3 Aylık
Transkript
3 Aylık
AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu'na Giriş 1. Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.'nin ("Şirket") ekte yer alan 31 Mart 2010 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren üç aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı 2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz Not 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Diğer Husus 4. Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal tablolarının denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 8 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Baki Erdal, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 30 Nisan 2010 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR.................................................................................................................. 1-2 ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................................................................ 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ......................................................................... 4 ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI .......................................................................................... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ........................................................... 6-22 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU............................................................................ 6 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ................................................ 7-9 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ......................................................................................................... 9 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .............................................................................................. 9 FİNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................ 10 TİCARİ ALACAKLAR................................................................................................................. 10 STOKLAR ..................................................................................................................................... 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................... 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .............................................................................. 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................ 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................. 13 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .............................................................................. 14 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ............................................................................... 14-15 ÖZKAYNAKLAR ......................................................................................................................... 15 SATIŞ GELİRLERİ ...................................................................................................................... 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ......................................................................................... 16 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER ...................................................................... 17 FİNANSAL GELİR/GİDERLER .................................................................................................. 17 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR............................................................................................. 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI........................................................................................... 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .......... 19-21 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...................................................................... 22 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 4 6 20 7 10 24.660.025 42.040.371 24.714.327 2.515.061 21.188.998 43.807.964 24.984.080 22.234.669 1.206.206 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 93.929.784 - 113.421.917 32.000 Toplam dönen varlıklar 93.929.784 113.453.917 17.673.315 934.126 46.582.475 43.767 1.833.560 18.201 20.247.793 897.621 47.446.735 51.756 1.694.172 76.050 67.085.444 70.414.127 161.015.228 183.868.044 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 6 8 9 13 Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar 1 Ocak – 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 30 Nisan 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cengiz Taş ve Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Veysi Küçük tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 5 7.491.565 10.041.900 32.177.054 9.937.620 20 12.218.814 3.180.821 1.040.663 1.060.529 25.076 2.663.862 5.142.530 3.716.619 723.480 900.741 3.710.565 37.723.230 56.308.609 3.803.750 5.910.265 17.573.325 5.646.375 5.341.289 19.875.240 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 27.287.340 30.862.904 Toplam yükümlülükler 65.010.570 87.171.513 41.091.670 143.640.036 41.091.670 143.640.036 184.731.706 202.158 16.056.937 33.919 (104.296.629) (723.433) 184.731.706 202.158 16.056.937 2.359 (110.748.340) 6.451.711 96.004.658 96.696.531 161.015.228 183.868.044 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Borç karşılıkları Dönem karı vergi yükümlülükleri Diğer kısa vadeli yükümlülükler 11 13 10 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer finansal yükümlülükler 5 12 Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları 14 14 Sermaye toplamı Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal varlıklar değer artış fonu Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/(zararı) 14 14 Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 15 16 Brüt kar/(zarar) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 16 16 17 17 Faaliyet karı/(zararı) Finansal gelirler Finansal giderler (-) 18 18 Vergi öncesi kar/(zarar) 31 Mart 2010 31 Mart 2009 23.597.110 (21.036.676) 11.746.595 (10.734.000) 2.560.434 1.012.595 (1.412.461) (2.827.059) 796.270 (39.499) (644.716) (1.303.748) 848.012 (2.631) (922.315) (90.488) 2.579.385 (2.496.010) 11.397.027 (2.611.845) (838.940) Vergi geliri/(gideri) - Dönem vergi gideri (-) - Ertelenen vergi gelir/(gideri) 13 13 Net dönem karı/(zararı) 115.507 (25.076) 140.583 (723.433) 8.694.694 (621.163) (563.555) (57.608) 8.073.531 Diğer kapsamlı gelir: Finansal varlık değer artışları (net) 31.560 - Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) 31.560 - Toplam kapsamlı gelir/(gider) (691.873) Hisse başına kazanç/(zarar) 19 (0,02) Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 8.073.531 0,27 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal varlıklar değer artış fonu 30.014.121 80.942.678 5.272 15.673.539 - - - - - 31 Mart 2009 itibariyle bakiyeler 30.014.121 80.942.678 5.272 1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler 41.091.670 143.640.036 41.091.670 1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir/gider Transferler Toplam kapsamlı gelir/gider 31 Mart 2010 itibariyle bakiyeler Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/(zararı) Toplam özkaynaklar (36.913.152) 18.326.874 108.049.332 - 18.326.874 - (18.326.874) 8.073.531 15.673.539 - (18.586.278) 8.073.531 116.122.863 202.158 16.056.937 2.359 (110.748.340) 6.451.711 96.696.531 - - - 31.560 143.640.036 202.158 16.056.937 33.919 6.451.711 (104.296.629) Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 8.073.531 (6.451.711) (723.433) (691.873) (723.433) 96.004.658 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not Vergi öncesi kar/(zarar) 31 Mart 2010 31 Mart 2009 (838.940) Net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 16 Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim Maddi duran varlık satış karları (net) 17 Faiz geliri 18 Diğer karşılıklardaki değişim 11 Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim 7 Şüpheli alacak karşılığındaki değişim 1.189.535 568.976 (399.044) (315.187) 159.788 55.496 (4.264) 416.360 8.694.694 318.293 439.625 (16.417) (855.441) (403.107) 27.771 8.205.418 İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim: Ticari ve diğer alacaklar Stoklar Diğer varlıklar Ticari ve diğer borçlar Diğer yükümlülükler 27.132.781 (2.535.154) (1.219.009) 6.747.889 (1.055.804) (23.086.417) (28.903) 73.495 2.014.999 (1.322.036) İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı 29.487.063 (14.143.444) Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları 8,9 Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (317.286) 399.044 (58.795) 20.873 81.758 (37.922) Finansman faaliyetleri: Finansal borçlardaki azalış (net) Faiz ödemeleri Alınan faizler (26.336.713) (81.622) 320.541 (1.113.576) (76.416) 850.037 Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (26.097.794) (339.955) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) 3.471.027 (14.521.321) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 21.188.998 35.234.126 31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 24.660.025 20.712.805 Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Ana faaliyet konusu tekstil sanayiinde kullanılan suni, sentetik ve tabii elyafın üretimi ve bu tür elyaftan her nevi iplik, dokuma ve örme imali, boya ve apre işleri yapılması ve bunların ticareti olan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. (“Şirket”) İstanbul’da tescilli bir sermaye şirketidir. Şirket, Çerkezköy ve Alaplı olmak üzere iki fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir kısmına sahip olan Akkök Grup Şirketleri’nin bir üyesidir. Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdadır: Ömer Avni Mahallesi İnönü Cad. Dersan Han. No:46 Kat:2 Beyoğlu/İstanbul - Türkiye Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 19 Mart 1986 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %38,68 oranında olup, Şirket’in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay Oranı (%) Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Diğer (*) 52,36 47,64 100,00 (*) Sermayenin %5’inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Bulgaristan’da 2000 yılında %100 iştirak oranı ile Aksu Textiles E.A.D. kurulmuş ancak henüz faaliyete geçmemiştir, Şirket finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır. 6 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Şirket, finansal tablolarını SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak ve ara dönem özet finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardını dikkate alarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır. Şirket, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 7 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgilerde gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik ve yorumlar - UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UMS 31 (Değişiklik), “İş Ortaklıklarındaki Paylar” UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması” UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar” İlgili değişiklik ve yorumların finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. 2.3 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 8 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Şirket, Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikalari T.A.Ş. (“Aksu”) ile adı geçen şirketin tüm aktif ve pasifini kül halinde devralması suretiyle birleşmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi 2 Aralık 2009 tarihinde tescil edilmiştir. Sözkonusu birleşme öncesi ve sonrası Şirket ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Banka - vadeli mevduat - vadesiz mevduat Alacak senetleri ve alınan çekler 9 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 82.950 36.832 21.441.277 1.725.990 1.409.808 16.656.957 2.218.033 2.277.176 24.660.025 21.188.998 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli krediler Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli krediler 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 5.552.250 1.939.315 26.117.520 6.059.534 7.491.565 32.177.054 3.803.750 5.646.375 11.295.315 37.823.429 31 Mart 2010 tarihi itibariyle kredilerin etkin faiz oranı %6,8’dir (31 Aralık 2009: %6,2). Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 1.901.875 1.901.875 1.882.125 1.882.125 1.882.125 3.803.750 5.646.375 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 Ticari alacaklar Alacak senetleri ve çekler 20.697.220 46.879.892 20.841.099 51.124.631 Eksi: Ertelelen finansman geliri Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (347.474) (7.515.952) (389.757) (7.520.216) 59.713.686 64.055.757 42.040.371 17.673.315 43.807.964 20.247.793 59.713.686 64.055.757 2011 2012 2013 NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar Alacak senetleri’nin 27.615.225 TL’lik kısmı bir factoring kuruluşuna devredilmiştir. (31 Aralık 2009: 29.812.860 TL). Bu işleme ilişkin factoring borçları diğer finansal yükümlülükler altında sınıflandırılmıştır. 10 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 - STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (-) 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 8.029.268 7.414.006 9.322.344 4.205 8.885.319 7.183.984 6.161.161 4.205 (55.496) 24.714.327 22.234.669 Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak 2010 2009 - - Dönem içinde ayrılan karşılıklar (55.496) - Dönem sonu - 31 Mart (55.496) - 2010 2009 NOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 315.471.254 (268.024.519) 136.572.847 (111.408.353) Net kayıtlı değer 47.446.735 25.164.494 Dönem başı net kayıtlı değer 47.446.735 25.164.494 Girişler Çıkışlar Amortisman 317.286 (1.181.546) Dönem sonu net kayıtlı değer 46.582.475 24.909.900 315.788.540 (269.206.065) 136.627.155 (111.717.255) 46.582.475 24.909.900 31 Mart tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 11 58.764 (4.456) (308.902) AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2010 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları 2.158.365 (2.106.609) 2009 1.736.097 (1.692.353) Net kayıtlı değer 51.756 43.744 Dönem başı net kayıtlı değer 51.756 43.744 İtfa payları (7.989) (9.391) Dönem sonu net kayıtlı değer 43.767 34.353 31 Mart tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları 2.158.365 (2.114.598) Net kayıtlı değer 1.736.097 (1.701.744) 43.767 34.353 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 672.327 526.889 408.904 291.994 271.886 277.452 65.609 672.327 251.249 54.959 210.425 17.246 2.515.061 1.206.206 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 1.813.688 716.036 134.138 3.015.039 642.825 52.701 2.663.862 3.710.565 NOT 10 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Peşin ödenen vergi ve fonlar Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar Gelecek aylara ait giderler Stoklar için verilen sipariş avansları Personel avansları Devreden ve tecil eden KDV Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler Alınan sipariş avansları Personele borçlar Diğer 12 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları Kullanılmayan izin karşılıkları İhracat komisyon giderleri karşılığı Dava karşılıkları Diğer 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 753.867 171.477 133.544 1.641 551.455 231.674 110.741 6.871 1.060.529 900.741 Koşullu varlık ve yükümlülükler Verilen teminatlar: Şirketin kendi tüzel kişiliği adına üçüncü şahıslara vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (“TRİ”) toplam tutarları aşağıdaki gibidir: Verilen teminat mektupları 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 1.205.903 1.300.203 1.205.903 1.300.203 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı %1,25’tir (31 Aralık 2009: %1,34). Alınan teminatlar ve ipotekler: Ticari alacaklar için alınan ve tedarikçi firmalardan temin edilen teminat senetleri, teminat mektupları ve ipoteklerin toplam tutarları aşağıdaki gibidir: Teminat çek ve senetleri İpotekler Teminat mektupları ve diğer teminatlar 13 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 41.490.569 32.660.000 11.374.315 46.105.225 32.860.000 11.995.336 85.524.884 90.960.561 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığı hareket talosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılıklar Dönem içerisindeki ödemeler 2010 2009 5.341.289 2.230.630 655.033 (86.057) Dönem sonu - 31 Mart 808.285 (368.660) 5.910.265 2.670.255 2010 2009 NOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenen vergi geliri (25.076) 140.583 (563.555) (57.608) 115.507 (621.163) Şirket’in ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Toplam geçici varlıkları/ farklar (yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 2010 2009 2010 2009 Kıdem tazminatı karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Kullanılmayan izin günleri karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Dava karşılıkları Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri/giderleri (net) Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal borçlar Türev finansal araçlar Diğer 5.910.265 2.503.053 753.867 55.496 38.806 194.170 (35.704) (48.888) 120.000 Ertelenen vergi varlıkları (net) 5.341.289 2.290.228 551.455 228.744 (2.949) 76.290 (14.196) - 1.182.053 1.068.258 430.601 458.045 150.775 110.291 11.099 7.761 38.834 (1.785) (9.778) 24.000 45.749 (590) 15.258 (2.839) - 1.833.560 1.694.172 14 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenen vergi varlıkları (net) hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak 2010 2009 1.694.172 1.450.782 Gelir tablosu ile ilişkilendirilen Özkaynaklar ile ilişkilendirilen (Finansal varlık değer artış fonu) Dönem sonu - 31 Mart 140.583 (1.195) 1.833.560 (57.608) 1.393.174 NOT 14 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir: Kayıtlı sermaye tavanı Onaylanmış ve ödenmiş sermaye 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 80.000.000 41.091.670 80.000.000 41.091.670 Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 % Hisse Tutar Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Diğer Ödenmiş sermaye 52,36 47,64 21.513.577 19.578.093 52,36 21.513.577 47,64 19.578.093 100,00 41.091.670 100,00 41.091.670 80.942.678 62.697.358 80.942.678 62.697.358 184.731.706 184.731.706 Sermaye düzeltme farkları (*) Sermaye düzeltme farkları birleşme etkisi Toplam sermaye (*) 31 Aralık 2009 % Hisse Tutar Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 15 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 - SATIŞ GELİRLERİ 2010 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar Satıştan iadeler (-) Satış iskontoları (-) 11.315.900 12.414.360 (131.013) (2.137) 2009 4.643.476 7.103.741 16.957 (17.579) - 23.597.110 11.746.595 2010 2009 NOT 16 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Hammadde, malzeme ve ticari mallar Mamul, yarı mamul ve ticari mallardaki değişim Personel giderleri Enerji giderleri Amortisman ve itfa payları Danışmanlık giderleri Nakliye ve gümrük giderleri Seyahat giderleri Kira giderleri Vergi ve aidat giderleri Sigorta giderleri İhracat komisyon giderleri Diğer 13.470.701 (3.414.590) 6.877.402 3.399.424 1.189.535 469.125 302.758 298.182 136.031 126.582 126.518 124.159 2.170.369 25.276.196 5.799.473 (429.423) 3.144.187 1.931.567 318.293 212.723 184.325 154.707 118.086 36.577 60.511 148.667 1.002.771 12.682.464 Personel giderleri ve amortisman itfa payları detayları aşağıdaki gibidir. Personel giderleri Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Amortisman ve itfa payları Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 16 2010 2009 4.817.893 1.599.886 459.623 2.330.763 626.941 186.483 6.877.402 3.144.187 1.011.226 175.154 3.155 158.118 156.861 3.314 1.189.535 318.293 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER Diğer faaliyet gelirleri Sabit kıymet satış karı Kira gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Sigorta hasar gelirleri Diğer Diğer faaliyet giderleri Karşılık giderleri Diğer 2010 2009 399.044 187.327 70.399 64.891 74.609 16.417 503.801 303.110 24.684 796.270 848.012 2010 2009 (38.806) (693) (2.631) (39.499) (2.631) NOT 18 - FİNANSAL GELİR/GİDERLER Finansal gelirler Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Vade farkı gelirleri Finansal giderler Kur farkı giderleri Vade farkı giderleri Diğer finansman giderleri 2010 2009 1.791.997 315.187 472.201 10.108.072 855.441 433.514 2.579.385 11.397.027 2010 2009 (2.021.247) (195.348) (279.415) (2.197.046) (265.452) (149.347) (2.496.010) (2.611.845) NOT 19 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR 2010 Net dönem karı/(zararı) Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (723.433) Hisse başına kazanç/(zarar) (TL) 17 2009 8.073.531 41.091.670 30.014.121 (0,02) 0,27 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili tarafların bakiyeleri Diğer alacaklar Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Ticari borçlar Aksa Akrilik Kimya San. A.Ş. Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Ak-kim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Diğer Eksi: Ertelenen finansman gideri 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 - 24.984.080 - 24.984.080 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 11.013.408 590.355 312.032 257.235 182.630 4.255.620 457.736 1.828 273.001 255.024 (136.846) (100.679) 12.218.814 5.142.530 2010 2009 - 2.925.905 24.821 - 2.950.726 2010 2009 6.978.266 1.216.022 211.477 380.932 5.771.560 149.895 393.302 8.786.697 6.314.757 İlişkili taraflarla yapılan işlemler Mal ve hizmet satışları Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. Mal ve hizmet alışları Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Diğer Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 344.081 TL'dir (2009: 329.301 TL). 18 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket’in finansal risk politikaları ve uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik olmamıştır. Kredi Riski Ticari alacakların maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir. 31 Mart 2010 Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış Koşulları yeniden görüşülmüş Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Değer düşüklüğüne uğrayan - Brüt kayıtlı değeri - Değer düşüklüğü 31 Aralık 2009 28.751.023 27.615.224 3.347.439 30.520.847 29.812.860 3.722.050 7.515.952 (7.515.952) 7.520.216 (7.520.216) 59.713.686 64.055.757 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların analiz tabloları: Vadesi 0 - 1 ay geçmiş Vadesi 1 - 3 ay geçmiş Vadesi 3 - 12 ay geçmiş Vadesi 1 - 5 yıl geçmiş 31 Mart 2010 31 Aralık 2009 1.317.620 1.524.160 505.355 304 1.864.571 1.261.752 593.037 2.690 3.347.439 3.722.050 31 Mart 2010 itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 2.481.215 TL tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına alınmıştır (31 Aralık 2009: 1.861.743 TL). Döviz Kuru Riski Şirket’in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2010 Varlıklar Yükümlülükler 31 Aralık 2009 67.338.686 (47.126.149) 90.126.923 (71.085.566) Net bilanço pozisyonu 20.212.537 19.041.357 Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu (6.054.190) Yabancı para net pozisyonu 14.158.347 19 75.285 19.116.642 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %5 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı / karı sonucu vergi öncesi kar 1.010.627 TL daha yüksek / düşük olacaktı (31 Aralık 2009: 952.068 TL). USD 31 Mart 2010 EUR Diğer Toplam Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar 9.910.533 52.011.999 - 1.131.308 3.659.766 - 1.306 11.043.147 623.774 56.295.539 - Toplam varlıklar 61.922.532 4.791.074 625.080 67.338.686 Yükümlülükler: Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar Diğer yükümlülükler 5.743.065 27.615.225 11.460.309 1.707.169 444.957 105.562 - 5.743.065 - 27.615.225 49.857 11.955.123 5 1.812.736 Toplam yükümlülükler 46.525.768 550.519 49.862 47.126.149 Net bilanço pozisyonu 15.396.764 4.240.555 575.218 20.212.537 Aktif karakterli türev araçlar Pasif karakterli türev araçlar (4.412.350) (1.641.840) - (6.054.190) Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu (4.412.350) (1.641.840) - (6.054.190) Yabancı para net pozisyonu 10.984.414 2.598.715 575.218 14.158.347 Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Türev araçların gerçeğe uygun değeri 10.984.414 16.601 2.598.715 32.286 575.218 14.158.347 48.888 20 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) USD 31 Aralık 2009 EUR Diğer Toplam Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar 6.153.203 51.408.553 24.984.080 1.788.952 4.938.136 - 1.415 7.943.570 852.584 57.199.273 - 24.984.080 Toplam varlıklar 82.545.836 6.727.088 853.999 90.126.923 Yükümlülükler: Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar Diğer yükümlülükler 23.329.988 29.812.860 5.491.506 3.000.876 8.712.359 710.631 488 - 32.042.347 - 29.812.860 25.773 6.227.910 1.085 3.002.449 Toplam yükümlülükler 61.635.230 9.423.478 26.858 71.085.566 Net bilanço pozisyonu 20.910.606 (2.696.390) 827.141 19.041.357 Aktif karakterli türev araçlar Pasif karakterli türev araçlar 75.285 - - - 75.285 - Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu 75.285 - - 75.285 Yabancı para net pozisyonu 20.985.891 (2.696.390) 827.141 19.116.642 Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Türev araçların gerçeğe uygun değeri 20.985.891 14.196 (2.696.390) - 827.141 19.116.642 14.196 31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerindeki ihracat ve ithalat tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 2010 2009 2.393.827 9.065.702 760.759 - 1.274.301 4.735.329 736.846 - 12.220.288 6.746.476 EUR USD GBP Diğer 777.434 4.390.936 225.062 174.940 878.735 - Toplam ithalat tutarı 5.393.432 1.053.675 EUR USD GBP Diğer Toplam ihracat tutarı 21 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR i) Çerkezköy Fabrikası için yapılmış olan 30 Eylül 2009 tarihli Kısa Çalışma başvurusuna esas koşullar ile ilgili olarak olumlu yönde herhangi bir gelişme olmaması sebebiyle, 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren devam etmekte olan Kısa Çalışma uygulamasının Çerkezköy Fabrikasında tüm çalışanları kapsamak (daha önceki Kısa Çalışma döneminde hak etmediği için Kısa Çalışma ödeneğinden yararlanamayan ancak işbu karar tarihi itibariyle yararlanma hakkı doğan kişilerin de listeye dahil edilerek yeni bir liste verilmesi suretiyle) üzere 2. altı aylık dönemi içeren 1 Mayıs 2010 ve 31 Ekim 2010 tarihleri arasındaki altı aylık süre zarfında Kısa Çalışma uygulamasının devamı için Kısa Çalışma ve Kısa Çalışma Ödeneği talebinde bulunulmuştur. ii) Şirket’in 30 Nisan 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş. ile gerçekleştirilebilecek potansiyel üretim işbirliği imkanlarını araştırmak; şirketler arasında yaratılabilecek bir sinerji olup olmadığını saptayabilmek ve üretim işbirliği olanaklarını analiz edebilmek için Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş. yetkilileri ile ön görüşmelere başlanmasına karar verilmiştir. …………………. 22 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) AK-AL TEKSTİL SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 1 Ocak- 31 Mart 2010 FAALİYET RAPORU 23 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KISACA AK-AL Bundan tam 36 yıl önce, ülkemizin trikotaj ve çorap ihtiyacına, akrilik ve akrilik karışımlı iplik üretimiyle katkıda bulunmak üzere kurulan Ak-Al, günümüzde ürünlerini 34 ülkeyle buluşturan bir dünya markası haline gelmiştir. Ak-Al’ın dünya çapında saygın ve prestijli bir marka olmayı başarmasının ardındaki en büyük unsur, kurulduğu 1974 yılından bu yana ödün vermediği üretim kalitesidir. 2009 yılı, Ak-Al için dönüşüm ve yeniden yapılanma yılı oldu. Akkök Grubu’nun kendi alanlarının en önemli markaları olan Ak-Al ve Aksu markalarının, Ak-Al çatısı altında birleşmesiyle gücümüze güç kattığımız başarılı bir yılı geride bırakıldı. Birleşme sonrasında Alaplı fabrikasında Ak-Al marka triko ipliği, Çerkezköy fabrikamızda Aksu marka yünlü kumaş üretmeye devam ediliyor. Şirket, yüksek nitelikli insan gücü, 36 yıllık geçmişe dayanan pazarlama satış deneyimi ve Ar-Ge’ye verdiği önem sayesinde, ülkemizde ve dünyada sektörün öncü kuruluşlarından biri olmuştur. Ak-Al’ın yetiştirdiği nitelikli insan kaynağı, yalnızca kendisinin değil, sektörün gelişimine de önemli ölçüde katkıda bulunmaktadır. Ak-Al, pazar ihtiyaçlarına en hızlı şekilde, kaliteli ürünlerle cevap verebilen, en modern ve en verimli tesis olan Alaplı Fabrikası’nda üretimini sürdürmektedir. Burada %100 akrilik ve akrilik-yün karışımlı kamgarn iplik üreten Şirket, iplik üretiminin %50’siyle iç piyasa gereksinimlerini karşılarken, %50’sini de ihraç etmektedir. Kurulduğu günden bu yana üretim kalitesinden ödün vermeyen Ak-Al, kalitesini ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemleri, Oeko-Tex Standart 100 ve TSE 18001 (OHSAS) İşçi Sağlığı ve İş Güvenliği Yönetim Sistemi belgeleriyle tescil ettirmiştir. Ak-Al’ın, kalite konusunda rakiplerinden en büyük farkı, iplik kalitesi ve boyahanesinin kısa sürede küçük kilolarda hızlı servis sağlayabilmesidir. Şirket, Alaplı Fabrikası’nın boyahanesinde yılda ortalama 5.000 yeni renk tutturulmaktadır. Kadın ve erkek giyimine yönelik yün ve yün karışımlı kumaş sunan Aksu’nun rakip markalara kıyasla en büyük üstünlüğü, adıyla özdeşleşen kaliteli ürün imajıdır. Tekstil sektörünün giderek keskinleşen rekabet koşullarında, en son yeniliklerle geliştirdiği koleksiyonları ve müşteri odaklı yaklaşımla desteklediği üretim ve satış hizmetleri, Aksu markasını rakiplerinden ayıran başlıca özelliklerdir. Ürün geliştirme alanında kaydettiği istikrarlı başarı, Aksu’nun rekabet gücünü perçinleyen bir başka yanıdır. Dünya pazarlarında Uzak Doğu rekabetinin dışında kalma ve fark yaratma perspektifiyle Aksu, katma değeri ve “know-how”ı yüksek, ileri teknolojinin kullanıldığı ürünlere yönelmiştir. Bu perspektifle her yıl hem tasarım, hem konstrüksiyon hem de apre proseslerinde fark yaratacak yeni ürünler geliştirmektedir. Kumaş performansını artıran yeni teknolojiler uygulayan Aksu, farklı elyaf çeşitleri kullanarak yeni ürünler geliştirmiştir. Aksu, nano teknolojiyi yünlü kumaşta ilk uygulayan markalardan biri olmuştur. Nano teknoloji sayesinde kimyasal maddeler kullanılmadan ve kumaşın tuşesini sertleştirmeden su itici, anti bakteriyel, leke tutmayan ve nefes alabilen kumaşlar üretilmektedir. Ak-Al, kalitesini müşteri talep ve önerileri doğrultusunda sürekli iyileştirmektedir. Sürekliliğin ancak müşteri memnuniyetiyle sağlanabileceğinin bilincinde olan Ak-Al, satış sonrası hizmete de büyük önem vermektedir. 24 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) RAPORUN DÖNEMİ, ORTAKLIĞIN ÜNVANI, DÖNEM İÇİNDE YÖNETİM VE DENETLEME KURULLARINDA GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELERİN, MURAHHAS ÜYELERİN AD VE SOYADLARI, YETKİ SINIRLARI, BU GÖREVLERİNİN SÜRELERİ (BAŞLANGIÇ VE BİTİŞ TARİHLERİ) Rapor Dönemi : Ortaklığın Ünvanı 01.01.2010-31.03.2010 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. : Yönetim Kurulu Üyeleri : ADI SOYADI GÖREVİ GÖREV SÜRESİ Raif Ali Dinçkök Yönetim Kurulu Başkanı Ayça Dinçkök Yönetim Kurulu Başkan Vekili İzer Lodrik Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi (Denetimden Sorumlu) Yönetim Kurulu Üyesi (Denetimden Sorumlu) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 19.03.2009 tarihinde 3 yıl yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl yapmak üzere seçilmiştir. Sabri Arca Cengiz Taş Denetçiler ADI SOYADI Celalettin Özel Ali Fecri Bayüstün Recep Albayrak süre ile görev süre ile görev süre ile görev süre ile görev süre ile görev süre ile görev : GÖREV SÜRESİ 27.04.2010 tarihinde yapılan ilk yapılacak olağan genel yapmak üzere seçilmiştir. 27.04.2010 tarihinde yapılan ilk yapılacak olağan genel yapmak üzere seçilmiştir. 27.04.2010 tarihinde yapılan ilk yapılacak olağan genel yapmak üzere seçilmiştir. olağan genel kurul toplantısında kurul toplantısına kadar görev olağan genel kurul toplantısında kurul toplantısına kadar görev olağan genel kurul toplantısında kurul toplantısına kadar görev Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Ana Sözleşme'de belirlenmiştir. Yetkiler, imza sirkülerinde daha detaylı olarak yer almaktadır. Şirketimiz Denetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak Ana Sözleşme'de belirlenmiştir. Yönetim kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335. maddelerinde yazılı yetki ve izinler verilmiştir. 25 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞİRKETİMİZİN ORTAKLIK YAPISI Ortağın Adı, Soyadı/Unvanı Sermaye Payı Sermaye Oranı Hisse Adedi 2.151.357.71 Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. 2 1.957.809.32 Diğer 1 4.109.167.03 TOPLAM 3 (TL) (%) 21.513.577,13 52,3551 19.578.093,21 47,6449 41.091.670,33 100,0000 ÜRETİM & SATIŞ BİLGİLERİ VE GELİŞMELER Şirketimizin Alaplı’ da bulunan tesisinde trikotaj ve çorap sektörüne yönelik akrilik ve akrilik karışımlı iplik üretimi, Çerkezköy’de bulunan tesisinde ise kumaş üretimi yapılmaktadır. 2000’li yılların başında globalleşmenin etkisiyle, Uzakdoğu ve Güneydoğu Asya (başta Çin olmak üzere, Endonezya, Bangladeş, Vietnam, Hindistan, Pakistan…) dünyanın tekstil üretiminin ağırlıklı yapıldığı yerler haline geldiler. Bu ülkelerde basit ve standart üretim son derece ucuz maliyetler ile gerçekleştirilmeye başlandı. Bizler ise bu ülkelerle rekabetten kaçınabilmek için onların üretemediği kalitelere, hızlı servise ve markalaşmaya konumlandırdık. Ancak 2008 yılında ABD’de başlayıp başta Avrupa olmak üzere tüm dünyayı etkisi altına alan kriz önemli pazarlarımızda tüketici profillerinin değişmesine neden oldu. Küresel krizin etkisi ile karamsarlığa kapılan hatta işini kaybeden tüketiciler tüketimlerini azaltmış ya da ucuz olan standart ürünlere yönelmiştir. Bu da ihracat pazarlarımızda küçülmelere ve kar kayıplarına neden olmuştur. Üretim ve Satış Miktar Bilgileri: SATIŞLAR 2010/03 2009/03 İplik (ton) 1,824 1,491 Kumaş (km) * 541 - 2010/03 2009/03 İplik (ton) 2,069 1,591 Kumaş (km) * 595 - ÜRETİM FİNANSAL TABLO VE BİLGİLER ESAS ALINARAK HESAPLANAN FİNANSAL DURUM, KARLILIK VE BORÇ ÖDEME DURUMLARINA İLİŞKİN TEMEL RASYOLAR Şirket, Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikalari T.A.Ş. (“Aksu”) ile adı geçen şirketin tüm aktif ve pasifini kül halinde devralması suretiyle birleşmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi 2 Aralık 2009 tarihinde tescil edilmiştir. 26 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Söz konusu birleşme öncesi ve sonrası Şirket ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. CARİ DÖNEM 2010/03 CARİ ORAN (Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar) LİKİDİTE RASYOSU (Dönen Varlıklar-Stoklar/Kısa Vadeli Borçlar) RANTABİLİTE (Net Kar / Öz sermaye) BRÜT SATIŞ KARLILIK ORANI (Brüt Kar / Net Satışlar) FAALİYET KARLILIK ORANI (Faaliyet Karı / Net Satışlar) NET SATIŞ KARLILIK ORANI (Net Kar / Net Satışlar) 2,49 1,83 5,97 -%0,8 % 7,0 % 10,9 % 8,6 -%3,9 -%0,8 -%3,1 % 68,7 CARİDÖNEM 2010/03 NET SATIŞLAR İÇ PİYASA SATIŞLARI İHRACAT NET DÖNEM KARI ÖZSERMAYE ÖNCEKİ DÖNEM 2009/03 6,59 23.597.110 11.182.750 12.414.360 -723.433 96.004.658 ÖNCEKİ 2009/03 11.746.595 4.642.854 7.103.741 8.073.531 96.696.531 DÖNEM Çerkezköy Fabrikası için yapılmış olan 30 Eylül 2009 tarihli Kısa Çalışma başvurusuna esas koşullar ile ilgili olarak olumlu yönde herhangi bir gelişme olmaması sebebiyle, 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren devam etmekte olan Kısa Çalışma uygulamasının Çerkezköy Fabrikasında tüm çalışanları kapsamak (daha önceki Kısa Çalışma döneminde hak etmediği için Kısa Çalışma ödeneğinden yararlanamayan ancak işbu karar tarihi itibariyle yararlanma hakkı doğan kişilerin de listeye dahil edilerek yeni bir liste verilmesi suretiyle) üzere 2. altı aylık dönemi içeren 1 Mayıs 2010 ve 31 Ekim 2010 tarihleri arasındaki altı aylık süre zarfında Kısa Çalışma uygulamasının devamı için Kısa Çalışma ve Kısa Çalışma Ödeneği talebinde bulunulmuştur. 2009 YILINA AİT OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI Şirketimizin 2009 Yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı 27.04.2010 tarihinde saat 10.00’da Taşkışla Caddesi, No: 1, 34437, Taksim, İstanbul adresindeki Hyatt RegencyGrand Hyatt İstanbul Oteli, Efes-Bizans Salonu’nda yapılmış olup toplantı nisabı %66,61 olarak gerçekleşmiştir. 27 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KAR DAĞITIMI 27.04.2010 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında; “2009 yılı Vergi Usul Kanunu hükümlerine ve S.P.K. Mevzuatı Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğe göre düzenlenen mali tablolarda dönem karı olmasına karşın, her iki tabloda da geçmiş yıl zararlarının mahsup edilmesinden sonra dağıtılacak kar kalmadığından kar dağıtımının söz konusu olmadığına, Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre kanuni defter kayıtlarımızda yer alan cari dönem karının geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesine, S.P.K. Mevzuatı Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğe göre düzenlenen mali tablolarda yer alan cari dönem karının geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesine,” oyçokluğu ile karar verilmiştir. 28