TEB-31.12.2007 tüm FR

TÜRK EKONOMI BANKASI A.S.
2007 YILI FAALIYET RAPORU
Global Reports LLC
Raporun Ait Oldugu Dönem
: 01.01.2007 – 31.12.2007
Bankanin Ticaret Unvani
: Türk Ekonomi Bankasi A.S.
Genel Müdürlük Adresi
: Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57
Findikli 34427 ISTANBUL
Genel Müdürlük Telefonu
: + 90 212 251 21 21
Genel Müdürlük Faks Numarasi
: + 90 212 249 65 68
Internet Sitesi Adresi
: www.teb.com.tr
Elektronik Posta
: [email protected]
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI’NIN
26 MART 2008 TARIHLI OLAGAN GENEL KURUL TOPLANTISI
GÜNDEMI
1 - Açilis ve toplanti baskani, iki oy toplama memuru ve iki katipden olusan Baskanlik Divani’nin teskili,
2 - Toplanti tutanagini imzalamak üzere Baskanlik Divani’na yetki verilmesi,
3 - Yönetim Kurulu'ndan ayrilan bir üyenin yerine T.T.K. 315. maddesi geregince yapilan tayinin
onaylanmasi hakkinda karar ittihazi,
4 - Mevzuat hükümleri uyarinca hazirlanan 2007 yilina ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile
Denetçiler Raporunun okunmasi, müzakere ve tasvibi,
5 - 2007 yili bilançosu ile gelir gider tablosunun okunmasi, müzakere ve tasdiki ile kârin dagitimi
konusundaki Yönetim Kurulu teklifinin kabulü veya degistirecek sekilde kabul yahut reddi hakkinda
karar alinmasi, bu konudaki önerilerin görüsülmesi,
6 - Bagimsiz Denetleme Kurulusu’nca düzenlenen yillik denetleme raporu özetinin okunmasi ve
Yönetim Kurulu’nca görevlendirilen Bagimsiz Denetleme Kurulusu’nun onaylanmasi hakkinda karar
ittihazi,
7 - 2007 yilinda Bankamizca yapilan bagislar hakkinda Genel Kurul’a bilgi verilmesi,
8 - Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin 2007 yili islemlerinden dolayi ibra edilmeleri,
9 - Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin görev sürelerinin saptanmasi ve seçimlerinin yapilmasi,
10 - Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi üyeleri ile denetçilere ödenecek huzur hakki ve ücretlerin
saptanmasi,
11 - Yönetim Kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 334. – 335. maddelerinde yazili islemleri
yapabilmeleri hakkinda karar ittihazi,
12 - Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasasi Kurulu’nun uygun görüslerinin
alinmasini ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanligi’nca verilecek izni müteakip Ana Sözlesmemizin 5., 6., 8.,
9. ve 10. maddelerinde degisiklik yapilmasi hakkinda karar ittihazi.
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI A.S.
2007 YILI YILLIK FAALIYET RAPORUNA ILISKIN BEYAN
Türk Ekonomi Bankasi A.S. Yillik Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de
yayimlanmis olan Bankalarca Yillik Faaliyet Raporunun Hazirlanmasina ve Yayimlanmasina Iliskin Usul
ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik’te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazirlanmis ve ilisikte
sunulmustur.
Yavuz CANEVI
Yönetim Kurulu
Baskani
Patrick René PITTON
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Baskani
Dr. Ismail YANIK
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Baskan
Vekili
Ilgaz DOGAN
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardimcisi
Global Reports LLC
Varol CIVIL
Genel Müdür
Mali Kontrol Direktörü
BÖLÜM I
SUNUS
Faaliyet Sonuçlarina Iliskin Özet Finansal Bilgiler:
Türkiye ekonomisi, enerji ve emtia fiyatlarindaki sok artislara, ABD mortgage piyasasinda yasanan
krize, global enflasyon baskisina ve döviz piyasalarindaki dalgalanmalara, cumuhurbaskanligi ve genel
seçim ortamina ve bölgemizdeki sorunlara ragmen 2007 yilinda da makro istikrarini sürdürme
basarisini göstermistir. ABD finansal sistemindeki krizin global bankacilik sistemini etkisine aldigi,
global likidite kosullarinin bozuldugu ve satin alma/birlesme istahinin azaldigi bir ortamda, Türkiye
ekonomisi düsük enflasyonlu büyüme performansini dis sermaye girisleriyle finanse etmeye devam
etmistir. 2007 yilinda, mali konsolidasyon, verimlilik artisi, dogrudan sermaye girisleri, yüksek döviz
rezervleri, dezenflasyon süreci, düsük volatiliteli büyüme trendi ve bankacilik sistemindeki saglikli yapi,
uluslararasi kurumsal yatirimcilarin Türkiye’ye olan güvenini pekistirmistir. Bu ortamda, yurt içi finansal
piyasalar tüm risklere karsin tatminkar bir performans sergilemistir.
2007 yilinin ilk yarisinda, Kuzey Irak’ta tirmanan tansiyon ve seçimler öncesi yasanan politik
belirsizlikten dolayi ülke risk priminin yüksek kalmasina ragmen, uluslararasi yatirimcilarin uzun vadeli
YTL cinsi Türkiye tahvillerindeki pozisyonlarini artirmaktan çekinmedigi gözlenmistir. Global
piyasalardaki olumlu havayla birlikte, 2007 ilk yari sonu itibariyla 21 ay vadeli iskontolu gösterge tahvil
faizleri 2006 yili sonuna göre 282 baz puan gerileyerek % 18,33 seviyesine inerken, YTL de ABD dolari
karsisinda % 7,7 oraninda deger kazanmistir. IMKB ise, YTL bazinda, % 20,4 oraninda artis
göstererek uluslararasi yatirimcilarin ilgisini çekmeye devam etmistir.
Siyasi görünüm, Adalet ve Kalkinma Partisi’nin (AKP) 22 Temmuz seçimlerinden parlamentoda
çogunlugu saglayarak çikmasinin ardindan berraklasmistir. % 46,52’lik bir oy destegine ulasan AKP,
bir anlamda, 2002-2007 yillari arasinda uyguladigi liberal politikalara da ikinci defa destek almis
oldugunu görmüstür. Genel seçimlerin ardindan cumhurbaskanligi seçim süreci yeniden basladi ve Dis
Isleri Bakani Abdullah Gül, Türkiye’nin 11. Cumhurbaskani seçildi. Genel seçimler ve cumhurbaskanligi
seçimlerini takiben, yeni hükümet 5 yillik eylem planini açikladi. Planda, hükümet mali disipline devam
edecegini, enerji ve ulasim altyapisini gelistirecegini, istihdam piyasasindaki yapisal sorunlari
giderecegini ve kayit disi ekonomiyle savasacagini taahhüt etmistir. Tüm bu gelismelerin ardindan,
Aralik ayinda IMF 7. gözden geçirme çalismalarina baslarken, Avrupa Birligi de Tüketici Haklarinin
Korunmasi ve Trans Avrupa Aglari adli iki konu basligini daha görüsmeye açmistir.
Satin alma/birlesme ve özellestirme kanaliyla Türkiye ekonomisine giren dogrudan yabanci sermaye
tutari, ABD kaynakli mortgage krizinin etkisiyle bozulan uluslararasi likidite kosullarina ragmen, Kasim
ayi sonunda USD.14.699,- milyon seviyesine ulasmistir. Yabanci yatirimcilarin Türk finansal
piyasalardan gerçeklestirdigi ve USD.4.679, - milyona ulasan hisse senedi ve YTL cinsi tahvil/bono
alimlariyla birlikte, borç dogurmayan dis sermaye girisleri geçtigimiz yilin ilk onbir ayinda USD.19.378, milyon olmustur. Daha önemlisi, özellestirme ve satin alma/birlesme islemleriyle ivmelenen finans disi
sektörün net uzun vadeli dis borçlanmasi, Kasim 2007 sonunda USD.23.984,- milyon ile bir önceki yilin
ayni döneminde saglanan USD.16.497,- milyonluk net uzun vadeli dis kaynagin bir hayli üzerinde
gerçeklesmistir. Ancak, global likidite kosullarindaki bozulma, bir önceki yilin ilk onbir ayinda
USD.8.245,- milyon gibi bir büyüklüge ulasan portföy girislerinin dramatik bir oranda gerilemesine yol
açarak Kasim 2007 sonuna USD.110,- milyon seviyesine kadar düsmesine sebebiyet vermistir. Özetle,
finans disi sektörün uluslararasi sermaye piyasalarinda kuvvetlenen borçlanma kabiliyeti ve borç
dogurmayan sermaye girisleri, portföy yatirimlarindaki ivme kaybini fazlasiyla telafi ederek, yurt içi
Global Reports LLC
kredi kanallarini desteklemeye devam etmistir. Bu du rum, banka kredilerinin 2007 yilinda % 26,5
oraninda artis göstermesini saglamistir.
Iç talep kaynakli büyüme hizi, özel sektör tüketim ve makine-teçhizat yatirim harcamalarindaki
yavaslamadan dolayi 2007 yilinda ivme kaybina ugrarken, ihracat, imalat san ayi üretiminin lokomotifi
olmaya devam etmistir. Buna paralel, Ocak-Kasim 2007 itibariyla % 26,6 oraninda artarak
USD.97.431, - milyon seviyesine ulasan ihracat, sanayi üretiminin ayni dönemde % 5, 5 oraninda artis
göstermesine yardimci olmustur. Detaylara bakildiginda ise imalat sanayi üretiminin, gida-alkolsüz
içecek (% 3,5), tütün (% 2,8), giyim (% 3,2), tekstil (% 2,8) ve mobilya (% -14 ,5) gibi geleneksel
sektörlerde daha zayif bir performans gösterdigi gözlenmistir. Öte yandan, ihracattaki kuvvetli artis
ivmesi, imalat sanayi üretimindeki yüksek ithal aramali kullanimindan dolayi ithalata artirici yönde etki
etmeye devam etmistir. Özel sektörün yavaslayarak da olsa devam eden makine-teçhizat yatirimi ve
rekor seviyeyelere yükselen ham petrol ve emtia fiyatlariyla birlikte, ithalat Ocak-Kasim 2007
döneminde % 21,5 oraninda artarak USD.153.768,- milyona ulasmis ve dis ticaret dengesindeki açigi
USD.56.338, - milyon seviyesine tasimistir. Ayni dönemde, dis ticaret açigindaki artis, cari denge açigini
% 11,6’lik artisla USD.32.758,- milyona yükseltmistir. Ancak, Ocak-Kasim 2007 itibariyla, cari açigin %
59,2’sini finanse eden borç dogurmayan sermaye girisleri, gerek yurt içi ve gerekse yurt disi
yatirimcilarin cari açigin finansmanina yönelik tereddütlerini haf ifletmistir.
Mali disiplin, seçim öncesi artan kamu harcamalariyla 2007 yilinda gevsemistir. Merkezi hükümet faiz
disi harcama düzeyi, hane halki ve kirsal kesime yapilan transferler, hedeflenenden daha yüksek
seviyede gerçeklesen kamu personel harcamalari, yüklü mal ve hizmet alimlari ve yüksek oranda artan
milli savunma giderleri nedeniyle Ocak-Kasim 2007 döneminde % 20,8 oraninda genislemistir. Buna
karsin, vergi gelirlerindeki artis hizi, % 11,6 ile bir önceki yilin ayni dönemindeki % 30,3’lük
performansin bir hayli gerisinde kalmistir. Dolayisiyla, 2007 yilinda uygulanan gevsek maliye ve gelirler
politikasi iç talebe destek saglayarak, YTL’deki degerlenmeyle olusan parasal sikilasmanin ekonomi
üzerindeki daraltici etkisini dengelemis ve yurt içi gelir yaratma kanallarini beslemistir. Öte yandan,
özel tüketimdeki reel artis hizi Ocak-Eylül 2007 döneminde % 1,8 seviyesine gerilemistir. Özel tüketim
harcamalarinin bir önceki yilin ayni döneminde % 6,2 oraninda artis gösterdigi dikkate alindiginda, söz
konusu oran ilk dokuz ayda ciddi bir yavaslamaya isaret etmektedir. Anilan dönemde, özel yatirim
harcamalarinin reel artis hizi da % 18, 8’den % 4,6 seviyesine gerileyince, GSYIH’nin Eylül 2007 sonu
itibariyla reel artisi % 3,8 ile bir önceki yilin ayni dönemin deki % 5,6’lik büyüme oraninin oldukça
gerisinde kalmistir.
Rekor seviyelere tirmanan global enerji, emtia ve gida fiyatlari ve yurt içi tarim üretimindeki zayif arz
kosullari gibi kontrol edilemeyen enflasyonist unsurlara ragmen, tüketici fiyatlari 2007 yilinda da tek
hanede kalmaya devam etmistir. Dezenflasyonist etkiler (örnegin; elektronik ve dayanikli tüketimdeki
rekabetin kuvvet kazanmasi, iletisimde uygulanan tarifelerin rasyonalize edilmesi, mali baskinligin
zayiflamasi ve yeni servis saglayicilarin hizmetler sektörüne dahil olmasi), yönetilen mal fiyatlarindaki
yüksek fiyat artislarinin geçisme etkisini önemli ölçüde dengelemistir. Bu sekilde, 2006 yilini % 9,65
seviyesinde kapatan TÜFE, 2007 sonunda % 8,39 seviyesine gerilerken, TCMB de hizmet f iyatlarindaki
yavaslamasina ve enflasyonun orta vadede % 4,0 seviyesine yakinsamasina yönelik olumlu
beklentisini korumustur. Ayrica, TCMB, Türkiye ekonomisindeki yapisal dönüsümün ve yurt içi talep
kosullarindaki normalizasyonun orta vadeli enflasyon hedefini desteklemeye devam ettigine vurgu
yaparak, O/N borçlanma faizini Eylül-Aralik 2007 döneminde 175 baz puan indirmis ve % 15,75
seviyesine çekmistir. TCMB, O/N borç verme faizini ise 250 baz puan gibi daha yüksek bir oranda
indirerek 2007 sonu itibariyla % 20,0 seviyesine düsürmüstür.
Seçimler sonrasi olusan siyasi istikrar ortami ve finansal piyasalardaki yüksek getiri firsatlari, 2007
yilinin ikinci yarisinda YTL’deki reel degerlenmeye ivme kazandirmistir. ABD dolarinin uluslararasi döviz
Global Reports LLC
piyasalarin da önemli ölçüde deger kaybetmesine ek olarak, hükümetin mali disiplini, yapisal reform ve
özellestirme sürecini sürdürecegine dair taahhüdü YTL’nin ABD dolari karsisinda % 17,5 oraninda
nominal deger kazanarak 1.1593 seviyesinde geçtigimiz yili kapatmasin i saglamistir. 21 ay vadeli
iskontolu gösterge tahvil faizi ise Türkiye’nin kredi ve/veya ülke görünümüne iliskin not artirim
beklentisiyle, 2007’nin son çeyreginde de düsmeye devam etmistir. Bu sekilde, 2007 yilinin tümünde
453 baz puan gerileyen gösterge tahvil faizi, Aralik sonu itibariyla % 16,62 düzeyine inmistir. Bu
arada, Borçlar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu, enerji altyapisi, vergi idaresi, kamu personel rejimi,
istihdam piyasasi, sosyal güvenlik ve ARGE gibi yapisal reform sürecine yönelik hükümet taahhütleri,
yabanci yatirimcilarin Türkiye’ye olan inancini artirmistir.
Bu gelismelerin isiginda, Türkiye ekonomisinin performansina paralel olarak, banka kredilerindeki artis
devam etmis ve % 26,5 oraninda büyüme kaydederek 2007 yilini tamamlamistir. Yabanci bankalarin
sektöre olan ilgisi 2007 yilinda da sürmüs; ING Oyakbank’i, Turan Alem Sekerbank’i ve Bank Mellad &
Arab Bank da MNG Bank’i satin alarak ülke ekonomisine ve bankacilik sektörüne uluslararasi ilginin
önemli bir göstergesi olmustur.
Yukarida sözü edilen gelismeler ve bilgiler isiginda bankacilik sektörünü 2007 yili 9. ay sonu verileri ile
degerlendirdigimizde,
-Aktif büyüklügünün
-Krediler hacminin
-Menkul degerler cüzdaninin
-Mevduat hacminin
YTL.525,- milyar
YTL.256,- milyar
YTL.173,- milyar
YTL.334,- milyar
düzeyine ulastigi görülmektedir.
Bu rakamlara detayli olarak baktigimizda, sektörün 31.12.2006 dönemine göre aktiflerini % 8,
kredilerini % 18, menkul degerler cüzdanini % 3 ve mevduat hacmini ise % 7 büyüttügü
görülmektedir.
Enflasyonun, faizlerin ve kurlarin bir önceki yila göre arttigi, bankacilik sektöründeki büyümenin
yavasladigi, kâr marjlarinin daraldigi ve 2007 yilinda da rekabetin ciddi sekilde sürdügü bu ortamda
Bankamiz 2007 yilini, 103 adet sube açilisi ile tamamlamasindan dolayi olusan maliyetlerin olumsuz
etkilerine ragmen; vergi öncesi YTL.165.9, - milyon, vergi sonrasi YTL.130.2,- milyon kârla
kapatmistir.
Mali tablolarimizin ana bilanço kalemleri ve rasyolarinin bir önceki yil sonu rakamlari ile
karsilastirilmasinda;
-
Aktifimizin % 43 büyüdügü,
Özkaynaklarimizin YTL.910,- milyona ulastigi,
Mevduatin bilanço içindeki payinin % 60 oldugu,
Kredi portföyümüzün özellikle küçük ve orta ölçekli ticari krediler ile isletme kredilerinde
genisleyerek bir önceki yila göre % 39 oraninda genisledigi ve aktifin % 58’ ini olusturdugu,
2006 yilinda % 0,9 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2007 yilinda % 1,75’e çikmakla
beraber halen sektör ortalamasinin altinda kaldigi,
% 97 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL.100,-’lük mevduatin YTL.97,-’sinin
kredi olarak kullandirildigini ifade ettigi,
Sermaye yeterliligi rasyomuzun % 14,88,
Özkaynak verimliligimizin % 17,75 olarak gerçeklestigi,
2006 yili sonunda 170 olan sube sayimizin 2007 yilinda 27 3 sube, 3.565 olan personel
sayimizin ise 5.141’e ulastigi
görülmektedir.
Bankanin Tarihsel Gelisimi
Global Reports LLC
Bankamiz, 1927 yilinda Kocaeli Halk Bankasi T.A.S. adi altinda küçük bir bölgesel banka olarak
kurulmus olup, 1982 yilinda Çolakoglu Grubu tarafindan satin alinarak adi Türk Ekonomi Bankasi A.S.
(TEB) olarak degistirilmistir. Banka, TEB Grubu sirketlerinin büyük bölümünün kurucusu ve hissedari
konumundadir.
1980'lerde diger bankalar genellikle ülke çapina yayilmis genis sube aglari ile hizmet sunarken,
Bankamiz, o dönemlerde agirlikli olarak dis ticaret finansmani ve yatirim danismanligi konularindaki
faaliyetleri ile gelismis ve taninmistir.
1990'larin basindan itibaren ülkemizdeki Özel Bankacilik faaliyetlerinin öncülügünü yapan Bankamiz,
Türk bankacilik sektöründeki saygin ve ayricalikli konumunu, genislettigi sube agi, ürün ve
hizmetlerinin çesitliliginin yani sira, yatirim, leasing, factoring ve portföy yönetimi gibi finans
sektörünün çesitli alanlarindaki istirakleri ile sürdürmektedir.
2000 yilinda IMKB’ye kote olan TEB’in hisse senetlerinin % 15,63’ü Borsa’da islem görmektedir.
Bankamiz hisse senetleri ayni zamanda London Stock Exchange DR piyasasina kotedir.
10 Subat 2005'te TEB’in ana ortagi TEB Mali Yatirimlar A.S.’nin hisselerinin % 50'si, dünyanin ve
A vrupa Birligi’nin en önde gelen bankalarindan BNP Paribas'ya devredilmis, bu devir neticesinde BNP
Paribas, TEB'in % 42,125 oraninda dolayli pay sahibi olmustur.
Temel faaliyet alanlari; Kurumsal, Ticari, Bireysel ve Özel Bankacilik islemleri ile Hazine ve Sermaye
Piyasasi islemleri olan Bankamiz, ürün ve hizmetlerini ülkemizin hemen her tarafina yayilmis 273
subesi ve alternatif dagitim kanallari ile müsterilerine sunmaktadir.
Ana Sözlesmede Yapilan Degisiklikler ve Nedenleri
Bankamiz Ana Sözlesmesi’nin 5. maddesinin degistirilmesine 5 Eylül 2007 tarihli Olaganüstü Genel
Kurul Toplantisi’nda karar verilmis ve keyfiyet Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca 6 Eylül 2007
tarihinde tescil olunarak Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 11 Eylül 2007 tarih ve 6892 sayili
nüshasinda ilan olunmustur.
Isbu degisiklik; Banka kayitli sermaye
yükseltilmesi amaciyla gerçeklestirilmistir.
tavaninin
ESKI SEKLI
YTL.100.000.000, -’dan
YTL.900.000.000,-’a
YENI SEKLI
KAYITLI SERMAYE TAVANI
KAYITLI SERMAYE TAVANI
Madde 5- Sirket 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanunu
hükümlerine göre kayitli sermaye sistemini kabul etmis
ve Sermaye Piyasasi Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve
53/704 sayili izni ile kayitli sermaye sistemine geçmistir.
Madde 5- Sirket 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanunu
hükümlerine göre kayitli sermaye sistemini kabul etmis
ve Sermaye Piyasasi Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve
53/704 sayili izni ile kayitli sermaye sistemine geçmistir.
Sirketin kayitli sermayesi 100.000.000.- YTL (Yüzmilyon
Yeni Türk Lirasi) olup, her biri 1. - YTL (Bir Yeni Türk
Lirasi) itibari degerde nama yazili 100.000.000
(Yüzmilyon) hisseye bölünmüstür.
Sirketin
kayitli
sermayesi
900.000.000.YTL
(Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Lirasi) olup, her biri 1.YTL (Bir Yeni Türk Lirasi) itibari degerde nama yazili
900.000.000 (Dokuzyüzmilyon) paya bölünmüstür.
Sirketin
çikarilmis
sermayesi
tamami
ödenmis
57.800.000.- YTL (Elliyedimilyonsekizyüzbin Yeni Türk
Lirasi) olup, beheri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirasi) itibari
degerde nama yazili 57.800.000 (Elliyedimilyonsekizyüzbin) hisseye bölünmüstür.
Sirketin
çikarilmis
sermayesi
tamami
ödenmis
100.000.000.- YTL (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)
olup, beheri 1. - YTL (Bir Yeni Türk Lirasi) itibari degerde
nama
yazili
100.000.000 (Yüzmilyon)
paya
bölünmüstür.
Hisse senetlerinin her birinin itibari degeri 500 (Besyüz)
Türk Lirasi iken 5274 sayili Türk Ticaret Kanunu’nda
degisiklik yapilmasina dair kanun kapsaminda 1. - YTL
Sermayeyi temsil eden paylar kaydilestirme esasla ri
çerçevesinde kayden izlenir.
Global Reports LLC
(Bir Yeni Türk Lirasi) olarak degistirilmistir. Bu degisim
sebebiyle toplam pay sayisi azalmis olup, her biri 500. TL
(Besyüz
Türk
Lirasi)’lik
115.600.000.000
(Yüzonbesmilyaraltiyüzmilyon) adet pay karsiliginda, her
biri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Lirasi)’lik 57.800.000
(Elliyedimilyonsekizyüzbin) pay verilecektir. Söz konusu
degisim ile ilgili olarak ortaklarin sahip oldugu paylardan
dogan haklari saklidir. Sermayeyi temsil eden paylar
kaydilestirme esaslari çerçevesinde kayden izlenir.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasasi Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördügü
zamanlarda kayitli sermaye tavanina kadar nama yazili
pay ihraç ederek çikartilmis sermayeyi artirmaya
yetkilidir.
Yönetim Kurulu itibari degerinin üzer inde hisse
çikarilmasina, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarinin
sinirlandirilmasina veya tamamen kaldirilmasina ve
bunlari dogrudan halka arzetmeye yetkilidir.
Sirketin kurulusunda, kurucu olarak isbu ana sözlesmeyi
imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye edenlere
Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde bahsi geçen
kuruculuk intifa payi %7 olarak tahsis edilmis ve bunun
için bedelsiz ve nama yazili 125 adet kurucu intifa senedi
verilmistir. Bu miktardan baska kurucu intifa senedi
çikartilamaz.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasasi Kanunu ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak gerekli gördügü
zamanlarda kayitli sermaye tavanina kadar nama yazili
pay ihraç ederek çikartilmis sermayeyi artirmaya
yetkilidir.
Yönetim Kurulu itibari degerinin üzerinde pay
çikarilmasina, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarinin
sinirlandirilmasina veya tamamen kaldirilmasina ve
bunlari dogrudan halka arzetmeye yetkilidir.
Sirketin kurulusunda, kurucu olarak isbu ana sözlesmeyi
imza edenler ile ilk sermayeyi taahhüt ve tediye edenlere
Türk Ticaret Kanunu’nun 298. maddesinde bahsi geçen
kuruculuk intifa payi %7 olarak tahsis edilmis ve bunun
için bedelsiz ve nama yazili 125 adet kurucu intifa senedi
verilmistir. Bu miktardan baska kurucu intifa senedi
çikartilamaz.
Kurucu intifa senetleri, ana sözlesmedeki temettü
payindan faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi
tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye
hissesine sahip olmak hakki verir.
Sirketin paylarinin nakit karsiliginda çikarilmasi, nama
yazili olmasi ve Menkul Kiymetler Borsasi’na kote
edilmesi mecburidir.
Kurucu intifa senetleri, ana sözlesmedeki temettü
payindan faydalanmak ve tasfiye halinde ise tasfiyeyi
tasdik eden Genel Kurulca takdir olunacak bir tasfiye
hissesine sahip olmak hakki verir.
Sirketin paylarinin nakit karsiliginda çikarilmasi, nama
yazili olmasi ve Menkul Kiymetler Borsasi’na kote
edilmesi mecburidir.
Banka Sermayesinde ve Ortaklik Yapisinda Meydana Gelen Degisiklikler:
Bankamizin büyüme hedefleri dogrultusunda sermaye tabaninin kuvvetlendirilmesi amaciyla;
•
Bankamizin YTL.100.000.000,- (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’lik kayitli sermaye tavani içinde
çikarilmis sermayesi, YTL.11.750.000,- (Onbirmilyonyediyüzellibin Yeni Türk Lirasi) ’lik kismi
Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkinin, YTL.11.750.000, - (Onbirmilyonyediyüzellibin
Yeni Türk Lirasi) ’lik kismi ise Olaganüstü Yedek Akçelerin ilavesiyle, YTL.76.500.000, (Yetmisaltimilyonbesyüzbin Yeni Türk Lirasi)’ndan YTL.100.000.000,- (Yüzmilyon Yeni Türk
Lirasi)’na yükseltilmis ve çikarilmis sermayemizin yükseltilmesine iliskin islemlerin
tamamlandigina dair Sermaye Piyasasi Kurulu’ndan alinan 04 Haziran 2007 tarih ve 587 sayili
Belge; Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu nezdinde 07 Haziran 2007 tarihinde tescil edilerek,
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 12 Haziran 2007 tarih ve 6828 sayili nüshasinda
yayimlanmistir.
•
Bankamizin YTL.100.000.000,- (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’lik olan kayitli sermaye tavani,
5 Eylül 2007 tarihinde yapilan Olaganüstü Genel Kurul Toplantisi ile YTL.900.000.000, (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’na yükseltilmis ve kayitli sermaye tavaninin yükseltilmesinin
tesciline iliskin ilan Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 11.09.2007 tarih ve 6892 sayili
nüshasinda yayimlanmistir.
Global Reports LLC
•
Bankamizin YTL.900.000.000,- (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’lik kayitli sermaye tavani
içerisinde çikarilmis sermayesi, YTL.240.000.000,- (Ikiyüzkirkmilyon Yeni Türk Lirasi) ödenmis
sermaye enflasyon düzeltme farklarinin yer aldigi diger sermaye yedeklerinden,
YTL.205.000.000, - (Ikiyüzbesmilyon Yeni Türk Lirasi) olaganüstü yedek akçelerden,
YTL.210.000.000, - (Ikiyüzonmilyon Yeni Türk Lirasi) ise nakit olarak karsilanmak suretiyle
YTL.100.000.000, - (Yüzmilyon Yeni Türk Lirasi)’ndan YTL.755.000.000,- (Yediyüzellibesmilyon
Yeni Türk Lirasi)’na yükseltilmis ve çikarilmis sermayemizin yükseltilmesine iliskin islemlerin
tamamlandigina dair Sermaye Piyasasi Kurulu’ndan alinan 20 Kasim 2007 tarih ve 1794 sayili
Belge; Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu nezdinde 21 Kasim 2007 tarihinde tescil edilerek,
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 27 Kasim 2007 tarih ve 6945 sayili nüshasinda
yayimlanmistir.
Sermaye ve Ortaklik Yapisi:
ORTAK ADI-UNVANI
TEB MALI YATIRIMLAR A.S.
Borsada Islem Gören
YTL.755.000.000,SERMAYEDE PAYI
636.119.300,82
ORANI
% 84,25
118.017.979,64
% 15,63
862.719,54
% 0,12
755.000.000,-
% 100,00
Diger Ortaklarin Pay Toplami
GENEL TOPLAM
Bankanin Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardimcilarinin Bankada
Sahip Olduklari Paylara Iliskin Açiklamalar:
Yavuz Canevi (Yönetim Kurulu Baskani)
: YTL.19,78
Dr. Akin Akbaygil (Yönetim Kurulu Baskan Vekili)
: YTL.31,81
Refael Taranto (Yönetim Kurulu Üyesi)
: YTL.14,28
Ismail Yanik (Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi): YTL.95.875,42
Varol Civil (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür)
: YTL.19,78
Saniye Telci (Genel Müdür Yardimcisi)
: YTL.3.266,46
Nuri Tuncali (Genel Müdür Yardimcisi)
: YTL.6.101,50
Yönetim Kurulu Baskaninin Faaliyet Dönemine Iliskin Degerlendirmeleri ve Gelecege
Yönelik Beklentileri:
2007 yilinda ve özellikle ikinci yaridan itibaren, küresel düzeyde, petrol ve ham madde fiyatlarindaki
fiyat baskisi ve son çeyrekte ABD’de ortaya çikan ve giderek kita Avrupa’si finans ve para piyasalarini
da etkisi altina alan “subprime-mortgage” krizi gibi yeni risk unsurlarinin yarattigi belirsizlik ve
huzursuzluklara ragmen Türkiye ekonomisi nisbeten olumlu bir performans göstermistir. Her ne kadar
enflasyon hedefi tutturulamamis ise de enflasyonda asagi dogru inis devam etmis, faizler yumusamis,
büyümede iç talep ve ihracat kaynakli bir ivme sürdürülebilmistir.
Global Reports LLC
2007 yili ile ilgili olarak bir noktanin altini çizmekte yarar var. 2001 krizi sonrasi seçilen yeni politik
iktidarin ilk bes yilini karakterize eden yüksek büyüme -dezenflasyon iliskisinin tetikledigi olumlu
dönüsüm, Mayis-2006 finansal türbülansi takiben genel seçim ve Cumhurbaskanligi seçim yili olan
2007’de dogal olarak gevseme belirtileri gösterdi ise de, Temmuz seçimlerinden hemen sonra
toparlanma baslamistir. Hükümet organizasyonundaki yeniden yapilanma, IMF ile olan 8. gözden
geçirmenin tamamlanmasi ve sosyal güvenlik basta olmak üzere gündemdeki bazi temel reform
hazirliklarina hiz verilmesi ve de dogrudan yabanci sermaye ve portföy yatirimlari kanallarini açik
tutacak önlemlerin alinmasi gereginin bilincinde olunmasi, bu toparlanmanin sürdürülebileceginin
belirtileri olarak algilanmaktadir.
Dolayisi ile, su ana kadar saglanan momentumun, küresel çerçevede beklenmedik ve sert bir olumsuz
gelisme olmadigi ve politik arenadaki risklerin bugüne kadar oldugu gibi kontrol altinda tutuldugu bir
senaryoda, yüksek cari ödemeler dengesi açigina ragmen ekonomimizin olumlu performansini
sürdürmeyi basaracagi beklentisi piyasalara hakim görülmektedir.
Bu çerçevede bankamizin performansina gelince: Memnuniyetle ifade etmek isterim ki, BNP Paribas
ortakliginin yarattigi sinerji dalgasi ve büyüme ivmesi bu yil da devam etmis ve Bankamiz 2007 sonu
itibariyla Türkiye’de 49, Kibris’ta 3, Bahreyn’de 1 sehirde ve 273 subesi ile gerek ülke çapin daki hizmet
agi ve gerekse sundugu ürün çesitliligi itibariyla sektörde arzu ettigi yere ve hedefe hizla yol
almaktadir.
2007’de sadece bilanço büyüklügü ve kârlilik hedeflerini asmakla kalmayip performans rasyolarinda
olumlu gelismeler saglayan ve ayrica bu yil da sosyal sorumluluk projeleriyle çesitli ödüllere layik
görülen kurumumuzun tüm çalisanlarini Yönetim Kurulu adina yürekten kutlarim.
Saygilarimla,
Global Reports LLC
Genel Müdürün Faaliyet Dönemine Iliskin Degerlendirmeleri ve Gelecege Yönelik
Beklentileri:
Kurulusumuzun 80’inci yili olan 2007’de Türk Ekonomi Bankasi olarak, hizli ve istikrarli büyümemizi;
faaliyet alanlarimizi, ürün ve hizmet çesitliligimizi genisleterek sürdürdük.
Bankacilik sektöründe öncü bir rol üstlenerek, 2005 yilinin ilk stratejik ortakligini gerçeklestirmis ve
Euro bölgesinin en büyük bankasi olan BNP Paribas ile basarili bir stratejik ortaklik kurmustuk. Bu
stratejik ortakligin yarattigi güç ve sinerji ile, basta bireysel ve KOBI bankaciligi olmak üzere, tüm
bankacilik alanlarinda baslayan atagimizin sonucunda, TEB, sektöründeki yenilikçi, yaratici hizmetler
sunan konumunu güçlendirmistir.
Bireysel bankacilik, TEB’in 2007 yilindaki hizli gelisim alanlarindan biri olmustur. TEB’in en hizli
büyüdügü alanlardan biri olan kredi kartinda, “TEB Bonus Card” ile yenilikçi bir çalismaya imza atarak
TEB Bonus Izmirim Card’i çikardik. Türkiye’nin bir ile özel ilk ve tek kredi karti olan TEB Bonus Izmirim
Card, Izmirlilere sagladigi özel avantajlarin yani sira içinde sosyal sorumluluk bilincini de
barindirmaktadir. Bu kredi karti ile yapilan tüm alisverislerin % 1’i TEB tarafindan kendi gelirinden
IZTO Egiitim ve Saglik Vakfi’na aktarilmakta, biriken fon ise Izmirli çocuklara yönelik sosyal sorumluluk
projelerinde kullan ilmaktadir.
2007 yilinda bireysel bankacilik alanindaki yenilikçi ürünlerimizden birini de bireysel kredilerde hayata
geçirdik. Türkiye’de ilk olan Molali Kredi ile Bankamizdan ihtiyaç, tasit ve mortgage kredisi kullanan
müsterilerimize kredi ödeme süresi boyunca gecikme faizi ödemeden kredi ödemelerine her yil 2 ay
ara verebilme imkani verilmektedir.
Bireysel bankacilik alanindaki yenilikçi çalismalar, alternatif dagitim kanallari da kullanilarak
sürdürülmüs ve bu konudaki basarimiz uluslararasi alanda takdir görmüstür. Internet dünyasinin en
prestijli yarismalarindan biri olan Web Awards yarismasinda web sitemiz www.teb.com.tr mükemmellik
standardi ödülüne layik görülmüstür. Web sitemiz 2007’de bu ödüle layik görülen tek Türk bankasi
olmustur.
Internet bankaciliginda tasarim ve islerlige önem veren TEB, güvenlik konusunda da müsterilerine en
iyi hizmeti sunmayi kendine misyon edinmis ve bu alanda 2007 yilinda önemli bir adim atarak
dünyanin önde gelen internet güvenligi sirketlerinden McAfee ile bir is birligi gerçeklestirmistir.
Türkiye’de ilk kez gerçeklestirilen uygulama ile TEB, Internet Subesi müsterilerine ücretsiz anti-virüs
programi vermektedir ve müsterilerinin bilgisayarlarinin da korunmasini saglamaktadir.
Isletme bankaciligi alaninda ticaret, sanayi ve esnaf odalariyla olan is birliklerimiz 2007 yilinda da
sürmüstür. 2008’de de sürdürülmesi planlanan is birlikleri, isletme bankaciligi alaninda müsterilerimize
sunacagimiz yeni ürün ve hizmetlerle daha da önemli hale gelecektir. Isletme bankaciligi alaninda
attigimiz en önemli adim ise Birlesmis Milletler Kalkinma Programi (UNDP) ve Genç Yönetici ve
Isadamlari Dernegi (GYIAD) ile bir araya gelerek bugüne kadar ilk kez uygulanacak olan bir modelle
Türkiye’de 18-35 yas arasi gençlere verilecek “mikro kredi”nin temellerini atmis olmamizdir. Proje ile
kendi is yerini kurmak isteyen veya mevcut isini gelistirmek isteyen genç girisimcilere destek olunmasi
hedeflenmektedir.
TEB, 2007 yilinda ayni hedef kitle içinde yer alan önemli bir gruba, daha etkin hizmet vermek üzere
“tarim bankaciligi” alaninda uzmanlasmasini da tamamlamistir. Farklilasan ürün ve hizmetleriyle Mart
2007’de tarim bankaciliginda faaliyet göstermeye baslayan Bankamiz, Türkiye Ziraatçiler Dernegi’nin
58’inci yil dönümü töreninde “Tarimsal Finansman Basari Ödülü”nü kazanmistir.
Hem Türkiye’de hem dünyada tarim sektörü trendlerini takip eden uzman ve deneyimli “Tarim
Bankaciligi” ekibi ile Türkiye’nin dört bir yanindaki çiftçilerin hayatini kolaylastirmayi amaçlayan,
çalisma prensibini “Tarim Kredi Paketi” olusturmaya degil, kredilerden ürün ödemelerine kadar sektöre
özel tüm bankacilik hizmetlerini içeren “Tarim Bankaciligi”ni hayata geçirmek olarak belirleyen TEB,
çiftçilerin hayatini kolaylastirmaya yönelik ürünler sunmaya 2008’de de devam edecektir.
Global Reports LLC
TEB olarak, iki yil önce KOBI'lerin bilgi ve egitimini karsilamak amaciyla hayata geçirdigimiz TEB KOBI
Akademi 2007’de faaliyetlerini araliksiz sürdürmüs ve bugüne dek 19 ilde 4.000’den fazla KOBI’ye
ulasmistir.
TEB KOBI Akademi Programi, küresel çapta BNP Paribas Grubu’nun ‘en yenilikçi’ çalismasi olarak ödül
alirken, ortagimiz dünyada çesitli ülkelerde bu modeli uygulamak için çalismalar gerçeklestirmistir.
Bugün TEB, KOBI bankaciligi alaninda son 3 yilda gerçeklestirdigi etkinlikle rle kazandigi bilgi ve
deneyimi, stratejik ortagi BNP Paribas araciligiyla Cezayirli KOBI’lere aktarmaktadir. Bu çalismayi,
TEB’in oldugu kadar, Türk bankaciliginin da küresel arenadaki önemli bir basarisi olarak görmekteyiz.
Ayrica, “Iller Için Gelecek Stratejileri” toplantilarini Samsun ve Trabzon’un ardindan Eskisehir, Kayseri,
Hatay ve Adana’ya da tasidik. Toplantilardan çikan sonuçlari bir rapor haline getirdik ve tüm sosyal
paydaslarimiza sunduk. TEB olarak bu illerde üzerimize düsen görevleri belirledik ve sözümüzü tuttuk.
KOBI’lerimiz kadar ülkemizin kalkinmasina da katki saglayan bir baska çalismamiz da Fransiz Kalkinma
Ajansi (Agence Française de Développement-AFD) ile imzaladigimiz EUR.40,- milyonluk kredi
anlasmasi olmustur. Bu anlasma ile KOBI’lerimizin sosyal sorumluluk bilincini artirarak sürdürülebilir
kalkinmalarina destek vermeyi amaçlamaktayiz. TEB’den bu krediyi kullanan tüm KOBI’lerimize sosyal
sorumluluk konusunda egitim vermekteyiz ve çevresine, toplumuna nasil daha fazla katki
saglayabilecegi konusunda rehber olmaktayiz.
Türkiye’nin KOBI’lere yönelik 24 saat yayin yapan ilk internet televizyonu olan TEB KOBI TV de
2007’de çok daha profesyonel bir noktaya gelmistir. Geçtigimiz yillarda kurumsal sosyal sorumluluk
ödülü de kazanmis olan TEB KOBI TV, bugün kendi stüdyolarinda Türkiye’nin önde gelen profesyonel
televizyonculari tarafindan hazirlanan programlari ile KOBI’lerin karsisina çikmaktadir. TEB’in KOBI
bankaciligi alanindaki faaliyetleri 2008 yilinda da sektöründeki ilk defa gerçe klestirilecek ve KOBI’lere
deger katan projelerle devam edecektir.
2007 yilinda, TEB’in geçmisten beri çok deneyimli oldugu kurumsal bankacilik ve dis ticaret alanlarinda
da önemli adim atarak, bu alandaki gücümüzü pekistirdik. BNP Paribas Group’un bir parçasi olan, hem
bireysel hem de kurumsal pazarda ve uluslararasi ticaret alaninda önemli bir yere sahip BNL ile TEB
Türkiye’de faaliyet gösteren ve Türkiye pazarina girmek isteyen Italyan sirketlerine hizmet vermek
üzere TEB içinde Italyan masasi kurarak girisimcilere, yerel ve ulusal finans ürün ve servisleri ile
finansal çözümler ve yatirim çözümleri hakkinda karsilastirmali bir platforma ulasabilme imkani
sunduk. Dis ticarete destek vermek üzere BNP Paribas nezdinde kurdugumuz Misir, Cezayir ve
Ukrayna masalarina ek olarak Israil ve Moskova’da da Türk masalari faaliyetlerine baslamistir.
Hizla büyüyen is gücümüzle birlikte 2007 yilinda çalisanlarimizin egitimi ve gelisimi de bizler için en üst
siralara yerlesmistir. Bu çerçevede Cumhuriyetköy’de TEB Formasyon Akademisi hayata geçirilmistir.
Doga içinde, sehrin gürültüsünden uzak bir mekanda kurulu TEB Formasyon Akademisi, çalisanlarimiza
hem egitim hem de kurulan “Inovasyon Laboratuvarlari”nda yaratici, yenilikçi fikirlerini ortaya koyma
imkani vermekted ir. 2007’de hayata geçirerek sektörümüzde fark yarattigimiz ve önümüzdeki yillarda
da devamini getirecegimiz yenilikçi yaratici projelerimizin temelleri TEB Formasyon Akademisi’nde
atilmaktadir.
Büyümesini Türkiye sinirlari disina da tasiyan Bankamiz, 2007 yilinda Kuzey Kibris Türk
Cumhuriyeti’nde 3 sube açmistir. Türkiye’nin yakin cografyasinda da büyümeyi kendine hedef koyan
Bankamiz, komsu ülkelerde de faaliyet gösteren bir konuma dogru istikrarli bir sekilde ilerlemektedir.
2007 yilinda, bir önceki yil 170 olan sube sayimizi 273’e yükselterek Türkiye’nin dört bir kösesindeki
müsterilerimize ulasmaya devam ettik.
2007 yilinda yaptigimiz çalismalar, bankacilik alaninda ürettigimiz degerlere de yansidi. 2007 yilinda
konsolide net kârimiz YTL.147,- milyon a ulasti. Konsolide bilançomuz 2006 yilina göre % 35 artarak
toplam aktiflerimiz YTL.13.9,- milyara çikti. Mevduatlarimiz ise 2007’de % 22 artis göstererek
Global Reports LLC
YTL.8.2,- milyara yükseldi. Toplam kredilerimiz ise 2007 yilinda, % 34 yükselerek YTL.8.5,- milyara
çikti.
Türk bankacilik sektörünün saygin ve öncü kuruluslari arasinda Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü,
anlamli bir proje ile kutlanmistir. “TEB’in Egitimli Kizlari” adini tasiyan bu sosyal sorumluluk projemiz
ile egitimine devam etme imkani bulamayan 1.250 kiz çocugunun egitimine katkida bulunulmustur.
800 kiz çocugunu okutmak amaciyla baslayan projemiz TEB çalisanlarinin gönülden katkilari ve
ortagimiz BNP Paribas’nin da ilgisi ile 1.250 kiz çocugunu okutabilecek kaynaga ulasmistir. Bankamiz,
1.250 kiz çocugumuzun egitimine dört yil boyunca katki saglayacaktir. Toplumsal konulara hassasiyet
gösteren bir Banka olarak önümüzdeki yillarda da sosyal projelere olan destegimiz sürecektir.
TEB Grubu olarak 2008 yilinda da inovatif çözümlerimiz ve yaratici ürünlerimiz ile bankacilik
sektöründeki konumumuzu ileriye tasiyarak, ilklere imza atmaya devam edecegiz.
Bankamizin bugüne kadar taviz vermeden korudugumuz degerleri ve geçtigimiz yillarda elde ettigimiz
basarilar, 2008’de gerçeklestirecegimiz çalismalar için bize yol gösterecektir. TEB, 2008 yilinda gerek
finansal sonuçlar anlaminda gerekse sektördeki deger ve itibar anlaminda yükselisini sürdürecektir.
Saygilarimla,
Global Reports LLC
Personel ve Sube Sayisina, Bankanin Hizmet Türü ve Faaliyet Konularina Iliskin
Açiklamalar ve Bunlar Esas Alinarak Bankanin Sektördeki Konumunun Degerlendirilmesi:
Finansal Kurumlar Grubu
Muhabir Iliskileri Departmani:
120 ülkede 2.700 banka muhabirlik iliskisi olan TEB için dis ticaretin finansmani 2007’de de önemli
faaliyet kollarindan biri olmaya devam etmistir. TEB’in dis ticarette uluslararasi piyasalardaki saygin
konumu BNP Paribas’nin 87 ülkedeki sube ve istirak agi ile daha da genislemis ve 2007 yilinda TEB’in
Türkiye dis ticaret hacmindeki payi ihracatta % 8, ithalatta ise % 5,5 olmus ve toplamda Türkiye’nin
dis ticaretindeki hacmimiz 2006’da % 5,5 iken 2007 sonu itibariyla % 6,37’e çikmistir.
Bankanin yurt disi piyasalardan fonlama ihtiyacini sektördeki en iyi kosullarda saglamayi ilke edinen
Finansal Kurumlar Grubu’nun 2007 yilinda gerçeklestirdigi yurt disi borçlanma islemleri asagidaki
gibidir.
Bankamiz, Temmuz 2007’de, USD.100, - milyon tutarinda birincil sermaye benzeri borçlanma senedi
niteligi tasimak üzere bir ihraç gerçeklestirmistir. Türkiye’deki ilk ikincil sermaye benzeri borçlanma
islemini de 2002 yilinda International Finance Corporation (IFC) ile gerçeklestiren ve bu konuda öncü
olan TEB, Türkiye’nin ilk birincil sermaye benzeri borçlanmasina yine IFC ile birlikte imza atmistir.
Bankamiz, Kasim 2007’de uluslararasi piyasalardan 29 bankanin katilimiyla ihracatin finansmaninda
kullanilmak üzere EUR.240,- milyon tutarinda 1 yil vadeli sendikasyon kredisi saglamistir. Sendikasyon
kredimiz, alt gelir grubuna verilen konut kredileri nedeniyle ABD’de baslayan ve ardindan tüm dünyaya
siçrayan uluslararasi finansal krizden sonra, Türkiye piyasasinda alinan en uygun maliyetli sendikasyon
kredisi olma özelligini tasimaktadir.
Bankamiz, saglanan bu kredilerin yani sira müsterilerinin orta ve uzun vadeli finansman ihtiyaçlarini
karsilamak üzere uluslararasi finans kurumlariyla is birligine devam etmekte ve müsterilerine cazip
kosullarda “müsteriye özel” kredi imkanlari yaratmaktadir.
Bu dogrultuda Agence Française de Développement (AFD) ile EUR.40,- milyon tutarinda 12 yil vadeli,
4 yili geri ödemesiz kredi anlasmasi imzalanmistir. Kredinin amaci KOBI’lerde kurumsal sosyal
sorumluluk bilincini gelistirmektir. TEB’in, KOBI bankaciligi alaninda rekabetçi yapisina uygun düsen bu
kredi anlasmasi Türk KOBI’lerinin gelisimine de önemli katki saglamaktadir.
TEB, Türkiye’nin tütün, zeytinyagi, kuru üzüm, findik gibi geleneksel tarim ürünlerine dayali emtia
finasmanindaki öncü rolünü 2007 yilinda pekistirmistir. Bankamiz vekil, garantör veya kreditör olarak
rol aldigi bu emtia finansmani islemlerinde yabanci bankalarla birlikte 2007 yili içerisinde USD.200, milyon fon yaratarak müsterilerin satislarini finanse etmistir.
Dis Ticaret Merkezleri:
BNP Paribas ile ortakligin kurulmasini takiben BNP Paribas’nin “Trade Center” konsepti 2005 ortasinda
TEB-BNP Paribas sinerjisinin ilk ürünü olarak TEB bünyesinde de olusturulmustur. BNP Paribas’nin
Fransa’da 2000 yilinda ilk “Trade Center”i kurmasindan bugüne bu ag dünyada 50’den fazla ülkedeki
90 noktada hizmet verir hale gelmistir. “Trade Center”in ana amaci müsterilerin dis ticaretin
finansmanina yönelik ihtiyaçlarini birinci elden tespit etmek ve bu ihtiyaçlara en uygun müsteriye özel
çözümleri olusturmaktir. Bu amaç dogrultusunda uzmanlarimiz, müsteri temsilcilerimizle beraber,
müsterilerimizi sik sik ziyaret etmekte ve ayni zamanda da bütün dünyaya yayilmis “Trade Center” agi
ile de sürekli iletisim halinde olmaktadirlar.
2005 ve 2006 yilinda Istanbul, Izmir ve Adana merkezli olarak faaliyet gösteren “Trade Center”lara
2007 yilinda Ankara “Trade Center” da katilmistir. Bu sayede TEB’in genisleyen sube agina paralel bir
sekilde artan ihtiyaçlara daha direkt cevap verilebilmesi olanagi dogmustur. “Trade Center”larda
Global Reports LLC
görevli uzmanlarimiz, TEB’le çalisan firmalarin dis ticaretin finansmani alanindaki ihtiyaçlarini birinci
elden tespit etmisler ve bu ihtiyaçlara en uygun çözümleri, BNP Paribas’nin “Trade Center” agini ve
TEB’in genis muhabir iliskilerini kullanarak müsterilerimizin hizmetine sunmuslardir.
“Trade Center”larin müsterilerimizin çesitli ülkelerde daha rahat is yapabilmelerini saglamak amaciyla
2005 yilinda Cezayir için, 2006 yilinda da Fas için düzenledigi tanitim toplantilarinin üçüncüsü, 2007’de
düzenlenen “Misir’da Is Nasil Yapilir?” konulu toplanti olmustur. Misir’daki BNP Paribas istiraki olan
BNP Paribas Egypt’ten üst düzey katilimcilarin yani sira Kahire Büyükelçiligimiz Ticaret Müsavirligimiz
de toplantiya katilarak Misir’la is yapan ya da yapmak arzusunda olan Türk firmalarina gerekli
bilgilendirmeleri yapmislardir.
Yine 2005 yilinda ilk örnegi Cezayir’de BNP Paribas El Djazair nezdinde faaliyete geçen Türk Masasi
konsepti, 2006’da faaliyete geçen Ukrayna ve Misir’a ilaveten 2007’de açilan Rusya ve Israil’deki Türk
Masalari’yla, toplamda 5 merkezli bir ag haline gelmistir. Türk Masalari’nda görev yapan TEB
temsilcileri bu ülkelerde yerlesik Türk firmalarina birinci sinif bankacilik hizmetlerinin verilebilmesini
temin etmek için, bulunduklari ülkelerdeki BNP Paribas istiraklerinin imkanlarini da kullanmaktadirlar.
BNP Paribas teskilati nezdinde açilan Türk Masalari bu ülkelerle yapilan dis ticaret islemlerinin daha
saglikli gerçeklestirilebilmesini saglamaktadir.
Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani:
Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani, yurt içi toplantilarin yani sira, yurt disinda çesitli
konferans organizasyonlarina ve “Road Show”lara istirak etmis, mevcut ve potansiyel yatirimcilariyla
yakin iliski içinde olmustur. Bu baglamda Istanbul’da 40’a yakin yatirimci ve analist ile toplanti yapilmis
olup yil içinde basta Londra, New York ve Istanbul’da olmak üzere Avrupa ve Amerika kitalarindaki
çesitli sehirlerde düzenlenmis olan çesitli organizasyonlarda 140’tan fazla yatirimci toplantisi
gerçeklestirilmistir.
Ayrica sene boyunca her 3 aylik dönem sonunda faaliyet sonuçlarimiz yapilan telekonferanslar ile ilgili
yatirimcilarimiza detayli olarak anlatilmis, organize edilen basin ve analist toplantilari ile Bankamiz ile
ilgili güncel bilgi sunma çalismalari araliksiz sürdürülmüstür. 2007 yili içerisinde web sitemiz
yenilenmis, Bankamizla ilgili bilgilere yatirimcilarimizin kolay ve hizli erisimi saglanmistir.
Departman, bir diger misyonu olan “Kurumsal Yönetim Ilkeleri”nin yakin takibi ve Bankada en iyi
sekilde uygulanmasi çalismalari nedeniyle Kurumsal Yönetim Komitesi ile yakin temastadir. Komite yil
içinde yaptigi toplantilarla Bankamizin kurumsal yönetim çalismalarina katki saglamistir. Bu amaçla
çesitli kurumlar tarafindan düzenlenen kurumsal yönetim bilgilendirme toplantilarina da istirak edilmis,
Türkiye’de kurumsal yönetim rating’i veren kuruluslarla yakin temas içinde olunarak çesitli
toplantilarda bir araya gelinmistir. Bankamizin Sermaye Piyasasi Kurulu’nun Kurumsal Yönetim
Ilkelerine uyum derecesini gösteren ve Faaliyet Raporu içerisinde yer alan Kurumsal Yönetim Uyum
Raporu’na da 2007 yili içerisinde yenilenen web sitemizde ayri bir baslik altinda yer verilmistir.
Kurumsal Bankacilik:
Kurumsal Bankacilik Grubu, BNP Paribas ortakliginin getirdigi açilimlardan da faydalanarak büyümesini
devam ettirmistir.
Sektör bazinda edinilen uzmanliklarla öncelikle insaat-taahhüt, demir-çelik, lojistik, otomotiv ve
denizcilik alanlarinda derinlesmeye devam edilmistir.
Proje finansmani alaninda 2007 yilinda gayrimenkul, turizm, sanayi ve lojistik sektörlerinde Türkiye’nin
önde gelen firmalari ile proje finansmaninda birçok islem sonuçlandirilmistir.
Proje finansmani alaninda 2008 yilinda enerji, çevre, kamu ve belediye projelerinin finansmaninda
aktif rol oynanmasi
amaçlanmaktadir. Türkiye’de önümüzdeki dönemde gerek ihtiyaç gerek
yükümlülükler dolayisiyla yapilmasi gereken altyapi ve çevre yatirimlarina yönelik uzmanligin artirilmasi
Global Reports LLC
ve söz konusu yatirimlardan önemli ölçüde pay alinmasi hedeflenmektedir. Kamu ve belediyelerin
finansmani konusunda ayri bir yapilanmaya gidilerek bilgi birikimi ve uzmanligimizin hizmete
sunulmasi hedeflerimizdendir.
Nakit Yönetimi:
Kurumsal ve ticari bankacilikta hedef aldigimiz firmalarin tahsilat ve ödeme süreçlerinde ana banka
olmak amaciyla Nakit Yönetimi alanini önemli bir etkinlik ve farklilik unsuru olarak kavramaya devam
edilmektedir.
Firmalarin tahsilat ve ödeme süreçlerini kolaylastiran, Bankamizin hizmet kalitesini yükselten ve
operasyon maliyetlerini düsüren 12 yeni uygulama devreye alinmistir. Bunlardan Global Hesap
Yönetimi basin yoluyla kamuoyuna duyurulmustur.
Elektronik ödeme sistemlerimizi kullanan firma sayisi % 30 artmistir.
Artan sube sayisina bagli olarak daha fazla sayida bayi ve distribütör firmayi müsteri edinerek
kurumsal ve ticari müsterilerimizin yurt içi tahsilat islemlerindeki payimiz önemli düzeyde artirilmistir.
Bankalararasi takas odasi çek takasi islemlerimiz % 40 artisla 7. siradan 6.’liga yükselmis ve toplam
takas hacmindeki payimiz % 4,3’ten % 5,2 düzeyine ulasmistir.
TEB, The Economist yayin grubu tarafindan her yil düzenlenen Nakit, Mali Isler ve Risk Yönetimi
konferanslarinin Türkiye organizasyonunun 2007 yilindan itibaren ana sponsoru olmustur.
Ticari Bankacilik:
Ticari Bankacilik Grubu 2007 yilinda sube agini ve müsteri adedini genisletmeye devam etmistir.
Karma sube adedi bir önceki yila oranla % 40; ticari müsteri adedi ise % 43 oraninda artirilarak daha
önceki yillarda sergilenen basarili performansin devami saglanmistir.
Degisen piyasa dinamiklerine daha etkin uyum saglayabilmek amaciyla, ayni dönemde organizasyonel
yapiyi yeniden sekillendirerek, KOBI Bankaciligi Pazarlama, Satis ve Ürün Gelistirme Bölümü ile Ticari
Bankacilik Strateji ve Planlama Bölümü olusturulmustur.
Müsterilerimize sadece finansal çözümler sunmakla kalmayip, onlarin danisman bankasi olma
yolundaki hedefimiz 2007 yilinda da devam ettirilmistir. Gerek ticari gerekse kobi segmentindeki
müsterilerimize TEB KOBI Akademi egitimlerimizle yeni bakis açilari kazandirmaya çalisilmistir. Bu
kapsamda Trade Center uygulamalari ve Hazine türev ürünlerinin her iki segmentteki müsterilerimize
daha genis kapsamda ulasmasini saglarken, dis ticaretteki payimiz artirilmaya çalisilmistir. Kardes
kuruluslarimizin da sinerjisinden yararlanarak müsterilerimizin TEB’in sahip oldugu tüm avantajlara bir
bütün olarak ulasmasini saglayip, TEB olarak bilinirligimiz artirilmistir. Çapraz satisa verdigimizi önemi
daha da artirarak , müsterilerimiz ile iliskimizi daha da derinlestirecek adimlar atilmistir.
Altin Bankaciligi’nda sektörün önde gelen bankasi olmaya 2007 yilinda da devam edilmistir. 2007
yilinda Altin Bankaciligi % 59 oraninda büyümüstür. Genisleyen sube agimizin getirdigi ivme ile bu
alandaki payimiz daha da artmistir.
KOBI Bankaciligi:
KOBI Bankaciligi’nda yaratmis oldugumuz “müsterisinin ihtiyaçlari için müsterisinin yaninda”
yaklasimimiz 2007 yilinda daha genis kitlelere ulasmaya devam ederek, sektördeki farkli konumunu
saglamlastirmistir. Ayni dönemde müsteri edimini de hizlandiran KOBI Bankaciligi bu dönemde müsteri
adedini bir önceki yila oranla % 55 oraninda artirmistir.
KOBI’lerin ulusal ve uluslararasi pazardaki rekabet güçlerini artirmaya yönelik olarak gerçeklestirilen
T EB KOBI Akademi bu dönemde bilinirligini daha da artirarak gurur verici bir ödüle layik bulunmustur.
Global Reports LLC
BNP Paribas tarafindan bu yil ilk kez gerçeklestirilen ve binlerce projenin aday oldugu “Spirit of
Innovation” yarismasinda birincilik ödülünü alarak, gerek TEB gerekse ülkemiz için önemli bir gurur
kaynagi olmustur. Bu basarinin olumlu yansimasi sadece Türkiye ile sinirli kalmayip, yurt disina da
tasinmaya baslanmistir. Yeniliklerin öncüsü olma yönünde sahip oldugumuz know-how BNP Paribas
tarafindan uygulamaya alinarak TEB KOBI Akademi’nin diger ülkelere uyarlanmasi yönünde adimlar
atilmistir. Eylül 2007’de BNP Paribas Cezayir tarafindan ilk “KOBI Akademi” uygulamasi yapilarak bu
adimlar hayata geçirilmeye baslanmistir.
Sosyal sorumluluk bilinciyle atilan bir baska adim olan TEB KOBI TV, 2006 yilinda devam ettirdigi test
yayinlarina 2007 yilinda son vererek yeni yüzünü yepyeni bir içerikle izleyicileriyle bulusturmustur.
KOBI’leri ilgilendiren her konunun uzmanlarinca irdelendigi, KOBI’lerin basari hikayelerini
paylasabildikleri, ulusal ve uluslararasi piyasalar hakkinda uzman yorumlarinin ve KOBI’lere önemli
ipuçlari verecek egitimlerin yer aldigi TEB KOBI TV her kesimden büyük ilgi görmeye baslamistir.
Sosyal sorumluluk bilinciyle attigimiz adimlar uluslararasi kuruluslar tarafindan da dikkate deger
bulunmus ve dünyada KOBI’lerin finansmani konusunda uzman bir kurulus olan AFD (Agence
Française de Développement )’den KOBI’lerin finansmaninda kullanilmak üzere 12 yil vadeli EUR.40, milyon tutarinda kredi alinmistir. KOBI’lerde kurumsal sosyal sorumluluk (KSS) bilinci yaratmaya ve bu
bilinci zaman içinde gerçeklestirilecek aktivitelerle artirmayi hedefleyen AFD Projesi Türkiye’de ilk kez
bir özel sektör bankasi ile hayata geçirilmis bulunmaktadir. Proje sadece finansman imkani saglamakla
kalmayip, KOBI’lere Kurumsal Sosyal Sorumluluk noktasinda yol gösterecek KSS Bilinçlendirme
Egitimleri ve KSS konusunda KOBI’lerin hangi noktada bulundugunun tespitine yönelik KSS Checkup’lardan da olusmaktadir. KOBI’lerin ücretsiz olarak faydalanabilecegi bu egitimler ile KOBI’lerin
rekabet güçlerinin artirilmasi da hedeflenmistir.
KOBI’lerin danisman bankasi olma hedefimizin en somut adimlarindan biri 2007 yilinda atilmaya
baslanmistir. “KOBI Danismanlari” projesi ile KOBI Bankaciligi alaninda hizmet veren personelimiz
KOBI’lerin özelliklerine uygun davranis biçimleri ve uzmanlik bilgilerini kazandiracak egitimlerden
geçerek “Danisman” olma yolunda ilk adimlarini atmaya baslamislardir. “KOBI Rehberi” egitimleri ilk
mezunlarini vererek KOBI’lere farkli yaklasimlar gelistirmeye baslamistir.
Bireysel Bankacilik:
TEB, 2007 yilinda bireysel bankacilik alanindaki çalismalarina, yeni ürün ve hizmetler, kampanya
yönetimi ve CRM çalismalarina agirlik vererek devam etmis ve sektöre öncülük edecek yenilikler
hayata geçirmistir. Hizli büyümenin paralelinde müsteri aktifligi ve çapraz satisin artirilmasi yönünde
aksiyon alinmis ve TEB tabana yaygin bankacilik alanindaki basarisini 2007’de de sürdürmüstür.
2006 yili sonunda 38 sehirde 170 sube ile faaliyette bulunan TEB, 2007 yili içinde 103 yeni sube
açarak sube sayisini 273’e yükseltmistir. Yeni subeleri ile birlikte TEB, Türkiye gayrisafi milli hasilasinin
% 92’sini temsil etmekte olan 49 sehirde faaliyetlerini sürdürmektedir.
2007 yilinda yeni müsteri kazanimi temel hedef olarak belirlenmistir. Yeni sube açilislari, kampanyalar
ve maas anlasmalari ile TEB ayda ortalama 30.000 -35.000 müsteri kazanim hizina ulasmistir. 2007 yili
basinda 450.000 olan bireysel müsteri sayisi, % 65 artisla Aralik sonunda 750.000’e yükselmistir. Sube
sayisini artirirken müsteri tabanini da hizla genisleten TEB, sube basina müsteri sayisini ve bireysel
müsteri kârliligini korumayi basarmistir.
Çok müsterili sistemde müsterilere beklentileri ve ihtiyaçlari dogrultusunda kisisellestirilmis ürün ve
hizmet paketleri sunmak amaciyla 2006 yilinda tamamlanmis olan segmentasyon ve analiz çalismalari
2007 yilinda sahaya indirilmistir. Müsterilere ait demografik segment bilgileri ve müsteri ürün egilim
analizleri satis ekranlarinda yer alarak sube satis temsilcilerinin aksiyonlar almasi saglanirken,
davranissal segmentasyon yürütülen çesitli çalismalarda kullanilmistir.
Bireysel bankacilikta müsteri odaklilik ilkesini benimseyen TEB, bu yaklasimin bir parçasi olarak
finansal beklenti ve ihtiyaçlari yüksek müsterilerine yönelik Elit Bankacilik müsteri hizmet programini
Global Reports LLC
2007 yilinda yenilemistir. Çalisma büyüklügü dikkate alinarak belirlenmis Elit müsterilere, ihtiyaçlari
dikkate alinarak farklilastirilmis bireysel bankacilik ürün ve hizmetleri sunulmaktadir. Bireysel
bankaciligin çalisma büyüklügünün yarisini ve müsteri sayisi açisindan ilk % 1’lik dilimini olusturan bu
müsterilerimize daha iyi hizmet verebilmek için 2007 yilinda 10 subemizde hizmet farklilastirilmasina
gidilmis ve sadece bu müsterilerle ilgilenecek özel egitimli müsteri temsilcileri görevlendirilmistir.
Yine ayni müsteri odakli yaklasimin bir parçasi olarak, TEB 2007 yilinda Türkiye’de ikamet eden
yabanci uyruklu müsterilere özel “TEB Expat Banking” adinda yeni bir program baslatmistir. Bu
programa dahil olan müsterilerimiz belirlenen 17 subede, TEB Expresslerde, Internet ve Telefon
subelerinde tüm islemlerini Ingilizce olarak yapabilmekte, müsteri temsilcilerinden kendilerine özel
bankacilik uygulamalari hakkinda bilgi ve yardim alabilmektedirler.
Yeni Ürün ve Hizmetler:
Molali Kredi: Türkiye’de bir ilk olan Molali Kredi TEB tarafindan 2007 yilinda bireysel kredi
müsterilerine sunulmaya baslanmistir. Yogun televizyon, radyo ve gazete reklam kampanyasi ile de
desteklenen ürün, TEB’in yenilikçi imajini güçlendirirken, Bireysel Krediler pazarina da yeni bir algi ve
soluk getirmistir.
Yeni Mortgage Ürünleri: Mortgage Kredileri piyasasindaki payini büyütmek ve bilinirligini artirmak
isteyen TEB, 2007 yilinda ürün çesitliligini artirarak, mortgage kredisi müsterilerine farkli mortgage
ürünleri sunmustur.
PortföyPro: Müsterilerin yatirimlarinin tercihleri dogrultusunda TEB Portföy Yönetimi tarafindan
yönetilmesini saglayan PortföyPro ürünü 2007 yilinda piyasaya sunulmustur. Piyasalardaki risk ve
firsatlar ile müsterinin yatirim anlayisina uygun profesyonel portföy yönetim hizmeti birlestirilerek
müsterilerin yatirimlarina yön verilmesi saglanmaktadir.
TEB B Tipi Altin Fonu: 2007 yilinda, orta ve uzun vadede istikrarli bir getiri saglamayi hedefleyen Altin
Fonu müsterilere sunulmustur. Müsteriler, bu fon sayesinde altina yatirim yaparken altin saklama
zahmetinden kurtulmuslardir.
Bireysel Krediler:
2007 yili kredi süreçlerinin yenilendigi bir yil olmustur. Daha verimli ve standart bir degerlendirme
süreci saglamak amaciyla tüm bireysel kredi süreçleri gözden geçirilmistir. Otomatik scoring sistemi
devreye alinmistir. Tasit ve ihtiyaç kredileri için kredi online sistemi devreye alinmis olup konut
kredileri için altyapi çalismalari devam etmektedir. Kara liste ve istihbarat süreçleri banka içinde
gelistirilen yazilimlar ile otomatiklestirilmis ve degerlendirme süreçlerinin verimi büyük oranda
arttirilmistir.
Çagri Merkezi ve Alternatif Dagitim Kanallari:
Alternatif dagitim kanallari kullanici sayilarinda 2006 yilinda görülen yükselis trendi devam etmistir.
2007 yilinda, web sitemiz teb.com.tr ve Internet Subemiz, interaktif özellikler, satis odakli ve kullanici
dostu dizayn ile yenilenerek zenginlestirilmistir.
TEB, Web Marketing Association tarafindan verilen ve dünyanin en prestijli ödüllerinden biri olarak
gösterilen “Web Awards’’ yarismasinda teb.com.tr ile “Mükemmellik Standardi’’ ödülüne layik görülen
tek Türk bankasi olmustur.
Müsterilere güvenli bankacilik hizmetleri sunma hedefimiz dogrultusunda, bilgisayar güvenligi
konusunda dünyanin önde gelen kuruluslarindan McAfee ile is birligi gerçeklestirilmis, McAfee antivirüs programi 1 yil boyunca ücretsiz olarak müsterilerimizin kullanimina sunulmustur. Bu hizmetiyle
Global Reports LLC
Bankamiz, Türkiye’de internet bankaciliginda müsterilerinin bilgisayarlarinin güvenligine de yatirim
yapan ilk banka olmustur.
Turkcell ile is birligi ile 2006 yilinda gerçeklestirilen Mobil Ödeme servisini takiben, Turkcell Mobil Imza
ürünü hayata geçirilmistir. Müsterilerin cep telefonundan güvenli bir biçimde islak imza niteligi tasiyan
islemleri yapabilmesine imkan taniyan bu ürünü kullanima sunan TEB, Türkiye’nin öncü bankalari
içinde yer almistir. Mobil Imza ürünü, alternatif dagitim kanallarimiza hizla adapte edilmis ve TEB SMS
Bankaciligi’nda Mobil Imzayi ilk kullanan banka olmustur.
2007 yilinda, alternatif dagitim kanallarina yenileri eklenirken, bu kanallardan tanitim ve satisi yapilan
ürün ve servis yelpazesi zenginlestirilmistir. Hizli kredi ve kredi karti basvurusu yapilabilen Kredi Kiosku
Cevahir Alisveris Merkezi’nde hizmete açilmistir. Mobil Bankacilik kanalindaki ilk servis olan SMS
Bankaciligi, zengin islem alternatifiyle hizmete baslamistir. Mobil Bankacilik alaninda müsterilere en
genis kapsamli hizmet seçenegini sunmak hedeflenmekte ve bu alanda yeni servisler üzerinde
çalismalar devam etmektedir. WAP Bankaciligi konusundaki çalismalar tamamlanmistir.
2007 yilinda ATM agimiz % 41 genisleyerek ATM adedimiz 433’e ulasmistir. 2007 sonu itibariyla 100
ATM’den aninda para yatirma hizmeti müsterilerimize sunulmaktadir.
Kartli Ödeme Sistemleri:
TEB, kart portföyünü TEB Bonus Card ile güçlendirmesi sonrasinda, 2007 yilindaki aksiyonlari ile kredi
karti pazarinda hizla büyümüs, sektörde dikkatleri üzerine çekmistir. Sektör kart sayisinda % 15
büyürken, TEB % 91 büyüme gerçeklestirmis, kredi karti cirosunda ise sektörde % 28 büyüme
gerçeklesirken, TEB % 225 büyüme gerçeklestirerek pazarin önemli oyuncularindan biri oldugunu
göstermistir.
TEB, Mart 2007’de gerçeklestirdigi “8 taksit’e 1 taksit bonus” kampanyasi ile pazarda taksit ve bonus
özelliklerini bir arada kullanarak bir ilki gerçeklestirmis ve pazara büyük farklilik yaratacagini
göstermistir.
TEB, Nisan 2007’de çikarttigi “TEB Bonus Izmirim Card” ile sosyal sorumluluk bilincinin basarili bir
örnegine de Izmir Ticaret Odasi ile imza atmistir. TEB, Bonus’un tüm özelliklerini tasiyan TEB Bonus
Izmirim Card ile Izmir’de ihtiyaci olan çocuklara harcanmak üzere bir kaynak olusturmustur.
TEB, çevre konusunda Türkiye’nin önde gelen sivil toplum kuruluslarindan TEMA ile is birligi yaparak
“TEB Bonus TEMA Kart”i pazara sunmustur. TEB, Bonus’un tüm özelliklerine sahip TEB Bonus TEMA
Kart ile yapilan her harcamadan, sosyal sorumluluk faaliyetlerinde kullanmasi için TEMA’ya kaynak
saglamaktadir. TEB ve TEMA’nin çevre duyarliligi kapsaminda is birligi yaptigi bu projede kullanilan
kart ve tüm basili malzemeler geri dönüsümlüdür.
Isletme Bankaciligi:
Isletme Bankaciligi’nin kurulma amaci, küçük isletmeler ve esnafa yönelik nitelikli hizmet vermektir.
Isletme Bankaciligi, bankanin kredi riskini tabana yayarak ve banka bilançosuna düsük maliyetli pasif
ve yüksek marjli aktif yaratarak katkida bulunmaktadir.
2007 yilinda Isletme Bankaciligi müsteri artisina paralel olarak bilançonun maliyetsiz pasifine ciddi
katkilarda bulunmus ve iki yil içinde en fazla YTL vadesiz mevduat yaratan is kolu haline gelmistir. YTL
vadesiz mevduatin bu hizli gelisiminde özellikle POS alanindaki büyüme lokomotif rol oynamistir.
Isletme Bankaciligi POS adetleri 27.000’e ulasmis ve Isletme Bankaciligi’nin Banka içindeki adet payi
% 77’ye, POS cirosundaki payi ise % 63’e yükselmistir.
2007 yilinda Isletme Bankaciligi çatisi altinda faaliyete geçen Tarim Bankaciligi kapsaminda Aralik 2007
itibariyla 2.300 çiftçiye YTL.35,- milyon kredi kullandirilmistir. Tarim Bankaciligi faaliyetleri
çerçevesinde genis kapsamli bir Tarim Rehberi hazirlanmis ve 3.500 müsteriye dagitilmistir. 7 ilde
Global Reports LLC
Ziraat Odalari ile kredi anlasmalari imzalanmis, sektörde ilk kez 72 ay vadeli traktör kredisi uygulamasi
baslatilmis ve tüm bu çalismalar neticesinde de Türkiye Ziraatçiler Dernegi’nden “Tarimsal Finansman
Basari Ödülü” kazanilmistir.
TEB Isletme Bankaciligi, Birlesmis Milletler Kalkinma Programi (UNDP) ve Genç Yönetici ve Isadamlari
Dernegi (GYIAD) bir araya gelerek bugüne kadar ilk kez uygulanacak olan bir modelle Türkiye’de 1835 yas arasi gençlere verilecek “mikro kredi”nin temellerini atmistir. Proje ile kendi is yerini kurmak
isteyen veya mevcut isini gelistirmek isteyen genç girisimcilere destek olunmasi hedeflenmektedir.
Gerçeklestirilecek uygulamada, kendi isini kurmak veya isini gelistirmek için kredi ihtiyaci olanlardan,
meslek lisesi ve meslek yüksekokulu mezunlarina ve kadin girisimcilere öncelik taninacaktir.
Müsterilerle etkili iletisim kurmak ve faaliyetlerimizin duyurulmasini saglamak üzere Infomag Dergisi ile
isbirligi içinde Platform Dergisi çikartilmis ve her ay 6.000 müsterimize düzenli olarak gönderilmistir.
Aralik 2007’de Esnafa Internetten Kredi ürünü hayata geçirilmis ve Türkiye’de ilk defa esnaflarin
YTL.30,- bine kadar 24 ay vadeli ticari kredi için internet üzerinden basvuru yapmalari saglanmistir.
Müsterilerin kredi basvurularina cevaplar en geç bir is günü içinde müsterilerin cep telefonlarina SMS
olarak gönderilmekte ve müsterilerin gerekli evrakla birlikte subelerimize basvurmalari durumunda
kredi, baska bir degerlendirmeye gerek kalmadan kullandirilmaktadir.
Özel Bankacilik :
Türkiye’de Özel Bankacilik uygulamalarini ilk baslatan ve yaklasik 20 senedir bu sektörün öncülügünü
yapmaya devam eden TEB Özel Bankacilik, 2007 yilinda tüm organizasyonunu yeniden yapilandirarak
sektördeki öncülügünü devam ettirecek uygulamalari hayata geçirmek üzere büyük bir degisim
yasamistir.
Özel Bankacilik müsterilerinin ihtiyaçlarina göre özel görüsme alanlari ve her türlü konfor düsünülerek
dizayn edilen 5 özel Bankacilik Bölgesi’nin yani sira Kurumsal Subeler’deki potansiyeli özel olarak takip
etmek üzere Kurumsal Subeler Yönetimi hayata geçirilmistir. Yeni segmentasyon çalismasi sonrasi
TEB’deki varligi belli bir tutarin üzerinde olan ve beklentileri çok daha yüksek olan müsterilerin iliski
yönetimini yapmak üzere VIP Bölümü kurularak bu müsterile re sektörün en deneyimli ve konusunda
uzman bankacilari ile daha özel ve ayricalikli hizmet götürülmeye baslanmistir.
Müsterilerinin tüm islemlerini Özel Bankacilik’a ait tek bir merkezden takip edebilmek amaciyla Özel
Bankacilik Merkezi Operasyon Birimi hayata geçirilmis; bu birim tüm Özel Bankacilik Bölgeleri’ne
hizmet verecek sekilde yapilandirilmistir.
Müsterilerinin finansal beklentilerini ve risk profillerini ‘kisiye özel’ bir yaklasimla degerlendiren TEB
Özel Bankacilik, sektöre getirdigi bu ‘farklilastirilmis hizmet’ gelenegini 2007 yilinda da devam
ettirmistir. Özel Bankacilik müsterilerine özel birçok yeni ürünün hayata geçirilmesi amaciyla 2007
yilindaki bu faaliyetin ilk ve en önemli ürünleri Döviz Performans Modeli ve YTL Performans Modeli
hayata geçirilmistir. Varlik Yönetimi’ne odaklanmanin devam ettigi 2007 yilinda, müsterilerimize kârli
yatirim önerileri sunabilecek Yatirim Hizmetleri Departmani kurulmustur.
TEB Özel Bankacilik, yönettigi varlik büyüklügünde geçen seneye göre % 47’lik bü yüme saglamis;
özellikle mevduatin tercih edildigi bir yil olmasi sebebiyle de YTL mevduat hacminde % 177’lik büyüme
ile önemli bir mevduat büyüklügüne ulasmistir.
TEB Özel Bankacilik, her zaman oldugu gibi, piyasalar ve son gelismeler hakkinda müsterilerini
bilgilendirmek amaciyla, önemli makroekonomik göstergeler, yorumlar, yurt içi ve yurt disi piyasalara
ait detayli analizler, yatirim fonu ve varlik yönetimi hizmeti getirileri içeren raporlarini gelistirerek
müsterilerine göndermeye ve bu konularda seminer ve toplantilar düzenlemeye devam etmistir.
Hazine Grubu
Global Reports LLC
Sermaye Piyasalari Departmani
Sermaya Piyasalari Departmani özellikle yurt disi sermaye akislari çekmeyi basarmis ve büyük yatirim
bankalarinin TEB’i öncelikle tercih ettikleri banka konumuna tasimasina yardimci olmustur.
Döviz Piyasalari Departmani
Döviz Piyasalari Departmani, özellikle Türk Lirasi ve G7 para birimlerinde yüksek hacimli bir 2007 yili
geçirmis, Türk Lirasi bazli alim satim islemlerinde hacim yaklasik % 70 kadar artarak USD.31, - milyara
ulasmistir. TEB’in piyasadaki lider konumunu kuvvetlendirerek, pazar payini % 6’dan % 8’e çikarmistir.
Türev Ürünler Departmani
Türev Ürünler Departmani 2007’nin ikinci yarisinda kurulmus ve Hazine’nin türev ürünlerdeki aktifligini
ve b u alandaki ürün çesitliligini arttirarak opsiyon ürünleri ve VOB hizmetleri vermeye baslamistir.
Pazarlama Departmani
Pazarlama Departmani müsterilere döviz, faiz ve emtia alakali hedging aktiviteleri seçenekleri
sunmaktadir. Departman, büyüyen müsteri talebi karsisinda, 2007’de hedge amaçli aktivitelere
özellikle yogunlasmis ve bu konuda da piyasa içerisinde önemli bir yer edinerek % 50’ye yakin islem
hacmi artisi kaydetmistir.
Hazine Pazarlama, müsteri ziyaretlerini de arttirarak bankamizin ürün pazarlama kapasitesinin
genislemesinde yardimci olmustur.
Yurt Disi Yerlesik Kurumsal Yatirimcilar Için Takas ve Saklama Hizmetleri
Bu bölüm, yurt disinda yerlesik kurumsal yatirimcilarin Türk Sermaye Piyasalari’nda yaptiklari
yatirimlarla ilgili olarak,
Ø
Ø
Ø
Menkul kiymet alim -satim islemleri sonrasinda takas (menkul kiymet ile paranin el
degistirmesi) isleminin gerçeklestirilmesi,
Menkul kiymetlerin saklanmasi,
Yatirimci portföylerindeki menkul kiymetlerin üzerinde bulunan haklara iliskin hizmetlerin
verilmesi
görevlerini yürütecek bir bölüm olarak faaliyete geçmistir.
Bilgi Teknolojileri:
2006 yilinda yatirimi gerçeklestirilmis olan DSL baglanti düzeninden de yararlanilarak, subelerimizin
daha hizli çalisabilmeleri için hat hizlarinin 1 Mbit/Saniye’ye yükse lmesi saglanmistir. Sistem odasi
Ümraniye’deki yeni binaya tasinmistir. Ümraniye’deki tüm altyapi ve sistem odasi, Bilgi Teknolojileri
hizmet seviyesini daha da arttiracak sekilde dizayn edilmis ve kurulmustur. Yerel iletisim agindaki
kullanicilarin birbirinin müsaitlik durumunu görmesini ve chat yapmalarini saglayan Microsoft
Communicator yazilimi ve Elektronik Posta Arsivleme ortami, Altyapi Yönetimi tarafindan 2007’de
kullanima sunulmustur.
Bankacilik uygulamalarinda ise yeni ürünlerin devreye sokulmasi, operasyonel verimliligi arttirici
fonksiyonlar ve süreç iyilestirmeler ve daha iyi risk yönetimi yapilmasina yönelik pek çok proje hayata
geçirilmistir.
Global Reports LLC
Operasyonlar Grubu:
TEB Bankacilik Operasyonlar Grubu olarak 2007 yilinin en öncelikli konusu, büyümenin yönetilmesine
verilen destek olmustur.
Açilan 103 yeni subenin operasyonel anlamda TEB is süreçlerine ve is yapis biçimlerine uygun
çalismasini saglamak için çok yogun çalismalar yapilmistir. Banka içinden tecrübeli kadrolarin yeni
subelere aktarimindan baslayarak, tüm yeni katilan ekiplere verilen oryantasyon egitimleri, sube
ziyaretleri ile yapilan yakin takip ve destek çalismalari bu kapsamda degerlendirilebilir.
Ayrica Genel Müdürlük Sube Destek ve Proje Departmani büyümeye paralel olarak genisletilmis ve
bölgesel bazda yapilandirilarak, subelere yönelik takip ve destek fonksiyonun etkinlestirilmesi
saglanmistir.
Operasyonel süreçler esasen merkezi bir yapida ve otomasyon düzeyi yüksek bir is akisi sistematigi
içinde gerçeklestirilmektedir.
2007 ilk çeyreginde Dis Islem Operasyonlari Bölümü organizasyonel olarak yeniden yapilandirilmistir.
Yurt disina giden tüm görünmeyen kalem havaleler , pesin ithalat, gelen havale ve dövizli çek tahsil
islemleri Yurt Disi Transferler Operasyon Departmani altinda, diger ithalat, ihracat islemleri
kapsamindaki vesaik tahsilati, poliçeli islemler, dis kredi ve akreditif islemleri Dis Ticaret Operasyon
Departmani çatisi altinda, harici garanti ve kontrgaranti islemleri ayri bir birim altinda toplanmistir. Yil
sonunda islem hacminde % 21’lik artis olup, ayni zamanda % 12’lik bir verimlilik elde edilmistir. Yurt
disi ödemelerimizde kalite göstergesi olan STP ödülleri 3 ana muhabirimiz olan Citibank, American
Express Bank ve Deutsche Bank’dan alinmistir.
Insan Kaynaklari:
“TEB’in stratejik hedeflerine ulasabilmesindeki en önemli sermayesi insan kaynaklaridir.”
Bir önceki yil sonunda 3.565 olan personel sayimiz, 2007 yili sonunda, 35 bireysel sube, 46 karma
sube, 14 bagli sube, 8 bagli ofis ve 1 saklama subesi açilisina paralel olarak, % 44’lük bir artisla 5.141
kisiye ulasmistir. 5.141 çalisanimizin % 66’si üniversite, % 5,3’ü yüksek lisans mezunu olup % 0,1’i ise
doktoralidir.
2007 yilinda kisi basina düsen egitim saati 70 saat olarak gerçeklesmistir. (Egitim saatimize e-ögrenme
ile yapilan egitimler de dahildir.)
TEB Insan Kaynaklari Grubu’nun temel amaci; finans sektöründeki insan kaynaklari uygulamalari
arasinda en iyi uygulama örneklerinden biri olmak ve rekabet avantaji saglayacak sekilde insan
kaynak lariyla ilgili tüm süreçlerin etkin yönetimini saglayarak ve bunlari koordine ederek performans
destegi saglamaktir.
Bu amaca ulasmak için benimsedigimiz insan kaynaklari politikalari asagida yer almaktadir:
TEB Yetenek Havuzu kapsaminda, TEB Grubu’na egitim düzeyi yüksek iyi yetismis, yeniliklere ve
degisimlere açik, girisimcilik yetenegine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve isini gelistirme potansiyeli
bulunan, takim çalismasi yapabilen, kurum degerlerini benimseyip onlara sahip çikacak gelecegin
bankacilarini yetistirmektedir.
Çalisanlarimizi yenilikçi-yaratici fikir üretimi için tesvik ederek inovasyon kültürünü yayginlastirmak,
yenilikçi-yaratici fikirlerin kurum içinde uygun kanallarla bulusmasini ve etkin bir biçimde
degerlendirilmesini saglamaktir.
Bankamizin hedef ve stratejileri dogrultusunda insan kaynaklarinin en etkin ve verimli biçimde
kullanilmasi için, çalisanlarimizin gerek kisisel gerekse mesleki gelisimlerini kariyer haritalari
Global Reports LLC
dogrultusunda belirlenmis gelisim programlari ile desteklemek ve BNP Paribas’nin ileri düzeydeki
egitim programlarindan yararlanarak profesyonel bir is ortami ve kariyer gelistirme firsatlari
yaratmaktir.
Egitim ve gelisimi insan kaynaklarina yapilan bir yatirim olarak görmek, TEB Formasyon Akademisi ile
“sürekli ögrenme ve gelisme” yaklasimi çerçevesinde TEB Grubu’nun hedef ve stratejileri
dogrultusunda çalisanlarimizin gelisimlerine katkida bulunmaktir.
Yöneticilerimizi kendi içimizden yetistirmek, bunun için bir dizi degerlendirme sürecinden geçerek
yönetici adayi olmaya hak kazanan çalisanlarimiza gelisim programlari ve bireysel koçluk ile gerekli
yönetsel yetkinlikleri kazandirmak, yeni açilacak yönetici pozisyonlar için Grup içi talepleri öncelikli
olarak degerlendirmektir.
Yüksek performans ve potansiyel sahibi çalisanlarimiza BNP Paribas ile koordineli olarak uluslararasi
kariyer olanaklari sunmaktir.
Sürekli kaliteyi iyilestirici süreç ve sistemlerle bireysel performansi ve takim performansini gelistirerek
Performans Degerlendirme Sistemimiz ile farkli performansi farklilastiran ödüllendirme sistemlerine
odaklanmak, kariyer haritalari dogrultusunda da herkese esit firsat ve olanaklar sunmaktir.
Insan Kaynaklari Grubu olarak, ilgili konularda tüm çalisanlarimiza hizli ve etkin bir sekilde destek
vererek bu yolla subelerimizin verimlilik ve performansina katkida bulunmak amaciyla her sube için
ayri ayri Insan Kaynaklari Mentorlari belirlenmistir. Mentorlar ayni zamanda kariyer danismani olarak
destek vermektedirler.
Tüm çalisanlarimizin, insan kaynaklari politikamiz ve uygulamalarimiz hakkinda dogru bilgiye kolay
erisimlerinin mümkün kilmak amaciyla Insan Kaynaklari Portali olusturulmus olup, Insan Kaynaklari
Portali ile tüm çalisanlarimizin sahip olduklari hak ve olanaklar konusunda dogrudan bilgilenmeleri
saglanmaktadir.
Ayrimcilik konusunda bugüne kadar herhangi bir sikayet alinmamistir.
Bankanin Sektördeki Konumunun Degerlendirilmesi:
Bankacilik sektörüne ait açiklanmis 30.09.2007 verileri ile 31.12.2006 verilerini karsilastirarak
Bankamizin sektöründeki konumunun rakamlarla ifadesine baktigimizda;
Sektörün toplam aktiflerinin % 8 büyüdügü bu dönemde Bankamizin aktiflerinin % 31
Sektörün toplam kredilerinin % 17,8 büyüdügü bu dönemde Bankamizin kredilerinin % 32
Sektörün toplam mevduatinin % 7 büyüdügü bu dönemde Bankamizin mevduatlarinin % 33
Sektörün toplam personel sayisinin % 7,4 büyüdügü bu dönemde Bankamizin personel
sayisinin % 40 büyümesi
Bankamizin sektör ortalamasindan daha fazla büyüdügünün ve gelistiginin bir ifadesidir.
-
Temel büyüklükler açisindan Bankamizin sektörden aldigi paylari ve bu paylardaki olumlu gelisime
göstergelere asagida yer verilmistir:
30.09.2007
(Bin YTL)
Toplam Aktifler
Toplam Krediler
Toplam Mevduat
Global Reports LLC
TEB
SEKTÖR*
10.825.687 525.356.056
6.545.511 256.899.069
7.200.926 334.082.410
31.12.2006
Bankamiz
Payi
TEB
SEKTÖR*
% 2,06 8.287.366 484.857.262
% 2,55 4.951.436 218.063.925
% 2,16 5.425.907 312.832.244
Bankamiz
Payi
% 1,71
% 2,27
% 1,73
iliskin
Sube Sayisi
Personel Sayisi
*Kaynak: TBB
253
4.978
7.366
153.783
% 3,43
% 3,24
170
3.565
6.849
143.143
% 2,48
% 2,49
Bankamiz bilanço kompozisyonunun bankacilik sektörü toplam bilanço kompozisyonu ile karsilastirilmasina
asagida yer verilmistir:
Bilanço içindeki Payi (%)
Likit Aktifler
Menkul Degerler
Krediler
Sabit Kiymetler
Diger
Toplam Aktifler
30.09.2007
TEB
SEKTÖR*
% 22
% 13
% 13
% 33
% 61
% 49
%1
%2
%3
%3
% 100
% 100
31.12.2006
TEB
SEKTÖR*
% 17
% 15
% 19
% 35
% 60
% 45
%1
%2
%3
%3
% 100
% 100
Mevduat
Para Piyasalari
Alinan Krediler
Sermaye Benzeri Krediler
Diger
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
% 67
%2
% 14
%4
%7
%6
% 100
% 65
%9
% 11
%4
%4
%7
% 100
% 64
%5
% 11
%1
%6
% 13
% 100
% 65
%5
% 12
%1
%5
% 12
% 100
*Kaynak: TBB
Pazar payimizdaki bu olumlu gelismelere ilave olarak kredi portföyümüzün 2007 yilindaki % 39
oranindaki artisina bagli olarak problemli krediler oranimiz bir önceki seneye göre % 0,9’dan % 1,75’e
artmis olmakla beraber, TEB sektörde problemli kre di orani en düsük olan bankalardan biri olma
özelligini korumustur.
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle Ilgili Olarak Arastirma Gelistirme Uygulamalarina Iliskin
Bilgiler:
TEB KOBI TV
KOBI’lere deger katma inanciyla yola çikan TEB, KOBI’lerin 7 gün 24 saat ke sintisiz olarak bilgiye
ulasabilecegi, egitim imkanlarindan yararlanabilecegi, dinamik içerige sahip bir mecra yaratmak
amaciyla www.tebkobitv.com TEB KOBI TV’yi kurmustur. Hedef kitlemizde tüm KOBI’ler
bulunmaktadir.
TEB KOBI TV, KOBI’lerin ihtiyaç duydugu konularda bilgi ve egitim imkanina sahip olmasini, ekonomi
hakkinda uzmanlardan yorumlar alabilmesini ve sektörel haberlere ulasma sansini yakalayabilmesini
saglamistir. TEB KOBI TV yayin akisinda TEB KOBI Akademi toplantilarindan görüntüler, müsterilerle
yapilan röportajlar, KOBI’ler için önem arz eden kurum/kuruluslarin yetkilileriyle KOBI’lerin Türkiye
ekonomisindeki yerleri vb. konularinda yapilan röportajlar; uzmanlarindan ulusal ve uluslararasi
piyasalar üzerine degerlendirmeler, ekonomimizde önemli yer tutan sektörler ile ilgili yapilmis sektör
raporlari vb. yer alirken; ayrica KOBI’lerin hayatinda “büyüme” konusu önemli bir yer tuttugundan
büyüme konusunun detayli olarak tartisildigi “KOBI’lerde Büyüme Senaryolari” egitimi ile ARGE’nin
Türk firmalarinin hayatindaki önemi ile ARGE projelerine destek veren bir kurulus olan Türkiye
Teknoloji Gelistirme Vakfi (TTGV) desteklerinin anlatildigi “ARGE’nin önemi ve TTGV Destekleri”
baslikli egitimlerimiz de bu adreste yer almistir.
Kurumsal Sosyal Sorumluluk Projelerine Iliskin Bilgiler:
Global Reports LLC
Türk Ekonomi Bankasi, Türkiye'nin ekonomik kalkinmasina katkida bulunmanin yani sira,
gerçeklestirdigi kurumsal sosyal sorumluluk projeleriyle de ülkemizin toplumsal gelisimine yönelik
çalismalarda bulunmaktadir. Türk Ekonomi Bankasi’nin kapsamli sosyal faaliyetleri, egitimden is
hayatina katkiya ve ekonomimizin dinamosu KOBI’lere verilen finans disi destege kadar uzanmaktadir.
Bu çalismalar 2007’de de artarak sürmüstür.
Bankamiz ayrica, ticari faaliyetlerini de kanun, etik standartlar ve insan haklarina uyumlu faaliyetleri ile
olumlu örnek olusturmak üzere sürdürmektedir.
“TEB’in Egitimli Kizlari”
2007 yili Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü olmasi nedeni ile ayri bir önem tasimaktadir. Türk
bankacilik sektörünün saygin ve öncü kuruluslari arasinda yer alan Bankamizin 80’inci kurulus yil
dönümü, Türkiye’nin en önemli konularindan biri olan egitim alaninda bir sosyal sorumluluk projesi
hayata geçirilerek kutlanmistir.
“TEB’in Egitimli Kizlari” adini tasiyan sosyal sorumluluk projemiz ile Türkiye’nin önde gelen sivil toplum
kuruluslarindan Çagdas Yasami Destekleme Dernegi (ÇYDD) ile isbirligi yapilmis ve proje
kapsamaninda egitimine devam etme imkani bulamayan 1.250 kiz çocugunun egitimine katkida
bulunulmustur. Maddi imkansizliklardan dolayi egitim hayatina devam edemeyen kiz çocuklarina
destek olmayi hedefleyen proje, TEB çalisanlari tarafindan kisa sürede benimsenmis ve kurum
içerisinde bir seferberlik baslamistir.
Bu çerçevede olusturulan kaynak ile “TEB’in Egitimli Kizlari” projesi kapsaminda, 525 kiz çocugu TEB
çalisanlari, 525 kiz çocugu TEB ve 200 kiz çocugu ise stratejik is ortagi BNP Paribas’nin katkilari ile
Türkiye’nin yedi bölgesinden 1.250 kizin 4 yil süreyle egitim masraflarinin karsilanacagi bir kaynaga
ulasilmistir.
Eylül 2007’de kamuoyuna duyurulan proje kapsaminda ÇYDD tarafindan
belirlenmesinin ardindan, “TEB’in Egitimli Kizlari” ilk ders yillarina baslamislardir.
bursiyer
kizlarin
Kisa sürede büyük basari kazanan proje, 2007 yili sonunda “Active Academy
Sorumluluk Ödülü”ne layik görülmüstür.
Kurumsal Sosyal
Toplumsal konulara hasasiyet gösteren bir kurum olarak TEB’in önümüzdeki yillarda da sosyal
projelere olan destegi sürecektir.
“TEB KOBI Akademi”
KOBI’lerin gelisimine katkida bulunarak, Türkiye ekonomisine de katki saglamayi amaçlayan TEB,
KOBI’lerin is süreçlerindeki öncelikli ihtiyaçlarina ve büyüme hedeflerine yönelik özel olarak gelistirilen
“Kurumsal Gelisim Egitimi”ne 2007 yilinda da devam ederek sosyal sorumluluk alanindaki duyarliligini
sürdürmüstür. Bu proje kapsaminda bugüne kadar toplanti düzenlenen il sayisi 19 olurken, ulasilan
isadami sayisi da 4 bini geçmistir.
Bu proje ile birlikte illerin ekonomik potansiyellerini ortaya çikarmayi hedefleyen ve bu illerdeki
KOBI’lere yatirim yapilacak alanlar konusunda rehberlik etmeyi amaçlayan “Iller Için Gelecek
Stratejileri Konferansi” da 2007’de devam etmistir. Bugüne kadar Samsun, Trabzon, Eskisehir, Kayseri
ve Adana’da gerçeklestirilen “Iller Için Gelecek Stratejileri” toplantilarinin ardindan sonuç raporlari
hazirlanmis ve kamuoyu ile de paylasilmistir. Toplantilarin ardindan sadece raporlarin hazirlanmasi ile
yetinmeyen TEB, sorumluluk bilinci ile bu raporlarda yer alan görevlerin bir kismini da üstlenmektedir.
“TEB KOBI TV”
TEB, Türkiye ekonomisinin temel yapi taslarindan KOBI’lere finans disi konularda vermis oldugu “bilgi”
destegini, TEB KOBI Akademiler disinda da farkli bir platforma tasimistir.
Global Reports LLC
TEB Kobi TV, reel sektörün can damari KOBI’lerin en önemli sorunlarindan biri olan bilgi eksikligini
gidermek, ayni zamanda KOBI’lerin gelisimine, egitimine, kendi aralarinda bilgi paylasimina ve
iletisime katki saglamasi amaciyla kurulmustur. TEB KOBI TV 7 gün, 24 saat KOBI’lerin bilgiye
ulasmasini mümkün kilmaktadir.
2006 yilinda "Active Academy Kurumsal Sosyal Sorumluluk Ödülü"nü kazanmis olan TEB Kobi TV,
ekonomik yorumlardan sektör programlarina, oda baskanlarindan küçük ve orta ölçekli isletmelerle
yapilan röportajlari da içeren kapsamli, hem egitici hem bilgilendirici bir yayin akisinin yani sira
KOBI’lerin islerini gelistirmelerine yardimci olacak egitim videolariyla da ziyaretçilerine arti bir deger
sunmaktadir.
TEB Finansal Hizmetler Grubu:
TEB Finansal Hizmetler Grubu, TEB A.S.’nin leasing, factoring, yatirim bankaciligi ve aracilik hizmetleri,
portföy yönetimi konularinda faaliyet gösteren bagli ortakliklarinin yani sira Amsterdam’da bulunan
The Economy Bank N.V.’den olusmaktadir. Bu finansal sirketler arasinda olusturulan sinerji ve çapraz
satis imkanlari, tüm grup için büyük bir rekabet gücü yaratmaktadir.
TEB A.S.’nin ortaklarina ve istiraklerine vermis oldugu krediler, toplam kredi portfoyünün sadece %
0,89’unu olusturmaktadir.
The Economy Bank N.V. (“TEB N.V.”)
TEB N.V., % 100 TEB A.S. istiraki olup, Kasim 1998’de ticari faaliyete baslam ist ir. TEB N.V., Hollanda
Bankac ilik yasalarina ve yetkili Hollanda kurumlarin in denetimine tabidir. TEB N.V.’nin toplam
özkaynaklar i 2007 yilinda EUR.70, - milyona ulasmistir.
TEB N.V.’nin misyonu; TEB Grubu’nun dis ticaret finansmaninda uzmanlasmis kolu olarak, özellikle
T ürkiye, AB ve BDT (Bagimsiz Devletler Toplulugu) ülkelerindeki faaliyetlerini art ir mak ve genis
yelpazeli bir portföye sahip olmakt ir. Belirlenen bu hedefler dog rultusunda, TEB N.V., mü sterilerinin
faaliyetlerini takip ederek farkli piyasalardaki faaliyetlerini art irmaktad ir. Artan faaliyetler Banka
müsteri portföyünün ülke ve sektör dagilimini da olumlu etkilemis ve cografi çe sitlendirmeye katki
saglamistir. Ticaret finansmanina ek olarak TEB N.V. forfaiting ve hazine islemlerinde de faaliyet
gö stermekte olup genis bir muhabir agina sahiptir.
2007 y ilinda TEB N.V. Hollanda’da bireysel bankac ilik dalinda da hizmet vermeye baslamistir. TEB N.V.
bireysel m üsterilerine “TEB Ster” isimli mevduat hesabi ve 5 seneye kadar uzayabilen vadeli mevduat
hesabi hizmetlerini sunmaktadir.
2007 yilinda TEB N.V. net kârini % 41 arttirarak EUR.5.4,- milyondan EUR.7.6,- milyona çikarirken,
aktifler toplamda EUR. 723,- milyona ulasmistir. 2007 yilinda faaliyet kâr i % 19 artarken ayni süreç
iç inde giderlerdeki artis ise % 7,4’te sinirli kalm istir.
2007 yilinda TEB N.V. ticaret finansman i faaliyetlerinde bir kez daha basarili bir yil geçirmis ve ticaret
finansman i hacmini % 16 arttirarak EUR.1.6, - milyarlik hacime ulasmistir.
TEB N.V., BNP Paribas’nin gelism is ülke ve kredi riski analiz sistemlerinin de katkisiyla dis ticaret
finansman i portföyünü genis leterek 2007’de sergiledig i büyümeyi devam ettirmekte kar arlid ir.
Finansal Rasyolar
Global Reports LLC
Ozkaynak Kârliligi
Faaliyet Giderleri / Toplam Gelirler
Toplam Aktifler / Ozkaynaklar
Komisyon Gelirleri / Faaliyet Giderleri
2007
2006
2005
% 11
% 42
%9
% 47
%8
% 48
10
12
12
% 94
% 93
% 99
TEB Finansal Kiralama A.S. (“TEB Leasing”)
1997 yilinda kurulan TEB Finansal Kiralama A.S., TEB A.S.’nin ilk istirakidir. Kurulusundan beri
sektörde öncü rol üstlenmeyi hedefleyen sirketimiz için 2007 yili önemli degisikliklerin gerçeklestigi bir
yil olmustur.
Satis faaliyetleri ile pazarlama faaliyetlerinin ayri kanallar tarafindan yürütülmesi özellikle satici bazli
çalismalar konusunda sirketimize hiz kazandirmis, ülkemizin önde gelen kuruluslari ortak kampanyalar
yapmak için sirketimize basvurmuslardir.
Gelisen teknolojiler ve artan hacim paralelinde is akisini hizlandiracak sistemsel yenileme çalismalarina
baslanmistir.
2007 yeni is hacmimiz bütçeye oranla % 122 gerçeklesmis, USD.305, - milyon ciroya ulasilmistir. Bu
rakam 2006’ya gö re % 52 artisi ifade etmektedir. UFRS’ye göre aktif toplamimiz 2007 yilinda % 32,7
büyüyerek YTL.510.769,- bin olmustur. Aktiflerimiz içinde en önemli kalem olan Finansal Kiralama
alacaklari ise bir önceki yila oranla % 30 büyüyerek YTL.434.799,- bine ulasmistir. Saglikli bir
büyümenin en önemli göstergesi olan özkaynaklarimiz ise bir önceki yila oranla % 11 artmis ve
YTL.47.310,- bin olmustur. Aralik 2007 itibariyla pazar payimiz % 3,7 olmus, sektörde yilbasinda 9.
sirada iken 8. siraya yükselmistir.
2007 yilinda sektörümüzde de önemli degisiklikler meydan gelmistir. Bu degisikliklerden en önemlisi
“kiraci degisikligi”ne imkan taninmasi digeri ise sektörün önemli dinamiklerinden bir olan KDV
avantajinin ortadan kalkmasidir. Kiraci degisikligi sektörümüz açisindan operasyonel leasinge geçiste
oldukça önemli bir dönüm noktasidir.
2007’de BNP Paribas Lease Group (BPLG) ile olan sinerji arttirilmis, özellikle satici tarafinda BPLG ile
ortak müsterilerde hizli bir derinlesme saglanmistir. TEB Leasing olarak hedefimiz BPLG bilgi ve
deneyiminden yararlanarak ürün yelpazemizi arttirip, farklilasmayi saglamaktir.
TEB Leasing insaat, medikal, ulasim, matbaa, tarim, metal isleme, teksil ve gida olmak üzere tüm
leasing sirketlerinin faaliyet gösterdigi sektörlerde islem yapmaktadir. Ancak, sektörde farklilasmak
için; çalistigi saticilara daha kaliteli ve çagdas bir hizmet verme anlayisi içinde, seçtigi hedef
sektörlerde uzmanlasacaktir.
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. (‘TEB Yatirim’)
TEB Yatirim’in faaliyet konusu 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine
uygun olarak sermaye piyasasi faaliyetlerinde bulunmaktir. Bu çerçevede, TEB Yatirim müsterilerine,
daha önce ihraç edilmis olan sermaye piyasasi araçlarinin alim satimina aracilik, sermaye piyasasi
araçlarinin ihracina ve halka arz yoluyla satisina aracilik, geri alim satim taahhüdü ile sermaye piyasasi
araçlarinin alim satimi, yatirim danismanligi, müsteri portföy yönetimi, sermaye piyasasi araçlarinin
kredili alim, açiga satis, öd ünç alma verme islemleri ve türev araçlarin alim satimina aracilik ve
saklama hizmeti sunmaktir.
1996’da kurulmus TEB Yatirim’in ödenmis sermayesi YTL.12.950.000, -’dir
Global Reports LLC
TEB Yatirim’in sahip oldugu yetki belgeleri ise sunlardir:
Ø
Alim Satima Aracilik Yetki Belgesi, Halka Arza Aracilik Yetki Belgesi, Portföy Yöneticilgi Yetki
Belgesi, Yatirim Danismanligi Yetki Belgesi, Repo-Ters Repo Yetki Belgesi, Sermaye Piyasasi
Araçlarinin Kredili Alim, Açiga Satis ve Ödünç Alma ve Verme Islemleri Belgesi, Türev Araçlarin
Alim Satimina Aracilik Yetki Belgesi (Vadeli Islem ve Opsiyon Borsasi A.S.'de).
Faaliyet Sonuçlarina Iliskin Özet Bilgiler:
2007 yilinin verileri degerlendirildiginde,
- Brüt Kârin (solo)
- Net Kârin (solo)
- Pazar Payinin (*)
- Siralamanin
(*)
olarak gerçeklestigi,
YTL.17.596,- bin
YTL.14.442,- bin
% 3,8
8.
Ayrica;
- 2007 yili sonunda Özkaynaklarin YTL.39.258.152, -‘e ulastigi,
- 2006 yili sonunda 134 olan personel sayisinin 2007 yili sonunda 137’ye ulastigi
görülmektedir.
(*) IMKB hisse senedi piyasasi
TEB Faktoring A.S. (“TEB Faktoring”)
Bankanin tüm finansal hizmetleri saglayan bir grup olma amaci dogrultusunda, 1997 yilinda hem yerel
hem uluslararasi faktoring hizmeti saglamak için kurulmustur. FCI-Factors Chain International’in bir
üyesi olarak, TEB Faktoring ihracat faktoringi ve forfaiting islemleri yapan piyasanin önde gelen
kuruluslarindandir.
TEB Faktoring’in ödenmis sermayesi YTL.6.200.000, -’dir. Sirket 2008 yili basinda sermayesini
YTL.9.000.000, -’a çikarma karari almistir.
TEB Faktoring 2007 yilinda cirosunu, yurt içinde % 55 arttirarak YTL.1.158,- milyondan YTL.1.799, milyona, ihracatta ise % 56 arttirarak, USD.258, - milyondan USD.402,- milyona çikarmis, toplamda %
51 büyüme ve YTL.2.315,- milyonluk bir ciro ile yili kapatmistir. UFRS'ye göre, bilanço aktifini % 78
oraninda arttirarak YTL.298,- milyondan YTL.529,- milyona, kârliligini ise % 7 arttirarak YTL.6.9, milyondan YTL.7.4,- milyona yükseltmis bulunmaktadir. Sirketin özkaynak verimliligi ise % 38,3 olarak
gerçeklesmistir.
Sektörün en büyük ilk 4 firmasindan biri olan TEB Faktoring, ihracat, ithalat ve ‘domestic factoring’
ürünleri ile kurumsal ve ticari firmalar ile KOBI’lere hizmet vermektedir.
TEB Portföy Yönetimi A.S. (“TEB Portföy”)
TEB Portföy Yönetimi A.S., grubun tüm yatirim fonlarini yöneten bir sirket olma amaci dogrultusunda,
1999 yilinda kurulmustur. TEB Portföy’ün ödenmis sermayesi YTL.2.409.917,-’dir.
Sirket’in Faaliyet Sonuçlarina Iliskin Özet Bilgiler 2007 yil sonu itibariyla asagida yer almaktadir:
- Brüt Kâr
- Net Kâr
- Pazar Payi
Global Reports LLC
YTL.4.505,- bin
YTL.3.574,- bin
% 3,91
TEB Portföy Yönetimi A.S. 2007 sonu itibari ile A tipi fonlarda % 12,75, likit disi fonlarda ise % 8,16
olmak üzere toplam % 3,91 pazar payina sahip yatirim fonlari grubunu 2000 yilindan bu yana
yönetmektedir.
TEB Portföy, Haziran 2004’den beri Varlik Yönetimi Hizmeti’ni sunmaktadir. Varlik Yönetimi Hizmeti’nin
amaci, risk getiri analizi dogrultusunda bireysel ve kurumsal müsterilerin yatirimci profilini anlayarak,
degisik yatirim modelleri arasindan risk ve getirinin mükemmel dengesini saglayan yatirim modelini
belirlemektir.
Bu hizmet kapsaminda yatirimcilara (gerçek ve tüzel kisiler) her türlü finansal varlik ve araç
kullanilmak suretiyle, Profesyonel Portföy Yönetimi Hizmeti verilmektedir. 2007 sonu itibariyla gerçek
kisilere (bireysel varlik yönetimi) sunulan hizmetin pazar payi % 11,1 olarak gerçeklesmistir.
Sirket ayrica 2005 yil sonu itibari ile Varlik Yönetimi Hizmeti’ni gelistirerek kurumlara yönelik ‘Kurumsal
Varlik Yönetimi Hizmeti’’ni sunmaya baslamistir. Bu hizmet kurumlarin yalnizca esas faaliyet alanlarina
odaklanmayi tercih etmeleri ve yatirim kararlari konusunda tecrübe ve vizyon sahibi profesyonellere
ihtiyaç duymalari sonucunda ortaya çikmistir. Kurumsal Varlik Yönetimi Hizmet’nin pazar payi, 2007
sonu itibariyla % 6,54 olarak gerçeklesmistir.
TEB Portföy Yönetimi A.S., kurulusundan beri, sahip oldugu yetkin insan kaynagi ile, varlik ve portföy
yönetimi endüstrisinin öncü ürünlerle öne çikan sirketi olarak, önde gelen, güvenilir bir sirket olma
anlayisini sürdürmektedir.
Global Reports LLC
Bagimsiz Denetim Kurulusunca Verilen Uygunluk Görüsü:
YILLIK FAALIYET RAPORU
Uygunluk Görüsü
Türk Ekonomi Bankasi A.S. Genel Kurulu’na:
Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin ve konsolidasyona tabi ortakliklarinin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla
hazirlanan yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibariyla
düzenlenen bagimsiz denetim raporu ile uyumlulugunu ve dogrulugunu denetlemis bulunuyoruz.
Rapor konusu yillik faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulugundadir. Bagimsiz denetimi yapan
kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin
bagimsiz denetimden geçmis finansal tablolar ve açiklayici notlar ile uyumuna iliskin olarak denetlenen
yillik faaliyet raporu üzerinde görüs bildirmektir.
Denetim, 5411 sayili Bankacilik Kanunu uyarinca yürürlüge konulan yillik faaliyet raporu
hazirlanmasina ve yayimlanmasina iliskin usul ve esaslar ile bagimsiz denetim ilkelerine iliskin
düzenlemelere uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu düzenlemeler, yillik faaliyet raporunda önemli bir
hatanin olup olmadigi konusunda makul güvence saglamak üzere planlanmasini ve yürütülmesini
gerektirmektedir. Gerçeklestirilen denetimin, görüsümüzün olusturulmasina makul ve yeterli bir
dayanak olusturduguna inaniyoruz.
Görüsümüze göre, ilisikteki yillik faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflariyla,
Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla 5411 sayili Bankacilik Kanunu’nun 40’inci
maddesi geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak
bankanin finansal durumuna iliskin bilgileri dogru bir biçimde yansitmakta ve özet yönetim kurulu
raporu ile tarafimizca verilen bagimsiz denetçi görüsünü içermekte olup, bagimsiz denetimden geçmis
finansal tablolar ve açiklayici notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
DRT BAGIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜSAVIRLIK A.S.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kiliç
Sorumlu Ortak Basdenetçi, SMMM
Istanbul, 6 Mart 2008
Global Reports LLC
BÖLÜM II
YÖNETIME VE KURUMSAL YÖNETIM UYGULAMALARINA ILISKIN BILGILER
Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve
Yardimcilari ile Iç Sistemler Kapsamindaki Birimlerin Yöneticilerinin Ad ve Soyadlari,
Görev Süreleri, Sorumlu Olduklari Alanlar, Ögrenim Durumlari, Mesleki Deneyimleri:
Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri:
Isim
Yavuz Canevi
Dr. Akin Akbaygil
Jean Jacques Marie
Santini
Patrick René Pitton
Michel Roger Chevalier
Varol Civil
Refael Taranto
Metin Togay
Dr. Ismail Yanik
Görev
Yönetim Kurulu Baskani
Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye
Yönetim Kurulu Baskan Vekili
Üye
Üye
Görevli Üye ve Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Yavuz Canevi, Yönetim Kurulu Baskani
1996’dan bu yana
Türk Ekonomi Bankasi A.S. (TEB), Yönetim Kurulu Baskani
1993 - 2005
IMKB, Baskan V ekili ve Yönetim Kurulu Üyesi
1989 - 2005
EUROTURK BANK, Yürütme Kurulu Baskani
1987 - 1989
TURKEXIMBANK, Yönetim Kurulu Baskani
1986 - 1989
T.C. Basbakanlik Hazine ve Dis Ticaret Müstesari
1984 - 1986
T.C. Merkez Bankasi Baskani
1980 - 1984
T.C. Merkez Bankasi Baskan Yardimcisi
1979 - 1980
T. Garanti Bankasi Uluslararasi Iliskiler Bölümü Sorumlu Gn. Md. Yrd.
1976 - 1979
Kambiyo Genel Müdürü (T.C. Merkez Bankasi)
1974 - 1975
Maliye Müfettisliginde aktif görev
Georgia State University, ABD, Ögretim Üyesi
University of Southern California, ABD, (USC)
Ankara Üniversitesi, Siyasal Bilgiler Fakültesi, Maliye ve Ekonomi Bölümü
Is Iliskileri:
Ø TEB N.V., Hollanda, Yönetim Kurulu Baskani
Ø TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
Ø FNSS Savunma Sistemleri A.S., Yönetim Kurulu Baskani
Ø TSKB, Yönetim Kurulu Üyesi
Ø Hedef Alliance A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
Ø NETAS, Yönetim Kurulu Üyesi
Dr. Akin Akbaygil, Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye
2005’ten bu yana
TEB Finansal Kiralama A.S. ve TEB Faktoring A.S., Yönetim Kurulu Baskani,
TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
2004 - 2007
TEB Portföy Yönetimi A.S., Yönetim Kurulu Baskani
2003’ten bu yana
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye;
TEB Mali Yatirimlar A.S., Genel Müdür
2003 - 2005
TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
2001 - 2002
Türkiye Bankalar Birligi, Yönetim Kurulu Baskan Vekili
Global Reports LLC
1999’dan bu yana
1998’den bu yana
1997 - 2005
1996 - 2005
1994 - 2001
1987 - 2003
1982 - 1987
1965 - 1982
Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
TEB N.V.,, Yönetim Kurulu Baskan Vekili
TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskani,
TEB Factoring, Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
Türkiye Bankalar Birligi, Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili, Murahhas Aza ve
Genel Müdür
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Görevli Yönetim Kurulu Üyesi
Akbank, Dis Isler Müdürü
Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Lisans ve Doktora
Jean -Jacques Marie Santini, Yönetim Kurulu Baskan Vekili
2007’den bu yana
2005’ten bu yana
2004’ten bu yana
2003’ten bu yana
1998 - 2003
1994
1988
1986
1984
-
1998
1994
1988
1986
SAHARA BANK (Tripoli-Libya), Yönetim Kurulu Üyesi
T ürk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
TEB Mali Yatirimlar A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
B.M.O.I. - Banque Malgache de I'Ocean Indien - Baskan Vekili
BNP Paribas Nouvelle Caledonie, Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Martinique, Yönetim Kurulu Üyesi
UBCI - Union Bancaire pour le Commerce et I'Industrie (Tunis-Tunisia),
Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas El Djazair (Algeria), Yönetim Kurulu Üyesi
Société Financière de Beyrouth BNP Paribas (Lebanon), Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Grubu, Genel Yönetim Grubu Komitesi Üyesi
Uluslararasi Bireysel Bankacilik Baskani
BNP INTERCONTINENTALE (Paris), Yönetim Kurulu Baskani - Genel Müdür
BNP Paribas BDDI Participations (Paris) Baskani
B.I.C.I du Gabon - Banque Internationale pour le Commerce et I'Industrie
(Libreville-Gabon), Baskan Vekili
BNP PARIBAS Reunion, Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Guadeloupe, Yönetim Kurulu Üyesi
BIC Comores-Banque pour I'Industrie et le Commerce (Comoros), Yönetim
Kurulu Üyesi
BNP Paribas Egypt, Yönetim Kurulu Üyesi
B.M.C.I. - Banque Marocaine pour le Commerce et I'Industrie (CasablancaMorocco),Denetim Komitesi Üyesi
BNP Paribas, Fas Ülke Baskani ve Marocaine pour le Commerce et l’Industie
Banque Genel Müdürü
BNP Paribas, Belçika Ülke Baskani ve Banka Genel Müdürü
BNP Paribas, Uluslararasi Gelistirme Departmani Baskani, Paris
Maliye Bakanligi, Hazine, Finansal Piyasalar Tahmin Birimi Baskani
Maliye Bakanligi, Hazine, Avrupa Ekonomileri Birimi Baskan Vekili
Institut d’Etudes Politiques de Paris (ICP) mezunu
Paris University’de Hukuk Master’i
Ecole des Hautes Etudes Commerciales (HEC)’te MBA
National School of Public Administration (ENA) mezunu
Patrick René Pitton, Yönetim Kurulu Üyesi
2007’den bu yana
2007’den bu yana
2007’den bu yana
2007’den bu yana
Global Reports LLC
Türk Ekonomi Bankasi A.S., TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Sigorta A.S., TEB
UCB Konut Danismanlik A.S., TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.S., TEB Tüketici
Finansman A.S., TEB JSC, Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Denetim Komitesi Baskani
TEB JSC, Yönetim Kurulu Baskani
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
2005 - 2007
2001 - 2005
1998 - 2001
1995
1991
1988
1985
1983
1979
1974
-
1998
1995
1991
1988
1985
1983
1979
1968
1968
BNP Paribas Fildisi Sahilleri (BICICI), Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
BNP Paribas Genel Müdürlük, Magreb Bölgesi Baskani, Cezayir, Tunus ve
Fas’ta 3 adet istirakin idaresinden sorumlu ve söz konusu 3 sirkette Yönetim
Kurulu Üyesi
BNP Paribas Genel Müdürlük, BNP Paribas’nin kurumsal departmaninda enerji
ve kagit ürünleri sektöründen sorumlu Baskan Vekili
(“çokuluslular” portföyünden sorumlu kidemli bankaci)
BNP Liyon, Fransa, Grup Yöneticisi
BNP St. Etienne, Fransa, Grup Yöneticisi
BNP, Aix en Provence, France, Grup Yöneticisi
BNP Nancy, Fransa, Kuzey Dogu Fransa Bölge Yöneticisi Vekili
BNP Bordo, Fransa, bireysel bankaciliktan sorumlu Grup Yöneticisi Vekili
BNP Paris Genel Müdürlük, Genel Müfettis
BNP Vienne (Fransa), Bireysel Bankacilik Departmani Baskan Vekili
& Kurumsal Bankacilik Departmani Baskan Vekili
ESSEC Diplomasi, (Isletme Fakültesi) Paris, Fransa
Lisans Diplomasi, Matematik, Liyon Üniversitesi Paris
Michel Roger Chevalier, Yönetim Kurulu Üyesi
2007’den bu yana
2005’ten bu yana
2005’ten bu yana
1993 - 2004
1990 - 1993
1987 - 1990
1984
1981
1978
1975
-
1987
1984
1981
1978
1973 - 1975
1971
TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Mali Yatirimlar, Yönetim Kurulu Üyesi
The Economy Bank N.V., Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas Grubu, Avrupa ve Yakin Dogu Baskani
Uluslararasi Bireysel Bankacilik ve Finansal Hizmetler - Gelismekte Olan ve
Denizasiri Piyasalar
NCCB (Nanjing City Commercial Bank) (Nanjing-China), Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas, Latin Amerika Bölgesi Baskani - Uluslararasi Bankacilik ve Finans
- Paris
BNP Paribas, Genel Müdür Vekili BICI - BNP Paribas istiraki - Douala Kamerun
BNP Paribas, Yönetim Kurulu Görevli Baskan Vekili Banco Cidade de Sao
Paulo - Sao Paulo - Brazil
BNP Paribas, Genel Müdür Vekili, BNP Taypey Subesi - Tayvan
BNP Paribas, Müfettis – BNP Paribas Teftis Kurulu
BNP Paribas, Genel Müdür Vekili BNP Paribas Manila Subesi – Filipinler
BNP Paribas, Analist
Kurumsal Bankacilik Müsteri Temsilcisi, BNP Canada Inc Montreal
ve
sonrasinda Toronto – Kanada
BNP Paribas, Analist: BNP Paribas Muhabir Bankacilik – Asya
Bordeaux Üniversitesi, Fransa, Yabanci Diller
Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
2007’den bu yana
2005’ten bu yana
2005 – 2006
2003 – 2004
2003’ten bu yana
1999
1999
1998
1998
Global Reports LLC
-
2007
2005
2005
2003
TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Yatirim Menk ul Degerler A.S. Yönetim Kurulu
Baskani
TEB Finansal Kiralama A.S., TEB Faktoring A.S. Yönetim Kurulu Baskan Vekili
TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskani
TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür,
TEB N.V., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Portföy Yönetimi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Faktorin g A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Mali Yatirimlar A.S., Genel Müdür
1995
1992
1985
1983
1992
1978
–
–
–
–
–
–
1997
1995
1992
1984
1993
1982
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili
Bank Kapital, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Arap Türk Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi
Basbakanlik Hazine ve Dis Ticaret Müstesarligi, Bankalar Yeminli Murakibi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Kredi ve Sigorta Departmani, Uzman
Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program
Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Iktisat ve Isletme Bölümü
Refael Taranto, Yönetim Kurulu Üyesi
2000’den bu yana
1987 - 2000
1976 - 1987
1964 - 1976
1952 -1964
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Görevli Yönetim Kurulu Üyesi
Egebank, Izmir, Genel Müdür Vekili ve daha sonra Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Dis Ticaret Bankasi A.S., Izmir, Krediler ve Muhabir Bankacilik, Müdür
Yardimcisi
Türkiye Kredi ve Bankasi A.S., Izmir, çesitli görevler
Istanbul Saint Michel Koleji mezunu
Metin Togay, Yönetim Kurulu Üyesi
2005’ten bu yana
2000’den bu yana
1997 - 2000
1996 - 1997
1994 - 1996
1991 - 1994
1989 - 1991
1986 - 1989
1984 - 1985
1981
1980
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
BNP Paribas, Türkiye Bölge Direktörü
Banque Paribas - Türkiye Temsilcilik Bürosu, Türkiye Temsilcisi Yardimcisi
Finans Yatirim A.S., Istanbul Türkiye, Genel Müdür
Banqeu Paribas, Paris, Fransa, Genel Müdürlük, Uluslararasi Yönetici,
Commodities Trade Finance
Osmanli Bankasi, Istanbul (Nisan 1996’ya kadar Banque Paribas Istiraki) Merkez
Sube Müdürü
Finansbank A.S., Kurumsal Finansman Bölüm Baskani
Chase Manhattan N.A., Istanbul Kurumsal Bankacilik Sorumlusu
K-Mart Corporation, Troy-Michigan, USA, Magaza Müdür Yardimcisi
University of Wisconsin, ABD, MBA, Pazarlama
Orta Dogu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), B.Sc Isletme
Dr. Ismail Yanik, Yönetim Kurulu Üyesi
2007’den bu yana
2005’ten bu yana
2002 - 2005
2002
1996
1992
1984
2004
1999
1982
1979
Global Reports LLC
-
2005
2005
2002
1992
TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Iç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi,
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Denetim Komitesi Baskan Vekili, TEB N.V.,
Denetim Komitesi Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Risk Yönetiminden Sorumlu Görevli Yönetim
Kurulu Üyesi
TEB N.V., Yönetim Kurulu Üyesi
Istanbul Altin Borsasi Yönetim Kurulu Üyesi ve Baskan Y ardimcisi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Müdür Yardimcisi, Hazine
Citibank, Istanbul, Çesitli Idari Görevler
Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Doktora (PhD) (Tez Asamasinda)
Harvard Business School, AMP Diplomasi
Bogaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisligi Yüksek Lisans (MS)
Orta Dogu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), Endüstri Mühendisligi BS
Denetim Komitesi Üyeleri:
Isim
Görev
Patrick René Pitton
Dr. Ismail Yanik
Denetim Komitesi Baskani
Denetim Komitesi Baskan Vekili
Patrick René Pitton, Yönetim Kurulu Üyesi
2007’den bu yana
2007’den bu yana
2007’den bu yana
2007’den bu yana
2005 - 2007
2001 - 2005
1998 - 2001
1995
1991
1988
1985
1983
1979
1974
-
1998
1995
1991
1988
1985
1983
1979
1968
1968
Türk Ekonomi Bankasi A.S., TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Sigorta A.S., TEB
UCB Konut Danismanlik A.S., TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.S., TEB Tüketici
Finansman A.S., TEB JSC, Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Denetim Komitesi Baskani,
TEB JSC ,Yönetim Kurulu Baskani
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
BNP Fildisi Sahilleri (BICICI), Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
BNP Paribas Genel Müdürlük, Magreb Bölgesi Baskani, Cezayir, Tunus ve
Fas’ta 3 adet istirakin idaresinden sorumlu ve söz konusu 3 sirkette Yönetim
Kurulu Üyesi
BNP Paribas Genel Müdürlük, BNP Paribas’nin kurumsal departmaninda enerji
ve kagit ürünleri sektöründen sorumlu Baskan Vekili
(“çokuluslular” portföyünden sorumlu kidemli bankaci)
BNP Liyon, Fransa, Grup Yöneticisi
BNP St. Etienne, Fransa, Grup Yöneticisi
BNP, Aix en Provence, France, Grup Yöneticisi
BNP Nancy, Fransa, Kuzey Dogu Fransa Bölge Yöneticisi Vekili
BNP Bordo, Fransa, bireysel bankaciliktan sorumlu Grup Yöneticisi Vekili
BNP Paris Genel Müdürlük, Genel Müfettis
BNP Vienne (Fransa), Bireysel Bankacilik Departmani Baskan Vekili
& Kurumsal Bankacilik Departmani Baskan Vekili
ESSEC Diplomasi, (Isletme Fakültesi) Paris, Fransa
Lisans Diplomasi, Matematik, Liyon Üniversitesi Paris
Dr. Ismail Yanik, Yönetim Kurulu Üyesi
2007’den bu yana
2005’ten bu yana
2002 - 2005
2002
1996
1992
1984
2004
1999
1982
1979
-
2005
2005
2002
1992
TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Iç Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi,
Türk Ekonomi Bank asi A.S., Denetim Komitesi Baskan Vekili, TEB N.V.,
Denetim Komitesi Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Risk Yönetiminden Sorumlu Görevli Yönetim
Kurulu Üyesi
TEB NV Yönetim Kurulu Üyesi
Istanbul Altin Borsasi Yönetim Kurulu Üyesi ve Baskan Yardimcisi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Müdür Yardimcisi, Hazine
Citibank, Istanbul, Çesitli Idari Görevler
Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Doktora (PhD) (Tez Asamasinda)
Harvard Business School, AMP Diplomasi
Bogaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisligi Yüksek Lisans (MS)
Orta Dogu Teknik Üniversitesi (ODTÜ), Endüstri Mühendisligi BS
Genel Müdür ve Yardimcilari ve Bankadaki Sorumluluklari
Varol Civil
Nilsen Altintas
Ünsal Aysun
Turgut Boz
Levent Çelebioglu
Global Reports LLC
:
:
:
:
:
Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardimcisi,
Insan Kaynaklari Grubu
Genel Müdür Yardimcisi,
Proje Finansmani ve Nakit Yönetimi
Genel Müdür Yardimcisi,
Ticari Bankacilik Grubu
Genel Müdür Yardimcisi,
Kurumsal Bankacilik & Finansal Kurumlar
Turgut Güney
I. Cemal Kismir
Ümit Leblebici
Saniye Telci
Nuri Tuncali
:
:
:
:
:
Genel Müdür Yardimcisi,
Genel Müdür Yardimcisi,
Genel Müdür Yardimcisi,
Genel Müdür Yardimcisi,
Genel Müdür Yardimcisi,
Grubu
Bilgi Teknolojileri Grubu
Bireysel Bankacilik Grubu
Hazine Grubu
Operasyonlar Grubu
Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu
Varol Civil, Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
2007’den bu yana
2005’ten bu yana
2005 - 2006
2003 - 2004
2003’ten bu yana
1999
1999
1998
1998
- 2007
- 2005
– 2005
- 2003
1995
1992
1985
1983
1992
1978
-
1997
1995
1992
1984
1993
1982
TEB Portföy Yönetimi A.S., TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu
Baskani
TEB Finansal Kiralama A.S., TEB Faktoring A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskani
TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür,
TEB N.V., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Portföy Yönetimi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Faktoring A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Mali Yatirimlar A.S., Genel Müdür
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili
Bank Kapital, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Arap Türk Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi
Basbakanlik Hazine ve Dis Ticaret Müstesarligi, Bankalar Yeminli Murakibi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Kredi ve Sigorta Departmani, Uzman
Marmara Üniversitesi, Contemporary Business Management Program
Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Iktisat ve Isletme Bölümü
Nilsen Altintas, Genel Müdür Yardimcisi, Insan Kaynaklari Grubu
2005’ten bu yana
2002 - 2005
2000 - 2002
1995 - 2000
1990 - 1995
1987 - 1990
1979 - 1987
1987
1983
1979
1977
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Insan Kaynaklari Grubu
Inovasyon Bilisim, Danismanlik ve Egitim Hizmetleri Ltd., (Innovative-HR)
Kurucusu, Yönetim ve Insan Kaynaklari Danismani
Eczacibasi Holding A.S., Insan Kaynaklari ve Kurumsal Iletisim Koordinatörü ve
Icra Kurulu Üyesi
Eczacibasi Holding A.S., Insan Kaynaklari Müdürü, Yönetmeni, daha sonra
Koordinatörü
STFA Holding A.S., Organizasyon ve Insan Kaynaklari Koordinatörü
STFA Holding A.S., Yatirimlar ve Ekonomik Analizler Müdürü
TÜBITAK - Marmara Bilimsel ve Teknik Arastirma Enstitüsü, Kimyasal Teknolojiler
Grubu Arastirma Uzmani
Bogaziçi Üniversitesi, Doçentlik
Istanbul Teknik Üniversitesi, End. Kimya Müh. Doktora
Bogaziçi Üniversitesi, Kimya (Proses) Mühendisligi, Yüksek Lisans
Bogaziçi Üniversitesi Kimya Mühendisligi
Ünsal Aysun, Genel Müdür Yardimcisi, Proje Finansmani ve Nakit Yönetimi
2006 TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi
2002’den bu yana TEB Fac toring, Yönetim Kurulu Üyesi
2000’den bu yana TEB Leasing, Yönetim Kurulu Üyesi
1999’dan bu yana Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Kurumsal Bankacilik Grubu ve
Nakit Yönetimi Bölümü
1997 - 1999
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Nakit Yönetimi Bölümü
1995 - 1997
Demirbank, Nakit Yönetimi Departmani Müdürü
Global Reports LLC
1985 - 1995
1984 - 1985
1980 - 1984
1979 - 1980
Iktisat Bankasi, Kredi Pazarlama Yöneticiligi, Sube Müdürü, Nakit Yönetimi Birim
Müdürü
UETB, Orta Vadeli Krediler Birimi Proje Degerlendirme Uzmanligi
Türkiye Sise ve Cam Sanayi A.S., Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü Uzman Yrd.
Istanbul Üniversitesi, Isletme Fakültesi, Yüksek Lisans
Istanbul Üniversitesi, Isletme Maliye Bölümü
Turgut Boz, Genel Müdür Yardimcisi, Ticari Bankacilik Grubu
2004’ten bu yana
2003’ten bu yana
2000 - 2003
2000 - 2000
1995 - 2000
1994 - 1995
1989 - 1994
1986 - 1989
1981 - 1986
1976 - 1980
TEB Leasing ve TEB Factoring, Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Ticari Bankacilik Grubu
Garanti Bankasi, Ticari Pazarlama Birim Müdürü
Osmanli Bankasi, Ticari Pazarlama Koordinatörü
Finansbank, Denizli ve Ankara Sube Müdürü
Ata Menkul Kiymetler, Denizli Sube Müdürü
Egebank, Bornova ve Denizli Sube Müdürü
Pamukbank, Karabaglar Sube Müdürü
Pamukbank Teftis Kurulu, Müfettis
Ankara Üniversitesi, Iktisadi Ticari Ilimler Akademisi, Bankacilik ve Sigortacilik
Bölümü
Levent Çelebioglu, Genel Müdür Yardimcisi, Kurumsal Bankacilik & Finansal Kurumlar Grubu
2004’ten bu yana
1999 - 2004
1992
1988
1987
1979
-
1999
1992
1988
1983
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Finansal Kurumlar Grubu
Türk Ekonomi Bankasi, Direktör, Proje Finansmani ve Yatirimci Iliskileri
Departmanlari
Türk Ekonomi Bankasi, Hazine Grubu Bölüm Baskani
Türk Ekonomi Bankasi, Muhabir Iliskiler Departmani, Müdür Yardimcisi
Yasarbank, Muhabir Iliskiler Bölümü, Müdür Yardimcisi
9 Eylül Üniversitesi, Iktisat Fakültesi, Para Iktisadi ve Bankacilik Bölümü
Turgut Güney, Genel Müdür Yardimcisi, Bilgi Teknolojileri Grubu
2004’ten bu yan a
2000 - 2004
1997 - 2000
1995 - 1997
1994 - 1995
1992 - 1994
1990 - 1992
1992 - 1994
1985 - 1990
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Bilgi Teknolojileri Grubu
Türk Ekonomi Bankasi, Bilgi Teknolojileri Direktörü
Demirbank, Bilgi Teknolojileri Koordinatörü
Oracle Danismanlik, ABD, Kidemli Danisman
CTG (Computer Task Group), ABD, Kidemli Danisman
Southern Illinois University, ABD, Arastirma Görevlisi
Türkiye Kalkinma Bankasi, Sistem Analisti
Southern Illinois University, ABD, Master, Bilgisayar Bilimleri Mühendisligi
Hacettepe Üniversitesi, Bilgisayar Bilimleri Mühendisligi
I. Cemal Kismir, Genel Müdür Yardimcisi, Bireysel Bankacilik Grubu
2005 - 2006
2005’ten bu yana
2002 - 2005
2001 - 2002
1998 - 2001
1997 - 1999
1994 - 1996
1990 - 1994
Global Reports LLC
TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi Bireysel Bankacilik Grubu
Garanti Bankasi, Bireysel ve Isletme Bankaciligi Müdürü
Garanti Bankasi, Müsteri Iliskileri ve Pazarlama Müdürü
Garanti Bankasi, Bireysel Bankacilik Müdürü
Garanti Bankasi, Kredi Kart lari Müdürü
University Hartford, Barney School of Business - Executive MBA
Mobil Oil Türk, Perakende Satis Programlari Yöneticisi
1987 - 1989
1986 - 1988
1982 - 1986
Tekfen Dis Ticaret, Bölge Sorumlusu
Marmara Üniversitesi, "Contemporary Management" Postgraduate Program
Marmara Üniversitesi, Iktisadi ve idari Bilimler Fakültesi, Ingilizce Isletme Bölümü
Ümit Leblebici, Genel Müdür Yardimcisi, Hazine Grubu
2001’den bu yana
1999 - 2001
1997 - 1999
1997 - 1997
1991 - 1997
1988 - 1994
1984 - 1988
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Hazine Grubu
Türk Ekonomi Bankasi, Direktör, Hazine Grubu
Osmanli Bankasi, Hazine Müdürü
Ulusal Bank, Hazine Müdürü
Midland Bank, Hazine Müdürü
Istanbul Üniversitesi, Finans Ana Bilim Dali Yüksek Lisans
Istanbul Üniversitesi, Isletme Fakültesi
Saniye Telci, Genel Müdür Yardimcisi, Operasyonlar Grubu
2005’ten bu yana
1999 - 2005
1997 - 1999
1994 - 1997
1991
1987
1984
1977
-
1994
1991
1987
1982
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Müdür Yardimcisi, Operasyonlar Grubu
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Operasyonlar Bölümü/Direktör
Sube ve Genel Müdürlük Operasyonlari & Hazine Operasyon
T. Garanti Bankasi A.S., Operasyon Merkezi / Operasyon Müdürü
T. Garanti Bankasi A.S., Ist. 1.Bölge Operasyon Müdürlügü - Kozyatagi Kurumsal
Sb. / Operasyon Müdürü
Ist. 2.Bölge Operasyon Müdürlügü - Istanbul Kurumsal Sb. / Operasyon Müdürü
T. Garanti Bankasi A.S., Ist. 3 Bölge Müdürlügü / Müdür Yardimcisi
T. Garanti Bankasi A.S., Dis Islemler Müdürlügü / Sef Yardimcisi-Müdür Yardimcisi
Anadolu Bankasi T.A.S., Dis Islemler Müdürlügü / Kambiyo Uzman Yardimcisi
Istanbul Üniversitesi, Iktisat Fakültesi
Nuri Tuncali, Genel Müdür Yardimcisi, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu
2001’den bu yana
1999 - 2001
1996 - 1999
1988 - 1996
1986 - 1988
1984 - 1986
1978 - 1982
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu
Türk Ekonomi Bankasi, Kredi Tahsis Departmani Direktörü
Türk Ekonomi Bankasi, Kredi Tahsis Departmani Yöneticisi
Türk Ekonomi Bankasi, Kredi Kontrol, Gayrettepe Sb., Kredi Tahsis Müdür
Yardimcisi
Türk Ekonomi Bankasi, Teftis Kurulu, Müfettis
Akbank, Teftis Kurulu, Müfettis
Bogaziçi Üniversitesi, Iktisadi ve Idari Bilimler Fakültesi, Isletme Bölümü
Iç Sistemler Kapsamindaki Birimlerin Yöneticileri:
Ayse Özdemir, Grup Uyum ve Operasyonel Risk Baskani
2006’dan bu yana
2003
2000
1995
1991
-
2005
2003
2000
1995
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Grup Uyum, Iç Kontrol ve Operasyonel Risk
Baskanligi
TEB Mali Yatirimlar A.S., Denetim Koordinatörü
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Bankalar Yeminli Murakibi
Hazine Müstesarligi, Bankalar Yeminli Murakibi
A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi, Isletme Bölümü
Hakan Tirasin, Teftis Kurulu Baskani
2005’ten bu yana
2004 - 2005
1992 - 2004
Global Reports LLC
Teftis Kurulu Baskani
Türk Ekonomi Bankasi, Genel Müdür Yardimcisi, Organizasyon, Banknot
Piyasalari ve Destek Hizmetleri Grubu ve Genel Sekreter
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Genel Sekreter
1989 - 1992
1973 - 1989
1972 - 1977
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Müfettis
Akbank, Sube Yetkilisi ve Müfettis
Istanbul Iktisadi ve Ticari Ilimler Akademisi
Joannes Bonnel, Grup Risk Yönetim Baskani
2005’ten bu yana
2000 - 2005
1996 - 2000
1992 - 1996
1988 - 1992
1985 - 1988
1983
1979
1976
1974
1970
- 1985
- 1983
- 1979
- 1976
- 1974
1973
1967 - 1968
1966
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Grup Risk Yönetim Baskani, TEB N.V.,
TEB Leasing, TEB Factoring, Yönetim Kurulu Üyesi
BMCI Fas, Grup Risk Yönetimi Baskani
BNP Paribas, Paris, Üst Düzey Kredici
BNP Ispanya, Kurumsal ve Ticari Bankacilik Bölümü Baskani
BNP Kanada, Büyük Kurumsal Departman Baskani
BNP Venezüela, Venezuela & Ekvator Bölge Yöneticisi
Karakas Temsilcilik Bürosu Baskani
BNP Kolombiya, Bölge Direktör Yardimcisi, Bogota Temsilcilik Bürosu
BFP Panama, Colon Serbest Bölgesi Kurumsal Iliskiler Müdürü
BICIG Gabon, Kredi Bölümü Baskani
BNP Guadalup, Kredi Bölümü Baskan Vekili
BNP Paribas Genel Müdürlük ve BNP Lyon’da muhtelif görevler,
stajyerlik ve kredi analistligi
ITB
Fransa’nin en önemli Isletme Fakültelerinde 2 yillik giris programi
Bakalorya
Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri:
Ayse Asardag, Denetçi
2007’den bu yana
2004’ten bu yana
2003’ten bu yana
2001’den bu yana
2001 - 2007
1995 – 2000
1994 - 1995
1987 - 1994
1992
1987
TEB Sigorta A.S., TEB UCB Konut Danismanlik A.S., TEB Iletisim ve Yayincilik
Hizmetleri A.S., Etkin Temizlik Hizmetleri A.S. ve Etkin Personel Tasim acilik
Hizmetleri A.S., Yönetim Kurulu Baskani, TEB JSC (Kosova), Yönetim Kurulu
Baskan Vekili, TEB Tüketici Finansman A.S. ve TEB ARVAL Araç Filo Kiralama
A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
Ege Turizm ve Insaat A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili
Ekonomi Bank Offshore Ltd., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Mali Yatirimlar A.S., Bütçe ve Mali Kontrol Koordinatörü, Türk Ekonomi
Bankasi A.S., TEB Finansal Kiralama A.S., TEB Faktoring A.S., TEB Yatirim
Menkul Degerler A.S. Denetçilikleri
TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Üyesi, TEB Portföy Yönetimi A.S. Denetçiligi
Türk Ekonomi Bankasi A.S., Bütçe ve Mali Kontrol Bölümü
University of Glamorgan, Muhasebe Ögretim Üyeligi
Price Waterhouse, Istanbul, Londra Denetim Bölümü
Institute of Chartered Accountants in England and Wales, ACA
Bogaziçi Üniversitesi, Idari Bilimler Fakültesi, Isletme Bölümü,BS
Cihat Madanoglu, Denetçi
2007’den bu yana
2006 - 2007
2006’dan bu yana
2005’ten bu yana
2005 - 2006
Global Reports LLC
TEB Sigorta A.S., TEB Iletisim ve Yayincilik A.S., Etkin Temizlik Hizmetleri A.S.
ve Etkin Personel Tasimacilik Hizmetleri A.S., Yönetim Kurulu Baskan Vekili,
TEB UCB Konut Danismanlik A.S., TEB ARVAL Araç Filo Kiralama A.S. ve TEB
Tüketici Finansman A.S., Yönetim Kurulu Üyesi, TEB Finansal Kiralama A.S.,
TEB Faktoring A.S. ve TEB Portföy Yönetimi A.S., Denetçi
TEB Sigorta A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
Türk Ekonomi Bankasi, Denetçi
Ekonomi Bank Offshore, Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Sigorta, Denetçi
2005 - 2006
2004’ten bu yana
2004 - 2006
2002 - 2006
2001’den bu yana
2000 - 2004
1999 - 2001
1997 - 2005
1997 - 2005
1997 - 2004
1997 - 2000
1997 - 1999
1996 - 2001
1992 - 1996
1989 - 1992
1988 - 1992
1978 - 1988
1977
TEB Factoring A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
Ege Turizm ve Insaat A.S., Yönetim Kurulu Baskani
TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Denetçi
TEB Mali Yatirimlar A.S., Koordinatör
TEB Finansal Kiralama A.S., Denetçi
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Denetçi
TEB Sigorta, Yönetim Kurulu Üyesi
TEB A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Factoring A.S., Denetçi
TEB Finansal Kiralama A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S., Yönetim Kurulu Üyesi
TEB A.S., Genel Müdür Yardimcisi
Basbakanlik Toplu Konut Idaresi Baskanligi, Idari ve Mali Isler Daire Baskani
Avrupa Birligi Ülkelerinde (Dolayli Vergilerde
Uyumlastirma,Topluluk Bütçesi) Ögretim Görevlisi ATAUM, Ankara Üniversitesi
Bas Hesap Uzmani (Maliye Bakanligi)
Hesap Uzmani (Maliye Bakanligi)
Vergi Memuru
Kredi Komitesi ve Bankalarin Iç Sistemleri Hakkinda Yönetmelik Uyarinca Risk Yönetim
Sistemleri Çerçevesinde Yönetim Kuruluna Bagli Olan veya Yönetim Kuruluna Yardimci
Olmak Üzere Kurulmus Olan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan
Baskan ve Üyeler:
Kredi Komitesi
Kredi Komitesi Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun tayin ve tesbit edecegi kurallar
çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen yetki ve limit dahilinde kredi açmaya karar
verebilir.
Baskan
Baskan Vekili
Üye
: Dr. Akin AKBAYGIL
: Varol CIVIL
: Yavuz CANEVI
Denetim Komitesi
Kurulus Amaçlari:
Iç sistemlerin merkezilestirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanmasi, asagida belirtilen sekiz risk
ailesine iliskin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi:
− Kredi ve karsi taraf riski: Karsi tarafin temerrüdü
− Pazar ve likidite riski: Pazar fiyatindaki dalgalanmalar
− Idari risk: Operasyonlarin uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil)
− Hukuki risk: Vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk
− Muhasebesel risk: Düzenlemelere uygunluk ve hesaplarin adil sunumu
− BT riski: Sistemlerin yeterliligi ve güvenligi
− Insan kaynaklari riski: Personelin görevsel ve niteliksel yeterliligi
− Itibar ve ticari risk: Grup imajinin zedelenmesi
Risk politikasi kurallarinin, risk yönetimi, iç kontrol ve uyuma iliskin çalisma usul ve esaslarinin
belirlenmesi; Grup’un iç kontrol ve risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliginin ve bunlarin
faaliyetlerinin ve muhasebe ve raporlama sisteminin uygunlugunun denetlenmesi, Bankanin
faaliyetlerini kesintisiz ve güve nilir bir sekilde sürdürmesini engelleyebilecek hususlardan veya
kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun haberdar edilmesi ve alinmasi
gereken tedbirler, yapilmasi gereken uygulamalar ve Yönetim Kurulu tarafindan alinmasi gerektigini
düsündügü kararlara iliskin olarak rapor vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir sekilde
tavsiyede bulunulmasi.
Global Reports LLC
Komite en az ayda bir kez toplanir.
Baskan
Baskan Vekili
: Patrick René PITTON
: Dr. Ismail YANIK
Yönetim Kurulu ve Komite üyelerin in Ilgili Toplantilara Katilimlari Hakkinda Bilgiler:
Ana Sözlesme’nin 24. maddesi geregince Yönetim Kurulu toplanti nisabi en az yedi (7) üyenin katilimi
ile saglanir. Kararlar en az yedi (7) üyenin olumlu oyu ile alinir. Yönetim Kurulu tarafindan 2007 yili
içinde 172 karar, Denetim Komitesi tarafindan 18 karar alinmistir. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Komite
üyelerinin toplantilara katilimi yeterli düzeyde olmustur.
Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu:
Sayin Pay Sahiplerimiz,
2007 yili he sap dönemine iliskin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporlari ile Kâr ve Zarar Hesaplari
inceleme ve onayiniza sunulmustur.
Bankamiz; güçlü çalisan kadrosu, etkin hizmet politikalari ve Türkiye çapinda yayginlastirilmaya devam
edilen subeleri ile müsterilerine daha hizli ulasarak hizmetlerini yaymayi ve müsteri memnuniyetini en
üst seviyeye çikartmayi görev bilerek çalismalarini sürdürmektedir. 2007 yili içerisinde Türkiye çapinda
170 olan sube sayisi 273’e yükseltilmis, bunun yani sira, Türkiye’nin yakin cografyasinda da büyüme
hedeflenerek Kuzey Kibris Türk Cumhuriyeti’nde de 3 sube açilmistir. Bu hedeflerine paralel olarak dis
ticarete destek vermek üzere stratejik ortagimiz BNP Paribas nezdinde kurulmus olan Misir, Cezayir,
Ukrayna Türk Masalarina ek olarak; 2007 yili içerisinde Israil ve Moskova’da Türk masalari kurulmus
ve girisimcilere etkin finansal ve yatirim çözümlerine ulasabilmeleri konusunda imkan saglanmistir.
Enflasyonun, faizlerin ve kurlarin bir önceki yila göre arttigi, bankacilik sektöründeki büyümenin
yavasladigi, kâr marjlarinin daraldigi, rekabetin ciddi sekilde sürdügü bu ortamda; Bankamiz 2007
yilini, 103 adet sube açilisi ile tamamlamasindan dolayi olusan maliyetlerin olumsuz etkilerine ragmen;
vergi öncesi YTL.165.9,- milyon, vergi sonrasi YTL.130.2,- milyon kârla kapatmistir.
Mali tablolarimizin ana bilanço kalemleri ve rasyolarinin bir önceki yil sonu rakamlari ile
karsilastirilmasinda;
-
Aktifimizin % 43 büyüdügü,
Özkaynaklarimizin YTL.910.- milyona ulastigi,
Mevduatin bilanço içindeki payinin % 60 oldugu,
Kredi portföyümüzün özellikle küçük ve orta ölçekli ticari krediler ile isletme kredilerinde
genisleyerek bir önceki yila göre % 39 oraninda genisledigi ve aktifin % 58’ ini olusturdugu,
2006 yilinda % 0,9 olan “Takipteki Krediler” rasyomuzun 2007 yilinda % 1,75’e çikmakla
beraber halen sektör ortalamasinin altinda kaldigi,
% 97 olan krediler/mevduat rasyomuzun, toplanan her YTL.100, -’ lük mevduatin YTL.97,-’sinin
kredi olarak kullandirildigini ifade ettigi,
Sermaye yeterliligi rasyomuzun % 14,88,
Özkaynak verimliligimizin % 17,75 olarak gerçeklestigi,
2006 yili sonunda 170 olan sube sayimizin 2007 yilinda 27 3 sube, 3.565 olan personel
sayimizin ise 5.141’e ulastigi
görülmektedir.
Saygilarimizla,
Yönetim Kurulu
Global Reports LLC
Insan Kaynaklari Uygulamalarina Iliskin Bilgiler:
Bankamizin hedef ve stratejileri dogrultusunda, nitelikli insan gücü alimini gerçeklestirmek için ise alim
politikamiz; üniversite mezunu, temsil yönü güçlü, analitik düsünebilen, insan iliskilerinde basarili
olabilenlerin tercih edilmesidir.
Dogru seçme yerlestirme sistem ve araçlariyla; yüksek potansiyelli, gelecek vadeden, yaratici,
yenilikçi, katma deger yaratacak kisileri Grubumuza kazandirmak hedeflenmektedir.
Grup içinde yüksek potansiyelli, terfi etmeye hak kazanan basarili personelimiz, performans
degerlendirmeleri yapildiktan sonra, kadro ihtiyaçlarimiza göre, sadece Banka içinde degil TEB
Finansal Hizmetler Grubu Sirketleri içinde de degerlendirilmektedir.
Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu ile Yaptigi Islemlere Iliskin Bilgiler:
Bankamiz dahil oldugu risk grubu ile ilgili çesitli bankacilik islemleri yapmakta olup bu islemler ticari
amaçlarla ve geçerli piyasa fiyatlariyla uyumlu gerçeklestirilmektedir. Yillardir izlenen bir politikanin en
önemli göstergesi, Bankamizin toplam nakdi ve gayrinakdi kredileri içinde risk grubunun payinin %
1’in altinda kalmis olmasidir. Risk grubu ile yapilmis kredi islemleri ve toplam Bankamiz kredi riski
içindeki paylari 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihi itibariyla asagidaki gibidir:
31.12.2007
%
-Toplam nakdi krediler içindeki payi
0,49
-Toplam gayrinakdi krediler içindeki payi
1,79
-Toplam nakdi ve gayrinakdi krediler
içindeki payi
0,89
31.12.2006
%
0,39
1,85
0,89
Bankamizin dahil oldugu risk grubu ile ilgili diger detay açiklamalara “Faaliyet Raporu” nun 4’üncü
bölümü b bendinde “Bankalarca Kamuya Açiklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara Iliskin Açiklama ve
Dipnotlar Hakkinda Teblig” hükümlerine göre hazirlanarak sunulmus, 31.12.2007 tarihli Mali Tablolar
ve Bagimsiz Denetim Raporu’nun VII inci bölümünün 1’inci ve 2’inci maddelerinde detayli olarak yer
verilmistir.
Bankalarin
Alacaklari
Destek
Hizmetleri
ve
Destek
Hizmeti
Kuruluslarinin
Yetkilendirilmesi Hakkinda Yönetmelik Uyarinca Destek Hizmeti Alinan Faaliyet Konulari
ve Hizmetin Alindigi Kisi ve Kuruluslara Iliskin Bilgiler:
Bankalarin Destek Hizmeti Almalarina ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluslarin Yetkilendirilmesine Iliskin
Yönetmelik 1 Kasim 2006 tarihinde yürürlüge girmis, yönetmelige intibak süresi 1 yil olarak
belirlenmistir. 2007 yili içinde destek hizmetlerine iliskin olarak Bankamizca çalisma yapilmis, çalisma
sonucunda ilgili yönetmelik kapsaminda degerlendirilmesi gereken hizmet alimlari tespit edilerek,
gerekli aksiyonlarin ilgili departmanlarca alinmasi saglanmistir. Bu kapsamda EST Elektronik Sanal
Ticaret A.S. firmasindan alinacak sanal POS altyapisi hizmeti için BDDK’ya izin basvurusu yapilmistir.
KURUMSAL YÖNETIM ILKELERI UYUM RAPORU
BÖLÜM I - PAY SAHIPLERI
1. Kurumsal Yönetim Ilkelerine Uyum Beyani
Bankamiz, Sermaye Piyasasi Kurulu (SPK) tarafindan 2003 yili Temmuz ayinda yayinlanan ve halka
açik sirke tlerde profesyonel yönetim, seffaflik ve etik degerleri ön plana çikartacak sekilde faaliyetler
Global Reports LLC
esnasinda uyulmasi önerilen prensipleri içeren “Kurumsal Yönetim Ilkeleri (Corporate Governance)”ne
tam uyumu hedeflemektedir.
Önümüzdeki dönemde kredibilite degerlemesi (derecelendirmeler) kadar önem kazanacagina
inandigimiz bu ilkelere uyumu düzenleme ve takip amaciyla 24 Ocak 2004 tarih, 3609/4 sayili Yönetim
Kurulu kararimiz ile Yönetim Kurulu seviyesinde kurulan “Kurumsal Yönetim Komitesi” çalismalarina
baslayarak asagida yer verecegimiz fonksiyonlarin olusumunu icra etmistir.
2003 yilinda yayinlanan bu ilkelere uyum, bir süreci gerektirmekle birlikte Bankamizda söz konusu
ilkelerin tamamina yakin bölümüne herhangi bir çikar çatismasi yasanmaksizin riayet edildigini
belirtmek isteriz.
2. Pay Sahipleri ile Iliskiler Birimi
Temettü, sermaye artirimi islemleri ile Genel Kurul gündem ve kararlarini kayitli ortaklara duyurmak,
TTK’nun 326/1. fikrasi hükmü geregi Pay Defterini tutmak ve ortaklarimiz ile hukuki ve operasyonel
iliskileri sürdürmek amaciyla Bankamiz bünyesinde “Pay Sahipleri ile Iliskiler Birimi” (organizasyon
semamizdaki ismi “Hissedarlar Birimi”) mevcut olup bu ünitemize ait bilgiler asagida sunulmaktadir:
Cüneyt Temiztürk (Birim Yönetmeni)
Tel
: 0212 251 21 21 (dahili 1923)
Faks
: 0212 249 65 68
E-posta : [email protected]
Adi geçen birimimiz Yönetim Kurulu Genel Sekreterligi’ne bagli çalismaktadir.
Hissedarlar Birimimiz, 2007 yili içinde; 1 adet Olaganüstü Genel Kurul, 1 adet Olagan Genel Kurul ve 3
adet bedelli bedelsiz sermaye artirimi duyuru islemlerinin yani sira;
- 3 adet hisse devri islemi,
- 12 adet bilgi (muhtelif konularda bilgilendirme),
- 52 adet yeni pay alma kuponu karsiligi yeni hisse senedi tevdi islemi (Merkezi Kayit Kurulusu A.S. MKK kanaliyla yapilan islemler hariç),
- 47 adet kâr payi ödemesi islemi (Merkezi Kayit Kurulusu A.S.-MKK kanaliyla yapilan islemler hariç),
- 21 adet hisse senedi kaydilestirme islemi gerçeklestirmistir.
Ayrica Bankamizda, yerli ve yabanci yatirimcilarimizla iliski kurmak, kendilerini Bankamiz faaliyetleri ve
mali sonuçlari hakkinda bilgilendirmek amaciyla “Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani”
da mevcuttur.
Adi geçen departmanin fonksiyonlari, ayni zamanda Bankamizin Finansal Yatirimlar Grubu’nun
Baskanligini yapan Genel Müdür Yardimcisi Levent Çelebioglu ile kendisine bagli çalisan Yönetici
Çigdem Basaran tarafindan yürütülmektedir.
Bu yöneticilerimizin iletisim bilgileri asagida sunulmustur:
Levent Çelebioglu (Genel Müdür Yardimcisi)
Tel
: 0212 251 21 21 (dahili 1341)
Faks
: 0212 249 65 68
E-posta : [email protected]
Çigdem Basaran (Yönetici)
Tel
: 0212 251 21 21 (dahili 1532)
Faks
: 0212 249 65 68
Global Reports LLC
E-posta : [email protected]
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarinin Kullanimi
Bankamizin internet sitesinde “Yatirimci Iliskileri” ve “Kurumsal Yönetim” basliklari altinda basta
yatirimcilarimiz olmak üzere, kamuya yönelik bilgiler içeren
http://www.teb.com.tr/Main/HaritaYatirimci.aspx
http://www.teb.com.tr/Main/HaritaKurumsalYonetim.aspx
internet adreslerinde;
-
TEB – BNP Paribas,
Hisse Fiyat Bilgisi,
Finansal Takvim,
Ratinglerimiz,
Finansal Göstergeler,
Bagimsiz Denetim Raporlari,
Yatirimci Sunumu,
Temettü Dagitimi ve Sermaye Artirimi,
Faaliyet Raporlarimiz,
Özel Durum Açiklamalari,
Analist Raporlari,
Analist Önerileri,
Basin Bültenleri,
Sikça Sorulan Sorular,
Bize Ulasin,
Kurumsal Yönetim Ilkeleri,
Yönetim,
Genel Kurul,
Komiteler,
Politikalar
basliklari altinda Türkçe ve Ingilizce detayli bilgiler sunulmaktadir.
2007 yili içinde Bankamiz ile ilgili, yapilan toplantilar hariç, telefon ve e-posta kanaliyla ulasan 250’ye
yakin soru cevaplanmistir. Iletilen sorular muhtelif konulara yöneliktir. Pay sahiplerinin, ticari sir
niteliginde olmayan veya kamuya açiklanmamis bilgiler hariç, her türlü bilgi talebi mümkün olan en
kisa süre içinde yanitlanmaktadir.
Hususi Denetçi seçimi konusuna Ana Sözlesmemizin 36. maddesinde yer verilmekte olup, 2007 yilinda
Hususi Denetçi seçimi yapilmamistir. Bu maddede özel denetçi atanmasi talebi bir bireysel hak olarak
düzenlenmemistir. Ancak Ana Sözlesmemizde TTK’da yer alan bu hususa aykiri bir hüküm
bulunmamaktadir. Bu hak 2007 yili içinde kullanilmamistir.
4. Genel Kurul Bilgileri
2007 yili içinde: 27 Mart 2007 tarihinde Olagan, 5 Eylül 2007 Olaganüstü olmak üzere 2 kez Genel
Kurul toplanmistir. Olagan Genel Kurul’daki nisap % 84,31; Olaganüstü Genel Kurul’daki nisap ise %
84,42 olarak gerçeklesmis olup her ikisine de medya katilmamistir.
Toplanti tarihinden en az 15 gün önce; ortaklar pay defterinde yazili ortaklara taahhütlü posta yoluyla
toplantiya davet mektubu gönderilmis, ayrica toplanti ilani Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile birlikte
Türkiye çapinda yayin yapan günlük iki gazetede yayimlanmistir. Bu bildirimlere ilave olarak adresleri
bilinen pay sahiplerine e-posta yoluyla bildirim gönderilmistir.
Global Reports LLC
Bankamiz hisse senetlerinin tamami nama yazilidir. Halka arz öncesinde, mevcut sermayede pay sahibi
ortaklarin tamami ortaklar pay defterinde kayitli oldugu için ayrica bir kayda gerek bulunmamakta
olup, söz konusu ortaklar toplanti için giris karti almak zorundadirlar. (TTK’nin 360/3. fikrasi, hamiline
yazili hisse senetleri için bu hükmü getirmekte olup, kayitli nama yazili ortaklar için mecburiyet
yoktur.)
Hisse senetlerini IMKB'den satin almis yatirimcilar ise ellerindeki hisse senetlerini ya da ortak
olduklarini gösterir belgelerini Bankamiz Genel Müdürlügü'ne ya da subelerimize tevdi ederek giris
karti almak zorundadirlar. Ortaklarimiz bu konuda, genel kurul toplantisi baskanlik divaninin
olusturulmasina kadar basvuruda bulunabilmektedir.
Toplantinin tarihi, yeri, saati, gündemi ve vekalet verecekler için vekaletname örnegi hem toplanti
davet mektubunda ve ilanlarda he m de internet sitemizde yer almaktadir.
Genel Kurul Toplantilarimizda ortaklarimiz soru sorma haklarini kullanmislar ve kendilerine yönelttikleri
sorularla ilgili açiklayici malumat verilmistir.
Pay sahipleri tarafindan öneri verilmis ve öneriler, Genel Kurul’u olusturan pay sahiplerinin oylarina
sunularak kabul edilmistir.
Ana Sözlesmemize göre; bölünme, önemli tutarlarda mal varligi satimi, alimi, kiralanmasi gibi kararlar
için Genel Kurul onayina gerek bulunmamaktadir. Yönetim Kurulumuzun bahsedilen hususlara iliskin
yetki ve sorumluluklarina ise Ana Sözlesmemizin 26. maddesinde yer verilmektedir.
Genel Kurul’a katilimi kolaylastirmak amaciyla bildirimler süresi içinde yapilmakta, toplantilar
Istanbul’da merkezi yerlerde düzenlenmekte ve Genel Kurul tutanaklari Hissedarlar Birimimiz ile
internet sitemizde sürekli pay sahiplerinin bilgisine açik tutulmaktadir.
5. Oy Haklari ve Azinlik Haklari
Oy hakkinda imtiyaz bulunmamaktadir. Karsilikli istirak içinde bulunulan sirket yoktur. Azinlik paylari
yönetimde temsil edilmemekte olup, görüs, öneri, talepleri Bankamiz bünyesinde kurulu olan
“Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim Departmani” ve “Hissedarlar Birimi” üniteleri kanaliyla
Bankamiz yönetimine iletilmektedir.
Ana Sözlesmemizde birikimli oy kullanma yöntemi yer almamaktadir.
6. Kâr Dagitim Politikasi ve Kâr Dagitim Zamani
Kâr dagitim konusunda imtiyaz bulunmamaktadir. Kâr Dagitim Politikamiz 29 Eylül 2006 tarihinde
asagidaki sekilde degistirilmis ve kamuya açiklanmistir.
Kâr Dagitim Politikamiz:
“T ürk Ekonomi Bankasi A.S., Ana Sözlesme hükümleri dahilinde hissedarlarina net dagitilabilir kârin %
40’ina kadarini, nakit veya hisse senedi seklinde temettü olarak dagitacaktir. Ilgili piyasa kosullari,
Bankanin özsermaye yeterlilik oraninin hedeflenen se viyede olmasi ve Bankanin büyüme planina bagli
olarak, dagitilacak temettü miktari Yönetim Kurulu tarafindan her yil Olagan Genel Kurul Toplantisina
önerilecektir.”
Bankamizda 2006 yili kârindan temettü dagitilmamistir.
7. Paylarin Devri
Ana Sözlesmemizin 9. maddesinde;
Global Reports LLC
Hisse senetlerinin devri konusunda Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerinin tatbik
olunacagi,
- Bankalar Kanunu’nda yazili oranlarda yapilacak pay devirleri ile intifa hakki taninan hisse
senetlerinin devrinin Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu ile Sermaye Piyasasi
Kurulu’nun iznine bagli oldugu,
- Devir ve feragin sirket ve üçüncü sahislar adina hüküm ifade etmesinin, devir keyfiyetinin
Sirket Yönetim Kurulu’nca uygun görülerek tasdik edilmesi ve ortaklar pay defterine
kaydedilmis olmasi,
kosullarina tabi olduguna iliskin hükümler yer almaktadir.
-
Ayrica, ayni maddede Sirket Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin tasdik ve kayittan imtina edebilir
seklinde bir hüküm de bulunmaktadir
BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA ve SEFFAFLIK
8. Sirket Bilgilendirme Politikasi
Bankamizin internet sitesinde de yer verildigi üzere, Kurumsal Yönetim Ilkeleri kapsaminda;
“Bankamiz, tabi bulundugu yasal mevzuat çerçevesinde, faaliyetleri ile ilgili olarak
açiklanmasi istenilen hususlari zamaninda, tam ve dogru olarak kamuoyuna duyurur.”
seklindeki “Bilgilendirme Politikasini” kamuya duyurmustur.
Yukarida yer verilen tanima giren bilgiler, Bankamizin Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlügü’nün bilgi
ve onayi dahilinde “Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim” ve “Resmi Raporlama” Departmanlari
tarafindan kamuya duyurulmaktadir. Yapilan duyurular Kurumsal Yönetim Komitesi’ne de
raporlanmaktadir.
9. Özel Durum Açiklamalari
Bankamizca 2007 yili içinde toplam 78 adet Özel Durum Açiklamasi yapilmistir. Bunlarin arasinda IMKB
tarafindan istenen ek açiklama mahiyetinde olani bulunmamaktadir. Bankamiz, IMKB’nin yani sira
London Stock Exchange’e (LSE) de kotedir ve IMKB ve SPK’ya yapilan Özel Durum Açiklamalari es
zamanli olarak LSE’ye de yapilmaktadir. LSE’ye, IMKB ve SPK’ya yapilan açiklamalar haricinde
herhangi bir bildirimde bulunulmamistir.
Bankamizca Özel Durum Açiklamalarinda titiz bir tutum izlenmesi ve tüm duyurularin zamaninda
yapilmasi nedeniyle 2007 yili içinde SPK’nin uyguladigi herhangi bir yaptirim bulunmamaktadir.
Tüm Özel Durum Açiklamalari Türkçe ve Ingilizce olarak internet sitemizde yer almaktadir.
10. Sirket Internet Sitesi ve Içerigi
Bankamizin internet sitesi adresi; www.teb.com.tr ’dir. Sitemiz, yurt disindaki benzerleri de
incelenerek, SPK Kurumsal Yönetim Ilkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te istenen bilgileri içerecek sekilde
güncel tutulmaktadir.
Internet sitemizin içeriginin ortaklarimiz ve Bankamiz hakkinda bilgi sahibi olmak isteyen üçüncü
sahislar açisindan yeterli seviyede bilgi içerdigi düsünülmektedir.
11. Gerçek Kisi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açiklanmasi
Bankamizin 31.12.2007 tarihi itibariyla hissedarlik yapisi;
-
Global Reports LLC
% 84,25 hisse TEB Mali Yatirimlar A.S.
% 15,63 Borsada Islem Gören Tutar
-
% 0,12 Diger Ortaklar
seklindedir.
12. Içeriden Ögrenebilecek Durumda Olan Kisilerin Kamuya Duyurulmasi
Bankacilik meslegi ve bu meslegin etik ve yasal kurallarini düzenleyen Bankalar Kanununa göre, banka
mensuplari görevleri sebebiyle ögrendikleri müsteri veya banka sirlarini, kanunda açikça sayilan
merciler disinda, üçüncü kisilere açiklayamaz. Bu yükümlülük bu kisilerin görevlerinden ayrilmalarindan
sonra da devam ettiginden, sektör teamülü ve çalisma etik ilkeleri ve disiplini çerçevesinde bu
mahiyette bir listenin açiklanarak kamuya duyurulmasina gerek görülmemistir.
BÖLÜM III – MENFAAT SAHIPLERI
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri Bankamizin faaliyetleri ile ilgili olarak açiklanmasi gereken hususlarda Özel Durum
Açiklamalari ile haberdar edilmektedirler. Ayrica internet sitemizdeki bilgiler ve Yillik Faaliyet
Raporlarimiz bu konulardaki diger kaynaklari olusturmaktadir. Internet sitemizde “Bize Ulasin” basligi
altinda Bankamiza iletilen görüs ve düsünceler, istenilen bilgiler ilgili bölümlere yönlendirilerek yasal
hükümler çerçevesinde cevaplandirilmaktadir.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katilimi
Bankacilik uygulama ve yasal düzenlemeleri, yönetime girecek kisilere esas tahditler getirdiginden tüm
menfaat sahiplerinin bizzat yönetime katilimi konusunda bir model olusturulmamistir. Bu hususun
sektördeki diger bankalar için de geçerli oldugu görüsündeyiz. Ancak menfaat sahipleri görüs, öneri,
elestiri ve taleplerini Bankamiz bünyesinde kurulu olan “Yatirimci Iliskileri ve Kurumsal Yönetim
Departmani”, “Hissedarlar Birimi” ve “Müsteri Iletisim Birimi” üniteleri kanaliyla Bankamiz yönetimine
iletebilmektedirler.
15. Insan Kaynaklari Politikasi
TEB Insan Kaynaklari Grubu’nun temel amaci; finans sektöründeki insan kaynaklari uygulamalari
konusunda en iyi uygulama örneklerinden biri olmaktir.
Bu dogrultuda insan kaynaklari politikamiz;
TEB Grubu’nun stratejik plan ve hedefleri dogrultusunda, organizasyon yapisinin dinamik tutulmasini
ve degisimlere hazir olunmasini saglamak,
TEB Yetenek Havuzu kapsaminda, TEB Grubu’na egitim düzeyi yüksek iyi yetismis, yeniliklere ve
degisimlere açik, girisimcilik yetenegine sahip, enerjik, dinamik, kendisini ve isini gelistirme potansiyeli
bulunan, takim çalismasi yapabilen, kurum degerlerini benimseyip sahip çikacak kisileri
kazandirmaktir.
Bankamizin hedef ve stratejileri dogrultusunda insan kaynaklarinin en etkin ve verimli biçimde
kullanilmasi için, çalisanlarimizin gerek kisisel gerekse mesleki gelisimlerini kariyer haritalari
dogrultusunda belirlenmis gelisim programlari ile desteklemek ve BNP Paribas’nin ileri düzeydeki
egitim programlarindan yararlanarak profesyonel bir is ortami ve kariyer gelistirme firsatlari yaratmak,
Global Reports LLC
Egitim ve gelisimi insan kaynaklarina yapilan bir yatirim olarak görere k, TEB Formasyon Akademisi ile
“sürekli ögrenme ve gelisme” yaklasimi çerçevesinde TEB Grubu’nun hedef ve stratejileri
dogrultusunda çalisanlarimizin gelisimlerine katkida bulunmak,
Yöneticilerimizi kendi içimizden yetistirmek ve bünyemizde açilacak pozisyonlar için öncelikli olarak
Grup içi talepleri degerlendirmek,
Sürekli kaliteyi iyilestirici süreç ve sistemlerle bireysel performansi ve takim performansini gelistirerek
Performans Degerlendirme Sistemimiz ile farkli performansi farklilastiran ödüllendirme sistemlerine
odaklanmak, kariyer haritalari dogrultusunda da herkese esit firsat ve olanaklar sunmak,
Insan Kaynaklari Grubu olarak, tribünde degil sahada olan, insan kaynaklari ile ilgili konularda tüm
çalisanlarimiza hizli ve etkin bir sekilde dest ek vererek bu yolla subelerimizin verimlilik ve
performansina katkida bulunmaktir.
16. Müsteri ve Tedarikçilerle Iliskiler Hakkinda Bilgiler
Müsterilerimizin aldiklari hizmetin kalitesini sürdürmek, memnuniyetlerini ölçmek ve iletilen sikayet
görüs ve önerileri degerlendirmek amaciyla Bankamiz bünyesinde 2004 yilinda dogrudan Genel
Müdüre bagli çalisan “Müsteri Iletisim Birimi” kurulmustur.
Ayrica danisman firmalardan aldigimiz hizmetlerle de, müsterilerimizin Bankamizdan olan beklentileri
ve degerlendirmeleri izlenmekte ve Yönetim Kurulumuza raporlanmaktadir.
17. Sosyal Sorumluluk
Türk Ekonomi Bankasi, Türkiye'nin ekonomik kalkinmasina katkida bulunmanin yani sira,
gerçeklestirdigi kurumsal sosyal sorumluluk projeleriyle de ülkemizin toplumsal gelisimine yönelik
çalismalarda bulunmaktadir. Türk Ekonomi Bankasi’nin kapsamli sosyal faaliyetleri, egitimden is
hayatina katkiya ve ekonomimizin dinamosu KOBI’lere verilen finans disi destege kadar uzanmaktadir.
Bu çalismalar 2007’de de artarak sürmüstür.
Bankamiz ayrica, ticari faaliyetlerini de kanun, etik standartlar ve insan haklarina uyumlu faaliyetleri ile
olumlu örnek olusturmak üzere sürdürmektedir.
“TEB’in Egitimli Kizlari”
2007 yili Bankamizin 80’inci kurulus yil dönümü olmasi nedeni ile ayri bir önem tasimaktadir. Türk
bankacilik sektörünün saygin ve öncü kuruluslari arasinda yer alan Bankamizin 80’inci kurulus yil
dönümü, Türkiye’nin en önemli konularindan biri olan egitim alaninda bir sosyal sorumluluk projesi
hayata geçirilerek kutlanmistir.
“TEB’in Egitimli Kizlari” adini tasiyan sosyal sorumluluk projemiz ile Türkiye’nin önde gelen sivil toplum
kuruluslarindan Çagdas Yasami Destekleme Dernegi (ÇYDD) ile is birligi yapilmis ve proje kapsaminda
egitimine devam etme imkani bulamayan 1.250 kiz çocugunun egitimine katkida bulunulmustur.
Maddi imkansizliklardan dolayi egitim hayatina devam edemeyen kiz çocuklarina destek olmayi
hedefleyen proje, TEB çalisanlari tarafindan kisa sürede benimsenmis ve kurum içerisinde bir
seferberlik baslamistir.
Bu çerçevede olusturulan kaynak ile “TEB’in Egitimli Kizlari” projesi kapsaminda, 525 kiz çocugu TEB
çalisanlari, 525 kiz çocugu TEB ve 200 kiz çocugu ise stratejik is ortagi BNP Paribas’nin katkilari ile
Türkiye’nin yedi bölgesinden 1.250 kizin 4 yil süreyle egitim masraflarinin karsilanacagi bir kaynaga
ulasilmistir.
Eylül 2007’de kamuoyuna duyurulan proje kapsaminda ÇYDD tarafindan
belirlenmesinin ardindan, “TEB’in Egitimli Kizlari” ilk ders yillarina baslamislardir.
Global Reports LLC
bursiyer
kizlarin
Kisa sürede büyük basari kazanan proje, 2007 yili sonunda “Active Academy
Sorumluluk Ödülü”ne layik görülmüstür.
Kurumsal Sosyal
Toplumsal konulara hasasiyet gösteren bir kurum olarak TEB’in önümüzdeki yillarda da sosyal
projelere olan destegi sürecektir.
“TEB KOBI Akademi”
KOBI’lerin gelisimine katkida bulunarak, Türkiye ekonomisine de katki saglamayi amaçlayan TEB,
KOBI’lerin is süreçlerindeki öncelikli ihtiyaçlarina ve büyüme hedeflerine yönelik özel olarak gelistirilen
“Kurumsal Gelisim Egitimi”ne 2007 yilinda da devam edere k sosyal sorumluluk alanindaki duyarliligini
sürdürmüstür. Bu proje kapsaminda bugüne kadar toplanti düzenlenen il sayisi 19 olurken, ulasilan
isadami sayisi da 4 bini geçmistir.
Bu proje ile birlikte illerin ekonomik potansiyellerini ortaya çikarmayi hedefleyen ve bu illerdeki
KOBI’lere yatirim yapilacak alanlar konusunda rehberlik etmeyi amaçlayan “Iller Için Gelecek
Stratejileri Konferansi” da 2007’de devam etmistir. Bugüne kadar Samsun, Trabzon, Eskisehir, Kayseri
ve Adana’da gerçeklestirilen “Iller Için Gelecek Stratejileri” toplantilarinin ardindan sonuç raporlari
hazirlanmis ve kamuoyu ile de paylasilmistir. Toplantilarin ardindan sadece raporlarin hazirlanmasi ile
yetinmeyen TEB, sorumluluk bilinci ile bu raporlarda yer alan görevlerin bir kismini da üstlenmektedir.
“TEB KOBI TV”
TEB, Türkiye ekonomisinin temel yapitaslarindan KOBI’lere finans disi konularda vermis oldugu “bilgi”
destegini, TEB KOBI Akademiler disinda da farkli bir platforma tasimistir.
TEB Kobi TV, reel sektörün can damari KOBI’lerin en önemli sorunlarindan biri olan bilgi eksikligini
gidermek, ayni zamanda KOBI’lerin gelisimine, egitimine, kendi aralarinda bilgi paylasimina ve
iletisime katki saglamasi amaciyla kurulmustur. TEB KOBI TV 7 gün, 24 saat KOBI’lerin bilgiye
ulasmasini mümkün kilmaktadir.
2006 yilinda "Active Academy Kurumsal Sosyal Sorumluluk Ödülü"nü kazanmis olan TEB Kobi TV,
ekonomik yorumlardan sektör programlarina, oda baskanlarindan küçük ve orta ölçekli isletmelerle
yapilan röportajlari da içeren kapsamli, hem egitici hem bilgilendirici bir yayin akisinin yani sira
KOBI’lerin islerini gelistirmelerine yardimci olacak egitim videolariyla da ziyaretçilerine arti bir deger
sunmaktadir.
Bir finansal hizmet kurulusu olarak, Bankamiz çevre sartlarina uyan sirketlerle çalismaya öncelik
vermekte ve çevre sartlarina uymayan projelere yatirim kredisi tahsis edilmemektedir.
BÖLÜM IV – YÖNETIM KURULU
18. Yönetim Kurulu’nun Yapisi, Olusumu ve Bagimsiz Üyeler
31.12.2007 itibariyla Bankamizin Yönetim Kurulu üyeleri ve görev alanlari asagida belirtilmektedir
Isim
Yavuz Canevi
Dr. Akin Akbaygil
Jean Jacques Marie
Santini
Patrick René Pitton
Michel Roger Chevalier
Varol Civil
Global Reports LLC
Görev
Yönetim Kurulu Baskani
Yönetim Kurulu Baskan Vekili ve Görevli Üye
Yönetim Kurulu Baskan Vekili
Üye
Üye
Görevli Üye ve Genel Müdür
Refael Taranto
Metin Togay
Dr. Ismail Yanik
Üye
Üye
Üye
Yönetim Kurulu üyelerimizin güncel listesi ve CV’leri internet sitemizde yer almaktadir.
Bilindigi üzere Bagimsiz Yönetim Kurulu Üyesi kav rami ülkemizde Kurumsal Yönetim Ilkeleri ile ilk kez
gündeme gelmektedir. Bankacilik Kanunu (Kanun No. 5411) madde 22 kapsaminda, Kurumsal
Yönetime iliskin yapi ve süreçler ve bunlara iliskin ilkeler Sermaye Piyasasi Kurulu ile kurulus
birliklerinin de görüsü alinarak Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafindan belirlenecektir.
Banka Yönetim Kurulu üyeliklerinde aranilan özelliklerin yani sira yasal düzenlemelerle üyelere getirilen
ek sorumluluklar bu göreve olan talebi ve uygun kisi potansiyelini sinirlandirdigindan, ancak belirli bir
süreçten sonra Bagimsiz Yönetim Kurulu üyesi sayisinin istenilen adede ulasabilecegi görüsündeyiz.
Banka Ana Sözlesmesi’nin “Yasak Islemler”den bahseden 28. maddesinde;
“Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri ile Kredi Komitesi Baskan ve Üyeleri’nin yapamayacaklari isler ve
islemler hakkinda Türk Ticaret Kanunu, Bankalar Kanunu ve Sermaye Piyasasi Kanunu’nda mevcut
hükümler uygulanir.”
seklinde bir hüküm yer almaktadir.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Yönetim Kurulumuzda yer alacak üyelere iliskin hususlara Ana Sözlesmemizin 22. maddesinde yer
verildigi gibi bu hususta ayrica Bankacilik Kanunu’nda da hükümler mevcuttur. Bankamiz Yönetim
Kurulu’nda görev alan üyelerin özellikleri yasal mevzuata ve Kurumsal Yönetim Ilkelerine uygundur.
20. Sirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Bankamizin misyonu internet sitemizin Kurumsal Yönetim bölümünde;
Ø
“TEB, seçkin müsteri portföyü ve sundugu evrensel kalitedeki finansal hizmetler sayesinde
hissedarlarina yüksek katma deger sunmayi,
Ø
Müsterilerinin memnuniyetini ön planda tutmayi,
Ø
Kurumsal Yönetim konusunda uluslararasi uygulamalara tam uyum saglamayi,
Ø
Üst seviyede is ahlakina sahip, çalistiklari kurumun degerlerine sahip çikan ve degisime açik
personel ile çalismayi ilke edinmistir.
Çalisma prensiplerine, sorumluluklarina ve çalisanlarin haklarina sahip çikan hissedarlari sayesinde bu
ilkelerini gerçeklestirmektedir.”
seklinde açiklanmistir.
Bankamizin basta bütçe olmak üzere tüm stratejik hedefleri Yönetim Kurulu tarafindan
degerlendirilerek onaylanmakta ve hedeflere ulasma derecesi, ulasilamayanlarin gerekçeli nedenleri
Üst Yöneticiler, Sube Yöneticileri ve diger ilgili yöneticilerin katildigi toplantilarla degerlendirilmektedir.
Bankamiz hedef strateji ve faaliyet sonuçlari, yilda iki kez yapilan Genel Yönetim Toplantisinda
Yöneticilerimizle paylasilmaktadir.
21. Risk Yönetim ve Iç Kontrol Mekanizmasi :
Global Reports LLC
Bankamizda, 5411 sayili Bankacilik Kanunu hükümleri çerçevesinde Banka ve istiraklerini kapsayacak
sekilde faaliyet gösteren ve münhasiran bu konuda iki icraci olmayan Yönetim Kurulu Üyesi kanaliyla
Yönetim Kurulu’na bagli olan “Denetim Komitesi” mevcuttur.
Yönetim Kurulu, bir denetim komitesi kurulmasina;
Ø
Denetim sistemlerinin merkezilestirilmesi, prosedürlerin geçerlilik kazanmasi, asagida
belirtilen sekiz risk ailesine iliskin tüm risklerin kontrol edilmesi ve denetlenmesi:
−
−
−
−
−
−
−
−
Kredi ve karsi taraf riski: Karsi tarafin temerrüdü
Pazar ve likidite riski: Pazar fiyatindaki dalgalanmalar
Idari risk: Operasyonlarin uygun yürütülmesi (operasyonel risk dahil)
Hukuki risk: Vergi ve hukuki düzenlemelere uygunluk
Muhasebesel risk: Düzenlemelere uygunluk ve hesaplarin adil sunumu
BT riski: Sistemlerin yeterliligi ve güvenligi
Insan kaynaklari riski: Personelin görevsel ve niteliksel yeterliligi
Itibar ve ticari risk: Grup imajinin zedelenmesi
Ø
Risk politikalarinin belirlenmesi, risk yönetimi, iç kontrol sistemi ve uyuma iliskin çalisma
usul ve esaslarinin belirlenmesi;
Ø
Grup’un iç kontrol, risk yönetiminin verimlilik ve yeterliliginin ve bunlarin faaliyetlerinin ve
muhasebe ve raporlama sisteminin uygunlugunun denetlenmesi;
Ø
Bankanin faaliyetlerini kesintisiz ve güvenilir bir sekilde sürdürmesini engelleyebilecek
hususlardan veya kanun ihlallerinden ve uygulanan mevzuattan Yönetim Kurulu’nun
haberdar edilmesi ve alinmasi gereken tedbirler, yapilmasi gereken uygulamalar ve
Yönetim Kurulu tarafindan alinmasi gerektigini düsündügü kararlara iliskin olarak rapor
vermek suretiyle Yönetim Kurulu’na düzenli bir sekilde tavsiyede bulunulmasi
amaciyla karar vermistir.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin Yetki ve Sorumluluklari
Yönetim Kurulu üyelerimizin yetki ve sorumluluklari, Ana Sözlesmemizin 26. ve 30. maddeleri ile
düzenlenmis olup, ayrica, Genel Müdür ve Yardimcilarina iliskin hususlar ise Ana Sözlesmemizin 32. ve
33. maddelerinde düzenlenmektedir.
23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esaslari
Bankamizin Yönetim Kurulu Toplantilarinin organizasyonu Yönetim Kurulu Genel Sekreterligi kanaliyla
yürütülmekte olup, üyeler toplanti gündemine alinmasini istedikleri maddeleri sekreteryaya iletmekte
ve olusturulan toplanti gündemi en geç 1 hafta öncesinden üyelere gönderilmektedir.
Yönetim Kurulu tarafindan 2007 yili içinde 172 karar alinmistir. Bahsedildigi üzere bu konulari yürüten
bir sekreterya mevcut olup, dönem içinde kararlar oy birligi ile alinmis ve karsi görüs bildirilen bir karar
olmamistir.
Toplantilara mazereti nedeniyle katilamayan üyelere katildiklari ilk toplantida alinan kararlara iliskin
sözlü bilgi aktarilmaktadir. Toplantilarda; alinan kararlar zapta geçirilmektedir. Bankamiz Ana
Sözlesmesinde agirlikli oy hakki ve olumsuz veto hakki ile ilgili bir hüküm bulunmamaktadir.
24. Sirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasagi
Global Reports LLC
Yönetim Kurulu üyelerimizin Bankamiz ile çikar çatismasina olanak verecek herhangi bir iliskisi
bulunmamaktadir.
25. Etik Kurallar
Bankamizin Yönetim Kurulu, internet sitemizde de yer aldigi üzere, çalismalarina istirak ettigi ve
Türkiye Bankalar Birligi tarafindan yayinlanan 1.11.2001 tarih, 1012 sayili “Bankacilik Etik Ilkeleri”ne
riayet etmeyi benimsemistir.
Bankacilik Kanunu (Kanun No.5411) madde 75 kapsaminda, bankalar ile bunlarin mensuplari;
Bankacilik Kanunu’na, ilgili düzenlemelere, kurulus amaç ve politikalarina uygun olarak faaliyetlerin
icra edilmesini temin etmeye ve yönetimde adalet, dogruluk, dürüstlük ve sosyal sorumlulugu esas
almaya yönelik etik ilkelere uymakla yükümlüdürler. Etik ilkeler, kurulus birlikleri tarafindan Kurulun
uygun görüsü alinmak suretiyle belirlenecektir.
26. Yönetim Kurulunda Olusturulan Komitelerin Sayi, Yapi ve Bagimsizligi
Bankamiz 2007 faaliyet yili içinde Kurumsal Yönetim Ilkeleri çervesinde asagida belirtilen komiteler
faaliyet göstermislerdir:
Kurumsal Yönetim Komitesi
Görev tanimi :
• Bankadaki Kurumsal Yönetim uygulamalarini izler ve yönlendirir,
• Baskanin daveti üzerine toplanir.
Üyeleri :
Baskan: Aydin Esen
Yavuz Canevi
Patrick René Pitton
Hakan Tirasin
Melis Cosan Baban
Denetim Komitesi
Görev tanimi :
•
Yönetim Kurulu adina Bankanin iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinligini
ve yeterliligini,
•
Bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacilik Kanunu ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde isleyisini ve üretilen bilgilerin bütünlügünü gözetmek,
•
Bagimsiz denetim kuruluslarinin
degerlendirmeleri yapmak,
•
Yönetim Kurulu tarafindan seçilen bagimsiz denetim kuruluslarinin faaliyetlerini düzenli olarak
izlemek,
•
Bankacilik Kanunu kapsaminda ana ortaklik niteligindeki kuruluslard a, konsolide denetime tabi
kuruluslarin iç denetim islevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve esgüdümünü
saglamakla
görevli ve sorumludur.
Üyeleri :
Baskan : Patrick René Pitton
Baskan Vekili: Dr. Ismail Yanik
Global Reports LLC
Yönetim
Kurulu
tarafindan
seçilmesinde
gerekli
ön
27. Yönetim Kuruluna Saglanan Mali Haklar
27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda Bankamiz Yönetim Kurulu üyelerine herhangi bir
ücret ödenmemesi ve görevlerini fahriyen ifa etmeleri, denetçilere ise aylik brüt YTL.750,- ücret
ödenmesi yönünde karar alinmistir. Yönetim Kurulu görevli üyelerine saglanan maddi haklar ise Ana
Sözlesmemizin 27. maddesine istinaden ve kendilerine tevdi olunan görevin niteligi ile bu göreve
tahsis edecekleri zaman kriterlerine göre Yönetim Kurulumuz tarafindan tespit edilmektedir. 2007
yilinda Yönetim Kurulu üyelerimize cem’an YTL.5.323.333, - ücret ve huzur hakki ödemesi yapilmistir.
Yönetim Kurulu üyelerimize yasal sinirlar çerçevesinde kredi kullandirilabilmekte ve üyelere, Bankanin
performansi, üstlendikleri görev, tahsis ettikleri zaman gibi kriterlere dayanan ödüllendirme
uygulanabilmektedir.
BÖLÜM III
FINANSAL BILGILER VE RISK YÖNETIMINE ILISKIN DEGERLENDIRMELER
Türk Ticaret Kanunu’nun 347. Maddesi Uyarinca Teskil Olunan Denetçiler Tarafindan
Hazirlanan Rapor: Ekte sunulmustur.
Denetim Komitesinin, Iç Kontrol, Iç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin Isleyisine
Iliskin Degerlendirmesi ve Hesap Dönemi Içerisindeki Faaliyetleri Hakkinda Bilgiler:
Bankamiz bünyesinde iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinin isleyisi amaciyla
gerçeklestirilen organizasyonel yapilanma “Bankalarin Iç Sistemleri Hakkinda
Yönetmelik”
hükümlerine uygun olarak gerçeklestirilmistir.
Bu yapilanma, faaliyetlerimiz kapsami ve yapisiyla uyumlu, degisen kosullara cevap verebilecek nitelik
ve etkinliktedir.
Risk Yönetimi, Iç Kontrol ve Uyum, Teftis Kurulu organizasyonel açidan Yönetim Kurulu’na bagli,
birbirinden bagimsiz ancak esgüdüm içinde çalisan üniteler olarak 2007 yili faaliyetlerini
tamamlamislardir.
Yönetim Kurulumuz Bankanin kontrol faaliyetlerine iliskin önemli strateji ve politikalarin onaylanmasi
ve etkin bir iç denetim sistemi ile risk yönetim sisteminin sürdürülmesi hususunda gerekli tedbirleri
almistir.
Teftis sistemi Bankanin tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsayacak sekilde olusturulmustur. TEB Teftis
Kurulu yil sonu itibariyla; 1 Kurul Baskani, 2 Kurul Baskan Yardimcisi, 42 Müfettis’ten olusan
kadrosuyla faaliyetlerini sürdürmektedir.
Baskan yardimcilarindan biri, Uluslararasi Iç Denetim Enstitüsü'nün (IIA), meslegin evrensel
standartlara uygun olarak yürütülmesi ve profesyonellestirilmesi amaciyla, pek çok farkli ülkede
düzenlemis oldugu ‘Sertifikali Iç Denetçi’ (CIA -Certified Internal Auditor) sinavina girerek ‘Sertifikali Iç
Denetçi’ unvanini kazanmis bulunmaktadir.
2007 yilinda BDDK düzenlemeleri ve Uluslararasi Iç Denetim Standartlari dogrultusunda Kurul
bünyesinde; “Bilgi Sistemleri ve Dis Raporlama Denetimi” ile “Öneri Izleme ve Yöntem Gelistirme”
fonksiyonlari olusturulmustur.
Yönetim Kurulumuz, Teftis Kurulumuzun, Bankamizin kontrol gücünü elinde bulundurdugu,
konsolidasyon kapsamindaki istiraklerinin bütün faaliyetlerini ve birimlerini sinirlama olmaksizin
inceleyebilmesi için gerekli bütün tedbirleri almistir. 2007 yili teftis çalismalarinda 103 sube, 16
departman, 3 istirak ve 14 süreç teftisi gerçeklesmistir.
Global Reports LLC
Iç kontrol faaliyetlerimiz temel kontrol alanlarini kapsayacak sekilde günlük faaliyetlerin ayrilmaz bir
parçasi olarak düzenlenmistir. Iç kontrol ve uyum fonksiyonlari ayri ayri örgütlenmistir. Iç kontrol
yapilanmasinda sube ve genel müdürlük departmanlarinda kritik aktivitelere iliskin günlük, haftalik,
aylik ya da üç aylik kontroller, Bankacilik Islemleri Kontrol Departmani, Hazine Kontrol Departmani ve
Yasal Uyum Departmanlari altinda gerçeklestirilmektedir. Uyum fonksiyonu bünyesinde ise BDDK’nin
Iç Sistemler Yönetmeligine de paralel olarak Bankacilik ve Vergi Mevzuati Uyum, Operasyonel Risk,
Bilgi Güvenligi ve Is Sürekliligi Departmanlari bulunmaktadir. Söz konusu fonksiyonlar, 2007 yili
çalismalarini 39 kisilik kadro ile tamamlamistir.
"Risk yönetimi süreci, Banka Üst Düzey Yönetimi ile Risk Yönetimi Grubunun beraberce belirledigi ve
Yönetim Kurulu’nun onayladigi esaslar çerçevesinde, risklerin tanimlanmasi, ölçülmesi, risk politikalari
ve uygulama usullerinin olusturulmasi, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanmasi ve denetimi
safhalarindan meydana gelmektedir.
Grup risk yönetimi fonksiyonunun misyonu Üst Düzey Yönetimimiz ile birlikte Grup tarafindan
üstlenilen risklerin Bankamiz politika ve prosedürlerine ve Bankamizin kârlilik ve rating kriterlerine
uygun olmasini saglamaktir.
Risk Yönetimi Grubu 2007 yili faaliyetlerini Grup Risk Yönetimi Baskani dahil 9 kisilik kadrosu ile
tamamlamistir. Banka Risk Yönetimi Bölümü; Piyasa ve Likidite Riski, Basel II ve Kredi Riski ve
Istirakler Risk Yönetimi olarak 3 departman seklinde örgütlenmistir. Piyasa ve likidite riski ile kredi ve
karsi taraf risklerinin belirlenmesi, ölçülmesi ve raporlamasindan sorumlu olarak görev yapan Grup
personelinin yaninda her istirakimizde risk yönetimi ve politikalarinin uygulanmasini izlemekle görevli
bir risk yönetimi sorumlusu bulunmaktadir. Grup çalisanlari risk ölçüm ve izleme faaliyetlerinde
gelismis yöntemler kullanmakta, ulusal ve uluslararasi en iyi uygulamalari yakindan takip
etmektedirler.
Bankamizin 08.11.2005 tarihli Yönetim Kurulu toplantisinda, 5411 sayili Bankalar Kanunu’nun 24 üncü
maddesi hükümleri gözönüne alinarak tüm TEB Grubu sirketlerinden sorumlu bir Denetim Komitesi
kurulmasi karari alinmis, 4389 sayili Kanun kapsaminda Bankamizda kurulmus bulunan Üst Düzey Risk
Komitesi’nin yetkilerinin söz konusu komite tarafindan üstlenilmesi karara baglanmistir.
2007 yili içinde, Denetim Komitesi onsekiz adet toplanti gerçeklestirmis olup, tüm Grup bazinda
risklerin konsolide bir sekilde izlenmesi, kontrol noktalarinin olusturulmasi, aktiviteler bazinda yazili
prosedürlerin gözden geçirilmesi, Teftis Kurulu, Risk Yönetimi, Yasal Uyum ve Iç Kontrol bölümleri
arasindaki koordinasyonun saglanmasi, Banka ve Grup sirketleri arasinda ayni kapsamda iç kontrol
sisteminin olusturulmasi yönünde yogun bir sekilde çalismalarini sürdürmektedir.
Bankamiz iç denetim ve risk yönetimi sistemleri konusunda gerek yeni yasal düzenlemeleri gerekse
yurt disi en iyi uygulamalari yakindan takip edip uygulamaya sokmaktadir.
Bagimsiz Denetim Raporu : Ekte sunulmustur.
Finansal Tablolar ile Bölüm Sonunda Verilmek Üzere Mali Bünyeye Iliskin Bilgiler: Ekte
sunulmustur.
Mali Durum, Kârlilik ve Borç Ödeme Gücüne Iliskin Degerlendirme:
Global ekonomik ve finansal çerçeveye bakildiginda, 2007 yilinda da son bes yildir süren güçlü
büyüme egiliminin artik yavaslama egiliminde oldugu gözlemlenmektedir. ABD ekonomisinde beklenen
yavaslama egiliminin resesyona dönüsüp dönüsmeyecegine dair beklentiler global piyasalardaki
gelismelerin tahmin kabiliyetini azaltmaktadir. Nitekim son dönemde özellikle ABD emlak piyasasindaki
gelismeler küresel ölçekte beklentilerin bozulmasina ve oynakligin artmasina neden olmustur.
Türkiye ekonomisinde büyümede yavaslama gözlenirken cari açik artmaya devam etmistir. Enerji
fiyatlarindaki artis egilimi de dikkate alindiginda, global ekonomik kosullarin daha hareketli oldugu bir
Global Reports LLC
döneme girildigi izlenmektedir. Bu unsur kuraklasma ve bio-enerji gibi nedenlerden gida ürünleri
fiyatlarinin bir artis trendine girmesiyle Türkiye’deki enflasyon oranini istenen düzeyde asagiya
çekilmesini de engellemektedir. Bununla birlikte yabanci yatirimcilarin agirlik kazandigi bir ortamda
disarida olan gelismeler Türkiye’yi yakindan etkilemeye devam etmektedir.
Bu ortamda Bankamiz büyüme ve sube aginda yayginlasma stratejisini 2007 yilinda da korumus ve bu
büyümenin ayrilmaz bir parçasi olan bireysel ve KOBI bankaciliginda genisleme stratejisi ile beraber
ayni zamanda mevcut kurumsal ve büyük ticari müsterilerimizde derinlesme stratejileri 2007 yilinda
103 adet sube açilarak desteklenmistir. Bu yaklasimimizin sonucunda kredilerimiz bir önceki yilin ayni
dönemine göre % 39 oraninda artis göstermistir.
Bireysel kredilerde 2003 yilinin son çeyreginde baslayan büyüme politikamiz 2007 yilinda da gelisimini
sürdürmüs, Bankamiz konut kredilerinde % 42‘lik bir artis göstermis ve bu artislar sektör
ortalamalarinin üzerinde gerçeklesmistir. Bireysel kredilerdeki bu artis ve proje finansmaninda yasanan
derinlesme sonucu krediler portföyünün vade yapisi sektöre paralel olarak uzamaya devam etmis ve
TP kredilerin toplam krediler içindeki payi da artmistir.
Mevduatimizin krediye dönüsme orani bir önceki yilin ayni dönemine göre artarak % 97’ye ulasmis ve
sektör ortalamalarinin üzerinde gerçeklesmistir.
Kredi portföyümüzdeki % 39 oranindaki artisa bagli olarak, problemli krediler oranimiz bir önceki
seneye göre % 0,9’dan % 1,75’e artmis olmakla beraber; TEB sektörde problemli kredi orani en
düsük olan bankalardan biri olma özelligini korumustur.
Bankamizin büyüme stratejinin bir sonucu olarak 31.12.2006 tarihinde YTL.8.279.5,- milyon olan aktif
büyüklügümüz, 31.12.2007 tarihinde % 43’lük bir artis ile YTL.11.800.9, - milyona ulasmistir.
Bankamiz likidite ihtiyacinin büyük bir bölümünü mevduatlarla karsilamakta olup bu kapsamda
bankamizin ana fonlanma kaynagi olan mevduatlarin bilanço pasifi içindeki payi % 60 olarak
gerçeklesmistir.
Fonlama kaynagi olan mevduatlara paralel olarak Bankamiz uzun vadeli fon kaynagi yaratma amaciyla
uluslararasi piyasalardan sendikasyon ve benzeri ürünlerini de kullanarak kaynak saglamis, bu
kaynaga ilave olarak türev enstrümanlarla da YTL kaynak yaratma kabiliyeti de artarak devam
etmistir.
Bankamiz, fonlama kaynaklarini müsteri mevduati ve yurt disindan kullanilan krediler ile
çesitlendirmektedir. Bankanin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla yurt disindan kullanilan krediler
içerisinde 20 Kasim 2007 tarihinde temin ettigi bir yil vadeli EUR.240, - milyon tutarinda
sendikasyon kredisi bulunmaktadir.
Bankamiz, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile USD.15,- milyon
tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 14 Ekim 2011, faiz orani Libor
+ % 2,85’tir.
Bankamiz ayrica 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile USD.50,- milyon tutarinda sermaye benzeri kredi
anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz orani Libor + % 3,18’dir.
Bankamiz, Economy Luxembourg S.A. ile 31 Ekim 2006 tarihinde EUR.110, - milyon tutarinda sermaye
benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Sabit faizli kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz orani % 6,10’dur.
Bankamiz, 31 Temmuz 2007 tarihi itibariyla USD.100,- milyon tutarinda borçlanma senedini yurt
disinda ihraç etmek suretiyle, Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmistir. Söz konusu ihraç
edilen senedin yatirimcisi International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz,
6 ayda bir faiz ödemeli ve faiz orani 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + % 3,5’tir. Bu tarihten
sonra ihraç bedelinin geri ödenmemesi durumunda faiz orani Libor + % 5,25 olarak revize edilecektir.
Global Reports LLC
Sektörde daralan faiz marjlarina ragmen Bankamizin yüksek getirili aktiflerinde meydana gelen artis ve
büyüme politikasinin olumlu etkisi kendini net faiz gelirimizdeki bir önceki yila göre % 75 artis ile
göstermistir.
Bireysel bankacilik ve KOBI bankaciliginda yayginlasma stratejimizi destekleyen sube agindaki
büyüme, müsteri adetlerimizdeki gelisimi olumlu yönde etkilemis ve bunun sonucunda net ücret ve
komisyon gelirlerinde 31.12.2006 tarihine göre % 68’lik bir artis gerçeklestirmistir.
170 sube ile tamamladigimiz 31.12.2006 yilini takiben 31.12.2007 yilini 103 sube açilisiyla 2 73 sube ile
tamamlayan Bankamiz, is kollarimizdaki ve sube agimizdaki gelisime paralel gerçeklestirilen personel
alimlari, sube açilis maliyetleri ve bireysel ve KOBi bankaciligindaki yayginlasmamizi desteklemek için
yapilan tanitim harcamalarinin etkisi ile faaliyet giderleri bir önceki yilin ayni dönemine göre % 62 artis
ile YTL.460.5,- milyona ulasmistir.
Bankamiz tüm faaliyetlerinin sonucunda 2007 yili net kârini bir önceki yila göre % 33’lük artisla
YTL.97.7,-den YTL.130.2, - milyona yükseltmistir.
Risk Türleri Itibariyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarina Iliskin Bilgiler:
Faiz orani riski, faiz oranlarindaki hareketler nedeniyle Bankanin pozisyon durumuna bagli olarak
maruz kalabilecegi zarar olasiligini ifade etmektedir. Faiz riski Bankamizda Aktif-Pasif Komitesi
tarafindan yönetilmektedir. Aktif -Pasif Komitesi’nde alinan kararlar, Hazine Grubu bünyesindeki
Aktif-Pasif Yönetimi Departmani tarafindan icra edilmektedir.
Faiz oranlarindaki dalgalanmalarin yaratacagi etkilerden korunmak Banka yönetiminin birinci
önceligidir.
Faiz orani riskinde, varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi
hesaplanmaktadir. Bankanin bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre
faiz gelirlerine iliskin simülasyonlar yapilmaktadir. Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlilik analizi
hesaplanarak Aktif -Pasif Komitesi’ne sunulmaktadir.
Piyasa faiz oranlarindaki dalgalanmalarin finansal pozisyon ve nakit akislarinda doguracagi olumsuz
etkiler alinan kararlarla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki
faiz oranlarini da takip ederek gerektikçe Bankanin mevduat/kredi faiz oranlarini
degistirebilmektedir.
Bankanin Aktif-Pasif Komitesi, kisa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade
uyumsuzlugunu yönetmekte, fiyatlama politikasi olarak da pozitif bilanço marji ile çalisilmasi ilkesini
benimsemektedir.
Piyasa Riski
Piyasa riski, bilanço içi ve bilanço disi hesaplarda bankalarca tutulan pozisyonlarda, finansal
piyasadaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat degismelerine bagli olarak
ortaya çikan faiz orani riski, hisse senedi pozisyon riski ve kur riski gibi riskler nedeniyle zarar etme
ihtimalini ifade etmektedir.
Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Bölümü ile Üst Düzey Yönetimin, Bankanin maruz kaldigi
piyasa risklerini ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarinda gerekli tedbirleri almalarini
saglamistir.
Banka Yönetim Kurulu piyasa risklerine iliskin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa
kosullari ve Banka stratejileri dogrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.
Global Reports LLC
Günlük olarak yapilan islemlerle ilgili olarak, ürün bazinda islem tutar ve stop loss limitleri
konulmaktadir. Bankanin vadeli islem ve benzeri diger sözlesmeler cinsinden tutulan pozisyonlari
için Yönetim Kurulu tarafindan islem limitleri tahsis edilmekte ve islemler bu limitler dahilinde
gerçeklestirilmektedir. Söz konusu limitler günlük olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadir.
Bankanin piyasa
raporlanmaktadir.
riski
standart
metod
kullanilarak
hesaplanmakta
ve
resmi
otoritelere
Piyasa riskinden kaynaklanabilecek Riske Maruz Deger (VaR) tutari farkli finansal modeller
kullanilarak da hesaplanmaktadir. VaR rakami varyans/kovaryans metodu ile, 250 is günü datasi
göz önüne alinarak % 99 güven araliginda, 1 gün elde tutma süresiyle hesaplanmaktadir. Günlük
olarak hesaplanan VaR rakami, Banka içi raporlama ve risk takibinde kullanilmaktadir. Yapilan
hesaplamalarin ve kullanilan metodun dogrulugunun test edilmesi amaciyla düzenli araliklarla
“geriye dönük testler” yapilmaktadir.
Olasi kriz durumlarinda meydana gelebilecek zararin öngörülebilmesi için içsel model kullanilarak
hesaplanan riske maruz deger, senaryo analizi ve stres testleri sonuçlari ile desteklenerek Üst
Yönetime ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadir.
Senaryo analizleri ve stres testleri geçmis yillarda meydana gelen krizlerin mevcut portföylere tekrar
uygulanmasi ya da farkli faiz, kur soklarinin portföylere etkisinden kaynaklanabilecek olasi zararlarin
gözlenmesini içermektedir.
Likidite Riski
Likidite riski, Bankanin nakit akisindaki dengesizlik sonucunda nakit çikislarini tam olarak ve
zamaninda karsilayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girisine sahip
bulunmamasi nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamaninda yerine getirememe riskini ifade
etmektedir.
Likidite riski ayrica piyasaya gerektigi gibi girilememesi, bazi ürünlerdeki sig piyasa yapisi ve
piyasalarda olusan engeller nedeniyle pozisyonlarin uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hizli
olarak kapatilamamasi ve pozisyonlardan çikilamamasi durumunda ortaya çikan zarar ihtimalini de
içermektedir.
Banka politikalari, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karsilanabilecek nitelikte
oldugu kaliteli bir aktif yapisinin saglanmasi yönündedir. Bu kapsamda Bankamiz sektörün en likit
bankalarindan biri olmayi daima ön planda tutmustur. Yüksek bir likidite saglanmasini teminen
Bankamiz Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyolari ile ilgili standardi belirlemekte ve takip
etmektedir.
Bankanin likidite durumunun, Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve diger ilgili birimlere
zamaninda raporlanmasina yönelik etkin bir yönetim raporlama sistemi bulunmaktadir. Banka
yönetimi yeterli likiditenin bulunmasini teminen likiditeye iliskin limitler olusturmustur. Bu limitlerle
birlikte Bankanin mevcut likidit e pozisyonu, likiditenin hangi ürünlerle saglandigi, fon kaynaklari ve
varlik yapisi, piyasa kosullari takip edilmektedir. Vade ve para birimi bazinda kirilimlarla nakit akisi
analizleri yapilmakta, vade uyumsuzluklari takip edilmekte, fon kaynaklarindaki yogunlasmalar
incelenmektedir.
Banka genel politikalari geregi varlik ve yükümlülüklerin vade yapilari ile faiz oranlarinin uyumu her
zaman Aktif -Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde saglanmakta, bilançodaki YTL ve yabanci para aktif
pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden dogan fark sürekli pozitif olarak yönetilmektedir.
Fonlama ve likidite kaynaklari göz önünde bulunduruldugunda, Banka likidite ihtiyacinin büyük bir
bölümünü mevduatlarla karsilamakta olup, bu kaynaga ilave olarak sendikasyon ve prefinansman
ürünlerini de kullanarak kaynak saglayabilmektedir. Bankamiz yeterli oranda ve kalitede likit varlik
Global Reports LLC
bulundurma politikasini özenle sürdürmektedir. Bu durum yükümlülüklerimizden kaynaklanan nakit
akislarimizin düzenli olmasinin yaninda piyasalarda net borç veren Banka konumunda olmamizi da
saglamaktadir.
Kur Riski
Kur riski, Bankanin tüm döviz varlik ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlarinda meydana
gelebilecek degisiklikler sonucu bankalarin maruz kalabilecekleri zarar olasiligini ifade etmektedir.
Kur riskine esas sermaye yükümlülügü hesaplanirken Bankanin, tüm döviz varliklari, yükümlülükleri
ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz deger
hesaplanarak raporlanmaktadir.
Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde Hazine Grubu, yurt içi ve yurt disi piyasalarda
olusabilecek Türk Parasi veya yabanci para fiyat, likidite ve karsilanabilirlik risklerinin yönetimi ile
sorumludur. Para piyasalarinda olusan risklerin ve bu riskleri yaratan islemlerin kontrolü günlük
olarak yapilir ve haftalik olarak Banka Aktif -Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadir.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirledigi pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka
pozisyonlarinda bulunan yabanci para islemlerde olusmasi muhtemel deger degisiklikleri de ayrica
gözlenmektedir.
Yönetim Kurulu tarafindan belirlenen pozisyon limiti ve pozisyon ayrintilari günlük olarak raporlanir.
Bankanin risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanci para cinsinden her türlü borçlanmalar
türev araçlari ile kur riskine karsi korunmaktadir.
Yabanci isletmelerdeki yabanci para sermaye katiliminin kur riskinden korunmasi Bankanin genel
yabanci para pozisyonlarinin korunmasi stratejisi dogrultusunda, yasal limitlere uygun olarak diger
yabanci para islemlerde oldugu gibi spot ve vadeli döviz alim satim islemleri ile saglanmaktadir.
Kredi Riski
Kredi riski Bankanin kredi iliskisi içinde bulundugu karsi tarafin, Banka ile yaptigi sözlesme
gereklerine uymayarak yükümlülügünü kismen veya tamam en zamaninda yerine getirememesinden
dolayi Bankanin maruz kalabilecegi zarar olasiligini ifade eder.
Bankamizin en önemli özelliklerinden birisi istikrarli büyüme politikalari ile birlikte yürüttügü
muhafazakar kredi politikalari ve saglam aktif yapisidir.
Kredi limiti tahsis etme nihai yetkisi Yönetim Kurulu’ndadir. Bu yetki yazili kurallar çerçevesinde
Kredi Komitelerine ve Genel Müdürlük yetkisine delege edilmistir. Delege edilen bu yetkiler iç
denetim ve risk yönetimi birimlerince düzenli olarak izlenir ve raporlanir.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazinda belirlenen limitler dahilinde yapilmaktadir.
Kredili islem yapan her müsterinin, yetkili merciler tarafindan tahsis edilmis kredi limiti bulunmasi
zorunludur ve müsterinin kredi riskinin limitini asmasi sistemsel olarak engellenmektedir.
Kredili müsteri adaylari, sube yetkilileri tarafindan ziyaret edilir ve mali verilerine iliskin belgeler ile
faaliyetine ve planlarina iliskin bilgi temin edilir. Firmanin mali verilerinin yorumu, sektör analizi,
ortaklari ve yöneticileri hakkinda bilgi, diger bankalar ve is iliskisi içinde bulundugu firmalardan
alinan referanslari da içeren kredi teklifi hazirlanarak Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu’na
gönderilir. Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu, müsterinin kredi degerliligine iliskin görüsünü
olusturarak teklifi sonuçlandirir veya Kredi Komitelerinin onayina sunar.
Müsterilerin degerlendirilmesinde, Banka içinde gelistirilmis olan ve çesitli mali ve mali olmayan
kriterleri içeren “derecelendirme sistemi” kullanilir. Kredi teminatlarinin derecelendirilmesi için de
Banka içinde gelistirilmis bir sistem kullanilir. Kredi politikasinin sonucu olarak; kredi riski müsteri ve
teminat derecelendirmeleri ile bir arada izlenir.
Global Reports LLC
Kredilerdeki riski azaltmak için sektörel gelismeler yakindan takip edilerek sektör limitleri uygulanir.
Bankamiz ihtiyatli politikalari geregi bir müsteriye verilebilecek maksimum kredi limiti, yasal
sinirlardan daha muhafazakar sekilde sinirlandirilarak kredilerde yogunlasma riski en az seviyede
tutulur. Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitler düzenli olarak izlenir ve raporlanir.
Risk Yönetimi Grubu Kredi Tahsis ve Mali Analiz Grubu ile birlikte Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi’ne düzenli olarak kredi portföyünün degerlendirmesini yaparak riskli gördügü noktalara
iliskin görüslerini ve sorunlu kredileri raporlar.
Kredi Izleme ve Yasal Takip Bölümü Genel Müdür’e bagli olarak örgütlenmistir. Düzenli olarak Kredi
Komitesi’ne raporlama yapan bu bölüm, Denetim Komitesi vasitasiyla Yönetim Kurulu’na da
raporlama saglar. Kredi kullandirimini takiben, Kredi Izleme Departmani müsterinin geri ödeme
gücünü, teminatlarin yeterliligini ve kalitesini izler. Bu sayede sorunlu hale gelebilecek krediler
erken asamada tespit edilir. Kredi derecesinde ve/veya teminat kalitesine iliskin süphe olusan
müsteri yakin izlemeye alinir ve ek teminat talep edilir.
Hazine islemlerinden ve müsteri bazli ticari islemlerden kaynaklanan karsi taraf risk ve limitleri
günlük olarak takip edilmektedir. Muhabir bankalarin rating derecelerine göre tahsis edilen limitleri
ile Bankanin özkaynaklari dahilinde alabilecegi maksimum riskin kontrolü de günlük olarak
yapilmaktadir.
Ülke riski, uluslararasi kredi islemlerinde, krediyi alan kisi ya da kurulusun faaliyette bulundugu
ülkenin ekonomik, sosyal ve politik yapisi nedeniyle yükümlülügün kismen veya tamamen
zamaninda yerine getirilememesi ihtimalini içerir.
Bankanin yurt disi mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararasi derecelendirme sirketleri
tarafindan yatirim seviyesinde olan, yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski
tasimayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alinmaktadir. Bu nedenle karsilasilabilecek muhtemel
riskler Bankanin mali yapisi dikkate alindiginda önemli bir risk olusturmamaktadir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, yetersiz veya hatali uygulamalardan, insan, sistem veya dis olaylardan
kaynaklanan kayip riski olarak tanimlanir.
Operasyonel risk tüm faaliyetlerin içinde yer almakta ve insan hatasi, sistemsel hata veya yetersiz
kontrol ve uygulamalardan kaynaklanabilmektedir. Faaliyetlerde gerçeklestirilen hatalari ve
ihmalleri, iç ve dis dolandiriciliklar ve dogal afetler sonucu karsilasilabilecek zarara ugrama ihtimalini
de içermektedir.
Bankanin temel amaçlari iç uygulama ku rallarina kesin riayetin saglanmasi, güçlü bir iç kontrol
kültürü gelistirilmesi ve Basel Komitesi tarafindan belirlenen tüm kalitatif standartlarin yerine
getirilmesidir.
Yasal mevzuata uyum, bankacilik etik degerlerine baglilik, bilgi güvenligi, iç ve dis dolandiriciliklarin
engellenmesi, olaganüstü durum plani ve is sürekliligi ile müsterini tani politikalari, operasyonel
riskin azaltilmasi için uygulanan temel kontrollerdir.
Mevzuata iliskin yetersiz bilgi riskini de dikkate alan Bankamiz vergi ve b ankacilik mevzuati
konularinda organizasyonel yapilanmaya giderek Bankanin karar destek fonksiyonlarini kaliteli
kadrolarla güçlendirmistir. 2007 yilinda uygulamaya alinan operasyonel risk kayip datalarinin
toplanmasi ve yönetimi projesi ile sektörde Basel2’ye operasyonel risk anlaminda da en hazir
bankalardan biri olmayi hedeflemekteyiz.
Global Reports LLC
Derecelendirme Kuruluslarinca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun Içerigi
Hakkinda Bilgi: (*)
Ülkemizde bankalari derecelendiren kuruluslarin verdigi notlar açisinda Bankamiz en yüksek dereceyi
alan bankalardan biri olma özelligini sürdürmektedir. 2007 yili sonu itibariyla notlarimiz asagidaki
gibidir:
Moody’s Investor Services:
Finansal Güç Notu
Finansal Güç Görünümü
Yabanci Para Mevduat Notu
Görünüm
D+
Duragan
B1/NP
Duragan
Fitch Ratings:
Yabanci Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kisa Vadeli
Görünüm
Türk Lirasi Taahhütler
Uzun Vadeli
Kisa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BB
B
Olumlu
BBBF3
Olumlu
AAA (tur)
Duragan
C/D
3
(*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluslarinin Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine
Iliskin Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca yaptirilan derecelendirmeler kapsaminda degildir.
Bagislarimiz :
Bankamizca 2007 yili içinde muhtelif kuru m ve kuruluslara, (14) kalemde cem’an YTL.569.821,88,88
bagista bulunulmustur.
Tarih
31.01.2007
09.05.2007
09.05.2007
23.05.2007
28.05.2007
31.05.2007
31.05.2007
27.08.2007
22.10.2007
26.10.2007
31.10.2007
31.10.2007
06.11.2007
11.12.2007
Bagis Yapilan Yer
Kocaeli Saglik Koruma ve Tüm Saglik Çalisanlari Dayanisma Dernegi
Denizlispor Klübü Dernegi
Denizlispor Klübü Dernegi
Elazig Valiligi / Kitap Okuma Aliskanligini Gelistirme Projesi
Erzurum Turizm Il Müdürlügü
Ümraniye Ilçe Milli Egitim Müdürlügü/Pendik Ilçe Milli Egitim Müdürlügü
Dicle Üniversitesi Spor Klübü
Les Editions Du Diplomate
Nuruosmaniye Cad.Koruma Güzellestirme ve Dayanisma Dernegi
Terörle Mücadele Kahramanlarina Destek Kampanyasi(TBB Araciligiyla)
Çagdas Yasami Destekleme Dernegi/TEB'in Egitimli Kizlari
Göcek Belediye Spor Klübü Dernegi
Nuruosmaniye Cad.Koruma Güzellestirme ve Dayanisma Dernegi
Nuruosmaniye Cad.Koruma Güzellestirme ve Dayanisma Dernegi
TOPLAM
Global Reports LLC
Tutar
30.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
145.889,53
5.000,00
7.432,35
100,00
125.000,00
233.200,00
3.000,00
100,00
100,00
569.821,88
Rapor Dönemi Dahil Bes Yillik Döneme Iliskin Özet Finansal Bilgiler:
2004-2003 31.12.200
5 (*)
(Bin YTL) 31.12.2003 31.12.2004 Degisim
Likit Aktifler
Menkul
Kiymetler
Krediler
Diger Aktifler
Toplam
Aktifler
Vadesiz
Mevduat
Vadeli
Mevduat
Kullanilan
Krediler
Diger Pasifler
Özkaynaklar
(Kâr Hariç)
Net Kâr
Toplam
Pasifler
Seçilmis
Rasyolar
Takipteki
Krediler
Rasyosu
Özkaynak
Verimliligi
Aktif
Verimliligi
Sermaye
Yeterliligi
1.519.422
131.554
1.311.579
420.522
% -13,68
% 219,66
1.343.446
248.860
3.243.282
1.600.430
239.451
3.571.982
613.726
1.030.014 % -21,47
1.168.431 % 177,85
1.403.098
1.612.781
% 36,22
% 38,03
% 19,13
% -3,78
% 10,13
2.969.125
270.039
5.437.609
% 85,52
% 12,77
% 52,23
4.951.436
312.240
8.279.555
% 66,76
% 15,63
% 52,26
661.796
% 7,83
739.356
% 11,72
1.012.353
% 36,92
1.652.260
1.609.304
% -2,60
2.512.724
% 56,14
4.413.554
% 75,65
459.384
760.923
% 65,64
1.505.844
% 97,90
1.989.910
% 32,15
146.240
313.725
139.374
362.691
% -4,69
% 15,61
202.182
392.387
% 45,06
% 8,19
306.062
459.895
% 51,38
% 17,20
57.947
3.243.282
37.893
3.571.982
% -34,61
% 10,13
85.116 % 124,62
5.437.609 % 52,23
97.781
8.279.555
% 14,88
% 52,26
% 2,10
% 1, 31
% -37,62
% 1,13 % -13,74
% 16,47
% 9,81
% -40,42
% 19,39
% 97,55
% 1,83
% 1,11
% -39,23
% 1,89
% 69,91
% 14,88
% 14,29
% -3,97
% 12,33
Tüm yillar 31.12.2004 tarihindeki satin alma gücüyle
ifade edilmistir.
(*) 31.12.2005 tarihli mali tablolar 1 Kasim 2006
tarihli ve 26333 sayili Res mi Gazete’de yayinlanarak
yürürlüge giren Türk Muhasebe Standartlari
hükümleri çerçevesinde yeniden düzenlenmistir.
Global Reports LLC
2005200620072004
2005
2006
degisim 31.12.2006 Degisim 31.12.2007 Degisim
% -13,72
2.466.589
1.779.613
% 75,80
% 10,34
6.864.427 % 38,64
690.287 % 121,08
% 42,53
11.800.916
1.393.103
5.689.869
2.894.689
% 37,61
% 28,92
% 45,47
912.924 % 198,28
% 69,61
780.045
130.286 % 33,24
% 42,53
11.800.916
% 0,90 % -20,35
% 18,89
% -2,58
% 1,43 % -24,34
% 14,27
% 15,73
% 1,75
% 94,44
% 17,75
% -6,03
% 1,30
% -9,09
% 14,88
% 4,27
TÜRK EKONOMI BANKASI A.S.
ORTAKLAR OLAGAN GENEL KURULU’NA
7 Mart 2008
Denetçileri bulundugumuz Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren yila ait
mali tablolari tarafimizdan tetkik edilmis olup, 5411 sayili Bankacilik Kanunu hükümlerine ve
Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda
Yönetmelik, ilgili tebligler ve düzenlemelere ve bunun yani sira bankanin genel politikalarina ve
yönetmeliklerine uygun bulundugunu arz ederiz.
Saygilarimizla,
DENETÇI
Ayse ASARDAG
Global Reports LLC
DENETÇI
Cihat MADANOGLU
KÂ R DAGITIM I HAKKINDAKI ÖNERIMIZ :
2007 yili Bilanço kârimizi teskil eden YTL.130.288.158,51 ’nin, Ana Sözlesmemizin 52'nci
maddesinin (A) ve (B) fikralari uyarinca asagidaki sekilde dagitilmasini öngörmekteyiz.
KÂRIN DAGITIMI
I - DAGITIM: (Ana Sözlesme Md. 52-A )
1. % 5 Kanuni Yedek Akçe olarak
(T.T.K. Md. 466/1)
2. Ödenmis Sermayenin % 5'i oraninda
birinci kâr payi olarak
6.514.407,93
6.514.407,9 3
0,00
II - DAGITIM: (Ana Sözlesme Md. 52-B)
1. Kurucu intifa senedi sahiplerine,
liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2)
ayrildiktan sonra, kalan
123.773.750,58
0,34
0,03
0,31
2. Bu madde uyarinca dagitim yapilmamasini
3. Bu madde uyarinca dagitim yapilmamasini
4. Ortaklarimiza k âr payi olarak
ödenmek üzere
liradan, % 10 Kan.Yed.Akçe (T.T.K. Md. 466/2)
ayrildiktan sonra, kalan
5. T.T.K. Md. 467 uyarinca Olaganüstü
Yedek Akçe olarak
Global Reports LLC
0,00
0,00
0,00
123.773.750,24
TÜRK EKONOMI BANKASI
ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
KONSOLIDE OLMAYAN
BAGIMSIZ DENETIM RAPORU,
FINANSAL TABLOLAR VE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN
DIPNOTLAR
Global Reports LLC
Türk Ekonomi Bankasi A.S.
Yönetim Kurulu'na
Istanbul
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEMINE AIT
BAGIMSIZ DENETIM RAPORU
Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla hazirlanan bilançosu, ayni tarihte sona eren döneme ait gelir
tablosu, nakit akis tablosu, özkaynak degisim tablosu ve önemli muhasebe politikalari ile diger açiklayici notlarin bir özetini
denetlemis bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolarin 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan
Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerinin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarina ve Bankacilik Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, teblig ve genelgeler ile
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan yapilan açiklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal
dolayisiyla önemlilik arz eden ölçüde yanlis bilgi içermeyecek sekilde hazirlanmasini ve sunulmasini saglayacak bir iç
kontrol sistemi olusturulmasi, uygun muhasebe politikalarinin seçilmesi ve uygulanmasindan sorumludur.
Yetkili Denetim Kurulusunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama
Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüs
bildirmektir. Bagimsiz denetimimiz, 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan Bankalarda
Bagimsiz Denetim Gerçeklestirecek Kuruluslarin Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkinda Yönetmelik ve uluslararasi
denetim standartlarina uyumlu olarak gerçeklestirilmistir. Finansal tablolarin önemlilik arz edecek ölçüde bir hata
içermedigine iliskin makul güvence saglayacak sekilde bagimsiz denetim planlanmis ve gerçeklestirilmistir. Bagimsiz
denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açiklama ve dipnotlari hakkinda denetim kaniti toplamaya
yönelik denetim teknikleri uygulanmis; bu teknikler istihdam ettigimiz bagimsiz denetçilerin insiyatifine birakilmis, ancak,
duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolarin hazirlanmasi ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinligi dikkate
alinarak ve uygulanan muhasebe politikalarinin uygunlugu degerlendirilerek belirlenmistir. Asagida belirtilen bagimsiz
denetim görüsünün olusturulmasi için yeterli ve uygun denetim kaniti saglanmistir.
Bagimsiz Denetçi Görüsü
Görüsümüze göre, ilisikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflariyla, Türk Ekonomi Bankasi A.S.’nin 31 Aralik 2007
tarihi itibariyla mali durumunu ve ayni tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlari ile nakit akimlarini 5411 sayili
Bankacilik Kanununun 37’nci maddesi geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarina uygun olarak dogru bir biçimde yansitmaktadir.
DRT BAGIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜSAVIRLIK A.S.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kiliç
Sorumlu Ortak Basdenetçi, SMMM
Istanbul, 13 Subat 2008
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASIA.S.'NIN 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL RAPORU
Adres
: Meclis -i Mebusan Caddesi No: 57
Findikli 34427 - Istanbul
Telefon
Fax
: (0 212) 251 21 21
: (0 212) 249 65 68
Elektronik site adresi
: www.teb.com.tr
Elektronik posta adresi
: [email protected]
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açiklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Hakkinda Teblig”e göre hazirlanan yil sonu
konsolide olmayan finansal rapor asagida yer alan bölümlerden olusmaktadir:
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER
BANKANIN KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARI
ILGILI DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLITIKALARINA ILISKIN
AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALI BÜNYESINE ILISKIN BILGILER
KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
DIGER AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
BAGIMSIZ DENETIM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliskin açiklama ve dipnotlar Bankalarin
Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartlari, Türkiye Finansal Raporlama St andartlari, bunlara iliskin ek ve yorumlar ile Bankamiz
kayitlarina uygun olarak, aksi belirtilmedigi müddetçe bin Yeni Türk Lirasi cinsinden hazirlanmis olup,
bagimsiz denetime tabi tutulmus ve ilisikte sunulmustur.
13 Subat 2008
Patrick
Rene Pitton
Yavuz Canevi
Yönetim
Denetim Komitesi
Kurulu Baskani
Baskani
Ismail Yanik
Denetim Komitesi
Baskan Vekili
Varol Civil
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardimcisi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularin iletilebilecegi yetkili personele iliskin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Çigdem Basaran / Yatirimci Iliskileri Yöneticisi
Tel No: (0212) 251 21 21
Fax No: (0212) 249 65 68
Global Reports LLC
B. Ilgaz Dogan
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Yönetici
IÇINDEKILER
BIRINCI BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Bankanin kurulus tarihi, baslangiç statüsü, anilan statüde meydana gelen degisiklikleri ihtiva eden bankanin tarihçesi
Bankanin sermaye yapisi, yönetim ve denetimini dogrudan veya dolayli olarak tek basina veya birlikte elinde bulunduran
ortaklari, varsa bu hususlarda yil içindeki degisiklikler ile dahil oldugu gruba iliskin açiklama
Bankanin, Yönetim Kurulu Baskan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardimcilarinin nitelikleri varsa
bunlarda meydana gelen degisiklikler ile Bankada sahip olduklari paylara iliskin açiklama
Nitelikli paya sahip kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar
Bankanin hizmet türü ve faaliyet alanlarina iliskin özet bilgi
Sayfa No
1
1
2
2
2
IKINCI BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço
Nazim hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebelestirilen gelir gider kalemlerine iliskin tablo
Özkaynak degisim tablosu
Nakit akis tablosu
Kar dagitim tablosu
3
5
6
7
8
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalari
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarina iliskin açiklamalar
Finansal araçlarin kullanim stratejisi ve yabanci para cinsinden islemlere iliskin açiklamalar
Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile türev ürün lere iliskin açiklamalar
Faiz gelir ve giderine iliskin açiklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliskin açiklamalar
Finansal varliklara iliskin açiklama ve dipnotlar
Finansal varliklarda deger düsüklügüne iliskin açiklamalar
Finansal araçlarin netlestirilmesine iliskin açiklamalar
Satis ve geri alis anlasmalari ve menkul degerlerin ödünç verilmesi islemlerine iliskin açiklamalar
Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varliklar ile bu varliklar a iliskin borçlar hakkinda açiklamalar
Serefiye ve diger maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar
Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar
Kiralama islemlerine iliskin açiklamalar
Karsiliklar ve kosullu yükümlülüklere iliskin açiklamalar
Çalisanlarin haklarina iliskin yükümlülüklere iliskin açiklamalar
Vergi uygulamalarina iliskin açiklamalar
Borçlanmalara iliskin ilave açiklamalar
Hisse senetleri ve ihracina iliskin açiklamalar
Aval ve kabullere iliskin açiklamalar
Devlet tesviklerine iliskin açiklamalar
Raporlamanin bölümlemeye göre yapilmasina iliskin açiklamalar
Diger hususlara iliskin açiklamalar
12
12
13
14
14
14
17
17
17
17
18
18
19
19
19
20
21
21
21
21
22
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye Iliskin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin açiklamalar
Kredi riskine iliskin açiklamalar
Piyasa riskine iliskin açiklamalar
Operasyonel riske iliskin açiklamalar
Kur riskine iliskin açiklamalar
Faiz orani riskine iliskin açiklama lar
Likidite riskine iliskin açiklamalar
Finansal varlik ve borçlaringerçege uygun degeri ile gösterilmesine iliskin açiklamalar
Baskalarinin nam ve hesabina yapilan islemler, inanca dayali islemlere iliskin açiklamalar
23
26
31
32
32
36
40
43
45
BESINCI BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar
Nazim hesaplara iliskin açiklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar
Özkaynak degisim tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar
Nakit akis tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar
Bankanin dahil oldugu risk grubuna ili skin açiklamalar
Bankanin yurt içi, yurt disi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakleri ile yurt disi temsilciliklerine iliskin açiklamalar
46
62
72
77
82
83
84
86
ALTINCI BÖLÜM
Diger Açiklamalar
I.
Bankanin faaliyetine iliskin diger açiklamalar
87
YEDINCI BÖLÜM
Bagimsiz Denetim Raporu
I.
II.
Global Reports LLC
Bagimsiz denetim raporuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar
Bagimsiz denetçi tarafindan hazirlanan açiklama ve dipnotlar
87
87
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BIRINCI BÖLÜM
GENEL BILGILER
I.
Bankanin Kurulus Tarihi, Baslangiç Statüsü, Anilan Statüde Meydana Gelen
Degisiklikleri Ihtiva Eden Bankanin Tarihçesi
Türk Ekonomi Bankasi Anonim Sirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankasi T.A.S. ünvani altinda 1927
yilinda Kocaeli’de kurulmus mahalli bir banka iken, 1982 yilinda Çolakoglu Grubu tarafindan satin
alinmis ve ismi Türk Ekonomi Bankasi A.S. olarak degistirilerek merkezi Istanbul’a alinmistir.
II.
Bankanin Sermaye Yapisi, Yönetim Ve Denetimini Dogrudan Veya Dolayli Olarak Tek
Basina Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklari, Varsa Bu Hususlarda Yil Içindeki
Degisiklikler Ile Dahil Oldugu Gruba Iliskin Açiklama
31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle baslica hissedarlar ve sermaye asagida belirtilmistir:
Hissedarlarin Adi
Cari Dönem
Ödenmis
Sermaye
TEB Mali Yatirimlar A.S.
Halka arz edilmis tutar
Diger hissedarlar toplami
%
Önceki Dönem
Ödenmis
Sermaye
%
636,119
118,018
863
84.25
15.63
0.12
64,454
11,956
90
84.25
15.63
0.12
755,000
100.00
76,500
100.00
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Banka’nin ödenmis sermayesi birim pay nominal degeri 1.00 YTL olan,
755,000,000 adet hisseden olusmaktadir.
Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür
tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL
artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin
olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan
karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye
artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir.
28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis
sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel
kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin
210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için
hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak
bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik
kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari
oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka
Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina
karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil
edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir.
1
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Bankanin, Yönetim Kurulu Baskan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri Ile Genel Müdür
Ve Yardimcilarinin Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Degisiklikler Ile Bankada
Sahip Olduklari Paylara Iliskin Açiklama
Ünvani
Ismi
Yönetim Kurulu Baskani
: Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
: Dr.Akin Akbaygil
(*) Patrick Rene Pitton (Denetim Komitesi Baskani)
Ismail Yanik (Denetim Komitesi Baskan Vekili)
Jean-Jacques Marie Santini
Metin Togay
Michel Roger Chevalier
Refael Taranto
Varol Civil (Genel Müdür)
Teftis Kurulu Baskani
: Hakan Tirasin
Genel Müdür Yardimcilari (**)
: Izzet Cemal Kismir
Levent Çelebioglu
Nilsen Altintas
Nuri Tuncali
Saniye Telci
Turgut Boz
Turgut Güney
Ümit Leblebici
Ünsal Aysun
Denetçiler
: Ayse Asardag
Cihat Madanoglu
(*)Patrick Rene Pitton 11 Ekim 2007 tarihinde Yönetim Kurulu üyesi olarak göreve baslamistir. Alain
Pierre Andre Bailly 31 Temmuz 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir.
(**) Finansal raporlamadan sorumlu genel müdür yardimcisi olarak görev alan Emine Sevinç Özsen 21
Kasim 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir.
Yukarida belirtilen Yönetim Kurulu baskan ve üyeleri ile genel müdür ve yardimcilarinin Banka’da sahip
olduklari paylar çok önemsiz seviyededir.
IV.
Nitelikli paya sahip kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar:
Ad Soyad /Ticari Unvani
TEB Mali Yatirimlar A.S.
Pay
Tutarlari
Pay
Oranlari
Ödenmis
Paylar
636,119
%84.25
636,119
Ödenmemis
Paylar
-
Banka’nin sermayesinde dogrudan veya dolayli hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay sahibi grup TEB
Mali Yatirimlar A.S.’dir. TEB Mali Yatirimlar A.S.’nin %50 hissesi BNP Paribas tarafindan kontrol
edilmektedir.
V.
Bankanin Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarina Iliskin Özet Bilgi
Banka'nin faaliyet alani, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankaciligin yanisira proje finansmani ve fon
yönetimi islemlerini kapsamaktadir. Banka normal bankacilik faaliyetlerinin yani sira TEB Yatirim
Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. adina subeleri araciligi ile acentalik faaliyetleri de
yürütmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Banka’nin yurt içinde 269 subesi ve yurt disinda 4 subesi
bulunmaktadir (2006:169 yurtiçi, 1 yurtdisi sube).
2
Global Reports LLC
IKINCI BÖLÜM
KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Global Reports LLC
Bilanço
Nazim Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebelestirilen Gelir Gider Kalemlerine Iliskin Tablo
Özkaynak Degisim Tablosu
Nakit Akis Tablosu
Kar Dagitim Tablosu
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE
BILANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
BILANÇO - AKTIF KALEMLER
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Cari Dönem
31.12.2007
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKIT DEGERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEGE UYGUN DEGER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler
Diger Menkul Degerler
Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan O. Siniflandirilan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler
Diger Menkul Degerler
Alim Satim Amaçli Türev Finansal Varlikla r
BANKALAR
PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararasi Para Piyasasindan Alacaklar
IMKB Takasbank Piyasasindan Alacaklar
Ters Repo Islemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diger Menkul Degerler
KREDILER
Krediler
Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubuna Kullandirilan Krediler
Diger
Takipteki Krediler
Özel Karsiliklar (-)
FAKTORING ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diger Menkul Degerler
ISTIRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelestirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Istirakler
Mali Olmayan Istirakler
BAGLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortakliklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakliklar
BIRLIKTE KONTROL EDILEN ORTAKLIKLAR (IS
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelestirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortakliklar
Mali Olmayan Ortakliklar
KIRALAMA ISLEMLERINDEN A LACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacaklari
Faaliyet Kiralamasi Alacaklari
Diger
Kazanilmamis Gelirler (-)
RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLAR
Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar
MADDI DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Serefiye
Diger
YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net)
VERGI VARLIGI
Cari Vergi Varligi
Ertelenmis Vergi Varligi
SATIS
AMAÇLI
ELDE
TUTULAN
VE
DURDURULAN
FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satis Amaçli
Durdurulan Faaliyetlere Iliskin
DIGER AKTIFLER
AKTIF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
575,454
204,296
165,033
165,033
39,263
12,464
190,083
190,083
1,406,523
9
1,406,514
5,201,249
5,152,948
3,003
5,149,945
121,508
(73,207)
90,954
90,954
-
1,366,220
25,984
20,625
20,625
5,359
322,368
187,432
54
187,378
1,663,178
1,663,178
22,829
1,640,349
61,254
61,254
-
1,941,674
230,280
185,658
185,658
44,622
334,832
190,083
190,083
1,593,955
63
1,593,892
6,864,427
6,816,126
25,832
6,790,294
121,508
(73,207)
152,208
152,208
-
251,908
97,710
80,266
80,266
17,444
4,324
1,265,713
9
1,265,704
3,430,285
3,415,741
9,449
3,406,292
44,792
(30,248)
90,954
90,954
-
713,502
5,440
1,375
522
853
4,065
433,364
265,427
59
265,368
1,521,151
1,521,151
4,824
1,516,327
61,254
61,254
-
965,410
103,150
81,641
80,788
853
21,509
437,688
1,531,140
68
1,531,072
4,951,436
4,936,892
14,273
4,922,619
44,792
(30,248)
152,208
152,208
-
104,120
66,861
66,861
44,129
44,129
-
104,120
66,861
66,861
44,129
44,129
56,118
38,935
38,935
12,375
12,375
-
56,118
38,935
38,935
12,375
12,375
269,916
8,431
278,347
22,733
8,362
31,095
3,634,867 11,800,916
5,271,055
3,008,500
8,279,555
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
8,166,049
Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamamlayici parçalaridir.
3
Global Reports LLC
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Önceki Dönem
31.12.2006
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE
BILANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
BILANÇO – PASIF KALEMLER
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Cari Dönem
31.12.2007
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubunun Mevduati
Diger
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDILER
PARA PIYASALARINA BORÇLAR
Bankalararasi Para Piyasalarindan Borçlar
IMKB Takasbank Piyasasina Borçlar
Repo Islemlerinden Saglanan Fonlar
IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varliga Dayali Menkul Kiymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlari
Diger
MUHTELIF BORÇLAR
DIGER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORING BORÇLARI
KIRALAMA ISLEM LERINDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçlari
Faaliyet Kiralamasi Borçlari
Diger
Ertelenmis Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR
Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar
KARSILIKLAR
Genel Karsiliklar
Yeniden Yapilanma Karsiligi
Çalisan Haklari Karsiligi
Sigorta Teknik Karsiliklari (Net)
Diger Karsiliklar
VERGI BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmis Vergi Borcu
SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satis Amaçli
14.2
Durdurulan Faaliyetlere Iliskin
XV.
SERMAYE BENZERI KREDILER
XVI.
ÖZKAYNAK LAR
16.1
Ödenmis Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi Ihraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi Iptal Kârlari
16.2.3
Menkul Degerler Degerleme Farklari
16.2.4
Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari
16.2.6
Yatirim Amaçli Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Farklari
16.2.7
Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonlari (Etkin kisim)
16.2.9 Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran
Varliklarin Birikmis Degerleme Farklari
16.2.10 Diger Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olaganüstü Yedekler
16.3.4
Diger Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmis Yillar Kâr/Zarari
16.4.2
Dönem Net Kâr/Zarari
16.5
Azinlik Paylari
PASIF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3,616,695
61,554
3,555,141
250,634
508,387
904,331
904,331
165,888
339,609
60,078
39,812
10,588
9,678
40,657
40,657
-
3,466,277
560,545
2,905,732
3,726
1,094,091
6,004
740
32,035
42,001
(9,966)
13,553
13,553
-
7,082,972
622,099
6,460,873
254,360
1,602,478
904,331
904,331
171,892
340,349
32,035
42,001
(9,966)
73,631
53,365
10,588
9,678
40,657
40,657
-
2,370,384
26,356
2,344,028
67,356
266,078
771,004
771,004
68,199
34,323
33,965
20,143
7,033
6,789
42,320
42,320
-
3,055,523
448,656
2,606,867
1,531
652,916
34,277
1,827
9,902
12,825
(2,923)
12,362
12,362
-
5,425,907
475,012
4,950,895
68,887
918,994
771,004
771,004
102,476
36,150
9,902
12,825
(2,923)
46,327
32,505
7,033
6,789
42,320
42,320
-
909,757
755,000
4,302
1,736
1,640
-
387,880
574
574
574
-
387,880
910,331
755,000
4,876
1,736
2,214
-
555,456
76,500
242,037
1,592
(12,231)
-
299,912
2,220
2,220
2,220
-
299,912
557,676
76,500
244,257
1,592
(10,011)
-
-
-
-
-
-
-
926
20,169
20,235
(66)
130,286
130,286
-
-
926
20,169
20,235
(66)
130,286
130,286
-
252,676
139,138
14,950
124,188
97,781
97,781
-
-
252,676
139,138
14,950
124,188
97,781
97,781
-
5,004,880 11,800,916
4,209,085
4,070,470
8,279,555
6,796,036
Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamamlayici parçalaridir.
4
Global Reports LLC
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Önceki Dönem
31.12.200 6
-
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE
NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Cari Dönem
31.12.2007
Dipnot
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BILANÇO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTI ve KEFALETLER
Teminat Mektuplari
Devlet Ihale Kanunu Kapsamina Girenler
Dis Ticaret Islemleri Dolayisiyla Verilenler
Diger Teminat Mektuplari
Banka Kredileri
Ithalat Kabul Kredileri
Diger Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diger Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasina Cirolar
Diger Cirolar
Menkul Kiy. Ih. Satin Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diger Garantilerimizden
Diger Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayilamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Degerler Alim Satim Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alim Satim Taahhütleri
Istir. ve Bag. Ort. Ser. Ist. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kiy. Ihr. Aracilik Taahhütleri
Zorunlu Karsilik Ödeme Taahhüdü
Çekler Için Ödeme Taahhütleri
Ihracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Karti Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon Uyg.
Taah.
Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Alacaklar
Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Borçlar
Diger Cayilamaz Taahhütler
Cayilabilir Taahhütler
Cayilabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diger Cayilabilir Taahhütler
TÜREV FINANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Araçlar
Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçli Islemler
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Islemler
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Islemler
Alim Satim Amaçli Islemler
Vadeli Döviz Alim-Satim Islemleri
Vadeli Döviz Alim Islemleri
Vadeli Döviz Satim Islemleri
Para ve Faiz Swap Islemleri
Swap Para Alim Islemleri
Swap Para Satim Islemleri
Swap Faiz Alim Islemleri
Swap Faiz Satim Islemleri
Para, Faiz ve Menkul Deger Opsiyonlari
Para Alim Opsiyonlari
Para Satim Opsiyonlari
Faiz Alim Opsiyonlari
Faiz Satim Opsiyonlari
Menkul Degerler Alim Opsiyonlari
Menkul Degerler Satim Opsiyonlari
Futures Para Islemleri
Futures Para Alim Islemleri
Futures Para Satim Islemleri
Futures Faiz Alim -Satim Islemleri
Futures Faiz Alim Islemleri
Futures Faiz Satim Islemleri
Diger
EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müsteri Fon ve Portföy Mevcutlari
Emanete Alinan Menkul Degerler
Tahsile Alinan Çekler
Tahsile Alinan Ticari Senetler
Tahsile Alinan Diger Kiymetler
Ihracina Araci Olunan Kiymetler
Diger Emanet Kiymetler
Emanet Kiymet Alanlar
REHINLI KIYMETLER
Menkul Kiymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diger Rehinli Kiymetler
Rehinli Kiymet Alanlar
KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER
BILANÇO DISI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (3)
(1), (3)
(2)
5
Global Reports LLC
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Önceki Dönem
31.12.2006
TP
6,974,472
1,284,188
1,204,392
52,073
134,331
1,017,988
156
156
74,968
4,672
3,426,952
1,597,611
127,401
178,808
456,009
10,887
821,870
YP
5,135,945
1,765,799
931,197
151,982
27,645
751,570
64,002
60,117
3,885
651,186
554,454
96,732
72,696
46,718
482,389
473,622
473,622
-
TOPLAM
12,110,417
3,049,987
2,135,589
204,055
161,976
1,769,558
64,002
60,117
3,885
651,342
554,610
96,732
147,664
51,390
3,909,341
2,071,233
601,023
178,808
456,009
10,887
821,870
TP
2,851,566
919,807
872,720
43,310
112,691
716,719
87
87
44,489
2,511
710,372
710,372
4,000
170,914
259,573
10,094
259,759
YP
3,902,161
1,710,154
852,899
137,411
36,584
678,904
50,146
50,146
652,014
567,695
84,319
85,146
69,949
167,138
155,207
155,207
-
TOPLAM
6,753,727
2,629,961
1,725,619
180,721
149,275
1,395,623
50,146
50,146
652,101
567,782
84,319
129,635
72,460
877,510
865,579
155,207
4,000
170,914
259,573
10,094
259,759
2,525
111
1,829,341
1,829,341
2,263,332
2,263,332
841,891
386,476
455,415
994,671
45,387
940,316
5,338
3,630
426,713
212,950
205,775
3,994
3,994
57
2
55
40,215,347
29,886,758
26,468,740
2,981,304
436,615
99
10,327,096
151,726
5,208,626
7,781
3,876,332
1,082,631
1,493
47,189,819
8,767
8,767
2,887,757
2,887,757
1,076,524
575,186
501,338
1,063,525
883,183
170,976
4,833
4,533
384,614
189,025
195,589
144,611
144,609
2
218,483
5,619,034
549,617
99,212
250,953
146,582
52,870
5,068,697
11,211
3,743,050
68,835
852,104
393,497
720
10,754,979
2,525
111
1,838,108
1,838,108
5,151,089
5,151,089
1,918,415
961,662
956,753
2,058,196
928,570
1,111,292
10,171
8,163
811,327
401,975
401,364
3,994
3,994
144,668
144,611
57
218,483
45,834,381
30,436,375
26,567,952
3,232,257
583,197
52,870
99
15,395,793
162,937
8,951,676
76,616
4,728,436
1,476,128
2,213
57,944,798
4,112
1,920
1,221,387
1,221,387
280,381
183,404
96,977
733,356
17,493
703,630
7,488
4,745
207,650
106,152
101,498
25,827,047
22,728,666
20,055,470
2,362,043
311,042
111
3,098,289
249,914
3,699
2,070,546
774,130
92
28,678,613
11,931
11,931
2,024,869
2,024,869
361,334
138,615
222,719
891,599
767,077
119,836
2,716
1,970
520,541
258,161
262,380
53,299
53,299
198,096
1,908,562
591,801
148,047
227,038
146,164
70,552
1,315,948
80,605
2,297
111,588
744,792
376,666
813
5,810,723
4,112
1,920
11,931
11,931
3,246,256
3,246,256
641,715
322,019
319,696
1,624,955
784,570
823,466
10,204
6,715
728,191
364,313
363,878
53,299
53,299
198,096
27,735,609
23,320,467
20,203,517
2,589,081
457,206
70,552
111
4,414,237
330,519
5,996
111,588
2,815,338
1,150,796
905
34,489,336
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE
NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridi
6
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT GELIR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III.
GELIR TABLOSU
Bagimsiz Denetimden
Geçmis
Cari Dönem
01.01-31.12.2007
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAIZ GELIRLERI
Kredilerden Alinan Faizler
Zorunlu Karsiliklardan Alinan Faizler
Bankalardan Alinan Faizler
Para Piyasasi Islemlerinden Alinan Faizler
Menkul Degerlerden Alinan Faizler
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr/ Zarara Yansitilan Olarak Siniflandirilan FV
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diger Faiz Gelirleri
FAIZ GIDERLERI
Mevduata Verilen Faizler
Kullanilan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler
Ihraç Edilen Menkul Kiymetlere Verilen Faizler
Diger Fa iz Giderleri
NET FAIZ GELIRI /GIDERI (I - II)
NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI /GIDERLERI
Alinan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredile rden
Diger
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diger
TEMETTÜ GELIRLERI
TICARI KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasasi Islemleri Kâri/Zarari
Kambiyo Islemleri Kâri/Zarari
DIGER FAALIYET GELIRLERI
FAALIYET GELIRLERI /GIDERLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDI VE DIGER ALACAKLAR DEGER DÜSÜS KARSILIGI (-)
DIGER FAALIYET GIDERLERI ( -)
NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII- IX- X)
BIRLESME ISLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK
KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMI UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZISYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI+....+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±)
Cari Vergi Karsiligi
Ertelenmis Vergi Karsiligi
SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Gelirleri
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis Karlari
Diger Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Giderleri
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis
Zararlari
Diger Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII- XIX)
DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±)
Cari Vergi Karsiligi
Ertelenmis Vergi Karsiligi
DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kâri / Zarari
Azinlik Paylari Kâri / Zarari (-)
Hisse Basina Kâr / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(8)
(9)
(10)
(11)
Ilisikteki notlar bu finansal tablol arin tamamlayici parçalaridir.
6
Global Reports LLC
Bagimsiz Denetimden
Geçmis
Önceki Dönem
01.01-31.12.200 6
Toplam
Toplam
1,453,194
1,060,826
36,111
45,054
43,232
267,675
22,742
244,933
296
894,144
626,479
167,510
98,970
1,185
559,050
107,357
160,962
31,374
129,588
53,605
221
53,384
14,756
(21,860)
(142,387 )
120,527
35,518
694,821
68,253
460,581
165,987
824,547
575,487
19,534
38,395
27,965
163,115
9,013
154,098
4
51
506,090
342,307
79,441
83,560
782
318,457
63,844
84,340
23,326
61,014
20,496
64
20,432
18,531
19,861
13,577
6,284
23,187
443,880
33,490
283,682
126,708
-
-
165,987
(35,701)
(70,511)
34,810
130,286
-
126,708
(28,927)
(26,807)
(2,120)
97,781
-
130,286
130,286
0.2246
97,781
97,781
0. 1798
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN GELIR
GIDER KALEMLERINE ILISKIN TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
I.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE
ILISKIN TABLO
1.4
MENKUL DEGERLER DEGERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI
MADDI OL MAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ISLEMLER IÇIN KUR ÇEVRIM FARKLARI
NAKIT AKIS RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA
ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi)
YURTDISINDAKI NET YATIRIM RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL
VARLIKLARA ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi)
MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEGISIKLIKLER ILE HATALARIN
DÜZELTILMESININ ETKISI
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN DIGER GELIR GIDER
UNSURLARI
DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIS VERGI
DOGRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELESTIRILEN NET GELIR/GIDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Degerlerin Gerçege Uygun Degerindeki Net Degisme (Kar - Zarara Transfer)
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklardan Yeniden Siniflandirilan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kisim
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Yeniden Siniflandirilan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kisim
Diger
XII.
DÖNEME ILISKIN MUHASEBELESTIRILEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
7
Global Reports LLC
Bagimsiz Denetimden
Geçmis
Cari Dönem
01.01-31.12.2 007
Bagimsiz Denetimden
Geçmis
Önceki Dönem
01.01-31.12.2006
20,373
(24,440)
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,056)
6,423
17,317
(5,092)
(5,092)
-
(18,0 17)
(1,141)
(1,141)
-
-
-
-
-
12,225
(19,158)
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2006 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMINE AIT ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
Ödenmis
Dipnot Sermaye
Önceki Dönem – 01.01 -31.12.2006
Dönem Basi Bakiyesi 31.12.2005
TMS 8 Uyarinca Yapilan Düzeltmeler
Hatalarin Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasinda Yapilan Degisikliklerin
Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Içindeki Degisimler
IV.
Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis
V.
Menkul Deger Degerleme Farklari
VI.
Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim)
6.1
Nakit Aki s Riskinden Korunma Amaçli
6.2
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma
Amaçli
VII. Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme
Farklari
VIII. Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden
Degerleme Farklari
IX.
Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
X.
Kur Farklari
XI.
Varliklarin Elden Çikarilmasindan
Kaynaklanan Degisiklik
XII.
Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan
Kaynaklanan Degisiklik
XIII. Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin Banka
Özkaynagina Etkisi
XIV. Sermaye Artirimi
14.1 Nakden
14.2 Iç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi Ihraci
XVI. Hisse Senedi Iptal Kârlari
XVII. Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki
XVIII Diger
XIX. Dönem Net Kari veya Zarari
XX.
Kar Dagitim
20.1 Dagitilan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarilan Tutarlar
20.3 Diger
I
II.
2.1
2.2
Dönem Sonu Bakiyesi
31.12.2006(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+
XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+X
X)
Ödenmis
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farki
Hisse
Senedi
Ihraç
Primleri
Hisse
Senedi
Iptal
Karlari
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Olaganüstü
Diger
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Dönem Net
Kari/
(Zarari)
Satis
A./Durdurulan
Azinlik
Riskten
F.Iliskin
Paylari Hariç
Korunma
Dur.V.Bir.
Toplam
Fonlari
Deg.F
Özkaynak
Azinlik
Paylari
Toplam
Özkaynak
57,800
-
252,676
-
-
-
9,253
-
-
63,511 (13,628)
13,628
-
-
85,116
-
9,147
-
-
-
-
-
463,875
13,628
-
-
463,875
13,628
-
57,800
-
252,676
-
-
-
9,253
-
-
63,511
-
13,628
-
-
85,116
-
9,147
(19,158)
-
-
-
-
-
13,628
477,503
(19,158)
-
-
13,628
477,503
(19,158)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18,700
18,700
-
-
1,592
-
-
5,697
5,697
-
-
60,677
54,278
6,399
-
-
(85,116)
(18,742)
(59,975)
(6,399)
-
-
-
-
-
18,700
18,700
1,592
97,781
(18,742)
(18,742)
-
-
18,700
18,700
1,592
97,781
(18,742)
(18,742)
-
76,500
252,676
1,592
-
14,950
-
124,188
-
-
(10,011)
-
-
-
-
557,676
-
557,676
97,781
-
97,781
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
8
Global Reports LLC
Maddi ve
Menkul
Maddi
Deger
Olmayan Ortakliklardan
Degerleme Duran Varlik Bedelsiz Hisse
Farki
YDF
Senetleri
Geçmis
Dönem
Kari/
(Zarari)
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMINE AIT ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
Ödenmis
Dipnot Sermaye
I
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem – 01.01-31.12.2007
Dönem Basi Bakiyesi 31.12.2006
Dönem Içindeki Degisimler
Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis
Menkul Deger Degerleme Farklari
Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim)
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma
Amaçli
Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme
Farklari
Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden
Degerleme Farklari
Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farklari
Varliklarin
Elden
Çikarilmasindan
Kaynaklanan Degisiklik
Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan
Kaynaklanan Degisiklik
Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin
Banka Özkaynagina Etkisi
Sermaye Artirimi
Nakden
Iç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ihraç Primi
Hisse Senedi Iptal Kârlari
Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farki
Diger
Dönem Net Kari veya Zarari
Kar Dagitim
Dagitilan Temettü
Yedeklere Aktarilan Tutarlar
Diger
Dönem Sonu Bakiyesi
31.12.2007(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+I
X+X+XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+
XVIII)
Ödenmis
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farki
Hisse
Senedi
Ihraç
Primleri
Hisse
Senedi
Iptal
Karlari
Yasal
Yedek
Akçeler
Dönem Net
Statü
Olaganüstü
Diger
Kari/
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
(Zarari)
Geçmis
Dönem
Kari/
(Zarari)
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlik
YDF
Menkul
Deger
Degerleme
Farki
Azinlik
Paylari
Toplam
Özkaynak
76,500
252,676
1,592
-
14,950
-
124,188
-
-
97,781
(10,011)
-
-
-
-
557,676
-
557,676
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,225
-
-
-
-
-
12,225
-
-
12,225
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
426,750
210,000
216,750
-
-
144
-
-
-
-
(216,750)
(216,750)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
210,000
210,000
144
-
-
210,000
210,000
144
-
251,750
-
(251,750)
-
-
-
5,285
5,285
-
-
92,496
100,415
(7,919)
-
130,286
- (97,781)
- (105,700)
7,919
-
-
-
-
-
130,286
-
-
130,286
-
755,000
926
1,736
-
20,235
-
(66)
-
130,286
2,214
-
-
-
-
910,331
-
910,331
-
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
9
Global Reports LLC
Satis
A./Durdurula
Azinlik
Ortakliklardan
Riskten
n F.Iliskin Paylari Hariç
Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir.De Toplam
Senetleri
Fonlari
g.F
Özkaynak
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
NAKIT AKIS TABLOSU
Dipnot
Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Önceki Dönem
01.01-31.12.2006
610,238
65,744
1,402,825
(697,981)
14,756
160,962
156,045
41,790
(241,012)
(61,544)
(165,603)
726,580
(496,649)
18,531
99,307
94,776
3,665
(149,262)
(7,811)
(223,393)
448,105
492,864
(104,859)
(4,961)
(1,932,752)
(295,315)
463,973
1,322,591
679,631
319,797
30,403
45,930
(1,967,886)
(52,051)
37,212
2,136,181
247,166
15,909
1,058,343
558,608
A.
BANKACILIK FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI
1.1
Bankacilik Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim Öncesi Faaliyet Kâri
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alinan Faizler
Ödenen Faizler
Alinan Temettüler
Alinan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diger Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebelestirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapilan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diger
1.2
Bankacilik Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis
Bankalar Hesabindaki Net (Artis) Azalis
Kredilerdeki Net (Artis) Azalis
Diger Aktiflerde Net (Artis) Azalis
Bankalarin Mevduatlarinda Net Artis (Azalis)
Diger Mevduatlarda Net Artis (Azalis)
Alinan Kredilerdeki Net Artis (Azalis)
Vadesi Gelmis Borçlarda Net Artis (Azalis)
Diger Borçlarda Net Artis (Azalis)
I.
Bankacilik Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi
B.
YATIRIM FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI
II.
Yatirim Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi
(124,223)
(462,196)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Iktisap Edilen Istirakler, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Elden Çikarilan Istirakler, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Satin Alinan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çikarilan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Elden Çikarilan Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Satin Alinan Yatirim Amaçli Menkul Degerler
Satilan Yatirim Amaçli Menkul Degerler
Diger
(28,566)
516
(826,980)
772,689
(41,882)
(45,692)
19
(1,323,210)
903,242
103
3,342
C.
FINANSMAN FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Saglanan Net Nakit
279,370
215,076
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Saglanan Nakit
Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Kaynaklanan Nakit Çikisi
Ihraç E dilen Sermaye Araçlari
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya Iliskin Ödemeler
Diger
(1)
83,915
210,000
(14,689)
144
210,172
18,700
(18,742)
3,354
1,592
IV.
Döviz Kurundaki Degisimin Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Üzerindeki Etkisi
(1)
(219,436)
38,690
V.
Nakit ve Nakde Esdeger Varliklardaki Net Artis
994,054
350,178
VI.
Dönem Basindaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
1,118,666
768,488
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
2,112,720
1,118,666
(1)
(1)
(1)
(1)
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
10
Global Reports LLC
Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Cari Dönem
01.01-31.12.200 7
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KAR DAGITIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. KAR DAGITIM TABLOSU
Bagimsiz
Bagimsiz
Denetimden Denetimden Geçmis
Geçmis
Cari Dönem
Önceki Dönem
31.12.2007
31.12.2006
I.
DÖNEM KÂRININ DAGITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGI VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diger Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1- 1.2)
1.3
1.4
1.5
165,987
70,511
70,511
-
134,627
28,927
28,927
-
95,476
105,700
GEÇMIS DÖNEMLER ZARARI (-)
BIRINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (- )
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
5,285
-
B.
DAGITILABILIR NET DÖNEM KÂRI [(A- (1.3+1.4+1.5)]
-
100,415
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BIRINCI TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma Intifa Senetlerine
Kâra Istirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ ( -)
YÖNETIM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA IKINCI TEMETTÜ (- )
Hisse Senedi Sahiplerine
Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma Intifa Senetlerine
Kâra Istirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
IKINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERI (-)
OLAGANÜSTÜ YEDEKLER
DIGER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
100,415
-
II.
YEDEKLERDEN DAGITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAGITILAN YEDEKLER
IKINCI TERTIP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma Intifa Senetlerine
Kâra Istirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (- )
YÖNETIM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HISSE BASINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HISSE SENEDI SAHIPLERINE
HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
-
1.38
138.16
-
IV.
HISSE BASINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
HISSE SENEDI SAHIPLERINE
HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%)
-
-
(*)
31 Aralik 2007 finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dagitimi ile ilgili bir karar almamistir.
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
11
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLITIKALARI
I.
Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar
Banka, yasal kayitlarini, finansal tablolarini ve finansal tablolarina baz teskil eden dökümanlarini Bankalarin
Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelige , Türkiye
Muhasebe Standartlari (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlari (TFRS) ve Bankacilik Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (BDDK) tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger
yönetmelik, açiklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuati ve Vergi Mevzuatina uygun olarak
hazirlamaktadir.
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Geçmis dönem finansal tablolari, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayili Resmî Gazete’de yayimlanan Türkiye
Muhasebe Standartlari Kurulu’nun 1 sayili Finansal Tablolarin Hazirlanma ve Sunulma Esaslarina Iliskin
Standardi çerçevesinde Tür kiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlari’na ve
BDDK tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, açiklama ve
genelgelere uygun olarak muhasebelestirilmistir. Banka yabanci para cinsinden bagli ortakligini BDDK’nin
2007/2 genelgesi uyarinca tarihi maliyet es asina dayanarak yeniden düzenlemis olup, geçmis dönem karlarina
yapilan düzeltmeler, asagida özetlenmistir:
31.12.2006
Dönem
Kari
Diger Kar
Yedekleri
Geçmis Dönemlerde Raporlanan
105,700
(13,628)
Yabanci Para Istirak Kur Farki
Degerlemesinden Kaynaklanan Net Yatirim
Riski Uygulamasinin sonlandir ilmasin dan
dolayi etkilenen kar/zarar
(7,919)
13,628
Düzeltilerek Raporlanan
97,781
-
Buna ilave olarak geçmis dönem finansal tablolarinin, cari dönem ile karsilastirmali olarak verilebilmesi için
gerekli siniflandirmalar yapilmistir.
II.
Finansal Araçlarin Kullanim Stratejisi ve Yabanci Para Cinsinden Islemlere Iliskin
Açiklamalar
Banka KOBI’lerden uluslararasi sirketlere ve küçük bireysel yatirimciya kadar her türlü müsterisinin finansal
ihtiyaçlarina yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak gelistirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacindadir.
Müsteri istekleri karsilanirken Banka’nin öncelikli amaci riskleri minimize ederek karliligi arttirip optimum
likiditeyi saglamaktir. Bu sebeple yaratmis oldugu kaynaklarin ortalama %43’ünü likit ürünlerde
degerlendirmekte, bu degerlendirme sirasinda Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut sartlarda
en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadir.
Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasinda her zaman pozitif bir marj ile
çalismayi ve uygun vade riski yaratmayi ve yönetmeyi amaç edinmistir.
12
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Finansal Araçlarin Kullanim Stratejisi ve Yabanci Para Cinsinden Islemlere Iliskin
Açiklamalar (devami)
Banka’nin risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nin her türlü kisa vadeli kur, faiz ve fiyat
hareketlerinde risk olusturabilecek pozisyonlarin yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Bölümü tarafindan ve
yönetim kurulunca tanimlanan islem limitleri dahilinde yapilmaktadir. Banka’nin aktif pasif komitesi, kisa, orta
ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzlugunu yönetmekte, fiyatlama politikasi olarak da
pozitif bilanço marji ile çalisilmasi ilkesini benimsemektedir.
Yönetim Kurulu hazine islemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarinda risk alinmasina izin vermekte ve
Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazli olarak ayri ayri tanimlanmaktadir.
Banka'nin, satilmaya hazir yabanci para cinsinden sermaye araçlari dolayisiyla maruz kaldigi kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana basligi altinda, sabit faizli mevduattan ve degisken faizli kullanilan kredilerden
kaynaklanan faiz orani riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz orani riski ana basligi altinda detayli
olarak açiklanmistir.
Banka’nin aktif pasif komitesi bilançonun yapisina uygun olarak faiz ve kur farki degisikliklerinden korunmak
için para swaplari, vadeli döviz alim satimlari ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir.
III.
Vadeli Islem ve Opsiyon Sözlesmeleri Ile Türev Ürünlere Iliskin Açiklamalar
Vadeli döviz alim satim sözlesmeleri ile swap islemlerinin gerçege uygun degerinin tespitinde, söz konusu
islemler ilgili sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmis degerleri ve dönem sonu Banka
gise döviz alis kurlari karsilastirilarak degerlendirilmekte, alim satim arasindaki farklardan ortaya çikan kur farki
reeskontlari cari dönem gelir tablosuna yansitilmaktadir. Faiz swap islemlerinin gerçege uygun degerinin
tespitinde swap isleminin dönem basi ve ilk faiz yenileme süresi arasindaki sabit ve degisken faiz oranlari
dikkate alinarak hesaplanan iskonto edilmis degerleri kullanilmaktadir. Opsiyon alim ve satim sözlesmelerinin
gerçege uygun degerinin tespitinde sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmis degerleri
ve dönem sonu Banka gise döviz alis kurlari karsilastirilarak ve opsiyonun gerçeklestirilebilirligi dikkate
alinarak hesaplanan gerçege uygun deger farklari cari dönem gelir tablosuna yansitilmaktadir. Opsiyon
sözlesmeleri için alinan ve verilen primler ise tahakkuk esasina göre etkin faiz orani yöntemi kullanilarak
kayitlara intikal ettirilmektedir. Banka ayrica futures anlasmalari yapmaktadir. Futures islemleri, günlük olarak
birincil piyasalarda olusan fiyatlar ile degerlendirilmekte ve ortaya çikan gerçeklesmemis kar veya zararlar gelir
tablosuna yansitilmaktadir.
13
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Faiz Gelir ve Giderine Iliskin Açiklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasina göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatlari bilinen finansal varlik ve
borçlar için etkin faiz orani yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmektedir. Ilgili mevzuat uyarinca donuk
alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlari iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen
kredilerin, faizleri ancak nakden tahsil edildiginde faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine Iliskin Açiklamalar
Bankacilik hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili
pesin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz orani yöntemi ile isko nto edilerek dönemsellik ilkesi geregi
ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere iliskin olarak diger kurum ve kuruluslara ödenen ve islem maliyetini olusturan kredi
ücret ve komisyon giderleri pesin ödenmis gider hesabinda takip ed ilmekte olup etkin faiz orani yöntemi ile
iskonto edilerek dönemsellik ilkesi geregi ilgili dönemlerde gider hesaplarina yansitilmaktadir.
Temettü gelirleri istirak ve bagli ortakliklarin kar dagitimlarini gerçeklestirdikleri tarihlerde kayitlara
yansitilmaktadir.
VI.
Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan olusmaktadir. Bu enstrümanlarla
ilgili riskler Banka’nin aldigi toplam riskin çok önemli bir kismini kapsamaktadir. Finansal enstrümanlar
Banka’nin bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açidan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanlarin
alim ve satimini müsterileri adina ve kendi nam ve hesabina yapmaktadir.
Finansal varliklar, Banka’nin ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çikarma, etkileme ve azaltabilme özelligine sahiptir.
Finansal araçlarin normal yoldan alim satim islemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alinarak
muhasebelestirilmektedir. Teslim tarihi, bir varligin Banka’ya teslim edildigi veya Banka tarafindan teslim
edildigi tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varligin isletme tarafindan elde edildigi tarihte
muhasebelestirilmesini ve (b) varligin isletme tarafindan teslim edildigi tarih itibariyle bilanço disi birakilmasini
ve yine ayni tarih itibariyle elden çikarma kazanç ya da kaybinin muhasebelestirilmesini gerektirir. Teslim tarihi
muhasebesinin uygulanmasi durumunda, isletme, teslim aldigi varliklarda oldugu gibi, ticari islem tarihi ve
teslim tarihi arasindaki dönem boyunca varligin gerçege uygun degerinde meydana gelen degisimleri
muhasebelestirir.
Normal yoldan alim veya satim, bir finansal varligin, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözlesme çerçevesinde satin
alinmasi veya satilmasidir. Islem tarihi ile teslim tarihi arasindaki süre içerisinde elde edilece k olan bir varligin
gerçege uygun degerinde meydana gelen degisiklikler, satin alinan aktifler ile ayni sekilde muhasebelestirilir.
Asagida her finansal aracin tahmini gerçege uygun degerini belirlemede kullanilan yöntemler ve varsayimlar
belirtilmistir.
Nakit Degerler, Bankalar ve Diger Mali Kuruluslar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satin alim tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda deger degisikligi riskini tasimayan
yüksek likiditeye sahip diger kisa vadeli yatirimlardir. Bu varliklarin defter degeri gerçege uygun degeridir.
14
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Alim satim amaçli menkul degerler piyasada kisa dönemde olusan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar saglamak amaciyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bagimsiz olarak, kisa
dönemde kar saglamaya yönelik bir portföyün parçasi olan varliklardir.
Alim satim amaçli menkul kiymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alinirlar. Ilgili kiymetin elde
edilmesine iliskin islem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul degerlerin maliyet
degerleri ile piyasa degeri arasinda olusan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul
Degerler Deger Düsüs Karsiligi” hesabi altinda muhasebelestirilir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar ve Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli kosullarin saglanmis oldugu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar disinda kalan menkul kiymetlerden
olusmaktadir.
Satilmaya hazir finansal varliklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alim satim amaçli
menkul kiymetler disinda kalan tüm menkul kiymetlerden olusmaktadir.
M enkul degerlerin ilk kayda alinmasinda islem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanilmaktadir.
Ilk kayda alimdan sonra satilmaya hazir finansal varliklarin müteakip degerlemesi gerçege uygun degeri
üzerinden yapilmakta ve gerçege uygun degerdeki degisikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmis
degeri ile gerçege uygun degeri arasindaki farki ifade eden gerçeklesmemis kâr veya zararlar özkaynak
kalemleri içerisinde “Menkul Degerler Deger Artis Fonu” hesabi altinda gösterilmektedir. Aktif piyasalarda
islem gören borçlanma senetlerinin gerçege uygun degeri borsa fiyatina, borsa fiyatinin bulunmamasi halinde ise
Resmi Gazete’de yer alan fiyatina göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatin bulunmadigi durumlarda,
gerçege uygun degerin tespitinde TMS’de belirtilen diger yöntemler kullanilmaktadir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar ise ilk kayda alimdan sonra, var ise deger azalisi için ayrilan karsilik
düsülerek, iç verim orani yöntemi kullanilarak iskonto edilmis degeri ile muhasebelestirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlardan elde edilen faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar arasinda siniflandirilan ancak, siniflandirma esaslarina
uyulmadigindan iki yil boyunca bu siniflandirmaya tabi tutulmayacak finansal varliklar bulunmamaktadir.
Banka, finansal varliklarin yukarida açiklanan siniflamalara göre tasnifini anilan varliklarin edinilmesi esnasinda
yapmaktadir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin alim ve satim islemleri menkul degerlerin teslim tarihine göre
muhasebelestirilmektedir.
15
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Krediler ve Ayrilan Özel Karsiliklar
Krediler borçluya para saglama yoluyla yaratilanlardan alim satim ya da kisa vadede satilma amaciyla elde
tutulanlar disinda kalan finansal varliklardir.
Banka, krediler ve alacaklarin ilk kaydini elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alinmayi izleyen dönemlerde
TMS’ye uygun olarak etkin faiz orani yöntemi kullanarak iskonto edilmis degerleri üzerinden
muhasebelestirmektedir.
26 Ocak 2007 tarihi itibariyle Tek Düzen Hesap Planinda yapilan degisiklik uyarinca, dövize endeksli kredilerin
anapara net kur farki gelirleri kambiyo islem kar/zararinin içerisinde gösterilmistir. 31 Aralik 2006 gelir tablosu
bu degisiklige göre yeniden siniflanmistir.
Tahsili ileride süpheli olabilecek krediler için karsilik ayrilmakta ve masraf yazilmak suretiyle cari dönem
karindan düsülmektedir. Takipteki alacaklar karsiligi, mevcut kredilerle ilgili ileride çikabilecek muhtemel
zararlari karsilamak amaciyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açisindan degerlendirerek,
ekonomik kosullari ve diger etkenleri ve ilgili mevzuati da göz önüne alarak ayirdigi tutardir.
Banka, 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarca Kredilerin ve Diger
Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda
Yönetmelik” uyarinca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karsilik ayirmaktadir. Söz konusu özel karsiliklar,
“Karsilik ve Deger Düsme Giderleri-Özel Karsilik Giderleri” hesaplari kullanilarak kar-zarar hesaplarina intikal
ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapilan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçlari
karsilanmakta, ardindan faiz alacaklari tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrilan karsiliklara istinaden yapilan tahsilatlar gelir tablosunda
"krediler ve diger alacaklar karsiligi" hesabindan düsülmekte, önceki dönemlerde karsilik ayrilmis ya da aktiften
silinmis olan kredilere istinaden yapilan anapara tahsilatlari sonucunda serbest kalan karsilik tutarlari "Diger
Faaliyet Gelirleri" hesabi altindaki “Geçmis Yillar Giderlerine ait Tahsilat” hesabina, faiz gelirleri ise "Takipteki
Alacaklardan Alinan Faizler" hesabina alacak vererek kaydedilmektedir.
Serbest kalan karsilik tutarlari “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri - Özel Karsilik Giderleri” hesabina ters kayit
verilerek kapatilmaktadir.
Özel karsiliklarin disinda, Banka yukarida belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diger alacaklari
için genel kredi karsiligi ayirmaktadir. Banka 1 Kasim 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diger alacaklar için
binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oraninda genel kredi karsiligi hesaplar iken, bahse konu oranlar 1
Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayinlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda
Yönetmelik”de yapilan degisiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasinda nakdi kredi ve diger alacaklar bakiyesi artis
göstermisse artan kisim için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasinda gayrinakdi
krediler bakiyesi artis göstermisse artan kisim için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oraninda
genel kredi karsiligi ayirmaktadir.
16
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Finansal Varliklarda Deger Düsüklügüne Iliskin Açiklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlik veya finansal varlik grubunun deger düsüklügüne ugradigina
iliskin ortada tarafsiz göstergelerin bulunup bulunmadigi hususunu degerlendirir. Anilan türden bir göstergenin
mevcut olmasi durumunda Banka ilgili deger düsüklügü tutarini tespit eder.
Bir finansal varlik veya finansal varlik grubu, yalnizca, ilgili varligin ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayin (“zarar/kayip olayi”) meydana geldigine ve söz konusu zarar olayinin (veya olaylarinin)
ilgili finansal varligin veya varlik grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akislari üzerindeki etkisi sonucunda deger düsüklügüne ugradigina iliskin tarafsiz bir göstergenin bulunmasi
durumunda deger düsüklügüne ugrar ve deger düsüklügü zarari olu sur. Ileride meydana gelecek olaylar sonucunda
olusmasi beklenen kayiplar, ne kadar olasi olursa olsunlar muhasebelestirilmez.
VIII.
Finansal Araçlarin Netlestirilmesine Iliskin Açiklamalar
Finansal varliklar ve borçlar, Banka’nin netlestirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptirim gücüne sahip olmasi
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlari üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olmasi durumunda veya ilgili
finansal varligi ve borcu es zamanli olarak gerçeklestirilmesi veya ödemesi halinde sözkonusu finansal varliklar
ve borçlar bilançoda net tutarlari üzerinden gösterilir.
IX.
Satis ve Geri Alis Anlasmalari ve Menkul Degerlerin Ödünç Verilmesi Islemlerine
Iliskin Açiklamalar
Banka, müsterilerle repo anlasmalari çerçevesinde yapilan hazine bonosu ve devlet tahvili alim-satim islemlerini
Tek Düzen Hesap Plani’na uygun olarak bilanço hesaplarinda takip etmektedir. Dolayisiyla, repo anlasmasi
çerçevesinde müsterilere satilan devlet tahvili ve hazine bonolari, Banka’nin repoya konu menkul degerleri
siniflamasina bagli olarak, finansal tablolarda alim satim amaçli, satilmaya hazir ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul degerler kalemleri altinda siniflandirilmakta ve ilgili hesabin degerleme esaslarina göre degerlemeye
tabi tutulmaktadir. Repo islemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalari ana kalemi altinda
ayri bir kalemde repo islemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebelestirilmektedir.
Bu tür islemler kisa vadeli olup repoya konu olan menkul kiymetlerin tümü Devlet Iç Borçlanma Senetleri’nden
olusmaktadir.
Bu islemlerden olusan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Degerlerden Alinan Faizler” ve “Para Piyasasi
Islemlerine Verilen Faizler” hesaplarinda gösterilmektedir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Banka’nin ters repo islemi bulunmamaktadir (2006 - Yoktur).
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Banka'nin ödünce konu edilmis menkul degerleri yoktur (2006 - Yoktur).
X.
Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar ile bu
Varliklara Iliskin Borçlar Hakkinda Açiklamalar
Satis amaçli elde tutulan varliklar, satis olasiligi yüksek olan; yönetim kademesi tarafindan, varligin (veya elden
çikarilacak varlik grubunun) satisina iliskin bir plan yapilmis ve alicilarin tespiti ile planin tamamlanmas ina
yönelik aktif bir program baslatilmis olan varliklardan olusmaktadir. Ayrica, varlik (veya elden çikarilacak
varlik grubu) gerçege uygun degeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlaniyor olmalidir. Bunun yanisira,
satisin, siniflandirilma tarihinden itibaren bir yil içerisinde tamamlanmis bir satis olarak muhasebelestirilmesinin
beklenmesi ve plani tamamlamak için gerekli islemlerin, planda önemli degisiklikler yapilmasi veya planin iptal
edilmesi ihtimalinin düsük oldugunu göstermesi gerekir.
Bankanin satis amaçli duran varligi bulunmamaktadir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanin elden çikarilan veya satis amaciyla elde tutulan olarak siniflandirilan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliskin sonuçlar gelir tablosunda ayri olarak sunulur. Bankanin durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadir.
17
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XI.
Serefiye ve Diger Maddi Olmayan Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar
Banka'nin edinmis oldugu istirak ve bagli ortakliklari ile ilgili serefiye tutari yoktur.
Maddi olmayan duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis tutarlari ile izlenmekte
olup, itfa paylari, dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak ayrilmaktadir. 31 Aralik 2004 tarihine kadar
amortismana tabi varliklarin maliyetine ilave edilmis varsa kur farki, finansman giderleri ve yeniden degerleme
artisi ilgili varligin maliyetinden düsülerek bulunan yeni degerler üzerinden enflasyona göre düzeltme islemine
tabi tutulmus olup, bu tarihten sonra elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diger dogrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için
karsilik ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak itfa edilmektedir.
Banka’nin diger maddi olmayan duran varliklar olarak sinifladigi baslica varliklar bilgisayar yazilimlaridir. Söz
konusu varliklarin amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamis olup Vergi Usul Kanunu
(V.U.K.) hükümlerine bagli kalinmis ve bu kiymetler için faydali ömür 2004 yili öncesinde 5 yil olarak
belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girisler için 3 yil olarak belirlenmistir. Banka’da yaygin olarak
kullanilmakta olan bilgisayar programlari Banka bünyesinde ve çalisanlari tarafindan hazirlanmakta olup, bu
yazilimlarla ilgili giderler aktiflestirilmemektedir. Bilgisayar yazilimlari ancak acil ve özel projelerle ilgili olarak
satin alinmaktadir. Özel maliyetler kira sürelerine bagli olarak dogrusal amortisman yöntemi ile itfa
edilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalinti deger bakimindan cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olmasi beklenen bir degisiklik yoktur.
XII.
Maddi Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar
Gayrimenkuller 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet degerleri ile, bu tarihten sonra
elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan giderlerin ilavesi
suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmaktadir.
Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydali ömür elli yil olarak esas alinmistir.
Diger maddi duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet tutarlari ile, bu
tarihten sonra elde etme tutarlari ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa deger düsüklügü için karsilik
ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak amortismana tabi tutulmaktadir. Bilanço tarihi
itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varliklara iliskin olarak, bir tam yil için
öngörülen amortisman tutarinin, varligin aktifte kalis süresiyle orantilanmasi suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrilmaktadir. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde degisiklik yapilmamistir.
Kullanilan amortisman oranlari ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklasik olup,
asagida belirtildigi gibidir:
Binalar
Nakil Vasitalari
Mobilya, Mefrusat ve Büro Makinalari, Diger Menkuller
%
2
20
3 – 50
Maddi duran varliklarin elden çikarilmasindan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çikarma hasilati ile ilgili
maddi duran varligin net defter degerinin farki olarak gelir tablosuna yansitilmaktadir.
Maddi duran varligin onarim maliyetlerinden varligin ekonomik ömrünü uzatici nitelikte olanlar
aktiflestirilmekte, diger onarim maliyetleri ise gider olarak kayitlara yansitilmaktadir.
Maddi duran varliklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadir.
Maddi duran varliklarla ilgili alim taahhüdü bulunmamaktadir.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmasi
beklenen degisiklikler bulunmamaktadir.
18
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
Gayrimenkullerin gerçege uygun degerlerinin tespiti için Banka, yil sonlarinda ekspertiz yaptirmaktadir. 31
Aralik 2007 itibariyle herhangi bir deger düsüklügü bulunmamaktadir (2006: Yoktur).
XIII.
Kiralama Islemlerine Iliskin Açiklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kiymetler, kiralama islemlerine iliskin 17 Sayili TMS çerçevesinde
muhasebelestirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabanci para borçlardan olusan finansal kiralama islemleri islemin
yapildigi tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlik pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabanci para
borçlar dönem sonu degerleme kuru ile Türk Parasi’na çevrilerek gösterilmistir. Kur artislarindan/azalislarindan
kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazilmistir. Kiralamadan dogan finansman maliyetleri
kiralama süresi boyunca sabit bir faiz orani olusturacak sekilde döneme yayilir.
Finansal kiralama islemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varliklar için
amortisman giderine yol açmaktadir. Kullanilan amortisman orani Maddi Duran Varliklara Iliskin 16 Sayili
Türkiye Muhasebe Standardi’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden
önce edinilen varliklar için %20, bu tarihten sonra edinilen varliklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.)
hükümlerinde belirtilen oranlardir (%3 - %50).
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlasmalarina istinaden yaptigi kira ödemelerini kira süresi
boyunca, esit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka’nin kiralayan konumunda bulundugu finansal kiralama islemleri yoktur.
XIV.
Karsiliklar ve Kosullu Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar
Geçmis olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülügün bulunmasi, yükümlülügün yerine getirilmesinin
muhtemel olmasi ve yükümlülük tutarinin güvenilir bir sekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda
karsilik ayrilir. Karsiliklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülügün yerine getirilmesi için yapilacak harcamanin
Banka yönetimi tarafindan yapilan en iyi tahminine göre hesaplanir ve etkisinin önemli oldugu durumlarda
bugünkü degerine indirmek için iskonto edilir.
XV.
Çalisanlarin Haklarina Iliskin Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar
Tanimlanmis Fayda Planlari
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi, emeklilik
hakki kazanan personeline, evlilik nedeni ile evlilik tarihinden itibaren 1 yil içinde ayrilan bayan personeline ve
askerlik hizmeti nedeniyle ayrilan personeline beher çalisma yili için 30 günlük ücret üzerinden kidem tazminati
ödemekle yükümlüdür. Ayrica, Banka istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi personeline beher
çalisma yili üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminati ödemekle yükümlüdür. 19 Sayili
Çalisanlara Saglanan Faydalara Iliskin Türkiye Muhasebe Standardi’na göre bir yillik çalisma hizmetini
tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalisma süresi biten veya kendi istegiyle ayrilma veya çikarilma durumlari
haricinde kalan çalisanlar için toplam fayda hesaplanmaktadir.
Türkiye’de herhangi bir fon ayirma yükümlülügü bulunmadigi için bu fayda planlari için bir fon
olusturulmamistir. Çalisanlarin cari veya önceki dönemlerde yerine getirmis olduklari hizmetlerin maliyeti
tanimlanmis fayda plani çerçevesinde bagimsiz aktüerler tarafindan yillik olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadir. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebelestirilmektedir.
Yükümlülügün belirlenmesinde Banka bagimsiz aktüerlerden yararlanmakta, iskonto orani, çalisan devir hizi, ve
gelecekteki maas artislari gibi konularda varsayimlarda bulunmaktadir. Bu varsayimlar yillik olarak gözden
geçirilmektedir. 31 Aralik 2007 itibariyle çalisan haklari yükümlülügü 10,588 YTL’dir. (2006 – 7,033 YTL).
Tanimlanmis Katki Planlari
Banka zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarina katki payi ödemesi yapmaktadir. Bunun disinda Banka
çalisanlari TEB’liler Vakfi’nin üyesidir. Banka’nin vakfa karsi yükümlülügü, vakfa ilk kez katilan çalisanin
aylik katilim ücretinin %20’sini ödemekle sinirli olup, baska hiçbir yükümlülügü yoktur. Katki paylari
çalisanlara saglanan faydalar olarak muhasebelestirilmektedir. Bahsekonu TEB'liler Vakfi 10 Eylül 2007 tarihli
Vakif Olaganüstü Genel Kurulu’nda fesih ve tasfiye karari almis ve tasfiye sürecini baslatmis bulunmaktadir.
Karsilik ay rilmasi gereken diger çalisan haklarina iliskin yükümlülük bulunmamaktadir.
19
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XVI.
Vergi Uygulamalarina Iliskin Açiklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete
ile ilan edilen 5520 sayili Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi orani %30’dan
%20’ye indirilmis olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
baslayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yayimi
tarihinde yürürlüge girmistir.
Vergi mevzuati uyarinca üçer aylik dönemler itibariyle olusan kazançlar üzerinden %20 oraninda geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yillik kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili oldugu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayin biriyle yirmi besinci günü
aksamina kadar beyan edilmekte ve ilgili ayin sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 553 YTL (2006 - 2,503
YTL) tutarindaki ertelenmis vergi özkaynaklar ile iliskilendirilen kalemlerle ilgili oldugundan, özkaynaklar
hesap grubunda yer alan ‘Menkul Degerler Deger Artis Fonu’ hesabi içerisinde netlestirilerek gösterilmistir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar bes yili asmamak kaydiyla
dönemin kurumlar vergisi matrahindan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayitlari vergi dairesince bes yil
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplari kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmis Vergi Yükümlülügü / Aktifi
Banka, finansal tablolara yansitildiklari dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farklari üzerinden ertelenmis vergi aktifi veya yükümlülügü
hesaplamakta ve kayitlarina yansitmaktadir.
31 Aralik 200 7 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle ise, Gelir Vergilerine Iliskin 12 Sayili Türkiye Muhasebe
Standardi ve BDDK’nin 8 Aralik 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen degisiklikler
uyarinca Banka vergi mevzuatina göre, sonraki döne mlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün
görüldügü müddetçe, genel kredi karsiliklari disinda kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmis vergi
aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmis vergi yükümlülügü hesaplamistir.
Ertelenmis vergi aktif ve yükümlülükleri netlestirilmek suretiyle finansal tablolara yansitilmistir.
Netlestirme sonucunda olusan net ertelenmis vergi aktifi bilançoda ertelenmis vergi aktifi, net ertelenmis vergi
yükümlülügü ise ertelenmis vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmis vergi geliri ilisikteki gelir
tablosunda ertelenmis vergi karsiligi satirinda gösterilmis olup bu tutar 34,810 YTL’dir (2006 – 2,120 YTL
ertelenmis vergi gideri). Ertelenmis verginin dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmekte olup bu tutar 553 YTL’dir (2006 - 2,503
YTL).
Ayrica BDDK’nin sözkonusu genelgesi uyarinca ertelenmis vergi aktif ve pasifinin netlestirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalmasi halinde, ertelenmis vergi gelirlerinin kar dagitimina ve sermaye arttirimina konu
edilmemesi gerekmektedir.
20
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XVII. Borçlanmalara Iliskin Ilave Açiklamalar
Kullanima ve satisa hazir hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varliklar söz konusu oldugunda, satin
alinmasi, yapimi veya üretimi ile dogrudan iliski kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlik kullanima veya
satisa hazir hale getirilene kadar varligin maliyetine dahil edilmektedir. Yatirimla ilgili kredinin henüz
harcanmamis kisminin geçici süre ile finansal yatirimlarda degerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatirim
geliri aktiflestirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diger tüm borçlanma maliyetleri, olustuklari dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka’nin kendisinin ihraç ettigi, borçlanmayi temsil eden araçlar bulunmamaktadir.
Banka hisse senedine dönüstürülebilir tahvil ihraç etmemistir.
XVIII. Hisse Senetleri ve Ihracina Iliskin Açiklamalar:
Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No.lu Yönetim Kurulu kararina istinaden 100,000 YTL’lik kayitli sermaye
tavani içinde 57,800 YTL’lik çikarilmis sermayesini 18,700 YTL arttirarak 76,500 YTL’ye yükseltmistir.
Arttirilan sermayeyi teskil eden 18,700 YTL’nin ortaklara rüçhan hakki kullandirilmasi ve kullandirilmayan
rüçhan haklarinin da Borsa’da satilmasi suretiyle tamaminin nakden karsilanmasina karar verilmis olup, 30
Haziran 2006 tarihi itibariyle kullanilmayan rüçhan hakki 138 YTL’dir. Sermaye artirimina konu 18,700
YTL’lik artis 20 Eylül 2006 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nda tescil edilerek sermaye artirim
islemleri tamamlanmistir.
Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür tamamlandiktan
sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL artirilarak 100,000
YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü yedek akçelerden
kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan karsilanarak ortaklara paylari oraninda
bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde
tamamlanmistir.
28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis sermayesinin
kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel kurulda
onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik
kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari
oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan
240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü
yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak
dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli
sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007
tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007
tarihinde tamamlanmistir.
XIX.
Aval ve Kabullere Iliskin Açiklamalar
Aval ve kabuller, müsterilerin ödemeleri ile eszamanli olarak gerçeklestirilmekte ve olasi borç ve taahhütler
olarak bilanço disi islemlerde gösterilmektedir.
XX.
Devlet Tesviklerine Iliskin Açiklamalar
Banka'nin kullandigi devlet tesvigi bulunmamaktadir.
21
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XXI.
Raporlamanin Bölümlemeye Göre Yapilmasina Iliskin Açiklamalar
Banka agirlikli olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem
Bireysel
Kurumsal
Diger
Toplam
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diger
faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diger alacaklar deger düsüs
karsiligi (-)
Diger faaliyet giderleri (-)
54,965
356,227
147,858
559,050
23,171
15,451
-
104,936
23,265
-
14,768
(60,576)
14,756
142,875
(21,860)
14,756
9,515
69,443
58,154
153,632
584
237,506
68,253
460,581
Vergi öncesi ka r
Vergi karsiligi
14,629
-
272,642
-
(121,284)
(35,701)
165,987
(35,701)
Net dönem kari
14,629
272,642
(156,985)
130,286
Önceki Dönem
Bireysel
Kurumsal
Diger
Toplam
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diger
faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diger alacaklar deger düsüs
karsiligi (-)
Diger faaliyet giderleri (-)
33,646
185,986
98,825
318,457
17,407
15,502
-
25,731
18,998
-
43,893
(14,639)
18,531
87,031
19,861
18,531
3,396
44,598
25,160
90,179
4,934
148,905
33,490
283,682
Vergi öncesi kar
Vergi karsiligi
18,561
-
115,376
-
(7,229)
(28,927)
126,708
(28,927)
Net dönem kari
18,561
115,376
(36,156)
97,781
XXII. Diger Hususlara Iliskin Açiklamalar
Bagli Ortakliklar
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili Genelge,
1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet esasina göre hazirlanmis
konsolide olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina çevrilmis tutarlarinin 31 Aralik
2004 tarihine kadar eflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden degerleri ile kayitlara alinmasini, bu durumda
sözkonusu ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri kazanilabilir ya da piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve
varsa deger düsüs karsiliginin ayrilmasini öngörmektedir. Banka’nin bagli ortakligi olarak Hollanda’da faaliyet
gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) bu çerçevede, banka
kayitlarina endekslenmis Türk Parasi cinsinden degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten itibaren kur
degisimlerinden etkilenmesi söz konusu olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren yapilan net yatirim
riskinden korunma islemi uygulamasina ekli konsolide olmayan finansal tablolarda son verilmis, bahsekonu
islem ile ilgili düzeltme tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda
düzeltilmistir. Sözkonusu islemin etkilerine Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar
bölümünde yer verilmistir.
22
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALI BÜNYEYE ILISKIN BILGILER
I.
Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar
Sermaye yeterliligi standart oraninin tespitinde kullanilan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliligi standart
oraninin hesaplanmasi 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 Sayili Resmi Gazete'de yayimlanmis olan “Bankalarin
Sermaye Yeterliliginin Ölçülm esine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve
26669 Sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve
Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelikte Degisiklik Yapilmasina Dair Yönetmelik” çerçevesinde
yapilmaktadir. Banka’nin “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin
Yönetmelik” esaslarina göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliligi standart orani %14.88 olarak
gerçeklesmistir (2006 - %14.27).
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’unca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 1 Ocak 2005
tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet esasina göre hazirlanmis konsolide
olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina çevrilmis tutarlarinin 31 Aralik 2004 tarihine
kadar enflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden degerleri ile kayitlara alinmasini, bu durumda sözkonusu
ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri kazanilabilir ya da piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve varsa deger
düsüs karsiligi ayrilmasini öngören 2007/2 sayili Genelgesi çerçevesinde ilgili etkilerin karsilastirma amaci ile
verilen 31 Aralik 2006 finansal tablolarina yansitilmasi neticesinde ilgili döneme ait Konsolide Olmayan
Sermaye Yeterliligi Standart Orani %14.27’den %14.40’a yükselmektedir.
Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasinda hesap ve kayit düzenine iliskin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanilir. Ayrica, “Bankalarin Sermaye Yeterliligi Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine
Iliskin Yönetmelik” esaslarina göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliligi standart orani
hesaplamalarina dahil edilmistir.
Özkaynak hesabinda sermayeden indirilen deger olarak dikkate alinan tutarlar risk agirlikli varliklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasina dahil edilmez. Risk agirlikli varliklarin hesaplanmasinda, tükenme
ve deger kaybi ile karsi karsiya olan varliklar, ilgili amortismanlar ve karsiliklar düsüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alinir.
Gayrinakdi krediler ile ilgili islemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan
alacaklar, varsa bu islemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”e istinaden ayrilan ve pasif
hesaplar arasinda izlenen özel karsiliklar düsüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalarin Sermaye
Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numarali
fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye Yeterliligi Analiz Formu’nda
belirtilen risk agirliklarinin uygulanmasi suretiyle hesaplanir.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili is lemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan
alacaklar, "Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci
maddesinin (2) numarali fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye
Yeterliligi Analiz Formunda belirtilen risk agirliklari ile agirliklandirilir.
23
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami)
Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin bilgiler:
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Degerler
Vadesi Gelmis Menkul Degerler
T. C. Merkez Bankasi
Yurtiçi, Yurtdisi Bankalar, Yurtdisi Merkez ve Subeler
Para Piyasalarindan Alacaklar
Ters Repo Islemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karsiliklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama Islemlerinden Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar
Aktiflerimizin Vadeli Satisindan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlari
Istirak, Bagli Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is
Ortakliklari) (Net)
Maddi Duran Varliklar
Diger Aktifler
Nazim Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Agirligi Verilmemis Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varliklar
Toplam Risk Agirlikli Varliklar
Risk Agirliklari
20%
50%
100%
193,533
1,399,403
190,000
336,301
198,174
1,492,079
114,333
325,610
77,009
8,863
2,042
1,633,306
19,598
7,173
4,819,079
48,301
239,565
2,618
-
152,208
104,120
2,050
961,333
-
901,129
89,234
-
284,741
-
991,774
16,811
-
5,124,721
-
1,406,505
281,301
1,937,645
968,823
6,257,419
6,257,419
63
43,853
71,987
Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin özet bilgi:
Cari
Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) (**)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
7,507,543
218,488
621,911
1,242,316
14.88
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
(*)
(**)
30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya baslanmasi nedeniyle önceki dönemi bulunmamaktadir.
Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmistir.
24
Global Reports LLC
Önceki
Dönem
5,560,811
191,138
820,725
14.27
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami)
Özkaynak kalemlerine iliskin bilgiler :
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmis Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki
Hisse Senedi Ihraç Primleri
Hisse Senedi Iptal Karlari
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olaganüstü Yed ekler
Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe
Dagitilmamis Kârlar
Birikmis Zararlar
Yabanci Para Sermaye Kur Farki
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farki
Kâr
Net Dönem Kâri
Geçmis Yillar Kâri
Muhtemel Riskler Için A. Serb. Karsiliklarin Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kismi
Istirak ve Bagli Ortaklik Hisseleri ile Gayrim. Satis Kazançlari
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kismi
Zararin Yedek Akçelerle Karsilanamayan Kismi ( -)
Net Dönem Zarari
Geçmis Yillar Zarari
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Pesin Ödenmis Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varliklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Asan Ertelenmis Vergi Varligi Tutari (-)
Kanunun 56 nci maddesinin Üçüncü Fikrasindaki Asim Tutari (-)
Ana Sermaye Toplami
KATKI SERMAYE
Genel Karsiliklar
Menkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i
Istirakler, Bagli Ortakliklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermaye Hesaplamasinda Dikkate Alinmayan Kismi
Ikincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Degerler Deger Artis Fonu Tutarinin %45’i
Istirakler ve Bagli Ortakliklardan
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmis Yillar K/Z’inin Enflasyona Göre Düzeltme Farklari (Yasal Yedek,
Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farki hariç)
Katki Sermaye Toplami
ÜÇÜNCÜ KUSAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN INDIRILEN DEGERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasina Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluslardan (Yurt Içi, Yurt Disi)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklik Paylari
Sermayesinin Yüzde Onundan Azina Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluslardaki (Yurt Içi, Yurt Disi) Bankanin
Ana Sermaye ve Katki Sermaye Toplaminin Yüzde On ve Daha Fazlasini Asan Tutardaki Ortaklik Paylari Toplami
Bankalara, Finansal Kuruluslara (Yurt Içi, Yurt Disi) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandirilan Ikincil Sermaye
Benzeri Borç Niteligini Haiz Krediler ile Bunlardan Satin Alinan Birincil veya Ikincil Sermaye Benzeri Borç Ni teligini
Haiz Borçlanma Araçlari
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykiri Olarak Kullandirilan Krediler
Bankalarin, Gayrimenkullerinin Net Defter Degerleri Toplaminin Özkaynaklarinin Yüzde Ellisini Asan Kismi Ile
Alacaklarindan Dolayi Edinmek Zorunda Kaldiklari Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarinca Elden Çikarilmasi Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Itibaren Bes Yil Geçmesine Ragmen Elden Çikarilamayanlarin Net
Defter Degerleri
Diger
Toplam Özkaynak
25
Global Reports LLC
Önceki
Dönem
755,000
755,000
926
1,736
20,235
14,699
5,536
(66)
(66)
130,286
130,286
115,927
60,210
22,504
6,651
1,024,044
76,500
76,500
252,676
1,592
14,950
9,414
5,536
110,560
110,560
105,700
105,700
33,069
11,307
5,866
561,978
53,365
253,276
996
996
32,505
280,989
(4,505)
(4,505)
307,637
1,331,681
89,365
308,989
870,967
50,242
-
-
-
-
-
-
1,242,316
820,725
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar
Kredi riski Banka'nin iliski içinde bulundugu karsi tarafin; Banka ile yaptigi sözlesme gereklerine uymayarak
yükümlülügünü kismen veya tamamen zamaninda yerine getirememesinden olusabilecek risk ve zararlari ifade
eder.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazinda belirlenen limitler dahilinde yapilmaktadir. Kredi tahsisi
sürecinde Bankanin içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate
alinmaktadir. Cografi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dagilimi yakindan
izlenmektedir. Banka kredi politikasi geregi firmalarin derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandirma
süreci birlikte dikkate alinmakta, maruz kalinan kredi risklerinin izlenmesi gerçeklestirilmektedir.
Hazine islemlerinden ve müsteri bazli ticari islemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip
edilmektedir. Ayrica muhabir bankalarin derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nin özkaynaklari
dahilinde alabilecegi maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapilmaktadir. Günlük olarak yapilan
islemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço disi islemlerle ilgili olarak risk yogunlugu sistemsel
olarak takip edilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara
Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”te öngörüldügü sekilde kredi ve diger alacaklarin borçlularinin
kredi degerlilikleri düzenli araliklarla izlenmektedir. Açilan krediler için alinan hesap durumu belgelerinin
çogunlugu denetlenmis finansal tablolardan alinmistir . Denetlenmemis belgeler ise kredinin tahsis zamani ile
sirket finansal tablolarinin denetlenme tarihlerinin zamanlama farkliligindan kaynaklan makta olup, finansal
tablolar denetlendigi zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmis hesap vaziyetlerine
göre belirlenmekte, islemlerin niteliklerine ve sirketlerin mali yapilarina göre kredi komitesi karari geregince
teminat unsur lari olusturulmaktadir.
Banka’nin vadeli islem ve benzeri diger sözlesmeler cinsinden tutulan pozisyonlari için Yönetim Kurulu
tarafindan islem limitleri tahsis edilmekte ve islemler bu limitler dahilinde gerçeklestirilmektedir.
Vadeli islemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi
amaciyla mevcut pozisyonlarin ters pozisyonlari gerektiginde piyasalardan alinarak risk kapatilmaktadir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldigi halde ödenmeyen krediler gibi ayni risk agirligina tabi
tutulmaktadir.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planina baglanan kredi ve diger alacaklar tutar olarak Banka finansal
tablolarini önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadigindan mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi disinda
ilave bir yöntem gelistirilmemistir.
Banka’nin yurtdisi mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararasi derecelendirme sirketleri tarafindan
yatirim seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski tasimayan mali kurum ve
ülkeler üzerinde alinmaktadir. Bu nedenle karsilasilabilecek muhtemel riskler Banka’nin mali yapisi dikkate
alindiginda önemli bir risk olusturmamaktadir.
Banka’nin, uluslararasi bankacilik piyasasinda aktif bir katilimci olarak diger finansal kurumlarin finansal
faaliyetleri ile birlikte degerlendirildiginde önemli ölçüde kredi riski yogunlugu bulunmamaktadir.
31 Aralik 2007 itibariyle, Banka'nin ilk büyük 100 nakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 996,921 YTL
olup (2006 – 1,007,431 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payi % 14.63’dir (200 6 - %20.41).
31 Aralik 2007 itibariyle, Banka'nin ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 996,902
YTL olup (2006 - 936,673 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payi % 32.69’dir (2006 - %35,62).
26
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
31 Aralik 200 7 itibariyle, Banka’nin ilk büyük 100 kredi müsterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarinin
toplam bilanço içi varliklar ve nazim hesaplar içindeki payi %15.01’dir (2006 - %19.78).
31 Aralik 2007 itibariyle, Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrilan genel karsilik tutari 53,365 YTL'dir (2006
– 32,505 YTL).
Kredi riskinin kullanicilara ve cografi bölgelere göre dagilimi tablosu:
Bankalar ve Diger Mali
Kuruluslara
Kullandirilan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kisi ve Kuruluslara
Kullandirilan Krediler
Cari
Dönem
Kullanicilara göre
kredi dagilimi
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müsteriler
Sermayede Payi
Temsil Eden MD
Cografi bölgeler
itibariyla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birligi
Ülkeleri
OECD Ülkeleri ***
Kiyi Bankaciligi
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diger Ülkeler
Toplam
Önceki
Dönem
Menkul Degerler*
Cari
Dönem
Diger Krediler**
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
6,751,422
4,824,767
113,005
126,669
1,779,613
1,612,781
487,040
589,896
5,522,082
4,087,895
100,793
115,547
-
-
90,954
90,954
-
-
360
-
1,779,550
1,612,713
-
-
11,122
-
-
396,086
498,942
-
-
-
-
-
-
11,852
1,229,340
736,872
-
-
-
-
-
63
68
-
-
6,751,422
4,824,767
113,005
126,669
1,779,613
1,612,781
487,040
589,896
6,696,702
4,715,786
108,674
117,741
1,779,613
1,612,781
102,537
116,387
34,491
56,692
-
-
-
-
289,313
228,920
167
-
-
-
-
-
2,382
5,362
5,923
-
4,331
8,928
6,972
47
-
-
-
-
-
-
85,273
239,096
14,139
52,289
-
-
-
-
563
84
6,751,422
4,824,767
113,005
126,669
1,779,613
1,612,781
487,040
589,896
* Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan, Satilmaya Hazir ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul degerleri
içermektedir.
** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar disinda siniflandirilan ve 5411 sayili Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi
olarak tanimlanan islemleri içermektedir.
*** AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri
27
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Cografi bölgeler itibariyle bilgiler :
Varliklar Yükümlülükler
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birligi Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kiyi Bankaciligi Bölgeleri
ABD, Kanada
Diger Ülkeler
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birligi Ülkeleri
OECD Ülkeleri *
Kiyi Bankaciligi Bölgeleri
ABD, Kanada
Diger Ülkeler
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
(*)
(**)
Net
Kar
11,221,646
300,547
2,556
22,180
87,261
14,518
8,669,611
1,504,611
31,206
130,530
313,087
241,540
2,993,673
22,109
6,397
27,808
-
130,286
-
11,648,708
10,890,585
3,049,987
152,208
152,208
130,286
7,587,357
234,453
5,362
7,850
239,952
52,373
6,510,348
726,605
23,122
156,832
227,159
77,813
2,534,246
3,115
9
34,934
30,457
27,200
-
97,781
-
8,127,347
7,721,879
2,629,961
152,208
152,208
97,781
AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkelerini içermektedir.
Tutarli bir esasa göre bölümlere dagitilamayan varlik ve yükümlülükleri içermektedir.
28
Global Reports LLC
Gayrinakdi Sabit Sermaye
Krediler
Yatirimlari
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Sektörlere göre nakdi kredi dagilimi :
TP
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
Tarim
Çiftçilik ve Hayvancilik
Ormancilik
Balikçilik
Sanayi
Madencilik ve Tasocakçiligi
Imalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Insaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulastirma ve Haberlesme
Mali Kuruluslar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Egitim Hizmetleri
Saglik ve Sosyal Hizmetler
Diger
165,039
135,781
19,671
9,587
2,229,887
142,312
2,077,818
9,757
341,769
1,067,189
422,489
92,275
213,924
134,974
80,508
61,625
8,626
52,768
1,349,064
3.20
2.64
0.38
0.19
43.27
2.76
40.32
0.19
6.63
20.72
8.20
1.79
4.15
2.62
1.56
1.20
0.17
1.03
26.18
46,233
40,424
2,910
2,899
1,324,925
60,916
1,264,009
51,734
228,802
66,330
47,356
42,126
60,176
7,825
1,371
3,618
11,484
2.78
2.43
0.17
0.17
79.66
3.66
76.00
3.11
13.76
3.99
2.85
2.53
3.62
0.47
0.08
0.22
0.69
85,594
64,711
15,526
5,357
1,599,773
87,861
1,506,624
5,288
212,887
724,212
260,891
43,500
138,565
147,625
43,923
36,952
5,918
46,838
793,275
2.51
1.90
0.45
0.16
46.84
2.57
44.12
0.15
6.23
21.20
7.64
1.27
4.06
4.32
1.29
1.08
0.17
1.37
23.22
48,019
44,867
2,532
620
1,129,745
47,700
1,082,045
44,876
282,076
63,236
55,106
52,259
45,704
59,678
6,093
16,435
3.16
2.95
0.17
0.04
74.27
3.14
71.13
2.95
18.54
4.16
3.62
3.44
3.00
3.92
0.40
1.08
Toplam
5,152,948
100.00
1,663,178
100.00
3,415,741
100.00
1,521,151
100.00
Asagidaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarliliklarini göstermektedir:
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi
Bankalardan alacaklar
Diger para piyasalari
Alim satim amaçli menkul kiymetler
Türev finansal araçlar
Satilmaya hazir menkul kiymetler
Vadeye kadar elde tutulucak menkul
kiymetler
Verilen krediler
Toplam
Sarta bagli yükümlülükler
Taahütler
Toplam
Toplam Kredi Riski Duyarliligi
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,748,141
334,832
190,083
185,658
44,622
1,593,955
-
836,064
437,688
81,641
21,509
1,531,140
-
6,864,427
10,961,718
4,951,436
7,859,478
3,049,987
3,909,341
6,959,328
2,629,961
877,510
3,507,471
17,921,046
11,366,949
29
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
31 Aralik 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle finansal varlik sinifi bazinda kredi kalitesi asagidaki gibidir:
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Kobilere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
Vadesi geçm emis ve
deger kaybina
ugramamis olanlar
6,758,882
4,004,812
1,550,302
966,395
237,373
6,758,882
Vadesi geçmis v eya deger
kaybina ugramis olanlar
105,545
29,310
23,866
19,058
33,311
105,545
Toplam
6,864,427
4,034,122
1,574,168
985,453
270,684
6,864,427
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Kobilere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
Vadesi geçmemis ve
deger kaybina
ugramamis olanlar
4,923,537
3,278,135
910,771
690,122
44,509
4,923,537
Vadesi geçmis veya deger
kaybina ugramis olanlar
27,899
9,627
4,866
6,804
6,602
27,899
Toplam
4,951,436
3,287,762
915,637
696,926
51,111
4,951,436
Vadesi veya anlasma kosullari yeniden gözden geçirilen finansal varliklarin kayitli degeri :
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Kobilere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diger
Toplam
Cari Dönem
1,319
1,319
1,319
Önceki Dönem
4,845
4,845
4,845
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riski Banka’nin içsel degerlendirme (rating) sistemine gore degerlendirilmekte olup, temerrüde düsme
olasiliklarina gore krediler en iyi dereceden en düsük dereceye gore siniflandirilmaktadir. 2007 tarihi itibariyle
Bireysel ve Kobi kredileri Banka’nin içsel degerlendirme (rating) sistemi kapsami disinda tutulmakta ve bu tür
krediler için Banka’da ayri bir scoring degerleme metodolojisi uygulanmaktadir.
30
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III.
Piyasa Riskine Iliskin Açiklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçlari çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amaciyla 1 Kasim 2006 tarih ve
26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve
Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” kapsaminda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemis ve gerekli
önlemleri almistir.
Banka Yönetim Kurulu tasidigi temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliskin limitleri belirlemekte
ve söz konusu limitleri piyasa kosullari ve Banka stratejileri dogrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.
Ayrica Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nin maruz kaldigi çesitli
riskleri tanimlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarinda gerekli tedbirleri almalarini saglamistir.
Bilanço içi ve bilanço disi hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonlarin finansal piyasalardaki dalgalanmalarindan
kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülügünün hesaplamasinda asagidaki tabloda yer
verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz deger dikkate alinmaktadir. Standart metot disinda içsel model
kullanilarak hesaplanan piyasa riski degeri (Riske Maruz Deger), senaryo analizi ve stres testleri kullanilarak
desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farkli
yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yön etime raporlanmaktadir.
a)
Piyasa Riskine Iliskin Bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
III) Kur Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(V) Takas Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü
(VIII) Piyasa Riski Için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülügü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
b)
9,088
7,860
531
17,479
218,488
Dönem içerisinde ay sonlari itibariyla hesaplanan piyasa riskine iliskin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Ortalama
Faiz Orani Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Deger
En Yüksek
12,895
15,572
Önceki Dönem
En Düsük
Ortalama
9,088
9,201
En Yüksek
En Düsük
13,535
6,592
-
-
-
-
-
-
2,189
7,860
551
1,619
4,450
168
-
-
-
-
-
-
635
1,396
28
203
635
-
196,485
240,788
169,513
137,787
191,138
109,500
Diger fiyat riskleri
Banka’nin hisse senedi yatirimlari bulunmadigindan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadir.
31
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Operasyonel Riske Iliskin Açiklamalar:
a)
Operasyonel risk hesaplamasinda temel gösterge yöntemi kullanilmaktadir. Piyasa riski ölçümleri aylik
olarak yapilmaktadir.
b)
Banka Standart metot kullanmamaktadir.
V.
Kur Riskine Iliskin Açiklamalar
Kur riski; döviz kurlarinda meydana gelebilecek degisiklikler nedeniyle bankalarin maruz kalabilecekleri zarar
olasiligini ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülügü hesaplanirken Banka’nin, tüm döviz
varliklari, yükümlülükleri ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz
deger hesaplanmaktadir.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirledigi pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nin yabanci para
islemlerde olusmasi muhtemel deger degisiklikleri de ayrica gözlenmektedir.
Banka’nin risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanci para cinsinden her türlü borçlanmalar türev
araçlari ile kur riskine karsi korunmaktadir.
Banka Hazine Grubu Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde, yurtiçi ve yurtdisi piyasalarda
olusabilecek Türk Parasi veya yabanci para fiyat, likidite ve karsilanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur.
Para piyasalarinda olusan risklerin ve bu riskleri yaratan islemlerin kontrolü günlük olarak yapilmakta ve
haftalik olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadir.
Banka, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, 685 ,831 YTL'si (2006 - 566,904 YTL açik pozisyon) bilanço açik
pozisyonundan ve 779,848 YTL'si (2006 - 561,041 YTL kapali pozisyon) nazim hesap kapali pozisyonundan
olusmak üzere 94,017 YTL net kapali (2006 - 5,863 YTL net açik ) yabanci para pozisyon tasimaktadir.
Banka'nin 31 Aralik 2007 tarihi ile bu tarihten geriye dogru son bes is günü kamuya duyurulan belli basli tam
YTL cari döviz alis kurlari:
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
24.12.2007
1.17990
1.01920
2.33670
1.03160
1.69860
25.12.2007
1.17460
1.01430
2.32270
1.02690
1.69170
26.12.2007
1.17150
1.01350
2.32060
1.02420
1.69120
27.12.2007
1.17080
1.01610
2.32880
1.0216 0
1.69760
28.12.2007
1.16470
1.02730
2.32590
1.02790
1.71020
31.12.2007
1.15930
1.02840
2.32150
1.03310
1.70600
Banka'nin belli basli cari döviz alis kurlarinin 31 Aralik 2007 tarihinden geriye dogru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama degerleri :
Aylik Ortalama
Döviz Alis Kuru
1.17297
1.02764
2.37014
1.04143
1.70812
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
32
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Banka'nin kur riskine iliskin bilgiler :
Cari Dönem
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan
Finansal Varliklar (*****)
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Krediler (**)
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is
Ortakliklari)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklar
Maddi Duran Varliklar
Maddi Olmayan Duran Varliklar
Diger Varliklar (***)
Toplam Varliklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Döviz Tevdiat Hesabi (*)
Para Piyasalarina Borçlar
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Borçlar
Diger Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazim Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****)
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varliklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Nazim Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(******)
EURO
USD
657,850
115,314
702,298
195,513
111
540
5,961
11,001
1,366,220
322,368
6,121
54
1,013,521
16,022
187,378
1,098,872
39,191
182,462
22,143
187,432
2,334,046
61,254
192
1,854,306
8,010
2,208,093
39,842
3
199,427
61,254
8,205
4,301,668
94,709
1,026,383
702,351
3,004
9,175
1,835,622
18,684
18,395
319,059
300,66 4
604,557
76,645
2,181,795
774,964
2,935
24,016
3,060,355
(852,262)
891,330
1,612,393
721,063
1,105,804
56
7,644
7,700
32,142
(32,006)
20,630
52,636
12,512
16,425
62,620
4,656
65
56
83,822
115,605
(97,871)
118,494
216,365
42,926
187,835
3,278,442
1,481,971
6,004
33,247
4,987,499
(685,831)
779, 848
2,070,576
1,290,728
1,765, 799
1,516,244
1,484,463
31,781
(18,475)
196,607
215,082
648,150
1,819,861
2,446,591
(626,730)
605,884
1,100,270
494,386
995,305
15,984
6,833
9,151
(9,069)
4,835
13,904
6,777
135,912
117,018
18,894
(17,299)
68,102
85,401
59,922
3,488,001
4,054,905
(566,904)
561,041
1,369,814
808,773
1,710,154
(*)
(**)
(***)
YEN DIGER YP
TOPLAM
Döviz tevdiat hesaplari 4,718 YTL (2006 - 15,247 YTL) tutarinda kiymetli maden depo hesaplarini da içermektedir.
Krediler, 670,868 YTL (2006 – 481,055 YTL) tutarinda dövize endeksli kredi hesaplarini içermektedir.
226 YTL (2006 – 364 YTL) pesin ödenmis giderler diger varliklar satirindan; 3, 254 YTL (2006 – 983 YTL) türev finansal islem
reeskont giderleri , 13,553 YTL (2006 – 12,362 YTL) genel kredi karsiligi diger yükümlülükler satirindan düsürülmüstür
(****) Türev finansal araçlardan alacaklar satirina 236,642 YTL (2006 – 76,854 YTL), türev finansal araçlardan borçlar satirina da 236,905
YTL (2006 – 76,864 YTL) tutarlarinda vadeli aktif deger alim-satim taahhütleri eklenmistir.
(*****) 3,841 YTL (2006 – 1,190 YTL) türev finansal islem reeskont geliri Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan
Finansal Varliklar satirindan düsürülmüstür.
(******)Net bilanço disi pozisyona etkisi bulunmamaktadir.
33
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devam i)
Kur riskine duyarlilik:
Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadir.
Asagidaki tablo Banka’nin USD ve EURO kurlarindaki %10’luk degisime olan duyarliligini göstermektedir.
Kullanilan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanmasi sirasinda kullanilan oran
olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarinda bekledigi olasi degisikligi ifade etmektedir. Pozitif tutar
USD’nin ve EURO’nun YTL karsisinda %10’luk deger azalisinin kar/zararda ve özkaynaklarda artisini ifade
etmektedir.
Döviz kurundaki
% degisim
USD
EURO
10
10
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
(3,907)
(3,708)
Önceki Dönem
2,085
(1,331)
Özkaynak üzerindeki etki
Cari Dönem
(57)
-
Önceki Dönem
(222)
-
Banka’nin döviz kurlarindaki degisime duyarliligi cari dönem içerisinde kayda deger bir degisiklik
göstermemistir. Piyasa beklentileri dogrultusunda pozisyon açilmasi veya kapatilmasi dönem dönem döviz
kurlarindaki degisime duyarliligi arttirabilmektedir.
34
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devam i)
Vadeli döviz kuru islem sözlesmeleri:
Asagidaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru islem sözlesmelerinin detayini vermektedir:
Ortalama kur
Cari Önceki
Dönem Dönem
Alim Sözlesmeleri
Orjinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
USD alim-EUR satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.4300
1.4453
1.4457
1.2859
1.3126
1.3416
27,204
2,123
4,836
2,636
1,050
670
19,222
1,511
3,399
2,072
800
500
(1,277)
(121)
(202)
(135)
(10)
8
USD alim-YTL satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.2214
1.3772
1.4110
1.4771
1.6243
-
112,775
64,960
53,150
16,880
2,100
-
133,397
93,897
75,873
24,596
3,457
-
(2,396)
(13,578)
(9,217)
(767)
(336)
-
EUR alim-USD satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.4380
1.4249
1.4286
1.3203
1.3281
1.3371
22,605
3,130
3,897
3,828
6,203
6,000
31,799
4,484
5,547
5,053
4,453
11,282
1,719
138
223
(1)
(19)
(65)
EUR alim-YTL satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.8342
1.9217
1.9870
2.0655
2.0140
-
65,762
6,111
10,250
31,070
40
-
119,051
11,562
20,238
66,825
81
-
(4,918)
(697)
(1,175)
(7,850)
(3)
-
YTL alim-USD satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1 yildan uzun
1.2424
1.3351
1.3729
-
1.4968
1.5439
1.6783
1.6570
118,561
123,634
124,162
-
108,607
10,956
703
7,028
94,394
87,714
91,470
-
77,267
7,795
500
5,000
8,364
15,407
10,090
-
6,202
1,059
48
145
YTL alim-EUR satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.7887
1.8614
1.9179
1.9447
1.9947
-
9,292
3,046
5,754
31,087
10,988
-
5,209
1,650
3,000
16,790
5,935
-
278
94
146
912
224
-
Alim/satim sözlesmeleri
35
Global Reports LLC
Satim Sözlesmeleri
Orjinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçege uygun deger
YTL
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar
Faiz orani riski, faiz oranlarindaki hareketler nedeniyle Banka’nin pozisyon durumuna bagli olarak maruz
kalabilecegi zarar olasiligini ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafindan yönetilmekt edir. Faiz orani
riskinde, varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi standart metod ile
hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülügü rakamina dahil edilmektedir.
Faiz oranlarindaki dalgalanmalarin yaratacagi etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceligidir.
Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlilik analizi, risk yönetimi bölümü tarafindan hesaplanarak Aktif Pasif
Komitesi’ne sunulmaktadir.
Banka’nin bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine iliskin
simülasyonlar yapilmaktadir. Piyasa faiz oranlarindaki dalgalanmalarin finansal pozisyon ve nakit akislarinda
doguracagi olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.
Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarini da takip ederek gerektikçe Banka'nin faiz oranlarini
degistirebilmektedir.
Banka vade uyumsuzluklarina izin vermedigi yada sinir getirdigi için önemli derecede bir faiz orani riski
yasanmasi beklenmemektedir.
Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan
süreler itibariyle):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
1,276,762
61,552
-
3,298
-
-
664,912
269,982
1,941,674
334,832
5,724
190,083
285,801
3,631,690
-
47,379
692,365
449,544
-
29,428
353,852
1,002,822
-
90,078
247,915
1,546,518
-
14,582
13,959
185,552
-
43,089
63
693,966
230,280
190,083
1,593,955
6,816,126
693,96 6
Toplam Varliklar
5,451,612
1,189,288
1,389,400
1,884,511
214,093
1,672,012
11,800,916
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasalarina Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Diger Yükümlülükler
304,761
5,063,891
904,331
1,077,726
1,448
5,011
247,315
152,846
2,644
65,534
493,536
13,171
3,357
8,101
30,690
258,149
15,496
147,990
1,245,113
171,892
1,587,914
457,762
6,625,210
904,331
171,89 2
1,990,358
1,651,36 3
Toplam Yükümlülükler
7,352,157
407,816
572,241
42,148
273,645
3,152,909
11,800,916
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kisa Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon
(1,900,545)
-
781,472
-
817,159
17
(12)
1,842,363
10,154
(8,151)
(59, 552)
-
(1,480,897)
-
3,440,994
(3,440,994)
10,171
(8,163)
Toplam Pozisyon
(1,900,545)
781,472
817,164
1,844,366
(59,552)
(1,480,897)
2,008
Cari Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler)
ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya
Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar
Diger Varliklar
36
Global Reports LLC
1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan
süreler itibariyle) (devami):
Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 104,120 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 66,861 YTL
tutarinda maddi olmayan duran varliklari ve 152,208 YTL tutarindaki bagli ortakliklari içermekte, diger
yükümlülükler satiri ise 910,331 YTL tutarindaki özkaynaklari içermektedir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari :
Cari Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan
Çekler) ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasasindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varliklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasalarina Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar
37
Global Reports LLC
EURO
%
USD
%
YEN
%
YTL
%
1.83
3.54
5.85
6.48
-
2.37
4.87
6.34
5.63
7.33
-
4.02
-
12.60
18.96
16.56
17.43
17.13
23. 57
-
3.64
3.61
4.93
5.22
5.02
7.41
1.49
12.71
16.09
16.65
17.51
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan
süreler itibariyle) (devami):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
645,653
-
-
-
-
319,757
965,410
82,111
-
3,290
-
-
352,287
437,688
45,046
291,988
2,599,403
-
12,713
663,403
333,953
-
6,251
150,553
750,955
-
38,110
408,050
990,761
-
177
17,079
261,820
-
853
67
305,275
103,150
1,531,140
4,936,892
305,275
Toplam Varliklar
3,664,201
1,010,069
911,049
1,436,921
279,076
978,239
8,279,555
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasalarina Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Diger Yükümlülükler
74,323
4,859,484
771,004
319,187
18,899
1,806
402,218
106,291
11,175
40,060
782,763
19,096
141
10,665
23,602
6,017
47,875
102,476
682,473
124,004
5,301,903
771,004
102,476
1,218,906
761,262
Toplam Yükümlülükler
6,042,897
521,490
841,919
34,408
6,017
832,824
8,279,555
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kisa Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon
(2,378,696)
10,204
(6,715)
488,579
-
69,130
-
1,402,513
-
273,059
-
145,415 2,378,696
- (2,378,696)
10,204
(6,715)
Toplam Pozisyon
(2,375,207)
488,579
69,130
1,402,513
273,059
145,415
Önceki Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler)
ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya
Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar
Diger Varliklar
3,489
Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 56,118 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 38,935 YTL
tutarinda maddi olmayan duran varliklari, 1,959 YTL tutarinda faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlari ve 152,208
YTL tutarindaki bagli ortakliklari içermekte, diger yükümlülükler satiri ise 557,676 YTL tutarindaki
özkaynaklari içermektedir.
38
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari :
Önceki Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan
Çekler) ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasasindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varliklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasasindan Alacaklar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar
EURO
%
USD
%
YEN
%
YTL
%
1.73
5.45
5.94
-
2.52
5.26
7.08
6.78
7.56
-
3.88
-
13.12
16.85
21.15
21.57
22.72
-
2.87
3.18
4.81
4.50
5.21
7.23
-
12.12
14.38
16.12
15.03
Faiz orani duyarliligi :
Bilanço tarihi itibariyle faiz oranlarinin YTL’de ve YP’de %0.5 degismesi ve diger tüm degiskenlerin sabit
tutulmasi durumunda:
•
Banka’nin net kari 5,752 YTL degerinde degismektedir (2006 - 4,447 YTL). Sözkonusu tutarlar 2007
yili için net faiz gelirinin % 1.03’ü, 2006 yili için ise % 1.40’i kadardir.
Banka bilanço yapisi nedeniyle maruz kaldigi faiz duyarliligini net faiz geliri yaklasimi ile ölçmektedir. Faize
duyarli varlik ve yükümlülükler vadelerine kadar orijinal faiz oranlari ile bu tarihten yil sonuna kadar ise piyasa
faiz egrisi kullanilarak yil sonu net faiz geliri hesaplamaktadir. Bu hesaplama banka yönetiminin belirledigi oran
degisikligi dogrultusunda yenilenen piyasa faiz egrisi ile tekrar yapilmakta ve aradaki fark faiz duyarliligini
olusturmaktadir.
Faiz orani takas sözlesmeleri:
Banka’nin bilanço tarihi itibariyle taahhüt ettigi ödenmemis faiz orani takas sözlesmelerinin nominal tutarlari ve
kalan vadeleri asagidaki gibidir:
Sözlesmeye göre
Para cinsi Para cinsi sabit faiz orani (%)
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Sabit öde, degisken al
Dönem
Dönem Dönem
Dönem
kontratlar
1 yildan az
USD
3.50
1 – 2 yil arasi
USD
USD
3.73
3.50
2 – 5 yil arasi
EUR
USD
4.04
3.73
USD
USD
4.12
4.12
YTL
YTL
11.00
11.00
5 yil üstü
-
39
Global Reports LLC
Nominal tutar
(Orjinal para cinsinden)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
960,000
2,512,500
1,750,000
13,125,000
3,517,500
10,000,000 10,000,000
10,000,000 10,000,000
-
Gerçege uygun deger
(YTL)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
3
5
8
(6)
7
59
95
4
5
-
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Faiz orani takas sözlesmeleri: (devami)
Para cinsi Para cinsi
Cari
Önceki
Degisken öde sabit al
Dönem
Dönem
kontratlar
1 yildan az
1 – 2 yil arasi
2 – 5 yil arasi
EUR
5 yil üstü
-
VII.
Sözlesmeye göre
Nominal tutar
sabit faiz orani (%) (Orjinal para cinsinden)
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
4.04
13,125,000
-
Gerçege uygun deger
(YTL)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6
-
Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar
Likidite riski nakit akisindaki dengesizlik sonucunda nakit çikislarini tam olarak ve zamaninda karsilayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girisine sahip olunamamasi sonucu olusan risktir.
Likidite riski ayrica piyasaya gerektigi gibi girilememesi, piyasalarda olusan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonlarin uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hizli olarak kapatilamamasi ve pozisyonlardan çikilamamasi
sonucu da olusabilir.
Banka politikalari, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karsilanabilecek nitelikte oldugu bir
aktif yapisinin saglanmasi yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yasanmamistir. Bu
anlamda bunun saglanmasini teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyolari ile ilgili standardi
belirlemekte ve takip etmektedir.
Banka genel politikalari geregi varlik ve yükümlülüklerin vade yapilari ile faiz oranlarinin uyumu her zaman
Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde saglanmakta, bilançodaki Türk parasi ve yabanci para aktif pasif
kalemlerinin getirisi ile maliyetinden dogan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalisilmaktadir. Söz konusu
strateji dogrultusunda da vade riski Banka Yönetim Kurulu’nun tanimladigi limitler dahilinde yönetilmektedir.
Fonlama ve likidite kaynaklari göz önünde bulunduruldugunda, Banka likidite ihtiyacinin büyük bir bölümünü
mevduatla karsilamakta olup, bu kaynaga ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak
kaynak saglayabilmektedir. Banka net borç veren konumunda bulunmaktadir.
Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stres faktörler göz önüne alinarak, çesitli senaryolar esliginde
likidite pozisyonu degerlendirilir ve yönetilir. Bu senaryolarin en önemlisi piy asa kosullarina göre net likit
varliklar/müsterilere borçlar oranin limitler dahilinde sürdürülmesidir. Dönem boyunca olusan oran lar asagidaki
gibidir:
Dönem ortalamasi
En yüksek
En düsük
Cari Dönem
%
Önceki Dönem
%
28
34
20
29
30
20
40
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Cari Dönem
3-12 Ay
1-5 Yil
5 Yil ve
Üzeri
Dagitilamayan
(*)
Toplam
3,298
-
-
-
1,941,674
334,832
8,679
190,083
3,631,690
255,519
9,207
61,551
130,632
107,863 406,072 1,065,998
449,544 1,002,822 1,546,518
-
20,211
13,959
185,552
-
438,447
230,280
190,083
1,593,955
6,816,126
693,966
934,957
5,424,285
566,614 1,473,743 2,743,148
219,722
438,447
11,800,916
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Para Piyasalarina Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
Diger Yükümlülükler
147,990
1,245,113
171,892
-
304,761
5,063,891
837,777
904,331
439,385
5,011
247,315
118,102
28,451
65,534
466,468
93,014
3,357
85,381
77,739
482,630
28,812
983,962
457,762
6,625,210
1,990,358
904,331
171,892
1,651,363
Toplam Yükümlülükler
1,564,995
7,550,145
398,879
625,016
166,477
511,442
983,962
11,800,916
Likidite Açigi
(630,038)
(2,125,860)
167,735
848,727 2,576,671 (291, 720)
(545,515)
-
Önceki Dönem
Toplam Varliklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açigi
672,965
1,114,829
(441,864)
2,801,916
5,002,969
(2,201,053)
543,703 1,211,656 2,493,092
490,062 605,260 135,503
53,641 606,396 2,357,589
277,147
596,190
(319,043)
8,279,555
8,279,555
-
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez
Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara
Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Diger Varliklar
Toplam Varliklar
(*)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
664,912
269,982
1,276,762
61,552
63
-
-
279,076
334,742
(55,666)
Bilançoyu olusturan aktif hesaplardan sabit kiymetler, istirak ve bagli ortakliklar, ayniyat mevcudu, pesin ödenmis giderler ve
takipteki alacaklar gibi bankacilik af aliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kisa zamanda nakte dönüsme sansi
bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
41
Global Reports LLC
1-3 Ay
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Finansal yükümlülüklerin sözlesmeye baglanmis kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya
Kadar
Para Piyasalarina Borçlar
Mevduat
Banka Mevduati
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar
1,245,113
147,990
-
906,587
5,086,631
305,314
811,221
247,109
5,059
160,297
70,515
515,742
3,798
260,215
583,107
(2,256)
(27,956)
(601)
(340,224)
904,331
6,625,210
457,762
1,990,358
Toplam
1,393,103
7,109,753
412,465
586,257
264,013
583,107
(371,037)
9,977,661
964,478
47,875
-
772,549
4,028,781
74,444
191,210
290,275
1,834
78,495
41,031
566,306
182
204,571
438,709
(1,545)
(22,844)
(149)
(260,385)
771,004
5,301,903
124,004
1,218,906
1,012,353
5,066,984
370,604
607,337
204,753
438,709
(284,923)
7,415,817
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yil
5 Yil ve
Üzeri
Düzeltmeler
Toplam
31 Aralik 2007 itibariyle,
31 Aralik 2006 itibariyle,
Para Piyasalarina Borçlar
Mevduat
Banka Mevduati
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar
Toplam
Banka’nin türev enstrümanlarinin kontrata dayali vade analizi asagidaki gibidir:
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yil ve
Üzeri
1-5 Yil
Toplam
31 Aralik2007
Net ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Brüt ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Toplam
2
-
-
-
-
-
2
-
277,587
37,267
211
315,067
213,378
45,284
787
259,449
464,437
804,041
2,352
1,270,830
1,351
365,311
4,813
371,475
77,665
77,665
956,753
1,329,568
8,163
2,294,486
-
-
-
-
-
-
122,580
123,568
295
246,443
135,328
17,764
276
153,368
54,760
267,645
1,336
323,741
7,028
585,191
4,808
597,027
85,430
85,430
319,696
1,079,598
6,715
1,406,009
31 Aralik 2006
Net ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Brüt ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Toplam
42
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VIII.
Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin
Açiklamalar
Asagidaki tablo, Banka’nin finansal tablolarinda gerçege uygun degeri ile gösterilmeyen finansal varlik ve
borçlarin defter degeri ile gerçege uygun degerini göstermektedir.
Cari dönemdeki yatirim amaçli menkul degerler vadeye kadar elde tutulan, satilmaya hazir faizli varliklari içerir.
Vadeye kadar elde tutulan varliklarin gerçege uygun degeri, piyasa fiyatlari veya bu fiyatin tespit edilemedigi
durumlarda, faiz, vade ve benzeri diger kosullar bakimindan ayni nitelikli itfaya tabi diger menkul degerler için
olan kote edilmis piyasa fiyatlari baz alinarak saptanir.
Vadesiz mevduatin, degisken oranli plasmanlarin ve gecelik mevduatin kisa vadeli olmalarindan dolayi defter
degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatin ve diger mali kuruluslardan saglanan
fonlarin tahmini gerçege uygun degeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip diger borçlar için
kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla; kredilerin gerçege uygun
degeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip alacaklar için kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak
iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla hesaplanir. Muhtelif borçlarin kisa vadeli olmasindan dolayi, defter
degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir.
Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Bankalar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar (*)
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
(*)
Defter Degeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
8,983,297
6,920,264
190,083
334,832
437,688
1,593,955
1,531,140
6,864,427
4,951,436
10,149,553
7,518,293
457,762
124,004
6,625,210
5,301,903
2,894,689
1,989,910
171,89 2
102,476
Repo islemlerinden saglanan fonlar, bankalararasi para piyasasi ile diger mali kuruluslardan saglanan fonlar satirina dahil edilmistir.
43
Global Reports LLC
Gerçege Uygun Deger
Cari Dönem
Önceki Dönem
8,788,091
6,835,097
190,083
334,832
437,688
1,593,955
1,531,140
6,669,221
4,866,269
10,141,151
7,535,077
457,780
124,291
6,616,790
5,318,400
2,894,689
1,989,910
171,892
102,476
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VIII.
Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin
Açiklamalar (devami)
Finansal tablolarda rayiç degerleri disindaki degerleriyle tasinan finansal araçlarin gerçege uygun deger
hesaplamasinda kullanilan metod ve varsayimlar:
i-
Verilen kredilerin gerçege uygun deger hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz
oranlari kullanilmistir.
ii-
Mevduat in gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari
kullanilmistir.
Asagidaki tabloda, finansal tablolarda rayiç degerleriyle tasinan finansal araçlarin borsa fiyatlari, tüm model
verileri piyasada ölçülebilen degerlem e teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen degerleme
teknikleri kullanilarak bulunan gerçege uygun degerlere iliskin analiz yer almaktadir:
Cari Dönem
Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Bankalar
Satilmaya Hazir Finansal
Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatirimlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar (*)
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
Önceki Dönem
Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Bankalar
Satilmaya Hazir Finansal
Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatirimlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar (*)
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
Borsa Degeri
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülebilen
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülemeyen
Gerçege uygun
degeri
bulunmayan
-
190,083
334,832
-
-
1,593,955
-
-
-
-
-
-
-
6,669,221
457, 780
6,616,790
-
-
-
2,894,689
171,892
-
-
Borsa Degeri
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülebilen
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülemeyen
Gerçege uygun
degeri
bulunmayan
-
437,688
-
-
1,531,140
-
-
-
-
-
-
-
4,866,269
124,291
5,318,400
-
-
-
1,989,910
102,476
-
-
44
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IX.
Baskalarinin Nam ve Hesabina Yapilan Islemler, Inanca Dayali Islemlere Iliskin
Açiklamalar
Banka tarafindan müsteri hesabina ihaleden alim islemleri yapilmakta, saklama, yönetim ve danismanlik
hizmetleri verilmektedir.
Banka inanca dayali islem sözlesmeleri yapmamaktadir .
45
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE
DIPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit degerler ve TCMB’ye iliskin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diger
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
93,302
97,781
482,152
1,265,989
2,450
575,454
1,366,220
Önceki Dönem
TP
YP
50,157
75,313
200,718
635,346
1,033
2,843
251,908
713,502
Cari Dönem
TP
YP
482,152
336,907
929,082
482,152
1,265,989
Önceki Dönem
TP
YP
200,718
281,142
354,204
200,718
635,346
b) T.C. Merkez Ba nkasi hesabina iliskin bilgiler:
Vadesiz Serbest Tutar (*)
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
(*) YP vadesiz serbest tutar 336,907 YTL (2006 – 281,142 YTL), TP vadesiz serbest tutar ise 1,163 YTL tutarinda zorunlu
karsiliktan olusmaktadir. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulmasi gereken ortalama
zorunlu karsilik tutarini içermektedir. TCMB tarafindan zorunlu karsiliklara uygulanan faiz orani TP için %11.81’dir, YP
için ise %1.80 - %1.95 araligindadir (2006 –TP %13.12 , YP %1.73 - %2.52).
2.
Gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin ilave bilgiler (net
degerleriyle gösterilmistir) :
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara
iliskin bilgiler :
Cari Dönem
TP
YP
-
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Deg.
Diger
Toplam
46
Global Reports LLC
Önceki Dönem
TP
YP
542
542
-
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
2.
Gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin ilave bilgiler (net
degerleriyle gösterilmistir) : (devami)
a.2)
Repo islemlerine konu olan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklar:
Cari Dönem
TP
YP
-
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diger Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar
Varliga Dayali Menkul Kiymetler
Diger
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
4,223
642
4,865
-
Serbest depo olarak siniflandirilan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklar defter degeri
185,658 YTL’dir (2006 - 76,234 YTL).
a.3)
Alim satim amaçli türev finansal varliklara iliskin poz itif farklar tablosu:
TP
34,392
2,569
2,302
39,263
Cari Dönem
YP
2,751
2,568
40
5,359
Cari Dönem
TP
YP
Vadeli Islemler
Swap Islemleri
Futures Islemleri
Opsiyonlar
Diger
Toplam
3.a)
TP
8,659
8,072
713
17,444
Önceki Dönem
YP
562
3,302
148
53
4,065
Bankalara iliskin bilgiler :
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdisi
Yurtdisi Merkez ve Subeler
Toplam
11,581
883
12,464
2
322,366
322,368
Önceki Dönem
TP
4,324
4,324
YP
21,109
412,255
433,364
b) Yurtdisi bankalar hesabina iliskin bilgiler :
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kiyi Bankaciligi Bölgeleri
Diger
Toplam
(*)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
97,784
154,650
85,273
239,096
2,382
5,362
6,972
47
563
84
192,974
399,239
AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri
47
Global Reports LLC
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
130,275
13,016
130,275
13,016
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
4.
Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler:
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Deg.
Diger
Toplam
a.2)
TP
40,094
40,094
YP
134,762
134,762
Önceki Dönem
TP
YP
188,531
188,531
Repo islemlerine konu olan satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diger Borçlanma Senetleri
Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar
Varliga Dayali Menkul Kiymetler
Diger
Toplam
TP
993,849
993,849
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
856,760
856,760
-
Serbest depo olarak siniflandirilan satilmaya hazir finansal varliklarin defter degeri 425,250 YTL’dir (200 6 –
485,849 YTL).
b)
Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler :
Cari Dönem
1,601,636
1,426,780
174,856
63
63
(7,744)
1,593,955
Borçlanma Senetleri
Borsada Islem Gören
Borsada Islem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada Islem Gören
Borsada Islem Görmeyen
Deger Azalma Karsiligi (-) / Artisi (+)
Toplam
Önceki Dönem
1,544,514
1,355,983
188,531
68
68
(13,442)
1,531,140
Banka’nin borsada islem görmeyen tüm sat ilmaya hazir yatirimlari gerçege uygun dege ri ile
muhasebelestirilmekle birlikte, gerçege uygun degerinin güvenilir bir sekilde ölçülememesi nedeniyle, söz
konusu yatirimlarin 63 YTL tutarindaki kismi maliyet degeri ile kaydedilmistir. (2006: 68 YTL)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar :
a)
Bankanin ortaklarina ve mensuplarina verilen her çesit kredi veya avansin bakiyesine iliskin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarina Verilen Dogrudan Krediler
Tüzel Kisi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kisi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarina Verilen Dolayli Krediler
Banka Mensuplarina Verilen Krediler
Toplam
20,862
20,862
4,095
24,957
48
Global Reports LLC
25,144
25,144
25,144
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
1,384
1,384
4,513
5,897
2,768
2,768
2,768
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diger alacaklar ile yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina
baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler :
Nakdi Krediler
Ihtisas Disi Krediler
Iskonto ve Istira Senetleri
Ihracat Kredileri
Ithalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdisi Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Kiymetli Maden Kredisi
Diger
Ihtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Toplam
c)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
6,814,807
121,012
974,239
108,674
59,052
973,409
264,400
150,971
4,163,050
6,814,807
-
Vade yapisina göre nakdi kredilerin ve diger alacaklarin dagilimi :
Nakdi Krediler
Kisa Vadeli Krediler ve Diger
Alacaklar
Ihtisas Disi Krediler
Ihtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diger Alacaklar
Ihtisas Disi Krediler
Ihtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
4,550,976
4,550,976
-
2,263,831
2,263,831
-
6,814,807
49
Global Reports LLC
Yakin Izlemedeki Krediler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
1,319
1,319
1,319
Yakin Izlemedeki Krediler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
-
-
-
-
-
1,319
1,319
-
1,319
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
d)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlari, personel kredileri ve personel kredi kartlarina iliskin bilgiler :
Tüketici Kredileri -TP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Tüketici Kredileri -Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Tüketici Kredileri -YP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Bireysel Kredi Kartlari-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlari-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri -TP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Personel Kredileri -Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Personel Kredileri -YP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Personel Kredi Kartlari -TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlari -YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabi-TP(Gerçek Kisi) (*)
Kredili Mevduat Hesabi-YP(Gerçek Kisi)
Toplam
Kisa Vadeli
54,327
1,159
4,571
44,892
3,705
5,475
254
503
4,718
253,690
67,375
186,315
2,058
2,058
1,009
1,009
183
29
154
1
1
27,226
343,969
Orta ve Uzun
Vadeli
808,768
388,095
170,374
239,573
10,726
74,244
40,808
28,820
4,616
2,360
116
28
2,216
885,372
(*) Kredili mevduat hesabinin 542 YTL tutarindaki kismi personele kullandirilan kredilerden olusmaktadir.
50
Global Reports LLC
Toplam
863,095
389,254
174,945
284,465
14,431
79,719
41,062
29,323
9,334
253,690
67,375
186,315
2,058
2,058
3,369
116
28
3,225
183
29
154
1
1
27,226
1,229,341
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarina iliskin bilgiler :
Taksitli Ticari Kredileri -TP
Isyeri Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Taksitli Ticari Kredileri -Dövize Endeksli
Isyeri Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Taksitli Ticari Kredileri -YP
Isyeri Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Kurumsal Kredi Kartlari -TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlari -YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabi-TP (Tüzel Kisi)
Kredili Mevduat Hesabi-YP (Tüzel Kisi)
Toplam
f)
Kisa Vadeli
73,688
170
11,860
61,658
15,041
3,230
11,811
8,106
8,106
362
362
97,197
775,220
Cari Dönem
360
6,815,766
6,816,126
Önceki Dönem
4,936,892
4,936,892
Cari Dönem
6,757,074
59,052
6,816,126
Önceki Dönem
4,818,168
118,724
4,936,892
Cari Dönem
370
370
Önceki Dönem
210
210
Bagli ortaklik ve istiraklere verilen krediler :
Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dogrudan Krediler
Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dolayli Krediler
Toplam
i)
-
Yurtiçi ve yurtdisi kredilerin dagilimi :
Yurtiçi Krediler
Yurtdisi Krediler
Toplam
h)
-
Kredilere iliskin olarak ayrilan özel karsiliklar :
Cari Dönem
Özel Karsiliklar
Tahsil Imkani Sinirli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar
Tahsili Süpheli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar
Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar
Toplam
51
Global Reports LLC
Toplam
698,632
26,581
233,637
437,202
1,212
165,317
1,427
87,590
73,873
2,427
8,106
8,106
362
362
872,417
Kredilerin kullanicilara göre dagilimi :
Kamu
Özel
Toplam
g)
Orta ve Uzun
Vadeli
624,944
26,411
221,777
375,544
1,212
150,276
1,427
84,360
62,062
2,427
-
3,802
12,030
57,375
73,207
Önceki Dönem
1,270
1,778
27,200
30,248
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
j)
Donuk alacaklara iliskin bilgiler (Net) :
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina baglanan krediler ve
diger alacaklara iliskin bilgiler : Yoktur.
j.2)
Toplam donuk alacak hareketlerine iliskin bilgiler :
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki
Krediler ve Diger
Krediler ve
Krediler ve Diger
Alacaklar
Diger Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Içinde Intikal (+)
Diger Donuk Alacak Hesaplarindan Giris (+)
Diger Donuk.Alacak Hesaplarina Çikis(-)
Dönem Içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartlari
Diger
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karsilik (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
j.3)
9,329
110,723
71,206
26,245
22,601
3,802
18,799
31,787
1,775
40,112
4,315
69,359
57,375
11,984
Yabanci para olarak kullandirilan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliskin bilgiler:
Yoktur.
52
Global Reports LLC
3,676
6,593
71,206
40,112
11,815
29,548
12,030
17,518
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
j.4)
Donuk alacaklarin kullanici gruplarina göre brüt ve net tutarlarinin gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki
Krediler ve Diger
Krediler ve Diger Krediler ve Diger
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
22,601
29,548
69,359
3,802
12,030
57,375
18,799
17,518
11,984
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karsilik Tutari (-)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt)
Özel Karsilik Tutari (-)
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karsilik Tutari (-)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt)
Özel Karsilik Tutari (-)
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karsilik Tutari (-)
9,329
3,676
31,787
1,270
1,778
27,200
8,059
1,898
4,587
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karsilik Tutari (-)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
k)
Zarar niteligindeki krediler ve diger alacaklar için tasfiye politikasinin ana hatlari :
1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diger
Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar
Hakkinda Yönetmelik” esaslarina göre tahsilinin mümkün olmadigina kanaat getirilen kredi ve diger
alacaklar Banka üst yönetimince alinan karar dogrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine
getirilerek zarar niteliginde kredi olarak siniflanir.
l)
Aktiften silme politikasina iliskin açiklamalar :
Yürütülen yasal takip islemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, ek kanuni takip
masraflarina sebebiyet veri lmemesi amaciyla, “Aktiflerden Deger Silinmesi ve Yasal Takip Kapsaminda
Kayit Yaratilmasi Açisindan Tahsili Gecikmis Alacaklar Için Prosedür”e uygun olarak aktiften silinebilir.
53
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
m) Diger açiklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Kurumsal
Kobi
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
4,004,812
1,550,302
966,395
237,373
-
6,758,882
6,943
72,723
4,084,478
16,260
17,621
1,584,183
7,014
20,176
993,585
27,027
10,988
275,388
-
57,244
121,508
6,937,634
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
50,356
10,015
8,132
4,704
-
73,207
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
50,356
10,015
8,132
4,704
-
73,207
4,034,122
1,574,168
985,453
270,684
-
6,864,427
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
Önceki Dönem
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
3,278,135
910,771
690,122
44,509
-
4,923,537
2,551
31,245
3,311,931
1,568
6,784
919,123
3,465
5,226
698,813
5,771
1,537
51,817
-
13,355
44,792
4,981,684
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
24,169
3,486
1,887
706
-
30,248
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
24,169
3,486
1,887
706
-
30,248
3,287,762
915,637
696,926
51,111
-
4,951,436
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
54
Global Reports LLC
Tüketici
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
m) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami)
Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer
verilmistir;
Kurumsal
1 Ocak 2007
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2007 Bakiyesi
24,169
26,822
(635)
50,356
Kurumsal
1 Ocak 2006
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2006 Bakiyesi
Kobi
3,486
7,114
(585)
10,015
Kobi
12,803
13,843
(2,477)
24,169
2,195
1,291
3,486
Tüketici
1,887
6,245
8,132
Tüketici
1,777
1,418
(1,308)
1,887
Kredi Kartlari
Diger
706
3,998
4,704
Kredi Kartlari
75
631
706
Toplam
-
Diger
Toplam
-
31 Aralik 2007 itibariyla deger düsüklügüne ugradigi belirlenen kredilere iliskin olarak Banka’nin elinde
bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümünün gerçege uygun degeri 35,438 YTL’dir (2006: 13,283
YTL).
55
Global Reports LLC
30,248
44,179
(1,220)
73,207
16,850
17,183
(3,785)
30,248
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
m) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami)
Yil içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliginde artis saglayan diger unsurlar:
31 Aralik 2007
Ikamet, ticari veya sanayi amaçli
gayrimenkuller
Finansal varliklar
Diger
Toplam
31 Aralik 2006
Ikamet, ticari veya sanayi amaçli
gayrimenkuller
Finansal varliklar
Diger
Toplam
Kurumsal
Kobi
2,980
16
2,996
Kurumsal
Tüketici
153
153
Kobi
891
16
907
Kredi Kartlari
81
81
Tüketici
-
Diger
-
Kredi Kartlari
29
29
Toplam
49
49
Diger
-
3,263
16
3,279
Toplam
-
Finansal araç siniflari itibariyla, vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis finansal varliklarin
yaslandirma analizi asagidaki gibidir:
31 Aralik 2007
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
31 Aralik 2006
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
30 Günden
Az
2,545
4,542
2,296
10,811
20,194
30 Günden
Az
31-60 Gün
1,945
7,619
3,607
12,069
25,240
31-60 Gün
1,866
664
1,176
2,345
6,051
517
701
1,865
2,567
5,650
61-90 Gün
91 Günden
Fazla
2,453
4,099
1,111
4,147
11,810
61-90 Gün
168
203
424
859
1,654
Toplam
91 Günden
Fazla
6,943
16,260
7,014
27,027
57,244
Toplam
-
2,551
1,568
3,465
5,771
13,355
Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredi ve diger alacaklara iliskin olarak Banka’nin 31 Aralik
2007 itibariyla elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümünün gerçege uygun degeri 155,536
YTL’dir (2006: 91,163 YTL).
Kredi ve diger alacaklarin 2,827,624 YTL tutarindaki kismi degisken faizli olup (2006: 2,354,974 YTL), kalan
3,988,502 YTL tutarindaki kismi sabit faizlidir (2006: 2,581,918 YTL) .
56
Global Reports LLC
920
16
936
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar:
a.1)
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar: Yoktur (2006 – Yoktur).
a.2)
Repo islemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar yasal yükümlülükler: Yoktur
(2006 – Yoktur).
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliskin bilgiler: Yoktur (2006 – Yoktur).
c)
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlara iliskin bilgiler : Yoktur (2006 – Yoktur).
d)
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin yil içindeki hareketleri :
Cari Dönem
-
Dönem Basindaki Deger
Parasal Varlik larda Meydana Gelen Kur Farklari
Yil Içindeki Alimlar
Satis ve Itfa Yolu Ile Elden Çikarilanlar
Deger Azalisi Karsiligi (-)
Dönem Sonu Toplami
7.
Istiraklere iliskin bilgiler (Net):
a.1)
Konsolide edilmeyen istiraklere ilis kin açiklamalar: Yoktur. (2006 – Yoktur)
b.1)
Konsolide edilen istiraklere iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006 – Yoktur)
b.2)
Konsolide edilen istiraklere yapilan yatirimlarin degerlemesi: Yoktur. (2006 – Yoktur)
b.3)
Borsaya kote konsolide edilen istirakler: Yoktur. (2006 – Yoktur)
57
Global Reports LLC
Önceki Dönem
101
(101)
-
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
8.
Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net):
a)
Konsolide edilmeyen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: Yoktur.
b)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler:
b.1)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler:
Unvani
The Economy Bank N.V.
TEB Finansal Kiralama A.S.
TEB Factoring A.S.
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S.
TEB Portföy Yönetimi A.S.
Adres (Sehir / Ülke)
Bankanin Pay OraniFarkliysa Oy Orani(%)
Hollanda
Istanbul/Türkiye
Istanbul/Türkiye
Istanbul/Türkiye
Istanbul/Türkiye
Diger Ortaklarin
Pay Orani (%)
100.00
100.00
100.00
74.94
46.77
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Yukaridaki siraya göre konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin açiklamalar:
(i)
(ii)
(ii)
(iii)
(iv)
Aktif
Toplami
1,233,840
586,319
421,982
67,418
11,841
Özkaynak
120,138
62,711
21,434
41,792
10,955
Sabit Varlik
Toplami
6,767
90,755
390
1,408
598
Faiz
Gelirleri
96,332
42,602
44,479
12,035
1,502
Önceki Dönem
Kâr/Zarari (*)
9,708
(18,303)
5,898
9,837
4,713
Gerçege
Uygun
Deger
-
(*)
31 Aralik 2006 tarihi itibariyle düzenlenmis finansal tablolardaki tutarlardir.
(i)
(iv)
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yabanci para yasal finansal tablolarindaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu
degerlerinin ise oniki aylik ortalama kur ile çevrilmis tutarlaridir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmis tutarlardir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan TEB Yatirim ile TEB Portföy’ün konsolide edilmis
tutarlaridir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan tutarlardir.
b.2)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler:
(ii)
(iii)
Cari Dönem
152,208
152,208
-
Dönem Basi Degeri
Dönem Içi Hareketler
Alislar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yil Payindan Alinan Kar
Satislar (*)
Yeniden Degerleme Artisi
Deger Azalma Karsiliklari
Dönem Sonu Degeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katilma Payi(%)
(*)
Önceki Dönem
152,859
(651)
(651)
152,208
-
Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu’nda alinan karara istinaden
tasfiyesine karar verilmistir.
58
Global Reports LLC
Menkul Deger Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zarari
1,693
13,478
1,612
(2,145)
8,395
856
14,117
378
3,574
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
8.
Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net) (devami):
b.3)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin sektör bilgileri ve bunlara iliskin kayitli tutarlar:
Bankalar
/ The Economy Bank N.V.
Leasing Sirketleri
/ TEB Finansal Kiralama A.S.
Faktoring Sirketleri / TEB Factoring A.S.
Diger Mali Bagli Ort./ TEB Yatirim Men.Deg. A.S.
TEB Portföy Yönetimi A.S.
Cari Dönem
61,254
40,190
22,324
26,382
2,058
Önceki Dönem
61,254
40,190
22,324
26,382
2,058
152,208
152,208
Toplam
b.4)
Borsaya kote konsolide edilen bagli ortakliklar: Yoktur. (2006: Yoktur)
9.
Birlikte kontrol edilen ortakliklara (is ortakliklarina) iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur)
10.
Kiralama islemlerinden alacaklara iliskin bilgiler (Net): Yoktur. (2006: Yoktur)
11.
Riskten korunma amaçli türev finansal araçlara iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur)
12.
Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar :
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diger
Toplam Maliyet
Birikmis Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diger
Toplam Birikmis Amortisman
Net Defter Degeri
a)
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006
Alimlar
Satislar
9,637
43,242
378
79,315
132,572
36,679
95
28,471
65,245
(114)
(212)
(319)
(645)
61
(61)
-
9,637
79,807
322
107,406
197,172
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006
Dönem Gideri
Satislar
(2,937)
(30,628)
(289)
(42,600)
(76,454)
(200)
(4,119)
(45)
(12,843)
(17,207)
113
196
300
609
2
(2)
-
(3,137)
(34,634)
(136)
(55,145)
(93,052)
56,118
48,038
(36)
-
104,120
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 2007
-
Münferit bir varlik için cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis deger azalisinin tutari finansal
tablolarin bütünü açisindan önem teskil etmekteyse :
a.1)
Deger azalisinin kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve sartlari : Yoktur.
a.2)
Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen deger azalisinin tutari : Yoktur.
b)
Cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis olan ve her biri veya bazilari finansal tablolarin bütünü
açisindan önemli olmamakla birlikte toplami finansal tablolarin bütünü açisindan önemli olan deger
düsüklükleri için ilgili varlik gruplari itibariyla ayrilan veya iptal edilen deger azalisi tutarlari ile bunlara
neden olan olay ve sartlar : Yoktur.
c)
Maddi duran varliklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diger kisitlamalar, maddi duran varliklar için
insaat sirasinda yapilan harcamalarin tutari, maddi duran varlik alimi için verilen taahhütler : Yoktur.
59
Global Reports LLC
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 2007
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
12.
Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar : (devami)
d)
13.
Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinmis oldugu arsanin üzerine yine
finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile söz konusu arsanin, üzerine bina insa edilen
kismi, finansal kiralama ile edinilen arsalardan çikarilarak, binanin maliyet degeri ile birlikte finansal
kiralama ile edinilen bina olarak kayit altina alinmistir.
Maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar:
Maliyet:
Özel Maliyet Bedelleri
Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar
Toplam Maliyet
Birikmis Amortisman:
Özel Maliyet Bedelleri
Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar
Toplam Birikmis Amortisman
Net Defter Degeri
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006
Alimlar
Satislar
52,455
17,102
69,557
37,654
4,228
41,882
(3,573)
(3,573)
-
86,536
21,330
107,866
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006
Dönem gideri
Satislar
(19,418)
(11,204)
(30,622)
(9,442)
(3,444)
(12,886)
2,503
2,503
-
(26,357)
(14,648)
(41,005)
38,935
28,996
(1,070)
-
66,861
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 2007
a)
Finansal tablolarin bütünü açisindan önem arz eden bir maddi olmayan duran varlik bulunmasi
durumunda, bunun defter degeri, tanimi ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
b)
Varsa devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede gerçege uygun degeri ile
kaydedilmis olan maddi olmayan duran varliklara iliskin bilgi : Yoktur.
c)
Devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede gerçege uygun degeri ile kaydedilmis
olan maddi olmayan duran varliklarin ilk kayit tarihinden sonraki degerlemelerinin hangi yönteme göre
yapildigi : Yoktur.
d)
Kullaniminda herhangi bir kisitlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varliklarin defter
degeri : Yoktur.
e)
Maddi olmayan duran varlik edinimi için verilmis olan taahhütlerin tutari : Yoktur.
f)
Yeniden degerleme yapilan varlik türü bazinda maddi olmayan duran varliklar : Yoktur.
g)
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen arastirma gelistirme giderlerinin toplam tutari : Yoktur.
h)
Finansal tablolari konsolide edilen ortakliklardan dolayi ortaya çikan pozitif veya negatif konsolidasyon
serefiyesi: Konsolide olmayan ekli finansal tablolar açisindan geçerli degildir.
i)
Serefiyeye iliskin bilgiler: Yoktur.
j)
Serefiyenin defter degerinin dönem basi, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri : Yoktur.
14.
Yatirim Amaçli Gayrimenkullere Iliskin Açiklamalar: Yoktur (2006: Yoktur).
60
Global Reports LLC
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 200 7
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
15.
Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar:
a)
31 Aralik 2007 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansitilan
ertelenmis vergi varligi tutari 44,129 YTL (2006 – 12,375 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve
istisnalarina iliskin olarak hesaplanan ertelenmis vergi varligi yoktur.
b)
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmis vergi varligi hesaplanmamis ve bilançoya yansitilmamis
indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c)
Ertelenmis vergiler için ayrilan deger düsüs karsiliklari ile deger düsüs karsiliklarinin iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmis vergi varligi : Yoktur.
d)
Ertelenmis vergi varligi hareket t ablosu:
1 Ocak Itibariyle
Efektif Vergi Oranindaki Degisikligin Etkisi
Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri
Ertelenmis Vergi (Gideri)/ Geliri (Net)
Özkaynaklar Altinda Muhasebelestirilen Ertelenmis Vergi
Ertelenmis Vergi Aktifi
Cari Dönem
12,375
34,810
34,810
(3,056)
44,129
Önceki Dönem
8,072
(807)
(1,313)
(2,120)
6,423
12,375
16.
Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliskin duran varliklar hakkinda açiklamalar:
Yoktur (2006: Yoktur).
17.
Diger aktiflere iliskin bilgiler:
a)
Diger aktiflerin dagilimi
Borçlu Geçici Takas Hesabi (*)
Türev Finansal Varliklar Islem Teminati
Finansal Yükümlülüklere Iliskin Olusan Islem Maliyetleri
Pesin Ödenen Kiralar
Pesin Ödenen Sigorta Primleri
Verilen Avanslar
Diger Pesin Ödenen Giderler
Kredi Karti Ödemelerinden Alacaklar
Diger
Toplam
Cari Dönem
195,113
8,863
5,485
3,935
120
250
12,965
43,356
8,260
278,347
Önceki Dönem
7,965
2,786
3,275
147
360
3,954
3,880
8,728
31,095
(*) Önceki dönemlerde takas islemine tabi tutulmak üzere diger bankalara ibraz edilen baska banka çekleri, ibraz anindan tahsil
edilme asamasina kadar ilgili bilanço disi hesaplarda izlenmekte ve tahsilatin yapilmasi ile birlikte bu hesaplardan çikarilarak
müsteri mevduat hesaplarina kaydedilmekte iken, BDDK tarafindan tüm bankalara yollanan yazi geregi, bu dönem söz konusu
baska banka çekleri ilgili takas müdürlügünden provizyon alinmasina müteakip tahsilat asamasina kadar bilanço içinde ilgili takas
hesaplarinda izlenmeye baslanmistir.
b)
Bilançonun diger aktifler kalemi, nazim hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplaminin % 10’unu
asiyor ise bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari: Yoktur.
61
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
1. a)
Mevduatin vade yapisina iliskin bilgiler:
a.1)
Cari Dönem :
Tasarruf Mevduati
Döviz Tevdiat Hesabi
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdisinda Yer.K
Resmi Kur. Mevduati
Tic. Kur. Mevduati
Dig. Kur. Mevduati
Kiymetli Maden DH
Bankalar Mevduati
TC Merkez Bankasi
Yurtiçi Bankalar
Yurtdisi Bankalar
Katilim Bankalari
Diger
Toplam
a.2)
7 Gün
Ihbarli
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay -1 Yil
1 Yil ve Üstü
123,284
648,584
608,292
40,292
85,677
379,512
5,079
2,977
147,990
65
13,564
134,361
1,393,103
-
946,156
1,671,133
1,651,113
20,020
2,944
498,535
59,310
270,777
165,558
105,219
3,448,855
924,609
818,800
802,535
16,265
760
247,865
53,465
1,552
38,995
11,136
27,859
2,086,046
5,123
112,124
110,881
1,243
989
331
94
118,661
6,993
19,495
17,732
1,763
5,221
356
95
32,160
559
3,588
3,588
4,147
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
2,006,724
3,273,724
3,194,141
79,583
89,381
1,132,122
118,541
4,718
457,762
176,759
146,642
134,361
7,082,972
Önceki Dönem :
Tasarruf Mevduati
Döviz Tevdiat Hesabi
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdisinda Yer.K
Resmi Kur. Mevduati
Tic. Kur. Mevduati
Dig. Kur. Mevduati
Kiymetli Maden DH
Bankalar Mevduat i
TC Merkez Bankasi
Yurtiçi Bankalar
Yurtdisi Bankalar
Katilim Bankalari
Diger
Toplam
b)
Vadesiz
Vadesiz
7 Gün
Ihbarli
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay -1 Yil
1 Yil ve Üstü
78,146
615,465
573,219
42,246
725
242,203
13,009
14,930
47,875
69
13,044
34,762
1,012,353
-
544,406
1,530,759
1,474,744
56,015
2,794
361,184
16,241
51,760
40
51,720
2,507,144
939,730
647,230
639,698
7,532
101,654
36,903
115
23,334
1,011
22,323
1,748,966
5,135
90,690
76,623
14,067
791
20
57
1,035
1,035
97,728
4,374
52,744
50,598
2,146
148
9
145
57,420
243
2,053
2,053
2,296
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
1,572,034
2,938,941
2,816,935
122,006
3,519
705,980
66,182
15,247
124,004
2,155
87,087
34,762
5,425,907
Sigorta kapsaminda bulunan tasarruf mevduatina iliskin bilgiler:
b.1)
Sigorta limitini asan tutarlar:
i)
Mevduat sigortasi kapsaminda bulunan ve mevduat sigortasi limitini asan tasarruf mevduatina
iliskin bilgiler :
Tasarruf Mevduati
Sigorta Kapsaminda Bulunan
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem
683,211
516,610
367,602
310,722
842
1,113
Sigorta Limitini Asan
Cari Dönem(*) Önceki Dönem
1,286,305
1,043,618
1,175,941
1,076,286
3,690
5,008
Tasarruf Mevduati
Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz DTH
Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz Dig.H.
Yurtdisi Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin
Sigortasina Tabi Hesaplar
Kiyi Bnk.Blg. Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
1,051,655
828,445
2,465,936
2,124,912
(*)
BDDK’nin 1584 sayili ve 23 Subat 2005 tarihli yazisi uyarinca sigortaya tabi mevduat tutarina reeskontlar da dahil
edilmistir.
62
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
b.2)
Merkezi yurtdisinda bulunan bankanin Türkiye’deki subesinde bulunan tasarruf mevduati
merkezin bulundugu ülkede sigorta kapsaminda ise bu duruma iliskin bilgi : Yoktur.
b.3)
Sigorta kapsaminda bulunmayan tutarlar :
i)
Sigorta kapsaminda bulunmayan gerçek kisilerin mevduati:
Yurtdisi Subelerde Bulunan Mevduat ve Diger Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunlarin Ana, Baba, Es ve Velayet Altindaki
Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Baskan ve Üyeler, Genel Müdür
ve Yardimcilari ile Bunlarin Ana, Baba, Es ve Velayet Altindaki
Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayili TCK’nin 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varligi Degerleri Kapsamina Giren
Mevduat ile Diger Hesaplar
Türkiye’de Münhasiran Kiyi Bankaciligi Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarinda Bulunan Mevduat
2.
Cari Dönem
14,249
Önceki Dönem
-
655,656
450,351
2,300
1,001
-
-
-
-
Alim satim amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler:
a)
A lim satim amaçli türev finansal borçlara iliskin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
31,987
216,513
2,134
250,634
Vadeli Islemler
Swap Islemleri
Futures Islemleri
Opsiyonlar
Diger
Toplam
3. a)
Önceki Dönem
TP
YP
8,989
302
58,079
834
288
168
227
67,356
1,531
Cari Dönem
TP
YP
53,730
95,187
454,657
998,904
508,387
1,094,091
Önceki Dönem
TP
YP
56,560
109,213
209,518
543,703
266,078
652,916
Bankalar ve diger mali kuruluslara iliskin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasi Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluslardan
Yurtdisi Banka, Kurulus ve Fonlardan
Toplam
b)
YP
2,100
1,387
52
187
3,726
Alinan kredilerin vade ayrimina göre gö sterilmesi:
Cari Dönem
Kisa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
YP
450,177
58,210
508,387
917,988
176,103
1,094,091
63
Global Reports LLC
Önceki Dönem
TP
YP
204,492
61,586
266,078
509,116
143,800
652,916
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
c)
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Banka’nin yükümlülüklerinin yogunlastigi alanlara iliskin ilave açiklamalar :
Banka, fonlama kaynaklarini müsteri mevduati ve yurtdisindan kullanilan krediler ile çesitlendirmektedir.
Banka’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yurtdisindan kullanilan krediler içerisinde 20 Kasim 2007
tarihinde temin ettigi bir yil vadeli 240,000,000 Euro tutarinda sendikasyon kredisi bulunmaktadir.
Banka, subelerinin verim dönemleri itibariyle sube ve banka geneli bazinda fon saglayan müsteri
yogunlasmasi analizi yapmakta ve yogunlasma yasanan subelerde müsterilerin tabana yayginlastirilmasi
ile ilgili kisa ve uzun vadeli tedbirler almaktadir.
Repo islemlerinden saglanan fonlara iliskin bilgiler :
Cari Dönem
Yurtiçi Islemlerden
Mali Kurum ve Kuruluslar
Diger Kurum ve Kuruluslar
Gerçek Kisiler
Yurtdisi Islemlerden
Mali Kurum ve Kuruluslar
Diger Kurum ve Kuruluslar
Gerçek Kisiler
Toplam
TP
904,293
896,082
424
7,787
38
38
904,331
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
770,983
765,830
584
4,569
21
21
771,004
-
4.
Bilançonun diger yabanci kaynaklar kalemi, bilanço disi taahhütler hariç bilanço toplaminin
%10’unu asiyorsa, bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari : Yoktur.
5.
Kiralama islemlerinden borçlara iliskin bilgiler (Net):
a)
Finansal kiralama sözlesmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanilan kriterler, yenileme ve satin
alma opsiyonlari ile sözlesmede yer alan kisitlamalar hususlarinda bankaya önemli yükümlülükler getiren
hükümlerle ilgili genel açiklamalar :
Var olan sözlesmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanim ömürlerine, proje içinde kullanilma
sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
b)
Sözlesme degisikliklerine ve bu degisikliklerin bankaya getirdigi yeni yükümlülüklere iliskin detayli
açiklama:
Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde imzalamis oldugu, maddi duran varliklara iliskin dipnotlarda detayli
açiklandigi üzere arsa edinimi ile ilgili finansal kiralama sözlesmesi, söz konusu arsanin üzerine yine
finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile degistirilmistir.
c)
Finansal kiralama islemlerinden dogan yükümlülüklere iliskin açiklamalar:
Cari Dönem
Brüt
Net
12,547
10,256
12,359
7,514
17,095
14,265
42,001
32,035
1 Yildan Az
1-4 Yil Arasi
4 Yildan Fazla
Toplam
64
Global Reports LLC
Önceki Dönem
Brüt
Net
7,036
5,213
5,789
4,689
12,825
9,902
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kiralama islemlerinden borçlara iliskin bilgiler (Net): (devami)
d)
Faaliyet kiralamasina iliskin açiklamalar:
Banka’nin Genel Müdürlük-Istanbul ve Izmir -Ege Kurumsal sube binasi disinda tüm sube binalari
faaliyet kiralamasi yoluyla kiralanmistir. 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren dönemde 45,986 YTL (2006
– 26,984 YTL) tutarinda faaliyet kiralamasi gideri kar-zarar hesaplarina intikal ettirilmistir. Söz konusu
faaliyet kiralamalarinin süreleri 1 ila 10 yil arasinda degismekte olup, belirli bir ihbar süresine bagli
olarak feshedilebilir niteliktedir.
e)
Satis ve geri kiralama islemlerinde kiraci ve kiralayan, sözlesme kosullari ve sözlesmenin özellikli
maddelerine iliskin açiklamalar : Yoktur.
6.
Riskten korunma amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler: Yoktur.
7.
Karsiliklara iliskin açiklamalar :
a)
Genel karsiliklara iliskin bilgiler:
Genel Karsiliklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar
Gayrinakdi Krediler Için Ayrilanlar
Diger
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
44,713
6,710
1,942
53,365
25,649
3,958
2,898
32,505
b)
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklari anapara kur azalis karsiliklari: Dövize endeksli
krediler kur farki karsiliklari 49,294 YTL (200 6 – 12,108 YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden
netlestirilmistir.
c)
Tazmin edilmemis ve nakde dönüsmemis gayrinakdi krediler için ayrilan özel karsilik tutari 552 YTL’dir
(2006- 207 YTL).
d)
Izin, kidem tazminatlarina iliskin yükümlülükler :
Banka çalisan haklari karsiligini 19 Sayili Türk iye Muhasebe Standartlari’nda belirtilen Aktüeryal
degerleme yöntemini kullanarak hesaplayip finansal tablolarina yansitmistir.
Banka, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 25,690 YTL (2006 – 19,506 YTL) tutarindaki iskonto edilmemis
toplam isten ayrilmayükümlülügü için 10,588 YTL (2006 – 7,033 YTL) isten ayrilma karsiligini finansal
tablolara yansitmis olup, bu karsiligin iskonto edilmemis toplam yükümlülüge orani %41'dir (2006 %36).
Banka, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 7,096 YTL (2006 – 5,770 YTL) toplam izin yükümlülügünü
finansal tablolarinda diger karsiliklar kalemi içinde göstermistir.
d.1)
Kidem tazminati hareket tablosu
CariDönem
7,033
4,621
(1,066)
10,588
1 Ocak itibariyle
Dönem gideri
Dönem içinde ödenen
Toplam
65
Global Reports LLC
ÖncekiDönem
6,044
1,800
(811)
7,033
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
7.
Karsiliklara iliskin açiklamalar : (devami)
e)
Diger karsiliklara iliskin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrilan serbest karsiliklara ilis kin bilgiler: Yoktur.
e.2)
Diger karsiliklarin, karsiliklar toplaminin %10’unu asmasi halinde asima sebep olan alt hesaplarin
isim ve tutarlari:
Çalisan Haklari Yükümlülügü Karsiligi
Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon
Uygulama Karsiligi
Diger
Toplam
f)
8.
Cari Dönem
7,096
Önceki Dönem
5,770
2,030
552
9,678
812
207
6,789
Emeklilik haklarindan dogan yükümlülükler: Yoktur.
f.1)
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Istinaden Kurulan Sandiklar Için Yükümlülükler : Yoktur.
f.2)
Banka çalisanlari için emeklilik sonrasi hak saglayan her çesit vakif, sand ik gibi örgütlenmeler in
yükümlülükler : Yoktur.
Vergi borcuna iliskin açiklamalar:
a)
Cari vergi borcuna iliskin açiklamalar:
a.1)
Kurumlar vergisi:
Kurumlar Vergisi Karsiligi
a.2)
Cari Dönem
Önceki Dönem
8,967
18,996
Cari Dönem
9,825
671
10,057
1,008
453
4,966
26,980
Önceki Dönem
5,909
517
6,517
1,071
543
3,062
17,619
Ödenecek vergilere iliskin bilgiler :
Menkul Sermaye Iradi Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Iradi Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Deger Vergisi
Diger(*)
Toplam
(*)Diger kaleminin 437 YTL (2006 - 300 YTL) tutarindaki kismi ödenecek damga vergilerinden olusmaktadir.
66
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
8.
Vergi borcuna iliskin açiklamalar: (devami)
b)
Primlere iliskin bilgiler :
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-Isveren
Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Isveren
Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Personel
Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Isveren
Issizlik Sigortasi-Personel
Issizlik Sigortasi–Isveren
Diger
Toplam
c)
Cari Dönem
1,799
2,533
126
252
4,710
Önceki Dönem
2,174
3,070
153
308
5,705
Bulunmasi halinde ertelenmis vergi borcuna iliskin açiklamalar: Yoktur.
9.
Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varlik borçlari hakkinda bilgiler:
Yoktur.
10.
Bankanin kullandigi sermaye benzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin temin edildigi
kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar:
Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon USD tutarinda
sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 14 Ekim 2011, faiz orani Libor+%2.85’tir.
Banka ayrica 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon USD tutarindaki sermaye benzeri kredi
anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz orani Libor+%3.18’dir.
Banka, Economy Luxembour g S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarinda sermaye
benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz orani sabit olup orani
%6.10’dur.
Banka, 31 Temmuz 2007 tarihi itibariyle 100 Milyon USD tutarinda borçlanma senedini yurtdisinda ihraç
etmek suretiyle Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmistir. Sözkonusu ihraç edilen senedin
yatirimcisi International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz, 6 ayda bir faiz
ödemeli ve faiz orani 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + %3.5’dir. Bu tarihten sonra ihraç bedelinin
geri ödenmemesi durumunda faiz orani Libor + %5.25 olarak revize edilecektir.
Yukarida bahsedilen her dört sermaye benzeri kredi, BDDK'nin "kredi sermaye" tanimlari paralelinde
kullanilmis olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanin yani sira, Banka'nin sermaye yeterlilik
rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir.
67
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
10.
Bankanin kullandigi sermaye be nzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin temin edildigi
kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar: (devami)
a)
Sermaye benzeri kredilere iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
387,880
387,880
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diger Kuruluslardan
Yurtdisi Bankalardan
Yurtdisi Diger Kuruluslardan
Toplam
11.
a)
Özkaynaklara iliskin bilgiler:
Ödenmis sermayenin gösterimi :
Cari Dönem
755,000
-
Hisse Senedi Karsiligi
Imtiyazli Hisse Senedi Karsiligi
b)
Önceki Dönem
76,500
-
Ödenmis sermaye tutari, bankada kayitli sermaye sisteminin uygulanip uygulanmadigi hususunun
açiklanmasi ve bu sistem uygulaniyor ise kayitli sermaye tavani :
Sermaye Sistemi
Kayitli Sermaye Sistemi
c)
Önceki Dönem
TP
YP
299,912
299,912
Ödenmis Sermaye
755,000
Tavan
900,000
Cari dönem içinde yapilan sermaye artirimlari ve kaynaklari ile arttirilan sermaye payina iliskin diger
bilgiler :
Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür
tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL
artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin
olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da sermaye enflasyon düzeltme farkindan
karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye
artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir.
28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis
sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel
kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin
210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için
hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak
bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik
kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari
oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka
Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar
vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir.
Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir.
Artirim Tarihi
21 Kasim 2007
7 Haziran 2007
d)
Artirim Tutari
655,000
23,500
Artirima Konu Edilen
Kar Yedekleri
210,000
205,000
11,750
Nakit
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kisma iliskin bilgiler : 251,750 YTL.
68
Global Reports LLC
Artirima Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
240,000
11,750
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
11.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Özkaynaklara iliskin bilgiler: (devami)
e)
Son mali yilin ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amaci ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
f)
Banka’nin gelirleri, kârliligi ve likiditesine iliskin geçmis dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alinarak yapilacak öngörülerin, bankanin özkaynaklari üzerindeki tahmini etkileri:
Bankanin geçmis dönem gelirleri, karliligi ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu tarafindan yakindan
takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif-Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadir.
Bankanin bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade degisimlerinin olasi etkileri ise statik ve dinamik
senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalisilmaktadir. Varlik ve yükümlülükler in bugünkü degerlerinin
farki olarak tanimlanan özkaynagin piyasa degeri ve degisimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri
simulasyonlari ve senaryo analizleri ile Bankanin gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çalisilmaktadir.
g)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine taninan imtiyazlara iliskin özet bilgiler :
Vergi sonrasi net karin birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payi ayrildiktan sonra kalan kismindan
Banka’nin 30 (otuz) Yeni Türk Liralik (tam YTL) 60,000 (altmisbin) hisseye isabet eden bölümünün
%7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dagitilir.
h)
Menkul degerler deger artis fonuna iliskin açiklamalar :
Cari Dönem
TP
Istirakler, Bagli Ortakliklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakliklardan (Is Ortakliklari)
Degerleme Farki
Kur Farki
Toplam
1,640
1,640
YP
574
574
Menkul Degerler Deger Artis Fonunun Yabanci P. Menkul Degerlere
Ait Olan Bölümü
Yukaridaki Tutarin Yabanci Para Istirakler, Bagli Ortakliklar, Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul Deger Niteligindeki Hisse Senetlerine
Iliskin Kur Artislarini Içeren Kismi
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
(12,231)
(12,231)
2,220
2,220
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
574
2,220
574
2,220
Yasal yedeklere iliskin bilgiler :
Cari Dönem Önceki Dönem
14,699
9,414
5,536
5,536
20,235
14,950
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçeler
Toplam
69
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Olaganüstü yedeklere iliskin bilgiler :
Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe
Dagitilmamis Kârlar
Birikmis Zararlar
Yabanci Para Sermaye Kur Farki
Toplam
Cari Dönem Önceki Dönem
(66)
124,188
(66)
124,188
Banka; 28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis
sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel
kurulda onaylanmasini takiben, 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine,karar vermis
olup ilgili artirima iliskin talep yazisi 29 Agustos 2007 tarihinde Sermaye Piyasasi Kurulu’na iletilmis,
ilgili Kurulun 6 Eylül 2007 tarihinde Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na (BDDK) vermis
oldugu onaya istinaden 31 Ekim 2007 tarih ve 1506 sayili yazi kapsaminda BDDK’dan alinan onayla
sermaye artisi yapilmis ve bu son artirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir.
Bununla beraber BDDK tarafindan 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan “Yabanci Para Cinsinden
Kaydedilen Bagli Ortaklik, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklik ve Istiraklerin Muhasebelestirilmesine”
iliskin 2007/2 sayili Genelge’ye ait uygulama açiklamalari beklentileri BDDK’nin 3 Eylül 2007 12099
sayili yazisi ile çözümlenmis olup bunun sonucunda Banka bagli ortakligi olarak Hollanda‘da faaliyet
gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) için, banka
kayitlarina endekslenmis Türk Parasi cinsinden degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten
itibaren kur degisimlerinden etkilenmesi söz konusu olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren
yapilan net yatirim riskinden korunma islemi uygulamasina son verilmis, bahsekonu islem ile ilgili
düzeltme tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda düzeltilmistir.
Sözkonusu islemin etkileri Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar bölümünde
gösterilmistir.
Sermaye artis talep tarihi ile yukarida belirtilen genelgenin uygulama tarihinin farkli olmasi ve bu
degisikligin Banka’nin Olaganüstü Yedek Akçelerini degistirmesi sonucunda, 21 Kasim 2007 tarihinde
tamamlanan sermaye artisi, Banka cari dönem Olaganüstü Yedek Akçelerini (66) YTL tutarinda terse
çevirmistir. Ilgili tutar 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle cari dönem karinin olaganüstü Yedek Akçelere
transferi ile ortadan kalkmistir.
70
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Özkaynak ile ilgili diger bilgiler:
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’unca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili
Genelge’de 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet
esasina göre hazirlanmis konsolide olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina
çevrilmis tutarlarinin 31 Aralik 2004 tarihine kadar eflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden
degerleri ile kayitlara alinmasini, bu durumda sözkonusu ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri
kazanilabilir ya da piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve varsa deger düsüs karsiliginin ayrilmasini
öngörmektedir. Banka’nin bagli ortakligi olarak Hollanda‘da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro
sermayeye sahip olan The Economy Bank N.V. (TEB NV) bu çerçevede banka kayitlarina endekslenmis
Türk Parasi cinsinden degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten itibaren kur degisimlerinden
etkilenmesi söz konusu olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren yapilan net yatirim riskinden
korunma islemi uygulamasina ekli konsolide olmayan finansal tablolarda son verilmis, bahsekonu islem
ile ilgili düzeltme tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda
düzeltilmistir. Sözkonusu islemin etkilerine Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar
bölümünde yer verilmistir.
Diger yedeklerin dönem içindeki hareketi asagidaki gibidir:
1 Ocak itibariyle
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin gelir tablosu
ile iliskilendirilmeyen deger artislari
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden
çikarilmasi sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarilan kazançlar
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden
çikarilmasi ya da deger düsüklügü sonucu özkaynaktan kar/zarara
aktarilan kayiplar
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlardan elde edilen
kazançlarin vergi etkisi
Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlari / (kayiplari)
Gelir tablosuna sinifladirilan nakit akis riskine karsi koruma islemi
kazançlari / (kayiplari)
Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlarinin vergi etkisi
31 Aralik itibariyle
12.
Azinlik paylarina iliskin açiklamalar: Yoktur.
71
Global Reports LLC
Cari Dönem
(10,011)
20,373
Önceki Dönem
9,147
(24,440)
-
-
(5,092)
(1,141)
(3,056)
6,423
-
-
2,214
(10,011)
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar
1.
Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktari : Kredi karti harcama limiti taahhütleri,
31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle sirasiyla 821,870 YTL ve 259,759 YTL; çekler için
ödeme taahhütleri 456 ,009 YTL ve 259,573 YTL’dir.
b)
Asagidakiler dahil nazim hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlarin ve taahhütlerin yapisi ve
tutari:
Banka bankacilik faaliyetleri kapsaminda çesitli taahhütler altina girmekte olup, bunlar kullandirma
garantili kredi taahhütleri, teminat mektuplari, kabul kredileri ve akreditiflerden olusmaktadir.
b.1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali ga ranti yerine geçen teminatlar ve diger akreditifler
dahil gayrinakdi krediler :
Banka'nin 31 Aralik 200 7 tarihi itibariyle toplam 2,135,589 YTL (2006 - 1,725,619 YTL) tutarinda
teminat mektubu, 64,002 YTL (2006 - 50,146 YTL) tutarinda aval ve kabul kredileri ve 651,342
YTL (2006 - 652,101 YTL) tutarinda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadir.
c)
b.2)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri islemler : Banka'nin 31 Aralik 2007 tarihi
itibariyle toplam 199,054 YTL (2006 - 202,095 YTL) tutarinda diger garanti ve kefaletleri
bulunmaktadir.
c.1)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutari:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açilan Gayrinakdi Krediler
Bir Yil veya Daha Az Süreli Asil Vadeli
Bir Yildan Daha Uzun Süreli Asil Vadeli
Diger Gayrinakdi Krediler
Toplam
c.2)
Gayrinakdi krediler hesabi içinde sektör bazinda risk yogunlasmasi hakkinda bilgi:
Tarim
Çiftçilik ve Hayvancilik
Ormancilik
Balikçilik
Sanayi
Madencilik ve Tasocakçiligi
Imalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Insaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulastirma ve Haberlesme
Mali Kuruluslar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Egitim Hizmetleri
Saglik ve Sosyal Hizmetler
Diger
Toplam
TP
16,138
12,882
2,792
464
667,856
50,595
600,432
16,829
226,578
353,838
174,009
8,543
47,226
34,397
23,356
36,704
1,362
28,241
19,778
1,284,188
Cari Dönem
(%)
YP
1.26
12,407
1.00
12,075
0.22
332
0.04
52.01
1,018,205
3.94
25,615
46.76
970,190
1.31
22,400
17.64
254,189
27.55
224,401
13.55
69,435
0.66
5,511
3.68
56,208
2.68
47,319
1.82
28,441
2.86
10,424
0.10
10
2.20
7,053
1.54
256,597
100.00
72
Global Reports LLC
Cari Dönem Önceki Dönem
210,454
208,044
31,780
38,436
178,674
169,608
2,839,533
2,421,917
3,049,987
2,629,961
1,765,799
(%)
0.70
0.68
0.02
57.66
1.45
54.94
1.27
14.40
12.71
3.93
0.31
3.18
2.68
1.61
0.60
0.40
14.53
TP
13,872
10,702
2,953
217
502,475
33,412
465,769
3,294
142,803
247,371
115,931
4,186
33,878
32,141
12,224
28,644
841
19,526
13,286
100.00
919,807
Önceki Dönem
(%)
YP
1.51
12,737
1.17
12,652
0.32
85
0.02
54.63
958,657
3.63
24,756
50.64
911,627
0.36
22,274
15.53
268,917
26.89
243,073
12.61
56,811
0.46
9,698
3.68
53,278
3.49
86,573
1.33
29,839
3.11
2,122
0.09
2.12
4,752
1.44
226,770
100.00
(%)
0.74
0.74
56.06
1.45
53.31
1.30
15.72
14.21
3.32
0.57
3.12
5.06
1.74
0.12
0.28
13.27
1,710,154 100.00
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
1.
Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama: (devami)
c.3)
I ve II’nci grup ta siniflandirilan gayrinakdi kredilere iliskin bilgiler :
I inci Grup
TP
YP
1,204,392
931,197
64,002
156
651,186
79,640
119,414
1,284,188
1,765,799
Gayrinakdi Krediler
T eminat Mektuplari
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menk. Deger Ih.Sat.Alma Gar.
Faktoring Garantilerinden
Diger Garanti Ve Kefaletler
Toplam
II nci Grup
TP
-
YP
-
Banka, 1,620 YTL tutarindaki nakde dönüsmemis gayrinakdi kredileri için 552 YTL karsilik
hesaplayarak finansal tablolarina yansitmistir.
2.
Türev islemlere iliskin bilgiler :
Amaçlarina Göre Türev Islemler
Alim Satim Amaçli Islemler
Riskten Korunma Amaçli Islemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Alim Satim Amaçli Islemlerin Türleri
Döviz ile Ilgili Türev Islemler (I):
Vadeli Döviz Alim Satim Islemleri
Swap Para Alim Satim Islemleri
Futures Para Islemleri
Para Alim Satim Opsiyonlari
Faiz ile Ilgili Türev Islemler (II) :
Vadeli Faiz Sözlesmesi Alim Satim Islemleri
Swap Faiz Alim Satim Islemleri
Faiz Alim Satim Opsiyonlari
Futures Faiz Alim Satim Islemleri
Menkul Degerler Alim Satim Opsiyonu (III)
Diger Alim-Satim Amaçli Türev Islemler (IV)
A. Toplam Alim Satim Amaçli Türev Islemler (I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçli Türev Islem Türleri
Rayiç Deger Degisikligi Riskinden Korunma Amaçli
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli
YP Üzerinden Yapilan Istirak Yatirimlari Riskinden
Korunma Amaçli
B. Toplam Riskten Korunma Amaçli Türev Islemler
Türev Islemler Toplami (A+B)
4,906,284
1,918,415
2,039,862
144,668
803,339
18,334
18,334
7,988
218,483
5,151,089
3,031,241
641,715
1,608,036
53,299
728,191
16,919
16,919
198,096
3,246,256
-
-
-
-
-
-
-
-
5,151,089
3,246,256
-
-
Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile ilgili olarak; ayri ayri vadeli islem ve opsiyon sözlesmesi cinsi
bazinda, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözlesmelerin cinsi, yapilis amaci, riskin niteligi, risk
yönetim stratejisi, riske karsi korunma iliskisi, bankanin mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akiminin
zamani, önceden gerçeklesecegi tahmin edilen ve bu tahmine dayanilarak muhasebelestirilen, ancak
gerçeklesmeyecegi anlasilan islemlerin gerçeklesmemesinin nedenleri, sözlesmeler nedeniyle cari
dönemde gelir tablosu ile iliskilendirilmeyen gelir ve giderler hakkinda bilgiler :
Yapilan vadeli döviz alim-satimlari ve swap islemleri sözlesmeleri faiz ve kur farki degisikliklerinden
korunma amacina yöneliktir ve TMS uyarinca riskten korunma araci olarak degerlendirilememekte ve
banka tarafindan alim satim amaçli islemler olarak rayiç degerleri ile izlenmektedir.
73
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III.
2.
Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
Türev islemlere iliskin bilgiler : (devami)
Banka’nin 31 Aralik 2007 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap islemlerinin dökümü döviz cinsi bazinda ve
YTL cinsinden karsiliklari asagidaki gibidir:
Vadeli Alim Vadeli Satim
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
DIGER
Toplam
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
DIGER
Toplam
Swap Alim
Swap Satim Opsiyon Alim Opsiyon Satim Futures Alim
386,476
328,723
206,666
39,797
961,662
455,415
394,389
69,422
37,527
956,753
50,725
795,655
20,624
71,737
938,74 1
943,946
107,105
29,597
38,807
1,119,455
212,950
150,313
38,712
401,975
205,775
153,458
42,131
401,364
2
144,609
144,611
55
2
57
183,404
32,804
82,374
23,437
322,019
96,977
172,927
48,321
1,471
319,696
24,981
724,655
45,138
794,774
708,375
61,164
28,698
31,944
830,181
106,152
161,294
96,867
364,313
101,498
165,514
96,866
363,878
53,299
53,299
-
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, nakit akis riskinden korunma amaçli islemler bulunmamaktadir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, net yatirim riskinden korunma amaçli islemler bulunmamaktadir.
74
Global Reports LLC
Futures Satim
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
3.
Kosullu borçlar ve varliklara iliskin açiklamalar :
b)
4.
a.1)
Bankanin birlikte kontrol edilen ortakligiyla (is ort akliklari) ilgili sarta bagli hususlar ve diger
girisimcilerle birlikte sarta bagli yükümlülüklerdeki payi : Yoktur.
a.2)
Birlikte kontrol edilen ortakligin (is ortakliklari) kendi sarta bagli yükümlülüklerine iliskin payi :
Yoktur.
a.3)
Bankanin birlikt e kontrol edilen ortakligindaki (is ortakliklari) diger girisimcilerin
yükümlülüklerinden sorumlu olmasindan kaynaklanan sarta bagli yükümlülükleri : Yoktur.
Sarta bagli varlik ve yükümlülüklerin muhasebelestirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
b.1)
Sarta bagli varlik için, sartin gerçeklesme olasiligi kesine yakinsa bu varlik muhasebelestirilmekte,
sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise bu varlik dipnotlarda açiklanmaktadir. 31 Aralik 2007 tarihi
itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli varlik yoktur (2006: Yoktur).
b.2)
Sarta bagli yükümlülük için sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karsilik ayrilmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da sartin gerçeklesme
olasiligi yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açiklanmaktadir: 31 Aralik 2007 tarihi
itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli yükümlülük yoktur (2006: Yoktur).
Baskalari nam ve hesabina verilen hizmetlere iliskin açiklamalar:
Banka gerçek ve tüzel kisiler adina, menkul kiymet alim-s atim ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadir.
Emanete alinan menkul degerlerin detayi Nazim Hesaplar Tablosunda gösterilmistir.
Emanete Alinan Menkul Kiymetler içinde yer alan emanete alinan yatirim fonu katilma belgeleri
muhasebe kayitlarinda pay adedi lie izlenmekte olup 31 Aralik 2007 tarihi itibari ile toplam pay adedi
24,174,130 bin (2006 - 18,779,675 bin) ve toplam cari degeri 3,062,083 YTL’dir (2006 – 2,480,927
YTL).
75
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
5.
Bankalarin uluslararasi derecelendirme kuruluslarina yaptirmis olduklari derecelendirmeye iliskin
özet bilgiler (*) :
Uluslararasi derecelendirme kuruluslardan Moody’s Investor Services ve Fitch Ratings tarafindan yapilan
çalismaya iliskin bilgiler asagida belirtilmektedir:
Moody’s Investor Services: Aralik 2007
Görünüm
Finansal Güç Notu
Yabanci Para Mevduat Notu
Duragan
D+
B1/NP
Fitch Ratings: Aralik 2007
Yabanci Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kisa Vadeli
Görünüm
Türk Parasi Taahhütler
Uzun Vadeli
Kisa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BB
B
Olumlu
BBBF3
Olumlu
AAA (tur)
Duragan
C/D
3
(*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluslarinin Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine
Iliskin Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca yaptirilan derecelendirmeler kapsaminda degildir.
76
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
IV.
Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar
1.
a)
Kredilerden alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
699,942
75,382
247,747
36,023
1,732
949,421
111,405
Kredilerden Alinan Faizler (*)
Kisa Vadeli Krediler den
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alinan Primler
Toplam
Ö nceki Dönem
TP
YP
352,490
65,955
130,873
25,385
784
484,147
91,340
(*) Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon
gelirleri 27,448 YTL’dir (2006: 14,967 YTL).
b)
Bankalardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
3,496
5,581
400
4,302
31,275
9,883
35,171
T.C. Merkez Bankasindan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdisi Bankalardan
Yurtdisi Merkez ve Subelerden
Toplam
c)
Menkul degerlerden alinan faizlere iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
22,351
391
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara
Yansitilan Finansal Varliklardan
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Toplam
d)
-
-
227,413
249,764
17,520
17,911
a)
Önceki Dönem
TP
YP
8,911
102
133,551
4
142,466
20,547
20,649
Istirak ve bagli ortakliklardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler:
Cari Dönem
45
Istirak ve Bagli Ortakliklardan Alinan Faizler
2.
Önceki Dönem
TP
YP
2,488
8,796
1,577
4,639
20,895
13,435
24,960
Önceki Dönem
171
Kullanilan kredilere verilen faizlere iliskin bilgiler (*) :
Cari Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasina
Yurtiçi Bankalara
Yurtdisi Bankalara
Yurtdisi Merkez ve Subelere
Diger Kuruluslara
Toplam
9,755
101,954
111,709
6,806
23,608
25,387
55,801
Önceki Dönem
TP
YP
5,964
32,435
38,399
6,862
23,664
10,516
41,042
(*) Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Nakdi Kredilere Iliskin ücret ve komisyon
giderleri 1,648 YTL (2006: 1,822 YTL).
77
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
b)
Istirakler ve bagli ortakliklara verilen faiz giderlerine iliskin bilgiler:
Cari Dönem
1,292
Istirak ve Bagli Ortakliklara Verilen Faizler
c)
Ihraç edilen menkul kiymetlere verilen faizlere iliskin bilgiler: Yoktur.
d)
Mevduata ödenen faizin vade yapisina göre gösterimi :
Hesap Adi
Türk Parasi
Bankalar Mevduati
Tasarruf Mevduati
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diger Mevduat
7 Gün Ihbarli Mevduat
Toplam
Yabanci Para
Döviz Tevdiat Hesabi
Bankalar Mevduati
7 Gün Ihbarli Mevduat
Kiymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
3.
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yila
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
21
2
16
4
43
7,693
172,871
483
89,343
10,736
281,126
155,836
227
39,130
7,823
203,01 6
1,660
9,493
415
23
11,591
162
5
167
210
79,957
1,875
2
81,834
362,96 0
42,424
5
42,429
245,445
3,764
17
3,781
15,372
Önceki Dönem
229
1 Yildan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
1,158
29
124
1,311
49
49
-
7,714
331,576
10,203
128,933
18,710
497,136
1,046
1
1,047
2,358
85
85
134
-
127,438
1,875
30
129,343
626,479
Temettü gelirlerine iliskin açiklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Diger
Toplam
4.
4
14,752
14,756
3
18,528
18,531
Ticari kar zarara iliskin açiklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasasi Islemleri Kari
Türev Finansal Islemlerden
Diger
Kambiyo Islemlerinden Kar (*)
Zarar (-)
Sermaye Piyasasi Islemleri Zarari
Türev Finansal Islemlerden
Diger
Kambiyo Islemlerinden Zarar (*)
2,046,713
433,633
396,063
37,570
1,613,080
2,068,573
576,020
550,273
25,747
1,492,553
1,297,742
238,962
201,846
37,116
1,058,780
1,277,881
225,385
207,566
17,819
1,052,496
(*) 31 Aralik 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farki kari 3,209 YTL’dir (2006 – 58,012 YTL). 31 Aralik 2007 itibariyle
dövize endeksli krediler kur farki zarari ise 88,917 YTL’dir (2006 – 16,042 YTL).
78
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
5.
Diger faaliyet gelirlerine iliskin açiklamalar:
Yeni gelismeleri içeren ve bankanin gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açiklayan bilgi: Yoktur.
6.
Bankalarin kredi ve diger alacaklarina iliskin deger düsüs karsiliklari :
Kredi ve Diger Alacaklara Iliskin Özel Karsiliklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Karsilik Giderleri
Muhtemel Riskler Için Ayrilan Serbest Karsilik Giderleri
Menkul Degerler Deger Düsme Giderleri
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Istirakler, Bagli Ortakliklar ve VKET Men. Deg. Deger Düsüs Giderleri
Istirakler
Bagli Ortakliklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerler
Diger
Toplam
79
Global Reports LLC
Cari Dönem
43,304
2,802
10,349
30,153
23,194
1,755
190
1,565
68,253
Önceki Dönem
17,217
1,288
1,563
14,366
14,205
2,068
1
2,067
33,490
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
7.
Diger faaliyet giderlerine iliskin bilgiler :
Personel Giderleri
Kidem Tazminati Karsiligi
Banka Sosyal Yardim Sandigi Varlik Açiklari Karsiligi
Maddi Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri
Maddi Duran Varlik Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri
Serefiye Deger Düsüs Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlik Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklik Paylari Deger Düsüs Gideri
Elden Çikarilacak Kiymetler Deger Düsüs Giderleri
Elden Çikarilacak Kiymetler Amortisman Giderleri
Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar
Deger Düsüs Giderleri
Diger Isletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakim ve Onarim Giderleri
Reklam ve Ilan Giderleri
Diger Giderler
Aktiflerin Satisindan Dogan Zararlar
Diger(*)
Toplam
(*)
8.
Cari Dönem
241,012
4,621
17,207
12,886
-
Önceki Dönem
149,262
989
10,893
7,090
-
153,883
45,986
4,176
26,355
77,366
43
30,929
91,926
26,984
2,465
20,507
41,970
252
23,270
460,581
283,682
Diger faaliyet giderleri içerisinde 6,152 YTL (2006 – 4,068 YTL) tutarinda Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu’na ödenen
primler yer almaktadir.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararina iliskin açiklama:
Banka 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle vergi öncesi karini bir önceki yil karina göre %31 arttirmistir. Bir
önceki yila göre Banka’nin net faiz geliri %76, net ücret ve komisyon gelirleri %68, karsiliklar ve faaliyet
giderleri %67 oraninda artmistir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama :
a)
31 Aralik 2007 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 70,511 YTL (2006 – 26,807 YTL) ve ertelen mis
vergi geliri 34,810 YTL’dir (2006 – 2,120 YTL ertelenmis vergi gideri).
b)
Geçici farklarin olusmasindan veya kapanmasindan kaynaklanan ertelenmis vergi geliri 34,810 YTL’dir
(200 6 – 2,120 YTL ertelenmis vergi gideri).
c)
Mali zarar ve vergi indirim ve istisnalari itibariyla gelir tablosuna yansitilan ertelen mis vergi geliri ya da
gideri: Yoktur.
80
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama : (devami)
d)
Vergi karsiliginin mutabakati:
Cari Dönem
Vergi öncesi kar
Kurumlar vergisi orani
Hesaplanan vergi:
165, 987
20%
33,197
126,708
20%
25,342
Yabanci Para Istirak Düzeltmesinin Etkisi
Ilaveler
Indirimler
Ertelenmis vergi geliri/(gideri)
69,203
(31,889)
(34,810)
1,584
20,623
(20,742)
2,120
35,701
28,927
Toplam
10.
Önceki Dönem
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararina iliskin açiklama :
Banka 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle karini bir önceki yil karina göre %33 arttirmistir.
11.
Net dö nem kâr ve zararina iliskin açiklamalar :
a)
Olagan bankacilik islemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteligi, boyutu ve tekrarlanma
oraninin açiklanmasi bankanin dönem içindeki performansinin anlasilmasi için gerekli ise, bu kalemlerin
niteligi ve tutari : Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliskin olarak yapilan bir tahmindeki degisikligin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasiligi varsa, o dönemleri de kapsayacak sekilde etkisi : Yoktur.
c)
Azinlik paylarina ait kâr/zarar : Yoktur.
d)
Gelir tablosunda yer alan diger kalemlerin, gelir tablosu toplaminin %10’unu asmasi halinde bu
kalemlerin en az %20’sini olusturan alt hesaplar asagida gösterilmistir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diger alinan ücret ve komisyonlar
Kredi karti ücret ve komisyonlari
Ithalat akreditif komisyonlari
Istihbarat ücret ve komisyonlari
Takas masraf kars., eft, swift, acenta komisyonlari
Sigorta Komisyonlari
Havale Komisyonlari
58,983
6,316
19,361
10,646
14,172
6,065
11,098
7,933
7,627
3,783
4,232
2,222
Muhabirlerden alinan ücret ve komisyonlar
Diger
3,675
19,197
2,275
13,017
129,588
61,014
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diger
42,436
1,852
2,731
6,365
13,794
1,610
1,903
3,125
Toplam
53,384
20,432
Toplam
Diger verilen ücret ve komisyonlar
Kredi karti nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar
Muhabirlere verilen ücret ve komisyonlar
Takas masraf kars., eft, swift komisyonlari
e)
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacagi beklenen
muhasebe tahminindeki bir degisikligin niteligi ve tutari : Yoktur.
81
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
V.
a)
Özkaynak Degisim Tablosuna Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
Satilmaya hazir yatirimlarin yeniden degerlenmesinden sonra meydana gelen artis 12,225 YTL (2006 –
19,158 YTL azalis)’dir.
Riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalan satilmaya hazir yatirimlarin gerçege uygun degerle
yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse cari dönemde
kaydedilen tutar gösterilir: Yukarida belirtilmistir.
Satilmaya hazir yatirimlarin (riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalanlar) gerçege uygun degerde
yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse özkaynaktan alinarak
net kâr/zarar hesabina kaydedilen tutar: 5,092 YTL (2006 – 1,141 YTL).
b)
Nakit akis riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artislara iliskin bilgiler: Yoktur.
b.1)
Dönem basi ve dönem sonu: Yoktur.
b.2)
Nakit akis riskinden korunmalarda, riskten korunma araci olarak belirlenmis bir türev ve türev
olmayan finansal varlik ve yükümlülüge ait kazanç ya da kayip, özkaynaga kaydedilmisse cari
dönemde kaydedilen tutar: Yoktur.
c)
Kur farklarinin dönem basi ve dönem sonundaki tutarlarina iliskin mutabakat: Yoktur.
d)
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’unca 4 Temmuz 2007 tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili
Genelge, 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmis Yabanci Para Bagli Ortakliklarin tarihi maliyet esasina
göre hazirlanmis konsolide olmayan finansal tablolarda ilk islem tarihi itibariyle Türk Parasina çevrilmis
tutarlarinin 31 Aralik 2004 tarihine kadar eflasyona endekslenmis Türk Parasi cinsinden degerleri ile
kayitlara alinmasini, bu durumda sözkonusu ortakliklarin anilan tarih itibariyle geri kazanilabilir ya da
piyasa degerleri ile karsilastirilmasini ve varsa deger düsüs karsiliginin ayrilmasini öngörmektedir.
Banka’nin bagli ortakligi olarak Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayeye sahip olan
The Economy Bank N.V. (TEB NV) bu çerçevede, banka kayitlarina endekslenmis Türk Parasi cinsinden
degeri ile kaydedilmis ve ilgili tutarin anilan tarihten itibaren kur degisimlerinden etkilenmesi söz konusu
olmadigindan 31 Aralik 2006 tarihinden itibaren yapilan net yatirim riskinden korunma islemi
uygulamasina ekli konsolide olmayan finansal tablolarda son verilmis, bahsekonu islem ile ilgili düzeltme
tutarlari cari yil ve karsilastirma için verilen önceki yil finansal tablolarinda düzeltilmistir. Sözkonusu
islemin etkilerine Muhasebe Politikalari, Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar bölümünde yer
verilmistir.
e)
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolarin ilanindan önce bildirim yapilmis kâr paylari tutari:
Yoktur.
f)
Bilanço tarihi sonrasinda ortaklara dagitilmak üzere önerilen hisse basina dönem net kâr paylari: Kar payi
dagitimina Genel Kurul toplantisinda karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tablolarin
kesinlestigi tarih itibariyle henüz yapilmamistir.
g)
Kâr payinin ödenme zamanlari hakkinda genel kurula yapilacak öneriler ile kâr dagitimi yapilmayacaksa
nedenleri: Finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dagitimi ile ilgili bir karar
almamistir.
h)
Yasal yedek akçeler hesabina aktarilan tutarlar: 5,285 YTL yasal yedek akçelere aktarilmistir.
i)
Hisse senedi ihracina iliskin bilgiler:
Banka’nin 30 Haziran 2006 ve 31 Ekim 2007 tarihleri itibariyle sirasiyla yapmis oldugu sermaye
arttirimina konu olan ve rüçhan hakkini kullanmayan ortaklarin paylarina tekabül eden 138 YTL’lik ve 67
YTL’lik nominal hisse senetlerinin IMKB’de satisi sonucu tahsil edilen tutar ile bahsekonu hisse
senetlerinin nominal tutari arasindaki farktan olusan hisse senedi ihraç primi sirasiyla 1,592 YTL ve 144
YTL olarak gerçeklesmis olup Banka bu tutari hisse senedi ihraç primleri hesabinda kaydetmistir.
82
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
1.
Nakit Akis Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar
Nakit Akis Tablosunda yer alan diger kalemlerin ve döviz kurundaki degisimin nakit ve nakde
esdeger varliklar üzerindeki etkisi:
“Bankacilik faaliyet konusu aktif ve pasiflerde degisim öncesi faaliyet kari” içinde yer alan 165,603 YTL
(2006 – 223,393 YTL) tutarindaki “Diger” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kidem
tazminati karsiligi, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diger faaliyet giderleri ile verilen ücret
ve komisyonlar tutarindan olusmaktadir.
“Bankacilik faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki degisim” içinde yer alan 319,797
15,909 YTL) tutarindaki “Diger borçlardaki net artis/azalis” kalemi muhtelif borçlar,
kaynaklar, para piyasalarindaki degisimlerden olusmaktadir. 295,315 YTL (2006 –
tutarindaki “Diger aktiflerdeki net artis/azalis“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve
kalemlerindeki degisimden olusmaktadir.
YTL (2006 –
diger yabanci
52,051 YTL)
diger aktifler
2. Dönem basindaki ve sonundaki nakit ve nakde esdeger varliklar:
Nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlar, bu unsurlarin belirlenmesinde kullanilan muhasebe
politikasi, cari dönemde muhasebe politikasinda yapilan herhangi bir degisikligin etkisi ile nakit ve nakde
esdeger varliklari olusturan unsurlarin bilançoda kayitli tutarlari ile nakit akim tablosunda kayitli tutarlari
arasindaki mutabakati:
Dönem Basi
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar
Diger
Nakde Esdeger Varliklar
Bankalar
Para Piyasasindan Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
Cari Dönem
684,268
125,470
554,922
3,876
434,398
434,398
1,118,666
Önceki Dönem
355,930
85,882
268,602
1,446
412,558
262,446
150,112
768,488
Dönem Sonu
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar
Diger
Nakde Esdeger Varliklar
Bankalar
Para Piyasasindan Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
Cari Dönem
1,592,937
191,082
1,399,404
2,451
519,783
329,783
190,000
2,112,720
Önceki Dönem
684,268
125,470
554,922
3,876
434,398
434,398
1,118,666
83
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar
1.
Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi
ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler :
a)
Cari Dönem:
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Istirak, Bagli Ortakliklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Bankanin Dogrudan ve
Dolayli Ortaklari
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
210
717
45
9,276
23,499
81
4,081
26,294
5,060
2,768
25,144
2
14,845
6,559
10,314
36,540
5,979
63
Krediler ve Diger Alacaklar
Dönem Basi Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Yukarida belirtilen tutarlar içinde Banka’nin istirak ve bagli ortakliklarinda 347 YTL, dogrudan ve dolayli
ortakliklarinda 5,432 YTL ve risk grubuna dahil olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 1,959 YTL tutarinda
“Yurtdisi Bankalar” bakiy esi bulunmaktadir.
b)
Önceki Dönem:
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Krediler ve Diger Alacaklar
Dönem Basi Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alin an Faiz ve Komisyon Gelirleri
Istirak, Bagli Ortakliklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Nakdi
G.Nakdi
210
136
4,349
9,276
35
Bankanin Dogrudan ve
Dolayli Ortaklari
Nakdi
4,081
3,011
G.Nakdi
16,179
2,768
2
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Nakdi
G.Nakdi
10,091
14,845
2,183
3,075
36,540
42
Yukarida belirtilen tutarlar içinde Banka’nin dogrudan ve dolayli ortakliklarinda 2,697 YTL ve risk grubuna
dahil olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 2,166 YTL tutarinda “Yurtdisi Bankalar” bakiyesi bulunmaktadir.
.
c.1)
Bankanin dahil oldugu risk grubuna ait mevduata iliskin bilgiler :
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Basi
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
Istirak,
Bagli Ortakliklar
ve Birlik te Kontrol Edilen
Bankanin Dogrudan ve
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Dolayli Ortaklari
Önceki
Önceki
Cari Dönem
Dönem Cari Dönem
Dönem
24,849
26,104
377,579
580,396
3,147
24,849
587,446
377,579
1,292
229
53,587
25,706
84
Global Reports LLC
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
72,584
49,618
31,506
72,584
3,331
3,043
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
1.
Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi
ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler : (devami)
c.2)
Bankanin, dahil oldugu risk grubu ile yaptigi vadeli islemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri
diger sözlesmelere iliskin bilgiler:
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Istirak, Bagli Ortakliklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya
Zarara Yansitilan Islemler
Dönem Basi
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçli Islemler
Dönem Basi
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
2.
Bankanin Dogrudan ve
Dolayli Ortaklari
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
707
11,232
(1,060)
13,983
707
(813)
169,091
1,363,285
(12,654)
177,256
169,091
3,276
11,768
75,136
(40)
2,867
11,768
179
-
-
-
-
-
-
Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasinda bir islem olup olmadigina bakilmaksizin bankanin dahil oldugu risk grubunda yer alan
ve bankanin kontrolündeki kuruluslarla iliskileri :
Banka, grup sirketleriyle çesitli bankacilik islemleri yapmaktadir. Bu islemler ticari amaçli olup, piyasa
fiyatlariyla gerçeklestirilmektedir.
b)
Iliskinin yapisinin yaninda, yapilan islemin türü, tutari ve toplam islem hacmine olan orani, baslica
kalemlerin tutari ve tüm kalemlere olan orani, fiyatlandirma politikasi ve diger unsurlar:
Bakiye
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri
33,570
54,622
622,099
1,449,653
Finansal tablolarda Yer
Alan
Büyüklüklere Göre %
0.49
1.79
8.78
28.14
Söz konusu islemler Banka’nin genel fiyatlandirma politikasi dogrultusunda fiyatlandirilmakta olup,
piyasa fiyatlariyla paraleldir.
c)
Yapilan islemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayri açiklama yapilmasinin zorunlu oldugu
durumlar disinda, benzer yapidaki kalemlerin toplam i : b) maddesinde açiklanmistir.
d)
Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilen islemler : Yoktur.
85
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
2.
Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak (devami):
e)
Gayrimenkul ve diger varliklarin alim-satimi, hizmet alimi- satimi, acenta sözlesmeleri, finansal kiralama
sözlesmeleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi, lisans anlasmalari, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözlesmeleri
gibi durumlarda islemlere iliskin açiklamalar:
Banka, TEB Finansal Kiralama A.S. ile finansal kiralama sözlesmelerine girmekte olup bu
sözlesmelerden dogan net finansal kiralama borçlari 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 32,035 YTL’dir.
Ayrica Banka, subeleri araciligiyla TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. için
acentalik hizmeti vermektedir.
Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nin dahil oldugu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi
kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nin toplam nakdi ve gayri nakdi tutarinin % 0.89’unu
olusturmaktadir. Söz konusu kredi miktarlari Besinci Bölüm VII. Kisim 1a no'lu dipnotta açiklanmistir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Banka’nin dahil oldugu risk grubuyla gayrimenkul ve diger varliklarin
alim-satimi islemleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi ve yönetim
sözlesmeleri yoktur.
VIII. Bankanin Yurt Içi, Yurt Disi, Kiyi Bankaciligi Bölgelerindeki Sube leri Ile Yurt Disi
Temsilciliklerine Iliskin Bilgiler
1.
Bankanin yurtiçi, yurtdisi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakler ile yurtdisi
temsilciliklerine iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar:
Sayi
Yurtiçi sube
269
Çalisan Sayisi
5,109
Bulundugu Ülke
Yurtdisi temsilcilikler
2.
Yurtdisi sube
3
30
Kibris
Aktif Toplami
30,172
Kiyi Bnk. Blg. Subeler
1
2
Bahreyn
660,194
-
Bankanin Yurtiçinde Ve Yurtdisinda Sube Veya Temsilcilik Açmasi, Kapatmasi,
Organizasyonunu Önemli Ölçüde Degistirmesi Durumunda Konuya Iliskin Açiklama:
Banka 2007 yili içerisinde 103 adet sube açmistir.
86
Global Reports LLC
Yasal Sermaye
2,560
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
ALTINCI BÖLÜM
DIGER AÇIKLAMALAR
I.
Bankanin Faaliyetine Iliskin Diger Açiklamalar
4 Subat 2008 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Banka’nin çikarilmis sermayesinin
kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere 145,000 YTL arttirilarak 900,000 YTL’ye yükseltilmesine
ve artirima konu tutarin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina karar verilmistir.
YEDINCI BÖLÜM
BAGIMSIZ DENETIM RAPORU
I.
Bagimsiz Denetim Raporuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar:
Banka’nin kamuya açiklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotlari DRT Bagimsiz Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafindan bagimsiz
denetime tabi tutulmus olup, 13 Subat 2008 tarihli bagimsiz denetim raporu finansal tablolarin önünde
sunulmustur.
II.
Bagimsiz Denetçi Tarafindan Hazirlanan Açiklama ve Dipnotlar: Yoktur.
87
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
VE MALI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
BAGIMSIZ DENETIM RAPORU,
KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN
DIPNOTLAR
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
Türk Ekonomi Bankasi A.S.
Yönetim Kurulu'na
Istanbul
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
V E MALI ORTAKLIKLARI
1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEMINE AIT
BAGIMSIZ DENETIM RAPORU
Türk Ekonomi Bankasi A.S. ve konsolidasyona tabi ortakliklarinin (“Grup”) 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle hazirlanan
konsolide bilançosu, ayni tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akis tablosu, özkaynak degisim tablosu
ve önemli muhasebe politikalari ile diger açiklayici notlarin bir özetini denetlemis bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolarin 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan
Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerinin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarina ve Bankacilik Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, teblig ve genelgeler ile
Bankaci lik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan yapilan açiklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal
dolayisiyla önemlilik arz eden ölçüde yanlis bilgi içermeyecek sekilde hazirlanmasini ve sunulmasini saglayacak bir iç
kontrol sistemi olusturulmasi, uygun muhasebe politikalarinin seçilmesi ve uygulanmasindan sorumludur.
Yetkili Denetim Kurulusunun Sorumluluguna Iliskin Açiklama
Bagimsiz denetimi yapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüs
bildirmektir. Bagimsiz denetimimiz, 1 Kasim 2006 tarihli ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan Bankalarda
Bagimsiz Denetim Gerçeklestirecek Kuruluslarin Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkinda Yönetmelik ve uluslararasi
denetim standartlarina uyumlu olarak gerçeklestirilmistir. Finansal tablolarin önemlilik arzedecek ölçüde bir hata
içermedigine iliskin makul güvence saglayacak sekilde bagimsiz denetim planlanmis ve gerçeklestirilmistir. Bagimsiz
denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açiklama ve dipnotlari hakkinda denetim kaniti toplamaya
yönelik denetim teknikleri uygulanmis; bu teknikler istihdam ettigimiz bagimsiz denetçilerin insiyatifine birakilmis, ancak,
duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolarin hazirlanmasi ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinligi dikkate
alinarak ve uygulanan muhasebe politikalarinin uygunlugu degerlendirilerek belirlenmistir. Asagida belirtilen bagimsiz
denetim görüsünün olusturulmasi için yeterli ve uygun denetim kaniti saglanmistir.
Bagimsiz Denetçi Görüsü
Görüsümüze göre, ilisikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflariyla, Grubun 31 Aralik 2007 tarihi itibariyla
mali durumunu ve ayni tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlari ile nakit akimlarini 5411 sayili Bankacilik Kanununun
37 ve 38’nci maddeleri geregince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarina uygun
olarak dogru bir biçimde yansitmaktadir.
DRT BAGIMSIZ DENETIM VE SERBEST MUHASEBECI MALI MÜSAVIRLIK A.S.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kiliç
Sorumlu Ortak Basdenetçi, SMMM
Istanbul, 13 Subat 2008
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
TÜRK EKONOMI BANKASI A.S.'NIN 31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLIDE FINANSAL RAPORU
Adres
: Meclis -i Mebusan Caddesi No: 57
Findikli 34427 - Istanbul
Telefon
Fax
: (0 212) 251 21 21
: (0 212) 249 65 68
Elektronik site adresi
: www.teb.com.tr
Elektronik posta adresi
: [email protected]
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açiklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar Hakkinda Teblig”e göre hazirlanan yil sonu
konsolide finansal rapor asagida yer alan bölümlerden olusmaktadir:
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARI
ILGILI DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLITIKALARINA ILISKIN
AÇIKLAMALAR
• KONSOLIDASYON KAPSAMINDAKI GRUBUN MALI BÜNYESINE ILISKIN BILGILER
• KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
• DIGER AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
• BAGIMSIZ DENETIM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tablolari konsolide edilen bagli ortakliklarimiz, istiraklerimiz ve birlikte
kontrol edilen ortakliklarimiz asagidadir:
Bagli Ortakliklar
1. The Economy Bank N.V.
2. Stichting Custody Services TEB
3. Kronenburg Vastgoed B.V.
4. TEB Finansal Kiralama A.S.
5. TEB Factoring A.S.
6. TEB Yatirim Menkul Degerler A.S.
7. TEB Portföy Yönetimi A.S.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliskin açiklama ve dipnotlar Bankalarin Muhasebe
Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartlari, Türkiye Finansal Raporlama Standartlari, bunlara iliskin ek ve yorumlar ile Bankamiz kayitlarina
uygun olarak, aksi belirtilmedigi müddetçe bin Yeni Türk Lirasi cinsinden hazirlanmis olup, bagimsiz denetime
tabi tutulmus ve ilisikte sunulmustur.
13 Subat 2008
Patrick
Yavuz Canevi
Rene Pitton
Yönetim
Denetim Komitesi
Kurulu Baskani
Baskani
Ismail Yanik
Varol Civil
Denetim
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan
Komitesi Baskan
Sorumlu Genel Müdür
Vekili
Yardimcisi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularin iletilebilecegi yetkili personele iliskin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Çigdem Basaran / Yatirimci Iliskileri Yöneticisi
Tel No: (0212) 251 21 21
Fax No: (0212) 249 65 68
Global Reports LLC
B. Ilgaz Dogan
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Yönetici
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IÇINDEKILER
Sayfa No
BIRINCI BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana ortaklik bankanin kurulus tarihi, baslangiç statüsü, anilan statüde meydana gelen degisiklikleri ihtiva eden bankanin tarihçesi
Ana ortaklik bankanin sermaye yapisi, yönetim ve denetimini dogrudan vey a dolayli olarak tek basina veya birlikte elinde bulunduran
ortaklari, varsa bu hususlarda yil içindeki degisiklikler ile dahil oldugu gruba iliskin açiklama
Ana ortaklik bankanin, yönetim kurulu baskan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardimcilarinin varsa
bankada sahip olduklari paylara iliskin açiklamalar
Ana ortaklik bankada nitelikli pay sahibi olan kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar
Ana ortaklik bankanin hizmet türü ve faaliyet alanlarina iliskin özet bilgi
1
1
2
2
2
IKINCI BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Konsolide bilanço
Konsolide nazim hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebelestirilen gelir gider kalemlerine iliskin tablo
Konsolide özkaynak degisim tablosu
Konsolide nakit akis tablosu
Konsolide kar dagitim tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalari
3
5
6
7
8
10
11
Sunum esaslarina iliskin açiklamalar
Finansal araçlarin kullanim stratejisi ve yabanci para cinsinden islemlere iliskin açiklamalar
Konsolide edilen ortakliklara iliskin bilgilerin sunumu
Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile türev ürünlere iliskin açiklamalar
Faiz gelir ve giderine iliskin açiklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliskin açiklamalar
Finansal varliklara iliskin açiklama ve dipnotlar
Finansal varliklarda deger düsüklügüne iliskin açiklamalar
Finansal araçlarin netlestirilmesine iliskin açiklamalar
Satis ve geri alis anlasmalari ve menkul degerlerin ödünç verilmesi islemlerine iliskin açiklamalar
Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varliklar ile bu varliklara iliskin borçlar hakkinda açiklamalar
Serefiye ve diger maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar
Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar
Kiralama islemlerine iliskin açiklamalar
Karsiliklar ve kosullu yükümlülüklere iliskin açiklamalar
Çalisanlarin haklarina iliskin yükümlülüklere iliskin açiklamalar
Vergi uygulamalarina iliskin açiklamalar
Borçlanmalara iliskin ilave açiklamalar
Hisse senetleri ve ihracina iliskin açiklamalar
Aval ve kabullere iliskin açiklamalar
Devlet tesviklerine iliskin açiklamalar
Raporlamanin bölümlemeye göre yapilmasina iliskin açiklamalar
Diger hususlara iliskin açiklamalar
12
12
13
14
14
14
14
17
17
17
18
18
19
19
20
20
21
22
22
22
22
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye Iliskin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliligi standart oranina iliskin açiklamalar
Konsolide kredi riskine iliskin açiklamalar
Konsolide piyasa riskine iliskin açiklamalar
Konsolide operasyonel riske iliskin açiklamalar
Konsolide kur riskine iliskin açiklamalar
Konsolide faiz orani riskine iliskin açiklamalar
Konsolide likidite riskine iliskin açiklamalar
Finansal varlik ve borçlarin gerçege uygun degeri ile gösterilmesine iliskin açiklamalar
Baskalarinin nam ve hesabina yapilan islemler, inanca dayali islemlere iliskin açiklamalar
24
27
32
33
33
37
42
45
46
BESINCI BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarina iliskin açiklama ve dipnotlar
Konsolide nazim hesaplara iliskin açiklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak degisim tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akis tablosuna iliskin açiklama ve dipnotlar
Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin açiklamalar
Bankanin yurt içi, yurt disi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakler ile yurt disi temsilciliklerine iliskin açiklamalar
Bankanin faaliyetine iliskin diger açiklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Diger Açiklamalar
47
69
79
84
90
91
92
94
95
YEDINCI BÖLÜM
Bagimsiz Denetim Raporu
I.
II.
Global Reports LLC
Bagimsiz denetim raporuna iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar
Bagimsiz denetçi tarafindan hazirlanan açiklama ve dipnotlar
95
95
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE KONSOLIDE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BIRINCI BÖLÜM
GENEL BILGILER
I.
Ana Ortaklik Bankanin Kurulus Tarihi, Baslangiç Statüsü, Anilan Statüde Meydana
Gelen Degisiklikleri Ihtiva Eden Bankanin Tarihçesi
Türk Ekonomi Bankasi Anonim Sirketi (“Banka”), Kocaeli Halk Bankasi T.A.S. ünvani altinda 1927
yilinda Kocaeli’de kurulmus mahalli bir banka iken, 1982 yilinda Çolakoglu Grubu tarafindan satin
alinmis ve ismi Türk Ekonomi Bankasi A.S. olarak degistirilerek merkezi Istanbul’a alinmistir.
II.
Ana Ortaklik Bankanin Sermaye Yapisi, Yönetim Ve Denetimini Dogrudan Veya Dolayli
Olarak Tek Basina Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklari, Varsa Bu Hususlarda Yil
Içindeki Degisiklikler Ile Dahil Oldugu Gruba Iliskin Açiklama
31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle baslica hissedarlar ve sermaye asagida belirtilmistir:
Hissedarlarin Adi
Cari Dönem
Ödenmis
Sermaye
TEB Mali Yatirimlar A.S.
Halka arz edilmis tutar
Diger hissedarlar toplami
%
Önceki Dönem
Ödenmis
Sermaye
%
636,119
118,018
863
84.25
15.63
0.12
64,454
11,956
90
84.25
15.63
0.12
755,000
100.00
76,500
100.00
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklik Banka’nin ödenmis sermayesi birim pay nominal degeri 1.00
YTL olan, 755,000,000 adet hisseden olusmaktadir.
Ana Ortaklik Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür
tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL
artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin
olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan
karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye
artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir.
28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin
çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin
olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye
yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit
artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel
kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme
farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu
tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina karar verilmis olup, 5
Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000 YTL’den
900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili
Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde tamamlanmistir.
1
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE KONSOLIDE
FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Ana Ortaklik Bankanin, Yönetim Kurulu Baskan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri Ile
Genel Müdür Ve Yardimcilarinin Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen
Degisiklikler Ile Ana Ortaklik Bankada Sahip Olduklari Paylara Iliskin Açiklama
Ünvani
Ismi
Yönetim Kurulu Baskani
: Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
: Dr.Akin Akbaygil
(*) Patrick Rene Pitton (Denetim Komitesi Baskani)
Ismail Yanik (Denetim Komitesi Baskan Vekili)
Jean- Jacques Marie Santini
Metin Togay
Michel Roger Chevalier
Refael Taranto
Varol Civil (Genel Müdür)
Teftis Kurulu Baskani
: Hakan Tirasin
Genel Müdür Yardimcilari (**)
: Izzet Cemal Kismir
Levent Çelebioglu
Nilsen Altintas
Nuri Tuncali
Saniye Telci
Turgut Boz
Turgut Güney
Ümit Leblebici
Ünsal Aysun
Denetçiler
: Ayse Asardag
Cihat Madanoglu
(*)Patrick Rene Pitton 11 Ekim 2007 tarihinde Yönetim Kurulu üyesi olarak göreve baslamistir. Alain
Pierre Andre Bailly 31 Temmuz 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir.
(**)Finansal raporlamadan sorumlu genel müdür yardimcisi olarak görev alan Emine Sevinç Özsen 21
Kasim 2007 tarihinde bankadan ayrilmistir.
Yukarida belirtilen Yönetim Kurulu baskan ve üyeleri ile genel müdür ve yardimcilarinin Ana Ortaklik
Banka’da sahip olduklari paylar çok önemsiz seviyededir.
IV.
Ana Ortaklik Banka’da nitelikli pay sahibi olan kisi ve kuruluslara iliskin açiklamalar:
Ad Soyad /Ticari Unvani
TEB Mali Yatirimlar A.S.
Pay
Tutarlari
Pay
Oranlari
%84.25
636,119
Ödenmis
Paylar
636,119
Ödenmemis
Paylar
-
Ana Ortaklik Banka’nin sermayesinde dogrudan veya dolayli hakimiyeti sözkonusu olan nitelikli pay
sahibi grup TEB Mali Yatirimlar A.S.’dir. TEB Mali Yatirimlar A.S.’nin %50 hissesi BNP Paribas
tarafindan kontrol edilmektedir.
V.
Ana Ortaklik Banka’nin Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlarina Iliskin Özet Bilgi
Ana Ortaklik Banka'nin faaliyet alani, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankaciligin yanisira proje
finansmani ve fon yönetimi islemlerini kapsamaktadir. Ana Ortaklik Banka normal bankacilik
faaliyetlerinin yani sira TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. adina subeleri araciligi
ile acentalik faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklik Banka’nin yurt
içinde 269 subesi ve yurt disinda 4 subesi bulunmaktadir (2006:169 yurtiçi, 1 yurtdisi sube).
2
Global Reports LLC
IKINCI BÖLÜM
KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Global Reports LLC
Konsolide Bilanço
Konsolide Nazim Hesaplar Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebelestirilen Gelir Gider Kalemlerine Iliskin Tablo
Konsolide Özkaynak Degisim Tablosu
Konsolide Nakit Akis Tablosu
Konsolide Kar Dagitim Tablosu
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE
KONSOLIDE BILANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
KONSOLIDE BILANÇO - AKTIF KALEMLER
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Cari Dönem
31.12.2007
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKIT DEGERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEGE UYGUN DEGER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler
Diger Menkul Degerler
Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan O. Siniflandirilan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler
Diger Menkul Degerler
Alim Satim Amaçli Türev Finansal Varliklar
BANKALAR
PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararasi Para Piyasasindan Alacaklar
IMKB Takasbank Piyasasindan Alacaklar
Ters Repo Islemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payi Temsil Eden Menkul Degerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diger Menkul Degerler
KREDILER
Krediler
Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubuna Kullandirilan Krediler
Diger
Takipteki Krediler
Ö zel Karsiliklar (-)
FAKTORING ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diger Menkul Degerler
ISTIRAKLER (Net )
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelestirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Istirakler
Mali Olmayan Istirakler
BAGLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortakliklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakliklar
BIRLIKTE KONTROL EDILEN ORTAKLIKLAR (IS
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebe lestirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortakliklar
Mali Olmayan Ortakliklar
KIRALAMA ISLEMLERINDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacaklari
Faaliyet Kiralamasi Alacaklari
Diger
Kazanilmamis Gelirler (-)
RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLAR
Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar
MADDI DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Serefiye
Diger
YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net)
VERGI VARLIGI
Cari Vergi Varligi
Ertelenmis Vergi Varligi
SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satis Amaçli
Durdurulan Faaliyetlere Iliskin
DIGER AKTIFLER
AKTIF TOPLAMI
(1)
(2)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
575,459
207,442
168,179
168,179
1,366,222
37,140
31,370
30,707
1,941,681
244,582
199,549
198,886
251,973
101,888
84,205
80,266
3,939
17,683
4,428
1,194
1,194
1,289,983
9
1,289,974
3,538,736
3,524,192
9,184
3,515,008
44,792
(30,248)
209,281
1,655
1,655
12
12
12
-
713,513
11,319
6,723
522
6,201
4,596
1,059,737
265,427
59
265,368
2,203,525
2,203,525
5,070
2,198,455
91,580
9,402
9,402
-
965,486
113,207
90,928
80,788
10,140
22,279
1,064,165
1,194
1,194
1,555,410
68
1,555,342
5,742,261
5,727,717
14,254
5,713,463
44,792
(30,248)
300,861
11,057
11,057
12
12
12
-
46,272
51,216
63,703
(12,487)
57,335
41,351
1,205
40,146
14,506
14, 506
276,466
310,822
(34,356)
7,363
183
183
200
200
-
327,682
374,525
(46,843)
64,698
41,534
1,205
40,329
14,706
200
14,506
-
(3)
39,263
61,976
199,585
190,083
-
(4)
(5)
(18)
(6)
(7)
9,502
1,431,817
9
1,426,796
5,012
5,316,319
5,268,018
2,633
5,265,385
121,508
(73,207)
345,762
1,626
1,626
-
(10)
(12)
(13)
(14)
(15)
(17)
-
189,452
54
187,378
2,020
2,321,366
2,321,366
22,827
2,298,539
-
134,280
6,114
6,114
45,033
808,201
199,585
190,083
-
9,502
1,621,269
63
1,614,174
7,032
7,637,685
7,589,384
25,460
7,563,924
121,508
(73,207)
480,042
7,740
7,740
-
12
-
12
12
-
327,739
371,699
408,745
474,929
-
-
(22,224)
(43,960)
(66,184)
-
-
-
122,775
69,585
1,205
68,380
6,601
167
167
-
46,272
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46,272
-
(16)
5,770
746,225
-
-
(11)
-
-
81,006
103,230
-
663
-
-
-
(9)
-
663
-
12
12
12
(8)
129,376
69,752
1,205
68,547
-
46,272
-
315,262
42,184
357,446
55,993
8,774,898
5,177,490
13,952,388
5,619,551
Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamam layici parçalaridir.
3
Global Reports LLC
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Önceki Dönem
31.12.2006
28,035
84,028
4,666,750 10,286,301
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE
KONSOLIDE BILANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
KONSOLIDE BILANÇO – PASIF KALEMLER
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Cari Dönem
31.12.2007
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubunun Mevduati
Diger
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDILER
PARA PIYASALARINA BORÇLAR
Bankalararasi Para Piyasalarindan Borçlar
IMKB Takasbank Piyasasina Borçlar
Repo Islemlerinden Saglanan Fonlar
IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varliga Dayali Menkul Kiymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlari
Diger
MUHTELIF BORÇLAR
DIGER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORING BORÇLARI
KIRALAMA ISLEMLERINDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçlari
Faaliyet Kiralamasi Borçlari
Diger
Ertelenmis Finansal Kirala ma Giderleri ( - )
RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR
Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlilar
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçlilar
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçlilar
KARSILIKLAR
Genel Karsiliklar
Yeniden Yapilanma Karsiligi
Çalisan Haklari Karsiligi
Sigorta Teknik Karsiliklari (Net)
Diger Karsiliklar
VERGI BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmis Vergi Borcu
SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALIYETLERE ILISKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satis Amaçli
14.2
Durdurulan Faaliyetlere Iliskin
XV.
SERMAYE BENZERI KREDILER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmis Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi Ihraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi Iptal Kârlari
16.2.3
Menkul Degerler Degerleme Farklari
16.2.4
Maddi Duran Varliklar Yeniden Dege rleme Farklari
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklari
16.2.6
Yatirim Amaçli Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Farklari
16.2.7
Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(Is Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonlari (Etkin kisim)
16.2.9
Satis Amaçli Elde Tutulan ve D urdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran
Varliklarin Birikmis Degerleme Farklari
16.2.10 Diger Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olaganüstü Yedekler
16.3.4
Diger Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmis Yillar Kâr / Zarari
16.4.2
Dönem Net Kâr/Zarari
16.5
Azinlik Hakki
PASIF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3,702,201
66,144
3,636,057
256,801
751,206
916,914
4,481,979
1,205,284
3,276,695
5,714
1,619,798
5,005
8,184,180
1,271,428
6,912,752
262,515
2,371,004
921,919
2,489,200
18,322
2,470,878
67,380
387,291
794,689
4,236,505
1,176,352
3,060,153
1,738
1,009,132
-
6,725,705
1,194,674
5,531,031
69,118
1,396,423
794,689
-
(4)
(5)
(6)
(7)
-
-
-
-
12,583
904,331
5,005
-
12,583
909,336
23,685
771,004
-
-
-
-
60,275
2,365
43,859
12,362
12,362
-
23,685
771,004
134,313
41,666
111,072
53,498
34,978
7,516
11,004
43,617
43,617
-
175,148
340,171
111,850
70,966
43,074
26,963
742
57,755
13,553
13,553
653
653
-
16,705
46,633
46,621
12
74,038
39,301
67,213
41,136
22,616
7,516
11,004
43,617
43,617
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
299,912
616,288
76,500
244,213
1,661
(10,124)
-
11,187
-
(8)
(9)
(10)
(11)
16,705
45,980
45,968
12
Global Reports LLC
-
11,187
-
911,589
755,000
4,585
1,805
1,854
-
387,880
69,520
545
545
-
387,880
981,109
755,000
5,130
1,805
2,399
-
553,204
76,500
241,993
1,661
(12,344)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
926
18,411
36,423
55,498
-
926
73,909
36,423
51,156
50,868
288
9,708
9,708
252,676
172,254
28,756
162,201
(18,703)
123,321
123,321
-
-
-
-
-
-
133,593
13,477
147,070
252,676
121,098
28,756
111,333
(18,991)
113,613
113,613
-
-
-
-
7,282,826
6,669,562
13,952,388
4,557,069
-
-
56,035
(537)
13,477
Ilisikteki notlar bu bilançolarin tamamlayici parçalaridir.
4
202,111
340,913
169,605
84,519
56,627
299,912
63,084
2,220
2,220
-
5,070
(23,082)
133,593
(12)
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Önceki Dönem
31.12.2006
-
61,105
(23,619)
147,070
-
-
5,729,232 10,286,301
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE KONSOLIDE
NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Cari Dönem
31.12.2007
Dipnot
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BILANÇO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTI ve KEFALETLER
Teminat Mektuplari
Devlet Ihale Kanunu Kapsamina Girenler
Dis Ticaret Islemleri Dolayisiyla Verilenler
Diger Teminat Mektuplari
Banka Kredileri
Ithalat Kabul Kredileri
Diger Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diger Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasina Cirolar
Diger Cirolar
Menkul Kiy. Ih. Satin Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diger Garantilerimizden
Diger Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayilamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Degerler Alim Satim Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alim Satim Taahhütleri
Istir. ve Bag. Ort. Ser. Ist. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kiy. Ihr. Aracilik Taahhütleri
Zorunlu Karsilik Ödeme Taahhüdü
Çekler Için Ödeme Taahhütleri
Ihracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Karti Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon Uyg. Taah.
Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Alacaklar
Açiga Menkul Kiymet Satis Taahhütlerinden Borçlar
Diger Cayilamaz Taahhütler
Cayilabilir Taahhütler
Cayilabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diger Cayilabilir Taahhütler
TÜREV FINANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Araçlar
Gerçege Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçli Islemler
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Islemler
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Islemler
Alim Satim Amaçli Islemler
Vadeli Döviz Alim-Satim Islemleri
Vadeli Döviz Alim Islemleri
Vadeli Döviz Satim Islemleri
Para ve Faiz Swap Islemleri
Swap Para Alim Islemleri
Swap Para Satim Islemleri
Swap Faiz Alim Islemleri
Swap Faiz Satim Islemleri
Para, Faiz ve Menkul Deger O psiyonlari
Para Alim Opsiyonlari
Para Satim Opsiyonlari
Faiz Alim Opsiyonlari
Faiz Satim Opsiyonlari
Menkul Degerler Alim Opsiyonlari
Menkul Degerler Satim Opsiyonlari
Futures Para Islemleri
Futures Para Alim Islemleri
Futures Para Satim Islemleri
Futures Faiz Alim -Satim Islemleri
Futures Faiz Alim Islemleri
Futures Faiz Satim Islemleri
Diger
EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müsteri Fon ve Portföy Mevcutlari
Emanete Alinan Menkul Degerler
Tahsile Alinan Çekler
Tahsile Alinan Ticari Senetler
Tahsile Alinan Diger Kiymetler
Ihracina Araci Olunan Kiymetler
Diger Emanet Kiymetler
Emanet Kiymet Alanlar
REHINLI KIYMETLER
Menkul Kiymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diger Rehinli Kiymetler
Rehinli Kiymet Alanlar
KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER
BILANÇO DISI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (3)
(1), (3)
(2)
TP
7,143,664
1,328,524
1,248,728
52,073
134,331
1,062,324
156
156
74,968
4,672
3,427,065
1,597,724
127,401
178,808
456,009
10,887
821,870
2,525
224
1,829,341
1,829,341
2,388,075
2,388,075
845,781
389,552
456,229
1,115,524
45,387
1,061,169
5,338
3,630
426,713
212,950
205,775
3,994
3,994
57
2
55
40,504,173
30,169,884
269,227
26,482,639
2,981,304
436,615
99
10,332,796
151,726
5,208,626
7,781
3,881,832
1,082,831
1,493
47,647,837
YP
5,573,805
1,970,853
930,186
151,982
30,671
747,533
64,002
60,117
3,885
856,225
759,493
96,732
72,696
47,744
483,228
474,461
473,622
839
8,767
8,767
3,119,724
3,119,724
1,177,620
624,658
552,962
1,194,396
1,007,144
181,538
2,874
2,840
384,614
189,025
195,589
144,611
144,609
2
218,483
5,657,567
588,150
137,745
250,953
146,582
52,870
5,068,697
11,211
3,743,050
68,835
852,104
393,497
720
11,231,372
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
5
Global Reports LLC
TOPLAM
12,717,469
3,299,377
2,178,914
204,055
165,002
1,809,857
64,002
60,117
3,885
856,381
759,649
96,732
147,664
52,416
3,910,293
2,072,185
601,023
178,808
456,009
10,887
822,709
2,525
224
1,838,108
1,838,108
5,507,799
5,507,799
2,023,401
1,014,210
1,009,191
2,309,920
1,052,531
1,242,707
8,212
6,470
811,327
401,975
401,364
3,994
3,994
144,668
144,611
57
218,483
46,161,740
30,758,034
269,227
26,620,384
3,232,257
583,197
52,870
99
15,401,493
162,937
8,951,676
76,616
4,733,936
1,476,328
2,213
58,879,209
Bagimsiz Denetimden Geçmis
Önceki Dönem
31.12.2006
TP
2,879,707
941,311
894,223
43,310
134,124
716,789
88
88
44,489
2,511
710,473
710,473
4,000
170,914
259,573
10,094
259,759
4,112
2,021
1,227,923
1,227,923
282,584
185,026
97,558
737,689
21,826
703,630
7,488
4,745
207,650
106,152
101,498
26,069,562
22,970,831
204,851
20,092,784
2,362,043
311,042
111
3,098,639
249,914
3,699
2,070,546
774,480
92
28,949,269
YP
4,329,843
1,993,013
873,447
139,001
52,513
681,933
50,146
50,146
911,619
827,300
84,319
87,852
69,949
167,993
156,062
155,207
855
11,931
11,931
2,168,837
2,168,837
501,086
208,155
292,931
895,815
767,077
124,052
2,716
1,970
520,541
258,161
262,380
53,299
53,299
198,096
1,955,231
638,470
194,716
227,038
146,164
70,552
1,315,948
80,605
2,297
111,588
744,792
376,666
813
6,285,074
TOPLAM
7,209,550
2,934,324
1,767,670
182,311
186,637
1,398,722
50,146
50,146
911,707
827,388
84,319
132,341
72,460
878,466
866,535
155,207
4,000
170,914
259,573
10,094
260,614
4,112
2,021
11,931
11,931
3,396,760
3,396,760
783,670
393,181
390,489
1,633,504
788,903
827,682
10,204
6,715
728,191
364,313
363,878
53,299
53,299
198,096
28,024,793
23,609,301
204,851
20,287,500
2,589,081
457,206
70,552
111
4,414,587
330,519
5,996
111,588
2,815,338
1,151,146
905
35,234,343
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE GELIR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. KONSOLIDE GELIR TABLOSU
Bagimsiz Denetimden
Geçmis
Cari Dönem
01.01-31.12.2007
Bagimsiz Denetimden
Geçmis
Önceki Dönem
01.01-31.12.2006
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAIZ GELIRLERI
Kredilerden Alinan Faizler
Zorunlu Karsiliklardan Alinan Faizler
Bankalardan Alinan Faizler
Para Piyasasi Islemlerinden Alinan Faizler
Menkul Degerlerden Alinan Faizler
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr/ Zarara Yansitilan Olarak Siniflandirilan FV
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diger Faiz Gelirleri
FAIZ GIDERLERI
Mevduata Verilen Faizler
Kullanilan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasasi Islemlerine Verilen Faizler
Ihraç Edilen Menkul Kiymetlere Verilen Faizler
Diger Faiz Giderleri
NET FAIZ GELIRI (I - II)
NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI
Alinan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diger
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diger
TEMETTÜ GELIRLERI
TICARI KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasasi Islemleri Kâri/Zarari
Kambiyo Islemleri Kâri/Zarari
DIGER FAALIYET GELIRLERI
FAALIYET GELIRLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDI VE DIGER ALACAKLAR DEGER DÜSÜS KARSILIGI ( -)
DIGER FAALIYET GIDERLERI ( -)
NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII- IX- X)
BIRLESME ISLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK
KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMI UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZISYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI+....+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±)
Cari Vergi Karsiligi
Ertelenmis Vergi Karsiligi
SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Gelirleri
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis Karlari
Diger Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
Satis Amaçli Elde Tutulan Duran Varlik Giderleri
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ort.) Satis
Zararlari
Diger Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII- XIX)
DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARSILIGI (±)
Cari Vergi Karsiligi
Ertelenmis Vergi Karsiligi
DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kâri / Zarari
Azinlik Paylari Kâri / Zarari (-)
Hisse Basina Kâr / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(8)
(9)
(10)
(11)
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
6
Global Reports LLC
Toplam
Toplam
1,644,180
1,127,162
36,976
72,932
44,109
273,660
23,517
219
249,165
759
38,358
50,983
1,022,803
700,005
220,510
102,196
92
621,377
144,966
203,186
36,925
166,261
58,220
233
57,987
7
(21,015)
(142,630)
121,615
35,095
780,430
71,818
515,518
193,094
-
981,022
633,287
20,127
68,428
28,717
168,586
9,718
157,698
1,170
31,638
30,239
613,943
413,826
114,725
85,144
248
367,079
92,616
116,845
28,992
87,853
24,229
76
24,153
4
38,252
25,336
12,916
23,225
521,176
34,962
325,055
161,159
-
-
-
193,094
(46,024)
(80,915)
34,891
147,070
-
161,159
(37,838)
(35,659)
(2,179)
123,321
-
147,070
147,070
0.2535
123,321
123,321
0.2267
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAKLARDA MUHABELESTIRILEN
GELIR GIDER KALEMLERINE ILISKIN TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE
ILISKIN TABLO
Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Cari Dönem
01.01- 31.12.2007
I.
1.4
MENKUL DEGERLER DEGERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL
VARLIKLA RDAN EKLENEN
MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI
MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ISLEMLER IÇIN KUR ÇEVRIM FARKLARI
NAKIT AKIS RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA
ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi)
YURTDISINDAKI NET YATIRIM RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL
VARLIKLARA ILISKIN KÂR/ZARAR (Gerçege Uygun Deger Degisikliklerinin Etkin Kismi)
MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEGISIKLIKLER ILE HATALARIN
DÜZELTILMESININ ETKISI
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN DIGER GELIR GIDER
UNSURLARI
DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIS VERGI
DOGRUDAN ÖZKAYN AK ALTINDA MUHASEBELESTIRILEN NET GELIR/GIDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Degerlerin Gerçege Uygun Degerindeki Net Degisme (Kar - Zarara Transfer)
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklardan Yeniden Siniflandirilan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kisim
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli Yeniden Siniflandirilan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kisim
Diger
XII.
DÖNEME ILISKIN MUHASEBELESTIRILEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Önceki Dönem
01.01- 31.12.2006
20,723
-
(24,421)
-
-
-
-
-
-
-
(3,137)
6,593
17,586
(5,063)
(5,063)
(17,828)
(1,650)
(1,650)
-
-
-
-
12,523
(19,478)
Grup, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi The Economy Bank N.V.
(TEB NV) için yaptigi net yatirim riskinden korunma islemine 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup
ilgili tarihe kadar bu uygulamadan dolayi olusan 4,770 YTL (2006 – 7,919 YTL) tutarindaki degerleme farkini
özkaynaklar altinda diger kar yedeklerinde, riskten korunma aracindan olusan 4,770 YTL (2006 – 7,919 YTL)
degerleme farkini da özkaynaklar altinda “diger kar yedekleri” kaleminde takip etmistir.
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
7
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2006 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
Dipnot
I
Önceki Dönem – 01.01-31.12.2006
Dönem Basi Bakiyesi 31 .12.2005
II.
2.1
2.2
TMS 8 Uyarinca Yapilan Düzeltmeler
Hatalarin Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasinda Yapilan Degisikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Içindeki Degisimler
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Ödenmis
Sermaye
Enflasyon
Ödenmis Düzeltme
Sermaye
Farki
Hisse Senedi
Ihraç
Primleri
Hisse
Senedi
Iptal
Karlari
Yasal
Statü
Yedek
Olaganüstü
Diger
Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
57,800
252,676
69
-
19,955
-
-
-
-
-
-
-
57,800
252,676
69
-
-
-
19,955
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80,537 (26,511)
Maddi ve
Satis
Maddi
A./Durdurul
Azinlik
Ortakliklardan
Riskten
Olmayan
an F.Iliskin Paylari Hariç
Geçmis Dönem Menkul Deger Duran Varlik Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir.
Toplam
Kari/ (Zarari) Degerleme Farki
YDF
Senetleri
Fonlari
Deg.F
Özkaynak
Dönem
Net
Kari/
(Zarari)
Azinlik
Paylari
Toplam
Özkaynak
-
109,207
9,354
-
-
-
-
503,087
-
503,087
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80,537 (26,511)
-
9,354
-
-
109,207
-
-
(19,478)
-
-
-
-
-
503,087
(19,478)
-
-
503,087
(19,478)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis
Menkul Deger Degerleme Farklari
Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim)
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma Amaçli
Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme
Farklar i
Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden
Degerleme Farklari
Istirakler, Bagli Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farklari
Varliklarin Elden Çikarilmasindan Kaynaklanan
Degisiklik
Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan
Kaynaklanan Degisiklik
Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin Banka
Özkaynagina Etkisi
Sermaye Artirimi
Nakden
Iç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ihraci
Hisse Senedi Iptal Kârlari
Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki
Diger
Dönem Net Kari veya Zarari
Kar Dagitim
Dagitilan Temettü
Yedeklere Aktarilan Tutarlar
Diger
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18,700
18,700
-
-
1,592
-
-
8,801
8,801
-
-
81,664
75,265
6,399
7,808
-
123,321
-
(109,207)
(18,742)
(84,066)
(6,399)
-
-
-
-
-
18,700
18,700
1,592
7,808
123,321
(18,742)
(18,742)
-
-
18,700
18,700
1,592
7,808
123,321
(18,742)
(18,742)
-
Dönem Sonu Bakiyesi
31.12.2006(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII
+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX)
76,500
252,676
1,661
-
28,756
-
162,201 (18,703)
123,321
-
(10,124)
-
-
-
-
616,288
-
616,288
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
8
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 TARIHI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEGISIM TABLOSU
Dipnot Ödenmis
Sermaye
I
Cari Dönem – 01.01 -31.12.2007
Dönem Basi Bakiyesi 31.12.2006
Dönem Içindeki Degisimler
II.
III.
IV.
4.1
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
Birlesmeden Kaynaklanan Artis/Azalis
Menkul Deger Degerleme Farklari
Riskten Korunma Fonlari (Etkin Kisim)
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli
Yurtdisindaki Net Yatirim Riskinden Korunma
Amaçli
Maddi Duran Varliklar Yeniden Degerleme
Farklari
Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden
Degerleme Farklari
Istirakler, Bagli Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(Is Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farklari
Varliklarin Elden Çikarilmasindan Kaynaklanan
Degisiklik
Varliklarin Yeniden Siniflandirilmasindan
Kaynaklanan Degisiklik
Istirak Özkaynagindaki Degisikliklerin Banka
Özkaynagina Etkisi
Sermaye Artirimi
Nakden
Iç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ihraç Primi
Hisse Senedi Iptal Kârlari
Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki
Diger
Dönem Net Kari veya Zarari
Kar Dagitim
Dagitilan Temettü
Yedeklere Aktarilan Tutarlar
18.3
Diger
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Dönem Sonu Bakiyesi
31.12.2007(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+X
I+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmis
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farki
Hisse Senedi
Ihraç
Primleri
Hisse
Senedi
Iptal
Karlari
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Olaganüstü
Diger
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
76,500
252,676
1,661
-
28,756
-
162,201 (18,703)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
426,750
210,000
216,750
251,750
-
(251,750)
-
144
-
-
-
755,000
926
Maddi ve
Satis
Maddi
A./Durdurula
Azinlik
Ortakliklardan
Riskten
Olmayan
n F.Iliskin Paylari Hariç
Geçmis Dönem Menkul Deger Duran Varlik Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir.
Azinlik
Toplam
Kari/ (Zarari) Degerleme Farki
YDF
Senetleri
Fonlari
Deg.F
Özkaynak Paylari
Dönem
Net
Kari/
(Zarari)
-
123,321
(10,12 4)
-
-
-
-
616,288
-
616,288
-
-
-
12,523
-
-
-
-
-
12,523
-
-
12,523
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,667
7,667
-
(216,750)
(216,750)
115,654
115,654
(4,916)
-
147,070
-
(123,321)
(123,321)
-
-
-
-
-
210,000
210,000
144
(4,916)
147,070
-
-
210,000
210,000
144
(4,916)
147,070
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,805
-
36,423
-
61,105 (23,619)
147,070
-
2,399
-
-
-
-
981,109
-
981,109
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
9
Global Reports LLC
Toplam
Özkaynak
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi be lirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOSU
Dipnot
Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Önceki Dönem
01.01-31.12.2006
575,852
63,801
1,580,817
(803 ,331)
7
203,186
156,709
41,790
(276,877)
(68,796)
(257 ,653)
877,014
(604,502)
4
135,317
106,504
3,665
(175,871)
(12,219)
(266,111)
440,343
442,873
(108,604)
(3,767)
(1,905,943)
(588 ,161)
496,640
1,081,783
965,246
503,149
44,549
70,938
(2,236,100)
(327,257)
58,743
2,367,576
386,458
2,536
75,430
1,016,195
506,674
A.
BANKACILIK FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI
1.1
Bankacilik Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim Öncesi Faaliyet Kâri
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alinan Faizler
Ödenen Faizler
Alinan Temettüler
Alinan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diger Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebelestirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapilan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diger
1.2
Bankacilik Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Degisim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansiti lan Finansal Varliklarda Net (Artis) Azalis
Bankalar Hesabindaki Net (Artis) Azalis
Kredilerdeki Net (Artis) Azalis
Diger Aktiflerde Net (Artis) Azalis
Bankalarin Mevduatlarinda Net Artis (Azalis)
Diger Mevduatlarda Net Artis (Azalis)
Alinan Kredilerdeki Net Artis (Azalis)
Vadesi Gelmis Borçlarda Net Artis (Azalis)
Diger Borçlarda Net Artis (Azalis)
I.
Bankacilik Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi
B.
YATIRIM FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI
II.
Yatirim Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akimi
(141,066)
(469,557)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Iktisap Edilen Bagli Ortaklik ve Istirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Elden Çikarilan Bagli Ortaklik ve Istirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Satin Alinan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çikarilan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Elden Çikarilan Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Satin Alinan Yatirim Amaçli Menkul Degerler
Satilan Yatirim Amaçli Menkul Degerler
Diger
(46,784)
739
(872,532)
817,872
2,484
(42,845)
1,535
(48,071)
36
(1,549,407)
1,126,250
754
(654)
C.
FINANSMAN FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Saglanan Net Nakit
294,059
219,530
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Saglanan Nakit
Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Degerlerden Kaynaklanan Nakit Çikisi
Ihraç Edilen Sermaye Araçlari
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya Iliskin Ödemeler
Diger
(1)
83,915
210,000
144
210,172
18,700
(18,742)
9,400
IV.
Döviz Kurundaki Degisimin Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar Üzerindeki Etkisi
(1)
(319,341)
67,465
V.
Nakit ve Nakde Esdeger Varliklardaki Net Artis
849,847
324,112
VI.
Dönem Basindaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
1,745,220
1,421,108
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
2,595,067
1,745,220
(1)
(1)
(1)
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
10
Global Reports LLC
(*) Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Cari Dönem
01.01-31.12.2007
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KAR DAGITIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. KONSOLIDE KAR DAGITIM TABLOSU
Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Cari Dönem
31.12.2007
Bagimsiz
Denetimden
Geçmis
Önceki Dönem
31.12.2006
-
-
I.
DÖNEM KÂRININ DAGITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGI VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diger Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1- 1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMIS DÖNEMLER ZARARI (-)
BIRINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (- )
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
-
B.
DAGITILABILIR NET DÖNEM KÂRI [(A- (1.3+1.4+1.5)]
-
-
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BIRINCI TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma Intifa Senetlerine
Kâra Istirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ ( -)
YÖNETIM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA IKINCI TEMETTÜ (- )
Hisse Senedi Sahiplerine
Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma Intifa Senetlerine
Kâra Istirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
IKINCI TERTIP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERI (-)
OLAGANÜSTÜ YEDEKLER
DIGER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAGITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAGITILAN YEDEKLER
IKINCI TERTIP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma Intifa Senetlerine
Kâra Istirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (- )
YÖNETIM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HISSE BASINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HISSE SENEDI SAHIPLERINE
HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
-
-
IV.
HISSE BASINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HISSE SENEDI SAHIPLERINE
HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( % )
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%)
-
-
(*)
Türkiye’deki mevzuat uyarinca sirketler konsolide kar dagitimi yapmamaktadir.
Ilisikteki notlar bu finansal tablolarin tamamlayici parçalaridir.
11
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLITIKALARI
I.
Sunum Esaslarina Iliskin Açiklamalar
Ana Ortaklik Banka, yasal kayitlarini, finansal tablolarini ve finansal tablolarina baz teskil eden dökümanlarini
Bankalarin Muhasebe Uygulamalarina ve Belgelerin Saklanmasina Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda
Yönetmelige, Türkiye Muhasebe Standartlari (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlari (TFRS) ve,
Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina
iliskin yayimlanan diger yönetmelik, açiklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuati ve Vergi Mevzuatina
uygun olarak hazirlamaktadir.
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Geçmis dönem finansal tablolar, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayili Resmî Gazete’de yayimlanan Türkiye
Muhasebe Standartlari Kurulu’nun 1 sira Nolu Finansal Tablolarin Hazirlanma ve Sunulma Esaslarina Iliskin
Kavramsal Çerçeve Hakkinda Teblig hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlari ile Türkiye
Finansal Raporlama Standartlari’na ve BDDK tarafindan muhasebe ve finansal raporlama esaslarina iliskin
yayimlanan diger yönetmelik, açiklama ve genelgelere uygun olarak muhasebelestirilmis, buna ilave olarak cari
dönem finansal tablolari ile karsilastirmali olarak verilebilmesi için gerekli siniflandirmalar yapilmistir.
II.
Finansal Araçlarin Kullanim Stratejisi ve Yabanci Para Cinsinden Islemlere Iliskin
Açiklamalar
Grup KOBI’lerden uluslararasi sirketlere ve küçük bireysel yatirimciya kadar her türlü müsterisinin finansal
ihtiyaçlarina yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak gelistirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacindadir.
Müsteri istekleri karsilanirken Ana Ortaklik Banka’nin öncelikli amaci riskleri minimize ederek karliligi arttirip
optimum likiditeyi saglamaktir. Bu sebeple yaratmis oldugu kaynaklarin ortalama %43’ünü likit ürünlerde
degerlendirmekte, bu degerlendirme sirasinda Ana Ortaklik Banka, vade yönetimine azami önem göstererek
mevcut sartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadir
Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasinda her zaman pozitif bir marj ile
çalismayi ve uygun vade riski yaratmayi ve yönetmeyi amaç edinmistir.
Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklik Banka’nin her türlü kisa vadeli kur, faiz ve
fiyat hareketlerinde risk olusturabilecek pozisyonlarin yönetimi sadece Hazine Aktif Pasif Bölümü tarafindan ve
yönetim kurulunca tanimlanan islem limitleri dahilinde yapilmaktadir. Ana Ortaklik Banka’nin aktif pasif
komitesi, kisa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzlugunu yönetmekte, fiyatlama
politikasi olarak da pozitif bilanço marji ile çalisilmasi ilkesini benimsemektedir.
Ana Ortaklik Banka’nin Yönetim Kurulu hazine islemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarinda risk
alinmasina izin vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazli olarak ayri ayri tanimlanmaktadir.
Ana Ortaklik Banka'nin, satilmaya hazir yabanci para cinsinden sermaye araçlari dolayisiyla maruz kaldigi kur
riskinden korunma stratejileri kur riski ana basligi altinda, sabit faizli mevduattan ve degisken faizli kullanilan
kredilerden kaynaklanan faiz orani riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz orani riski ana basligi
altinda detayli olarak açiklanmistir.
Ana Ortaklik Banka’nin aktif pasif komitesi bilançonun yapisina uygun olarak faiz ve kur farki
degisikliklerinden korunmak için para swaplari, vadeli döviz alim satimlari ve benzeri türev ürünlerine onay
vermektedir.
12
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III-
Konsolide Edilen Ortakliklara Iliskin Bilgiler
Türk Ekonomi Bankasi Anonim Sirketi ve finansal kuruluslari olan The Economy Bank N.V. (Economy Bank),
Stichting Custody Services TEB (Stichting), Kronenburg Vastgoed B.V. (Kronenburg), TEB Finansal Kiralama
A.S. (TEB Leasing), TEB Factoring A.S. (TEB Factoring), TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. (TEB Yatirim)
ve TEB Portföy Yönetimi A.S. (TEB Portföy) tam konsolidasyon yöntemi kullanilarak ilisikteki konsolide
finansal tablolara dahil edilmistir. Konsolidasyon kapsamina alinan kuruluslarin belirlenmesinde 8 Kasim 2006
tarihli 26340 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan "Bankalarin Konsolide Finansal Tablolarinin Düzenlenmesine
Iliskin Teblig" esas alinmistir. Ana Ortaklik Banka ve konsolidasyon kapsamindaki ortakliklar bu raporda
birlikte “Grup” olarak adlandirilmaktadir.
Finansal tablolarini faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarina; Türk Ticaret Kanunu
ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasasi Kurulu’nun tebliglerinde belirlenen finansal tablo
ve raporlarin sunulmasina iliskin ilke ve kurallara uygun olarak hazirlayan bagli ortakliklarin finansal tablolari
yapilan gerekli birtakim düzeltmelerle TMS ve TFRS’ye uygun hale getirilmektedir.
Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamina Iliskin Açiklamalar
Konsolidasyon kapsamindaki kuruluslarin ünvanlari, ana merkezlerinin bulundugu yerler :
Sirket Ünvani
Economy Bank
Stichting
Kronenburg
TEB Leasing
TEB Factoring
TEB Yatirim
TEB Portföy
Ana Merkez
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Konsolidasyon kapsamina alinan finansal kuruluslar için tam konsolidasyon metodu uygulanmistir.
Bagli ortakliklarca kullanilan muhasebe politikalarinin Ana Ortaklik Banka’dan farkli oldugu durumda
farkliliklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alinarak uyumlastirilmaktadir. Bagli ortakliklarin
finansal tablolari 31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle hazirlanmistir.
Ana Ortaklik ve bagli ortakliklar arasindaki islemler ve bakiyeler karsilikli netlestirilmektedir.
Yabanci Para Islemlerine Iliskin Açiklamalar
Yabanci para islemlerden dogan kur farki gelirleri ve giderleri islemin yapildigi dönemde kayitlara intikal
ettirilmistir. Dönem sonlarinda, yabanci para aktif ve pasif hesaplarin bakiyeleri, dönem sonu Ana Ortaklik
Banka gise döviz alis kurlarindan degerlemeye tabi tutularak Yeni Türk Lirasi’na çevrilmis ve olusan kur
farklari, kambiyo kari veya zarari olarak kayitlara yansitilmistir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yabanci para
islemlerin Yeni Türk Lirasi’na dönüstürülmesinde ve bunlarin konsolide finansal tablolara yansitilmasinda
kullanilan USD kur degeri 1.1593 Tam YTL’dir (2006 – 1.4056 Tam YTL).
Aktiflestirilmis kur farklari bulunmamaktadir.
Kur riski yönetim politikasinin temel esaslari ile ilgili bilgiler, Dördüncü Bölüm’de V no’lu dipnotta
verilmektedir.
Borçlanmayi temsil eden menkul degerler bulunmamaktadir. Parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasina
dönüstürülmesinden kaynaklanan kur farklari gelir tablosunda yer alan "Kambiyo Kari/Zarari" kalemleri
içerisinde muhasebelestirilmistir.
Konsolidasyon kapsamindaki yabanci para cinsinden bagli ortakliklarin aktif ve pasif kalemleri dönem sonu
kapanis kuru ile, gelir ve gider kalemleri ise yillik ortalama kurlar kullanilarak YTL’ye dönüstürülmüstür.
Konsolidasyona tabi bagli ortakliklarin özkaynaklarinin enflasyon ve devaluasyon farklarindan dogan 23, 619
YTL tutarindaki (2006 – 18,703 YTL) kur farki zarari özkaynaklar altinda açilan diger kar yedekleri hesabinda
muhasebelestirilmistir.
13
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Vadeli Islem ve Opsiyon Sözlesmeleri Ile Türev Ürünlere Iliskin Açiklamalar
Vadeli döviz alim satim sözlesmeleri ile swap islemlerinin gerçege uygun degerinin tespitinde, söz konusu
islemler ilgili sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmis degerleri ve dönem sonu Ana
Ortaklik Banka gise döviz alis kurlari karsilastirilarak degerlendirilmekte, alim satim arasindaki farklardan
ortaya çikan kur farki reeskontlari cari dönem gelir tablosuna yansitilmaktadir. Faiz swap islemlerinin gerçege
uygun degerinin tespitinde swap isleminin dönem basi ve ilk faiz yenileme süresi arasindaki sabit ve degisken
faiz oranlari dikkate alinarak hesaplanan iskonto edilmis degerleri kullanilmaktadir. Opsiyon alim ve satim
sözlesmelerinin gerçege uygun degerinin tespitinde sözlesme kurlarinin bilanço tarihine iskonto edilerek
indirgenmis degerleri ve dönem sonu Ana Ortaklik Banka gise döviz alis kurlari karsilastirilarak ve opsiyonun
gerçeklestirilebilirligi dikkate alinarak hesaplanan gerçege uygun deger farklari cari dönem gelir tablosuna
yansitilmaktadir. Opsiyon sözlesmeleri için alinan ve verilen primler ise tahakkuk esasina göre etkin faiz orani
yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmektedir. Ana Ortaklik Banka ayrica futures anlasmalari
yapmaktadir. Futures islemleri, günlük olarak birincil piyasalarda olusan fiyatlar ile degerlendirilmekte ve ortaya
çikan gerçeklesmemis kar veya zararlar gelir tablosuna yansitilmaktadir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine Iliskin Açiklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasina göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatlari bilinen finansal varlik ve
borçlar için etkin faiz orani yöntemi kullanilarak kayitlara intikal ettirilmektedir. Ilgili mevzuat uyarinca donuk
alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlari iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen
kredilerin, faizleri ancak nakden tahsil edildigi nde faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine Iliskin Açiklamalar
Bankacilik hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili
pesin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz orani yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi geregi
ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere iliskin olarak diger kurum ve kuruluslara ödenen ve islem maliyetini olusturan kredi
ücret ve komisyon giderleri pesin ödenmis gider hesabinda takip edilmekte olup etkin faiz orani yöntemi ile
iskonto edilerek dönemsellik ilkesi geregi ilgili dönemlerde gider hesaplarina yansitilmaktadir.
Temettü gelirleri istirak ve bagli ortakliklarin kar dagitimlarini gerçeklestirdikleri tarihlerde kayitlara
yansitilmaktadir.
VII. Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan olusmaktadir. Bu enstrümanlarla
ilgili riskler Banka’nin aldigi toplam riskin çok önemli bir kismini kapsamaktadir. Finansal enstrümanlar Ana
Ortaklik Banka’nin bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açidan etkilemektedir. Ana Ortaklik
Banka, bu enstrümanlarin alim ve satimini müsterileri adina ve kendi nam ve hesabina yapmaktadir.
Finansal varliklar, Grubun ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çikarma, etkileme ve azaltabilme özelligine sahiptir.
Finansal araçlarin normal yoldan alim satim islemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alinarak
muhasebelestirilmektedir. Teslim tarihi, bir varligin Gruba teslim edildigi veya Grup tarafindan teslim edildigi
tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varligin isletme tarafindan elde edildigi tarihte muhasebelestirilmesini ve
(b) varligin isletme tarafindan teslim edildigi tarih itibariyle bilanço disi birakilmasini ve yine ayni tarih
itibariyle elden çikarma kazanç ya da kaybinin muhasebelestirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin
uygulanmasi durumunda, isletme, teslim aldigi varliklarda oldugu gibi, ticari islem tarihi ve teslim tarihi
arasindaki dönem boyunca varligin gerçege uygun degerinde meydana gelen degisimleri muhasebelestirir.
14
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Normal yoldan alim veya satim, bir finansal varligin, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözlesme çerçevesinde satin
alinmasi veya satilmasidir. Islem tarihi ile teslim tarihi arasindaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varligin
gerçege uygun degerinde meydana gelen degisiklikler, satin alinan aktifler ile ayni sekilde muhasebelestirilir.
Asagida her finansal aracin tahmini gerçege uygun degerini belirlemede kullanilan yöntemler ve varsayimlar
belirtilmistir.
Nakit Degerler, Bankalar ve Diger Mali Kuruluslar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satin alim tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda deger degisikligi riskini tasimayan
yüksek likiditeye sahip diger kisa vadeli yatirimlardir. Bu varliklarin defter degeri gerçege uygun degeridir.
Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Alim satim amaçli menkul degerler piyasada kisa dönemde olusan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar saglamak amaciyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bagimsiz olarak, kisa
dönemde kar saglamaya yönelik bir portföyün parçasi olan varliklardir.
Alim satim amaçli menkul kiymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alinirlar. Ilgili kiymetin elde
edilmesine iliskin islem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul degerlerin maliyet
degerleri ile piyasa degeri arasinda olusan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul
Degerler Deger Düsüs Karsiligi” hesabi altinda muhasebelestirilir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar, Satilmaya Hazir Finansal Varliklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli kosullarin saglanmis oldugu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar disinda kalan menkul kiymetlerden
olusmaktadir.
Satilmaya hazir finansal varliklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alim satim amaçli
menkul kiymetler disinda kalan tüm menkul kiymetlerden olusmaktadir.
Menkul degerlerin ilk kayda alinmasinda islem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanilmaktadir.
Ilk kayda alimdan sonra satilmaya hazir finansal varliklarin müteakip degerlemesi rayiç degeri üzerinden
yapilmakta ve rayiç degerdeki degisikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmis degeri ile rayiç
degeri arasindaki farki ifade eden gerçeklesmemis kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Degerler Deger Artis Fonu” hesabi altinda gösterilmektedir. Aktif piyasalarda islem gören borçlanma
senetlerinin rayiç degeri borsa fiyatina, borsa fiyatinin bulunmamasi halinde ise Resmi Gazete’de yer alan
fiyatina göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatin bulunmadigi durumlarda, rayiç degerin tespitinde
TMS’de belirtilen diger yöntemler kullanilmaktadir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar ise ilk kayda alimdan sonra, var ise deger azalisi için ayrilan karsilik
düsülerek, iç verim orani yöntemi kullanilarak iskonto edilmis degeri ile muhasebelestirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlardan elde edilen faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar arasinda siniflandirilan ancak, siniflandirma esaslarina
uyulmadigindan iki yil boyunca bu siniflandirmaya tabi tutulmayacak finansal varliklar bulunmamaktadir.
Grup, finansal varliklarin yukarida açiklanan siniflamalara göre tasnifini anilan varliklarin edinilmesi esnasinda
yapmaktadir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin alim ve satim islemleri menkul degerlerin teslim tarihine göre
muhasebelestirilmektedir.
15
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Finansal Varliklara Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Krediler ve Ayrilan Özel Karsiliklar
Krediler borçluya para saglama yoluyla yaratil anlardan alim satim ya da kisa vadede satilma amaciyla elde
tutulanlar disinda kalan finansal varliklardir.
Grup, krediler ve alacaklarin ilk kaydini elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alinmayi izleyen dönemlerde
TMS’ye uygun olarak etkin faiz orani yöntemi kullanarak iskonto edilmis degerleri üzerinden
muhasebelestirmektedir.
26 Ocak 2007 tarihi itibariyle Tek Düzen Hesap Planinda yapilan degisiklik uyarinca, dövize endeksli kredilerin
anapara net kur farki gelirleri kambiyo islem kar/zararinin içerisinde gösterilmistir. 31 Aralik 2006 gelir tablosu
bu degisiklige göre yeniden siniflanmistir.
Tahsili ileride süpheli olabilecek krediler için karsilik ayrilmakta ve masraf yazilmak suretiyle cari dönem
karindan düsülmektedir. Takipteki alacaklar karsiligi, mevcut kredilerle ilgili ileride çikabilecek muhtemel
zararlari karsilamak amaciyla, Grup yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açisindan degerlendirerek,
ekonomik kosullari ve diger etkenleri ve ilgili mevzuati da göz önüne alarak ayirdigi tutardir.
Ana Ortaklik Banka, 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarca
Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve
Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karsilik ayirmaktadir. Söz konusu
özel karsiliklar, “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri-Özel Karsilik Giderleri” hesaplari kullanilarak kar-zarar
hesaplarina intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapilan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin ana para borçlari karsilanmakta, ardindan faiz alacaklari tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrilan karsiliklara istinaden yapilan tahsilatlar gelir tablosunda
"krediler ve diger alacaklar karsiligi" hesabindan düsülmekte, önceki dönemlerde karsilik ayrilmis ya da aktiften
silinmis olan kredilere istinaden yapilan anapara tahsilatlari sonucunda serbest kalan karsilik tutarlari "Diger
Faaliyet Gelirleri" hesabi altindaki “Geçmis Yillar Giderlerine ait Tahsilat” hesabina, faiz gelirleri ise "Takipteki
Alacaklardan Alinan Faizler" hesabina alacak vererek kaydedilmektedir.
Serbest kalan karsilik tutarlari “Karsilik ve Deger Düsme Giderleri - Özel Karsilik Giderleri” hesabina ters kayit
verilerek kapatilmaktadir.
Özel karsiliklarin disinda, Ana Ortaklik Banka yukarida belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
diger alacaklari için genel kredi karsiligi ayirmaktadir. Ana Ortaklik Banka 1 Kasim 2006 tarihine kadar nakdi
kredi ve diger alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oraninda genel kredi karsiligi hesaplar
iken, bahse konu oranlar 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayinlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve
Esaslar Hakkinda Yönetmelik”de yapilan degisiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasinda nakdi kredi ve diger alacaklar
bakiyesi artis göstermisse artan kisim için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006
sonrasinda gayri nakdi krediler bakiyesi artis göstermisse artan kisim için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için
ise binde 1 oraninda genel kredi karsiligi ayirmaktadir.
16
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VIII.
Finansal Varliklarda Deger Düsüklügüne Iliskin Açiklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlik veya finansal varlik grubunun deger düsüklügüne ugradigina
iliskin ortada tarafsiz göstergelerin bulunup bulunmadigi hususunu degerlendirir. Anilan türden bir göstergenin
mevcut olmasi durumunda Grup ilgili deger düsüklügü tutarini tespit eder.
Bir finansal varlik veya finansal varlik grubu, yalnizca, ilgili varligin ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayin (“zarar/kayip olayi”) meydana geldigine ve söz konusu zarar olayinin (veya olaylarinin)
ilgili finansal varligin veya varlik grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akislari üzerindeki etkisi sonucunda deger düsüklügüne ugradigina iliskin tarafsiz bir göstergenin bulunmasi
durumunda deger düsüklügüne ugrar ve deger düsüklügü zarari olusur. Ileride meydana gelecek olaylar sonucunda
olusmasi beklenen kayiplar, ne kadar olasi olursa olsunlar muhasebelestirilmez.
IX.
Finansal Araçlarin Netlestirilmesine Iliskin Açiklamalar
Finansal varliklar ve borçlar, netlestirmeye yönelik kanuni bir hak ve yaptirim gücüne sahip olunmasi ve ilgili
finansal aktif ve pasifin net tutarlari üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinin olmasi durumunda veya ilgili
finansal varligin ve borcun es zamanli olarak gerçeklestirilmesi veya ödenmesi halinde sözkonusu finansal
varliklar ve borçlar bilançoda net tutarlari üzerinden gösterilir.
X.
Satis ve Geri Alis Anlasmalari ve Menkul Degerlerin Ödünç Verilmesi Islemlerine
Iliskin Açiklamalar
Grup, müsterilerle repo anlasmalari çerçevesinde yapilan hazine bonosu ve devlet tahvili alim -satim islemlerini
Tek Düzen Hesap Plani’na uygun olarak bilanço hesaplarinda takip etmektedir. Dolayisiyla, repo anlasmasi
çerçevesinde müsterilere satilan devlet tahvili ve hazine bonolari, Grubun repoya konu menkul degerleri
siniflamasina bagli olarak, finansal tablolarda alim satim amaçli, satilmaya hazir ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul degerler kalemleri altinda siniflandirilmakta ve ilgili hesabin degerleme esaslarina göre degerlemeye
tabi tutulmaktadir. Repo islemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalari ana kalemi altinda
ayri bir kalemde repo islemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebelestirilmektedir.
Bu tür islemler kisa vadeli olup repoya konu olan menkul kiymetlerin tümü Devlet Iç Borçlanma Senetleri’nden
olusmaktadir.
Bu islemlerden olusan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Degerlerden Alinan Faizler” ve “Para Piyasasi
Islemlerine Verilen Faizler” hesaplarinda gösterilmektedir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Grubun 9,502 YTL tutarinda ters repo islemi bulunmaktadir (2006 -1,194 YTL).
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, Grubun ödünce konu edilmis menkul degerleri yoktur (2006 - Yoktur).
17
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XI.
Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar ile bu
Varliklara Iliskin Borçlar Hakkinda Açiklamalar
Satis amaçli elde tutulan varliklar, satis olasiligi yüksek olan; yönetim kademesi tarafindan, varligin (veya elden
çikarilacak varlik grubunun) satisina iliskin bir plan yapilmis ve alicilarin tespiti ile planin tamamlanmasina
yönelik aktif bir program baslatilmis olan varliklardan olusmaktadir. Ayrica, varlik (veya elden çikarilacak
varlik grubu) gerçege uygun degeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlaniy or olmalidir. Bunun yanisira,
satisin, siniflandirilma tarihinden itibaren bir yil içerisinde tamamlanmis bir satis olarak muhasebelestirilmesinin
beklenmesi ve plani tamamlamak için gerekli islemlerin, planda önemli degisiklikler yapilmasi veya planin iptal
edilmesi ihtimalinin düsük oldugunu göstermesi gerekir.
Grubun satis amaçli duran varligi bulunmamaktadir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanin elden çikarilan veya satis amaciyla elde tutulan olarak siniflandirilan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliskin sonuçlar gelir tablosunda ayri olarak sunulur. Grubun durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadir.
XII.
Serefiye ve Diger Maddi Olmayan Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar
Bagli ortakliklarin elde etme maliyeti ile özsermaye toplamindan sermaye payina düsen tutar arasindaki 1,205
YTL (2006 – 1,205 YTL) tutarindaki pozitif fark ilisikteki konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran
varliklar içerisinde serefiye olarak gösterilmistir.
Maddi olmayan duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis tutarlari ile izlenmekte
olup, itfa paylari, dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak ayrilmistir. 31 Aralik 2004 tarihine kadar
amortismana tabi varliklarin maliyetine ilave edilmis varsa kur farki, finansman giderleri ve yeniden degerleme
artisi ilgili varligin maliyetinden düsülerek bulunan yeni degerler üzerinden enflasyona göre düzeltme islemine
tabi tutulmus olup, bu tarihten sonra elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diger do grudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için
karsilik ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak itfa edilmektedir.
Ana Ortaklik Banka’nin diger maddi olmayan duran varliklar olarak sinifladigi baslica varliklar bilgisayar
yazilimlaridir. Söz konusu varliklarin amortisman süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamis olup
Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerine bagli kalinmis ve bu kiymetler için faydali ömür 2004 yili öncesinde
5 yil olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girisler için 3 yil olarak belirlenmistir. Ana Ortaklik
Banka’da yaygin olarak kullanilmakta olan bilgisayar programlari Ana Ortaklik Banka bünyesinde ve çalisanlari
tarafindan hazirlanmakta olup, bu yazilimlarla ilgili giderler aktiflestirilmemektedir. Bilgisayar yazilimlari ancak
acil ve özel projelerle ilgili olarak satin alinmaktadir. Özel maliyetler kira sürelerine bagli olarak dogrusal
amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalinti deger bakimindan cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olmasi beklenen bir degisiklik yoktur.
18
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XIII.
Maddi Duran Varliklara Iliskin Açiklamalar
Gayrimenkuller 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet degerleri ile, bu tarihten sonra
elde etme degerleri ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan giderlerin ilavesi
suretiyle bulumus maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa deger düsüklügü için karsilik ayrilmaktadir.
Gayrimenkuller için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydali ömür elli yil olarak esas alinmistir.
Diger maddi duran varliklar 31 Aralik 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet tutarlari ile, bu
tarihten sonra elde etme tutarlari ve varligin kullanilabilir hale getirilebilmesi için gerekli diger dogrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmus maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa deger düsüklügü için karsilik
ayrilmakta ve dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak amortismana tabi tutulmaktadir. Bilanço tarihi
itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varliklara iliskin olarak, bir tam yil için
öngörülen amortisman tutarinin, varligin aktifte kalis süresiyle orantilanmasi suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrilmaktadir. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde degisiklik yapilmamistir.
Kullanilan amortisman oranlari ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklasik olup,
asagida belirtildigi gibidir:
Binalar
Nakil Vasitalari
Mobilya, Mefrusat ve Büro Makinalari, Diger Menkuller
%
2
20
3 - 50
Maddi duran varliklarin elden çikarilmasindan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çikarma hasilati ile ilgili
maddi duran varligin net defter degerinin farki olarak gelir tablosuna yansitilmaktadir.
Maddi duran varligin onarim maliyetlerinden varligin ekonomik ömrünü uzatici nitelikte olanlar
aktiflestirilmekte, diger onarim maliyetleri ise gider olarak kayitlara yansitilmaktadir.
Maddi duran varliklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadir.
Maddi duran varliklarla ilgili alim taahhüdü bulunmamaktadir.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmasi
beklenen degisiklikler bulunmamaktadir.
Gayrimenkullerin gerçege uygun degerlerinin tespiti için Ana Ortaklik Banka, yil sonlarinda ekspertiz
yaptirmaktadir. 31 Aralik 2007 itibariyle herhangi bir deger düsüklügü bulunmamaktadir (2006: Yoktur).
XIV.
Kiralama Islemlerine Iliskin Açiklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kiymetler, kiralama islemlerine iliskin 17 Sayili TMS çerçevesinde
muhasebelestirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabanci para borçlardan olusan finansal kiralama islemleri islemin
yapildigi tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlik pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabanci para
borçlar dönem sonu degerleme kuru ile Türk Parasi’na çevrilerek gösterilmektedir. Kur
artislarindan/azalislarindan kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazilmaktadir. Kiralamadan
dogan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz orani olusturacak sekilde döneme yayilir.
Finansal kiralama islemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varliklar için
amortisman giderine yol açmaktadir. Kullanilan amortisman orani Maddi Duran Varliklara Iliskin 16 Sayili
Türkiye Muhasebe Standardi’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden
önce edinilen varliklar için %20, bu tarihten sonra edinilen varliklar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.)
hükümlerinde belirtilen oranlardir (%3 - %50).
Grubun, TEB Leasing tarafindan “Kiralayan” sifatiyla gerçeklestirdigi finansal kiralama islemlerine iliskin
olarak, finansal kiralama alacaklari için faiz ve anapara tutarlarini kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutari
finansal kiralama alacaklari hesabinda gösterilmistir. Kira ödemelerinin toplami ile sözkonusu sabit kiymetlerin
maliyeti arasindaki fark olan faiz ise “kazanilmamis gelirler” hesabina yansitilmaktadir. Faiz geliri, kiralayanin
kiralanan varlikla ilgili net yatirim tutari üzerinden sabit bir dönemsel getiri orani yaratacak sekilde hesaplanarak
kaydedilir.
19
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XIV.
Kiralama Islemlerine Iliskin Açiklamalar (devami)
Grup, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlasmalarina istinaden yaptigi kira ödemelerini kira süresi
boyunca, esit tutarlarda gider kaydetmektedir.
XV.
Karsiliklar ve Kosullu Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar
Geçmis olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülügün bulunmasi, yükümlülügün yerine getirilmesinin
muhtemel olmasi ve yükümlülük tutarinin güvenilir bir sekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda
karsilik ayrilir. Karsiliklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülügün yerine getirilmesi için yapilacak harcamanin
Grup yönetimi tarafindan yapilan en iyi tahminine göre hesaplanir ve etkisinin önemli oldugu durumlarda
bugünkü degerine indirmek için iskonto edilir.
XVI.
Çalisanlarin Haklarina Iliskin Yükümlülüklere Iliskin Açiklamalar
Tanimlanmis Fayda Planlari
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi, emeklilik
hakki kazanan personeline, evlilik nedeni ile evlilik tarihinden itibaren 1 yil içinde ayrilan bayan personeline ve
askerlik hizmeti nedeniyle ayrilan personeline beher çalisma yili için 30 günlük ücret üzerinden kidem tazminati
ödemekle yükümlüdür. Ayrica Grup istifa ya da kötü hal disinda görevine son verdigi personeline beher çalisma
yili üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminati ödemekle yükümlüdür. 19 Sayili Çalisanlara
Saglanan Faydalara Iliskin Türkiye Muhasebe Standardi’na göre bir yillik çalisma hizmetini tamamlayan ve
emeklilik sebebiyle çalisma süresi biten veya kendi istegiyle ayrilma veya çikarilma durumlari haricinde kalan
çalisanlar için toplam fayda hesaplanmaktadir.
Türkiye’de herhangi bir fon ayirma yükümlülügü bulunmadigi için bu fayda planlari için bir fon
olusturulmamistir. Çalisanlarin cari veya önceki dönemlerde yerine getirmis olduklari hizmetlerin maliyeti
tanimlanmis fayda plani çerçevesinde bagimsiz aktüerler tarafindan yillik olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadir. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebelestirilmektedir.
Yükümlülügün belirlenmesinde Grup bagimsiz aktüerlerden yararlanmakta, iskonto orani, çalisan devir hizi, ve
gelecekteki maas artislari gibi konularda varsayimlarda bulunmaktadir. Bu varsayimlar yillik olarak gözden
geçirilmektedir. 31 Aralik 2007 itibariyle çalisan haklari yükümlülügü 11,187 YTL’dir. (2006 – 7,516 YTL).
Tanimlanmis Katki Planlari
Grup zorunlu olarak Sosyal Sigorta Fonlarina katki payi ödemesi yapmaktadir. Bunun disinda Grup çalisanlari
TEB’liler Vakfi’nin üyesidir. Grubun vakfa karsi yükümlülügü, vakfa ilk kez katilan çalisanin aylik katilim
ücretinin %20’sini ödemekle sinirli olup, baska hiçbir yükümlülügü yoktur. Katki paylari çalisanlara saglanan
faydalar olarak muhasebelestirilmektedir. Grup çalisanlarinin üye oldugu bahsekonu TEB'liler Vakfi, 10 Eylül
2007 tarihli Vakif Olaganüstü Genel Kurulu'nda fesih ve tasfiye karari almis ve tasfiye sürecini baslatmis
bulunmaktadir. Karsilik ayrilmasi gereken diger çalisan haklarina iliskin yükümlülük bulunmamaktadir.
20
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XVII. Vergi Uygulamalarina Iliskin Açiklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete
ile ilan edilen 5520 sayili Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi orani %30’dan
%20’ye indirilmis olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
baslayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yayimi
tarihinde yürürlüge girmistir.
Vergi mevzuati uyarinca üçer aylik dönemler itibariyle olusan kazançlar üzerinden %20 oraninda geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yillik kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili oldugu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayin biriyle yirmi besinci günü
aksamina kadar beyan edilmekte ve ilgili ayin sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi özkaynaklar hesap
grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmektedir. 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 600 YTL (2006: 2,531
YTL) tutarindaki ertelenmis vergi özkaynaklar ile iliskilendirilen kalemlerle ilgili oldugundan, özkaynaklar
hesap grubunda yer alan ‘Menkul Degerler Deger Artis Fonu’ hesabi içerisinde netlestirilerek gösterilmistir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar bes yili asmamak kaydiyla
dönemin kurumlar vergisi matrahindan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayitlari vergi dairesince bes yil
içeris inde incelenebilmekte ve vergi hesaplari kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmis Vergi Yükümlülügü / Aktifi
Grup, finansal tablolara yansitildiklari dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farklari üzerinden ertelenmis vergi aktifi veya yükümlülügü
hesaplamakta ve kayitlarina yansitmaktadir.
31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle, Gelir Vergilerine Iliskin 12 Sayili Türkiye Muhasebe
Standardi ve BDDK’nin 08 Aralik 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
degisiklikler uyarinca Banka vergi mevzuatina göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi
mümkün görüldügü müddetçe, genel kredi karsiliklari disinda kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmis vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmis vergi yükümlülügü
hesaplamistir. Ertelenmis vergi aktif ve yükümlülükleri netlestirilmek suretiyle finansal tablolara yansitilmistir.
Netlestirme sonucunda olusan net ertelenmis vergi aktifi bilançoda ertelenmis vergi aktifi, net ertelenmis vergi
yükümlülügü ise ertelenmis vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmis vergi geliri ilisikteki gelir
tablosunda ertelenmis vergi karsiligi satirinda gösterilmis olup bu tutar 34,891 YTL’dir (2006: 2,179 YTL
ertelenmis vergi gideri). Ertelenmis verginin dogrudan özkaynaklar ile iliskilendirilen varliklarla ilgili olan kismi
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmekte olup bu tutar 600 YTL’d ir (2006: 2,531
YTL).
Ayrica BDDK’nin sözkonusu genelgesi uyarinca ertelenmis vergi aktif ve pasifinin netlestirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalmasi halinde, ertelenmis vergi gelirlerinin kar dagitimina ve sermaye artirimina konu
edilmemesi gerekmektedir.
21
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XVIII. Borçlanmalara Iliskin Ilave Açiklamalar
Kullanima ve satisa hazir hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varliklar söz konusu oldugunda, satin
alinmasi, yapimi veya üretimi ile dogrudan iliski kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlik kullanima veya
satisa hazir hale getirilene kadar varligin maliyetine dahil edilmektedir. Yatirimla ilgili kredinin henüz
harcanmamis kisminin geçici süre ile finansal yatirimlarda degerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatirim
geliri aktiflestirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diger tüm borçlanma maliyetleri, olustuklari dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Ana Ortaklik Banka’nin kendisinin ihraç ettigi, borçlanmayi temsil eden araçlar bulunmamaktadir.
Grup hisse senedine dönüstürülebilir tahvil ihraç etmemistir.
XIX.
Hisse Senetleri ve Ihracina Iliskin Açiklamalar:
Ana Ortaklik Banka, 31 Mart 2006 tarihli 3840/28 No.lu Yönetim Kurulu kararina istinaden 100,000 YTL’lik
kayitli sermaye tavani içinde 57,800 YTL’lik çikarilmis sermayesini 18,700 YTL arttirarak 76,500 YTL’ye
yükseltmistir. Arttirilan sermayeyi teskil eden 18,700 YTL’nin ortaklara rüçhan hakki kullandirilmasi ve
kullandirilmayan rüçhan haklarinin da Borsa’da satilmasi suretiyle tamaminin nakden karsilanmasina karar
verilmis olup, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle kullanilmayan rüçhan hakki tutari 138 YTL’dir. Sermaye
arttirimina konu 18,700 YTL’lik artis 20 Eylül 2006 tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nda tescil
edilerek sermaye artirim islemleri tamamlanmistir.
Ana Ortaklik Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür
tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL
artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin olaganüstü
yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farklarindan karsilanarak ortaklara
paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye artisina ait islemler 7 Haziran
2007 tarihinde tamamlanmistir.
28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin çikarilmis
sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin olaganüstü genel
kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye yükseltilmesine, artirimin 210,000
YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit artisina konu bu tutar için hissedarlara
paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan
240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü
yedek akçelerden karsilanmasina ve bu tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak
dagitilmasina karar verilmis olup, 5 Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli
sermaye tavanini 100,000 YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Ey lül 2007
tarihinde Istanbul Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007
tarihinde tamamlanmistir.
XX.
Aval ve Kabullere Iliskin Açiklamalar
Aval ve kabuller, müsterilerin ödemeleri ile eszamanli olarak gerçeklestirilmekte ve olasi borç ve taahhütler
olarak bilanço disi islemlerde gösterilmektedir.
XXI.
Devlet Tesviklerine Iliskin Açiklamalar
Grubun kullandigi devlet tesvigi bulunmamaktadir.
22
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
XXII. Raporlamanin Bölümlemeye Göre Yapilmasina Iliskin Açiklamalar
Grup agirlikli olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem
Bireysel
Kurumsal
Diger
Eliminasyon
Toplam
35,982
396,582
189,556
(743)
621,377
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diger
faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diger alacaklar deger düsüs
karsiligi (-)
Diger faaliyet giderleri (-)
23,553
15,451
-
112,446
23,213
-
45,452
(54,803)
19,126
(1,390)
(4,876)
(19,119)
180,061
(21,015)
7
9,515
69,443
58,154
153,632
4,149
292,053
390
71,818
515,518
Vergi öncesi kar
Vergi karsiligi
(3,972)
-
320,455
-
(96,871)
(46,024)
(26,518)
-
193,094
(46,024)
Net dönem kari
(3,972)
320,455
(142,895)
(26,518)
147,070
Bireysel
Kurumsal
Diger
Eliminasyon
Toplam
Net faiz Gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diger
faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diger alacaklar deger düsüs
karsi ligi (-)
Diger faaliyet giderleri (-)
11,636
223,714
131,729
-
367,079
17,407
15,502
-
37,176
17,897
-
62,476
5,123
22,668
(1,218)
(270)
(22,664)
115,841
38,252
4
3,396
44,598
25,160
102,446
6,406
179,459
(1,448)
34,962
325,055
Vergi öncesi kar
Vergi karsiligi
(3,449)
-
151,181
-
36,131
(37,838)
(22,704)
-
161,159
(37,838)
Net dönem kari
(3,449)
151,181
(1,707)
(22,704)
123,321
Önceki Dönem
XXIII. Diger Hususlara Iliskin Açiklamalar
Bagli Ortakliklar
Grup, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30 milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi The Economy Bank N.V.
(TEB NV) için yaptigi net yatirim riskinden korunma islemini 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup
ilgili tarihe kadar bu uygulamadan dolayi olusan degerleme farklarini özkaynaklar altinda diger kar
yedeklerinde, riskten korunma aracindan olusan degerleme farkini ise özkaynaklarin altinda “diger kar
yedekleri” kaleminde takip etmistir. Bankacilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafindan 4 Temmuz 2007
tarihinde yayimlanan 2007/2 sayili Genelgeye göre yabaci para istiraklerin cari kurla degerlenmesi yerine 31
Aralik 2004 tarihine kadar endekslenmis maliyet degeriyle gösterilmesi ile daha önce net yatirim riskinden
korunma amaçli pasifte tutulan Euro cinsinden mevduatin degerleme farklarinin ana ortaklik banka gelir
tablosunda kur degisimine bagli olarak yaratmasi muhtemel etkiyi önlemek amaçli 30 milyon Euro tutarinda
pozisyon degisikligi yapilmistir. Net yatirim riskinden korunma muhasebesine temel olan pozisyonun ortadan
kalkmasi ile 31 Ekim 2007 itibariyle net yatirim riski uygulamasina son verilmistir.
23
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLIDE BAZDA MALI BÜNYEYE ILISKIN BILGILER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar
Konsolide sermaye yeterliligi standart oraninin tespitinde kullanilan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliligi
standart oraninin hesaplanmasi 1 Kasim 2006 tarih ve 26333 Sayili Resmi Gazete'de yayimlanmis olan
“Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007
tarih ve 26669 Sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve
Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelikte Degisiklik Yapilmasina Dair Yönetmelik” çerçevesinde
yapilmaktadir. Grubun “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine Iliskin
Yönetmelik” esaslarina göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliligi standart orani %13.30 olarak
gerçeklesmistir (2006 - %13.00).
Sermaye yeterliligi standart oraninin hesaplanmasinda hesap ve kayit düzenine iliskin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanilir. Ayrica, “Bankalarin Sermaye Yeterliligi Ölçülmesine ve Degerlendirilmesine
Iliskin Yönetmelik” esaslarina göre piyasa riskine esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliligi standart orani
hesaplamalarina dahil edilmistir.
Özkaynak hesabinda sermayeden indirilen deger olarak dikkate alinan tutarlar risk agirlikli varliklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasina dahil edilmez. Risk agirlikli varliklarin hesaplanmasinda, tükenme
ve deger kaybi ile karsi karsiya olan varliklar, ilgili amortismanlar ve karsiliklar düsüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alinir.
Gayrinakdi krediler ile ilgili islemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan
alacaklar, varsa bu islemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”e istinaden ayrilan ve pasif
hesaplar arasinda izlenen özel karsiliklar düsüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalarin Sermaye
Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numarali
fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye Yeterliligi Analiz Formu’nda
belirtilen risk agirliklarinin uygulanmasi suretiyle hesaplanir.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili islemlerde, kredi riskine esas tutarlarin hesaplanmasinda, karsi taraftan olan
alacaklar, "Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine Ve Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik"in 5’inci
maddesinin (2) numarali fikrasinda belirtilen krediye dönüstürme oranlari ile çarpildiktan sonra Sermaye
Yeterliligi Analiz Formunda belirtilen risk agirliklari ile agirliklandirilir.
24
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami)
Konsolide Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin bilgiler:
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Degerler
Vadesi Gelmis Menkul Degerler
T. C. Merkez Bankasi
Yurtiçi, Yurtdisi Bankalar, Yurtdisi
Merkez ve Subeler
Para Piyasalarindan Alacaklar
Ters Repo Islemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karsiliklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama Islemlerinden Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar
Aktiflerimizin Vadeli Sat isindan
Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontlari
Istirak, Bagli Ortak. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakliklar (Is
Ortakliklari) (Net)
Maddi Duran Varliklar
Diger Aktifler
Nazim Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Agirligi Verilmemis Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varliklar
Toplam Risk Agirlikli Varliklar
Konsolide
Risk Agirliklari
%20
%50
%100
Ana Ortaklik Banka
Risk Agirliklari
%0
%20
%50
-
-
%100
193,540
1,399,403
-
-
-
193,533
1,399,403
-
108,301
190,000
9,508
336,301
258,865
1,509,569
7,464
684,717
5,014
268,716
7,038
-
1,658,266
-
7,668
6,025,969
48,301
63
-
190, 000
336,301
198,174
1,492,079
-
85
12,959
-
70,374
-
8,863
-
43,853
118,483
2,958
19,598
78,345
114,333
2,042
19,598
71,987
239,901
2,617
-
12
129,376
52,174
239,565
2,618
-
152,208
104,120
2,050
961,684
-
946,657
92,558
-
380,630
-
987,687
17,333
-
961,333
-
901,129
89,234
-
284,741
-
991,774
16,811
-
5,333,104
-
2,023,234
404,647
2,058,494
1,029,247
7,417,302
7,417,302
325,610
7,173
77,009 1,633,306 4,819,079
48,301
63
-
5,124,721 1,406,505 1,937,645 6,257,419
- 281,301 968,823 6,257,419
Konsolide Sermaye yeterliligi standart oranina iliskin özet bilgi:
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) (**)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
8,851,196
287,038
731,111
1,313,009
13.30
6,695,374
193,613
895,688
13.00
Ana Ortaklik Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
7,507,543
218,488
621,911
1,242,316
14.88
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
(*)
(**)
30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya baslanmasi nedeniyle önceki dönemi bulunmamaktadir.
Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmistir.
25
Global Reports LLC
5,560,811
191,138
820,725
14.27
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliligi Standart Oranina Iliskin Açiklamalar (devami)
Özkaynak kalemlerine iliskin bilgiler :
Konsolide
ANA SERMAYE
Ödenmis Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmis Sermaye Enflasyon Düzeltme Farki
Hisse Senedi Ihraç Primleri
Hisse Senedi Iptal Kârlari
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olaganüstü Yedekler
Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe
Dagitilmamis Kârlar
Birikmis Zararlar
Yabanci Para Sermaye Kur Farki
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farki
Kâr
Net Dönem Kâri
Geçmis Yillar Kâri
Muhtemel Riskler Için A. Serb. Karsiliklarin Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kismi
Istirak ve Bagli Ortaklik Hisseleri ile Gayrim. Satis Kazançlari
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kismi
Azinlik Paylari
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karsilanamayan Kisim)
Net Dönem Zarari
Geçmis Yillar Zarari
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Pesin Ödenmis Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varliklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Asan Ertelenmis Vergi Varligi Tutari (-)
Kanunun 56 nci maddesinin Üçüncü Fikrasindaki Asim Tutari (-)
Konsolidasyon Serefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplami
KATKI SERMAYE
Genel Karsiliklar
Menkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Degerleme Deger Artisi Tutarinin %45’i
Istirakler, Bagli Ortakli klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarin Ana Sermaye Hesaplamasinda Dikkate Alinmayan
Kismi
Ikincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Degerler Deger Artis Fonu Tutarinin %45’i
Istirakler ve Bagli Ortakliklardan
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmis Yillar K/Z’inin Enflasyona Göre
Düzeltme Farklari (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaganüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farki hariç)
Katki Sermaye Toplami
ÜÇÜNCÜ KUSAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN INDIRILEN DEGERLER
Konsolidasyon Disi Birakilmis Bankalar ve Finansal Kuruluslardaki Ortaklik Paylari
Bankalara, Finansal Kuruluslara (Yurt Içi, Yurt Disi) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandirilan Ikincil Sermaye Benzeri Borç Niteligini Haiz Krediler Ile Bunlardan Satin
Alinan Birincil Veya Ikincil Sermaye Benzeri Borç Niteligini Haiz Borçlanma Araçlari
Özsermaye Yöntemi Uygulanmis Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemis Bankalar
ve Finansal Kuruluslara Iliskin Ortaklik Paylari
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykiri Olarak Kullandirilan Krediler
Bankalarin, Gayrimenkullerinin Net Defter Degerleri Toplaminin Özkaynaklarinin Yüzde
Ellisini Asan Kismi Ile Alacaklarindan Dolayi Edinmek Zorunda Kaldiklari Ve Kanunun 57
nci Maddesi Uyarinca Elden Çikarilmasi Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden Itibaren Bes Yil Geçmesine Ragmen Elden Çikarilamayanlarin Net Defter
Degerleri
Diger
Toplam Özkaynak
26
Global Reports LLC
Ana Ortaklik Banka
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
755,000
755,000
926
1,805
36,4 23
27,970
8,453
37,486
37,486
-
76,500
76,500
252,676
1,661
28,756
20,303
8,453
143,498
143,498
-
755,000
755,000
926
1,736
20,235
14,699
5,536
(66)
(66)
-
76,500
76,500
252,676
1,592
14,950
9,414
5,536
110,560
110,560
-
147,070
147,070
115,927
60,408
22,859
8,139
1,205
123,321
123,321
33,520
12,157
6,808
1,205
130,286
130,286
115,927
60,210
22,504
6,651
-
105,700
105,700
33,069
11,307
5,866
-
1,094,637
626,412
1,024,044
561,978
56,627
-
32,505
-
53,365
-
32,505
-
-
-
-
-
253,276
1,080
1,080
295,029
(4,556)
(4,556)
253,276
996
996
280,989
(4,505)
(4,505)
310,983
1,405,620
92,611
-
322,978
949,390
53,702
12
307,637
1,331,681
89,365
-
308,989
870,967
50,242
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,313,009
895,688
1,242,316
820,725
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar
Kredi riski Grubun iliski içinde bulundugu karsi tarafin; Grup ile yaptigi sözlesme gereklerine uymayarak
yükümlülügünü kismen veya tamamen zamaninda yer ine getirememesinden olusabilecek risk ve zararlari ifade
eder.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazinda belirlenen limitler dahilinde yapilmaktadir. Kredi tahsisi
sürecinde Ana Ortaklik Bankanin içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter
dikkate alinmaktadir. Cografi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dagilimi yakindan
izlenmektedir. Ana Ortaklik Banka kredi politikasi geregi firmalarin derecelendirilmesi kredi limitleri ve
teminatlandirma süreci birlikte dikkate alinmakta, maruz kalinan kredi risklerinin izlenmesi
gerçeklestirilmektedir.
Hazine islemlerinden ve müsteri bazli ticari islemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip
edilmektedir. Ayrica muhabir bankalarin derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Ana Ortaklik Banka’nin
özkaynaklari dahilinde alabilecegi maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapilmaktadir. Günlük olarak
yapilan islemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço disi islemlerle ilgili olarak risk yogunlugu
sistemsel olarak takip edilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diger Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara
Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik”te öngörüldügü sekilde kredi ve diger alacaklarin borçlularinin
kredi degerlilikleri düzenli araliklarla izlenmektedir. Açilan krediler için alinan hesap durumu belgelerinin
çogunlugu denetlenmis finansal tablolardan alinmistir. Denetlenmemis belgeler ise kredinin tahsis zamani ile
sirket finansal tablolarinin denetlenme tarihlerinin zamanlama farkliligindan kaynaklanmakta olup, finansal
tablolar denetlendigi zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmis hesap vaziyetlerine
göre belirlenmekte, islemlerin niteliklerine ve sirketlerin mali yapilarina göre kredi komitesi karari geregince
teminat unsurlari olusturulmaktadir.
Ana Ortaklik Banka’nin vadeli islem ve benzeri diger sözlesmeler cinsinden tutulan pozisyonlari için Yönetim
Kurulu tarafindan islem limitleri tahsis edilmekte ve islemler bu limitler dahilinde gerçeklestirilmektedir.
Vadeli islemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi normal olarak vadede mümkündür. Ancak riskin
minimuma indirilmesi amaciyla mevcut pozisyonlarin ters pozisyonlari ger ektiginde piyasalardan alinarak risk
kapatilmaktadir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldigi halde ödenmeyen krediler gibi ayni risk agirligina tabi
tutulmaktadir.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planina baglanan kredi ve diger alacaklar tutar olarak Banka finansal
tablolarini önemli ölçüde etkileyecek büyüklükte olmadigindan mevzuatta belirlenen izlenme yöntemi disinda
ilave bir yöntem gelistirilmemistir.
Ana Ortaklik Banka’nin yurtdisi mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararasi derecelendirme sirketleri
tarafindan yatirim seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski tasimayan mali
kurum ve ülkeler üzerinde alinmaktadir. Bu nedenle karsilasilabilecek muhtemel riskler Banka’nin mali yapisi
dikkate alindiginda önemli bir risk olusturmamaktadir.
Ana Ortaklik Banka’nin, uluslararasi bankacilik piyasasinda aktif bir katilimci olarak diger finansal kurumlarin
finansal faaliyetleri ile birlikte degerlendirildiginde önemli ölçüde kredi riski yogunlugu bulunmamaktadir.
31 Aralik 2007 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 1,204,333 YTL
olup (2006 – 1,743,758 YTL), toplam nakdi krediler içindeki payi %15.87’dir (2006 - %30.44).
31 Aralik 2007 itibariyle, Grubun ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müsterisinden olan alacak tutari 1,739,689
YTL olup (2006 – 1,189,315 YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payi %52.73’tür (2006 - %40.53).
27
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
31 Aralik 2007 itibariyle, Grup’un ilk büyük 100 kredi müsterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarinin
toplam bilanço içi varliklar ve nazim hesaplar içindeki payi %22.33’ tür (2006 - %28.70).
31 Aralik 2007 itibariyle, Ana Ortaklik Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrilan genel karsilik tutari 56,627
YTL'dir (2006 – 34,978 YTL).
Kredi riskinin kullanicilara ve cografi bölgelere göre dagilimi tablosu:
Bankalar ve Diger Mali
Kuruluslara
Kullandirilan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kisi ve Kuruluslara
Kullandirilan Krediler
Kullanicilara göre
kredi dagilimi
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müsteriler
Sermayede Payi
Temsil Eden MD
Cografi bölgeler
itibariyla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birligi
Ülkeleri
OECD Ülkeleri ***
Kiyi Bankaciligi
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diger Ülkeler
Toplam
Menkul Degerler*
Cari
Dönem
Diger Krediler**
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
7,306,892
5,387,809
330,793
354,452
1,828,558
6,066,654
4,644,069
100,423
106,004
-
1,657,395
1,706,502
1,693,914
-
864,353
602,895
-
-
360
-
1,820,800
1,656,846
-
-
-
-
230,010
248,448
7,695
481
842,149
1,091,019
1,240,238
743,740
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
63
68
-
-
7,306,892
6,926,780
5,387,809
5,025,230
330,793
266,747
354,452
257,061
1,828,558
1,820,863
1,657,395
1,656,914
1,706,502
776,244
1,693,914
572,554
184,173
173,403
18,377
38,543
7,695
481
762,261
674,423
94,487
47,239
4,562
1,639
-
-
2,615
71,086
70,347
79,015
4,330
29,563
-
-
6,972
47
15,465
10,131
-
2,981
-
-
157,350
375,720
15,640
52,791
36,777
24,665
-
-
1,060
84
7,306,892
5,387,809
330,793
354,452
1,828,558
1,657,395
1,706,502
1,693,914
* Gerçege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan, Satilmaya Hazir ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul degerleri
içermektedir.
** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar disinda siniflandirilan ve 5411 sayili Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi
olarak tanimlanan islemleri içermektedir.
*** AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri
28
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Cografi bölgeler itibariyle bilgiler :
Varliklar Yükümlülükler
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birligi Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kiyi Bankaciligi Bölgeleri
ABD, K anada
Diger Ülkeler
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birligi Ülkeleri
OECD Ülkeleri *
Kiyi Bankaciligi Bölgeleri
ABD, Kanada
Diger Ülkeler
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Dagitilmamis Varliklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
(*)
(**)
Net
Kar/Zarar
12,520,282
1,014,846
101,666
86,606
174,802
54,174
9,169,561
1,921,832
406,628
829,678
380,787
262,793
3,096,742
78,701
242
57,113
5,705
60,874
-
136,160
10,910
-
13,952,376
12,971,279
3,299,377
12
12
147,070
8,678,070
913,177
120,272
107,557
389,698
77,515
7,066,909
1,103,854
56,223
1,068,508
284,152
90,367
2,638,987
92,742
19,587
56,508
56,550
69,950
-
115,086
8,235
-
10,286,289
9,670,013
2,934,324
12
12
123,321
AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkelerini içermektedir.
Tutarli bir esasa göre bölümlere dagitilamayan varlik ve yükümlülükleri içe rmektedir.
29
Global Reports LLC
Gayrinakdi Sabit Sermaye
Krediler
Yatirimlari
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Sektörlere göre nakdi kredi dagilimi :
TP
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
Tarim
Çiftçilik ve Hayvancilik
Ormancilik
Balikçilik
Sanayi
Madencilik ve Tasocakçiligi
Imalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Insaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulastirma ve Haberlesme
Mali Kuruluslar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Egitim Hizmetleri
Saglik ve Sosyal Hizmetler
Diger
165,039
135,781
19,671
9,587
2,229,887
142,312
2,077,818
9,757
341,769
1,182,259
435,380
92,275
213,924
222,685
80,508
61,625
8,626
67,236
1,349,064
3.13
2.58
0.37
0.18
42.33
2.70
39.44
0.19
6.49
22.44
8.26
1.75
4.06
4.23
1.53
1.17
0.16
1.28
25.61
136,205
117,685
15,621
2,899
1,340,998
60,916
1,264,009
16,073
206,356
626,324
102,117
47,656
102,157
295,582
7,825
1,371
69,616
11,483
5.87
5.07
0.67
0.13
57.77
2.62
54.45
0.70
8.89
26.98
4.40
2.05
4.40
12.73
0.34
0.06
3.00
0.49
85,594
64,711
15,526
5,357
1,645,503
87,861
1,552,354
5,288
212,887
774,000
261,939
43,500
138,565
196,365
43,923
36,952
5,918
46,838
806,208
2.43
1.84
0.44
0.15
46.69
2.49
44.05
0.15
6.04
21.96
7.43
1.23
3.93
5.57
1.25
1.05
0.17
1.33
22.88
138,926
126,513
11,793
620
1,160,989
75,843
1,085,146
64,619
608,104
69,827
63,147
114,947
294,412
59,678
6,093
230,887
6.30
5.73
0.54
0.03
52.69
3.44
49.25
2.93
27.60
3.17
2.87
5.22
13.35
2.71
0.28
10.48
Toplam
5,268,018
100.00
2,321,366
100.00
3,524,192
100.00
2,203,525
100.00
Asagidaki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarliliklarini göstermektedir:
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi
Bankalardan alacaklar
Diger para piyasalari
Alim satim amaçli menkul kiymetler
Türev finansal araçlar
Satilmaya hazir menkul kiymetler
Vadeye kadar elde tutulucak menkul
kiymetler
Verilen krediler(*)
Toplam
Sarta bagli yükümlülükler
Taahütler
Toplam
Toplam Kredi Riski Duyarliligi
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,748,141
808,201
199,585
199,549
45,033
1,621,269
7,740
836,064
1,064,165
1,194
90,928
22,279
1,555,410
11,057
8,526,472
13,155,990
6,370,804
9,951,901
3,299,377
3,910,293
7,209,670
2,934,324
878,466
3,812,790
20,365,660
13,764,691
(*) Verilen krediler 480,042 YTL (2006: 300,861 YTL) faktoring alacaklari ve 408,745 YTL (2006: 327,682 YTL) kiralama islemlerinden
alacaklari içermektedir.
30
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Kredi Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
31 Aralik 2007 ve 2006 tarihi itibariyle finansal varlik sinifi bazinda kredi kalitesi asagidaki gibidir:
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Kobilere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
Vadesi geçmemis ve
deger kaybina
ugramamis olanlar
7,532,140
4,748,324
1,572,267
974,176
237,373
7,532,140
Vadesi geçmis veya deger
kaybina ugramis olanlar
105,545
29,310
23,866
19,058
33,311
105,545
Toplam
7,637,685
4,777,634
1,596,133
993,234
270,684
7,637,685
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Kobilere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Vadesi geçmemis ve
deger kaybina
ugramamis olanlar
5,714,362
4,066,425
910,771
692,657
44,509
-
Vadesi geçmis veya deger
kaybina ugramis olanlar
27,899
9,627
4,866
6,804
6,602
-
Toplam
5,742,261
4,076,052
915,637
699,461
51,111
-
5,714,362
27,899
5,742,261
Toplam
Vadesi veya anlasma kosullari ye niden gözden geçirilen finansal varliklarin kayitli degeri :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Kobilere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diger
1,319
1,319
-
4,845
4,845
-
Toplam
1,319
4,845
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riski Grubun içsel degerlendirme (rating) sistemine gore degerlendirilmekte olup, temerrüde düsme
olasiliklarina gore krediler en iyi dereceden en düsük dereceye gore siniflandirilmaktadir.2007 tarihi itibariyle
ana Ortaklik Banka’nin Bireysel ve Kobi kredileri ile diger Grup firmalarinin belli bir limitin altinda kalan
kredileri içsel degerlendirme (rating) sistemi kapsami disinda tutulmakta ve bu tür krediler için Grup’ta ayri bir
scoring degerleme metodolojisi uygulanmaktadir.
31
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III.
Konsolide Piyasa Riskine Iliskin Açiklamalar
Grup, finansal risk yönetimi amaçlari çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amaciyla 1 Kasim 2006 tarih ve
26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanmis olan “Bankalarin Sermaye Yeterliliginin Ölçülmesine ve
Degerlendirilmesine Iliskin Yönetmelik” kapsaminda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemis ve gerekli
önlemleri almistir.
Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu tasidigi temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliskin limitleri
belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa kosullari ve Ana Ortaklik Banka stratejileri dogrultusunda dönemsel
olarak revize etmektedir. Ayrica Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey
yönetimin, Ana Ortaklik Banka'nin maruz kaldigi çesitli riskleri tanimlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarinda gerekli tedbirleri almalarini saglamistir.
Bilanço içi ve bilanço disi hesaplarda Banka’ca tutulan pozisyonlarin finansal piyasalardaki dalgalanmalarindan
kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülügünün hesaplamasinda asagidaki tabloda yer
verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz deger dikkate alinmaktadir. Standart metot disinda içsel model
kullanilarak hesaplanan piyasa riski degeri (Riske Maruz Deger), senaryo analizi ve stres testleri kullanilarak
desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farkli
yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadir.
a)
Piyasa Riskine Iliskin Bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
III) Kur Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(V) Takas Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye Yükümlülügü Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Için Hesaplanan Sermaye
Yükümlülügü
(VIII) Piyasa Riski Için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülügü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
b)
Konsoli de
Ana Ortaklik
Banka
9,900
12,532
-
9,088
7,860
-
531
531
22,963
287,038
17,479
218,488
Dönem içerisinde ay sonlari itibariyla hesaplanan piyasa riskine iliskin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ortalama
13,417
En Yüksek
16,137
En Düsük
9,900
Ortalama
10,052
En Yüksek
13,513
En Düsük
7,180
312
417
210
26
46
3
6,324
12,532
838
2,121
4,457
1,003
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
349
584
28
91
190
-
254,057
287,038
224,700
153,619
193,613
132,400
Faiz Orani Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Deger
Diger fiyat riskleri
Grubun hisse senedi yatirimlari bulunmadigindan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadir.
32
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Operasyonel Riske Iliskin Açiklamalar:
a)
Operasyonel risk hesaplamasinda temel gösterge yöntemi kullanilmaktadir. Piyasa riski ölçümleri aylik
olarak yapilmaktadir.
b)
Grup Standart metot kullanmamaktadir.
V.
Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar
Kur riski; döviz kurlarinda meydana gelebilecek degisiklikler nedeniyle bankalarin maruz kalabilecekleri zarar
olasiligini ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülügü hesaplanirken Grubun, tüm döviz varliklari,
yükümlülükleri ve vadeli döviz islemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz deger
hesaplanmaktadir.
Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu’nun belirledigi pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Ana Ortaklik
Banka’nin yabanci para islemlerde olusmasi muhtemel deger degisiklikleri de ayrica gözlenmektedir.
Grubun risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanci para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçlari
ile kur riskine karsi korunmaktadir.
Banka Hazine Grubu Ana Ortaklik Banka’nin Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler çerçevesinde, yurtiçi ve
yurtdisi piyasalarda olusabilecek Türk Parasi veya yabanci para fiyat, likidite ve karsilanabilirlik risklerinin
yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarinda olusan risklerin ve bu riskleri yaratan islemlerin kontrolü günlük
olarak yapilmakta ve haftalik olarak Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadir.
Grup , 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, 738,944 YTL'si (2006 – 506,552 YTL açik pozisyon) bilanço açik
pozisyonundan ve 890,833 YTL'si (2006 – 556,155 YTL kapali pozisyon) nazim hesap kapali pozisyondan
olusmak üzere 151,889 YTL net kapali (2006 – 49,603 YTL net kapali ) yabanci para pozisyon tasimaktadir.
Ana Ortaklik Banka'nin 31 Aralik 2007 tarihi ile bu tarihten geriye dogru son bes is günü kamuya duyurulan
belli basli tam YTL cari döviz alis kurlari:
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
24.12.2007
1.17990
1.01920
2.33670
1.03160
1.69860
25.12.2007
1.17460
1.01430
2.32270
1.02690
1.69170
26.12.2007
1.17150
1.01350
2.32060
1.02420
1.69120
27.12.2007
1.17080
1.01610
2.32880
1.02160
1.69760
28.12.2007
1.16470
1.02730
2.32590
1.02790
1.71020
31.12.2007
1.15930
1.02840
2.32150
1.03310
1.70600
Ana Ortaklik Banka'nin belli basli cari döviz alis kurlarinin 31 Aralik 2007 tarihinden geriye dogru son otuz
günlük basit aritmetik ortalama degerleri :
Aylik Ortalama
Döviz Alis Kuru
1.17297
1.02764
2.37014
1.04143
1.70812
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
33
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Banka'nin kur riskine iliskin bilgiler :
Cari Dönem
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Parala r,
Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal
Varliklar (*****)
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Krediler (**)
Istirak, Bagli Ortaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is
ortakliklari)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Varliklar
Maddi Duran Varliklar
Maddi Olmayan Dura n Varliklar
Diger Varliklar (***)
Toplam Varliklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Döviz Tevdiat Hesabi (*)
Para Piyasalarina Borçlar
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçli Türev Finansal Borçlar
Diger Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazim Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****)
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varliklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Nazim Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(******)
EURO
USD
YEN
DIGER YP
TOPLAM
657,852
191,895
702,298
537,204
111
619
5,961
16,507
1,366,222
746,225
13,484
19,815
-
-
33,299
-
-
-
-
54
1,135,404
189,398
1,624,901
-
6,114
6,601
167
367,497
2,372,954
94,876
1,131,022
-
1,088,642
-
18,034
-
106,793
3,186,523
104,545
3,059,587
5,005
898,554
-
42,820
189,109
-
-
43,550
29,687
241,264
56
7,645
16,414
67,834
-
8,714
150
-
20,482
-
65
-
189,452
2,992,234
-
6,114
-
6,601
167
503,977
5,844,291
215,891
4,266,088
5,005
2,007,678
26,963
-
-
-
-
-
39,661
2,372,235
719
95,375
404,922
309,547
632,683
8,633
4,085,038
(898,515)
935,884
1,693,388
757,504
1,282,731
7,851
35,699
(35,615)
22,934
58,549
12,512
13,316
118,111
123,153
(104,811)
120,808
225,619
42,927
61,610
6,583,235
(738,944)
890,833
2,242,052
1,351,219
1,970,853
1,908,061
1,867,610
40,451
28,568
255,137
226,569
698,630
3,058,391
3,632,133
(573,742)
553,955
1,110,934
556,979
1,215,380
16,052
7,464
8,588
(9,069)
4,835
13,904
8,132
163,747
145,596
18,151
(17,299)
68,449
85,748
70,871
5,146,251
5,652,803
(506,552)
556,155
1,439,355
883,200
1,993,013
(*)
(**)
(***)
Döviz tevdiat hesaplari 4,718 YTL (2006 - 15,247 YTL) tutarinda kiymetli maden depo hesaplarini da içermektedir.
Krediler, 670,868 YTL (2006 – 481,055 YTL) tutarinda dövize endeksli kredi hesaplarini içermektedir.
226 YTL (2006 - 364 YTL) pesin ödenmis giderler diger varliklar satirinda n; 3,254 YTL (2006 – 983 YTL) türev finansal islem reeskont giderleri ,
13,553 YTL (2006 - 12,362 YTL) genel kredi karsiligi diger yükümlülükler satirindan düsülmüstür.
(****) Türev finansal araçlardan alacaklar satirina 236,642 YTL (2006 – 76,854 YTL) , türev finansal araçlardan borçlar satirina da 236,905 YTL (2006 –
76,864 YTL) tutarlarinda vadeli aktif deger alim - satim taahhütleri eklenmistir.
(*****) 3,841 YTL (2006 – 1,190 YTL) türev finansal islem reeskont geliri Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
satirindan düsül müstür
(******) Net bilanço disi pozisyona etkisi bulunmamaktadir.
34
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Kur riskine duyarlilik:
Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadir.
Asagidaki tablo Grup’un USD ve EURO kurlarindaki 10’luk degisime olan duyarliligini göstermektedir.
Kullanilan 10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanmasi sirasinda kullanilan oran
olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarinda bekledigi olasi degisikligi ifade etmektedir. Pozitif tutar
USD’nin ve EURO’nun YTL karsisinda 10’luk deger azalisinin kar / zararda ve özkaynaklarda artisini ifade
etmektedir.
Döviz kurundaki
degisim
USD
EURO
10
10
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
(3,737)
(9, 609)
Önceki Dönem
1,979
(6,902)
Özkaynak üzerindeki etki
Cari Dönem
(57)
(5,547)
Önceki Dönem
(222)
(5,116)
Grup’un döviz kurlarindaki degisime duyarliligi cari dönem içerisinde kayda deger bir degisiklik
göstermemistir. Piyasa beklentileri dogrultusunda pozisyon açilmasi veya kapatilmasi dönem dönem döviz
kurlarindaki degisime duyarliligi arttirabilmektedir.
35
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
V.
Konsolide Kur Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Vadeli döviz kuru islem sözlesmeleri:
Asagidaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru islem sözlesmelerinin detayini vermektedir:
Alim/satim sözlesmeleri
Ortalama kur
Cari Önceki
Dönem Dönem
Alim Sözlesmeleri
Orjinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçege uygun deger
YTL
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
USD alim-EUR satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.447
1.445
1.446
1.290
1.313
1.342
34,100
2,123
4,836
4,696
1,050
670
23,914
1,511
3,399
3,672
800
500
(1,239)
(121)
(202)
(203)
(10)
8
USD alim-YTL satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.197
1.377
1.411
1.446
1.624
-
113,476
64,960
53,150
17,130
2,100
-
134,217
93,897
75,873
24,950
3,457
-
(2,397)
(13,578)
(9,217)
(768)
(336)
-
EUR alim-USD satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.451
1.450
1.429
1.319
1.324
1.337
40,280
3,853
3,897
34,782
6,561
6,000
57,704
5,551
5,547
35,796
4,925
11,282
1,869
134
223
472
(17)
(65)
EUR alim-YTL satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.834
1.922
1.987
2.011
2.014
-
65,762
6,111
10,250
31,370
40
-
119,051
11,562
20,238
67,140
81
-
(4,918)
(697)
(1,175)
(7,874)
(3)
-
YTL alim-USD satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1 yildan uzun
1.209
1.335
1.373
-
1.472
1.544
1.678
1.657
119,091
123,634
124,162
-
109,359
10,956
703
7,028
94,845
87,714
91,470
-
78,225
7,795
500
5,000
8,366
15,407
10,090
-
6,245
1,059
48
145
YTL alim-EUR satim
3 aydan az
3-6 ay arasi
6ay-1 yil arasi
1.752
1.861
1.918
1.943
1.995
-
11,865
3,046
5,754
31,402
10,988
-
6,709
1,650
3,000
17,095
5,935
-
270
94
146
927
224
-
36
Global Reports LLC
Satim Sözlesmeleri
Orjinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Konsolide Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar
Faiz orani riski, faiz oranlarindaki hareketler nedeniyle Banka’nin pozisyon durumuna bagli olarak maruz
kalabilecegi zarar olasiligini ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafindan yönetilmektedir. Faiz orani
ris kinde, varliklarin, yükümlülüklerin ve bilanço disi kalemlerin faize duyarliligi standart metod ile
hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülügü rakamina dahil edilmektedir.
Faiz oranlarindaki dalgalanmalarin yaratacagi etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceligidir.
Bu çerçevede durasyon, vade ve duyarlilik analizi, risk yönetimi bölümü tarafindan hesaplanarak Aktif Pasif
Komitesi’ne sunulmaktadir.
Grubun bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine iliskin simülasyonlar
yapilmaktadir. Piyasa faiz oranlarindaki dalgalanmalarin finansal pozisyon ve nakit akislarinda doguracagi
olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.
Ana Ortaklik Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarini da takip ederek gerektikçe Banka'nin faiz
oranlarini degistirebilmektedir.
Grup vade uyumsuzluklarina izin vermedigi yada sinir getirdigi için önemli derecede bir faiz orani riski
yasanmasi beklenmemektedir.
Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan
süreler itibariyle):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
1,276,764
507,798
-
3,298
-
-
664,917
297,105
1,941,681
808,201
6,661
199,585
295,149
3,922,272
190,850
22,839
3,199
30,252
47,571
692,365
630,764
227,142
32,880
1,626
-
29,428
371,737
1,212,205
58,876
123,271
1,211
-
94,865
247,996
1,581,019
216,499
1,704
-
22,305
13,959
185,552
1,431
-
43,752
63
57,572
3,174
11,825
620,907
244,582
199,585
1,621,269
7,589,384
480,042
408,745
7,740
651,159
Toplam Varliklar
6,455,369
1,632,348
1,800,026
2,142,083
223,247
1,699,315
13,952,388
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasalarina Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Faktoring Borçlari
Diger Yükümlülükler
339,956
5,654,755
921,919
1,352,884
152,511
788
28,179
464,379
273,993
17,094
675
73
118,408
713,068
7,791
6,706
160,133
25,831
23,925
258,806
57,912
152,830
1,418,894
178,186
1,622,692
521,038
7,663,142
921,919
202,111
2,758,884
169,605
1,715,689
Toplam Yükümlülükler
8,422,813
784,320
839,340
192,670
340,643
3,372,602
13,952,388
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kisa Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon
(1,967,444)
-
848,028
228
(267)
960,686
574
(661)
1,949,413
7,410
(5,542)
(117, 396) (1,673,287)
-
3,758,127
(3,758,127)
8,212
(6,470)
Toplam Pozisyon
(1,967,444)
847,989
960,599
1,951,281
(117, 396) (1,673,287)
1,742
Cari Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, EfektifDeposu,
Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler)
ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya
Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Faktoring Alacaklari
Finansal Kiralama Alacaklari
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar
Diger Varliklar
37
Global Reports LLC
1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Konsolide Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan
süreler itibariyle) (devami):
Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 129,376 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 69,752 YTL
tutarinda maddi olmayan duran varliklari, 46,272 YTL tutarinda vergi varligi, diger yükümlülükler satiri ise
981,109 YTL tutarindaki özkaynaklari içermektedir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari :
EURO
Cari Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan
Çekler) ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasasindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Finansal Kiralama Alacaklari
Faktoring Alacaklari
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varliklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasalarina Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar
38
Global Reports LLC
USD
YEN
1.83
4.10
6.40
2.37
4.90
9.12
-
-
6.34
8.70
5.97
-
5.79
6.83
9.58
5.05
11.15
YTL
-
3.67
-
14.80
16.05
11.98
17.17
16.93
20.25
25.92
21.55
20.78
-
-
-
-
3.64
4.11
-
4.61
4.80
-
-
14.52
16.12
16.54
-
-
-
-
-
-
-
-
5.08
6.23
1.49
17.60
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Varliklarin, yükümlülüklerin ve nazim hesap kalemlerin faize duyarliligi (Yeniden fiyatlandirmaya kalan
süreler itibariyl e) (devami):
Faizsiz
Toplam
-
319,771
401,613
965,486
1,064,165
39,567
177
3,177
-
-
-
164,145
1,006,281
64,477
107,763
3,705
-
418,432
1,006,973
167,810
17,079
261,820
-
68
38,676
3,749
-
-
189,790
113,207
1,194
1,555,410
5,727,717
300,861
327,682
11,057
219,522
1,335,228
1,360,811
1,632,782
279,076
956, 844
10,286,301
135,528
5,575,247
794,689
175
4,334
681,345
150,705
-
-
48,338
127,888
134,138
383,785
87,002
52,871
203,933
17,086
11,238
188,200
6,537,505
794,689
134,313
1,696,335
111,072
824,187
7,029,29 7
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kisa Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazim Hesaplardaki Kisa Pozisyon
Toplam Pozisyon
Önceki Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler)
ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya
Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Faktoring Alacaklari
Finansal Kiralama Alacaklari
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatirimlar
Diger Varliklar
Toplam Varliklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasalarina Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Faktoring Borçlari
Diger Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
645,71 5
659,262
-
3,290
-
45,855
1,194
292,283
2,856,121
166,908
20,436
4,054
29,732
13,281
11,150
-
-
663,403
557,846
69,476
27,924
3,298
-
4,721,560
-
-
1-5 Yil 5 Yil ve Üzeri
-
-
-
-
-
2,320
-
-
-
937,057
6,984
19,098
165,510
23,602
-
6,017
6,050
711,361
917, 936
1,113,844
191,432
6,017
1,027, 775
10,286,301
(2,307,737)
10,204
(6,715)
417, 292
246,967
1,441,350
273,059
-
-
-
-
-
(70,931)
-
2,378,668
(2,378,668)
10,204
(6,715)
(2,304,248)
417, 292
246,967
1,441,350
273,059
(70,931)
3,489
-
-
Faizsiz kolonunda yer alan diger varliklar satiri, 64,698 YTL tutarinda maddi duran varliklari, 41,534 YTL
tutarinda maddi olmayan duran varliklari, 14,706 YTL tutarinda vergi varligi, diger yükümlülükler satiri ise
616,288 YTL tutarindaki özkaynaklari içermektedir.
39
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlari :
Önceki Dönem Sonu
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satin Alinan Çekler)
ve TC Merkez Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kar veya Zarara Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasasindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Finansal Kiralama Alacaklari
Faktoring Alacaklari
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varliklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Para Piyasalarina Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar
EURO
USD
YEN
YTL
1.73
3.45
5.45
9.63
5.72
5.62
-
2.52
5.23
9.08
6.78
10.20
7.71
6.94
10.96
3.88
-
13.12
18.21
21.15
18.13
19.90
23.19
22.53
21.36
23.06
3.12
3.02
4.89
4.86
5.09
6.48
-
15.57
16.28
17.36
18.19
Faiz orani duyarliligi:
Bu bilanço tarihi itibariyle faiz oranlarinin YTL’de ve YP’de %0.5 degismesi ve diger tüm degiskenlerin sabit
tutulmasi durumunda:
•
Grubun net kari 6,643 YTL degerinde degismektedir. (2006 - 5,467 YTL). Sözkonusu tutarlar 2007 yili
için net faiz gelirinin %1.07’si, 2006 yili için ise %1.49’u kadardir.
Grup bilanço yapisi nedeniyle maruz kaldigi faiz duyarliligini net faiz geliri yaklasimi ile ölçmektedir. Faize
duyarli varlik ve yükümlülükler vadelerine kadar orijinal faiz oranlari ile bu tarihten yil sonuna kadar ise piyasa
faiz egrisi kullanilarak yil sonu net faiz geliri hesaplamaktadir. Bu hesaplama banka yönetiminin belirledigi
oran degisikligi dogrultusunda yenilenen piyasa faiz egrisi ile tekrar yapilmakta ve aradaki fark faiz
duyarliligini olusturmaktadir.
40
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
Faiz Orani Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Faiz orani takas sözlesmeleri:
Grubun bilanço tarihi itibariyle taahhüt ettigi ödenmemis faiz orani takas sözlesmelerinin nominal tutarlari ve
kalan vadeleri asagidaki gibidir:
Para cinsi Para cinsi
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Sabit öde, degisken
al kontratlar
1 yildan az
USD
1 – 2 yil arasi
USD
USD
2 – 5 yil arasi
EUR
USD
USD
USD
YTL
YTL
5 yil üstü
-
Para cinsi Para cinsi
Cari
Önceki
Degisken öde sabit al
Dönem
Dönem
kontratlar
1 yildan az
1 – 2 yil arasi
2 – 5 yil arasi
5 yil üstü
-
Sözlesmeye gore sabit
Nominal tutar
faiz orani (%)
(Orjinal para cinsinden)
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
3.50
3.73
4.04
4.12
11.00
-
960,000
3.50 2,512,500
3.73 13,125,000
4.12 10,000,000
11.00 10,000,000
-
Sözlesmeye gore sabit
Nominal tutar
faiz orani (%)
(Orjinal para cinsinden)
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
-
-
41
Global Reports LLC
1,750,000
3,517,500
10,000,000
10,000,000
-
-
-
Gerçege uygun deger
(YTL)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
3
5
(6)
59
4
-
8
7
97
5
-
Gerçege uygun deger
(YTL)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Konsolide Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar
Likidite riski nakit akisindaki dengesizlik sonucunda nakit çikislarini tam olarak ve zamaninda karsilayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girisine sahip olunamamasi sonucu olusan risktir.
Likidite riski ayrica piyasaya gerektigi gibi girilememesi, piyasalarda olusan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonlarin uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hizli olarak kapatilamamasi ve pozisyonlardan çikilamamasi
sonucu da olusabilir.
Grup politikalari, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karsilanabilecek nitelikte oldugu bir
aktif yapisinin saglanmasi yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yasanmamistir. Bu
anlamda bunun saglanmasini teminen Ana Ortaklik Banka’nin Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyolari
ile ilgili standardi belirlemekte ve takip etmektedir.
Grubun genel politikalari geregi varlik ve yükümlülüklerin vade yapilari ile faiz oranlarinin uyumu her zaman
Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde saglanmakta, bilançodaki türk parasi ve yabanci para aktif pasif
kalemlerinin getirisi ile maliyetinden dogan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalisilmaktadir. Sözkonusu
strateji dogrultusunda da vade riski Ana Ortaklik Banka Yönetim Kurulu’nun tanimladigi limitler dahilinde
yönetilmektedir.
Fonlama ve likidite kaynaklari göz önünde bulunduruldugunda, Ana Ortaklik Banka likidite ihtiyacinin büyük
bir bölümünü mevduatla karsilamakta olup, bu kaynaga ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de
kullanarak kaynak saglayabilmektedir. Ana Ortaklik Banka net borç veren konumunda bulunmaktadir
Piyasadaki genel ve Grup ’la ilgili spesifik stres faktörler göz önüne alinarak, çesitli senaryolar esliginde likidite
pozisyonu degerlendirilir ve yönetilir. Bu senaryolarin en önemlisi piyasa kosullarina göre Ana Ortaklik
Banka’nin net likit varliklar/müsterilere borçlar oranin limitler dahilinde sürdürülmesidir. Dönem boyunca
olusan oranlar asagidaki gibidir:
Dönem ortalamasi
En yüksek
En düsük
Cari Dönem
%
28
34
20
Önceki Dönem
%
29
30
20
42
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Konsolide Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yil
664,917
297,105
1,276,764
507,798
-
3,298
-
-
-
1,941,681
808,201
663
63
57,572
3,174
11,825
113
9,622
199,585
3,909,589
190,850
22,839
3,200
286,766
9,292
61,551 135,520
107,863 431,285 1,068,099
617,312 1,205,539 1,613,820
227,142
58,876
32,880 123,271 216,499
1,211
3,329
30
328
-
27,934
13,959
185,552
1,431
2,079
361,843
244,582
199,585
1,621,269
7,589,384
480,042
408,745
7,740
651,159
Toplam Varliklar
1,035,432
6,407,013
994,519 1,885,359 3,037,267
230,955
361,843
13,952,388
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslar. Sagl. Fonlar
Para Piyasalarina Borçlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Faktoring Borçlari
Muhtelif Borçlar
Diger Yükümlülükler
152,830
1,418,894
176,541
1,439
339,956
5,652,065
1,087,311
921,919
152,511
1,416
440,016
28,179
455,491
197,383
17,094
28,564
73
115,817
636,212
88,860
20,875
354,692
72,881
483,286
23,925
17,713
229
1,066,216
521,038
7,663,142
2,758,884
921,919
169,605
202,111
1,715,689
Toplam Yükümlülükler
1,749,704
8,595,194
726,711
840,962
448,448
524,924
1,066,445
13,952,388
Likidite Açigi
(714,272)
(2,188,181)
267,808 1,044,397 2,588,819 (293,969)
(704,602)
-
Önceki Dönem
Toplam Varliklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açigi
765,396
1,249,185
(483,789)
3,854,601 821,411 1,657,316 2,748,007
5,958,252 958,372 850,508 292,180
(2,103,651) (136,961) 806,808 2,455,827
160,494
642,878
(482,384)
10,286,301
10,286,301
-
Cari Dönem
Varliklar
Nakit Degerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satin Alinan Çekler) ve TC Merkez
Bankasi
Bankalar
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara
Yansitilan Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Verilen Krediler
Faktoring Alacaklari
Finansal Kiralama Alacaklari
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Diger Varliklar
(*)
279,076
334,926
(55,850)
Bilançoyu olusturan aktif hesaplardan sabit kiymetler, istirak ve bagli ortakliklar, ayniyat mevcudu, pesin ödenmis giderler ve
takipteki alacaklar gibi bankacilik faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kisa zamanda nakte dönüsme sansi
bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
43
Global Reports LLC
5 Yil ve Dagitilamayan
Üzeri
(*)
Toplam
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII.
Konsolide Likidite Riskine Iliskin Açiklamalar (devami)
Finansal yükümlülüklerin sözlesmeye baglanmis kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya
Kadar
Para Piyasalari na Borçlar
Mevduat
Banka Mevduati
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar
1,242,391
147,409
-
924,234
5,853,024
346,054
1,087,900
457,660
28,505
284,211
122,702
176
749,983
22,011
422,254
583,783
(2,315)
(34,646)
(1,106)
(369,247)
921,919
7,663,142
521,038
2,758,884
Toplam
1,389,800
8,211,212
770,376
872,861
444,265
583,783
(407,314 )
11,864,983
Para Piyasalarina Borçlar
Mevduat
Banka Mevduati
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar
947,788
46,912
-
796,271
4,877,355
137,129
307,942
554,040
4,402
228,168
150,349
714,590
40,376
286,330
438,709
(1,582)
(32,403)
(243)
(279,404 )
794,689
6,537,505
188,200
1,696,335
Toplam
994,700
6,118,697
786,610
864,939
326,706
438,709
313,632
9,216,729
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yil
5 Yil ve
Üzeri
Düzeltmeler
Toplam
31 Aralik 2007 itibariyle,
31 Aralik 2006 itibariyle,
Banka’nin türev enstrümanlarinin kontrata dayali vade analizi asagidaki gibidir :
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yil ve
Üzeri
1-5 Yil
Toplam
31 Aralik 2007
Net ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Brüt ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Toplam
2
-
-
-
-
-
2
-
321,952
90,841
213
413,008
220,215
68,641
544
289,400
465,673
831,830
1,766
1,299,269
1,351
400,594
3,947
405,892
77,665
77,665
1,009,191
1,469,571
6,470
2,485,234
-
-
-
-
-
-
154,368
127,784
295
282,447
173,670
17,764
276
191,710
55,423
267,645
1,336
324,404
7,028
585,191
4,808
597,027
85,430
85,430
390,489
1,083,814
6,715
1,481,018
31 Aralik 2006
Net ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Brüt ödenen
Vadeli döviz alim-satim sözlesmesi
Swap para alim satim sözlesmesi
Swap faiz alim satim sözlesmesi
Toplam
44
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VIII.
Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin
Açiklamalar
Asagidaki tablo, Grup’un finansal tablolarinda gerçege uygun degeri ile gösterilmeyen finansal varlik ve
yükümlülüklerin defter degeri ile gerçege uygun degerini göstermektedir.
Cari dönemdeki yatirim amaçli menkul degerler vadeye kadar elde tutulan ve satilmaya hazir faizli varliklari
içerir. Vadeye kadar elde tutulan varliklarin gerçege uygun degeri, piyasa fiyatlari veya bu fiyatin tespit
edilemedigi durumlarda, faiz, vade ve benzeri diger kosullar bakimindan ayni nitelikli itfaya tabi diger menkul
degerler için olan kote edilmis piyasa fiyatlari baz alinarak saptanir.
Vadesiz mevduatin, degisken oranli plasmanlarin ve gecelik mevduatin kisa vadeli olmalarindan dolayi defter
degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatin ve diger mali kuruluslardan saglanan
fonlarin tahmini gerçege uygun degeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip diger borçlar için
kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla; kredilerin gerçege uygun
degeri benzer nitelikli ve benzer vade yapisina sahip alacaklar için kullanilan cari faiz oranlarini kullanarak
iskonto edilmis nakit akiminin bulunmasiyla hesaplanir. Muhtelif borçlarin kisa vadeli olmasindan dolayi, defter
degeri gerçege uygun degerini ifade etmektedir.
Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Bankalar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslardan Saglanan Fonlar (*)
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
(*)
Defter Degeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
10,274,480
8,374,087
199,585
1,194
808,201
1,064,165
1,621,269
1,555,410
7,740
11,057
7,637,685
5,742,261
12,067,094
9,351,042
521,038
188,200
7,663,142
6,537,505
3,680,803
2,491,024
202,111
134,313
Gerçege Uygun Deger
Cari Dönem
Önceki Dönem
10,079,484
8,291,551
199,585
1,203
808,215
1,064,107
1,621,269
1,555,410
7,595
10,626
7,442,820
5,660,205
12,059,127
9,367,437
521,059
188,480
7,655,281
6,553,620
3,680,676
2,491,024
202,111
134,313
Repo islemlerinden saglanan fonlar, bankalararasi para piyasasi ile diger mali kuruluslardan saglanan fonlar satirina dahil edilmistir.
Finansal tablolarda rayiç degerleri disindaki degerleriyle tasinan finansal araçlarin gerçege uygun deger
hesaplamasinda kullanilan metod ve varsayimlar:
iii-
Verilen kredilerin gerçege uy gun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz
oranlari kullanilmistir.
iv-
Mevduat in gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari
kullanilmistir.
v-
Bankalar in gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi itibariyle geçerli faiz oranlari
kullanilmistir.
vi-
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin gerçege uygun degerinin hesaplamasi için bilanço tarihi
itibariyle borsa degeri kullanilmistir.
Asagidaki tabloda, finansal tablolarda rayiç degerleriyle tasinan finansal araçlarin borsa fiyatlari, tüm model
verileri piyasada ölçülebilen degerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen degerleme
teknikleri kullanilarak bulunan gerçege uygun degerlere iliskin analiz yer almaktadir:
45
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VIII.
Finansal Varlik ve Borçlarin Gerçege Uygun Degeri ile Gösterilmesine Iliskin
Açiklamalar (devami)
Cari Dönem
Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Bankalar
Satilmaya Hazir Finansal
Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatirimlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
Önceki Dönem
Finansal Varliklar
Para Piyasalarindan Alacaklar
Bankalar
Satilmaya Hazir Finansal
Varliklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatirimlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduati
Diger Mevduat
Diger Mali Kuruluslardan
Saglanan Fonlar
Ihraç Edilen Menkul Degerler
Muhtelif Borçlar
IX.
Borsa Degeri
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülebilen
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülemeyen
Gerçege uygun
degeri
bulunmayan
-
199,585
808,215
-
-
1,621,269
-
-
-
7,595
-
-
-
-
7,442,820
521,059
7,655,281
-
-
-
3,680,676
202,111
-
-
Borsa Degeri
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülebilen
Degerleme teknikleri –
piyasada ölçülemeyen
Gerçege uygun
degeri
bulunmayan
-
1,203
1,064,107
-
-
1,555,410
-
-
-
10,626
-
-
-
-
5,660,205
188,480
6,553,620
-
-
-
2,491,024
134,313
-
-
Baskalarinin Nam ve Hesabina Yapilan Islemler, Inanca Dayali Islemlere Iliskin
Açiklamalar
Grup tarafindan müsteri hesabina ihaleden alim islemleri yapilmakta, saklama, yönetim ve danismanlik
hizmetleri verilmektedir.
Grup inanca dayali islem sözlesmeleri yapmamaktadir .
46
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit degerler ve TCMB’ye iliskin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diger
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
93,307
97,782
482,152
1,265,989
2,451
575,459
1,366,222
Önceki Dönem
TP
YP
50,159
75,324
200,718
635,346
1,096
2,843
251,973
713,513
Cari Dönem
TP
YP
482,152
336,907
929,082
482,152
1,265,989
Önceki Dönem
TP
YP
200,718
281,142
354,204
200,718
635,346
b) T.C. Merkez Bankasi hesabina iliskin bilgiler:
Vadesiz Serbest Tutar (*)
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
(*)YP vadesiz serbest tutar 336,907 YTL (2006 – 281,142 YTL), TP vadesiz serbest tutar ise 1,163 YTL tutarinda zorunlu karsiliktan
olusmaktadir. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulmasi gereken ortalama zorunlu karsilik tutarini
içermektedir. TCMB tarafindan zorunlu karsiliklara uygulanan faiz orani TP için % 11.81’dir, YP için ise %1.80 - %1.95 araligindadir (2006
–TP % 13.12 , YP %1.73 - % 2.52).
2.
Gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara iliskin ilave bilgiler (net
degerleriyle gösterilmistir) :
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklara
iliskin bilgiler :
Cari Dönem
TP
YP
-
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Deg.
Diger
Toplam
a.2)
Önceki Dönem
TP
YP
542
542
-
Repo islemlerine konu olan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklar:
Cari Dönem
TP
YP
-
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diger Kamu Borçlanma Senet leri
Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar
Varliga Dayali Menkul Kiymetler
Diger
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
4,223
642
4,865
-
Serbest depo olarak siniflandirilan gerçege uygun deger farki kâr/zarara yansitilan finansal varliklarin defter
degeri 199,549 YTL’dir (2006 – 85,521 YTL).
47
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
a.3)
Alim satim amaçli türev finansal varliklara iliskin pozitif farklar tablosu:
TP
34,392
2,569
2,302
39,263
Vadeli Islemler
Swap Islemleri
Futures Islemleri
Opsiyonlar
Diger
Toplam
Cari Dönem
YP
2,981
2,749
40
5,770
TP
8,720
8,250
713
17,683
Önceki Dönem
YP
1,162
3,233
148
53
4,596
3. a) Bankalara iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdisi
Yurtdisi Merkez ve Subeler
Toplam
b)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
497,706
568,959
157,350
375,720
2,615
71,086
6,972
47
1,060
84
665,703
1,015 ,896
AB ülkeleri, ABD ve Kanada disindaki OECD ülkeleri
48
Global Reports LLC
263
745,962
746,225
4,428
4,428
30,825
1,028,912
1,059,737
Yurtdisi bankalar hesabina iliskin bilgiler :
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kiyi Bankaciligi Bölgeleri
Diger
Toplam
(*)
11,960
50,016
61,976
Önceki Dönem
TP
YP
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
130,275
13,016
130,275
13,016
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
4.
Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler:
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Deg.
Diger
Toplam
a.2)
TP
40,175
40,175
YP
134,762
134,762
Önceki Dönem
TP
YP
188,531
188,531
Repo islemlerine konu olan satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diger Borçlanma Senetleri
Banka Bonolari ve Banka Garantili Bonolar
Varliga Dayali Menkul Kiymetler
Diger
Toplam
TP
993,849
993,849
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
881,030
881,030
-
Serbest depo olarak siniflandirilan satilmaya hazir finansal varliklar defter degeri 452,483 YTL’dir (2006 –
485,849 YTL).
b)
Satilmaya hazir finansal varliklara iliskin bilgiler :
Borçlanma Senetleri
Borsada Islem Gören
Borsada Islem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada Islem Gören
Borsada Islem Görmeyen
Deger Azalma Karsiligi (-) / Artisi (+)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,628,950
1,454,094
174,856
63
63
(7,744)
1,621,269
1,568,698
1,380,167
188,531
68
68
(13,356)
1,555,410
Grubun borsada islem görmeyen tüm satilmaya hazir yatirimlari gerçege uygun degeri ile muhasebelestirilmekle
birlikte, gerçege uygun degerinin güvenilir bir sekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatirimlarin 63 YTL
tutarindaki kismi maliyet degeri ile kaydedilmistir. (2006: 68 YTL)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar :
a)
Bankanin ortaklarina ve mensuplarina verilen her çesit kredi veya avansin bakiyesine iliskin bilgiler:
Banka Ortaklarina Verilen Dogrudan Krediler
Tüzel Kisi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kisi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarina Verilen Dolayli Krediler
Banka Mensuplarina Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
20,862
25,144
20,862
25,144
4,095
24,957
25,144
49
Global Reports LLC
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
1,384
2,768
1,384
2,768
4,563
5,947
2,768
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diger alacaklar ile yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina
baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler :
Nakdi Krediler
Ihtisas Disi Krediler
Iskonto ve Istira Senetleri
Ihracat Kredileri
Ithalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdisi Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Kiymetli Maden Kredisi
Diger
Ihtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Toplam
c)
Standart Nitelikli Kre diler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
7,588,065
121,012
974,239
266,746
444,161
981,190
264,400
150,971
4,385,346
-
-
1,319
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,319
-
-
-
-
-
-
-
-
7,588,065
-
-
1,319
Vade yapisina göre nakdi kredilerin ve diger alacaklarin dagilimi :
Nakdi Krediler
Kisa Vadeli Krediler ve Diger
Alacaklar
Ihtisas Disi Krediler
Ihtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diger Alacaklar
Ihtisas Disi Krediler
Ihtisas Kredileri
Diger Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
Yakin Izlemedeki Krediler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
5,139,854
-
-
-
5,139,854
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,448,211
-
1,319
-
-
2,448,211
-
-
1,319
-
-
-
-
-
-
-
-
7,588,065
-
-
1,319
50
Global Reports LLC
Yakin Izlemedeki Krediler ve
Diger Alacaklar
Yeniden Yapilandirilan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Itfa
Diger Alacaklar
Planina Baglananlar
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
d)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlari, personel kredileri ve personel kredi kartlarina iliskin bilgiler :
Tüketici Kredileri -TP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Tüketici Kredileri -Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Tüketici Kredileri -YP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Bireysel Kredi Kartlari-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlari-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri -TP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Personel Kredileri -Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Personel Kredileri -YP
Konut Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Personel Kredi Kartlari -TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlari -YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabi-TP(Gerçek Kisi) (*)
Kredili Mevduat Hesabi-YP(Gerçek Kisi)
Toplam
Kisa Vadeli
54,327
1,159
4,571
44,892
3,705
5,475
254
503
4,718
7,294
7,294
253,690
67,375
186,315
2,058
2,058
1,009
1,009
183
29
154
1
1
27,226
351,263
Orta ve Uzun
Vadeli
808,768
388,095
170,374
239,573
10,726
74,244
40,808
28,820
4,616
487
487
2,360
116
28
2,216
885,859
(*) Kredili mevduat hesabinin 542 YTL tutarindaki kismi personele kullandirilan kredilerden olusmaktadir.
51
Global Reports LLC
Toplam
863,095
389,254
174,945
284,465
14,431
79,719
41,062
29,323
9,334
7,781
7,781
253,690
67,375
186,315
2,058
2,058
3,369
116
28
3,225
183
29
154
1
1
27,226
1,237,122
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarina iliskin bilgiler :
Kisa Vadeli
73,688
170
11,860
61,658
15,041
3,230
11,811
8,106
8,106
362
362
97,197
Taksitli Ticari Kredileri- TP
Isyeri Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
Isyeri Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Taksitli Ticari Kredileri-Y P
Isyeri Kredisi
Tasit Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diger
Kurumsal Kredi Kartlari- TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlari- YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabi- TP (Tüzel Kisi)
Kredili Mevduat Hesabi-YP (Tüzel Kisi)
Toplam
f)
Cari Dönem
7,145,223
444,161
7,589,384
Önceki Dönem
5,276,475
451,242
5,727,717
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
Kredilere iliskin olarak ayrilan özel karsiliklar :
Özel Karsiliklar
Tahsil Imkani Sinirli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar
Tahsili Süpheli Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar
Zarar Niteligindeki Krediler ve Diger Alacaklar Için Ayrilanlar
Toplam
52
Global Reports LLC
Önceki Dönem
5,727,717
5,727,717
Bagli ortaklik ve istiraklere verilen krediler :
Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dogrudan Krediler
Bagli Ortaklik ve Istiraklere Verilen Dolayli Krediler
Toplam
i)
Cari Dönem
360
7,589,024
7,589,384
Yurtiçi ve yurtdisi kredilerin dagilimi :
Yurtiçi Krediler
Yurtdisi Krediler
Toplam
h)
Toplam
698,632
26,581
233,637
437,202
1,212
165,317
1,427
87,590
73,873
2,427
8,106
8,106
362
362
872,419
Kredilerin kullanicilara göre dagilimi :
Kamu
Özel
Toplam
g)
Orta ve Uzun
Vadeli
624,944
26,411
221,777
375,544
1,212
150,276
1,427
84,360
62,062
2,427
775,220
Cari Dönem
Önceki Dönem
3,802
12,030
57,375
73,207
1,270
1,778
27,200
30,248
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
j)
Donuk alacaklara iliskin bilgiler (Net) :
j.1)
Donuk alacaklardan Ana Ortaklik Banka’ca yeniden yapilandirilan ya da yeni bir itfa planina
baglanan krediler ve diger alacaklara iliskin bilgiler : Yoktur.
j.2)
Toplam donuk alacak hareketlerine iliskin bilgiler :
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki
Krediler ve Diger
Krediler ve
Krediler ve Diger
Alacaklar
Diger Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Içinde Intikal (+)
Diger Donuk Alacak Hesaplarindan Giris (+)
Diger Donuk.Alacak Hesaplarina Çikis(-)
Dönem Içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartlari
Diger
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karsilik (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
j.3)
9,329
110,723
71,206
26,245
22,601
3,802
18,799
31,787
1,775
40,112
4,315
69,359
57,375
11,984
Yabanci para olarak kullandirilan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliskin bilgiler:
Yoktur.
53
Global Reports LLC
3,676
6,593
71,206
40,112
11,815
29,548
12,030
17,518
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
j.4)
Donuk alacaklarin kullanici gruplarina göre brüt ve net tutarlarinin gösterimi:
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
T ahsil Imkani Sinirli Tahsili Süpheli Zarar Niteligindeki
Krediler ve Diger
Krediler ve Diger Krediler ve Diger
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt)
Özel Karsilik Tutari (-)
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karsilik Tutari (-)
22,601
29,548
3,802
12,030
69,359
57,375
18,799
17,518
11,984
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karsilik Tutari (-)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Brüt)
9,329
3,676
31,787
1,270
1,778
27,200
8,059
1,898
4,587
-
-
-
-
-
-
B ankalar (Net)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karsilik Tutari (-)
-
-
-
Diger Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Özel Karsilik Tutari (-)
Gerçek ve Tüzel Kisilere Kullandirilan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karsilik Tutari (-)
k)
Zarar niteligindeki krediler ve diger alacaklar için tasfiye politikasinin ana hatlari :
1 Kasim 2006 tarih ve 26333 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diger
Alacaklarin Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrilacak Karsiliklara Iliskin Usul ve Esaslar
Hakkinda Yönetmelik” esaslarina göre tahsilinin mümkün olmadigina kanaat getirilen kredi ve diger
alacaklar Banka üst yönetimince alinan karar dogrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine
getirilerek zarar niteliginde kredi olarak siniflanir.
l)
Aktiften silme politikasina iliskin açiklamalar:
Yürütülen yasal takip islemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, ek kanuni takip
masraflarina sebebiyet verilmemesi amaciyla, “Aktiflerden Deger Silinmesi ve Yasal Takip Kapsaminda
Kayit Yaratilmasi Açisindan Tahsili Gecikmis Alacaklar Için Prosedür”e uygun olarak aktiften silinebilir.
54
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
m) Diger açiklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Kurumsal
Kobi
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
4,748,324
1,572,267
974,176
237,373
-
7,532,140
6,943
72,723
4,827,990
16,260
17,621
1,606,148
7,014
20,176
1,001,366
27,027
10,988
275,388
-
57,244
121,508
7,710,892
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
50,356
10,015
8,132
4,704
-
73,207
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
50,356
10,015
8,132
4,704
-
73,207
4,777,634
1,596,133
993,234
270,684
-
7,637,685
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
Önceki Dönem
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Kurumsal
Kobi
Tüketici
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
4,066,425
910,771
692,657
44,509
-
5,714,362
2,551
1,568
3,465
5,771
-
13,355
31,245
4,100,221
6,784
919,123
5,226
701,348
1,537
51,817
-
44,792
5,772,509
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
24,169
3,486
1,887
706
-
30,248
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
24,169
3,486
1,887
706
-
30,248
4,076,052
915,637
699,461
51,111
-
5,742,261
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
55
Global Reports LLC
Tüketici
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
m) Diger açiklama ve dipnotlar: (devami)
Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer
verilmistir;
Kurumsal
1 Ocak 2007
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2007 Bakiyesi
24,169
26,822
(635)
50,356
Kurumsal
1 Ocak 2006
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2006 Bakiyesi
Kobi
3,486
7,114
(585)
10,015
Kobi
12,803
13,843
(2,477)
24,169
2,195
1,291
3,486
Tüketici
1,887
6,245
8,132
Tüketici
1,777
1,418
(1,308)
1,887
Kredi Kartlari
Diger
706
3,998
4,704
Kredi Kartlari
75
631
706
Toplam
-
Diger
Toplam
-
31 Aralik 2007 itibariyla deger düsüklügüne ugradigi belirlenen kredilere iliskin olarak ana ortaklik Banka’nin
elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümünün gerçege uygun degeri 35,438 YTL’dir (2006:
13,283
YTL).
56
Global Reports LLC
30,248
44,179
(1,220)
73,207
16,850
17,183
(3,785)
30,248
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
m)
Diger açiklama ve dipnotlar: (devami)
Yil içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirliginde artis saglayan diger unsurlar:
31 Aralik 2007
Ikamet, ticari veya sanayi amaçli
gayrimenkuller
Finansal varliklar
Diger
Toplam
31 Aralik 2006
Ikamet, ticari veya sanayi amaçli
gayrimenkuller
Finansal varliklar
Diger
Toplam
Kurumsal
Kobi
2,980
16
2,996
Kurumsal
Tüketici
153
153
Kobi
891
16
907
Kredi Kartlari
81
81
Tüketici
-
Diger
-
Kredi Kartlari
29
29
Toplam
49
49
Diger
-
Toplam
-
Finansal araç siniflari itibariyla, vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredilerin yaslandirma
analizi asagidaki gibidir:
31 Aralik 2007
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
31 Aralik 2006
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
30 Günden
Az
2,545
4,542
2,296
10,811
20,194
30 Günden
Az
31-60 Gün
1,945
7,619
3,607
12,069
25,240
31-60 Gün
1,866
664
1,176
2,345
6,051
517
701
1,865
2,567
5,650
57
Global Reports LLC
61-90 Gün
91 Günden
Fazla
2,453
4,099
1,111
4,147
11,810
61-90 Gün
168
203
424
859
1,654
Toplam
91 Günden
Fazla
6,943
16,260
7,014
27,027
57,244
Toplam
-
3,263
16
3,279
2,551
1,568
3,465
5,771
13,355
920
16
936
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
5.
Kredilere iliskin açiklamalar : (devami)
Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredi ve diger alacaklara iliskin olarak Banka’nin 31 Aralik
2007 itibariyla elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümü gerçege uygun degeri 155,536 YTL’dir
(2006: 91, 163 YTL).
Kredi ve diger alacaklarin 2,869,116 YTL tutarindaki kismi degisken faizli olup (2006: 2,396,179 YTL), kalan
4,720,268 YTL tutarindaki kismi sabit faizlidir (2006: 3,331,538 YTL).
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar:
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar: Yoktur (2006 – Yoktur).
a.2) Repo islemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar yasal yükümlülükler: Yoktur (2006 –
Yoktur).
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliskin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diger Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
Önceki Dönem
11,057
11,057
11,057
Cari Dönem
11,057
(1,806)
(1,511)
7,740
Önceki Dönem
11,809
183
(935)
11,057
Istiraklere iliskin bilgiler (Net):
a.1)
Konsolide edilmeyen istiraklere iliskin açiklamalar:
Istirakler
Diger Mali Istirakler / Gelisen Isletmeler Piyasasi A.S.
Toplam
a.2)
Cari Dönem
12
Önceki Dönem
12
12
12
Gelisen Isletmeler Piyasasi A.S. 30 Aralik 2005 tarihinde faaliyete geçmistir.
58
Global Reports LLC
Cari Dönem
7,740
7,740
7,740
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlarin yil içindeki hareketleri :
Dönem Basindaki Deger
Parasal Varliklarda Meydana Gelen Kur Farklari
Yil Içindeki Alimlar
Satis ve Itfa Yolu Ile Elden Çikarilanlar
Deger Azalisi Karsiligi (-)
Dönem Sonu Toplami
7.
Önceki Dönem
9,402
1,655
11,057
Vadeye kadar elde tutulacak yatirimlara iliskin bilgiler :
Borçlanma Senetleri
Borsada Islem Görenler
Borsada Islem Görmeyenler
Deger Azalma Karsiligi (-)
Toplam
d)
Cari Dönem
6,114
1,626
7,740
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
7.
Istiraklere iliskin bilgiler (Net): (devami)
b.1)
Konsolide edilen istiraklere iliskin açiklamalar:
Cari Dönem
-
Dönem Basi Degeri
Dönem Içi Hareketler
Alislar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yil Payindan Alinan Kar
Satislar
Yeniden Degerleme Azalisi
Deger Azalma Karsiliklari
Dönem Sonu Degeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katilma Payi (%)
8.
b.2)
Konsolide edilen istiraklere yapilan yatirimlarin degerlemesi: Yoktur (2006 – Yoktur).
b.3)
Borsaya kote konsolide edilen istirakler: Yoktur (2006 – Yoktur).
Önceki Dönem
1,535
(1,535)
(1,535)
-
Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net):
d)
Konsolide edilmeyen bagli ortakliklara iliskin bilgiler: Yoktur.
b)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler:
b.1)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler:
Unvani
The Economy Bank N.V.
TEB Finansal Kiralama A.S.
TEB Factoring A.S.
TEB Yatirim Menkul Degerler A.S.
TEB Portföy Yönetimi A.S.
Adres (Sehir / Ülke)
Ana Ortaklik Bankanin Pay
Orani -Farkliysa Oy Orani(%)
Hollanda
Istanbul/Türkiye
Istanbul/Türkiye
Istanbul/Türkiye
Istanbul/Türkiye
Diger Ortaklarin Pay
Orani (%)
100.00
100.00
100.00
74.94
46.77
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Yukaridaki siraya göre konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin açiklamalar:
Aktif Toplami
Özkaynak
(i)
1,233,840
120,138
(ii)
586,319
62,711
(ii)
421,982
21,434
(iii)
67,418
41,792
(iv)
11,841
10,955
Sabit Varlik
Toplami
6,767
90,755
390
1,408
598
Faiz
Gelirleri
96,332
42,602
44,479
12,035
1,502
Önceki Dönem
Kâr/Zarari (*)
9,708
(18,303)
5,898
9,837
4,713
Gerçege
Uygun
Deger
-
(*)
31 Aralik 2006 tarihi itibariyle düzenlenmis finansal tablolardaki tutarlardir.
(v)
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yabanci para yasal finansal tablolarindaki bilanço dönem sonu kuru ile ve gelir tablosu
degerlerinin ise oniki aylik ortalama kur ile çevrilmis tutarlaridir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yasal finansal tablolardaki Vergi Usul Kanununa göre düzenlenmis tutarlardir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan TEB Yatirim ile TEB Portföy’ün konsolide edilmis
tutarlaridir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasasi Kurulu’na sunulan tutarlardir.
(vi)
(vii)
(viii)
59
Global Reports LLC
Menkul Deger Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zarari
1,693
13,478
1,612
(2,145)
8,395
856
14,117
378
3,574
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
8.
Bagli ortakliklara iliskin bilgiler (Net): (devami)
b.2)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin bilgiler:
Cari Dönem
164,155
(19)
(19)
164,136
-
Dönem Basi Degeri
Dönem Içi Hareketler
Alislar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yil Payindan Alinan Kar
Satislar (*)
Yeniden Degerleme Artisi
Deger Azalma Karsiliklari
Dönem Sonu Degeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katilma Payi(%)
Önceki Dönem
164,771
(616)
(651)
35
164,155
-
(*)
Petek International Holdings B.V’nin 26 Ekim 2004 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu’nda alinan karara istinaden
tasfiyesine karar verilmistir.
b.3)
Konsolide edilen bagli ortakliklara iliskin sektör bilgileri ve bunlara iliskin kayitli tutarlar:
Bankalar
/ The Economy Ba nk N.V.
Leasing Sirketleri
/ TEB Finansal Kiralama A.S.
Faktoring Sirketleri / TEB Factoring A.S.
Diger Mali Bagli Ort./ TEB Yatirim Men.Deg. A.S.
T EB Portföy Yönetimi A.S.
Stichting Custody Services TEB
Kronenburg Vastgoed B.V.
Cari Dönem
61,254
40,190
22,324
34,770
5,354
213
31
Önceki Dönem
61,254
40,190
22,324
34,770
5,354
231
32
164,136
164,155
Toplam
Yukaridaki bagli ortakliklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmistir.
b.4)
9.
Borsaya kote konsolide edilen bagli ortakliklar: Yoktur. (2006: Yoktur)
Birlikte kontrol edilen ortakliklara (is ortakliklarina) iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur)
60
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
12.
Kiralama islemlerinden alacaklara iliskin bilgiler (Net):
a)
Vade analizi:
Cari Dönem
Brüt
Net
176,626
178,992
217,092
219,433
81,211
10,320
474,929
408,745
1 Yildan Az
1-4 Yil Arasi
4 Yildan Fazla
Toplam
b)
Diger açiklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Kurumsal
Kobi
391,598
4,970
Tüketici
Kredi Kartlari
Diger
-
-
-
-
-
11,825
408,745
-
Toplam
391,598
352
5,322
11,825
408,393
352
-
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
3,830
-
-
-
-
3,830
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
3,830
-
-
-
-
3,830
404,563
352
-
-
-
404,915
Kredi Kartlari
Diger
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
Önceki Dönem
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Kurumsal
319,292
3,512
Kobi
Tüketici
-
Toplam
319,292
253
3,765
4,625
327,429
253
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
1,616
-
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
1,616
-
-
-
-
1,616
325,813
253
-
-
-
326,066
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
61
Global Reports LLC
Önceki Dönem
Brüt
Net
181,606
155,942
191,806
170,659
1,113
1,081
374,525
327,682
4,625
327,682
1,616
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
10.
Kiralama islemlerinden alacaklara iliskin bilgiler (Net): (devami)
b)
Diger açiklama ve dipnotlar: (devami)
Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer
verilmistir;
Kurumsal
1 Ocak 2007
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2007 Bakiyesi
1,616
3,321
(1,107)
3,830
Kurumsal
1 Ocak 2006
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2006 Bakiyesi
Kobi
Tüketici
-
Kobi
916
765
(65)
1,616
Kredi Kartlari
-
Tüketici
-
Diger
-
Kredi Kartlari
-
Toplam
-
Diger
-
Toplam
-
31 Aralik 2007 itibariyla deger düsüklügüne ugradigi belirlenen kredilere iliskin olarak TEB Finansal
Kiralama’nin elinde bulundurdugu teminatlarin gerçege uygun degeri 7,075 YTL’dir (2006: 3,005 YTL).
Finansal araç siniflari itibariyla, vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis finansal varliklarin
yaslandirma analizi asagidaki gibidir:
31 Aralik 2007
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
31 Aralik 2006
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlari
Diger
Toplam
30 Günden
Az
31-60 Gün
2,389
230
2,619
30 Günden
Az
909
121
1,030
31-60 Gün
245
151
396
1,065
103
1,168
61-90 Gün
91 Günden
Fazla
1,673
1,673
61-90 Gün
2,201
2,201
Toplam
91 Günden
Fazla
4,971
351
5,322
Toplam
-
3,511
254
3,765
Vadesi geçmis ancak deger düsüklügüne ugramamis kredi ve diger alacaklara iliskin olarak TEB Finansal
Kiralama’nin 31 Aralik 2007 itibariyla elinde bulundurdugu teminatlarin riski asmayan bölümü gerçege uygun
degeri 29,339 YTL’dir (2006: 6,461 YTL).
62
Global Reports LLC
1,616
3,321
(1,107)
3,830
916
765
(65)
1,616
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
13.
Riskten korunma amaçli türev finansal araçlara iliskin açiklamalar: Yoktur. (2006: Yoktur)
12.
Maddi duran varliklara iliskin açiklamalar :
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diger
Toplam Maliyet
Birikmis Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Diger
Toplam Birikmis Amortisman
Net Defter Degeri
e)
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006
Alimlar
Satislar
17,378
46,208
586
86,198
150,370
17,280
36,678
95
29,409
83,462
(223)
(113)
(253)
(362)
(951)
(591)
45
(210)
(756)
33,844
82,773
473
115,035
232,125
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006
Dönem Gideri
Satislar
(3,453)
(33,594)
(409)
(48,216)
(85,672)
(379)
(4,119)
(77)
(13,376)
(17,951)
5
113
237
334
689
46
12
127
185
(3,781)
(37,600)
(237)
(61,131)
(102,749)
64,698
65,511
(262)
(571)
129,376
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 2007
Münferit bir varlik için cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis deger azalisinin tutari finansal
tablolarin bütünü açisindan önem teskil etmekteyse :
a.1)
Deger azalisinin kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve sartlari : Yoktur.
a.2)
Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen deger azalisinin tutari : Yoktur.
f)
Cari dönemde kaydedilmis veya iptal edilmis olan ve her biri veya bazilari finansal tablolarin bütünü
açisindan önemli olmamakla birlikte toplami finansal tablolarin bütünü açisindan önemli olan de ger
düsüklükleri için ilgili varlik gruplari itibariyla ayrilan veya iptal edilen deger azalisi tutarlari ile bunlara
neden olan olay ve sartlar : Yoktur.
g)
Maddi duran varliklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diger kisitlamalar, maddi duran varliklar için
insaat sirasinda yapilan harcamalarin tutari, maddi duran varlik alimi için verilen taahhütler : Yoktur.
h)
Ana Ortaklik Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde finansal kiralama yöntemi ile edinmis oldugu arsanin
üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile söz konusu arsanin, üzerine bina
insa edilen kismi, finansal kiralama ile edinilen arsalardan çikarilarak, binanin maliyet degeri ile birlikte
finansal kiralama ile edinilen bina olarak kayit altina alinmistir.
63
Global Reports LLC
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 2007
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
13.
Maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar:
Maliyet:
Özel Maliyet Bedelleri
Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar
Toplam Maliyet
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006
Alimlar
Satislar
54,380
22,253
76,633
38,376
4,469
42,845
(3,573)
(29)
(3,602)
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aralik 2006 Dönem Gideri
Birikmis Amortisman:
Özel Maliyet Bedelleri
Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar
Toplam Birikmis Amortisman
Net Defter Degeri
(89)
(89)
89,183
26,604
115,787
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 2007
(21,024)
(14,075)
(35,099)
(9,812)
(3,722)
(13,534)
2,503
21
2,524
74
74
(28,333)
(17,702)
(46,035)
41,534
29,311
(1,078)
(15)
69,752
e)
Finansal tablolarin bütünü açisindan önem arz eden bir maddi olmayan duran varlik bulunmasi
durumunda, bunun defter degeri, tanimi ve kalan amortisman süresi : Yoktur.
f)
Varsa devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede rayiç degeri ile kaydedilmis olan
maddi olmayan duran varliklara iliskin bilgi : Yoktur.
g)
Devlet tesvikleri kapsaminda edinilen ve ilk muhasebelestirmede rayiç degeri ile kaydedilmis olan maddi
olmayan duran varliklarin ilk kayit tar ihinden sonraki degerlemelerinin hangi yönteme göre yapildigi :
Yoktur.
h)
Kullaniminda herhangi bir kisitlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varliklarin defter
degeri : Yoktur.
i)
Maddi olmayan duran varlik edinimi için verilmis olan taahhütlerin tutari : Yoktur.
j)
Yeniden degerleme yapilan varlik türü bazinda maddi olmayan duran varliklar : Yoktur.
k)
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen arastirma gelistirme giderlerinin toplam tutari : Yoktur.
l)
Finansal tablolari konsolide edilen ortakliklardan dolayi ortaya çikan ortaklik bazinda pozitif veya negatif
konsolidasyon serefiyesi: TEB Portfoy’ün, 27 Subat 2005 tarihinde TEB Yatirim tarafindan satin
alinmasi sonucunda olusan 1,205 YTL (2006: 1,205 YTL) tutarinda pozitif serefiyesi bulunmaktadir.
64
Global Reports LLC
Satislar
Dönem Sonu
Bakiyesi
Diger 31 Aralik 2007
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
13.
Maddi olmayan duran varliklara iliskin açiklamalar: (devami)
m) Serefiyenin defter degerinin dönem basi, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri :
Dönem Basindaki Brüt Deger
Birikmis Amortisman (-)
Deger Düsüs Karsiligi (-)
Dönem Içi Hareketler:
Ilave Serefiye
Varlik ve Yükümlülüklerin Degerindeki Degisikliklerden Kaynaklanan
Düzeltmeler
Dönem Içinde Bir Faaliyetin Durdurulmasi veya Bir Varligin Tamamen/
Kismen Elden Çikarilmasi Nedeniyle Kayittan Silinen Serefiye Tutari (-)
Amortisman (-)
Deger Düsüs Karsiligi (-)
Iptal Edilen Deger Düsüs Karsiligi (-)
Defter Degerinde Meydana Gelen Diger Degisiklikler
Dönem Sonundaki Brüt Deger
Birikmis Amortisman (-)
Deger Düsüs Karsiligi (-)
Dönem Sonundaki Net Defter Degeri
14.
Yatirim Amaçli Gayrimenkullere Iliskin Açiklamalar: Yoktur (20 06: Yoktur).
15.
Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar:
-
-
1,685
480
1,205
1,685
480
1,205
a)
31 Aralik 2007 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansitilan
ertelenmis vergi varligi tutari 46,272 YTL (2006 – 14,506 YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve
istisnalarina iliskin olarak hesaplanan ertelenmis vergi varligi yoktur.
b)
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmis vergi varligi hesaplanmamis ve bilançoya yansitilmamis
indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c)
Ertelenmis vergiler için ayrilan deger düsüs karsiliklari ile deger düsüs karsiliklarinin iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmis vergi varligi: Yoktur.
65
Global Reports LLC
Cari Dönem Önceki Dönem
1,685
1,685
480
480
-
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
15.
Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar (devami):
d)
Ertelenmis vergi varligi hareket tablosu:
1 Ocak Itibariyle
Efektif Vergi Oranindaki Degisikligin Etkisi
Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri
Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri (Net)
Özkaynaklar Altinda Muhasebelestirilen Ertelenmis Vergi
Ertelenmis Vergi Aktifi
Cari Dönem
14,506
34,903
34,903
(3,137)
46,272
Önceki Dönem
10,092
(1,074)
(1,105)
(2,179)
6,593
14,506
1 Ocak Itibariyle (Ertelenmis Vergi Aktifi)
Efektif Vergi Oranindaki Degisikligin Etkisi
Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri
Ertelenmis Vergi (Gideri) / Geliri (Net)
Özkaynaklar Altinda Muhasebelestirilen Ertelenmis Vergi
Ertelenmis Vergi Pasifi
Cari Dönem
(12)
(12)
(12)
Önceki Dönem
-
16.
Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliskin duran varliklar hakkinda açiklamalar:
Yoktur (2006: Yoktur).
17.
Diger aktiflere iliskin bilgiler:
a)
Diger aktiflerin dagilimi:
Borçlu Geçici Takas Hesabi (*)
Menkul Kiymet Islemleri Nedeniyle Müsteriden Alacaklar
Yapilmakta Olan Finansal Kiralama Sözlesmeleri
Türev Finansal Varliklar Islem Teminati
Verilen Avanslar
Finansal Yükümlülüklere Iliskin Olusan Islem Maliyetleri
Pesin Ödenen Kiralar
Pesin Ödenen Sigorta Primleri
Diger Pesin Ödenen Giderler
Kredi Karti Ödemelerinden Alacaklar
Diger
Toplam
Cari Dönem
195,113
30,254
37,279
8,863
3,678
5,485
4,103
158
13,575
43,356
15,582
357,446
Önceki Dönem
29,818
6,769
7,965
9,186
2,786
3,401
188
11,286
3,880
8,749
84,028
(*) Ana Ortaklik Banka, önceki dönemlerde takas islemine tabi tutulmak üzere diger bankalara ibraz edilen baska banka çekleri,
ibraz anindan tahsil edilme asamasina kadar ilgili bilanço disi hesaplarda izlenmekte ve tahsilatin yapilmasi ile birlikte bu
hesaplardan çikarilarak müsteri mevduat hesaplarina kaydedilmekte iken BDDK tarafindan tüm bankalara yollanan yazi geregi, bu
dönem söz konusu baska banka çekleri ilgili takas müdürlügünden provizyon alinmasina müteakip tahsilat asamasina kadar bilanço
içinde ilgili takas hesaplarinda izlenmeye baslanmistir.
e)
Bilançonun diger aktifler kalemi, nazim hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplaminin %10’unu
asiyor ise bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari: Yoktur.
66
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
18.
Grubun faktoring alacaklarina iliskin bilgiler:
a)
Vade analiz açiklama:
Cari Dönem
TP
YP
286,584
109,343
59,178
24,937
345,762
134,280
Kisa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
b)
Diger açiklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Kredi Kartlari
Diger
-
-
-
476,868
-
-
-
-
-
1,555
235,287
1,619
244,755
-
-
-
3,174
480,042
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
1,225
1,189
-
-
-
2,414
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
1,225
1,189
-
-
-
2,414
234,062
243,566
-
-
-
477,628
Kurumsal
Kobi
Kredi Kartlari
Diger
147,742
151,142
-
-
-
298,884
-
-
-
-
-
-
969
148,711
1,008
152,150
-
-
-
1,977
300,861
Eksi: deger düsüklügüne ugramis
krediler için ayrilan özel karsilik
935
973
-
-
-
1,908
Toplam Deger Düsüklügü Karsiligi
935
973
-
-
-
1,908
147,776
151,177
-
-
-
298,953
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
Önceki Dönem
Vadesi geçmemis ya da deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Vadesi geçmis henüz deger
düsüklügüne ugramamis krediler
Deger düsüklügüne ugramis krediler
Toplam
Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi
Kurumsal
Kobi
Tüketici
233,732
243,136
-
Tüketici
67
Global Reports LLC
Önceki Dönem
TP
YP
209,281
91,580
209,281
91,580
Toplam
Toplam
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
18.
Grubun faktoring alacaklarina iliskin bilgiler: (devami)
b)
Diger açiklama ve dipnotlar: (devami)
Asagida, siniflar itibariyla, kredi ve diger alacaklara iliskin deger düsüklügü karsiligi mutabakatina yer
verilmistir;
Kurumsal
1 Ocak 2007
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2007 Bakiyesi
Kobi
935
349
(59)
1 Ocak 2006
Dönem içinde aktarilanlar
Tahsilatlar
Silinenler
31 Aralik 2006 Bakiyesi
-
1,225
1,189
Kobi
Global Reports LLC
Tüketici
749
339
(153)
-
781
217
(25)
-
935
973
68
Kredi Kartlari
-
973
216
-
Kurumsal
Tüketici
-
Kredi Kartlari
-
Diger
-
Toplam
-
Diger
1,908
565
(59)
2,414
Toplam
-
1,530
556
(178)
1,908
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
1. a)
Mevduatin vade yapisina iliskin bilgiler:
a.1)
Cari Dönem :
Vadesiz
Tasarruf Mevduati
Döviz Tevdiat Hesabi
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdisinda Yer.K
Resmi Kur. Mevduati
Tic. Kur. Mevduati
Dig. Kur. Mevduati
Kiymetli Maden DH
Bankalar Mevduati
TC Merkez Bankasi
Yurtiçi Bankalar
Yurtdisi Bankalar
Katilim Bankalari
Diger
Toplam
a.2)
142,343
803,108
636,116
166,992
85,678
379,708
5,079
2,978
152,830
176
18,292
134,362
1,571,724
-
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay -1 Yil
1 Yil ve Üstü
953,016
2,195,232
1,688,532
506,700
2,944
498,343
59,310
285,968
175,789
110,179
3,994,813
931,558
1,052,312
860,793
191,519
759
264,585
53,465
1,552
82,167
11,136
71,031
2,386,398
5,719
119,001
115,997
3,004
989
331
93
73
73
126,206
6,993
21,822
17,964
3,858
5,221
356
95
34,487
657
69,895
20,245
49,650
70,552
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
2,040,286
4,261,370
3,339,647
921,723
89,381
1,148,846
118,541
4,718
521,038
187,101
199,575
134,362
8,184,180
Önceki Dönem :
Vadesiz
Tasarruf Mevduati
Döviz Tevdiat Hesabi
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdisinda Yer.K
Resmi Kur. Mevduati
Tic. Kur. Mevduati
Dig. Kur. Mevduati
Kiymetli Maden DH
Bankalar Mevduati
TC Merkez Bankasi
Yurtiçi Bankalar
Yurtdisi Bankalar
Katilim Bankalari
Diger
Toplam
b)
7 Gün
Ihbarli
95,995
718,973
589,595
129,378
725
248,736
13,009
14,930
48,338
440
13,136
34,762
1,140,706
7 Gün
Ihbarli
-
1Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay -1 Yil
1 Yil ve Üstü
562,625
2,204,429
1,552,553
651,876
2,794
371,789
16,241
112,965
58,854
54,111
3,270,843
969,109
862,073
663,097
198,976
118,242
36,902
115
25,862
1,011
24,851
2,012,303
5,135
136,787
116,387
20,400
791
20
57
1,035
1,035
143,825
4,374
112,097
75,136
36,961
148
9
145
116,773
243
41,012
13,227
27,785
41,255
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
1,637,481
4,075,371
3,009,995
1,065,376
3,519
739,706
66,181
15,247
188,200
61,340
92,098
34,762
6,725,705
Sigorta kapsaminda bulunan tasarruf mevduatina iliskin bilgiler:
b.1)
Sigorta limitini asan tutarlar:
ii)
Mevduat sigortasi kapsaminda bulunan ve mevduat sigortasi limitini asan tasarruf mevduatina
iliskin bilgiler :
Tasarruf Mevduati
Sigorta Kapsaminda Bulunan
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem
683,211
516,610
367,602
310,722
842
1,113
Sigorta Limitini Asan
Cari Dönem(*) Önceki Dönem
1,286,305
1,043,618
1,175,941
1,076,286
3,690
5,008
Tasarruf Mevduati
Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz DTH
Tasarruf Mevduati Niteligini Haiz Dig.H.
Yurtdisi Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin
Sigortasina Tabi Hesaplar
Kiyi Bnk.Blg. Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
1,051,655
828,445
2,465,936
2,124,912
(*)
BDDK’nin 1584 sayili ve 23 Subat 2005 tarihli yazisi uyarinca sigortaya tabi mevduat tutarina reeskontlar da dahil
edilmistir.
69
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
b.2)
Merkezi yurtdisinda bulunan bankanin Türkiye’deki subesinde bulunan tasarruf mevduati
merkezin bulundugu ülkede sigorta kapsaminda ise bu duruma iliskin bilgi: Yoktur.
b.3)
Mevduat sigortasi kapsaminda bulunmayan tutarlar :
ii)
Sigorta kapsaminda bulunmayan gerçek kisilerin mevduati:
Yurtdisi Subelerde Bulunan Mevduat ve Diger Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunlarin Ana, Baba, Es ve Velayet Altindaki
Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Baskan ve Üyeler, Genel Müdür
ve Yardimcilari ile Bunlarin A na, Baba, Es ve Velayet Altindaki
Çocuklarina Ait Mevduat ile Diger Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayili TCK’nin 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varligi Degerleri Kapsamina Giren
Mevduat ile Diger Hesaplar
Türkiye’de Münhasiran Kiyi Bankaciligi Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarinda Bulunan Mevduat
2.
Cari Dönem
14,249
655,656
Önceki Dönem
450,351
2,300
1,001
-
-
-
-
Alim satim amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler:
a)
Alim satim amaçli türev finansal varliklara iliskin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
31,987
2,258
222,680
3,217
2,134
52
187
256,801
5,714
Vadeli Islemler
Swap Islemleri
Futures Islemleri
Opsiyonlar
Diger
Toplam
3. a)
Bankalar ve diger mali kuruluslara iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
296,549
163,031
454,657
1,456,767
751,206
1,619,798
T.C. Merkez Bankasi Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluslardan
Yurtdisi Banka, Kurulus ve Fonlardan
Toplam
b)
Önceki Dönem
TP
YP
86,953
109,213
300,338
899,919
387,291 1,009,132
Alinan kredilerin vade ayrimina göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kisa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
YP
691,607
59,599
751,206
1,175,116
444,682
1,619,798
70
Global Reports LLC
Önceki Dönem
TP
YP
9,013
497
58,079
847
288
168
226
67,380
1,738
Önceki Dönem
TP
YP
321,375
65,916
387,291
714,816
294,316
1,009,132
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
c)
Ana Ortaklik Banka’nin yükümlülüklerinin yogunlastigi alanlara iliskin ilave açiklamalar :
Ana Ortaklik Banka, fonlama kaynaklarini müsteri mevduati ve yurtdisindan kullanilan krediler ile
çesitlendirmektedir. Ana Ortaklik Banka’nin 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle yurtdisindan kullanilan
krediler içerisinde yer alan 20 Kasim 2007 tarihinde temin ettigi bir yil vadeli, 240,000,000 Euro
tutarinda sendikasyon kredisi bulunmaktadir.
Ana Ortaklik Banka, subelerinin verim dönemleri itibariyle sube ve banka geneli bazinda fon saglayan
müsteri yogunlasmasi analizi yapmakta ve yogunlasma yasanan subelerde müsterilerin tabana
yayginlastirilmasi ile ilgili kisa ve uzun vadeli tedbirler almaktadir.
Repo islemlerinden saglanan fonlara iliskin bilgiler :
Cari Dönem
Yurtiçi Islemlerden
Mali Kurum ve Kuruluslar
Diger Kurum ve Kuruluslar
Gerçek Kisiler
Yurtdisi Islemlerden
Mali Kurum ve Kuruluslar
Diger Kurum ve Kuruluslar
Gerçek Kisiler
Toplam
TP
904,293
896,082
424
7,787
38
38
904,331
YP
5,005
5,005
5,005
Önceki Dönem
TP
YP
770,983
765,830
584
4,569
21
21
771,004
-
4.
Bilançonun diger yabanci kaynaklar kalemi, bilanço disi taahhütler hariç bilanço toplaminin
%10’unu asiyorsa, bunlarin en az %20’sini olusturan alt hesaplarin isim ve tutarlari : Yoktur.
5.
Kiralama islemlerinden borçlara iliskin bilgiler (net):
a)
Finansal kiralama sözlesmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanilan kriterler, yenileme ve satin
alma opsiyonlari ile sözlesmede yer alan kisitlamalar hususlarinda bankaya önemli yükümlülükler getiren
hükümlerle ilgili genel açiklamalar :
Var olan sözlesmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanim ömürlerine, proje içinde kullanilma
sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
b)
Sözlesme degisikliklerine ve bu degisikliklerin bankaya getirdigi yeni yükümlülüklere iliskin detayli
açiklama :
Ana Ortaklik Bankanin 31 Aralik 2002 tarihinde imzalamis oldugu, maddi duran varliklara iliskin
dipnotlarda detayli açiklandigi üzere arsa edinimi ile ilgili finansal kiralama sözlesmesi, söz konusu
arsanin üzerine yine finansal kiralama yöntemi ile bina insa edilmesi nedeni ile degistirilmistir.
c)
Finansal kiralama islemlerinden dogan yükümlülüklere iliskin açiklamalar: Yoktur.
d)
Faaliyet kiralamasina iliskin açiklamalar:
Ana Ortaklik Banka’nin Genel Müdürlük-Istanbul ve Izmir-Ege Kurumsal sube binasi disinda tüm sube
binalar i faaliyet kiralamasi yoluyla kiralanmistir. 31 Aralik 2007 tarihinde sona eren dönemde 45,986
YTL (2006 – 26,984 YTL) tutarinda faaliyet kiralamasi gideri kar-zarar hesaplarina intikal ettirilmistir.
Söz konusu faaliyet kiralamalarinin süreleri 1 ila 10 yil arasinda degismekte olup, belirli bir ihbar
süresine bagli olarak feshedilebilir niteliktedir.
e)
6.
Satis ve geri kiralama islemlerinde kiraci ve kiralayan, sözlesme kosullari ve sözlesmenin özellikli
maddelerine iliskin açiklamalar : Yoktur.
Riskten korunma amaçli türev finansal borçlara iliskin bilgiler: Yoktur.
71
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
7.
Karsiliklara iliskin açiklamalar :
a)
Genel karsiliklara iliskin bilgiler:
Genel Karsiliklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Için Ayrilanlar
Gayrinakdi Krediler Için Ayrilanlar
Diger
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
44,713
6,710
5,204
56,627
25,649
3,958
5,371
34,978
b)
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklari anapara kur azalis karsiliklari: Dövize endeksli
krediler kur farki karsiliklari 49,294 YTL (2006 – 12,108 YTL) olup, bilançod a krediler kaleminden
netlestirilmistir.
c)
Tazmin edilmemis ve nakde dönüsmemis gayrinakdi krediler için ayrilan özel karsilik tutari 552 YTL’dir
(2006- 207 YTL).
d)
Izin, kidem tazminatlarina iliskin yükümlülükler:
Grup çalisan haklari karsiligini 19 Sayili Türkiye Muhasebe Standartlari’nda belirtilen aktüeryal
degerleme yöntemini kullanarak hesaplayip finansal tablolarina yansitmistir.
Grup, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 27,406 YTL (2006 – 21,039 YTL) tutarindaki iskonto edilmemis
toplam isten ayrilma yükümlülügü için 11,187 YTL (2006 – 7,516 YTL) isten ayrilma karsiligini finansal
tablolara yansitmis olup, bu karsiligin iskonto edilmemis toplam yükümlülüge orani %41'dir (2006 %36).
Grup, 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 7,879 YTL (2006 – 6,460 YTL) toplam kullanilmamis izin karsiligi
yükümlülügünü finansal tablolarinda diger karsiliklar kalemi içinde göstermistir.
d.1)
Kidem tazminati hareket tablosu
Cari Dönem
7,516
5,113
(1,442)
11,187
1 Ocak itibariyle
Dönem gideri
Dönem içinde ödenen
Toplam
72
Global Reports LLC
Önceki Dönem
6,490
1,971
(945)
7,516
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
7.
Karsiliklara iliskin açiklamalar : (devami)
e)
Diger karsiliklara iliskin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrilan serbest karsiliklara iliskin bilgiler: Yoktur.
e.2)
Diger karsiliklarin, karsiliklar toplaminin %10’unu asmasi halinde asima sebep olan alt hesaplarin
isim ve tutarlari:
Çalisan Haklari Yükümlülügü Karsiligi
Faktoring ve Leasing alacaklari karsiliklari
Kredi Kartlari ve Bankacilik Hizmetlerine Iliskin Promosyon
Uygulama Karsiligi
Diger
Toplam
f)
Önceki Dönem
6,460
3,524
2,030
552
16,705
812
208
11,004
Emeklilik haklarindan dogan yükümlülükler: Yoktur.
f.1)
Sosyal Gvenlik Kurumu’na Istinaden Kurulan Sandiklar Için Yükümlülükler : Yoktur.
f.2)
Grup çalisanlari için emeklilik sonrasi hak saglayan her çesit vakif, sandik gibi örgütlenmelerin
yükümlülükler : Yoktur.
73
Global Reports LLC
Cari Dönem
7,879
6,244
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
8.
Vergi borcuna iliskin açiklamalar:
a)
Cari vergi borcuna iliskin açiklamalar:
a.1)
Kurumlar Vergisi:
Kurumlar Vergisi Karsiligi
a.2)
Cari Dönem
11,387
Önceki Dönem
20,082
Cari Dönem
9,825
671
10,503
1,008
485
6,815
29,307
Önceki Dönem
5,909
517
6,517
1,071
543
3,062
17,619
Ödenecek vergilere iliskin bilgiler :
Menkul Sermaye Iradi Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Iradi Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Deger Vergisi
Diger(*)
Toplam
(*)Diger kaleminin 448 YTL (2006 - 300 YTL) tutarindaki kismi ödenecek damga vergilerinden olusmaktadir.
b)
Primlere iliskin bilgiler :
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-Isveren
Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardim Sandigi Primleri-Isveren
Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Personel
Emekli Sandigi Aidati ve Karsiliklari-Isveren
Issizlik Sigortasi-Personel
Issizlik Sigortasi–Isveren
Diger
Toplam
f)
Cari Dönem
1,927
2,712
136
268
884
5,927
Önceki Dönem
2,193
3,097
155
309
162
5,916
Bulunmasi halinde ertelenmis vergi borcuna iliskin açiklamalar:
Grubun 31 Aralik 2007 itibariyle 12 YTL tutarinda ertelenmis vergi borcu bulunmaktadir. Ertelenmis
vergi borcu hareket tablosu Ertelenmis Vergi Varligina Iliskin Açiklamalar’da verilmistir.
9.
Satis amaçli elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliskin duran varlik borçlari hakkinda bilgiler:
Yoktur.
10.
Ana Ortaklik Bankanin kullandigi sermaye benzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin
temin edildigi kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar:
Ana Ortaklik Banka, 17 Temmuz 2002 tarihinde, International Finance Corporation (IFC) ile 15 Milyon
USD tutarinda sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 14 Ekim 2011, faiz orani
Libor+%2.85’tir.
Ana Ortaklik Banka ayrica 27 Haziran 2005 tarihinde IFC ile 50 milyon USD tutarindaki sermaye benzeri
kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 29 Haziran 2015, faiz orani Libor+%3.18’dir.
74
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
10.
Ana Ortaklik Bankanin kullandigi sermaye benzeri kredilerin sayisi, vadesi, faiz orani, kredinin
temin edildigi kurulus ve varsa, hisse senedine dönüstürme opsiyonuna iliskin detayli açiklamalar:
(devami)
Ana Ortaklik Banka, Economy Luxembourg S.A’dan 31 Ekim 2006 tarihinde 110 milyon Euro tutarinda
sermaye benzeri kredi anlasmasi imzalamistir. Kredinin vadesi 31 Ekim 2016, faiz orani sabit olup orani
%6.10’dur.
Ana Ortaklik Banka, 31 Temmuz 2007 tarihi itibariyle 100 Milyon USD tutarinda borçlanma senedini
yurtdisinda ihraç etmek suretiyle Birincil Sermaye Benzeri Borçlanma temin etmistir. Sözkonusu ihraç
edilen senedin yatirimcisi International Finance Corporation (IFC) olup, elde edilen borçlanma vadesiz, 6
ayda bir faiz ödemeli ve faiz orani 31 Temmuz 2017 tarihine kadar Libor + %3.5’dir. Bu tarihten sonra
ihraç bedelinin geri ödenmemesi durumunda faiz orani Libor + %5.25 olarak revize edilecektir.
Yukarida bahsedilen her dört sermaye benzeri kredi, BDDK'nin "kredi sermaye" tanimlari paralelinde
kullanilmis olup, Banka'ya uzun vadeli kaynak yaratmanin yani sira, Banka'nin sermaye yeterlilik
rasyosunu da pozitif yönde etkilemektedir.
a)
Sermaye benzeri kredilere iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
387,880
387,880
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diger Kuruluslardan
Yurtdisi Bankalardan
Yurtdisi Diger Kuruluslardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
299,912
299,912
Faktoring borçlarina iliskin açiklamalar :
Cari Dönem
TP
YP
111,850
111,850
57,755
57,755
111,850
57,755
Yurtiçi
Kisa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Yurtdisi
Kisa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
75
Global Reports LLC
Önceki Dönem
TP
YP
67,213
67,213
43,859
43,859
67,213
43,859
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
11.
Özkaynaklara iliskin bilgiler:
a)
Ödenmis sermayenin gösterimi :
Cari Dönem
755,000
-
Hisse Senedi Karsiligi
Imtiyazli Hisse Senedi Karsiligi
b)
Ödenmis sermaye tutari, bankada kayitli sermaye sisteminin uygulanip uygulanmadigi hususunun
açiklanmasi ve bu sistem uygulaniyor ise kayitli sermaye tavani :
Sermaye Sistemi
Kayitli Sermaye Sistemi
c)
Önceki Dönem
76,500
-
Ödenmis Sermaye
755,000
Tavan
900,000
Cari dönem içinde yapilan sermaye artirimlari ve kaynaklari ile arttirilan sermaye payina iliskin diger
bilgiler :
Ana Ortaklik Banka’nin 27 Mart 2007 tarihli Olagan Genel Kurul toplantisinda, her türlü yasal prosedür
tamamlandiktan sonra, Banka’nin çikarilmis sermayesinin, kayitli sermaye tavani içerisinde 23,500 YTL
artirilarak 100,000 YTL’ye yükseltilmesine ve artirilan 23,500 YTL’nin 11,750 YTL’lik kisminin
olaganüstü yedek akçelerden kalan 11,750 YTL’lik kisminin da enflasyon düzeltme farkindan
karsilanarak ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak verilmesine karar verilmis olup sermaye
artisina ait islemler 7 Haziran 2007 tarihinde tamamlanmistir.
28 Agustos 2007 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin
çikarilmis sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere sermaye tavani artiriminin
olaganüstü genel kurulda onaylanmasini takiben; 655,000 YTL arttirilarak 755,000 YTL’ye
yükseltilmesine, artirimin 210,000 YTL’lik kisminin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina ve nakit
artisina konu bu tutar için hissedarlara paylari oraninda bedelli pay olarak verilmesine, artirimin içsel
kaynaklardan kaynaklanacak bölümünde yer alan 240,000 YTL’lik kisminin enflasyon düzeltme
farklarindan, kalan 205,000 YTL’lik kisminin da olaganüstü yedek akçelerden karsilanmasina ve bu
tutarlar karsiliginda ortaklara paylari oraninda bedelsiz pay olarak dagitilmasina kara r verilmis olup, 5
Eylül 2007 tarihinde toplanan Banka Olaganüstü Genel Kurulu kayitli sermaye tavanini 100,000
YTL’den 900,000 YTL’ye çikarilmasina karar vermistir. Ilgili arttirim 6 Eylül 2007 tarihinde Istanbul
Ticaret Sicili Memurlugu’nca tescil edilmistir. Sermaye arttirim islemleri 21 Kasim 2007 tarihinde
tamamlanmistir.
Artirim Tarihi
21 Kasim 2007
7 Haziran 2007
Artirim Tutari
655,000
23,500
Artirima Konu Edilen
Kar Yedekleri
210,000
205,000
11,750
Nakit
Artirima Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
240,000
11,750
i)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kisma iliskin bilgiler : 251,750 YTL.
j)
Son mali yilin ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amaci ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Yoktur.
k)
Ana Ortaklik Banka’nin gelirleri, kârliligi ve likiditesine iliskin geçmis dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alinarak yapilacak öngörülerin, bankanin özkaynaklari üzerindeki
tahmini etkileri:
Ana Ortaklik Bankanin geçmis dönem gelirleri, karliligi ve likiditesi Bütçe ve Mali Kontrol Grubu
tarafindan yakindan takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne
raporlanmaktadir. Bankanin bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade degisimlerinin olasi etkileri ise
statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalisilmaktadir. Varlik ve yükümlülüklerin
bugünkü degerlerinin farki olarak tanimlanan özkaynagin piyasa degeri ve degisimleri
ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonlari ve senaryo analizleri ile Bankanin gelecekteki faiz
gelirleri tahmin edilmeye çalisilmaktadir.
76
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
11.
Özkaynaklara iliskin bilgiler: (devami)
l)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine taninan imtiyazlara iliskin özet bilgiler :
Vergi sonrasi net karin birinci kanuni yedek akçeler ve birinci kar payi ayrildiktan sonra kalan kismindan
Banka’nin 30 (otuz) Yeni Türk Liralik (tam YTL) 60,000 (altmisbin) hisseye isabet eden bölümünün 7’si
(yüzde yedisi) kurucu intifa senedi sahiplerine dagitilir.
m) Menkul degerler deger artis fonuna iliskin açiklamalar :
Cari Dönem
TP
-
Istirakler, Bagli Ortakliklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakliklardan (Is Ortakliklari)
Degerleme Farki
Kur Farki
Toplam
1,854
1,854
YP
545
545
Menkul Degerler Deger Artis Fonunun Yabanci P. Menkul Degerlere
Ait Olan Bölümü
Yukaridaki Tutarin Yabanci Para Istirakler, Bagli Ortakliklar, Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Menkul Deger Niteligindeki Hisse Senetlerine
Iliskin Kur Artislarini Içeren Kismi
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
(12,344)
(12,344)
2,220
2,220
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
545
2,220
545
2,220
Yasal yedeklere iliskin bilgiler :
Cari Dönem Önceki Dönem
27,970
20,303
8,453
8,453
36,423
28,756
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Geregi Ayrilan Yedek Akçeler
Toplam
Olaganüstü yedeklere iliskin bilgiler :
Genel Kurul Karari Uyarinca Ayrilan Yedek Akçe
Dagitilmamis Kârlar
Birikmis Zararlar
Yabanci Para Sermaye Kur Farki
Toplam
77
Global Reports LLC
Cari Dönem
61,105
61,105
Önceki Dönem
162,201
162,201
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarina Iliskin Açiklama ve Dipnotlar (devami)
Özkaynak ile ilgili diger bilgiler:
Grup, Türkiye Muhasebe Standartlari hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30
milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi The Economy Bank N.V. (TEB NV) için yaptigi net yatirim
riskinden korunma islemine 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup ilgili tarihe kadar bu
uygulamadan dolayi olusan degerleme farklarini özkaynaklar altinda diger kar yedeklerinde, riskten
korunma aracindan olusan degerleme farkini ise özkaynaklarin altinda “diger kar yedekleri” kaleminde
takip etmektedir.
Diger yedeklerin dönem içindeki hareketi asagidaki gibidir:
1 Ocak 2007 itibariyle
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin gelir tablosu
ile iliskilendirilmeyen deger artislari
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden
çikarilmasi sonucu özkaynaktan kar/zarara aktarilan kazançlar
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlarin elden
çikarilmasi ya da deger düsüklügü sonucu özkaynaktan kar/zarara
aktarilan kayiplar
Satilmaya hazir yatirimlar olarak siniflandirilan yatirimlardan elde edilen
kazançlarin vergi etkisi
Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlari / (kayiplari)
Gelir tablosuna sinifladirilan nakit akis riskine karsi koruma islemi
kazançlari / (kayiplari)
Nakit akis riskine karsi koruma islemi kazançlarinin vergi etkisi
31 Aralik itibariyle
12.
Azinlik paylarina iliskin açiklamalar: Yoktur.
78
Global Reports LLC
Cari Dönem
(10,124)
Önceki Dönem
9,354
20,723
(24,421)
-
-
(5,063)
(1,650)
(3,137)
-
6,593
-
2,399
(10,124)
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar
1.
Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama:
a)
Gayri kabili rücu niteligindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktari : Kredi karti harcama limiti taahhütleri,
31 Aralik 2007 ve 31 Aralik 2006 tarihleri itibariyle sirasiyla 822,709 YTL ve 260,614 YTL; çekler için
ödeme taahhütleri 456,009 YTL ve 259,573 YTL’dir.
e)
Asagidakiler dahil nazim hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlarin ve taahhütlerin yapisi ve
tutari:
Grup bankacilik faaliyetleri kapsaminda çesitli taahhütler altina girmekte olup, bunlar kullandirma
garantili kredi taahhütleri, teminat mektuplari, kabul kredileri ve akreditiflerden olusmaktadir.
b.1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diger akreditifler
dahil gayrinakdi krediler :
Grup'un 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle toplam 2,178,914 YTL (2006 – 1,767,670 YTL) tutarinda
teminat mektubu, 64,002 YTL (2006 - 50,146 YTL) tutarinda aval ve kabul kredileri ve 856,381
YTL (2006 – 911,707 YTL) tutarinda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadir.
c)
b.2)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri islemler : Grup'un 31 Aralik 2007 tarihi
itibariyle toplam 200,080 YTL (2006 – 204,801 YTL) tutarinda diger garanti ve kefaletleri
bulunmaktadir.
c.1)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutari:
Cari Dönem Önceki Dönem
186,955
213,246
8,281
43,639
178,674
169,607
3,112,422
2,721,078
3,299,377
2,934,324
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açilan Gayrinakdi Krediler
Bir Yil veya Daha Az Süreli Asil Vadeli
Bir Yildan Daha Uzun Süreli Asil Vadeli
Diger Gayrinakdi Krediler
Toplam
c.2)
Gayrinakdi krediler hesabi içinde sektör bazinda risk yogunlasmasi hakkinda bilgi:
Tarim
Çiftçilik ve Hayvancilik
Ormancilik
Balikçilik
Sanayi
Madencilik ve Tasocakçiligi
Imalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Insaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulastirma ve Haberlesme
Mali Kuruluslar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Egitim Hizmetleri
Saglik ve Sosyal Hizmetler
Diger
Toplam
TP
16,138
12,882
2,792
464
667,856
50,595
600,432
16,829
226,578
351,092
174,009
8,543
47,226
31,651
23,356
36,704
1,362
28,241
66,860
Cari Dönem
(%)
YP
1.21
16,537
0.97
15,316
0.21
1,221
0.03
50.27 1,018,365
3.81
25,615
45.20
970,190
1.27
22,560
17.05
360,869
26.43
285,703
13.10
71,259
0.64
5,511
3.55
56,208
2.38
106,797
1.76
28,441
2.76
10,424
0.10
10
2.13
7,053
5.03
289,379
(%)
0.84
0.78
0.06
51.67
1.30
49.23
1.14
18.31
14.50
3.62
0.28
2.85
5.42
1.44
0.53
0.36
14.68
1,328,524
100.00 1,970,853
100.00
79
Global Reports LLC
Önceki Dönem
(%)
YP
1.47
17,990
1.14
15,767
0.31
2,223
0.02
53.38 980,057
3.55
37,419
49.48 920,364
0.35
22,274
15.17 273,451
25.99 387,019
12.32
69,025
0.45
9,698
3.60
55,870
3.12 215,712
1.30
29,839
3.04
2,122
0.09
2.07
4,753
3.99 334,496
(%)
0.90
0.79
0.11
49.18
1.88
46.18
1.12
13.72
19.42
3.46
0.49
2.80
10.82
1.50
0.11
0.24
16.78
941,311 100.00 1,993,013
100.00
TP
13,872
10,702
2,953
217
502,475
33,412
465,769
3,294
142,803
244,592
115,931
4,186
33,878
29,362
12,224
28,644
841
19,526
37,569
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (de vami)
1.
Nazim hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliskin açiklama: (devami)
c.3)
I ve II’nci grupta siniflandirilan gayrinakdi kredilere iliskin bilgiler :
I inci Grup
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
T eminat Mektuplari
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menk. Deger Ih.Sat.Alma Gar.
Faktoring Garantilerinden
Diger Garanti Ve Kefaletler
Toplam
1,248,728
156
79,640
1,328,524
II nci Grup
TP
YP
-
-
930,186
64,002
856,225
120,440
1,970,853
Ana Ortaklik Banka, 1,620 YTL tutarindaki nakde dönüsmemis gayrinakdi kredileri için 552 YTL
karsilik hesaplayarak finansal tablolarina yansitmistir.
2.
Türev islemlere iliskin bilgiler :
Amaçlarina Göre Türev Islemler
Alim Satim Amaçli Islemler
Riskten Korunma Amaçli Islemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Alim Satim Amaçli Islemlerin Türleri
Döviz ile Ilgili Türev Islemler (I):
Vadeli Döviz Alim Satim Islemleri
Swap Para Alim Satim Islemleri
Futures Para Islemleri
Para Alim Satim Opsiyonlari
Faiz ile Ilgili Türev Islemler (II) :
Vadeli Faiz Sözlesmesi Alim Satim Islemleri
Swap Faiz Alim Satim Islemleri
Faiz Alim Satim Opsiyonlari
Futures Faiz Alim Satim Islemleri
Menkul Degerler Alim Satim Opsiyonu (III)
Diger Alim-Satim Amaçli Türev Islemler (IV)
A. Toplam Alim Satim Amaçli Türev Islemler (I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçli Türev Islem Türleri
Rayiç Deger Degisikligi Riskinden Korunma Amaçli
Nakit Akis Riskinden Korunma Amaçli
YP Üzerinden Yapilan Istirak Yatirimlari Riskinden
Korunma Amaçli
B. Toplam Riskten Korunma Amaçli Türev Islemler
Türev Islemler Toplami (A+B)
5,266,646
2,023,401
2,295,238
144,668
803,339
14,682
3,181,745
783,670
1,616,585
53,299
728,191
16,919
-
-
-
-
-
-
14,682
16,919
-
-
7,988
218,483
5,507,799
198,096
3,396,760
-
-
-
-
5,507,799
3,396,760
-
-
Vadeli islem ve op siyon sözlesmeleri ile ilgili olarak; ayri ayri vadeli islem ve opsiyon sözlesmesi cinsi
bazinda, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözlesmelerin cinsi, yapilis amaci, riskin niteligi, risk
yönetim stratejisi, riske karsi korunma iliskisi, bankanin mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akiminin
zamani, önceden gerçeklesecegi tahmin edilen ve bu tahmine dayanilarak muhasebelestirilen, ancak
gerçeklesmeyecegi anlasilan islemlerin gerçeklesmemesinin nedenleri, sözlesmeler nedeniyle cari
dönemde gelir tablosu ile iliskilendirilmeyen gelir ve giderler hakkinda bilgiler :
Yapilan vadeli döviz alim-satimlari ve swap islemleri sözlesmeleri faiz ve kur farki degisikliklerinden
korunma amacina yöneliktir ve TMS uyarinca riskten korunma araci olarak degerlendirilememekte ve
banka tarafindan alim satim amaçli islemler olarak rayiç degerleri ile izlenmektedir.
80
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
2.
Türev islemlere iliskin bilgiler : (devami)
Grup’un 31 Aralik 2007 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap islemlerinin dökümü döviz cinsi bazinda ve
YTL cinsinden karsiliklari asagidaki gibidir:
Vadeli Alim Vadeli Satim
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
DIGER
Toplam
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
DIGER
Toplam
Swap Alim Swap Satim
Opsiyon Alim Opsiyon Satim Futures Alim
Futures Satim
389,552
342,185
238,059
44,414
1,014,210
456,229
430,844
79,984
42,134
1,009,191
50,725
866,600
71,682
71,736
1,060,743
1,064,799
107,105
27,904
49,369
1,249,177
212,950
150,313
38,712
205,775
153,458
42,131
2
144,609
-
55
2
-
401,975
401,364
144,611
57
184,672
43,819
140,904
23,786
393,181
97,912
230,953
59,808
1,816
390,489
29,314
724,655
45,138
799,107
708,375
65,380
28,698
31,944
834,397
106,152
161,294
96,867
364,313
101,498
165,514
96,866
363,878
53,299
53,299
-
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, nakit akis riskinden koruma amaçli islemler bulunmamaktadir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle, net yatirim riskinden korunma amaçli islemler bulunmamaktadir. Grup 31 Ekim
2007 tarihi itibariyle net yatirim riskinden korunma islemine son vermis olup, bu nedenle 405 YTL tutarinda kur
farki cari yil finansal tablolarina yansitilmistir.
81
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
3.
Kosullu borçlar ve varliklara iliskin açiklamalar :
b)
4.
a.1)
Grup’un birlikte kontrol edilen ortakligiyla (is ortakliklari) ilgili sarta bagli hususlar ve diger
girisimcilerle birlikte sarta bagli yükümlülüklerdeki payi : Yoktur.
a.2)
Birlikte kontrol edilen ortakligin (is ortakliklari) kendi sarta bagli yükümlülüklerine iliskin payi :
Yoktur.
a.3)
Grup’un birlikte kontrol edilen ortakligindaki (is ortakliklari) diger girisimcilerin
yükümlülüklerinden sorumlu olmasindan kaynaklanan sarta bagli yükümlülükleri : Yoktur.
Sarta bagli varlik ve yükümlülüklerin muhasebelestirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi :
b.1)
Sarta bagli varlik için, sartin gerçeklesme olasiligi kesine yakinsa bu varlik muhasebelestirilmekte,
sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise bu varlik dipnotlarda açiklanmaktadir. 31 Aralik 2007 tarihi
itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli varlik yoktur (2006: Yoktur).
b.2)
Sarta bagli yükümlülük için sartin gerçeklesme olasiligi fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karsilik ayrilmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da sartin gerçeklesme
olasiligi yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açiklanmaktadir: 31 Aralik 2007 tarihi
itibariyle açiklanmasi gereken sarta bagli yükümlülük yoktur (2006: Yoktur).
Baskalari nam ve hesabina verilen hizmetlere iliskin açiklamalar:
Grup gerçek ve tüzel kisiler adina, menkul kiymet alim-satim ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadir.
Emanete alinan menkul degerlerin detayi Nazim Hesaplar tablosunda gösterilmistir.
Emanete Alinan Menkul Kiymetler içinde yer alan emanete alinan yatirim fonu katilma belgeleri
muhasebe kayitlarinda pay adedi ile izlenmekte olup bilanço tarihi itibari ile toplam pay adedi 24,189,005
bin (2006 - 18,779,675 bin) ve toplam cari degeri 3,064,762 YTL’dir (2006 – 2,480,927 YTL).
82
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
III. Konsolide Nazim Hesaplara Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
5.
Bankalarin uluslararasi derecelendirme kuruluslarina yaptirmis olduklari derecelendirmeye iliskin
özet bilgiler (*) :
Ana Ortaklik Banka için uluslararasi derecelendirme kuruluslardan Moody’s Investor Services ve Fitch
Ratings tarafindan yapilan çalismaya iliskin bilgiler asagida belirtilmektedir:
Moody’s Investor Services: Aralik 2007
Görünüm
Finansal Güç Notu
Yabanci Para Mevduat Notu
Duragan
D+
B1/NP
Fitch Ratings: Aralik 2007
Yabanci Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kisa Vadeli
Görünüm
Türk Parasi Taahhütler
Uzun Vadeli
Kisa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BB
B
Olumlu
BBBF3
Olumlu
AAA (tur)
Duragan
C/D
3
(*) Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluslarinin Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine
Iliskin Esaslar Hakkinda Yönetmelik” uyarinca yaptirilan derecelendirmeler kapsaminda degildir.
83
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar
1.
a)
Kredilerden alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Cari Dönem
Kredilerden Alinan Faizler (*)
Kisa Vadeli Krediler den
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alinan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alinan Primler
719,020
247,782
1,732
968,534
YP
113,916
44,712
158,628
Önceki Dönem
TP
371,276
131,056
784
503,116
YP
96,112
34,059
130,171
Toplam
(*)Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon
gelirleri 31,743 YTL’dir (2006: 18,472).
b)
Bankalardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasindan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdisi Bankalardan
Yurtdisi Merkez ve Subelerden
5,970
5,771
11,741
Toplam
c)
3,496
506
57,189
61,191
8,843
5,552
14,395
2,488
2,152
49,393
54,033
Menkul degerlerden alinan faizlere iliskin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara
Yansitilan Finansal Varliklardan
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatirimlar
Toplam
d)
Önceki Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
22,577
940
9,310
408
231,551
306
254,434
219
17,614
453
19,226
137,151
634
147,095
20,547
536
21,491
Istirak ve bagli ortakliklardan alinan faiz gelirlerine iliskin bilgiler:
Bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmistir.
2.
a)
Kullanilan kredilere verilen faizlere iliskin bilgiler (*):
Cari Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasina
Yurtiçi Bankalara
Yurtdisi Bankalara
Yurtdisi Merkez ve Subelere
Diger Kuruluslara
Toplam
34,455
100,511
134,966
16,683
43,475
25,386
85,544
Önceki Dönem
TP
YP
9,962
30,797
40,759
20,226
43,224
10,516
73,966
(*) Nakdi kredilere iliskin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. Nakdi Kredilere Iliskin ücret ve komisyon
giderleri 1,648 YTL (2006: 1,822)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
84
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
b)
Ihraç edilen menkul kiymetlere verilen faizlere iliskin bilgiler: Yoktur.
c)
Mevduata ödenen faizin vade yapisina göre gösterimi :
Hesap Adi
Türk Parasi
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
21
3,117
290
3
9,888
174,166
483
89,141
10,737
1,125
160,598
227
45,722
7,823
183
2,276
9,493
415
23
-
-
-
3,431
284,415
215,495
Bankalar Mevduat
Tasarruf Mevduati
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diger Mevduat
7 Gün Ihbarli Mevduat
Kiymetli Maden Depo
Toplam
Yabanci Para
Döviz Tevdiat Hesabi
Bankalar Mevduat
7 Gün Ihbarli Mevduat
Kiymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
3.
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yila
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
3,215
92
95,034
2,157
70,644
149
1 Yildan
Uzun
Birikimli
Mevduat
-
-
-
1,175
49
Toplam
-
-
-
29
125
34
-
-
11,217
341,381
10,203
135,631
18,711
-
-
-
-
-
12,390
1,329
83
-
517,143
1,511
228
4,378
-
-
-
5,424
-
-
-
-
-
-
-
5
3,312
6,743
2
97,193
381,608
5
70,798
286,293
17
5,441
17,831
1
1,740
3,069
4,378
4,461
-
180,206
2,626
-
30
182,862
700,005
Temettü gelirlerine iliskin açiklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Alim Satim Amaçli Finansal Varliklardan
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV
Satilmaya Hazir Finansal Varliklardan
Diger
Toplam
5.
7
7
4
4
Ticari kar zarara iliskin açiklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasasi Islemleri Kari
Türev Finansal Islemlerden
Diger
Kambiyo Islemlerinden Kar (*)
Zarar (-)
Sermaye Piyasasi Islemleri Zarari
Türev Finansal Islemlerden
Diger
Kambiyo Islemlerinden Zarar (*)
2,078,148
446,664
396,112
50,552
1,631,484
2,099,163
589,294
561,510
27,784
1,509,869
1,442,651
253,022
202,449
50,573
1,189,629
1,404,399
227,686
207,579
20,107
1,176,713
(*) 31 Aral ik 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farki kari 3,209 YTL’dir (2006 – 58,012 YTL). 31 Aralik 2007 itibariyle
dövize endeksli krediler kur farki zarari ise 88,917 YTL’dir. (2006 – 16,042 YTL)
85
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
5.
Diger faaliyet gelirlerine iliskin açiklamalar:
Yeni gelismeleri içeren ve bankanin gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açiklayan bilgi: Yoktur.
6.
Bankalarin kredi ve diger alacaklarina iliskin deger düsüs karsiliklari :
Kredi ve Diger Alacaklara Iliskin Özel Karsiliklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Karsilik Giderleri
Muhtemel Riskler Için Ayrilan Serbest Karsilik Giderleri
Menkul Degerler Deger Düsme Giderleri
Gerçege Uygun Deger Farki Kâr veya Zarara Yansitilan FV
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Istirakler, Bagli Ortakliklar ve VKET Men. Deg. Deger Düsüs Giderleri
Istirakler
Bagli Ortakliklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Degerler
Diger
Toplam
86
Global Reports LLC
Cari Dönem
43,304
2,802
10,349
30,153
23,982
1,755
190
1,565
2,777
71,818
Önceki Dönem
17,217
1,288
1,563
14,366
14,421
2,068
1
2,067
1,256
34,962
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
7.
Diger faaliyet giderl erine iliskin bilgiler :
Personel Giderleri
Kidem Tazminati Karsiligi
Banka Sosyal Yardim Sandigi Varlik Açiklari Karsiligi
Maddi Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri
Maddi Duran Varlik Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlik Deger Düsüs Giderleri
Serefiye Deger Düsüs Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlik Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklik Paylari Deger Düsüs Gideri
Elden Çikarilacak Kiymetler Deger Düsüs Giderleri
Elden Çikarilacak Kiymetler Amortisman Giderleri
Satis Amaçli Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Iliskin Duran Varliklar
Deger Düsüs Giderleri
Diger Isletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakim ve Onarim Giderleri
Reklam ve Ilan Giderleri
Diger Giderler
Aktiflerin Satisindan Dogan Zararlar
Diger(*)
Toplam
(*)
8.
Cari Dönem
276,877
5,113
17,951
13,534
-
Önceki Dönem
175,871
1,026
11,615
7,566
-
170,141
47,525
4,507
27,364
90,745
43
31,859
107,293
27,672
2,756
20,867
55,998
292
21,392
515,518
325,055
Diger faaliyet giderleri içerisinde 6,152 YTL (2006 – 4,068 YTL) tutarinda Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu’na ödenen
primler yer almaktadir.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararina iliskin açiklama:
Grup 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle vergi öncesi karini bir önceki yil karina göre %20 artmistir. Bir
önceki yila göre Grubun net faiz geliri %69, net ücret ve komisyon gelirleri %57, karsiliklar ve faaliyet
giderleri %63 oraninda artmistir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama :
a)
31 Aralik 2007 itibariyle hesaplanan cari vergi gideri 80,915 YTL (2006 – 35,659 YTL) ve ertelenmis
vergi geliri 34,891 YTL’dir (2006 – 2,179 YTL ertelenmis vergi gideri).
b)
Geçici farklarin olusmasindan veya kapanmasindan kaynaklanan ertelenmis vergi geliri 34,891 YTL’dir
(2006 – 2,179 YTL ertelenmis vergi gideri).
c)
Mali zarar ve vergi indirim ve istisnalari itibariyla gelir tablosuna yansitilan ertelenmis vergi geliri ya da
gideri: Yoktur.
87
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsiligina iliskin açiklama : (devami)
d)
Vergi karsiliginin mutabakati:
Cari Dönem
Vergi öncesi kar
Kurumlar vergisi orani
Hesaplanan vergi:
193,094
%20
38,619
161,159
%20
32,233
Ilaveler
Indirimler
Farkli vergi oraninin etkisi
Ertelenmis vergi geliri/gideri
69,567
(28,248)
977
(34,891)
23,550
(21,456)
1,332
2,179
46,024
37,838
Toplam
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararina iliskin açiklama :
Grup 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle karini bir önceki yil karina göre %19 arttirmistir.
88
Global Reports LLC
Önceki Dönem
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
11.
Net dönem kâr ve zararina iliskin açiklamalar :
a)
Olagan bankacilik islemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteligi, boyutu ve tekrarlanma
oraninin açiklanmasi bankanin dönem içindeki performansinin anlasilmasi için gerekli ise, bu kalemlerin
niteligi ve tutari : Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliskin olarak yapilan bir tahm indeki degisikligin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasiligi varsa, o dönemleri de kapsayacak sekilde etkisi : Yoktur.
f)
Azinlik paylarna ait kâr/zarar : Yoktur.
d)
Gelir tablosunda yer alan diger kalemlerin, gelir tablosu toplaminin %10’unu asmasi halinde bu
kalemlerin en az %20’sini olusturan alt hesaplar asagida gösterilmistir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diger faiz gelirleri
Faktoring islemlerinden alinan faizler
Diger
44,479
26,362
6,504
3,877
Toplam
50,983
30,239
Cari Dönem
Önceki Dönem
23,210
58,983
6,316
19,361
11,204
7,627
5,284
3,675
3,984
26,617
166,261
17,600
14,172
6,065
11,098
8,340
4,232
3,832
2,275
280
19,959
87,853
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diger alinan ücret ve komisyonlar
Aracilik komisyonlarindan alinan
Kredi karti ücret ve komisyonlari
Ithalat akreditif komisyonlari
Istihbarat ücret ve komisyonlari
Takas masraf kars., eft, swift, acenta komisyonlari
Sigorta Komisyonlari
Havale Komisyonlari
M uhabirlerden alinan ücret ve komisyonlar
Danismanlik komisyonlari
Diger
Toplam
Diger verilen ücret ve komisyonlar
Kredi karti nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar
42,436
4,407
3,208
7,936
57,987
Muhabirlere verilen ücret ve komisyonlar
Takas masraf kars., eft, swift, acenta komisyonlari
Diger
Toplam
e)
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacagi beklenen
muhasebe tahminindeki bir degisikligin niteligi ve tutari : Yoktur.
89
Global Reports LLC
13,794
3,889
2,437
4,033
24,153
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
BESINCI BÖLÜM
V.
b)
Konsolide Özkaynak Degisim Tablosuna Iliskin Açiklama ve Dipnotlar
Satilmaya hazir yatirimlarin yeniden degerlenmesinden sonra meydana gelen artis 12,523 YTL (2006 –
19,478 YTL azalis)’dir.
Riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalan satilmaya hazir yatirimlarin rayiç degerle yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse cari dönemde kaydedilen tutar
gösterilir: Yukarida belirtilmistir.
Satilmaya hazir yatirimlarin (riskten korunma ile ilgili varliklar disinda kalanlar) rayiç degerde yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayip özkaynaga kaydedilmisse özkaynaktan alinarak net
kâr/zarar hesabina kaydedilen tutar : 5,063 YTL (2006 – 1,650 YTL).
b)
Nakit akis riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artislara iliskin bilgiler: Yoktur.
b.1)
Dönem basi ve dönem sonu: Yoktur.
b.2)
Nakit akis riskinden korunmalarda, riskten korunma araci olarak belirlenmis bir türev ve türev
olmayan finansal varlik ve yükümlülüge ait kazanç ya da kayip, özkaynaga kaydedilmisse cari
dönemde kaydedilen tutar: Yoktur.
c)
Kur farklarinin dönem basi ve dönem sonundaki tutarlarina iliskin mutabakat: Yoktur.
d)
Grup, Türkiye Muhasebe Standartlari hükümleri çerçevesinde, Hollanda’da faaliyet gösteren ve 30
milyon Euro sermayesi olan bagli ortakligi T he Economy Bank N.V. (TEB NV) için yaptigi net yatirim
riskinden korunma islemini 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle son vermis olup ilgili tarihe kadar bu
uygulamadan dolayi olusan degerleme farklarini özkaynaklar altinda diger kar yedeklerinde, riskten
korunma aracindan olusan degerleme farkini ise özkaynaklarin altinda “diger kar yedekleri” kaleminde
takip etmistir.
e)
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolarin ilanindan önce bildirim yapilmis kâr paylari tutari:
Yoktur.
f)
Bilanço tarihi sonrasinda ortaklara dagitilmak üzere önerilen hisse basina dönem net kâr paylari: Kar payi
dagitimina Genel Kurul toplantisinda karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tablolarin
kesinlestigi tarih itibariyle henüz yapilmamistir.
g)
Kâr payinin ödenme zamanlari hakkinda genel kurula yapilacak öneriler ile kâr dagitimi yapilmayacaksa
nedenleri: Finansal tablolarin kesinlestigi tarih itibariyle Yönetim Kurulu kar dagitimi ile ilgili bir karar
almamistir.
h)
Yasal yedek akçeler hesabina aktarilan tutarlar: 7,667 YTL yasal yedek akçelere aktarilmistir.
i)
Hisse senedi ihracina iliskin bilgiler:
Ana Ortaklik Banka’nin 30 Haziran 2006 ve 31 Ekim 2007 tarihleri itibariyle sirasiyla yapmis oldugu
sermaye arttirimina konu olan ve rüçhan hakkini kullanmayan ort aklarin paylarina tekabül eden 138
YTL’lik ve 67 YTL’lik nominal hisse senetlerinin IMKB’de satisi sonucu tahsil edilen tutar ile
bahsekonu hisse senetlerinin nominal tutari arasindaki farktan olusan hisse senedi ihraç primi sirasiyla
1,592 YTL ve 144 YTL olarak gerçeklesmis olup Banka bu tutari hisse senedi ihraç primleri hesabinda
kaydetmistir.
90
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VI.
1.
Konsolide Nakit Akis Tablosuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar
Nakit Akim Tablosunda yer alan diger kalemlerin ve döviz kurundaki degisimin nakit ve nakde
esdeger varliklar üzerindeki etkisi:
“Bankacilik faaliyet konusu aktif ve pasiflerde degisim öncesi faaliyet kari” içinde yer alan 257,653 YTL
(2006 – 266,111 YTL) tutarindaki “Diger” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, kidem
tazminati karsiligi, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç diger faaliyet giderleri ile verilen ücret
ve komisyonlar tutarindan olusmaktadir.
“Bankacilik faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki degisim” içinde yer alan 503,149 YTL (2006 –
75,430 YTL) tutarindaki “Diger borçlardaki net artis/azalis” kalemi muhtelif borçlar, diger yabanci
kaynaklar, para piyasalarindaki degisimlerden olusmaktadir. 588,161 YTL (2006 – 327,257 YTL)
tutarindaki “Diger aktiflerdeki net artis/azalis“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve diger aktifler
kalemlerindeki degisimden olusmaktadir.
2.
Dönem basindaki ve sonundaki nakit ve nakde esdeger varliklar:
Nakit ve nakde esdeger varliklari olusturan unsurlar, bu unsurlarin belirlenmesinde kullanilan muhasebe
politikasi, cari dönemde muhasebe politikasinda yapilan herhangi bir degisikligin etkisi ile nakit ve nakde
esdeger varliklari olusturan unsurlarin bilançoda kayitli tutarlari ile nakit akim tablosunda kayitli tutarlari
arasindaki mutabakati:
Dönem Basi
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar
Diger
Nakde Esdeger Varliklar
Bankalar
Para Piyasasindan Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
Cari Dönem
684,344
125,483
554,922
3,939
1,060,876
1,060,876
1,745,220
Önceki Dönem
355,962
85,914
268,602
1,446
1,065,146
908,496
156,650
1,421,108
Dönem Sonu
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankasi Serbest Tutar
Diger
Nakde Esdeger Varliklar
Bankalar
Para Piyasasindan Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Esdeger Varliklar
Cari Dönem
1,592,944
191,089
1,399,404
2,451
1,002,123
802,621
199,502
2,595,067
Önceki Dönem
684,344
125,483
554,922
3,939
1,060,876
1,060,876
1,745,220
91
Global Reports LLC
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar
1.
Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi
ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler :
a)
Cari Dönem :
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Krediler ve Diger Alacaklar
Dönem Basi Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Istirak, Bagli Ortakliklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanin Dogrudan ve
Dolayli Ortaklari
Nakdi
G.Nakdi
4,081
26,294
5,310
2,768
25,144
2
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Nakdi
G.Nakdi
15,091
7,060
14,289
53,964
7,074
63
Yukarida belirtilen tutarlar içinde Grubun dogrudan ve dolayli ortakliklarinda 5,432 YTL ve risk grubuna dahil
olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 2,458 YTL tutarinda “Yurtdisi Bankalar” bakiyesi bulunmaktadir.
b)
Önceki Dönem :
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Krediler ve Diger Alacaklar
Dönem Basi Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alinan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Istirak, Bagli Ortakliklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanin Dogrudan ve
Dolayli Ortaklari
Nakdi
G.Nakdi
4,081
3,011
16,179
2,768
2
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Nakdi
G.Nakdi
29,353
15,091
2,833
78,444
53,964
436
Yukarida belirtilen tutarlar içinde Grubun dogrudan ve dolayli ortakliklarinda 2,697 YTL ve risk grubuna dahil
olan diger gerçek ve tüzel kisilerde de 2,166 YTL tutarinda “Yurtdisi Bankalar” bakiyesi bulunmaktadir.
c.1)
Bankanin dahil oldugu risk grubuna ait mevduata iliskin bilgiler :
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Basi
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
Istirak, Bagli Ortakliklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Önceki
Cari Dönem
Dönem
-
92
Global Reports LLC
Bankanin Dogrudan ve
Dolayli Ortaklari
Önceki
Cari Dönem
Dönem
377,579
580,396
587,446
377,579
53,587
25,706
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
815,971
715,008
684,332
815,971
39,921
42,229
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
1.
Bankanin dahil oldugu risk grubuna iliskin islemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamis kredi
ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler : (devami)
c.2)
Bankanin, dahil oldugu risk grubu ile yaptigi vadeli islemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri
diger sözlesmelere iliskin bilgiler:
Bankanin Dahil Oldugu
Risk Grubu
Istirak, Bagli Ortakliklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakliklar (Is Ortakliklari)
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Alim Satim Amaçli Islemler
Dönem Basi
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçli Islemler
Dönem Basi
Dönem Sonu
2.
Bankanin Dogrudan ve
Dolayli Ortaklari
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diger Gerçek ve Tüzel
Kisiler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
-
-
196,272
1,363,285
(12,654)
177,256
196,272
13,255
9,117
75,136
(40)
2,867
9,117
23
-
-
-
-
-
-
Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasinda bir islem olup olmadigina bakilmaksizin bankanin dahil oldugu risk grubunda yer alan
ve bankanin kontrolündeki kuruluslarla iliskileri :
Ana Ortaklik Banka, grup sirketleriyle çesitli bankacilik islemleri yapmaktadir. Bu islemler ticari amaçli
olup, piyasa fiyatlariyla gerçeklestirilmektedir.
b)
Iliskinin yapisinin yaninda, yapilan islemin türü, tutari ve toplam islem hacmine olan orani, baslica
kalemlerin tutari ve tüm kalemlere olan orani, fiyatlandirma politikasi ve diger unsurlar:
33,354
32,218
1,271,778
1,438,421
Finansal tablolarda Yer
Alan
Büyüklüklere Göre %
0.44
0.98
15.54
26.12
fiyatlandirma
politikasi
Bakiye
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri
Söz konusu islemler Ana Ortaklik Banka’nin
fiyatlandirilmakta olup, piyasa fiyatlariyla paraleldir.
dogrultusunda
c)
Yapilan islemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayri açiklama yapilmasinin zorunlu oldugu
durumlar disinda, benzer yapidaki kalemlerin toplami : (b) maddesinde açiklanmistir.
d)
Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilen islemler : Yoktur.
93
Global Reports LLC
genel
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
VII. Bankanin Dahil Oldugu Risk Grubu Ile Ilgili Açiklanmasi Gereken Hususlar (devami)
2.
Bankanin dahil oldugu risk grubuyla ilgili olarak (devami):
e)
Gayrimenkul ve diger varliklarin alim-satimi, hizmet alimi- satimi, acenta sözlesmeleri, finansal kiralama
sözlesmeleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi, lisans anlasmalari, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözlesmeleri
gibi durumlarda islemlere iliskin açiklamalar:
Grup, TEB Finansal Kiralama A.S. ile finansal kiralama sözlesmelerine girmekte olup bu sözlesmelerden
dogan net finansal kiralama borçlari 31 Aralik 2007 tarihi itibariyle 32,035 YTL’dir. Bu tutar
konsolidasyon eliminasyonlariyla ekli finansal tablolardan çikarilmistir. Ayrica Banka, subeleri
araciligiyla TEB Yatirim Menkul Degerler A.S. ve TEB Sigorta A.S. için acentalik hizmeti vermektedir.
Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Grup, Ana Ortaklik Banka’nin dahil oldugu risk grubuna nakdi ve
gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Grup’un toplam nakdi ve gayri nakdi tutarinin %0.6’sini
olusturmaktadir. Söz konusu kredi miktarlari Besinci Bölüm VII. Kisim 1a no'lu dipnotta açiklanmistir.
31 Aralik 2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklik Banka’nin dahil oldugu risk grubuyla gayrimenkul ve diger
varliklarin alim-satimi islemleri, arastirma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarimi ve yönetim
sözlesmeleri yoktur.
VIII. Bankanin Yurt Içi, Yurt Disi, Kiyi Bankaciligi Bölgelerindeki Subeleri Ile Yurt Disi
Temsilciliklerine Iliskin Bilgiler
1.
Ana Ortaklik Bankanin yurtiçi, yurtdisi, kiyi bankaciligi bölgelerindeki sube veya istirakler ile
yurtdisi temsilciliklerine iliskin olarak açiklanmasi gereken hususlar:
Sayi
Yurtiçi sube
269
Çalisan Sayisi
5,109
Bulundugu Ülke
Yurtdisi temsilcilikler
2.
Yurtdisi sube
3
30
Kibris
Aktif Toplami
30,172
Kiyi Bnk. Blg. Subeler
1
2
Bahreyn
660,194
-
Ana Ortaklik Bankanin Yurtiçinde Ve Yurtdisinda Sube Veya Temsilcilik Açmasi, Kapatmasi,
Organizasyonunu Önemli Ölçüde Degistirmesi Durumunda Konuya Iliskin Açiklama:
Ana Ortaklik Banka 2007 yili içerisinde 103 adet sube açmistir.
94
Global Reports LLC
Yasal Sermaye
2,560
TÜRK EKONOMI BANKASI ANONIM SIRKETI
31 ARALIK 2007 VE 2006 TARIHLERI ITIBARIYLE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE NAKIT AKIS TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirasi (YTL) olarak ifade edilmistir.)
ALTINCI BÖLÜM
DIGER AÇIKLAMALAR
I.
Bankanin Faaliyetine Iliskin Diger Açiklamalar
4 Subat 2008 tarihi itibariyle yapilan Yönetim Kurulu toplantisinda Ana Ortaklik Banka’nin çikarilmis
sermayesinin kayitli sermaye tavani içerisinde kalmak üzere 145,000 YTL arttirilarak 900,000 YTL’ye
yükseltilmesine ve artirima konu tutarin ortaklar tarafindan nakden karsilanmasina karar verilmistir.
YEDINCI BÖLÜM
BAGIMSIZ DENETIM RAPORU
I.
Bagimsiz Denetim Raporuna Iliskin Olarak Açiklanmasi Gereken Hususlar:
Banka’nin kamuya açiklanan konsolide finansal tablo ve dipnotlari DRT Bagimsiz Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafindan bagimsiz denetime
tabi tutulmus olup, 13 Subat 2008 tarihli bagimsiz denetim raporu finansal tablolarin önünde sunulmustur.
II.
Bagimsiz Denetçi Tarafindan Hazirlanan Açiklama ve Dipnotlar: Yoktur.
95
Global Reports LLC