akal konsolide

Transkript

akal konsolide

AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu'na
Giriş
1. Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte
sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca
incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası
Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim
sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No:
22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine
uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama
sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin
uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız
denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme,
bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence
sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul
edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz Not 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda
herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Diğer Husus
4. Şirket'in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının denetimi ve 30 Haziran 2009
tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların incelemesi başka bir bağımsız denetim firması tarafından
yapılmış, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 8 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim
raporunda olumlu görüş verilmiş ve 14 Ağustos 2009 tarihli inceleme raporunda Sermaye Piyasası Kurulu'nca
kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Baki Erdal, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 13 Ağustos 2010
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET BİLANÇOLAR..................................................................................................................
1-2
ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................................................................
3
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI..........................................................................
4
ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI ..........................................................................................
5
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ........................................................... 6-24
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ...........................................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...............................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ .........................................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ..............................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ...............................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR ................................................................................................................................
STOKLAR ....................................................................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...............................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .............................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .............................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..............................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................................
SATIŞ GELİRLERİ ......................................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER .........................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER .....................................................................................
FİNANSAL GELİR/GİDERLER ..................................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR ............................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ..........................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .........................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .....................................................................................
6
6-9
9
9
10
10
11
11
12
12
13
13-14
14
15
16
16
17
18
18
19
19-20
20-23
24
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Not
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
4
6
21
7
11
19.331.294
49.978.066
27.470.635
3.357.219
21.188.998
43.807.964
24.984.080
22.234.669
1.206.206
100.137.214
113.421.917
-
32.000
100.137.214
113.453.917
15.604.458
918.464
11.690.169
33.907.332
36.373
1.913.002
30.466
20.247.793
897.621
47.446.735
51.756
1.694.172
76.050
64.100.264
70.414.127
164.237.478
183.868.044
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
6
8
9
10
14
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 13 Ağustos 2010 tarihli
Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cengiz Taş ve Mali
İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Veysi Küçük tarafından imzalanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET BİLANÇOLAR
Not
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
5
6.313.755
12.125.190
32.177.054
9.937.620
21
16.138.720
2.667.138
696.846
1.132.107
319.965
2.612.578
5.142.530
3.716.619
723.480
900.741
3.710.565
42.006.299
56.308.609
3.936.750
6.124.672
15.589.530
5.646.375
5.341.289
19.875.240
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
25.650.952
30.862.904
Toplam yükümlülükler
67.657.251
87.171.513
41.091.670
143.640.036
41.091.670
143.640.036
184.731.706
202.158
16.056.937
6.451
(104.296.629)
(120.396)
184.731.706
202.158
16.056.937
2.359
(110.748.340)
6.451.711
96.580.227
96.696.531
164.237.478
183.868.044
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
Borç karşılıkları
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
12
11
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Finansal borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
5
13
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
15
15
Sermaye toplamı
Hisse senedi ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
Geçmiş yıllar zararları
Net dönem karı/(zararı)
Toplam özkaynaklar
Toplam kaynaklar
2
30 HAZİRAN 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
Not
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
16
17
53.179.717
(46.931.905)
29.582.607
(25.895.229)
28.303.796
(24.131.910)
16.557.201
(13.397.910)
6.247.812
3.687.378
4.171.886
3.159.291
(2.803.114)
(5.509.094)
1.623.881
(177.604)
(1.390.653)
(2.682.035)
827.611
(138.105)
(1.241.973)
(2.637.851)
1.773.862
(2.631)
(597.257)
(1.334.103)
925.850
-
2.063.293
2.153.781
14.181.905
(11.965.335)
2.784.878
(9.353.490)
4.279.863
(4.414.831)
Brüt kar
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
17
17
18
18
Faaliyet karı/(zararı)
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
(618.119)
19
19
Vergi öncesi kar/(zarar)
Vergi geliri/(gideri)
- Dönem vergi gideri (-)
- Ertelenen vergi gelir/(gideri)
14
14
Net dönem karı/(zararı)
4.864.948
(4.265.839)
304.196
2.285.563
(1.769.829)
(19.010)
819.930
(101.386)
(216.893)
(106.395)
514.768
(319.965)
218.579
(294.889)
77.996
(106.395)
563.555
(48.787)
(120.396)
603.037
4.173.468
(3.900.063)
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal varlık değer artış/(azalışları) (net)
4.092
(27.468)
-
-
Diğer kapsamlı gelir/(gider)
4.092
(27.468)
-
-
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
Hisse başına kazanç/(zarar)
20
(116.304)
575.569
4.173.468
(3.900.063)
(0,003)
0,015
0,139
(0,130)
3
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Hisse senedi
ihraç
primleri
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Finansal
varlıklar
değer artış
fonu
Geçmiş yıllar
zararları
Net dönem
karı/(zararı)
Toplam
özkaynaklar
30.014.121
80.942.678
5.272
15.673.539
-
(36.913.152)
18.326.874
108.049.332
-
-
-
-
-
18.326.874
-
(18.326.874)
4.173.468
30 Haziran 2009 itibariyle bakiyeler 30.014.121
80.942.678
5.272
15.673.539
-
(18.586.278)
4.173.468
112.222.800
41.091.670
143.640.036
202.158
16.056.937
2.359
(110.748.340)
6.451.711
96.696.531
-
-
-
-
4.092
30 Haziran 2010 itibariyle bakiyeler 41.091.670
143.640.036
202.158
16.056.937
6.451
1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gider
6.451.711
(104.296.629)
4
(6.451.711)
(120.396)
(120.396)
4.173.468
(116.304)
96.580.227
ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI
Not
Vergi öncesi kar/(zarar)
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
(19.010)
Net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
17
Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim
Maddi duran varlık satış karları (net)
18
Faiz geliri
19
Diğer karşılıklardaki değişim
12
Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim
7
Temettü geliri
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim
4.279.863
2.375.987
783.383
(827.654)
(616.783)
231.366
95.593
(13.251)
(9.264)
628.892
214.577
(16.417)
(1.730.188)
(321.014)
(136.158)
2.000.367
2.919.555
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim:
Ticari ve diğer alacaklar
Stoklar
Diğer varlıklar
Ticari ve diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
21.368.437
(5.331.559)
(2.073.431)
9.920.075
(1.101.735)
(30.056.109)
1.332.190
(204.038)
1.901.346
(2.410.710)
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
24.782.154
(26.517.766)
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları
9,10
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
(653.161)
969.446
(106.265)
20.874
316.285
(85.391)
Finansman faaliyetleri:
Finansal borçlardaki azalış (net)
Faiz ödemeleri
Alınan faizler
(27.381.305)
(191.621)
616.783
2.169.094
(210.574)
1.716.850
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
(26.956.143)
3.675.370
(1.857.704)
(22.927.787)
4
21.188.998
35.234.126
30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4
19.331.294
12.306.339
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
5
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Ana faaliyet konusu tekstil sanayiinde kullanılan suni, sentetik ve tabii elyafın üretimi ve bu tür
elyaftan her nevi iplik, dokuma ve örme imali, boya ve apre işleri yapılması ve bunların ticareti olan
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. (“Şirket”) İstanbul’da tescilli bir sermaye şirketidir. Şirket, Çerkezköy ve
Alaplı olmak üzere iki fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük
bir kısmına sahip olan Akkök Grup Şirketleri’nin bir üyesidir.
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Ömer Avni Mahallesi İnönü Cad.
Dersan Han. No:46 Kat: 2
Beyoğlu/İstanbul - Türkiye
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 19 Mart 1986 tarihinden beri
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi
itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %38,68 oranında olup, Şirket’in hissedarları ve hisse oranları
aşağıdaki gibidir:
Pay Oranı (%)
Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.
Diğer (*)
52,36
47,64
100,00
(*)
Sermayenin %5’inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Bulgaristan’da 2000 yılında %100 iştirak oranı ile Aksu Textiles E.A.D. kurulmuş ancak henüz
faaliyete geçmemiştir, Şirket finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle
konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile
işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
6
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Şirket, finansal tablolarını SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren
duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun
olarak ve ara dönem özet finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardını
dikkate alarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal
tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama
Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal
tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır.
Şirket, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye
Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden
hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni
kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli
düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgilerde gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır.
2.2
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Yorumlar
Şirket UMSK ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından
yayınlanan ve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve
yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar:
-
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
UMS 28 (Değişiklik), “İştiraklerdeki Yatırımlar”
UMS 31 (Değişiklik), “İş Ortaklıklarındaki Paylar”
UFRS 1 (Değişiklik), “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulamasi”
UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dagıtılması”
UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar”
UFRS 2009 İyileştirmeleri
Finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır.
7
30 Haziran 2010 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar:
-
UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları”
UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu”
UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve
Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi”
UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması”
UFRS 2010 İyileştirmeleri
Erken uygulanmamıştır ve finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı öngörülmektedir.
2.3
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan
önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve
önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca
bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik
UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar aşağıda
belirtilen muhasebe politikası da dikkate alınarak 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal
tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar,
31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve
binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
muhasebeleştirilmesinde gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi kullanılır. Gerçeğe
uygun değer yöntemi kullanıldığında gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç
veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilirken, maliyet yönteminde ise gerçeğe uygun
değerindeki değişiklikten kaynaklanan zarar oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Şirket
yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet yöntemi ile değerlemektedir (Not 8).
Amortisman, yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet değerleri üzerinden faydalı ömürleri
kullanılarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu yatırım amaçlı
gayrimenkuller içerisinde yer alan binaların tahmin edilen faydalı ömürleri 50 yıl olarak belirlenmiştir.
8
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan
gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün
koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak
değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi
bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şirket, Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikaları T.A.Ş. (“Aksu”) ile adı geçen şirketin tüm aktif
ve pasifini kül halinde devralması suretiyle birleşmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi
2 Aralık 2009 tarihinde tescil edilmiştir.
Söz konusu birleşme öncesi ve sonrası Şirket ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının
değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak
tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler
kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme
öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi
sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki
payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak
kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında
muhasebeleştirilmiştir.
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
- vadeli mevduat
- vadesiz mevduat
Alacak senetleri ve alınan çekler
9
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
39.229
36.832
16.068.684
2.092.736
1.130.645
16.656.957
2.218.033
2.277.176
19.331.294
21.188.998
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli krediler
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
Uzun vadeli krediler
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
4.266.100
2.047.655
26.117.520
6.059.534
6.313.755
32.177.054
3.936.750
5.646.375
10.250.505
37.823.429
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle kredilerin etkin faiz oranı %3,98’dir (31 Aralık 2009: %6,2).
Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1.968.375
1.968.375
1.882.125
1.882.125
1.882.125
3.936.750
5.646.375
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve çekler
26.860.759
46.645.937
20.841.099
51.124.631
Eksi: Ertelelen finansman geliri
Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
(413.220)
(7.510.952)
(389.757)
(7.520.216)
65.582.524
64.055.757
49.978.066
15.604.458
43.807.964
20.247.793
65.582.524
64.055.757
2011
2012
2013
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
Alacak senetleri’nin 27.714.720 TL’lik kısmı bir factoring kuruluşuna devredilmiştir (31 Aralık 2009:
29.812.860 TL). Bu işleme ilişkin factoring borçları diğer finansal yükümlülükler altında
sınıflandırılmıştır.
10
NOT 7 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (-)
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
8.812.619
8.266.478
10.482.926
4.205
8.885.319
7.183.984
6.161.161
4.205
(95.593)
27.470.635
22.234.669
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
2010
2009
-
-
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
(95.593)
-
Dönem sonu - 30 Haziran
(95.593)
-
2010
-
2009
-
NOT 8 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak tarihleri itibariyle net kayıtlı değer
Transferler (Not 9)
Amortisman
11.718.106
(27.937)
-
Dönem sonu net kayıtlı değer
11.690.169
-
30 Haziran tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
24.558.683
(12.868.514)
-
11.690.169
-
Net kayıtlı değer
Yalova ve Bozüyük’te bulunan arsa ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle makul değeri 40.294.187TL olarak
tespit edilmiştir.
11
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
2010
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
2009
315.471.254
(268.024.519)
136.572.847
(111.408.353)
47.446.735
25.164.494
Dönem başı net kayıtlı değer
47.446.735
25.164.494
Girişler
Çıkışlar
Transferler (Not 8)
Amortisman
653.161
(141.791)
(11.718.106)
(2.332.667)
106.265
(4.457)
(615.932)
33.907.332
24.650.370
Maliyet
274.260.136
(240.352.804)
136.511.749
(111.861.379)
33.907.332
24.650.370
2010
2009
NOT 10 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş itfa payları
2.158.365
(2.106.609)
1.736.097
(1.692.353)
51.756
43.744
Dönem başı net kayıtlı değer
51.756
43.744
(15.383)
(12.960)
36.373
30.784
İtfa payları
Maliyet
Birikmiş itfa payları
2.158.365
(2.121.992)
36.373
12
1.736.097
(1.705.313)
30.784
NOT 11 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
Stoklar için verilen sipariş avansları
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Devreden ve tecil eden KDV
Gelecek aylara ait giderler
Personel avansları
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar
Diğer
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Alınan sipariş avansları
Personele borçlar
Diğer
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
985.556
734.273
589.231
351.477
270.925
244.271
181.486
54.959
672.327
251.249
210.425
17.246
3.357.219
1.206.206
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1.914.004
687.537
11.037
3.015.039
642.825
52.701
2.612.578
3.710.565
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç karşılıkları
Kullanılmayan izin karşılıkları
İhracat komisyon giderleri karşılığı
Dava karşılıkları
Diğer
13
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
767.946
235.098
115.138
13.925
551.455
231.674
110.741
6.871
1.132.107
900.741
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Koşullu varlık ve yükümlülükler
Not 23’te detaylı belirtildiği üzere, Şirket’in Çerkezköy’de bulunan taşınmazlarının uzun süreli
kiralanması söz konusudur. Bahse konu kiralama işlemi kiralayan ve kiracı şirketin yetkili
organlarının onayına tabidir. Kiralama işlemlerinin gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in
Çerkezköy’deki işyerinde üretim duracak ve çalışanların Şirket ile sözleşmeleri fesih edilecektir.
(Not 23).
Çerkezköy’de bulunan faaliyetlerin durdurulması durumunda mevcut numune, yarı mamul ve işletme
stoklarının geri kazanılabilir değerinde önemli düşüşler söz konusu olabilir. Bahse konu stokların
kayıtlı değerleri toplamı 2.890.252TL’dir.
Çalışanların Şirket ile iş sözleşmelerinin fesih edilmesi ihtimalinin gerçekleşmesi durumunda,
çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerde 4.108.536TL tutarında artışın oluşması
öngörülmektedir.
Bilanço tarihi itibariyle UMS 37’de yer alan gerekli koşulların henüz oluşmamış olması sebebiyle
yukarıda yer alan olası karşılıklar ara dönem özet finansal tablolara dahil edilmemiştir.
Verilen teminatlar:
Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına üçüncü şahıslara vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin
(“TRİ”) toplam tutarları aşağıdaki gibidir:
Verilen teminat mektupları
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1.204.193
1.300.203
1.204.193
1.300.203
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı %1,25’tir
(31 Aralık 2009: %1,34).
Alınan teminatlar ve ipotekler:
Ticari alacaklar için alınan ve tedarikçi firmalardan temin edilen teminat senetleri, teminat mektupları
ve ipoteklerin toplam tutarları aşağıdaki gibidir:
Teminat çek ve senetleri
İpotekler
Teminat mektupları ve diğer teminatlar
14
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
41.449.007
32.660.000
12.028.353
46.105.225
32.860.000
11.995.336
86.137.360
90.960.561
NOT 13 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2010
2009
5.341.289
2.230.630
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Dönem içerisindeki ödemeler
976.851
(193.468)
6.124.672
634.290
(419.713)
2.445.207
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 30 Haziran
2010
Cari dönem kurumlar vergisi
Ertelenen vergi geliri
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
(319.965)
218.579
(294.889)
77.996
(106.395)
563.555
(48.787)
(101.386)
(216.893)
(106.395)
514.768
Şirket’in ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi
Toplam geçici
varlıkları/
farklar
(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
2010
2009
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Kullanılmayan izin günleri karşılığı
Tahakkuk etmemiş finansman
gelirleri/giderleri (net)
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Finansal borçlar
6.124.672
2.749.753
767.946
347.089
95.593
(6.791)
(168.301)
-
Ertelenen vergi varlıkları (net)
5.341.289
2.290.228
551.455
228.744
(2.949)
(14.196)
76.290
1.224.934
479.942
153.588
69.418
19.119
(339)
(33.660)
1.913.002
15
1.068.258
458.045
110.291
45.749
(590)
(2.839)
15.258
1.694.172
NOT 14 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi varlıkları (net) hareketleri aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1.694.172
1.450.782
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen (Finansal varlık değer artış fonu)
218.579
251
(106.395)
-
1.913.002
1.344.387
NOT 15 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal
değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı
sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
80.000.000
41.091.670
80.000.000
41.091.670
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
% Hisse
Tutar
Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
52,36
47,64
21.513.577
19.578.093
52,36
47,64
21.513.577
19.578.093
100,00
41.091.670
100,00
41.091.670
Sermaye düzeltme farkları (*)
Sermaye düzeltme farkları birleşme etkisi
Toplam sermaye
(*)
31 Aralık 2009
% Hisse
Tutar
80.942.678
62.697.358
80.942.678
62.697.358
184.731.706
184.731.706
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama
Standartları’na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade
eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
16
NOT 16 - SATIŞ GELİRLERİ
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iade ve iskontoları (-)
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
24.796.163
28.589.353
49.991
(255.790)
13.480.263
16.174.993
49.991
(122.640)
13.283.272
15.058.717
16.957
(55.150)
53.179.717
29.582.607
28.303.796
16.557.201
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
32.549.371
17.757.207
13.894.128
7.463.734
(4.933.120)
13.874.097
6.581.476
2.375.987
911.326
762.553
569.628
526.874
300.591
269.502
261.503
1.194.325
(1.518.530)
6.996.695
3.182.052
1.186.452
442.201
459.795
271.446
402.715
174.009
142.984
125.472
345.419
504.224
6.076.800
3.839.060
628.892
448.599
511.110
315.568
162.057
130.436
147.644
237.014
1.116.202
933.647
2.932.613
1.907.493
310.599
235.876
326.785
160.861
13.390
93.859
87.133
118.928
744.352
55.244.113
29.967.917
28.011.734
15.329.270
8.639.796
7.954.976
(37.571)
NOT 17 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Hammadde, malzeme
ve ticari mallar
Mamul, yarı mamul ve
ticari mallardaki değişim
Personel giderleri
Enerji giderleri
Danışmanlık giderleri
Nakliye ve gümrük giderleri
Seyahat giderleri
İhracat komisyon giderleri
Vergi ve aidat giderleri
Sigorta giderleri
Kira giderleri
Diğer
17
NOT 17 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı)
Personel giderleri ile amortisman ve itfa payları detayları aşağıdaki gibidir.
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
9.850.100
3.147.033
5.032.207
1.547.147
4.432.765
1.301.954
2.102.002
675.013
876.964
417.341
342.081
155.598
13.874.097
6.996.695
6.076.800
2.932.613
Satışların maliyeti
2.018.503
Genel yönetim giderleri
348.482
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 9.002
1.007.277
173.328
5.847
315.845
306.427
6.620
157.727
149.566
3.306
2.375.987
1.186.452
628.892
310.599
Personel giderleri
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri
NOT 18 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
969.519
408.544
75.423
72.053
98.342
570.475
221.217
5.024
7.162
23.733
16.417
1.005.525
417.245
334.675
501.724
114.135
309.991
1.623.881
827.611
1.773.862
925.850
Diğer faaliyet gelirleri
Sabit kıymet ve hurda satış karı
Kira gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Sigorta hasar gelirleri
Diğer
Diğer faaliyet giderleri
Sabit kıymet satış zararı
Karşılık giderleri
Diğer
(141.865)
(29.400)
(6.339)
(141.865)
9.406
(5.646)
(2.631)
-
(177.604)
(138.105)
(2.631)
-
18
NOT 19 - FİNANSAL GELİR/GİDERLER
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
3.548.576
699.589
616.783
1.756.579
227.388
301.596
11.974.268
477.449
1.730.188
1.866.196
43.935
874.747
4.864.948
2.285.563
14.181.905
2.784.878
(3.470.307)
(327.082)
(468.450)
(1.449.060)
(131.734)
(189.035)
(11.390.857)
(310.612)
(263.866)
(9.193.811)
(45.160)
(114.519)
(4.265.839)
(1.769.829)
(11.965.335)
(9.353.490)
Finansal gelirler
Kur farkı gelirleri
Vade farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Finansal giderler
Kur farkı giderleri
Vade farkı giderleri
Diğer finansman giderleri
NOT 20 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
603.037
4.173.468
(3.900.063)
41.091.670
30.014.121
30.014.121
0,015
0,139
(0,130)
Net dönem (zararı)/karı
(120.396)
Beheri 1 TL olan nominal değerli
hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
41.091.670
Hisse başına kazanç/(zarar)
(0,003)
1 Nisan 30 Haziran
2009
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili tarafların bakiyeleri
Diğer alacaklar
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
19
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
-
24.984.080
-
24.984.080
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Ticari borçlar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
15.183.371
448.367
169.311
282.800
96.650
4.255.620
457.736
1.828
273.001
255.024
Aksa Akrilik Kimya San. A.Ş.
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.
Ak-kim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Diğer
Eksi: Ertelenen finansman gideri
(41.779)
16.138.720
(100.679)
5.142.530
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
58.098
31.454
28.679
58.098
31.454
28.679
470.178
8.976
445.357
494
118.231
118.231
479.154
445.851
Aksa Akrilik Kimya
Sanayii A.Ş.
17.220.555
2.313.181
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
438.910
Diğer
703.114
10.242.289
1.097.159
227.433
322.182
11.094.390
344.009
429.477
5.322.830
194.114
209.166
20.675.760
11.889.063
11.867.876
5.726.110
-
-
3.434.416
516.993
-
-
151.533
151.533
3.585.949
668.526
Mal ve hizmet satışları
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Mal ve hizmet alışları
Finansman gelirleri, net
Akkök Sanayi Yatırım
ve Geliştirme A.Ş.
20
NOT 21 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür
yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
1.027.928 TL’dir (2009: 689.257 TL).
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket’in finansal risk politikaları ve uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik
olmamıştır.
Kredi Riski
Ticari alacakların maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir.
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış
Koşulları yeniden görüşülmüş
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
Değer düşüklüğüne uğrayan
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
32.523.015
27.714.720
5.344.789
30.520.847
29.812.860
3.722.050
7.510.952
(7.510.952)
7.520.216
(7.520.216)
65.582.524
64.055.757
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların analiz tabloları:
Vadesi 0-1 ay geçmiş
Vadesi 1-5 yıl geçmiş
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
2.400.924
2.453.477
136.708
353.680
1.864.571
1.261.752
593.037
2.690
5.344.789
3.722.050
30 Haziran 2010 itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların
1.858.805 TL tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına alınmıştır (31 Aralık 2009: 1.861.743 TL).
21
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Döviz Kuru Riski
Şirket’in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2009
30 Haziran 2010
Varlıklar
Yükümlülükler
68.145.395
(51.333.882)
90.126.923
(71.085.566)
Net bilanço pozisyonu
16.811.513
19.041.357
Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu
(4.293.085)
Yabancı para net pozisyonu
12.518.428
75.285
19.116.642
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında
%5 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net bilanço
pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar 840.576 TL daha
yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2009: 952.068 TL).
USD
30 Haziran 2010
EUR
Diğer
Toplam
Varlıklar:
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
6.452.748
53.829.961
-
137.748
6.065.083
-
30.236
1.629.619
-
6.620.732
61.524.663
-
Toplam varlıklar
60.282.709
6.202.831
1.659.855
68.145.395
Yükümlülükler:
Finansal borçlar
Ticari borçlar
5.984.405
27.714.720
15.263.100
1.802.490
433.957
29.588
105.617
5
5.984.405
27.714.720
15.802.675
1.832.082
50.764.715
463.545
105.622
51.333.882
9.517.994
5.739.286
1.554.233
16.811.513
Pasif karakterli türev araçlar
(2.755.725)
(1.537.360)
-
(4.293.085)
Bilanço dışı türev araçların
net pozisyonu
(2.755.725)
(1.537.360)
-
(4.293.085)
6.762.269
4.201.926
1.554.233
12.518.428
Parasal kalemler yabancı para
net pozisyonu
Türev araçların gerçeğe uygun değeri
6.762.269
(18.533)
4.201.926
186.834
1.554.233
-
12.518.428
168.301
22
NOT 22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
USD
31 Aralık 2009
EUR
Diğer
Toplam
Varlıklar:
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
6.153.203
51.408.553
24.984.080
1.788.952
4.938.136
-
1.415
852.584
-
7.943.570
57.199.273
24.984.080
Toplam varlıklar
82.545.836
6.727.088
853.999
90.126.923
Yükümlülükler:
Finansal borçlar
Ticari borçlar
23.329.988
29.812.860
5.491.506
3.000.876
8.712.359
710.631
488
25.773
1.085
32.042.347
29.812.860
6.227.910
3.002.449
61.635.230
9.423.478
26.858
71.085.566
20.910.606
(2.696.390)
827.141
19.041.357
Aktif karakterli türev araçlar
75.285
-
-
75.285
Bilanço dışı türev araçların
net pozisyonu
75.285
-
-
75.285
20.985.891
(2.696.390)
827.141
19.116.642
Parasal kalemler yabancı para
net pozisyonu
Türev araçların gerçeğe uygun değeri
20.985.891
14.196
(2.696.390)
-
827.141
-
19.116.642
14.196
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerindeki ihracat ve ithalat tutarları
aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan 30 Haziran
2010
1 Ocak 30 Haziran
2009
1 Nisan 30 Haziran
2009
EUR
USD
GBP
7.392.419
17.468.939
2.505.419
4.998.592
8.403.237
1.744.660
2.876.635
10.659.971
1.463.576
1.602.334
5.924.642
726.730
Toplam ihracat tutarı
27.366.777
15.146.489
15.000.182
8.253.706
EUR
USD
Diğer
1.990.467
10.010.051
262.350
1.213.033
5.619.115
37.288
368.896
2.013.444
-
193.956
1.134.709
-
Toplam ithalat tutarı
12.262.868
6.869.436
2.382.340
1.328.665
23
NOT 23 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket’in 26 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon
Fabrikaları A.Ş. ile yapılmakta olan potansiyel işbirliği olanaklarının araştırılması ön görüşmelerinde,
Şirket’in Tekirdağ İli, Çerkezköy İlçesi, Organize Sanayi Bölgesi, Fevzipaşa Mahallesi, Barbaros
Caddesi No.71'deki taşınmazın adı geçen şirkete uzun süreli olarak kiralanması hususunda, yetkili şirket
organlarının onayına tabi olmak üzere ilke kararına varılmış ve bu konuyla ilgili olarak 18 Ağustos 2010
tarihinde Genel Kurul toplantısı yapılmasına karar verilmiştir.
………………….
24
AK-AL TEKSTİL SANAYİİ
ANONİM ŞİRKETİ
1 Ocak - 30 Haziran 2010
FAALİYET RAPORU
25
DENETLEME KURULLARINDA GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELERİN, MURAHHAS
ÜYELERİN AD VE SOYADLARI, YETKİ SINIRLARI, BU GÖREVLERİNİN SÜRELERİ
(BAŞLANGIÇ VE BİTİŞ TARİHLERİ)
Rapor Dönemi
:
Ortaklığın Ünvanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
01.01.2010-30.06.2010
:
:
ADI SOYADI
GÖREVİ
GÖREV SÜRESİ
Raif Ali Dinçkök
Yönetim Kurulu Başkanı
Ayça Dinçkök
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
İzer Lodrik
Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Yılmaz
(Denetimden Sorumlu)
(Denetimden Sorumlu)
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre
görev yapmak üzere seçilmiştir.
Sabri Arca
Cengiz Taş
Denetçiler
ADI SOYADI
Celalettin Özel
Ali Fecri Bayüstün
Recep Albayrak
ile
ile
ile
ile
ile
ile
:
GÖREV SÜRESİ
27.04.2010 tarihinde yapılan olağan genel
toplantısında ilk yapılacak olağan genel
toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Ana Sözleşme'de belirlenmiştir.
Yetkiler, imza sirkülerinde daha detaylı olarak yer almaktadır.
Şirketimiz Denetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak
Ana Sözleşme'de belirlenmiştir.
Yönetim kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335. maddelerinde yazılı yetki ve izinler
verilmiştir.
26
kurul
kurul
kurul
kurul
kurul
kurul
ŞİRKETİMİZİN ORTAKLIK YAPISI
Ortağın Adı, Soyadı/Unvanı
Hisse
Sermaye Payı Sermaye Oranı
Adedi
(TL)
(%)
Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. 2.151.357.712 21.513.577,12 52,3551
Diğer
1.957.809.321 19.578.093,21
TOPLAM
4.109.167.033 41.091.670,33 100,0000
47,6449
ÜRETİM & SATIŞ BİLGİLERİ VE GELİŞMELER
Üretim ve Satış Miktar Bilgileri:
SATIŞLAR
2010/06
2009/06
İplik (ton)
3,895
3,570
Kumaş (km) *
1,211
-
2010/06
2009/06
İplik (ton)
4,137
3,582
Kumaş (km) *
1,328
-
ÜRETİM
FİNANSAL TABLO VE BİLGİLER ESAS ALINARAK HESAPLANAN FİNANSAL DURUM,
KARLILIK VE BORÇ ÖDEME DURUMLARINA İLİŞKİN TEMEL RASYOLAR
Şirket, Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikalari T.A.Ş. (“Aksu”) ile adı geçen şirketin tüm aktif
ve pasifini kül halinde devralması suretiyle birleşmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi 2 Aralık
2009 tarihinde tescil edilmiştir.
Söz konusu birleşme öncesi ve sonrası Şirket ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının
değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak
tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler
kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme
öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi
sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki
payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak
kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında
muhasebeleştirilmiştir.
27
CARİ DÖNEM 2010/06
CARİ ORAN
(Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar)
LİKİDİTE RASYOSU
(Dönen Varlıklar-Stoklar/Kısa Vadeli Borçlar)
RANTABİLİTE
(Net Kar / Öz sermaye)
BRÜT SATIŞ KARLILIK ORANI
(Brüt Kar / Net Satışlar)
FAALİYET KARLILIK ORANI
(Faaliyet Karı / Net Satışlar)
NET SATIŞ KARLILIK ORANI
(Net Kar / Net Satışlar)
2,38
1,73
5,51
-%0,12
% 3,72
-%0,036
% 15,12
-%1,16
%7,29
-%0,23
% 14,75
CARİDÖNEM 2010/06
NET SATIŞLAR
İÇ PİYASA SATIŞLARI
İHRACAT
NET DÖNEM KARI
ÖZSERMAYE
ÖNCEKİ DÖNEM
2009/06
6,01
53.179.717
24.590.364
28.589.353
-120.396
96.580.227
ÖNCEKİ
2009/06
28.303.796
13.245.079
15.058.717
4.173.468
112.222.800
DÖNEM
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
26 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon
Fabrikaları A.Ş. ile yapılmakta olan potansiyel işbirliği olanaklarının araştırılması ön görüşmelerinde,
Şirket’in Tekirdağ İli, Çerkezköy İlçesi, Organize Sanayi Bölgesi, Fevzipaşa Mahallesi, Barbaros
Caddesi No.71'deki taşınmazın adı geçen şirkete uzun süreli olarak kiralanması hususunda, yetkili
şirket organlarının onayına tabi olmak üzere ilke kararına varılmış ve bu konuyla ilgili olarak 18
Ağustos 2010 tarihinde Genel Kurul toplantısı yapılmasına karar verilmiştir.
GENEL KURUL TOPLANTILARI
1- Şirketimizin 2009 Yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı 27.04.2010 tarihinde saat 10.00’da
Taşkışla Caddesi, No: 1, 34437, Taksim, İstanbul adresindeki Hyatt Regency-Grand Hyatt İstanbul Oteli,
Efes-Bizans Salonu’nda yapılmış olup toplantı nisabı %66,61 olarak gerçekleşmiştir.
2- Şirketimizin Olağanüstü Genel Kurul’u 18.08.2010 tarihinde,saat 10.00’da HYATT REGENCY –
Grand Hyatt Hotel İstanbul Troy Salonu Taşkışla Caddesi,No:1 34437 Taksim / İstanbul adresinde
“Tekirdağ İli,Çerkezköy İlçesi,Organize Sanayi Bölgesi,Fevzipaşa Mahallesi,Barbaros Caddesi
No.:71’de kain taşınmazımızın Yönetim Kurulu’nun önerisi doğrultusunda kiralanması konusunun
görüşülüp karara bağlanması” hususunda toplanacaktır.
Saygılarımızla,
13.08.2010
AK-AL TEKSTİL SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
CENGİZ TAŞ
ve Genel Müdür
VEYSİ KÜÇÜK
Genel Müdür Yardımcısı
(Mali ve İdari İşler)
28
29

akal konsolide

Transkript

Benzer belgeler

01 - 04 Haziran Louis Olympia ile Yunan Adaları ve Atina

5 Yıldızlı Brilliance of the Seas ile

Yeni Gemi NCL Escape İle Doğu Karayipler Rota

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

Bülten N° 6 İnşaat Özel Sayısı - Lycée Charles de Gaulle Ankara