BNP Paribas Cardif Sigorta A.S.

Transkript

BNP PARIBAS CARDIF SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2013
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
DİPNOTLAR
1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR .........................................................................................................................
1-5
GELİR TABLOLARI ...............................................................................................................
6-7
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ....................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI.................................................................................
9
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ...................................... 10-37
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI.....................................................................................
38
30 EYLÜL 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Dipnot
30 Eylül 2013
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa
Vadeli Kredi Kartı Alacakları
2.12
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara
Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 11.1 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
10 ve 12.1
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
45 ve 47.1
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
45 ve 47.1
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
17.15 - 17.19
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
28.282.105
27.202.930
-
26.766.935
25.904.519
-
1.079.175
-
862.416
-
780.634
780.634
513.153
513.153
11.317.202
11.233.878
83.324
365.430
77.195
288.235
41.258.525
248.510
232.184
16.326
60.976
60.976
10.000
10.000
6.530.609
6.526.479
4.130
102.668
102.668
33.719.698
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
Dipnot
30 Eylül 2013
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
270
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
270
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
2.5 ve 6
551.358
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
1.515.703
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
275.190
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
6
(1.239.535)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
2.7 ve 8
83.911
1- Haklar
8
708.178
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8
(624.267)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler
47.1
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
2.18, 21 ve 35
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
635.539
Varlıklar Toplamı (I+II)
41.894.064
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
270
270
751.894
1.471.812
269.621
(989.539)
139.359
683.925
(544.566)
211
211
30.538
30.538
922.272
34.641.970
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız
Dipnot
30 Eylül 2013
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
4 ve 19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
4 ve 19
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
4, 45 ve 47.1
D- Diğer Borçlar
4, 19 ve 47.1
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4, 19 ve 47.1
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
2.24
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2.24, 4 ve 17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
2.24, 4 ve 17
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları
2.18 ve 35
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve
Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
2.20 ve 23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
10 ve 17.15 - 17.19
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
122.068
122.068
95.877
95.877
56.213
56.213
19.872.059
19.284.475
587.584
243.987
120.024
504
1.273.312
1.273.312
73.212
73.212
77.890
77.890
14.080.768
12.795.540
1.285.228
81.359
80.910
449
23.743
-
455.223
284.260
(355.507)
1.420.884
1.420.884
79.092
299
78.793
21.890.180
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar .
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
(284.260)
144.068
144.068
4.093
1.029
3.064
15.734.702
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız
Dipnot
30 Eylül 2013
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
2.24, 4 ve 17
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya TaksitlendirilmişVergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
22
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
232.687
232.687
-
181.578
181.578
-
7.568
7.568
-
12.575
12.575
194.153
240.255
4
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
ÖZSERMAYE
Bağımsız
Dipnot
30 Eylül 2013
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
2.13
2.13 ve 15
15
15
37
37
Özermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
10.300.000
10.300.000
421.089
420.656
433
7.992.459
7.992.459
1.050.080
1.050.080
19.763.629
10.300.000
10.300.000
365.262
365.262
6.939.993
6.939.993
1.107.860
1.107.860
18.713.115
41.894.064
34.641.970
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
GELİR TABLOLARI
-
I-TEKNİK BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı
01 Ocak 2013
30 Eylül 2013
7.851.761
6.632.452
01 Ocak 2012
30 Eylül 2012
7.077.838
5.851.235
13.368.683
-247.296
-6.488.935
8.274.097
-160.706
-2.262.157
-6.519.477
30.542
-2.277.808
15.652
1.219.309
1.226.604
10
-6.739.595
-529.752
-529.752
-539.382
9.631
-6.578.358
-554.706
-554.706
-561.574
6.868
10
697.644
-722.081
24.437
-721.788
-743.480
21.692
(51.109)
-
-6.856.378
1.112.166
-5.301.864
499.481
Dipnot
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim(+/-)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
5- Faaliyet Giderleri (-)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
1.3.1 - Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan
Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
8
2.21 ve 24
24
10 ve 24
17
17
10 ve 17
31 ve 32
GELİR TABLOLARI
7- Yatırım Giderler (-)
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
1.112.166
499.481
26
1.112.166
1.531.366
1.334.259
499.481
1.851.233
1.845.589
36
146.450
50.657
5.643
(1.317.233)
(1.363.075)
(1.219.309)
(9.073)
(88.851)
-
(1.226.604)
(37.150)
(99.321)
-
179.005
103.771
5.853
257.805
4.770
(70.959)
9.770
(28.234)
(5.611)
22.973
81.194
(3.785)
9.008
(8)
36
6.1.
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
21 ve 35
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
37
1.050.080
838.880
35
1.505.304
(455.223)
1.102.632
(263.751)
3- Dönem Net Karı veya Zararı
37
1.050.080
-
838.880
-
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
9
GELİR TABLOLARI
01.01.2013 Dipnot
30.09.2013
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
36
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) (A+B+C+D)
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
11.497.351
106.858
(8.542.351)
(209.984)
2.851.875
(1.438.902)
340.878
(1.678.951)
74.900
1.245.408
(88.851)
1.334.259
1.245.408
-
8.282.287
(715.412)
7.566.875
(194.737)
1.523.000
(1.965.932)
6.929.206
1.655.108
(149.428)
1.804.536
1.655.108
-
41.584
1.361.892
23.204.194
24.566.086
(31.507)
8.552.807
14.066.913
22.619.720
10
Denetimden Geçmiş
01.01.2012 30.09.2012
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*)
Varlıklarda
Özsermaye
Yabancı
Değer
Enflasyon
Para
Artışı/
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
(Azalışı)
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net
Dönem
Karı
Geçmiş
Yıllar
Karları
Toplam
Sermaye
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
10.300.000
-
-
-
-
313.982
-
-
1.025.621
5.995.653
17.605.256
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.281
-
-
974.340
930.869
-
II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2012)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
10.300.000
-
-
-
-
365.262
-
-
930.869
6.939.993
18.536.125
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
(31/12/2012)
10.300.000
-
-
-
-
365.262
-
-
1.107.860
6.949.993
18.713.115
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.394
-
433
-
1.050.080
(1.107.860)
1.052.466
1.050.080
-
10.300.000
-
-
-
-
420.656
-
433
1.050.080
7.992.459
19.763.628
I-
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
(31/12/2011)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan temettü
J- Transfer
I-
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan temettü
J- Transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2013)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
9
930.869
(1.025.621)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif
Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas’dır
(2.13 no’lu dipnot).
27 Mayıs 2011 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 257 no’lu karar
sonucunda, Şirket’in Cardif Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.
olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 15 Temmuz 2011 tarihinde tescil ettirilmiştir.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket 18 Temmuz 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş
adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, kaza, finansal kayıplar, ferdi kaza ve hastalık
branşlarında faaliyet göstermektedir (2.14 no’lu dipnot).
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Üst ve orta kademeli yöneticiler
4
6
Toplam (*)
4
6
(*) 1 Ocak - 30 Eylül 2013 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken,
diğer personele ait giderler ilişkili şirketlerden BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından ödenmekte,
aynı personel Şirket’in de faaliyetlerini yürüttüğünden diğer personele ait giderlerin iki şirket arasında mutabık
kalınmış olan %10’luk (1 Ocak – 31 Aralık 2012: %14) kısmı BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. tarafından
Şirket’e yansıtılmaktadır.
1.6
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: Şirket tarafından üst yöneticilere yapılan ücret ve benzeri ödemelerin toplamı
131.948,20 TL ( 1 Ocak – 30 Eylül 2012: 128.667,94 TL )
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan
varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden
teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır.
Şirket, ferdi kaza ve finansal kayıplar branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderlerinin
tamamı hayat dışı teknik gider altında muhasebeleşmektedir.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki
bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda
belirtilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
10
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara
göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011
tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör
Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7
sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca
belirlenmektedir.
Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş
olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır
(2.24 no’lu dipnot).
Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe
ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler
çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı
yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta
Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta
şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve
Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte
olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı
bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.
Finansal tablolar, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:

TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, (1 Temmuz
2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),

TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),

TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu

TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),

TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
11
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)








TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, (1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması - devlet kredileri”, (1 Ocak
2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik
getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak
2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir,
TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri”
(1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir).
30 Eylül 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:





TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten
TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu
TMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, (1 Ocak 2014
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, TFRS 12 ve TMS 27
“İştiraklerdeki Yatırımlar”, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir).
Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde
Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” kapsamında konsolide
etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmadığından, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
12
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
3-15 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
(31Aralık 2012: Yoktur).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda
maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir
(8 no’lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 - 10 yıldır.
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların
Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip
dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlgili alacakların teminatı
olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak
kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır (12 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
13
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
30 Eylül 2013
30 Eylül 2012
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları
Eksi - Faiz tahakkukları
Eksi - Bloke vadeli mevduat
27.202.902
25.232.531
1.079.175
(109.393)
(3.606.598)
941.095
(186.522)
(3.367.384)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
24.566.086
22.619.720
2.13 Sermaye
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki
gibidir:
Sermayedarın Adı
BNP Paribas Cardif
Diğer
Toplam
30 Eylül 2013
Pay Oranı
Pay Tutarı
31 Aralık 2012
Pay Oranı
Pay Tutarı
%99.99
%00.01
10.299.996
4
%99.99
%00.01
10.299.996
4
%100.00
10.300.000
%100.00
10.300.000
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ferdi kaza, finansal kayıplar ve hastalık branşlarında
üretimi bulunmaktadır. Kredi koruma sigorta sözleşmeleri işsizlik ana teminatının yanında,
geçici iş göremezlik ve tehlikeli hastalıklar gibi risklere karşı, sigortalının kredi verenden
kullandığı kredilerin geri ödeme kabiliyetini güvence altına alan bir sigorta ürünüdür. Hastalık
sigortası, sigortalının poliçe yürürlükteyken ilk tehlikeli hastalık tanısı ile poliçe hükümlerinde
listelenen ve tehlikeli hastalık olarak tanımlanan (kanser, kalp krizi gibi) hastalıklardan birine
bir veya birden fazlasına maruz kalarak ve de bunu takiben otuz gün süreyle hayatta kalması
durumunda, sigortalıya sigorta poliçesinde belirtildiği şekilde tazminat tutarı kadar güvence
sağlar.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları
2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
14
2.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
Reasürans Sözleşmeleri
Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle faaliyette bulunduğu ferdi kaza branşında Darnell
Limited ile eksedan anlaşması, yasal garanti ürünlerinde Europ Assistance Holding Irish Branch
ile kot par anlaşması bulunmaktadır.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17 Krediler
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2012 yılı ve 2013
altı aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır
(35 no’lu dipnot).
15
2.
2.18 Vergiler (Devamı)
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 - “Çalışanlara
Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer Çeşitli Kısa Vadeli
Yükümlülükler” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır
TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan
faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal
kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu
çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara
hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve
kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap döneminde
ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi
bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup,
söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıp ve kazançların tamamı
gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (22 no’lu dipnot).
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
16
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler
üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
2.22 Finansal Kiralamalar
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için
tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak
hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın
reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile
reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın
brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak
hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler
nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden
kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri”
hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek
muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını
dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim
oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında
hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net
kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler
karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar
arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle yaptığı branş bazında yaptığı hesaplama sonucunda
beklenen hasar prim oranı %95’in üzerinde olan branş bulunmadığından devam eden riskler
karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
17
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile
aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama
esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal
Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde
belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki
fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her
branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de
öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen
hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM
hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi
portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup, 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Nisan 2013 tarih ve 2013/8 sayılı Sektör Duyurusu
uyarınca, Genelge kapsamında yöntem değişikliği yapmak isteyen şirketler, 2013 yılsonu
itibariyle yapacakları yöntem değişikliğini, dönemler arası dalgalanmaları önlemek amacıyla,
31 Mart 2013 tarihinden itibaren uygulamaya başlayabileceklerdir. Şirket, beş yıllık geçmiş
hasar verisi 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle oluştuğu için, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle
gerçekleştirdiği muallak hasar ve tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda “Standart”
yöntemini kullanmıştır.
AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini
teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş
olan istatistiki yöntemlerle elimine edilebilmektedir. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle
yaptığı hesaplamalar sırasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Ayrıca söz konusu AZMM
hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans
anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir.
Şirket, ferdi kaza branşı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin
hesaplanması sırasında, Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2013 tarih ve 38681552 sayılı izin
yazısı uyarınca, söz konusu branşa ait sektör ortalamasını dikkate alarak 30 Eylül 2013 tarihi
itibariyle 108.408 TL tutarında ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Söz konusu
uygulama neticesinde, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ferdi kaza branşına ait net gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı, Genelge’ye göre hesaplanacak olan tutara göre
108.408 TL tutarında artırılmıştır.
Şirket, finansal kayıplar branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat
karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül
2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”
(“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven
yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedeli olarak muhasebeleştirmektedir. Şirket ferdi kaza branşı için, 30 Eylül 2013
tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının
%100’ünü dikkate alarak, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 140.008 TL tutarında toplam ilave net
muallak hasar karşılığı ayırmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, beş yıllık geçmiş hasar verisi bulunmadığından, muallak
hasar ve tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan
branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şirket aktüeri
18
tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat
karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanmıştır.
Şirket, finansal kayıplar branşı için Şirket aktüeri tarafından belirlenen hasar prim oranını
dikkate alarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net 773,548 TL tutarında ilave gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminat karşılığı ayırmıştır. Ferdi kaza branşı için ise gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, 31 Mart 2012 tarihi
itibariyle temin edilen sektör ortalamaları kullanılmış ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net
109,180 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatı karşılığı hesaplamıştır.
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat
karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak
tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve
muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak
tazminat karşılıkları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar karşılıkları
dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan
dosyalara ilişkin olarak gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak
tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı
yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari
dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik
oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak
tazminat karşılığı hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak
tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı
%100’ün altında kalan branş bulunmadığından, muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı olarak
ilave karşılık ayırmamıştır (17 no’lu dipnot).
Matematik Karşılıklar
Matematik karşılıklar, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan
uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik
karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan
primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar
matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle 232.687 TL
(31 Aralık 2012: 181.578 TL ) tutarında net matematik karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen,
fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar
ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar
ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir.
19
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
30 Eylül 2012
31 Aralık 2012
Ferdi Kaza
Finansal Kayıplar
Makine Kırılması
Hastalık
315.060.255
135.351.251
15.857.000
5.000
247.883.480
162.160.624
5.000
Toplam
466.273.506
410.049.104
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda
gerçekleştirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in değişken faiz oranlı finansal varlık
ve yükümlülükleri bulunmadığından faiz oranlarının değişiminden kaynaklanan faiz oranı
riskine maruz kalmamaktadır.
ii.
Kur riski
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle şirketin döviz cinsinden vadeli mevduatı bulunmamaktadır.
Bundan dolayı şirket döviz cinsinden vadeli mevduatlarının Türk Lirası’na çevrilmesinden
dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmamaktadır. (31 Aralık 2012:
Yoktur)
Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii.
Fiyat riski
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in fiyat riskine konu finansal varlık
ve yükümlülüğü bulunmadığından piyasadaki fiyatların değişiminin etkisinden doğan fiyat
riskine maruz kalmamaktadır.
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları ve aracı kurumlardan olan
prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan
toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı
prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12
no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı
temsil etmekte ve bu varlıklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
20
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(c)
Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle
sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir:
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
30 Eylül 2013
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot)
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 no’lu dipnot)
3 aya
kadar
122.067
56.213
110.606
Toplam
122.067
56.213
110.606
Toplam
288.886
288.886
31 Aralık 2012
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot)
Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnot)
Diğer ilişkili taraflara borçlar (45 no’lu dipnot)
3 aya
kadar
1.273.312
77.890
73.212
Toplam
1.273.312
77.890
73.212
Toplam
1.424.414
1.424.414
1 yıl - 5 yıl
Toplam
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
30 Eylül 2013
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
Kazanılmamış primler karşılığı - net (*)
Muallak hasar karşılığı - net
Matematik karşılığı – net
66.499
-
851.349
587.584
-
18.366.627
232.687
19.284.475
587.524
237.687
Toplam
66.499
1.438.934
18.599.314
20.104.747
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
Toplam
31 Aralık 2012
Kazanılmamış primler karşılığı - net (*)
Muallak hasar karşılığı - net
Matematik karşılığı – net
49.923
-
1.016.163
1.285.228
-
11.729.454
181.578
12.795.540
1.285.228
181.578
Toplam
49.923
2.301.391
11.911.032
14.262.346
(*)
Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir
yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiş ve tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile
karşılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip
makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
21
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Eylül 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi
4.246.995 TL’dir (31 Aralık 2012: 2,552.136 TL). Bununla birlikte, Şirket’in özsermayesi,
19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 30 Eylül
2013 tarihi itibariyle hesaplanan asgari olarak gerekli olan özsermayeden 15.616.350 TL fazla
(31 Aralık 2012: 16.160.979 TL fazla) durumdadır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Dönemin tüm amortisman
giderleri ile itfa ve tükenme payları 329.697 TL ( 1 Ocak – 30 Eylül 2012: 402.945 TL )’dir.
6.2
6.1.1 Amortisman giderleri: 249.966 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2012: 254.045 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 79.701 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2012: 148.900 TL).
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık
2012:Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 49.460 TL
(1 Ocak – 30 Eylül 2012: 116.502 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur. (1 Ocak – 30 Eylül
2012: 108.889 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak – 31 Aralık 2012: Yoktur ).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur 1 Ocak – 31 Aralık 2012: Yoktur ).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur ( 1 Ocak – 31 Aralık 2012: Yoktur ).
22
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2013
İlaveler
Çıkışlar
30 Eylül
2013
Maliyet:
Demirbaşlar
Özel maliyetler
1.471.812
269.621
43.891
5.569
-
1.515.703
275.190
Toplam maliyet
1.741.433
49.460
-
1.790.893
Birikmiş amortisman:
Demirbaşlar
(933.333)
(56.206)
(209.326)
(40.670)
-
(1.142.659)
(96.875)
Toplam birikmiş amortisman
(989.539)
(249.996)
-
(1.239.535)
Net kayıtlı değer
751.894
551.358
1 Ocak
2012
İlaveler
Çıkışlar
30 Eylül
2012
Maliyet:
Demirbaşlar
Özel maliyetler
1.523.704
207.764
59.120
57.382
(108.889)
-
1.473.935
265.146
Toplam maliyet
1.731.468
116.502
(108.889)
1.739.081
Birikmiş amortisman:
Demirbaşlar
(683.140)
(8.561)
(219.840)
(34.205)
43.415
-
(859.566)
(42.766)
Toplam birikmiş amortisman
(691.701)
(254.045)
43.415
(902.332)
1.039.767
836.773
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiralama youluyla edindiği maddi duran varlığı
bulunmamaktadır.
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1 Ocak
2013
İlaveler
30 Eylül
2013
683.925
24.253
708.178
Birikmiş itfalar:
Haklar
(544.566)
(79.701)
(624.267)
139.359
Maliyet:
Haklar
Maliyet:
Haklar
Birikmiş itfalar:
Haklar
83.911
1 Ocak
2012
İlaveler
30 Eylül
2012
642.257
32.926
675.183
(346.097)
296.160
(148.900)
(494.997)
180.186
23
9.
İştiraklerdeki Yatırımlar
10.
Reasürans Varlıkları
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
24.362
11.714
50.339
26.739
36.151
19.797
11. Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Şirket’in 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarı ile menkul kıymeti bulunmamaktadır.
Kredi ve alacaklar
30 Eylül 2013
31 Aralık 20012
Kredi ve alacaklar
780.634
248.510
Toplam (12.1 no’lu dipnot)
780.634
248.510
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık
2012: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık
2012: Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur).
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in menkul kıymeti bulunmamaktadır.
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
30 Eylül 2012
31 Aralık 2012
Aracılardan alacaklar
780.634
248.510
Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no’lu dipnot)
780.634
248.510
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
tutarları:
a)
b)
Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
24
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur
(31 Aralık 2012: Yoktur).
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in
yabancı para ile temsil edilen esas faaliyetlerden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Yoktur).
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
3 aya kadar
780.634
248.510
Toplam
13.
14.
780.634
248.510
Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ve esas
faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Yoktur).
Türev Finansal Araçlar
Nakit ve Nakit Benzerleri
1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 hesap dönemlerine ait nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit
ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı
aşağıda yer almaktadır:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları
27.202.930
25.904.519
1.079.175
862.416
Toplam
28.282.105
26.766.935
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
33.980
27.168.950
7.534
25.896.985
27.202.930
25.904.519
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri ( Devamı)
Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş
3.606.598 TL tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 3.432.375 TL)
(43 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
Yıllık faiz oranı (%)
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
TL
15.
9.59
8.0
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın
%5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan
25
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Geçmiş yıl karından transfer
2013
365.263
55.394
2012
313.982
51.281
Dönem sonu - 30 Eylül
420.656
365.263
Şirket’in tamamı ödenmiş 10,300,000 (31 Aralık 2012: 10,300,000) adet hisse senedi
bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 TL nominal değerde olup toplam nominal
değer 10,300,000 TL (31 Aralık 2012: 10,300,000 TL)’dir.
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
30 Eylül 2013
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
10.300.000
10.300.000
-
-
-
-
10.300.000
10.300.000
Toplam
10.300.000
10.300.000
-
-
-
-
10.300.000
10.300.000
1 Ocak 2012
Nominal
TL
Adet
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
Adet
İtfa edilen
Nominal
TL
Adet
Adet
16.
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
30 Eylül 2012
Nominal
TL
Ödenmiş
10.300.000
10.300.000
-
-
-
-
10.300.000
10.300.000
Toplam
10.300.000
10.300.000
-
-
-
-
10.300.000
10.300.000
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat dışı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı
(43 no’lu dipnot)
(*)
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
2.597.346
2.430.566
3.626.507
3.432.375
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Ancak, Minimum Garanti Fonu,
asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı
farklı branşlar için ilave teminat tesis edilmesini isteyebilir.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
26
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur
(31 Aralık 2012: Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 31 Aralık 2012:
Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur).
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
2013
Brüt Reasürans payı
Net
402.500
402.500
Ödenen hasar
(51.732)
(51.732)
Artış/(Azalış)
- Cari dönem tazminatları
92.571
92.571
- Geçmiş yıllar tazminatları
(4.238)
(4.238)
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar - 30 Eylül
447.576
447.576
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminatlar
151.722
(11.714)
140.008
17.15 - 17.19
Toplam
599.298
(11.714)
2012
Brüt Reasürans payı
284.238
(158.966)
-
Ödenen hasar
Artış/(Azalış)
- Cari dönem tazminatları
- Geçmiş yıllar tazminatları
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar - 30 Eylül
587.584
Net
284.238
(158.966)
247.367
(6.021)
-
247.367
(6.021)
378.660
-
378.660
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminatlar
1.449.517
(21.900)
1.449.517
Toplam
1.828.177
(21.900)
1.806.277
27
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net değişim
Brüt
12.815.337
6.519.477
2013
Reasürans payı
(19.797)
(30.542)
Net
12.795.540
6.488.935
19.334.814
(50.339)
19.824.475
Brüt
9.729.655
2.180.458
2012
Reasürans payı
(9.694)
(3.114)
Net
9.719.961
2.177.344
11.910.113
(12.808)
11.897.305
Net değişim
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla
11.233.878 TL (31 Aralık 2012: 6.526.479 TL) ve 299 TL (31 Aralık 2012: 1.029 TL) olup
bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri
altında yer almaktadır.
Matematik karşılığı:
Yeni yazılan poliçeler
Poliçe
Adedi
3.653
1.897
Portföy artış toplamı
1.897
2013
Matematik
Karşılık
181.578
134.673
134.673
İştira (-)
Matematik karşılık değişimi
(88)
-
(42.947)
(40.617)
Portföy azalışı toplamı (-)
(88)
(83.564)
5.462
232.687
Yeni yazılan poliçeler
Poliçe
Adedi
1.107
1.864
Portföy artış toplamı
1.864
2012
Matematik
Karşılık
73.301
130.568
130.568
İştira (-)
Matematik karşılık değişimi
(21)
-
(19.233)
(2.160)
Portföy azalışı toplamı (-)
(21)
(21.393)
2.950
182.476
Uzun süreli ferdi kaza
Toplam matematik
karşılıklar
Brüt
Karşılık
268.651
268.651
30 Eylül 2013
Reasürans
Net
Payı
Karşılık
(35.964)
232.687
(24.362)
232.687
Brüt
Karşılık
208.317
208.317
31 Aralık 2012
Reasürans
Payı
(26.739)
(26.739)
Net
Karşılık
181.578
181.578
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden sigortacılık
teknik karşılığı bulunmamaktadır.
28
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
30 Eylül 2013
122.068
59.213
181.281
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2012
1.273.312
77.890
1.351.202
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden borcu
bulunmamaktadır.
20.
Krediler
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31
Aralık 2012: %20).
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi
varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü
aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kar komisyonu karşılığı
Personel primleri karşılığı
Personel izin karşılığı
Gider tahakkukları
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer
Toplam geçici
farklar
30 Eylül
30 Eylül
2013
2012
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
30 Eylül
30 Eylül
2013
2012
1.372.607
30.655
10.300
7.323
7.568
12.720
265.580
65.646
15.497
9.326
10.360
7.085
274.521
6.131
2.060
1.465
1.514
2.544
53.116
13.129
3.099
1.865
2.072
1.417
Toplam ertelenmiş vergi varlıkları
1.441.173
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
(-)
Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(-)
Net ertelenmiş vergi varlıkları - net
(35 no’lu dipnot)
373.493
288.235
74.699
(17.138)
(17.138)
(-)
(-)
288.235
(3.428)
(3.428)
71.271
Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot)
2013
30.538
257.697
2012
47.766
23.505
288.235
71.271
29
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karşılığı
30 Eylül 2013
7.568
31 Aralık 2012
12.575
7.568
12.575
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2013 tarihi
itibariyle 3,129.25 TL (31 Aralık 2012: 3,033.98 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
2.77
99
2.50
99
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3,254.44 TL (1 Temmuz
2012: 3,129.25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
7.568
7.568
Kıdem Tazminatı Karşılığı
23.
30 Eylül 2012
10.360
10.360
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer
almaktadır:
Kar komisyonu karşılığı
Personel primleri karşılığı
Personel izin karşılığı
Danışmanlık giderleri karşılığı
Diğer
Toplam
30
30 Eylül 2012
1.372.607
30.655
10.300
20.044
31 Aralık 2012
87.528
11.686
36.968
7.886
1.433.606
144.068
24.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Eylül 2013
Reasürans
Brüt
payı
Finansal kayıplar
Uzun süreli ferdi kaza
Ferdi kaza
Diğer finansal kayıp
Genel Zararlar
Hastalık
Toplam yazılan primler
11.782.541
1.186.303
24.773
277.142
97.855
68
13.368.682
(158.164)
(68.201)
(20.931)
(247.296)
Net
11.782.541
1.028.139
24.773
208.941
76.924
68
13.121.386
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur 31 Aralık 2012: Yoktur.
26.
Yatırım Gelirleri
27.
1 Ocak - 30 Eylül 2012
Reasürans
Brüt
payı
6.944.739
1.038.955
184.205
106.130
68
8.274.097
1 Ocak – 30 Eylül 2013
(130.261)
(30.445)
(160.706)
Net
6.944.739
908.694
184.205
75.685
68
8.113.391
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz gelirleri
1.334.259
1.845.589
Toplam
1.334.259
1.845.589
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarı ile Şirket’in menkul kıymeti bulunmamaktadır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
29.
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarı ile Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30.
Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
32.
1 Ocak 30 Eylül 2013
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri
6.813.431
5.301.864
Toplam (32 no’lu dipnot)
6.813.431
5.301.864
Gider Çeşitleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
Komisyon giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Denetim ve danışmanlık giderleri
Yönetim Giderleri
Pazarlama ve Satış Giderleri
Diğer Giderler
4.937.781
632.958
611.864
562.743
53.338
14.747
3.477.370
746.553
454.531
328.689
67.034
227.688
6.813.431
5.301.864
31
33.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Maaş ödemesi
Prim ödemesi
Sigorta ödemeleri
Yemek ve yol giderleri
Diğer
439.073
98.465
56.855
16.794
21.770
454.665
85.103
60.130
25.293
121.361
632.958
746.553
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık
2012: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
35.
Gelir Vergileri
1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve
giderleri aşağıda özetlenmiştir:
Cari dönem kurumlar vergisi
Ertelenmiş vergi geliri
(21 no’lu dipnot)
(455.223)
Toplam vergi gideri
(166.988)
(263.751)
288.235
71.271
(192.480)
30 Eylül 2013
36.
30 Eylül 2012
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-)
288.235
74.699
(7.009)
Ertelenmiş vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot)
288.235
47.766
Net Kur Değişim Gelirleri
Yatırım (giderleri)/gelirleri
Toplam
41.584
41.584
(31.507)
(31.507)
32
37.
Hisse Başına Kazanç
Net dönem karı
Beheri 1 TL nominal
değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse başına kazanç (TL)
1.050.080
838.881
10.300.000
0.102
10.300.000
0.081
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
38.
Hisse Başı Kar Payı
Şirket, 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve 2012 ara hesap dönemlerinde temettü dağıtımı yapmamıştır.
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
42.
Riskler
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
42.495
94.228
Toplam
42.495
94.228
(*)
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer
almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 42.495 TL (31 Aralık 2012: 94,228 TL)’dir.
43.
Taahhütler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Teminat mektupları
7.700
7.700
Toplam
7.700
7.700
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Vadeli mevduatlar
Toplam (17.1 no’lu dipnot)
30 Eylül 2013
3.626.507
31 Aralık 2012
3.432.375
3.626.507
3.432.375
44.
İşletme Birleşmeleri
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
BNP Paribas Cardif Grubu şirketleri, bu şirketlerin ana ortakları ve bu ortakların kontrol ettiği
şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır.
33
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
a)
Mevduatlar:
Türk Ekonomi Bankası A.Ş.
9.924.338
6.364.360
Toplam
9.924.338
6.364.360
b)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları:
1.064.190
822.421
Toplam
1.064.190
822.421
Teb Cetelem Finans A.Ş.
7.494
483.237
-
Toplam
7.494
483.237
BNP Paribas Cardif
BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş. (*)
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. (*)
289.053
222.494
1.606
60,736
240
Toplam
513.153
60.976
46.090
49.787
14.729
-
2.323
63.937
6.713
239
110.606
73.212
c)
d)
e)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar:
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
Diğer ilişkili taraflara borçlar:
BNP Paribas Cardif
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş.
Toplam
(*)
f)
Söz konusu tutarlar genel giderlerden dolayı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. tarafından gider
paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil etmektedir.
Yazılan primler:
TEB Cetelem Finansman A.Ş.
Toplam
g)
81.019
26.181
107.200
619.240
619.240
Ödenen komisyonlar:
TEB Cetelem Finansman A.Ş.
Toplam
h)
1 Ocak30 Eylül 2013
(43.645)
(13.012)
(56.657)
(332.194)
(332.194)
Faiz gelirleri:
524.740
407.007
Toplam
524.740
407.007
34
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2013: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3,254.44 TL’ye yükseltilmiştir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
BNP Paribas Cardif
289.053
222.494
1.606
60.736
240
Toplam
513.153
60.976
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
46.090
49.787
14.729
110.606
2.323
63.937
6.713
239
73.212
a)
b)
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar:
Diğer ilişkili taraflara borçlar:
BNP Paribas Cardif
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş.
Toplam
(*)
Söz konusu tutarlar, genel giderlerin paylaşımı için faturalanan tutarlardan doğan bakiyeleri temsil
etmektedir.
c)
Diğer çeşitli borçlar:
Satıcılara borçlar
56.213
77.890
Toplam
56.213
77.890
35
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2012:
Yoktur).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Önceki dönem gider ve zararları, önceki
dönemden kaynaklanan 28,234 TL tutarındaki fatura iptalini içermektedir. Önceki dönem
gelirleri, önceki dönemden kaynaklanan 6,712 TL tutarındaki fatura düzeltmesi ve 2012 yılı
dönem karı için hesaplanan vergi karşılığının 3,058 TL tutarındaki iptalini içermektedir. (30
Eylül 2012: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler
Dönemin karşılık giderleri/(gelirleri):
30 Eylül 2013
Personel İzin Karşılığı
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Toplam
10.300
7.568
17.868
36
30 Eylül 2012
5.254
357
5.611
Cari
Dipnot
Geçmiş
Dönem
Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NETDÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14.DİĞER YEDEKLER
1.15.ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Dönem karının dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ve
2012 ara hesap dönemleri ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.
...................................
37

BNP Paribas Cardif Sigorta A.S.

Transkript

Benzer belgeler

Eylül

Kisisel Bilgi

Win95/98/ME/NT/2000: TweakUI

Ek İçin TIKLAYINIZ - Soma İlçe Milli Eğitim Müdürlüğü

My Magazine 12

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

Brandeval