6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Arçelik Anonim Şirketi
1 Ocak – 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait
özet konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM AŞ
Eski Büyükdere Cad.
Orjin Maslak No:27
Maslak, Sarıyer 34398
İstanbul - Turkey
Tel: +90 212 315 3000
Fax: +90 212 230 8291
ey.com
Ticaret Sicil No : 479920
Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Arçelik A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
Arçelik A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran
2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine
ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide
özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotların (“ara
dönem özet konsolide finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz
konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem
Finansal Raporlama Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir
biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz
konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal
Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından
Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere
ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin
sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan
bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide
finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm
önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız
denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle,
TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ethem Kutucular SMMM
Sorumlu Denetçi
27 Temmuz 2015
İstanbul, Türkiye
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................
1-3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .....................................................................
4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................
5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................
6-7
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU..................................................................................
8
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................
9-56
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ......................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................
KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................
TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................
STOKLAR..................................................................................................................................
DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................
DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................ .
ŞEREFİYE ................................................................................................................................ .
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................
DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................
CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................
DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................
BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ............................................................................................
9-10
10-16
17-18
18-20
21
21
22-24
25
25-26
26-27
27
28
29
29
30
30
31-32
33
33
33
33
34
35-36
37
37
38
38
38-40
40
41-44
44-56
56
56
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı
denetimden
Notlar
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Ara toplam
5
1.052.562
1.621.221
30
9
8
10
19
20
22
36.507
4.778.927
5.054
2.390.471
117.568
16.432
123.221
8.520.742
22.371
4.411.527
7.783
2.124.946
68.741
57.988
145.365
8.459.942
12.171
11.815
8.532.913
8.471.757
6
638.745
698.488
9
8
12
13
14
12.238
92.858
198.092
6.248
1.888.105
24.423
17.803
195.311
5.929
1.812.746
16
15
28
187.596
992.148
163.737
4.179.767
169.195
922.000
77.353
3.923.248
12.712.680
12.395.005
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
1 Ocak – 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 27 Temmuz 2015
tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı Polat Şen ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır.
Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
Sınırlı
denetimden
Notlar
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Türev araçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
7
7
1.326.504
947.808
719.862
1.082.761
30
9
8
21
288.726
1.592.142
5.663
139.845
203.022
1.578.420
3.811
163.623
30
11
28
11.822
123.637
4.851
10.003
114.915
18.154
18
22
307.167
316.649
263.992
272.240
5.064.814
4.430.803
7
2.785.417
2.964.986
30
62.422
57.823
18
28
186.060
95.448
151.579
29.204
174.896
93.775
245.422
28.602
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
3.310.130
3.565.504
Toplam yükümlülükler
8.374.944
7.996.307
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar
-Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
2
Sınırlı
denetimden
Notlar
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç ve kayıpları
-Duran varlık değer artış fonu
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Finansal varlık değer artış fonu
-Yurt dışındaki işletmelerde bulunan
net yatırımların finansal riskten korunma fonu
-Nakit akış riskinden korunma fonu
-Yabancı para çevrim farkları
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
23
23
23
23
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam özkaynaklar
Toplam kaynaklar
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler
675.728
468.811
889
675.728
468.811
889
(54.266)
71.089
(44.552)
67.241
468.793
525.549
(235.722)
(1.052)
360.247
14.507
307.051
1.777.910
467.810
4.321.795
(216.342)
412
178.569
14.507
275.430
1.792.299
617.084
4.355.625
15.941
4.337.736
43.073
4.398.698
12.712.680
12.395.005
17
3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
Notlar
Hasılat
Satışların maliyeti
4
Sınırlı denetimden
geçmiş
1 Ocak –
1 Ocak –
1 Nisan –
1 Nisan –
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015
2014
2015
2014
6.221.853
(4.268.356)
Brüt kar
5.878.231
3.355.093
3.075.965
(3.995.954) (2.273.297) (2.085.487)
1.953.497
1.882.277
1.081.796
990.478
(283.905)
(1.202.010)
(58.402)
272.195
(115.086)
(244.492)
(1.107.192)
(51.212)
106.347
(110.605)
(150.900)
(659.357)
(29.072)
134.780
(32.972)
(122.963)
(573.021)
(25.785)
29.359
(63.141)
566.289
475.123
344.275
234.927
25
25
14.060
(352)
13.856
(1.060)
989
(285)
467
(162)
12
16.320
12.911
10.160
7.120
596.317
500.830
355.139
242.352
349.911
(644.621)
204.731
(354.848)
95.567
(270.811)
105.929
(158.191)
301.607
350.713
179.895
190.090
(16.839)
182.850
(47.988)
(883)
(12.686)
159.142
(19.932)
(2.821)
Net dönem karı
467.618
301.842
326.351
167.337
Dönem karının dağılımı
Ana ortaklık payları
(192)
467.810
9.444
292.398
73
326.278
6.100
161.237
0,692
0,433
0,483
0,239
Genel yönetim giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
24
24
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararlarından paylar (net)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
26
27
Vergi öncesi kar
Vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri
- Ertelenen vergi gelir/(gideri)
Pay başına kazanç (kuruş)
28
28
29
4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Sınırlı denetimden
geçmiş
1 Ocak –
1 Ocak –
1 Nisan 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015
2014
2015
2014
467.618
301.842
326.351
167.337
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
(9.714)
(14.736)
(7.665)
(11.531)
(12.106)
2.421
(9.685)
(18.420)
3.684
(14.736)
(9.467)
1.893
(7.574)
(14.414)
2.883
(11.531)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
(29)
-
(91)
-
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
113.015
59.320
7.149
60.995
(24.225)
4.845
(19.380)
(17.639)
3.528
(14.111)
(22.695)
4.539
(18.156)
17.295
(3.459)
13.836
(59.743)
2.987
(56.756)
99.571
(4.979)
94.592
(59.743)
2.987
(56.756)
99.571
(4.979)
94.592
(1.464)
(1.987)
417
(1.470)
190.615
(19.174)
81.644
(45.963)
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası)
Toplam kapsamlı gelir
103.301
570.919
44.584
346.426
(516)
325.835
49.464
216.801
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Ana ortaklık payları
4.897
566.022
10.583
335.843
3.200
322.635
5.379
211.422
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç ve kayıpları
Vergi etkisi
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların
finansal riskten korunması
Vergi etkisi
Finansal varlık değer artış/( azalışları)
Vergi etkisi
diğer kapsamlı gelirleri/(giderlerinden) paylar
Yabancı para çevrim farkları
5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler
Kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net)
finansal riskten korunması (net)
diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (net)
Toplam diğer kapsamlı gelir
Transferler
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler (Not 3)
Bağlı ortaklık alımı (Not 3)
Temettüler
30 Haziran 2015 itibariyle bakiyeler
Hisse Birleşmeye
Sermaye senedi ilişkin ilave
Ödenmiş düzeltme
ihraç özsermaye
sermaye farkları primleri
katkısı
675.728 468.811
889
14.507
sınıflandırılacak
Tanımlanmış
fayda planları
yeniden ölçüm kazanç
ve kayıpları
(44.552)
Duran varlık
değer artış
fonu
67.241
Riskten
Finansal
korunma
varlık
kazanç/ değer artış
kayıpları
fonu
(215.930)
525.549
Birikmiş karlar
Yabancı
Kardan
para
ayrılan
çevrim kısıtlanmış
Geçmiş
farkları yedekler yıllar karları
178.569 275.430 1.792.299
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(56.756)
-
-
-
-
-
-
-
-
(19.380)
-
-
-
-
-
-
(29)
-
(1.464)
-
675.728 468.811
889
14.507
(9.685)
(9.714)
(9.714)
(54.266)
3.848
3.848
3.848
71.089
(20.844)
(20.844)
(236.774)
(56.756)
(56.756)
468.793
467.810
467.810
(192)
467.618
-
-
(56.756)
-
(56.756)
-
-
-
(19.380)
-
(19.380)
-
-
-
-
(1.493)
-
(1.493)
181.678
181.678
181.678
360.247
31.621
307.051
- 467.810
585.463 (617.084)
(249.852)
(350.000)
1.777.910 467.810
(9.685)
185.526
98.212
566.022
(249.852)
(350.000)
4.321.795
5.089
5.089
4.897
(32.204)
175
15.941
(9.685)
190.615
103.301
570.919
(282.056)
175
(350.000)
4.337.736
Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
6
Kontrol
Net Ana ortaklığa
gücü
dönem
ait olmayan
Toplam
karı özkaynaklar
paylar özkaynaklar
617.084
4.355.625 43.073 4.398.698
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
sınıflandırılmayacak
1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler
Kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net)
finansal riskten korunması (net)
diğer kapsamlı giderlerinden paylar
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (net)
Toplam diğer kapsamlı gelir
Transferler
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler
Temettüler
30 Haziran 2014 itibariyle bakiyeler
Hisse Birleşmeye
Tanımlanmış
Sermaye senedi ilişkin ilave
fayda planları
Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye yeniden ölçüm kazanç
sermaye farkları primleri
katkısı
ve kayıpları
675.728 468.811
889
14.507
(6.891)
sınıflandırılacak
Duran varlık
değer artış
fonu
70.002
Riskten Finansal
korunma
varlık
kazanç/ değer artış
kayıpları
fonu
(210.355)
374.201
Birikmiş karlar
Yabancı Kardan
Kontrol
para
ayrılan
Net Ana ortaklığa
gücü
çevrim kısıtlanmış
Geçmiş dönem
ait olmayan
Toplam
farkları yedekler yıllar karları
karı özkaynaklar paylar özkaynaklar
308.266 248.809 1.521.038 597.845
4.062.850 75.906 4.138.756
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
292.398
292.398
9.444
301.842
-
-
-
-
-
-
-
94.592
-
-
-
-
94.592
-
94.592
-
-
-
-
-
-
(14.111)
-
-
-
-
-
(14.111)
-
(14.111)
-
-
-
-
-
-
(1.987)
-
-
-
-
-
(1.987)
-
(1.987)
675.728 468.811
889
14.507
(14.736)
(14.736)
(14.736)
(21.627)
(1.064)
(1.064)
(1.064)
68.938
(16.098)
(16.098)
(226.453)
94.592
94.592
468.793
(19.249)
(19.249)
(19.249)
289.017
26.621
275.430
- 292.398
571.224 (597.845)
38
(300.000)
1.792.300 292.398
(14.736)
(20.313)
43.445
335.843
38
(300.000)
4.098.731
1.139
1.139
10.583
(38)
86.451
(14.736)
(19.174)
44.584
346.426
(300.000)
4.185.182
7
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME
AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Notlar
İşletme faaliyetleri:
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Vergi (gelir)/gideri
Amortisman ve itfa payları
Karşılıklardaki artış ve azalışlar
Faiz gideri
Faiz geliri
İştiraklerden gelirler (net)
Türev araçlardan (karlar)/zararlar (net)
Kur farkı (karı)/ zararı (net)
Diğer finansman gideri (net)
Tazminat ve teşvik gelirleri
Finansal yatırımlardan temettü geliri
Duran varlık satış (karları)/zararları (net)
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim (net) :
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler
Stoklar
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar
Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemeleri
Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri
Ödenen kurumlar ve gelir vergileri
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Yatırım faaliyetleri:
Bağlı ortaklık alımı, iktisap edilen nakit hariç
Duran varlık satın alımları
Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri
Alınan temettüler
Finansal yatırımlardan alınan temettü geliri
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Finansman faaliyetleri:
Banka kredileri temini
Banka kredileri geri ödemeleri
Ödenen temettüler
Kontrol gücü olmayan pay alımı
Ödenen faizler
Alınan faizler
Türev işlemler
Diğer finansman gideri (net)
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
Yabancı para çevirim farkları (net)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
28
32
27
26
12
26, 27
26, 27
26, 27
24
25
25
3
12
25
23
3
26, 27
5
5
Sınırlı denetimden geçmiş
1 Ocak - 30 Haziran 1 Ocak - 30 Haziran
2015
2014
467.618
301.842
(166.011)
182.046
104.896
176.622
(12.825)
(16.320)
(78.722)
205.110
4.525
(45.200)
(12.865)
(843)
48.871
169.551
123.858
151.506
(11.894)
(12.911)
32.892
(27.616)
5.229
(16.100)
(12.944)
148
808.031
752.432
99.414
(5.825)
5.353
(266.872)
(377.605)
(17.027)
40.284
(20.208)
265.545
31.918
41.938
(133.389)
(79.010)
(306.953)
(16.321)
7.596
(28.107)
270.104
(1.327)
(220.558)
9.767
11.410
12.865
(187.843)
(188.331)
1.088
14.100
12.944
(160.199)
2.166.753
(2.132.905)
(350.000)
(282.056)
(160.836)
13.169
8.247
(4.525)
(742.153)
1.334.257
(1.115.844)
(300.000)
(149.998)
12.460
(28.000)
(5.229)
(252.354)
(664.451)
96.136
(568.315)
1.620.523
1.052.208
(142.449)
(25.427)
(167.876)
1.265.726
1.097.850
8
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve
satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri
yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin ve Güney Afrika Cumhuriyeti'nde toplam on dört
fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve
Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 23).
Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Karaağaç Caddesi No: 2-6
Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul / Türkiye
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa
İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı
%25,15'tir (31 Aralık 2014: %25,19).
Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibariyle
4.385 beyaz yakalı (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 4.176) ve 21.055 mavi yakalı (1 Ocak - 30 Haziran
2014: 20.151) olmak üzere toplam 25.440’tir (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 24.327).
Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) (*)
Tayvan
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) (*)
Avustralya, Yeni Zelanda
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)
Sırbistan
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Mısır
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Fransa
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Hong Kong, Çin
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
İtalya
Beko LLC. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Plc. (“Beko UK”) (*)
İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”) (*)
Polonya, Çek Cumhuriyeti
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”)
Tayland
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)
Ukrayna
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Çin
Computer Vision Interaction S.A. (“CoVii”)
Portekiz
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)
Botsvana
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)
Namibya
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
İsviçre
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Hollanda
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) (*)
Almanya, Hırvatistan
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Norveç
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
İsveç
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Yatırım
Satın alma
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satın alma
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Üretim/Satış
Ar-Ge
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Holding
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim
Yazılım
Elektronik
Holding
Elektronik
-
-
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin Ltd. (“Archin”)
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Grundig Slovakia s.r.o (“Grundig Slovakia”)
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
Hong Kong, Çin
Çek Cumhuriyeti
Svaziland
Avusturya
Macaristan
Portekiz
Slovakya
Almanya
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
9
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler)
Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”)
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”)
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Üretim/Satış
Finans
Satış
Danışmanlık
Tüketici finansmanı
Dış ticaret
Pazarlama ve iletişim
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye
Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek
ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler
aracılığıyla güncellenmektedir.
Grup, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem
Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal
tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2014
tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık
şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları,
bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve
işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer
ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi
maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları ile tutarlı
olarak uygulanmıştır. TFRS uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart,
değişiklik ve yorumların Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari
raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya
başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe
yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
10
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Nisan 2015’de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerine Açıklık Getirilmesi
(TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması
yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade
etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan
duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun
olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1
Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup'un finansal
durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar
için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir.
Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde
edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın
erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 10 ve TMS 28 – İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya
Katkısı (Değişiklikler)
Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki
çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir.
Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye
dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TMS 27 – Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (Değişiklik)
Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu
uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak
uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
11
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (Değişiklik)
Değişiklikler; önemlilik, ayrıştırma ve alt toplamlar, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları,
özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu
alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması
(TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının
uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de
değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli
değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi
Uygulamadaki standartlar için yayınlanan ‘TFRS’de Yıllık İyileştirmeler’ aşağıda sunulmuştur.
Değişiklikler 1 Ocak 2016’dan itibaren geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir.
Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri
ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5
gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
TFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal
durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı
açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. TFRS 7
aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (TFRS 7’de değişiklikler)
tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya
devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek
şekilde değiştirilmiştir.
12
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda,
bu açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık
getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal
raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’deki değişiklikler UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu
sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda
gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak
ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir.
Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki
değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki
ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak
işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini
uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart
UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir.
UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak
belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili
gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata
uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların
(örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model
oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama
sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye
edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak
mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Grup, standardın finansal durum ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
13
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine
geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal
varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama
ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında
muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer
düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal
borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri
sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi
ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal
riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların
muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK
projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için
geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez
UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre
muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde
muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını
sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak
muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Arçelik’in
geçerli, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, KGK tarafından
yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri
bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar
içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Konsolidasyon Esasları
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıklarının
hesaplarını içerir.
14
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı
Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet
gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
Geçerli
para
birimi
30 Haziran 2015
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
31 Aralık 2014
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Arctic
Rumen Leyi
Ardutch
Avro
Ardutch Taiwan
Tayvan Doları
Beko Australia
Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları
Beko Balkans (1)
Sırp Dinarı
Beko China
Çin Yuanı
Beko Deutschland
Avro
Beko Espana
Avro
Beko Egypt
Mısır Lirası
Beko France
Avro
Beko Hong Kong
ABD Doları
Beko Italy
Avro
Beko Polska
Polonya Zlotisi, Çek Korunası
Beko Russia
Rus Rublesi
Beko Slovakia
Avro
Beko Shanghai
Çin Yuanı
Beko Thailand (2)
Tayland Bahtı
Beko UK (3)
İngiliz Sterlini, Avro
Beko Ukraine
Ukrayna Hryvnası
CoVii (4)
Avro
Defy
Güney Afrika Randı
Defy Botswana
Botsvana Pulası
Defy Kindoc (5)
Defy Namibia
Namibya Doları
Defy Trust (5)
Elektra Bregenz
Avro
Grundig Multimedia
Avro
Grundig Intermedia
Avro, Hırvatistan Kunası
Grundig Norway
Norveç Kronu
Grundig Sweden
İsveç Kronu
Grundig Switzerland
İsviçre Frangı
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin
Beko Cesko
Blomberg Werke (6)
Defy Swaziland
Grundig Austria
Grundig Hungary
Grundig Portugal
Grundig Slovakia
Raupach
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
-
2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
2014 yılı Aralık ayında üretim ve satış pazarlama şirketi olarak kurulmuş olup, 2015 yılı sonunda üretime geçmesi
planlanmaktadır.
29 Haziran 2015 tarihi itibari ile Grup, Beko UK’in kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait %50 hissesini de
alarak kontrol gücünü %100’e çıkartmıştır (Not 3).
2015 yılında satın alınmıştır (Not 3).
2015 yılında tasfiye olmuştur.
Beko Deutschland ile birleşmiştir.
15
İşletmenin Sürekliliği
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık
ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net
olarak gösterilirler.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait konsolide nakit akış tablosunda; yatırım
faaliyetlerine ilişkin nakit akışı içerisinde yer alan 7.596 TL tutarındaki devlet teşviklerinden elde
edilen nakit girişlerini, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışına, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit
akışında yer alan (27.352) TL tutarındaki kur farkı geliri ve 5.229 TL tutarındaki diğer finansman
giderinin 35.202 TL tutarındaki kısmını finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışına ve (13.079) TL
tutarındaki kısmını yabancı para çevrim farklarına sınıflandırmıştır.
2.2
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet
varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi
bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir
döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca,
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları
hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar
içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara
dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile
birlikte değerlendirilmelidir.
16
NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
a)
Bağlı ortaklık alımları
Grup, 26 Haziran 2015 tarihinde, CoVii şirketinin %51 hisselerini satın almıştır. Portekiz merkezli
CoVii, yazılım geliştirme ve Ar-ge alanlarında faaliyet göstermektedir.
Bu satın almayla, Grup, CoVii şirketinin geliştireceği yazılımlar ile pazara yenilikçi ürünler sunmayı
hedeflemektedir. CoVii’nin %51’lik hissesi karşılığında, 1.034.335 Avro’nun 543.232 Avro’su
kapanış tarihinde nakden ve peşin olarak ödenmiştir. Geri kalan tutar kapanış tarihini takip eden ikinci
yıl sonunda başlamak üzere 4 yılda eşit olarak ödenecektir. İlgili satın alma işlemi 30 Haziran 2015
tarihi itibariyle provizyonel satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilmiş olup, satın alma bedeli
ile toplam tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki 973.320 Avro tutarındaki
fark şerefiye olarak muhasebeleştirilmiştir.
Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerleri
maliyet değerine eşit olup aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Satın alma bedeli- nakit
Satın alma bedeli- ileri tarihli ödemeler
Transfer edilen toplam satın alma bedeli
1.620
1.465
3.085
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Krediler
Ticari ve diğer borçlar
Vergi ve diğer karşılıklar
Diğer yükümlülükler
Toplam tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri
Şerefiye (Not 16)
293
21
228
660
(656)
(12)
(37)
(140)
357
(175)
2.903
Toplam satın alma bedeli
3.085
17
NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)
Konsolide gelir tablosunda, satın alma tarihinden sonra elde edilen satış gelirlerinde CoVii’nin payı
bulunmamaktadır. Aynı dönemde, grup içi satışların karlılığa etkisi hariç, CoVii’nin konsolide Arçelik
Grubu dönem net karına katkısı bulunmamaktadır.
Eğer CoVii, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiş olsaydı, Arçelik Grubu'nun
konsolide hasılat tutarında bir değişiklik olmayacaktır.
30 Haziran 2015 itibariyle, Arçelik Grubu konsolide gelir tablosunda genel yönetim giderlerine dahil
edilen satın alma ile ilişkilendirilen maliyetlerin toplamı 274 TL'dir.
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:
Toplam satın alma bedeli – nakit
Nakit ve nakit benzerleri -iktisap edilen
1.620
(293)
Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net)
1.327
b)
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler
29 Haziran 2015 tarihi itibari ile Grup, kontrol gücüne sahip olduğu Beko UK’nin kalan %50 hissesini
de alarak kontrol gücünü %100’e çıkartmıştır. Bu işlem için kontrol gücü olmayan pay sahiplerine
nakit olarak 67,5 milyon İngiliz Sterlini karşılığı 282.056 TL ödeme yapılmıştır. Beko UK’nin net
varlıklarının net defter değeri 64.408 TL’dir. Beko UK’den elde edilen ek paylar aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Kontrol gücü olmayan pay sahiplerine yapılan nakit ödemeler
Satın alınan ek payların net varlık değeri
Geçmiş yıllar karlarında muhasebeleştirilen fark
282.056
(32.204)
249.852
NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize
etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı,
fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise,
başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik
aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici
elektroniği dışındaki klima, ev aletleri, mobilya, mutfak ve benzeri diğer satışları içermektedir.
Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı
teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate
alınmaktadır.
18
NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
a) 1 Ocak – 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
Toplam bölüm geliri
Brüt kar
Yatırım harcamaları
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
4.437.340
851.528
1.517.095
175.616
148.234
29.654
189.842
32.030
Diğer
932.985
260.786
7.536
6.493
Toplam
6.221.853
1.953.497
185.424
228.365
b) 1 Ocak – 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
Brüt kar
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
4.191.373
861.105
1.425.198
213.451
142.171
24.122
157.560
29.935
Diğer
825.753
243.628
6.183
4.725
Toplam
5.878.231
1.882.277
172.476
192.220
c) 1 Nisan - 30 Haziran 2015 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler
Brüt kar
Beyaz
Eşya
Tüketici
Elektroniği
Diğer
Toplam
2.406.370
845.695
76.006
87.784
421.937
84.103
14.924
17.989
526.786
151.998
3.874
3.778
3.355.093
1.081.796
94.804
109.551
d) 1 Nisan - 30 Haziran 2014 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler
Brüt kar
Beyaz
Eşya
2.243.242
765.804
71.672
92.126
19
Tüketici
Elektroniği
409.048
102.532
12.168
15.667
Diğer
423.675
122.142
2.973
3.007
Toplam
3.075.965
990.478
86.813
110.800
NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
e) 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu
esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2015
1 Ocak - 30 Haziran 2014
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
2.649.756
2.467.804
498.861
605.432
6.221.853
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
2.177.578
2.508.592
504.508
687.553
5.878.231
f) 1 Nisan - 30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri
aşağıdaki gibidir
1 Nisan - 30 Haziran 2015
1 Nisan - 30 Haziran 2014
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.471.687
1.289.268
284.244
309.894
3.355.093
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.148.987
1.286.336
286.721
353.921
3.075.965
20
NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Çek ve senetler
Diğer
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri tahakkuku
30 Haziran 2015
561
31 Aralık 2014
331
217.286
762.527
65.684
6.150
1.052.208
354
1.052.562
212.473
1.335.556
67.688
4.475
1.620.523
698
1.621.221
957.476
1.426.870
95.086
1.052.562
194.351
1.621.221
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar
30-90 gün arası
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibariyle ortalama etkin yıllık faiz oranları (%):
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
Çin Yuanı
İngiliz Sterlini
İsviçre Frankı
Mısır Lirası
Namibya Doları
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Yeni Zelanda Doları
Sırbistan Dinarı
Botsvana Pulası
0,3
0,1
0,5
0,0
1,3
5,2
0,3
0,1
4,5
5,0
0,3
1,7
13,5
3,0
1,2
1,0
1,5
1,6
0,5
0,0
1,2
5,2
0,3
0,1
4,6
5,0
0,4
1,5
2,8
11,8
3,0
-
NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran 2015
%
TL
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
Diğer
3,98
21
637.253
1.492
638.745
31 Aralık 2014
%
TL
3,98
696.996
1.492
698.488
NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR
a)
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli krediler
Diğer
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (*)
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
30 Haziran 2015
1.326.013
491
1.326.504
31 Aralık 2014
719.267
595
719.862
899.478
48.330
947.808
1.057.375
25.386
1.082.761
(*) İhraç edilen uzun vadeli tahviller:
2014 yılı:
Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4
yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi
16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.
2013 yılı:
Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote,
%5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir.
Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Çin Yuanı
İsveç Kronu
Ortalama etkin yıllık
faiz oranı (%)
9,8
0,8
5,4
1,7
Orijinal
tutar
931.759.204
116.309.726
110.163.472
1.434
TL
tutar
931.759
346.861
47.392
1
1.326.013
Orijinal
tutar
402.805.596
82.667.374
250.000.000
82.127.556
9.297.654
TL
tutar
402.806
233.180
49.997
30.534
2.750
719.267
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Çin Yuanı
İsveç Kronu
faiz oranı (%)
9,7
1,0
7,6
5,6
1,3
22
NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)
b)
Uzun vadeli borçlanmalar
30 Haziran 2015
419.599
2.365.379
439
2.785.417
Uzun vadeli krediler
Uzun vadeli tahvil ihraçları
Diğer
31 Aralık 2014
840.800
2.123.584
602
2.964.986
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Rus Rublesi
faiz oranı (%)
11,4
2,6
8,6
8,7
Orijinal
tutar
812.397.250
100.211.245
750.000.000
904.255.822
TL
tutar
812.397
298.849
164.318
43.513
1.319.077
(899.478)
419.599
Orijinal
tutar
1.117.519.701
210.684.056
750.000.000
904.255.822
TL
tutar
1.117.520
594.277
149.991
36.387
1.898.175
(1.057.375)
840.800
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Rus Rublesi
faiz oranı (%)
12,0
2,4
8,6
8,7
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Para birimi
ABD Doları
Avro
faiz oranı (%)
5,1
4,0
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları
23
Orijinal
tutar
502.153.419
357.043.123
TL
tutar
1.348.935
1.064.774
2.413.709
(48.330)
2.365.379
NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı
Para birimi
ABD Doları
Avro
faiz oranı (%)
5,1
4,0
Orijinal
tutar
501.230.584
349.794.853
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları
TL
tutar
1.162.304
986.666
2.148.970
(25.386)
2.123.584
Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
2016
2017
2018
2019
2021
2023
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
33.207
253.850
66.271
66.271
1.043.770
1.343.150
2.806.519
427.232
288.203
62.682
62.682
987.245
1.159.450
2.987.494
Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı
3 aya kadar
3 - 12 ay arası
1-5 yıl
5 yıl üzeri
24
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.222.642
1.153.690
255.282
2.386.921
5.018.535
2.259.040
51.788
286.945
2.146.695
4.744.468
NOT 8 – TÜREV ARAÇLAR
Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz
vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri
finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.
30 Haziran 2015
Kontrat Gerçeğe uygun değer
tutarı
varlık /(yükümlülük)
31 Aralık 2014
Kontrat Gerçeğe uygun değer
tutarı varlık /(yükümlülük)
Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:
Kısa vadeli türev araçlar
Vadeli yabancı para
işlemleri
Yabancı para swap
İşlemleri
1.470.823
1.680
(2.960)
423.290 2.780
(956)
1.652.214
3.123.037
3.374
5.054
(2.703)
(5.663)
1.206.428 5.003
1.629.718 7.783
(2.855)
(3.811)
1.631.796 17.803
-
Uzun vadeli türev araçlar
Çapraz kur sabit faiz
swap işlemleri (*)
1.833.843
92.858
-
(*) Şirket, 2013 yılında yaptığı ABD Doları cinsinden uzun vadeli tahvil ihracının anapara ve faiz
ödemelerinin, yurt dışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile
uyumluluğunu sağlamak ve kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 2013 yılı Nisan ayında
270 milyon ABD Doları karşılığında %4,65 faiz oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD
Doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap
işlemi yapmıştır.
NOT 9 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Ticari alacaklar
3.019.465
2.635.678
Alınan vadeli senetler
1.604.004
1.635.494
275.213
253.209
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)
4.898.682
4.524.381
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
(103.308)
(97.019)
(16.447)
(15.835)
4.778.927
4.411.527
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Alınan vadeli çekler
Ertelenen finansman geliri
Kısa vadeli ticari alacaklar (net)
25
NOT 9 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 24)
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 24)
Kayıtlardan düşülenler (*)
İktisaplar
Yabancı para çevrim farkı
30 Haziran itibariyle
97.019
2014
113.281
6.004
9.914
(1.216)
(2.414)
(756)
(24.080)
7
-
2.250
(17)
103.308
96.684
(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar,
karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
30 Haziran 2015
12.238
31 Aralık 2014
24.423
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.495.153
1.526.520
Borç tahakkukları
108.805
61.882
Ertelenen finansman gideri
(11.816)
(9.982)
1.592.142
1.578.420
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
938.340
950.651
83.583
68.229
1.137.256
906.004
290.602
258.020
2.449.781
2.182.904
(59.310)
(57.958)
2.390.471
2.124.946
Uzun vadeli ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar
NOT 10 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamul
Mamul
Ticari mal
Stoklar (brüt)
Değer düşüklüğü karşılığı
Stoklar (net)
Yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:Yoktur).
26
NOT 10 – STOKLAR (Devamı)
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
47.501
47.210
Mamul
9.146
8.344
Ticari mal
2.663
2.404
59.310
57.958
İlk madde ve malzeme
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015
57.958
2014
60.187
801
1.226
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar
(631)
(3.797)
1.182
(430)
59.310
57.186
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 24)
NOT 11 - DİĞER BORÇLAR
30 Haziran 2015
110.829
4.338
3.348
5.122
123.637
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Pay sahiplerine temettü borçları
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
27
31 Aralık 2014
102.613
4.155
5.385
2.762
114.915
NOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Haziran 2015
%
TL
47,0
80.188
45,0
99.664
33,5
10.685
32,0
7.555
198.092
Koç Finansman
Arçelik - LG
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
31 Aralık 2014
%
TL
47,0
84.279
45,0
91.568
33,5
12.338
32,0
7.126
195.311
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015
2014
195.311
192.404
Kar/zararlarından paylar
16.320
12.911
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar
(1.493)
(1.987)
(636)
346
Alınan temettüler
(11.410)
(14.100)
198.092
189.574
1 Ocak itibariyle
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar
1 Ocak1 Ocak1 Nisan1 Nisan30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014
Koç Finansman
Arçelik – LG
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
6.823
8.732
337
428
16.320
10.298
845
1.509
259
12.911
3.455
6.023
328
354
10.160
5.008
1.027
836
249
7.120
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Toplam varlıklar
3.473.582
2.973.065
Toplam yükümlülükler
3.025.989
2.531.165
1 Ocak1 Ocak1 Nisan1 Nisan30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014
Toplam satış gelirleri
Dönem karı
863.602
29.871
973.397
34.852
28
554.111
27.289
488.458
26.338
NOT 13 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
Dönem başı net kayıtlı değer
Cari dönem amortismanı
Dönem sonu net kayıtlı değer
30 Haziran itibariyle:
Maliyet
2015
2014
14.966
(9.037)
5.929
15.651
(9.305)
6.346
5.929
388
(69)
6.248
6.346
(107)
(71)
6.168
15.943
(9.695)
6.248
15.387
(9.219)
6.168
2015
2014
4.603.877
(2.791.131)
1.812.746
4.466.236
(2.629.447)
1.836.789
1.812.746
1.836.789
228
158.221
(8.924)
63.215
(137.381)
1.888.105
131.611
(1.236)
(9.052)
(131.208)
1.826.904
4.830.635
(2.942.530)
1.888.105
4.568.065
(2.741.161)
1.826.904
NOT 14 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
İktisaplar (Not 3)
Girişler
Çıkışlar
Yabancı para çevirim farkı
Cari dönem amortismanı
Maliyet
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Yoktur).
29
NOT 15 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş itfa payı
İktisaplar (Not 3)
Girişler
Yabancı para çevirim farkı
Cari dönem itfa payı
Maliyet
Birikmiş itfa payı
2015
2014
1.318.647
(396.647)
922.000
1.199.395
(313.127)
886.268
922.000
660
70.144
47.318
(47.974)
992.148
886.268
60.609
(7.265)
(41.197)
898.415
1.439.868
(447.720)
992.148
1.252.479
(354.064)
898.415
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle geliştirme maliyetlerinin net kayıtlı değeri 350.813 TL
(31 Aralık 2014: 325.896 TL), cari dönemde borçlanma maliyetleri hariç aktifleştirilen geliştirme
maliyetleri 60.839 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2014: 52.067 TL).
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yıl içinde 4.429 TL aktifleşen borçlanma maliyeti bulunmaktadır (30
Haziran 2014: 964 TL).
NOT 16 - ŞEREFİYE
2015
2014
1 Ocak itibariyle
169.195
172.706
İktisaplar (Not 3)
2.903
-
15.498
(3.185)
187.596
169.521
Yabancı para çevirim farkları
30
NOT 17 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği
595.841.745 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 177.667.707 ABD Doları).
İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide
uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.
İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum taahhüt tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
23.569
29.934
17
53.520
1 yıla kadar
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
Faaliyet kiralama taahhütleri
31 Aralık 2014
22.068
35.054
57.122
Türev sözleşmeler
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un türev sözleşmelerinden kaynaklanan
yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, para birimleri bazında aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2015
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
Çin Yuanı
Danimarka Kronu
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
İsviçre Frangı
Kanada Doları
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Yeni Zelanda Doları
31
Alış
taahhütleri
Satış
taahhütleri
15.366
1.369.880
873.543
8.206
1.260
15.867
363
22.921
68.777
14.400
6.035
138.736
2.535.354
733.533
79.084
864.481
63.597
15.125
48.167
13.969
177.468
267.820
32.128
2.174
6.106
47.746
61.979
8.149
2.421.526
NOT 17 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Aralık 2014
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
İsviçre Frangı
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Alınan teminatlar
Alış
taahhütleri
Satış
taahhütleri
1.065.730
387.762
16.861
56.139
11.286
114.747
7.968
1.660.493
160.517
42.429
783.601
64.240
18.528
85.589
291.848
36.971
4.983
53.041
59.274
1.601.021
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
2.669.784
2.594.287
Grup’un 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
30 Haziran
2015
757.136
31 Aralık
2014
591.335
94.691
163.593
-
-
-
-
851.827
754.928
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle verilen TRİ'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
ABD Doları cinsinden
Avro cinsinden
Türk Lirası cinsinden
Diğer para birimleri cinsinden
30 Haziran 2015
681.135
98.570
51.494
20.628
851.827
32
31 Aralık 2014
568.176
123.909
43.772
19.071
754.928
NOT 18 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
156.396
62.006
17.505
11.669
8.724
50.867
307.167
145.034
47.369
14.688
8.256
8.471
40.174
263.992
94.155
1.293
95.448
92.339
1.436
93.775
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Gelecek aylara ait giderler
77.154
50.708
Sabit kıymetler için verilen avanslar
31.805
10.049
8.609
7.984
117.568
68.741
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
16.432
57.988
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları
Montaj gider karşılıkları
Nakliye gider karşılıkları
Dava karşılıkları
İade karşılıkları
Diğer
Diğer uzun vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları
Diğer
NOT 19 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
Verilen stok sipariş avansları
NOT 20 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR
Peşin ödenen vergi ve fonlar
NOT 21 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Sosyal güvenlik katkıları
51.012
65.871
İkramiye ve prim tahakkuku
46.918
37.220
Personele borçlar
41.915
60.532
139.845
163.623
33
NOT 22 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi-Özel Tüketim Vergisi
74.335
75.589
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar
27.481
55.756
8.345
4.874
13.060
9.146
123.221
145.365
277.501
236.423
34.926
30.345
4.222
5.472
316.649
272.240
Gelir tahakkukları
Diğer
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku
Alınan avanslar
Diğer
34
NOT 23 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 kuruş
nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir.
Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.500.000
1.500.000
675.728
675.728
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Pay %
Tutar
Pay %
Tutar
40,51
273.742
40,51
273.742
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
2,75
18.577
2,75
18.577
Semahat S. Arsel
2,72
18.397
2,72
18.397
Suna Kıraç
2,60
17.542
2,60
17.542
Rahmi M. Koç
2,44
16.474
2,44
16.474
Mustafa V. Koç
0,91
6.177
0,91
6.177
51,93
350.909
51,93
350.909
12,05
81.428
12,05
81.428
5,56
37.572
5,56
37.572
5,14
34.722
5,14
34.722
0,17
1.137
0,13
893
25,15
169.960
25,19
170.204
100,00
675.728
100,00
675.728
Hissedarlar:
Koç Holding A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri
tarafından sahip olunan şirketler toplamı
Teknosan Büro Makine ve
Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve
Yardım Sandığı Vakfı
Vehbi Koç Vakfı
Diğer
Ödenmiş sermaye toplamı
Sermaye düzeltme farkları (*)
Toplam sermaye
(*)
468.811
468.811
1.144.539
1.144.539
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından
yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları
arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir
kullanımı yoktur.
Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz
tanınmamıştır.
35
NOT 23 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş
oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u
oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış
sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda
işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler
alınması için kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Genel kanuni yedek akçe
83.690
83.690
Diğer kanuni yedek akçe
223.361
191.740
307.051
275.430
23 Mart 2015 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2015 yılında, 2014 yılı
hesap dönemine ait kardan, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci
aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına, %51,8 nispetinde (2014: %44,4) ve
tam 1,00 TL'lik nominal değerde hisseye tam 0,51796 TL brüt=net nakit temettü (2014: tam 0,44396
TL brüt=net nakit temettü) ödenmesine, diğer hissedarlara %44,0 nispetinde (2014: %37,7) ve tam
1,00 TL'lik nominal değerde hisseye brüt tam 0,51796 TL (2014: brüt tam 0,44396 TL), net tam
0,44027 TL (2014: net tam 0,37737 TL) nakit temettü ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış,
temettü ödemeleri 2015 yılı Nisan ayında (2014 yılı Nisan ayında) gerçekleşmiştir.
36
NOT 24 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
Tazminat ve teşvik gelirleri
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
188.746
70.757
84.254
4.289
45.200
16.100
24.631
12.474
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
8.206
6.432
5.710
3.780
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı
1.216
2.414
752
1.831
685
956
138
420
28.142
9.688
19.295
6.565
272.195
106.347
134.780
29.359
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
(75.344)
(73.471)
(15.787)
(40.598)
Peşinat iskontosu
(10.936)
(7.790)
(6.333)
(4.040)
(6.004)
(9.914)
(3.660)
(7.680)
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri
(801)
(1.226)
(401)
(540)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
(688)
(7.783)
547
(5.983)
(21.313)
(10.421)
(7.338)
(4.300)
(115.086)
(110.605)
(32.972)
(63.141)
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer
Şüpheli alacak karşılığı gideri
Diğer
NOT 25 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Finansal yatırımlardan temettü gelirleri
Sabit kıymet satış karı
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satış zararı
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
12.865
12.944
-
-
1.195
912
989
467
14.060
13.856
989
467
(352)
(1.060)
(285)
(162)
(352)
(1.060)
(285)
(162)
37
NOT 26 - FİNANSMAN GELİRLERİ
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
Kur farkı gelirleri (*)
202.469
160.941
108.093
94.766
Türev araçlardan karlar
134.555
31.889
(19.304)
5.444
12.825
11.894
6.747
5.717
62
7
31
2
349.911
204.731
95.567
105.929
Faiz gelirleri
Diğer
(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile
ilişkilidir.
NOT 27 - FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
(407.579)
(176.622)
(55.833)
(4.587)
(644.621)
(133.325)
(151.506)
(64.781)
(5.236)
(354.848)
(156.473)
(93.075)
(18.757)
(2.506)
(270.811)
(54.879)
(79.800)
(21.151)
(2.361)
(158.191)
Kur farkı giderleri (*)
Faiz giderleri
Türev araçlardan zararlar
Diğer
(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile
ilişkilidir.
NOT 28 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar ve gelir vergisi
Eksi: Peşin ödenen vergiler
Vergi borçları (net)
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) (net)
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
12.683
(7.832)
4.851
78.248
(60.094)
18.154
163.737
(151.579)
77.353
(245.422)
12.158
(168.069)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları
üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal
tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
38
NOT 28 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları
aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
(16.839)
182.850
166.011
(47.988)
(883)
(48.871)
(12.686)
159.142
146.456
(19.932)
(2.821)
(22.753)
Vergi giderleri
- Cari dönem kurumlar vergisi
- Ertelenen vergi
Toplam vergi geliri/(gideri) (net)
Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK
tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki
farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi
Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi varlıkları/
Toplam geçici farklar
(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık 30 Haziran
31 Aralık
2015
2014
2015
2014
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar
1.540.369
1.430.172
(327.262)
(302.199)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
493.467
553.209
(24.672)
(27.659)
Türev araçlar
90.841
19.471
(18.169)
(3.882)
Ertelenen finansman geliri/gideri (net)
43.591
38.932
(8.718)
(7.786)
Kullanılabilecek vergi avantajı (*)
(2.440.048)
(409.035)
264.719
63.664
Garanti, montaj ve nakliye gider
karşılığı
(227.889)
(193.785)
47.210
40.053
Kıdem tazminatı karşılığı
(166.682)
(158.974)
33.336
31.795
Stok değer düşüklüğü karşılığı
(52.744)
(50.774)
10.539
10.148
Lisans bedeli gider tahakkuku
(8.547)
(1.915)
1.709
383
Şüpheli alacaklar karşılığı
(6.894)
(4.889)
1.444
1.182
Diğer
(134.329)
(113.402)
32.022
26.232
Ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü), net
12.158
(168.069)
(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya
tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar
indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Haziran 2015 tarihi itibari
ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 229.250 TL (31 Aralık 2014: 23.959 TL) tutarında
vergi avantajı, indirimli orana tabi kurum kazancının tespitinde sabit kıymet tutarının hesaplanması
sırasında birikmiş amortismanların düşülmesi sonucu bulunacak net değerin dikkate alınması hususu
vergi mahkemesi tarafından karara bağlandığından, bu dönem itibari ile ertelenen vergi aktifi olarak
konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
39
NOT 28 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için ertelenen vergi varlıklarının/
(yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015
(168.069)
2014
(154.856)
182.850
(883)
(1.295)
5.408
(8.031)
12.158
(157.612)
1 Ocak itibariyle
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenen vergi geliri/(gideri)
Özkaynaklara yansıtılan ertelenen vergi geliri/(gideri)
(578)
NOT 29 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:
Net dönem karı
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
467.810
292.398
326.278
161.237
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi (her biri 1 kr)
Pay başına kar (kr) (*)
Hissedarlara dağıtılan temettü
Pay başına dağıtılan brüt
temettü (kr) (*)
67.572.820.500 67.572.820.500 67.572.820.500 67.572.820.500
0,692
0,433
0,483
0,239
350.000
300.000
-
-
0,518
0,444
-
-
(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması
nedeniyle adi ve seyreltilmiş hisse başına kar ve hisse başına dağıtılan temettü tutarları farklılık
göstermemektedir.
40
NOT 30 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
(i)
İlişkili tarafların bakiyeleri
(a) Ticari Alacaklar
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (1)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1)
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1)
Ark İnşaat A.Ş. (4)
Diğer
(b) Borçlar:
Kısa vadeli ticari borçlar:
Arçelik-LG (2)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1)
Ram Dış Ticaret (2)
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1)
Koç Üniversitesi (1)
Koç Holding A.Ş. (3)
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (1)
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (1)
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (4)
Diğer
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
Diğer
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
23.187
6.747
3.692
2.580
301
9.534
7.362
1.709
1.216
2.550
36.507
22.371
143.722
79.674
48.570
7.613
3.650
2.280
1.674
792
166
585
60.754
68.701
48.259
5.006
861
5.880
5.771
365
7.425
288.726
203.022
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
11.822
10.003
60.957
1.465
62.422
57.823
57.823
(*) Şirket’in, Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (eski ünvanı Beko Ticaret A.Ş.’dir) ile Beko
markasının kullanım hakkı ve Beko markalı ürünlerin pazarlama, satış ve dağıtım faaliyetlerini 2001
yılından itibaren 20 yıl boyunca yürütme hakkına ilişkin sözleşmesi bulunmaktadır. Sözleşme
süresinin bitiminde Beko markası üzerindeki tüm hakların, Şirket’e ait olmasından hareketle Beko
markası maddi olmayan duran varlık olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflara
diğer borçlara ilişkin söz konusu Beko markası net defter değeri 30 Haziran 2015 itibariyle
81.040 TL tutarındadır. (31 Aralık 2014: 81.040 TL).
(1)
(2)
(3)
(4)
Koç Holding grup şirketleri
İştirakler
Ana ortak
Koç Ailesi üyeleri tarafından kontrol edilen şirket
41
NOT 30 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki brüt ödemelerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
15.363
62.529
7.656
85.548
(11.304)
74.244
13.321
52.769
13.217
79.307
(11.481)
67.826
İlişkili taraflara diğer borçlar (brüt)
1 yıla kadar
1- 5 yıl arası
5 yıldan uzun
Gelecekte tahakkuk edecek vade farkı
İlişkili taraflara diğer borçlar bugünkü değeri (net)
İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki ödemelerinin bugünkü değerinin vadelerine göre analizi
1 yıla kadar
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
30 Haziran 2015
11.822
54.911
7.511
74.244
31 Aralık 2014
10.003
45.021
12.802
67.826
15.240
738.976
26.540
19.114
(c) Mevduatlar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları (1)
(d) Krediler:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
(e)
Türev araçlar
30 Haziran 2015
Kontrat
tutarı
834.990
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
(2.593)
31 Aralık 2014
Kontrat
tutarı
428.405
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
3
(395)
(1)
42
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
(ii)
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
22.648
21.333
8.207
2.916
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
7.342
5.822
4.103
2.538
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.
6.986
7.173
3.192
2.920
Arçelik-LG
1.535
1.211
633
408
759
1.384
531
975
1.438
1.288
309
1.174
40.708
38.211
16.975
10.931
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
333.360
286.420
215.054
193.484
188.745
128.579
150.290
90.144
Ram Dış Ticaret
88.045
71.844
58.993
39.158
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.
46.604
-
21.795
-
43.569
14.671
24.844
6.437
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ( )
42.931
23.078
21.594
975
Setur Servis Turistik A.Ş. ( )
13.112
8.133
6.529
5.075
Koç Holding A.Ş.
6.067
27.538
6.786
2.945
3.467
35.215
15.795
23.135
789.971
574.726
517.839
361.875
Mal ve hizmet satışları:
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve
(a)
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Diğer
Mal ve hizmet alımları:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
(b)
Arçelik-LG
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş.
2
1
Diğer
Grup, 29 Haziran 2015 itibariyle Beko UK’nin %50 hissesini Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’den
282.056 TL’ye satın almıştır.
Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır.
Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.
Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar,
satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.
(1)
(2)
Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile sigorta
şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ara hesap dönemlerinde ödenen ve tahakkuk eden
prim tutarını içermektedir.
43
(c)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel
Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı 15.945 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran
2014: 3.690 TL). Bu tutarın tamamı, kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
(d)
Diğer işlemler
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Ocak30 Haziran
2014
1 Nisan30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2014
8.202
5.865
3.968
2.808
7.202
2.639
4.225
1.587
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları
NOT 31 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile
faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup
risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza
indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar
Likidite riski
Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu
bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu
olmasına özen gösterilmekte, kısa vadeli likiditenin korunması amacıyla, net işletme sermayesi
yönetimi hedefleri konulmakta ve bilanço oranlarının belli seviyelerde tutulmasına çalışılmaktadır.
Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör
dinamikleri baz alınarak yapılmakta, nakit akış döngüsü izlenmekte ve çeşitli senaryolara göre test
edilmektedir.
Faiz oranı riski
Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal
sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, faize duyarlı kalemlerin miktar ve
vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak
yönetilmektedir.
Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu
olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir
yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu
borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri
gözetilmektedir.
44
DÜZEYİ (Devamı)
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Kredi riski
Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla
kredi riskine maruz kalmaktadır.
Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat
altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:




Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Ciro edilen çek ve senetler.
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu,
geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi
sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak
izlenmektedir.
Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat
edilmektedir.
Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir.
Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna
dikkat edilmektedir.
45
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31 Aralık 2014
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
(1)
(2)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Türev
araçlar
36.507
4.791.165
980.167
97.912
-
(3.538.147)
-
-
36.507
4.404.932
- (3.248.836)
65.986
(55.517)
980.167
-
97.912
-
-
291.209
(204.756)
-
-
-
29.038
132.346
(103.308)
-
-
-
-
(29.038)
-
-
Ticari alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Türev
araçlar
-
22.371
4.435.950
1.548.727
25.586
-
(3.509.767)
-
-
22.371
4.028.144
- (3.177.039)
52.113
(44.882)
1.548.727
-
25.586
-
-
319.701
(251.854)
-
-
-
35.992
133.011
(97.019)
-
-
-
(35.992)
-
-
Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço
tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.
46
DÜZEYİ (Devamı)
a)
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden
görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar
30 Haziran 2015
24.181
4.146.429
336.815
4.507.425
Grup 1
Grup 2
Grup 3
31 Aralık 2014
5.828
3.926.722
170.078
4.102.628
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).
Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir
müşteri olanlar).
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış
mevcut müşteriler.
b)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu
30 Haziran 2015
77.837
108.540
81.655
23.177
291.209
1 aya kadar
1-3 ay arası
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
31 Aralık 2014
123.183
136.199
46.274
14.045
319.701
Döviz kuru riski
Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda
farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal
risklerden biridir.
Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların
fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar
tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir.
Kur riski, her bağlı ortaklık için fonksiyonel para birimi bazında izlenmektedir. Söz konusu pozisyon
tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.
Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur
dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.
Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi
yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı
para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.
47
DÜZEYİ (Devamı)
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması
Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına
çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden banka
kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten
korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan
kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan
döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan
net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 30 Haziran 2015 itibariyle banka
kredilerinin vergi etkisi öncesi 150.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki
net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2014: 150.000.000
Avro).
Yabancı para pozisyonu
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi
tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
2.556.985
(3.572.017)
(1.015.032)
976.587
(38.445)
Varlıklar
Yükümlülükler
Net finansal durum pozisyonu
Türev enstrümanların net pozisyonu
Yabancı para varlık pozisyonu (net)
48
31 Aralık 2014
3.257.933
(3.633.544)
(375.611)
398.562
22.951
NOT 31 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul
edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Finansal Durum Pozisyonu
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)
Pasif karakterli döviz cinsinden
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Avustralya
Doları
Yeni
Zelanda
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
345.857
48.433
14.243
408.533
166.730
10.288
65.573
242.591
71.104
2
355
71.461
1.210.983
1.210.983
72.212
72.212
142.886
4
142.890
21.910
1
21.911
92.119
2.681
17
94.817
644.787
1
644.788
37.930
6.625
44.555
30.182
17
30.199
4
4
380
380
828
828
2.161.223
175.629
220.133
2.556.985
106.613
33.081
-
163.644
6.111
4.505
356
-
8.062
-
-
-
7
-
49.404
-
5.798
-
-
4.645
-
-
864
-
-
786.118
115.070
12.102
424.268
563.962
496.042
22.692
692.994
356
8.062
-
-
7
49.404
5.798
-
4.645
-
864
-
2.597.770
60.957
3.572.017
(155.429)
(450.403)
71.105
1.202.921
72.212
142.890
21.904
45.413
638.990
44.555
25.554
4
(484)
828
(1.015.032)
392.750
509.950
-
-
8.469
11.494
1.178
43.495
-
-
4.000
-
-
-
2.571.014
(289.880)
(29.440)
(63.609)
(1.288.000)
(67.000)
(138.000) (18.000)
(100.000)
(640.000)
(35.000)
(31.000)
-
-
(1.000)
(1.594.427)
102.870
480.510
(63.609)
(1.288.000)
(58.531)
(126.506) (16.822)
(56.505)
(640.000)
(35.000)
(27.000)
-
-
(1.000)
976.587
(52.559)
30.107
7.496
(85.079)
13.681
16.384
5.082
(11.092)
(1.010)
9.555
(1.446)
4
(484)
(172)
(38.445)
(169.672)
(515.976)
70.750
1.202.921
72.212
142.890
21.904
45.396
638.990
44.555
25.554
4
(864)
828
(1.235.165)
92.249
289.880
29.440
63.609
1.288.000
67.000
138.000
18.000
100.000
640.000
35.000
31.000
-
-
1.000
1.594.427
242.750
509.950
-
-
8.469
11.494
1.178
43.495
-
-
4.000
-
-
-
2.123.684
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma
enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
49
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
(53.243)
53.867
7.872
(85.079)
13.681
16.380
5.088
(1.515)
-
-
(827)
-
2.825
-
-
-
-
-
-
4.788
-
489
1.701
-
-
-
-
-
-
-
(1.354)
29
-
-
-
4
-
-
203
470
-
-
-
-
-
2.141
683
(37)
-
-
-
Çek Korunası karşısında
(1.013)
-
-
-
-
Norveç Kronu karşısında
1.300
(94)
-
-
İsveç Kronu karşısında
1.448
(24)
-
Çin Yuanı karşısında
571
4.562
Güney Afrika Randı karşısında
283
Yeni
Avustralya Zelanda
Doları
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
-
380
(172)
25.688
-
-
-
-
8.638
-
-
-
-
-
6.027
-
-
-
-
-
-
(3.960)
-
-
-
-
-
-
-
1.868
-
-
-
(3)
-
-
(864)
-
8.044
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.021)
-
-
-
(9.577)
-
9.558
-
-
-
-
4.362
-
-
-
(6)
-
-
-
-
-
-
-
4.252
(539)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.689
466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.096
(536)
231
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
-
-
(970)
12
(25.469)
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(67.539)
(167)
(10.276)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28.100)
27
1.136
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.133
Botsvana Pulası karşısında
-
-
-
-
-
-
-
-
(5.798)
-
-
-
-
-
(1.271)
Yeni Zelanda Doları karşısında
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(619)
-
-
-
(1.270)
138
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
412
(2.852)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8.505)
(6)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(18)
(52.559)
30.107
7.496
(85.079)
13.681
16.384
5.082
(11.092)
(1.010)
9.555
(1.446)
4
(484)
(172)
(38.445)
30 Haziran 2015
Türk Lirası karşısında
Avro karşısında
Rus Rublesi karşısında
Polonya Zlotisi karşısında
İngiliz Sterlini karşısında
Rumen Leyi karşısında
Avustralya Doları karşısında
Mısır Lirası karşısında
Ukrayna Hryvnası karşısında
İsviçre Frangı karşısında
ABD Doları karşısında
Sırp Dinarı karşısında
Diğer para birimleri karşısında
50
NOT 31- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki
gibidir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Finansal Durum Pozisyonu
Aktif karakterli döviz cinsinden
Pasif karakterli döviz cinsinden
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Avustralya
Doları
Yeni
Zelanda
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
364.245
283.501
40.928
688.674
131.977
26.901
128.384
287.262
87.255
1.392
536
89.183
1.388.861
3
1.388.864
94.891
(1)
94.890
182.413
182.413
19.494
19.494
120.510
2.820
1
123.331
369.286
1
369.287
26.358
6.004
32.362
31.140
147
31.287
542
542
2.467
2.467
1.584
1.584
1.971.374
871.426
415.133
3.257.933
101.257
35.951
41
211.702
10.228
4.427
1.617
-
-
-
-
10
-
66.392
-
12.725
-
-
3.519
-
-
14.710
-
-
811.466
125.125
10.382
524.911
662.160
495.119
24.936
746.412
1.617
-
-
-
10
66.392
12.725
-
3.519
-
14.710
-
2.628.747
57.824
3.633.544
26.514
(459.150)
87.566
1.388.864
94.890
182.413
19.484
56.939
356.562
32.362
27.768
542
(12.243)
1.584
(375.611)
262.660
459.584
-
-
-
-
-
57.008
-
-
-
-
-
-
1.823.475
(277.804)
(18.297)
(81.157)
(1.473.000)
(81.000)
(182.000) (16.000)
(125.000)
(350.000)
-
(34.000)
-
-
-
(1.424.913)
(15.144)
441.287
(81.157)
(1.473.000)
(81.000)
(182.000) (16.000)
(67.992)
(350.000)
-
(34.000)
-
-
-
398.562
11.370
(17.863)
6.409
(84.136)
13.890
413
3.484
(11.053)
6.562
32.362
(6.232)
542
(12.243)
1.584
22.951
87.030
1.388.864
94.890
182.413
19.484
56.938
356.562
32.362
27.768
542
(14.710)
1.584
(790.744)
(14.414)
(587.534)
21.775
277.804
18.297
81.157
1.473.000
81.000
182.000
16.000
125.000
350.000
-
34.000
-
-
-
1.424.913
112.660
459.584
-
-
-
-
-
57.008
-
-
-
-
-
-
1.400.370
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma
enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
51
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Yeni
Avustralya Zelanda
Doları
Doları
31 Aralık 2014
Avro
ABD
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
Türk Lirası karşısında
7.183
21.189
(327)
(84.136)
13.890
413
3.494
(4.490)
-
-
(2.769)
-
(11.375)
1.584
71.439
-
7.101
-
-
-
-
-
-
19.287
-
-
-
-
-
20.325
1.990
4.038
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.977
Polonya Zlotisi karşısında
(61)
17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(133)
İngiliz Sterlini karşısında
(266)
58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(616)
Rumen Leyi karşısında
(346)
521
1.552
-
-
-
-
-
-
(71)
-
-
(868)
-
5.769
Çek Korunası karşısında
(2.356)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.646)
Norveç Kronu karşısında
(418)
(62)
-
-
-
-
-
(6.563)
-
32.433
-
-
-
-
9.007
İsveç Kronu karşısında
6.025
(11)
-
-
-
-
(10)
-
-
-
-
-
-
-
16.966
Çin Yuanı karşısında
1.464
(11.012)
5.184
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.764)
(2.569)
(9.931)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(30.275)
(125)
(182)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
542
-
-
210
4
(20.054)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(46.492)
(117)
(10.575)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(24.852)
909
1.040
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.976
Botsvana Pulası karşısında
-
-
-
-
-
-
-
- (12.725)
-
-
-
-
-
(2.546)
Yeni Zelanda Doları karşısında
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.463)
-
-
-
(6.543)
Diğer para birimleri karşısında
53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
149
11.370
(17.863)
6.409
(84.136)
13.890
413
3.484
(11.053)
6.562
32.362
(6.232)
542
(12.243)
1.584
22.951
Avro karşısında
Rus Rublesi karşısında
Güney Afrika Randı karşısında
Avustralya Doları karşısında
Mısır Lirası karşısında
Ukrayna Hryvnası karşısında
İsviçre Frangı karşısında
52
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında
değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan
dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi
öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı
türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
30 Haziran 2015
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon Yeni riskinden korunan kısım
Japon Yeni net etki
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü
Kanada Doları riskinden korunan kısım
Kanada Doları net etki
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü
Mısır Lirası riskinden korunan kısım
Mısır Lirası net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım
İsviçre Frangı net etki
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü
Botsvana Pulası riskinden korunan kısım
Botsvana Pulası net etki
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü
Tayland Bahtı riskinden korunan kısım
Tayland Bahtı Net Etki
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü
Sırp Dinarı riskinden korunan kısım
Sırp Dinarı Net Etki
Kar/(Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
(120.992)
120.992
(120.244)
120.244
129.080
(129.080)
129.080
(129.080)
8.088
(8.088)
8.836
(8.836)
(1.619)
1.619
1.141
(1.141)
(14.055)
14.055
30.678
(30.678)
(15.674)
15.674
31.819
(31.819)
29.938
(29.938)
36.379
(36.379)
(26.782)
26.782
(26.782)
26.782
3.156
(3.156)
9.597
(9.597)
5.788
(5.788)
25.808
(25.808)
(6.198)
6.198
(6.198)
6.198
(410)
410
19.610
(19.610)
48.072
(48.072)
48.072
(48.072)
5.146
(5.146)
15.005
(15.005)
(4.171)
4.171
(4.171)
4.171
975
(975)
10.834
(10.834)
1.566
(1.566)
4.239
(4.239)
(1.387)
1.387
(1.387)
1.387
179
(179)
2.852
(2.852)
743
(743)
1.210
(1.210)
(571)
571
(571)
571
172
(172)
639
(639)
1.459
(1.459)
3.800
(3.800)
(1.815)
1.815
(1.815)
1.815
(356)
356
1.985
(1.985)
1
(1)
1
(1)
1
(1)
1
(1)
14.000
(14.000)
59.134
(59.134)
(14.022)
14.022
(14.022)
14.022
(22)
22
45.112
(45.112)
5.242
(5.242)
4.746
(4.746)
(5.539)
5.539
(5.539)
5.539
(297)
297
(793)
793
1.778
(1.778)
1.778
(1.778)
(1.397)
1.397
(1.397)
1.397
381
(381)
381
(381)
(1)
1
(1)
1
(1)
1
(1)
1
180
(180)
180
(180)
(217)
217
(217)
217
(37)
37
(37)
37
(840)
840
(840)
840
(1.201)
1.201
(1.201)
1.201
8.394
(8.394)
8.394
(8.394)
18.150
(18.150)
18.150
(18.150)
(739)
739
(739)
739
7.648
(7.648)
7.648
(7.648)
345
(345)
345
(345)
(3.845)
3.845
210.664
(210.664)
53
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2014
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon Yeni riskinden korunan kısım
Japon Yeni net etki
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü
Kanada Doları riskinden korunan kısım
Kanada Doları net etki
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü
Mısır Lirası riskinden korunan kısım
Mısır Lirası net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım
İsviçre Frangı net etki
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü
Botsvana Pulası riskinden korunan kısım
Botsvana Pulası net etki
Kar/(Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
(106.472)
106.472
(106.342)
106.342
102.330
(102.330)
102.330
(102.330)
(4.142)
4.142
(4.012)
4.012
49.789
(49.789)
49.225
(49.225)
(46.583)
46.583
(4.272)
4.272
3.206
(3.206)
44.953
(44.953)
31.490
(31.490)
37.328
(37.328)
(29.185)
29.185
(29.185)
29.185
2.305
(2.305)
8.143
(8.143)
5.589
(5.589)
20.519
(20.519)
(5.927)
5.927
(5.927)
5.927
(338)
338
14.592
(14.592)
42.334
(42.334)
42.334
(42.334)
6.215
(6.215)
14.616
(14.616)
(5.304)
5.304
(5.304)
5.304
911
(911)
9.312
(9.312)
1.857
(1.857)
4.027
(4.027)
(1.853)
1.853
(1.853)
1.853
4
(4)
2.174
(2.174)
607
(607)
1.340
(1.340)
(498)
498
(498)
498
109
(109)
842
(842)
1.684
(1.684)
3.490
(3.490)
(2.011)
2.011
(2.011)
2.011
(327)
327
1.479
(1.479)
98
(98)
98
(98)
98
(98)
98
(98)
7.131
(7.131)
47.747
(47.747)
(7.000)
7.000
(7.000)
7.000
131
(131)
40.747
(40.747)
5.245
(5.245)
4.803
(4.803)
(6.424)
6.424
(6.424)
6.424
(1.179)
1.179
(1.621)
1.621
1.224
(1.224)
1.224
(1.224)
1.224
(1.224)
1.224
(1.224)
(23)
23
(24)
24
(23)
23
(24)
24
316
(316)
316
(316)
316
(316)
316
(316)
(604)
604
(604)
604
(707)
707
(707)
707
8.342
(8.342)
8.342
(8.342)
14.112
(14.112)
14.112
(14.112)
(437)
437
(437)
437
2.295
(2.295)
181.263
(181.263)
54
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat
tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ihracat tutarı
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ithalat tutarı
30 Haziran 2015
Orijinal tutar
TL
467.429.326
1.335.026
152.228.891
393.087
111.424.354
437.095
246.737
2.411.945
177.165.812
428.053.137
547.401
509.025
1.087.279
2.097
3.917
1.602.318
30 Haziran 2014
Orijinal tutar
TL
504.042.729
1.494.954
177.262.693
384.093
116.621.836
420.336
268.885
2.568.268
176.112.300
435.074.179
404.569
519.702
944.116
1.449
16.046
1.481.313
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer
ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak,
aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı
kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2015 itibariyle aşağıdaki gibidir.
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar
Türev varlıklar (Not 8)
Finansal yatırımlar (Not 6)
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
-
97.912
637.253
-
-
5.663
-
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 8)
55
DÜZEYİ (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2014 itibariyle aşağıdaki gibidir.
taşınan finansal varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
-
25.586
696.996
-
-
3.811
-
Türev varlıklar (Not 8)
Finansal yatırımlar (Not 6)
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 8)
NOT 32 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.
Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklarda artış ve azalışlar” satırının detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
41.078
17.454
13.178
12.802
9.698
6.004
3.283
801
345
253
104.896
47.772
16.270
(683)
12.592
34.254
9.914
2.637
1.226
4
(128)
123.858
Karşılıklardaki artış ve azalışlar:
Kota-teşvik prim tahakkukları
Montaj ve nakliye gider karşılığı
Garanti gider karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
İkramiye ve prim tahakkukları
Şüpheli ticari alacak karşılığı
İzin karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Dava karşılıkları
İade karşılıkları
NOT 33 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR
Yoktur.
………………………
56

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

3 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

12Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

9 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

12 Aylık Rapor

12 Aylık Rapor

12 Aylık Rapor

Arçelik Anonim Şirketi

Bağımsız Denetim Raporu

Finansal Tablolar 30062015

İstanbul, 08.02.2016 Sirküler No: 2016/007 31.12.2015 TARİHİ

Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 412)

Dipnot Eylül 2014

tl - KPMG Vergi

Finansal Tablolar

BÜLTEN-2014-10_2013 Yıl Sonu Döviz Kurları

30.06.2014 finansal tablolar ve dip notları ( spk ıı – 14.1` e göre )