İzahname Ekleri - Şeker Factoring

Transkript

BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU
(Uygulama Daire Baş kanlığı II)
Ş EKERTAKTDRIN_G_HİZMETLERİ A.Ş .
Ilgi: 06.03.2012 tarih ve 1607 say ıl ı yazımz.
İlgide kayıth yazınızda; Yönetim Kurulunuzun 05.03.2012 tarih ve 7 say ı l ı karanyla
20.000.000.-TL nominal de ğerine kadar bono ve/veya tahvil ihrac ının bir veya birden fazla
tertipler halinde halka arz ve/veya tahsisli satış yoluyla gerçekle ştirilmesine karar verildi ği
belirtilerek, bahse konu bono ve/veya tahvil ihrac ına ilişkin Kurumumuz görüşü talep
edilmektedir.
Bilindiğ i üzere, 90 sayı lı Ödünç Para Verme İşleri Hakkında Kanun Hükmünde
Kararname ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Ş irketlerinin Kuruluş ve Faaliyet
Esaslan Hakkı nda Yönetmelikte (Yönetmelik) faktoring şirketlerinin sermaye piyasas ında
bono/tahvil ihrac ı yoluyla borçlanmalanna sımrlama getiren herhangi bir hüküm yer
almamaktadır. Bu kapsamda, Ş irketiniz tarafından söz konusu bono ve/veya tahvil ihrac ını n
gerçekleştirilmesinde, 2499 say ı lı Sermaye Piyasası Kanunu ve di ğer mevzuat hükümleri sakl ı
kalmak kaydı yla, anılan Kanun Hükmünde Kararname ve Yönetmelik hükümleri aç ı sından bir
sakınca bulunmamaktadır.
Bilgi edinilmesini rica ederim.
Canan BUM İN
Daire Baş kan ı
Atatürk Bulvar ı No:191 Kavakl ı dere 06680 ANKARA
Tel: (312) 455 65 80 Faks: (312) 424 17 47
İ nternet adresi: www.bddk.org.tr
ISTANBUL MENKUL KIYMETLER
BORSASI BASKANLI6UNA
Istanbul
Tarih :18/04/2012
istanbul Menkul Kiymetler Borsasi Kotasyon Yonetmeligi'Mn 16. maddesinin (d-7) bench
cercevesinde:
•
Sirketimizin kurulus ve faaliyetleri bakimindan hukuki durumu lie borclulugu temsil eden
menkul kiymetlerinin hukuki durumuntin tabi oldugu rnevzuata uygun oldugunu,
•
Sirketimizin kurulus ve faaliyetlerinin devami icin alinmasi gerekli turn izin, lisans, yetki
belgeleri ile (varsa) tabi bulundugumuz ozel mevzuat tiyarinca almak zorunda oldugumuz
belgelerin tamaminin Borsaniza ilisikte sunuldugunu,
•
Tarafiniza sunulanlardan baska almak zorunda oldugumuz herhangi bir resmi belgenin
bulunmadigini,
•
Diger taraftan Sirketimizin, 90 sayili odiinc Para Verme isleri Hakkinda Kanun Hiikmiinde
Kararname lie Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Sirketlerinin Kurulus ve Faaliyet
Esaslari Hakkinda Yonetmeligi'ne tabi oldugunu, Sermaye Piyasasi Kanunu'na gore ahnmasi
gereken turn belgelerin listesinin ise Ene tarafmiza sundugumuzu.
Kabul, beyan, taahilt ederiz.
Saygdariinizla
$EKER FAKTORiNG HiZMETLERI A.$.
GENEL MODORLOU
•
To/ga T RA
Mali ve Idari
ler
Ali GUray DEM1R
Genel MildUr
rup Baskant
Ekler
1.BDDK Faaliyet izin Belgesi
2.BDDK 06/03/2012 tarih ve 1607 sayili yazisi
eker Faktoring Hizmetieri A .
292 74 11 F: (+90) 212 292 74 12
Merkez: Inonu Cd. Tumsah Han No: 36 K: 2 34427 GUrnU§suyu - Istanbul - TR T: (+90) 212 292 74 10 F: (+90) 212
www.sekerfactoring.com [email protected] Galata Vergi Dairesi 801 019 10 40
seller Factoring Ankara
1: 1 +90) 312 496 43 36
F: (+90) 312 496 43 37
$eker Factoring Bursa
I: ( +90) 224 225 53 28
F: (+90) 224 225 53 62
$eker Factoring Izmir
1: ( +90) 232 482 14 72
F: ( +90) 232 425 31 71
$eker Factoring Denizli
1: ( +90) 258 264 02 48
F: ( +90)258 265 00 53
; $eker Factoring Kayseri
; 1: (+90) 352 22110 58
! F: ( + 90) 352 221 1041
Seker Factoring Antalya
1: ( +90) 242 339 40 16
F. ( +90) 242 339 40 17
i
5eker Factoring Konya
1: (+90) 332 345 21 48
F: (+90)332 345 21 49
Wier Factoring Gaziantep
T: ( +90) 342 230 1105
1: ( +90) 342 230 1106
BANKACILIK DUZENLEME VE DENETLEME KURUNIU
(Uyguiama Daire Baskanligi II)
EICER FAKTORING HIZMETLERI A.S.
Ilgi: a) Faktoring Demegini Muhatap 12.12.2006 tarih ve 14139 sayth yazmuz.
b) 19.02.2007 tarihli yazuuz.
c) 25.04.2007 tarih ve 5638 sayih yazmnz.
d) 26.06.2007 tarihli yaziniz.
e) 19.07.2007 tarihli yazunz.
Bankacthk Dtizenleme ve Denetleme Kurulunun 20.09.2007 tarih ve 2322 sayth
Karanyla, *irketinizin 10.10.2006 tarih ve 26315 sayth Resmi Gazetede yayimlanarak
vtirtirltige giren "Finansal Kiralama, Falctoring ve Finansman Sirketlennin Kurulus.. ve
Faaliyet Esaslan Hakkmda Yonetmelik" (Yonetmelik) hilkihnlerine intibak etmesi ve
$irketiniz adma faaliyet izin belgesi dazenlenmesi uygun gortilmusttir.
$irketinizin Yonetmelik htiktimlerine intibaki dolayisiyla Kummumuzca dtizenlenen
faaliyet izin belgeniz i1iikte gdnderilmektedir.
Bilindigi tizere; Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman *irketlerinin Kurulus ve
Faaliyet Esaslan Hakkmda Yonetmeligin 7 nci maddesinin (3) tincti filcrasi uyannca bahse
konu faaliyet izin belgesinin herkesin gorebilecegi sekilde, isyerinde asih bulundurulmasi
gerelcmektedir.
Bilgi edinilmesini ve geregini rica ederim.
Ozgar DAL IC
Daire BaOian V.
EK: Faaliyet tzin Belgesi
Ataturk Bulvart No:191 Kavalchelere 06680 ANKARA
Tel: (312) 455 65 80 Faks: (312) 424 17 47
www.bddk.org.tr
Internet
DDK
BDQK
• DK
DO K
ODDK
BOOK
nnn•lıw.
BOOK
BODK
BDDK
BDOK
/
".i-DOK
_-BOOK
K
B DOK
DOK
BDOK
•-•-•
BDO+C
BOOK
BDOK
BDDK
• DOK
•DDK
liDOK
•-•
BANKACILIK
IDÜZENLENIE VE DENETLENIE
KURUIAU
B D0f<
BOOK
FAALİYET İZİ N BELGES İ
BOOK
13 D DK
ı-BDOK
----BODK
•
B DDK
B DOK
„---
BDOK
ı-
Baglı Olduğ u T. Sicil Meınurlu ğu: İSTANBUL
Sicil Na: 434431
„-B DOK
Kurufu ş ve T'actriyet Esaslart Ylakktnda Tönetme fik hiiklimferi
faatiyetinde butUnnutst uygun görüfmüştür.
TinansalKiralama, Taktoring ve Tin
BankacıakDiizenCenıe ve Denet me Kyrulunun 20.09.2007 tarifi ve
Sayı : 003
B DOK
şekg Taktoring Yrizınetreri
BDOK
Şeker Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren
Üç Aylık Hesap Dönemine Ait
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Finansal Tablolar
E ' FA
ii TL .11
.Ş .
iciNDEKtLER
SAYFA
Bilanco
Nazim Hesaplar
Gelir Tablosu
Ozkaynaklarda Muhasebelestirilen Gelir Gider Kalemleri
Özkaynak Degisim Tablosu
Nakit Akis Tab losu
Kar Dagitim Tablosu
Finansal Tablolara Ait Aciklayici Dipnotlar
Not 1
Not 2
Not 3
Not 4
Not 5
Not 6
Not 7
Not 8
Not 9
Not 10
Not 11
Not 12
Not 13
Not 14
Not 15
Not 16
Not 17
Not 18
Not 19
Not 20
Not 21
Not 22
Not 23
Not 24
Not 25
Not 26
Not 27
Not 28
Not 29
Not 30
Not 31
Not 32
Not 33
Not 33
1-2
3
4
5
6
7
8
9-41
Sirkeein Organizasyonu y e Faaliyet Konusu
Finansal Tablolann Sunumuna Iliskin Esaslar
Onemli Muhasebe Politikalannin Ozeti
Bankalar
Satilmaya Hazir Finansal Varliklar
Faktoring Alacaklan
iliskili Taraf Agiklamalan
Maddi Duran Varliklar
Maddi Olmayan Duran Varliklar
Ertelenen Vergi Varliklan ve
Diger Aktifler
Alinan Krediler
Muhtelif Borclar y e Diger Yabanci Kaynaklar
Odenecek Vergi ve YtikomItiltikler
Borc ve Gider Karsiliklan
calisanlara Saglanan Faydalar
Odenmis Sermaye ve Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Gecmis liar Kar veya Zararlan
Karsiliklar, $arta Bagh Varlik ve
Böltimlere Gore Raporlama
Raporlama Doneminden Sonraki Olaylar
Esas Faaliyet Gelirleri
Esas Faaliyet Giderleri
Diger Faaliyet Gelirleri
Finansman Giderleri
Takipteki Alacaklara tliskin Özel Karsiliklar
Diger Faaliyet Giderleri
Vergiler
Nakit Akis Tablosuna tliskin Aciklamalar
Hisse Basina Kazanc
Finansal Tablolan Onemli Ölgode Etkileyen ya da Finansal Tablolann Acik,Yorumlanabilir
y
e Anlasilabilir Olmasi Agisindan Aciklanmast Gerekli Olan Diger Hususlar
Finansal Araclarlallgili Ek Bilgiler
Matto Traihinden Sonraki Olaylar
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayici bir pargasichr.
1
KEF
9
9-11
11-19
20
20
21-22
23
24
25
25
26
26-27
27
27
27-28
29
29
30
30
30
30
30
30
31
31
31
32
32
32-34
34
34
34
34-41
41
Ş EKER FAKTOR İ NG H İ ZMETLER İ ANON İ M Şİ RKET İ
31 MART 2012 TARİ H İ İTİ BARIYLA B İ LANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Liras ı ("TL") olarak ifade edilmi ştir.)
Bağı ms ız Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
31 Mart 2012
1. B İ LANÇO - AKTIF KALEMLER
Dipnot
I.
II.
2.1
2.2
2.3
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.1.4
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVL
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKIT DEĞ ERLER
GERÇEĞ E UYGUN DEĞ ER FARKI K/Z' A YANSITILAN FV (Net)
Al ı m Satı m Amaçl ı Finansal Varl ı klar
Gerçeğe Uygun Değer Fark ı Kar/Zarara Yans ıtı lan 0.S ı nı flandı rı lan FV
Al ım Satım Amaçl ı Türev Finansal Varl ı klar
BANKALAR
TERS REPO I Ş LEMLERINDEN ALACAKLAR
SAT1LMAYA HAZ1R F İNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTOR İ NG ALACAKLARI
iskontolu Faktoring Alacakları
Yurt Içi
Yurt D ışı
Kazand ınam ış Gelirler (-)
Di ğer Faktoring Alacakları
Yurt içi
Yurt D ışı
FINANSMAN KREDILERI
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
K İ RALAMA İŞ LEMLER İ
Kiralama I şlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacaklar ı
Faaliyet Kiralamas ı Alacakları
Diğer
Kazandmam ış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapı lmakta Olan Yat ı rı mlar
Kiralama i şlemleri İ çin Verilen Avanslar
TAKİPTEKİ ALACAKLAR
Takipteki Faktoring Alacaklar ı
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralanan i şlemlerinden Alacaklar
Özel Karşı l ı klar (-)
R İ SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F İ NANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun De ğer Riskinden Korunma Amaçl ı lar
Nakit Akıs Riskinden Korunma A ınaçl ı lar
Yurtdışı ndaki Net Yat ı rım Riskinden Korunma Amaçl ı lar
V ADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIR1MLAR (Net)
BA Ğ LI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞT İ RAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDI DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Ş erefıye
Di ğer
ERTELENMİŞ VERGI VARLIĞ I
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALIYETLERE ILI Ş KIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçl ı
Durdurulan Faaliyetlere ili şkin
D İĞ ER AKT İ FLER
AKTIF TOPLANII
TP
YP
4
-
Ba ğı ms ız Deneti ııı den
Geçmemiş
Önceki Dönem
31 Aral ı k 2011
TOPLAM
"FP
YP
TOPLAM
6.601
22.654
(16.053)
118
18
18
712
4.783
18.488
(13.705)
-
10
6.601
22.654
(16.053)
118
18
18
712
-
134
20
20
800
-
-
167
-
-
11
167
212
-
212
170.927
-
170.927
185.657
-
185.657
4
5
6
53
33
163.221
139.262
145.997
(6.735)
23.959
23.959
-
6
8
9
4
53
33
163.221
139.262
145.997
(6.735)
23.959
23.959
-
3
73
33
179.599
156.068
162.692
(6.624)
23.531
23.531
-
Ekteki dipnotlar bu fı nansal tablolar ı n tamamlay ı c ı bir parças ı d ı r.
1
1 •
7
K F
„•/,
..
-
3
73
33
179.599
156.068
162.692
(6.624)
23.531
23.531
4.783
18.488
(13.705)
134
20
20
800
SEKER FAKTORiNG HiZMETLERI ANONiM SiRKETi
31 MART 2012 TAR11-1i iTIBARIYLA BiLANc0
(Tutarlar aksi belirtilmedike Bin Turk Liras' ("TL") olarak ifade
I. BILANCO — PASiF KALEMLER
Dipnot
,
Bagunsiz Denetimden
Gecmemis
Cari Dönem
31 NIart 2012
TP
VP
TOPLAN1
,
Bagtmsiz Denetimden
Geememi$
önceki Dönem
31 Arahk 2011
TP
YP
TOPLAM
149.058
35
-
-
149.058
35
163.902
101
-
.
-
163.902
101
-
-
-
-
I.
IL
[IL
IV.
ALIM SATIM AMACL1 TCTREV FINANSAL YUKCIMLIDLUKLER
ALINAN KREDILER
FAKTORING BORCLARI
KiFtALAMA i$LEMLERINDEN BORCLAR
4.1
4.2
4.3
4.4
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
Finansal Kiralama Bowlan
Faaliyet Kiralamasi Borçlan
Di ger
Ertelenmis Finansal Kiralam a Giderleri (-)
-
-
-
iFIRAC EDiLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
-
-
-
-
-
-
Bonolar
Varlrga Dayah Menkul Klymetler
Tahviller
-
-
-
-
-
-
511
-
-
511
-
695
_
_
695
-
-
-
-
-
-
_
353
584
-
353
584
332
794
-
251
333
-
251
333
-
-
332
794
-
229
-
565
-
229
565
ERTELENMi$ VERGI BORCU
SATES AMACLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALIYETLERE iLi$KIN DURAN VARLIK BORCLARI (Net)
-
-
-
.
_
_
_
_
Sans Armen
Durdurulan Faaliyetlere iliskin
-
-
-
-
-
-
20.386
-
20.386
19.833
-
19.833
16.000
-
-
16.000
-
16.000
_
-
16.000
_
.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
MUHTELIF BORCLAR
DICER YABANCI KAYNAKLAR
RISKTEN KORUNMA AMACLI TOREV FiNANSAL
YUKCJMLCLUKLER
12
13
Gercege Uygun Deer Riskinden Korunma Amachlar
Nakit Akis Riskinden Korunma Amachlar
Yurtdismdaki Net Yatinm Riskinden Konmma Amaçh lar
CMENECEK VERGI VE YCKCNILÜLCIKLER
BORC VE GiDER KARSILIKLARI
Yeniden Yapdanma Karsilr gi
calisan Haklan Yilkiimliiltigii Karsiligi
Diger Karsiltklar
14
16
15
SERMAYE BENZERI KREDILER
ÖZKAYNAKLAR
Odenmis Sennaye
Serrnaye Yedekleri
H isse Senedi ihra9 Primleri
Hisse Senedi iptal Karlan
Menkul Degerler Degerleme Farklan
Maddi se Maddi Olmayan Duran Varliklar Yeniden Degerleme Farklan
istirakler, Bali Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Or!. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Degerleme Farklan (Etkin kisim)
Sans Attach Elde Tutulan se Durdurulan Faaliyetlere Riskin Duran Varliklann
Birikmis Degerleme Farklan
Di ger Sennaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Stahl Yedekleri
Olaganiistii Yedekler
Diger Kar Yedekleri
Kar veya Zarar
Ge9mis Yillar Kar veya Zaran
Dönem Net Kar veya Zaran
PASIF TOPLANII
17
18
19
-
.
_
_
_
_
3.834
1.070
2.764
552
552
-
3.834
1.070
2.764
552
552
1.528
981
547
2.305
2.305
-
1.528
981
547
2.305
2.305
170.927
-
170.927
185.657
-
185.657
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayici bir parçasidtr.
2
K:RI
/
/
\1. 11
E
Ş EKER FAKTOR İ NG H İ ZMETLER İ ANON İ M Şİ RKETİ
31 MART 2012 TARİHİ İ T İ BARIYLA NAZIM HESAPLAR
(Tutarlar aksi belirtilrnedikçe Bin Türk Liras ı ("TL") olarak ifade edilmi ştir.)
NAZIM HESAP KALEMLER İ
Dipnot
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.2.1
5.2.1.1
5.2.1.2
5.2.2
VI.
6.1
6.1. I
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
VII.
R İ SK İ ÜSTLEN İ LEN FAKTOR İNG İŞ LEMLER İ
R İSK İ ÜSTLEN İ LMEYEN FAKTOR İNG İŞ LEMLER İ
ALINAN TEM İ NATLAR
VER İ LEN TEM İNATLAR
TAAHHCITLER
Cayı lamaz Taahhütler
Cayı labilir Taahhütler
Kiralama Taahhütleri
Finansal Kiralaına Taahhütleri
Faaliyet Kiralama Taahhütleri
Di ğer Cayı labilir Taahhütler
TÜREV Fİ NANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçl ı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçl ı i şlemler
Nakit Ak ış Riskinden Korunma Amaçl ı i ş lemler
Yurtdışındaki Net Yatı rı m Riskinden Korunma Amaçl ı i şlemler
Al ı m Satı m Amaçl ı i şlem ler
Vadeli Al ı m-Satun i şlem
şlemleri
Swap Al ı m Satı m i şlemleri
Al ı m Satı m Opsiyon i şlemleri
Futures Al ı m Satı m i şlemleri
Di ğer
EMANET K İ YMETLER
NAZIM HESAPLAR TOPLAM'
6
32
20
Bağıms ız Denetimden Geçmemi ş
Önceki Dönem
31 Aralı k 2011
YP
TOPLAM
TP
Ba ğı ms ız Denetimden Geçmemi ş
Cari Dönem
31 Mart 2012
TP
YP
TOPLAM
199.553
58.667
1.044
180.606
1.285
4.187
13.109
200.838
62.854
1.044
-
439.870
18.581
-
212.491
55.504
955
-
1.340
4.383
-
213.831
59.887
955
-
_
-
-
-
193.715
180.330
16.187
196.517
458.451
449.280
21.910
471.190
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolar ı n tamamlay ı e ı bir parças ı d ı r
3
SEKER FAKTORING HIZMETLERi ANONiM SiRKETi
31 MART 2012 TAR1HINDE SONA EREN HESAP DONEMiNE A iT GEL1R TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikee Bin Turk Lirasi ("TL") olarak ifacie
GELiR TABLOSU
1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
11.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3.1
3.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
34
3.5
3.5.1
3.5.2
3.6
3.7
117.
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
V.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
6.3
6.4
6.5
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
XIII.
13.1
13.2
133
XIV.
14.1
14.2
14.3
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.3
ESAS FAALIYET GELIRLERI
FAKTORING GELIRLERI
Faktoring Alacaktarindan Alinan Faizler
iskontolu
Diger
Faktoring Alacaklarindan Annan eeret ve Komisyonlar
Iskontolu
Diger
FINANSMAN KREDILERINDEN GELIRLER
Finansman Kredilerinden Annan Faizler
Finansman Kredilerinden Annan ecret y e Komisyonlar
KIRALAMA GELIRLERi
Finansal Kiralama Gelirlen
Faaliyet Kiralamasi Gelirleri
Kiralama 151emlerinden Alin= Ucret Ye Komisyonlar
ESAS FAALIYET GiDERLERI (-)
Personel Giderleri
Kidem Ta/minati Kar5ingt Gideri
Ara5tirma Geli5tirme Giderteri
Gene! 151etme Gider1eri
Diger
Di6ER FAALIYET GELIRLERI
Bankalardan Annan Faizler
Ters Repo 151emlerinden Annan Faizler
Menkul Degerlerden Annan Fainer
Alma Satan Amaçli Finansal Varliklardan
Gercege Uygun Deger Farla Kar/Zarara Yansitilan Olarak Stniflanchrilan FV
Satilmaya Hanr Finansal Varliklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatinmlardan
Temettit Gelirleri
Sermaye Piyasasi islemleri Kan
Titre y Finansal 15Iemlerden
Diger
Kambiyo 151emleri Kan
Diger
FINANSMAN GIDERLERI (-)
KuHannan Kredilere Verilen Faizler
Faktoring 151emlerinden Borelara Verilen Fattier
Finansal Kiralarna Giderleri
Ihrac Edilen Menkul lOymetlere Verilen Faizler
Diger Faiz &derleri
Verilen Ocret ve Komisyonlar
TAKIPTEKI ALACAKLARA ILISKIN OZEL KAR$ILIKLAR (-)
Di6ER FAALiYET GIDERLERi (-)
Menkul Degerler Deger DU505 Gideri
Gercege Uygun Deger Farki Kar/Zarara Yansitilan Olarak Siniflandinlan FV Deger 1:105me Gideri
Satilmaya Haw Finansal Varliklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatinmlardan
Duran Varliklar Deger
505 Ciderlen
Maddi Duran Varlik Deger DU505 Giderleri
Sau5 Amach Elde TutuIan y e Durudurulan Faaliyetlere ili5kin Duran Vann.lar Deger
54
Giderleri
Sereliye Deger Dii5U5 Gideri
Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar Deger DU5U5 Giderleri
15tirak. Bagh Ortakhk y e 15 OnaklikIan Deger 13. 05U5 Giderleri
TUre y Finansal 151emlerden Zarar
Kambiyo I51emleri Zaran
Diger
NET FAALI VET K/Z (I+......+IV)
BIRLE$ME i$LEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK
TUTARI
NET PARASAL POZISYON KARI/ZARARI
SCI RDURÜLEN FAALIYETLER VERGI ONCESI K/Z (VII+VIII+IX)
SURDCRIDLEN FAALIYETLER VERGI KARSILII (A)
Cars Vergi Kar5iligi
Erielenmi5 Vergi Gider Etkisi (-)
Enelenmi5 Vergi Gelir Etkisi (+)
SURDURIDLEN FAAL1YETLER DONEM NET K/Z (X+XI)
DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELiRLER
Sati5 Amaçli Elde TutuIan Duran Varlik Gelirlen
Bagli Ortakhk, 15tirak y e 1 Ortakliklan Sati5 Karlari
Diger Durdurulan Faaliyet Gelinen
DURDURULAN FAALiYETLERDEN GiDERLER (-)
Sau5 Amacli Elde Tutulan Duran Varlik Giderleri
Bagli Onaklik,15tirak y e 15 Ortakhklan Satt5 Zararlart
Diger Durdurulan Faaliym Giderleti
DURDURULAN FAALIYETLER VERGi ONCESI K/Z (XIII-XIV)
DURDURULAN FAALiYETLER VERGI KAR$IL161 (A)
Can Vergi Karpligi
Enelenmi5 Vergi Gider Etkisi (+)
Enelenmi5 Vergi Gelir Eatisi (-)
Dipnot
Bagimsiz Denetimden
Geonerni5
Carl Dönem
1 Ocak - 31 Mart 2012
Bagimsiz Denetimden
Gecmemi5
Onceki Dtinem
1 Ocak . 31 Man 2011
23
10.514
10.514
9.153
7.746
1.407
1.361
1.160
201
24
1.706
1 192
15
6.434
6.434
5.333
4.728
605
1.101
1.016
85
•
1.459
1.101
18
499
340
25
638
2
263
26
636
5.540
5 517
121
142
3.548
3.519
23
2.983
65
930
407
65
283
858
353
858
(306)
(218)
(203)
115
552
353
(105)
27
28
29
124
29
(259)
154
248
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayici bir parçastdir.
,
/
1
:.
.
q • F . agi OR%
diIP
Z
1 A. .
11
-
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
V11.
V111.
IX.
X.
Xl.
XII.
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolar ı n tamamlay ı el bir parças ıdı r.
5
MENKUL DEĞ ER ARTIŞ FONUNA SAT İ LMAYA HAZ İ R N' İNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
Satı lmaya Hazır Finansal Varl ıklann Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değ işme
Satı lmaya Hazır Finansal Varl ı klann Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değ i şme (Kar-Zarara Transfer)
MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DE Ğ ERLEME ARTIŞ LARI
MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEĞ ERLEME ARTI$LAR1
YABANCI PARA IŞ LEMLER İÇ İN KUR ÇEVRiM FARKLARI
NAKIT AKI Ş R İSK İNDEN KORUNMA AMAÇL İ TüREV FİNANSAL VARLIKLARA ILI Ş KIN KAR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin K ı sm ı)
Yeniden S ı n ı flandınlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K ı sım
YURTDIŞ INDAKİ NET YATIRIM RISKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA ILI ŞKIN KAR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Deği şikliklerinin Etkin K ı sm ı )
Yeniden S ın ı flandınlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K ı sı m
MUHASEBE POLITIKASİNDA YAPILAN DEĞ IŞ IKLIKLER İ LE HATALAR1N DüZELT İ LMESININ ETKISI
"FMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE ŞT İ RILEN DI Ğ ER GEI, İR GIDER UNSURLAR İ
DEĞ ERLEME FARKLARINA A İT ERTELENMİŞ VERGI
DOĞ RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞT İ R İ LEN NET GELIR/G İ DER (11-11+...+IX)
DÖNEM KARUZARARI
DÖNEME ILI Ş KIN MUHASEBELE ŞTIR İ LEN TOPLAM KAR/ZARAR
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞT İR İ LEN GELIR GIDER KALEMLERi
ŞEKER FAKTOR İ NG H İ ZMETLER İ ANON İ M Şİ RKETİ
31 MART 2012 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE ŞTİ R İ LEN GELIR GIDER KALEMLER İ NE ILI Ş KIN TABLO
1
B
12
IV.
V.
VI.
VII
VIII
IX.
X.
XL
XIL
XIIL
XIV.
XV.
XVI
XVII.
17.1
17.2
II
II.
III.
I.
5.2
VI.
VII
VIII.
LX.
X.
XL
XIL
XHL
XIV.
XV.
XVI
XVII.
XVIII
18.1.
18.2
18.3
5.1
IV.
V.
2.2
III.
2.1
IL
L
21111)
IS/n,...
ö
Son. Baknesi (31 Mart 2012)
Birlesmeden KayeakaIsman Artts/A4al p s
.
Risk Korunma IslenaDegerleme
FarIdan
Nakit Ain, Risk. Korunma
Yurt D11.Nel YeRink.Korunma
Menkul Deerler Degerleme Farldan
Maddi Duran Var. Yeniden Fark
Ist.Bal.Ort.sels Ort Bedelsia His.SenetIcri
Kur FarkJan
Var Elden Okarl.Kaynak.Degisiklik
VarYcniden StatiKaynak Degisi klik
Nakden Cerreklestirdeo Sermaye Artmmt
Hiss. Senedi Ihract
ödeamis Ser m aye Eat Darelt Farta
Hi... Senedine Dnnis.Tahviller
Senna, e Bea
B..,,,) Krediler
Dinsem Net Kan ve Zaran
Kar DakOnnt
Hagsnlan Tement1
Yt9lekler Aktardan Tutarlar
Dig.
Carl Down, (I Ocak - 31 Mart 2012)
liapsnistz Denclitnden Geentemi
Onceld Mom Sm..u Bakiyesi (31 Aralik
DOnem leindekt Degtstmler
Diinem Sonu Bakivesi (3I Mart 2011)
Oneeki Danetn (1 Ocak - 31 Mart 2011)
Bap.tmsta Denetituden Geernts
Dönem Bast Bakiyesi (1 °oak 21111)
TMS 8 Uyanoca l'amlan Dizeltmclee
Ilatalann DUzeltilmesnun Edo st
Muhasebe Politikasmda Yaptlan Degtstkliklerin Elkisi
Yeni Bakiye (11-/I)
Dönem kindeki Dcnisimler
Birlesmeden Kaynaklanan Arils/A-rah,
Riskten Korunma Islemleri mien Deerlense F arklan
Nnkil Alm Rtskinden Korunma
Yundtpndaki Net Yattrim Riskmden Kotunma
Meskal Degerler Deerleme Farkl•n
Maddi Duran Varltklar Degetieme Farklan
Ist.Bal.Ortvets OrtBedelsin His.Senetleti
Kur Farklan
Var.Elden cikarl.KaynakDetisiklik
VanYeniden StadiKaynakDegisildik
Nakdett Gereeldestirilc n Sermase Aninnu
Him., Senedi ihran
ödeamis Sermaye Euflusyon Paschal., Earls.
Hisse Senedine 06 nista riilebilir Tanviller
Sermaye Bem eri Krediler
Dönem Net Kan veya Zaran
Kar Dagittml
Dagnilan Temettn
Yedeklerc Aktanlan Tutarlar
Drger
OZKAYNAK KALEMLERINDEKI
DElASIKLIKLER
BIN TURK LIRAS!
Ent-.
I 6.1810
-
-
-
-
16.000
15.0 1111
-
-
.
-
-
-
-
-
-
.
.
-
-
-
-
-248
-
.
-248
.
-
-
-
-
-
-
-
DConem Kan /
(7.aran)
2.764
-
-
-
552
.
-
-
-
-
(2.305)
-
-
-
,
-
-
-
-
,
•
--
-
-
2-3115
-
.
(787)
(767)
-
-
-
-
-
-
Menku1
Deg,
Deperleme
Farkt
767
-
767
Getit94
Dnnem
Kan /
(Zaranl
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarm tamamlayici bir parcasidir.
6
-
1.070
-
2.217
-
[Neer
Yedekler
----552
-
-
89
-
5-47
-
-
-
-
-
1.547
733
.
-
-
733
-
-
-
-
-
985
.
-
-
814
814
.
-
-
-
-
Olagannstd
Yedek Akee
-
-
-981
34
34
-
-
Slabil
Yedeklen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
947
-
947
-
Yasal
Yedek
Akeeler
-
-
-
-
,
IIisse
Senedt
IptaI
Karlatt
-
INITien
Sen.li
Iluae
II
-
-
-
-
15.099
-
-
-
Dazelime
Farklan
15.000
Sermave
Odenmq
Odenmi{
Sennaye
31 MART 2012 TARtHINDE SONA EREN HESAP DONEM1NE ALT OZKAYNAK DE61S1M TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilinedikçe Bin Tiirk Lirast ("TL") olarak ifade edilrni*tir.)
SEKER FAKTORiNG HiZMETLERi ANONIM $ERKETi
Ol
M
ŞEKER FAKTORİNG H İ ZMETLERİ ANON İ M Şİ RKETİ
31 MART 2012 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT
NAKIT AKI Ş TABLOSU
Ba ğı ms ız Denetimden
Geçmi ş
Cari Dönem
1 Ocak - 31 Mart 2012
A.
ESAS FAALIYETLERE ILI Ş KIN NAKIT AKISLARI
1.1
It 1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değ işim Öncesi Faaliyet Kiirı
Al ı nan Faizler/Kiralaına Gelirleri
Kiralaına Giderleri
Al ı nan Temettüler
Al ı nan ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Di ğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebele ştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap ı lan Nakit Odemeler
Ödenen Vergiler
Di ğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasifierdeki Değ iş im
Faktoring Alacakları ndaki Net (Artış) Azal ış
Finansman Kredilerindeki Net (Art ış) Azal ış
Kiralama I şlemlerinden Alacaklarda Net (Art ış) Azal ı s
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azal ış
Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azal ış)
Kiralama I şlemlerinden Borçlarda Net Art ış (Azalış)
Al ı nan Kredilerdeki Net Artış (Azal ış)
Vadesi Gelmi ş Borçlarda Net Art ış (Azal ış)
Di ğer Borçlarda Net Art ış (Azall ş)
1.
Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
B.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
YATIRIM FAALIYETLERINE ILI Ş KIN NAKIT AKI Ş LARI
İ ktisap Edilen Bağl ı Ortakl ık ve İştirakler ve İş Ortakl ı klar'
Elden Çıkarı lan Bağl ı Ortakl ı k ve İştirakler ve İş Ortakl ıklar'
Satın Al ınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç ıkarı lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satı lmaya Haz ı r Finansal Varl ı klar
Elden Ç ıkanlan Satı lmaya Haz ı r Finansal Varl ı klar
Satı n Al ınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat ırı mlar
Satı lan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat ınmlar
Diğer
Il.
Yatı rı m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
C.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
FINANSMAN FAALIYETLERINE ILI Ş KIN NAKIT AKI Ş LARI
Krediler ve ihraç Edilen Menkul Degerlerden Sa ğlanan Nakit
Krediler ve ihraç Edilen Menkul Degerlerden Kaynaklanan Nakit Ç ıkışı
ihraç Edilen Sermaye Araçlar ı
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralaınaya ili şkin Ödemeler
Di ğer
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sa ğ lanan Net Nakit
IV.
Döviz Kurandaki De ği şimin Nakit ve Nakde E şdeger Varl ı klar Üzerindeki
Etkisi
V.
Nakit ve Nakde E şdeger Varl ıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Bas ı ndaki Nakit ve Nakde Esde ğer Varl ı klar
30
Bağı msız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak - 31 Mart 2011
2.245
6.679
1.397
4.852
1.250
635
(1.231)
2
(5.091)
1.040
122
(26)
(1.105)
348
(3.834)
(2.258)
14.164
(1.417)
(26.775)
45
(66)
(492)
(36)
(15.722)
25.971
(679)
(85)
(13)
(20)
(6)
(3)
8
9
-
4
(6)
(3)
"
-
-
-
(19)
(23)
76
62
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolar ı n tamamlay ı cı bir parças ı dı r.
7
Ş
4-•
41 .
F2'4,
Ri A.Ş.
SEKER FAKTORiNG HiZMETLERi ANONIM SiRKETi
31 MART 2012 TARiHINDE SONA EREN HESAP DONEMINE MT
KAR DA6ITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikee Bin Turk Liras' ("TL") olarak ifade edilmistir.)
I.
DONEM KARININ DACITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DONEM KARI
ODENECEK VERGI VE YASAL YOKOMLOLOKLER (-)
Kurumlar Vergisi
Gelir Vergisi Kesintisi
Diger Vergi y e Yasal Yüktimliilakler
A.
NET DONEM KARI (1.1 -1.2)
1.3
1.4
1.5
GECM1$ DONEM ZARARI (-)
BIRINCI TERTIP YASAL YEDEK AKCE (-)
KURULU$TA BIRAKILMASI YE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) (*)
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BIRINCITEMETTO (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
lintiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma intifa Senetlerine
Kara istirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTO (-)
YONET1M KURULUNA TEMETTO (-)
ORTAKLARA IKINCI TEMETTO (-)
imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma intifa Senetlerine
Kara istirakli Tahvillere
Kar ve Zarar Ortakl cgi Belgesi Sahiplerine
IKINCITERTIP YASAL YEDEK AKCE (-)
STATO YEDEKLERI (-)
OLAGANOSTO YEDEKLER (**)
DIGER YEDEKLER
OZEL FONLAR
Can Dönem
31 Mart 2012
Onceki Donem
31 Mart 2011
858
(306)
(218)
353
(105)
(259)
(88)
154
552
248
552
248
DA6ITILABILIR NET DONEM KARI RA-1.3+1.4+1.5)I
YEDEKLERDEN DA6ITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAGIT1LAN YEDEKLER
IKINCI TERTIP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine
Katilma Intifa Senetlerine
Kara ltirakli Tahvillere
Kir y e Zarar Ortakligi Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YONETIM KURULUNA PAY (-)
111.
HISSE HAMA KAR
3.1
3.2
3.3
3.4
HISSE SENEDI SAH1PLERINE (TL)
HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( %)
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (TL)
IMTIYAZLI H1SSE SENEDI SAHIPLERINE ( %)
IV.
HISSE BASINA TEMETT1)
4.1
HISSE SENEDI SAHIPLERINE (TL)
4.2
4.3
HISSE SENEDI SAHIPLERINE ( %)
1 MTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (TL)
4.4
IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAIIIPLER1NE ( %)
(*) Ertelenmi4 vergi gelin kar daguumna konu edilmemektedir.
(**) Ertelenmi4 vergi gelirini de içermektedir.
MEM/
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayict bir pareasidir.
8
i A.S.
ŞEKER FAKTOR İ NG H İZMETLERİ ANON İ M ŞİRKET İ
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara ili şkin Aç ı klama ve Dipnotlar
1.
Şİ RKET' İN ORGAN İ ZASYONU VE FAALIYET KONUSU
Ş eker Faktoring Hizmetleri Anonim Ş irketi ("Şirket") 3 Mart 2000 tarihinde Türkiye'de kurulmu ş
ve 1 Haziran 2000 tarihinde faaliyetlerine ba şlamıştır. Ş irket, yurtiçi ve uluslararas ı ticari
muameleye yönelik faktoring hizmetleri vermektedir.
Ş irket, faktoring faaliyetlerinin tamam ı nı tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Ş irket' in toplam çal ışan say ısı 50 ki şidir (31 Aralık 2011 : 48 ki ş i).
Ş irket' in ana hissedar ı Şekerbank T.A. Ş .'dir.
Ş irket'in faaliyetlerini sürdürdüğü ticari sicile kay ıtlı adresi aşağı daki gibidir:
İnönü Cad. Tüm ş ah Han No:36 Kat:2 Gümü ş suyu, 34427 /İ stanbul/ Türkiye
Finansal tablolarm onaylanmas ı
Ş irket'in 31 Aral ık 2011 tarihi itibarıyla düzenlenmi ş bilançosu ve ayn ı tarihte sona eren y ıla ait
gelir tablosu 17 Ş ubat 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanm ıştır. Genel Kurul
ve ilgili yasal kurulu şlar finansal tabloları değiştirme yetkisini kullanmam ıştı r.
2.
F İ NANSAL TABLOLAR İ N SUNUMUNA İ L İŞ Kİ N ESASLAR
2.1
Sunuma ili ş kin Temel Esaslar
Uygulanan muhasebe standartlar ı
Ş irket, ili ş ikteki finansal tablolar ın ı , Bankacı l ı k Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")
tarafı ndan 17 May ıs 2007 tarih ve 26525 say ı l ı Resmi Gazete'de yay ımlanan "Finansal
Kiralama, Faktoring ve Finansman Ş irketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Plan ı ve
İzahnamesi ile Kamuya Aç ı klanacak Finansal Tablolar ın Biçim ve içeriği Hakk ı nda Tebliğ",
Türkiye Muhasebe Standartlar ı Kurulu ("TMSK") tarafından yürürlüğe konulan Türkiye
Muhasebe Standartlar ı ("TMS") ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ı ("TFRS") ve
bunlara ili şkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve raporlama esasları na ili şkin
yay ımlanan yönetmelik, tebli ğ, açı klama ve genelgelere (tümü "Raporlama Standartlar ı") uygun
olarak haz ı rlam ışt ı r.
2 Kas ı m 2011 tarihinde resmi gazetede yay ımlanan ve yürürlü ğe giren 660 say ı l ı Kanun
Hükmünde Kararname ile TMSK kurulu ş maddesi olan 2499 sayı l ı kanunun ek I. maddesi iptal
edilmi ş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlar ı Kurumu'nun ("Kurum")
kurulması Bakanlar Kurulu'nca kararla ştı rı lm ıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname'nin geçici
1. maddesi uyarı nca, Kurum tarafı ndan yay ımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlü ğe
girinceye kadar, bu hususlara ili şkin mevcut düzenlemelerin uygulanmas ı na devam edilecektir.
Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Uygulanan Muhasebe Standartlar ı 'nda herhangi bir
değiş ikli ğe yol açmamaktad ı r.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile muhasebele ştirilen finansal varl ı klar ve borçlar (Not
3. f.) haricinde tarihi maliyet esas ı na göre haz ı rlanmaktad ı r.
Geçerli ve Raporlama Para Birimi
Ş irket'in geçerli para birimi ve raporlama para birimi TL'dir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolar ın Düzeltilmesi
Ş irket'in finansal tabloları 31 Aral ık 2004 tarihine kadar "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlamaya ilişkin Türkiye Muhasebe Standard ı" ("TMS 29") uyarınca enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmu ştur. BDDK tarafı ndan 28 Nisan 2005 tarihinde yay ımlanan bir Genelge
ile enflasyon muhasebesi uygulamas ı nı gerektiren göstergelerin ortadan kalkt ığı belirtilmi ş ve 1
Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamas ı na son verilmi ştir.
'-
l
14
04
R F 43 ; fr NG
ETL • Ri A.Ş .
SEKER FAKTORING HIZMETLERI ANONiM SiRKETI
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Diinemine Ait
Finansal Tablolara Iliskin Açddama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Turk Liras' ("TL") olarak ifade edilmistir.)
2. FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA 'LASKIN ESASLAR (Devami)
2.1 Sunuma IIikin Temel Esaslar (Devanu)
Muhasebe Tahminleri
Finansal tablolann Raporlama Standartlan'na uygun olarak hazirlanmast, isletme yönetiminin,
politikalarm uygulanmasi y e raporlanan varlik, yukuniluluk, gelir y e gider tutarlanrn etkileyen
kararlar almasim, tahminler y e varsaynnlar yapmasmi gerektirmektedir. Gerceklesen sonKlar bu
tahminlerden farklihk glisterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teskil eden varsaymilar stirekli olarak gozden geOrilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki gtincellemeler, güncellemenin yapildigi dönemde y e bu
gtincellemelerden etkilenen mtiteakip dönemlerde kaynlara ahmr. Tahminlerin kullanildigi bashca
notlar asagidaki gibidir:
Not 15 — Borc y e gider karsiliklan
2.2
Muhasebe Politikalarmdaki Degisiklikler
Muhasebe politikalannda yapilan önemli degisiklikler geriye döntik olarak uygulamr y e önceki
donem finansal tablolan yeniden dtizenlenir. Sirket muhasebe politikalanm bir önceki finansal
ile tutarh olarak uygulamisnr.
2.3
Muhasebe Tahminlerindeki Degisiklik y e Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki degisiklikler, yalmzca bir döneme iliskin ise, degisikligin yapildigi cari
donemde, gelecek dönemlere iliskin ise, hem degisikligin yapildigi dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanir. Sirket'in can yil içerisinde muhasebe tahminlerinde
önemli bir degisikligi olmamisnr.
Tespit edilen önemli muhasebe hatalan geriye don& olarak uygulamr y e önceki dönem finansal
tablolan yeniden dtizenlenir.
2.4 Karsdasfirmah Bilgiler y e ôneeki Dönem Tarihli Finansal Tablolarimn Yeniden
Diizenlenmesi
Finansal durum y e performans trendlerinin tespitine imkan vermek tizere, Sirkeein finansal
tablolan önceki dönemle karsilastirmah hazirlanmaktachr. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi
veya sinnlandinlmasi degistiginde saglamak amactyla, onceki dönem finansal
tablolan da buna uygun olarak yeniden smiflanchnhr.
10
ŞEKER FAKTOR İ NG H İZMETLER İ ANON İ M ŞİRKET İ
Finansal Tablolara ili şkin Açı klama ve Dipnotlar
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İ LİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5
2011 y ı l ında yürürlü ğe giren standartlar ve yorumlar
Ş irket, 31 Mart 2012 tarihinde geçerli ve uygulanmas ı zorunlu olan TMSK tarafı ndan
yay ı mlanan tüm standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi'nin
("TFRYK") tüm yorumlar ım uygulam ıştır.
2.6 31 Mart 2012 Tarihi itibar ıyla Henüz Yürürlükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar
31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemi itibar ıyla henüz yürürlüğe girmemi ş olan ve
ili şikteki finansal tabloların hazı rlanmas ında uygulanmam ış yeni standartlar, standartlara ve
yorumlara yap ı lan bir takı m güncellemeler bulunmaktad ır. TMSK tarafından 27 Nisan 2010 tarih
ve 27564 say ı l ı Resmi Gazete'de yay ımlanan TFRS 9 — Finansal Araçlar Standardı haricinde, bu
düzenlemelerin ili şikteki finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisinin olmas ı beklenmemektedir.
2.7
Netleştirme
Finansal varl ı klar ve yükümlülükler, yasal olarak netle ştirme hakkı var olmas ı , net olarak ödenmesi
veya tahsilinin mümkün olmas ı, veya varl ığı n elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin
eş zamanl ı olarak gerçekleşmesi halinde, bilançoda net de ğerleri ile gösterilirler.
3. ÖNEMLI MUHASEBE POL İ T İ KALARININ ÖZET İ
Ekteki fı nansal tabloların hazırlanmas ında kullan ılan önemli değerleme ilkeleri ve muhasebe
politikaları aşağı daki gibidir:
a.
Hası lat:
Faktoring hizmet gelirleri mü şterilere yap ı lan peşin ödemeler üzerinden tahsil edilen faiz
gelirlerinden ve komisyon gelirlerinden olu şmaktad ır. Faktoring i şlemlerine konu olan fatura
toplam ı üzerinden al ınan belirli bir yüzde miktarı faktoring komisyon gelirlerini olu şturmaktad ır.
Komisyon gelirleri ile di ğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esas ına göre kayıtlara intikal
ettirilmektedir.
Diğer faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili fı nansal varl ıktan beklenen ömrü boyunca elde
edilecek tahmini nakit giri şlerini söz konusu varl ığı n net defter değerine getiren efektif faiz oran ı na
göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
11
-
-7"
SEKER FAKTORING HIZMETLERI ANONIM SIRKETI
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Alt
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Turk Lirasi ("TL") olarak ifade edilmistir.)
3. öNEMLI MUHASEBE POLITIKALARININ öZETI (Devamt)
b. Maddi Duran Varliklan
Maddi duran varliklar, 1 Ocak 2005 tarihinden Once satin alinan kalemler i9in 31 Aralik 2004 tarihi
itibanyla enflasyonun etkilerine gore dftzeltilmis maliyet degerlerinden y e 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren alinan kalemler icin satin &lir' maliyet degerlerinden birikmis amortisman ve kaki deger
kayiplan dtisillerek yansitihr.
Maddi duran varliklarin maliyet tutarlan, beklenen faydali orrairlerine gore dogrusal amortisman
yöntemi kullanilarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydali orrrar, kahnti deger y e amortisman
yöntemi, tahminlerde ortaya cikan degisikliklerin °Iasi etkileri icin her yil gozden gecirilir ye
tahminlerde bir degisiklik varsa ileriye dontik olarak muhasebelestirilir.
Özel maliyetler kira stireleri veya so:5z konusu özel maliyetin faydali ömrtinden losa °lam
tizerinden dogrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutu lur.
Maddi duran varliklann herhangi bir parcasini degistirmekten dogan giderler, bakim onanm
maliyetleri ile birlikte aktiflestirilebilir veya gider olarak yazilirlar. Soz konusu sonradan ortaya
gikan harcamalar duruma gore varligin gelecekteki ekonomik faydasim arttinci nitelikte ise
aktiflestirilebilirlen Turn diger gider kalemleri gerceklestikce gelir tablosunda muhasebelestirilir.
Maddi duran varliklarin ortalama faydali omftrlerini yansitan ortalama amortisman stireleri
asagida bel irti I mistir:
Tatum
Diger sabit kiymetler
5 yil
Maddi duran varliklarin elden cikarilmasi ya da bir maddi duran varligin hizmetten alinmasi sonucu
olusan kazanc veya kayip satis hasilati ile varligin defter degeri arasindaki fark olarak belirlenir ye
gelir tablosunda diger faaliyet gelirleri/giderleri hesaplannda muhasebelestirilir.
c. Maddi Olmayan Varliklar:
Maddi olrnayan duran varliklar, bilgisayar yazilimi y e lisanslanndan olusmaktadir. Bilgisayar
yazilimi ve lisanslar, satin alim maliyet degerlerinden birikmis itfa paylan ile kalici deger
kayiplan düstilerek yansitilir. Maddi olmayan duran varliklara iliskin itfa paylan,
varliklarin tahmini faydali omOrleri üzerinden, satin alim tarihinden itibaren ekonomik omtir
senelerini asmamak kaydiyla dogrusal amortisman yontemi kullanilarak aynlmistir. Sirket'in
bilgisayar yazimlan y e lisanlarinin faydali &rah-len 3 yildir.
d. Varliklarda Deger Düstikltigti:
itfaya tabi olan varliklar icin defter degerinin geri knanilmasinin mumktin olmadigi durum ya da
olaylann ortaya cikmasi halinde deger düstikltigti testi uygulanir. Varligin defter degerinin geri
kazanilabilir tutanni asmasi durumunda deger duukIugu karsiligi kaydedilir. Geri kazanilabilir
tutar, satis maliyetleri düstildtikten sonra elde edilen gercege uygun deger veya kullanimdaki
degerin btlytik olanidir. Deger düstikltigtintin degerlendirilmesi igin varliklar ayn tanimlanabilir
nalcit akimlannin oldugu en citistik seviyede gruplanir (nakit Oreten birimler). Deger dtistiklügtine
tabi olan fmansal olmayan varliklar her raporlama donemi sonunda deger dtistikltigtintin olasi iptali
icin gozden gecirilir.
e.
Bowlanma Maliyetleri:
Ttim borclanma maliyetleri, olustuklan dönemlerde tahakkuk esasina gore gelir tablosuna
kaydedilmektedir.
12
.
I
ER
ik .
k
•
••
..s.
ŞEKER FAKTOR İ NG H İ ZMETLER İ ANON İM ŞİRKET İ
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Liras ı (-TL") olarak ifade edilmi ştir.)
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTIKALARININ ÖZET İ (Devamı)
f.
Finansal Araçlar:
Finansal varl ık ve borçlar, Ş irket'in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olmas ı durumunda
Ş irket'in bilançosunda yer alır.
Finansal Varlıklar
Finansal varl ıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yans ıtılan ve gerçeğe uygun
değerinden kayıtlara al ınan fı nansal varl ı klar haricinde kay ıtlara gerçeğe uygun piyasa değerinden
al ım i ş lemiyle doğrudan ilişkili harcamalar dü şüldükten sonra al ını r. Yatırımlar, yatırım araçlarının
ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimat ı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı
olan ticari i şlem tarihinde kayıtlara al ınır veya kay ıtlardan çıkarı l ır.
Finansal varl ıklar "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yans ıtılan finansal varl ıklar",
"vadesine kadar elde tutulacak yat ırı mlar", "satı lmaya haz ı r fı nansal varl ı klar" ve "kredi ve
alacaklar" olarak s ını flandırı lır. S ınıflandı rma, finansal varl ıkları n niteli ğine ve amacına bağlı
olarak yap ı l ı r ve ilk muhasebeleştirme sıras ında belirlenir.
Etkin Faiz Yöntemi
Finansal varl ığın itfa edilmi ş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirin ili şkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oran ı ; fınansal aracı n beklenen ömrü boyunca veya uygun olmas ı
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yap ı lacak tahmini nakit ödemelerini tam
olarak ilgili finansal varl ığı n net bugünkü değerine indirgeyen orand ı r.
Gerçeğe uygun değer fark ı kar veya zarara yans ıt ı lan fınansal varl ıklar d ışı nda s ını fland ı rı lan
fı nansal varl ı klar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktad ı r.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yans ıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yans ıtılan fınansal varl ı klar; al ım-satım amacı yla elde
tutulan ve al ım satım amaçl ı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebele ştirme esnas ında bu
kategoride muhasebele ştirilen fmansal varl ıklard ır. Bir fınansal varl ı k kı sa vadede elden çıkarı lmas ı
amacıyla edinildi ği zaman veya ilk muhasebeleştirme s ıras ında daha dogru bir muhasebesel
gösterim sağlanacağı kanaatine var ı ld ığı zaman söz konusu kategoride s ını fland ı rd ı r. Finansal riske
karşı etkili bir koruma arac ı olarak belirlenmemi ş olan türev ürünleri te şkil eden bahse konu
fınansal varl ıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yans ıtı lan finansal varl ı klar olarak
s ını fland ırıl ır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtı lan finansal varl ıkların, gerçeğe
uygun değerleriyle değerlenmesi sonucu olu şan kazanç ya da kayıp, kar / zararda
muhasebeleştirilir. Kar / zarar içinde muhasebele ştirilen net kazanç ya da kay ıplar, söz konusu
finansal varl ık-tan elde edilen faiz ve / veya temettü tutar ını da kapsar.
Ş irket'in gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yans ıtılan fınansal varl ı kları bulunmamaktad ı r
(31 Aral ık 2011: Bulunmamaktad ı r).
Vadesine Kadar Elde Tutulan Yat ırımlar
Ş irket'in vadesine kadar elde tutma yetkisi ve niyeti oldu ğu sabit veya belirlenebilir bir ödeme
planına sahip, sabit vadeli poliçe ve tahviller, vadesine kadar elde tutulacak yat ı rımlar olarak
sı nı flandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yat ı rı mlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmi ş
maliyet bedelinden değer dü şüklüğü tutarı düşülerek kay ıtlara al ı nır. Raporlama dönemi sonu
itibarıyla Ş irket'in vadeye kadar elde tutulan yat ırım ı bulunmamaktadır (31 Aral ık 2011:
Bulunmamaktad ır).
13
,
f
Ş'
•%.0
RF
t
- PG
A.-
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dtinemine Alt
Finansal Tablolara I1ikin Aeddama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Turk Liras! ("TL") olarak ifade
öNEML1MUHASEBE POLITIKALARININ OZETI
f.
(Devann)
Finansal Araçlar (Devann):
Finansal Varliklar(Devamt):
Satdmaya Haztr Finansal Varliklar
Sahlmaya haz y finansal varliklar vadesine kadar elde tutulacak fmansal varlik, gercege uygun
deger farki kar veya zarara yansthlan fmansal varlik veya kredi ve alacak olarak smiflandinlmayan
finansal varhklardan olusmaktachr. Sahlmaya hazir finansal varliklar kayftlara ahndiktan sonra
giivenilir bir sekilde ölculebiliyor olmasi kosuluyla gercege uygun degerleriyle degerlenmektedir.
Gercege uygun degeri guvenilir bir sekilde ölculemeyen ve aktif bir piyasasi olmayan menkul
kiymetler maliyet degeriyle gösterilmektedir. Satilmaya hazir finansal varliklara iIikin kar veya
zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varhklann gercege uygun
degerinde meydana gelen degisiklikler özkaynak hesaplan icinde gösterilmektedir. figili varligm
elden cikanlmasi veya deger duuk1ügü olmasi durumunda özkaynak hesaplanndaki tutar kar /
zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Sahlmaya ham finansal varlik olarak simflandinlan
özkaynak araclanna yönelik yannmlardan kaynaklanan y e gelir tablosunda muhasebelestirilen
deger duuk1ugu, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satilmaya ham olarak
simflanchnlan özkaynak araclan haricinde, deger duuklugu zaran sonraki donemde azahrsa ye
azahs deger duuklugu zarannin muhasebelestirilmesi sonrasinda meydana gelen bir olayla
iliskilendirilebiliyorsa, önceden muhasebelestirilen deger duuklugU zaran gelir tablosunda iptal
edilebilir.
Satilmaya hazir özkaynak araclanyla i1ikilendirilen temettüler, Sirket ilgili ödemeleri almaya hak
kazanchgt zaman kar / zarar icinde muhasebelestirilir.
Yabanci para cinsinden olan sahlmaya hazir finansal varliklann gercege uygun degeri,
yabanci para cinsinden gercege uygun degerinin raporlama tarihinde gecerli olan cevrim kuru
kullanarak raporlanan para cinsine cevrilmesiyle bulunur. Varligm, 9evrim kurundan kaynaklanan
gercege uygun degerindeki degisiklikler kar/zarar icinde, diger degisiklikler ise özkaynak altmda
muhasebelestiri hr.
Krediler y e Alacaklar
Faktoring Alacaklan ye Diger Alacaklar
Faktoring alacaklan ve diger alacaklar, ilk maliyetleri iizerinden islem maliyetleri ile
netlestirilmis tutarlan ile kayda ahmr. Kayda ahnmalanm izleyen dönemlerde, ilk maliyet ye
geri Oderne tutarlannin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan bugtinkii degerleri arasindaki farklann
gelir tablosunda itfa edilmesi suretiyle elde edilen tutarlar Lizerinden finansal tablolarda
gösterilir.
Finansal Varliklarda Deter Dii.stikliten
Gercege uygun deger farki kar veya zarara yansitilan finansal varliklar chsmdaki finansal varliklar,
her raporlama dönemi sonunda bir finansal varlik veya finansal varlik grubunun deger düstikliigtine
ugrachgma i1ikin göstergelerin bulunup, bulunmachgma dair degerlendirmeye tabi tutulur. Finansal
varligin ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olaym meydana gelmesi ve
söz konusu zarar olaymm ilgihi finansal varligin veya varlik grubunun gtivenilir bir bicimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akunlan tizerindeki etkisi sonucunda deger
ugradigma ilikin tarafsiz bir göstergenin bulunmasi durumunda deger duuklugune ugrar y e deger
duuklugu zaran olusur. Kredi ve alacaklar icin deger distil:10p tutan gelecekte beklenen tahmini
nakit akimlannin finansal varligm esas faiz oram üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugunkti
degeri lie defter degeri arasindaki farkhr.
14
2thr:A1/010
TO NG
E LERi A.§.
Ş EKER FAKTORİNG H İZMETLERİ ANON İ M Şİ RKET İ
3. ÖNEML İ MUHASEBE POL İTİ KALARININ ÖZET İ (Devamı)
f. Finansal Araçlar (Devam ı).
Finansal Varlıklarda Değer Düşiiklüğiı (Devam ı):
Bir karşı l ı k hesab ın ın kullan ılması yoluyla defter değerinin azalt ıld ığı faktoring alacakları
haricinde, bütün fınansal varl ıklarda, değer düşüklüğü direk varl ığı n kayıtl ı değerinden dü şülür.
Ticari alacağı n tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşı lık hesabı ndan dü şülerek silinir.
Karşı lık hesab ındaki değişimler, kar veya zarar içinde muhasebele ştirilir.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek faktoring alacaklar ı ve diğer alacaklar için kar şı l ı k ayrı lmakta
ve gider yazı lmak suretiyle cari dönem kar ından düşülmektedir. Takipteki alacaklar kar şı l ığı ,
mevcut faktoring alacaklar ı ile ilgili ileride ç ı kabilecek muhtemel zararlar ı karşı lamak amacıyla,
Ş irket'in kredi portföyü, kalite ve risk aç ı sı ndan değerlendirilerek, ekonomik ko şulları ve di ğer
etkenleri ve ilgili mevzuat ı da göz önüne alarak ay ırd ığı tutard ır. Ş irket, 1 Ocak 2008'den
itibaren geçerli olmak üzere, 20 Temmuz 2007 tarihli ve 26588 say ı l ı Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Ş irketlerince Alacaklar ı için Ayrı lacak Kar şı l ıklara ili şkin Usul ve
Esaslar Hakk ı nda Tebli ğ kapsam ı nda, tahsili vadesinden itibaren 90 günden fazla geciken ancak
180 günü geçmeyen faktoring alacaklar ı nı n, teminatlar ı dikkate al ındı ktan sonra, en az °/020'si
oran ı nda, tahsili vadesinden itibaren 180 günden fazla geciken ancak 360 günü geçmeyen
faktoring alacaklar ı nı n, teminatlar ı dikkate al ı nd ı ktan sonra, en az %50'si oran ı nda ve tahsili
vadesinden itibaren 1 y ı ldan fazla gecikmi ş olan faktoring alacakları nın, teminatları dikkate
al ı nd ı ktan sonra, %100' ü oran ı nda özel karşı l ı k ayr ı lmas ı gerekmektedir.
Tahsili 360 günden az gecikmi ş olan faktoring alacaklar ı Takipteki Alacaklar alt ında bulunan
Tasfiye Olunacak Alacaklar olarak, tahsili 1 y ı ldan fazla gecikmi ş olan faktoring alacaklar ı ise
Zarar Niteli ğindeki Alacaklar olarak s ı n ı fland ırı l ı r.
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat ın al ım tarihinden itibaren
vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de ğer
değiş ikliği riskini taşı mayan yüksek likiditeye sahip di ğer kı sa vadeli yatırı mlard ı r. Bu varl ıkların
defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yak ınd ır.
Finansal Yükümlülükler
Ş irket'in fınansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağl ı düzenlemelere, finansal
bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayal ı bir arac ın tan ı mlanma esas ına göre sını fland ırı l ı r. Ş irket'in
tüm borçları düşüldükten sonra kalan varl ı klarındaki hakk ı temsil eden sözle şme özkaynağa dayal ı
finansal araçt ır. Belirli fınansal yükümlülükler ve özkaynağa dayal ı finansal araçlar için uygulanan
muhasebe politikaları aşağıda belirtilmi ştir.
Finansal yükümlülükler gerçe ğe uygun değer farkı kar veya zarara yans ıtı lan fınansal
yükümlülükler veya di ğer fı nansal yükümlülükler olarak sını fland ı rı l ı r.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yans ıtdan Finansal Yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun
değeriyle kayda al ı nır ve her raporlama döneminde, raporlama dönemi sonunda gerçe ğe uygun
değeriyle yeniden de ğerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda
muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebele ştirilen net kazanç ya da kay ıplar, söz konusu
finansal yükümlülük için ödenen faiz tutar ını da kapsar.
Ş irket'in gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yans ıtı lan fınansal yükümlülüğü
bulunmamaktad ır (31 Aral ık 2011: Bulunmamaktadır).
15
-
/-10:7'TO NG
-LER1 A. Ş.
SEKER FAKTORiNG HIZMETLERI ANONIM SIRKETI
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Ait
Finansal Tablolara I1ikin Apklama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikee Bin Turk Liras' ("TL") olarak ifade edilmistir.)
3. öNEMLI MUHASEBE POLiTiKALARININ 6ZETI
f.
(Devann)
Finansal Araclar (Devann):
Finansal Ytikilmltiltikler (Devann):
Direr Finansal Yiikiiniliiliikler
Diger finansal yukumlulukler, finansal borclar dahil, baslangicta islem maliyetlerinden anndirilmis
gerçege uygun degerleriyle muhasebelestirilir.
Diger finansal yukumlulukler sonraki dönemlerde etkin faiz °rani tizerinden hesaplanan faiz gideri
He birlikte etkin faiz yöntemi kullantlarak itfa edilmi§ maliyet bedelinden muhasebelestirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal ytiktimltilügtin itfa edilmis maliyetlerinin hesaplanmasi y e ilgili faiz
giderinin iliskili oldugu doneme dagitilmasi yöntemidir. Etkin faiz °rani; finansal aractn beklenen
Omni boyunca veya uygun olmast halinde daha kisa bir zaman dilimi stiresince gelecekte yaptlacak
tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yilktimlülügün net bugünkti degerine indirgeyen
orandir.
g. Isletme Birlesmeleri:
Bulunmamaktadtr.
h. Kur Degisiminin Etkileri:
Sirket'in finansal tablolan, isletmenin faaliyette bulundugu temel ekonomik cevrede gecerli olan
para birimi ile sunulmustur. $irketin faaliyet sonuglan ve mali durumu, isletmenin gecerli para
birimi ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan TL cinsinden ifade edilmistir.
Sirket'in yasal kayttlarinda, yabanci para cinsinden (TL disindaki para birimleri) muhasebele§tirilen
islemler, islem tarihindeki kurlar kullanilarak Turk Lirast'na cevrilmektedir. Bilan9oda yer alan
davize bagli parasal varlik ve bor9lar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullantlarak Turk
Lirasena cevrilmislerdir. Gergege uygun degerden ölctilen yabanci para birimindeki parasal
olmayan kalemler ger9ege uygun degerin belirlendigi tarihteki döviz kurlan kullanilarak cevrilir.
Tarihi maliyet cinsinden 619tilen yabanci para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden
cevrilmezler. Parasal kalemlerin cevirimden y e dövizli islemlerin tahsil y e tediyelerinden
kaynaklanan kambiyo karlan y e zararlan gelir tablosunda yer almaktadir.
i. Raporlama Doneminden Sonraki Olaylar:
Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayimi icin yetkilendirme tarihi arasinda, isletme lehine
veya aleyhine ortaya cikan olaylan ifade eder. TMS 10 "Raporlama Doneminden Sonraki Olaylar",
htiktimleri uyannca raporlama dönemi sonu itibanyla söz konusu olaylann var olduguna iliskin
yeni deliller olmast veya ilgili olaylann raporlama döneminden sonra ortaya cikmasi durumunda ye
bu olaylar finansal tablolann dtizeltilmesini gerektiriyorsa, Sirket finansal tablolanni yeni duruma
uygun sekilde dtizeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tablolann dtizeltilmesini gerektinniyorsa
Sirket soz konusu hususlan ilgili dipnotlannda actklamaktadir.
16
,Y4(4417404i.
• Ri
ERi
Ş EKER FAKTOR İ NG H İ ZMETLER İ ANON İ M ŞIRKETI
3.
ÖNEML İ MUHASEBE POL İT İ KALARININ ÖZET İ
(Devam ı)
j. Karşı lıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Varl ı klar:
TMS 37 "Karşı lıklar, Koşullu Borçlar ve Varl ıklara ili şkin Türkiye Muhasebe Standardı"nda
belirtildiği üzere herhangi bir karşı l ı k tutarı nı n fınansal tablolara al ınabilmesi için; Ş irket' in geçmi ş
olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağ lı yükümlülü ğün bulunmas ı, bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynaklar ın i şletmeden ç ıkmas ı nı n
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutar ını n güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor
olmas ı gerekmektedir. Söz konusu kriterler olu şmamışsa Şirket, söz konusu hususları ilgili finansal
tablolara ili şkin aç ıklayıc ı notlarında aç ıklamaktadır. Paran ı n zaman değerinin etkisinin önemli
olduğu durumlarda, karşı l ı k tutarı ; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olmas ı beklenen
nakit ç ı kışları nın bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşıl ı kları n bugünkü değerlerine
indirgenmesinde kullanı lacak iskonto oran ının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda olu şan faiz oranı
ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate al ınır.
Koşullu varl ıklar
açı klanmaktad ı r.
gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda
k. Kiralama I şlemleri
Kiralama - Kirac ı durumunda Şirket
Mülkiyete ait risk ve kazan ımların önemli bir k ı sm ını n kirac ı ya ait olduğu kiralama i şlemi,
fı nansal kiralama olarak s ı n ı fland ı rı l ır. Di ğer kiralamalar faaliyet kiralamas ı olarak s ı n ı flan ı r.
Finansal kiralamayla elde edilen varl ı klar, kiralama tarihindeki varl ığı n gerçeğe uygun
değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden dü şük olan ı kullan ı larak
aktifleştirilir. Ayn ı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda fınansal kiralama yükümlülü ğü
olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlü ğündeki azal ışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrı l ır ve böylelikle borcun geri kalan
ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas ı n ı sağlar. Finansal giderler,
Ş irket'in genel borçlanma politikas ı kapsam ında gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamalar ı
için yap ı lan ödemeler (kiralayandan kira i ş leminin gerçekleşebilmesi için al ı nan veya al ı nacak
olan te şvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira
dönemi boyunca do ğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
Kiralama - Kiraya veren durumunda Ş irket
Ş irket'in kiraya veren durumunda oldu ğ u kiralama sözleşmeleri bulunmamaktad ı r.
1. ili şkili Taraflar:
TMS 24 "ili şkili Tarafları n Açı klamaları na ili şkin Türkiye Muhasebe Standardı"; hissedarlı k,
sözleşmeye dayal ı haklar, aile ili şkisi veya benzeri yollarla kar şı tarafı doğrudan ya da dolayl ı bir
şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kurulu şlar, ili şkili kurulu ş olarak
tanı mlar. ilişkili kuruluşlara ayn ı zamanda sermayedarlar ve Ş irket yönetimi de dahildir. ili şkili
kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ili şkili kurulu şlar aras ında bedelli veya bedelsiz
olarak transfer edilmesini içermektedir
Bu finansal tablolar aç ısından Ş irket' in ortakları , aileleri ve Ş irket ile dolayl ı sermaye ilişkisinde
olan grup ş irketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticiler "ili şkili taraflar" olarak
tammlanmaktad ı r (Not 7).
17
4
/
FA A - 4011'.14
•
Finansal Tablolara I1ikin Avklama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Turk Liras' ("TL") olarak ifade edilmistir.)
3. (*EMU MUHASEBE POLITIKALARININ OZETI
(Devami)
m. Finansal Bilgilerin Bolilmlere Gore Raporlanmasi:
Sirkeein, yonetim tarafindan performanslanni degerlendirme y e kaynak dagilimma karar
vermek 1cm kullancligi bilgileri iceren tek faaliyet bölümü faktoring isletmeciligi oldugu icin
finansal bilgilerini böltimlere gore raporlamamistir.
n.
Kurum Kazanci Üzerinden Hesaplanan Vergiler:
Gelir vergisi gideri, can &mem vergisi y e ertelenmis vergi gider y e gelirinin toplamindan olusur.
Can yil vergi yukumlulugu, donem kannin vergiye tabi olan kismi tizerinden hesaplanir. Vergiye
tabi kar, diger yillarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri haric tuttugundan dolayi, gelir tablosunda
belirtilen kardan farklilik gosterir. Sirkeein can vergi yukurnlulugu raporlama donemi sonu
itibanyla yasallasmis ya da önemli olytide yasallasmis vergi orani kullamlarak hesaplanmistir.
Ertelenmi§ vergi yukumlulugu veya varligi, varliklarin y e yukumluluklerin finansal tablolarda
gosterilen tutarlan ile yasal vergi matrahi hesabinda dikkate alinan tutarlan arasindaki gecici farklar
idzerinden vergi etkilerinin yasalasmis vergi oranlan dikkate alinarak hesaplanmasiyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yukumlulukleri vergilendirilebilir gecici farklann tamil icin
hesaplanirken, indirilebilir gecici farklardan olusan ertelenen vergi varliklan, gelecekte vergiye tabi
kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanin kuvvetle muhtemel olmasi sartyla
hesaplanmaktadir.
Ertelenmi§ vergi varliginin kayith degeri, her bir raporlama donemi sonu itibanyla gozden gecirilir.
Ertelenen vergi varliginin bir kisminin veya tamaminin saglayacagi faydanin elde edilmesine imkan
verecek dilzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadigi ölcude, ertelenen vergi varliginin
kayith degeri azaltilir.
Ertelenmi§ vergi varliklan ve ytikamlöltikleri varliklann gerceklesecegi veya yilkümlülüklerin
yerine getirildigi donemde gecerli olmasi beklenen y e raporlarna donemi sonu itibanyla
kanunlasmis veya önemli Olcude kanunlasmis vergi oranlan (vergi duzenlemeleri) üzerinden
hesaplanir. Ertelenmi§ vergi varliklan y e yuktimlillijklerinin hesaplanmasi sirasmda, Sirkeein
raporlama donemi sonu itibanyla varliklarmin defter degerini geri kazanma ya da
yerine getirmesi icin tahmin ettigi yöntemlerin vergi sonuclan dikkate alimr.
Ertelenmis vergi varliklan y e yukumlulukleri, can vergi varliklanyla can vergi
mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkin olmasi veya soz konusu varlik y e yukumluluklerin ayni
vergi mercileri tarafindan toplanan gelir vergisiyle iliskilendirilmesi durumunda ya da Sirket'in can
vergi varlik y e yaktimliThlklerini net bir esasa bagli bir sekilde odeme niyetinin olmasi durumunda
mahsup edilir.
Dogrudan özkaynakta alacak ya da borc olarak muhasebele§tirilen kalemler (ki bu durumda onlara
iliskin ertelenmis vergi de dogrudan özkaynakta muhasebele§tirilir) ile iliskilendirilen ya da isletme
birlesmelerinin ilk kayda alimindan kaynaklananlann haricindeki can vergi ile doneme ait
ertelenmis vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebelestirilir.
18
11,1 :I
I
I
1
KIWR I3A1171
Ş EKER FAKTORİNG H İZMETLERİ ANON İM Şİ RKET İ
3.
ÖNEML İ MUHASEBE POL İTİ KALARININ ÖZET İ
(Devam ı)
o. Çal ışanlara Sağlanan Faydalar:
Kıdem tazminat ı karşı l ığı, Ş irket çal ışanları n ı n emeklili ğinden do ğan ve Türk İş Kanunu'na
göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü de ğerine indirgenmi ş tutarı na göre
ayrı lmaktad ı r. Çal ışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esas ına göre hesaplan ır ve fı nansal
tablolarda muhasebele ştirilir. Yükümlülük tutar ı devlet tarafı ndan duyurulan k ıdem tazminat ı
tavan ı baz al ı narak hesaplanmaktadı r.
TMS-19, "Çal ış anlara Sağlanan Faydalara ili şkin Türkiye Muhasebe Standard ı ", ş irketlerin
istatistiksel degerleme yöntemleri kullanarak olas ı yükümlülüklerinin bugünkü de ğerinin
hesaplanmas ı n ı öngörmektedir. Dolay ı sıyla Ş irket'in muhtemel yükümlülü ğünün bugünkü
değeri aşağı daki tabloda yer alan varsay ı mlar kullan ı larak hesaplanm ıştı r.
31 Mart 2012
Net iskonto oran ı
Beklenen maaş / limit art ış oran ı
Tahmin edilen k ıdem tazminat ı na hak kazanma oran ı
%4.04
%5.00
%9 1
31 Aral ı k 2011
°/04.04
%5.00
%91
Temel varsayun, her y ı ll ı k hizmet için belirlenen tavan karşı l ığı nın enflasyon ile orant ı l ı olarak
artmas ıd ır. Ş irket'in kı dem tazminat ı karşı l ığı , kıdem tazminat ı tavan ı her altı ayda bir
ayarland ı gı için, 31 Mart 2012 tarihi itibarı yla geçerli olan 2.805,04 TL (2011: 2.731 TL)
üzerinden hesaplanmaktad ı r.
p.Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak s ı nı fiand ı rı l ı r. Adi hisseler üzerinden da ğı tı lan temettüler, temettü
kararı nı n al ı ndığı dönemde birikmi ş kardan indirilerek kaydedilir.
r. Nakit Ak ış Tablosu
Döneme ili şkin nakit ak ımları , nakit akış tablosunda, esas, yat ırı m ve finansman faaliyetlerine
dayal ı bir biçimde s ın ı fland ırı larak raporlan ır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit ak ı mları , Ş irket'in faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit ak ımları, Ş irket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yat ırı mlar ve
fınansal yat ırımlar) kullandığı ve elde etti ği nakit akı mlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ili şkin nakit akımları , Şirket' in finansman faaliyetlerinde kulland ığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
s. Hisse Başı na Kazanç:
Ş irket'in hisseleri borsada i şlem görmedi ği için hisse başı na kazanç hesaplamas ı
sunulmamaktad ı r.
19
$EKER FAKTORiNG HIZMETLERi ANONIM SIRKETI
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Alt
Finansal Tablolara Ilikin Avddama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Ttirk Liras' ("TL") olarak ifade
4.
BANKALAR
31 Mart 2012 y e 31 Arabic 2011 tarihleri itibanyla, bankalann detayi asagidaki gibidir:
31 Mart 2012
TP
Vadesiz Mevduat
Vadeli Mevduat
Faiz Reeskontu
31 Arabi( 2011
TP
YP
53
-
YP
73
73
53
_
31 Mart 2012 tarihi itibanyla Sirket" in vadeli mevduan bulunmamaktadin (31 Arahk
2011:Bulunmamaktadin)
Yukandaki bakiyeler içerisinde Sirkeein, 31 Mart 2012 tarihi itibanyla Sekerbank T.A.S.
nezdinde 38 TL Turk Parasi (31 Arabic 2011: 29 TL Türk Parasi) mevduat hesabi
bulunmaktadin
Nakit y e nakit benzeri kalemleri olusturan unsurlann bilançoda kayrth tutarlan ile nakit alas
tablosunda kayith tutarlan arasindaki mutabakan:
31 Mart 2012
31 Arahk 2011
4
53
3
73
57
76
Kasa
Vadesiz Mevduat
Vadeli Mevduat (1-3 ay) (reeskont hari9)
Nakit y e Nakit Benzeri Kalemler
31 Mart 2012 y e 31 Arahk 2011 tarihleri itibanyla nakit y e nakit benzerleri tizerinde herhangi
bir blokaj bulunmamaktadir.
5.
SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR
istirak °rani (%)
Kayttli Deer
Kurulus
NC
Yatirnn Ad!
Ana Faaliseti
Faaliset
l'eri
Kullannn
Giicii
%
31
1art
2012
31
Arallk
2011
31
Mart
2012
31
Arabi:
2011
Sekar Oto Kiralama Turizm Ltd $ti
Oto Kiralama
Istanbul
1,00
1,00
1,00
6
6
Seltur Turistik Isletmeleri Yatirim A.$.
Turizm-Otelcilik
Bodrum
0,64
0,64
0,64
27
27
$eker Yanrim Menkul Degerler A.$.
$eker Mortgage Finansman A.5,
Menkul Degerler
Finansman
Istanbul
Istanbul
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
-
33
33
20
d,`,
t
Ş EKER FAKTOR İNG H İZMETLER İ ANON İ M Şİ RKET İ
Finansal Tablolara ili ş kin Aç ı klama ve Dipnotlar
6. FAKTOR İ NG ALACAKLAR İ
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihleri itibarıyla, faktoring alacaklar ı n ı n detay ı aşağı daki
gibidir:
Yurtiçi Faktoring Alacaklar ı
ihracat ve Ithalat Faktoring Alacaklar ı
Faktoring Faiz Gelir Tahakkuklar ı
Kazan ı lrnam ış Faiz Gelirleri
Takipteki Faktoring Alacakları (*)
Brüt Faktoring Alacaklar ı
Özel Kar şı l ı klar (-) (*)
31 Mart 2012
TP
YP
168.524
31 Aral ı k 2011
TP
YP
185.084
1.432
(6.735)
22.654
185.875
1.139
(6.624)
18.488
198.087
(16.053)
(13.705)
169.822
184.382
(*) Bilançoda takipteki alacaklar kalemi içinde s ın ı fland ırı lmaktadı r.
Ş irket'in faktoring alacaklar ı n ı n tamam ı sabit faizlidir.
31 Mart 2012 tarihi itibariyla, faktoring alacaklar ı için uygulanan ortalama faiz oranlar ı
TL için % 25,98,YP yoktur (31 Aral ık 2011: TL için % 23,41, YP yoktur).
Türlerine göre faktoring i ş lemleri aşağı daki gibidir:
Yurtiçi gayri kabili rücu
Yurtdışı gayri kabili rücu
Yurtiçi kabili rücu (*)
Yurtdışı kabili rücu
31 Mart 2012
31 Aral ı k 2011
200.838
213.831
200.838
213.831
(*) Ş irket'in raporlama dönemi sonu itibariy la elinde bulundurdu ğu faktoring i ş lemine konu
fatura ve benzeri belgelerin toplam ı ndan oluşmaktad ı r.
31 Mart 2012 tarihi itibar ı yla Ş irket'in yurtd ışı faktoring alacakları yoktur (31 Aral ık 2011:
Yoktur)
Ş irket'in takipteki alacaklar d ışı ndaki faktoring alacakları na ili şkin edindi ği teminatlar aşağıdaki
gibi olup, teminat tutarlar ı hesaplan ı rken teminat tutar ı n ı n alacak tutar ı nı aşmas ı durumunda,
sadece alacak tutar ı na karşı l ı k gelen kı sm ı dikkate al ı nm ışt ı r.
21
4
4
E. "A4,1
1
1
İ NG
LERi A.Ş .
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dtinemine Ait
(Tutarlar aksi belirtilmedikee Bin Ttirk Liras' ("IL") olarak ifade edilmistir.)
6.
FAKTOR1NG ALACAKLARI (Devami)
Teminat
le ft
31 Mart 2012
31 Arahk 2011
3.992
611
4.603
4.279
4.063
8.342
ipotekler
Alman Teminatlar (*)
(*) 2012 yihnda alman teminat tutart, faktoring islemine konu edilmis faturah kamu temliki
tutarmdan olusmaktachr.
31 Mart 2012 tarihi itibartyla vadesi gemis ancak deger kaybina ugramarrns 2.862 TL tutarmda
(31 Aralik 2011: 3.287 TL) faktoring alacagt mevcut olup yaslandirmast asagiclaki gibidir:
31 Mart 2012
31 Arahk 2011
2.240
387
235
2.862
2.104
1.038
145
3.287
30 Günden Az
31-61 Gtin Arast
61-90 Gun arast
31 Mart 2012
Toplam
takipteki
taktoring
Ayrilrni
alacagi
alacak karphgl
90 Giine Kadar
90 - 180 Gun Arast
180 -360 am Aram
360 Gun ezeri
3.173
3.485
2.926
13.070
22.654
1.332
1.284
1.647
11.790
16.053
31 Arahk 2011
Toplam
takipteki
faktoring Ayrdnm alacak
kamhgl
alacagi
623
267
1.172
11.643
13.705
2.867
854
1.845
12.922
18.488
Takipteki faktoring alacaklart karsiligt hareket tablosu asagidaki gibidir:
Dönem Basindaki Karstlik
Dönem Ninde Ayrilan Karsilik
Dönem lcinde Aktiften Silinen
Donem kinde tptal Edilen
D8nem Sonundaki Kamhk
31 Mart 2012
31 Arahk 2011
13.705
2.983
(635)
16.053
10.314
4.228
(669)
(168)
13.705
Sirket'in takipteki alacaklarma iliskin edindigi teminattar asagidaki gibi olup, teminat tutarlart
hesaplantrken teminat tutannin takipteki alacak tutarint asmast durumunda, sadece takipteki
alacak tutarma karsilik gelen kismi dikkate almmistir.
Teminat Bilgileri:
lpotekler
22
31 Mart 2012
31 Arahk 2011
2.031
2.031
1.999
1.999
,
"
.417
LER A.§.
Ş EKER FAKTOR İNG H İZMETLERİ ANON İM Şİ RKET İ
7
İ L İŞ K İ L İ TARAF AÇ1KLAMALARI
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihleri itibarıyla, ili şkili taraf bakiyelerinin detay ı aşağı daki
gibidir:
ili ş kili Taraflardan Al ı nan Krediler
Sekerbank T.A.S.
Döviz Cinsi
Faiz Oran ı
Vade
31 Mart 2012
%I3,43
20 Eylül 2011-17 Nisan 2012
25.421
25.421
Faiz Oran ı
Vade
31 Aral ı k 2011
%13,43
20 Eylül 2011-17 Nisan 2012
TL
Döviz Cinsi
TL
24.633
24.633
İ liskili Taraflar Nezdinde Bulunan Mevduatlar
Şekerbank TA Ş
31 Mart 2012
31 Aral ı k 2011
38
38
29
29
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerinde ili şkili taratlarla yap ı lan
i şlemler sonucu olu şan gelir ve giderler aşağı daki gibidir.
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Faiz Gelirleri
Ş ekerbank TA Ş
2
Finansman Giderleri
Ş ekerbank TA Ş
793
793
564
564
37
32
69
35
31 Mart 2012
360
360
31 Mart 2011
307
307
Faktoring Faiz Gelirleri
Seltur Turistik I ş letmeleri Yatırı m A Ş
Di ğer faaliyet giderleri
Ş ekerbank T.A. Ş .
Sekar Oto Kiralama Tur. A. Ş .
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
63
A
23
Finansal Tablolara Riskin MIMama y e Dipnotlar
8. MADDI DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlik hareketleri asagidaki
gibidir:
Özel
Mali% etler
Diger Sabit
Kivmetier
Tonlam
1 Ocak 2012 Acilis Bakiyesi
Alimlar
298
317
5
615
5
31 Mart 2012 Kapanis Bakiyesi
298
1/2
670
1 Ocak 2012 Açths Bakiyesi
Dönem Amortismam
cikislar
228
12
253
9
-
481
21
-
31 Mart 2012 Kapanis Bakiyesi
240
262
502
58
60
118
Maliyet
Birikmis Amortisman
31 Mart 2012 Net Defter Degeri
31 Aralik 2011 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlik hareketleri asagidaki
gibidir:
özel
Malivetler
Diger Sabit
Klymetler
Toplam
M aliv et
1 Ocak 2011 AO's Bakiyesi
Ahmlar
cikislar
31 Aralik 2011 Kapams Bakiyesi
298
298
309
10
(2)
317
607
10
(2)
615
175
53
216
39
391
92
228
253
481
70
64
134
Birikmis Amortisman
1 Ocak 2011 Açilis Bakiyesi
Dönem Amortismani
cikislar
31 Aralik 2011 Kapanis Bakiyesi
31 Aralik 2011 Net Defter Degeri
31 Mart 2012 y e 2010 tarihleri itibariyla maddi duran varlik.lar üzerinde rehin veya ipotek
bulunmamaktadir.
24
:K R
Ş EKER FAKTOR İ NG H İZMETLER İ ANON İM Şİ RKET İ
(Tutarlar aksi beli ı-tilmedikçe Bin Türk Liras ı ("TL") olarak ifade edilmi ştir.)
9.
MADD İ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihleri itibariyla, Ş irket'in maddi olmayan duran varl ı klar ı n ı n
hareketi aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2012
31 Aral ı k 2011
Maliyet (Haklar)
1 Ocak Aç ı l ış Bakiyesi
Al ı mlar
121
100
21
Dönem Sonu Kapan ış Bakiyesi
121
121
101
98
3
103
101
18
20
İ tfa
Payı
1 Ocak Aç ı l ış Bakiyesi
Dönem İtfa Payı
Dönem Sonu Kapan ış Bakiyesi
Net Defter De ğeri
10. ERTELENM İŞ VERG İ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERI
Ş irket, vergiye esas yasal fınansal tabloları ile Raporlama Standartlar ı 'na göre haz ırlanm ış
fınansal tablolar ı aras ı ndaki farkl ı l ı klardan kaynaklanan geçici zamanlama farklar ı için ertelenmi ş
vergi alacağı ve yükümlülüğü muhasebele ştirmektedir. Söz konusu farkl ı l ı klar genellikle baz ı
gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlar ının Raporlama Standartlar ı 'na göre hazırlanan
fınansal tablolarda farkl ı dönemlerde yer almas ından kaynaklanmakta olup aşağıda
aç ıklanmaktad ı r.
Ertelenmi ş vergi varl ı klar ı ve yükümlülükleri hesaplanmas ında kullan ı lan vergi oranı %20'dir
(2011: %20).
Ertelenen Vergi Varl ı klar ı / (Yükümlülükleri)
Maddi ve Maddi Olmayan Varl ı klar Matrah Fark ı
Kıdem Tazminat ı ve izin Karşı l ığı
Faktoring Alacaklar ı Ş üpheli Alacak Karşı l ığı
Dava Karşı l ığı
31 Mart 2012
31 Aral ı k 2011
(8)
50
648
22
712
(8)
46
752
10
800
Bilanço tarihi itibarı yla ertelenmi ş vergi varl ığı hareketi aşağı da verilmi ştir:
1 Ocak itibarıyla Açılış Bakiyesi
Ertelenmi ş Vergi Geliri / (Gideri) (Not:29)
Kapan ış Bakiyesi
31 Mart 2012
31 Aral ı k 2011
800
88)
266
534
800
712
25
A'
k4,,,;4",;RIA. r
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Alt
Finansal Tablolara 114kin Açiklama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Turk Liras' (-TL") olarak ifade
11.
DIGER AKTIFLER
31 Mart 2012 y e 31 Arabic 2011 tarihleri itibariyla, Sirkeein diger aktiflerinin detayi asagidaki
gibidir:
31 Mart 2012
TP
VP
140
4
23
167
-
Pesin odenen Giderler
Pesin Odenen Vergiler
Elden ctkartlacak Varliklar
Diger
12.
31 Arabk 2011
TP
VP
161
4
47
212
-
ALINAN KREDILER
31 Mart 2012 y e 31 Aralik 2011 tarihleri itibariyla, alman kredilerin geri ödeme tablosu
asagidak gibidir:
Kisa Vadeli Krediler
31 Mart 2012
TP
VP
149.058
149.058
-
Teminatsiz Kisa Vadeli Krediler
Toplam
31 Arabk 2011
TP
VP
163.902
163.902
-
Kredilerin Geri ödeme Vadeleri
1 Ytl icinde ödenecekler
Kapants Bakiyesi
31 Mart 2012
31 Arabi: 2011
149.058
149.058
163.902
163.902
Kisa vadeli banka kredileri asakidaki
31 Mart 2012 y e 31 Aralik 2011 tarihleri itibariyla, losa vadeli banka kredilerinin para birimi
bazinda
detayi asagidaki gibidir:
Dtiviz Cinsi
TL
ABD Dolan
EURO
Kredi faiz reeskontlan
Toplam
Döviz Cinsi
TL
ABD Dolan
EURO
Kredi faiz reeskontlart
Toplam
Faiz Oran' %
Döviz Tutari
31 Mart 2012
12,00%-17%
145.601
145.601
3.457
149.058
Faiz °rani %
12,95%-17%
Diiviz Tutari
31 Arabi( 2011
161.323
161.323
2.579
163.902
26
Ş EKER FAKTOR İ NG H İ ZMETLERİ ANON İ M Şİ RKET İ
12.
ALINAN KRED İ LER (Devam ı)
31 Mart 2012
TP
Sabit faizli
Deği ş ken faizli
13.
149.058
149.058
YP
-
31 Aral ı k 2011
TP
YP
163.902
163.902
-
MUHTEL İ F BORÇLAR VE D İĞ ER YABANCI KAYNAKLAR
31 Mart 2012 ve 31 Aral ı k 2011 tarihleri itibariyla, muhtelif borçlar ı n detay ı aşağı daki gibidir:
Satı cı lara Borçlar
6111 say. kanun çerçevesinde
yapı land ı rı n vergi borcu(*)
31 Mart 2012
o TP
17
YP
494
511
31 Aral ı k 2011
TP
119
YP
576
695
-
(*) Ş irket 2010 y ı l ında açm ış olduğu vergi davas ından feragat ederek (Not 15) 6111 say ı lı yasa
çerçevesinde 740 TL dava konusu vergi borcunu yeniden yap ı land ı rm ış olup ,31 Mart 2012
tarihi itibarıyla önümüzdeki y ı llarda ödenecek borc tutar ı 494 TL'dir. 31 Mart 2012 tarihi
itibarıyla şirket 6111 say ı l ı kanundan kaynaklanan tüm yükümlülüklerini ödeme plan ına uygun
şekilde yerine getirmi ştir (31 Aral ı k 2011: 576 TL).
14.
ÖDENECEK VERG İ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihleri itibariyla, ödenecek vergi ve yükümlülüklerin detay ı
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
TP
Ödenecek V
15
ve Yükümlülükler
YP
31 Aral ı k 2011
TP
353
332
353
332
YP
BORÇ ve G İ DER KARŞ ILIKLARI
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde borç ve gider
karşı l ı klar ı nın hareketleri aşağı daki gibidir:
Kurumlar Vergisi Kar şı l ığı
Pirim Karşı lığı
Dava Karşı l ığı
Diğer Karşı l ıklar
Dönem Sonu
31 Mart 2012
31 Aral ı k 2011
220
300
206
48
11
565
113
333
27
ı
'ER ,4• - .
4,17E A. Ş .
SEKER FAKTORiNG HiZMETLERi ANONiM $iRKETi
Finansal Tablolara I1ikin Aeddama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikee Bin Ttirk Liras' ("TL") olarak ifade
15. BORc y e CIDER KARSILIKLARI (Devamt)
31 Mart 2012 y e 31 Aralik 2011 tarihleri itibanyla, kurumlar vergisi karsiligt ve pesin Odenen
vergiler asagtdaki gibidir:
31 Mart 2012
31 Arahk 2011
1.263
(1.043)
220
1.042
(742)
300
31 Mart 2012
31 Arahk 2011
206
206
206
206
Kurumlar Vergisi Karstligt
Pesin Odenen Vergiler
Kurumlar Vergisi/ (Pesin odenen Vergiler)
Dönem Bast Pirim Karstligt
Donem 1çinde Odenen Primler
Dönem Pirim Karstligt Gideri
Dönem Sonu Pirim Kamhill
31 Mart 2012
Dava Karsihk!
Diker Karsdiklar
48
65
113
11
(11)
-
Açihs
Donem iginde iptal Edilen
Dönem Gideri
31 Arahk 2011
DaN a Karsthei
Diier Karsihklar
505
(740)
283
48
12
(12)
11
11
AO's
Diger hesaplara struflanan (*)
Dönem Gideri(*)
Toplam
59
(11)
65
113
Toplam
517
(752)
294
59
(*) Sirket 30 Mart 2011 tarihi itibartyla 6111 sayth kanundan yararlanmak tizere basvuruda
bulunmus olup, (31 Araltk 2010: Vergi davasma i1ikin karstlik tutan 457 TL y e 48 TL diger
dava karsilik tutan) 31 Mart 2011 tarihi itibanyla basvuru sonuclanmadtgindan
tutu' tizerinden 283 TL ilave karsilik ayirmtstir. 26 Nisan 2011 tarihi itibanyla basvuru idarece
kabul edilmis y e 6111 sayth kanun kapsaminda dtizenlenen ödeme plant sirkete teblig
Sirket 31 Mart 2011 tarihi itibanyla tamamma karsilik ayirmis oldugu y e kesinlesen
740 TL'Iik borc karsiligint muhtelif borglar kalemi altma strnflamistin
28
0:4
E A.4.
ŞEKER FAKTOR İ NG H İZMETLERİ ANON İM Şİ RKET İ
16. ÇAL1 ŞANLARA SAĞ LANAN FAYDALAR
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihi itibariyla çal ışanlara sağlanan faydalar ın detay ı aşağıdaki
gibidir:
Çal ış an Haklar ı Yükümlülükü Kar şı Uı
31 Mart 2012
31 Aral ı k 2011
227
24
251
212
17
229
Kıdem Tazminatı Karşı l ığı
Kullan ılmamış Izin Karşı l ı kları
K ı dem tazminat ı karşı l ığı nı n 31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihlerinde sona eren hesap
dönemlerindeki hareketleri aş ağı daki gibidir:
Kı dem Tazminat ı Karşı l ı k]:
31 Aral ı k 2011
141
33
12
64
(38
212
31 Mart 2012
212
10
4
11
(10)
227
Dönem Başı
Cari Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Aktüeryal Kay ıp/ (Kazanç)
Ödenen K ı dem Tazminat ı
Dönem Sonu
Kullanılmamıs izin Karsılıklan
Kullan ı l ırıam ış izin kar şı l ığı n ı n 31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihlerinde sona eren hesap
dönemlerindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aral ı k 2011
31 Mart 2012
Dönem Başı
Y ıl içerisinde art ış
Ödenen izin karşı lığı
Dönem Sonu
22
(4)
(1)
17
17
8
24
17. ÖDENM İŞ SERMAYE VE SERMAYE YEDEKLER İ
Ş irket'in 31 Mart 2012 tarihi itibar ıyla nominal sermayesi 16.000 TL olup, tamam ı ödenmi ş 1
TL değerinde 16.000.000 adet paydan olu şmaktad ır.
31 Mart 2012 ve 31 Aral ı k 2011 tarihleri itibar ıyla hissedarlar ve hisse da ğı l ı mları aş ağı daki
gibidir:
SERMAYE
Hissedarlar
Ş ekerbank T.A. Ş .
Diğer
( %)
31 Mart 2012
( %)
31 Aral ı k 2011
100
15.999
100
15.999
ı
_
ı
16.000
100
16.000
100
Ş irket'in sermayeyi temsil eden imtiyazl ı hissesi bulunmamaktad ır.
29
1
" E" F•0
411 1.
"'e
VR ı ş
J.
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dtinemine Ait
Finansal Tablolara Iliskin AO(lama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Turk Liras' ("TL") olarak ifade edilmistir.)
18. KAR YEDEKLERI
31 Mart 2012 y e 31 Aran 2011 tarihleri itibartyla kar yedekleri asagidaki gibidir:
Yasal Yedekler
Olagantistil Yedekler
31 Mart 2012
31 Arallk 2011
1.070
981
2.764
547
3.834
1.528
Yasal yedekler, Turk Ticaret Kanunu'na gore ayrtlan birinci y e ikinci kanuni yedek akçelerden
olusmaktadtr. Birinci kanuni yedek akçe,. yillik net ticari karm %5'i oraninda ve odenmis
sermayenin %20'sine kadar ayrilmaktadir. lkinci yedek akge ise birinci tertip kanuni yedek akçe
y
e birinci temettalen sonra kalan kardan, nakit temettti dagittmlartnin %10'u kadar
ayrilmaktadir.
19. GEcMIS YILLAR KAR VEYA ZARARI
31 Mart 2012 ve 31 Arabic 2011 tarihleri itibartyla kar y e zarart asagidaki gibidir:
31 Mart 2012
31 Aralik 2011
Gecmis Yil Kar / Zararlart
20 KARSILIKLAR, KOSULLU VARLIK VE YUKUMLULUKLER
31 Mart 2012 ve 31 Arabic 2011 tarihleri itibartyla Sirkeein verilen teminatlarmtn detayt
asagtdaki gibidir:
Verilen Kefaletler
Mahkemelere Verilen Teminat Mektuplart
31 Mart 2012
31 Aralik 2011
1.044
1.044
955
955
31 Mart 2012 tarihi itibartyla Sirket' in verilen kefaleti bulunmamaktadir (31 Arahk 2011:
bulunmamaktadir).
21.
BOLUMLERE GORE RAPORLAMA
Sirket sadece Ttirkiye'de ve faktoring alaninda faaliyet gosterdigi icin böltimlere gore raporlama
yapmamistir (31 Aralik 2011: Yapmamistir).
22.
RAPORLAMA DONEMINDEN SONRAKI OLAYLAR
Yoktur.
23.
ESAS FAALIYET GELIRLER1
31 Mart 2012 y e 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde esas faaliyet
gelirlerinin detayi asagidaki gibidir:
Faktoring Gelirleri
31 Mart 2012
31 Mart 2011
10.514
10.514
6.434
6.434
30
F
A 41'k
Ş EKER FAKTOR İ NG HIZMETLERI ANON İ M Şİ RKET İ
24.
ESAS FAAL İYET GIDERLERI
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde esas faaliyet
giderlerinin detay ı aşağı daki gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2012
Personel Giderleri
ikramiye Karşı l ığı
Kı dem Tazminat ı Gideri
Amortisman ve İ tfa Giderleri
Ofis Kira ve Aidat Giderleri
Dan ış manl ı k Giderleri
Araç Giderleri
Di ğer Genel Yönetim Giderleri
1.192
1.101
15
23
58
42
66
310
1.706
18
24
51
47
57
161
1.459
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde esas faaliyet
giderleri içinde yer alan personel giderlerinin detay ı aşağı daki gibidir:
31 Mart 2012
971
144
77
1.192
Maaş ve ücretler
Sosyal sigortalar primi - i şveren pay ı
Di ğer
31 Mart 2011
914
122
65
1.101
25. D İĞ ER FAAL İ YET GEL İ RLERİ
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde di ğer faaliyet
gelirlerinin detay ı aşağı daki gibidir:
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Kur Fark ı Gelirleri
Mevduat Faiz Gelirleri
Diğer (*)
121
2
636
638
142
263
(*) 31.Mart 2012 tarihi itibar ıyla di ğer faaliyet gelirlerinin 635 TL"si önceki y ı llarda karşı l ı k
ayrı lm ış takipteki faktoring alacaklar ından yap ı lan tahsilatlardan olu şmaktad ır.(31 Mart 2011:
aynı tutar 26 TL olup 113 TL ise özel karşı l ı klara ili şkin Kurumlar Vergisi düzeltmesinden
oluşmaktad ır).
26.
F İ NANSMAN G İDERLER İ
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansman
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Faiz Giderleri(*)
Verilen Ücret ve Komisyonlar
5.517
23
5.540
3.519
29
3.548
(*) 31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde bu bakiye
al ı nan kredilerin faiz giderlerinden olu şmaktad ır.
31
'ER F . iıi›, •
1A. Ş.
5EKER FAKTORiNG HiZMETLER1 ANONIM SiRKET1
Finansal Tablolara Riskin Aoklama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Turk Lirasi ("TL") olarak ifade edilmistir.)
27.
TAKiPTEld ALACAKLARA iLiSKIN OZEL KARSILIKLAR
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde takipteki
alacaklarina iliskin karsiliklarin detayi asagidaki gibidir:
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Özel Karsilik Giderleri
2.983
2.983
930
930
28. DICER FAALIVET GiDERLERi
31 Mart 2012 y e 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diger faaliyet
giderlerinin detayi asagidaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2012
Kur Farki Giderleri
Dava Karsiligi
124
283
407
65
65
29. VERG1LER
31 Mart 2012 y e 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda
yer alan vergi giderleri asagida özetlenmistir:
Vergi Karsillei
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Carl Kurumlar Vergisi Karsiligi
Ertelenmis Vergi Geliri (net)
(218)
(88)
(306)
(259)
154
(105)
31 Mart 2012 y e 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine alt gelir
tablosundaki gelir vergisi
a§agidaki mutabakan yaptichgi üzere vergiden önceki kara
yasal vergi oram uygulanarak hesaplanan tutardan farkhdir:
Vergi karsiligmin mutabakah:
31 Mart 2012
31 Mart 2011
Vergi öncesi kar
Geçerli vergi °rani
Hesaplanan vergi
858
°A) 20
(172)
354
% 20
(71)
Ayrilan ile hesaplanan vergi karsiliginin mutabakati:
-Kanunen kabul edilmeyen giderler
-Temettti y e vergiden muaf diger gelirler
(134)
(134)
(34)
(34)
Gelir tablosundaki vergi
(306)
(105)
32
•
RF
G
Ş EKER FAKTOR İNG H İZMETLERİ ANON İ M Şİ RKET İ
29.
VERG İ LER (Devam ı)
Kurumlar Vergisi
Ş irket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Ş irket'in cari dönem faaliyet
sonuçları na ili şkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli kar şı l ı klar
ayrı lm ıştır.
Vergiye tabi kurum kazanc ı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oran ı , ticari
kazancı n tespitinde gider yaz ı lan vergi matrah ından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve
vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve di ğer indirimler (varsa geçmi ş yı l
zararları ve tercih edildi ği takdirde kullan ılan yatırım indirimleri) dü şüldükten sonra kalan
matrah üzerinden hesaplanmaktad ı r.
2012 y ı l ı nda uygulanan efektif vergi oran ı %20'dir (2011: %20).
Türkiye'de geçici vergi üçer ayl ık dönemler itibar ıyla hesaplanmakta ve tahakkuk
ettirilmektedir. 2012 y ı l ı kurum kazançlar ı n ı n geçici vergi dönemleri itibar ıyla vergilendirilmesi
aşamas ında kurum kazançlar ı üzerinden %20 oran ı nda geçici vergi hesaplanm ıştır (2011: %20).
Zararlar, gelecek y ı llarda olu şacak vergilendirilebilir kardan dü şülmek üzere, maksimum 5 y ı l
taşı nabilir. Ancak olu şan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluş an karlardan
dü şülemez.
Türkiye'de vergi de ğerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla şma prosedürü
bulunmamaktad ır. Ş irketler ilgili y ı l ı n hesap kapama dönemini takip eden y ı l ı n 1-25 Nisan
tarihleri aras ında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapan ışını izleyen dördüncü ay ın
1-25 tarihleri aras ı nda) vergi beyannamelerini haz ı rlamaktad ır. Vergi Dairesi tarafından bu
beyannameler ve buna baz olan muhasebe kay ı tları 5 y ı l içerisinde incelenerek de ğiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopaj ı :
Kurumlar vergisine ek olarak, da ğı t ı lmas ı durumunda kar pay ı elde eden ve bu kar paylar ı nı
kurum kazanc ı na dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabanc ı ş irketlerin
Türkiye'deki şubelerine dağıtı lanlar hariç olmak üzere kar paylar ı üzerinden ayr ıca gelir vergisi
stopaj ı hesaplanmas ı gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj ı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm
şirketlerde %10 olarak uygulanmaktad ı r. Bu oran, 5520 say ı l ı Kanun'un 15. maddesinde 21
Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmi ştir. Ancak yeni Bakanlar
Kurulu Kararı ile deği ştirilinceye kadar %I O oran ı uygulanm ışt ı r. 23 Temmuz 2006 tarihinde
Resmi Gazete'de yay ı mlanan Bakanlar Kurulu karar ı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren
Gelir Vergisi Stopaj ı 'n ı n %10'dan %15'e ç ı kart ı lmas ı na karar verilmi ştir. Dağıtı lmay ı p
sermayeye ilave edilen kar paylar ı gelir vergisi stopaj ına tabi değildir.
Transfer Fivatlandı rmas ı
Türkiye'de, transfer fıyatland ı rmas ı düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer
fıyatland ırmas ı yoluyla örtülü kazanç dağıtım ı " baş l ı kl ı 13. maddesinde belirtilmi ştir. Transfer
fıyatland ırmas ı yoluyla örtülü kazanç dağıt ı m ı hakkı ndaki 18 Kas ı m 2007 tarihli tebli ğ,
uygulama ile ilgili detaylar ı düzenler.
33
FA
!
rae • T4dfniA
I
. Ş.
SEKER FAKTORING HIZMETLERI ANONiM SiRKETi
Finansal Tablolara IliOcin Avklama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Turk Lirasi ("TL") olarak ifade
29.
VERGiLER (Devami)
Vergi mUkeiiefi, i1iki1i kisilerle emsallere uygunluk ilkesine aykirt olarak tespit ettikleri bedel
veya fiyat tizerinden mal veya hizmet ahm ya da satiminda bulunursa, kazanc tamamen veya
ktsmen transfer fiyatlandirmast yoluyla Ortin olarak dagitilmis saythr. Bu gibi transfer
fiyatlandirmast yoluyla ortülü kazanç dagitimi kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen
gider olarak dikkate alum Ahm, sattm, imalat y e insaat i1em1eri, kiralama y e kiraya verme
islemleri, tidtinc para alinmast y e verilmesi, ikramiye, ticret y e benzeri odemeleri gerektiren
islemler her hal y e sartta mal veya hizmet ahm ya da sattmt olarak degerlendirilir. Sirketler,
yillik kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alacak transfer fiyatlandirmast formunu
doldurmakla yüktimItidtirler. Bu formda, hesap dönemi içinde iliskili sirketler ile yapilmis
olan turn islemlere ait tutarlar ve bu islemlere iliskin transfer fiyatlandirmast metotlart
belirtilmektedir.
30
NAKIT AK1S TABLOSUNA iLISKiN AcIKLAMAR
Faaliyet kartnin iginde yer alan -Diger" kalemi verilen ticret y e komisyonlar, diger faaliyet
gelirleri y e personel giderleri haric diger faaliyet giderleri gibi kalemlerden olusmakta olup 31
Mart 2012 dönemi için 5.091 TL olarak geryeklesmistir (31 Mart 2011: 3.834 TL).
31
HiSSE BASINA KAZANc
Sirkeein hisse senetleri borsada islem gormediginden dolayt, ekli finansal tablolarda hisse
basma kazanc hesaplanmamtstir:
32. FiNANSAL TABLOLARI ()NEMO ()LODE ETK1LEYEN YA DA MAO
TABLOLARIN AcIK, YORUMLANABILIR VE ANLASILABILI1R OLMASI
AOSINDAN GEREKLI OLAN DIG- ER HUSUSLAR
Bulunmamaktadir (31 Aralik 2011: Bulunmamaktadtr).
33. FiNANSAL ARAcLARLA ILGILI EK BILGILER
(a) Sermaye Risk Yönetimi
Sirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin stirekliligini saglamaya calistrken, diger
yandan da borc y e özkaynak dengesini en verimli sekilde kullanarak kartm artirmayt
hedeflemektedir.
31 Mart 2012 ve 31 Aralik 2011 tarihleri itibartyla özkaynaklarm borçlara orant asagtdaki
gibidir:
Toplam Bowlar
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
Net Borc.
Toplam Ozkaynak
Ozkaynak/borc °rani
(b)
31 Mart 2012
149.093
(57)
149.036
20.386
% 13,67
31 Aralik 2012
164.003
(76)
163.927
19.833
% 12,10
31 Mart 2012
31 Araltk 2011
53
169.822
33
73
184.382
33
511
149.058
35
695
163.902
101
Finansal Araylar Kategorileri
Finansal varliklar:
Bankalar
Faktoring Alacaklart y e Takipteki Alacaklar
Sattlmaya Hazir Finansal Varliklar
Finansal
Muhtelif Borclar y e Diger Yabanct Kaynaklar
Alinan Krediler
Faktoring Borclan
34
§
:
;Ft FA 14
4-
r - '
A. -.
G
ŞEKER FAKTOR İNG H İ ZMETLER İ ANON İ M Şİ RKET İ
33.
FİNANSAL ARAÇLARLA İLG İ L İ EK B İ LG İ LER (Devam ı)
(c)
Finansal Risk Yönetimindeki Hedefler
Ş irket finansal piyasalara eri şimin düzenli bir şekilde sağlanmas ı ndan ve faaliyetleri ile ilgili
maruz kal ı nan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz
konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçe ğe uygun faiz oran ı riski ve fiyat riskini de
içerir), likidite riski ile kredi riskini kapsar.
(d)
Piyasa Riski
Faaliyetleri nedeniyle Ş irket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki deği ş iklikler ile ilgili fı nansal
risklere maruz kalmaktad ı r. Ş irket düzeyinde karşı laşı lan piyasa riskleri, duyarl ı l ı k analizleri
esas ı na göre ölçülmektedir.
Cari y ı lda Ş irket'in maruz kald ığı piyasa riskinde ya da kar şı laşı lan riskleri ele al ış yönteminde
veya bu riskleri nas ı l ölçtüğüne dair kulland ığı yöntemde, önceki seneye göre bir de ğiş iklik
olmam ışt ı r.
(e) Kur Riski Yönetimi
Yabanc ı para cinsinden i şlemler, kur riskinin olu şmas ı na sebebiyet vermektedir. Ş irket
faaliyetlerinin ve finansman anlaş malar ı n ı n nakit ak ış lar ının sonucunda ortaya ç ıkan kur riskini
düzenli olarak kontrol etmektedir.
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihleri itibar ıyla Ş irket tarafı ndan tutulan yabacı para
varl ı klar ı n ve borçlar ı n kay ıtl ı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağı daki gibidir:
ABD
Doları
31 Mart 2012
Bankalar
Faktoring Alacaklar ı
Al ı nan Krediler
Faktoring Borçları
Muhtelif Borclar ve D
Yabanc ı Kaynaklar
Bilanço Pozisyonu
Bilanço D ışı Pozisyon
Net Yabanc ı Para POZ İ SN onu
TL
G BP Karşı l ığı
EURO
ABD
Dolar ı
31 Aral ı k 2011
Bankalar
Al ı nan Krediler
Muhtelif Borçlar ve Di ğer Yabanc ı Kaynaklar
Bilanço Pozisy onu
Bilanço D ışı Pozisyon
Net Yabanc ı Para Pozisyonu
-
-
-
TL
GBP Karşı l ığı
EURO
----
FA
35
)
44,,
-
G
SEKER FAKTORING HiZMETLERi ANOMM SiRKETI
Finansal Tablolara Ilikin Avklama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Turk Liras' ("TL") olarak ifade
33. FINANSAL ARAcLARLA ILG iLl EK BILGiLER (Devatni)
Kur Riskine Duyarlilik
Sirket, 31 Mart 2012 tarihi itibanyla kur riskine maruz kalmamaktadir, onceki dönemlerde
bashca ABD Dolan y e EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadir.
Asagidaki tablo ABD Dolan y e EURO kurlarindaki %10'1uk artism $irkeein ilgili yabanci
paralara olan duyarliligini gostermektedir. Kullanilan c1/010'1uk oran, kur riskinin Ust ckizey
yonetime $irket iginde raporlanmasi sirasmda kullamlan oran olup, soz konusu oran yonetimin
doviz kurlarmda bekledigi olasi degiikligi ifade eder. Sirkeein raporlama tarihinde maruz
kaldigi kur riskine iliskin du) arlihk analizleri. mali yilin baslangicmdaki degisiklige gore
belirlenir y e tUrn raporlama donemi boyunca sabit tutulur. Pozitif tutar, kar/zararda gelir artisini
ifade eder.
Doviz kurundaki
dei0m
ABD Dolan
Avro
(f)
Kar/zarar
iizerindeki etki
31 Mart
2012
% 10
31 Aralik
2011
% 10
%1O
%10
31 Arabic
2011
31 Mart
2012
31 Aralik
2011
Faiz Orani Riski Yonetimi
$irket'in sabit faiz oranlari iizerinden borclanmasi, Sirket'i ciddi bir faiz orani riskine maruz
btrakmamaktadir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
31 Mart 2012
31 Arabk 2011
53
169.822
73
184.382
149.058
163.902
Sabit Faizli Finansal Aravlar
Finansal Varbklar:
Bankalar
Faktoring Alacaklari
Finansal
Alinan Krediler
(g)
31 Mart
2012
Ozkaynak
iizerindeki etki
Diger Fiyat Riskleri
Sirket, hisse senetleri yatirmilardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz
kalmamaktathr. Hisse senetleri yannmlari, ticari amaclardan ziyade stratejik amaclar icin elde
tutulrnaktadir. $irket tarafindan bu yabrimlarm faal olarak altm-satimi soz konusu degildir.
36
Ş EKER FAKTOR İ NG HIZMETLERI ANON İ M ŞIRKETI
33. FiNANSAL ARAÇLARLA İ LG İ L İ EK B İ LG İ LER (Devamı)
(h) Kredi Riski Yönetimi
Finansal arac ın taraflarından birinin sözle şmeye bağl ı yükümlülü ğünü yerine getirememesi
nedeniyle Ş irket'e fı nansal bir kay ıp oluşturmas ı riski, kredi riski olarak tan ı mlan ı r. Ş irket,
yaln ı zca kredi güvenirlili ği olan taraflarla i şlemlerini gerçekle ştirme ve mümkün oldu ğu
durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çal ışmaktad ı r. Ş irket'in
maruz kald ığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devaml ı olarak izlenmektedir. Kredi
riski, mü şteriler için belirlenen ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen s ınırlar arac ı l ığı yla
kontrol edihnektedir.
Faktoring alacakları , çeş itli sektörlere dağı lm ış , çok say ıda müşterileri kapsamaktad ı r.
Mü şterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden devaml ı kredi değerlendirmeleri yap ı lmaktad ır.
Faktoring alacaklar ı n ı n sektörel dağı l ı m ı aşağı daki gibidir:
31 Ma ı-t 2012
%
61,92
17,37
5,95
4,82
3,17
2,85
0,25
1,94
1,73
0,00
100,00
imalat Sanayi
Inşaat
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Toptan ve Perakende Ticaret
Çiftçilik ve Hayvanc ı l ı k
Ulaştı rma ve Haberle şme
Eğitim Hizmetleri
Sağl ı k ve Sosyal Hizmetler
Finansal Aracı lık
Diğer
37
31 Aral ık 2011
60,79
18,96
3,57
3,11
3,77
3,63
0,55
5,62
0,00
0,00
100,00
E. Bilanço disi kredi riski içeren unsurlar
D. Deger dtistikftigtine ugrayan varliklarin net defter degcrleri
- Vadesi ge mis (brat defter degeri)
- Deger dtisOklügil (-)
- Net degerin teminat, vs lie gtivence altma alinmis kismi
- Vadesi gememis (brtit defter degeri)
- Deger dOstikkigti (-)
- Net degerin teminat, vs lie gtivence altina aiinmi kismi
38
-
163.2
A. Vadesi gegmemis ya da deger ditsoklogtine ugramamis finansal varliklarin net defter degeri
- teminat, vs lie gtivence altina alinmis kismi
B. Kosullari yeniden görtisülmils bulunan, aksi takdirde
vadesi gegnis veya deger düstiklügtine ugramis sayilacak finansal varliklarin defter degcri
C. Vadesi gegnis ancak deger dtistikltigtine ug,ramamis
varliklann net defter degeri
- teminat, vs lie giivence altma almmis kismi
6.6
- Azami riskin teminat, vs lie giivence altina alinmis lasmi
(16.0
2.0
22.6
6.6
2.8
4.6
169.8
-
Faktoring Alacaklari
Iliskili Taraf
Diger Ta
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalinan azami kredi riski
31 Mart 2012
Finansal araç törleri itibanyla maruz kahnan kredi riskleri
(h) Kredi Riski Yönetimi (Devatm)
33. FiNANSAL ARAcLARLA iLGiLi EK BiLG1LER (Devami)
Finansal Tablolara Riskin Avddama y e Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Ttirk Lirasi ("TL") olarak ifade edilmistir.)
SEKER FAKTORiNG H IZMETLERi ANON1M SiRKETi
E. Bilanço d ışı kredi riski içeren unsurlar
D. Değer düşüklügüne u ğrayan varl ı kları n net defter de ğerleri
- Vadesi geçmi ş (brüt defter değeri)
- Değer düş üklügü (-)
- Net degerin teminat, vs ile güvence alt ına al ı nm ış kısmı
- Vadesi geçmemi ş (brüt defter değeri)
- Değer düş tiklügü (-)
- Net degerin teminat, vs ile güvence altına al ınm ış kısmı
C. Vadesi geçmi ş ancak değer düşüklügüne ugramam ış
varl ı klann net defter de ğeri
- teminat, vs ile güvence alt ı na al ınmış kısmı
39
_
_
_
-
_
4.
18.
(13.7
1.
3.
179.
8.3
10.3
A. Vadesi geçmemi ş ya da değer düşüklügüne ugramam ış fınansal varl ı klann net defter de ğeri
- teminat, vs ile güvence alt ına al ınm ış k ısm ı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklügüne u ğram ış say ı lacak finansal varl ı klar ı n defter de ğeri
-
184.3
Diğer Ta
Ilişkili Taraf
Raporlama tarihi itibar ıyla maruz kal ı nan azami kredi riski
31 Aral ı k 2011
Finansal araç türleri itibar ıyla maruz kal ınan kredi riskleri
(h) Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
33. Fİ NANSAL ARAÇLARLA İ LG İ L İ EK B İ LG İ LER (Devam ı)
ŞEKER FAKTOR İNG H İZMETLERİ ANON İ M Şİ RKET İ
SEKER FAKTORiNG HiZMETLER1 ANON1M SiRKETt
Finansal Tablolara Diskin Aelklama y e Dipnotlar
33. FiNANSAL ARAcLARLA iLGiLl EK BiLGiLER (Devami)
(1)
Kredi Riski Yönetimi (Devami)
Takipteki alacaklar dahil tUrn faktoring alacaklari iyin ahnan teminatlar:
31 AraIlk 2011
Nominal
Gerçege Uygun
Degeri
Degeri
31 Mart 2012
Nominal
Gercege Uygun
Degeri
Degeri
Teminatlar ahnan çekler
Ahnan isletme rehinleri
ipotekler
(i)
52.935
29
9.890
62.854
49.969
28
9.890
59.887
52.935
29
9.890
62.854
49.969
28
9.890
59.887
Likidite Risk Yonetimi
Sirket yonetimi, kisa, orta, uzun vadeli fonlama y e likidite gereklilikleri icin, uygun bir likidite
riski yönetimi olusturmustur. Sirket, tahmini y e fiili nakit aktmlarmi dazenli olarak takip ederek
y
e finansal varliklarin y e yukumlUlUklerin vadelerinin eslestirilmesi yoluyla yeterli fonlarm ye
borylanma rezervinin devamint saglayarak, likidite riskini yonetir.
Likidite Tablosu
Asagidaki tablo, $irkee in turev niteliginde olmayan finansal yUkumlulUklerinin vade dagthmint
göstertnektedir. Asagidaki tablolar, Sirkerin yUkurnlUluklerini odemesi gereken en erken
tarihlere gore haztrlanintstir. Sirkeein ayrica iizerinden odenecek faizler de
asagidaki tabloya dahil edilmistir.
31 Mart 2012
Sözlesme 'Nat-Inca Vadeler
Defter
Degeri
Stizlesine
uyarinca
nakit
ciluslar toplami
(1+11+111+1V)
3 aydan
kisa (1)
3-12
ay aram
jj
1-5 yil
5 yildan
arasi (111) uzun (IV)
Ttirev Olmayan Finansal
Ahnan Kredder
Faktormg Borçlari
149.058
151.534
109.230
35
35
35
42.304
$irket ödemelerini sözlesme vadelerine gore geryeklestirmektedir.
31 Aralik 2011
Sözlesme Uvarinca adeler
Defter
Dekeri
Sözlesme
uyarinca
nakit
ciluslar toplami
t1+11+111+IV)
3 a n dan
kisa (1)
3-12
a y arasi
1-5 yil
arasi (III)
5 yddan
uzun (1V)
Tiire y Olmayan Finansal
Ahnan Krediler
Faktoring Borçlan
163.902
101
168.036
101
92.355
101
75.681
4 44
40
R Ärik. '.47
RI A.4.
Ş EKER FAKTOR İ NG H İZMETLER İ ANON İM Şİ RKET İ
33.
F İ NANSAL ARAÇLARLA İ LG İ L İ EK B İ LG İ LER (Devamı)
(j)
Finansal Araçlar ın Gerçeğe Uygun De ğeri
31 Mart 2012
Finansal varl ı klar
Bankalar
Faktoring Alacakları ve Takipteki
Alacaklar
İ tfa
edilmi şdegerin
den gösterilen
finansal
varl ı klar
Krediler
ve
alacaklar
İ tfa
edilmişdeğerind
en gösterilen
finansal
yükümlülükler
Defter değeri
Gerçe ğe uygun
Değeri
53
53
169.822
169.822
511
35
149.058
511
35
149.058
511
35
149.058
İ tfa
edilmişdegerin
den gösterilen
finansal
yükümlülükler
Defter değeri
Gerçeğe uygun
Değeri
73
73
184.382
184.382
695
101
163.902
695
101
163.902
53
169.822
Finansal yükümlülükler
Muhtelif Borçlar
Al ı nan Krediler
31 Aral ı k 2011
Fı nansal varl ıklar
Bankalar
Faktoring Alacaklar ı ve Takipteki
Alacaklar
İtfa
edilmişdegerin
den gösterilen
finansal
varl ı klar
Krediler
ve
alacaklar
73
184.382
Finansal yükümlülükler
Muhtelif Borçlar
Al ınan Krediler
695
101
163.902
Ş irket yöneticileri, finansal varl ıkları n ve fınansal yükümlülüklerin defter de ğerlerinin gerçeğe
uygun değerine yak ı n olduğunu düşünmektedir.
Kasa ve bankalar, faktoring alacaklar ı , diğer fı nansla aktifier ve k ı sa vadeli TL cinsinden banka
kredileri de dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmi ş maliyet bedeli ile gösterilen fı nansal
varl ı kları n ve borçların gerçeğe uygun de ğerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararlar ı n
önemsiz miktarda olabilece ği dü şünülerek defter değerlerine yakı n olduğu kabul edilmi ştir.
Finansal Araçlar ın Gerçeğe Uygun Değer Seviyeleri
31 Mart 2012 ve 31 Aral ık 2011 tarihleri itibar ıyla Ş irket'in gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yans ıtı lan fı nansal varl ı kları ve yükümlülükleri bulunmamaktad ı r.
34.
B İ LANÇO TARİ H İ NDEN SONRAK İ OLAYLAR
Bulunmamaktad ı r.
6
•foov_ bcp_in. <- 4
- F • !1?›..
41

İzahname Ekleri - Şeker Factoring

Transkript

Benzer belgeler

2012 Yıllık Mali Tablolar

İstanbul İtalyan Kültür Merkezi, Türk-İtalyan diplomatik ilişkilerinin

Şeker Faktoring A.Ş. Özet

SEKFK IBD Tadil Metni

Dokümanı indirmek için tıklayınız.

Lider Factoring Fiyat Tespit Raporu

( , ) EBPO c U4C. luila, "mAA_ ^#* _f#i

PROTHERM KÜL FIRINLARI SICAKLIK KONTROL SİSTEMLERİ

Aralık 2013