sis sayılgan a ş bağımsız denetim raporu

Transkript

SİS SAYILGAN İPLİK, TEKSTİL, TURİZM,
İNŞAAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ
DENETİM GÖRÜŞÜ KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARI VE DİPNOTLARI
İÇİNDEKİLER
Bağımsız Denetim Raporu Görüşü
Konsolide Bilançolar
Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları
Konsolide Özsermaye Değişim Tabloları
Konsolide Nakit Akım Tabloları
Konsolide Finansal Tablo Dipnotları
SİS SAYILGAN İPLİK, TEKSTİL, TURİZM, İNŞAAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
BİLANÇO (TL)
(XI-29 KONSOLİDE)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar
- Diğer alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- Diğer borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
6
10.1-37
10.1
11.1-37
11.1
13
26.1
34
10.1
11
7
16
17
18
19
20
35
26.1
34
8
9
10.2-37
10.2
11.2-37
11.2
35
22
26.2
8
10.2
11.2
22
24
35
26.2
27
27
27
27
27
27
27
27
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Bağımsız
Denetimden
Bağımsız
Denetimden
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
159,887,164
6,163,297
143
71,493,334
0
71,493,334
27,983,046
25,592,506
2,390,540
46,747,424
7,499,920
159,887,164
0
316,822,509
1,012,848
488,663
80,402
0
22,099,041
187,228,520
93,309
29,986,849
21,125,775
4,982,228
267,097,635
49,724,874
476,709,673
148,944,654
13,062,629
143
42,393,971
0
42,393,971
24,812,871
21,859,178
2,953,693
60,518,058
8,156,982
148,944,654
0
280,332,297
810,166
33,944
772,219
0
16,659,539
170,621,753
241,613
13,602,713
22,733,390
3,668,618
229,143,955
51,188,342
429,276,951
124,351,501
9,594,755
143
22,270,032
0
22,270,032
24,315,249
22,667,425
1,647,824
59,380,350
8,790,972
124,351,501
0
262,428,960
1,372,668
25,060
127,056
0
16,622,698
172,888,049
130,559
0
18,047,364
2,424,066
211,637,520
50,791,440
386,780,461
338,870,080
265,590,854
0
50,191,005
0
50,191,005
20,574,492
3,505,098
17,069,394
960,704
0
1,553,025
35,063,568
29,023,266
0
41,819
0
2,006,291
3,989,389
2,803
102,776,025
66,152,068
67,500,000
(16,280,054)
0
0
59,098,294
69,067,341
(112,594,572)
(638,941)
36,623,957
178,113,227
126,541,579
0
33,627,472
0
33,627,472
15,741,195
1,435,782
14,305,413
145,806
0
2,057,175
191,846,896
185,084,376
60,585
47,533
0
1,855,644
4,798,758
0
59,316,828
52,262,960
46,500,000
(14,943,325)
0
0
52,854,003
54,117,238
(35,442,903)
(50,822,053)
7,053,868
126,526,287
79,241,669
0
26,493,251
0
26,493,251
17,685,050
1,220,953
16,464,097
2,685,050
0
421,267
145,901,629
138,085,665
230,070
0
0
1,458,264
6,122,360
5,270
114,352,545
102,969,261
46,500,000
(14,943,325)
0
0
52,854,003
54,117,238
(34,539,090)
(1,019,565)
11,383,284
476,709,673
429,276,951
386,780,461
SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansları
Bağımsız
Denetimden
Bağımsız
Denetimden
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.31.12.2012
GeçmiĢ
01.01.31.12.2011
GeçmiĢ
01.01.31.12.2010
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
Satış Gelirleri
28.1
237,464,035
194,735,742
133,859,190
Satışların Maliyeti (-)
28.2
(199,851,210)
(145,545,303)
(98,046,360)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
37,612,825
49,190,439
35,812,830
BRÜT KAR / ZARAR
37,612,825
49,190,439
35,812,830
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
29-30
(3,398,837)
(2,109,896)
(1,651,368)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29-30
(31,863,944)
(25,198,056)
(34,752,881)
0
0
0
Diğer Faaliyet Gelirleri
31.1
7,767,257
15,162,178
5,798,876
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31.2
(37,470,268)
(3,936,111)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
(473,386)
9,643,915
(425,603)
1,271,346
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar
16
0
0
0
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
32
34,492,186
22,197,188
28,322,599
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
33
(30,172,998)
(47,097,330)
(82,433,542)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
(2,961,229)
(60,661,957)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
(1,804,229)
5,844,824
- Dönem Vergi Gelir / Gideri
35
(960,704)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri
35
(843,525)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
(4,765,458)
DURDURULAN FAALİYETLER
567,748
(145,806)
(579,053)
(4,594,593)
(2,685,050)
5,990,630
(1,909,543)
(54,817,133)
(5,173,646)
(110,644)
(6,012)
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
(4,197,710)
(54,927,777)
(5,179,658)
DÖNEM KARI / ZARARI
(4,197,710)
(54,927,777)
(5,179,658)
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
0
0
0
0
0
0
Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim
0
0
0
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim
0
0
0
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
0
0
0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar
0
0
0
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir / Giderleri
0
0
0
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
0
0
0
Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
27
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
(4,197,710)
(54,927,777)
(5,179,658)
(3,558,769)
(4,105,724)
(4,160,093)
(638,941)
(50,822,053)
(1,019,565)
(3,558,769)
(4,105,724)
(4,160,093)
(638,941)
(50,822,053)
(1,019,565)
(0.0095)
(1.0929)
(0.0219)
(0.0439)
(1.3046)
(0.0125)
Dönem Kar / Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
27
Ana Ortaklık Payları
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
27
Ana Ortaklık Payları
Hisse BaĢına Kazanç
36
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç
SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU
(XI-29 KONSOLĠDE)
KarĢılıklı ĠĢtirak
Sermaye Düzeltmesi
(-)
ÖdenmiĢ
Sermaye
31 Aralık 2009
Değer ArtıĢ
Fonları
Hisse Senedi
Ġhraç Primleri
Öz Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ
Yedekler
GeçmiĢ Yıl
Karları/(Zararları)
Net Dönem
Karı/(Zararı)
Azınlık Payları
(14,943,325)
--
--
52,854,003
43,048,545
(112,344,926)
89,397,997
Özkaynak Transferleri
--
--
--
--
--
11,068,693
78,329,304
(89,397,997)
--
--
Ortak kontrol altındaki işletmelerdeki hisse değişimlerinin etkisi
--
--
--
--
--
--
(523,468)
--
(624,812)
(1,148,280)
Toplam kapsamlı gelir / (gider), net
--
--
--
--
--
--
--
(1,019,565)
(4,160,093)
(5,179,658)
46,500,000
(14,943,325)
--
--
52,854,003
54,117,238
(34,539,090)
(1,019,565)
11,383,284
114,352,545
--
--
--
--
--
--
(1,019,565)
1,019,565
--
--
--
--
--
--
--
--
115,752
--
(223,692)
(107,940)
--
--
--
--
--
--
--
(50,822,053)
(4,105,724)
(54,927,777)
31 Aralık 2011
46,500,000
(14,943,325)
--
--
52,854,003
54,117,238
(35,442,903)
(50,822,053)
7,053,868
59,316,828
Sermaye Artırımı
Özkaynağa dayalı finansal varlık alım - satım karları / (zararları)
-21,000,000
----
---(1,336,729)
--
------
------
---6,244,291
--
14,950,103
-----
(65,772,156)
-(4,880,196)
(6,499,317)
--
50,822,053
---(638,941)
---33,128,858
(3,558,769)
-21,000,000
(4,880,196)
31,537,103
(4,197,710)
31 Aralık 2012
67,500,000
(16,280,054)
--
--
59,098,294
69,067,341
(112,594,572)
(638,941)
36,623,957
102,776,025
31 Aralık 2010
16,168,189
Toplam
46,500,000
120,680,483
SİS SAYILGAN İPLİK, TEKSTİL, TURİZM, İNŞAAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
NAKİT AKIM TABLOSU
(XI-29 KONSOLİDE)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
Net Dönem Karı / (Zararı)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin
net dönem kârı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılıkları
Ertelenmiş vergi
Alacak reeskontu
Borçlar reeskontu
Şerefiye
24
10.1
10.1
10.1
10.2
20
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme
faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Ticari alacaklardaki değişim
İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim
Stoklardaki artış / (azalış)
Diğer alacaklardaki değişim
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Diğer duran varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
İlişkili taraflara diğer borçlardaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Vergi karşılığındaki değişiklikler
10.1
11.1
13
11.1
26.1
26.1
10.2
11.2
11.2
35
İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit
Yatırım faaliyetleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alım ve satımları, net
Mali duran varlıklar alım satımları, net
Bağlı ortaklık satın alımı nedeniyle oluşan girişler
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansal faaliyetler
Finansal borçlardaki değişim
Özkaynağa dayalı finansal varlık alım - satım karları / (zararları)
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Sermaye artırımı
Azınlık paylarındaki değişimler
17-18-19
7
18
8
27
27
27
27
27
Finansal faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
Geçmiş
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
(638,941)
(50,822,053)
(1,019,565)
12,417,172
150,647
6,766,277
(1,178,530)
798,246
3,643,018
(1,426,499)
(16,384,136)
12,316,046
397,380
2,535,219
(1,117,179)
(6,009,628)
1,310,472
(2,086,187)
(13,602,713)
12,661,544
102,170
15,474,018
(1,360,106)
1,894,043
1,155,324
(2,188,957)
-
4,147,254
(57,078,643)
26,718,471
(38,532,810)
(3,733,328)
13,770,634
108,434
657,062
(1,313,610)
17,929,447
2,069,316
2,256,923
814,898
(22,289,949)
808,247
(1,137,708)
(1,314,753)
633,990
(1,244,552)
9,050,923
214,829
(480,514)
(2,539,244)
28,878,754
7,410,501
(1,407,227)
37,322,221
(6,348,855)
(414,407)
(11,682,644)
(18,391,127)
10,926,797
2,671,358
(1,825,780)
(75,377,374)
75,683,842
(26,175,010)
691,817
(6,676,662)
(7,392,263)
(645,163)
(3,202,283)
(405,579)
127,056
-
(32,159,855)
(11,239,709)
(278,523)
(17,011,835)
(4,880,196)
4,907,562
21,000,000
(6,499,317)
29,570,089
94,298,621
115,752
(4,329,416)
(62,634,815)
(523,468)
(4,784,905)
27,086,303
(6,899,332)
13,062,629
6,163,297
90,084,957
3,467,874
9,594,755
13,062,629
(67,943,188)
7,462,131
2,132,624
9,594,755
SĠS SAYILGAN ĠPLĠK, TEKSTĠL, TURĠZM, ĠNġAAT SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI
ORTAKLIKLARININ 31 ARALIK 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Sis Sayılgan”) 1995 yılında
Bursa‟da kurulmuĢtur. Sis Sayılgan‟nın ana faaliyet konuları otel konaklama ve turizm sektörüdür.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.
hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aĢağıdaki gibidir:
Hisse
Tutarı
Adedi
Oranı
Zeynep Tümer
Ertan Sayılgan
Selim Sayılgan
Çetin Tümer
Sayılgan Holding A.ġ.
Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Diğer
51,010,478 51,010,478
54,028
54,028
49,880
49,880
653
653
86,765
86,765
4,495,309 4,495,309
10,448,016 10,448,016
1,336,729 1,336,729
18,142
18,142
75.57
0.08
0.07
0.00
0.13
6.66
15.48
1.98
0.03
Tarihi değerle sermaye
67,500,000 67,500,000
100.00
Ortak adı
(*) Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. 01 Temmuz 2010 tarihinde bağlı
ortaklığı olan Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ.„ den 4,495,309 TL‟lik nominal bedelli
hissesini 39,000,000 TL bedelle satın almıĢtır. Bu satın alma için herhangi bir ekspertiz raporu
bulunmamaktadır. SPK bu konuyu 10 Ağustos 2011 26/767 sayılı kararı ile düzenlemiĢtir. SPK‟ ya
göre geri alım; genel kurul tarafından onaylanmıĢ geri alım programı çerçevesinde ve azami 18 aylık
bir süre için verilebilecek yetki dâhilinde yönetim kurulu tarafından yapılabilecektir. Elde edilen
senetler 3 yıl içinde elden çıkarılmaz ise sermaye azatlımı yoluyla iptal edilmelidir.
Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin sermayesinin %10 ve daha
üzerine sahip ortaklar; 1 tüzel kiĢi olup (2011:1 tüzel kiĢi) ortaklık yapısı aĢağıdaki gibidir.
Hisse
Tutarı
Oranı
Ertan Sayılgan
Selim Sayılgan
Çetin Tümer
Zeynep Tümer
Sis Sayılgan Holding A.ġ.
93
60
991
68
7,497,974
814
0.00
0.00
0.01
0.00
99.97
0.01
7,500,000
100.00
Ana Ortaklık ġirket‟in ortakları, pay tutarları ve pay oranları hakkında not 27‟de bilgi verilmiĢtir.
-1-
Otel Hizmet Sektörü:
Sis Sayılgan, otel konaklama ve turizm sektöründeki faaliyetlerini Bursa‟ da bulunan dört yıldızlı
Kervansaray Bursa, beĢ yıldızlı Kervansaray Termal ve dört yıldızlı Uludağ kayak merkezinde
bulunan Kervansaray Uludağ, Marmaris, Armutalan‟daki dört yıldızlı Kervansaray Marmaris, Bodrum
Torba‟da beĢ yıldızlı Kervansaray Bodrum, Antalya‟ daki dört yıldızlı Kervansaray Lara ve beĢ
yıldızlı Kervansaray Kundu otellerinde sürdürmektedir.
Kervansaray Bursa
Kervansaray Bursa, Bursa/Osmangazi‟de bulunmaktadır. Otel 1988 yılında kurulmuĢ ve faaliyete
geçmiĢtir. 3,000 m² alan üzerine kurulu tesis 84 oda, 28 süit odaya sahiptir (250 yatak kapasiteli).
Kervansaray Bursa‟da teras, açık yüzme havuzu ve restoran bar bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Bursa‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 35‟dir (31
Aralık 2011 - 37; 31 Aralık 2010 - 40).
Kervansaray Marmaris
Kervansaray Marmaris, Ege sahilinde Marmaris Armutalan‟da ve Dalaman havalimanına 100 km
uzaklıkta turistik yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Sis Sayılgan 1999 yılında
faaliyete geçen tesisi Lidya Turistik Tesisleri ĠĢletmesi A.ġ.‟den 2001 yılında satın almıĢtır. 8,000 m²
alan üzerine kurulu tesis 222 odaya sahiptir (476 yatak kapasiteli). Kervansaray Marmaris‟te sağlık ve
spor kulübü, açık ve kapalı yüzme havuzları, restoranlar, barlar, tenis kortları, plaj voleybolu sahası,
amfi tiyatro, hamam ve sauna bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Marmaris‟de çalıĢan ortalama personel sayısı 47‟dir (31
Aralık 2011 - 49; 31 Aralık 2010 - 61).
Kervansaray Termal
Kervansaray Termal Bursa, Çekirge‟de termal yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Otel
1988 yılında kurulmuĢ ve faaliyete geçmiĢtir. 9,000 m² alan üzerine kurulu tesis 198 oda, 13 süit
odaya sahiptir (500 yatak kapasiteli). Kervansaray Termal‟de termal havuz, açık yüzme havuzu, sağlık
ve spor kulübü, solaryum, sauna, konferans salonları, restoranlar, barlar, diskotek bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Termal‟de çalıĢan ortalama personel sayısı 186‟dır (31
Aralık 2011 - 178; 31 Aralık 2010 - 186).
Kervansaray Bodrum
Kervansaray Bodrum Ege sahilinde Bodrum, Torba‟da ve Bodrum havalimanına 21 km uzaklıkta
turistik yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Otel 1999 yılında kurulmuĢ ve faaliyete
geçmiĢtir. 87,000 m² alan üzerine kurulu tesis 460 oda, 8 süit odaya sahiptir (936 yatak kapasiteli).
Kervansaray Bodrum‟da sağlık ve spor kulübü, açık ve kapalı yüzme havuzları, konferans salonları,
restoranlar, barlar, tenis kortları, plaj voleybolu sahası, amfi tiyatro, hamam ve sauna ile buhar
banyosu bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Bodrum‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 184‟dür (31
Aralık 2011 - 195; 31 Aralık 2010 - 133).
-2-
Kervansaray Bodrum Otelinin bulunduğu tesis T.C. Orman Bakanlığı Yatırımlar Genel
Müdürlüğü‟nden 49 yıllığına (09.12.1996 – 09.12.2045) kiralanan arazi üzerine inĢa edilmiĢtir. Kamu
arazisi üzerinde yap-iĢlet-devret modeline göre kurulan tatil köyü kira süresinin bitimi olan 2045
yılında tümüyle Orman Bakanlığı‟na devredilecektir.
Kervansaray Kundu
Kervansaray Kundu, Antalya‟nın Lara kumsalında Ģehir merkezine 14 km Antalya havaalanına 12 km
uzaklıkta, turistik yatırımların yoğun olduğu bir bölgede yer almaktadır. Kervansaray Kundu Otel 400
oda, 936 yatak ile 2006 yılında hizmete girmiĢtir. 4 adet alacarte ve Türk Mutfağı restoranları ile 7
adet barı ve 1 adet açık hava diskosu bulunan tesis içinde sağlık ve spor kulübü, açık-kapalı yüzme
havuzları, su parkı, su sporları, sauna, tenis kortları, mini golf ve basket sahası bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Kundu‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 169‟dur (31
Aralık 2011 - 173; 31 Aralık 2010 - 167).
Kervansaray Kundu Otelinin bulunduğu tesis T.C. Turizm Bakanlığı Yatırımlar Genel
yılında tümüyle Turizm Bakanlığı‟na devredilecektir.
Kervansaray Uludağ
Kervansaray Uludağ, 2,000 metre yükseklikteki Uludağ dağının zirvesinde, Bursa‟ya 34 km uzaklıkta
kayak turizm yatırımların yoğun olduğu bölgede yer almaktadır. Otel 1982 yılında kurulmuĢ ve
faaliyete geçmiĢtir. 10,000 m² alan üzerine kurulu tesis 159 oda, 10 süit odaya sahiptir (510 yatak
kapasiteli). Kervansaray Uludağ‟da telesiyej, spor kulübü, kapalı yüzme havuzu, restoranlar, barlar,
sauna vb bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Uludağ‟da çalıĢan ortalama personel sayısı 36‟dır (31
Aralık 2011 - 36; 31 Aralık 2010 - 35).
Kervansaray Uludağ Otelinin bulunduğu tesis T.C. Orman Bakanlığı Yatırımlar Genel
yılında tümüyle Orman Bakanlığı‟na devredilecektir.
Kervansaray Lara
Bursa Otelcilik, Antalya Lara‟da 1,154 yatak kapasitesine sahip 5 yıldızlı otel ve tatil köyü inĢa
etmiĢtir. Kervansaray Lara 110,000 m² alan üzerine kurulu olan tesis 513 oda, 18 aile odası, 16
ekonomik süit oda, 30 süit oda, 2 kral dairesi ve 6 villa, kongre ve toplantı salonlarına sahiptir.
Kervansaray Lara Orman Bakanlığı‟ndan 49 yıllığına kiralanmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray Lara‟da çalıĢan personel sayısı 377‟dir (31 Aralık 2011 395; 31 Aralık 2010 - 382).
-3-
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)‟nın Seri XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iliĢikteki mali tablolarda
konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu, kuruluĢ tarihleri ve bulundukları yerler
aĢağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklar
Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ.
Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Mintay DıĢ Ticaret ve Tekstil Sanayi A.ġ.
Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ.
KuruluĢ yılı
1974
1995
2000
2000
2007
1976
1997
2007
1990
ġirket‟ in
merkezi
Bursa
Bursa
Ġstanbul
Ġstanbul
Bursa
Ġstanbul
Bursa
Ġstanbul
Bursa
Faaliyet
Konusu
Tekstil
Tekstil
Tekstil
Tekstil
Tekstil
Holding
Tekstil
Enerji
ĠnĢaat
Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konuları aĢağıdaki gibidir;
Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.Ş.
Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ. (“Akayteks”) 1974 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur.
Akayteks‟in ana faaliyet konuları dokumacılık ve örgü kumaĢ üretimi, boyama baskı ve terbiyesidir.
30 Eylül 2012, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle ġirket üretim faaliyetlerini durdurmuĢtur.
Ġcra Dairesi Müdürlüğü‟ nün 02 Nisan 2012 tarih ve 2012/1 iflas sayısı ile intikal eden yazısında
Bursa 1. Asliye Mahkemesi‟ nin 2011/544 esas sayılı ilamı ile 26 Mart 2012 günü iflasına karar
verilmiĢtir. ġirket avukatından alınan avukat mektubunda açılan iflas davasının ġirket aktiflerinde
önem arz etmeyecek bir tutar için açıldığı, ilgili tutarın ġirket tarafından ödendiği ve ġirket tarafından
Bursa 1.Asliye Ticaret Mahkemesi‟nde 2012/552 E. Sayılı dava dosyası ile “iflasın bütün sonuçları ile
ortadan kaldırılması” davası açılmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Akayteks‟ te çalıĢan personel yoktur (31 Aralık 2011 - 12; 31 Aralık
2010 - 6).
Bahar Döşem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Bahar DöĢem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Bahar”) 1995 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. Bahar‟ın
ana faaliyet konusu döĢemelik ve perdelik kumaĢ ile hazır giyim üretimidir. 30 Eylül 2012, 31 Aralık
2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Ģirket faaliyetlerini durdurmuĢtur. ĠliĢikteki mali tablolarda durdurulan
faaliyetler içerisinde gösterilmiĢtir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Bahar‟ da çalıĢan personel sayısı 1‟dir (31 Aralık 2011 - 1; 31 Aralık
2010 - 1).
Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Mintay Tekstil”) 2000 yılında Ankara‟da
kurulmuĢtur. ġirket, aynı yıl içinde merkezini Ġstanbul‟a taĢımıĢtır. Mintay Tekstil AmbarlıAvcılar‟daki tesislerinde dizayn, üretim ve dağıtımını gerçekleĢtirdiği erkek gömlek üretimi ve ticareti
ile iĢtigal etmektedir. Mintay gömleklerini Ravelli ticari markası ile yurtiçi ve yurtdıĢına satmaktadır.
-4-
Çorum Ticaret ve Sanayi Odası‟nın 19 Aralık 2011 tarihli ve 141 sayılı kapasite raporuna göre Mintay
Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin (Merkez-Ġstanbul) yıllık erkek gömlek üretim kapasitesi (kapasite,
günde 3 vardiya ve 24 saat üzerinden hesaplanmıĢtır) 14,990,400 adet/yıl‟dır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Mintay Tekstil‟ in çalıĢan personel sayısı 716‟dır (31 Aralık 2011 754; 31 Aralık 2010 - 811).
Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. Türk Ticaret Kanunu 376‟ ıncı maddeye göre esas
sermayesini kaybetmiĢtir.
Mintay Dış Ticaret ve Tekstil Sanayi A.Ş.
Mintay DıĢ Ticaret A.ġ. (“Mintay DıĢ”) 2000 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. 08 Ağustos 2011 tarihli
7875 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde, ġirket‟in Mintay DıĢ Ticaret A.ġ. olan ünvanı Mintay DıĢ
Ticaret ve Tekstil Sanayi Anonim ġirket‟i olarak değiĢtirilmiĢtir ve esas sözleĢmesinin “Amaç ve
Konu” baĢlıklı 3. maddesi tadil edilerek üretim Ģirketi haline gelmiĢtir. Söz konusu değiĢiklikler, 08
Ağustos 2011 tarihli 7875 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıĢtır.
ġirket‟in 07 Temmuz 2011 tarihli 21 no‟lu kararına göre, sermayesi 50,000 TL‟ den 40,000,000 TL‟
ye yükseltilmiĢtir. ġirket, 2011 yılı içerisinde gerçekleĢtirdiği sermaye artırımına bağlı olarak yaptığı
yatırımlar ile tekstil ve konfeksiyon ürünleri üretimi de yapmaktadır. ġirket faaliyet konusu;
konfeksiyon sektöründe yurtiçi ve yurtdıĢı piyasalara gömlek üretimi yapmak ve satmaktır.
28 Kasım 2011 tarih ve 2011-3041 no‟lu Ġstanbul Sanayi Odası‟ndan alınan kapasite raporuna göre
ġirket‟in ana ürün bazında yıllık üretim kapasite bilgileri aĢağıdaki gibidir (kapasite hesabı günlük 24
saat üzerinden 3 vardiya baz alınarak hesaplanmıĢtır):
Ürün
Gömlek - erkek - dokuma
Gömlek - bluz bayan – dokuma
Pantolon - erkek – dokuma
Pantolon - bayan – dokuma
ġort - erkek – dokuma
TiĢört – dokuma
TiĢört – örme
Kravat – dokuma
Sweatshirt – örme
Atlet – örme
Miktar Birim Ürün
1,382,400 Adet Fanila - erkek – örme
345,600 Adet Fanila - bayan – örme
14,400 Adet Fanila - atlet (askeri amaçlı)
3,600 Adet Külot, slip - erkek - örme
27,000 Adet Külot, slip - bayan - örme
54,000 Adet Don, slip (askeri amaçlı) - örme
18,000 Adet Tayt – örme
67,500 Adet Tayt – dokuma
54,000 Adet EĢofman – örme
112,500 Adet Gecelik - bayan - dokuma
-5-
Miktar Birim
56,250 Adet
56,250 Adet
112,500 Adet
135,000 Adet
135,000 Adet
180,000 Adet
28,800 Adet
7,200 Adet
27,000 Adet
27,000 Adet
Ürün
Pijama tk. (öğrenci, er, hasta) - dokuma
Pijama tk. - erkek - örme
Pijama tk. - erkek - dokuma
Pijama tk. - bayan - örme
Pijama tk. – bayan - dokuma
Uyku tulumu - askeri amaçlı
Nevresim takımı (bezden er için)
Nevresim takımı - dokuma
Nevresim takımı - örme
Elbise - bayan - örme
Etek - örme
Etek - dokuma
Gömlek - askeri safari tip
Mont - erkek - örme
Mont - erkek - dokuma
Mont - bayan - örme
Mont – bayan – dokuma
Perde tk. - dokuma
Masa örtüsü - dokuma
Yatak koruyucu (alez) - dokuma
ÇarĢaf - örme
ÇarĢaf - dokuma
Yastık kılıfı - dokuma
Yastık - dokuma
Miktar Birim Ürün
27,000 Adet Bebek çarĢafı – örme
6,750 Adet Bebek çarĢafı - dokuma
6,750 Adet Bebek örtüsü – örme
6,750 Adet Bebek örtüsü - dokuma
Harici er elbisesi (Ģapkalı 6,750 Adet Ģapkasız) –dokuma
Kamuflajlı - er eğitim elbisesi
9,000 Adet (yazlık-kıĢlık) - dokuma
Yağmurluk - panço (kamuflajlı) –
45,000 Adet dokuma
36,000 Adet Harici subay elbisesi - dokuma
Sırt çantası (aralıklı-aralıksız) –
9,000 Adet dokuma
18,000 Adet Kar elbisesi – dokuma
9,000 Adet Melbusat torbası
Parka (subay, astsubay, er) –
9,000 Adet dokuma
22,500 Adet Hücum yeleği - dokuma
Eğitim elbisesi - dokuma
1,800 Adet (kamuflajlı-komando, dağcı)
Ġç giyim seti (soğuktan koruyucu)
1,800 Adet – örme
1,800 Adet Yorgan
1,800 Adet ġort - spor - örme - erkek
324,000
m2 ġort - spor - dokuma - erkek
270,000 Adet Havlu – örme
225,000 Adet Bornoz – örme
81,000 Adet ÇarĢaf - lastikli (fitted) - örme
189,000 Adet ÇarĢaf - lastikli (fitted) - dokuma
ĠĢ elbisesi tk. - erkek - dokuma
432,000 Adet (askeri amaçlı)
135,000 Adet Pantolon - dokuma - askeri amaçlı
Miktar Birim
202,500 Adet
202,500 Adet
202,500 Adet
202,500 Adet
9,000
Adet
10,800
Adet
54,000
6,300
Adet
Adet
9,000
9,000
72,000
Adet
Adet
Adet
7,200
36,000
Adet
Adet
9,000
Adet
27,000
270,000
36,000
9,000
540,000
18,000
67,500
67,500
Adet
Adet
Adet
Adet
Adet
Adet
Adet
Adet
5,400
18,000
Adet
Adet
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Mintay DıĢ‟ ta çalıĢan personel sayısı 117‟dir (31 Aralık 2011 - 94; 31
Aralık 2010 - 2).
Sis Dokuma, Boya, İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Sis Dokuma, Boya, Ġplik Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Sis Dokuma”) 2007 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur.
Sis Dokuma esas olarak dokumacılık ve örgü kumaĢ üretimi, boyama baskı ve terbiyesi yapmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Sis Dokuma‟ da çalıĢan personel sayısı 513‟dür (31 Aralık 2011 - 294;
31 Aralık 2010 - 129).
-6-
Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.
Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. (“Kervansaray”), 1976 yılında Ceylan Giyim Sanayi ve Ticaret
A.ġ. ismi ile kurulmuĢ olup, 22 Ekim 2010 tarihine kadar bebek ve çocuk giyim, pamuklu örme dıĢ
giyim eĢyası imalatı ve satıĢı faaliyetlerinde bulunmuĢtur. ġirket‟in daha önce Ceylan Giyim Sanayi ve
Ticaret A.ġ. olan ticari ünvanı 22 Ekim 2010 tarihinden itibaren Ceylan Yatırım Holding A.ġ. olarak
değiĢtirilmiĢtir. Söz konusu değiĢiklik 28 Ekim 2010 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıĢtır.
Bu kapsamda ġirket bundan böyle holding alanında faaliyet gösterecek olup, faaliyet konusu,
kurulmuĢ veya kurulacak Ģirketlerin sermaye ve idarelerine iĢtirak etmek, vereceği yatırım kararları
doğrultusunda kaynakları bulmak, yatırım, finansman, pazarlama, organizasyon ve yönetim
konularında danıĢmanlık yapmaktır. ġirket yönetim kurulu 25.05.2012 tarihli kararında ġirket‟ in
ticaret ünvanının “Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.” olarak değiĢtirilmesine karar vermiĢ olup
ünvan değiĢikliği 11 ġubat 2013 tarihinde gerçekleĢmiĢtir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray‟ da çalıĢan personel sayısı 2‟dir (31 Aralık 2011 - 1).
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Kervansaray Tekstil”) 1997 yılında Sayılgan
Enerji Üretimi Otoprodüktör Grubu A.ġ. ünvan ile Bursa‟da kurulmuĢtur. 23 Ocak 2012 tarihli 7989
sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde, ġirket‟ in ünvanı Kervansaray Tekstil Yatırımları ve Ticaret Anonim
ġirket‟i olarak değiĢtirilmiĢtir. ġirket‟in 05 Ocak 2012 tarihli genel kuruluna göre, sermayesi 50,000
TL‟ den 50,000,000 TL‟ye yükseltilmiĢtir. ġirket‟in ana faaliyet konusu tekstil hammaddesi ve
mamullerinin alınıp satılması ve bina ve makinelerinin kiraya verilmesi sonucu kira geliri elde
edilmesidir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Kervansaray‟ da çalıĢan personel yoktur.
Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.Ş.
Meltem Enerji Elektrik Üretim A.ġ. (“Meltem”) 2007 yılında Ġstanbul‟da kurulmuĢtur. ġirket‟in ana
faaliyet konusu üretim tesisleri kurulması, kiralanması, iĢletmeye alınması, elektrik enerjisi üretimi,
üretilen enerjinin ve kapasitenin müĢterilere satıĢıdır. ġirket‟in 29 Eylül 2012 tarihli olağanüstü genel
kuruluna göre, sermayesi 2,800,000 TL‟ den 3,200,000 TL‟ye yükseltilmiĢtir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Meltem‟ de çalıĢan personel yoktur.
Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Melis Yapı Ticaret ve Sanayi A.ġ. (“Melis”) 1990 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. ġirket‟in ana faaliyet
konusu konut, tesis, baraj ve sair yapıların inĢaat ve taahhüt iĢleri ile uğraĢmak; proje ve kontrollük
hizmetleri yapmak; dekorasyon ve mobilya malzemeleri sanayi ve ticareti yapmak; inĢaat ve tesisat
malzemeleri üretim ve ticaretini yapmak; beton santralleri kurmak ve iĢletmek; inĢaat makine ve
demirbaĢ ile taĢıtları edinmek, iĢletmek ve ticaretini yapmak; yurt içinde ve yurt dıĢında her türlü
resmi ve özel ihalelere girmek ve üstlendiği taahhütleri gerçekleĢtirmektir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Melis‟ te çalıĢan personel yoktur.
-7-
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.a Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Uygunluk Beyanı
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi
Kanunları‟na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası
(“TL”) bazında hazırlamaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)
tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar”
tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
Finansal tabloların hazırlanıĢ Ģekli
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟ nun Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
ĠliĢkin Esaslar Tebliği” 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢtır. Bu Tebliğ,
ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada iĢlem gören ortaklıklar, aracı kurumlar, portföy
yönetim Ģirketleri ve bu iĢletmelerin bağlı ortaklıkları, iĢtirakleri ve iĢ ortaklıkları için, 01.01.2008
tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiĢtir.
Grup‟un finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 29
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar” tebliğine uygun olarak hazırlanmıĢtır.
Finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 17.04.2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu
kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur.
Konsolide finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan
edilmediğinden, konsolide finansal tablolar, SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe
açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS‟nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama
Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 17
Nisan 2008 ve 09 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak
ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ döneme ait finansal
tablolarda gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
-8-
Finansal Tabloların Onaylanması
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 30 Mayıs 2013 tarihinde onaylanmıĢ ve yayınlanması
için yetki verilmiĢtir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları” nda da belirtildiği üzere Türkiye‟de faaliyette bulunan ve
SPK Muhasebe Standartları‟na uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 01 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Bu
sebeple, Grup 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıĢtır.
Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi
Grup‟un fonksiyonel ve raporlama para birimi TL olarak sunulmuĢtur.
NetleĢtirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı
olarak gerçekleĢebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Bir iĢletme muhasebe politikalarını ancak; aĢağıdaki hallerde değiĢtirebilir;
 Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
 ĠĢletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akıĢları üzerindeki iĢlemlerin ve olayların
etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal tablo kullanıcıları, iĢletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akıĢındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla iĢletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karĢılaĢtırabilme olanağına sahip
olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değiĢiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen
durumlardan birini karĢılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe
politikaları uygulanmalıdır.
ĠliĢikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli bir muhasebe politikası değiĢikliği olmamıĢtır.
2.c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
ĠliĢikteki finansal tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir Ģekilde hazırlanması
Yönetim tarafından hazırlanmıĢ finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taĢıdıkları değerler,
muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına iliĢkin
olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. GerçekleĢen tutarlar tahminlerden farklılıklar
içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle gelir
tablosunda raporlanmaktadır.
-9-
2.d. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un mali tabloları önceki
dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık
2011 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu ile; 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
kapsamlı gelir, özkaynak değiĢim ve nakit akım tablolarını 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap
dönemine ait gelir tablosu ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir. Cari dönem mali tabloların sunumu ile
uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıĢtır.
2.e. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve
değiĢtirilmiĢ standartlar ve UFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıĢtır.
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar:
UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (DeğiĢiklik)
DeğiĢiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat
erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 12,
a) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer
modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiĢ verginin gayrimenkulün
taĢınan değerinin satıĢ yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve
b) UMS 16‟daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki
ertelenmiĢ verginin her zaman satıĢ esasına göre hesaplanması gerektiğine iliksin güncellenmiĢtir.
DeğiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – GeliĢtirilmiĢ Bilanço DıĢı Bırakma Açıklama
Yükümlülükleri (DeğiĢiklik),
DeğiĢikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer iĢlemlerini
(seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de
içerecek Ģekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değiĢiklik, orantısız finansal varlık
transferi iĢlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama
zorunlulukları getirmektedir. KarĢılaĢtırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. DeğiĢiklik sadece
açıklama esaslarını etkilemektedir.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiĢ yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir:
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (DeğiĢiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının
Sunumu
DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat
erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen
kalemlerin sadece gruplamasını değiĢtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek
(veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı
gösterilecektir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. DeğiĢiklik sadece sunum esaslarını
etkilemektedir ve Grup‟un konsolide finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi
olmayacaktır.
-10-
UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar (DeğiĢiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken
uygulamaya izin verilmiĢtir. Bazı istisnalar dıĢında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır.
Standartta yapılan değiĢiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiĢ veya uygulamada değiĢiklik
yapılmıĢtır. Yapılan birçok değiĢiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması
uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin
hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu
standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (DeğiĢiklik)
UFRS 10‟un ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27‟de de değiĢiklikler
yapmıĢtır. Yapılan değiĢiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müĢtereken kontrol
edilen isletmeler, ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleĢtirilmesi konularını
içermektedir. Bu değiĢikliklerin geçim hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa
Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar (DeğiĢiklik)
UFRS 11‟in ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28‟de de değiĢiklikler
yapmıĢ ve standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak
değiĢtirmiĢtir. Yapılan değiĢiklikler ile iĢtiraklerin yanı sıra, is ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile
muhasebeleĢtirme getirilmiĢtir. Bu değiĢikliklerin geçim hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart
henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (DeğiĢiklik) “Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi”
DeğiĢiklik “muhasebeleĢtirilen tutarları netleĢtirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleĢtirme prensibinin eĢ zamanlı olarak
gerçekleĢmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaĢma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık
getirmektedir. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar (DeğiĢiklik) “Finansal Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi”
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;
a) netleĢtirilen iĢlemlerin Ģirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
b) UFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüĢ muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıĢ finansal
tabloların karsılaĢtırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değiĢiklik henüz
Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. DeğiĢiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve
sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir.
-11-
UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011‟de yapılan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir.
UFRS 9‟a yapılan değiĢiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin
kredi riskine iliĢkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından
onaylanmamıĢtır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler
bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve
UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması
Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar
Standardının konsolidasyona iliĢkin kısmının yerini almıĢtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini
belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıĢtır. Finansal tablo hazırlayıcılarına karar
vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği
tarafından kabul edilmemiĢtir.
UFRS 11 MüĢterek AnlaĢmalar
bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar standartlarının da aynı anda uygulanması
Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir. Standart müĢterek yönetilen iĢ ortaklıklarının ve müĢterek
faaliyetlerin nasıl muhasebeleĢtirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık is
ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz
Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Paylara ĠliĢkin Açıklamalar
bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
UFRS 11 MüĢterek AnlaĢmalar standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya
izin verilmiĢtir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında
yer alan konsolide finansal tablolara iliĢkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 ĠĢ
Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar‟da yer alan iĢtirakler, iĢ ortaklıkları,
bağlı ortaklıklar ve yapısal iĢletmelere iliĢkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını
içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
-12-
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,
gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir
değiĢiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni
standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu
standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve
uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların
sadece UFRS 13‟ün uygulamaya baĢlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir sonuç olarak
önceki dönemlerle karĢılaĢtırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği
tarafından kabul edilmemiĢtir.
UFRYK 20 Yerüstü Maden ĠĢletmelerinde Üretim AĢamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında baĢlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek
olup erken uygulamaya izin verilmektedir. ġirketlerin karsılaĢtırmalı olarak sunulan dönemin basından
itibaren üretim aĢamasında oluĢan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları
gerekecektir. Yorum, üretim aĢamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koĢullarda varlık olarak
muhasebeleĢeceği, muhasebeleĢen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine
açıklık getirmektedir.
Bu değiĢikliklerin ve standartların Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli etkisi
olması beklenmemektedir.
Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değiĢiklik)
DeğiĢiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. DeğiĢiklikler
geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde
yapılmıĢtır. Ġlk uygulama tarihi “UFRS 10‟un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin baĢlangıcı”
olarak tanımlanmıĢtır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karĢılaĢtırmalı sunulan dönemin baĢı
yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10‟a göre kontrol değerlendirmesi UMS
27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,
kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karĢılaĢtırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiĢtir. UMSK, aynı
sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değiĢiklik yapmıĢ ve geçiĢ hükümlerini
kolaylaĢtırmıĢtır. Bu değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UFRS‟deki iyileĢtirmeler
UMSK, mevcut standartlarda değiĢiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS ĠyileĢtirmelerini
yayınlamıĢtır. Yıllık iyileĢtirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değiĢiklikler yapılmaktadır.
DeğiĢikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli
açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği
tarafından kabul edilmemiĢtir. Grup, projenin konsolide finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
-13-
2.f.
Konsolidasyon esasları
Ana Ortaklık ġirket‟in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya
%50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu Ģirketler
“tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuĢtur. Ana Ortaklık ġirket kendi yararına mali ve idari
politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır.
Tam konsolidasyon yöntemi:
Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aĢağıdaki gibidir:







Konsolidasyona dahil edilen Ģirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık
ġirket‟in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiĢtir.
Ana Ortaklık ġirket‟inin konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip
olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık ġirket‟in
muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiĢ bilançosunun özkaynaklarında temsil ettiği
değerden mahsup edilmiĢtir.
Ana Ortaklık ġirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiĢ sermayesi ve satın alma tarihindeki öz
sermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama iĢleminde, konsolidasyon
yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı indirilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün öz
sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden
tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançoda “Azınlık Payları” hesabında gösterilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık ġirket‟e ait hisse
senetleri Ana Ortaklık ġirket‟in sermayesi ile karĢılıklı indirilmiĢtir.
Ana Ortaklık ġirket ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmıĢ ve
birbirleriyle olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karĢılıklı
mahsup edilmiĢtir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için gelir tablosu
kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleĢenler dikkate
alınmıĢtır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım “Azınlık Payları”
hesabında gösterilmiĢtir.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık ġirket‟in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha
fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol
hakkına sahip olduğu ve “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuĢ Ģirketler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Ana Ortaklık ġirket'in ĠĢtiraklerdeki Pay Oranı
Doğrudan
Doğrudan + Dolaylı
%99.13
%99.13
%99.97
%99.97
%50.00
%50.00
%0.06
%10.10
%99.90
%99.90
%0.00
%10.05
%0.00
%75.61
%87.00
%87.00
%99.20
%99.20
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Bağlı ortaklıklar bağımsız denetime tabi tutulmuĢtur.
-14-
31 Aralık 2011
Doğrudan
%99.13
%99.13
%99.97
%99.97
%50.00
%50.00
%0.06
%34.49
%85.26
%85.26
%0.00
%36.28
31 Aralık 2010
Doğrudan
%99.13
%99.13
%99.97
%99.97
%50.00
%50.00
%48.00
%48.00
%85.26
%85.26
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Grup‟un bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına iliĢkin varlık
toplamları, özkaynak toplamları, düzeltilmiĢ sermaye ve dönem net karı / (zararı) aĢağıdaki gibidir:
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret
A.ġ.
Varlık
Özkaynak
toplamı
toplamı
53,745,613
30,356,854
11,385,209
10,773,613
75,793,402 (12,233,302)
54,482,840
39,797,513
129,288,427
70,916,924
55,807,126
54,473,273
49,898,346
3,074,730
11,801,278
-15-
31.12.2012
DüzeltilmiĢ
Hasılat
Dönem net
Sermaye
(Net) karı/ (zararı)
30,899,471 11,045,277 (4,857,153)
11,831,745
-523,264
11,699,672 71,493,872 (11,150,256)
40,030,552 46,818,618
2,870,250
61,000,000 110,106,789
27,836,827
60,000,000
-(762,587)
49,717,072 50,039,581
2,932,910 3,077,775
9,817,820 6,444,498
----
(240,892)
(46,404)
261,070
Varlık
toplamı
61,783,816
11,543,021
86,132,324
39,762,083
91,261,468
40,945,632
Özkaynak
toplamı
35,214,005
10,250,350
(1,083,046)
36,927,265
43,080,101
17,257,214
31.12.2011
DüzeltilmiĢ
Sermaye
30,899,471
11,831,745
11,699,672
40,030,552
61,000,000
22,000,000
Hasılat
(Net)
26,332,895
-70,782,655
54,363,427
48,023,561
3,638
Dönem net
karı/ (zararı)
(842,057)
(168,781)
(3,139,513)
136,151
(22,020,560)
2,492,994
Varlık
toplamı
53,927,333
11,564,657
61,364,408
6,386,435
74,446,184
Özkaynak
toplamı
36,056,062
10,419,131
2,056,467
(658,885)
65,100,663
31.12.2010
DüzeltilmiĢ
Hasılat
Sermaye
(Net)
30,899,471 11,562,168
11,831,745
-11,699,672 54,196,549
80,552 49,771,226
61,000,000 2,547,838
Dönem net
karı/ (zararı)
28,132,490
(65,529)
(7,039,342)
(310,806)
(7,452,313)
2.g. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit
eĢdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiĢ faizlerinin toplamı ile gösterilmiĢtir.
Finansal Araçlar
Finansal varlık ve borçların başlangıçtaki ölçümleri
Finansal bir varlık veya borç ilk muhasebeleĢtirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal varlık veya finansal borçların ilk
muhasebeleĢtirilmesi sırasında, ilgili finansal varlığın edinimi veya finansal borcun yüklenimi ile
doğrudan iliĢkilendirilebilen iĢlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
ĠĢletmenin sonraki ölçümünde maliyeti veya itfa edilmiĢ maliyetinden ölçülen bir varlık için teslim
tarihi muhasebesini uygulaması durumunda, söz konusu varlık, baĢlangıçta iĢlem tarihindeki gerçeğe
uygun değerinden muhasebeleĢtirilir.
-16-
Finansal varlıkların sonraki ölçümleri
Bir iĢletme, ilk muhasebeleĢtirme iĢleminin ardından, varlık niteliğindeki türev ürünler de dahil olmak
üzere finansal varlıkları, gerçeğe uygun değerlerinden, satıĢ veya diğer türden elden çıkarmalarda
oluĢabilecek iĢlem maliyetlerini düĢmeksizin ölçer. AĢağıdaki finansal varlıklar bu hükümden
müstesnadır:
(i)
(ii)
(iii)
Etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyetinden ölçülmesi gereken kredi ve
alacaklar;
Etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiĢ maliyetinden ölçülmesi gereken vadeye kadar
elde tutulacak yatırımlar; ve
Aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı bulunmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde
ölçülemeyen özkaynağa dayalı finansal araçlar ile aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı
bulunmayan söz konusu özkaynağa dayalı finansal araçlara bağlı olan ve bunların teslim
edilmesiyle ödenmesi gereken türev ürünlere yapılan yatırımlar. Sözü edilen finansal varlıklar
maliyetlerinden ölçülür.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık ve finansal borçlar:
Alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmıĢtır. Bir finansal varlık veya finansal borç,
aĢağıdaki durumlarda alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılır:
(i)
(ii)
(iii)
Esas itibariyle, yakın bir tarihte satılmak veya geri satın alınmak amacıyla edinilmiĢ veya
yüklenilmiĢtir;
Birlikte yönetilen ve son zamanlarda kısa dönemde kâr etme konusunda belirgin bir eğilimi
bulunduğu yönünde delil bulunan belirli finansal araçlardan oluĢan bir portföyün parçasıdır;
veya
Bir türev üründür (finansal teminat sözleĢmesi olan veya etkin bir finansal riskten korunma
aracı olan türev ürünler hariç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
ĠĢletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkanının bulunduğu, sabit veya belirlenebilir nitelikte
ödemeler içeren ve sabit bir vadesi bulunan, aĢağıdakiler dıĢında kalan türev olmayan finansal
varlıklardır.
(i)
(ii)
(iii)
ĠĢletmenin ilk muhasebeleĢtirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
olarak sınıfladığı finansal varlıklar;
ĠĢletmenin satılmaya hazır olarak tanımladığı finansal varlıklar; ve
Kredi ve alacak tanımına giren finansal varlıklar.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır olarak tanımlanan veya kredi ve alacak, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanmayan türev
olmayan finansal varlıklardır.
-17-
Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenecek finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun
değerinden gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara veya bu tür
özkaynağa dayalı finansal araçlara bağlı olan ve bunların teslim edilmesi suretiyle ödenmesi gereken
türev varlıklara iliĢkin değer düĢüklüğü zararının oluĢtuğuna yönelik tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda, ilgili değer düĢüklüğü zararının tutarı, gelecekte beklenen nakit akıĢlarının
benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre iskonto edilerek hesaplanan
bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer düĢüklüğü
zararları iptal edilmez.
Hisse senetleri
Hisse senetleri ĠMKB‟de iĢlem gören hisse senetlerinden oluĢuyorsa ilgili hisse senedinin, bilanço
tarihinde borsada oluĢan değeri kapanıĢ fiyatı üzerinden, borsada iĢlem görmüyorsa ilgili hisse
senedinin değeri elde etme maliyeti ile gösterilmiĢtir. Ters repo konusu finansal varlıklar karĢılığı
verilen fonlar konsolide mali tablolarda ters repo alacakları olarak menkul kıymetler hesabı altında
muhasebeleĢtirilir. Söz konusu ters repo anlaĢmaları ile belirlenen alıĢ ve geri satıĢ fiyatları arasındaki
farkın döneme isabet eden kısmı için “iç iskonto oranı” yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanır ve
ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle muhasebeleĢtirilir.
Bağlı menkul kıymetler
Ana Ortaklık ġirket‟in %20‟nin altında oy hakkına sahip olduğu veya %20‟nin üzerinde oy hakkına
sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıkların ve konsolide mali tablolar
açısından önemlilik teĢkil etmediğinden konsolidasyona dahil edilmeyen Bağlı Ortaklıklar‟ın veya
MüĢterek Yönetime Tabi Ortaklıklar‟ın borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul
değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle makul değerin
güvenilir bir Ģekilde ölçülemediği finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa,
değer düĢüklüğü karĢılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiĢtir.Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer
farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde,
gerçeğe uygun piyasa değeri üzerinden muhasebeleĢtirilir. Varlıklar, yatırım araçlarının ilgili piyasa
tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı yapılmak suretiyle iĢlem tarihinde kayıtlara alınır
veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal Borçlar
Faiz karĢılığı alınan banka kredileri, alıĢ maliyeti düĢüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara
yansıtılmaktadır. Ġtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya
giderler, gelir tablosu ile iliĢkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin
gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleĢtirilmekte ve kredilerde
sınıflandırılmaktadır.
Alacaklar ve Borçlar
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması
sonucunda oluĢan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiĢ finansman gelirlerden ve giderlerinden
netleĢtirilmiĢ olarak gösterilirler. ErtelenmiĢ finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleĢtirilmesi
sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların
izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır.
BelirlenmiĢ faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük
olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiĢtir.
-18-
Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık
kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili
kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde
edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm
borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
ġüpheli Alacaklar KarĢılığı
Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için
Ģüpheli alacak karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orjinal etkin faiz
oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
ġüpheli alacak tutarına karĢılık ayrılmasını takiben, Ģüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığından düĢülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleĢebilir değer ya da elde etme maliyetinin düĢük olanı ile değerlenir. Stokların
maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet belirleme yöntemi olarak ağırlıklı
ortalama kullanılmıĢtır.
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun
bir Ģekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak kıst ve/veya normal esasına göre amortismana
tabi tutulmuĢtur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürlerini gösteren amortisman dönemleri aĢağıdaki
gibidir:
Yer altı yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıtlar
DöĢeme ve demirbaĢlar
50
50
3-14
5-10
10
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte
ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
Yeniden değerleme yöntemi:
Üretim, mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar,
yeniden değerlenmiĢ tutarlarıyla ifade edilmiĢtir. Yeniden değerlenmiĢ tutar, yeniden değerleme tarihinde
tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluĢan birikmiĢ amortisman ve birikmiĢ değer
düĢüklüğü düĢülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun
değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek Ģekilde düzenli aralıklarla yapılır.
-19-
Söz konusu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artıĢ, özkaynaktaki yeniden
değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluĢan değer artıĢı, maddi duran varlıkla ilgili
daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düĢüklüğünün olması durumunda öncelikle söz
konusu değer düĢüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden
değerlemesinden oluĢan defter değerindeki azalıĢ, söz konusu varlığın daha önceki yeniden
değerlemesine iliĢkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aĢması durumunda gelir tablosuna
kaydedilir.
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar haklardan oluĢmakta olup, maliyet bedelleri ile belirtilmiĢlerdir. Maddi
olmayan duran varlıklarla ilgili itfa gideri beĢ yılda normal itfa yöntemi kullanılarak ve aktife
girdikleri tarih dikkate alınarak kıst esasına göre ayrılmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya iĢlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için elde
tutulan araziler ve binalar “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına
uygun bir Ģekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık
ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı
gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satıĢ fiyatından yüksek olanı
olarak kabul edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin, tahmin edilen faydalı ömürlerini gösteren amortisman dönemleri
Binalar
Yer altı ve yer üstü düzenleri
50
14
Durdurulan faaliyetler
Durdurulan faaliyetler, Grup‟un tek bir plan çerçevesinde bir faaliyetini bütünüyle veya parça parça
elden çıkarması ya da terk ederek sona erdirmesi sonucu oluĢan, ayrı ve önemli bir iĢ kolunu veya
coğrafi bölüm faaliyetlerini temsil eden, faaliyet türü itibariyle ve finansal raporlama amacıyla
ayrılabilen bir unsurunu ifade etmektedir.
-20-
Finansal Kiralama ĠĢlemleri
Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiĢ olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira baĢlangıç tarihindeki
rayiç değeri ya da daha düĢükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri
üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiĢtir).
Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama iĢleminde geçerli olan
oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü
olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama iĢlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aĢamasında
katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama iĢleminden kaynaklanan yükümlülük,
ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıĢtırılmıĢtır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden
hesaplanarak ilgili dönemin hesaplarına dahil edilmiĢtir.
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar defter değeri ile satıĢ maliyeti düĢülmüĢ gerçeğe uygun
değerinden düĢük olanı ile ölçülür. SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar amortismana tabi tutulmaz.
Ġlgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak ilk
sınıflandırmasının hemen öncesinde, söz konusu varlığın (veya grup içindeki tüm varlık ve gruba
iliĢkin borçların) defter değeri, ilgili TFRS‟ler çerçevesinde ölçülür.
Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade SatıĢ iĢlemi vasıtası ile geri
kazanılacak olması durumunda iĢletme, söz konusu duran varlığı (veya elden çıkarılacak varlık
grubunu) SatıĢ amaçlı olarak sınıflandırır. Bu durumun geçerli olabilmesi için; ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) SatıĢında
sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve SatıĢ
olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi
tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) SatıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve
alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca,
varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) cari gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca SatıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde
tamamlanmıĢ bir SatıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli
iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük
olduğunu göstermesi gerekir.
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
ÇeĢitli olay ve durumlar karĢısında duran varlıkların taĢınan değerlerinin gerçekleĢebilir / gelecekte o
aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düĢtüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayri maddi sabit
kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter
değerinin gerçekleĢebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması
halinde duran varlık değer düĢüklüğü karĢılığı ayrılır.
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Kıdem Tazminatı
Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya
iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. GüncellenmiĢ olan UMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıĢ emeklilik fayda planları
olarak nitelendirilir.
-21-
Kıdem tazminatı karĢılığı, Grup‟un çalıĢanlarının ĠĢ Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak
gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karĢılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca
Ģimdiki zamana indirgenmiĢ değerini ifade eder.
Sosyal Sigortalar Primleri
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu‟na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup‟un, bu
primleri ödediği sürece baĢka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili
dönemde personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Grup, Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleĢik Ģirketlerden
alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düĢüldükten sonra kalan
matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 13 Eylül 2006 tarihi itibariyle kabul edilen 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanununun 32. maddesine göre; kurumlar vergisi oranı % 20‟dir (31 Aralık 2010: %20).
Kurumlar vergisi mükelleflerince, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek
üzere Gelir Vergisi Kanununda belirtilen esaslara göre ve cari dönemin kurumlar vergisi oranında %20
geçici vergi ödenecektir. Tam mükellef kurumlar için geçerli olan esaslar, dar mükellef kurumlara da
aynen uygulanır. Türkiye‟deki bir iĢyeri yada daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef
kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23
Temmuz 2006 tarihinden sonra bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15
oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre ve yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında mali
tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda
ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaĢıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir.
Muhasebe Tahminleri
Mali tabloların Seri XI No 29‟a göre hazırlanması sırasında Yönetim‟in, bilanço tarihi itibariyle mali
tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dıĢı yükümlülüklere iliĢkin
açıklamaları, dönem içerisinde oluĢan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık
gösterebilmektedir.
-22-
KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
KarĢılıklar geçmiĢteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal
yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalıĢın
muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda
tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karĢılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve
cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Taahhüt ve Ģarta bağlı yükümlülük doğuran iĢlemler, gerçekleĢmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın
neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı iĢlemler ileride doğması muhtemel zarar,
risk veya belirsizlik taĢımaları açısından bilanço dıĢı kalemler olarak tanımlanmıĢtır. Gelecekte
gerçekleĢmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluĢacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu
yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleĢmesi
muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
Hasılat
Gelirler, gelir tutarının güvenilir Ģekilde belirlenebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik yararların Grup‟a
akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, mal satıĢlarından iade ve satıĢ iskontolarının
düĢülmesi suretiyle bulunmuĢtur. Grup, tekstil ve konfeksiyon ürünleri satıĢı yapmaktadır, ayrıca
holding faaliyetlerinde bulunmaktadır.
Malların satışı:
Malların satıĢından elde edilen gelir, aĢağıdaki Ģartlar karĢılandığında muhasebeleĢtirilir:
 Grup‟un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
 Grup‟un mülkiyetle iliĢkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
 Gelir tutarının güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi,
 ĠĢlemle iliĢkili olan ekonomik faydaların iĢletmeye akıĢının olası olması,
 ĠĢlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu:
Hizmet sunumuna iliĢkin bir iĢlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,
iĢlemle ilgili hasılat iĢlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal
tablolara yansıtılır. AĢağıdaki koĢulların tamamının varlığı durumunda, iĢleme iliĢkin sonuçların
güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
 Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
 ĠĢleme iliĢkin ekonomik yararların iĢletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
 Bilanço tarihi itibariyle iĢlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve
 ĠĢlem için katlanılan maliyetler ile iĢlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir
biçimde ölçülebilmesi.
-23-
Faiz geliri:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek
tahmini nakit giriĢlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde
ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Temettü ve diğer gelirler:
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu
zaman kayda alınır.
Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleĢmesi, risk ve faydaların
transferlerinin yapılmıĢ olması, gelir tutarının güvenilir Ģekilde belirlenebilmesi ve iĢlemle ilgili
ekonomik faydaların Grup‟a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin
makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para iĢlemleri iĢlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleĢtirilmektedir. Bilançoda yer alan
yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu iĢlemlerden
doğan kur farkı gelir veya giderleri finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Dönem sonunda kullanılan kurlar aĢağıdaki gibidir:
31.12.2012
1.7826
2.3517
ABD Doları
EURO
31.12.2011
1.8889
2.4438
31.12.2010
1.5460
2.0491
Kur DeğiĢiminin Etkileri
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski
doğurmaktadır. Türk Lirası‟nın yabancı döviz cinsleri karĢısındaki değer kaybı veya kazancından
kaynaklanan kur riski Grup‟un döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve onaylanmıĢ
limitler dahilinde pozisyon alınması suretiyle yönetilmektedir.
ĠnĢaat sözleĢmeleri
Bir varlığın veya nihai amaç ya da kullanım, teknoloji, fonksiyon ve tasarım açısından birbirleri ile
yakından iliĢkili veya birbirlerine bağlı bir varlık grubunun inĢası için yapılan sözleĢmeleri ifade
etmektedir. ĠnĢaat sözleĢmeleri ile belirlenmiĢ faaliyetlerin baĢlangıç ve bitiĢ tarihleri farklı hesap
dönemlerinde gerçekleĢir. Bu nedenle inĢaat sözleĢmelerinin muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin temel
husus, sözleĢme hâsılat ve maliyetlerinin inĢaat iĢinin yapıldığı dönemlere tahsis edilmesidir. Melis
Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ. Grup içerisinde var olan müteahhit bir iĢletmedir. Ġlgili Ģirketin dönem
içerisinde inĢaat sözleĢmesi mevcut değildir.
-24-
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kazanç/(zarar) miktarı, dönem kar/(zararının) Ana Ortaklık ġirket hisselerinin dönem
sonundaki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye‟de Ģirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse baĢına kazanç hesaplamalarında,
ihraç edilmiĢ hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama
hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmiĢe dönük etkileri de dikkate alınarak
bulunmuĢtur.
Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıĢlardır.
Nakit Akım Tablosu
Grup, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği‟ne uygun olarak hazırlamaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; karlılığa iliĢkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiĢ finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı
için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren
olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarlar bu yeni duruma uygun Ģekilde
düzeltilir.
ĠliĢkili Taraflar
AĢağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile iliĢkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) ĠĢletmeyi kontrol etmesi, ĠĢletme tarafından kontrol edilmesi ya da iĢletme ile ortak kontrol altında
bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iĢ dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii) Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) Grup üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Grup‟un bir iĢtiraki olması;
(c) Tarafın, Grup‟un ortak giriĢimci olduğu bir iĢ ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Grup‟un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)‟de bahsedilen
herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir iĢletme olması;
veya
(g) Tarafın, iĢletmenin ya da iĢletme ile iliĢkili taraf olan bir iĢletmenin çalıĢanlarına iĢten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
-25-
ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlem, iliĢkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin
bir bedel karĢılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Grup, iliĢkili taraflarıyla olağan faaliyetleri
çerçevesinde iĢ iliĢkilerine girmektedir (Not 37).
Grup ile yönetim iliĢkisine sahip Ģirketlerin dökümü aĢağıdaki gibidir:
Sayılgan Holding A.Ş.
Sayılgan Holding A.ġ. 1980 yılında Bursa‟da kurulmuĢtur. Yönetim ve denetimini yaptığı turizm ve
diğer sektörlerde faaliyet gösteren ġirket‟in ana faaliyet konusu Ģirketlere finansman, yatırım
alanlarında danıĢmanlık hizmeti vermektir.
ĠĢletme BirleĢmeleri ve ġerefiye
ĠĢletme birleĢmeleri, iki ayrı tüzel kiĢiliğin veya iĢletmenin raporlama yapan tek bir iĢletme Ģeklinde
birleĢmesi olarak değerlendirilmektedir. ĠĢletme birleĢmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine
göre muhasebeleĢtirilir.
Ġktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları,
değiĢimin yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla
iliĢkilendirilebilecek maliyetleri içerir. ĠĢletme birleĢmesi sözleĢmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara
bağlı olarak maliyetin düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması
ve değerinin tespit edilebilmesi durumunda, edinen iĢletme birleĢme tarihinde birleĢme maliyetine bu
düzeltme dahil edilir.
Bir iĢletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen iĢletmenin
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koĢullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark
Ģerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleĢtirilir.
ĠĢletme birleĢmesi sırasında oluĢan Ģerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya
Ģartların değer düĢüklüğünü iĢaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düĢüklüğü testine tabi
tutulur. ġerefiye üzerinden hesaplanan değer düĢüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu
değer düĢüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile iliĢkilendirilemez. ġerefiye,
değer düĢüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile iliĢkilendirilir.
Ġktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koĢullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki
iktisap edenin payının iĢletme birleĢmesi maliyetini aĢması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla
iliĢkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleĢen iĢletme birleĢmelerinin muhasebeleĢtirilmesinde ise iĢletme
birleĢmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır.
Gelir tabloları ise iĢletme birleĢmesinin gerçekleĢtiği mali yılın baĢlangıcından itibaren konsolide edilir.
Önceki dönem finansal tabloları da karĢılaĢtırılabilirlik amacıyla aynı Ģekilde yeniden düzenlenir. Bu
iĢlemler sonucunda herhangi bir Ģerefiye veya negatif Ģerefiye hesaplanmaz. ĠĢtirak tutarı ile satın alınan
Ģirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleĢtirmesi sonucu oluĢan fark doğrudan özkaynaklar
içerisinde “ortak kontrol altındaki iĢletme birleĢmeleri etkisi” olarak “GeçmiĢ yıllar karları” kalemi
altında muhasebeleĢtirilir.
Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Grup‟un net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma
fiyatı arasındaki fark Ģerefiye tutarını ifade etmektedir. GeçmiĢ yıllarda oluĢan fark “GeçmiĢ Yıllar Kar
ya da Zararı”nda cari dönemde oluĢan fark ise “Faaliyetlerle Ġlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya
Faaliyetlerle Ġlgili Diğer Giderler ve Zararlar ” hesap kalemlerinde gösterilmiĢtir.
-26-
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe
tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye
yönelik olarak uygulanır.
Kiralama iĢlemleri
Kiralayan olarak faaliyet kiralaması
Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan risk ve yararların tamamının devredilmediği
kiralamalar ise faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar,
bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılmıĢtır. Elde edilen kira gelirleri ve kiralama iĢlemleri
sonucunda elde edilen diğer gelirler kiralama dönemi süresince, eĢit tutarlarda gelir tablosuna yansıtılır.
Kira geliri ve diğer gelirler kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup‟un faaliyet kiralamasına konu olan varlıklarından elde edeceği kira gelirleri yapılan sözleĢmeler
gereği sabitlenmemekte olup kira gelirleri gelecekteki satıĢların sözleĢmelerde açıklanan yüzdesi olarak
belirlenmektedir.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Endüstriyel bölümler
Belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve
fayda açısından Grup‟un diğer bölümlerinden farklı özellikler taĢıma anlamında, Grup‟un diğer
bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Mal veya hizmetlerin birbirleriyle iliĢkili olup olmadığının belirlenmesinde aĢağıdaki etkenlerin
dikkate alınması gerekmektedir:




Mal veya hizmetlerin niteliği
Üretim süreçlerinin niteliği
Mal veya hizmetlerin müĢterilerinin tür ve sınıfları
Malların tesliminde veya hizmetlerin sağlanmasında kullanılan yöntemler
Grup, baĢlıca iki ana grupta faaliyet göstermektedir: Tekstil, Konfeksiyon (üretim, ticaret) ve holding
(Grup Ģirketlerinin yönetimi).
Coğrafi bölümler
Grup‟un, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka
bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Coğrafi bölümlerin belirlenmesinde aĢağıdaki etkenlerin dikkate alınması gerekmektedir:






Ekonomik ve politik koĢulların benzerliği
Farklı coğrafi bölgelerdeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler
Faaliyetlerin yakınlığı
Belirli bir bölgedeki faaliyetlerle ilgili belirli riskler
Döviz kontrolüne iliĢkin düzenlemeler
Temel kur riskleri
-27-
ĠĢletmenin risk ve getiri oranları özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkileniyorsa
bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenirken,
coğrafi bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır. Benzer olarak, iĢletmenin risk ve getiri
oranları özellikle bu iĢletmenin farklı ülkelerde veya diğer coğrafi bölgelerde faaliyet göstermesinden
etkileniyorsa, bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak coğrafi bölümler
belirlenirken, endüstriyel bölümler bazındaki bilgiler ikincil olarak raporlanır.
Grup‟un risk ve fayda oranlarının özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkilenmesi
sebebiyle; bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler
belirlenmiĢtir.
2.h. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Mali tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi
itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
GerçekleĢmiĢ sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli
olarak gözden geçirilmekte, düzeltme ihtiyacı doğduğunda bu düzeltmeler ilgili dönemin faaliyet
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
ĠĢletme birleĢmeleri, iki ayrı tüzel kiĢiliğin veya iĢletmenin raporlama yapan tek bir iĢletme Ģeklinde
birleĢmesi olarak değerlendirilmektedir. ĠĢletme birleĢmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine
göre muhasebeleĢtirilmektedir.
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde meydana gelen iĢletme birleĢmeleri aĢağıdaki
gibidir;
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket bağlı ortaklıkları vasıtasıyla,
25 Mayıs 2012 tarihinde Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin %99.97 oranına
tekabül eden 49,984,750 TL‟lik hissesini 8,405,995 TL apel borcu ile birlikte 41,546,569 TL bedelle
satın almıĢtır. Ġlk elde etme tarihinden sonra yapılan alımlara ait kar / (zararlar) özkaynakta gösterilmiĢtir.
Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye bilançoda gösterilmiĢtir.
Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket, 01 Temmuz 2012 tarihinde
Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin %99.20 oranına tekabül eden 49,600 TL‟lik hissesini 19,840,000
TL bedelle satın almıĢtır. Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye
bilançoda gösterilmiĢtir. Ġlgili alım için herhangi bir ekspertiz raporu bulunmamaktadır.
Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.Ş.
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket, 03 Nisan 2012 tarihinde
Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ.‟nin %87.00 oranına tekabül eden 2,784,000 TL‟lik hissesini
2,526,459 TL apel borcu ile birlikte 6,853,800 TL bedelle satın almıĢtır. Ġlk elde etme tarihinden sonra
yapılan alımlara ait kar / (zararlar) özkaynakta gösterilmiĢtir. Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında
birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye bilançoda gösterilmiĢtir. Ġlgili alım için herhangi bir ekspertiz raporu
bulunmamaktadır.
-28-
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde meydana gelen iĢletme birleĢmeleri aĢağıdaki
gibidir;
Kervansaray Yatırım Holding A.Ş.
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde, Ana Ortaklık ġirket bağlı ortaklıkları vasıtasıyla,
10 Kasım 2011 tarihinde Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟nin %68.95 oranına tekabül eden
15,170,000 TL‟lik hissesini 26,092,400 TL bedelle satın almıĢtır. Daha önce satın alınmıĢ olan %5.22
oranına tekabül eden 1,148,384 TL‟ lik hisseye verilen 1,956,110 TL ile toplam iktisap bedeli 28,048,510
TL olmuĢtur. Ġktisap edilen varlık, UFRS 3 kapsamında birleĢme tarihinde oluĢan Ģerefiye bilançoda
gösterilmiĢtir.
ĠĢletme birleĢmeleri neticesinde oluĢan Ģerefiyelerin hesaplamaları sırasıyla aĢağıdaki gibidir;
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları
aĢağıdaki gibidir;
25 Mayıs 2012
Dönen varlıklar
Finansal yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
ErtelenmiĢ vergi varlıkları
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
Net varlıklar
BirleĢmeden
önce defter
değeri
Gerçeğe
uygun değer
düzeltmeleri
Gerçeğe
uygun değer
7,917
-40,781,967
-17,613
(15,595)
-(62)
---------
7,917
-40,781,967
-17,613
(15,595)
-(62)
40,791,840
Grup Ģirketlerinin ilgili Ģirketlerin sermayelerindeki oranı
Ana Ortaklık ġirket' in dolaylı ortaklık payı
99.97%
76.30%
Ġktisap edilen varlık tutarı
40,978,626
Ġlk iktisap edinme bedeli
41,555,241
ĠĢletme birleĢmesinden kaynaklanan fark
(576,615)
-29-
Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları aĢağıdaki gibidir;
01 Temmuz 2012
Dönen varlıklar
Diğer duran varlıklar
BirleĢmeden
önce defter
değeri
Gerçeğe
uygun değer
düzeltmeleri
99,373
4,978,590
1,750,099
83
305,677
(2,130,334)
(3,133)
(238,084)
--4,760,914
-----
Net varlıklar
Gerçeğe
uygun değer
99,373
4,978,590
6,511,013
83
305,677
(2,130,334)
(3,133)
(238,084)
9,523,185
99.20%
99.20%
9,447,000
Ġktisap edinme bedeli
19,840,000
(10,393,000)
Meltem Enerji Elektrik Üretimi A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları aĢağıdaki gibidir;
03 Nisan 2012
Dönen varlıklar
BirleĢmeden
önce defter
değeri
Gerçeğe
uygun değer
düzeltmeleri
41,050
241,337
7,470
5,085
(137,380)
(106)
------
Gerçeğe
uygun değer
41,050
241,337
7,470
5,085
(137,380)
(106)
Net varlıklar
157,456
87.00%
87.00%
Ġlk iktisap edilen varlık tutarı
136,987
6,853,800
(6,716,813)
-30-
Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin iktisap iĢleminden kaynaklanan net varlıkları aĢağıdaki gibidir;
10 Kasım 2011
Dönen varlıklar
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar
Net varlıklar
BirleĢmeden
önce defter
değeri
Gerçeğe
uygun değer
düzeltmeleri
Gerçeğe
uygun değer
37,868
39,950,000
699,891
114,221
143,652
(22,918,418)
(1,182,946)
(6,403)
---------
37,868
39,950,000
699,891
114,221
143,652
(22,918,418)
(1,182,946)
(6,403)
16,837,865
74.17%
36.28%
14,445,797
28,048,510
(13,602,713)
NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur.
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup‟un operasyonel faaliyetleri, ürünlerin ve sağlanan hizmetlerin özelliklerine göre örgütlenmekte ve
yönetilmektedir. Her bir faaliyet bölümü, değiĢik pazarlara farklı ürün ve hizmet sunan stratejik iĢ
ünitelerini temsil etmektedir.
Grup‟un faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm
gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve Ģartlarında
gerçekleĢtirilmektedir.
Grup‟un raporlama faaliyet alanı olarak “Turizm, Enerji, ĠnĢaat, Tekstil, Konfeksiyon ve Holding”
faaliyet alanlarını sunmuĢtur. Turizm faaliyet gelirleri otel iĢletmeciliği hizmet gelirlerinden, ĠnĢaat
faaliyet gelirleri kira ve inĢaat yapımı ile bina satıĢı gelirlerinden, Enerji faaliyet gelirleri elde bulunan
enerji üretim lisansları dahilinde yapılacak olan yatırımlara istinaden oluĢacak elektrik satıĢı sonucu
oluĢacak gelirlerden, Tekstil faaliyet alanı gelirleri “Tekstil ürünleri gelirleri, fason üretim ve pazarlama
faaliyetleri çerçevesinde hizmet gelirleri” nden oluĢmaktadır. Holding faaliyet alanı gelirleri ise “isim
hakkı ve holding faaliyet gelirleri‟nden oluĢmaktadır.
-31-
a.
Net SatıĢ Gelirleri:
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
Turizm
Tekstil - Konfeksiyon
77,349,385
160,114,650
76,995,672
117,740,070
67,291,188
66,568,002
Toplam
237,464,035
194,735,742
133,859,190
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
17,633,956
(8,024,985)
(220,971)
(33,788)
289,703
16,809,664
(17,440,314)
205,047
---
17,435,851
(16,164,505)
----
9,643,915
(425,603)
1,271,346
b.
Net Esas Faaliyet Karı/(Zararı):
Turizm
Holding
Enerji
ĠnĢaat
Toplam
c.
Bölüm Varlıklarına ĠliĢkin Amortisman Giderleri:
31 Aralık 2012
SatıĢların Maliyeti
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
31 Aralık 2011
Tekstil Turizm Konfeksiyon Holding
Enerji
ĠnĢaat
Toplam
9,922,893
----
1,592,712
647,344
40,289
2,131
-1,213
---
--- 11,515,605
7,377 104,453
760,387
--40,289
--2,131
9,922,893
2,282,476
1,213
7,377 104,453 12,318,412
Enerji
ĠnĢaat
Toplam
9,103,713
----
1,926,093
1,248,100
34,942
3,198
-----
-----
-- 11,029,806
-- 1,248,100
-34,942
-3,198
9,103,713
3,212,333
--
--
-- 12,316,046
-32-
d.
Enerji
ĠnĢaat
Toplam
8,671,231
159,524
--
2,511,809
1,276,124
42,856
----
----
-- 11,183,040
-- 1,435,648
-42,856
8,830,755
3,830,789
--
--
-- 12,661,544
Bölüm analizi:
01.01 - 31.12.2012
Turizm
Tekstil Konfeksiyon
Eliminasyon ve
Düzeltmeler
Toplam
---
(80,611,019)
82,601,525
1,990,506
237,464,035
(199,851,210)
37,612,825
(2,283,608)
(440)
(14,529,099) (608,530) (25,389) (129,735)
- (8,399)
40,856,273
387,999
-419,440
(359,781)
--(2)
27,082,505 (220,971) (33,788)
289,703
85,871
991,011
8,399
(38,104,750)
(78,527)
(35,107,490)
(3,398,837)
(31,863,944)
-7,767,257
(473,386)
9,643,915
289,789
(27,351,721)
(2,961,229)
4,844
--
50,207
--
(1,804,229)
567,748
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
Brüt Kar / Zarar
78,610,498
239,464,556
(46,386,899) (236,065,836)
32,223,599
3,398,720
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Faaliyet Karı/Zararı
(1,200,660)
(17,562,202)
4,208,295
(35,076)
17,633,956
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı
11,594,456
Durdurulan Faaliyetler
(4,303,811)
--
Holding
Enerji
ĠnĢaat
---
---
13,164,167 (629,104) (28,816)
2,577,992 (133,482)
567,748
--
21
--
Dönem Karı / Zararı
(4,197,710)
01.01 - 31.12.2011
Tekstil Konfeksiyon
Holding
Enerji
ĠnĢaat
SatıĢ Gelirleri
Brüt Kar / Zarar
78,058,850
199,502,538
(42,223,218) (185,228,177)
35,835,632
14,274,361
----
---
(569,648)
(14,731,454)
3,516,535
(7,242,740)
16,808,325
(2,656,689)
(495)
(10,424,858) (145,297)
23,685,679
350,839
(30,285,211)
-(5,406,718)
205,047
(26,062,758)
(27,859,947)
3,901,392
--
1,825,180
(110,644)
Turizm
Eliminasyon ve
Düzeltmeler
Toplam
---
(82,825,646)
81,906,092
(919,554)
194,735,742
(145,545,303)
49,190,439
----
----
1,116,936
103,553
-(12,390,875)
57,683
(12,032,257)
(2,109,896)
(25,198,056)
-15,162,178
(37,470,268)
(425,603)
278,185
--
--
(7,017,437)
(60,661,957)
141,163
--
---
---
(22,911)
--
5,844,824
(110,644)
(54,927,777)
-33-
01.01 - 31.12.2010
Tekstil Konfeksiyon Holding
Turizm
Enerji
ĠnĢaat
Eliminasyon ve
Düzeltmeler
Toplam
SatıĢ Gelirleri
Brüt Kar / Zarar
67,906,081
118,077,781
(40,045,256) (109,854,115)
27,860,825
8,223,666
---
---
---
(52,124,672)
51,853,011
(271,661)
133,859,190
(98,046,360)
35,812,830
(501,044)
(12,919,813)
-2,967,493
(2,748)
17,404,713
(1,886,530)
(21,980,968)
-3,803,284
(4,333,738)
(16,174,286)
-------
-------
-------
736,206
147,900
-(971,901)
400,375
40,919
(1,651,368)
(34,752,881)
-5,798,876
(3,936,111)
1,271,346
14,096,545
15,147,227
--
--
--
(29,822,825)
(579,053)
(2,696,365)
--
(1,882,728)
(6,012)
---
---
---
(15,500)
--
(4,594,593)
(6,012)
e.
(5,179,658)
Sektörel varlıklar ve yükümlülükler:
Sektör Varlıkları
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
Turizm
Tekstil – Konfeksiyon
Holding
Enerji
ĠnĢaat
427,916,387
374,593,837
55,807,126
3,074,730
11,801,278
392,181,918
290,482,712
40,945,632
---
377,074,744
207,689,017
----
Toplam
873,193,358
723,610,262
584,763,761
(396,483,685)
(294,333,311)
(197,983,300)
476,709,673
429,276,951
386,780,461
Sektör Yükümlülükleri
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
Turizm
Holding
Enerji
ĠnĢaat
251,579,033
185,265,163
1,333,853
141,820
1,983,458
244,135,206
166,094,037
23,688,418
---
206,866,655
94,715,580
----
Toplam
440,303,327
433,917,661
301,582,235
Bölümler Arası Düzeltmeler ve Sınıflamalar
(66,369,679)
(63,957,538)
(29,154,319)
Konsolide Mali Tablolara Göre Toplam Yükümlülükler
373,933,648
369,960,123
272,427,916
Bölümler Arası Düzeltmeler ve Sınıflamalar
Konsolide Mali Tablolara Göre Toplam Varlıklar
-34-
NOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
365,186
4,922,621
742,650
132,840
275,162
11,189,109
1,400,104
198,254
273,667
5,762,542
3,418,104
140,442
6,163,297
13,062,629
9,594,755
Kasa
Banka - vadesiz mevduat
Banka - vadeli mevduat
Diğer hazır değerler
Grup‟un bankalarda bulunan vadeli ve vadesiz mevduatlarının 424,641 TL‟si blokelidir.
NOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
Bağlı menkul kıymet
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
13,647
46,654
13,647
46,654
13,647
36,755
36,755
36,755
992,359
726,150
992,359
726,150
992,359
30,000
645,163
30,000
645,163
30,000
(1,637,522)
(1,718,509)
(1,718,509)
80,402
772,219
127,056
Sayılgan Enerji Üretimi Otoprodüktör Grubu
A.ġ.
S.T.S. Int. Trading
Tara Textile Spolka Z. Org.
Ulukarbirlik A.ġ.
Alan Tekstil Konfeksiyon Ġth. Ġhr. San. ve Tic.
Aġ.
Mintay Ukraine (*)
Lara Yatırım Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret
A.ġ.
Ardu ġam (**)
Bağlı menkul kıymetler karĢılığı (-)
(*) Ukrayna‟da kurulan ve tamamı Grup bağlı menkul kıymeti olan Mintay Ukraine‟ın ana faaliyet
konusu gömlek üretimidir. Mintay Ukraine 2007 yılından beri faaliyet göstermemektedir. Bu nedenle
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Grup ilgili Ģirkete % 100 oranla iliĢikteki konsolide mali tablolarda
değer düĢüklüğü ayrılmıĢtır.
(**) Ardu ġam tekstil ürünleri üretilmek üzere ġam‟da kurulmuĢtur. Grup‟un sermaye payı %20‟dir.
Rapor tarihi itibariyle ġirket‟ in faaliyeti yoktur. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Suriye‟deki iç savaĢ
nedeni ile finansal tablolar temin edilememiĢtir. Grup ilgili Ģirkete % 100 oranla iliĢikteki konsolide
mali tablolarda değer düĢüklüğü ayrılmıĢtır.
Mintay Ukraine gayri faal olmaları nedeniyle “Konsolide Mali Tablolar ve ĠĢtiraklerin
MuhasebeleĢtirilmesi” ne iliĢkin UFRS 27 uyarınca konsolide edilmemiĢtir.
Diğer iĢtiraklerdeki sermaye oranı % 10‟un altındadır .
-35-
NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
20,758,516
234,686,219
5,842,624
269,122
4,034,373
15,508,782
102,021,319
4,857,940
235,938
3,917,600
1,325,702
75,136,080
-206,849
2,573,038
265,590,854
126,541,579
79,241,669
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
135,764
28,322,293
565,209
63,003
184,187,042
834,331
27,968
136,987,428
1,070,269
29,023,266
185,084,376
138,085,665
Kısa vadeli krediler - TL
Kısa vadeli krediler - Döviz
Faktoring borçları
Finansal kiralama borçları
Kredi faiz tahakkukları
Uzun vadeli banka kredileri - TL
Uzun vadeli banka kredileri - Döviz
Finansal kiralama borçları
Banka kredilerinin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle detayı aĢağıdaki gibidir;
Banka
Aareal Bank AG (*)
Asya Katılım Bankası A.ġ.
Denizbank A.ġ.
Fibabanka A.ġ.
HSBC Bank A.ġ.
IKB
Landes Bank
Koç Bank
OdeaBank
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.
Türkiye Ġhracat Kredi Bankası A.ġ
Türk Ekonomi Bankası A.ġ.
Tekstilbank A.ġ.
Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.
Diğer
31.12.2012
Döviz Cinsi Yabancı Para Tutarı
TL Tutarı
EUR
55,902,769 131,466,541
TL
4,450,000
4,450,000
EUR
8,050,000 18,931,185
TL
7,867,158
7,867,158
EUR
6,715,135 15,791,983
USD
10,000,000 17,826,000
EUR
5,813,750 13,672,196
USD
1,850,000
3,297,810
TL
428,938
428,938
EUR
3,365,559
7,914,786
EUR
3,599,010
8,463,791
TL
68,641
68,641
TL
5,000,000
5,000,000
EUR
119,737
281,585
TL
361,139
361,139
USD
6,693,501 11,931,835
TL
11,959
11,959
USD
8,750,000 15,597,750
TL
2,700,000
2,700,000
EUR
3,540,001
8,325,020
USD
5,333,800
9,508,032
TL
2,764,500
2,764,500
USD
1,079,476
1,924,274
EUR
493,385
1,160,293
289,745,416
Faiz Oranı
4.95%
11.83%
7%-8%
13%-16%
9.00%
8.00%
5% - 8%
7.00%
0.00%
3.41%
2%-3%
11%-13%
12.00%
7%-15%
7.00% - 10.00%
3%-4%
11.40%
8.00%
14%-15%
8.00%
8.00%
(*) Grup Yönetimi ilgili kredinin vadesinin uzatımı konusunda görüĢmelere baĢlanacağına dair
yönetim kurulu kararı almıĢtır.
-36-
31 Aralık 2102, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle toplam banka kredilerinin vadesel bazda detayı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
255,444,735
23,475,143
2,761,864
888,420
888,420
444,210
117,530,101
167,555,502
14,709,042
1,985,501
---
76,461,782
13,775,134
120,048,256
1,602,376
1,589,630
--
283,902,792
301,780,146
213,477,178
1 yıl içinde ödenecekler
31 Aralık 2102, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle toplam faktoring borçlarının vadesel bazda detayı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
5,842,624
4,857,940
--
5,842,624
4,857,940
--
31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle toplam finansal kiralama borçlarının vadesel bazda
detayı aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
269,122
306,970
258,239
---
235,938
269,123
306,969
258,239
--
206,849
235,939
269,119
306,969
258,242
834,331
1,070,269
1,277,118
NOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur (31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur).
-37-
NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
10.1 Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
64,922,851
7,406,555
(2,044,122)
40,702,244
(39,494,194)
27,110,955
14,774,910
(699,944)
34,682,051
(33,474,001)
18,327,001
3,261,206
(526,225)
39,112,602
(37,904,552)
71,493,334
42,393,971
22,270,032
Ticari alacaklar
Alacak çek ve senetleri
Alacaklar reeskontu (-)
ġüpheli ticari alacaklar
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı (-)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ticari alacakların ortalama vadesi 131 gündür.
ġüpheli ticari alacaklara iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
AçılıĢ bakiyesi
Konsolidasyon etkisi
Dönem gideri
Önceki yıllarda ayrılan karĢılıkların silinmesi
33,474,001
515,742
6,154,820
(650,369)
37,904,552
684,683
2,788,614
(7,903,848)
25,812,656
-13,085,156
(993,260)
Toplam
39,494,194
33,474,001
37,904,552
31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aĢağıdaki
gibidir;
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
454,514
946,964
532,174
890,764
983,964
1,254,971
563,619
867,572
185,656
90,412
81,033
73,978
480,934
554,244
3,772,423
2,073,700
1,694,073
2,444,191
836,165
428,051
672,384
726,470
63,565
61,177
69,289
1,379,176
192,163
953,512
708,825
382,341
157,704
38,453
324,788
12,138
4,638
21,184
6,184
4,638
454,638
7,406,555
14,774,910
3,261,206
Vadesi geçmiĢ
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
-38-
Uzun vadeli ticari alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,459,058
(446,210)
890,002
(79,836)
1,740,120
(367,452)
1,012,848
810,166
1,372,668
Alacak çek ve senetleri
Alacak çek ve senetleri reeskontu (-)
31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli alacak senetlerinin vadesel bazda detayı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
389,498
106,956
106,956
106,956
106,956
106,956
106,956
106,956
106,956
106,956
106,956
363,334
113,334
413,334
---------
511,840
1,042,760
92,760
92,760
--------
1,459,058
890,002
1,740,120
11 yıl içinde ödenecekler (*)
(*) Grup Erna Tekstil Ġthalat ve Ġhracat Ltd. ġti.‟ den ticari alacaklarına karĢılık vadeleri 11 seneye
kadar uzayan toplam tutarı 1,283,472 TL (720,000 USD) olan senetler almıĢtır. Ġlgili senetler vade
tarihlerinde tahsil edileceğinden ekteki mali tablolarda bu senetlere iliĢkin herhangi bir karĢılık
ayrılmamıĢtır.
10.2 Ticari Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
14,938,632
35,777,646
(707,490)
182,217
10,916,051
23,689,546
(1,172,289)
194,164
11,501,858
15,324,436
(497,385)
164,342
50,191,005
33,627,472
26,493,251
Ticari borçlar
Borç senetleri
Ticari borçlar reeskontu (-)
Diğer ticari borçlar
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ticari borçların ortalama vadesi 67 gündür.
-39-
31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle borç senetlerinin vadesel bazda detayı aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
15,420,772
11,605,616
6,226,403
1,587,817
517,933
237,100
115,000
67,005
-----
9,019,244
6,517,251
3,599,636
2,836,531
735,932
651,376
146,111
52,736
33,836
33,836
34,221
28,836
4,865,711
5,836,279
2,560,082
820,490
679,991
222,897
158,136
41,746
39,776
39,776
39,776
19,776
35,777,646
23,689,546
15,324,436
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
---
100,402
(39,817)
283,350
(53,280)
--
60,585
230,070
30 gün vadeli
Uzun vadeli ticari borçlar
Borç senetleri
Borç senetleri reeskontu (-)
31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli borç senetlerinin vadesel bazda detayı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
---
100,402
--
174,762
108,588
--
100,402
283,350
-40-
NOT 11 – DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
11.1 Diğer Alacaklar
Kısa vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
130,277
7,876,046
17,716,460
4,512
2,255,751
1,490,081
(1,490,081)
293,597
6,272,456
15,586,722
4,334
2,655,762
1,139,908
(1,139,908)
167,577
7,090,188
15,577,237
2,143
1,478,104
1,135,393
(1,135,393)
27,983,046
24,812,871
24,315,249
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,139,908
89,639
284,961
(24,427)
1,135,393
-4,515
--
--1,135,393
--
1,490,081
1,139,908
1,135,393
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
613,476
454,430
1,098,286
89,559
328,007
2,079,514
-248,241
1,124,120
--353,984
2,255,751
2,655,762
1,478,104
Verilen depozito ve teminatlar
ĠliĢkili Ģirketlerden alacaklar (not 37)
Ortaklardan alacaklar (not 37)
Personelden alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer Ģüpheli alacaklar
Diğer Ģüpheli alacaklar karĢılığı (-)
Diğer Ģüpheli alacaklara iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir;
AçılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
Dönem içi iptal edilen karĢılık
(*) Diğer alacakların detayı aĢağıdaki gibidir;
Vergi dairesinden alacaklar
Kemal Yurtoğlu
Alınan avans senetleri
Diğer
-41-
Uzun vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
45,269
2,450
440,944
31,414
2,530
--
22,610
2,450
--
488,663
33,944
25,060
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
113,366
1,612,332
12,081,886
-1,070,211
--5,332,150
11,943
1,192,595
--15,161,817
9,825
728,345
2,730,104
1,779,400
1,187,193
2,765,136
1,435,782
5,003,589
-1,220,953
564,110
20,574,492
15,741,195
17,685,050
Verilen depozito ve teminatlar
Personelden alacaklar
Alınan avans senetleri
11.2 Diğer Borçlar
Kısa vadeli diğer borçlar
Ortaklara borçlar (not 37)
ĠliĢkili taraflara borçlar (not 37)
Alınan avanslar
Alınan depozito ve teminatlar
Ödenecek vergi, resim ve harçlar
Vadesi geçmiĢ veya taksitlendirilmiĢ vergi ve
diğer yükümlülükler (*)
Ödenecek ücret giderleri
Diğer borçlar (**)
(*) Vadesi geçmiĢ veya taksitlendirilmiĢ vergi ve diğer yükümlülüklerin 2,649,623 TL‟ si itirazi kayıt
ile verilmiĢ Ana ortaklık ġirket‟e ait 2010 yılı kurumlar vergisi borcudur. Ġlgili tutar ile alakalı yargı
süreci devam etmektedir.
(**) Diğer borçların detayı aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
--369,400
--586,961
39,485
191,347
2,154,039
25,258
1,206,829
53,000
856,056
624,433
-83,974
-------564,110
1,187,193
5,003,589
564,110
A.Zeki Özdoğan (a)
Ayhan Öztürk (a)
Birgül Yolcu (a)
Cihan Mandıralı (a)
Osman Özdoğan (a)
YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hiz.A.ġ (b)
Adnan Polat
Diğer
-42-
(a) Diğer borçlar, Ana Ortaklık ġirket‟ in bağlı ortaklarından olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟
nin eski ortaklarının Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. adına yaptığı ödemelerden kaynaklanan
borçlardan ve bu borçlar için hesaplanan faizlerden kaynaklanmaktadır.
(b) YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ.‟den alınan 5 yıllık peĢin kira bedelinden
oluĢmaktadır. Kiralanan mülkün 07 Nisan 2011 tarihinde satılması neticesinde kira anlaĢmasının
konusu kalmamıĢtır. Mevcut kira anlaĢması mucibi alınan 624,433 TL‟ nin geri ödenmesine iliĢkin
protokol yapılmıĢ olup ödeme tarihi 31 Temmuz 2012 olarak belirlenmiĢtir. Rapor tarihi itibariyle
mevcut borç için 1 Nisan 2013 tarihinde 300,000 TL ve 4 Nisan 2013 tarihinde 245,000 TL olmak
üzere toplam 545,000 TL‟lik ödeme yapmıĢtır. YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ. ilgili
borca karĢılık elinde bulundurduğu teminat amaçlı kambiyo senedinin tahsili için Ġstanbul 29. Ġcra
Müdürlüğü‟nde icra takibi baĢlatmıĢtır.
Uzun vadeli diğer borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
16,673
25,146
47,533
--
---
41,819
47,533
--
Vadesi geçmiĢ veya taksitlendirilmiĢ vergi ve
diğer yükümlülükler
Alınan depozito ve teminatlar
NOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
-43-
NOT 13 – STOKLAR
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
13,737,441
-6,048,116
27,760,658
537,799
(1,336,590)
21,385,154
-8,908,020
29,871,624
894,835
(541,575)
30,972,848
381,103
10,971,689
17,337,937
759,060
(1,042,287)
46,747,424
60,518,058
59,380,350
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stoklar değer düĢüĢ karĢılığı (-)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, stoklara iliĢkin toplam sigorta tutarı 30,129,970 TL‟ dir.
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
NOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Arazi ve arsalar
Binalar
Finansal kiralama
yoluyla edinilen
binalar
Maliyet değeri
01 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi
GiriĢler
2,051,683
--
13,712,042
348,565
1,525,563
--
17,289,288
348,565
31 Aralık 2011 kapanıĢ bakiyesi
2,051,683
14,060,607
1,525,563
17,637,853
----
(690,515)
2,779,736
4,760,914
----
(690,515)
2,779,736
4,760,914
2,051,683
20,910,742
1,525,563
24,487,988
ÇıkıĢlar
Konsolidasyona yeni giriĢ
Makul değer düzeltmesi
-44-
Toplam
Arazi ve arsalar
Binalar
Finansal kiralama
yoluyla edinilen
binalar
BirikmiĢ amortismanlar
GiriĢler
---
636,079
281,212
30,511
30,512
666,590
311,724
--
917,291
61,023
978,314
GiriĢler
ÇıkıĢlar
-----
329,262
1,002,853
(28,415)
76,422
30,511
----
359,773
1,002,853
(28,415)
76,422
--
2,297,413
91,534
2,388,947
31 Aralık 2010 itibariyle net defter değeri
2,051,683
13,075,963
1,495,052
16,622,698
2,051,683
13,143,316
1,464,540
16,659,539
2,051,683
18,613,329
1,434,029
22,099,041
Toplam
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin toplam sigorta tutarı 5,674,545
TL‟dir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere iliĢkin satın alma, inĢa veya geliĢtirme giderleri mal sahibi sıfatıyla
Grup‟ un, kullanımla ilgili bakım ve onarım ile iyileĢtirme giderleri kiracıya aittir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere iliĢkin olarak dönem içinde katlanılan doğrudan faaliyet gideri
yoktur.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller‟in defter değerinin mutabakatının sunumunda herhangi bir kur farkı
oluĢmadığı için bir açıklama yapılmamıĢtır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde bulunan ipoteklerin detayı aĢağıdaki gibidir;
Banka
Yer
Denizbank A.ġ.
Millennium Bank
Bursa
Ġstanbul
Ġstanbul
Bursa
-45-
Para
Derece Döviz tutarı birimi
1
1
1
1
2
2
3
1
4,000,000 TL
5,000,000 TL
8,000,000 TL
600,000 EUR
6,000,000 TL
124,320 USD
3,500,000 TL
8,000,000 TL
TL karĢılığı
4,000,000
5,000,000
8,000,000
1,411,020
6,000,000
221,613
3,500,000
8,000,000
NOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Arazi
ve
arsalar
Yeraltı ve
yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis, makine
ve cihazlar
Finansal
kiralama
yoluyla
edinilen
makine ve
cihazlar
Finansal
kiralama
yoluyla
edinilen
taĢıtlar
TaĢıtlar DemirbaĢlar
Diğer duran
varlıklar
Toplam
Maliyet değeri
40,000
564,805
174,475,759
118,191,395
7,948,523
5,128,343
13,779,938
37,836,291
5,314,848
363,279,902
GiriĢler
--
4,400
56,000
420,785
--
--
1,369,124
2,779,539
5,098,648
9,728,496
--
--
--
357,657
121,272
--
3,358
183,078
--
665,365
ÇıkıĢlar
--
--
(75,000)
(323,105)
(75,301)
--
(124,933)
(80,000)
(2,751)
(681,090)
Transfer
Maddi olmayan duran varlıklara
transfer
--
--
3,018,354
56,441
--
--
--
763,811
(3,838,606)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(15,988)
(15,988)
40,000
569,205
177,475,113
118,703,173
7,994,494
5,128,343
15,027,487
41,482,719
6,556,151
372,976,685
GiriĢler
--
--
16,717,553
563,545
--
--
1,067,021
1,858,770
10,199,127
30,406,016
--
--
--
--
--
--
--
809
138,865
139,674
ÇıkıĢlar
--
--
(1,350,424)
(554,317)
(121,272)
--
(281,674)
(192,991)
(4,595)
(2,505,273)
Transfer
--
--
9,679,384
482,350
--
--
--
892,434
(11,054,168)
--
40,000
569,205
202,521,626
119,194,751
7,873,222
5,128,343
15,812,834
44,041,741
5,835,380
401,017,102
--
47,918
32,406,293
105,372,133
6,898,430
5,128,343
10,257,567
25,472,449
4,808,720
190,391,853
GiriĢler
--
32,451
3,550,753
3,735,189
409,050
--
1,253,157
2,841,048
67,198
11,888,846
--
--
--
317,011
70,905
--
3,358
161,141
--
552,415
ÇıkıĢlar
--
--
(4,251)
(292,185)
(36,216)
--
(100,385)
(42,394)
(2,751)
(478,182)
--
80,369
35,952,795
109,132,148
7,342,169
5,128,343
11,413,697
28,432,244
4,873,167
202,354,932
GiriĢler
--
10,187
4,051,629
3,384,044
163,696
--
1,301,653
2,952,194
61,028
11,924,431
ÇıkıĢlar
---
---
-(139,093)
---
-(67,153)
---
-(116,384)
809
(164,365)
-(4,595)
809
(491,590)
--
90,556
39,865,331
112,516,192
7,438,712
5,128,343
12,598,966
31,220,882
4,929,600
213,788,582
31 Aralık 2010 itibariyle net defter
değeri
40,000
516,887
142,069,466
12,819,262
1,050,093
--
3,522,371
12,363,842
506,128
172,888,049
değeri
40,000
488,836
141,522,318
9,571,025
652,325
--
3,613,790
13,050,475
1,682,984
170,621,753
değeri
40,000
478,649
162,656,295
6,678,559
434,510
--
3,213,868
12,820,859
905,780
187,228,520
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklara iliĢkin toplam sigorta tutarı 444,163,861 TL
‟dir.
-46-
NOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
KuruluĢ
giderleri
Diğer
Toplam
924,460
2,407
139,085
--
32,527
----
702,250
208,134
-15,988
1,659,237
210,541
139,085
15,988
1,065,952
32,527
926,372
2,024,851
72,556
--
---
2,446
(224,122)
75,002
(224,122)
1,138,508
32,527
704,696
1,875,731
836,195
42,179
139,085
32,527
---
659,956
73,296
--
1,528,678
115,475
139,085
1,017,459
32,527
733,252
1,783,238
36,608
--
---
19,941
(57,365)
56,549
(57,365)
1,054,067
32,527
695,828
1,782,422
88,265
--
42,294
130,559
48,493
--
193,120
241,613
84,441
--
8,868
93,309
Maliyet değeri
GiriĢler
Transfer
GiriĢler
ÇıkıĢlar
GiriĢler
GiriĢler
NOT 20 – ġEREFĠYE
1 Ocak itibariyle
Dönem içerisindeki satıĢlar
Ġktisaplar (Not 3)
-47-
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
13,602,713
(1,302,292)
17,686,428
--
--
13,602,713
--
29,986,849
13,602,713
--
NOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
NOT 22 –KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Devam eden icra takipleri:
Grup‟un vekaletini taĢıyan avukatlarından alınan doğrulama mektubuna göre; cari dönemde Grup‟un
aleyhine açılan davalar ile önceki dönemlerde açılıp devam eden davaların özeti aĢağıdaki gibidir:
Ġcra takibi
Ġcra takibi
Ġcra takibi
Kıdem tazminatı
Kıdem tazminatı
Diğer
Parasal
Tutar
698,672
843,892
123,431
73,434
752,157
47,451
Durum
Aleyhe sonuçlandı takip devam ediyor
Aleyhe sonuçlandı
Devam ediyor
Aleyhe sonuçlandı
Devam ediyor
Aleyhe sonuçlandı
Döviz
Cinsi
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Bunların haricinde, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle devam eden icra takipleri için muhasebe kayıtlarında
bulunan tutarlara ek olarak herhangi bir karĢılık ayırmamıĢtır.
NOT 23 – TAAHHÜTLER
Alınan teminat, rehin ve ipotekler:
23.1 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un, aldığı teminat senetlerinin detayı aĢağıdaki gibidir;
Döviz tutarı Para birimi
Teminat senedi (*)
Teminat senedi
30,000
50,000
TL
TL
TL karĢılığı
30,000
50,000
80,000
-48-
(*) 11 Mayıs 2010 tarihinde Askon Tekstil Ġmalat ve Ticaret Ltd. ġti. ile yapılan protokole göre Ana
Ortaklık ġirket‟ in bağlı ortaklıklarından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. ile aralarındaki alacak
miktarı, avukatlık ücreti dahil 60,000 TL olarak belirlenmiĢtir. ġirket, borcunu 2 taksit halinde
ödemiĢtir. Bu protokole istinaden daha önce Askon Tekstil‟in cari hesap alacağına karĢılık olarak
aldığı Tekirdağ‟daki arsa geri alınacaktır. Ancak, söz konusu arsa üzerinde ayrıca Akson Tekstil‟in
üçüncü Ģahıslara ait olan yükümlülükleri bulunduğu için tapu satıĢ iĢlemi yapılamamaktadır. Bu
sebeple tapu iĢlemi yapmak üzere 10 Haziran 2010 tarihinde “Düzenleme ġeklinde Gayrimenkul SatıĢ
Vaadi SözleĢmesi” yapılmıĢ ve söz konusu satıĢ vaadi sözleĢmesine teminat teĢkil etmek üzere Askon
Tekstil tarafından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ye 30,000 TL‟lik teminat senedi verilmiĢtir.
23.2 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un aldığı teminat mektuplarının detayı aĢağıdaki gibidir;
Kaleli A.ġ.
1,030,000
USD
TL karĢılığı
1,836,078
1,836,078
Alınan teminat mektuplarına ait banka detayı aĢağıdaki gibidir;
Banka
Kuveyt Türk Bankası A.ġ.
1,030,000
USD
TL karĢılığı
1,836,078
1,836,078
23.3 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un aldığı ipoteklerin detayı aĢağıdaki gibidir;
MüĢteri
BaytaĢ Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Oğuz Alnipak Tekstil Sanayi ve Ticaret Ltd. ġti.
Helt Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.
Berad Tekstil Ġthalat Ġhracat Sanayi ve Pazarlama
Ltd. ġti.
Adoteks Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret
Ltd. ġti.
Gür Aprecilik
TL karĢılığı
850,000
900,000
55,000
TL
TL
TL
850,000
900,000
55,000
175,000
TL
175,000
300,000
13,850
TL
TL
300,000
13,850
2,293,850
-49-
Verilen teminat, rehin ve ipotekler:
23.4 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un, taĢınmazları üzerindeki ipoteklerin detayı aĢağıdaki
gibidir;
Banka
Aarel Bank AG
DenizBank A.ġ.
Deniz Faktoring A.ġ.
HSBC Bank A.ġ.
Millennium Bank
Tekstil Bankası A.ġ
Yer
Bursa
Bursa
Bursa
Muğla
Ġstanbul
Bursa
Bursa
Bursa
Bursa
Muğla
Muğla
Muğla
Muğla
Muğla
Muğla
Çorum
Ġstanbul
Antalya
Antalya
Bursa
Bursa
Ġstanbul
Ġstanbul
Ġstanbul
Ġstanbul
Ġstanbul
Bursa
Bursa
Derece Döviz tutarı
1
1
2
1
1
1
3
3
2
1
2
3
4
5
6
1
1
1
2
1
2
1
2
1
2
3
1
2
70,000,000
22,000,000
15,000,000
9,315,000
37,440,000
36,190,000
49,000,000
7,000,000
1,500,000
1,750,000
10,000,000
3,000,000
13,000,000
17,750,000
15,000,000
3,000,000
10,000,000
35,000,000
70,000,000
72,000,000
72,000,000
8,000,000
6,000,000
600,000
124,300
3,500,000
7,500,000
7,000,000
Para
birimi
TL karĢılığı
EUR
TL
TL
EUR
TL
TL
TL
EUR
EUR
EUR
TL
EUR
EUR
EUR
TL
EUR
TL
EUR
TL
TL
TL
TL
TL
EUR
USD
TL
USD
TL
164,619,000
22,000,000
15,000,000
21,906,086
37,440,000
36,190,000
49,000,000
16,461,900
3,527,550
4,115,475
10,000,000
7,055,100
30,572,100
41,742,675
15,000,000
7,055,100
10,000,000
82,309,500
70,000,000
72,000,000
72,000,000
8,000,000
6,000,000
1,411,020
221,577
3,500,000
13,369,500
7,000,000
23.5 Grup‟ un Yenibosna‟ daki fabrika binasının üzerinde Topkapı Boya Örme Ticaret Sanayi A.ġ.
lehine yeni kira sözleĢmesi yapılmasına muvafakat edilmeyeceğine dair kira Ģerh bulunmaktadır.
-50-
23.6. Ana Ortaklı ġirket‟ in bağlı ortaklıklarından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟nin Yenibosna‟
daki fabrika binasının üzerinde YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ. lehine 677,000
TL‟lik haciz Ģerhi bulunmaktadır.
23.7. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un verdiği teminat mektuplarının detayı aĢağıdaki gibidir;
Mahkemelere Verilen
Milli Savunma Bakanlığı Verilen
Gümrük Müdürlüğüne Verilen
Vergi Dairesi Verilen
Özel ġirketler - ihale
Emniyet Müdürlüğüne Verilen
Ġstanbul BüyükĢehir Belediye'sine Verilen
Ġcra Müdürlüğüne Verilen
Bankalar - Kredi teminatı
Orman Müdürlüğüne Verilen
Para
Döviz tutarı birimi
TL karĢılığı
353,000
164,860
2,983
250,000
334,950
2,176,588
110,000
149,170
66,376
7,500
10,491,501
3,522,125
1,156,852
353,000
164,860
2,983
587,925
334,950
2,176,588
258,687
149,170
66,376
7,500
18,702,150
8,282,981
1,156,852
TL
TL
TL
EUR
TL
TL
EUR
TL
TL
TL
USD
EUR
TL
32,244,023
Verilen teminat mektuplarına ait banka detayı aĢağıdaki gibidir;
Para
Banka
3,053,609
40,000
3,996,501
6,495,000
1,087,732
320,000
148,658
101,260
3,522,125
18,100
11
2,910
Tekstil Bankası A.ġ
FibaBank
DenizBank
HSBC Bank A.ġ.
Türkiye Garanti Bankası A.ġ.
Fortis Bank A.ġ.
TL
EUR
USD
USD
TL
EUR
TL
TL
EUR
TL
TL
TL
TL karĢılığı
3,053,609
94,068
7,124,163
11,577,987
1,087,732
752,544
148,658
101,260
8,282,981
18,100
11
2,910
32,244,023
-51-
23.8. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un verdiği teminat senetleri ve çeklerinin detayı aĢağıdaki
gibidir;
YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ.
SöktaĢ Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Para
TL karĢılığı
650,000 TL
200,000 EUR
650,000
470,340
1,120,340
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup‟ un teminat / rehin / ipotek (TRĠ) pozisyonuna iliĢkin tabloları
Grup Tarafından Verilen TRĠ'ler
31.12.2012
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin
toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin
amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
788,640,945
72,000,000
-
D. Diğer verilen TRĠ'lerin toplam tutarı
-
i. Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu
TRĠ'lerin toplam Tutarı
-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
220,000
860,860,945
Grup‟un vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin Grup‟un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 itibariyle %938‟
dir.
23.9 Grup‟ un bağlı ortaklıklarından Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. 13 ġubat 2012
tarihli yönetim kurulu kararı ile Ġstanbul ve Çorum deposunda bulunan kumaĢ, mamül gömlek, yarı
mamül gömlek ve muhtelif ticari mallardan oluĢan toplam 4,625,207 TL‟lik Ana Ortaklık ġirket olan
S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ‟ ye ticari iĢletme rehni vermiĢtir.
23.10 Grup‟ un bağlı ortaklıklarından Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. 18 Ocak 2012
tarihli yönetim kurulu kararı ile kredi borçlarının teminatı olması maksadıyla Kervansaray Yatırım
Holding A.ġ.‟ nin 28,493,000 TL nominal bedelli Ģirket hissesi üzerinde Fibabanka A.ġ. lehine rehin
sözleĢmesinde yer alan kayıt ve Ģartlarda 1. derecede rehin tesis edilmesine karar vermiĢtir. 31 Aralık
2012 tarihi itibariyle Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin elinde 12,059,348 TL
nominal bedelli hisse bulunmaktadır.
-52-
NOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Grup, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle iĢten ayrılan veya istifa ve kötü
davranıĢ dıĢındaki nedenlerle iĢine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Bu tazminatlar çalıĢılan her yıl için en fazla 3,033.94 TL olmak üzere 1 aylık ücret
üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2011: 2,732 TL, 31 Aralık 2010: 2,517).
Grup, 31 Aralık 2012 dönemlerine ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak
beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmıĢ
kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı karĢılığı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2,006,291
1,855,644
1,458,264
2,006,291
1,855,644
1,458,264
Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
Dönem baĢı itibariyle karĢılık
Dönem gideri
1,855,644
-150,647
1,458,264
10,678
386,702
1,356,094
-102,170
Dönem sonu itibariyle karĢılık
2,006,291
1,855,644
1,458,264
NOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
-53-
NOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
26.1 Diğer Varlıklar
Diğer dönen varlıklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2,011,694
2,520,189
1,500,201
1,495
214,849
847,075
75,375
329,042
2,196,678
4,163,836
921,620
255
17,131
518,169
221,552
117,741
288,134
6,676,761
788,551
550
29,640
910,144
34,702
62,490
7,499,920
8,156,982
8,790,972
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
4,982,228
--
3,665,133
3,485
2,424,066
--
4,982,228
3,668,618
2,424,066
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
176,018
1,373,228
3,779
157,841
1,899,334
--
182,406
238,861
--
1,553,025
2,057,175
421,267
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2,803
--
5,270
2,803
--
5,270
Devreden KDV
Verilen sipariĢ avansları
ĠĢ avansları
Personel avansları
PeĢin ödenen vergi ve fonlar
Gelecek aylara ait diğer giderler
Gelir tahakkukları
Diğer dönen varlıklar
Duran varlık sipariĢ avansları
Gelecek yıllara ait diğer giderler
26.2 Diğer Yükümlülükler
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
Gelecek yıllara ait gelirler
Gider tahakkukları
Diğer borçlar
Uzun vadeli diğer yükümlülükler
Gelecek yıllara ait gelirler
-54-
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Ana Ortaklık ġirket‟in sermayesi, tamamı ödenmiĢ 67,500,000 TL‟dir. Sermaye, her biri 1 adet pay
karĢılığında 1 TL nominal değerli 67,500,000 adet paya bölünmüĢtür.
31 Aralık 2012 tarihindeki ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir:
Ortak adı
Zeynep Tümer
Ertan Sayılgan
Selim Sayılgan
Çetin Tümer
Diğer
Hisse tutarı
(TL)
51,010,478
54,028
49,880
653
86,765
4,495,309
10,448,016
1,336,729
18,142
Hisse Adedi
51,010,478
54,028
49,880
653
86,765
4,495,309
10,448,016
1,336,729
18,142
Hisse yüzdesi
(%)
75.57
0.08
0.07
0.00
0.13
6.66
15.48
1.98
0.03
67,500,000
67,500,000
100.00
Ana Ortaklık ġirket olan Sis Sayılgan Ġplik, Tekstil, Turizm, ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. 26 Kasım
2012 tarihinde aldığı olağanüstü genel kurulu kararı ile sermayesini 46,500,000 TL‟ den 67,500,000
TL çıkarılmasına sermayenin 21,000,000 TL artırılmasına karar vermiĢtir. Sermaye artıĢı diğer
ortaklara rüçhan hakkı kullandırılmadan tamamı Zeynep Tümer‟ e olan çoğunluğu hisse senedi alım
satımından kaynaklanan borçlardan ve diğer borçlardan karĢılanmıĢtır.
Ortak adı
Ertan Sayılgan
Selim Sayılgan
Çetin Tümer
Zeynep Tümer
Diğer
Hisse tutarı
(TL)
17,654,028
6,249,880
653
6,210,478
86,765
4,495,309
10,448,016
1,354,871
46,500,000
Hisse Adedi
17,654,028
6,249,880
653
6,210,478
86,765
4,495,309
10,448,016
1,354,871
46,500,000
Hisse yüzdesi
(%)
37.97
13.44
0.00
13.36
0.19
9.67
22.47
2.91
100.00
Hisse Adedi
17,654,028
6,249,880
653
6,210,478
86,765
4,495,309
10,448,016
1,354,871
46,500,000
Hisse yüzdesi
(%)
37.97
13.44
0.00
13.36
0.19
9.67
22.47
2.91
100.00
Ortak adı
Ertan Sayılgan
Selim Sayılgan
Çetin Tümer
Zeynep Tümer
Diğer
-55-
Hisse tutarı
(TL)
17,654,028
6,249,880
653
6,210,478
86,765
4,495,309
10,448,016
1,354,871
46,500,000
Özsermaye Hesaplarına ĠliĢkin Düzeltme Farkları
01 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi
Ġhraç Primleri” nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farlılıklar gibi):
-“ÖdenmiĢ Sermaye” den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-“Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”;
iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Değer ArtıĢ Fonları
Yoktur (Yoktur, 31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur).
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Yoktur (Yoktur, 31 Aralık 2011, 2010 – Yoktur).
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
3,559,705
65,507,636
2,873,763
51,243,475
2,873,763
51,243,475
69,067,341
54,117,238
54,117,238
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler kanuni yedek akçelerden oluĢmaktadır ve yürürlükteki yasalara
göre aĢağıdaki Ģekilde oluĢmuĢtur. Söz konusu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarlar üzerinden
gösterilmiĢ olup, UMS/UFRS‟ye göre oluĢan farklılıklar geçmiĢ yıl kar/zararları kaleminde
gösterilmiĢtir. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak
üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, ġirket‟in ödenmiĢ
sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal
yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre,
yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için
kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.
Ġkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar,
dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak %10 oranında ayrılır. Ġkinci tertip kanuni
yedek akçe ġirket‟in zararlarına karĢı kullanılabilir.
-56-
GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç
Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin
uygulanması
esnasında
değerlemelerde
çıkan
farklılıkların;
“ÖdenmiĢ
Sermaye”den
kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden sonra
gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye
artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararı” ile iliĢkilendirilecektir.
SPK‟nın 30 Aralık 2003 tarihli ve 66/1630 sayılı kararına göre, enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleĢtirme iĢleminde ortaya çıkan ve “GeçmiĢ Yıl Zararı”nda izlenen tutarın, SPK‟nın kar dağıtımına
iliĢkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiĢ mali tablolara göre dağıtılabilecek kar
rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte “GeçmiĢ Yıl
Zararı”nda izlenen söz konusu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamıĢ geçmiĢ yıl karı, kalan zarar
miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin
enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi
mümkün bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluĢmaktadır. Yasal
yedekler ġirket‟in nominal ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢıncaya kadar, net dönem karının %5‟i
birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. Ġkinci yasal yedek ise, ġirket‟in ödenmiĢ sermayesinin
%5‟inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret
Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat
kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.
Halka açık Ģirketler, kar dağıtımlarını SPK‟nın öngördüğü Ģekilde aĢağıdaki gibi yaparlar:
25 ġubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net
dağıtılabilir kar üzerinden SPK‟nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna iliĢkin düzenlemeleri uyarınca
hesaplanan kar dağıtım tutarının tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan
karĢılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karĢılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer
alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal
tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı
yapılmayacaktır.
9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı
faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili olarak payları borsada
iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranının Seri: IV, No: 27 Tebliği‟nin 5‟inci
maddesinde belirtildiği üzere %20 olarak uygulanmasına, bu dağıtımın genel kurullarında alacakları
karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların
bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması
suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine karar verilmiĢtir. Yine anılan karar uyarınca, konsolide finansal tablo
düzenleme yükümlülüğü bulunan iĢletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide finansal
tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müĢterek yönetime tabi ortaklık ve iĢtiraklerden
ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, Ģirketlerin yasal kayıtlarında
bulunan kaynaklarından karĢılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmıĢ olmasına
bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK‟nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya iliĢkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal
tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar
verilmiĢtir.
-57-
SPK‟nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada iĢlem gören halka açık anonim ortaklıklar için
yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine
karar verilmiĢtir.
Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye
artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özkaynak enflasyon
düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Azınlık Payları
01.01 31.12.2012
01.01 31.12.2011
01.01 31.12.2010
AçılıĢ bakiyesi
Ana ortaklık dıĢı paylardaki dönem içi artıĢ /
(azalıĢ)
7,053,868
11,383,284
16,168,190
29,570,089
(4,329,416)
(4,784,906)
KapanıĢ bakiyesi
36,623,957
7,053,868
11,383,284
01.01 31.12.2012
01.01 31.12.2011
01.01 31.12.2010
(3,558,769)
(4,105,724)
(4,160,093)
(3,558,769)
(4,105,724)
(4,160,093)
Ana ortaklık dıĢı kar / (zarar)
-58-
NOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
28.1 SatıĢlar
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
111,273,433
50,609,302
78,065,943
629,288
(2,487,600)
(626,331)
68,025,670
51,208,306
77,520,252
733,069
(2,310,755)
(440,800)
16,058,000
51,006,264
67,590,858
616,406
(777,551)
(634,787)
237,464,035
194,735,742
133,859,190
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
Ġlk madde ve malzeme giderleri (-)
Direkt iĢçilik giderleri (-)
Genel üretim giderleri (-)
Amortisman giderleri (-)
Yarı mamul stoklarındaki değiĢim
Mamul stoklarındaki değiĢim
34,224,841
7,157,087
14,519,427
1,150,020
-2,859,904
39,108,036
9,931,572
12,885,661
1,635,646
101,279
(517,545)
29,005,471
6,521,135
8,299,444
2,511,809
908,080
945,041
Satılan mamullerin maliyeti (-)
59,911,279
63,144,649
48,190,980
29,941,231
84,274,911
(27,760,658)
21,631,493
48,394,969
(29,871,624)
12,933,256
14,784,152
(17,337,937)
Ticari mal maliyeti
86,455,484
40,154,838
10,379,471
Otel hizmet maliyeti
Diğer hizmet maliyeti
Otel hizmet maliyetleri amortismanı
Diğer hizmet maliyetleri amortismanı
33,934,134
9,184,728
9,922,893
442,692
31,686,762
1,164,894
9,103,713
290,447
29,657,600
1,147,078
8,671,231
--
199,851,210
145,545,303
98,046,360
Tekstil - Konfeksiyon gelirleri
- Yurtiçi
- YurtdıĢı
Otel hizmet gelirleri
Diğer gelirler
SatıĢtan iadeler
SatıĢ iskontoları ve diğer indirimler (-)
28.2 SatıĢların Maliyeti
Dönem baĢı ticari mal stoku (+)
Dönem içi alıĢlar (+)
Dönem sonu ticari mal stoku (-)
-59-
NOT 29 – PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM
GĠDERLERĠ
29.1 Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
Personel giderleri
Sigorta giderleri
Nakliye ve kargo giderleri
Komisyon giderleri
Fuar giderleri
Amortisman giderleri
Ġhracat ve gümrük giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Temsil,ağırlama ve seyahat giderleri
Diğer giderler
29.2
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
545,252
39,798
404,789
253,263
284,129
40,289
1,025,014
557,190
112,014
137,099
197,098
39,935
455,654
347,896
4,916
34,942
55,475
719,766
17,166
237,048
160,045
14,082
377,867
293,858
11,983
42,856
257,303
329,253
19,880
144,241
3,398,837
2,109,896
1,651,368
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
8,463,593
941,405
357,635
583,720
4,485,249
857,293
13,572
265,763
124,833
861,989
598,715
466,209
194,032
622,610
2,056,022
760,387
6,766,277
645,163
52,110
2,747,367
7,252,969
636,831
384,649
1,270,446
2,750,808
599,407
85,192
241,965
92,955
848,875
347,219
310,343
170,384
427,911
1,748,662
1,248,100
2,535,219
-1,485,767
2,760,354
7,258,155
560,563
109,310
392,486
2,126,185
667,524
54,204
188,612
-926,778
110,128
327,305
144,674
365,951
1,815,353
1,435,648
15,474,018
195,104
2,063
2,598,820
31,863,944
25,198,056
34,752,881
Genel yönetim giderleri
Personel giderleri
Avukat ve danıĢmanlık giderleri
Kıdem tazminatı karĢılık giderleri
Mahkeme, icra ve noter giderleri
Vergi resim ve harçlar
Sigorta giderleri
Komisyon giderleri
HaberleĢme giderleri
Halka arz ile ilgili giderler
Kira giderleri
Elektrik, su, yakıt giderleri
Temsil,ağırlama ve seyahat giderleri
Kırtasiye giderleri
Araç giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Amortisman gideri
ġüpheli alacak karĢılık giderleri
Finansal yatırımlara ayrılan karĢılıklar
Dava karĢılık giderleri
Diğer giderler
-60-
NOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle giderler fonksiyon bazında olarak gösterilmiĢ olup,
detayları Not 29‟da yer almaktadır.
Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
3,398,837
31,863,944
2,109,896
25,198,056
1,651,368
34,752,881
35,262,781
27,307,952
36,404,249
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
1,178,530
3,485,357
1,294,060
1,117,179
2,642,180
9,904,899
1,360,106
2,282,504
930,059
609,330
1,199,980
328,563
1,169,357
-1,226,207
7,767,257
15,162,178
5,798,876
NOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER
31.1 Diğer Faaliyetlerden Gelirler
Konusu kalmayan karĢılıklar
Kira geliri
Sabit kıymet satıĢ karı
Protokol, taahhütname ve/veya yönetim kurulu
kararları ile kar yazılan ticari borçlar
Diğer olağan gelir ve karlar
-61-
31.2 Diğer Faaliyetlerden Giderler
Diğer olağan gider ve zararlar
6111 no‟lu kanundan doğan giderler (*)
Sabit kıymet satıĢ zararı
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
(218,475)
-(254,911)
(198,799)
(27,889,222)
(9,382,247)
(41,392)
-(3,894,719)
(473,386)
(37,470,268)
(3,936,111)
(*) Grup, 25 ġubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı resmi gazetede yayınlanan 6111 sayılı yasanın “vergi
matrah arttırımı ve kayıtlarda olan fakat mevcutta olmayan bakiyelerin silinmesi ve gerçekte olan ama
mali tablolarda kaydı bulunmayan stokların kayda alınması” hükümlerinden faydalanmıĢtır. Bu yasa
kapsamında 27,889,222 TL mali tablolarda gider olarak kaydedilmiĢtir.
NOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Faiz gelirleri
Kur farkı gelirleri
Reeskont gelirleri
Finansal varlık satıĢ gelirleri
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
295,034
32,755,969
1,426,499
14,684
295,211
19,815,790
2,086,187
--
219,683
25,891,759
2,188,957
22,200
34,492,186
22,197,188
28,322,599
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
(19,376,530)
(19,971,401)
(3,643,018)
(2,500,754)
(1,605,627)
(14,530,667)
(64,903,757)
(1,310,472)
(1,688,646)
--
(12,351,262)
(15,564,725)
(1,155,324)
(1,101,687)
--
(47,097,330)
(82,433,542)
(30,172,998)
NOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
Finansman, ortaklar ve cari hesap faiz giderleri
Kur farkı giderleri
Reeskont giderleri
Diğer masraf ve komisyon giderleri
Finansal varlık satıĢ zararları
-62-
NOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
Arazi ve
arsalar
Yeraltı ve
yerüstü
düzenleri
Diğer
duran
varlıklar
Binalar
Maliyet değeri
ÇıkıĢlar
Toplam
924,585
----
29,022
----
16,730,255
15,620,627
(3,149,742)
(11,275,669)
142,467,534
-(471,230)
--
3,554
----
11,411,177
-(11,672)
--
318,880
----
171,885,007
15,620,627
(3,632,644)
(11,275,669)
924,585
29,022
17,925,471
141,996,304
3,554
11,399,505
318,880
172,597,321
--
--
--
(7,178,319)
--
(3,575)
--
(7,181,894)
924,585
29,022
17,925,471
134,817,985
3,554
11,395,930
318,880
165,415,427
ÇıkıĢlar
----
960
---
6,330,343
1,255,625
(760,300)
106,788,904
-(175,257)
1,730
---
7,738,185
-(4,656)
233,445
---
121,093,567
1,255,625
(940,213)
--
960
6,825,668
106,613,647
1,730
7,733,529
233,445
121,408,979
ÇıkıĢlar
--
--
--
(5,716,633)
--
(1,793)
--
(5,718,426)
--
960
6,825,668
100,897,014
1,730
7,731,736
233,445
115,690,553
924,585
28,062
10,399,912
35,678,630
1,824
3,672,992
85,435
50,791,440
924,585
28,062
11,099,803
35,382,657
1,824
3,665,976
85,435
51,188,342
924,585
28,062
11,099,803
33,920,971
1,824
3,664,194
85,435
49,724,874
ÇıkıĢlar
Tesis,
makine ve
cihazlar TaĢıtlar DemirbaĢlar
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, satıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar iliĢkin toplam sigorta tutarı
120,082,496 TL‟dir.
SatıĢ amacıyla elde tutulan Grup‟ un bağlı ortaklıklarından Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin
aktifinde kayıtlı %51 hissesi kendisine ait Ġstanbul Bahçelievler‟ de bulunan fabrika binasının üzerinde
Yeşil İnşaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.Ş. lehine 677,000 TL‟lik haciz Ģerhi bulunmaktadır.
-63-
Konsolidasyon düzeltmeleri öncesi faaliyeti durdurulan bağlı ortaklıkların bilanço ve gelir tabloları
Bahar Döşem Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
2,017
11,555,266
80,765
11,589,848
63,978
11,570,136
Toplam Varlıklar
11,557,283
11,670,613
11,634,114
576,442
35,154
1,292,671
0
1,145,526
0
Özkaynaklar
10,945,687
10,377,942
10,488,588
Toplam Kaynaklar
11,557,283
11,670,613
11,634,114
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
SatıĢ Gelirleri
0
0
0
0
0
0
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR / ZARAR
0
0
0
0
0
0
(80,270)
(18,584)
(28,838)
0
721,501
0
5,852
0
14,145
FAALĠYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki
Paylar
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(10,716)
630,515
(118,162)
(130,894)
0
(14,693)
0
1,392
0
11
0
0
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
(13,952)
617,955
(2,670)
(133,553)
(6,821)
(21,514)
- Dönem Vergi Gelir / Gideri
(50,207)
22,909
15,502
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir / Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
(50,207)
567,748
22,909
(110,644)
15,502
(6,012)
0
0
0
0
0
0
567,748
(110,644)
(6,012)
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI / ZARARI
-64-
NOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Kurumlar Vergisi
Grup Türkiye‟de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın
tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna
kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiĢ yıl zararları ve tercih
edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düĢüldükten sonra kalan matrah üzerinden
hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2012 döneminde uygulanan efektif vergi oranı %20 (2011: %20, 2010: %20)‟dir.
Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012
yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aĢamasında kurum
kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20‟dir. (2011: %20, 2010: %20).
Zararlar, gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere, maksimum 5 yıl
taĢınabilir.
Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü
bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri
arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanıĢını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri
arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna
baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Ģirketlerin Türkiye‟deki
Ģubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı
hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj oranı, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle %15 olarak
değiĢtirilmiĢtir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
ErtelenmiĢ Vergi:
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların
bilanço yöntemine göre ve yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir.
01.01.31 Aralık 2012
01.01.31 Aralık 2011
01.01.31 Aralık 2010
(960,704)
(843,525)
(145,806)
5,990,630
(2,685,050)
(1,909,543)
(1,804,229)
5,844,824
(4,594,593)
Cari Dönem Vergisi
ErtelenmiĢ Vergi
-65-
31 Aralık 2012
Ġndirilebilir mali zarar
Yatırım indirimi
Mali duran varlıklar
Maddi duran varlıklar - arsalar, binalar, yer altı yerüstü
düzenleri
Kıdem tazminatı
Alacak reeskontu
AktifleĢtirilen finansman gideri iptali - arsalar, binalar,
yer altı yerüstü düzenleri
Stoklar değer düĢüĢ karĢılığı
Kredi faiz tahakkuku düzeltmesi
Gider tahakkukları
ġüpheli alacak karĢılıkları - gider yazılan alacaklar
Kur farkı
Diğer
31 Aralık 2011
ErtelenmiĢ
Vergi
Kümülatif
Geçici Farklar
ErtelenmiĢ
Vergi
Kümülatif
Geçici Farklar
ErtelenmiĢ
Vergi
32,454,283
31,188,325
18,436,040
6,490,857
6,237,665
921,802
52,405,748
27,589,787
18,277,180
10,481,150
5,517,957
913,859
19,760,752
34,465,234
18,277,180
3,952,150
6,893,047
913,859
4,953,820
2,006,296
2,491,169
247,691
401,259
498,233
63,980
1,855,644
780,140
3,199
371,129
156,029
170,640
1,458,264
894,409
8,532
291,653
178,882
587,440
1,336,589
375,520
1,522,055
26,787,312
1,316,523
156,477
29,372
267,317
75,104
304,411
5,357,464
263,304
31,296
587,440
541,575
356,780
1,518,633
21,888,747
1,776,251
221,498
29,372
108,315
71,356
303,726
4,377,748
355,250
44,300
-1,042,287
36,069
87,891
27,029,114
817,872
32,963
-208,458
7,214
17,578
5,405,823
163,575
6,593
21,125,775
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri
Borç reeskontu
Maddi duran varlık makul değer artıĢ düzeltmesi
AktifleĢtirilen finansman gelirleri iptali - arsalar,
binalar, yer altı yerüstü düzenleri hariç
AktifleĢtirilen finansman gelirleri iptali - arsalar,
binalar, yer altı yerüstü düzenleri
Stoklar
Maddi duran varlıklar - arsalar, binalar, yer altı yerüstü
düzenleri hariç
Kur farkı
Diğer
31 Aralık 2010
Kümülatif
Geçici Farklar
22,733,390
18,047,364
(707,500)
(4,684,503)
(141,499)
(234,225)
(1,212,116)
(106,780)
(242,423)
(5,339)
(550,670)
--
(110,135)
--
(16,455)
(3,291)
(117,558)
(23,511)
(120,710)
(24,142)
-(406,811)
-(81,362)
-(284,302)
-(56,860)
(433,320)
(1,153,818)
(21,666)
(230,763)
(17,491,796) (3,498,359)
(153,268)
(30,653)
---
(21,728,500) (4,345,700)
(80,440)
(16,088)
(544,184)
(108,837)
(28,666,727) (5,733,346)
(11,539)
(2,308)
---
(3,989,389)
17,136,386
(4,798,758)
17,934,632
(6,122,360)
11,925,004
ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri)
Henüz kullanılmamıĢ geçmiĢ yıl mali zararları ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli
olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiĢ vergi
varlığı muhasebeleĢtirilir. Grup‟un mevcut durumu göz önüne alındığında konsolidasyona dahil edilen
aĢağıda tablo ile belirtilen bağlı ortaklıklarına ait kullanılmamıĢ mali zararların ve indirilebilir geçici
farklar için ileriki dönemlerde bu giderlerin indirilmesine yetecek kadar vergiye tabi gelir oluĢacağının
muhtemel olmaması nedeniyle ertelenmiĢ vergi varlığı kayıtlara alınmamıĢtır.
Ġndirilebilir mali zararların tutarı ve ilgili Ģirketlerin detayı aĢağıdaki gibidir;
Bağlı ortaklık adı
-66-
Mali zararlar
815,576
16,466,472
938,836
106,555
4,609
18,332,047
NOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
01 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemine ait nominal değeri 1 TL olan hisse baĢına kazanç aĢağıdaki
gibidir:
Hesaplama, 1 Hisse = 1 TL eĢitliği dikkate alınarak yapılmıĢtır.
01.01.31.12.2012
01.01.31.12.2011
01.01.31.12.2010
(638,941)
67,500,000
(50,822,053)
46,500,000
(1,019,565)
46,500,000
(0.0095)
(1.0929)
(0.0219)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
14,972,920
2,191,309
552,231
6,769,195
7,094,557
717,115
1,005,855
7,909,270
6,915,970
316,055
435,942
17,716,460
15,586,722
15,577,237
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
7,876,046
6,272,456
7,090,188
7,876,046
6,272,456
7,090,188
Ana ortaklık baĢına düĢen pay
Tedavüldeki hisse senetleri - Lot
1 TL nominal bedelli hisse baĢına kar / (zarar)
NOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
i)
ĠliĢkili taraflardan alacak ve borçlar:
a)
Ortaklardan alacaklar
Selim Sayılgan (*)
Ertan Sayılgan (*)
Çetin Tümer
Zeynep Tümer (*)
(*) Grup ilgili alacaklar için herhangi bir vade farkı hesaplanmamıĢtır.
b)
ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar
Ahmet Tayan (*)
(*) Ana Ortaklık ġirket‟ in bağlı ortaklıklarından Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟
nin ortağı Ahmet Tayan‟ dan olan alacaklardan oluĢmaktadır. Grup Ahmet Tayan‟ a herhangi bir vade
farkı uygulamamıĢtır.
-67-
c)
Ortaklara borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
113,366
-
-
113,366
-
-
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,545,914
66,418
-
-
1,612,332
-
-
Çetin Tümer (*)
(*) Grup ilgili borçlar için herhangi bir vade farkı hesaplanmamıĢtır.
d)
ĠliĢkili taraflara ticari olmayan borçlar
Berat Tunakan (*)
Sayılgan Holding A.ġ. (**)
(*) Ana Ortaklık ġirket‟in bağlı ortaklıklarından olan Melis Yapı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin ortağı olan
Berat Tunakan‟a ait borçlardan oluĢmaktadır. Ġlgili borçlar ile alakalı dava süreci devam etmektedir.
(**) Grup ilgili borçlar için herhangi bir vade farkı hesaplanmamıĢtır.
e)
Personele borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,779,400
1,435,782
1,220,953
1,779,400
1,435,782
1,220,953
Personele borçlar
ii)
ĠliĢkili taraflara yapılan önemli satıĢlar ve iliĢkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar (ücret ve benzeri menfaatler)
1,683,043 TL‟dir.
-68-
NOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Finansal Araçlar
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleĢmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle
Grup‟a finansal bir kayıp oluĢturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, vadeli satıĢlarından
kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz
kalmaktadır. Grup‟un henüz satıĢları baĢlamadığından dolayı sadece bankalarda tutulan mevduatları
dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Grup‟un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aĢağıda
belirtilmiĢtir:
31 Aralık 2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
finansal varlıkların net defter değeri
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi taktirde vadesi
geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C.Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
varlıkların net defter değeri
Teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
D.Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri)
Değer düĢüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri)
E.Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
Taraf
Diğer Taraf
72,506,182 25,592,506
---
2,879,203
--
4,922,621
--
--
70,843,618 25,592,506
2,879,203
4,922,621
--
--
--
--
--
-454,514
---1,208,050
-40,702,244
-- (39,494,194)
-1,208,050
---------
-----------
---1,490,081
(1,490,081)
------
-----------
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
-454,514
-------
-69-
Mevduat
---
31 Aralık 2012 itibariyle vadesi geçen alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2012
Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiĢ
Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiĢ
Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiĢ
Bankalardaki
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
---------
belirtilmiĢtir:
31 Aralık 2011
(A+B+C+D+E)
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
Taraf
Diğer Taraf
43,204,137 21,859,178
---
2,987,637
--
11,189,109
--
--
39,974,608 21,859,178
2,987,637
11,189,109
--
--
--
--
--
-2,021,479
---1,208,050
-34,682,051
-- (33,474,001)
-1,208,050
---------
-----------
---1,139,908
(1,139,908)
------
-----------
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
-2,021,479
-------
-70-
Mevduat
---
31 Aralık 2011
Bankalardaki
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
---------
belirtilmiĢtir:
31 Aralık 2010
(A+B+C+D+E)
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
---
23,642,700 22,667,425
---
1,672,884
--
5,762,542
--
--
22,242,487 22,667,425
1,672,884
5,762,542
--
--
--
--
--
-192,163
---1,208,050
-39,112,602
-- (37,904,552)
-1,208,050
---------
-----------
---1,135,393
(1,135,393)
------
-----------
31 Aralık 2010
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
-165,549
-26,614
-----
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
---------
Faiz oranı riski
Piyasadaki fiyatların değiĢmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluĢulabilir. Söz
konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değiĢikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran
tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Grup‟un faiz oranı riski baĢlıca
banka kredilerine bağlıdır.
Faiz taĢıyan finansal borçların faiz oranı değiĢiklik göstermesine karĢın faiz taĢıyan finansal varlıkların
sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akıĢı bu varlıkların büyüklüğü ile değiĢim
göstermemektedir. Grup‟un piyasa faiz oranlarının değiĢmesine karĢı olan risk açıklığı, her Ģeyden
önce Grup‟un değiĢken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Grup‟un bu konudaki politikası ise
faiz maliyetini, sabit ve değiĢken faizli borçlar kullanarak yönetmektir.
31 Aralık 2012 tarihindeki USD ve EURO para birimi cinsinden olan değiĢken faizli kredilerin
yenileme tarihlerindeki faizi 100 (%1) baz puan, TL para birimi cinsinden olan değiĢken faizli
kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 500 (%5) baz puan daha yüksek / düĢük olup diğer tüm
değiĢkenler sabit kalsaydı, değiĢken faizli kredilerden oluĢan yüksek/düĢük faiz gideri sonucu vergi
öncesi dönem karı 1,583,865 TL daha düĢük/yüksek olacaktı.
-71-
Likidite riski
Likidite riski, Grup‟un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda
meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düĢürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu
doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir. Grup‟un,
sürekliliğin ortadan kalkması ve önemli bir gelir kaynağı olmaması sebepleriyle likidite riski
bulunmaktadır.
Grup‟un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aĢağıdadır;
Yükümlülükler
SözleĢme uyarınca vadeler
31.12.2012
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
5 Yıldan
uzun (IV)
59,171,026 221,332,245
91,274
273,933
31,520,562
638,809
560,772
5,662,586
-
-
1,721,023
14,969,837
1,532,586
386,659,254 108,402,278 245,492,210
41,819
2,803
-
32,203,993
560,772
3 Aydan
Kısa (I)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraf
Diğer taraf
Diğer Borçlar
İlişkili taraf
Diğer taraf
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
293,779,789
834,331
312,584,604
1,004,016
50,191,005
50,898,495
45,235,908
3,505,098
17,111,213
1,555,828
3,505,098
17,111,213
1,555,828
1,784,075
2,099,556
20,439
366,977,264
Yükümlülükler
31.12.2011
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
(=I+II+III+IV)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraf
Diğer taraf
Diğer borçlar
İlişkili taraf
Diğer taraf
310,555,686
1,070,269
330,646,039
1,374,816
33,688,057
34,553,228
22,087,417
12,407,409
58,402
1,435,782
14,352,946
2,057,175
1,435,782
14,352,946
2,057,175
790,628
7,282,386
330,422
645,154
7,023,027
1,726,753
47,533
-
363,159,915
384,419,986
57,548,290 126,538,075
200,333,621
-72-
26,960,455 104,461,913 199,223,671
96,982
273,819
1,004,015
Yükümlülükler
31.12.2010
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
(=I+II+III+IV)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay 1- 5 Yıl arası
arası (II)
(III)
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraf
Diğer taraf
Diğer borçlar
İlişkili taraf
Diğer taraf
216,050,216
1,277,118
26,090,978 54,329,869
91,273
273,819
143,360,429
1,401,819
26,723,321
27,180,074 16,761,929 10,079,292
338,853
1,220,953
16,464,097
426,537
1,220,953
16,464,097
426,537
457,857
763,096
6,174,036 10,290,061
227,486
193,781
5,270
262,162,242
270,839,848
49,803,559 75,929,918
145,106,371
223,781,276
1,766,911
Kur riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dıĢı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya
çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleĢen dövizli
iĢlemler, iĢlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiĢtir. Dövize dayalı parasal
varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiĢtir. Dövize
dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar / zarar
tablosuna yansıtılmıĢtır. Grup‟un parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aĢmakta;
kurların yükselmesi durumunda, Grup yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
-73-
Grup‟un 31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle orijinal para birimi cinsinden yabancı para
pozisyonu aĢağıdaki gibidir;
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları
dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanço dıĢı türev araçlarının net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük
pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para
varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. Ġhracat
24. Ġthalat
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
19,137,722
Doları
3,122,584
4,845,692
23,983,414
1,012,848
9,538
1,022,387
25,005,801
7,025,188
238,222,906
3,558,389
248,806,484
28,322,295
22,014
28,344,310
277,150,793
-
31.12.2012
EURO
GBP
CHF
SEK
5,255,983
384,260
55,468
-
886,054
4,008,637
568,186
568,186
4,576,823
240,605
24,940,765
158,589
25,339,959
8,750,000
11,000
8,761,000
34,100,959
1,205,285
6,461,268
4,056
4,056
6,465,324
2,759,425
82,392,949
1,384,650
86,537,024
5,410,786
1,023
5,411,809
91,948,833
125,969
510,229
510,229
1,576
6,547
8,123
8,123
35,409
90,877
90,877
52,713
315
53,028
53,028
4,820
4,820
4,820
-
-
-
-
-
-
(252,144,993) (29,524,136) (85,483,509)
502,106
37,849
4,820
(252,132,517) (29,513,135) (85,486,542)
502,106
37,849
4,820
41,441,362
2,150,851
-74-
ABD
972,901
412,117
15,620,207
545,382
1,074,449
15,145
274,873 274,873
54,196 54,196
1. Ticari Alacaklar
dahil)
3. Diğer
5. Ticari Alacaklar
7. Diğer
10. Ticari Borçlar
14. Ticari Borçlar
pozisyonu (9-18+19)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
23. Ġhracat
24. Ġthalat
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
15,704,985
Doları
896,090
11,996,805
27,701,790
9,912
9,912
27,711,702
6,466,951
109,974,495
1,405,899
117,847,345
184,187,042
11,944
184,198,986
302,046,331
-
31.12.2011
EURO
GBP
CHF
SEK
5,277,773
355,869
38,115
-
662,582
1,558,672
1,558,672
542,702
9,943,901
186,210
10,672,813
13,074,300
5,000
13,079,300
23,752,113
4,372,032
9,649,805
4,057
4,057
9,653,862
2,225,755
37,215,193
425,632
39,866,580
65,263,523
1,023
65,264,546
105,131,126
7,236
363,105
363,105
872
83,981
4,803
89,656
89,656
19,825
57,940
57,940
-
-
-
-
-
-
-
(274,334,629) (22,193,441) (95,477,264)
273,449
57,940
-
(274,332,597) (22,188,441) (95,480,298)
273,449
57,940
-
1,497,604 730,774
41,881 177,897
-
63,345,247
10,380,484
-75-
ABD
7,908,308
2,946,335
19,186,364
2,206,964
1. Ticari Alacaklar
dahil)
3. Diğer
5. Ticari Alacaklar
7. Diğer
10. Ticari Borçlar
14. Ticari Borçlar
pozisyonu (9-18+19)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
23. Ġhracat
24. Ġthalat
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
6,319,740
Doları
559,782
6,344,884
12,664,624
340,120
8,311
348,431
13,013,055
14,256,789
77,543,814
10,594,464
9,826
102,404,893
136,987,428
136,987,428
239,392,321
-
ABD
31.12.2010
EURO
GBP
CHF
SEK
2,090,269
37,837
21,831
-
410,888
970,670
180,062
180,062
1,150,732
1,087,245
12,977,905
144,748
4,092
14,213,990
306,925
306,925
14,520,915
2,258,231
4,348,500
3,402
3,402
4,351,902
4,928,821
21,613,117
4,218,092
858
30,760,888
55,817,857
55,817,857
86,578,745
16,976
54,813
54,813
766
3,574
4,340
4,340
285
22,116
22,116
77,663
1,223
78,886
78,886
-
-
-
-
-
-
(226,379,266)
(13,370,183) (82,226,843)
50,473
(56,770)
-
(226,369,440)
(13,366,091) (82,225,985)
50,473
(56,770)
-
136,232
147,604 289,183
-
2,525,635
13,557,059
80,544
2,960,102
1,063,148
4,222,231
Kur riskine duyarlılık analizi
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle TL‟nin aĢağıda belirtilen yabancı paralar karĢısında % 10 değiĢmesi
halinde gelir tablosu aĢağıdaki Ģekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken, baĢta faiz oranları olmak üzere
diğer bütün değiĢkenlerin sabit kaldığı varsayılmıĢtır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karĢısında
%10 oranında değer kaybetseydi / kazansaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para
biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluĢan kur farkı zararı / karı sonucu net kar 25,214,499 TL
daha düĢük / yüksek olacaktı.
-76-
31 Aralık 2102, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aĢağıda
sunulmuĢtur;
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
01.01. - 31.12.2012 Dönemi Ġtibariyle
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
(5,262,973)
5,262,973
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
(5,262,973)
5,262,973
Euro'nun TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
4-Euro net varlık / yükümlülüğü
(20,103,157)
20,103,157
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net etki (4+5)
(20,103,157)
20,103,157
Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
7-Ġngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
144,145
(144,145)
8-Ġngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-Ġngiliz Sterlini Net etki (7+8)
144,145
(144,145)
Ġsviçre Frankı'nın TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
10-Ġsviçre Frankı net varlık / yükümlülüğü
7,354
(7,354)
11-Ġsviçre Frankı riskinden korunan kısım (-)
12-Ġsviçre Frankı Net etki (10+11)
7,354
(7,354)
Ġsveç Kronu'nun TL karĢısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
13-Ġsveç Kronu net varlık / yükümlülüğü
131
(131)
14-Ġsveç Kronu riskinden korunan kısım (-)
15-Ġsveç Kronu Net etki (13+14)
131
(131)
TOPLAM (3+6+9+12)
(25,214,499)
25,214,499
31 Aralık 2011 Tarihi Ġtibariyle
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
(4,192,119)
4,192,119
(4,192,119)
4,192,119
(23,332,733)
23,332,733
(23,332,733)
23,332,733
Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında ortalama % 10 değer kazanması / kaybetmesi
halinde
79,765
(79,765)
79,765
(79,765)
TOPLAM (3+6+9)
(27,445,087)
27,445,087
-77-
31 Aralık 2010 Tarihi Ġtibariyle
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
(2,525,494)
2,525,494
(2,525,494)
2,525,494
(20,094,596)
20,094,596
(20,094,596)
20,094,596
Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında ortalama % 10 değer kazanması / kaybetmesi
halinde
14,723
(14,723)
14,723
(14,723)
TOPLAM (3+6+9)
(22,605,367)
22,605,367
NOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Sermaye riski yönetimi
Sermaye‟yi yönetirken Grup‟un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için
Grup‟un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun
sermaye yapısını sürdürmektir.
Grup, sermaye yönetimini borç / sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam
sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından
(bilançoda gösterildiği gibi finansal, ticari, iliĢkili taraflara borçları ve diğer borçları içerir) düĢülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla
hesaplanır.
-78-
31 Aralık 2012, 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
366,977,264
6,163,297
360,813,967
102,776,025
463,589,992
363,159,915
13,062,629
350,097,286
59,316,828
409,414,114
262,162,242
9,594,755
252,567,487
114,352,545
366,920,032
78%
86%
69%
Toplam borçlar
Eksi: Hazır değerler
Net borç
Toplam öz sermaye
Toplam sermaye
Net Borç/Toplam Sermaye oranı
Önemli muhasebe politikaları
Grup‟un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Uygulanan Değerleme
Ġlkeleri” notunda açıklanmaktadır.
Finansal araçlar kategorileri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
6,163,297
72,506,182
28,471,709
13,062,629
43,204,137
24,846,815
9,594,755
23,642,700
24,340,309
294,614,120
50,191,005
20,616,311
311,625,955
33,688,057
15,788,728
217,327,334
26,723,321
17,685,050
Finansal varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
NOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
40.1 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin esas sözleĢmesinin “Ticaret
Ünvanı” baĢlıklı üçüncü maddesi ile “Kayıtlı Sermaye” baĢlıklı sekizinci maddesi değiĢtirilmiĢtir.
Ġlgili değiĢiklik 11 ġubat 2013 tarihinde tescil ettirilmiĢtir.
40.2 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin sermayesinin %10 üzerinde
sahip ortağı olan Mintay Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.ġ. 17 Ocak 2013 tarihinde 555,000
nominal değerli hisse satıĢı ve 31 Ocak 2013 tarihinde 2,950,000 nominal değerli hisse alımı
yapmıĢtır. Yapılan bu satım ve alımların neticesinde oluĢan son sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir;
Ortak adı
Hisse tutarı
(TL)
Halka Açık Kısım
Mintay Tekstil Konfek.San.ve Tic. A.ġ.
15,009,348 1,500,934,816
44,990,652 4,499,065,184
25.02
74.98
60,000,000 6,000,000,000
100.00
-79-
Hisse
Hisse
Adedi yüzdesi (%)
40.3 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Tekstil Yatırımları A.ġ.' nin sahibi olduğu Bursa
Osmangazi 396/2‟de bulunan yatırım amaçlı gayrimenkulü üzerinde Odea Bank A.ġ. lehine
10,000,000 TL değerinde ipotek 11 Mart 2013‟ de tarihinde fek edilmiĢtir. Ġlgili gayrimenkul 11 Mart
2013 tarihinde 22,000,000 TL değerinde HSBC Bank A.ġ. lehine ipotek verilmiĢtir
40.4 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin 22 Mayıs 2013 tarihli
yönetim kurulunda ġirket‟ in esas sözleĢmesinin 10. maddesinde düzenlenmiĢ bulunan 20 adet kurucu
senedin maliki bulunan Grup‟un da bağlı ortaklığı olan SĠS Sayılgan Dokuma Boya Ġplik Sanayi ve
Ticaret A.ġ.‟ den Burçak Sayılgan‟a devrine karar verilmiĢtir.
40.5 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin 21 Mayıs 2013 tarihli
yönetim kurulunda, Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Tekstil Yatırımları A.ġ.‟ nin DanıĢ
Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.ile Beyoğlu 31.Noterliği'nde 30 Nisan 2013 tarihli 19305 sayılı sözleĢme
kapsamında teminatını teĢkil etmek üzere 7,600,000 TL‟lik DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ. lehine ġirket‟
in aktifinde kayıtlı bulunan Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687 Parselde
kayıtlı taĢınmazın 51/100 hissesinin 1.derecede 1.sırada ipotek verilmesine karar verilmiĢtir.
40.6 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Tekstil Yatırımları A.ġ. ile DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.
arasında Beyoğlu 31. Noterliği‟ nde 30 Nisan 2013 tarihinde 19305 sayılı “Düzenleme ġeklinde
Gayrimenkul SatıĢ Vaadi SözleĢmesi” imzalanmıĢtır. Sözkonusu sözleĢmede, satmayı vaad eden
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.'nin dıĢında gerçek bir kiĢinin 1/2'sinin maliki
bulunduğu, Ġstanbul Ġli, BeĢiktaĢ Ġlçesi'nde bulunan taĢınmazın 1/4 hissesini satın alacak ve tapu siciline
kat irtifakı tesis ettirecektir. Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. 31.10.2013 tarihine
kadar BeĢiktaĢ Tapu Müdürlüğü'nde kat irtifakı tesis ettikten sonra inĢaat projesine göre doğan bağımsız
bölümleri, taraflar aralarında taksim edeceklerdir.
Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ., maliki bulunacağı taĢınmaz üzerine yapacağı
inĢaatın bağımsız bölümlerinin paylaĢımı ve tapu devirlerini yaptıktan sonra 31.12.2014 tarihinde inĢaatı
tamamlayarak, iskan belgesini almak Ģartıyla hiçbir eksik ve noksan olmadan DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat
A.ġ.‟ye teslim edecektir.
Söz konusu sözleĢmenin süre ve Ģartlarına uyulmaması sebebiyle DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ. tarafından
feshedilmesi durumunda Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ. sözleĢme bedeline imza
tarihi itibariyle Türk Lirası karĢılığına HSBC Bank A.ġ.‟nin 1 yıllık Türk Lirası mevduat faiz oranı
dikkate alınarak hesaplanacak faiz eklenerek bulunan rakamı ve ayrıca 1,100,000 TL‟sini cezai Ģart
olarak DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.‟ye ödeyecektir.
SözleĢmede yer alan süre ve Ģartlara, sözleĢme dıĢı üçüncü Ģahıslardan kaynaklanan nedenlerle
uyulamaması sebebiyle doğacak zararların tazmini için üçüncü Ģahıslardan sulh yoluyla elde edilen veya
kanuni yollara baĢvurularak elde edilen tazminat, Kervansaray Tekstil Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.ġ.
tarafından DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.‟ye ödenecektir. Üçüncü Ģahıslardan hiçbir tazminat alınamaması
durumunda, iĢbu sözleĢmenin fesih tarihinden itibaren 1 yıl içinde Kervansaray Tekstil Yatırımları
Sanayi ve Ticaret A.ġ., DanıĢ Turizm ve ĠnĢaat A.ġ.‟ye 500.000 TL ilave cezai Ģart ödeyecektir.
Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin maddi duran varlıklarında kayıtlı
bulunan Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Yenibosna Mahallesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687 No'lu
parselde kayıtlı 6.000 m2 alanlı arsa üzerinde yer alan kargir fabrika binasının ġirket‟in sahibi
olduğu %51‟ lik kısım üzerine verilen ve 40.5‟de bahsedilen ipotek yukarıda yazılı sözleĢme
edimlerinin yerine getirilmesi halinde kaldırılacaktır.
-80-
40.7 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. ile Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S
Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin 12 Kasım 2012 tarihli yönetim kurulu
kararları ile S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat San. ve Tic. A.ġ.‟ nin 30 Eylül 2012 tarihi
itibariyle bütün aktif ve pasifinin bir kül halinde Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. tarafından devir
alınması suretiyle anılan Ģirketlerin Türk Ticaret Kanunu'nun 136 ila 158‟ nci maddeleri ve ilgili
mevzuat hükümleri çerçevesinde birleĢmesi için gerekli hazırlıklarının yapılması ve genel kurulların
onayına vabeste olarak birleĢme sözleĢmesinin akdedilmesi konusunda aldıkları karar doğrultusunda
Seri 1 No:31 "BirleĢme ĠĢlemlerine ĠliĢkin Esaslar Tebliği" uyarınca birleĢme öncesi istenen belgeler
ile 31 Ocak 2013 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu‟na baĢvuru yapılmıĢtır. Sermaye Piyasası
Kanunu‟nun 24/1 maddesi hükmü çerçevesinde ġirket ortaklarına 0.90 TL fiyat üzerinden ayrılma
hakkı tanınması suretiyle baĢvurunun olumlu karĢılandığını 15 Mayıs 2013 tarihli SPK Haftalık
Bülteni'nde yayınlanmıĢtır.
40.8 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin kayıtlı sermaye tavanının
150,000,000 TL‟den 1,000,000,000 TL‟ ye çıkarılması ile ilgili olarak esas sözleĢmenin "Kayıtlı
Sermaye" baĢlıklı 8.maddesinin tadili ile ilgili yapılan baĢvuru Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
olumlu karĢılanmıĢtır.
40.9 Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin aktifinde kayıtlı bulunan
Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687 parselde kayıtlı taĢınmazın üzerinde
bulunan hacizlerin 21 Mayıs 2013 tarihli T.C. Ġstanbul Ġcra Dairesi‟ nin 2012/5081 no‟ lu esas karırına
istinaden fekkine karar verilmiĢtir.
40.10 Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ nin
maliki olduğu Muğla Bodrum‟ da bulunan taĢınmaz üzerine Odea Bank lehine 27 Mart 2013 tarihinde
75,000,000 TL‟lik ipotek tahsis edilmiĢtir.
maliki olduğu Bursa Osmangazi‟ de bulunan taĢınmaz üzerine Deniz Faktoring A.ġ. lehine 12 Nisan
2013 tarihinde 500,000 EUR‟luk ipotek tahsis edilmiĢtir.
maliki olduğu Muğla Marmaris‟ de bulunan taĢınmaz üzerine Deniz Faktoring A.ġ. lehine 19 Nisan
2013 tarihinde 3,700,000 TL‟lik ipotek tahsis edilmiĢtir.
maliki olduğu Bursa Mudanya‟ de bulunan taĢınmaz üzerine HSBC Bank A.ġ. lehine 8 Mart 2013
tarihinde 1,600,000 TL‟lik ipotek tahsis edilmiĢtir.
40.14 Grup‟un bağlı ortaklığı olan SĠS Sayılgan Dokuma Boya Ġplik sanayi ve Ticaret A.ġ‟ nin Kaleli
ĠnĢaat Malz. Konf. Tekstil ĠnĢ. Petrol Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ den almıĢ olduğu 373,500 USD‟ lik
teminat mektubunu 8 Ocak 2013 tarihinde iade etmiĢtir.
40.15 Grup‟un bağlı ortaklığı olan SĠS Sayılgan Dokuma Boya Ġplik sanayi ve Ticaret A.ġ‟ nin Kaleli
ĠnĢaat Malz. Konf. Tekstil ĠnĢ. Petrol Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ den almıĢ olduğu 373,500 USD‟ lik
teminat mektubunu 8 Ocak 2013 tarihinde iade etmiĢtir.
40.16 Ana Ortaklık ġirket olan S.Ġ.S Sayılgan Ġplik Tekstil Turizm ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. 31
Aralık 2012 tarihinden sonra Ġcra müdürlüklerine ve kredilere teminat olması amacıyla bankalara
3,679,875 TL‟lik teminat mektubu vermiĢtir.
-81-
NOT 41 – MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
41.1. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin maddi duran varlıklarında
kayıtlı bulunan Ġstanbul Ġli, Bahçelievler Ġlçesi, Yenibosna Mahallesi, Maslak Mevkii, 21 Pafta, 2687
No'lu parselde kayıtlı 6.000 m2 alanlı arsa üzerinde yer alan kargir fabrika binasının Grup‟un bağlı
ortaklığının sahibi olduğu %51 hissesi ile, Grup‟un bağlı ortaklığı adına tescilli “Ceylan” markası
19.04.2012 tarihinde müzayede ile ĢatıĢa sunulmuĢ ancak herhangi bir teklif alınmadığı için satıĢlar
gerçekleĢtirilememiĢtir. Söz konusu fabrika binası için müzayede firması ile yapılan satıĢa aracılık
hizmet sözleĢmesi 09.06.2012 tarihinde, CEYLAN markasına iliĢkin yapılan sözleĢme ise 29.06.2012
tarihinde sona ermiĢtir. Söz konusu edilen taĢınmazın %51‟ i için tespit edilen değer 7,438,350 TL,
“Ceylan” markası için tespit edilen değer ise 3,439,268 TL‟dir.
41.2. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟nin aktifinde kayıtlı, Eski
Hadımköy Yolu, 1.Cadde, 1 Sokak, No:32 Büyükçekmece/Ġstanbul adresinden bulunan fabrika binası,
YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri A.ġ.‟ne 01.02.2011 tarihinden baĢlamak üzere 5
yıllığına kiraya verilmiĢtir. Kira bedeli 01.02.2011 tarihinden baĢlamak üzere 5 yıllık net 650.000
TL‟dir ve kira bedeli 650.000 TL olarak peĢin tahsil edilmiĢtir. Kiracıya 5 yıl süreyle mecurda
kalacağı taahhüt edilmiĢ, bu süre zarfında kiralanan yer icraen veya rızaen satıldığında eğer kiracı
sürenin bitiminden önce tahliye edilirse kalan süreye isabet eden kirayı kiracıya iade etmeyi gerek Ana
Ortaklık ġirket gerekse bu kontratın kefili eski hissedarlardan Hakan YOLCU beyan, kabul ve taahhüt
etmiĢtir. Bununla ilgili Ana Ortaklık ġirket kiracıya peĢin ödediği 650.000 TL karĢılığında aynı
tutarda teminat senedi vermiĢ, söz konusu teminat senedine eski hissedar Hakan YOLCU kefil
olmuĢtur. Bu senet her yıl için 1 yıla isabet eden kira nispetinde azaltılarak yenilenecektir.
Ancak; söz konusu fabrika binası 07.04.2011 tarihinde satıldığından kira anlaĢmasının konusu
kalmamıĢtır. PeĢin olarak tahsil edilen 650.000 TL, YeĢil ĠnĢaat Gayrimenkul Yatırım Hizmetleri
A.ġ.‟nin cari hesabına alacak olarak kaydedilmiĢtir. 2 aylık kira bedeli düĢüldükten sonra kalan
624,433 TL‟ nin geri ödenmesine iliĢkin protokol yapılmıĢ olup ödeme tarihi 31 Temmuz 2012 olarak
belirlenmiĢtir. Rapor tarihi itibariyle 12 Aralık 2012 tarihinde 12,976 TL, 14 Aralık 2012 tarihinde
24,496 TL, 1 Nisan 2013 tarihinde 300,000 TL ve 4 Nisan 2013 tarihinde 245,000 TL olmak üzere
toplam 582,472 TL‟lik ödeme yapmıĢtır.
41.3. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ. adına tescilli bulunan
“CEYLAN” markası, TOB Giyim Sanayi ve Ticaret A.ġ. tarafından 13 Eylül 2005 tarihinde yapılmıĢ
bulunan bir lisans sözleĢmesine bağlı olarak kullanılmaktaydı. Ancak; söz konusu lisans sözleĢmesinin
süresi dolduğundan TOB Giyim San.ve Tic. A.ġ. ile görüĢmeler yapılmıĢ, yapılan müzakereler
sonrasında anlaĢma sağlanamadığından sözleĢme yenilenmemiĢtir.
41.4. Grup‟un bağlı ortaklığı olan Kervansaray Yatırım Holding A.ġ.‟ nin esas sözleĢmesindeki 7.
madde, 13. madde, 15. madde ve 21. madde değiĢtirilmiĢ ve ayrıca esas sözleĢmeye 42.madde ilave
edilmiĢ olup, 13 Temmuz 2012 tarihinde tescil ettirilmiĢtir.
41.5. Grup‟un bağlı ortaklarından, Akayteks Dokumacılık ve Emprimecilik A.ġ.‟ nin Ġcra Dairesi
Müdürlüğü‟ nün 02 Nisan 2012 tarih ve 2012/1 iflas sayısı ile intikal eden yazısında Bursa 1. Asliye
Mahkemesi‟ nin 2011/544 esas sayılı ilamı ile 26 Mart 2012 günü iflasına karar verilmiĢtir. ġirket
avukatından alınan avukat mektubunda açılan iflas davasının ġirket aktiflerinde önem arz etmeyecek
bir tutar için açıldığı, ilgili tutarın ġirket tarafından ödendiği ve ġirket tarafından Bursa 1.Asliye
Ticaret Mahkemesi‟nde 2012/552 E. Sayılı dava dosyası ile “iflasın bütün sonuçları ile ortadan
kaldırılması” davası açılmıĢtır.
-82-

sis sayılgan a ş bağımsız denetim raporu

Transkript

Benzer belgeler

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu

Aralık 2014

günlük bülten - Global Menkul Değerler

minik kozalar 2 aralık ayı bülteni

İndir /

BB-SIRA-26: "İŞ-LOG 5-9 Aralık 2005.doc"

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi