Denetim Raporu - Ziraat Bankası

Transkript

TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan
konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu,
nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor
konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş
olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar
üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal
tabloların, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu
ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke
ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru
bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Z. Alper Önder, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 9 Mayıs 2011
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ
SERMAYE: 2.500.000.000 TÜRK LĠRASI
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.’NĠN
31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi: Doğanbey Mahallesi Atatürk Bulvarı
No:8 06107-Altındağ/ANKARA
Telefon: (312) 584 20 00
Faks: (312) 584 49 63
Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr
Elektronik Posta adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve
dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe
Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte
sunulmuĢtur.
____________________
_____________________
______________________
_______________________
Muharrem KARSLI
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Oğuz KAYHAN
Yönetim Kurulu Üyesi
(Denetim Komitesi Üyesi)
Halil ÇELĠK
Yönetim Kurulu Üyesi
(Denetim Komitesi Üyesi)
Can Akın ÇAĞLAR
Genel Müdür
______________________
_______________________
Ġsmail Erdal MAZLUM
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mehmet ġükrü TAġCI
Genel Muhasebe ve Raporlama
Daire BaĢkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Atakan BEKTAġ / Finansal Tablolar Müdürü
Tel No
: 0312 584 70 97 - 70 98
Faks No
: 0312 584 71 61
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
Sayfa No
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
Banka’nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi
1
1
2
2
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir ve gider kalemlerine iliĢkin tablo
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin
borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
12
13
14
14
14
14
15
17
17
17
18
18
18
19
19
20
21
23
23
23
23
23
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar
24
29
30
32
37
39
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
42
59
67
68
72
73
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
75
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
75
75
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
BANKA’NIN KURULUġ TARĠHĠ, BAġLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN
DEĞĠġĠKLĠKLERĠ ĠHTĠVA EDEN TARĠHÇESĠ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.ġ.’nin (“Ziraat Bankası” veya “Banka”) temelini 1863 yılında kurulan
Memleket Sandıkları oluĢturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almıĢ ve
1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karĢılığında
tevdiat kabulü ve ziraata iliĢkin sarraflık ve aracılık iĢleri yapmak üzere resmen kurulmuĢtur. Her türlü bankacılık
faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’na ait olup,
merkezi Ankara’dadır.
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETĠM VE DENETĠMĠNĠ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI
OLARAK TEK BAġINA VEYA BĠRLĠKTE ELĠNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU
HUSUSLARDA YIL ĠÇĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE DÂHĠL OLDUĞU GRUBA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMA
Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır.
1
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
III.
BANKA’NIN, YÖNETĠM KURULU BAġKAN VE ÜYELERĠ, DENETĠM KOMĠTESĠ ÜYELERĠ ĠLE
GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHĠP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA
Ġsmi
Görevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Muharrem KARSLI
Mehmet MUMCUOĞLU
Can Akın ÇAĞLAR
Burhanettin AKTAġ
Halil ÇELĠK
Hikmet Aydın SĠMĠT
Oğuz KAYHAN
Dr. Ümran DEMĠRÖRS
Denetim Komitesi Üyeleri
Halil ÇELĠK
Oğuz KAYHAN
Genel Müdür BaĢ Yardımcıları
Selim Güray ÇELĠK
Senih BOYACIGĠL
Genel Müdür Yardımcıları
Ali Rıza AKBAġ
Alpaslan ÇAKAR
Celal REYHAN
Numan BEK
Elif Zeynep ERÜL
Ercüment GÜLER
Ertuğrul ĠSPAHA
Hüsamettin GÜLHAN
Ġsmail Erdal MAZLUM
Mustafa ġAHĠN
Seyfettin SAĞLAM
Dr. Soner CANKO
Grup BaĢkanları
Bülent YALIM
M. Ayhan ALTINTAġ
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Ali ARAS
BaĢkan
BaĢkan Vekili
Genel Müdür ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Bankacılık
Strateji ve Mali Yönetim
Ticari Bankacılık
Bireysel Bankacılık
Fon Yönetimi
DıĢ ĠliĢkiler ve ĠĢtirakler
Kurumsal ĠletiĢim
Kaynak Yönetimi
Kredi Ġzleme ve Takip
Tarımsal Bankacılık
Muhasebe ve Mali Yönetim
Destek Hizmetleri
Ġnsan Kaynakları
Bankacılık Operasyonları
Ġç Kontrol
Risk Yönetimi
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Banka yöneticilerinin sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV.
BANKA’DA NĠTELĠKLĠ PAY SAHĠBĠ OLAN KĠġĠ VE KURULUġLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranı %
ÖdenmiĢ Paylar
ÖdenmemiĢ
Paylar
T.C. Hazine MüsteĢarlığı
2.500.000
100
2.500.000
-
Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır.
2
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
V.
BANKA’NIN HĠZMET TÜRÜ VE FAALĠYET ALANLARINA ĠLĠġKĠN ÖZET BĠLGĠ
Banka’nın faaliyet amacı ana sözleĢmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi
olarak saptanmıĢtır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk
parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında
kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı iĢlemleri yapmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı vadeli piyasalarda alım ve satım iĢlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve
yurtdıĢından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat iĢlemlerine aracılık
etmek, sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve
yurtdıĢında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iĢtirak etmek ya da bu amaçla
yeni ortaklıklar kurmak, her çeĢit taĢınır ve taĢınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi
sınırlı ayni ve Ģahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve
haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiĢ rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi
iĢlemleri yapmak, kira ve satıĢ vaadi sözleĢmelerini tapuya Ģerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, yurt içinde 1.316 Ģube, 25 büro, 43 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak
üzere toplam 1.386 (31 Aralık 2010: 1.299 yurt içi Ģube, 25 büro, 53 özel iĢlem merkezi, 2 mobil Ģube olmak üzere
toplam 1.379 Ģube), yurt dıĢında 15 Ģube ve 7 altĢube (ABD’de New York, Ġngiltere’de Londra, Gürcistan’da
Tiflis, Irak’ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan’da Atina, Gümülcine ve Ġskeçe ġubeleri, Bulgaristan’da Sofya ġubesi
ile Filibe/Plovdiv, Kırcaali ve Varna AltĢubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde ġubesi, KKTC’de LefkoĢa, Girne,
Güzelyurt, Gazimağusa ve Gönyeli ġubeleri ile PaĢaköy, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu ve Çatalköy
AltĢubeleri) olmak üzere toplam 22 ve genel toplamda 1.408 Ģubesinin yanı sıra Ġran’da Tahran Temsilciliği ile
faaliyet göstermektedir. Ayrıca, Gürcistan’da Batum AltĢubesi, KKTC’de Ġskele AltĢubesi, Yunanistan’da Rodos
ġubesi, Kosova’da PriĢtine ġubesi ve bu Ģubeye bağlı faaliyet göstermek üzere Prizren’de bir altĢube kurulması
yönünde çalıĢmalar devam etmektedir.
Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil
tüm üye iĢyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak
2007 tarihinde T. ĠĢ Bankası A.ġ. ile bir anlaĢma imzalamıĢtır. Bu anlaĢma ile Ziraat Bankası Maximum üye iĢyeri
kaydetme hakkı elde etmiĢtir. Ġki banka arası iĢlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir.
BaĢakkart, tarımsal kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Banka,
müĢterilerin talebi doğrultusunda tarımsal kredi limitlerini BaĢakkart ile iliĢkilendirerek kullandırabilmektedir.
BaĢakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı BaĢakkart Üye ĠĢyerlerinde Banka’nın POS cihazları aracılığıyla
tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alıĢveriĢlerinde kullanılabilmektedir. MüĢterilerin tercihlerine göre kredi
limitlerinin azami %75’i Banka’nın ġube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. BaĢakkart iĢlemlerine ait
geri ödemeler Banka’nın ġubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. BaĢakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet
bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
3
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm I)
AKTĠF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel KarĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ĠĢtirakler
Mali Olmayan ĠĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
KazanılmamıĢ Gelirler (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
ġerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
VERGĠ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
DĠĞER AKTĠFLER
AKTĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
Cari Dönem
(31/03/2011)
TP
YP
Toplam
Toplam
9.336.766
118.593
118.593
118.481
112
49.420
36.808.738
125.104
36.281.900
401.734
53.853.649
53.582.953
53.582.953
833.885
563.189
30.270.050
30.263.998
6.052
53.290
53.290
47.837
5.453
121.518
115.797
5.721
2.565.388
19.053
19.053
18.189
864
2.030.635
4.069.955
51.877
3.977.328
40.750
5.892.512
5.892.512
214.254
5.678.258
10.461
10.461
4.101.288
4.100.848
440
520.976
520.976
-
11.902.154
137.646
137.646
136.670
976
2.080.055
40.878.693
176.981
40.259.228
442.484
59.746.161
59.475.465
214.254
59.261.211
844.346
573.650
34.371.338
34.364.846
6.492
53.290
53.290
47.837
5.453
642.494
636.773
5.721
7.652.000
211.577
211.577
183.889
27.688
44.514
35.943.019
118.312
35.618.082
206.625
51.982.988
51.700.885
51.700.885
844.746
562.643
32.331.551
32.325.607
5.944
52.177
52.177
47.123
5.054
114.700
108.979
5.721
2.613.064
28.012
28.012
26.229
1.783
4.597.596
3.781.486
46.394
3.695.037
40.055
5.460.465
5.460.465
206.449
5.254.016
10.324
10.324
4.056.500
4.056.071
429
520.976
520.976
-
10.265.064
239.589
239.589
210.118
29.471
4.642.110
39.724.505
164.706
39.313.119
246.680
57.443.453
57.161.350
206.449
56.954.901
855.070
572.967
36.388.051
36.381.678
6.373
52.177
52.177
47.123
5.054
635.676
629.955
5.721
-
50.359
50.359
-
43.231
43.231
827.533
35.332
35.332
372.439
23.434
349.005
50.359
50.359
6.365
6.499
6.499
-
50.359
50.359
833.898
41.831
41.831
372.439
23.434
349.005
821.178
33.736
33.736
316.340
1.504
314.836
43.231
43.231
4.864
1.688
1.688
-
43.231
43.231
826.042
35.424
35.424
316.340
1.504
314.836
51.679
51.679
618.709
132.517.716
24.125
19.287.155
51.679
51.679
642.834
151.804.871
14.945
14.945
478.769
129.997.494
54.332
21.162.214
14.945
14.945
533.101
151.159.708
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Önceki Dönem
(31/12/2010)
TP
YP
I.
BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm II)
PASĠF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel KarĢılıklar
Yeniden Yapılanma KarĢılığı
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net)
Diğer KarĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların
BirikmiĢ Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
PASĠF TOPLAMI
Cari Dönem
(31/03/2011)
TP
YP
Toplam
105.459.046 21.562.155
1.173.347
149.832
104.285.699 21.412.323
29.592
1.678
39.710
120.017
5.173.999
5.173.999
3.470.883
3.470.883
591.340
152.965
584.447
322.638
1.351.304
5.329
641.774
89
608.445
101.085
5.240
428.033
230
428.033
230
-
127.021.201
1.323.179
125.698.022
31.270
159.727
5.173.999
5.173.999
3.470.883
3.470.883
744.305
907.085
1.356.633
641.863
608.445
106.325
428.263
428.263
-
103.371.049 22.425.423
1.395.435
131.613
101.975.614 22.293.810
5.514
85
28.679
70.084
5.003.477
5.003.477
3.525.458
3.525.458
574.576
139.130
626.643
297.670
1
1
1.223.040
4.990
254.814
31
600.830
367.396
4.959
405.625
179
405.625
179
-
Toplam
125.796.472
1.527.048
124.269.424
5.599
98.763
5.003.477
5.003.477
3.525.458
3.525.458
713.706
924.313
1
1
1.228.030
254.845
600.830
372.355
405.804
405.804
-
12.408.472
2.500.000
944.864
384.021
17.361
-
103.033
103.033
103.033
-
12.511.505
2.500.000
1.047.897
487.054
17.361
-
13.271.440
2.500.000
1.302.740
741.963
17.295
-
186.645
186.645
186.645
-
13.458.085
2.500.000
1.489.385
928.608
17.295
-
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
733.301
159.798
573.503
-
543.482
8.230.307
2.290.756
5.305.510
634.041
733.301
159.798
573.503
543.482
5.596.300
2.012.298
3.000.593
583.409
3.872.400
159.798
3.712.602
-
543.482
5.596.300
2.012.298
3.000.593
583.409
3.872.400
159.798
3.712.602
129.536.826 22.268.045
151.804.871
128.035.501 23.124.207
151.159.708
5
Önceki Dönem
(31/12/2010)
TP
YP
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Cari Dönem
(31/03/2011)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm III)
A
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĠ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler
DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Ġthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri
Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri
Swap Para Alım ĠĢlemleri
Swap Para Satım ĠĢlemleri
Swap Faiz Alım ĠĢlemleri
Swap Faiz Satım ĠĢlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para ĠĢlemleri
Futures Para Alım ĠĢlemleri
Futures Para Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım ĠĢlemleri
Futures Faiz Satım ĠĢlemleri
Diğer
EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĠNLĠ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1)
(1)
TP
Önceki Dönem
(31/12/2010)
YP
Toplam
TP
29.801.746
3.006.351
3.004.119
331.659
1.988.932
683.528
2.000
2.000
232
232
23.728.291
6.859.593
534.218
2.000
3
2.490.670
3.066.146
6.562
759.994
16.868.698
16.868.396
302
3.067.104
3.067.104
6.629
3.316
3.313
3.060.475
3.060.475
163.481.389
16.523.623
3.108.898
770.802
2.255.000
8.567
10.174.738
203.966
1.652
146.957.766
265.933
17.603.294
1.248.301
118.851.592
8.983.437
5.209
-
15.952.719
5.251.645
3.935.702
3.723.800
211.902
43.021
8.852
34.169
1.272.922
1.272.922
7.221.626
1.054.387
592.984
461.403
6.167.239
6.167.239
3.479.448
3.479.448
12.961
6.481
6.480
3.466.487
3.245.315
221.172
8.098.234
740.255
561.612
15.794
107.255
423
55.171
7.324.354
14.209
2.884.968
14.403
3.467.964
936.783
6.027
33.625
45.754.465
8.257.996
6.939.821
4.055.459
1.988.932
895.430
45.021
8.852
36.169
1.273.154
1.273.154
30.949.917
7.913.980
1.127.202
2.000
3
2.490.670
3.066.146
6.562
1.221.397
23.035.937
23.035.635
302
6.546.552
6.546.552
19.590
9.797
9.793
6.526.962
3.245.315
3.281.647
171.579.623
17.263.878
3.670.510
786.596
2.362.255
8.567
10.175.161
259.137
1.652
154.282.120
280.142
20.488.262
1.262.704
122.319.556
9.920.220
11.236
33.625
21.918.514
2.600.853
2.598.621
306.182
1.782.538
509.901
2.000
2.000
232
232
17.265.250
5.684.559
93.489
2.000
2.303.845
2.673.734
10.958
600.533
11.580.691
11.580.339
352
2.052.411
2.052.411
9.352
4.682
4.670
2.043.059
61.728
1.981.331
144.257.120
12.077.658
2.917.066
867.258
2.161.082
8.442
5.920.736
201.422
1.652
132.179.462
261.333
15.576.321
1.227.795
107.084.713
8.024.091
5.209
-
11.352.571
4.921.101
3.898.990
3.675.222
223.768
37.164
8.721
28.443
984.947
984.947
4.282.801
491.315
167.788
323.527
3.791.486
3.791.486
2.148.669
2.148.669
10.353
5.187
5.166
2.138.316
2.039.638
98.678
7.326.577
645.771
515.859
15.434
75.767
305
38.406
6.647.063
13.549
2.641.709
25.555
3.050.964
909.357
5.929
33.743
33.271.085
7.521.954
6.497.611
3.981.404
1.782.538
733.669
39.164
8.721
30.443
985.179
985.179
21.548.051
6.175.874
261.277
2.000
2.303.845
2.673.734
10.958
924.060
15.372.177
15.371.825
352
4.201.080
4.201.080
19.705
9.869
9.836
4.181.375
2.101.366
2.080.009
151.583.697
12.723.429
3.432.925
882.692
2.236.849
8.442
5.921.041
239.828
1.652
138.826.525
274.882
18.218.030
1.253.350
110.135.677
8.933.448
11.138
33.743
193.283.135
24.050.953
217.334.088
166.175.634
18.679.148
184.854.782
6
YP
Toplam
31 MART 2011 VE 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
III.
GELĠR TABLOSU
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi KarĢılığı
16.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
18.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
19.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi KarĢılığı
21.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse BaĢına Kâr/Zarar
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Cari Dönem
01/01-31/03/2011
3.063.981
1.595.810
364
13.929
33
1.448.987
2.178
751.096
695.713
4.858
1.825.260
1.731.275
1.075
85.664
7.246
1.238.721
166.111
194.412
8.432
185.980
28.301
28.301
29.298
(23.855)
13.941
64.753
(102.549)
131.890
1.542.165
188.814
620.365
732.986
Önceki Dönem
01/01-31/03/2010
3.036.388
1.323.710
257
52.890
199
1.655.591
10.703
640.611
1.004.277
3.741
1.632.834
1.483.860
427
140.803
7.744
1.403.554
124.608
145.070
5.518
139.552
20.462
20.462
24.907
18.402
3.680
13.138
1.584
157.696
1.729.167
84.285
525.089
1.119.793
732.986
(159.483)
(83.438)
(76.045)
573.503
573.503
0,000229
1.119.793
(207.204)
(220.802)
13.598
912.589
912.589
0,000365
7
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA
ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
8
Cari Dönem
31/03/2011
Önceki Dönem
31/03/2010
125.228
(2.979)
477.911
1.339
-
-
(397)
(7.959)
113.893
(555.447)
(555.728)
(15.891)
463.359
(404.090)
(392.851)
281
(11.239)
(441.554)
59.269
31 MART 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
31 Mart 2010
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
ÖdenmiĢ
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Sermaye
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Dönem Net
GeçmiĢ
Diğer
Kârı / Dönem Kârı /
Yedekler
(Zararı)
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
SatıĢ
A./Durdurulan
F.ĠliĢkin Dur. V.
Bir. Değ. F.
Toplam
Özkaynak
I.
II.
2.1
2.2
Dönem BaĢı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi
2.500.000
-
543.483
-
-
-
1.758.096
-
-
1.074.290
-
304.134
-
-
3.670.753
-
490.607
-
-
12.764
-
-
-
10.354.127
-
III.
Yeni Bakiye (I+II)
2.500.000
543.483
-
-
1.758.096
-
1.074.290
304.134
-
3.670.753
490.607
-
12.764
-
-
10.354.127
IV.
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
57.930
-
-
-
-
-
57.930
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.052 -
-
-
1.052
-
24
-
-
-
-
-
(4)
-
-
1.339
-
-
-
-
1.359
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
912.589
-
-
-
-
-
-
-
912.589
-
2.500.000
543.507
-
-
1.758.096
-
1.074.290
304.130
912.589
3.670.753
549.876
-
13.816
-
-
11.327.057
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
9
31 MART 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
31 Mart 2011
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
ÖdenmiĢ
Sermaye
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Farkı Primleri
Karları
2.500.000
543.482
-
-
Yasal
Olağanüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
2.012.298
-
Diğer
Yedekler
Menkul
Dönem Net
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Riskten
Kârı / GeçmiĢ Dönem Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse Korunma
(Zararı) Kârı / (Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
3.000.593
583.409
-
3.872.400
SatıĢ
A./Durdurulan
F.ĠliĢkin Dur.
Toplam
V. Bir. Değ. F. Özkaynak
928.608
-
17.295
-
- 13.458.085
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(438.575)
-
-
-
-
-
(438.575)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66
-
-
66
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.979)
-
-
-
-
(2.979)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
278.458
278.458
-
-
2.304.917
2.304.917
-
50.632
50.632
-
573.503
-
(3.712.602)
(1.078.595)
(2.634.007)
-
-
-
-
-
573.503
- (1.078.595)
- (1.078.595)
-
2.500.000
543.482
-
-
2.290.756
-
5.305.510
634.041
573.503
159.798
487.054
-
17.361
-
- 12.511.505
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
10
VI.
NAKĠT AKIġ TABLOSU
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ)
Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
Cari Dönem
01/01 - 31/03/2011
Önceki Dönem
01/ 01 - 31/03/2010
1.578.923
1.292.346
3.759.962
(1.768.355)
32.591
204.014
253.179
219.080
(563.358)
(110.301)
(447.889)
3.471.228
(1.565.350)
14.354
145.010
40.257
189.435
(298.574)
(266.460)
(437.554)
(956.135)
(2.333.514)
43.130
126.928
(2.237.983)
(246.337)
347.951
990.714
60.645
(41.183)
88.647
58.046
(2.657.193)
(146.801)
(160.389)
3.849.266
(2.212)
(3.362.878)
622.788
(1.041.168)
(2.602.701)
(1.945.584)
(14.784)
-
(21.939)
2.546
(9.589.969)
7.404.864
(4.383.083)
6.164.686
(2.165.022)
(1.597)
296
(2.971.740)
(1.829.181)
2.856.638
-
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
1.078.594
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı
Ġhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler
Diğer
1.078.595
(1)
-
(1)
(1)
-
IV.
Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
101.495
107.851
V.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV)
(799.824)
(2.878.902)
VI.
Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
12.301.841
12.816.573
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
11.502.017
9.937.671
2.1
2.2
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe
Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara
ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların
biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıĢtır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin
dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
Finansal tablolardan bilanço ve bilanço dıĢı yükümlülükler tabloları 31 Aralık 2010 tarihli bakiyeler ile, gelir
tablosu, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider tablosu, nakit akıĢ ve özkaynak değiĢim tabloları 31 Mart
2010 tarihli bakiyeler ile karĢılaĢtırmalı olarak verilmiĢtir.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuĢtur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı
varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine
dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
esasları aĢağıda yer alan II. ila XXIV. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
12
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
II.
FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı para ve sermaye piyasalarında iĢlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak,
Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama
kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo ve özkaynaklar ile Banka’ya
bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar
oluĢturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere
yüksek getirili ve düĢük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün
yükümlülüklerin karĢılanabileceği Ģekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük
bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değiĢken oranlıdır.
Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki Ģartlara
bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri
ilkesini benimsemiĢtir.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler
ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dıĢı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka
kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Ġstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (“ĠMKB”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa
vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkân tanımaktadır. Likidite krizi olarak
adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Banka’nın yaygın Ģube ağına sahip bir kamu bankası olmasına
bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa
faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para iĢlemler, iĢlemin yapıldığı tarihteki Banka giĢe döviz alıĢ kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara
yansıtılmıĢtır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka giĢe döviz
alıĢ kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları “Kambiyo iĢlemleri
kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, iĢlemin yapıldığı
tarihteki kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka’nın KKTC Ģubeleri hariç, yurt dıĢında kurulu Ģubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri
bilanço tarihinde geçerli olan Banka giĢe döviz alıĢ kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
13
III.
ĠġTĠRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR:
Türk parası cinsinden iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleĢtirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karĢılık düĢüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklar ile birlikte kontrol edilen
ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan
değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ ve değerleme tarihi itibarıyla ortaklıklardaki
yatırımların TP karĢılıkları sabitlenmiĢ olup, değerleme farkları ortaklıkların değerlerine eklenerek karĢılığında
özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri oluĢturmaktadır.
Banka’nın, ana sözleĢmesinden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Banka, türev iĢlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup
Banka’nın bilanço döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak;
Banka’nın türev iĢlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki
ölçütleri karĢılamadığı ve bu türden türev iĢlemlerin satılması, vadesinin sona ermesi veya sözleĢmeye konu
edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu olmamıĢtır.
Türev finansal araçlar sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama
dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla iliĢkilendirilerek muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun
değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap
kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım
amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiĢ nakit
akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V.
FAĠZ GELĠR VE GĠDERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliĢkin faiz tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk
alacak haline dönüĢen tutarlar için daha önce yapılmıĢ bulunan ve tahsil edilemediği halde gelir yazılan faiz
tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI.
ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠR VE GĠDERLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri ile bireysel kredilerden alınan faiz
niteliğinde olmayan komisyonlar tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmekte, bunların dıĢındaki ticari ve tarımsal
kredilerden alınan komisyon gelirleri ile bireysel kredilerde faiz niteliğinde olanlar (komisyon tutarına bağlı olarak
faiz oranı değiĢenler) dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
ilgili kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider
hesabına kaydedilmektedir.
14
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar,
Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı
kredi ve alacak, satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
Finansal varlıkların alım-satım iĢlemleri teslim tarihine göre muhasebeleĢtirilmektedir.
a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde
kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir. Sonraki dönemler de ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda
gösterilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve
Hazine Bonolarından ĠMKB’de iĢlem görenler bilanço tarihinde ĠMKB’de oluĢan ağırlıklı ortalama takas fiyatları
ile, ĠMKB’de iĢlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir.
Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluĢan iĢlem fiyatları ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, “Diğer Faiz ve Gelir
Reeskontları” hesabı veya “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı
finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal
varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken
itfa kapsamında değiĢim-geri alım ihalelerine veya iade iĢlemlerine tabi tutulabilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile değerlenmekte,
değer azalıĢ karĢılığı ayrılmak (değer düĢme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle
muhasebeleĢtirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun
değer olarak kabul edilir.
15
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
c. Krediler ve alacaklar:
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluĢturulan alım-satım ya
da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler
iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden muhasebeleĢtirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak
sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka giĢe
döviz alıĢ kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan
Banka giĢe döviz alıĢ kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli
olan Banka giĢe döviz satıĢ kuru üzerinden hesaplanan TL karĢılıkları ile tahsil edilmektedir.
Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hususlarını da dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır.
Diğer taraftan, özel karĢılık, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde
bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan ayrılmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden
düĢülmektedir. Daha önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından
düĢülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil
edildiğinde ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabından düĢülmektedir.
d. Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar
dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolarda gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya
değer azalıĢ karĢılığı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri
ile maliyet değerleri de karĢılaĢtırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düĢüĢ gideri olarak gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiĢ değerleri karĢılaĢtırılmakta ve aradaki fark
özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz
konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiĢ rayiç
değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya
makul değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri
etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak
belirlenmektedir.
16
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiĢ tutarlarının, daha önceki
değerlenmiĢ tutarlarından düĢük olması halinde, önceki değer artıĢının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark
“Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Değer artıĢı halinde önce söz
konusu kıymetin değer düĢüĢ giderleri ters kayıtla gelire dönüĢtürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
ĠĢtirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara iliĢkin
kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, söz konusu değer düĢüklüğü tutarı “ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, VKET
Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karĢılıkların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin
esaslar açıklanmıĢtır.
Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“KarĢılıklar Yönetmeliği”) hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır.
Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karĢılığı ayırmaktadır. 6 Mart 2010 tarihinden itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde
yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına,
1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından son verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci
fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden %1
oranında genel karĢılık ayrılmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)
Toplantısı’nda alınan karar uyarınca, nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık
tutarının %3 olarak esas alınması uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda
krediler için tutulan mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır.
IX.
FĠNANSAL ARAÇLARIN NETLEġTĠRĠLMESĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleĢtirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı
ve borcu eĢzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
X.
SATIġ VE GERĠ ALIġ ANLAġMALARI VE MENKUL DEĞERLERĠN ÖDÜNÇ VERĠLMESĠ
ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan
Fonlar” hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre
hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymet (“Ters Repo”) iĢlemleri bilançoda “Ters Repo ĠĢlemlerinden
Alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine
göre hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır.
17
XI.
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN
VARLIKLAR ĠLE BU VARLIKLARA ĠLĠġKĠN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeleĢtirilmekte, bu varlıklar hiçbir Ģekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
XII.
ġEREFĠYE VE DĠĞER MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Diğer maddi
olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve
varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım
süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan
amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar,
kira süresi içinde eĢit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beĢ yıldan uzun olması
durumunda ise itfa süresi beĢ yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar
hesabında izlemekte olup, geliĢtirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate
almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
XIII.
MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Banka, 1 Ocak 2005
tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ
bedelleri ile bilançosunda göstermiĢ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiĢ olduğu maddi duran varlıklarını ise
tarihi maliyet esasıyla değerlemiĢtir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedellerinden birikmiĢ amortismanları ve varsa değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle
tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman
yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aĢağıdaki gibidir;
Binalar
TaĢıt, DöĢeme ve DemirbaĢlar
:%2
: % 2 - 20
18
XIII.
MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net GerçekleĢebilir Değer”inin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net GerçekleĢebilir Değer”ine indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları
ile iliĢkilendirilir.
Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaya yönelik olarak, yeniden
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden
çıkarılma hâsılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da
bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
XIV.
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal Kiralama
Finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı durumunda olan Banka kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesinde TMS
17 “Kiralama ĠĢlemleri”ni benimsemiĢtir. Finansal kiralama iĢlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup
doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar,
maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi
tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara iliĢkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve
faiz toplamı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki
“ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz
tutarı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri”
hesabına alacak kaydedilerek “Diğer faiz giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir.
Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir.
Operasyonel (“ĠĢletme”) Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. ĠĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
XV.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler
TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak
Banka, geçmiĢ bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karĢılık ayırmaktadır. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
19
XV.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki iĢlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda
olanlar için ise tahmini olarak karĢılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir Ģekilde
ölçülebilen Ģarta bağlı olay bulunmamaktadır.
KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Kıdem Tazminatı ve Ġzin Hakları
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Türk yasaları ve sendika sözleĢmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Personelin, Bankadaki çalıĢma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili
mevzuat uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıĢtıkları süre için emekli ikramiyesi, iĢçi statüsünde çalıĢtıkları
dönem için ayrıldıkları tarihteki maaĢı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aĢmamak suretiyle) kıdem tazminatı
hesaplanmaktadır.
Ġzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düĢülmesi
suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka, belirli süreli sözleĢme ile personel istihdam etmemektedir.
b.
Emeklilik Hakları
Bazı Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası ÇalıĢanları Emekli Sandığı
Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur.
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiĢ, 30 Kasım
2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Ancak
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve
K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiĢtir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale iliĢkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet
Meclisi (“TBMM”) banka sandık iĢtirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”)
devre iliĢkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiĢ ve 8 Mayıs 2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir.
20
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
b.
Emeklilik Hakları (Devamı)
19 Haziran 2008 tarihinde Yeni Kanun’un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve
yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne baĢvuruda bulunulmuĢtur. Finansal tabloların
yayımlandığı tarih itibarıyla bu konuda Anayasa Mahkemesi tarafından verilmiĢ bir karar bulunmamaktadır.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin
herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya
devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl
uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak,
sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz
oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve
bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca
karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir.
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz
konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına iliĢkin hükmü yukarıda belirtilen
kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiĢtir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506
sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans Ģirketleri, ticaret odaları, sanayi
odaları, borsalar veya bunların teĢkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuĢ bulunan sandıkların iĢtirakçileri ile
aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine iliĢkin
sürenin iki yıl uzatılması kararlaĢtırılmıĢtır.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço
raporlarına göre 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluĢmadığı rapor edilmiĢtir.
Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalıĢlar Ģeklinde ortaya çıkan
ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda
muhasebeleĢtirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara
yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
21
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
a.
Cari Vergi (Devamı)
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması Ģartı ile
vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden
vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
b.
ErtelenmiĢ Vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca
ertelenmiĢ vergi hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir.
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan
ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı
etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde
etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiĢ vergi, aynı
veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap
grubuyla iliĢkilendirilir.
Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığı ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
22
XVIII.
BORÇLANMALARA ĠLĠġKĠN ĠLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği muhasebeleĢtirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleĢtirilme
ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini
uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Banka’nın ihraç ettiği borçlanmayı
temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
XIX.
ĠHRAÇ EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu iĢlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XX.
AVAL VE KABULLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın aval ve kabullerine
XXI.
iliĢkin
borç
taahhütleri
“Bilanço
DıĢı
Yükümlülükler”
altında
DEVLET TEġVĠKLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği bulunmamaktadır.
XXII.
NAKĠT VE NAKDE EġDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler
ve bankalara iliĢkin tutarlar dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiĢtir.
Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan
çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eĢdeğer varlık” ise orijinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXIII.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiĢ faaliyet alanlarına iliĢkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VI. no’lu dipnotta sunulmuĢtur.
XXIV.
DĠĞER HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın 1 Mart 2011 tarihinde gerçekleĢtirdiği 2010 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar
gereğince, 2010 yılsonuna ait 3.712.602 TL’lik dönem kârından 278.458 TL yasal yedek akçe ayrılmıĢ, iki brüt
aylık tutarını aĢmamak kaydıyla personele 111.635 TL temettü dağıtılmıĢ, %15 oranında stopaj (144.390 TL)
kesintisi yapıldıktan sonra 30 Mart 2011 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı’na, net 818.205 TL nakit olarak ödeme
gerçekleĢtirilmiĢtir. Ayrıca, kârın 2.304.917 TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmıĢ olup, 50.632 TL tutarındaki
ertelenmiĢ vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemiĢtir. Finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla temettü
almayan personele dağıtılacak olan 4.365 TL temettü tutarı bulunmaktadır.
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen
orandan düĢük olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına
göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %17,50 olarak gerçekleĢmiĢtir
(31 Aralık 2010: %19,20).
2.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risk tutarı
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve taahhütlerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar
üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin
Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye
dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının
uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin
(2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz
Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
24
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
%150
%200
51.208.811
970.313
5.973
8.545.713
-
2.260.083
13
-
14.141.872
-
43.073.458
-
50.518
-
-
2.385.756
4.478.738
33.946.663
42.601
431.789
-
1.970.317
186.349
114
9.342
13.970.343
171.529
106.983
39.841.930
98.718
6.156
4.333
220.231
928.956
50.518
-
-
401.265
278.402
278.402
51.487.213
-
93.948
199.996
170.503
29.493
2.460.079
14.141.872
746.143
885.447
234.561
5.519.555
5.519.463
92
48.593.013
50.518
-
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere
iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
25
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Önceki Dönem
%0
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net)
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
51.566.459
1.291.045
6.549.245
-
4.906.371
129
-
13.127.561
-
41.412.283
-
55.855
-
-
2.424.645
4.547.023
35.638.709
19.775
753.601
-
4.543.751
184.218
120
1.722
13.056.906
70.655
97.392
38.545.233
112.952
6.146
2.932
123.971
846.303
55.855
-
-
342.416
248.224
248.224
51.814.683
-
176.431
167.813
128.169
39.644
5.074.184
13.127.561
731.084
840.797
105.473
4.924.591
4.924.497
94
46.336.874
55.855
-
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere
iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
26
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Cari Dönem
56.231.742
6.230.738
10.895.348
12.834.469
Önceki Dönem
53.999.274
5.526.838
10.009.066
13.350.237
17,50
19,20
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı.
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıkların Ana
Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine
Kadar Olan Kısmı(1)
Zarar (-) (Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)(2)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)(3)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
(1)
(2)
(3)
Önceki Dönem
2.500.000
2.500.000
543.482
2.290.756
1.018.023
1.272.733
5.939.551
5.939.551
-
2.500.000
2.500.000
543.482
2.012.298
834.924
1.177.374
3.584.002
3.584.002
-
733.301
573.503
159.798
3.872.400
3.712.602
159.798
8.744
-
275.125
-
17.273
24.558
16.666
73.771
18.758
11.974.003
12.678.112
10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları AĢmamak Kaydıyla Birincil Sermaye
Benzeri Borçlar” olarak değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması GeliĢtirme Maliyetleri” olarak
değiĢtirilmiĢtir.
Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “PeĢin ÖdenmiĢ Giderler”in Ana Sermaye’den indirim kalemi yapılmasına son verilmiĢtir.
27
I.
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(iĢ ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında
Dikkate Alınmayan Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45’i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar
K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü
Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı Hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan
Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Banka’nın Ana
Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha
Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya
Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil
veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma
Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak
Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı ile Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
28
Önceki Dönem
641.863
-
254.845
-
17.361
17.295
219.174
36.584
182.590
417.874
36.763
381.111
878.398
12.852.401
17.932
690.014
13.368.126
17.889
-
-
-
-
17.704
17.699
-
-
130
190
98
-
12.834.469
13.350.237
II.
PĠYASA RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı,
piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliĢkin olarak almıĢ
olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta
yapılmakta olduğu:
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiĢ ve gerekli
önlemleri almıĢtır.
Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve
Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka, döviz pozisyonu yönetiminde önemli boyutta pozisyon taĢınmamasına özen göstermekte olup, taĢınabilecek
en büyük pozisyon tutarı limitlendirilmiĢtir. Ayrıca Banka’nın piyasa riski kapsamında değerlendirilen faiz oranı
riskinin sınırlanmasına yönelik pozisyon limiti uygulaması bulunmaktadır.
Banka’da yasal raporlamalar kapsamında, aylık dönemler itibarıyla Standart Metot kullanılarak toplam Piyasa
Riskine Esas Tutara ulaĢılmaktadır. Söz konusu tutar Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu
hesaplanmasına dahil edilmektedir.
Banka’da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler bazında günlük Riske Maruz Değer
(“RMD”) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca kullanılan modelin performansının
ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalıĢmaları yapılmaktadır. Banka piyasa riski maruziyetini “Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD
tabanlı limit ile sınırlandırmıĢtır.
Banka ayrıca modellerin kapsamadığı aĢırı piyasa oynaklıklarının Banka finansal durumuna etkisini
gözlemleyebilmek amacıyla, aylık bazda piyasa riski stres testleri yapmaktadır.
Piyasa riskine iliĢkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart
Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
29
Cari Dönem
411.363
17.342
68.650
1.104
498.459
6.230.738
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Banka
Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği:
Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taĢınmaması ilkesini
benimsemiĢ olup, Banka’da önemli ölçüde kur riski taĢınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluĢturulan kur
riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için
RMD hesaplanmakta olup ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Ayrıca döviz iĢlemleri için; pozisyon ve iĢlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
b)
Bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası:
c)
Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan Dolar ve Euro’da likidite ve yapısal faiz oranı
risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite BoĢluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama BoĢluk Analizi”
ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite BoĢluk Analizleri”
yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak
izlenmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ
kurları:
d)
ABD
Doları
AVRO
AUD
DKK
SEK
CHF
CAD
NOK
GBP
SAR
100JPY
24.03.2011
1,5420
2,1845
1,5731
0,29319
0,24440
1,7037
1,5819
0,27757
2,4948
0,39860
1,9030
25.03.2011
28.03.2011
29.03.2011
30.03.2011
31.03.2011
1,5437
1,5465
1,5537
1,5492
1,5395
2,1802
2,1792
2,1826
2,1748
2,1829
1,5841
1,5870
1,5885
1,5955
1,5861
0,29267
0,29240
0,29295
0,29195
0,29186
0,24279
0,24293
0,24430
0,24387
0,24297
1,6892
1,6864
1,6884
1,6741
1,6785
1,5777
1,5860
1,5905
1,5919
1,5799
0,27662
0,27694
0,27657
0,27633
0,27732
2,4827
2,4765
2,4827
2,4851
2,4612
0,39900
0,39988
0,40155
0,40027
0,39692
1,8985
1,8884
1,8831
1,8614
1,8484
Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri:
e)
ABD
Doları
AVRO
AUD
DKK
SEK
CHF
CAD
NOK
GBP
SAR
100JPY
1,5695
2,1976
1,5841
0,29490
0,24705
1,7092
1,6054
0,28034
2,5346
0,40589
1,9180
30
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın kur riskine iliĢkin bilgiler:
ABD Doları
Avro
Diğer YP(1)
Yen
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Krediler (2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (5)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
2.456.575
486.209
76.357
1.086.679
437
1.921
32.019
455.826
2.565.388
2.030.635
8.479
2.506.241
2.537.178
9.710
1.563.714
3.338.437
-
19.364
18.189
4.069.955
5.894.979
382.227
1.636.705
3.299
560
7.577
10.025.050
151.639
2.464.300
1.057
969
5.957
8.698.819
2.358
37.469
283
2.009
4.970
8.774
560.714
571.335
4.101.288
6.365
6.499
22.308
19.286.941
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
68.777
11.512.649
3.263
148.892
108.629
11.842.210
751.598
8.753.517
116.754
2.981
181.417
9.806.267
11
1.903
16
1.957
3.887
7.723
465.977
1.076
36.194
510.970
828.109
20.734.046
120.017
152.965
328.197
22.163.334
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1.817.160)
1.765.866
1.838.367
72.501
1.553.855
(1.107.448)
1.222.234
1.328.161
105.927
3.581.912
(1.529)
2.393
49.744
36.044
85.268
49.224
113.485
(2.876.393)
3.024.144
3.251.796
227.652
5.251.645
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
11.322.952
11.845.163
(522.211)
580.141
609.850
29.709
1.399.582
9.289.547
10.571.741
(1.282.194)
1.322.538
1.396.673
74.135
3.440.443
687
318
369
1.357
551.331
520.224
31.107
38.302
38.302
79.719
21.164.517
22.937.446
(1.772.929)
1.940.981
2.044.825
103.844
4.921.101
(1)
(2)
(3)
(4)
Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %25,04’ü CHF, %41,57’si GBP, %10,42’si DKK ve kalan %22,97’si diğer döviz
cinslerinden oluĢmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %30,51’i CHF, %49,12’si GBP, %11,33’ü DKK ve kalan
%9,05’i diğer döviz cinslerinden oluĢmaktadır.
Verilen kredilerin 1.407 TL karĢılığı bin ABD Doları ve 1.060 TL karĢılığı bin Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır
(31 Aralık 2010: 2.745 TL karĢılığı bin ABD Doları ve 2.376 TL karĢılığı bin Avro).
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
YP cinsinden ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki
kur karĢılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karĢılıkları üzerinden
TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluĢmamaktadır.
31
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın yapısal faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile
Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka’da yapısal faiz oranı riskine iliĢkin analizler gelir ve ekonomik değer yaklaĢımlarına yönelik olarak
yapılmaktadır. Ekonomik değer yaklaĢımında Banka, Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı Analizi,
gelirler yaklaĢımına yönelik olarak ise Net Faiz Marjı/Geliri analizlerini yapmaktadır. Bankacılık Hesapları Faiz
ġoku Değer Kaybı Analizi Banka’nın piyasa riskine maruz pozisyonları hariç faize duyarlı bilanço kalemleri
üzerinden yapılmakta olup, sonuçlar analize konu indirgenmiĢ aktif toplamı ve özkaynaklar ile
karĢılaĢtırılmaktadır. Net Faiz Marjı/Geliri analizinde faizlerin değiĢimi sonucu Banka’nın faiz gelirlerindeki
değiĢim incelenmektedir. Yapısal faiz oranı riskine iliĢkin olarak Banka’da faiz durasyon analizi ve yeniden
fiyatlama boĢluk analizleri de yapılmaktadır. Banka yapısal faiz oranı riskine iliĢkin belirlemiĢ olduğu limiti aylık
periyotta izlemektedir.
a)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığının ölçülüp ölçülmediği:
Varlıkların ve yükümlülüklerin faize duyarlılığı, yapılan çeĢitli analizlerle periyodik olarak izlenmektedir.
b)
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki
beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliĢkin beklentilerin ne yönde olduğu, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına iliĢkin sınırlamalar getirip getirmediği:
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın bilançosuna olumsuz etkilerinin ortadan kaldırılması
amacıyla Aktif-Pasif komitesi faiz marjını devamlı olarak takip etmekte ve kârlılık üzerindeki etkilerini
gözlemlemektedir. Bu komite faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz düzenlemeleri
yapmakta ve azami faiz oranlarına sınırlamalar getirmektedir.
c)
Banka’nın, cari yılda karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net
gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri:
Banka cari yılda, pozisyonlarını yapısal olarak değiĢtirmesini veya önlem almasını gerektirecek boyutta faiz oranı
riskiyle karĢı karĢıya kalmamıĢtır.
32
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan
Fonlar
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
29.984
-
-
-
-
11.872.170
11.902.154
1.194.593
217.523
66.513
-
-
601.426
2.080.055
814
9.657.219
15.591.437
25.423
7.958.661
4.256.177
15.080
8.139.286
14.819.214
71.208
11.129.536
21.955.152
19.148
3.417.700
2.853.485
5.973
576.291
270.696
137.646
40.878.693
59.746.161
7.937.727
34.411.774
13.927.149
26.384.933
6.850.857
29.890.950
2.812.148
35.968.044
2.843.457
9.133.790
2.688.824
16.015.380
34.371.338
2.688.824
151.804.871
2.254.684
71.859.864
5.098.921
325.081
27.333.981
75.078
6.527.883
-
168.795
-
-
70.180
18.480.733
-
2.649.945
124.371.256
5.173.999
-
-
-
-
-
744.305
-
744.305
-
117.822
24.924
79.356.215
6.615
6.099
27.746.854
30.593
247
6.558.723
4.669
3.183.182
3.356.646
28
28
15.491.187
34.786.405
159.727
18.705.639
151.804.871
(44.944.441)
(29.617)
(44.974.058)
(1.361.921)
(6.660)
(1.368.581)
23.332.227
(52)
23.332.175
32.611.398
32.611.398
9.133.762
9.133.762
(18.771.025)
(18.771.025)
65.077.387
(65.077.387)
(36.329)
(36.329)
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.183.182 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade
grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 287.701 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda
yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
33
IV.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
ABD Doları
Avro
Yen
TL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası(1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(3)
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
(1)
(2)
(3)
1,42
0,92
-
5,00
7,25
3,22
4,64
4,13
6,23
5,57
6,07
3,55
7,00
-
7,81
7,90
13,98
8,47
0,80
1,71
3,23
1,33
2,41
0,86
-
6,46
6,52
6,58
6,98
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak
hesaplanmıĢtır.
34
IV.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
-
10.240.374
894.161
10.265.064
4.642.110
23.735
10.074.915
20.019.291
2.048.890
32.166.831
10.945
2.715.629
2.518.949
3.051.778
8.297.301
365.657
282.103
2.456.936
14.239.231
239.589
39.724.505
57.443.453
36.388.051
2.456.936
151.159.708
6.023.946
80.421
18
6.104.385
147.097
5.942
3.180.350
3.333.389
105
105
57.463
18.931.953
713.706
16.361.341
36.064.463
2.472.516
123.323.956
5.003.477
713.706
98.763
19.547.290
151.159.708
19.694.085
558
19.694.643
28.833.442
28.833.442
8.297.196
8.297.196
(21.825.232)
(21.825.232)
66.674.533
(66.674.533)
21.391
21.391
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
24.690
3.533.936
33.971
180.042
-
181.302
10.841.104
17.434.103
12.572.545
44.587.680
2.897
6.016.715
3.636.438
16.380.174
26.070.195
20.710
9.710.485
13.552.569
2.334.664
25.798.470
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
2.411.992
82.014.044
5.003.477
2.027
5.441
89.436.981
3.061
16.206.916
10.268
140
16.220.385
(44.849.301)
20.606
(44.828.695)
9.849.810
227
9.850.037
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.180.350 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl”
vade grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 345.108 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz”
sütununda yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
35
IV.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
ABD Doları
Avro
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası(1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(3)
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
(1)
(2)
(3)
Yen
TL
0,84
1,05
-
5,00
-
3,56
4,68
4,06
6,23
5,58
6,04
3,74
7,00
-
8,78
8,22
14,90
8,79
0,88
1,65
3,04
0,21
2,23
0,93
-
6,93
6,95
6,66
7,13
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karĢılık faiz oranını göstermektedir.
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları
kullanılarak hesaplanmıĢtır.
36
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine iliĢkin hususların genel esasları ve bu esaslara iliĢkin uygulama
usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği”
kapsamında belirlenmiĢtir.
Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği, erken uyarı
sistemine, likidite ve finansal acil durum yönetimine geçiĢ süreci ile yönetimine iliĢkin hususları kapsamaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik” uyarınca Banka likidite yeterlilik
oranını hesaplayarak haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Banka likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte
belirtilen sınır değerin üzerinde seyretmektedir.
a)
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka
yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği:
Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Banka’nın mevduatı geniĢ tabana yayılmıĢ
müĢteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Ayrıca, acil bir durumda
likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dıĢ kaynaklar periyodik olarak izlenmekte
olup Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karĢı
karĢıya olduğu yapısal likidite açıklarını karĢılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıĢtır.
b)
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun
kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği:
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından düzenli olarak
takip edilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.
c)
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları:
Banka’nın aktiflerinin ortalama vadesi mevduata oranla daha uzun olmakla birlikte, menkul değerler cüzdanının
büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi yapan kıymetlerden oluĢması Banka’ya
nakit akıĢı sağlamaktadır. Ayrıca pasifin büyük bir kısmını oluĢturan mevduat miktarı ise zaman içinde büyük
değiĢiklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak, repo iĢlemlerinden de fon sağlanmaktadır.
ç)
Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi:
Banka’nın temel kaynağı mevduat olup fonlar menkul değerler cüzdanı diğer bankalar ve kredi plasmanları olarak
değerlendirilmektedir. Banka’nın en önemli nakit giriĢlerinin menkul değerler cüzdanı portföyü kaynaklı olması ve
bunlardan düzenli nakit giriĢi elde etmesi likidite riskini azaltan bir etmen olarak görülmektedir. Ayrıca bireysel
krediler kapsamında kullandırılan kredilerin dönem ödemeleri de Banka’nın kaynak ihtiyacını karĢılamada önemli
rol oynamaktadır.
37
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan
(1) (2)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
11.902.154
-
-
-
-
-
-
11.902.154
601.427
1.194.592
217.523
66.513
-
-
-
2.080.055
5.974
749
25.423
14.837
71.451
19.212
-
137.646
-
-
-
-
-
-
-
-
-
631.018
726.969
3.055.262
22.621.677
13.666.786
176.981
40.878.693
-
1.740.829
4.629.125
22.876.929
27.255.100
2.973.482
270.696
59.746.161
-
217.829
117.061
4.533.620
22.690.346
6.812.482
-
34.371.338
2.215.548
2.688.824
Diğer Varlıklar
445.509
-
-
23.434
4.333
-
Toplam Varlıklar
12.955.064
3.785.017
5.716.101
30.570.595
72.642.907
23.471.962
2.663.225 151.804.871
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar.
Sağlanan Fonlar
70.181
2.254.683
325.081
-
-
-
-
18.480.733
71.859.864
27.333.981
6.527.883
168.795
-
- 124.371.256
2.649.945
-
8.503
6.615
30.163
5.099
109.347
-
159.727
-
5.098.921
75.078
-
-
-
-
5.173.999
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
493.317
250.988
-
-
-
-
-
744.305
Diğer Yükümlülükler (3)
912.904
656.830
90.157
247
3.183.182
608.445
13.253.874
18.705.639
19.957.135
80.129.789
27.830.912
6.558.293
3.357.076
717.792
13.253.874 151.804.871
Likidite Açığı
(7.002.071)
(76.344.772)
(22.114.811)
24.012.302
69.285.831
22.754.170
Toplam Aktifler
11.601.845
12.846.917
5.986.673
30.850.070
68.140.930
19.276.584
2.456.689 151.159.708
20.397.863
90.170.278
16.473.522
6.042.640
3.333.895
662.625
14.078.885 151.159.708
(8.796.018)
(77.323.361)
(10.486.849)
24.807.430
64.807.035
18.613.959
Ġhraç Edilen Menkul
Değerler
(10.590.649)
-
Önceki Dönem
Likidite Açığı
(1)
(2)
(3)
(11.622.196)
-
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar,
birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu
oluĢturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taĢımayan karĢılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda
gösterilmektedir.
ErtelenmiĢ vergi aktifi dağıtılamayan kolonuna dahil edilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.183.182 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl”
vade grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 287.701 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya
Kadar” sütununda yer almaktadır.
38
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”
hükümlerine uygun olarak belirlenmiĢtir.
Banka, bireysel bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık, tarımsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve uluslararası
bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.
Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük Ģube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri,
riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım satımı, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca,
kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Banka’nın kârlılığını artırmak üzere
değerlendirilebilmesini teminen Banka mevcut ürünlerini iyileĢtirip geliĢtirmekte ve yeni bankacılık ürünleri
tasarlamaktadır. Banka merkezi yapı bünyesinde çalıĢmakta olan “Finart” bilgi iĢlem sistemi çağdaĢ bankacılığın
gerektirdiği müĢteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır.
Banka kurumsal ve ticari bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müĢterilere ve orta-küçük ölçekli Ģirketlere
Türk Parası ve döviz bazında iĢletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dıĢ ticaret finansman kredileri; akreditif ve
teminat mektupları sağlamakta, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karĢılayan temel mali kurum olarak Banka; bitkisel ve hayvansal
üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatiflerine
kendi kaynaklarından kullandırdığı tarımsal iĢletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği
çeĢitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kiĢi ve kurumlara mali destek
sağlamaktadır.
Yatırım bankacılığı iĢlemleri; Fon Yönetimi ve Fon Yönetimi Orta Ofis Daire BaĢkanlıkları tarafından
yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Banka’nın ulusal ve uluslararası organize ve tezgahüstü piyasalarda
likiditesi değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım faaliyetleri
gerçekleĢtirilmekte, Banka’nın ihtiyacına yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin edilmektedir.
Banka’nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin
acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Banka’nın ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler
A.ġ.’nin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal araçların kaydi olarak
saklanması konularında hizmet verilmekte, repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir. Bunların yanısıra,
Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal iĢlemler (vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap para alım satım
iĢlemleri) yapılmaktadır.
Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmakta ve iĢlemlerden
komisyon geliri elde etmektedir.
39
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdıĢı Ģube, büro, temsilcilikleri ve yurtdıĢındaki iĢtirak yatırımları
aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir.
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”
çerçevesinde 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine iliĢkin bilgiler tablosuna aĢağıdaki
sayfada yer verilmiĢtir.
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo:
Ticari ve
KOBĠ
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı (2)
Yatırım
Bankacılığı
Uluslararası
Bankacılık
Banka’nın Toplam
Faaliyeti
(1)
Cari Dönem
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
431.915
159.675
203.603
738.180
8.792
1.542.165
Faaliyet Kârı
197.082
72.859
92.904
336.831
4.012
703.688
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
-
-
-
-
-
29.298
Vergi Öncesi Kâr
-
-
-
-
-
732.986
Vergi KarĢılığı
-
-
-
-
-
(159.483)
Net Dönem Kârı
-
-
-
-
-
573.503
26.908.550
14.405.202
17.708.010
87.600.137
2.494.148
149.116.047
-
-
-
-
-
746.143
-
-
-
-
-
1.942.681
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
151.804.871
23.092.806
12.362.485
18.667.824
79.054.443
2.519.795
135.697.353
-
-
-
-
-
3.596.013
-
-
-
-
-
12.511.505
-
-
-
-
-
151.804.871
Sermaye Yatırımı
-
-
-
-
-
-
Amortisman
-
-
-
-
-
12.556
-
-
-
-
-
-
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler
Özkaynaklar
(5)
Diğer Bölüm Kalemleri
Yeniden Yap. Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Banka’nın Ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini
göstermektedir.
Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon
gelirlerini göstermektedir.
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet
sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan
alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde
Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı
“DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar,
karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
40
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: (Devamı)
Ticari ve
KOBĠ
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı
Yatırım
Bankacılığı
(2)
Uluslararası
Bankacılık
Banka’nın Toplam
Faaliyeti
(1)
Önceki Dönem
(6)
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
764.996
72.785
299.754
581.109
10.523
1.729.167
Net Faaliyet Kârı
190.857
40.716
299.754
561.293
2.266
1.094.886
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
-
-
-
-
-
24.907
Vergi Öncesi Kâr
-
-
-
-
-
1.119.793
Vergi KarĢılığı
-
-
-
-
-
(207.204)
Net Dönem Kârı
-
-
-
-
-
912.589
24.929.058
15.306.196
16.685.924
89.147.122
2.634.472
148.702.772
-
-
-
-
-
731.084
-
-
-
-
-
1.725.852
-
-
-
-
-
151.159.708
21.283.066
13.067.593
17.770.987
79.567.149
2.642.211
134.331.006
-
-
-
-
-
3.370.617
-
-
-
-
-
13.458.085
-
-
-
-
-
151.159.708
Sermaye Yatırımı
-
-
-
-
-
-
Amortisman
-
-
-
-
-
53.559
Yeniden Yap. Maliyetleri
-
-
-
-
-
-
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar
(5)
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler
Özkaynaklar
(5)
Diğer Bölüm Kalemleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Ticari ve KOBĠ bankacılık sütunu Banka’nın Ticari ve KOBĠ kredileri ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon gelirlerini
göstermektedir.
Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları tarımsal krediler rakamı ile söz konusu kredilere iliĢkin faiz ve komisyon
gelirlerini göstermektedir.
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümler arası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet
sonuçlarının doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümler arası fon aktarımından kaynaklanan
alacak ve borç iliĢkileri bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü Gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde
Edilen Gelir” satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, diğer aktifler ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı
“DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında, alınan krediler, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama iĢlemlerinden borçlar,
karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
Gelir Tablosu kalemleri 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.
41
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
YP
760.709
8.576.057
9.336.766
203.471
2.355.771
6.146
2.565.388
Önceki Dönem
TP
YP
1.078.065
206.992
6.573.935
2.399.955
6.117
7.652.000
2.613.064
1.a.1) Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
Türkiye’de kurulmuĢ veya Ģube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın
2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde
belirtilen indirilecek kalemlerin düĢürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdıĢındaki Ģubeleri adına Türkiye’den
kabul ettikleri mevduat zorunlu karĢılığa tabi yükümlülüklerini oluĢturur.
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğ”ine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar;
Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %5 ile %12 arasında değiĢen oranlarında (31 Aralık
2010: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık
2010: %11) oranında zorunlu karĢılık tesis etmektedirler. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla zorunlu karĢılıklara faiz
iĢletilmemektedir.
b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık (1)
Toplam
2.
Cari Dönem
TP
8.545.713
30.344
8.576.057
YP
2.355.771
2.355.771
Önceki Dönem
TP
YP
6.549.245
24.690
2.399.955
6.573.935
2.399.955
(1)
YurtdıĢı Ģubelere ait 37.019 TL tutarındaki
(31 Aralık 2010: 30.582 TL).
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar
ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
zorunlu
karĢılıklar tutarları
da bu
satırda gösterilmiĢtir
a.1) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olan finansal
varlık bulunmamaktadır.
42
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve
teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: (Devamı)
a.2) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilenlere iliĢkin
bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Hisse Senetleri
-
-
-
-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
-
-
1
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
-
-
1
-
b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
TP
Toplam
3.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
112
-
13
851
-
253
27.435
-
21
1.762
-
112
864
27.688
1.783
a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
25.005
24.415
49.420
43
Önceki Dönem
YP
2.946
2.027.689
2.030.635
TP
YP
44.514
44.514
1.520.551
3.077.045
4.597.596
I.
4.
a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere
iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerlerine iliĢkin açıklama:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Repo ĠĢlemlerine Konu Olanlar
Teminata Verilen/Bloke Edilenler
281
280
Toplam
281
280
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
5.
Cari Dönem
40.897.229
40.696.226
201.003
177.651
53.004
124.647
196.187
Önceki Dönem
39.570.457
39.569.453
1.004
165.345
47.519
117.826
11.297
40.878.693
39.724.505
Kredilere iliĢkin açıklamalar:
a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
227.164
227.164
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
44
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
209.595
209.595
-
I.
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar (2)
Toplam
(1)
(2)
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
38.702.911
374
1.555.172
845.963
675.214
21.848.198
1.190.234
12.587.756
15.502.984
1.101.764
55.307.659
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Ġtfa Planına
Bağlananlar(1)
368.572
102
1.653
1.412
365.405
29.619
398.191
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
2.761.462
1.868
25
2.260.391
54.090
445.088
732.633
3.494.095
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir Ġtfa Planına
Bağlananlar
125.453
25.767
99.686
150.067
275.520
Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar içerisindeki 274.196 TL tutarındaki yeniden yapılandırılan kredi, türlerine
göre ayrıĢtırılamadığından tabloda diğer yeniden yapılandırılan yada yeni bir itfa planına bağlananlar sütununda
gösterilmiĢtir.
Yeniden yapılandırılan ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi
iĢletim sisteminden temin edilememiĢtir.
45
I.
5.
c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam
(1)
(2)
Kısa Vadeli
463.977
2.433
3.259
455.047
3.238
5
5
1.161.294
306.408
854.886
1.318
1.318
12.035
5.396
34
6.605
48.328
18.242
30.086
112
112
218.318
1.905.387
Orta ve Uzun Vadeli
23.439.352
7.353.899
283.001
15.643.816
158.636
24
24
397
52
345
164.627
926
162.882
819
23.604.400
Toplam
23.903.329
7.356.332
286.260
16.098.863
161.874
24
24
402
52
350
1.161.294
306.408
854.886
1.318
1.318
176.662
926
168.278
853
6.605
48.328
18.242
30.086
112
112
218.318
25.509.787
Yukarıdaki tabloya 190.205 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu ayrıĢtırılamadığından dahil edilememiĢtir.
Yukarıdaki tabloya 853 TL tutarındaki YurtdıĢı Personele Kullandırılan Tüketici Kredileri ile 161.874 TL tutarındaki Tüketici
Kredileri 5-b tablosunda YurtdıĢı Krediler altında gösterilmiĢtir.
46
I.
5.
d)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
(1)
Kısa Vadeli
114.425
560
3.556
99.248
11.061
34.610
308
34.302
74
74
8.599
157.708
Orta ve Uzun Vadeli
3.632.165
150.657
213.064
2.936.481
331.963
1.524
1.524
3.633.689
Toplam
3.746.590
151.217
216.620
3.035.729
343.024
1.524
1.524
34.610
308
34.302
74
74
8.599
3.791.397
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya
ilave edilmemiĢtir.
e) Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
57.698.385
675.316
1.101.764
59.475.465
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
47
Önceki Dönem
55.656.522
581.262
923.566
57.161.350
I.
5.
f) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
214.254
214.254
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
(1)
Önceki Dönem
206.449
206.449
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya
ilave edilmemiĢtir.
g) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
11.686
102.187
459.777
Önceki Dönem
14.730
101.888
456.349
573.650
572.967
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
48
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
4.635
14.704
29.980
4.635
14.704
29.980
1.581
10.616
36.394
1.581
10.616
36.394
-
-
-
I.
5.
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)(1)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (2)
(1)
(2)
IV. Grup:
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
76.792
152.301
113.659
53.931
61.503
11.686
49.817
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
166.397
20.241
113.659
103.926
32.225
164.146
102.187
61.959
V. Grup:
Kredi ve Diğer
Alacaklar
611.881
35.813
103.926
132.923
618.697
459.777
158.920
Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiĢtir.
Riski Banka’ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karĢılık ayrılmayan 171.723 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri de
içermektedir.
3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem:
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Bilançodaki Net Bakiyesi
49
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
V. Grup:
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
4.937
4.937
-
5.524
5.524
-
-
4.838
4.838
-
5.486
5.486
-
I.
5.
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan
Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Krediler (Brüt)
Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup:
V. Grup:
Krediler ve Diğer
Alacaklar
49.817
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
61.958
Krediler ve Diğer
Alacaklar
158.921
61.503
11.686
116.069
54.111
618.698
459.777
49.817
62.062
61.958
48.076
48.076
64.509
158.921
155.532
76.792
14.730
118.843
54.334
611.881
456.349
62.062
-
64.509
47.554
47.554
-
155.532
-
50
I.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a) Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı
olarak net değerleriyle ilgili açıklama:
a.1) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
5.210.967
5.210.967
-
Önceki Dönem
TP
YP
4.960.309
4.960.309
-
a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
TP
YP
-
-
-
-
5.521.022
-
5.301.398
-
-
-
-
-
5.521.022
-
5.301.398
-
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Önceki Dönem
34.364.846
34.364.846
36.381.678
36.381.678
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
51
Önceki Dönem
34.371.338
36.388.051
32.047.929
34.064.577
2.323.409
2.323.474
-
-
34.371.338
36.388.051
I.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı)
ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Dönem BaĢındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
36.388.051
44.843.796
89.565
(17.236)
4.058.408
1.447.839
(6.164.686)
(9.886.348)
-
-
34.371.338
36.388.051
Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği
23.630.115 TL, 717.616 bin AVRO ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer
toplamı sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin AVRO ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile, daha
önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin AVRO ve
45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla 37.178 bin AVRO ve
62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değiĢiklikten dolayı, TMSK’nın 31 Ekim
2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve
Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ”e uygun
olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıĢtır.
Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere iliĢkin 68.984 TL, (23.067) bin AVRO ve (15.207) bin
ABD Doları tutarındaki ertelenmiĢ vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili
menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço
tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan değerleme farkı (2.934) TL, (14.289) bin ABD Doları ve (14.149) bin AVRO
tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul
kıymetlerin bilanço tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 40.992 bin AVRO ve 69.258 bin ABD Doları
tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne
sınıflama yapılmamıĢ olması durumunda 20.468 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecekti. Alım satım amaçlı
portföyden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne yapılan sınıflamanın gelir etkisi
31 Mart 2011 itibarıyla (18.215) TL tutarındadır.
52
I.
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net):
a)
Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
Ġstanbul / Türkiye
12,50
17,98
11,11
9,09
Unvanı
Adres (ġehir/ Ülke)
1
Bankalararası Kart Merkezi A.ġ.
2
Kredi Kayıt Bürosu A.ġ.
Aktif
Toplamı
1
2
21.011
45.045
Özkaynak
15.865
19.875
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
6.792
2.527
Menkul
Değer
Gelirleri
912
778
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
-
1.465
4.175
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
1.067
2.638
-
ĠĢtiraklerin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değer tespiti yapılamamıĢtır.
Kredi Kayıt Bürosu A.ġ’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolardan önceki
döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Bankalararası Kart
Merkezi A.ġ. için ise yukarıdaki tabloda bulunan bilgiler, Ģirketin 31 Aralık 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Aralık 2009 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
Sabit varlık toplamı içersinde duran varlıkların yanı sıra uzun vadeli krediler de yer almaktadır.
(1)
(2)
(3)
b)
1
Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Unvanı
Arap Türk Bankası A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
1
(1)
(2)
2.317.519
Özkaynak (2)
312.435
Sabit Varlık
Toplamı (2)
Faiz
Gelirleri (2)
23.776
8.053
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
20,00
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
6.278
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(2)
6.553
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
15,43
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
4.914
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Arap Türk Bankası A.ġ.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolardan önceki
döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
53
I.
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net) (Devamı)
b) 1)
Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar:
Cari Dönem
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(1)
Önceki Dönem
47.123
714
714
47.837
15,43
74.147
(27.024)
47.123
(74.147)
47.123
15,43
Önceki dönemde “ĠĢtirakler” hesabında izlenmekte olan Axa Sigorta A.ġ. “Satılmaya Hazır Menkul Değerler” hesap
grubuna sınıflanmıĢ, diğer taraftan Arap Türk Bankası A.ġ. konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır.
2) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Önceki Dönem
47.837
47.123
Sigorta ġirketleri
-
-
Faktoring ġirketleri
-
-
Leasing ġirketleri
-
-
Finansman ġirketleri
-
-
Diğer Mali ĠĢtirakler
-
-
4) Borsaya kote edilen iĢtirakler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
54
I.
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net):
a) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Unvanı
1
2
BileĢim Alternatif Dağıtım
Kanalları ve Ödeme Sistemleri A.ġ.
Fintek Finansal Teknoloji
Hizmetleri A.ġ.
Aktif
Toplamı (2)
1
2
(1)
(2)
20.281
11.966
Özkaynak (2)
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Sabit Varlık
Toplamı (2)
11.316
4.391
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
75,00
52,50
Ankara / Türkiye
75,00
64,60
Faiz
Gelirleri (2)
2.769
100
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
204
33
11
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
1.131
165
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
485
106
-
Bağlı Ortaklıkların borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle gerçeğe uygun değerleri bulunmamaktadır.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama:
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ.
Ziraat Sigorta A.ġ.
Ziraat Finansal Kiralama A.ġ.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.
Ziraat Bank International A.G.
Turkish Ziraat Bank Bosnia dd
Ziraat Bank (Moscow) CJSC
Kazakhistan Ziraat Int. Bank
Ziraat Banka Ad Skopje
Frankfurt / Almanya
Saraybosna / Bosna Hersek
Moskova / Rusya
Alma - Ata / Kazakistan
Üsküp / Makedonya
55
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
99,98
99,98
50,01
62,00
65,44
100,00
100,00
99,91
97,62
100,00
I.
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklama: (Devamı)
Aktif
Toplamı (3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
(1)
(2)
(3)
b)
621.456
157.565
447.445
558.572
8.914
1.646.969
192.526
80.422
100.499
100.483
Özkaynak (3)
71.625
41.517
114.179
65.899
8.635
347.973
76.355
47.270
63.549
39.751
Sabit Varlık
Toplamı (3)
Faiz
Gelirleri (3)
647
660
809
743
7
2.186
8.420
4.574
7.465
3.160
126
2.091
188
8.746
2.192
1.243
1.163
745
11.476
2.024
578.840
846
1.208
289
28
103
434
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3)
3.198
8.482
4.481
5.414
450
1.305
480
594
(470)
165
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (3)
6.683
725
3.918
4.537
410
414
245
180
(569)
511
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
323.328
48.632
43.477
68.070
37.469
Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dıĢındakiler için, borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamıĢ
olup söz konusu ortaklıklar elde etme maliyeti ile, varsa değer düĢüklüğünün net tutarı üzerinden taĢınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri
bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat Bankası’na ait olan kısmı göstermektedir.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.’ye ait menkul değer gelirleri, net satıĢları göstermektedir.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal
tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Mart 2010 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından
alınmıĢtır.
2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
Konsolidasyon Kapsamına GiriĢler (1)
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(1)
Menkul
Değer
Gelirleri (2)
Cari Dönem
Önceki Dönem
629.955
6.818
629.955
629.955
7.343
(525)
636.773
629.955
-
23 Ocak 2011 tarihli ve 27824 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ gereğince Banka 31 Aralık 2010 tarihinden
itibaren finansal olan tüm bağlı ortaklıklarını konsolidasyon kapsamına almıĢtır.
56
I.
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer Mali ĠĢtirakler
Önceki Dönem
520.976
39.984
56.677
19.136
520.975
39.984
49.860
19.136
c) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır
9.
a) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler:
Ana
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklık
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)(1) Banka’nın
Payı (2)
Turkmen Turkish Joint Stock
Commercial Bank
5.329
Uzbekistan- Turkish Bank
Azer Türk Bank ASC
Toplam
(1)
(2)
Grubun
Payı
Dönen
Varlık
5.329
81.048
17.178
17.185
9.984
10.852
32.491
33.366
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
7.267
27.696
1.597
1.074
126.620
3.321
1.407
1.886
995
48.179
50.213
2.625
4.541
4.182
255.847
60.801
31.728
8.024
6.251
Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler 31 Mart 2011 tarihli denetimden geçmemiĢ
finansal tablolarından alınmıĢtır.
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
57
I.
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar ise ticari ve zirai alacaklar
dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Bankaca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden oluĢmaktadır.
SatıĢa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.
Banka’nın, ticari alacaklardan dolayı 50.754 TL, zirai alacaklardan dolayı 1.141 TL olmak üzere edindiği
gayrimenkullerin toplamı 51.895 TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 216 TL
amortisman uygulamıĢtır.
58
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler:
1) Mevduat bankaları için:
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur.Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
6.195.527
3.083.886
2.934.257
149.629
6.352.556
1.966.853
881.911
70.181
1.463
39.788
19.432
9.498
18.550.914
6.140.203
3.333.545
3.211.711
121.834
5.873.459
2.506.389
1.078.357
57.463
1.496
13.515
33.020
9.432
18.989.416
7 Gün
Ġhbarlı 1Aya Kadar
-
6.492.104
4.362.764
4.158.438
204.326
1.339.094
3.044.230
432.814
2.038.152
1.078
1.918.534
118.540
17.709.158
7 Gün
Ġhbarlı 1Aya Kadar
-
10.634.241
5.090.126
4.921.626
168.500
1.631.287
4.418.724
1.178.823
2.388.340
1.539
2.293.971
92.830
25.341.541
1-3 Ay
3-6 Ay
41.797.991
6.812.422
6.334.374
478.048
6.241.767
10.105.008
6.760.508
541.612
372.480
169.132
72.259.308
4.793.298
2.076.509
1.786.513
289.996
1.058.515
2.255.818
2.636.598
12.820.738
1-3 Ay
3-6 Ay
38.091.351
7.183.678
6.709.267
474.411
4.803.742
11.000.102
7.111.987
26.000
26.000
68.216.860
59
2.802.331
1.970.116
1.663.946
306.170
678.124
882.668
1.119.916
2.061
2.061
7.455.216
6 Ay-1 Yıl
504.300
314.395
247.310
67.085
15.298
31.542
62.662
928.197
6 Ay-1 Yıl
396.027
524.026
463.559
60.467
2.410
241.408
50.230
1.214.101
1 Yıl ve
Üstü
600.011
4.084.071
3.749.425
334.646
15.487
46.945
6.372
4.752.886
1 Yıl ve
Üstü
550.097
3.971.421
3.647.069
324.352
13.871
37.748
6.201
4.579.338
Birikimli
Mevduat
-
Birikimli
Mevduat
Toplam
60.383.231
20.734.047
19.210.317
1.523.730
15.022.717
17.450.396
10.780.865
2.649.945
2.541
2.330.802
307.104
9.498
127.021.201
Toplam
- 58.614.250
- 22.072.912
- 20.617.178
1.455.734
- 13.002.893
- 19.087.039
- 10.545.514
2.473.864
3.035
2.333.486
127.911
9.432
- 125.796.472
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak :
1) Sigorta limitini aĢan tutarlar:
a) Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan
tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz
DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz
Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar (1)
Kıyı Bnk. Blg. ġubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi
Hesaplar
(1)
Mevduat Sigortası
Limitini AĢan
Cari Dönem
Önceki Dönem
30.980.480
30.298.251
29.156.714
28.090.165
6.826.229
6.883.869
7.344.329
7.051.300
-
-
-
-
360.670
287.445
27.980
22.157
-
-
-
-
Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kiĢi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve
sigorta limiti içerisindeki tutarın sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile, Sofya, Atina ve Gümülcine Ģubelerinin
sırasıyla 4.740 TL, 1.533 TL ve 9.090 TL tutarındaki tüzel kiĢi mevduatları ayrıĢtırılamadığından tabloya dahil
edilmiĢtir (31 Aralık 2010: Sofya ġubesi için 6.730 TL, Atina ġubesi için 1.450 TL ve Gümülcine Ģubesi için 3.352
TL).
Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. Ġmar Bankası T.A.ġ.
nezdinde bulunan tasarruf mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz
hesaplar reeskont hariç toplamı olan 3.482 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiĢtir.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi Ģubeleri nezdinde açılmıĢ olan gerçek kiĢilere ait
mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 7 Kasım 2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair
Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kiĢiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları
toplamının 50 TL’ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara,
reeskont tutarı olan 382.019 TL dahil edilmiĢtir.
1) Merkezi yurtdıĢında bulunan Banka’nın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin
bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma iliĢkin açıklama:
Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.
60
II.
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: (Devamı)
3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Cari Dönem
35.684
Önceki Dönem
33.935
-
-
3.023
2.038
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
TP
YP
108
29.484
29.592
10
1.668
1.678
Önceki Dönem
TP
YP
241
5.273
5.514
85
85
a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
39.710
-
10.268
109.749
28.679
-
8.073
62.011
39.710
120.017
28.679
70.084
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
38.182
1.528
39.710
61
Önceki Dönem
YP
9.619
110.398
120.017
TP
YP
27.090
1.589
28.679
7.397
62.687
70.084
II.
3.
c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar da yapılır. Yükümlülüklerin
yoğunlaĢtığı alanlar fon sağlayan müĢteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaĢmasının görüldüğü diğer
kriterler:
Banka’nın yükümlülüklerinin %83,67’si mevduattan oluĢmaktadır. Mevduatlar, geniĢ bir tabana yayılmıĢ ve
istikrarlı bir yapıya sahiptir. Banka’nın yükümlülüklerine iliĢkin herhangi bir risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini
oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):
Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, Banka’nın ticari kredi faiz oranı ve
sözleĢmenin vadesine göre belirlenmekte ve kira sözleĢmelerinde yer alan tutarlar eĢit taksitler halinde
ödenmektedir. Bu sözleĢmelerde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır.
Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
Önceki Dönem
Brüt
Net
-
Net
1
1
-
1
1
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
641.863
254.845
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
505.699
114.210
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
75.392
74.552
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
29.394
24.858
Diğer
31.378
41.225
62
II.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları:
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara karĢılığı bulunmamaktadır.
c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları:
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılığı 3.699 TL’dir.
ç) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin açıklama:
Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karĢılığı ayırmaktadır. KarĢılıklar Yönetmeliği’nin geçici 4üncü maddesi gereğince, 6 Mart 2010 tarihinden
itibaren uygulanmakta olan, kredi kartları alacakları haricinde yeni kullandırılan nakdi krediler için genel karĢılık
oranının yüzde sıfır olarak dikkate alınması uygulamasına, 01 Ocak 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından son
verilmiĢ ve KarĢılıklar Yönetmeliği’nin 7nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi paralelinde, 1 Ocak 2011
tarihinden itibaren standart nitelikli nakdi krediler üzerinden yüzde 1 oranında genel karĢılık ayrılmaya
baĢlanmıĢtır. Ayrıca 21 Aralık 2010 tarihli Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”) Toplantısı’nda alınan karar uyarınca,
nema kredileri hariç toplam krediler için ayrılacak genel ve serbest karĢılık tutarının %3 olarak esas alınması
uygulaması 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren sona erdirilmiĢ, bu doğrultuda krediler için tutulan 266.330 TL
tutarında mevcut serbest karĢılık genel karĢılık hesaplarına aktarılmıĢtır.
Cari Dönem
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar
8.744
Önceki Dönem
275.125
2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim
ve tutarları:
Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak merkezi bir veri tabanının olmaması nedeniyle davaların sayısı ve
miktarlarına iliĢkin veriler bilgi iĢlem sisteminden özet olarak temin edilememiĢtir. Bununla birlikte, Banka’nın
dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü
olan ve toplamı 63.518 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmıĢ davalardan Banka aleyhine sonuçlanmıĢ ancak
henüz kesinleĢmemiĢ davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 9.059 TL tutarında karĢılık
ayrılmıĢtır. Ayrıca KOSGEB ve Milli Prodüktivite Merkezi tarafından aidat yükümlülükleri ile ilgili olarak Banka
aleyhine açılmıĢ olan davaların anapara ve faiz yükümlülükleri için 62.932 TL tutarında serbest karĢılık
ayrılmıĢtır.
Ayrıca, Banka cari dönemde Tazmin EdilmemiĢ ve Nakde DönüĢmemiĢ Gayrinakdi Krediler için 3.699 TL,
memur eliyle gerçekleĢtirilen para grupları için 8.500 TL, eski yıllara ait mutabakat sağlanamayan Ģubeler cari
hesap kayıtları için 14.897 TL ve diğer 7.238 TL olmak üzere toplam 106.325 TL bilançoda diğer karĢılıklar
kaleminde gösterilmiĢtir.
63
II.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
d) Ġzin, kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri (2)
Toplam
(1)
(2)
489.700
(8.750)
11.950
492.900
Önceki Dönem(1)
429.000
(8.302)
7.102
427.800
31 Mart 2010 tarihli verileri göstermektedir.
Önceki dönem gideri, 9.602 TL tutarındaki kıdem tazminatı karĢılık gideri ile 2.500 TL tutarındaki iptal edilen
karĢılıkların net tutarını göstermektedir.
Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 115.545 TL tutarında (31 Aralık 2010: 111.130 TL) toplam izin
yükümlülüğüne iliĢkin karĢılığı finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
64
II.
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
1) Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler:
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla vergi karĢılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler
düĢüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 82.968 TL’dir (31 Aralık 2010: 252.667 TL).
2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
82.968
252.667
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
79.777
90.373
716
747
27.263
30.390
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
4
4
609
1.141
235.297
29.582
426.634
404.904
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
3) Primlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
24
17
Sosyal Sigorta Primleri - ĠĢveren
37
26
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
114
110
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - ĠĢveren
195
192
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - Personel
8
6
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - ĠĢveren
22
16
ĠĢsizlik Sigortası - Personel
402
164
ĠĢsizlik Sigortası - ĠĢveren
806
357
21
12
1.629
900
Diğer
Toplam
b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklama:
Banka’nın ertelenmiĢ vergi borcu 221 TL (31 Aralık 2010: 14.919 TL) olarak gerçekleĢmiĢ ancak ertelenmiĢ
vergi varlığı ile netleĢtirilmek suretiyle 349.005 TL (31 Aralık 2010: 314.836 TL) ertelenmiĢ vergi varlığı
gösterilmiĢtir.
65
II.
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:
a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
2.500.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
Önceki Dönem
2.500.000
-
b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer
bilgiler:
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye bulunmamaktadır.
ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:
Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır.
d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Sermaye taahhüdü olmamıĢtır.
e) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Banka faaliyetlerini geçmiĢ dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiĢtir.
Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
Bu durum Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak
sürdürülebilir bir Ģekilde geliĢmesine katkıda bulunmaktadır.
f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler:
Ġmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
g) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklama:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
ErtelenmiĢ Vergi Etkisi
Kur Farkı
384.021
470.320
(86.299)
-
81.298
81.298
21.735
21.735
-
741.963
938.119
(196.156)
-
81.694
81.694
104.951
104.951
-
Toplam
384.021
103.033
741.963
186.645
66
III.
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar:
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uygulama
Taahhüdü
Toplam
Cari Dönem
2.490.670
1.127.202
3.066.146
3
1.221.397
2.000
Önceki Dönem
2.303.845
261.277
2.673.734
924.060
2.000
6.562
7.913.980
10.958
6.175.874
b) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
Teminat Mektupları
Önceki Dönem
6.939.821
6.497.611
45.021
39.164
Akreditifler
1.273.154
985.179
Toplam
8.257.996
7.521.954
Banka Kredileri
2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
231.924
199.701
Kesin Teminat Mektupları
3.602.359
3.384.045
Avans Teminat Mektupları
2.210.103
2.180.191
Gümrük Teminat Mektubu
135.157
113.707
Diğer Teminat Mektupları
760.278
619.967
6.939.821
6.497.611
Toplam
c) 1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
735.875
593.228
2.270
38.589
733.605
554.639
Diğer Gayrinakdi Krediler
7.522.121
6.928.726
Toplam
8.257.996
7.521.954
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
67
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler
(1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
TP
YP
1.543.745
52.065
1.299.144
24.566
417.163
12.112
410.947
9.371
1.101.015
39.952
859.103
15.195
25.567
1
29.094
-
-
-
-
-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(1)
Önceki Dönem
YP
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
Önceki Dönem
YP
8.603
7
476
-
441
4.402
-
TP
48.787
142
-
9.086
4.843
48.929
YP
110
3.851
3.961
c) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Önceki Dönem
1.746
339
a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
TP
Bankalara (1)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
YurtdıĢı Bankalara
YurtdıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
(1)
Cari Dönem
YP
792
786
6
792
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
68
283
89
194
283
Önceki Dönem
TP
YP
386
386
386
41
38
3
41
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
Cari Dönem
813.934
15.484
335.447
463.003
837.789
1.543
270.694
565.552
Önceki Dönem
179.073
3.680
76.678
98.715
160.671
63.540
97.131
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar iĢlemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Kur DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Faiz DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Toplam
(1)
5.
924
Ticari kâr/zarara iliĢkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
4.
Önceki Dönem
19.314
60.539
4.214
64.753
Önceki Dönem (1)
13.138
13.138
Banka, 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara dönem itibarıyla türev finansal iĢlemlerini iskonto edilmiĢ değerine göre değerlemektedir.
Dolayısıyla, söz konusu tarih itibarıyla yukarıdaki tabloda türev finansal iĢlemlerden kaynaklanan kar/zararın tamamı kur değiĢimlerinden
kaynaklanan kar/zarar etkisi satırına yazılmıĢtır.
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutu:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer
faaliyet gelirlerinin önemli bir kısmı (96.874 TL) önceki dönemlerde ayrılan karĢılıklardan iptal edilerek gelirlere
alınan tutarlardan oluĢmaktadır.
69
IV.
6.
a) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar (1)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri (2)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri (2)
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları)
Diğer
Toplam
(1)
(2)
7.
57.180
11.653
22.679
22.848
128.927
35
1.409
1.409
1.139
613
526
124
188.814
Önceki Dönem
82.578
47.180
30.366
5.032
313
1.354
16
1.338
3
3
37
84.285
Ġlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 56.332 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde
yer almaktadır (31 Mart 2010: 29.577 TL).
Ġlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 8.153 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet gelirleri
içerisinde yer almaktadır (31 Mart 2010: 77.821 TL).
a) Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri(1)
Kıdem Tazminatı KarĢılığı(1)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (2)
Toplam
(1)
(2)
Önceki Dönem
339.433
11.950
10.961
1.593
2
288.859
9.602
11.553
577
-
138.466
16.287
10.137
9.685
102.357
69
117.891
620.365
100.574
10.392
13.481
3.721
72.980
5
113.919
525.089
Önceki yılda personel gideri hesabından ödenen emekli ikramiyesi ile ihbar ve kıdem tazminatı tutarı olan 8.302 TL
kıdem tazminatı karĢılığı satırında gösterilmiĢtir.
Diğer kalemi oluĢturan bakiyenin 42.166 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderinden (31 Mart 2010:
36.783 TL) ve 49.322 TL’si vergi, resim ve harç giderlerinden (31 Mart 2010: 31.398 TL) oluĢmaktadır.
70
IV.
8.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine iliĢkin vergi öncesi kar/zarar tutarının
içeriği aĢağıda verilmiĢtir:
Cari Dönem
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr / Zarar (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kar/Zarar
9.
Önceki Dönem
1.238.721
166.111
29.298
(23.855)
131.890
188.814
620.365
732.986
1.403.554
124.608
24.907
18.402
157.696
84.285
525.089
1.119.793
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi KarĢılığına ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam (159.483) TL (31 Mart 2010: (207.204) TL) tutarındaki vergi
karĢılık giderinin (83.438) TL (31 Mart 2010: (220.802) TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, (76.045) TL
(31 Mart 2010: 13.598 TL) tutarındaki kısmı ise ertelenmiĢ vergi giderinden oluĢmaktadır.
10.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kar 573.503 TL’dir (2010: 912.589 TL).
11.
Net Dönem Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı :
Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası
iĢlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dıĢında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık
iĢlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı :
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını
gerektirecek herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır (31 Mart 2010: Bulunmamaktadır).
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin
en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar gösterilir.
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam 185.980 TL (31 Mart 2010: 139.552 TL) tutarındaki diğer ücret ve
komisyon gelirlerinin 37.337 TL (31 Mart 2010: 31.119 TL) tutarındaki kısmı kredi kartı ücret ve
komisyonlarından, 50.617 TL (31 Mart 2010: 29.539 TL) tutarındaki kısmı sigorta komisyonlarından geri kalan
98.026 TL (31 Mart 2010: 78.894 TL) tutar ise hesap iĢletim ücretleri, havale ve diğer komisyon gelirlerinden
oluĢmaktadır.
71
V.
BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi
ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
(1)
(2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
1.239.818
1.349.140
Banka’nın Doğrudan
ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
351.271
491.785
1.746
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 388.743 tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
b) Önceki Dönem:
Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
(1)
(2)
(3)
(4)
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
811.676
1.239.818
305.249
351.271
-
-
-
-
339
-
-
-
-
-
Tabloda dönem sonu nakdi kredilere ait reeskont tutarı mevcut bilgi iĢletim sistemi üzerinden ayrıĢtırılamamıĢ olması
nedeniyle dahil edilememiĢtir.
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 302.285 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir.
c) 1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Risk Grubu
Mevduat
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(1)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.527.048
100.952
1.323.179
1.527.048
19.314
924
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
-
-
Cari Dönem Önceki Dönem
-
Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir.
72
V.
BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer
sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(1)
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.419
(132)
12.768
(3)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam zararın önceki dönem bakiyesi 31 Mart 2010 tarihindeki tutarı göstermektedir.
3) Banka üst yönetimine ödenen ücretlere iliĢkin bilgiler:
Banka Üst Yönetimi’ne sağlanan faydalar toplamı 3.710 TL’dir (31 Mart 2010: 1.936 TL ).
VI.
BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
Zorunlu karĢılık oranlarında yapılan değiĢiklikler
1.
24 Mart 2011 tarih ve 27884 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/5 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında
Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 1 Nisan 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak
üzere Türk lirası zorunlu karĢılık oranı Türk lirası yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının vade
yapısına göre farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir:
a) Türk lirası yükümlülükler için;
Zorunlu KarĢılık
Oranları (%)
TL Yükümlülükler
Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar
1 aya kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları (1 ay dâhil)
1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları
1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile
birikimli mevduatlar/katılma hesapları
Özel fon havuzları
Mevduat/katılım fonu dıĢındaki diğer yükümlülükler
b) Yabancı para yükümlülükler için yüzde 11 olarak belirlenmiĢtir.
73
15
15
13
9
6
5
Vadesine karĢılık gelen oranlar
13
VI.
BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
22 Nisan 2011 tarih ve 27913 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2011/6 sayılı Zorunlu KarĢılıklar Hakkında
Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 29 Nisan 2011 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak
üzere zorunlu karĢılık oranları Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükler için mevduat/katılım fonlarının
vade yapısına göre farklılaĢtırılarak belirlenmiĢtir. Bu oranlar aĢağıdaki gibidir:
a) Türk lirası yükümlülükler için;
Zorunlu KarĢılık
Oranları (%)
TL Yükümlülükler
Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplar
1 yıla kadar vadeli mevduatlar/katılma hesapları
1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar/katılma hesapları ile
birikimli mevduatlar/katılma hesapları
Mevduat/katılım fonu dıĢındaki diğer yükümlülükler
16
16
13
9
6
5
13
b) Yabancı para yükümlülükler için;
Zorunlu KarĢılık
Oranları (%)
YP Yükümlülükler
Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para özel cari hesapları ile 1 aya kadar vadeli,
3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli
DTH/yabancı para katılma hesapları
12
1 yıl ve 1 yıldan uzun DTH/yabancı para katılma hesapları ile birikimli
DTH/yabancı para katılma hesapları
11
1 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (1 yıl dâhil)
12
3 yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde (3 yıl dâhil)
11,5
3 yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde
11
74
ALTINCI BÖLÜM
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BANKA’NIN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN DĠĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar
BaĢaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ olup, 9 Mayıs 2011 tarihli sınırlı denetim
raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuĢtur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇĠ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
…………………..…………….
75

Denetim Raporu - Ziraat Bankası

Transkript

Benzer belgeler

Deutsche Bank Anonim Şirketi

2012-2 - Türk Eximbank

31 Aralık 2007 Denetim Raporu

31/12/2011 Mali Tablo ve Dipnotlar

Denetim Raporu 30092009