31.12.2014 Denetim Raporu

Transkript

GSD Yatırım Bankası
Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 itibarıyla hazırlanan kamuya açıklanacak
konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotlar ile bağımsız denetim raporu
1. Bağımsız Denetim Raporu
İİ. Kamuya Açıklanacak Finansal Rapor
E
!
Bullding a better
workınq world
Güney Bağtmsız Denetim ve
SMMMAŞ
Eski Büyükdere Cad.
Orjin Maslak No:27
Maslak, Sarıyer 34398
stanbul Turkey
Tel : +90 212 3153000
Fax:+902122308291
ey.cam
Ticaret Sicil Na: 479920427502
Bağımsız Denetim Raporu
GSD Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
GSD Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu. aynı tarihte sona
eren döneme ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu.
nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı
notiarın bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu Hnansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal
Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da
suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi
ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar
üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz. 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi
ve Faaliyetleri Hakkında YönetmeLik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(1(0K”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim
Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir
hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştidlmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo
açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu
teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak. duruma uygun
denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği
dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir.
Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı
sağlanmıştır.
Amcm bc, Ü,,, of Ern,t
Yotı.’g 6Iob.,I Üııt’oed
EY
Buliding a better
working world
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, GSD Bank A.Ş.’nin 31 Aralık
2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kumlu tarafından muhasebe ve ünansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ
ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun
olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere ilişkin Rapor
1)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca
Banka’nın 1 Ocak-31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas
sözleşmesinin finansal ruporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
2)
ruKnın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu ıamfımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A memhwstSYoung Global Limited
Il Mart2015
lsranbul. Türkiye
1
A member firm ol Ernst
Voung GIobdl Limted
OSO
GSD Yatırım Bankası A.Ş.
Aydınever Mah., Kaptan Rıfat Sok. No:3
Küçükyalı 34854 Maltepe Istanbul
Tel (0216)5879000 Faks (0216)4899781
Mersis No: 2523132818479140
www.gsdbank.com.tr
Bank
GSD YATIRIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARiI{İ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Baııka’nın Yönetim Merkeziııin Adresi :
Aydınevler Malı. Kaptan Rıfat Sk. No: 3
Küçükyalı Maltepe / lstaııbul
-
Baııka’nın Telefon ve Fax Numaraları
Telefon:
Faks
Banka’ııın İııternet Sayfası Adresi
http://www.gsdbank.com.tr
(216)5879000
(216)4899774
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumıı tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Fiııansal T ablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkıııda Tebliğe” göre
lıazırlanan 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden
olıışmaktadır:
•
•
•
•
•
•
Banka Hakkında Geııel Bilgiler
Banka’nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları
İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Bankanın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
Koıısolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal rablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Mulıasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik. Türkiye Mulıasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin
ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası
ciıısinden lıazırlanmış olup. bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Akgtın Turer
Yönetim Kurulu
Başkanı
Yönetinı Kurulu Üyesi
ulu Livesi
Fhıunsal
Ruporlimıcıdan Sorımılu
ıl] iklür
an Özkaıı
Denetim Komitesi
Uvesi
Bu finansal rapor ile ilgili ol!
Ad.Soyad/Uııvan: Filiz Avcı / Müdür
Tel No: (0216)5879000 / 117
Fax No: (0216)4899774
iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
1. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan sıaıüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın ıarilıçesi
Il. Bankanın sermaye yapısı. yönetim ve deneıııüni doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
onakları. varsa bu lıususbrda sıl içinde ki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
111 Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, deıtim komitesi üyeleri ıle gersel müdür ve vardımzılannın varsa
hankada ıalııp olduklara ‘e sorumluluk alanlanna ilişkın açıklamalar
lV Bankaık nitelikli paya sahip kişi ve kumluşlam ilişkin açıklamalar
Bankanın hizmet tuvü ve faaliyet alanlannı içeren ozes bilgi
Vi. Diğer bilgiler
-
1,
il.
ili.
IV.
V.
VI,
yIl.
İKiNCİ BÖLÜM
Kontolide Olmayan Finsnsaİ Tahlolar
Bilançn (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Isesap tablosu
Gelir tablosu
Ozkaynaklarda mulıaseheleşlirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Ozkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağılım lahlosu
Sa>fa No
3
3
3
3
4
4
6
8
9
10
Il
12
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Mubaselıc Politikaları
1.
Il.
ili,
IV.
V.
Vi.
yIl.
%111
IX.
Sunum esaslarına ilışkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlenılere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiysın sozleşmeleri ıle ıürev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ‘e gıderirs ilişkin açıklamalar
Ueret ‘e kıınasyon gelir ve giderleriıvr ilişkın açıklamalar
flnansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Fıııansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Fınansal ançlann ncıleşıirilnrsiı ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ‘-e menkul tkğalerin üdunç verilnrsı işlemJeriıv ilişkin açıklamalar
N
Xl.
Xll
XllI
XIV.
XV
Salış amaçlı elde ıuııılan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilışkin borçlar Itakkında açıklamalar
Şerefiye ve dığer maddi olmayan duran sarlıklam ilişkııı açıklamalar
Maddi duran varlıklan ilişkin açıklamalar
Kinlanm işkmleriıw ilışkin açıklamalar
Karşılıklar ‘e koşullu yükümlulüklem ilişkin açıklamalar
Çalışanların Iıaklarınü ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVL.
Vergi u>gulamalartna ilişkin açıklamalar
Borçlaıımalan ilişkin ilave açıklamalar
lsraç edilen lıisse srneılerine ilişkiıı açıklamalar
Aval ve kahullem ilişkiıs açıklamalar
Devlel teşvıkleriııe ilişkin açıklamalar
Raporlamanın hölümlenıeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer lıususlara ilişkin açıklamalar
XVII.
XVIII,
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Il
5
16
16
16
17
18
20
20
20
21
21
22
22
22
23
24
24
23
24
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
1.
Il.
ili.
IV
V.
yI.
VIl.
yIlI.
IX.
X.
Mali Bünyrye ve Risk Yönetimine ilişkin Bilgiler
Sermaye yeıerliliği sıandan oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkın açıklamalar
Operasyısnel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskiııe ilişkiıı açıklamalar
Faiz oranı riskiııe ilışkin açıklamalar
Likidite riakine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve horçlann gerçeğe uygun değer ile güsıerılmeaine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ‘e lıesahına yapılan işlemler ile inanca dayalı işleınlere ılişkin açıklamalar
Raçsorlansanın hilünskmeye gore yapılımsıru ilışkin açıklamalar
40
45
48
49
50
1.
IL
111IV
V.
Vi.
VIl.
VIlI
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolidr Olmayan flnansal Tablolara ilişkin Açıklama ‘e Dipnollur
Aktıfkalendere ılışkin açıklama ‘e dipnotlar
Pasifkakmlere ilışkin açıklama ‘e dipnoılar
Nazım lıesaplara ilişkiıı açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkiıı açıklama ve dipnoılar
Ozka>nak değişim tablosuna ilışkin açıklama ve dipnotbr
Nakit akış tablosuna ilışkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dalıil olduğu rısk grubuna ilişkin açsklamalar
Bankanın surtiçi. yundışı. kısı hanLaeılı bölgeLerindeki şube seya iştinkler ile yundsşı teımileilikkrirs ilişkin açıklamalar
51
63
68
il
76
77
78
80
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
Bankanın faaliyetıne ilişkin diğer açıklamalar
Bilançts ıarilıinden soısra onaya çıkan Isususlara ilişkin açıklamalar
81
81
1.
Il.
25
29
36
37
YEDİNCİ BÖLÜM
1.
Il.
Bağımsız deneıim raporuııa ilişkiıı açıklamalar
Bağımsız deneıçi ıarafıııdan lıazırlanan açıklama ve dipnısılar
82
82
GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Birim
-
Bin TL)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva
eden tarihçesi:
GSD Yatınm Bankası Anonim Şirketi (“Banka”) Bakanlar Kurulu’nun 20 Nisan 1998 tarih ve
98/10962 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, bankalar hakkında kanun ve ileride yürürlüğe
girecek kanun ve kanun hükmünde karamameler ile bunlara ilişkin yasal mevzuatın öngördüğü veya
öngöreceği sınırlar içinde, mevduat kabulü dışında her türlü bankacılık işlemlerini yapmak ve
Türkiye Cumhuriyeti Kanunları’nın men etmediği her çeşit iktisadi, mali ve ticari konularda teşebbüs
ve faaliyette bulunmak üzere kurulmuş ve 7 Nisan 1999 tarihinde faaliyete geçmiş özel sermayeli bir
yatırım bankasıdır. Banka “Ana Sözleşmesi” 28 Aralık 1998 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Il.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil
olduğu gruba ilişkin açıklama:
Banka, hisselerinin %99,999992’si GSD Holding Anonim Şirketi’ne (“GSD Holding”) ve kalan
kısmı da GSD Holding’in bağlı ortaklıklarına ait olup, GSD Grubu bünyesinde yer almaktadır. GSD
Holding, GSD Grubu’na stratejik yönetim ve yönlendirme hizmetleri vermektedir. 1986 yılında
kurulup. iştirakleri ve bağlı ortaklıklan için daha verimli bir kurumsal yapı oluşturmak amacıyla
1996 yılında holdingleşen GSD Holding’in temel görevi varlıklarının yönetimidir. GSD Holding
aynı zamanda, gruptaki büyümenin yönetimi, finansmanı ve karlı işletmelere yatınm yapılmasını
amaçiamaktadır. GSD Holding’in hisseleri il Kasım 1999 tarihinde Istanbul Menkul Kıymetler
Borsasında işlem görmeye başlamış olup, 250.000 TL olan sermayesinin tamamına yakını halka
açıktır.
111.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin
açıklamalar:
Unvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yöneıiııı Kurulu Uyesi
Yüneiim Kurulu Üyesi
Yönetiıı, Kumlu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi tGenel Müdür)
Genel Müdür Yardımcılan
Deneıim Komiıesi
Adı ve Soyadı
Akgün Türur
İsnıaiı Sühan Ozkan
Cezmi Özıü4
Ekrem Can
Yasef Coyaş
Zuhal Kiı-pikli
Murat Turhan
Ismail Sühan Ozkan
Ekrem Can
Görevi
Başkan
Başkan vekili
Ne
U>e
Üye ve Genel Müdür
Hazine Grubu
Krediıer Grubu
Başkan
Uye
Fitim
Mesleki deneyim
(yıı)
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
21
16
32
38
23
23
22
ı6
38
Yukarıda ismi geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.
IV.
Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad
Ticaret Unvanı
GSD Holding A.Ş
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
49,999
%99,999992
3
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
GON!4%,LNÜSıZ oıNtIM ve SERBEStMUHAS£ILCI
MttUŞALlK A.ş.
MaiS Mahahes skÇbıihdett Caddtsl Ho:21
Oalre:54 -59 at:234 SanverIlSTAMBUL
et SlğL14o:419920
Menıs Mo:O-4350-30324000017
31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN AÇIKLAMA VE DiPNOTLAR
(Birim
V.
-
Bin TL)
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
Banka’nın faaliyet alanı, her türlü yurtiçi ve yundışı yatınm, kalkınma ve ticari bankacılık işlemleri.
fon yönetimi (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri) işlemlerini kapsamaktadır. Banka
sözü edilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra finaıısal kiralama (leasing) işlemleri de
gerçekleşti rmektedir.
Banka 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu madde 4 “Faaliyet Konuları” bölümünde belirtilen
faaliyetlerden, 28 Aralık 2005 tarih ve 2005/26 sayılı Yönetim Kurulu karanyla aşağıdaki faaliyet
türlerini yaptığını Bankacılık Düzenlenme ve Denetleme Kurumu’na bildirmiştir:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi verme işlemleri,
Nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının
kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri,
Saklama hizmetleri,
Efektif dahil kambiyo işlemleri,
Para piyasası araçlarının alım ve satımı,
Dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı,
Dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerine aracılık,
Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı işlemleri,
Sermaye piyasası araçlarının geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemleri,
Başkalan lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi garanti
işleri,
Bankalararası piyasada para alım satımı işlemlerine aracılık,
Finansal kiralama işlemleri
Ayrıca Banka’ya, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18 Eylül 2008 tarih ve 2816
sayılı kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (v) bendi ile
geçici 3 üncü maddesi çerçevesinde;
•
•
•
•
•
İştiraklerine ve mensubu olduğu gruba sunucu ve uygulama banndırma,
Veri yedekleme (off-site saklama, veri kurtarma),
Sistem işletimi (gün sonu işlemleri),
İletişim ve altyapı tasanmı,
İşlem ve destek alanlannda destek hizmeti vermesi
Konularında faaliyette bulunmasına, Kanun ve ilgili mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla ve söz
konusu şirketlerin ana faaliyet konularının hiçbir şekilde yapılmaması ve bu faaliyetlerin icra
edilmesinin planlanmaması şartıyla izin verilmiştir.
VI.
Diğer bilgiler:
Banka’nın Olağan Genel Kurul Toplantısı 28 Mayıs 2014 tarihinde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda 2013 yılı faaliyetlerinden sağlanan 5.045 TL tutanndaki net kürın, 253 TL’sinin 1.
tertip yasal yedek akçe, 2.500 TL’sinin Banka ana sözleşmesinin 24.maddesi C fıkrası hükmü
uyarınca 1. kar payı, kalan 2.292 TL’nin de olağanüstü yedek akçe olarak aynlmasına karar
verilmiştir. Banka kar dağıtımı yapmamıştır.
Banka ana sözleşmesinin 24. maddesi C fıkrası hükmü “Bakiye kardan ortaklığın ödenmiş
sermayesinin %5’i oranında 1. kar payı ayrılır” şeklindedir. Söz konusu aktarım nakit çıkışına neden
olacak şekilde bir kar dağıtımı niteliğinde olmayıp kar bünyede bırakılmaktadır. Söz konusu
uygulama ile aktarılan tutar Banka’nın bünyesinde bırakıldığı için BDDK’nın nakit kar dağıtımının
izne tabi olacağı hükmüne aykırılık teşkil etmemektedir.
cOwcv BAğıMsız DNTIM vt 5£RDEST MUHASESECI
M4lsÜ$HLIK A.Ş.
CKğ,tI Nşğ7
s.aıü a.n.ıığşt$şÇiner•
5.riy.rJİSTANBUL
4
O.k.:54474tk1t2’3\4
TIc.r,rşıClrfl.419920
atığı Not43sş3a324oOOO1Y
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
1.
İİ.
111.
IV.
V.
Vİ.
Vİİ.
Bilanço
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tabloları
Ozkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine Ilişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
aOe ut
MUHASEB£Cl
üslü ı,.ışi cı4süyhıere Cşütl MoıZl
Dafrü4l%II$TAN6UL
Mın4 435Ş3fl4QOOQI7
31 ARALIK 2OI4TARİHİ iTiBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim Bin TL)
-
1.
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Baınuız denelimden teçmiş
Cari dönem
31 Anlık 2014
Dipnoi
(5. Il
AKTİF KALEMLER
Il,
21
2.1.2
2.1.3
2.1.4
11
221
‘-t,
223
224
111.
IV.
4.1
42
43
51
52
53
Vi6.1
61.1
(t. 1 .2
6.1.3
62
63
YIl.
YIlI.
8.1
8 2
İN.
9-1
9.2
9.2.1
922
10.1
02
NI.
11.1
11.2
11.2.1
1122
%11.
12.1
122
123
124
%111.
13.1
13.2
133
%1V.
N V.
15.1
152
NVi.
NVII.
7 1
17 2
NVIII.
Il 1
Il 2
NIN.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI KIZA YANSITILAN Ev (net>
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev Onansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı IJza yansııılan 0. sınıflandırılan fv
Devlet l,orçkanma senetleri
Scrrnayeak payı temsil eden menkul değerler
Krediler
BANKALAR
PARA I’İYASALARINDAN ALACAKLAR
llaakalararcsı para pi>asasıasün alacaklar
IMKB Tgasbank pı> amsından alacaklar
Ters repa tşlemleriııden alacaklar
SATILMAYA IIAZIR FİNANSAL VARLIKLAR Neil
Serenayale payı semsıl eden menkul değerler
De leı borçlanma senetleri
Diğer menkul dcğcı ler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın dalıil sıldıığu risk gndmna kullandırılatı krediler
Drsleı borçlanma senetleri
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar 1.>
FAKTORING ALACAKlARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR <Neil
Devlet borçlanma senetleri
İŞTİRAKLER <Neil
Öekaynak a mternicc göre muhasel,cleşıiril:nleı
Knnsı,lısk edılmesenlrr
Mali iştirak!er
Malı sılma an ıştirekler
BAĞLI ORTAKLIKLAR INcil
Konsolide edilmeyen mali ıınaklıklar
Konsolide edilmeyen mali sılmayan onaklıklar
BİRLİKTE KONTROl. El1(ı.FN 15 ORİAKI.IKI.ARII ORTAKLIKLAR Srtı
Dckavnak ınıenıiııe g<ıreır.utıaselseleştırı!en!cr
Kı,naolıdc e-JElme’enler
Mali ornakltkLrr
Malı olınayan sınaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR INcil
Finanual kiralama alacaklan
Faaliyet kiralamaıı alacaklan
Diğer
Kazanılmamış gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TCREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer dskinden komunı aatnaçlılar
Nakit akı> riskindeıı korunma amaçlılar
Yundışnıdaki net yalırını riskitıden kumnma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR inci>
MADDİ OLMAYAN VURAN VARLIKLAR inen>
Şerefiye
Dığer
VATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (net>
VERGİ VARLIĞI
Farı sergi varlığı
Enelenmiş sergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TkT1LAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR neil
Satış amaçlı
Durdurulan faaliyeılere ilişkin
DİĞER AKtFLER
(1)
(2)
Balımsır denetimden 8rçmiş
Önceki dönem
31 Anlık 2013
1?
YP
Toplam
TV
YI>
Toplam
13
962
962
962
696
709
962
962
962
156
362
362
284
974
1.130
362
362
284
.
.
.
.
78
78
.
>3>
lO
1.289
1.299
13
141
153
>4>
160
:
160
160
:
160
160
103.414
96.592
948
160
123.983
123.510
1.534
95643
17.881
11.059
121.976
9.755
9.282
61
l(t6
53
69
-
06
69
-
.
.
.
.
-
207
145
.
145
207
135
-
4.028
3.800
110.936
(29341
>5)
>60
103.414
96 592
938
-
95 644
Il ISI
Il 059
>6)
160
113.983
123.510
.533
.
.
.
-
121.976
9755
9282
-
7)
ı9)
(101
(Il)
(12)
113)
61
106
06
(14)
>15)
207
207
.
.
.
.
53
.
69
.
69
135
1161
(171
AKTİF TOPLAMI
4.028
101(961
1.985
4.1(00
130.856
1.1 L5
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolann tamamlay4
PJ1JtTIM Vi SERBEST MUHü€cj
A.ş.
MssIab Mfl
6
TANbUL
Nirğ Ni*435fr3033ja00017
31 ARALIK 2Oİ4TAR1Hİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FiNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim
1.
-
Bin TL)
BiLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bogımsız dencünNian eçnıiş
Cari dönem
31 Aralık 2014
Dipoot
(5 Il)
PASİF KALEMLER
t.
1.1
1.2
Il.
ili.
IV.
4 1
42
3 3
V.
5)
52
5.3
yI.
6.1
62
VB.
yIlI.
l5.
5.
10.1
10.2
103
(04
5I.
11.1
Il .2
Il 3
SU.
12.1
22
12.3
24
12.5
%111.
13.1
32
SlV.
1 1
13.2
5V.
SVl,
16.1
16.2
162.1
1622
162.3
1623
162.5
162,6
16.2.7
16.2,8
16.2.9
16210
163
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
161
164 1
161.2
Tl>
-
MEVflUAT
Bankanın dahil olduğu risk 5mbunun mc’%uatı
Diğrı
ALIM SATIM AMAÇLI TVREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASAlARINA BORÇLAR
Bankalararası para pivasalarından 1 suçlar
ISIKO Takasbank piyasasından b<ırçla,
Rcvi işlem!erind, sağlanan fonlar
İhRAÇ [fiİLEN MENKCL KIYMETLER (Net
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymeılrr
Tahrıller
FONLAR
Muistakriz funlan
Diğer
MUIITELİF BORÇLAR
DİCER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRAL.AMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finanual kiralaına horçlan
Faaliyet kiralamatı borçlan
Dtğer
Enelenmiş Fınansat kiralanıc giderleri (
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI Tt’REV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe tıvgun değer Hskinden ktamnma aıııaçlılar
Nakit atış ristinden konannu amaçlılar
Yundıştadaki net ‘atınm nskinden korunma amaçlılar
KARŞİLIKLAR
Genel karşalıklar
Yeniden yapılanma karşstığa
Çalışan haklan karşılığı
Sigtına teknik karşılıklart Net)
Diğrr karştlıklar
VERGİ IIORCU
Cari vergi Iıorcu
Enelenmiş vergi borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE D6TRDIJRIJLAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI Net)
Satış amaçlı
Durdıımlat faaliyellere ilişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
OZKAYNAKLAR
Odrmniş uerma’e
Serma,,r yedeüeri
Ilısse senedi ihraç peintkri
1 liste uettedi iptal kürları
Menkul değerler deerknıe farkları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklen
Maddi olmasan duna sarlıklar yeniden değerlane farklan
Ymmm amaçlı gayümeskuller yeniden druierlemr fankian
lşıirakler, sağlı on. ve birlikle konımi edılen on. hedelsıc Iıisse senetleri
Ristlen korunma fonlan lelkin kısmı
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varltklann
lıirikmiş değerleme farklan
Diğer sermaye yedekleri
Kir yedekleri
Yasal yedekler
StassI yedekleri
Olağandulü yedekler
Diğer kir yedekled
Kir veya ıarar
Geçmiş yılIn bn! aslan
Dianem net kan! alan
(2)
13)
YP
5360
-
-
-
Bağıımız denetimden leçmiş
Onceki dönem
31 Aralık2013
Toplam
İŞ
YP
Toplam
53641
24350
160
3.163
28.513
160
-
-
160
4.621
3.621
125
4.067
141
2.495
2.395
.
-
160
‘
7.116
7.116
5.158
5.158
2.246
2.246
125
4(167
44
5,095
3
1990
1.921
1622
815
597
254
565
565
231
946
938
90.72.1
S0(
2.713
65.867
50101
2,717
%51367
500(K)
2713
2.713
33.154
3359
2.713
28.109
3.107
2113
28.109
3.107
2931%
377
4 856
24625
377
5035
24,625
377
5.035
5035
7.41M
7.403
44
5.098
-
ISI
161
1990
1.921
(il
•
—
815
254
565
565
(6)
.
-
-
(t,t94
1822
1,994
-
597
231
94%
948
-
.
-
(9)
Il)))
1111
90.723
50 (8.C
2713
2713
33 (54
3.359
29.418
377
4.856
l’ASİETOPLAMI
•
•
-
-
-
-
4856
:
3856
5.045
108.451
2.495
110.936
124.433
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolarln
130.856
parçalandlr.
oONgvu$ianız DeNETİM n itışüı
M*frİ MOSAVIqfr A.Ş
tamamlayıcı
Dd’şS434ç14
7
6.412
Cıc<eşi Şq’
Sarıyer/IsrANbı
TıcöIt’51çW’No479920
Mırsü No:O-435e-3p.çnnn’,-
31 ARALIK 2Oİ4TARiHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇO DIŞI YÜKOMLOLÜKLER TABLOSU
(Birim Bin TL)
-
Il.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Banmtır denciimden şaçmiş
Cari
Bağımsız dennilımlen şeçmş
Önctki dönem
dönem
31 Aralık 2014
Dlpnııl
(5. 1111
NAZIM IIESAPLAR
A.
Il
ili
112
‘Il
2.1
II
I2
4
Iç
ISI
1 ‘2
6
Il
In
.4
Il.
2.11
3.1 t
3.1 4
2.1 9
3.16
217
2.1 5
2,19
2.1 111
2111
2,1 12
21 3
111.
tl
1 2.1
t,,,
1’’l
9334
128
92*1
1292
12
3214
7213
321.8
724
724.1
1242
921
321.1
%212
‘1
IIiI.ANÇO DIŞI VÜKÜMLL1I.ÜKI.ER (1+11+111)
GARANTİ st KEFALErLER
Tczzünat nüluplan
I)evl<s ihale kanuna kapsaııuıu şirenla
1 ‘iş Iicarkl işlemleri dıılayıstşla ‘aılenla
Diğer tenlıtal nnekıupları
lanka kredileri
Idalal kabul kretlileri
Itiğer banka kabulhzı
Aknnhıiflı,
154.Iıakaaeın,,
I8ğaknüıiier
(iani ‘aü ujinaasmarür
Carı dar
TC Mstallğzka42ıt.riıılar
I%ğcrcLr
Menkul kır dc saıın alma peamıığınurden
I<1klıunnş peamılerırükn
99
lia’ııııenkul
1 ıığer relııulı kıyıun lı,
IlelainFı kıyıtıet alanlar
KAhin EDİlEN AAi.l.ER VE KEFAIETI,ER
IIİLANÇO DIŞI İIESAPI.AI< TOPLAMI IA+Bl
41
44
4%
4 1ı
47
48
t..
Toplum
TP
YI’
Toplum
419.440
419.410
419.418
535
653
418 177
.84.450
4538<30
815.238
109,13010
724.254
31,450
34 434
353.071
433 874
335
442,211
432,214
4<5,92*
4<1925
452.142
493 42
320
34 435
432
1211
064
.
644
035
-
544
4411<111
49.920
4911.731
Ilı. 131
23
33
23
-
-
13
21
1813,0*
22
StAI 1
224,050
23
.
24
22
-
22
—
169817
165817
34511
94511
223.825
311.635
4.193
t26ş
0.182
31<11
121<9
u452
-
.
-
-
4110
42164
845’
-
.
-
43<zL
4369
-
.
altI
-
4180
Fuıuro para ışlcırıleri
1 ‘uıurer para alııın işlcıııleri
Fuıurc. para saııınişleınıerı
51
5%
.5 6
5 7
vi.
1’.
YI’
tiğir rarallıhanaıLu
lher kefaizlkaınwden
T.8AI Il IITI.ER
L’ayılaruz uahiçıılı,
Vadelı aDli değerli’ alı,,, saııııı ıaalılıuıleri
Vaislı ıııcvdnaı altı,, sa,,,,, ıaalüıutlı’ı
Işnr. ve bağ. tut, uıs ışt. ta.ılıhOılnı
Kul. yar lwa’Ialcsis taaJd,dılaı
Men. kıy ur aracılık ıaaldıüılnı
Zırunlu karşI, k ikLnır ıaala,Oılu
ÇılDır için lDcııie taildıüilaıım,
ihracat ıaaldıüt. kaynaklanan verp ve 6,n yükuınlülüğu
Kredi kanı lıarraıııa ‘mi ıaalüıuılıri
Kredi kanlan ve bankacılık lü,ııııdlırinr ilişkin prıımoı.yı’n uyg. Taalı.
Açığa menkul ka yıııeı satış taallıüı. Alacaklar
Açığa ıncnkul kı yın satış ııaldıuı. llırçlar
1 )iğar cayılanme ıaaldıuı 1>,
k’ayılahilir taaldıdıler
yıla bilir seli ıalcsn laaldığılcı
1 lığır caşılahilır ıaaldıutıı,
l’l4çEV FINANSAI ARAÇlAR
Roll’, kiçteııa ..ııucla ta Ovıc.ıl aıa’ls
li.,çcğ: u uerıkşr r,ıka,s’n kıslauııta amaçlı inlemım
Nake akıa r.’k,okn kıntamışa ama0lı 9lcnda,
Yanwşıcdaka mı şalmnı rıskan.km kışternu arnavı ışl,nlc,
Ahııı sa ııın aıııaüı ışknıier
Vaıklı dos ıl .ıltııı-saııııı.şıctıdcı
‘adclı d siz altııı ışleınla,
Vaki, ıS,ıu aı:ıııişlennlera
‘ara st lat ıkap 5lentlerı
Suap pan alım ışlauüai
Sıvap para satrn ışkiınLri
alıııı
‘rniaı
Sıvap al sauııı işlemler,
ları. ta nt menkul ıleğaler çsı yıuları
ara alımı tsi yımları
ara saııııııltsıyıınları
l:ai, alıııı epsi yıınları
‘ait satıılııçsi
Menkul değerli, a lııtıopsi yenları
Menkul değerli, sa ıtttınştsi
Fuıuera il alıın—satşını şlcııılaı
Fnıuro Liz alım işleııılcri
Fnııares lais saıarrt’ışl eııılçrı
Ilığer
EMANET VE REIIINl.İ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMEl lER
Stünıcı l.msersrfıly meonarbe,
l.m_nle 41:231 menkul *rL’ıas
‘rainıle alım uçeLı’
‘l’.ılrı:le .dim niicrı ceanlar
‘l’aloılealtr.an ılğır kı’ıııc.L,
lliaeına erin ı1anau ki >ııl la
1 Sığır eman’ kıymetler
l:ı:ueet kı’r’ealaıtaa
REIIINIi KI8Z’IEİ’IER
8tnkal b,aneılır
leııc,uı,c,mlaı
lıııou
3,
42
Il), ISI
31 Aralık 2013
Tl1
2.056.795
.0<13,780
2.305.51.5
.553.474
*8,801
735
-
725
1.3411
.
7:5
.
7
‘‘t
-
1130
—
-
167
-
187
197,476
21.312
228.7m
315_Sır
735’t
2752<1
M
479.
71
70
2.17<1,737
1.5311
24.571
232.366
23881
11711<1
95
-
17<14<
8.744
-
674%
149
2252
114<180
1231fl
1.1891
16 567
1.03*503
274.4*8
2,161,117%
1.676.761
162.1581
1.518,551
2.5<16.235
3.8*256
2.844.401
2.458 522
295,081
2.794.991
Il
IlO
Iişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
GON(Y bAĞIMSIZ Of.NETİM
v.
SER!EST MUNASEI£CI
aAJ,JkflŞAJRi4K
8
M0Jü
Bv
*.ş.
atış
C.44ol Mü?
-4 ırışıülSTApaUt
Tkınt 1k14 Nr4flŞZD
MSŞW MLt43*3tJ24OOODl
31 ARALIK 2OI4ÜRiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Birim - Bin TL)
111.
GELİR TABLOLARI
Dipnot
GELİR VE GİDER KALEMLERI
1.1
1 .2
1 .3
‘.1
1.5
1 .5 1
1.5.1
3 5.3
1.5 1
1.6
1 7
Il.
2 1
22
23
24
25
(Il.
IV.
1
4.1.1
3.12
4.2
3.2.1
4.22
V.
YI.
6. 1
62
6 3
YIl.
YIlI.
IX.
N.
M.
MI.
Mil.
NIV.
xV.
NVI.
Ifı. 1
162
xVlI.
NVIII.
Il 1
182
183
NI.
19.1
192
19 3
XX.
NNI.
21.1
21 2
NNlI.
X%III,
5 -IV)
FAİZ GELİRLERİ
Kmdilerden alınan faizler
Zomnlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faızler
Alım ualım amaçlı Onansal vazlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yanuıılan olacak sınıflandınlan Iv
Satılma,.a hazar finansal ar1ıUardao
Vadn: kadar elde ıuıubeak yaıınmlardan
flnansal karalama gzli:leri
Diğer faiz gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduaıa verilen faizler
Kullanılan kredilere ‘erilen faizler
Para piasası işlemkrinc ‘erden faizler
ihraç hIen rrnkuI kıyoKılere erilen faizler
Diğer faiz gidezleri
NET FAİZ GELİRİ İGİDERİ (1—111
NET UCRET VE KOMİSYON GEI.İRLERİ / GİDERLERİ
Alınan şerel ve komııyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ürreı ve knmisyıınlaı
Gayrinakdi kredilere verilen
Diğer
TEMErEC GELİRLERİ
TİCARİ KA 1</ZARAR NET)
Sermaye piyasası işlemleri karı / zararı
Türev Finansal İşlemlerden Lar / zarar
Kanılıiyo işlemleri karı / zararı
L)İĞERFAALİYETGELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI )III+IV+V÷VI+VlIl
KREBI VE DİĞER ALACAKLAR IIEĞERBCŞ£Ş KARŞILIĞI 1.)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ı-)
NET FAALİYET KARL’ ZARARI ıVIIl.IN.S)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SCRDÇRCLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KJZ %ItXII+%IIItXIV)
S£RD£RULEN FAAI.İYEİTER VERGİ KARŞILIĞI <t)
Cari ‘erzi kaeşdıaı
Enelenmiş vezgi karşılığı
SCRDURCI.EN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+NVII
DI]RDIIRULAN FAALİYETLERI)EN GELİRLER
Saıış aınaçlı elde ıuıulan duran varlık gelirleri
lşıirak. bağlı onaklık ‘e Iıiılikıe Lonırol edilen onaklıklar 1)8 on.) ıaıış Larlan
Di’er durdunılan faalıveı gelirleri
DIIRDLJRI[LAN FAALİ VETLERDEN GİDERLER (.)
Saıış amaçlı elde ıuıulan duran varlık giderleri
İşıirak. sağlı onaHık ve birlikle konırol edilen onaklıklar iş on.) aaıış zararlan
Diğer durdıınılan Iaaliyeı giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / ZARAR )XVIII-XIXI
DURDITRIILAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI 1±1
Cari vergi karşılığı
Enelenmiş vergi karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KARI/ZARARI )XX+XXIl
NETDÖNENI KARI / ZARARI 1NVII+XXII)
Bağımsız
deneümden geçmiş
Cari dönrm
lOeak31 Anlık 2014
Rağlımın
drneümden rçmiş
Önceki dönem
lOcak
31 Aralık 2013
13.836
‘3 315
12.213
12.209
<1)
502
19
19
5
5
.
.
121
<121
-
-
1213
1379
1.619
10
980
4
584
11.623
3.166
1.237
3095
132
71
5
66
395
10.835
3.606
3 695
3.541
154
89
2
87
<234)
293)
11071
<1371
1(160
16.605
1278
8.270
6.057
468
1761)
1.279
15.127
3.408
7,374
6552
6.057
(1.201)
11.2631
62
3.856
6552
11.5071
< .476)
311
5.045
.
—
4.856
5.045
<3)
(3)
<5)
6)
7)
8)
191
<101
(8)
(9)
111)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolann ramamlayıcl parçalarıdlr.
cOwr
<
vGl.Haı2
‘1.,!
9
ıjş’ı>
*]fl
IsiT 1M v
MUŞ.Vi.Ljr
fl.e%n
-‘rs
a.ş.
MIJjSSEUECİ
fli/.Ğılç’Oflj?
Bin TL)
10
-
-
-
-
-
-
5.035
-
-
4.856
Meislı N0t435O3O32OOOOI?
Iüılğ Mıb.ünTtI ÖŞaeŞSİNVJT
D.fl:54.5.c2SitlYtT STAN8UL
o:47Ş920
Tİcar.
A.ş.
5.045
3.856
4.856
-
5.0-15
-
-
-
-
-
-
-
-
—
-
-
-
-
-
Bağımsız
tlenelinwlen geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık2013
-
Bağınmız
denetiırnlen rçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2013
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tablolann tamamlaylcl parçalarldlr.
DÖNEME İLİŞKİN NIUIIASEBELEŞTIRİI.ENTOPLANI KAR/ZARAR X±XII
%11.
YI.
5m’.
VIl.
YIlI.
IX.
X.
M.
Il 1
11.2
1 1.3
1L4
ÖZKAYNAKLARDA MUIIASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELiR GİDER KALEMLERİ TABLOSU
-
MENKUL DEĞERLER DECERLENIE FARKLARINA SATILMAYA hAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİNI FARKLARI
NAKİTAKIŞ RİSKiNDEN KORUNMA AMAÇLI TOREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
IGer%tğc Uygun Ileğer Değişikliklerinin Etkin Kısmı>
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORuNMA AMAÇLI TÜRE’ FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR
Cerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
%IUIIASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER ILE HATALARIN DCZELTİLNIESİNİN ETKİSİ
TNIS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA NIUIIASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
I)EĞERLENIE FARKLARINA AİTERTELENNIİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUIIASEIIELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+lX)
DÖNEM KARUZARAR1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Tnns[eel
Nakit Akış Riskinden Knnınma Amaçlı Tiırev Fiııansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandınlan ‘e Gelir Tablusunda Gösterilen Kısım
Yundışındaki Net Yaıınm Riskinden Koninma Amaçlı Yeniden Sınıflandınlan ve Gelir Tablossında Gösterilen Kısım
Diğer
1.
Il.
ili.
IV.
tv.
(Birim
31 ARALIK 2Oİ4TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN TABLO
Bin TL)
Oı,ıtem I’ışı Imkheıl
T%ISNu.anncara.Ia.dünIlnrler
(kak2OI1-2l ArajıkZOl3
ÖZKAYNAK DEĞİSİM TABLOSU
—
Nakaıakışrııkimknbnumnuaııuçlı
Yundışırnüki ten va16ım ritkiınkm k,şıinnu anraçh
Ma,kli kıran .adı]dar,eniıkn ıfrğeriente farklan
Maddi ıcinuşan duran atıklar ‘eni den değerlerin fatkian
işurakler. ln4h “rt Ve Iirhkte kontrol edilen nrL liş ‘nt) he,4ltin ki.
6’
lşeirakiiıkaı.ağındakideıüiWikbri.hankn rınkaan4ınaeıkiii
‘ili
Xti.
Diğer
Oiimm net ‘<in ‘e zaran
Kir dağılır.
IkaiIlılJnkuteaIu
V,ıkklaeaklanıla n alanlar
ll5-n
Dönen ınınu hakineşi
xt•l
ülI.
Xt (Il.
1)1
il 2
IKt
Sernuışearknın
Nakakm
Içuşmklankin
1 Ikse ne ıtedi ihraç primi
1 Iknene tecil iptal karlan
O,Ieomiş senna,e enflanşıın düınlime Farka
.
Il.
ili.
IV.
4.1
4.2
V.
Vi
Vii.
VIlI.
IL
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
‘111.
Xl’.
‘t.
1 Orak 21113—31 Aralık 21114
önceki dönentsıınıı k akheğ
ISiineni içinılekiıleğişinder
ltideşrteden kış nakla oan arı’ ş larii,ş
Menkul değerler değerleme Farklan
Risklen kııranma rıınlan )elkin kmıml
Nakit ahş ıhkimka kı.aıoııuaıııa4Iı
Vunılışımükı mı yatırıınrsskinnkn Lıntnşıa anki ii
Maddi duran ışrlıklar yeniden değer ivme Farklan
Maddi ulman an duran’ ariıklnr eniıIen değer Irote Farklın
işlirakler, iıağlı ‘d. Ve birlikle kıınnr,ıI edil en ur t iş ‘ırti Itedeinir 184
Kur Farklan
Van, klannelılen çıkanlnaundan kaşnaklanan değişiklik
Varlık! anoşeni dennını flandınima.ından ka5naklanan değişiklik
iştirak fınka5nağınıia ki değişiklikl erin “an ku inkaş nağınaelkini
lıalıtılanlrııalIi
Yt*Unraklanılan lulaalar
ilin
Dönem sonu Iıakl’mi
21>1
2112
2110
1.
Içkaynaktedan
1 iline kenedi ihracı
llisuenenediiplalkarlın
Oılennıiş nentıate eoflasşıın diııellnr Fark
Diğer
Dönem net kan oeraran
l<ğr dağıttı’.
ii:
ü.
Vi.
VII.
Xlli.
Xl.
XX.
tiernto,e arbnnm
Nakik,
tarl,klann,e.ide.umflanıJ.nlmarmndankaşnaklanındeğjaiklik
‘Il.
4)
K,ırfarklan
tarhkbnn elden çıkanlotasından kaina dana, dej)ıikiik
VIlI.
1’.
X.
i.
Vii.
6 2
IV.
V.
Vi.
Yeni haki3e (1,111
Ihtoc,. içiLkik4şi
Hirfrşnteıkn kannıkla.an nrüalaaalln
Menkul nkğcıfrr değerknıe Farklan
Hğklen kıınınma f’ınlan etkin kanım)
‘Il.
21
llaIaI,nn ‘tadı’ Iınk-4rin dknı
i2Nlalus*.e1nlçıkasarıfl>,çıknçkğı1ıUıUs,ntlU.ı
1.
Il.
V.
(Birim
—
—
.
.
.
2.71.1
.
54I.NI
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
—
.
—
.
.
—
.
.
-
.
.
.
.
-
.
.
.
.
.
—
-
—
—
—
.
-
-
.
—
.
-
.
-
-
—
-
-
-
—
-
2.713
1713
—
-
-
-
—
—
—
511.1(81
511.1111
-
—
-
-
-
.
.
—
.
-
-
-
—
-
-
-
-
-
—
-
—
-
-
—
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
3.351
.
291
.
253
.
.
.
.
.
—
.
.
.
.
-
.
-
-
-
3.1116
.
.
-
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
.
.
—
.
—
—
—
.
-
-
-
7IIS
-
-
—
-
-
.
.
-
-
-
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
—
3.118,
6.14
0l4.n.
29.418
4.702
.
4.792
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
-
24.626
23.626
—
5.819
—
54<19
-
-
—
-
—
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.8117
-
-
-
18.8117
ınlelden ınlekakçe
Sbtü
—
3115
-
-
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18411
-
18111
akçeler
kadan
asal
sedek
iptal
Irıje
tenedi
.
—
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
.
-
-
-
-
-
.
-
—
-
-
-
-
-
1713
-
-
-
-
-
5ltl
-
-
-
-
UlA
-
-
5iı.oml
llbıe
şemıli
linç
pni
377
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
.
.
.
-
—
-
.
-
3”
3”
—
-
—
-
-
-
-
-
-
—
—
-
-
—
-
—
-
-
-
-
-
-
-
377
-
-
-
377
nedekier
Difrr
4.856
.
15.111’ 1
.
4856
1541451
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
.
—
-
-
-
-
.
-
-
-
—
.
-
.
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
taraflI
Geçnüş
m
kanı
.
.
.
-
.
.
.
—
-
—
-
-
5.1845
5.1845
-
16.124)
—
16.1241
53145
-
-
-
-
.
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.124
-
-
-
6.124
Ilran,onen
kanI
oranI
Il
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
-
.
—
-
—
-
-
-
-
—
.
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
.
Faaka
Menkul
değer
değedente
İlişikteki açıklama ve dipnollar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalandır.
131
Al
IlipanI
(jılenüş
senra’eenr.
nm,e drmllme fark
llıfrrmüş
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
—
—
—
—
—
—
-
—
-
-
-
-
—
-
—
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
‘arükışif
.
-
-
-
—
—
—
—
—
—
-
—
-
—
—
-
—
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Rhklen
ki,wnma
roMan
011.711
4.656
-
-
85.667
854<67
-
-
-
5.1145
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
804<11
-
-
Taplaat
inkannak
v’ $OWfl *MüLS€£i
.
-
-
—
-
-
—
-
-
-
—
-
-
—
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış al
durd.nala.L
dınkindar.,.
Nr.değ.r.
Unsis No:O-435V-3032-6000017
oOi,EV IAbi5ıZ
.
—
.
.
.
.
—
.
.
-
—
-
-
—
-
—
—
—
—
-
-
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
—
-
-
-
-
-
sertedeal
Sladdae maddi
Onaldık
ıdm.aunduran lnılehunhkse
31 ARALIK 2014VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK
DEĞİŞİM TABLOLARI
31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Birim- Bin TL)
YI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(5 Vi>
.
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Cari dönem
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Onceki dönem
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKINILARI
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kürı
10.275
8.5DM
1.1.1
1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan faizler
Odenen faizler
Alınan ıenıettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhaseheleşıiıilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hiınıet ıcdadk edenlere yapılan nakit ödemeler
Odenen vergiler
Diğer
13.913
(578)
12.022
(338)
4.166
221
1.803
(8.025)
(1.646)
421
3.606
1.012
(7.655)
(960)
821
1.2
Bankacılık fl.aliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
15303
19.650)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satını amaçlı menkul değcrlerde net (alış) azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/za yansıtılan nlarak sınıflandınlan FV’brda net (artış)
azabş
Bankalar hesahındaki net (artış) azalış
Kredilerdeki net (alış) azalış
Diğer akıiflerde net (alış) azalış
Bankalano oıevduatlannda net artış (azalış)
Dier nıevduaılarda net artış (azalış)
Alınan krndilerdeki net artış (azalış)
Vadesi gelmiş horçiarda net artış tazahş)
Diğer horçlarda net artış (azalış)
1.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Il.
Yatırım faaliyetlerinden kaynakianan net nakit akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İkıisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Elden çıkanlan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkanlan tııenkul ve gayrimenkuller
Elde edilen saıılıtıaya haztr floansal varltkiar
Elden çıkanlan saıılıııaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatıntu amaçlı nıenkul değerler
Satılan yaıınm amaçlı menkul değerler
Diğer
1’.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKINILARI
ili.
(660)
(t)
.
-
16.113
966
(21.041)
735
(160)
(1.035)
160
174
25.779
(11.142)
(89)
(30)
(89)
(30)
.
-
.
-
-
-
flnaıısman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
(24.772)
11.383
3.1
3,2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Kredilerve ihraç edilen ıııenkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
lhmç edilen sentıaye araçları
Temettü ödeıı.eled
Finansal kiralanıaa ıhşkin ödemeler
Diğer
(23.154)
(1.616)
12359
(975)
IV.
Döviz karuııdaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net (amlış) / artış
Vi.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Vii.
Dönem sıınundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
-
-
918
212
(2)
394
182
(3)
1.312
394
İlişikteki açlkİama ve dipnotlar bu flnansaİ tablolann
sEsT
‘A,Lt
1_1
-
-
dtıı,.
4önr,’
.itrt ‘
ı4UŞYtRLI. .Ş
‘eııC duğt
4
iç
NO2
31 ARALIK 2014VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU
(Birim- Bin TL)
Vİİ.
KAR DAĞITIM TABLOSU
1.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1
1,2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
Gelir vergisi kesintisi
Diğer vergi ve yasal yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KARl (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BIRİNCİTERTIPYASALYEDEKAKÇE(-)
DANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
11.
DAĞITILAHİLiR NET DÖNEM KARI [(A-ü.3.İ.4.İJ)
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.1
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1,9,2
1,9,3
1,9,1
1,9,5
1,10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARABİRINCITEMEflL(-i
Hisse senedi sahiplerine (-)
İmti’azlı I,isse senedi salıipledne (-)
Katılma intifa seı,eılerine (-)
Küra iştirakli ıahvillere t-)
Kür ve zarar ortaklığı beleesi sahiplerine 1.)
PERSONELE TEMEflU (-)
YONETIM KURULU’NA TEMETrÜ (-)
ORTAKLARAIKINCİTEMEflÜ(Hisse senedi sahiplerine (-1
Imıiyazls hisse senedi sahiplerine (-1
Kaıılma inıifa seneılerine (-1
Küra ışıiraklı ıahıvillere 1-)
Kür ve zarar orıaklığı belgesi sahiplerine (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜYEDEKLERI(-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZELFONLAR
Il.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (.)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse senedi sahiplerine
İnııiyazlı hisse senedi sahıiplerine
Katılma inıifa senetlerine
Küra işürakli tahıvilleru
Kür ‘e zarar onaklığı belgesi sahiplerine
PERSONELE PAY 1-)
YÖNETiM KURULUNA PAY 1-)
111.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERINEr-)
İNflIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
IMTIYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İV.
HİSSE BAŞINA TE%lEflC
3,1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam YTL)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( %)
1MTİYAZLİ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
MTİYAZLI HISSE SENEDİ SAHİPLERİNE (
(1)
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Cari dönem
31 Aralık 2014”>
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Önceki dönem
31 AnLık 2013
6057
(1.201)
(1.263)
62
6.552
(1.507)
(1.176)
(31)
4.856
5.045
-
-
4.856
5.045
-
-
—
—
-
.
-
0.10
9,71
0.10
10.10
-
-
(‘-ş
Kar daııınu Banka Genel Kumlu tarafından kararlaştınlmakındır. Rapor tarihi itibariyle Genel Kurul ıoplantısı henüz yapılnıanuşlır.
Dier vergi ve yasal yükümlülükler salınnda gösıerilen tutarlar edelenmiş vergi geliri/gideri kardağılımına (abi İululmamaktadır.
GOnCY ıAğ4MSİZ 0ÇNÇ71N ve S£UT *JNÜ£IEğ
a*UMUŞ*Wtğ A.Ş.
Said a.h
Mri?
13
MenIs Mat435Ş3ŞflO0OO1?
31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim
-
Bin TL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1. Finansal tablolann sunumu:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmeliklerden Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
(“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlan
Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü
“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
(“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslanna ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya
açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotlan 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu
tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe
kayıtlarını Türk Lirası (“TL”) olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen ünansal varlık ve yükümlülükler haricinde 31 Aralık
2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle maliyet esası baz alınarak Türk
Lirası olarak hazırlanmıştır. Satılmaya haztr ünansal varlıklar içinde yer alan BIST hisseleri
gözlemlenebilir bir piyasada işlem görmernesi sebebiyle maliyet değerinden izlenmektedir.
Konsolide olmayan finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin
bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında
varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal
araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte
olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve
TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka,
TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.
2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esaslan:
Finansal tablolann hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalan ve kullanılan değerleme esasları
TMS, TFRS, Yönetmelik ve 10 Şubat 2008 tarih ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu
muhasebe politikalan ve değerleme esasları aşağıda yer alan Il ila XXII no’lu dipnotlarda
açıklan maktadır.
14
0014EV BAğküıZ D HTIU ve SfOEST MUHAStfl,
HA
UŞA
1K A.ş.
a.aaı.s
eC.eıINrJ7
Iiy
)<,Ş .3.4
Dt(ü4’Zl
nver/I5TANIUL
e
9920
Mini, NşW-435Ş3gfl-4ğQQş7
(Birim
İİ.
-
Bin TL)
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsüne sahip olmasından dolayı kaynaklarını alınan
krediler, müstakriz fonları ve toplam pasif büyüklüğünün %81,77’sini oluşturan özkaynakları
oluşturmaktadır.
Banka tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karşı dövizli aktif ve pasif türev
ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadır. Aynı şekilde Banka likidite ve faiz oranı uyuşmazlığını
önlemek için aktif ve pasif yapısını oluştururken vade ve faiz oranı belirlemede paralellik
gözetmekte ve bunun karşılığında herhangi bir vade veya faiz oranı uyumsuzluğu taşımamaktadır.
Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri
açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlan yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi
stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, faiz oranı
riski ve döviz kuru riski taşımamak ve kredi riskini belirli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda
kfirlılığı arttırmaktır. Banka’nın aktif-pasif yönetimi belirlenen risk limitleri dahilinde hazine grubu
tarafından yürütülmektedir.
Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama işlemlerinde vade,
döviz cinsi ve faiz oranı uyumsuzluklarını ortadan kaldırarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi
amaç edinmiştir. Banka, müşteri tipleri ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardan kaçınmakta,
temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli kredileri
kolaylıkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir.
Banka’nın kur riski yönetim politikası kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında
açıklanmıştır.
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkiled’ standardı
esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para
işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihıeki geçerli kurlar üzerinden
Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para
aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve
oluşan kur farklan kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
Cari dönem
Önceki dönem
2,3189 TL
2,8207 TL
2,1343 TL
2,9365 TL
4e UGiasız
aaaıa M.h.I3IV
Iüü+574Ş MM:
15
Nws!qı€$ş wwu.guj
Iğyğj
Cae,ı Neil
.4 Satış ğ1$T*Nut
:4799
(Birim Bin TL)
-
[İL
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve etkin likidite yönetimi sağlamak amacıyla vadeli
döviz alım-satım sözleşmelerine girmektedir.
TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
39”) gereğince riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyen söz konusu türev işlemleri, alım
satım amaçlı işlemler olarak sınıflandınlmakta ve rayiç değerleri ile izlenmektedir.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmaktadır. Ayrıca, türev
işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarlan üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile
değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço
içerisinde gösterilmektedir.
Banka, vadeli işlemlerini yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlemektedir.
Ana sözleşmeden ayrıştınlmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri
yoktur.
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz, TMS 39’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki
nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal
edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya
veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Nakdi ve gayri nakdi kredilere ilişkin komisyon gelir veya giderleri ve bankacılık hizmet gelir veya
giderleri ait olduğu dönemin süresine bağlı olarak tahakkuk veya tahsil esasına göre
muhasebeleştirilmekıedir. Süresiz gayrinakdi kredilerin 3 ayda bir alınan komisyon gelirleri ise
BDDK’nın B.02l.BDK.0.l 1.00.00.100-19932 yazısı uyarınca tek seferde gelir yazılarak
muhasebel eşti d 1 mektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık
alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler,
niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklednde
gelir kaydedilmektedir.
Oıva*Ğıusa
16
Tü Sinan? NuNuuw
V
.5.
CışdnIWııjŞ
IBIyi
Nük
ş447.5Ş
.3.4 SIR ‘flhY*$Uj
20
anlı O.435O-3Q340OOO$
GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETi
31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DiPNOTLAR
(Birim
VJ.
-
Bin TL)
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar;
Banka finansal varlıklannı “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılaı finansal varlıklar”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak
yatınmlar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleşıirmektedir. Söz konusu finansal varlıklann alım
ve satım işlemleri “Teslim bdhi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarlmaktadır.
1. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para. vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren
vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer
değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır ve iskonto
edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun
değerleridir.
2. Gerçeğe uygun değer farkı kr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar:
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da
kayıplar kar/zarar hesaplanna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması
süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş
değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu
finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkanlması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye
piyasası işlemleri kan/zarar içinde gösterilmektedir.
3. Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıllanan sermayede payı temsil eden menkul değerler
kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır flnansal
varlıklann gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve
zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkanlması
veya zaflyete uğraması durumlanndan birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna
yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindekı “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında
izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak
içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi
durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Satılmaya hazır diğer menkul değerler içerisinde bulunan 160 TL değerindeki tutar, Borsa İstanbul
A.Ş. tarafından, yıl içerisinde Banka’ya bedelsiz olarak devredilen 15.971.094 adet, her biri 1 TL
nominal değerli hisse senetlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: 160 TL).
GÜNEY BAĞIMSıZ DNETlM vo £flESt MuMstcı
vo’
a,re,54
17
Mersıs
-J
4
-
•ş.
lcr€ C.1(idesINo:27
yerJIStANDuL
‘-920
31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT
(Birim
Vİ.
-
Bin TL)
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
4. Krediler ve alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal
varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto
edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunlann teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve
gider hesaplanna yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya
alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki
krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara llişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık
ayırmakıadır.
Ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari
dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve diğer
alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan
kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise
“Takipteki alacaklardan alınan faizler” hesabına kaydedilmektedir.
5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşullann sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar”
dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde
etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı
yöntemi” kullanılarak “Iskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak
yatınmlardan elde edilen faiz gelirleri, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibanyla vadeye kadarelde tutulacak finansal
varlıkları bulunmamaktadır.
Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak,
sınıflandırma esaslanna uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Vİİ.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:
Banka, her bilanço döneminde, bir önansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar / kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu
zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. ileride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların
olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
CONY
18
r.A)’:
1’.
r,’’U
E3tÇ
;HtU
Düt;.fkS
Morss NoO—r
d.
—
31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
Vİİ.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: (devamı)
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya
alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki
krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel karşılık
ayırmaktadır.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
6 Şubat 2008 tarih ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair
Yönetmelik” ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları yüzde 2’den,
aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan genel kredi karşılıkları ise binde 4’den
hesaplanmaya başlanmıştır.
28 Mayıs2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan ve yayın tarihinde yürürlüğe giren
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacaklann Niıeliklednin Belirlenmesi ve Bunlar için Aynlacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklanndan Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar
grubunda izlenen kredilerde öngörülen koşulları taşımaya devam etmeleri şartıyla sözleşme
koşullarında değişiklik yapılabilir ancak yapılan değişikliğin sözleşmede öngörülen ilk ödeme
planının uzatılmasına yönelik olması ha!inde ilgili kredi ve diğer alacaklar için belirlenen oranın 5
katından aşağı olmamak üzere, Yakın Izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen
kredilerde de aynı koşullarda belirlenen oranın 2.5 katından aşağL olmamak üzere genel kredi
karşılığı ayrılmaya başlanmıştır.
18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan ve yayın tarihinde yürürlüğe
giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibanyla hazırlanan konsolide olmayan
finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirminin üzerinde olan
bankalar ile taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak
sınıflandınlanların taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde
bulunan bankalar genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki
tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen taşıt ve
konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak
uygulama esası getidimiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın tüketici kredileri yukarıda belirtilen oranların altında
kaldığından ilave genel karşılık hesaplanmamıştır.
21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklednin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile Banka, Yönetmeliğin
yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla genel karşılık hesapladıklan standart
nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer
gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7’nci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar
üzerinden hesaplanan genel karşılık tutarlannda çıkan farkları belirtilen yüzdelerde ayırmıştır.
19
GONEY BAĞIMSIZ DENETM ve srnaEsT MVHAUBECI
MAL 4USAIflLIIÇ A.Ş.
Masak I4ah.les kı D “ere Cagde Nc;27
Dalre:54-57Ş9 Ka !-3-4 r1yerIISTANBUL
920
Mersis No:43503O326000Oll
(Birim Bin TL)
-
Vİİ.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: (devamı)
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan yayınlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile Bankalar standart
nitelikli nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır (%0), küçük ve orta büyüklükteki
işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş (%0,5), gayrinakdi krediler için ise binde bir
(%0,1) olarak uygulayabilir.
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibanyla ihracat ve Kobi kredileri için farklı oran uygulamamış olup,
bu krediler için belirtilen standart oranlar kullanılmıştır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan yayınlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacaklann Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara llişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile Bankalar bu
Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla standart nitelikli ve yakın
izlemede takip edilen konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için hesaplana genel karşılıklarda bu
maddenin yürürlüğe girdiği tarihte bu Yönetmelikte yapılan değişikliklerin uygulanmasından
kaynaklanan artış tutarlannın 31 Aralık 2013 tarihi itibanyla en az yüzde yirmi beşini (%25), 31
Anlık 2014 tarihi itibanyla en az yüzde ellisini (%50), 31 Aralık 2015 tarihi itibanyla yuzde
yüzünü (%100) ayırır.
Vİİl.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması
durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşanlı olarak realize edip ödemesi halinde bu
finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar;
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılması ile elde edilen
kaynaklar (“repo”) kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup tamamıyla devlet borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık
olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo
anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo
işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile
belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç
verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Herhangi bir şekilde ödünce
konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar:
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran
varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı
Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
31 Aralık 2014 itibariyle Bankanın
bulunmamaktadır.
satış amaçlı elde tutulan
ve durdurulan faaliyeti
?1iı
.
20
Mas!aS Mahu’]€.,
DaIre:5-S7
-
,.
t2-,
:Ticaret
No:O-4J-3.L
Ncrsı
FİŞ.
Ç3dil
NG:27
QüI5tFdUUı.
‘0
(Birim
XI.
-
Bin TL)
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarına yansıtılması gereken şerefiye yoktur.
Diğer maddi olmayan duran varlıklann maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren
varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31
Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha
sonraki ıarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılıp.
amortisman, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklan tahmini faydalı ömürleri boyunca itfa edilmektedir.
En az yılda bir kez herhangi bir değer azalışı olup olmadığını tespit etmek amacıyla maddi olmayan
duran varlıkların tahmini kalıntı değerleri hesaplanmaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylan, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre
doğrusal amortisman yöntemini kullanılarak %20 oranında ayrılmaktadır.
XIL
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi duran varlıklann maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife
girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar
geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk
alış bedellerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğünden sonra kalan değerleri ile
dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne Ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutann ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili
dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştiri Imektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
olarak
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir
etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklann amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Kullanılan
amoflisman oranları aktifin faydalı ömrüne ıekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği
gibidir:
Araçlar
Diğer maddi duran varlıklar
%20
%2 %33
-
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen
taahhütler bulunmamaktadır.
GONEV RAĞrMSIZ rr. r’-’
Dake.5VSi....
21
.:rIST.ÇNOUL
Ti::rcL!ı.
Merss
31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT
(Birim Bin TL)
-
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın, “Kalkınma ve Yatırım Bankası” olması sebebiyle, finansal kiralama şirketi gibi
kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi vardır. Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla
finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.
Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olam”m esas almak suretiyle kaydeımektedir. Finansal
kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit
kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama
yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Kiralama
İşlemlerinden Borçlar” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı
giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına
göre muhasebeleştirilmektedir. Peşin ödenen faaliyet kiralaması giderleri ilgili döneme
yayılmaktadır.
XIV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şafla
bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara Ilişkin Türkiye Muhasebe
Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olaylann bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik
ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar,
bilanço tarihi itibarıyla vükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi
tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü
değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda
söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar,
ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlannda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ ya girmesinin neredeyse kesin hale
gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolanna yansıtılır.
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarLlma
durumunda ödenmekıedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma
dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
TMS 19 kapsamında izin ücretlerinden doğan yükümlülüklere hak kazandıkları dönemlerde
tahakkuk edilir ve iskonto edilmez. Banka, TMS 19 kapsamında bidkimli ücretli izinlerin beklenen
maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi
beklediği ek tutarlar olarak ölçer.
GÜNEy B4Gfl3’
—--t22
M:
r55
-
t
Mersis No;O-$3ü3O5U:’’
-
(Birim Bin TL)
-
XVI.
Vergi uygulamalanna ilişkin açıklamalar:
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan
istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır.
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylanndan (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın
sermayeye ilavesi, kür dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Bu
oran halen yürürlükteki mevzuat gereği %20 olarak uygulanmaktadır. Yıl içinde ödenen geçici
vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlanndan mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir, Bununla
beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve
hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıklan pasifte “Cari Vergi Borcu
hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Dönem içinde ödenen geçici kurumlar vergisi “Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabında izlenmekte,
finansal tablolarda cari vergi borcu ile netleştirilerek gösterilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlığı / borcu
Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”. vergi etkilerinin hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıklann ya da borçlann iktisap tarihinde oluşan mali ya
da ticari kan etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur.
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar
veya zararda muhasebeleştirilir. Işlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Vergi varlığı veya borcunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklan ile enelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleşıirilerek
gösteri 1 mekted ir.
GONEY BAĞIMSIZ nrNrT!M
MLkt
23
t
t,
£Ffl!ST MUfASEtCI
(Birim Bin TL)
-
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: (devamı)
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun l3’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyaüandırması Yoluyla Ortülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i
bu konu hakkında uygulamadaki detaylan belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmalan emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa,
ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine vanlacaktır. Bu tarz
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımlan kurumlar vergisi açısından vergi matrahından
indirilemeyecektir.
Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi
mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıklan mal veya hizmet alım ya da satım
işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Ortülü
Sermayeye İlişkin Formu” doldurmalan ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan
vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan
finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde
etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı yöntemi” ile
hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır.
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup,
bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Banka’nın aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın bilanço tarihi itibanyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlanıanın bölümlcmeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet
grubu faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarında farklı özellikler
taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm Vii.
No’lu Dipnotta sunulmuştur.
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
GÜNEYBAMS’
Mas!ak
Pa!,,
24
Zr!
—
Ç
:C
MersNa3-4O-.rC
Nc27
31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT
KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BONYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
T.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar:
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesine ve Değerlendirilmesine Ilişkin
Yönetmelik”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine Ilişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye
İlişkin Risk Ağırlıklı Tubrlann Hesaplanması Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 1 Temmuz 2012
tarihinden itibaren yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014
tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Olçülmesine ve Değerlendirilmesine Ilişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azahım Tekniklerine Ilişkin
Tebliğ” ve 19 Ağustos 2014 tarih ve 29093 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Menkul
Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarlann Hesaplanması Hakkında Tebliğ” çerçevesinde
yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart
oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %24,68 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: %22,15).
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sımflnn
Merkezi Yöneıimlcrdcn veya Merkez Bankaıanndan
Şarıa Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yöncıimlcrden veya Yerel Yöneıimlerden
Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
idari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlcrdcıı
Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çnk Taraflı Kalkınma Bankalanndan Şarıa Bağlı Olan
Ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Tcşkilaılardan Şana Bağlı Olan Ve
Olınayaıı Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şana Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şaua Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarıa Bağlı Olan Ve Olı,rnyan Oayömenkul lpnıeivle
Teminaılandınlıııış Alacaklar
Tahsil, Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Rıskı Yüksek Olarak Belirleııeıı Alacaklar
lpnıek TeminatI, Menkul Kıymeıler
Menkul Kıymeılcşı,rme Pozisyonları
Ba,ıkalar Ve Aracı Kurunılardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar Ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolekıif Yaıınm Kuruluşu Niteliğindeki Yaıınrnlar
Dier Alacaklar
Risk Aırhkları
%20
% ıo
%100
347497
%15<)
%200
-
-
-
-
.
-
-
.
-
.
-
-
-
.
.
.
-
-
.
-
-
.
.
-
.
-
-
-
-
-
.
.
-
-
-
.
.
-
.
.
-
.
.
-
-
-
-
%0
%51)
%75
-
-
-
-
.
.
-
.
.
.
.
.
.
2824
16.744
3l9.6S
-
.
—
.
-
.
.
—
—
.
.
—
.
-
—
.
—
.
—
—
.
.
-
-
-
.
.
-
.
.
-
-
-
—
-
6.822
-
-
-
-
—
—
—
-
-
-
-
-
-
-
-
4.248
.
—
-
—
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Cari
Kredi Riski Için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tuıar * 0.08)
(KRSY)
Piyasa Riski Için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk Için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 1 2,5) 100
Ana Sermaye/UKRSY+PRSY+ORSY)*l2,5)*l00
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)5 1 2,5Y 100
25
GÜNEY
Dönem
Onceki
Dönem
27.800
29.966
188
2.003
2
L745
92.538
87.792
24,68
24,17
22,15
B4Ğ4i 7
-
1M ve FrfE5flUHA5E9ECp
S’V!F’L,ı P..S.
iuyğkiere Caudesl No:27
.j9
ak 3-4 iaııverJlSTANhUL
N,:3C920
Merla No:O-435O-3OJ2-6OCO17
t4asaıs
Daire:5:!:
1,
31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
(Birim - Bin TL)
1.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalan (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
31 Aralık 2013
90617
90.617
50.000
ANA SERMAYE
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankan,n ıasüyesi halınde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan noma gelen ödenmiş senr.aye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi ıpıal krları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Sıandanları uyarınca özkavruklan yansıtılan kazarıçlar
Dönem net han ile geçmiş yıllar Un
Muhtemel riskler ıçin ayrılan taktı karşılıklar
İşıirakler. bağlı ortaklıklar ‘e birlikle konırol edilen omaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve donem kan içerisinde mashasebeleştirilmeven hisseler
Neı dönem zararı ile geçnıiş yıllar zararı ıoplanunın vakk akçelerle karşılanamavan kısmı ile TMS uyarınca iızkaynaklara vansııılan kayıplarl
Faaliyet kinlanusı geliştirme maliyeıled <-1
Şereflye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin enelennüş vergi yükumlülükled (-1
Net ertelenmiş sergi sarlığtts ergi borcu 1-)
Kanunun 56 ne’ maddesinin dördüncü fıkrasına aykın olarak edinilen paylar 1-)
Bankanın kendi çekirdek sernaavesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yaıırımlar 1-)
ÇEKiRDEK SERMAYE ARA TOPLAMI
Yüzde on sey a daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ‘e önansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların nel urun pozisyonları ıoplamının. L satırında yer alan çekirdek sermaye ara ıoplamının yüzde onunu aşan kısmının, çekirdek sermaye
unıurlanna yapılan yaıırımtann neı uzun pozisyonlar ıoplaını içindeki payı ile çaqaılnsas, ile bulunan ula, 1-1
ÇEKiRDEK SERMAYE ARA TOPLAMI
Yiizde on veya daha fazla ortaklık payına salıip olunan ve konsolide edilnyen bankalar ve finansal kuruluşlann çekirdek sermaye unuurlarına yapılan
yalırımların net uzun pozisyonların N salırında yer alan çekirdek ıermaye ara ıoplamının 3’ bunu aşan kısmı <-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının N salırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının lutarın % 1 Onnu aşan kısmı (-)
lpoıek hizmeti sunma lıakları ıuıarının N satırıııda yer alan çekirdek sermaye ara ıoplamının ıuıarın ‘3’ 1 Dunu aşan kısmı (-)
ÇEKİRDEK SERMAYE ARA TOPLAMI
Yiizde on veya daha fazla ortaklık payıııa sabıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yalırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipolek tıizmeti sunma lıakları oplamının N satırında
yer alan çekirdek sermaye ara loplamından indirilmeyen tuıarları
P uaıırındaki tuların N satınnda yer alan cekirdek sermaye ara toplamının 3, 1 Sini aşan tuıarı
CEKİRDEK SERMAYE ARA TOPLAM l
Ilave Ana Sermaye ve Katkı Sermayeden indirilemeyen luıarlar <-)
Çekirdek serınayeden indirilmesi Kurulca uygun görülen diğer kalemler <-3
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye datııl edilmeyen inııiyazlı paylara ıekahül eden sermaye ıuıarı ile bunlara ilişkin ilıraç priınleri
Kurumca uygun giırülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ilıraç primleri
Bankanın kendi ilave ana sermayeıine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar <-t
Yüzde on veya datıa az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyeıs bankalar se Onansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların neı uzun puzisyonları ınplamınııı. L saıırında yer atan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısm,ııın. ilave ana sermaye
unsurlarına yapılan yaıırıınların neı uzun pozinyonlar toplamı içindeki payı ile çarpılnıası ile huluııan ıuıar (-t
Ortaklık paylarının yüzde ondan datıa fazlasına salıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve flnanaal kuruluşlarııı doğrudan ya da dolaylı olarak
ilave ana sernuye uıısurlarıııa yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam atları <-t
Katkı sermayeden indirilemeyen ııııarlar (-)
İlave ana sernuveden indirilmesi Kurutca uçgun eürüleo diğer katemler <-t
KATKI SERMAYE
Genel karşılıklar Ikredı riskıne esas ıuıarın ‘3’ 1 .25ina kadar olan kısııu 1
Kurumca uygun güruleıı harçlannsa araçları ve bunlara ilişkin ihnç prinıleri
Bankanın sermaye anırıoüarında kullamlması Iüssedarbrca ıaahhüı edikıı bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Bankanın kendi kaıkı sennayesine %apmış olduğu doğrudan veya dolaylı yaıınmlar -1
Yüzde on veya daha az ortaklık paına salüp olunan ‘e Lonsolıde edilnscyen bankalar ‘e ünansal kuruluşlann özkayr.ak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozıuyonları ıoplanuııııı. L saıırında yer alan çekirdek sermaye an ıoplamıııın yuzde onunu aşan kısmının. kalkı sermaye
unsurbrına yapılan vaıırımların neı uzun pozisyonlar toplanu içindeki payı ile çaşılnusı ıle bulunan tu:ar t-t
Ortaklık pavlannın yüzde ondan daha fazlasına sabıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kumluşlarııı doğrudan ya da dolaylı olarak
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplanı ıuıar, 1-1
Kaıkı sernuseden ındirilnaesı Kurulca uygun ebrülen diğer kalemLi 1-)
SERMAYE
SERMAYEDEN INDIRiLEN DEĞERLER
Kanunun 50 ‘e 51 ınci maddeleri hükumlerine aykın olarak kullamşınlan kredıler
Kanunun 57 ıwi maddesinin hınnci fıkrasındaki sının aşan tuıarbr ile hankalaon alacaklanndan dolayı edınmek zorunda kaldıklan ve aynı madde
uyannca elden çıkannaları gereken emtia se gayTimenkullerden edinins tarihinden ısiharen beş yıl geçmesine rağnn elden çıkanlanmyanlann net
defter değerlen
Yurt dışında kurulu olanlar da dalıil olmak uzere Yönetmeliğin 9 urwu maddesi d<ırdöncü Oknnın <el bendi kapsamına girme’en bankalara. Onansal
kuruluşlara seya bankanın niıelikli pay sahiplerine kullandınlan kıvdile rve ya huntarca itti-aç edilen borçlanma araçlarından? veS öte, maddelerde
belirtilen şanlan ıaşıyanlara yapılan yatırımlar
Bankaların Sermaye Ycserliliğiniıı Olçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yıineımeliğin 20 ısci nuddesinin ikinci fıkrasına isıinaden
<ırkaynaklardan düşülecek ıuıar
Kurulca belirlcnecek diğer lıesaplar
OZKAYNAK
Şerefiye veya diğer maddı olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmi şve rgi yüküınlülüklednin Yöneımeliğin Geçici 2 nci maddesinııı
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyeıı kısnsı <-1
Net ertelenmiş vergi sarlığı/vergi borcunun Y<inetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıısca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-1
Yüzde on veya daha az ısoaklık payına sahip olunaıa ve konsolide edilmeyen bankalar ‘e finansal kumluşların <izkaynak unsurlarına yapılan
yaıırımların neı ucun pozisyonları ıoplanıınııı. L. satınnda yer alan çekirdek sernuye ara ıoplamıııın yüzde onunu aşan kısmının. Yünetnaeliğiıı Geçici
2 nci maddesinin hırınzi fıkrası uyarınca çekirdek serınayeden. ilave ana sermayeden ve kaıkı scrmayedeıı indirilnıeyen kısmı <-1
Ortaklık paylarının yuzde ondan dabıa fazlasıııa salıip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve öııansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak
ilave ana sermaye ve kaıkı sermaye unuurlarına yapılaıı yatırımların net uzun pozityonlarının ıoplam tutarınııs Y<ineımeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave aııa sernuyeden ve kaıkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-1
Yüzde oıt veya dalaa fazla onaklık payına sahip oluııaıı ve koıısolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yaıırımların neı uzun pozısyonlarıııııı, geçici farklara dayanan eflelenmiş vergi varlıklarıııııs ve ipotek tıizmeıi sunma bıaklartnın Yönetmeliğin Geçici 2
nci nuddesinin ikinci fıkrasının tl) ve (21 nci alı heıttleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek ıuıarlarıııın. Y<itıeımeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermaveden indirilmeven kısmı <-t
.
33154
2.713
4 856
106
90.61;
911.617
90.61;
90.617
‘
-
1.921
1.921
9t538
-
92538
‘yL’-1rv Caesl No:27
3 SerıysrIlSTANBUL
.479920
Mersls t4o:O-450-3O32-ö
Mas’aa
26
-
1
Dalrd.5457’ . - .2-
GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi
(Birim - Bin TL)
1.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Onerki Dönem
ANA SERMAYE
Odennıiş Sermaye
Nomanal Serımye
Sermaye Taalıhuticri 5->
Odenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Senedi
ihraç Primleri
Hisse
Hisse Senedi ipıal K2rbn
Yedek akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzelın.z Farkı
Kür
Net Dönem K5rı
Geçmiş Yıllar Kn
Mulaenrl Ristler için A, Scrh, Karşılıklann Ana Szıımvenin %25ine Kadar Olan Kısmı
işairak ‘e Bağlı Onaklık Hisseled ile Gayrink Satış Kazançlan
Birinzil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılananuyan Kısmı (-)
Neı Dönem Zaran
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyeı Kinlaması Gelişıirme Maliyeı!eri (—)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sernoyenın %1 Dunu Aşan Enelenmiş Vergi Varlığı Tutarı 5.)
Kanunun 56 ncı ımddesinin Uçüncü Fıkrasıııdaki Aşım Tuıarı 5-)
Ana Scrmar Toplamı
50 000
50.000
--
2713
28 09
5.045
5 045
69
85.798
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıkiar
Meııkuller Yenideıı Değerleme Değer Anışı Tuıarının %35i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Anışı Tularının %45’i
işlirakler. Bağlı Onaklıkiar Ve Biriikıe Kontrol Edilen Onaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı içerisiııde
Mulıasehcleşıidltneyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplanusında Dikkaıe Aiınrmyan Kısmı
ikincil Sernıaye Beıızeri Borçlar
Saıılmaya Hazır Menkul Değerler ile lşıimk ve Bağlı Onaklıklara ilişkin Değer Anış Tularıııın 9c45’i
Sermaye Yedeklerinin. Kftr Yedeklerinin ve Geçnıiş Yıllar KıZının Enflasyona Göre Düzelıme Farkları (Yedek
Akçekrin Enflasyona Göre Düzelıme Farkı lıariç)
Katkı Sermaye Toplamı
1.094
—
1.994
SERMAYE
SERMAYEIIEN iNDiRiLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Dalıa Fazlasıııa Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurııiuşlardan (Yurt Içi, Yün Dışı 1
Konsoiide Edılnwycnierdeki Onaklık Paylan
Sernoyesınin Yüzde Onandan Azma Sakıp Olunan Bankalar ile Fınaıssal Kumluşlardakı <Yuaş içi, Yurt Dışı) Bankanın
Ana Sermaye se Kaıkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tıııardaki Orıaklık Paylan Toplamı
Bankalara. Fır.aıısal Kuruluşlara IYun içı. Yün Dışıl veya Ni:elikli Pay Sahiplerine Kullandınlan lkiıril Serwave
Benzeri Borç Niıeliğını Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birineil veya Ikineil Sermaye Benzeri Borç Niıeliğini
Haiz Borçlanma Ançlan
Kanunun 50 ve 51inei Maddelerı Hııkümkdne Aykırı Olarak Kullar.dınian Kredıler
Bankaların. Gavriırnnkulkünin Neı Defter Değerleri Toplanussısı Uzkaynaklarının Yüzde Eilisini Aşan Kısmı Ile
Alaeaklanııdan Dolayı Edinmek Zesnında Kaldıkları Ve Kanunun 57 nzı Maddesi Uyanıwa Elden Çıkarılw.aaı Gereken
Emsıa Ve Gavnmenkuikrden Edinim Tarilsinden itibaren Beş Yıl Geçmesıne Rağmen Elden Çıkanlanuayasıların Net
Defter Değerleri
Ozkaynaklardan Düşüimesi Tereılı Edilen Menkul Kıymesleşsirme Pozisyoııları
Dığer
TOPLAM ÖZKAYNAK
27
81.792
-
-
87.792
GÜNEY BAĞIMSIZ bENrTh
srnprzy
ltII3>;[Lı. 5,
Maslak Mahsn
Dalre:5:l*
r
-
-
MUIIASEEECI
(Birim Bin TL)
-
t.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: (devamı)
İçsel sermaye yeterliliğine ilişkin bilgiler:
Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin amacı; maruz kaldığımız veya kalabileceğimiz
riskleri karşılamak için yeterli olacak sermayenin, sürekli olarak değerlendirilmesi ve idame
ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis ederek; mevcut ve
gelecekteki sermaye gereksiniminin stratejik amaçlara uygun şekilde analiz edilmesi ve risk odaklı
yönetimin teminidir.
Bu kapsamda oluşturulan strateji ve süreçler, banka faaliyetlerinin niteliği, ölçeği ve karmaşıklık
düzeyi ile uyumlu ve kapsamlı olması için içsel değerlendirmelere tabi tutulmuştur, Sermaye
yükümlülüğü hesaplamasında dikkate alınan kredi, piyasa ve operasyonel risk haricinde; bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski ve stratejik
risk gibi tüm risk unsurları değerlendirme kapsamında dikkate alınmıştır.
Maruz kalınan sayısallaştırılan ve sayısallaştırılamayan risklerin bankamız üzerindeki etkileri
analiz edilmiş olup, bankamızın mevcut iş planı ve faaliyetleri ile gelecek döneme ilişkin stratejik
hedefleri göz önüne alınarak mevcut sermayenin yeterliliği değerlendirilmiştir.
Basel III’e uyum çalışmaları kapsamında hazırlanan, “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik” ile özkaynak yeterliliğinin zararları telafi etme kapasitelerinin artırılmasına yönelik
düzenlemelerine uyum sağlanmıştır.
“Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik” hükümleri
doğrultusunda ilave çekirdek sermaye tutarı hesaplanmış olup; sermaye koruma tamponu ve
döngüsel sermaye tamponu olarak bulundurulması gereken ılave çekirdek sermaye tutan
hesaplanmıştır. ISEDES kapsamında “GSD BANK- Sermaye Yeterliliği lçsel Değerlendirme Süreci
ve Sermaye Politikası” oluşturularak, önümüzdeki 3 yıllık döneme ilişkin politika, stratejiler,
sermaye planlaması ile hedef ve aksiyon planları belirlenmiştir.
“Bankalann Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
hükümlerine uyum sağlanmış olup bu doğrultuda hesaplamalar yapılmaktadır.
Yönetmelik”
“Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” hükümleri göz önüne
alınmak suretiyle likidite planlamaları yapılmış olup, bu doğrultuda “GSD BANK- Likidite
Yönetimi Strateji ve Politikaları” dokümanı güncellenmiştir.
GÜNEY nAğL!sı:
28
ıcrs;t
hE.’rT:ıM’,
£rrmrsT MUI4A5EDECI
-
31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
Il.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar:
1.
Bankamızda, “Risk Limitleri Uygulama Esasları Politikası” dokümanı ile borçlu ve borçlular grubu
kredi riski açısından; sektör, ülke, büyüklük ve not dağılımı gibi kriterler çerçevesinde risk
sınırlamasına tabi tutulmakta olup, bu doküman yıllık olarak gözden geçirilmektedir.
Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları Banka’nın krediler ile ilgili
hazırlanmış olan Yönetmelik ve Uygulama Talimatlarında belirlenmiştir. Söz konusu izleme günlük
olarak yapılabilmektedir. Banka’nın bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması izlenmekte ve
haftalık Aktif— Pasif Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
Kredi ve diğer alacaklann borçlulannın kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun
şekilde izlenmekte, açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü
şekilde denetlenmekte ve kredi limitleri güncellenmektedir. Kredi kullandınm koşulu olarak müşteri
bazında belirlenen çeşit ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır
TMS ve TFRS uyannca;
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle 90 günden fazla gecikmiş
olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu
krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Ozel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak
değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında
“Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Banka “Krediler ve Diğer Alacaklarının Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara llişkisin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında kredi ve diğer alacaklarını
sınıflandırmakta, genel ve özel karşılıkları bu kapsamda hesaplamaktadır.
GÜNEY
eAĞtr.ısız
ltr 7
cr/{S fANE3UL
;:.‘.Ht43 •flQ
t1ers Ncü
Ma3olMarJeÇ’(
-in
—Y
.
31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AiT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
il.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar: (devamı)
Kredi riski azaltımını etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin
toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin
ortalama tutarları:
Cari Dönem Risk
RİSK SINIFLARI
Tutan
Merkezı Yönetimlerden veya Merkez Bankalanndan Şarıa bağlı Olan ve Olmayan
Alacakıar
Bankalar Ve Aracı Kurumlanlan Şam Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Şana balı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şaha Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Gavrimenkul Ipoıeiyle Teminaılandınlmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Diğer Alacaklar
GENEL TOPLAM
(*)
Ortalama Risk
Tutarı
*
2824
6.744
319683
1349
22.262
315883
-
-
122
3.786
13.373
358.775
-
6.822
3.238
350.321
Kredi riski azalumı öncesi. kmdiye dönüşüm oranı sonrası risk ıuıarlan vedlmişıir.
2.
Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan
pozisyonlan üzerinde kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski
piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yöneülmektedir.
3.
Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli
sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa
zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
4.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına
tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandınlarak takip hesaplarına atılmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler için ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi
dışında risk ayrışurmasına gidilmemektedir.
5.
Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri
bulunmamaktadır. Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir kanlımcı değildir
6.
Kredi riski bakımından;
6.1.
Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü
içindeki payı:
Bankanın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü
içindeki payı %100 ‘dür (31 Aralık 2013 %100)
6.2.
Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler
portföyü içindeki payı:
Bankanın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler
portföyü içindeki payı % lOO’dür. (31 Aralık 2013 % 100)
6.3.
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam
bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı:
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam
bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı % 97,45 ‘dir (31 Aralık 2013: %72,00).
GÜNEY
BAğıMsız
r
30
DE’ .7[.,r fl9ST MukAsrarci
/H31
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA iLiŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
il.
7.
Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutan:
Banka, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Ayrılacak Karşılıklara hişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönermelik”te öngörüldüğü şekilde
genel kredi karşılığını hesaplamış, 1. grup nakdi krediler için 1.011 TL, 11. grup nakdi krediler için 5
TL, gayrinakdi krediler için 905 TL olmak üzere toplam 1.921 TL genel kredi karşılığı ayırmıştır
(31 Aralık 2013: 1. grup 1.097 TL, İİ. grup 13 TL, gayrinakdi krediler 884 TL).
8.
Önemli Bölgelerdeki Önemhuik An Eden Risklere İlişkin Profli:
RİSK SINIFLARI (
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalanndan
Şanta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve
Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Şartı, Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Aıacauar
15.486
3ı9.683
Şunu Bağlı oıan
ve Olmayan
Gavrimenkal
Ipoteğiyle
Teminaılandınlımş
Aıacakıar
Şunu Bağlı
Olan ve
oımayan
Perakende
Alacaklar
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Diğer
Alacııklar
TOPLAM
349.063
Cari Dönem
Yuniçi
Ampa BIlğ üıkeled
OECD Üıkeıcri (1
Kıyı Bankacılığı Bülgelcıl
ABD. Kanada
Diger uıkcıcr
şiirak. Bağlı Ortaklık ve
Birlikte
Konırol
Edilen
Onakııklar
Dağııılnıanıış Varlıklar /
Yükünılülükler
Topıam
(1
(ü)
(**)
2824
-
-
-
-
46
6
-
ı.206
-
-
6.822
4.248
-
-
-
-
-
-
-
.
.
-
-
.
-
-
-
-
46
6
ı.206
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
2.N24
16.733
3ı9.6s3
-
-
6.822
4248
Bankalann Sermaye Yeıerliliğinin Olçüımesine ve Değerlendirilmesine
alınacakLır.
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
İlişkin
350.321
Yönetmelikte yer aıan risk sınıfları dikkate
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM v r6ESt MUHASEBECI
MALI
.V tIK A.Ş.
vü.rcftr CaıdesI No:27
Dalre:54-57-59 R. 2Ğ ‘ Srryer/I5TANBUL
Tic .
4?92O
M1
Mas!ok MahaUc
311
—
tAersis NoO-4
.
O-3C32-5flcC)017
(Birim
-
Bin TL)
IL
8.
Sektörlere ve Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
Risk Sınıflara
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Orınancılik
Balıkçılık
Sanasi
Nlaıkn:ilik ve Taşocakçılığı
Imabı Sanayi
Elektrik. Gaz. Su
inşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticareı
Otel ve Lokanta Hıznrikri
Uhşıımm Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrımenkul ve Kira. Hizor
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hızmetleri
SağlıkveSosyalHizmeıkr
Diğer
Toplam
Vade
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
‘e Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve
Aracı
Kurumlardan
Surla Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
-
-
.
-
.
-
-
-
—
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.824
16.733
-
-
Şarla
Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
169.999
33532
14 319
22 038
3.491>
107.6149
2 09’)
—
Şana Bağlı
Olan ve
Olmayan
Gayrimenkul
lpotvğle
Teminatlandırı
Imış Alacaklar
Şarta
Bağlı Olan
ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
.
-
-
-
-
6.334
-
-
-
-
-
-
-
.
.
-
387
387
-
-
.
.
-
.
-
-
.
-
-
.
-
.
-
-
-
-
-
.
-
.
-
2.824
16.743
-
.
-
.
-
-
-
-
-
.
.
.
1
6.822
4.238
4.248
TOPLAM
-
-
—
—
—
-
-
172.106
33.542
16 526
22.038
3327
-
4 327
-
3,494)
125.038
.
2.596
2 486
-
-
319.683
-
-
-
16.743
YI’
-
.
.
12.422
38305
TL
—
2 821
-
Diğer
Alacaklar
6 431
-
810
92 358
-
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
-
-
176.433
133.512
20.853
22.038
3.490
127.633
2.416
.
—
775
1 10 637
35
1.289
810
111.926
-
-
.
-
-
-
11.150
19365
320.2(19
.272
23.189
30.112
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri t”)
.
.
-
.
-
.
8.909
2.084
23.55%
.
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12422
32.754
350321
Unsuru TaşIyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre DağIlImı:
Risk Sımflan
Merkezi Yönetimlerden ‘eya Merkez Bankalannskn Şana Baglı Olan ve
1 av 4’)
Olmayan Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kuruınlardan Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
2824
1.303
Şarıa Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
88.884
Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
1-3 ay
-
15.441
197.14%
-
Şana Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul Ipoteğiyle Teminallandınlm:ş
Alacaklar
Talısili Gecikmiş Alacaklar
Diğer Alacaklar
GENELTOrLtI
‘
()
-
93,011
-
-
-
SM)9
2.683
23358
-
6.822
4.248
223.659
Merkez Bankası’ndan ve Bankalardan olan vadesiz alaca larI ay vadeli satınoda güstedlmiştir.
Tahsili gecikmiş alacaklar. süresiz gayrinakdi krediler ve dicr akliflcr 1 yıl üıeri saltnnda göslerilıııişlir.
GÜNEY BAl(iSTZ
r
::.
Mas)ahc2-i
Dalre 5457
32
Merılı No;0-4
N227
L
l
f<i
.3).Cfl::i1r.
3UL
(Birim
-
Bin TL)
İİ.
9.
Banka tarafından görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşu ve ihracat kredi kuruluşu
bulunmamaktadır.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
Kredi Riski Azaltımı Oncesi Tutar
2.824
2.824
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
*
Bankada kredi riski azaltımı teknikleri kullanılmamaktadır
.
10.
%50
.
%75
.
%100
317.497
.
%200
%150
-
%1250
-
Özkaynaklardan
İndirilenler
-
-
347.497
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle 90 günden fazla gecikmiş
olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu
krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Ozel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibariyle vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak
değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında
“Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Önemli Sektörler/Karşı taraflar
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış(*)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılıı
İmalat Sanayi
Elektrik. Gaz. Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Parekende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaşıırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Tahsili
Gecikmiş
7
7
.
.
Değer
Ayarlamalan
-
-
-
.
-
.
-
3
14.490
-
-
3
14.490
Karşılıklar
7
7
-
-
-
8.056
-
.
-
8.056
-
.
-
464
354
37
1.425
1.026
1.003
2
3
2
1.425
638
615
-
-
-
-
-
317
23
-
.
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
.
.
-
1
933
17.881
-
821
23
-
933
11.059
-
5
t ‘t Yakın izıcnw kapsamında değerıcndiriıcn krcdiıed ifade eıratkıedir.
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
.
Dönem içinde
ayrılan
karşılık
tutarlan
.
Açılış Bakıyesı
(*1
.
.
Karşılık Iptallerı
Diğer
Ayarlamalar
Kapanış
Bakıyesı
Özel Karşılıklar
9.282
2.083
306
11.059
Genel Karşılıklar
1.994
194
267
1.921
Kur farklanna, faaliyet hirıeşmcıeflne, dcvnlma işicınlcrine ve halı onaklıklann elden çıkanılınasına göre helirlcncnlcr.
GONEYBAĞIMS1Z’r-
M
33
ı,
Dalfr
.,
Mpr s M D
)
<re’?
/l tC IBL’L
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DiPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
Il.
Kredi risldne ilişkin açıklamalar: (devamı)
Banka’nın kredi politikası, kredi ile ilgili öngörülebilir risklerin minimize edilmesi, kredilendirme
süreçlerinin ve kredi riski ölçümünün ve izlenmesinin etkinleştirilmesi amacıyla oluşturulmuştur.
Bu amaçlar yanında dönemsel ekonomik, siyasi ve sektörel koşullar da göz önünde bulundurulur ve
Banka’nın kaynakları finansal açıdan kredi geri ödemesini sağlayabilecek nakit akışına sahip ve
moraliteleri iyi olan firmalara kullandırılır.
Banka’nın, kredilendirme aşamasında işletmenin faaliyet performansı, finansal yapısını, cari
dönemdeki borç ödeme gücü ve borç ödeme gücünün gelecekte devam edip etmeyeceğini
değerlendirmekte olup, onakların moralitesini de önemli değerlendirme kriteri olarak görmektedir.
Bunun yanısıra 2009 yılı Nisan ayından itibaren yeni bir derecelendirme modellemesi uygulamaya
alınmıştır. Derecelendirmede; firma ile yapılan görüşme ve banka/piyasa istihbaratı sonucu ulaşılan
her türlü bilgi (moralite karşılıksız çek, protestolu senet, icra, haciz vb kayıtları, firma onaklan ve
yöneticilerinin sektördeki uzmanlık, tecrübe ve mal varlıkları gibi unsurlar, kredi incelemesi
esnasındaki bilgi aktanmlanndaki şeffaflık ve dürüstlük, finans kurumlan ile olan çalışmalan,
firmanın sahip olduğu üretim teknolojisinin düzeyi, firmanın tedarikçilednin ve müşterilerinin
yapısı ve bu kuruluşlar nezdinde yapılabilecek istihbaratlar vb.) pek çok unsur soru setleri yardımı
ile derecelendirilirken diğer taraftan firmanın finansal tablolarının, firmadan alınan bilgiler ve
muhasebe kuralları çerçevesinde aktarma-arındırma işlemlerine tabi tutularak ve firmanın
kurumsal-ticari portföy aynmı gözönüne alınarak modelleme kapsamında derecelendirilmesi
sağlanmaktadır.
-
Rating sistemi, bilanço esasına göre defter tutan müşterilere ve talep edilmesi halinde kanunca kredi
sayılan tüm işlemlerin borçlularına uygulanmakta olup, bu kapsama giren tüm Ticari ve Kurumsal
yeni müşteriler ve mevcut müşterilerimize uygulanmakta, sisteme ratingleri tanımlanmakta ve
izlenmektedir.
Firmalann nihai derecelendirmesi ekteki tablodaki şekilde oluşmaktadır
Değerlilik Sınıfı
Notun Açıklaması
A
Mükemmel
B
C
D
E
F
G
H
Çok lyi
Iyi
Ortalama
Vasat
Yakın Takip
Borç Odeme Yeıeneği Sınırlı
Tahsili İmkansız (Temerrüı )
Derecelendirme Notu
90- 100
80 89
-
70-79
60 69
50-59
40-49
25 39
0- 24
-
-
Firma ve grup bazında limit-risk takibi günlük, haftalık, aylık gerçekleştirilir. Ayrıca firma/grup
bazında limit kullanımlarına ilişkin gerçekleştirilen bu takip sonuçları aylık olarak Kredi izleme
Bölümünce ilgili tahsis/pazarlama bölümlerine, Risk İzleme Komitesi Uygulama Esasları
çerçevesinde Risk Izleme Komitesi’ne iletilir. Risk İzleme Bölümü moralite kayıtlarının takibi ve
kontrolü, günlük takas dökümlerinin takibi, Merkez Bankası memzuç kayıtlannın aylık olarak
hazırlanan Memzuç Gelişim ekranlanndan faydalanılarak izlenmesi, kredilerde işlem bazında
teminatların uygunluğunun incelenmesi ve onay verilmesi faaliyetlerini yürütür.
GÜNEY nAğıMsız nrNr
<
34
D,cŞd Z
‘t
(‘
rrEsT MUHASESECI
:c.ı.:reMNa:21
:»r/iSUNDUL
.
.
-
(Birim Bin TL)
-
İİ.
Standart ve yakın izlemedeki nakdi ve gayrinakdi kredilerin Banka’nın elinde bulundurduğu
teminatlanna göre detayı aşağıdaki gibidir
Cari
dönem
Teminatlı Krediler
Nakit Teminatlı Krediler
Gayrimenkul ipoıeği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul
kıymetleri ile teminatlan, krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar ( varlık üzerindeki rehinler,
kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış Krediler
Toplam
Önceki
dönem
5.863
1.499
1,07
0,27
4.739
1.920
0,77
0,31
-
-
-
-
-
-
-
-
486.325
56.779
88,35
10,31
477.994
130.997
77,64
21,28
550,466
100,00
615.650
100,00
GONEyAğlMSIZ flr.riı,,.3erfl9F5TMUHASEeECI
Nc27
D’rr
‘,
qı
—
35
-
-
.
ç_,r oı
(Birim Bin TL)
-
İLİ.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasa riskinden korunmak amacıyla, döviz
pozisyonunu dengede tutmak, kredileri teminatlandırmak ve likiditeye önem vermek gibi işlemler
yapılmaktadır.
Standart Metoda göre, aylık periyotlarla, piyasa riski hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği standart
oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve
risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çalışmaları yakından
izlemekedir. Aylar itibarıyla değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir.
Banka’nın potiföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler,
Banka’nın üst yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı üst düzey
yönetiminin verdiği yetkiler çerçevesinde ve bilgisi dahilinde gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim
stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde, piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Banka’nın üst
yönetimi tarafından revize edilmektediT.
Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler:
Genel Piyasa Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlanna İlişkin Spesifik Risk Için Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü Standart Metot
(IV) Kur Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(V)
Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Meıot
(Vİ) Takas Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Meıot
(Vİİ) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Standart Metot
(Vili) Karşı Taraf Kredi Riski lçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VIlI) Risk Olçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Risk Olçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(X) Piyasa Riski Için Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(1+I1+111+1V+V+Vİ+VII÷VIİI )
(1)
(İİ)
(111)
Tutar
5
-
-
—
183
-
-
-
-
—
(IX)
188
Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x IX) ya da (12.5 x X)
2.350
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu:
Cari Dönem”
En
Yüksek
Ortalama
FaizOranıRiski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emıia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
3
1
En
Düşük
-
-
-
74
322
-
-
-
-
-
-
-
942
4.038
-
Önceki Dönem”
En
Ortalama
Yüksek
1
En
Düşük
3
-
-
-
14
58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
189
727
-
-
-
-
Tabloda yer alan en yüksek ve en düşük risk değerleri. yıl içerisinde en yüksek ve en düşük toplam piyasa riskine sahip aylar üzerinden
hazırlannıışrır.
:rrFzT MUIIASEDtCI
GÜNEY BAĞ!MSlZ orrT!
36
Masaktb.h:.(”
ts!re5ir?-
(‘
ters t.a fr4JJ-.,fl
l7
KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
[İİ.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar
Banka’nın Alım / Satım hesaplanna ilişkin karşı taraf kredi riski bulunmamaktadır.
IV.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar:
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel
riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Olçülmesi ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik”in 3’üncü bölümü
“Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın maruz kaldığı operasyonel
risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt
gelir turnrlarının yüzde onbeşinin ortalamasının oniki buçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge
yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Cari dönem itibarıyla hesaplanan operasyonel riske esas
tutar 21 .81 8 TL’ dir.
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler:
Brül gelir
Operasyond Riske Esas Tutar
(Topıam* 12.5)
2 ÖD
Tutar
1 ÖD
Tutar
CD ToplanilPozitir
Oran (Şr)
Tutar liG yıiı sayısı
ı 1.416
14.141
14.510
13.356
15
Toplam
2.003
25.042
37
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM ve srBEsr MUHAŞEBECI
MALI MÜSAVlLiI tŞ.
MasIak Mahçjs sII D vLıbL’o Ceddef Nc;27
Oai(e:54.7.9h, -3
Tic
>!eıss
(Birim Bin TL)
-
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar:
Kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık dönemler
itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.
Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu’nun pozisyon için belirlediği limitler mevcuttur.
Yabancı para cinsinden borçlanma araçları ve net yabancı para yatırımlar, türev araçları ile
dengelenmektedir.
Yabancı para risk yönetim politikası:
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak veya türev
işlemler ile kur riski taşınmamaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde ve bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
ABD Doları
2,3189
2,3235
2,3182
2,3 177
2,3209
31 Aralık2014
30 Aralık 2014
29 Aralık 2014
26 Aralık 2014
25 Aralık 2014
Avro
2,8207
2,8339
2,8255
2,8368
2,8312
Banka’nın cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2014 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:
ABD Doları
Avro
: 2,2868 TL
: 2,8202 TL
GÜNEY SAVI7
MasaJı:
38
Mersis
Ci
(Birim Bin TL)
-
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar: (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: (TL)
Cari Dönem
Avro
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Saıın
Alınan Çekler) ve TC. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Deger Farkı Kflr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalanndan Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Kredilee’
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yaıınmlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. SağI. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülüklert”
Toplam Yükümlülükler
1.237
6
696
1 .289
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler’””
696
-
820
-
820
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46
2.753
6
2.805
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türe’ Finansal Araçlardan Alacaklar
Türe’ Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Kredilerı”’I
Toplam
Diğer YP
46
-
Net Bilanço Pozisyonu
ABD
Dolan
2.495
2.495
46
258
614
33.834
66
2.057
5
6.407
61
(4.351))
4.269
4.269
-
-
-
-
2.495
2.495
6
310
-
34.458
-
2.129
6.412
(4.283)
4.269
4.269
6
-
6
-
-
49.928
39.92N
-
31 Aralık 2013 tarihi itihanyla. 820 TL (31 Aralık 2013:1014 TL) tutanndaki dövize endeksli kredilere ait
satınnda ilgili döviz cinslcğ bazında yer aln,akıadır.
anapan
ve recskonıu, krediler
Toplam 2.495 TL (31 Aralık 2013: 2.246 TL> ıuıanndaki nıüsıakriz fonlan. diğer yükümlülükler saıınnda ilgili dü’iı cinsleıi bazında
güsıcıllmişiir.
Gayönakdi krediler Neı Nazım Hesap Pozisyonıf’ loplanıına dahil edilmemckıcdir.
GÜNEY aAı
N,.
‘
MD:
39
u
;
Mersis rdo:o-.5u-t.z.
(Birim
V.
-
Bin TL)
Kur riskine ilişkin açıklamalar: (devamı)
Kur riskine duyarlılık analizi:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer
kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan
varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı gideri (geliri) sonucu öz sermaye ve net dönem
karındaki değişim aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Duyarlılık analizi, aynı esaslara göre 31 Aralık
2013 dönemi için de uygulanmıştır.
Cari dönem
Ozkaynak
Gelir tablosu
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
26
5
Toplam, net
31
-
Önceki dönem
Gelir tablosu
Özkaynak
(8)
6
-
-
-
-
-
-
-
(2)
-
-
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10
oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para
biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı, yukarıdaki tabloda gösterilen değer
(azalışı) / artışı ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktır.
Vİ.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
Piyasalardaki faiz oranlarının değişiminin Banka’nın faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri üzerinde
oluşturabileceği değer artış veya azalışları “Faiz oranı riski” olarak tanımlanmaktadır. Banka
Yönetimi aktif ve pasif kalemlerin faiz duyarlılıkları üzerinde hassasiyetle durmaktadır. Piyasalarda
önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında analizler
yapılmaktadır.
Banka faiz oranı riskine karşı portföy bazında stratejiler uygulamaktadır. Bu stratejiler ile piyasa
faiz oranlanndaki dalgalanmaların Banka’nın karlılığı, fınansal pozisyonları ve nakit akışları
üzerindeki etkileri azaltılmakıa ya da lehe çevrilmektedir. Ponföy ve vadeler bazında sabit faiz veya
değişken faiz uygulaması, değişken faiz uygulamasındaki sabit marjın uygun büyüklükte olması,
kısa ve uzun vadeli pozisyonların faiz yapılandırılmasının farklılaştınlması gibi temel yöntemler
dinamik bir şekilde uygulanmaktadır.
OüNEYBAĞMS!ZDrn5T ML’HASEBECI
f40
40
j
r
27
(Birim Bin TL)
-
Vi.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: (deı’wnı)
Varlıkİann, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
1 Ava
Cari Düncm
Kadar
1-3 Av
3-12 Ay
ı-s
5 Yıl ve
Yıl
üzeri
Faiıiz
Toplam
Vadıldar
Nakiı Değerler (Kasa. Efekıif Deposu. Yoldaki Paralar.
Satın Alınan Çızklerl ve TC. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kr veya Zarara
Yanıııılan Finansal Varlıklar
Pan Piyasalarından Alacaklar
Saıılmaya Hazır Finansal Var)ıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varııklar
709
.
.
-
.
.
-
.
-
.
-
.
-
.
962
-
-
-
.
-
.
-
.
-
-
-
-
88 426
7509
658
.
-
.
—
—
-
.
-
.
-
89.35
7.509
1.620
-
.
-
.
.
—
-
.
—
.
.
-
-
.
.
5.309
1.408
6.717
3.326
Bilançııdaki Uzun Poziçson
Bilançııdaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardakı uzun Pozısyon
Nazım Hesaplazdaki Kısa Pozisyon
81.70’)
4.083
-
-
.
.
-
.
-
.
.
.
Toplam Poüsyın
81.709
4083
(322)
Yükümlüıüklrr
Bankalar Mevdualı
Diğer Meydanı
Mubıelif Borçlar
haraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlara Sağlanan Fonlar
Diaer Yükumlüluklef
Toplam Yükümlüıükkr
709
1.299
-
1.299
962
-
160
6.821
160
103.414
.
-
4.402
12.682
3.302
110.946
-
-
.
.
-
-
—
.
-
-
-
-
125
125
-
.
-
-
-
-
3 326
1.942
1.942
-
-
-
.
51
98 685
98.861
05 461
110.946
.
.
.
-
-
(85.3101
.
(85.470)
.
(322)
.
5.360
85 792
85.792>
Toplam 7.116 TL tulannılaki müslakriz [onları anapara Ve rceskontu. diğer yükümlülükler satırlnda ilgili vade
aynmlarında güsıerilmiştir.
Yukarıdaki tabloda faizsiz kolonunda gösterilen, diğer varlıklar ve yükümlülüklerin detayı
aşağıdaki gibidir:
Diğer Varlıklar
—
Faizsiz
Tutar
Vergi Varlığı
207
Maddi Olmayan Duran Varhklar
Diğer Aktifler’ ı
106
61
4.028
Toplam
4.402
() Toplama 028 TL olan Diğer Akıiflct 3.925 Usi Takas lırşabı. 83 Uıi lesan Wemel:rdır
Diğer Yükümlülükler
—
Faizsiz
Tutar
Özkaynaklar
Diğer Yabancı Kaynaklar
Karşıllklar
Vergi Borcu
Müstakriz Fonları (faizsiz kısmı)
Muhlelif Borçlar
90.723
4.067
2.990
565
341
125
51
Toplam
9W862
GÜNEY DAĞl!.5!Z oflr7Ş.
rpsT MUkASEDECI
D
4!
fbı
-
.
2
NdLL
(Birim
Vi.
-
Bin TL)
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: (devamı)
Varlıldann, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeııiden fiyadandırmaya kalan süreler itibarıyla):
1 Aya
Kadar
önceki Dönem
Varlıldar
Nakit Değerler 1 Kasa, Efekıif Deposu, Yoldaki raraıar.
Saiın Alınan Çekler) ve TL Merkez Bok,
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı KIr veya Zarara
Yaıısılılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finanaal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut, Yaıııımla,
Dıı2erVarlıklar
Toplam Voriıklar
Yükümlülükler
Bankalar Nles dualı
Diğer Me’duai
Para Pıvasalenr.a Borçlar
Muhtelif Borçlar
ihraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Yükümlülükleı
1-3 Av
.
.
7%
.
.
.
3-12 Ay
ı-s Yd
5 Vii ve
iüri
.
-
-
-
.
-
284
-
.
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
96 338
25.902
1.166
-
.
.
-
.
-
.
.
.
.
96.426
25.902
1343
.
.
.
60
-
Toplam
1,130
153
1.130
154
362
-
160
473
160
i 23 983
-
5067
6.984
5.067
130.856
-
-
-
-
-
.
.
.
-
.
-
-
-
-
.
.
-
-
-
.
-
‘
.
-
3.906
4.906
Bilançodaki Uzan Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun l’ıszisyon
Nazııaı Hesaplardaki Kısa Pozisyon
65.798
20,996
1.544
-
.
-
.
.
-
-
.
.
Toplam Pozisyon
65.798
-
‘W
i 66
43
44
95.234
95.322
28.513
162,139
130.856
.
28 369
i 999
30.628
-
-
-
-
211.996
Faiöiz
88.338
(88.338)
4 068
(3.078)
(88.34%)
(1<))
-
-
1.544
(%8.338)
4.068
14.078)
.
Toplam 7.404 TL tutartndaki muslakriz fonlart anapara ve reeskontu. diğer yükümlülükler satsnnda ilgili vade
aynmlannda gösleHlmiştir.
Yukarıdaki tabloda faizsiz kolonunda gösterilen, diğer varlıklar ve yükümlülüklerin detayl
aşağıdaki gibidir:
Diğer Varlıklar
—
Faizsiz
Tutar
Vergi Varlığı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
145
69
53
4.800
Toplam
5.067
Diğer Yükümlülükler
—
Faizsiz
Tutar
Özkaynaklar
Diğer Yabancı Kaynaklar
Karşılıklar
Vergi Borcu
Müstakriz Fonları (faizsiz kısmı)
Muhtelif Borçlar
85.867
5.098
2.822
948
499
14
44
Toplam
95.322
GÜNEY BAĞIMSIZ n’’rh
Nasta) 1.! ır:!..
Da1rs
.,
42
.
rFr:nEsT ML’HASESECI
:?C.ıjUt! N.t?7
‘
—
le;I Ne.u-., J.. .vuJ:
ı
r/ı.T,lIOüL
GSD YATIRIM BANKASI ANONiM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT
KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKiN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
Vİ.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları:
Avro ABD Doları
Yen
TL
%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansııılan Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
.
.
-
-
-
.
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduan
Diğer Mevduat
Müstakriz Fonları
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
5,03
-
8,75
-
-
1 2,27
-
-
-
-
-
.
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
2,83
-
-
9.32
-
-
-
-
-
.
-
-
-
.
-
Avro ABD Dolan
Yen
11.17
Parasal finansal araçlara uygulanan faiz oranları:
Önceki Dönem
Tc
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki
Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TC. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Deger Farkı Kür veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değer.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ.
Tc
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TL
1,50
-
-
9,70
-
10.79
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Müstakriz Fonları
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
-
-
-
-
2.56
-
-
-
-
-
3,00
8,26
-
-
1,35
-
9,34
Faize duyarlılık analizi:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, faiz oranlarının 100 baz puan değişmesi ve diğer tüm değişkenlerin;
özellikle kurların aynı kalması varsayımı altında, değişken faizli kalemler kaynaklanan öz
sermayeye ve vergi öncesi dönem karına etkisi bulunmamaktadır.
GÜNEY n4ĞMSıZ DT:M
r’psr UHASEaCl
MALI
‘J2LI .tŞ.
Mas!aiç I;v! E-k üyüı.rjrv Czıdesf NQ:27
Daire:545• ::2- 4Saıyer/ISTANBUL
‘
43
Mors5 No:O-435o-3o3z-5oc’nt7
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA iLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim
Vi.
-
Bin TL)
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı):
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski:
Faize duyarlı bankacılık hesaplannda yer alan pozisyonların nakit akışları üzerinden net pozisyon
tutarlannın pozitif ve negatif standart şok uygulanması sonucu elde edilen iskonto oranları ile
indirgenmiş tutarlarının, net pozisyon tutarlannın şok uygulanmamış iskonto oranları dikkate
alınarak indirgenmesi neticesinde elde edilen tutarlardan farklarının vadeler ve para birimleri
bazında toplamının özkaynaklara bölünmesi suretiyle hesaplanır.
Pozitif ve negatif standart şoklar Türk Lirası faiz oranları için (+) 500 bp, (-) 400 bp; Avro ve ABD
Dolan cinsinden faiz oranları içinse (+) 200 bp, (-) 200 bp olarak uygulanır.
“Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca” aylık olank FR 300 — Faiz Riski Analizi
rapomndaki veriler esas alınarak hesaplanır.
Bankacılık Hesaplanndan Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlanndaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları:
Para Birimi
1
2
3
Uygulanan Şok
(+/- x boz puan)
TL
Avro
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Kazançlar/
Kayıpıar
Kazançlar/Özkaynaklar
— Kayıplar/Ozkaynaklar
500
(600)
(0,65)
(400)
200
(200)
522
0.56
-
-
200
(200)
10
(10)
(o,oı)
512
(590)
0,55
(0,64)
-
0,01
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse scnedi pozisyon riski:
Banka’nın bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır.
GONEY B4ĞtMSZ nrrırr.,
,..,
E57 MUHA5rI3cI
,
0rc 5£i-7-Z )“
44
sPr 7
:rjıSgNBUL
(Birim Bin TL)
-
Vİİ.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar;
Likidite riski varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. Banka, söz
konusu varlık ve yükümlülüklerin vadelerini belirli kriterlere göre dengelemekte ve vade
uyumsuzluklarını kontrol altında tutmaktadır. Banka’nın aktif-pasif yönetiminin en temel
hedeflerinden birisi Banka’nın likidite gereksinimlerini sağlayacak fonları hazır bulundurmaktır.
Bunu sağlamak için yeterli miktarda kısa vadeli fonlar ve fon kaynakları hazır bulundurulmaktadır.
Piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda ve bazı hallerde günlük olarak ve işlem bazında
analizler yapılmaktadır.
Banka’nın en önemli fon kaynakları, likit varlıklara plase edilen özsermaye, yurtiçi ve yurtdışı
bankalardan ve bankalararası para piyasasından ve müstakrizlerinden sağlanan fonlardır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönrm
Yadesiz
1 A,u
Kadar
1-3 Ay
3-İZ Av
1.5 Yü
5 Yıl ve
Oıri
-
-
-
-
-
.
.
.
Dağılıla’
mavan’>
Tnplam
Varlıklar
Nakıl Değerler ( Kasa. Ekklif Deposu. Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler )ve TL Merkez
Bnk
Bankalar
-
709
1.299
.
709
-
.299
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kür veya Zarun
Yansıtılan Menkul Değer.
Pan Piyasalarınitn Alacaklar
Salılnu3a Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tıııulacak M D
Diğer Varlıklar
Toplam varlıklar
-
.
-
962
-
—
-
—
-
-
-
-
-
-
-
-
88 426
7509
658
.
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ı.299
89.135
7.509
1.620
—
-
—
.
-
.
-
-
Yükümlülükler
üaııkalar Nle’duaıı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. SağI. Fonlar
l’an l’ıyasalarına Borçlar
ihraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülıikk?”’
125
341
517
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
TopSm Yüktimlü!ükkr
Likidiir Açığı
51
5.309
.
-
-
160
6 121
160
103.414
-
-
4.302
4 402
ı10.9ü
1ı383
-
-
-
-
-
-
—
.
—
-
-
.
-
-
.
-
-
-
-
-
1.302
6.7ı7
3.741
3.74ı
1.942
1342
.
.
-
-
782
82.418
3.768
(312)
154
586
(332)
97.556
30.621<
66.92%
25.902
5.559
21)333
1.543
-
.
1.543
-
-
.
—
962
-
-
98.029
98.629
<86.6361
-
-
.
.
-
-
.
5.700
94<183
%8.383)
5.360
-
125
05 161
110336
-
1341.856
1341.856
Dağilılamayan sütununda. ‘varlık’ kalemlerinden, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran
varlıklar. vergi varlığı, satış amaçlı elde tuıulan ve durdurulan Faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve diğer akıifler,
“yükümlülük” kalemlerinden, diğer yabancı kaynaklar. karşllıklar. (kurumlar vergisi karşılığı hariç) vergi borcu ve
üzkaynaklar yer almaktadır.
Toplam 7,116 TL tuıanndaki müstakriz fonları anapara ve reeskontu. diğer yükümlülükler saıınnda ilgili vade
ayrımlarında gösterilmiştir.
Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın menkul ktymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar:
Banka’da kredi riski azaltım teknikleri kullanılmamaktadır.
GÜNEY BAĞIMSIZ DSNETNI ve SERBEST MUHASEeECI
5 PLIK A.Ş.
MALI
6lasIak Mahsrcai ‘ıl r üi<ere Caddesl No:Z7
2-3 Sarıyer/ISTANBUL
Dalre:54-5P5’
,,:4fl92O —
Ticerı1
Mersts No0-43S0’3032:”.’
‘
.,,
45
—
GSD YATIRIM BANKASI ANONiM ŞİRKETi
31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT
(Birim Bin TL)
-
YIL
Likidite riskine ilişkin açıklamalar: (devamı)
Likidite yeterliliği:
BDDK’ nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı
yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren bankaların haftalık (1. vade dilimine göre) ve
aylık (İİ. vade dilimine göre) bazda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik
ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir.
2014, 2013 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleşen ortalama likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
1. vade dilimine göre
YP
229,05
134,33
126,41
2014 Orıalaması
2013 Onalaması
2012 Ortalaması
ii. vade dilimine göre
YP
Toplam
131,32
297,16
101.65
295,91
10807
260.39
Toplam
230,43
264.07
408,13
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı:
Sözleşmeye dayalı flnrsal yükümlülüklerin vade dağılımı tablosu, Banka’nın finansal
yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını
göstermektedir.
değeri
D nOt
nominal
çıkış
Vadesiz
1 aya
kadar
1.3 ay
3.12 ay
.
.
—
-
.
—
.
-
-
5 360
5.363
52
.
—
—
7.116
ı2.476
7.185
12342
332
393
411
6.722
3.474
3.474
.
.
.
—
.
.
.
.
.
-
-
.
.
.
.
.
.
-
.
.
-
.
-
-
.
.
—
.
—
11476
11548
394
6.722
3.374
Defter
değeri
Brül
nominal
çıkış
Vodesiz
ı a>,
kadar
1-3
ıkrter
Cari Dönem
Türev olmayan flnansaı yükümlülükler
Bankalar nrvduaıı
Diğer n’duaı
Diğer w.ali kwuıuşbrdan sağıar.an fonlar
Para piyasaıarına borçlar
Diğer Yükümıüliakıer’
Türev flnansal ükümlüIükIer
vakıi döviz aıım-satım işıemıerı
. Nakit gidşkri
- Nakit çiktşıart
Pan uı sap faiz işm1ed
Nakit girişkıı
Nakit çıkışıarı
-
-
>
-
.
.
5 yıl ve
üzeri
ı-s yıl
-
5.31
ı
.
.
ı
1.958
1.958
ı.958
Müsıakriz fonlannı içermekledir.
Önceki Dönem
Türev oımayan flnansal yükümlülükler
Bankaıar nc’,duao
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonıar
Para piyasalarına borçlar
Diğer Yükümlülükfeı”
Türev ünansal yükümlülükler
Vadeli döviz alım-salim işlemleri
Nakit girişleri
- Nakit çıkışları
Pan ve swap faiz işlemleri
- Nakit girişleri
- Nakit çıkışları
-
-
-
.
.
-
.
-
-
.
.
28.53
28.520
43
28 476
3.ı2 aş’
ı-s vıı
.
-
-
-
.
.
.
.
.
7.404
35.9ı7
7.462
35.982
499
543
2 010
31)336
4.953
4.953
-
—
—
-
-
-
-
-
—
—
-
-
—
-
-
-
—
-
-
—
—
.
-
—
.
-
—
—
78
(4 269)
4. 193
(761
35.906
-
-
-
-
-
-
-
-
.
.
78
35.995
-
-
(4.2691
4. 193
-
(76)
543
30.410
4.953
5 yıl •e
üzeri
—
-
Müslakriz fonlannı içernıekıedir.
GÜNEY SAt(MSIZ DrrFV1
:rRSEST
D. re 5
46
MUHASEE3ECI
k
?ıerstsNo.u-..’.’J-..ee
rıla
L
(Birim Bin TL)
-
yIl.
Risk yönetimi hedef ve politikalanna ilişkin açıklamalar:
Risk yönetimi politikalarının amacı, Banka yönetim kurulunun karlılık ve likiditeye ilişkin aldığı
kararların, ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemek
suretiyle, muhtemel riskleri kontrol altında tutmak ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak
standart belirleme ve bu çerçevede banka yönetim kurulu ile kanuni mercilerin bilgilendirilmesini
sağlamaktır.
Risk yönetimi işlevi, üst düzey yönetimin belirlediği ve yönetim kurulunun onayladığı esaslar
çerçevesinde, bankanın maruz kaldığı risklerin belirli uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla
tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi, kontrol edilmesi ve risk profilleriyle uyumlu içsel
sermaye gereksiniminin belirlenmesi süreçlerini kapsamaktadır.
Maruz kalınan sayısaliaşunlabilen risklerin ölçümü ve sayısallaştırılamayan risklerin
değerlendirilmesi için faaliyet alanlarıyla uyumlu etkin sistemler oluşturularak, risk analiz ve
değerlendirmelerinin Banka’nın risk profilini doğru şekilde yansıtacak yöntemlerle yapılması, risk
profllinin izlenmesi ve kontrol altına alınması sağlanır.
Banka’nın maruz kaldığı kredi riskini yönetmek üzere, yüksek kredi riski ve itibar riski yaratacak
işlemlerden kaçınılarak daha az riskli sektörlere ve müşterilere kredilendirme yapılır.
Kredilendirilmesi düşünülen firmaların risk analizlerini ve istihbarat faaliyetleri gerçekleştirilerek
kredili firmaların dönemsel mali analizleri ve istihbaratları kredi ilişkisi devam ettiği sürece yapılır.
Her bir kredi hesabını ve tüm kredi portföyünü değerlendirirken ekonomik koşullarda ileride
meydana gelebilecek muhtemel değişiklikleri de dikkate alarak olağanüstü durumlarda maruz
kalınabilecek kredi riski değerlendirilir.
Banka’nın maruz kalabileceği risklere karşı sermayesinin potansiyel dayanıklılığının ölçülmesi için
stres testleri uygulanır. Stres test senaryoları, Banka’nın poılföyünde piyasa fiyat hareketleri
nedeniyle olağanüstü kazanç ya da kayba sebep olabilecek ya da riskin yönetimini güçleştirecek
faktörleri kapsar.
Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki
dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak zarar etme
ihtimalini ifade eden piyasa riski için yasal sermaye karşılığı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sıandart model
kullanarak hesaplanmaktadır.
Banka’nın asgari likidite yeterlilik oranı ve limitler BDDK yarafından yayımlanan “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri
çerçevesinde belirlenir ve likidite riskinin yönetimi, ölçümü ve izlenmesi hazine bölümü ve Aktif
Pasif Komitesi tarafından yapılır.
Banka’nın operasyonel riskin ölçülmesinde, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine Ilişkin Yönetmelik”te belirtilen “Temel Gösterge Yöntemi” esas alınır. Bilgi
sistemlerine yönelik riskler de operasyonel risk kapsamında dikkate alınır. Bilgi teknolojileri
risklerinin yönetimi “Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi Metodolojisi” kapsamLnda ele altntr.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, bankacılık hesaplarında yer
alan Banka’nın tüm faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili tüm yeniden fiyatlama ve vade
verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulur ve yürütülür. “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan
Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Olçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Türk Lirası ve yabancı para cinsinden pozisyonlara ayrı ayrı
şoklar uygulanarak hesaplanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart
Rasyosu” yasal sınırlar içinde takip edilir.
GÜNEY DAĞIMS?Z flE1r7fl
47
rrfl3ST MUHASESEd
AŞ.
GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETİ
KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DiPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
Vii.
Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
t
Faize karşı hassas aktif ve faize karşı hassas pasif kalemler arasındaki vade ve faiz farkının tespiti
ve yapısal faiz riskinin tespit edilerek bunun gelire ve sermayeye etkisinin değerlendirilmesi için,
“GAP” ve “Durasyon” analizi yapılır.
Yoğunlaşma riskinin tanımlanması, yönetilmesi, denetlenmesi ve raporlanmasına ilişkin olarak
faaliyetlerin ölçeği ve işlem türleri ile uyumlu süreçler oluşturulur. Yoğunlaşma riski yönetimine
ilişkin olarak “Risk Limitled Uygulama Esasları Politikası” dokümanı ile üst yönetim tarafından
limitler belirlenir.
VIII.
Finansal varlık ve borçlann gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın
tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya
tabi diğer menkul değerler için koe edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Bankalar finansal tablolarda iskontolu değerleri ile kayıtlara alınmaktadır ve kısa vadeli olmaları
sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Verilen
kredilerin rayiç değer hesaplanmasına baz alınan iskonto oranları 31 Aralık 2014 tarihinde ilgili
kredi tipi için piyasalarda geçerli olan faiz oranlarıdır.
Müstakriz fonlar kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine
yaklaştığı varsayılmaktadır. Diğer mali kuruluşlarından sağlanan fonların rayiç değer
hesaplanmasına baz alınan iskonto oranları 31 Aralık 2014 tarihinde kullanılan kredi tipi için
piyasalarda geçerli olan faiz oranlarıdır
Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz
reeskontlarının toplamını ifade eder
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansul varlıklar
Para Piyasaıanndan Aıacakhı
Bankaıar
saııııııs>a Hazır Finansal varııkır
vadeve Kadar Elde Tutulacak Yaıınmır
Krcdilcr
Aıaükıar
98.051
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
123.6M
.
-
-
1.299
1M)
54
1.299
160
153
160
-
-
96.592
123.5ı0
96.935
123.560
ı2.476
35.923
-
Finaasal Borçlar
Bankalar Mcvduaıı
Diğer Mevduat
Dicr Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Para Piyısalanna Borçlar
ihraç Edilen Menkul Dccrler
Müsıakdz Fonlar
123.874
123.824
-
35.9ı7
12.376
-
-
-
5.360
28.5ı3
5.360
-
.
7.116
7.304
28519
-
7.404
7.16
M
‘‘n
GÜNEY eAĞvsz
48
r%
1
-iLS
rıcraii:.i.
UHASEUECl
31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DiPNOTLAR
(Birim
-
Bin TL)
Viil.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi (devamı)
Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması:
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri
verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye lde yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle)
gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
3ı Aralık 20ı4
Gerçeğe uygun deger farkı kar/zarara vansııılan ünansal varııklar
Altısı çarı,,, aınuçb derler borç!an,ııa senet/eH
.4 Ito, sarı,;, amaçlı türev fiııaıısa/ ıüdıklar
.
Sevive 1
962
962
—
Saııımaya hazır finansal varlıklar
Baıı onakııkıar
Mini salını anmçıı süreç’ flnansaı horçıar
31 Aralık 2013
Gerçefle uygun değer farkı kar/zarara yansııılan flnansaı varııklar
Al,,, sarısı, aouıç!ı devlet borç’lanouı .ve,ıeı!eH
.4 hnı çatısı, anuıçh ilirer fisıansa! varlıklar
Sanlıııaya hazır ünansal varlıklar
Bağlı ortaklıklar
—
Sevive 2
Seviye 3
-
-
.
-
Topıam
962
961
—
—
-
.
-
-
-
-
.
-
-
.
-
-
Seviye 2
78
78
Seviye 3
-
-
Sevive 1
283
2M
Toplam
362
362
—
Alını satını amaçh ıürev flnansal borçlar
-
IX.
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka başkalannın nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri
vermemektedir.
2.
Banka tarafından inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
GÜNEY BAĞliSI2 DFT çFfl3ESTMUt1A5EDECl
Na M
Djre
hrc
,
49
tICt
Ld
)
ru’J ‘,J
/i
r.,ırnLL
(Birim
X.
-
Bin
TL)
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ve aynı tarihlerde sona eren hesap dönemlerine
ait faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
Bankanın
Ticari
Cari Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Nel Ucrel e Komison Gelirleri
Tcn,ııü Gelirleri
Ticari Kar t Zarar (Neı)
Diğer Faaliyeı Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
K,di ve Diğer Alacaklar Değer Dlışuş Karşılığı
Diğer Faaliyrı Giderleri
Vergi öncesi Kar
Vrrgi Karşılığı
Dönem Nel Kan
Toplam
Bankacılık
Hazine
13 817
<2203)
11.613
19
(10)
9
4166
.
-
1a4)
-
Faaliyeli
Diğer
13 836
(2.213)
11.623
4. ı66
-
-
01)11m Varlıkları
lşıinkvc Bağlı Onaklıklar
Dağılılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
-
1.060
1.060
-
15.78<)
(2 278)
(235)
.
-
13.502
(235)
.
-
.
.
13.502
(235)
(8.270)
(7.210)
(1.201)
(8.411)
103.414
3.130
-
106.544
.
-
103.414
3.130
440’
4.402
4 402
1111.946
16.668
.
.
-
.
16.668
.
3555
90.723
94.278
-
Bölüm Yüküııılülükleri
Dağııılrmmış Yükümlülükler
özkaynaklar
(244)
.060
16.61)5
<2 278)
18.270)
6.057
(1.2011
3,856
.
6,668
3,555
90.723
110.946
Bankanın
Ticari
Bankacılık
Önceki Dönem
Faiz Gelirleri
FaizGiderleri
Net Faiz Geliri
Neı Uercı c Komisyon Gelirleri
Tcmeııö Gelirleri
Ticari Kart Zarar )Neı)
Dier Faaliveı Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Kzedı ve Diğer Ah:aklar Değer Düşüş Karşılığı
Diğer Faaliver Giderleri
Vergi öncesi Kar
Verri Karşılı1)
Dönem Nel Kün
önceki Dönem
Bölüm Varlıklan
Işıirak r Bağlı Onaklıklar
Dağııılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
12.213
(1379)
10.835
3.606
Toplam
Hazine
Diğer
.
.
Faaliyeti
2 213
1379)
10.835
3 606
.
-
.
.
-
.
-
i293)
-
.
13.331
<1 401)
(293)
-
.
13.040
(293)
1219
.
-
.
13.040
(293)
123.983
1.806
-
.
123.983
1.806
41.059
160
.
.
293)
.279
15.327
11.401)
(7.4741
6352
(1 507)
5.045
-
.
(7.474)
(6.195)
(1.507)
(7.702)
125.789
-
-
Böltinı Yökümlülökleri
Dağııılmamış Yükümlülükler
Ozkanaklar
.
.
31.059
160
5067
5.067
41.219
3.770
85 867
)30.856
-
3 770
85 867
89.637
GÜNEY BAĞIMS1Z DE
ML)
D re.,
50
5 067
130.856
?ıc
—;
,.
rro7sTMuHAsDEcl
.
ıı
.‘
Ş.
.çütl,!c27
D
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DfrNOTLAR:
Banka tarafından duzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve
dipnotlar aşağıda verilmektedir:
1
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
1.2.
Önceki Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
-
-
-
-
13
696
156
974
-
-
.
-
Toplam
13
696
156
974
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
1.3
YP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar
13
Toplam
13
YP
-
Önceki Dönem
TP
156
-
-
-
-
-
-
-
696
696
YP
84
-
-
890
-
156
974
Zorunlu karşıhklara ilişkin bilgiler:
TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre, 5 Aralık 2014 itibarıyla
hesaplanan zorunlu karşılık 696.- TL ‘dir. (31 Aralık 2013: 890 TL)
GÜNEY BAĞIMSIZ DFMr ‘‘o .——r;T
AS.
t
Mas!ak s:sbM::
L
5!
j
t
NorssNcO’1j
MD’27
Il 0W.
(Birim Bin TL)
-
2.
Gerçeğe uygun değer farkı k5r/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
2.1
Alım satım amaçlı menkul değerler:
2.1.1.
Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
.
2.1.2.
.
962
-
-
95
.
-
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
2.1.3
95
.
-
Toplam
YP
-
962
Diğer
Önceki Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
167
-
.
-
.
-
.
-
-
-
-
-
.
.
167
-
Diğer alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın diğer alım satım amaçlı menkul değeri bulunmamaktadır. (31
Aralık 2013: 22 TL).
2.2
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar
2.2.1.
Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Yoktur).
2.2.2.
Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sımflandınlan finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibanyla, Baıka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan olarak sınıflandınlan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.3
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
Alım satım amaçlı
6kev finansal varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
.
.
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
78
-
.
-
78
GÜNEY
-
e4ĞıMsız nEMrTI 1
T
52
YP
El..
Dc1rc
SrRFsT MUHASEWII
..TJkA.Ş.
.,r/iTAtOUL
t’
k.
)-ğ.
31 ARALIK 2014 TARİHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT
(Birim Bin TL)
-
3.
Bankalara ilişkin bilgiler:
3.1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurıdışı Merkez ve Şubeler
10
Önceki Dönem
TP
3]
1.258
13
YP
-
11
130
13
141
-
Toplam
3.2
YP
10
1.289
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Serbest Tutar
Oncelü
Dönem
Cari
Dönem
46
67
-
1.206
63
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
6
.
-
1.258
130
Önceki
Dönem
-
-
-
Toplam
“AH
Serbest Olmayan Tutar
Cari
Dönem
-
-
-
-
.
-
-
ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
4.1.
Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri:
Satılmaya hazır diğer menkul değerler içerisinde bulunan 160 TL değerindeki tutar, Borsa İstanbul
A.Ş. tarafından, 2013 yılı içerisinde Banka’ya bedelsiz olarak devredilen 15.971.094 adet, her biri 1
TL nominal değerli hisse senetlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013:I6OTL).
4.2.
Satılmaya hazır menkul değerlerlere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
4.3.
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerler:
Bulunmamaktadır.
4.4.
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:
Bulunmamaktadır.
GÜNEY BAĞ!M5!Z DErET!n L?£Fn5TMe[1ğ5EDECI
DJrc.,:
53
h
tn:27
.J d!..!
31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
(Birim Bin TL)
-
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
5.1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplanna verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gaydnakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Orta/dara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
948
948
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.2.
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
10.566
40.566
1.488
1.488
SiS 14
8i814
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
948
40.566
2
-
1.500
85.814
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nilelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
..
Krediler ve Diğer
Sozleşme Koşullarında
Sozleşme Koşullarında
M
kl
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Değişikıik vapılnnıar
(Toplam)
Odeme Planının
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Uzalılmasına
Yönelik
Yönelik
Dcğişikıik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Yapılanlar
Diğer
96.562
30
-
.
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredilen
İhracat Kredileri
lıhalal Kredileri
Mali Kesiıııe Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Karılan
Dicr
Ihılsas Kredileri
Dier Alacaklar
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
88.479
8.083
.
-
-
96.562
..
Odeme Planının Umtılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 eya 2 Defa Uzaıılanlar
3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üwri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
30
-
-
-
-
-
30
-
Yakın lzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
30
-
-
-
—
—
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın lzknicdekı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Odenic Planı Değişikliği ile Uzacılan Süre
0-6 Ay
-
6 Ay-12 Ay
-
1-2 Yıl
2-5 Yıl
—
-
30
-
5 Yıl Ve Üzeri
-
GÜNEY BAĞIMSIZ DEETi
SrnDSTMUHASEECl
L
MsI ‘.İr
54
1<T
I
31 ARALIK 2014 TARiHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT
KONSOLİDE OLMAYAN FiNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR
(Birim
5.3.
-
Bin TL)
Vade yapısına göre nakdi kredileri dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Sözleşme
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Krediler ve
Diğer
Değişiklik
Diğer
Değişiklik
Alacaklar
Yapılanlar
Alacaklar
Yapılanlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhdsas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
96.562
96.562
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
55
Koşullarında
30
30
GÜNEY BAğIMSIZ DENTIM v. SERBEST MUHASEiLCI
MALl)4OŞAYMLlK A.Ş.
MasI.k M.h.IIşıl »Ibyüid.te CıdşıI 14,27
DMrI;54-57-Stht:244 SarıyetğlSTANBUL
Ticaret S1cWNo:479920
Mersi: HoO-435O-3U326GOOO17
(Birim
5.4
-
Bin TL)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredfleri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
ihtiyaç Kredisi
Dığer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Karıları-YP
Taksitli
Taksi tsi z
Kredili Mevduat Hesahı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesahı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
56
JÜNEY lACIMSıZ OtNtlN vs 5£P£ST MW4*5flEcj
MAL,MOŞVtNtJtç *4.
ğğeçe Cag.st 14.17
M..ıü MahaRn
Dıir.:54-575 Kar 3 S.nnrğIflğNwL
Tıcır,
4792O
Merılı N004 Ş30326000017
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLiŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
5.5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Düvize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
işyeri Kredileri
TaşIt Kredileri
Ihtiyaç Kredıleri
Dier
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Karıları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesahl-TP (Tüzel Kişi>
Kredili Mevduaı Hesahı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.6.
Toplam
Toplam
275
30
305
-
.
-
.
-
-
-
-
-
275
30
305
.
-
-
-
.
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
.
.
-
.
.
-
.
.
-
.
.
-
.
-
-
.
-
-
.
-
-
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
275
30
305
Cari Dönem
Önceki Dönem
96.592
l23.5l0
96.592
123.510
Cari Dönem
Önceki Dönem
96.592
123,510
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yuniçi Krediler
Yurıdışı Krediler
-
Toplam
5.8.
Orta ve
Uzun Vadeli
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Özel
Kamu
5.7.
Kısa Vadeli
-
96.592
123.510
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bilanço tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen nakdi kredi bulunmamaktadır (31 Aralık
2013: Yoktur).
GONEY BAĞIMSIZ DENEJIM ve SERftEST MuwAsEıEcI
MALI şwşAmLIK A.ş.
Maslü Mıhalini Au 4yğdere Cıdeil Mş27
büı54-57Ş9.üfl-)4 Saıy.rjl$TANIUL
Tkırtt ŞIdtSt4T9ŞZO
57
Menü N0043»3032’6v00017
(Birim - Bin TL)
5.9.
5.10.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari Dönem
Önceld Dönem
198
-
Tahsil imkanı Sınırlı Krediler ve Diger Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diüer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niıeliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
-
-
10.861
9.282
Toplam
11.059
9.282
Donuk alacaUara ilişkin bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandınlan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
111. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtüt Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
.
-
-
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
676
676
676
.
-
.
-
.
-
964
964
964
5.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
İli. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem çindc Tahsilat (-)
Akıifıen Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodald Net Bakiyesi
.
9.755
7.615
.
477
-
-
-
-
.
2.314
1.326
-
-
-
-
-
988
198
790
58
IV. Grup
V. Grup
Tahsili
Zarar
Şüpheli Niteliğindeki
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
-
16.893
10.861
.
6.032
.
GOMEV BAğıMSıZ DN(TjM eş SRtEST MIMLSÜ(Çj
MAtJSO$ŞY4Mii 4,5,
Maşlü M.b.Ilnlbıd üfrre Cıddn M0a7
Dd<ts4-579Se;2.33 SJnyırğIŞrANBUj.
TkırştŞZWN.:479920
Mşrm MOt4J5Ş-3ğJ2OOOOt7
(Birim - Bin TL)
5.10.3. Yabancı para olarak kullandınlan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Bankada yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Yoktur).
5.10.4. Donuk alacaldarın kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
111. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
31 Aralık 2014(Net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel karşılık tuıarı (.)
Bankalar (Net)
Diğer kredi ve alacaklar (Brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (Net)
31 Aralık 2013 (Net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer kredi ve alacaklar (Brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (Net)
790
988
198
790
-
.
.
—
-
IV. Grup
V. Grup
Tahsili
Zarar
Şüpheli Niteliğindeid
Krediler ve Krediler ve
Diğer
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
-
481
962
481
481
-
6.032
16.893
10.861
6.032
419
9.291
8.872
419
—
—
-
5.10.5. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikası:
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatlann nakde dönüştürülmesi
yollarıyla tahsil edilmektedir.
5.10.6. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Zarar niteliğine dönüşen krediler aktiften silinmemektedir.
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak
yatırımları bulunmamaktadır.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
59
GONEV BAĞIMSIZ DENEJIM ve SPŞ£$Ş MMü5eUCl
IMÜ UŞŞlRLIk A.ş.
14u1ü M.iıü.LWjö%üş. Cağaşıl Nşa?
0üşı5417-5ş M3-ğlSaınrflStAHD*L
TIcğifl4sJI.44fl9Zğ
IrıIı N.O435ş33fl4000017
(Birim
-
Bin TL)
8
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
8.1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
8.1.1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
8.1.2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın, bilanço tarihi itibanyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin işlemi
bulunmamaktadır (31 Aralık2013: Yoktur).
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Finansal
Kiralama
ile Edinilen
MDV
Araçlar Diğer MDV
Toplam
409
9
672
9
(4)
414
(4)
677
356
10
617
1
(4)
362
(4)
624
52
53
411
24
(3)
677
24
(3)
435
698
624
16
(3)
637
61
Maliyet
1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla
İktisup edilenler
Elden çıkarılanlar
263
-
-
263
Birikmiş amortisman
Cari yıl amortismanı
261
1
31 Aralık 2013 tarihi itibanyla
262
-
31 Aralık 2013 tarihi itibanyla, net
1
-
-
-
-
-
—
-
-
-
Maliyet
Iktisap edilenler
263
-
-
263
-
-
-
.
Birikmiş amortisman
Cari yıl amortismanı
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
262
1
263
-
362
15
(3)
374
-
-
61
-
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, net
-
-
GÜNEY BAĞIMSIZ
DENETİM yı 5IRILST MtMAS£KCI
MALI $OşAyJutlK A.ş.
60
üıü ıöaani qı ı3çüe<ı c.ae.ı Mıg?
DÜEŞ44İi9 its flj$inşitR$TAHIa
rkj?ırskrNa:479’20
Mşrılı ş435Ş39326OOOOt?
(Birim Bin TL)
-
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilgisayar yazılımları
Toplam
879
21
879
21
Maliyet
İktisap edilenler
31 Aralık 2013 tarihi itibanyla
Birikmiş itfa paylan
Cari yıl iıfa payları
31 Aralık 2013 tarihi itibanyla, net
Maliyet
1 Ocak 2014 ıarihi itibarıyla
lktisap edilenler
14.
-
-
900
900
819
12
819
12
-
-
831
831
69
69
900
65
900
65
-
965
965
831
28
831
28
Birikmiş itfa payları
Cari yıl itfa payları
-
-
859
859
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, net
106
106
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri
bulunmamaktadır.
ON 11M fl5RB£ST MUHASLILcI
MALI M
İR O A.Ş.
Ilüş ettCi4öiiJNrJ7
Mnıık M.h.ıını
0.1,1:54-17- Kat -3-4 nrrflStAPStL
.4fl920
TIc.şş
Melih M1ş435Ş30324000017
UNE
61
3AıMSIZ
KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
15.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
15.1.
Indirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalan itibarıyla, bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı tutarı:
Banka, 31 Aralık 20l4tarihi itibarıyla, 207 TL tutarında enelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup,
söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi
geçici farklann netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır (31 Aralık 2013: 145 TL).
Banka’nın, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden
hesapladığı enelenmiş vergi varlığı ile bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter
değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki
dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlan üzerinden hesapladığı 211 TL
tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 4 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek
suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 164 TL ertelenmiş vergi varlığı, 19 TL ertelenmiş
vergi borcu).
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Anlık 2014
Ertclcnmiş
Birikmiş
vergi
varlığı?
geçici
farklar
lıorca
Çalışaıı haklan karşılığı
Diğer
Eflelenmiş vergi varlıı
815
24ı
1.056
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlık anıonisnmn farkı
Edelenmiş vergi lıorcıj
Ertelenmiş vergi varlığı? (alacağı), net
16.
31 Araıık 2013
Erlelenmiş
Birikmiş
vergi
varlığı?
geçici
farklar
borcu
63
48
211
597
221
818
120
34
1M
.
-
21
21
4
3
78
16
93
16
3
19
1.035
207
724
135
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmiş
gayrimenkullerden oluşmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan
duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
Cari Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri
Ikıisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar, Maliyet
Elden Çıkarılanlar, Amortisman
Cari Yıl Ayrılan Amonisman Bedeli
Önceki Dönem
17
.
(17)
-
-
-
-
Kapanış Net Defter Değeri
Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıklan bulunmamaktadır.
GÜNEY BAğIMSIZ DENETİM
Vi
SERBEST MUKASEBECI
mil flşAylRLlK A.Ş.
62
u.ııü Mahallesi
1
•fl3447-6ş
.
Üen C.ı.V 1w27
SaşflSTAMIUL
20
NınaŞŞaaoooı7
(Birim Bin TL)
-
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.1.
Diğer Aktiflere ilişkin bilgiler:
17.2
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Takas Hesah!
Diğer Peşin Odemeler
Diğer Muhtelif Alacaklar
Grup Şirketlerinden Alacaklar
Peşin Ödenen Sigorta Masrafları
Dava, Mahkeme, Masraf ve Alacaklar
3.925
70
4.668
73
27
18
12
2
Toplam
4.028
-
20
13
-
4.800
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının
%l0’unu aşmamaktadır (3! Aralık 2013: Yoktur).
MUMASEBLd
GÜNEY BAğıMsız DENETıM ve SERBEST
MALJM0şMIRLh A.Ş.
IyüIt(e conJ Mü?
Molü M.h.Iö
jre544l4 Kt23 SanyerflSTMöa
nü?ör*ırM.44?2O
63
Mnıs M0t4350.3OW40X0h?
(Birim
-
Bin TL)
Il.
PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR:
1.
Mevduata ilişkin bilgiler:
1.1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.2.
Tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
1.2.1.
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler:
1.2.2.
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
2.1.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Bankanın alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farkları bulunmamaktadır.
3.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
3.1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bunkası Kredileri
3.2.
-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurıdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan
5.360
Toplam
5.360
-
YP
-
-
-
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
24.350
4.163
.
-
23.35<)
3.163
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
5.360
Toplam
5.360
-
Önceki Dönem
YP
-
.
-
TP
YP
24.350
4.163
-
-
24.350
4.163
5tREST MUHASEIICI
GÜNEY BACIM5IZ DENETkM ve
MALI MOSAVIRLI$ A.Ş.
C1ğni Ntğl
Malük MıhdIöi fUftt.
$TAM6M.
M
Net üs NL*43sGO325®Xh?
(Birim Bin TL)
-
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesaplann isim ve tutarları:
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının TclO’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013:
Aşmamaktadır).
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçiara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
7.1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşdıklar
1. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
11. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Aynlanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
7.2.
Cari Dönem
1.921
1.011
Önceki Dönem
1.994
5
13
6
884
1,097
-
905
.
-
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 528 TL tutarında kıdem tazminatı karşılığı ve 287 TL
tutarında izin karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 367 TL kıdem ıazminatı karşılığı ve 230 TL izin
karşılığı).
Kıdem tazminah karşılığı:
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi
kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan
(kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve 31 Aralık 2ül4tadhi itibarıyla bu
tutar 3.438 tam TL (31 Aralık 2013: 3.034 tam TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı
yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin
hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu
bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:
lskonto Oranı ()
Tahmini Maaş / Kıdem Tazminatı Tavanı Artış Oranı (%)
Emeklilik lhıimaline Ilişkin Kullanılan Oran (%)
Cari Dönem
10,08
6,0
96,32
Önceki Dönem
10,77
6.0
96.43
izin karşılığı:
Türkiye’de geçerli iş kanununa göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi
halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona
erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür.
Kullanılmayan izin karşılığı, tüm çalışanların hak ettikleri ancak 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013
tarihleri itibarıyla henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen
yükümlülük tutarıdır.
MALIMO *VItk*.$.
Mölak Mıtı
ül yIIıIvş Cataşli %27
65
O.Iı.:54’57 t13ı4 s.ışerArAaut
T
5j.44TŞflQ
‘ani, Hoo435ŞJO324OtEO17
(Birim Bin TL)
-
7.3.
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklan anapara kur azalış karşılıklan:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklan anapara kur
azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:Yoktur).
7.4.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Banka bilanço tarihi itibarıyla lazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredisi için 12
TL karşılık ayırmış olup bu tutar finansal tablolarda diğer karşılıklar satırında gösterilmiştir (31
Aralık 2013: 12 TL).
7.5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.5.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
7.5.2.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler
ve tutarları:
Banka bilanço tarihi itibarıyla 241 TL personel ikramiye karşılığt ayırmıştır (31 Aralık 2013: 219
TL).
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
8.1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 315 TLdir (31 Aralık 2013: 653 TL).
8.2.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Önceki Dönem
315
653
BSMV
95
158
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Menkul Sermaye Iradı Vergisi
Odenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
13
2
2
68
12
2
2
76
515
903
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-işveren
işsizlik Sigortası-Işveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Işveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Işsizlik Sigortası-Personel
20
23
3
2
1
1
18
21
3
Toplam
50
45
Toplam
8.3.
Cari Dönem
Primlere ilişkin bilgilert
GON€Y BAğIMSIZ UŞNtTIM vi SERı£STN*A(AUI
A.Ş.
Iağl
M.ük
66
N,:47992o
U,nb HOt4JSŞJO3Z4®®tl
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
açıklamalar:
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
10.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibanyla, sermaye benzeri kredisi
bulunmamaktadır.
Il.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
11.1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi KarşıIıı
imuyazlı Hisse Senedi Karşılığı
11.2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
50.000
50.000
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı;
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Cari dönem içinde yapılan sermaye artınmı bulunmamaktadır.
11.4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde, sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdğ
bulunmamaktadır.
11.6.
Banka’nın gelirleri, kürlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri:
Yoktur.
11.7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır.
11.8.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
67
GONEY BAğıMSIZ UthtıIM ve 5ERBEST MUMA5ELCI
MALI üşAVIRLIK A.Ş.
Mailık MıMŞflI4iIdn caga.ı Nfl
Dıfl4.S71L? San yISTANIUt
Menü MEŞ4JSO-303244®O1?
(Birim Bin TL)
-
111.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR:
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Banka’nın 24 TL tutanada çekler için ayırdığı cayılamaz ödeme taahhütleri bulunmaktadır.
1.2.
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.2.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Bankanın garantiler, banka ava] ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi kredileri bulunmamaktadır.
1.2.2.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin ıeminaı mekıuplan
Nakdi Kredi Teminatı Için
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Geçici teminat mekıupları
430.001
491.0)0
Toplam
453.874
492.142
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.3.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
1.3.1.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
22.189
684
-
884
248
-
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Da/ta Uzun Süreli Asıl Vadeli
-
-
-
-
23.189
-
Diğer Gayrinakdi Krediler
430.685
492.142
Toplam
453.874
492.142
ğONCY ı*ğ$5 tDtNLİO
68
lIŞISI)
Vt
SERB£S Muüagç;
NOt43*30300Xl
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA iLİŞKiN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
1.3.2.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hananı ilik
Oruıaoc,l,k
Balıkçıl,k
Sanayi
Madencilik re Taşrıcukçıhğı
mm/az Sanayi
Elektrik. Git:, Su
lnşaat
Hizmetıer
Toplamı re Perakende Ticaret
Otel re ü,ka,ıra IIi:,uetkri
Ulaştırma ve Haber/eşine
Mali Kımrımliişlar
Gavrıuıe,ıkul re Kirala,ıu, Il.
Serbest Meslek Hbııezleh
Eğitimli Hi:oıerkri
Sağlık re S,,sval Hi:uıeder
Diğer
Toplum
1.3.3.
Önceki Dönem
Tl’
(7c)
YI’
(Çi>
TP
(Şc)
YI’
-
-
-
-
.
-
-
.
.
-
-
-
.
—
—
—
—
—
.
.
-
-
-
-
.
-
326.967
267084
15.808
44.075
984
65.790
4.136
77,96
63.68
3.77
10,51
0,23
ıS,69
0.99
8.654
.
—
25,11
.
8.654
25,1!
-
.
-
-
2.615
7,59
-
.
.
.
721
38.633
0,17
9.21
70
0.20
.
.
.
.
.
—
-
(%)
—
322.211
265.333
12.793
44.075
984
109.154
4.344
72,86
60,00
2.89
9,97
0,22
24,68
0,98
.
.
—
920
78.893
0,21
17,84
64
0,13
.
-
-
49.757
49,757
99,66
99,66
-
-
-
-
171
107
0,34
0.21
.
-
-
-
-
-
.
—
.
.
—
22.3W
25.675
5.32
6,ı2
2.515
23.189
7.3967.30
23.997
9.865
5,65
2,23
419.416
t(ML00
33.458
100,00
442.214
10000
-
-
-
49.928
100,00
1 ve I1’nci grupta sınıflandınlan gaydnakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I’inci Grup
TP
I1’nci Grup
YP
Tl’
783
783
Gayrinakdi Krediler
419.416
34.458
Teminat Mekıupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditiller
Cirolar
Menk. Kıymet İli. Sat. Alma Gar.
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti Ve Kefaletler
419.416
34.458
YP
00MEV GAğIMSIZ OçhiM şı SERBEST MUMASIIECI
MALI ŞAjfiUK *4
balık MıIlde$ttüı iüşUdeıe tatil Nşa?
69
DıWtS45?4it244 $şıyw4st*NSUL
Tlcışı*4l4NO:4flflO
Mersis MoğöSŞ3OJZ40000l?
(Birim Bin TL)
-
2.
11kev işlemlere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile llgili Türev İşlemler (1)
Vadeli Döviz Akın Satan İşlemleri
Suap Para Alım Satım işlemleri
Futııres Para İşlemleri
Para Alın, Satışı, Opsivon ları
Faiz ile llgili Türev İşlemler (İİ)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alan Satım İşlemleri
Swap Faiz Alını Satım işlemleri
Faiz Alım Satım Opsivonları
Futures Faiz Altın Satım işlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (111)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (1+11+111)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
yp Üzerinden Yapılan İşdrak Yatırımları Riskinden Korunma
Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
3.
-
Önceki Dönem
8.462
—
-
8.462
.
-
—
—
-
8462
-
-
-
8.462
Koşullu borçlar ve varliklara ilişkin açıklamalar:
Yoktur.
4.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri
vermemektedir.
MUHAStİİC’
GÜNEY GA4IMSIZO?u iı ve SERBEST
70
Menlı N0t4 5Ş3O324A0001?
(Birim Bin TL)
-
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR:
1.
Faiz gelirleri:
1.1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kredilerden Alınan Faizler1>
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipıeki Alacaklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
1?
YP
TP
13.281
13.251
29
1
34
34
12.209
-
10.385
56
1.768
YP
-
-
Nakdi krcdiıere ilişkin ücrnt komisyon geıirlcrini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
TC. Merkez Bankasından
Yurıiçi Bankalardan
Yurıdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
YP
-
-
-
.
-
-
502
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
YP
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kflr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
19
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
TP
502
Toplam
1.3.
YP
-
-
-
-
-
-
19
-
Önceki Dönem
TP
.
YP
-
5
-
5
-
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faii gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
GÜNEY 8AbIM$IZ DENETiM ve SERBEST MUMASÜECI
MALI MfişAyIalt *4.
Maslak Mahallesi Si BŞGdefe CığMeti Mrr
Daıre:5457S $JŞ.3.ÇSÖrıŞÜISTAMBUL
Mertis No:O.ü5O3OW6OOh?
71
KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
2.
Faiz giderleri:
2.1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara<”
TL. Merkec Bankasına
Yuniçi Bankalara
Yundışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
YP
1.584
35
914
-
-
-
-
1.501
83
32
3
914
54
12
-
-
-
-
-
-
-
-
1.584
35
914
66
-
66
Nakdi kredilere ilişkin ücret komisyon giderıeıini de içermektedir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
2.2.
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
2.3.
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar (Net):
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur),
4.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar<
Kambiyo İşlemlerinden Kar
()
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.979
2.088
-
-
1.049
930
1.597
49!
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansat İştemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
2.223
2.381
1.156
1.067
1.129
1.252
Toplam
(244)
(293)
-
-
Türev flnansal işkmlerden kar ve zarar kur etkisinden kaynaklanıırnkıadır.
GÜNEY BAğIMSIZ DeNLTIM ve 5ERBEST MUHASEBECI
MALI MOŞAVIMLIK A.Ş.
M.h.ııe.l gtyiie cağdnI wır
Mailü
157.5şjğŞJ2.ŞÖıyrfiStAM8UL
72
MerUs Mo.C4
fl4ŞQOOil
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN D1PNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
306
268
559
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı (Lakipteki krediler)
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzelme Hesabı (genel karşılık iptali)
Gayrimenkul Satışından Elde Edilen Gelir
Diğer
Toplam
(*)
6.
-
486
23
697
1.060
1.279
-
Diğer faaliyet gclirlcnnin 264 TL’si grup şirketleri masrarpayı geliri, 218 TL si ikramiye karşılığı iptali, 4 TL’si diğer gelirlerden
oluşmaktadır.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
ili. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ıe Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansınlan FV
Satılnıaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte KanımI Edilen Ortaklıklar (İş Orraklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
2.084
198
488
Toplam
2278
1401
73
-
-
-
1.886
194
488
913
-
-
-
-
.
-
.
-
-
-
.
-
.
-
.
-
.
-
-
-
GÜNEY BAIIMSIZ DLN£TIM ve SERBEST MUHASEBECI
MALI MJŞAYIRLIK A.Ş.
Millik M,hiIiesCbM Uktete Cağdnl Hor
oıWı:5A?49 lJt*3j4 sanyrflSTANBUL
TIwetli£U<O:4?9?ZO
MerIlı ND;Ş4350-30324000017
(Birim
7.
8.
-
Bin TL)
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Personel Giderleri
Çalışan Hakları Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymeıler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak KıymeLler Amonisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri
Diğer İşletme Giderleri
Ortak Giderlere Katılım Payı
Faaliyet Kira(aı,ıası Giderleri
Bankacılık Sistem ve Kullanım Giderleri
Ulaşım Gideri
Tenıizlik Giderleri
Aidatlar
Haberleşme Giderleri
Diğer Giderler
Aktillerin Satışından Doğan Zararlar
Bankalar Birliği Masraf Payı
Finansal Faaliyet Harçtan
Damga Vergisi
Diğer
4.309
218
3.955
-
-
-
-
52
384
101
272
69
369
7
463
Toplam
8.270
7.474
-
-
-
16
Il
-
-
-
-
28
12
-
-
-
-
-
-
2.890
1.140
766
481
285
57
53
28
80
2.588
1.069
640
398
255
49
25
21
132
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zaranna ilişkin açıklamalar:
Banka’nın vergi öncesi karı 6.057 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: 6.552 TL). Vergi
öncesi karın 11.623 TL’lik kısmı net faiz gelirlerinden, 4.166 TL’lik kısmı ise net ücret ve
komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 10.835 TL net faiz gelirleri, 3.606 TL net
ücret ve komisyon gelirleri). Faaliyet giderlerinin toplamı ise 8.270 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.474
TL).
9.
9.1.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi karşılığı 1.263 TL, enelenmiş vergi geliri ise 62 TL’dir (31 Aralık 2013:
1.476 TL cari vergi karşılığı, 31 TL ertelenmiş vergi gideri).
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zaranna ilişkin açıklamalar:
Banka, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde 4.856 TL tutarında net dönem karı elde
etmiştir (31 Aralık 2013: 5.045 TL). Banka’nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (31 Aralık
2013: Yoktur).
GÜNEY eAğIMsız OŞNUIM nSERSEST MUHAS£BECI
MALI M9 VIŞLİIÇ *4.
Ma,1ak Mvıııeıı’tjkı sUhae Cöc1i 14o27
DIr54-575 übJ-ksŞaııyer!ıSTAN8UL
Tksşş4.ŞğNi479Ş2O
74
Meüıı Na:Ş453CJ2.617
(Birim Bin TL)
-
11.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
11.1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Banka’nın cari ve önceki hesap dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden
kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri He diğer bankacılık hizmet gelirleridir.
Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan alınan krediler,
mustakriz hesapları ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin
boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir.
11.2.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli
bilgiler:
Finansal tablo kalemlerine
bulunmamaktadır.
12.
ilişkin
olarak
yapılan
tahminierde
herhangi
bir değişiklik
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
Diğer faiz giderleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Müstakriz fonlarına verilen faiz giderleri
584
395
Toplam
584
395
75
GÜNEY BAĞIMSIZ DENLİİM ve SERBEST MUHASEBEÇı
MALI üA!JnLIK A.Ş.
Maslü
OıırıM-5?19 K13’y* Sn7şdISTAMBUL
TIcrers4CIı ‘479920
M.r$ÜND:O-33 3032-6000017
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR:
1.
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleşfirfimesi standardının uygulanması sebebiyle
meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler:
1.1.
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin
bilgiler:
Banka’nın satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden dolayı özkaynağa kaydettiği
değer artışı bulunmamaktadır (3! Aralık 2013: Yoktur).
1.2.
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler:
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
1.3.
Kur farklannın dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat:
Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içersinde muhasebeleştidlen kur farkı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.
Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle
meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler:
2.1
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara
ilişkin bilgiler:
Banka’nın satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden dolayı özkaynağa kaydettiği
menkul değerler değerleme farkları azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.2.
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler:
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
3.
Temettüye ilişkin bilgiler:
3.1.
Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolann ilanından önce bildirim yapılmış kar payları
tutan:
Yoktur.
3.2.
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar
payları:
Yoktur.
3.3.
Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar:
Dağıtılmayan Karlardan Yedeklere Aktarılan Tutar
3.4.
Cari Dönem
Önceki Dönem
253
306
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler:
Yoktur.
3.5.
Önceki dönem ile ilgili düzeltmelerin açılış bilançosuna etkileri:
Yoktur.
3.6.
Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi:
Yoktur.
gONY
76
jM ve
MUHASEBECI
utüd o-.q5Ş3Ş3Z4OOOO11
31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AİT
KONSOLiDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR4 İLİŞKİN DiPNOTLAR
(Birim Bin TL)
-
Vi.
NAKiT AKIŞ TABLOSUNA iLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
Nakit akiş tablosu’nda yer alan “diğer” kalemleıi ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” kalemine ilişkin açıklamalar:
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kan içinde yer alan 421 TL
tutarındaki “diğer” kalemi “Personel giderleri”, “Odenen vergiler” ve “Amortisman” hariç olmak
üzere diğer faaliyet gelir ve giderlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 821 TL).
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 1.035 TL tutanndaki
(azalış) diğer borçlar kalemi, müstakriz fonlarından, muhtelif borçlardan ve diğer yabancı
kaynaklardan oluşmaktadır (31 Aralık2013: 474 TL).
2.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
-
1
-
-
-
-
-
394
240
154
182
99
82
-
3.
Önceki Dönem
-
394
182
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
TL. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
-
-
-
-
-
-
-
1.312
13
1.299
77
-
394
240
154
-
-
1.312
394
GÜNEY BAĞIMSIZ OafjIM ve SERBEST MUHASEB£CI
MALI MŞAvJflLh( A.Ş.
Mı*k Mthl İşıl ji ıdŞ4kdere Cağdeıİ 14a:27
Dğİşğ:54-575Ş üt315dVİTrIISTANBUL
TKLflTSİULS4:479920
Merıiı .435Ş3O32.6OOOO1?
(Birim
-
Bin TL)
Vİİ.
BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.1.
Cari Dönem
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Ortaklıklar
Grubu’>
(Iş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
-
-
-
-
-
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
1.014
260
85.814
40.566
520
688
192
363
87
-
-
3
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan ‘Bankalann kredi işlemlerine
ilişkin yönetmelik 4’üncü maddesinde tanımlanmıştır.
1.2.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Ortaklıklar
Grubu< >
(lş Ortaklıkları)
G.Nakdi
Nakdi
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
G.Nakdi
Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
.
-
.
-
6.490
87.962
13
1.014
85.814
520
58
419
34
-
-
-
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankalann kredi işlemlerine
ilişkin yönetmelik” l’üncü maddesinde tanımlanmıştır.
1.3.1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka yatırım bankası olduğu için mevduat kabul etmemektedir.
1.3.2.
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil
Olduğu Risk
Gruhu(*)
Ortaklıklar (Iş Ortaklıklan)
Cari Dönem Önceki Dönem
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kür veya Zarara
Yansıtılan işlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
20.965
Toplam Kür / Zarar
Riskien Korunma
Amaçlı işlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kür / Zarar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankaların kredi işlemlerine
ilişkin yönetmelik” 4’Uncü maddesinde tanımlanmıştır.
-
.
-
.
.
.
.
.
.
.
-
.
-
.
-
-
.
-
GONEV BAğMSIZ DHIIM v• SERBEST MUNASbU.ı
MALI)ıOŞA<YlLlK A.ş.
I%üIıöef. Cadüsi MtV
inat Mana Ileşi
Dü*5447-jŞ ü*$-IŞ sarıyefğisTAMauL
TıüMJŞ4ı:4792O
ini. Nt43SŞ 3632 4O17
w
GSD YATIRIM BANKASI ANONİM ŞiRKETi
(Birim
2.
-
Bin TL)
Banka’nın dahil olduğu risk grubu bakiyelerine ilişkin bilgiler:
Banka’nın
Dahil Olduğu
Risk Grubuı>
Toplam
% Payı
Bankalar
Nakit Krediler
3
948
1.299
96.592
0,23
0.98
PASiF KALEMLER
Alınan Krediler
Müstakriz Fonları
351
4
5.360
7.116
6.55
0,06
40.566
453.874
8,93
Cari Dönem
AKTİF KALEMLER
BİLANÇO DIŞI YOKÜMLOLÜKLER
Garanti ve Kefaletler
Türev Finansal Araçlar
.
-
GELİR VE GiDER KALEMLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri (Müsıakriz Fonları Dahil)
Alınan Ucret ve Komisyonlar
Verilen Ucret ve Komisyonlar
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
279
366
8
263
1.914
78,13
0,00
8,64
1 1 ,27
24,81
23,14
Banka’nın
Dahil Olduğu
Risk Grubu{*ı
Toplam
% Payı
14
1.448
154
12?.5l0
9.09
1.17
28.513
3
28.513
7.404
100.00
0.04
85.814
492.142
8.462
17.44
92
12.209
0.75
941
44
419
4
216
1.723
980
395
3.695
89
1.279
7.474
96,02
11,14
10,34
4,49
16,89
23,05
1.265
-
..
Onceki Dönem
2,10
13.315
5
1.619
594
4.237
71
1.060
8.270
-
AKTİF KALEMLER
Bankalar
Nakit Krediler
PASİF KALEMLER
Alınan Krediler
Müstakriz Fonları
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLOLÜKLER
Garanti ve Kefaletler
Türev Finansal Araçlar
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri (Müstakriz Fonları Dahil)
Alınan Ucreı ve Komisyonlar
Verilen Uereı ve Komisyonlar
Dier Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankaların kredi işlemlerine
ilişkin yünetmelik” 4’üncü maddesinde tanımlanmıştır.
79
GÜNEY BAğıMsız DtŞ4LILM vt S!RBEST ItHASLILÇi
MALI ŞAWJRLlK A.Ş.
Malü MıMtb. ıI a4ka<e Cqp,sİ w,r
Dik. :54-57-51 ı42-33Şany.ıflSTANaut
7kiçşt$lcRM792O
WrW N.**S3O3J4XOI1Y
(Birim Bin TL)
-
3.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin fiyatlandırma politikası:
Banka, risk grubundaki şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmakladır. Bu işlemler ticari
amaçlı olup, Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda piyasa fiyatları ile
fiyatlandınlmaktadır.
yIlI.
BANKANIN YURT iÇi, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKi ŞUBE
VEYA İŞTİRAKLER iLE YURT DIŞI TEMSİLCİLİKLERiNE İLiŞKİN AÇIKLAMALAR:
1.
Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:
Yurtiçi şube
Sayı
1
Çalışan
Sayısı
26
.
—
Bulunduğu (ilke
Yurıdışı temsilcilikler
Aktif Toplamı
.
Yurıdışı şube
Kıyı Bnk. BIg. Şubeler
Yasal Sermaye
-
oON£v uğıMsız DÜ4LI4M Vi sRB£ST ı4VMA$üCL
MALI MOŞAVIRLII( A Ş.
Mü—
80
Mina Nı.
Mı:fl
TAMIUL
24000017
(Birim Bin TL)
-
ALTINCI BÖLÜM
DiĞER AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklama ve dipnotlar:
Yoktur.
İİ.
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar:
Yoktur.
GONtY B
MUHMğL.L..
45ALtaoşyıLIKA.$.
Naili Uı>wbb£ıkI%şOköefe CıOşs Nü
81
Neü Mat435040324000k)V’
(Birim Bin TL)
-
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member firm of Ernst8tYoung Global
Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 11 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim
raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
İİ.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar:
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
M$L$£ğLı
ğON£V
82
Mini, Not43
32.6000017

31.12.2014 Denetim Raporu

Transkript

Benzer belgeler

ULA$LAR MALLARI TiCARET VE PAZARLAMA A.9.

vermoegensdemo_flyer_tu rkisch_DRUCK_Layout 1