6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Arçelik Anonim Şirketi
1 Ocak – 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait
özet konsolide finansal tablolar ve inceleme raporu
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM AŞ
Büyükdere Cad. Beytem Plaza
No:22 K:9 - 10, 34381 - Şişli
İstanbul - Turkey
Tel: +90 (212) 315 30 00
Fax: +90 (212) 230 82 91
www.ey.com
1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolar hakkında inceleme raporu
Arçelik Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na:
Giriş
Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Grup” olarak anılacaktır)
ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık
ara dönem konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, ara dönem
konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe
politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz
konusu ara dönem finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
tarafından yayımlanan 34 no’lu Türkiye Muhasebe Standart’ına (TMS 34) uygun olarak hazırlanması
ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan
sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı
olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer
inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası
Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim
çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken
tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz
sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, TMS 34’e tüm önemli yönleriyle
uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ertan Ayhan, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
2 Ağustos 2013
İstanbul, Türkiye
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ....................................................
1-2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ....................................................
3
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .......................................
4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ..............................................
5-6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI .................................................................
7
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................
8-53
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................
KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................
TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................
STOKLAR..................................................................................................................................
DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ......................................................................... .
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................
DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................
CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................
DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................
8-9
9-16
17-18
19
20
20-22
22
23
24
24
25
26
27
28
28-30
30
31
31
31
31
32-33
34
34
35
35
35-37
37
38-41
41-52
53
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Bağımsız
incelemeden
denetimden
geçmiş
Yeniden
düzenlenmiş
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Ara toplam
4
1.647.067
1.740.789
28
8
7
9
17
18
20
65.641
3.842.859
3.783
1.816.066
69.214
41.976
67.641
7.554.247
22.586
3.238.891
2.176
1.599.658
28.235
26.318
69.454
6.728.107
8.825
8.571
7.563.072
6.736.678
5
652.681
638.741
8
7
11
12
13
19.910
10.144
184.684
5.414
1.637.895
10.969
182.614
5.099
1.603.403
14
26
163.022
804.133
80.625
177.080
787.601
85.968
3.558.508
3.491.475
11.121.580
10.228.153
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
1 Ocak – 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 2 Ağustos 2013
tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından
imzalanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
Bağımsız
incelemeden
denetimden
geçmiş
Yeniden
30 Haziran 2013
düzenlenmiş
31 Aralık 2012
755.510
629.341
785.171
1.359.235
28
8
7
19
385.051
1.361.572
2.826
112.155
173.032
1.043.098
3.680
88.081
28
10
26
7.788
75.398
28.434
7.030
83.829
24.008
16
20
289.495
189.897
3.837.467
233.377
149.221
3.949.762
6
2.925.890
1.859.103
60.345
59.540
117.498
83.931
238.505
1.628
3.427.797
112.254
82.148
236.406
1.705
2.351.156
7.265.264
6.300.918
675.728
468.811
889
675.728
468.811
889
(1.310)
247
482.036
59.923
468.793
59.023
(99.580)
267
108.022
14.507
248.809
1.521.011
280.744
3.759.857
(56.974)
(557)
86.790
14.507
216.687
1.387.994
519.714
3.841.652
96.459
3.856.316
85.583
3.927.235
11.121.580
10.228.153
Notlar
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Türev araçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
6
6
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
-Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
28
16
26
Toplam yükümlülükler
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Finansal varlık değer artış fonu
-Duran varlık değer artış fonu
-Yurt dışındaki işletmelerde bulunan
net yatırımların finansal riskten korunma fonu
-Nakit akış riskinden korunma fonu
-Yabancı para çevirim farkları
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
21
21
21
21
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam özkaynaklar
Toplam kaynaklar
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler
15
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
2
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE
AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
Notlar
Hasılat
Satışların maliyeti
Brüt kar
Genel yönetim giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Esas faaliyet karı
3
22
22
Bağımsız
incelemeden geçmiş
Yeniden
düzenlenmiş
1 Ocak1 Ocak30 Haziran
30 Haziran
2013
2012
1 Nisan1 Nisan30 Haziran 30 Haziran
2013
2012
5.095.631
(3.556.895)
1.538.736
5.184.788
(3.704.302)
1.480.486
2.665.460
2.778.803
(1.865.237) (1.979.054)
800.223
799.749
(189.443)
(932.387)
(40.141)
141.796
(86.960)
431.601
(181.862)
(863.487)
(45.949)
65.895
(128.911)
326.172
(92.891)
(499.525)
(20.680)
112.554
(30.287)
269.394
(97.426)
(457.452)
(22.713)
34.577
(61.276)
195.459
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarından paylar
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
23
23
10.244
(648)
740
(446)
9.954
(469)
467
(364)
11
23.721
464.918
23.543
350.009
16.690
295.569
15.198
210.760
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
24
25
201.581
(327.909)
338.590
176.794
(186.435)
340.368
94.591
(210.966)
179.194
63.979
(75.917)
198.822
26
26
(40.768)
(9.254)
288.568
(47.261)
8.260
301.367
(7.231)
(17.516)
154.447
(27.570)
3.100
174.352
7.824
280.744
12.389
288.978
3.140
151.307
6.535
167.817
0,415
0,428
0,224
0,248
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı)
Dönem karının / (zararının) dağılımı
Ana ortaklık payları
Pay başına kazanç (kr)
27
3
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE
AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
Dönem karı
Bağımsız
Yeniden
düzenlenmiş
1 Ocak1 Ocak30 Haziran
30 Haziran
2013
2012
288.568
301.367
1 Nisan30 Haziran
2013
154.447
1 Nisan30 Haziran
2012
174.352
Diğer kapsamlı gelir/(gider):
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
(1.557)
(1.946)
(1.012)
(1.265)
(1.557)
(1.946)
(1.012)
(1.265)
389
253
389
253
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların
finansal riskten korunması
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
(2.930)
(60.525)
32.281
(39.468)
(53.258)
25.637
(64.041)
14.027
824
(968)
626
(537)
Finansal varlık değer artışları
13.940
13.940
13.940
13.940
Yabancı para çevrim farkları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
25.501
(93.522)
69.643
(63.501)
10.063
(5.612)
12.113
(3.397)
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası)
Toplam kapsamlı gelir
(4.487)
284.081
(61.537)
239.830
30.724
185.171
(40.480)
133.872
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Ana ortaklık payları
10.876
273.205
7.714
232.116
9.338
175.833
4.985
128.887
4
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
Kar veya zarara
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
31 Aralık 2012 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan
Muhasebe politikası değişikliği - TMS 19 (Not 2)
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş
Kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net)
finansal riskten korunması (net)
Duran varlıklar değer artışları üzerinden
hesaplanan amortismanın vergi etkisi
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları
Toplam diğer kapsamlı gelir
Transferler
Duran varlıklar değer artışları amortisman etkisi
Temettüler
30 Haziran 2013 itibariyle bakiyeler
Ödenmiş
sermaye
675.728
675.728
Hisse
Sermaye senedi
düzeltme
ihraç
farkları primleri
468.811
889
468.811
889
Kar veya zarara
sınıflandırılacak
Birleşmeye
ilişkin ilave
özsermaye
katkısı
14.507
14.507
Tanımlanmış
fayda planlarından
aktüeryal kazanç
ve kayıplar
247
247
Riskten
korunma
kazanç/
kayıpları
(57.531)
(57.531)
Değer
artış
fonları
527.816
527.816
Birikmiş karlar
Yabancı
Kardan
para
ayrılan
çevirim kısıtlanmış
Geçmiş
farkları yedekler yıllar karları
86.790
216.687 1.383.191
4.803
86.790
216.687 1.387.994
Kontrol
Net Ana ortaklığa
gücü
dönem
ait olmayan
Toplam
karı özkaynaklar paylar özkaynaklar
524.764
3.841.652 85.583 3.927.235
(5.050)
519.714
3.841.652 85.583 3.927.235
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
280.744
280.744
7.824
288.568
-
-
-
-
-
-
13.243
-
-
-
-
13.243
-
13.243
-
-
-
-
-
(42.606)
-
-
-
-
-
(42.606)
-
(42.606)
-
-
-
-
-
824
-
-
-
-
-
824
-
824
-
-
-
-
-
-
108
-
-
-
-
108
-
108
675.728 468.811
889
14.507
(1.557)
(1.557)
(1.557)
(1.310)
(41.782)
(41.782)
(99.313)
1.217
14.568
14.568
(425)
541.959
21.232
21.232
21.232
108.022
32.122
248.809
519.714
425
(387.122)
1.521.011
280.744
(519.714)
280.744
(1.557)
22.449
3.052
(7.539) 3.052
273.205 10.876
(355.000)
3.759.857 96.459
(1.557)
25.501
(4.487)
284.081
(355.000)
3.856.316
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
5
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
Kar veya zarara
sınıflandırılmayacak
31 Aralık 2011 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan
Muhasebe politikası değişikliği - TMS 19 (Not 2)
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş
Kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net)
finansal riskten korunması (net)
Duran varlıklar değer artışları üzerinden
hesaplanan amortismanın vergi etkisi
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları
Toplam diğer kapsamlı gelir
Transferler
Duran varlıklar değer artışları amortisman etkisi
Temettüler
30 Haziran 2012 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş
Ödenmiş
sermaye
675.728
675.728
Hisse
Sermaye senedi
düzeltme
ihraç
farkları primleri
468.811
889
468.811
889
Kar veya zarara
sınıflandırılacak
Birleşmeye
ilişkin ilave
özsermaye
katkısı
14.507
14.507
Tanımlanmış
fayda planlarından
aktüeryal kazanç
ve kayıplar
(4.802)
(4.802)
Riskten
korunma
kazanç/
kayıpları
(55.950)
(55.950)
Değer
artış
fonları
397.455
397.455
Birikmiş karlar
Yabancı
Kardan
para
ayrılan
çevirim kısıtlanmış
Geçmiş
farkları yedekler yıllar karları
145.922
190.066
1.201.658
145.922
190.066
1.201.658
Kontrol
Net Ana ortaklığa
gücü
dönem
ait olmayan
Toplam
karı özkaynaklar paylar özkaynaklar
506.506
3.545.592 106.049 3.651.641
4.802
511.308
3.545.592 106.049 3.651.641
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
288.978
288.978
12.389
301.367
-
-
-
-
-
-
13.243
-
-
-
-
13.243
-
13.243
-
-
-
-
-
20.510
-
-
-
-
-
20.510
-
20.510
-
-
-
-
-
(968)
-
-
-
-
-
(968)
-
(968)
-
-
-
-
-
-
212
-
-
-
-
212
-
212
675.728 468.811
889
14.507
(1.012)
(1.012)
(1.012)
(5.814)
19.542
19.542
(36.408)
(15.261)
(1.806)
(1.806)
(832)
394.817
(73.586)
(73.586)
(73.586)
72.336
26.621
216.687
511.308
832
(326.621)
1.387.177
288.978
(511.308)
288.978
(1.012)
(88.847) (4.675)
(56.862) (4.675)
232.116
7.714
(300.000)
3.477.708 113.763
(1.012)
(93.522)
(61.537)
239.830
(300.000)
3.591.471
6
30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Bağımsız
Ye nide n
düze nle nmiş
Notlar
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
338.590
340.368
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kar
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nak din vergi
öncesi k ar ile mutabak atına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Karşılıklardaki artış ve azalışlar
Faiz gideri
30
25
146.806
136.235
89.257
129.027
148.667
91.262
Faiz geliri
24
(20.361)
(12.561)
İştiraklerden gelirler (net)
11
(23.721)
(23.543)
24, 25
(22.399)
6.627
Teşvik gelirleri
22
(18.779)
(18.855)
Finansal yatırımlardan temettü geliri
23
(9.559)
-
Duran varlık satış karları (net)
23
(37)
(294)
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
616.032
660.698
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim net :
Ticari borçlar ve ilişkili kuruluşlara borçlar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler
Stoklar
Ticari alacaklar ve ilişkili kuruluşlardan alacaklar
Ödenen kurumlar ve gelir vergileri
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
508.304
(432)
(50.932)
(230.162)
(658.505)
(26.070)
158.235
112.414
(577)
(75.596)
(118.907)
(567.865)
(25.491)
(15.324)
Yatırım faaliyetleri:
Duran varlık satın alımları
Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri
Alınan temettüler
Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri
Finansal yatırımlardan alınan temettü geliri
(188.400)
2.847
22.475
14.010
9.559
(179.166)
1.443
10.807
25.629
-
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
(139.509)
(141.287)
Finansman faaliyetleri:
Banka kredileri temini
Banka kredileri geri ödemeleri
Ödenen temettüler
Ödenen faizler
Alınan faizler
İhraç edilen tahviller
Türev işlemler
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
682.190
(1.333.379)
(355.000)
(80.229)
20.757
889.269
11.203
(165.189)
1.275.098
(787.129)
(300.000)
(84.963)
12.678
(2.575)
113.109
(146.463)
(43.502)
53.137
(93.326)
(12.911)
(56.413)
Türev araçlardan (karlar)/zararlar (net)
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
11
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)
Yabancı para çevirim farkları (net)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
4
1.739.277
1.172.662
30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
4
1.645.951
1.116.249
7
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve
satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri
yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin ve Güney Afrika Cumhuriyeti'nde toplam on dört
fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi
ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 21).
Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Karaağaç Caddesi No: 2-6
Sütlüce 34445 Beyoğlu - İstanbul / Türkiye
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa
İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı
%25,19'dur.
Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı
(1 Ocak - 30 Haziran 2012: 22.275).
Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri
23.531’dir
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet Konusu
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda,
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) (*)
Tayvan
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) (*)
Avustralya, Yeni Zelanda
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Mısır
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko France S.A.S. (Beko France”)
Fransa
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
İtalya
Beko LLC. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Plc. (“Beko UK”) (*)
İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”) (*)
Polonya, Çek Cumhuriyeti
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)
Ukrayna
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Çin
Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana”)
Botsvana
Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”)
Namibya
Defy Trust Two (Proprietary) Limited (“Defy Trust”) Güney Afrika Cumhuriyeti
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
İsviçre
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Hollanda
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) (*)
Almanya, Hırvatistan
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Norveç
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
İsveç
Kindoc Park (Proprietary) Limited (“Defy Kindoc”)
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
Almanya
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Yatırım
Satın alma
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Yatırım
Üretim/Satış
Holding
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim
Gayrimenkul
Elektronik
Holding
Elektronik
Gayrimenkul
Holding
-
-
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin Limited (“Archin”)
Hong Kong, Çin
ArcticPro SRL (“ArcticPro”)
Romanya
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Çek Cumhuriyeti
Beko S.A. (“Beko Hungary”)
Macaristan
Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”)
Almanya
Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited (“Defy Swaziland”)
Svaziland
Carron SA (Proprietary) Limited (“Defy Carron”)
Grundig Ceska Republika S.r.o (“Grundig Czech Republic”)
Çek Cumhuriyeti
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)
Avusturya
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Macaristan
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Portekiz
Grundig Slovakia s.r.o (“Grundig Slovakia”)
Slovakya
Ocean Appliances Limited. (“Defy Ocean”)
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
8
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler)
Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”)
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) (1)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”)
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet Konusu
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Üretim/Satış
Finans
Satış
Danışmanlık
Tüketici finansmanı
Dış ticaret
Pazarlama ve iletişim
(1) Eski ünvanı Koç Tüketici Finansmanı A.Ş.’dir.
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde
Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara
ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarında (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler
aracılığıyla güncellenmektedir.
Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama’ ya uygun olarak hazırlamıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık
şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları,
bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/ TFRS ve TMS/TFRS Yorumları ile tutarlı
olarak uygulanmıştır. UFRS uyarınca 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart,
değişiklik ve yorumların aşağıda yer alan madde ve Not 2.3’de açıklanan yeniden düzenlenmiş
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı etkisi haricinde Grup’un ara dönem özet konsolide
finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır.
UFRS’deki iyileştirmeler
1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olan, yedek parça ve ekipmanlarının
sınıflandırılmasına dair yıllık UFRS iyileştirmesi uyarınca, önceki dönemlerde stoklarda sınıflanan
11.014 TL tutarında yedek parça ve bakım ekipmanları, maddi duran varlık tanımını karşıladığı ölçüde
maddi duran varlıklara transfer edilmiştir (Not 13).
9
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari
raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya
başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe
yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama
alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu
veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve
sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak
finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak
ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin
verilmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/
yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal
tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten
sonra yapacaktır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen
istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri
çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin
Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır.
10
Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”) Yorum 21 Zorunlu
Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı
zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran
eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk
edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu
verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli
değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
UMSK, UFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36
Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir
değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış
varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş
geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak
2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme
UFRS 13’ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını
etkilemektedir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması olmayacaktır.
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten
korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
UMSK, Haziran 2013’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen
değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da
düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma
muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik,
1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması
beklenmemektedir.
KGK tarafından yayınlanan ilke kararları
Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik
aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma
tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır.
2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi
KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini
kolaylaştırmak amacıyla “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlamıştır. Bu
düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya
sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS’yi
uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla
yayınlanmıştır. Grup bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2’de belirtilen
sınıflama değişikliklerini yapmıştır.
11
2013-2 Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi
Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest)
yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer
verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu
raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve
ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması
gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararların Grup’un finansal durumu veya performansı
üzerinde bir etkisi olmamıştır.
2013-3 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi
İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal
araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararların
Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
2013-4 Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi
Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı
iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın
türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu
ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme
esasları belirlenmiştir.
i)
Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu,
ii)
İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına
sahip olması durumu
iii)
İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında
muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu.
Söz konusu kararların Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını
sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak
muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Özet konsolide finansal tablolar, Arçelik’in geçerli,
Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları, TMS/TFRS uyarınca doğru
sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili
yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler
ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı
sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında
muhasebeleştirilmektedir.
Konsolidasyon Esasları
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıklarının
hesaplarını içerir.
12
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı
Ortaklıklardaki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet
gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
Geçerli
para
birimi
30 Haziran 2013
Etkin
Ortaklık
Oy hakkı
Oranı
31 Aralık 2012
Etkin
Ortaklık
Oy hakkı
Oranı
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Arctic
Rumen Leyi
Ardutch
Avro
Ardutch Taiwan
Tayvan Doları
Beko Australia
Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları
Beko China
Çin Yuanı
Beko Czech
Çek Korunası
Beko Deutschland
Avro
Beko Espana
Avro
Beko Egypt
Mısır Lirası
Beko France
Avro
Beko Italy
Avro
Beko Polska
Polonya Zlotisi
Beko Russia
Rus Rublesi
Beko Slovakia
Avro
Beko Shanghai
Çin Yuanı
Beko UK (1)
İngiliz Sterlini, Avro
Beko Ukraine
Ukrayna Hryvnası
Defy
Güney Afrika Randı
Defy Botswana
Botsvana Pulası
Defy Kindoc
Defy Namibia
Namibya Doları
Defy Trust
Elektra Bregenz
Avro
Grundig Multimedia
Avro
Grundig Intermedia
Avro, Hırvatistan Kunası
Grundig Norway
Norveç Kronu
Grundig Sweden
İsveç Kronu
Grundig Switzerland (2)
İsviçre Frangı
Raupach
Avro
96,71
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,71
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,71
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,71
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin
Arctic Pro
Beko Cesko
Beko Magyarorszag K.F.T. (3)
Beko Hungary
Blomberg Werke
Defy Carron
Defy Ocean
Defy Swaziland (4)
Grundig Czech Republic
Grundig Austria
Grundig Hungary
Grundig Portugal
Grundig Slovakia
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
(1)
(2)
(3)
(4)
-
Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin irade beyanlarına dayanarak %50 ortaklık
oranı ve oy hakkı ile bağlı ortaklığın faaliyetleri üzerinde tam kontrole sahiptir. Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın
performans sonuçlarına bağlı olarak değişken getirilerde hak sahibi olup, bağlı ortaklığın faaliyetlerini yönetme ve
elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için bağlı ortaklık üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahiptir.
Grundig Multimedia’nın şubesi iken, 2013 yılından itibaren şirket olarak faaliyetine devam etmektedir.
2013 yılında tasfiye olmuştur.
Defy’ın şubesi iken, 2013 yılında şirket olarak kurulmuştur.
13
İşletmenin Sürekliliği
Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Cari dönem özet konsolide kar veya zarar tablosunun sunumu ile uygunluk sağlanması açısından,
önceki dönemlerde kar veya zarar tablosunda, pazarlama satış ve dağıtım giderleri altında
muhasebeleştirilen 8.074 TL tutarındaki ürün geri çağırma giderleri, içeriğini daha iyi yansıtması
amacıyla cari dönemde diğer faaliyet giderleri altında muhasebeleştirilmiştir.
Ayrıca, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları
için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo
örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Söz konusu örneklerle uyumlu olarak, Grup’un
konsolide finansal tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli
konsolide finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
-
-
-
Önceki dönemlerde diğer dönen varlıklar altında gösterilen 6.255 TL tutarındaki stok ve sabit
kıymet avansları dahil toplam 28.235 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler, ayrı bir satır
olarak,
Önceki dönemlerde diğer dönen varlıklar altında gösterilen 26.318 TL tutarında cari dönem
vergisiyle ilgili varlıklar ayrı bir satır olarak,
Önceki dönemlerde kısa vadeli borçlanmalar altında gösterilen 1.359.234 TL tutarında uzun
vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları ayrı bir satır olarak,
Önceki dönemlerde diğer borçlar altında gösterilen 81.155 TL tutarındaki personele borçlar ve
diğer faydalar ile kısa vadeli yükümlülükler olarak gösterilen 6.926 TL tutarındaki ikramiye
tahakkuklarının toplamı olan 88.081 TL çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ayrı
bir satır olarak,
Önceki dönemlerde ilişkili taraflara finansal borçlar altında gösterilen 7.030 TL tutarında
ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar ayrı bir satır olarak,
Önceki dönemlerde kıdem tazminatı karşılığı olarak gösterilen 112.254 TL, uzun vadeli
karşılıklar grubu altında çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar satırında,
Önceki dönemlerde borç karşılıkları olarak gösterilen 82.148 TL tutarındaki karşılıklar diğer
uzun vadeli karşılıklar olarak,
Önceki dönemlerde diğer kısa vadeli yükümlülükler altında gösterilen 17.165 TL tutarındaki
satış ve pazarlama gider tahakkukları, 22.121 TL tutarındaki lisans bedeli gider tahakkukları
ve 8.070 TL tutarındaki reklam gider tahakkukları ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari
borçlar satırında gösterilmiştir.
14
Grup’un 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar
tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
- Önceki dönemlerde diğer faaliyet gelirleri grubunda gösterilen 740 TL tutarındaki sabit
kıymet satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler satırında,
- Önceki dönemlerde diğer faaliyet giderleri grubunda gösterilen 446 TL tutarındaki sabit
kıymet satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler satırında,
- Önceki dönemlerde finansman gelirleri grubunda gösterilen 19.781 TL tutarındaki ticari
işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri ve 12.717 TL tutarındaki vade farkı gelirleri esas
faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde,
- Önceki dönemlerde finansman giderleri grubunda gösterilen 89.700 TL tutarındaki ticari
işlemlere ilişkin kur farkı giderleri ve 3.479 TL tutarındaki vade farkı gideri esas
faaliyetlerden diğer giderler içerisinde gösterilmiştir.
Grup’un 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide nakit akış
tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
- Nakit akış tablosunda, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı ile yatırım ve finansman
faaliyetlerinden elde edilen net nakit akışları arasında geçmişe yönelik sınıflama yapılmıştır.
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, 25.629 TL tutarında devlet
teşviklerinden elde edilen nakit girişleri yatırım faaliyetleri altında, 2.575 TL tutarında türev
işlemlerle ilişkili nakit çıkışları finansman faaliyetleri altında gösterilmiştir. Söz konusu
değişikler, işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi öncesi kar ile mutabakatına
yönelik düzeltmeler altında yer almaktadır.
2.2
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet
varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi
bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir
döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
15
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların
Düzeltilmesi
2.3
TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kıdem
tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kar/zararın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılmasını
gerektirmektedir.
Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kar/zararı kar veya
zarar tablosunda muhasebeleştirmiştir. Grup, muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği geçmişe
dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve
dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kar/zararlar, konsolide kar veya zarar tablolarından özkaynaklarda
tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları altında yeniden düzeltilmiştir.
-
-
-
2.4
Grup, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide kar veya
zarar tablosunda satışların maliyeti altında gösterilen 891 TL, araştırma ve geliştirme
giderlerinde gösterilen 95 TL, pazarlama satış ve dağıtım giderlerinde gösterilen 104 TL,
genel yönetim giderlerinde gösterilen 174 TL ve toplam ertelenmiş vergi etkisi 253 TL’lik
kıdem tazminatı karşılığına ilişkin aktüeryal kar/zararları, diğer kapsamlı gelir tablosuna
sınıflamıştır.
Grup, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide nakit akış
tablosunda vergi öncesi karın içerisinde bulunan 1.012 TL tutarındaki aktüeryal zararı kıdem
tazminatı karşılığı içeriğiyle karşılıklardaki artış ve azalışlar satırına sınıflamıştır.
Grup, 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda özkaynaklar altında net dönem karı
altında gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netleştirilmiş 5.050 TL tutarındaki aktüeryal kazancı
ve geçmiş yıllar karları içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netleştirilmiş 4.803 TL
tutarındaki aktüeryal kaybı (toplam net 247 TL) özkaynaklar altında tanımlanmış fayda
planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları satırına sınıflamıştır.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara
dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
Ayrıca, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal
tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve
20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve
kullanım rehberi uyarınca yapılan sınıflandırma değişiklikleri ve yeniden düzenlenmiş TMS 19
uygulanmasından kaynaklanan değişiklikler haricinde, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar
içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. İlgili
sınıflandırma değişiklikleri ve yeniden düzenlenmiş TMS 19 uygulanmasından kaynaklanan
değişiklikler, Not 2.2 ve Not 2.3’de açıklanmaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31
Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
16
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize
etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı,
fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise,
başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik
aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici
elektroniği dışındaki klima, ev aletleri, mobilya, mutfak ve benzeri diğer satışları içermektedir.
Arçelik’in her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Arçelik’in özet konsolide
finansal tablolarında kullanılan TMS/TFRS ile aynıdır.
Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı
teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate
alınmaktadır.
a) 1 Ocak - 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
Toplam bölüm geliri
Brüt kar
Yatırım harcamaları
İştiraklerden elde edilen gelir
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
3.476.668
648.571
1.162.344
106.920
120.053
23.800
163.068
22.010
-
Diğer
970.392
269.472
5.490
5.859
23.721
Toplam
5.095.631
1.538.736
149.343
190.937
23.721
b) 1 Ocak - 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
Brüt kar
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
3.254.662
972.657
1.025.003
207.475
104.711
22.275
150.997
26.005
-
Diğer
957.469
248.008
4.826
4.949
23.543
Toplam
5.184.788
1.480.486
131.812
181.951
23.543
c) 1 Nisan - 30 Haziran 2013 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
Brüt kar
1.800.855
595.142
60.236
107.116
17
312.708
55.322
11.764
11.847
-
Diğer
Toplam
551.897
149.759
2.569
2.998
16.690
2.665.460
800.223
74.569
121.961
16.690
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
d) 1 Nisan - 30 Haziran 2012 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
Brüt kar
1.744.450
548.013
52.928
108.784
-
487.344
104.352
11.167
11.888
-
Diğer
Toplam
547.009
147.384
2.183
2.465
15.198
2.778.803
799.749
66.278
123.137
15.198
e) 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu
esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2013
1 Ocak - 30 Haziran 2012
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
2.268.393
1.801.839
464.451
560.948
5.095.631
23.721
-
-
-
23.721
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
2.262.329
1.910.550
462.300
549.609
5.184.788
23.543
-
-
-
23.543
f) 1 Nisan - 30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri
aşağıdaki gibidir
1 Nisan - 30 Haziran 2013
1 Nisan - 30 Haziran 2012
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.188.033
945.431
230.296
301.700
2.665.460
16.690
-
-
-
16.690
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.225.146
1.010.705
239.659
303.293
2.778.803
15.198
-
-
-
15.198
18
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2013
334
31 Aralık 2012
304
137.420
1.426.015
76.706
5.476
1.645.951
1.116
1.647.067
98.558
1.578.386
58.500
3.529
1.739.277
1.512
1.740.789
30 güne kadar
991.150
1.362.729
30-90 gün arası
655.917
378.060
1.647.067
1.740.789
Kasa
Banka
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Çek ve senetler
Diğer
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri tahakkuku
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları (%):
TL
ABD Doları
Avro
Rumen Leyi
İngiliz Sterlini
Çin Yuanı
Polonya Zlotisi
Norveç Kronu
İsveç Kronu
İsviçre Frankı
Mısır Lirası
3,3
1,9
4,5
0,3
2,7
4,5
1,5
0,1
8,1
19
8,4
2,8
1,7
5,3
0,3
2,2
4,3
4,5
1,8
0,1
0,1
6,5
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran 2013
%
TL
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
Diğer
3,98
651.193
1.488
652.681
31 Aralık 2012
%
TL
3,98
637.253
1.488
638.741
NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR
Kısa vadeli krediler
Diğer
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (*)
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
30 Haziran 2013
755.272
238
755.510
31 Aralık 2012
785.039
132
785.171
617.578
11.763
629.341
1.359.235
1.359.235
(*) Grup, yurtdışında yerleşik yatırımcılara tahvil ihraç etmiş ve tahvil satışı 3 Nisan 2013 tarihinde
tamamlanmıştır. Satışı tamamlanan toplam 500 milyon ABD Doları tutarındaki İrlanda Borsası'nda
kote olan % 5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış tahvillerin vadesi 3 Nisan 2023 olup,
altı ayda bir faiz ödemeli, kupon oranı %5’tir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
ABD Doları
Rus Rublesi
Ortalama etkin yıllık
faiz oranı (%)
4,1
1,2
1,0
7,9
Orijinal
Tutar
86.825.648
170.937.093
95.039.441
955.492.521
TL
tutar
86.826
429.685
182.932
55.829
755.272
Orijinal
faiz oranı (%)
tutar
0,0
12.175.451
1,1 240.788.355
1,1
73.639.937
8,6 1.027.529.633
5,6
55.102.667
7,8
38.968
TL
tutar
12.175
566.262
131.271
59.679
15.632
20
785.039
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
ABD Doları
Rus Rublesi
Çin Yuanı
Rumen Leyi
20
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)
b)
Uzun vadeli borçlanmalar
30 Haziran 2013
1.976.309
949.394
187
2.925.890
Uzun vadeli krediler
Uzun vadeli tahvil ihraçları
Diğer
31 Aralık 2012
1.858.992
111
1.859.103
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
ABD Doları
Rus Rublesi
Orijinal
faiz oranı (%)
tutar
7,7 1.110.791.738
2,5 492.262.115
3,2
50.083.422
6,7 683.758.631
7,7 300.000.000
TL
tutar
1.110.791
1.237.399
96.401
131.767
17.529
2.593.887
(617.578)
1.976.309
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Rus Rublesi
Orijinal
faiz oranı (%)
tutar
7,9 1.061.403.013
2,5 652.765.392
2,5 177.442.071
6,7 684.001.830
2,6
50.172.417
8,1 300.000.000
TL
tutar
1.061.403
1.535.109
316.309
143.947
144.035
17.424
3.218.227
(1.359.235)
1.858.992
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Para birimi
ABD Doları
faiz oranı (%)
5,1
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları
21
Orijinal
tutar
499.354.180
TL
tutar
961.157
961.157
(11.763)
949.394
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)
Uzun vadeli banka kredileri ve tahvil ihraçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
743.590
812.294
99.294
99.294
104.520
1.858.992
30 Haziran 2013
527.877
1.124.444
106.134
106.134
1.061.114
2.925.703
2014
2015
2016
2017
2018 ve sonrası
Kredilerin ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık
dağılımı aşağıdaki gibidir:
6 aydan kısa
6-12 ay
1-5 yıl
5 yıl üzeri
2.993.446
104.288
195.510
1.017.072
4.310.316
3.514.922
176.840
259.244
52.260
4.003.266
NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR
30 Haziran 2013
Kontrat
Rayiç Değerler
Tutarı Varlık /(Yükümlülük)
31 Aralık 2012
Kontrat
Rayiç Değerler
tutarı Varlık /(Yükümlülük)
Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:
Kısa vadeli türev araçlar
Vadeli yabancı para
işlemleri
Yabancı para swap
İşlemleri
691.604 1.406
(1.192)
436.522
325
(2.415)
575.737 2.377
1.267.341 3.783
(1.634)
(2.826)
553.781 1.851
990.303 2.176
(1.265)
(3.680)
Uzun vadeli türev araçlar
Çapraz kur sabit faiz
swap işlemleri (*)
1.386.008 10.144
-
-
-
-
(*) Grup, uzun vadeli tahvil ihracının ABD doları cinsinden olan anapara ve faiz ödemelerinin,
yurtdışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile uyumluluğunu sağlamak
üzere kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 270 milyon ABD Doları karşılığında %4.65 faiz
oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon
İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap işlemi yapmıştır.
22
NOT 8 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
2.273.952
1.906.489
Alınan vadeli senetler
1.459.460
1.248.940
226.159
193.523
3.959.571
3.348.952
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
(95.634)
(93.229)
Ertelenen finansman geliri
(21.078)
(16.832)
3.842.859
3.238.891
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Alınan vadeli çekler
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)
Kısa vadeli ticari alacaklar (net)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
2012
93.229
93.579
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22)
2.541
4.847
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22)
(331)
(1.597)
(2.009)
(5.595)
2.204
(3.151)
95.634
88.083
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
19.910
19.910
10.969
10.969
1.296.339
1.001.156
Borç tahakkukları
71.109
47.356
Ertelenen finansman gideri
(5.876)
(5.414)
1.361.572
1.043.098
1 Ocak itibariyle
Kayıtlardan düşülenler
Yabancı para çevirim farkı
30 Haziran itibariyle
Uzun vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar
23
NOT 9 - STOKLAR
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
787.855
807.397
57.825
61.216
Mamul
770.809
648.538
Ticari mal
260.980
142.292
1.877.469
1.659.443
(61.403)
(59.785)
1.816.066
1.599.658
İlk madde ve malzeme
Yarı mamul
Stoklar (brüt)
Değer düşüklüğü karşılığı
Stoklar (net)
Yükümlülükler için teminat olarak gösterilen herhangi bir stok bulunmamaktadır (31 Aralık
2012:Yoktur).
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
52.198
51.939
Mamul
6.403
5.034
Ticari mal
2.802
2.812
61.403
59.785
İlk madde ve malzeme
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının
hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22)
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar
2013
2012
59.785
63.311
2.736
1.020
(1.487)
(1.298)
369
(449)
61.403
62.584
NOT 10 - DİĞER BORÇLAR
30 Haziran 2013
65.266
5.530
3.856
746
75.398
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Alınan depozito ve teminatlar
Pay sahiplerine temettü borçları
Diğer
24
31 Aralık 2012
67.053
9.876
3.832
3.068
83.829
NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Haziran 2013
%
TL
47,0
74.823
45,0
95.544
33,5
8.105
32,0
6.212
184.684
Koç Finansman
Arçelik - LG
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
31 Aralık 2012
%
TL
47,0
80.119
45,0
80.625
33,5
15.478
32,0
6.392
182.614
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
182.614
23.721
824
(22.475)
184.684
1 Ocak itibariyle
Kar/zararlarından paylar
Diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
Alınan temettüler
2012
160.580
23.543
(968)
(10.807)
172.348
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar
1 Ocak1 Ocak1 Nisan1 Nisan30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
Koç Finansman
Arçelik – LG
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
7.980
14.919
1.002
(180)
23.721
9.367
11.670
2.578
(72)
23.543
3.683
12.320
585
102
16.690
4.768
9.086
1.351
(7)
15.198
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Toplam varlıklar
2.615.961
2.111.607
Toplam yükümlülükler
2.200.833
1.692.604
1 Ocak1 Ocak1 Nisan1 Nisan30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
Toplam satış gelirleri
Dönem karı
985.080
52.560
1.019.690
53.334
25
553.483
37.277
598.417
34.347
NOT 12 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
Dönem başı net kayıtlı değer
Cari dönem amortismanı
Dönem sonu net kayıtlı değer
30 Haziran itibariyle:
Maliyet
26
2013
2012
12.268
(7.169)
5.099
13.754
(7.313)
6.441
5.099
389
(74)
5.414
6.441
(475)
(72)
5.894
13.210
(7.796)
5.414
12.746
(6.852)
5.894
NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Girişler
Transferler (1)
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Maliyet
2013
2012
4.017.756
(2.414.353)
1.603.403
3.743.663
(2.296.822)
1.446.841
1.603.403
134.645
11.015
(2.342)
5.057
(113.883)
1.637.895
1.446.841
142.257
(1.147)
(26.170)
(97.728)
1.464.053
4.158.155
(2.520.260)
1.637.895
3.808.155
(2.344.102)
1.464.053
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır
(31 Aralık 2012: Yoktur).
(1) Önceki dönemlerde stoklarda sınıflanan yedek parça ve bakım ekipmanları, maddi duran varlık
tanımını karşıladığı ölçüde maddi duran varlıklara transfer edilmiştir.
27
NOT 14 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş itfa payı
Girişler
Çıkışlar
Cari dönem itfa payı
Maliyet
Birikmiş itfa payı
2013
2012
1.023.120
(235.519)
787.601
960.127
(177.033)
783.094
787.601
56.292
(468)
(3.906)
(35.386)
804.133
783.094
39.694
(2)
(29.195)
(34.012)
759.579
1.076.673
(272.540)
804.133
969.247
(209.668)
759.579
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle geliştirme maliyetleri net kayıtlı değeri 261.387 TL
(31 Aralık 2012: 241.862 TL), cari dönemde aktifleştirilen geliştirme maliyetleri 49.180 TL’dir
(1 Ocak - 30 Haziran 2012: 36.726 TL).
NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği
1.119.572.504 USD ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 968.510.365 USD). İlgili vergi
avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın
kapatılması imkan dahilindedir.
İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum taahhüt tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1 yıla kadar
13.418
14.147
1-5 yıl arası
27.769
27.211
5 yıldan uzun
14.902
15.202
Faaliyet kiralama taahhütleri
56.089
56.560
28
NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Türev sözleşmeler
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un türev sözleşmelerinden kaynaklanan
yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, para birimleri bazında aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2013
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Alış
Taahhütleri
1.046.324
175.486
2.108
10.946
14.646
5.583
6.834
64.689
7.815
1.334.431
Satış
Taahhütleri
99.119
38.637
624.580
26.610
7.771
69.025
302.071
28.516
23.258
99.331
1.318.918
31 Aralık 2012
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Alış
taahhütleri
24.519
320.581
104.514
657
5.088
8.336
23.371
8.317
495.383
Satış
Taahhütleri
50.965
17.241
37.983
18.477
41.535
196.650
21.775
23.174
87.120
494.920
29
NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2.425.429
2.205.854
Alınan teminatlar
Grup’un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
30 Haziran
2013
426.639
31 Aralık
2012
323.043
34.123
31.195
-
-
-
-
460.762
354.238
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle verilen TRİ'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
ABD Doları cinsinden
Türk Lirası cinsinden
Avro cinsinden
Diğer para birimleri cinsinden
30 Haziran 2013
394.867
46.143
15.091
4.661
460.762
31 Aralık 2012
311.784
26.059
12.714
3.681
354.238
NOT 16 – DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
Diğer kısa vadeli karşılıklar:
Garanti gider karşılıkları
Montaj gider karşılıkları
Nakliye gider karşılıkları
İade karşılıkları
Dava karşılıkları
Diğer
Diğer uzun vadeli karşılıklar:
Garanti gider karşılıkları
Diğer
30
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
152.534
68.848
9.945
8.065
6.820
43.283
289.495
136.967
39.300
9.686
7.461
6.284
33.679
233.377
82.449
1.482
83.931
80.311
1.837
82.148
NOT 17 –PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Gelecek aylara ait giderler
42.508
21.980
Sabit kıymetler için verilen avanslar
25.868
3.429
838
2.826
69.214
28.235
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
41.976
26.318
Verilen stok sipariş avansları
NOT 18 –CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR
Peşin ödenen vergi ve fonlar
NOT 19 –ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Personele borçlar ve diğer faydalar
87.376
81.155
İkramiye ve prim tahakkuku
24.779
6.926
112.155
88.081
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar
30.292
39.597
Devreden ve tecil edilen KDV-ÖTV
23.189
12.210
3.720
8.489
10.440
9.158
67.641
69.454
182.472
145.459
Alınan avanslar
3.309
617
Diğer
4.116
3.145
189.897
149.221
NOT 20 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar:
Gelir tahakkukları
Diğer
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku
31
NOT 21 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal
değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı
sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.500.000
1.500.000
675.728
675.728
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Pay %
Tutar
Pay %
Tutar
40,51
273.742
40,51
273.742
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
2,75
18.577
2,75
18.577
Semahat S. Arsel
2,72
18.397
2,72
18.397
Suna Kıraç
2,60
17.542
2,60
17.542
Rahmi M. Koç
2,44
16.474
2,44
16.474
Mustafa V. Koç
0,91
6.177
0,91
6.177
51,93
350.909
51,93
350.909
12,05
81.428
12,05
81.428
5,56
37.572
5,56
37.572
5,14
34.722
5,14
34.722
0,13
893
0,13
893
25,19
170.204
25,19
170.204
100,00
675.728
100,00
675.728
Hissedarlar:
Koç Holding A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri
tarafından sahip olunan şirketler toplamı
Teknosan Büro Makine ve
Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve
Yardım Sandığı Vakfı
Vehbi Koç Vakfı
Diğer
Ödenmiş sermaye toplamı
Sermaye düzeltme farkları (*)
Toplam sermaye
(*)
468.811
468.811
1.144.539
1.144.539
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre
düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz
tanınmamıştır.
32
NOT 21 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesine ilişkin ilave özsermaye
katkısı 14.507 TL’dir. (31 Aralık 2012: 14.507 TL)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş
oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u
oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, Genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış
sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda
işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler
alınması için kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Genel kanuni yedek akçe
83.690
83.690
Diğer kanuni yedek akçe
165.119
132.997
248.809
216.687
28 Mart 2013 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2013 yılında, 2012 yılı
hesap dönemine ait tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar
payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına, %52,5 nispetinde (2012: %44,4) ve tam 1,00 TL'lik
nominal değerde hisseye tam 0,52536 TL brüt=net nakit temettü (2012: tam 0,44397 TL brüt=net nakit
temettü) ödenmesine, diğer hissedarlara %45,6 nispetinde (2012: %40,1) ve tam 1,00 TL'lik nominal
değerde hisseye brüt tam 0,52536 TL (2012: tam 0,44397 TL), net tam 0,45612 TL (2012: tam
0,40056 TL) nakit temettü ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, temettü ödemeleri 2013 yılı
Nisan ayında (2012 yılı Nisan ayında) gerçekleşmiştir.
33
NOT 22 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
93.745
19.781
86.033
2.558
Tazminat ve teşvik gelirleri
18.779
18.855
10.061
12.543
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
16.953
12.717
8.712
9.649
Konusu kalmayan karşılıklar
757
3.849
455
3.437
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı
331
1.597
301
570
11.231
9.096
6.992
5.820
141.796
65.895
112.554
34.577
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
(44.005)
(89.700)
(11.966)
(40.410)
Ürün geri çağırma gideri
(11.908)
(8.074)
(7.520)
(2.259)
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri
(2.736)
(1.020)
(1.855)
(569)
Şüpheli alacak karşılığı gideri
(2.541)
(4.847)
(2.250)
(1.679)
(260)
(3.479)
(134)
(77)
(25.510)
(21.791)
(6.562)
(16.282)
(86.960)
(128.911)
(30.287)
(61.276)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Diğer
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
Diğer
NOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
9.559
-
9.559
-
685
740
395
467
10.244
740
9.954
467
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Finansal yatırımlardan temettü gelirleri
Sabit kıymet satış karı
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satış zararı
34
(648)
(446)
(469)
(364)
(648)
(446)
(469)
(364)
NOT 24 - FİNANSMAN GELİRLERİ
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
139.769
148.943
64.609
44.364
Türev araçlardan karlar
41.420
15.254
21.469
13.713
Faiz gelirleri
20.361
12.561
8.500
5.895
31
36
13
7
201.581
176.794
94.591
63.979
Kur farkı gelirleri (*)
Diğer
(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile
ilişkilidir.
NOT 25 – FİNANSMAN GİDERLERİ
Kur farkı giderleri (*)
Faiz giderleri
Türev araçlardan zararlar
Peşinat iskontosu
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2013
(209.437)
(89.257)
(19.021)
(5.777)
(4.417)
(327.909)
1 Ocak30 Haziran
2012
(60.454)
(91.262)
(21.881)
(6.809)
(6.029)
(186.435)
1 Nisan30 Haziran
2013
(143.068)
(50.006)
(12.607)
(2.678)
(2.607)
(210.966)
1 Nisan30 Haziran
2012
(13.824)
(49.666)
(5.248)
(3.171)
(4.008)
(75.917)
(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile
ilişkilidir.
NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
30.947
(2.513)
28.434
86.591
(62.583)
24.008
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
80.625
(238.505)
85.968
(236.406)
Ertelenen vergi yükümlülüğü, net
(157.880)
(150.438)
Kurumlar vergisi
Eksi: peşin ödenen vergiler
Vergi borçları (net)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları
üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal
tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
35
NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları
aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
Vergi giderleri
- Cari dönem kurumlar vergisi
- Ertelenen vergi
(40.768)
(9.254)
(47.261)
8.260
(7.231)
(17.516)
(27.570)
3.100
Toplam vergi gideri (net)
(50.022)
(39.001)
(24.747)
(24.470)
Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TMS/
TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici
farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi varlıkları/
Toplam geçici farklar
30 Haziran
31 Aralık
2013
2012
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ertelenen finansman geliri/gideri (net)
Türev araçlar
Kullanılabilecek vergi indirimi
Garanti, montaj ve nakliye gider
karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Lisans bedeli gider tahakkuku
Diğer
(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
2013
2012
1.262.206
507.407
37.147
11.101
(248.858)
1.213.884
493.467
27.427
(1.504)
(276.205)
(268.259)
(25.369)
(7.429)
(1.961)
50.942
(261.202)
(24.672)
(5.485)
201
57.116
(221.713)
(115.835)
(55.936)
(11.131)
(7.111)
(40.766)
(163.698)
(110.790)
(51.695)
(12.976)
(1.815)
(63.717)
45.371
23.190
11.118
2.163
1.422
10.932
33.066
22.184
10.417
2.514
363
15.060
(157.880)
(150.438)
Ertelenen vergi yükümlülüğü, net
36
NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için ertelenen vergi varlıkları/
(yükümlülüklerin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
2012
(150.438)
(162.755)
(9.254)
8.260
Özkaynaklara yansıtılan
(200)
(232)
Yabancı para çevirim farkları
2.012
5.875
(157.880)
(148.852)
1 Ocak itibariyle
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen vergi
geliri/gideri
NOT 27 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Özet konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde
mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:
Net dönem karı
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
280.744
288.978
151.307
167.817
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi (her biri 1 kr)
Pay başına kar (kr) (*)
Hissedarlara dağıtılan temettü
Pay başına dağıtılan brüt
temettü (kr) (*)
67.572.820.500 67.572.820.500 67.572.820.500 67.572.820.500
0,415
0,428
0,224
0,248
355.000
300.000
-
-
0,525
0,444
-
-
(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması
nedeniyle adi ve seyreltilmiş hisse başına kar ve hisse başına dağıtılan temettü tutarları farklılık
göstermemektedir.
37
NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
(i)
İlişkili tarafların bakiyeleri
(a) Ticari Alacaklar
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (1)
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1)
Diğer
(b) Borçlar:
Kısa vadeli ticari borçlar:
Arçelik-LG (2)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1)
Ram Dış Ticaret (2)
Diğer
(1)
(2)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
49.068
7.190
4.445
4.938
19.441
2.104
301
740
65.641
22.586
274.034
81.823
25.116
4.078
385.051
64.162
83.719
15.855
9.296
173.032
Koç Holding grup şirketleri
İştirakler
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
7.788
7.030
İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
60.345
59.540
(*) Şirket’in, Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (eski ünvanı Beko Ticaret A.Ş.’dir) ile Beko
markasının kullanım hakkı ve Beko markalı ürünlerin pazarlama, satış ve dağıtım faaliyetlerini 2001
yılından itibaren 20 yıl boyunca yürütme hakkına ilişkin sözleşmesi bulunmaktadır. Sözleşme
süresinin bitiminde Beko markası üzerindeki tüm hakların, Şirket’e ait olmasından hareketle Beko
markası maddi olmayan duran varlık olarak mali tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflara
finansal borçlara ilişkin söz konusu Beko markası net defter değeri 30 Haziran 2013 itibariyle
81.040 TL tutarındadır. (31 Aralık 2012: 81.040 TL).
38
NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki brüt ödemelerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
11.165
43.983
27.428
82.576
(14.443)
11.221
40.823
30.482
82.526
(15.956)
66.570
İlişkili taraflara diğer borçlar- brüt
1 yıla kadar
1- 5 yıl arası
5 yıldan uzun
Gelecekte tahakkuk edecek vade farkı
İlişkili taraflara diğer borçlar bugünkü değeri
68.133
İlişkili taraflara diğer borçlar gelecekteki ödemelerinin bugünkü değerinin vadelerine göre analizi
1 yıla kadar
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
30 Haziran 2013
7.788
34.766
25.579
68.133
31 Aralık 2012
7.030
31.466
28.074
66.570
762.356
590.068
272.668
370.755
(c) Mevduatlar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
(d) Krediler:
(e) Türev araçlar:
30 Haziran 2013
Kontrat
tutarı
403.610
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
1.063
(485)
31 Aralık 2012
Kontrat
Tutarı
352.538
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
39
-
(284)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
(ii)
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
49.519
50.837
24.167
20.648
11.860
10.763
7.817
6.703
1.649
1.454
695
458
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ( )
880
5.503
445
4.427
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
609
28.910
316
15.002
-
7.028
-
2
5.937
3.504
5.456
2.691
70.454
107.999
38.896
49.931
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
Arçelik-LG
320.956
268.330
218.213
185.897
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
233.791
252.311
119.729
152.800
41.444
27.578
25.833
13.549
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ( ) (*)
20.546
21.794
614
6.747
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
12.861
11.201
4.393
5.197
Diğer
29.055
24.494
16.703
13.540
658.653
605.708
385.485
377.729
(a)
Mal ve hizmet satışları:
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.
Arçelik-LG
1
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ( )
1
Diğer
(b)
Mal ve hizmet alımları:
Ram Dış Ticaret
1
(1)
Koç Holding grup şirketleri
Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile sigorta
şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ara hesap dönemlerinde ödenen ve tahakkuk eden prim
tutarını içermektedir.
(*)
Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır.
Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.
Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar,
ticari alacaklardaki vade ve faiz oranları koşulları ile paralel olarak belirlenmektedir.
(c)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel
Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı 3.326 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran
2012: 3.283 TL). Bu tutarın tamamı, kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
40
(d)
Diğer işlemler
1 Ocak30 Haziran
2013
1 Ocak30 Haziran
2012
1 Nisan30 Haziran
2013
1 Nisan30 Haziran
2012
11.583
5.580
6.266
2.446
4.342
7.264
1.702
3.427
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları
NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile
faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup
risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza
indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar
Likidite riski
Grup’un finansal ve ticari yükümlülüklerini yerine getirememe riski, finansal durumun beklenen nakit
akışına uygun yönetilmesi prensibi ile bertaraf edilmektedir.
Bu kapsamda, finansal borçların vade yapıları, finansal durum tablosunda yer alan varlıkların vade
yapılarına uygun olarak düzenlenmekte, herhangi bir vade uyumsuzluğuna izin verilmemektedir.
Gerek konsolide, gerekse de solo bazda Grup şirketlerinin bilanço yönetiminde takip ettikleri “acidtest” rasyosu seviyeleri vardır.
Ek olarak, serbest nakit akışı beklentisine paralel, gerekli miktarda likit varlık ile güvenilir ve yüksek
kalitede kredi kaynağı erişilebilir bulundurulmaktadır.
Faiz oranı riski
Grup, faiz kazanan varlık ve faiz ödenen yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değişiminden
doğan faiz oranı riskine açıktır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve
vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli olduğu durumlarda türev araçlar
kullanılarak yönetilmektedir.
41
DÜZEYİ (Devamı)
Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz yenilenme dönemlerinin de benzer
olmasına büyük önem verilmektedir. Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en
az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların “sabit faiz/değişken faiz”, “kısa vade/uzun vade” ve
“TL/yabancı para” dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak
yapılandırılmaktadır.
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Kredi riski
Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla
kredi riskine maruz kalmaktadır.
Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat
altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:




Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb.),
Gayrimenkul ipoteği,
Çek-senet.
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu,
geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi
sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak
izlenmektedir.
Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat
edilmektedir.
Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir.
Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna
dikkat edilmektedir.
42
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
Azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31 Aralık 2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
Azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
Ticari alacaklar
Bankalardaki
İlişkili taraf Diğer taraf
mevduat
Türev
araçlar
65.641
3.862.769
1.564.551
3.783
-
(2.932.270)
-
-
65.641
-
3.557.649
(2.664.478)
34.715
(28.762)
1.564.551
-
3.783
-
-
222.928
(191.553)
-
-
-
47.477
143.111
(95.634)
-
-
-
(47.477)
-
-
Ticari alacaklar
Bankalardaki
İlişkili taraf Diğer taraf
mevduat
Türev
Araçlar
22.586
3.249.860
1.678.456
2.176
-
(2.712.636)
-
-
22.586
-
3.004.198
(2.505.990)
26.556
(25.967)
1.678.456
-
2.176
-
-
168.384
(129.957)
-
-
-
50.722
143.951
(93.229)
-
-
-
(50.722)
-
-
(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, finansal
durum tablosu tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.
43
DÜZEYİ (Devamı)
a)
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden
görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar
30 Haziran 2013
24.989
3.551.957
81.059
3.658.005
Grup 1
Grup 2
Grup 3
31 Aralık 2012
24.004
2.968.205
61.131
3.053.340
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).
Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir
müşteri olanlar).
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış
mevcut müşteriler.
b)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu
30 Haziran 2013
159.406
25.079
32.236
6.207
222.928
0-1 ay arası
1-3 ay arası
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
31 Aralık 2012
116.741
31.983
14.606
5.054
168.384
Döviz kuru riski
Grup, çok sayıda para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır.
Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde, diğer bir deyişle
sıfıra yakın bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Bu amaçla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası’na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak
tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır.
Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu
kapsamda Grup’un asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleri olup, çapraz kur sabit faiz
swap işlemleri de bulunmaktadır.
Yurtdışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımların finansal riskten korunması
Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına
çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden banka
kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten
korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan
kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan
döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan
net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 30 Haziran 2013 itibariyle banka
kredilerinin vergi etkisi öncesi 328.750.000 Avro tutarındaki kısmı, yurtdışındaki bağlı ortaklıklardaki
net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2012: 328.750.000
Avro).
44
DÜZEYİ (Devamı)
Yabancı para pozisyonu
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi
tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
2.723.866
(3.464.275)
(740.409)
729.950
(10.459)
Varlıklar
Yükümlülükler
Net finansal durum pozisyonu
Türev enstrümanların net pozisyonu
Yabancı para varlık pozisyonu (net)
45
31 Aralık 2012
2.368.713
(2.874.892)
(506.179)
617.836
111.657
NOT 29 -
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul
edilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı
aşağıdaki gibidir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Toplam Yükümlülükler
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Rumen
Leyi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
354.328
242.336
18.679
150.237
64.620
73.282
70.758
22
22
1.798.794
-
49.325
-
87.859
-
81.484
-
14.055
-
97.769
1.149
-
130
23.832
-
2.804
2.129
-
17.071
-
615.343
288.139
70.802
1.798.794
49.325
87.859
81.484
14.055
98.918
790.568
814.530
4.933
129.526
172.350
3.033
159.656
99.846
8.804
1.005
1.221
39
-
-
-
-
249
-
19.002
-
683.759
-
370.075
674.984
31.351
543.243
842.900
2.226
39
-
-
-
249
19.002
683.759
Yeni
Danimarka Avustralya Zelanda
Kronu
Doları
Doları
Net Finansal Durum Pozisyonu
(59.641) (554.761)
68.576
1.798.755
49.325
87.859
81.484 13.806
79.916
130.771
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)
324.894
543.601
5.000
133.754
11.754
21.697
19.578
Pasif karakterli döviz cinsinden
(248.471)
(20.073) (103.124) (1.700.000)
(40.000)
(80.000)
- (100.000) (100.000)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
76.423
523.528
(98.124) (1.566.246)
(28.246)
(58.303)
(80.422) (100.000)
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
16.782
(31.233)
(29.548)
232.509
21.079 87.859
23.181 13.806
(506)
30.771
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(78.320) (628.043)
68.554
1.798.755
49.325 87.859
81.484 13.806
79.916 (659.797)
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
248.471
20.073
103.124
1.700.000
40.000
80.000
100.000
100.000
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
61.894
543.601
5.000
133.754
11.754
21.697
19.578
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler
tanımlanmıştır.
46
Japon
Yeni
TL
Karşılığı
342
1.301
1.009
1.641.718
739.755
190.043
17.071
1.643
1.009
152.350
2.723.866
-
-
156
452
23.405
-
642.027
757.187
28.825
-
-
608
23.405
60.344
1.975.892
3.464.275
4.933
17.071
1.035 (22.396)
(740.409)
-
-
-
-
1.899.996
-
(15.000)
-
-
(1.170.046)
-
(15.000)
-
-
729.950
4.933
2.071
1.035 (22.396)
(10.459)
4.933
17.071
(266) (23.405)
(1.082.802)
11.101
-
15.000
-
-
1.170.046
1.238.893
nakit akış riskinden korunma enstrümanı olarak
NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Rumen
Leyi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Avustralya
Doları
Yeni
Zelanda
Doları
Japon
Yeni
TL
Karşılığı
(3.472)
15.831
(32.005)
232.509
21.079
-
23.182
14.055
17.348
156
-
2.071
-
(18.254)
(31.143)
-
(19.706)
-
-
-
87.859
(1)
-
-
30.615
-
-
-
-
17.267
6.633
(626)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.468
(4.597)
27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(11.503)
İngiliz Sterlini karşısında
3.883
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.761
Rumen Leyi karşısında
(499)
(4.184)
1.308
-
-
-
-
-
-
-
(1.030)
-
-
(4.142)
(5.903)
Çek Korunası karşısında
(1.121)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.818)
Norveç Kronu karşısında
1.419
(104)
-
-
-
-
-
- (17.854)
-
5.963
-
-
-
283
İsveç Kronu karşısında
2.525
4
-
-
-
-
-
(249)
-
-
-
-
-
-
6.276
Çin Yuanı karşısında
1.438
(8.280)
1.149
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8.956)
Güney Afrika Randı karşısında
(464)
(1.983)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.983)
(67)
(281)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.035
-
844
Mısır Lirası karşısında
(1.225)
(13.274)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28.629)
Ukrayna Hryvnası karşısında
(5.124)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12.880)
İsviçre Frangı karşısında
17.459
1.343
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.472
(6)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15)
16.782
(31.233)
(29.548)
232.509
21.079
87.859
23.181
13.806
(506)
30.771
4.933
2.071
1.035
(22.396)
(10.459)
30 Haziran 2013
Türk Lirası karşısında
Avro karşısında
Rus Rublesi karşısında
Polonya Zlotisi karşısında
Avustralya Doları karşısında
Diğer para birimleri karşısında
47
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki
gibidir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Parasal olan diğer yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Parasal olan diğer finansal yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Finansal Durum Pozisyonu
Aktif karakterli döviz cinsinden
Pasif karakterli döviz cinsinden
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Rumen
Leyi
-
154.373
-
20.644
6.327
-
671
-
131.669
14.515
-
93.253
-
154.373
793.130
820.101
671
131.669
-
-
742
-
23.050
-
684.002
-
-
964
-
-
742
23.050
684.002
64.992
1.713.512
45.479
93.253
(742)
131.323
179.839
-
143.203
14.389
-
-
(16.151)
(9.672)
(68.500)
(1.500.000)
(40.000)
-
281.687
170.167
(68.500)
(1.356.797)
(25.611)
6.118
(22.315)
(3.508)
356.715
(297.139)
(235.788)
64.940
1.713.511
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek Norveç
Korunası Kronu
356.153
143.626
21.570
95.911
61.775
43.307
116.538
6
52
1.714.475
1
-
45.479
-
93.253
-
521.349
200.993
116.596
1.714.476
45.479
91.918
297.834
2.118
101.970
197.442
10.663
211
50.172
1.221
964
-
405.048
796.918
33.400
50.000
393.475
51.604
(275.569)
(192.482)
297.838
Yeni
Avustralya Zelanda
Doları
Doları
Japon
Yeni
TL
Karşılığı
567
1.417
770
-
1.552.016
451.319
198.464
14.515
2.754
-
166.914
2.368.713
-
-
119
341
1.736
-
405.318
1.340.358
27.996
-
-
-
460
1.736
59.539
1.041.681
2.874.892
136.099
671
131.669
14.515
2.294 (1.736)
(506.179)
18.694
-
-
-
356
-
-
1.043.406
-
(80.000)
(110.000)
-
-
(10.000)
-
-
(425.570)
-
-
(61.306)
(110.000)
-
-
(9.644)
-
-
617.836
19.868
93.253
(742)
70.017
26.099
671
131.669
4.871
2.294 (1.736)
111.657
45.479
93.253
(742)
131.323
(657.031)
671
-
14.515
1.524 (1.736)
(871.557)
(1.504)
16.151
9.672
68.500
1.500.000
40.000
-
-
80.000
110.000
-
-
10.000
-
-
425.569
34.838
179.839
-
143.203
14.389
-
-
18.694
-
-
-
356
-
-
424.909
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden
korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
48
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Rumen
Leyi
Avustralya
Doları
Yeni
Zelanda
Doları
Japon
Yeni
TL
Karşılığı
(13.711)
(4.062)
(9.856)
356.715
19.868
93.573
1
93.067
16.971
-
-
4.871
-
-
11.151
-
(1.467)
-
-
-
(320)
-
-
9.128
-
131.669
-
-
-
68.533
2.672
(1.225)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.100
(1.998)
18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.667)
İngiliz Sterlini karşısında
6.436
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.136
Rumen Leyi karşısında
6.365
1.126
3.234
-
-
-
-
-
-
(34)
-
-
-
(1.736)
26.213
Çek Korunası karşısında
(1.305)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.069)
Norveç Kronu karşısında
(8)
(299)
-
-
-
-
-
(23.050)
-
705
-
-
-
-
(6.604)
İsveç Kronu karşısında
35
(79)
-
-
-
-
(743)
-
-
-
-
-
-
-
(296)
Çin Yuanı karşısında
3.786
(15.360)
3.114
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9.537)
Güney Afrika Randı karşısında
(161)
1.092
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.568
Avustralya Doları karşısında
5.730
966
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.294
-
18.573
(1.186)
(3.025)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8.181)
(531)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.249)
(6)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(14)
6.118
(22.315)
(3.508)
356.715
19.868
93.253
(742)
70.017
26.099
671
131.669
4.871
2.294
(1.736)
111.657
31 Aralık 2012
Türk Lirası karşısında
Avro karşısında
Rus Rublesi karşısında
Polonya Zlotisi karşısında
Mısır Lirası karşısında
Ukrayna Hryvnası karşısında
Diğer para birimleri karşısında
49
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz
kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Mısır Poundu net varlık/yükümlülüğü
Mısır Poundu riskinden korunan kısım
Mısır Poundu net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon Yeni riskinden korunan kısım
Japon Yeni net etki
Kar/Zarar Etkisi
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
oranında değer oranında değer
kazanması
kaybetmesi
(106.781)
106.781
100.769
(100.769)
(6.012)
6.012
51.117
(51.117)
(46.899)
46.899
4.218
(4.218)
20.087
(20.087)
(28.742)
28.742
(8.655)
8.655
10.510
(10.510)
(9.152)
9.152
1.358
(1.358)
4.930
(4.930)
4.930
(4.930)
2.868
(2.868)
(1.642)
1.642
1.226
(1.226)
792
(792)
566
(566)
226
(226)
439
(439)
439
(439)
2.279
(2.279)
(2.293)
2.293
(14)
14
155
(155)
155
(155)
2.520
(2.520)
(1.927)
1.927
593
(593)
3.028
(3.028)
(2.661)
2.661
367
(367)
166
(166)
166
(166)
(43)
43
(43)
43
(1.046)
1.046
50
Özkaynak Etkisi
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
kazanması
kaybetmesi
(106.781)
106.781
100.769
(100.769)
(6.012)
6.012
22.955
(22.955)
19.211
(19.211)
42.166
(42.166)
37.360
(37.360)
(28.742)
28.742
8.618
(8.618)
26.596
(26.596)
(9.152)
9.152
17.444
(17.444)
33.685
(33.685)
33.685
(33.685)
7.969
(7.969)
(1.642)
1.642
6.327
(6.327)
1.995
(1.995)
(566)
566
1.429
(1.429)
1.449
(1.449)
1.449
(1.449)
3.158
(3.158)
(2.293)
2.293
865
(865)
155
(155)
155
(155)
38.317
(38.317)
(1.927)
1.927
36.390
(36.390)
2.810
(2.810)
(2.661)
2.661
149
(149)
166
(166)
166
(166)
(243)
243
(243)
243
231
(231)
231
(231)
(43)
43
(43)
43
142.776
(142.776)
NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN
DÜZEYİ (Devamı)
KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ
VE
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz
kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Mısır Poundu net varlık/yükümlülüğü
Mısır Poundu riskinden korunan kısım
Mısır Poundu net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon Yeni riskinden korunan kısım
Japon Yeni net etki
Kar/Zarar Etkisi
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
kazanması
kaybetmesi
(34.312)
34.312
30.334
(30.334)
(3.978)
3.978
(2.954)
2.954
4.394
(4.394)
1.440
(1.440)
18.658
(18.658)
(19.665)
19.665
(1.007)
1.007
9.952
(9.952)
(7.880)
7.880
2.072
(2.072)
6.926
(6.926)
6.926
(6.926)
2.635
(2.635)
(1.484)
1.484
1.151
(1.151)
877
(877)
877
(877)
(24)
24
(24)
24
3.574
(3.574)
(1.669)
1.669
1.905
(1.905)
338
(338)
338
(338)
2.864
(2.864)
(2.315)
2.315
549
(549)
2.682
(2.682)
(1.782)
1.782
900
(900)
21
(21)
21
(21)
(4)
4
(4)
4
11.166
(11.166)
51
Özkaynak Etkisi
Yabancı
Yabancı
paranın %10
paranın %10
kazanması
kaybetmesi
(34.312)
34.312
30.334
(30.334)
(3.978)
3.978
(27.414)
27.414
66.244
(66.244)
38.830
(38.830)
34.146
(34.146)
(19.665)
19.665
14.481
(14.481)
25.681
(25.681)
(7.880)
7.880
17.801
(17.801)
31.006
(31.006)
31.006
(31.006)
6.927
(6.927)
(1.484)
1.484
5.443
(5.443)
1.770
(1.770)
1.770
(1.770)
973
(973)
973
(973)
4.365
(4.365)
(1.669)
1.669
2.696
(2.696)
338
(338)
338
(338)
41.806
(41.806)
(2.315)
2.315
39.491
(39.491)
2.684
(2.684)
(1.782)
1.782
902
(902)
21
(21)
21
(21)
90
(90)
90
(90)
194
(194)
194
(194)
(4)
4
(4)
4
150.054
(150.054)
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat
tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ihracat tutarı
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ithalat tutarı
30 Haziran 2013
Orijinal tutar
TL
438.918.124
1.046.061
191.699.115
348.339
107.208.006
298.881
204.684
1.897.965
218.409.663
393.427.913
252.258
517.487
710.026
702
3.669
1.231.884
30 Haziran 2012
Orijinal tutar
TL
543.436.096
1.262.889
167.096.174
298.771
108.211.216
305.756
216.639
2.084.055
173.457.919
500.970.849
282.619
405.455
897.653
800
1.730
1.305.638
Rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini
her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki
şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı
kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2013 itibariyle aşağıdaki gibidir.
Finansal durum tablosunda rayiç değerden taşınan
finansal varlıklar
Türev ürünler
Seviye 1
-
Seviye 2
13.927
651.193
Seviye 3
-
finansal yükümlülükler
Türev ürünler
-
2.826
-
Rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2012 itibariyle aşağıdaki gibidir.
finansal varlıklar
Türev ürünler
Seviye 1
-
Seviye 2
2.176
637.253
Seviye 3
-
finansal yükümlülükler
Türev ürünler
-
3.680
-
52
NOT 30 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
Nakit akış tabloları, özet konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur. Özet konsolide nakit akış
tablolarında gösterilen “Karşılıklarda artış ve azalışlar” satırının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
30 Haziran 2012
29.807
37.013
17.853
17.705
14.871
6.932
3.687
2.736
2.541
1.950
604
536
136.235
19.838
71.121
14.852
3.544
9.328
10.678
5.943
1.020
4.847
6.258
(71)
1.309
148.667
Karşılıklardaki artış ve azalışlar:
Montaj ve nakliye gider karşılığı
Kota-teşvik prim tahakkukları
İkramiye ve prim tahakkukları
Garanti gider karşılığı
Satış ve pazarlama giderleri tahakkukları
Lisans bedeli gider tahakkukları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli ticari alacak karşılığı
Reklam giderleri tahakkukları
İade karşılıkları
Dava karşılıkları
………………………
53

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

12 Aylık Rapor

3 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

9 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.