TFKB 31 03 2016 solo

Transkript

Türkiye Finans Katılım Bankası
Anonim Şirketi
31 Mart 2016 tarihinde sona eren
ara hesap dönemine ait konsolide olmayan
finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
E
!
Buıldıng a better
workıng world
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMMAŞ
Eski Büyükdere Cad.
Orjin Maslak No:27
Mastak, Sarıyer 36398
IstanbuL Turkey
TeL: +902123153000
Fax:+902122308291
ey.com
Tıcaret SiciL No: 679920-627502
-
Türkiye Finans Katılım Bankası Monim Şirketi
Yönetim Kuruluna
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETi
ARA DÖNEM FNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Giriş
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve
aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda
muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve
konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarınm özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının
sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
tlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankalarm
hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na
uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız
sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem Fmansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
işletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafindan Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne
uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından
sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin
uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına
uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkmda bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına
kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir
bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu
sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildhmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye Finans Katılım Bankası
A.Ş.’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık
döneme ilişkin nakit akışlannın BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer husus
Banka’nın 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları
hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak düzenlenen konsolide
olmayan finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiş ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetkme Kurumu (“BDDK”) genelge
ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları sınırlı denetim
ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz konusu bağımsız deneıim firmasının 5 Mayıs 2015 tarihli raporunda
Banka’nın 31 Mart 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını
ve nakit akımlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
A member tm, of Ernıt
Voeng Gıobaı umiıed
e
EY
fluilding a better
working world
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu tarafindan bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve
Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığma dair önemli bir hususa
rastlanmadıgı belirtilmiş, 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihli
konsolide olmayan fınansal tablolarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak gerçeğe
uygun bir biçimde sunulduğuna ilişkin olumlu görüş belirtilmiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen an dönem faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem fınansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli
yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Global Limited
5Mı
tstaabul, Türkiye
4 member lirm ol ırnsı
‘Young Global LJmIted
Turkıye nın Fınans ı
-
TıjrJ<’ışje FIflcıflS t >
—
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Genel Hudurluk
Yakacık MevkLi Adnan Kahveci Cd.
Na:131 34876 Kartal/IST.
Tic. 5k. Ne, :401492/349074
www.turkiyehnans.com.tr
0850222 2244/4442444
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ’NİN
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA IIAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnlernet Sayfhsı Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
Adnan Kahveci Caddesi No: 131
34876 Yakacık —IC rtal / İstanbul
02165867000 / 021658663 26
www.turkiyeflnans.com.tr
maliisIerturkiyeflnans.comtr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme KurLımu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide
olmayan ünansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Bu raporda yer alan konsol ide olmayaıı üç aylık finansal tablolar ile hun lara lişkin açıklama ve d paul lar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar llakkııula
Yönetmelik, Türkiye MLıhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Sıandartları, bunlara ilişkin ek
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirti Imediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, sınırlı bağı ms ız4öıet i me tabi tutu 1m uş ve ilişikte sunu 1 ınuştur.
Saeed Mohammed
A. ALGHAMDI
Yönetim Kurulu
Başkanı
Abdüllatif’ ÖZKAYNA K
Genel Müdür
7 Eyüp ASKER
Finansal Raporlamadan Sorumlu
F inansa 1 Raporl amadan
Genel Müdür Yardımcısı
Sorumlu M üdür
1-lalil Cem KARAKAŞ
Denetim Komitesi
Uyesi
Denetim Komitesi
Uyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularııı iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN / Yönetici
TelNo: 0216 5869186
Fax No: 021658663 34
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte
Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
V.
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
VII.
Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin
Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Gelir Tablosu
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V.
Özkaynak Değişim Tablosu
VI.
Nakit Akış Tablosu
5
7
8
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III.
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar
V.
Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII.
Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI.
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXIV. Diğer Hususlar
13
14
14
14
15
15
15
16
17
17
17
18
18
18
18
20
20
20
21
21
21
21
22
22
1
1
2
3
3
4
4
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
II.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI.
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
VI.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
VII.
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
23
31
33
33
37
37
40
41
50
57
58
62
62
64
64
64
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Ara Dönem Faaliyet raporu
65
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu
kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı
Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi
kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu
hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım
1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı
toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte
Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ
ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans
Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005
tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005
tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans
Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak
değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar
Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde,
6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu
tarafından tescil edilmiştir.
Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 4,103 (31 Aralık
2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National
Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın
ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000
TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel
Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin
bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha
artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24
Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki
payları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan
2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The
National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık
faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir.
1
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk
Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Tahsil
Durumu
Unvanı
Adı ve Soyadı
Yönetim Kurulu Başkanı
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri
Mustafa Boydak
Lisans
Halil Cem Karakaş
Alsharif Khalid AlGhalib
Doktora
Y. Lisans
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Majed Hamdan A. Alghamdi
Lisans
Y. Lisans
Osman Çelik
Lisans
Halil Cem Karakaş
Doktora
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Abdüllatif ÖZKAYNAK
Hakan Uzun
Bayram UÇAR
Dursun ARSLAN
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Erol GÖRGÜN
Fahri ÖBEK
Menduh KARA
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Mustafa SAĞLAM
Mete M. KANAT
Lisans
Y. Lisans
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Finans ve Strateji
Hazine
Krediler
Operasyon
Risk İzleme, Tahsilatlar ve
Hukuk
Bilgi Sistemleri
Ticari Bankacılık
Bireysel Bankacılık ve
Dağıtım Ağı
Risk Yönetim Merkezi
Denetim Komitesi Üyeleri
Genel Müdür Yardımcıları
Sorumluluk Alanları
Sahip
Oldukları
Pay ( % )
1.9
-
15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan
görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır.
2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Risk
Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016
tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır.
2
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM
ORTAKLIĞI AŞ
(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934)
BOYDAK HOLDİNG AŞ
MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu)
BEKİR BOYDAK
MEMDUH BOYDAK
YUSUF BOYDAK
ŞÜKRÜ BOYDAK
HACI BOYDAK
V.
1,742,676
274,838
60,994
58,090
49,275
49,275
49,275
46,381
41,080
39,521
Pay Oranları % Ödenmiş Paylar
67.03
1,742,676
10.57
2.35
2.23
1.90
1.90
1.90
1.78
1.58
1.52
274,838
60,994
58,090
49,275
49,275
49,275
46,381
41,080
39,521
Ödenmemiş
Paylar
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp,
bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin
finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır.
Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine
göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı
ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla
Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait
katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve
toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak
fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık
Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta
acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik
acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.
Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere
çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.
Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden
başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim
Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay
alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca
onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
3
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam
Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu
Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı
TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8
Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı
TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil
edilmektedir.
VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel,
fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya
sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI)
(Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
10.1
Konsolide Edilmeyenler
10.2
10.2.1 Mali Ortaklıklar
10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
XI.
Finansal Kiralama Alacakları
11.1
Faaliyet Kiralaması Alacakları
11.2
Diğer
11.3
Kazanılmamış Gelirler ( - )
11.4
XII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
12.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
12.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
12.3
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
14.1
Diğer
14.2
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XV.
XVI. VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
16.1
Ertelenmiş Vergi Varlığı
16.2
XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
17.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
17.2
XVIII. DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
CARİ DÖNEM
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/03/2016)
TP
YP
Toplam
485,440
5,236,922
5,722,362
18,642
15,393
34,035
18,642
15,393
34,035
18,258
14,691
32,949
384
702
1,086
65,484
429,239
494,723
1,028,726
1,289,076
2,317,802
4,734
164
4,898
662,109
1,273,990
1,936,099
361,883
14,922
376,805
24,630,475
2,485,328
27,115,803
24,084,094
2,484,163
26,568,257
202,515
61,147
263,662
23,881,579
2,423,016
26,304,595
1,389,895
8,262
1,398,157
(843,514)
(7,097)
(850,611)
767,523
767,523
100
100
100
100
-
Dipnot
(5-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
1,497,872
1,682,951
(185,079)
39,378
39,378
501,160
58,315
58,315
66,357
66,357
(10)
(11)
(12)
(13)
-
1,497,872
1,682,951
(185,079)
39,378
39,378
501,160
58,315
58,315
66,357
66,357
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
644,619
4,727,884
5,372,503
10,708
33,541
44,249
10,708
33,541
44,249
9,893
32,914
42,807
815
627
1,442
47,590
177,779
225,369
1,035,552
1,249,011
2,284,563
4,734
163
4,897
658,812
1,233,698
1,892,510
372,006
15,150
387,156
24,684,103
2,330,410
27,014,513
24,187,023
2,328,784
26,515,807
104,129
61,734
165,863
24,082,894
2,267,050
26,349,944
1,242,557
8,285
1,250,842
(745,477)
(6,659)
(752,136)
888,893
888,893
100
100
100
100
1,552,415
1,749,576
(197,161)
48,627
48,627
457,759
54,371
54,371
83,474
83,474
-
1,552,415
1,749,576
(197,161)
48,627
48,627
457,759
54,371
54,371
83,474
83,474
(14)
256
-
256
1,732
-
1,732
(15)
256
463,375
38,921
256
502,296
1,732
489,293
58,438
1,732
547,731
29,623,103
9,494,879
39,117,982
29,999,236
8,577,063
38,576,299
AKTİF TOPLAMI
5
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.2.10
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(5-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
CARİ DÖNEM
(31/03/2016)
TP
YP
Toplam
11,788,021
10,572,565
22,360,586
122,127
329,298
451,425
11,665,894
10,243,267
21,909,161
34,632
91,911
126,543
1,071,899
7,884,030
8,955,929
906,390
906,390
735,596
328,425
1,064,021
675,348
44,052
719,400
102,284
102,284
105,570
105,570
(3,286)
(3,286)
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
12,060,297
10,117,117
22,177,414
124,437
343,115
467,552
11,935,860
9,774,002
21,709,862
19,044
14,310
33,354
1,163,249
7,494,397
8,657,646
972,544
972,544
725,049
293,720
1,018,769
746,142
75,369
821,511
-
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
379,067
258,911
63,235
56,921
57,243
57,243
-
197,403
197,403
62,855
62,855
-
197,403
197,403
441,922
258,911
63,235
119,776
57,243
57,243
-
3,506,353
2,600,000
20,926
22,337
9,411
-
717,418
(37,510)
(37,510)
(5,440)
-
717,418
3,468,843
2,600,000
(16,584)
16,897
9,411
-
-
(32,070)
(32,070)
(10,822)
703,561
115,792
587,435
334
181,866
95,173
86,693
19,256,833
6
19,861,149
(10,822)
703,561
115,792
587,435
334
181,866
95,173
86,693
39,117,982
375,251
245,432
73,090
56,729
80,458
80,458
-
284,543
284,543
65,029
65,029
-
284,543
284,543
440,280
245,432
73,090
121,758
80,458
80,458
-
3,411,987
2,600,000
13,253
14,664
9,411
-
733,023
(55,230)
(55,230)
(13,647)
-
733,023
3,356,757
2,600,000
(41,977)
1,017
9,411
-
-
(41,583)
(41,583)
(10,822)
442,485
104,498
337,653
334
356,249
95,173
261,076
19,554,021
19,022,278
(10,822)
442,485
104,498
337,653
334
356,249
95,173
261,076
38,576,299
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/03/2016)
(31/12/2015)
Dipnot
(5-III)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
TP
(1)
(1)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
7
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
12,806,782
7,206,665
7,203,979
180,396
7,023,583
2,686
2,686
2,691,041
2,691,041
347,772
20,351
1,414,806
2,616
863,467
2,102
39,927
2,909,076
214,000
214,000
2,695,076
2,695,076
686,952
2,008,124
404,015,867
4,716,038
2,821,715
973,330
379
920,614
399,299,829
40,215
126,876,382
3,754,851
79,357,250
189,113,807
157,324
-
18,510,357
5,346,372
3,919,633
3,919,633
538,481
538,481
885,882
885,882
2,376
1,392,035
1,392,035
1,392,035
11,771,950
2,062,948
236,958
1,825,990
9,709,002
9,004,408
5,318,578
3,685,830
704,594
38,525,235
4,094,578
270,284
569,438
2,702,231
552,625
34,379,105
9,576
5,370,102
583,262
243,808
28,101,046
71,311
51,552
31,317,139
12,553,037
11,123,612
180,396
10,943,216
541,167
541,167
885,882
885,882
2,376
4,083,076
4,083,076
1,739,807
20,351
1,414,806
2,616
863,467
2,102
39,927
14,681,026
2,276,948
450,958
1,825,990
12,404,078
11,699,484
6,005,530
5,693,954
704,594
442,541,102
8,810,616
3,091,999
1,542,768
2,702,610
1,473,239
433,678,934
49,791
132,246,484
4,338,113
79,601,058
217,214,853
228,635
51,552
12,133,595
7,042,486
7,038,213
181,789
6,856,424
2,580
2,580
1,693
1,693
2,583,593
2,583,593
336,628
18,558
1,337,586
2,580
852,675
1,970
33,596
2,507,516
214,000
214,000
2,293,516
2,293,516
622,993
1,670,523
395,013,585
14,049,491
12,143,447
819,930
424
1,085,690
380,964,094
40,665
119,906,872
3,357,413
75,565,924
181,893,111
200,109
-
17,495,332
5,459,918
3,967,993
3,967,993
573,084
573,084
917,127
917,127
1,714
1,139,180
1,139,180
1,139,180
10,896,234
2,044,270
240,293
1,803,977
8,851,964
8,117,319
4,798,331
3,318,988
734,645
38,796,069
4,326,143
269,199
692,531
2,816,013
548,400
34,416,950
10,498
5,131,040
615,454
301,340
28,187,308
171,310
52,976
29,628,927
12,502,404
11,006,206
181,789
10,824,417
575,664
575,664
918,820
918,820
1,714
3,722,773
3,722,773
1,475,808
18,558
1,337,586
2,580
852,675
1,970
33,596
13,403,750
2,258,270
454,293
1,803,977
11,145,480
10,410,835
5,421,324
4,989,511
734,645
433,809,654
18,375,634
12,412,646
1,512,461
2,816,437
1,634,090
415,381,044
51,163
125,037,912
3,972,867
75,867,264
210,080,419
371,419
52,976
416,822,649
57,035,592
473,858,241
407,147,180
56,291,401
463,438,581
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
(5-IV)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XIV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
XVI.
Cari Vergi Karşılığı
16.1
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
16.2
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.1
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
19.3
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
XXI.
Cari Vergi Karşılığı
21.1
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
21.2
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
(1)
(2)
(9)
(9)
(3)
(4)
(5)
(6)
1 Ocak- 31 Mart 2016
764,278
664,038
7,445
1
57,197
38,194
19,003
27,760
7,837
361,397
224,041
104,797
16,811
15,748
402,881
36,337
71,883
28,416
43,467
35,546
35,546
(7,521)
123
(95,919)
88,275
96,501
528,198
(204,811)
(212,079)
111,308
-
(7)
18.3
XIX.
19.1
19.2
(8)
8
BİN TÜRK LİRASI
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
111,308
(24,615)
(13,732)
(10,883)
86,693
-
1 Ocak- 31 Mart 2015
655,919
572,239
514
68
46,588
29,801
16,787
29,385
7,125
335,886
217,079
101,632
14,320
2,855
320,033
39,113
63,729
26,466
37,263
24,616
24,616
17,206
320
22,978
(6,092)
36,277
412,629
(130,640)
(201,081)
80,908
80,908
(16,805)
(18,062)
1,257
64,103
-
-
-
86,693
64,103
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2016 - 31/03/2016)
(01/01/2015 - 31/03/2015)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
II.
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
V.
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin
Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
X.
(I+II+…+IX)
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
1.2
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
1.3
Gösterilen Kısım
Diğer
1.4
I.
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
9
19,850
-
8,737
-
11,891
(15,072)
-
-
-
-
(6,348)
25,393
86,693
(1)
565
(5,770)
64,103
1,160
-
-
86,694
62,943
112,086
58,333
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Senedi
Senedi İptal
İhraç
Kârları
Primleri
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Diğer
Yedek
Yedekler
Akçe
Menkul
Geçmiş
Dönem Net
Kıymet
Dönem Kârı /
Kârı / (Zararı)
Değerleme
(Zararı)
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01-31.03.2015)
II.
2.1
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
I.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII
.XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
2,600,000
-
-
-
88,826
-
19,097
334,228
83,004
11,370
36,701
-
-
3,153,847
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,153,847
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
88,826
-
19,097
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15,711)
-
-
-
-
-
-
334,228
83,004
11,370
36,701
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,990
-
-
-
-
6,990
-
-
-
-
-
-
-
(12,760)
-
(12,760)
-
-
-
-
-
-
-
(12,760)
-
(12,760)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,169
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54
-
-
-
-
-
-
-
54
-
-
-
-
-
-
-
-
64,103
-
-
-
-
-
-
64,103
-
-
-
-
15,672
-
318,556
-
(334,228)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,672
-
318,556
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
104,498
-
337,653
10
-
(3,668)
(15,711)
(15,657)
(334,228)
(27,290)
(3,668)
(15,121)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64,103
95,173
18,360
9,411
-
-
3,197,113
(16,428)
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Senedi
Senedi İptal
İhraç
Kârları
Primleri
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Olağanüstü
Diğer
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Maddi ve
Menkul
Satış A./
Geçmiş
Maddi
Ortaklıklardan Riskten
Dönem Net
Kıymet
Durdurulan F.
Dönem Kârı
Olmayan Bedelsiz Hisse Korunma
Kârı / (Zararı)
Değerleme
İlişkin Dur.V.
/ (Zararı)
Duran Varlık
Senetleri
Fonları
Farkı
Bir.Değ.F.
YDF
Toplam
Özkaynak
CARİ DÖNEM
(01.01-31.03.2016)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
X.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
2,600,000
-
-
-
104,498
-
337,653
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
261,076
95,173
1,017
9,411
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,880
-
-
-
-
15,880
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,513
-
9,513
-
-
-
-
-
9,513
-
-
-
9,513
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86,693
-
-
-
-
-
-
86,693
-
-
-
-
11,294
-
249,782
-
(261,076)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,294
-
249,782
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
115,792
-
587,435
86,693
95,173
16,897
9,411
-
-
3,468,843
11
(10,488)
(10,488)
(261,076)
(41,583)
(32,070)
-
3,356,757
-
NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
Alınan Kâr Payları
1.1.2
Ödenen Kâr Payları
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
Alınan Ücret ve Komisyonlar
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
1.2.7
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(5-V)
(01/01/2016 - 31/03/2016)
(01/01/2015 - 31/03/2015)
388,568
27,957
773,409
(309,439)
71,883
12,464
86,537
(153,930)
(33,975)
(58,381)
631,364
(281,000)
63,729
14,030
36,131
(147,718)
(36,529)
(252,050)
254,860
(490,896)
21,807
(126,770)
39,830
74,124
107,140
280,220
(141,491)
(1,258,256)
(1,520,923)
(96,546)
113,033
703,643
1,168,429
399,724
643,428
(462,939)
81,594
(100,400)
(79,426)
114,759
(189,481)
135,742
(250,000)
350,000
-
(266,237)
245,256
(262,326)
494,280
(311,373)
-
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.9
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
197,526
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
3.2
3.3
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
Temettü Ödemeleri
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
3.6
Diğer
-
261,071
(63,599)
54
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(96,939)
471,831
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
628,083
106,018
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1,869,326
2,965,655
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2,497,409
3,071,673
(1)
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş
olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)
hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak
Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak
hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk
Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden
değerlenen maddi duran varlıklar içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer
hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve
TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım
Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi
olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.
b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları,
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ,
açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş
olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan
esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan
yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
13
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, mudilerinden kar zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır.
Mudilerden kar zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği,
Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde
değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir.
Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve
rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize
edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde
gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda
çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak karlılığı maksimize edilmeye
çalışılmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş
ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların
finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2,8334 TL, EURO kur değeri
3,2081 TL’dir.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini
geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro
ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Katılım Bankası’nı önemli derecede
kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
III.
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar
Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım
Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı
Yükümlülükler içinde izlenmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve
gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan
değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para
swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin
etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan
kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kar
zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi,
satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam
edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin
nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
14
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun
değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun
değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal
işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya
yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma
muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.
V.
Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek,
söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil
edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı
yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal
araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa
risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri
adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana
getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim
tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği
tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini
gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda
olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun
değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde
satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek
olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı
şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya
itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr
veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya
kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp
ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında
toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha
doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
15
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet
bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal
tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler
borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim
oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer
azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla
edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu
sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul
değerlerden elde edilen kar payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme
maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra
satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta
ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile
gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri
içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul
değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında
izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Krediler
Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır
finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır.
Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem
maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto
edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap
Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden
Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII.
Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer
düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü
zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası
olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
16
İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü
gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan
tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal
varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı,
elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut
gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya
zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır.
Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.
Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan
kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre
özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık
işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine
Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi
ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet
eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Katılım Bankası’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve
yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil
etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak
sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Katılım
Bankası’nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve
sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmaya
hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün
esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar
pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri
alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir
tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir.
Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme
ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre
belirlemektedir.
Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı
olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.
17
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış
için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz
konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak
sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça
rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının
yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından,
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile
planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden
çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor
olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin
uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye
bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004
tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen
dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile
kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman
yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın
sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden
oluşmaktadır.
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.
Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek
maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz
şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım
Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını
satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme
artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde
geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım
Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik
kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden
değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015
tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri
yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası
net 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 9,411 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
18
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net
defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
XIV.
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Katılım Bankası;
Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası,
finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir
alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kar payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir
şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile
söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kar payı ise kazanılmamış finansal kiralama
gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları
hesabından düşülmekte; içindeki kar payı ise kazanılmamış kar payı gelirleri hesabından düşülerek gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Kiracı durumunda Katılım Bankası;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto
edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük
olarak kaydedilirken içerdikleri kar payı tutarları ertelenmiş kar payı tutarı olarak
muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında
izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve
şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan
ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan
olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş
olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince
güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler
“koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti
amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir
bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 12,419 TL
karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL).
19
XVI.
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,
hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin
finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili
varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVII.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
a)Tanımlanmış fayda planları
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı
ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü
bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı
karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel
yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19
(“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları
kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS
19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden
düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer
kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan
aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak
olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki
beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda
karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün
bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50
enflasyon ve %10.80 kar payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015:
%6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kar payı oranı).
b)Tanımlanmış katkı planları:
Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda
katkı payı ödemek zorundadır. Katılım Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına
veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk
ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama
dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak
ölçer.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi
yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer
yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda
gösterilir.
20
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar
veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı
hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
6,003 TL (31 Aralık 2015: 12,351 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile
ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran
Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye
Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemektedir.
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39
“Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem
maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal
borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile
değerlenmektedir.
Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden
araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte
olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXII.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
21
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve
bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık
hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet
bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış
ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya
yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler
bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde
yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kar
Dönem Net Karı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Bireysel
Bankacılık
138,802
24,332
24,332
24,332
24,332
4,047,823
4,047,823
10,472,553
10,472,553
Kurumsal
Bankacılık
384,398
81,464
81,464
81,464
81,464
25,224,959
25,224,959
13,717,971
13,717,971
Hazine
4,998
5,512
5,512
5,512
5,512
8,573,926
8,573,926
10,572,708
10,572,708
Dağıtılamayan
24,615
(24,615)
(24,615)
1,271,274
1,271,274
885,907
3,468,843
4,354,750
Toplam
528,198
111,308
111,308
24,615
86,693
86,693
39,117,982
39,117,982
35,649,139
3,468,843
39,117,982
Dağıtılamayan
16,805
(16,805)
(16,805)
1,172,301
1,172,301
741,061
3,356,757
4,097,818
Toplam
412,629
80,908
80,908
16,805
64,103
64,103
38,576,299
38,576,299
35,219,542
3,356,757
38,576,299
(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
Önceki Dönem
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Sonrası Kar
Dönem Net Karı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Bireysel
Bankacılık
119,167
4,961
4,961
4,961
4,961
4,409,941
4,409,941
10,833,969
10,833,969
Kurumsal
Bankacılık
312,493
92,382
92,382
92,382
92,382
24,101,417
24,101,417
12,922,466
12,922,466
Hazine
(19,031)
(16,435)
(16,435)
(16,435)
(16,435)
8,892,640
8,892,640
10,722,046
10,722,046
(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
XXIV. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem
özkaynak tutarı 4,228,684 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.35’tir. 31 Aralık 2015
hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,101,101 TL, sermaye
yeterliliği standart oranı da % 13.51’dir.
Cari Dönem (*)
31 Mart 2016
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme
ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi
olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere
dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi
halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu
ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
2,600,000
703,561
26,308
181,866
86,693
95,173
3,511,735
10,822
22,232
34,989
39,814
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
23
107,857
3,403,878
Cari Dönem (*)
31 Mart 2016
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-
-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
23,326
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
26,543
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
49,869
İlave Ana Sermaye Toplamı
(49,869)
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
3,354,009
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
708,350
169,413
877,763
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
-
Katkı Sermaye Toplamı
877,763
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
4,231,772
Özkaynaktan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları
ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
24
-
3,078
10
Cari Dönem (*)
31 Mart 2016
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da
dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı
-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek
hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci
alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
4,228,684
4,228,684
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
31,677,687
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
10.75
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
10.59
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
13.35
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
0.625
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
0.625
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak
ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
6.25
66,357
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
169,413
169,413
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar
olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
(*) Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine
tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarları bulunmamaktadır.
25
Önceki Dönem(*)
31 Aralık 2015
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
26
2,600,000
442,485
10,428
356,249
261,076
95,173
3,409,162
10,822
24,567
21,748
33,390
-
-
-
90,527
3,318,635
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler
temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
27
Önceki Dönem(*)
31 Aralık 2015
-
-
-
32,623
50,084
3,235,928
710,651
159,799
870,450
-
-
870,450
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin
ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Önceki Dönem(*)
31 Aralık 2015
-
5,266
11
-
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş
vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
4,101,101
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler
çerçevesinde hesaplanmıştır.
28
-
-
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı-Krediyi Kullandıran
The National Commercial Bank
-
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)
The National Commercial Bank
-
05 Eylül 2013 tarihli bankaların 05 Eylül 2013 tarihli bankaların
özkaynaklarına ilişkin yönetmelik özkaynaklarına ilişkin yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
Hayır
Hayır
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
Konsolide Olmayan / Konsolide Konsolide Olmayan / Konsolide
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Katkı Sermaye niteliğinde
Katkı Sermaye niteliğinde
Sermaye Benzeri Murabaha
Sermaye Benzeri Murabaha
Aracın türü
Kredisi
Kredisi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama
283.34
425.01
tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Aracın nominal değeri (Milyon USD)
100
150
Pasif Kalemler / Sermaye
Pasif Kalemler / Sermaye
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Benzeri Krediler
Benzeri Krediler
Aracın ihraç tarihi
31/03/2015
30/06/2015
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Vadeli
Vadeli
Aracın başlangıç vadesi
10 yıl
10 yıl
Aracın tabi olduğu mevzuat
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Evet
Evet
5. yıl sonrası ödemenin tamamını 5. yıl sonrası ödemenin tamamını
veya 10 milyon USD’den az
veya 10 milyon USD’den az
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve
olmamak kaydıyla bir kısmını
olmamak kaydıyla bir kısmını
geri ödenecek tutar
ödeyebilir.
ödeyebilir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Kar Payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri
Sabit
Sabit
Kar Payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri
% 7.23
% 7.78
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup
olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma
özelliği
Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup
olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma
aracının ihraççısı
29
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer
azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu
aracın hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
-
-
-
-
Sahibine alacak hakkını, hisse
senetlerinden ve ilave ana
sermayeden önce, diğer tüm
borçlanmalardan sonra
vermektedir.
8 inci madde de yer alan şartlara
haizdir.
Sahibine alacak hakkını, hisse
senetlerinden ve ilave ana
sermayeden önce, diğer tüm
borçlanmalardan sonra
vermektedir.
8 inci madde de yer alan şartlara
haizdir.
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı
arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel
karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genel
karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında
Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar
hariç tutulmakta, bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri,
maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi
varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter
değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden
İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
30
II.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan
pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri
yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi
tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini,
Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
Avro
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
31 Mart 2016
30 Mart 2016
29 Mart 2016
28 Mart 2016
25 Mart 2016
24 Mart 2016
3.2081
3.2081
3.2114
3.2082
3.2049
3.2141
3.2096
ABD Doları
2.8334
2.8334
2.8695
2.8733
2.8705
2.8789
2.8693
Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
2.8917 TL
3.2063 TL
31
Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
USD
Diğer YP(*)
Toplam
134,768
135,634
4,328,911
260,541
773,243
33,064
5,236,922
429,239
164
4,692,249
1,288,912
6,673,171
-
1,289,076
11,365,420
827
4,963,642
37,783
12,589,318
85
806,392
38,695
18,359,352
390,834
2,702,289
323,294
39,156
52,950
3,508,523
70,930
6,916,367
7,212,482
276,599
80,775
14,557,153
46,529
445,616
1,065,672
12,670
2,867
1,573,354
508,293
10,064,272
8,601,448
328,425
136,592
19,639,030
1,455,119
(1,452,702)
996,617
2,449,319
1,729,020
(1,967,835)
1,980,407
4,869,490
2,889,083
3,306,361
(766,962)
764,536
1,362,006
597,470
310,992
(1,279,678)
1,292,241
7,228,113
5,935,872
5,346,373
4,996,824
3,563,546
1,433,278
(1,430,884)
695,666
2,126,550
1,750,341
11,842,954
13,730,112
(1,887,158)
1,854,590
4,576,633
2,722,043
3,447,709
839,279
1,512,874
(673,595)
690,749
1,302,635
611,886
261,868
17,679,057
18,806,532
(1,127,475)
1,114,455
6,574,934
5,460,479
5,459,918
(*) Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir.
(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,799,171 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,025,183 TL tutarındaki
dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 55,738 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir.
(2) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 226 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 29,903 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda
yabancı para olarak yer alan 91,911 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 218 TL tutarındaki spot
işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (37,510) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler
değerleme farklarını içermemektedir.
(4) 15,393 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal varlıklar satırından düşülmüştür.
(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 197,403 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını
içermemektedir.
32
III.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
IV.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde
tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık
hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı
biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin
göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam
Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk
iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime
raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında
Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş
likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır.
Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik
seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.
Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun
vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik
stratejiler uygulanmaktadır.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz
edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama
Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği
BDDK'ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak
hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak
eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup,
eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum
fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi
Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları
belirlemektedir.
Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi
uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından,
oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım
Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye
gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz
kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması
ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak
üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.
33
Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları
veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım
Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi
tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite
yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile
Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi
belirlenmektedir.
İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik
dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski
ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
3
Düşük istikrarlı mevduat
4
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
5 kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
6
7
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
8
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
11
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
13
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
14 dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15 bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
4,450,495
3,702,949
12,266,155
1,562,015
10,704,140
5,022,994
1,140,348
3,882,646
1,148,515
78,101
1,070,414
445,282
57,017
388,265
6,410,763
5,390,959
1,019,804
3,155,311
2,732,040
423,271
12,987,169
6,458,664
3,381,626
2,361,822
1,019,804
7,903,810
1,707,534
1,284,263
423,271
4,381,293
4,980,406
-
3,250,513
-
4,980,406
-
3,250,513
-
8,006,763
3,208,151
2,923,404
1,130,780
-
-
-
-
1,800,790
266,043
90,040
12,523,991
13,302
6,547,411
1,856,966
5,059,120
6,916,086
543,967
4,256,547
4,800,514
1,856,966
5,059,120
6,916,086
543,967
4,256,547
4,800,514
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
4,450,495
3,702,949
5,607,905
1,847,300
79.36
200.45
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
34
Önceki Dönem
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
3
Düşük istikrarlı mevduat
4
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
5 kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
6
Operasyonel olmayan mevduat
7
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
11
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
12
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
13
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
14 dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15 bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
4,934,492
1,037,933
220,436
817,497
4,213,124
467,099
63,759
403,340
8,071,184
4,034,032
2,860,821
1,173,211
9,074,505
1,985,516
1,538,710
446,806
5,529,325
5,839,115
-
4,109,655
-
5,839,115
-
4,109,655
-
8,962,318
3,961,529
3,235,390
1,419,670
-
-
-
-
1,739,950
-
86,997
14,233,467
7,981,940
2,387,736
5,885,075
8,272,811
945,820
4,968,196
5,914,016
12,583,687
4,408,720
8,174,967
5,308,612
1,275,214
4,033,398
7,792,021
6,618,810
1,173,211
3,794,099
3,347,293
446,806
14,801,433
2,387,736
945,820
5,885,075
4,968,196
8,272,811
5,914,016
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU
4,934,492
4,213,124
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
5,960,655
2,136,110
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
82.78
197.23
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar
ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür.
Toplam likidite karşılama oranı 2016’nın ilk çeyreğinde 2015 yılsonuna göre önemli bir değişim
göstermemiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2016'nın ilk çeyreğinde 2015 yılsonuna göre %10
azalmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer
borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla nakit
çıkışlarında mevduatın payı %36, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %24’dür. 2016’nın ilk
çeyreğinde 2015 yılsonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarındaki değişim birbirine
yakın oranlarda olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama
oranına etkisi yok denecek kadar azdır.
35
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
MD
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
2,041,919
494,723
3,680,443
-
-
-
-
-
-
5,722,362
494,723
-
26,420
3,624
3,991
-
-
-
34,035
4,898
-
6,691
3,111,287
10,268
3,996,079
457,427
9,769,160
1,459,175
10,231,336
379,343
958,267
547,546
2,317,802
28,613,675
440,966
2,982,506
6,824,841
4,009,971
517,523
10,748,101
250,000
39,378
11,979,889
1,337,610
687,518
1,235,064
767,523
1,167,862
39,117,982
3,906
288,287
257,944
-
-
-
-
550,137
5,358,444
13,288,612
2,467,829
682,315
13,245
4
-
21,810,449
861,464
695,383
906,390
202,557
496,447
-
1,292,475
-
6,480,692
-
708,350
-
-
9,673,347
906,390
1,064,021
719,400
6,943,214
(3,960,708)
125,161
15,506,390
(8,681,549)
57,598
3,279,818
730,153
103,311
2,078,101
8,670,000
197,403
6,691,340
5,288,549
708,354
629,256
3,910,765
3,910,765
(2,675,701)
5,113,638
39,117,982
-
6,113,484
7,082,667
(969,183)
3,030,631
14,369,302
(11,338,671)
4,517,845
3,881,999
635,846
10,496,542
1,786,488
8,710,054
11,963,469
6,931,903
5,031,566
1,321,170
726,903
594,267
1,133,158
3,797,037
(2,663,879)
38,576,299
38,576,299
-
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen krediler, 1,497,872 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 547,546 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net)
bakiyelerini de içermektedir.
(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
36
V.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Cari dönemde bilanço içi büyümeyle birlikte, bilanço dışı kalemlerdeki azalış toplam risk tutarını
azaltmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle kaldıraç oranı geçen döneme oranla
artış göstermiştir. Yasal sınır olan % 3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır.
Bilanço içi varlıklar
Cari Dönem (*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)
Önceki Dönem (*)
38,963,075
(153,779)
38,809,297
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
6
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı
finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
-
114,482
127,436
126,072
214,342
240,554
-
-
230,297
211,696
-
-
230,297
211,696
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
-
-
16,323,728
18,410,921
-
-
16,323,728
18,410,921
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
(152,776)
38,261,785
86,906
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci
satırların toplamı)
38,414,561
-
-
3,307,771
3,220,442
55,577,664
57,124,956
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç
-
-
5.95
5.65
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
VI.
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun
Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.
31 Mart 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe
uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Cari Dönem
Aktif
991,475
214,000
39,378
1,205,475
39,378
Anapara (*)
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Çapraz para swap işlemleri (GUDRK)
Toplam
Pasif
197,403
197,403
Önceki Dönem
Anapara (*)
Aktif
1,017,439
214,000
48,627
1,231,439
48,627
Pasif
284,543
284,543
(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,071,473 TL tutarındaki (31 Aralık
2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,276,948 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270
TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar”
satırında yer almaktadır.
37
Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin
sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam
etmemesi durumunda;
• Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları
gerçekleştikçe,
• Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine
yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan
işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla
yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte
ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine
yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal
riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması,
riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:
Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından
kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan
kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten
korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece sabit getirili
satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer
değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır.
Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer
alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri
oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin
sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan
EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak
gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma
sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma
(GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.
Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Satılmaya hazır menkul
kıymetler ve YP fonlar
Korunulan riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun değer
farkı
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
39,378
-
36,434
Etkin olmayan
kısım
2,944
Önceki Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Satılmaya hazır menkul
kıymetler ve YP fonlar
Korunulan riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
38
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun değer
farkı
Aktif
Pasif
48,627
-
46,699
Etkin olmayan
kısım
1,928
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli
şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım
Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden
seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri
hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe
uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç
dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği
ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik
yapılmaktadır.
31 Mart 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin
olduğu tespit edilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul
kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları
cinsinden kar payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru
değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları
döviz kuru değişimleri nedeniyle kar payı getirili getirili varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı,
çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere
nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para
swap işlemleri olup ihraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar ise riskten korunma
konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(**)
İhraç edilen menkul
kıymetler ve kar payı
getirili varlıklar
Korunulan riskler
Aktif
Pasif
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akış riski
-
197,403
Dönem içinde
Gelir
gelir tablosuna
tablosunda
yeniden
muhasebeleştiril
Riskten korunma
sınıflandırılan
en etkin
fonlarındaki tutar (*)
kısım
olmayan kısım
(32,070)
-
-
(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 11,891 TL’dir.
(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda
"alınan krediler" satırında gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(**)
İhraç edilen menkul
kıymetler ve kar payı
getirili varlıklar
Korunulan riskler
Aktif
Pasif
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akış riski
-
284,543
Dönem içinde
Gelir
gelir tablosuna
tablosunda
yeniden
muhasebeleştiril
Riskten korunma
sınıflandırılan
en etkin
fonlarındaki tutar (*)
kısım
olmayan kısım
(41,583)
-
-
(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi (15,072) TL’dir.
(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda
"alınan krediler" satırında gösterilmiştir.
39
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli
şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım
Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden
seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte
ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.
31 Mart 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu
tespit edilmiştir.
VII.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında
Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ
uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği
hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:
- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
- İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
- İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
Risk Ağırlıklı Tutarlar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına
tabi)
En düşük değer ayarlamaları
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
40
Cari Dönem Önceki Dönem
28,455,421
27,590,327
28,455,421
27,590,327
330,854
235,184
330,854
235,184
-
Asgari
sermaye
yükümlülüğü
Cari Dönem
2,276,434
2,276,434
26,468
26,468
-
376,763
376,763
2,514,649
2,514,649
-
402,812
402,812
2,125,794
2,125,794
-
30,141
30,141
201,172
201,172
-
31,677,687
30,354,117
2,534,215
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1.
Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
137,469
330,736
17,235
485,440
YP
TP
118,699
4,932,040
186,183
5,236,922
171,571
466,236
6,812
644,619
125,583
4,454,599
147,702
4,727,884
(*) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 31,789 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL).
1.2.
T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
330,736
330,736
Önceki Dönem
YP
1,251,597
3,680,443
4,932,040
TP
YP
466,236
466,236
752,349
3,702,250
4,454,599
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1
sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL
cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu
karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için
zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %25 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi
itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım
Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,086 TL (31 Aralık
2015: 1,442 TL) yer almaktadır.
2.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.2.
Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık
41
2.3.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
TP
YP
18,097
161
18,258
9,754
4,937
14,691
4,358
28,556
32,914
Bankalara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
YP
9,723
170
9,893
Önceki Dönem
TP
YP
65,456
28
65,484
322,530
106,709
429,239
YP
47,558
32
47,590
84,895
92,884
177,779
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
2,312,904
2,312,904
4,898
4,898
2,317,802
2,279,666
2,279,666
4,897
4,897
2,284,563
(*)İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem
derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
(**)Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
nominal değeri 1,927,835 TL (31 Aralık 2015: 1,889,843 TL), kayıtlı değeri 1,936,099 TL (31 Aralık
2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları
bulunmaktadır.
4.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,058,690 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır
(31 Aralık 2015: 1,452,097 TL).
4.2.
Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 398,389 TL satılmaya hazır finansal varlık
bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL).
42
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1.
Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
202
10,303
10,303
202
15,216
15,418
10,303
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.2.
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
138
10,573
10,573
138
15,686
15,824
10,573
Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen
Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
25,017,164
52,298
950
2,242,207
17,512,835
49,294
950
4,879,479
3,004
379,513
3,130
25,017,164
52,298
950
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1,551,093
946,612
55,145
38,077
1,316,605
874,469
154,157
34,066
12,469
12,717
1,551,093
946,612
-
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve
(b) bentleri kapsamında 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler
aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
52,298
876,617
69,464
531
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
2,302
7,571
21,212
19,854
1,359
43
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
59,052
65,555
202,416
460,848
158,741
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi
829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır.
5.3.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına
İlişkin Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kısa Vadeli
45,240
9,775
6,093
29,372
304,479
82,229
222,250
697
115
582
8,227
2,629
5,598
-
Orta ve Uzun Vadeli
4,901,376
3,740,205
270,972
890,199
80,033
20,918
59,115
2,523
2,523
6,290
845
2,556
2,889
2
2
-
Toplam
4,946,616
3,749,980
277,065
919,571
80,033
20,918
59,115
307,002
84,752
222,250
6,987
845
2,671
3,471
8,229
2,631
5,598
-
358,643
4,990,224
5,348,867
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
44
5.4.
Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Kısa Vadeli
236,823
802
236,021
76,198
14,043
62,155
313,021
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.5.
Orta ve Uzun Vadeli
93,799
3,684
73,811
16,304
3,908
1,173
29
2,706
553
553
98,260
Toplam
330,622
3,684
74,613
252,325
3,908
1,173
29
2,706
76,751
14,596
62,155
411,281
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
26,349,693
218,564
26,568,257
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.6.
Önceki Dönem
26,317,468
198,339
26,515,807
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi
5.7.
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
45
Cari Dönem
46,107
150,216
654,288
850,611
Önceki Dönem
48,905
171,604
531,627
752,136
5.8.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.8.1.
Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
III. Grup
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
5.8.2.
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki
Krediler ve
Krediler ve
ve Diğer
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Alacaklar
378
2,793
1,097
378
2,793
1,097
378
2,793
1,097
981
2,963
170
981
2,963
170
981
2,963
170
-
Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
198,696
254,191
(170,161)
(27,686)
(8,798)
(8,798)
246,242
(46,107)
200,135
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
406,767
4,371
170,161
(180,559)
(27,628)
373,112
(150,216)
222,896
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
645,379
6,626
180,559
(31,223)
(22,538)
(18,473)
(4,065)
778,803
(654,288)
124,515
(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 27,271 TL tutarındaki bölümünü 22,485 TL bedel karşılığında varlık yönetim
şirketine satmıştır.
5.8.3.
Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
III. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
46
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
243
(20)
223
1,593
(675)
918
6,426
(6,402)
24
1,335
(235)
1,100
675
(284)
391
6,275
(6,140)
135
5.8.4.
Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
200,135
245,334
(45,900)
199,434
908
(207)
701
149,791
198,410
(48,778)
149,632
286
(127)
159
222,896
372,577
(149,968)
222,609
535
(248)
287
235,163
406,364
(171,395)
234,969
403
(209)
194
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
124,515
774,348
(650,155)
124,193
4,455
(4,133)
322
113,752
641,035
(527,522)
113,513
4,344
(4,105)
239
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1.
Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin
Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: 130,000 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 522,168 TL vadeye kadar elde
tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 571,756 TL).
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
767,523
767,523
767,523
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
47
Önceki Dönem
888,893
888,893
888,893
6.3.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Cari Dönem
888,893
250,000
(350,000)
(21,370)
767,523
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
568,400
311,374
9,119
888,893
(*)31 Mart 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 6,150 TL olup, (21,370) TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku ve
reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)
Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla
varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20
Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı
varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek
amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık
kiralama şirketini kurmuştur.
Ünvanı
1 TF Varlık Kiralama AŞ
2 TFKB Varlık Kiralama AŞ
Aktif Toplamı
1 4,194,598
2
317,290
Özkaynak
56
608
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Bankanın Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
100.00
100.00
Menkul Değer
Faiz Gelirleri
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
1
(56)
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
-
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun Değeri
197
-
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
10.
Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1.
Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
623,725
977,861
81,365
1,682,951
48
Net
555,132
870,323
72,417
1,497,872
Önceki Dönem
Brüt
Net
625,242
554,783
1,029,983
913,913
94,351
83,719
1,749,576
1,552,415
10.2.
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
1,682,951
(185,079)
1,497,872
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
10.3.
Önceki Dönem
1,749,576
(197,161)
1,552,415
Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin
Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut
Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği
Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği,
Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve
Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri
Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen
yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
11.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
12.
-
Önceki Dönem
TP
YP
48,627
48,627
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın
Bulunmamaktadır).
13.
Cari Dönem
TP
YP
39,378
39,378
yatırım
amaçlı
gayrimenkulü
bulunmamaktadır
(31
Aralık
2015:
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter
değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki
dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 21,983 TL (31
Aralık 2015: 15,023 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 88,340 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL)
ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 66,357 TL (31 Aralık 2015: 83,474 TL) tutarındaki
net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.
14.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 256 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,732 TL).
15.
Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu
aşmamaktadır.
49
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
Vadesiz
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
1 Yıl ve Üstü Hesabı
1 Yıla
Kadar
Toplam
1,067,768
-
-
-
-
-
-
-
1,067,768
1,480,299
30,489
1,407,258
41,737
468
347
307
40
-
2,526,943
476,185
436,338
39,847
-
3,983,412
1,712,753
24
1,550,116
127,876
10,409
24,328
84,540
24,428
6,610
649
17,169
-
137,043
95,824
93,375
2,449
-
157,672
41,107
37,480
3,627
-
47
-
6,889,657
1,480,299
30,489
1,407,258
41,737
468
347
307
40
2,350,297
24
2,123,919
174,448
10,409
41,497
1,244,149
-
-
-
-
-
-
-
1,244,149
-
1,694,500
3,159,991
53,547
-
218,918
108,457
11
5,235,424
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
1,362,922
1,140,983
219,743
2,196
532
1,664
-
-
-
-
-
-
-
-
1,362,922
1,140,983
219,743
2,196
532
1,664
-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
207,212
528,087
464,134
20,725
17,541
25,687
-
1,628,080
1,097,391
13,944
82,791
433,954
383
76,215
51,248
1,429
23,538
151,495
-
40,198
17,978
1,122
21,098
15,551
82,832
7,981
109
74,742
17
-
2,355,412
1,638,732
37,329
219,710
459,641
374,658
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,362,350
5,225,715
10,484,619
390,225
-
507,534
390,085
58
22,360,586
50
Önceki Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
Vadesiz
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
1 Yıl ve Üstü Hesabı
1 Yıla
Kadar
Toplam
1,172,812
-
-
-
-
-
-
-
1,172,812
1,669,914
3,373
1,620,576
42,896
2,213
856
822
34
-
1,555,522
439,052
393,428
45,624
-
5,161,861
1,533,050
29
1,371,542
136,131
6,442
18,906
90,914
44,376
44,300
76
-
-
133,863
20,660
18,145
2,515
-
191,725
46,510
42,599
3,911
-
38
-
7,133,923
1,669,914
3,373
1,620,576
42,896
2,213
856
822
34
2,083,648
29
1,870,014
188,257
6,442
18,906
1,070,996
-
-
-
-
-
-
-
1,070,996
-
1,167,782
3,298,908
68,842
-
215,482
125,568
10
4,876,592
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
1,300,741
1,123,088
176,428
1,225
545
680
-
-
-
-
-
-
-
-
1,300,741
1,123,088
176,428
1,225
545
680
-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
217,818
367,868
317,727
9,662
2,582
37,897
-
1,932,491
1,430,950
36,694
89,695
375,152
40
13,120
12,188
932
164,169
-
86,016
15,952
226
69,838
15,633
71,618
13,647
57,971
15
-
2,471,113
1,790,464
47,514
220,086
413,049
397,675
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,432,281
3,530,224
11,926,350
381,421
-
471,654
435,436
48
22,177,414
51
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Sigorta Kapsamında Bulunan
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci.
Sigorta Tabi Hesap
Sigorta Limitini Aşan
6,854,538
4,705,262
2,149,276
6,648,280
4,740,823
1,907,457
7,819,984
3,241,072
4,578,912
7,861,204
3,548,619
4,312,585
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları
ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak
50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.
1.3.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282'nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları
1.4.
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
65,549
69,268
-
-
-
-
Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu
Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları
toplamı 65,549 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268 TL’dir).
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
10,765
4,744
23,867
87,167
34,632
91,911
52
Önceki Dönem
TP
5,719
13,325
19,044
YP
1,445
12,865
14,310
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
YP
TP
YP
551,939
519,960
1,071,899
4,126,367
3,757,663
7,884,030
532,054
631,195
1,163,249
3,989,822
3,504,575
7,494,397
YP
1,915,559
5,968,471
7,884,030
Önceki Dönem
TP
YP
648,396
1,374,283
514,853
6,120,114
1,163,249
7,494,397
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
Önceki Dönem
TP
Cari Dönem
TP
559,678
512,221
1,071,899
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az
%20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu
aşmamaktadır.
5.
Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)
5.1.
Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler,
Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında
Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli
yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.2.
Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin
Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama
Katılım
Bankası’na
Getirdiği
Yeni
Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Brüt
Net
105,570
102,284
105,570
102,284
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
Önceki Dönem
Brüt
Net
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
197,403
197,403
Önceki Dönem
TP
YP
284,543
284,543
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm VI. dipnotta detaylı açıklanmıştır.
53
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için
İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için
İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
7.2.
Cari Dönem
258,911
179,758
68,230
111,528
-
Önceki Dönem
245,432
176,045
67,063
108,982
-
3,294
505
2,789
59,632
21,267
38,365
-
2,519
482
2,037
50,465
18,570
31,895
-
27,925
9,507
18,418
19,521
-
23,791
8,631
15,160
18,922
-
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 112,742 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte
yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2015: 49,623 TL).
7.3.
Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Katılım Bankası’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 12,946 TL (31 Aralık 2015:
11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 6,925 TL (31 Aralık 2015: 20,831 TL) tutarında performans primi
karşılığı ve 43,364 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.
7.4.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı
7.4.2.
Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt
Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
9,651
8,665
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
İçin Ayrılan Özel Karşılık
42,479
40,135
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
12,419
14,038
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
684
998
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Karşılık (*)
52,402
55,579
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
1,291
1,471
Diğer
850
872
Toplam
119,776
121,758
(*)Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin
katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
54
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.1.
Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 120,673 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31
Aralık 2015: 106,941 TL) ve 106,853 TL tutarında (31 Aralık 2015: 72,878 TL) peşin ödenmiş vergisi
bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal
tablolarda net olarak göstermiştir.
8.1.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
13,820
11,151
911
13,563
2,543
7,351
49,339
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.1.3.
Primlere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
3,358
3,772
240
480
54
7,904
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
8.2.
Önceki Dönem
34,063
10,866
945
14,911
3,458
9,428
73,671
Önceki Dönem
2,926
3,190
209
418
44
6,787
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık
2015: Bulunmamaktadır).
9.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
YP
-
717,418
717,418
Önceki Dönem
TP
YP
733,023
733,023
Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları
tutarında 10 yıl vadeli %7.23 karpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10
yıl vadeli %7.78 karpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri
murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka
kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.
55
10.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
10.1.
Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Cari Dönem
2,600,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
10.2.
Önceki Dönem
2,600,000
-
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp
Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye
Bulunmamaktadır).
yedeklerinden
sermayeye
ilave
yapılmamıştır
(31
Aralık
2015:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31
Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
10.3.
Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın
Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Katılım Bankası’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir
belirsizlik bulunmamaktadır.
10.4.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.5.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
10.6.
Önceki Dönem
YP
22,337
22,337
22,337
TP
(5,440)
(5,440)
(5,440)
14,664
14,664
14,664
YP
(13,647)
(13,647)
(13,647)
Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılı
karı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedeklere
transfer etmiştir.
56
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
1,739,807
20,351
1,414,806
2,616
863,467
Önceki Dönem
1,475,808
18,558
1,337,586
2,580
852,675
2,102
39,927
4,083,076
1,970
33,596
3,722,773
1.2.
Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve
Tutarına İlişkin Bilgiler
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler
Cari Dönem
11,123,612
541,167
885,882
2,376
12,553,037
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Cari Dönem
1,236,136
6,012,523
518,528
478,441
2,877,984
11,123,612
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3.
Önceki Dönem
11,006,206
575,664
918,820
1,714
12,502,404
Önceki Dönem
1,195,476
5,895,230
510,126
463,144
2,942,230
11,006,206
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
57
Cari Dönem
1,917,457
61,738
1,855,719
10,635,580
12,553,037
Önceki Dönem
1,979,183
76,605
1,902,578
10,523,221
12,502,404
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Kar Payı Gelirleri
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
637,144
26,894
170,450
4,362
463,657
22,532
3,037
637,144
26,894
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
553,863
18,376
169,987
5,432
382,700
12,944
1,176
553,863
18,376
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
4,653
2,792
1
4,653
2,793
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3.
68
68
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
Menkul Değerlerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
TP
YP
514
514
YP
-
-
27,587
19,003
46,590
10,607
10,607
22,775
16,787
39,562
7,026
7,026
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı bulunmamaktadır (31
Mart 2015: Bulunmamaktadır).
58
2.
Kar Payı Giderleri
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
20,465
29,632
3,743
1,711
16,722
27,921
9,567
45,133
30,032
74,765
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
10,761
43,326
632
10,761
42,694
5,368
42,177
16,129
85,503
(*)Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
3.
50,236
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
4.
Önceki Dönem
56,952
Cari Dönem
6,589,619
307
371,236
6,218,076
(6,597,140)
(184)
(467,155)
(6,129,801)
Önceki Dönem
1,389,438
320
256,654
1,132,464
(1,372,232)
(233,676)
(1,138,556)
Cari Dönem
1,868
4,312
1,939
84,037
4,345
96,501
Önceki Dönem
1,650
4,630
2,176
22,247
5,574
36,277
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
59
5.
Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer(*)
Toplam
Cari Dönem
177,236
54,887
48,223
69,451
4,675
14,089
13,486
204,811
Önceki Dönem
100,003
52,753
22,280
22,166
2,804
11,679
18,958
130,640
(*) 13,486 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,247 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 5,356 TL tutarında tazmin
edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 4,527 TL tutarında katılma hesapları
payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 356 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır (31 Mart 2015: 18,958 TL
tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,477 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 3,994 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 8,761 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel
karşılık giderlerinden, 1,291 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 1,435 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır).
6.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
101,718
2,320
8,392
8,930
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
60
Önceki Dönem
99,245
2,402
8,811
6,597
23
328
599
226
52,212
20,623
1,652
3,705
26,232
42
38,114
212,079
48,473
18,458
1,231
4,542
24,242
73
34,655
201,081
7.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vergi öncesi kar
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
111,308
% 20
22,262
80,908
% 20
16,182
İndirimler
İlaveler
(41,649)
44,002
(43,880)
44,503
24,615
16,805
Hesaplanan Vergi
8.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama
8.1.
Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve
Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının
Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 764,278 TL, kar payı giderleri 361,397
TL olarak gerçekleşmiştir (31 Mart 2015: kar payı gelirleri; 655,919 TL; kar payı giderleri: 335,886
TL).
8.2.
Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara
Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların
kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Mart 2015: Bulunmamaktadır).
9.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde
Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
159
779
2,348
5,499
627
6,304
8,761
11,488
668
6,834
43,467
Önceki Dönem
221
867
2,161
5,400
750
5,753
7,597
6,023
677
7,814
37,263
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
20,118
391
1,583
783
12,671
35,546
Önceki Dönem
10,918
386
1,268
455
11,589
24,616
61
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
2,002,686
256,168
1,574,888
171,630
494,723
494,723
2,497,409
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Önceki Dönem
1,600,088
236,507
1,352,167
11,414
1,471,585
1,471,585
3,071,673
VI.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına
İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
387,157
138
10,573
169,073
90,291
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
376,804
202
10,303
265,525
74,029
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
6,989
238
6,067
127
(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 2,065 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara
dahil edilmiştir.
(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (***)
Nakdi
G.Nakdi
105,773
387,157
1,787
-
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
117
138
64
24,475
10,573
-
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
99,128
169,073
19,009
86,904
90,291
120
(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara
dahil edilmiştir.
(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.
(***)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir.
62
1.2.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri (*)
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
696
371
253,138
646
696
238,481
2,872
Kişiler
Dolaylı Ortakları
Önceki
Dönem
Cari Dönem
287,685
213,718
253,138
212,298
2,636
1,708
Önceki
Dönem
197,774
213,718
2,978
(*)Önceki dönem bakiyeleri 31 Mart 2015 tutarlarını ifade etmektedir.
1.3.
Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon
Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar (*)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Kişiler
Dolaylı Ortakları
Önceki
Dönem
Cari Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
67,795
487,189
(474)
Önceki
Dönem
37,623
67,795
(3)
-
-
1.4.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kar Payı ve Komisyon Gideri (*)
4,134,365
3,072,918 1,321,788
4,170,805
4,134,365 1,285,576
56,952
50,236
19,413
63
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Önceki
Dönem
Cari Dönem
1,205,341
1,321,788
14,390
-
Önceki
Dönem
-
VI.
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal
Tablolara Etkisi
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara
etkisi bulunmamaktadır.
2.
Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo
Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini
Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal
Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi
Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik
oluşmamıştır.
ALTINCI BÖLÜM: SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren
döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı
denetime tabi tutulmuş ve 5 Mayıs 2016 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
64
YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Ara Dönem Faaliyet Raporu
Kısaca Türkiye Finans
The National Commercial Bank (Suudi Arabistan), Boydak Grubu ve Ülker Grubu’nun ortak bir
girişimi olan Türkiye Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığının
geleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim refleksine” çevirme başarısını göstermiş
öncü bir kurumdur.
Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans kurumu olarak kurulan “Anadolu
Finans” ile 1985-2001 yılları arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti sunan
“Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle kurulmuştur.
Boydak Grubu ve Ülker Grubu’na ait bu iki kurum, 2005 yılında tek çatı altında birleşerek Türkiye için
daha fazla değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine gitmişlerdir.
Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihinde
Banka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi kazandırmış Türkiye Finans kısa zamanda
Türkiye'nin en büyük katılım bankalarından biri olmuştur.
Birleşmeyi takiben yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef kitlesi giderek genişleyen
katılım bankacılığına yeni bir soluk getirmiştir.
Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde The
National Commercial Bank (NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır. Ülkemizin önde gelen
sanayi gruplarından Boydak Grubu ve Ülker Grubu ile Orta Doğu’nun en büyük sermayeli bankasının
güçlerini birleştiren ortaklık, katılım bankacılığı iş koluna sermaye yapısıyla ve vizyonuyla öne çıkan
bir oyuncu kazandırmıştır.
2016 yılında da büyüme ivmesini sürdüren, gücünü kanıtlamış bir Türkiye Finans
Beş Yıllık Plan doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol haritasını şekillendiren Türkiye Finans,
müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını daha da
geliştirebilmek adına önemli projeler gerçekleştirmektedir.
Mükemmel müşteri deneyimini temel çıkış noktası olarak belirleyen Türkiye Finans, Müşteri Deneyimi
ve Çoklu Kanal Stratejisi Projesi ile iş yapış şekillerinde ve süreçlerinde değişiklik ve iyileştirmeleri
hayata geçirmek üzere yeni bir inisiyatifi başlatmıştır. Banka bu yeni dönemde deneyimi, teknolojik
yetkinliği ve vizyonuyla tercihini daha güçlü bir büyümeden yana kullanmıştır.
Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2016 yılı ilk çeyrek sonu
itibarıyla 4,103 çalışanı, 286 şubesi ve etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmet
platformuyla ticari/kurumsal bankacılık, KOBİ bankacılığı ve bireysel bankacılık segmentlerinde geniş
bir müşteri kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır.
65
Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Aktif Hesaplar
Nakit Değerler ve Bankalar
Menkul Değerler
Kullandırılan Fonlar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
31/03/2016
39,117,982
6,217,085
3,085,325
27,115,803
1,497,872
559,475
642,422
31/12/2015 Değişim (%)
38,576,299
1
5,597,872
11
3,173,456
(3)
27,014,513
0
1,552,415
(4)
512,130
9
725,913
(12)
Pasif Hesaplar
Toplanan Fonlar
-Özel Cari Hesaplar
-Katılma Hesapları(*)
Alınan Krediler
Sermaye Benzeri Krediler
Özkaynaklar
-Ödenmiş Sermaye
Diğer Pasifler
39,117,982
22,360,586
5,362,350
16,998,236
8,955,929
717,418
3,468,843
2,600,000
3,615,206
38,576,299
22,177,414
5,432,281
16,745,133
8,657,646
733,023
3,356,757
2,600,000
3,651,459
1
1
(1)
2
3
(2)
3
(1)
Gayrinakdi Krediler
12,553,037
12,502,404
0
Gelir/Gider Hesapları
Kâr Payı Gelirleri
Kâr Payı Giderleri
Net Kâr Payı Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler
Kâr Payı Dışı Giderleri
Vergi Öncesi Kâr
Net Dönem Kârı
01/01/2016 - 31/03/2016
764,278
(361,397)
402,881
36,337
88,980
(416,890)
111,308
(24,615)
86,693
01/01/2015 - 31/03/2015
655,919
(335,886)
320,033
39,113
53,483
(331,721)
80,908
(16,805)
64,103
Rasyolar (%)
Sermaye Yeterlilik Oranı
Özkaynak Kârlılığı (Yıllık)
Kullandırılan Fonlar/Aktif Toplamı(**)
Cari Hesaplar/Toplanan Fonlar
Takipteki Kullandırılan Fonlar (Brüt)/Toplam
Krediler
31/03/2016
13.35
10.16
73.15
23.98
31/12/2015
13.51
8.02
74.05
24.49
Diğer
Toplam Şube Sayısı
Toplam Personel Sayısı
31/03/2016
286
4,103
4.75
17
8
26
(7)
66
26
38
46
35
4.27
31/12/2015
286
4,132
(*) Katılma hesaplarına, kıymetli maden hesapları dâhildir.
(**) Hesaplamada kullandırılan fonlara, finansal kiralama alacakları dâhildir.
Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Uygulama 3 Daire Başkanlığının 09.03.2016 tarih ve
E.3547 sayılı izni ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 10.03.2016
tarih ve 50035491-431.02 sayılı izni çerçevesinde Bankamızın Esas Sözleşmesinin "B.Yönetim Kurulu"
başlıklı 17. Maddesinin 17.10 alt bendi değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 04.04.2016 tarihinde
tescil edilmiş ve 08.04.2016 tarihinde 9050 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
İlgili değişiklik, Bankamız Yönetim Kurulu Toplantıları’nın, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve
zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda yapılabilmesini sağlamak amaçlı
gerçekleştirilmiştir.
66
Şirket Esas Sözleşmesinin Yönetim Kurulu’na İlişkin 17. Maddesinin 10. Fıkrasının Değiştirilmesi’ne
ilişkin tadil metni aşağıda belirtildiği gibidir:
ESKİ METİN
YENİ METİN
B.YÖNETİM KURULU
MADDE 17
17.10.- Yönetim Kurulu
Toplantıları,
Yönetim
Kurulu’nun karar verdiği
yer ve zamanda Türkiye
içinde
veya
dışında
yapılabilir.
B.YÖNETİM KURULU
MADDE 17
17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar
verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya
elektronik ortamda yapılabilir. Şirketin yönetim kurulu toplantısına
katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret
Kanununun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da
katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel
Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar
Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu
toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine
imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu
amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir.
Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca
kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak
sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen
haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi
sağlanır.
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Yasal Denetçiler ve
Bankada Sahip Oldukları Paylar
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak’ın Bankamızda sahip olduğu paylar,
Bankamız sermayesinin %1.90’ıdır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak dışında
kalan tüm Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliği
bulunmamaktadır.
67
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Bankamız 2016 yılı ilk çeyreğini istikrarlı büyüme ve mali performansını daha da geliştirme kararlılığıyla
tamamlamıştır.
2016 yılı ilk çeyrekte Bankamız dönem net kârı bir önceki yılın aynı dönemine (64.1 milyon TL) göre %35
artışla 86.7 milyon TL olmuştur.
İlk çeyrek sonunda Bankamızın aktif büyüklüğü geçtiğimiz yılsonuna oranla % 1.4 artış kaydederek 38.6 milyar
TL’den 39.1 milyar TL’ye yükselmiştir.
2015 yılının ilk çeyreğinde 19.9 miyar TL olan bankamızın toplanan fonları, 2016 yılının ilk çeyreğinde %12
artış göstererek 22.4 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fonlar geçtiğimiz yılın aynı dönemine göre %11 artışla 25.7
milyar TL’den 28.6 milyar TL’ye ulaşmıştır.
2016 yılının ilk çeyreğinde Bankamızın toplam özkaynakları 3.5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sermaye yeterlilik
rasyosu %13.35’tir.
Türkiye Finans’ın kâr payı gelirleri 2016 ilk çeyrek döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %17 artışla
764 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Türk ekonomisi ve bankacılık sektörünün büyüme potansiyelinin yatırımcılar için büyük bir fırsat olduğunu
görüyoruz.
2016 yılı başında oyuncu sayısı 6’ya ulaşan katılım bankacılığı sektöründeki rekabeti, yılın ilk çeyreğindeki
performansıyla göğüsleyen Bankamız, yeni başarılara hazırdır.
Bu doğrultuda çalışmalarımızı artırarak, herkes için değer üreterek büyümeye ve gelişmeye devam edeceğiz.
Bankamızın başarısında emeği geçen hissedarlarımız, insan kaynağımız ve müşterilerimiz başta olmak üzere
bütün paydaşlarımıza şükranlarımı sunarım.
Saygılarımla,
Saeed Mohammed A. ALGHAMDI
68
Genel Müdür’ün Mesajı
Saygıdeğer Paydaşlarımız,
2015 yılının değişken piyasa koşullarına rağmen stratejilerinden ödün vermeden hareket ederek, sektör
büyümesine paralel bir performans sergileyen Türkiye Finans, bu doğrultuda 2016 yılına yeni beklentiler ve
umutlarla girmiştir.
Genel perspektiften baktığımızda, Türkiye ekonomisi açısından 2016 yılını büyümenin ivmelenmeye
başlayacağı, dengesizliklerin ve risklerin azalma eğilimine gireceği bir yıl olacağını öngörüyoruz.
Bankamızın 2016 yılına daha güçlü girmesi ve rekabetten daha yüksek pay alabilmesi açısından gerekli olan
organizasyonel değişiklikleri gerçekleştirerek biz de yeni açılımların altyapısını hazırladık, vizyonumuzu daha
da netleştirdik.
Finansal sonuçlarımız istikrarlı gelişimi işaret ediyor.
2016 yılı ilk çeyrek sonuçlarına göre, Bankamızın aktif büyüklüğü 39.1 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamızın fon
toplamı, 22.4 milyar TL seviyesine yükselmiş, bu fonların bilanço içindeki payı ise %57 seviyesinde
gerçekleşmiştir. Kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fon toplamımız ise 28.6 milyar TL olarak
gerçekleşmiştir.
Geçmiş yıl kârlarının bünyede tutulması politikamız sürdürülürken, özkaynaklarımız 3.5 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı 111 milyon TL, net dönem kârı ise 87 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Ana hissedarımız, Türk ekonomisine, sektöre ve Bankamıza olan güvenini teyit etmiştir.
Ana hissedarımız NCB (The National Commercial Bank), 31 Mart’ta gerçekleştirdiğimiz Olağan Genel Kurul
toplantımızda bir kez daha Bankamıza ve Türk ekonomisi ile bankacılık sektörüne olan güvenini yinelemiş,
Bankamıza olan desteğini sürdüreceğini belirtmiştir.
Türk ekonomisinin ve bankacılık sektörünün güçlü yapısının ve büyüme potansiyelinin yatırımcılar için büyük
bir fırsat olduğunu vurgulayan NCB, Bankamıza desteğini bir kez daha dile getirmiştir. Ayrıca değerli Türk
hissedarlarımızın da desteklerini Bankamıza her zaman hissettirmesi, 2016 yılına daha kararlı ve cesaretli
girmemize vesile olmuş, işimize daha da sıkı sarılmamız konusunda motivasyon sağlamıştır.
Geliştirdiğimiz ürün ve hizmetlerimizle paydaşlarımıza değer katmaya devam ediyoruz.
2016 yılında, finansal danışmanlık sağlama misyonumuz doğrultusunda finansal hizmet platformu “Findeks”i
devreye almış bulunuyoruz. Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (KKB) tarafından hayata geçirilen Findeks, şubelerimiz
aracılığıyla bireysel ve ticari bankacılık müşterilerimize sunulmaya başlanmıştır. Findeks paketleri aracılığıyla
sağlanacak bu hizmet platformu müşteri memnuniyetini yüksek seviyede tutmamıza imkân sağlayacaktır.
Kira sertifikası ihraçlarımıza yatırımcıların talebi her geçen gün artmaktadır.
Bankamız, fon kaynaklarını çeşitlendirmek ve sermaye piyasasının finansman imkânlarından yararlanmak adına
kira sertifikası ihraç etmektedir. Kira sertifikası, faizsiz finansman prensiplerine uygun, güçlü bir teminat
yapısına sahip, likiditesi yüksek ve güvenilir bir yatırım alternatifi olarak Bankamız tarafından hem yurt içi hem
de yurt dışı yatırımcılara sunulmaktadır. Bankamız, bu kapsamda 2016 yılının ilk üç ayında yurt içi yatırımcılara
yönelik olarak biri halka arz şeklinde olmak üzere toplam 200 milyon TL’lik iki kira sertifikası ihracı
gerçekleştirmiştir. Bu ihraçların hepsine yurt içi yatırımcılar, Türkiye Finans adının verdiği güvenle fazlasıyla
ilgi göstermiştir.
Diğer yandan öncelikli iş kollarımızdan olan KOBİ’lere, sektörel özel çözüm paketleri ile finansman imkânı
sunan Bankamız, bu kapsamda sanayi ve ticaret odaları ile işbirliğine devam etmektedir.
69
Bankamız uluslararası arenada 3. kez ‘En İyi Katılım Bankası’ seçilmiştir.
2016 yılında da ödül almaya devam eden Bankamız, İslami finans piyasalarının önde gelen yayınlarından
Islamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015 ‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre “Türkiye’nin En İyi
Katılım Bankası” seçilmiştir. 2013 ve 2014 yıllarının ardından 2015 yılında da aynı ödülü kazanan Bankamızın
başarısının uluslararası arenada da takdir görmesi yaptığımız işlerin doğruluğunun bir kanıtı niteliğindedir.
Buna ek olarak, Bankamız 2016 yılı Şubat ayında Kariyer.net tarafından sunulan “İnsana Saygı Ödülü”nü
almaya hak kazanmıştır.
Bankamız bünyesinde bulunan İşe Alım ve Kariyer Planlama Müdürlüğümüzün “BİR olmak; saygı duymaktır”
felsefesiyle gerçekleştirdiği çalışmalar ve Bankamıza 2015 yılında Kariyer.net üzerinden gelen yaklaşık 460,000
başvuruya aynı gün dönüşte bulunmamız sonucunda üst üste 5.kez ödülün sahibi olmuş bulunuyoruz.
Rekabet, bereket getirir.
Yapıcı, ahlaklı bir rekabetin her alanda olumlu sonuçlar getireceği düşüncesi ile kamu bankalarının katılım
bankacılığı sektörüne girmesinden dolayı oldukça memnun olduğumuzu ifade etmek istiyorum.
Son bir yılda sektörümüze iki kamu katılım bankasının katılmasıyla birlikte, sektörümüzdeki ürün ve hizmet
kalitesinin, çeşitliliğinin artacağını sektör büyümesinin de ivme kazanacağını düşünüyorum. Ayrıca katılım
bankacılığı sektörünün yurt genelinde özellikle Anadolu’da yayılmasına katkı sağlayacağını düşündüğümüz yeni
üyelerle birlikte, sektörümüz daha geniş kitlelere ulaşarak bu alana yönelik farkındalık, talep ve dolayısıyla da
ürün kullanımının artacağını öngörüyoruz.
Öte yandan bir diğer önemli gelişme de, katılım bankacılığı sektörünün yurt dışında bölgesel güç olma yolunda
emin adımlarla ilerlemesidir. Global arenada yükselişe geçen sektörümüz, Kuzey Irak, Kuzey Afrika ve Körfez
ülkelerinde açılan şube ve temsilciliklerle gücünü artırarak hem yeni yatırım fırsatları elde edecek hem de yeni
müşteri kazanımları ile müşteri portföyünü genişletme fırsatı bulacaktır.
2016 yılında, ilkeli bankacılık çatısı altında yenilikçi ürün ve hizmetlerimizle katılım bankacılığındaki
güçlü konumumuzu sürdüreceğiz.
2016 yılının ilk çeyreğini geride bırakırken, Türkiye ekonomisinin büyüme hızının, jeopolitik risklerin
azalmasıyla birlikte ivmeleneceğine, ülkemizin gelişmekte olan ülkeler arasında pozitif yönde ayrışarak istikrarlı
ve başarılı bir seviyeye ulaşacağına inanıyoruz.
KOBİ ve ticari bankacılık segmentlerinin yanı sıra bireysel bankacılıkta da büyüme hızını artıran Bankamızın
2016 hedefi toplanan fonlarda %13, kullandırılan fonlarda ise %11 büyüme sağlamaktır. Bunu yapacak ekibimiz,
tecrübemiz ve potansiyelimiz mevcuttur.
2016 yılında etkin risk yönetimi, dağıtım ağımızın geliştirilmesi, verimliliğimizin artırılması, müşteri
deneyiminin iyileştirilmesi odak noktalarımız olacaktır.
Sektörümüzde özellikle dijital dönüşümün kilit önem taşıdığını düşünüyor ve bu alandaki yatırımlarımızı artırıp
teknolojik altyapımızı geliştirmeyi hedefliyoruz.
Ayrıca sektörde uzun vadeli ve sürdürülebilir müşteri ilişkilerinin önemine inanan Bankamız müşterilerimiz ile
olan iş ilişkilerini bağlılığa dönüştürme kararlılığındadır.
Katılım bankacılığı sektörünün öncü ve yenilikçi kuruluşu olan Bankamız, hissedarlarımız, Yönetim Kurulumuz,
müşterilerimiz ve tüm çalışanlarımız ile elbirliğiyle hedefleri doğrultusunda güven aşılamaya, yardımlaşarak
büyümeye ve her dönem daha yüksek bir performansa imza atmaya devam edecektir.
Türkiye Finans markasının güçlenmesindeki emekleri için bütün paydaşlarımıza teşekkür ediyorum.
Saygılarımla,
Osman ÇELİK
Genel Müdür
70
Makroekonomik Görünüm ve Bankacılık Sektöründe Gelişmeler
Global makroekonomik görünüm
2015 yılı, ABD Merkez Bankası’nın (Fed) faiz artıracağına yönelik kaygılarla, dünya genelinde doların hızla
değerlenerek risk iştahının azaldığı bir sene olmuştu. ABD’de yıllar sonra ilk faiz artırımı ancak 2015’in
sonunda, Aralık ayında gelebilirken, yeni yılın ilk çeyreği ikinci faiz artırımının sanıldığı kadar erken
gelemeyeceği yönünde verilen güçlü mesajlar sayesinde finansal piyasalar açısından nispeten rahat bir dönem
oldu. Dünya ekonomisinin, 2008 küresel krizine yol açan yapısal sorunlar ve kriz döneminde ekonomileri hızlıca
feraha çıkartmak için alınan ultra-gevşek para ve maliye politikaları nedeniyle müzmin durgunluk olarak tabir
edilen bir evreden geçilmektedir. Bu nedenle dünyada potansiyel büyümelerin kriz öncesi seviyeye kıyasla
belirgin bir şekilde gerilediği ve enflasyonun dolayısıyla da reel faizlerin eski seviyelere dönmesinin oldukça zor
olduğu öngörülmektedir. Hem önde gelen bazı ekonomilerdeki yapısal sorunlar hem gelişmiş ekonomilerde
yüksek kamu borcu dünyada ikircikli toparlanmayı körüklemektedir. Küresel çapta koordineli önlemlere olan
ihtiyaç artmaktadır. ABD ekonomisi ılımlı bir şekilde toparlanırken, Asya ve Avrupa’da toparlanma görece daha
sınırlı kalmaktadır. Bunun bir yansıması olarak Fed faiz artırımlarını gündeme alırken, Asya ve Avrupa’da
2016’nın ilk çeyreğinde de ilave genişlemeci politika aksiyonlarının alındığına şahit olundu.
2016’nın ilk çeyreğinde küresel ekonomik aktivite, Şubat sonuna kadar gücünü koruyan dolar ve artan jeopolitik
kargaşalara da bağlı olarak zayıflayan küresel ticaret hacmi nedeniyle bir önceki çeyreğe göre yavaşladı. Şubat
sonunda yapılan G20 toplantılarının ardından ise Fed’in beklenenden güvercin tutumu ve Avrupa Merkez
Bankası’nın da tahmin edilenin ötesinde genişlemeci önlemler alması ile finansal piyasalarda gelişmekte olan
ülke varlıkları keskin bir şekilde değer kazandı.
Türkiye ekonomisinin görünümü
Türkiye ekonomisi, geçen yılın son çeyreğinde de %5.7 ile Avrupa’da en hızlı, G20’de önde gelen Asya
ekonomilerinin ardından en yüksek büyüyen ülke olma özelliğini sürdürdü. 2010’un sonunda alınan önlemler ile
sürdürülebilir büyümeye geçiş yolunda kritik yapısal gelişmeler kat eden Türkiye ekonomisinin önümüzdeki
dönem boyunca da dünya genelinde büyümedeki pozitif üstünlüğünü koruyacağı beklenmektedir. Sağlıklı
sermayelendirilmiş bankacılık sektörü, gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ortalamalarının aksine oldukça düşük ve
gerilemeye devam eden kamu borç stoku ve son yıllardaki kazanımı olan ihracat ve tasarrufları önceleyen
dengeli büyüme perspektifi sayesinde Türkiye ekonomisi rakiplerine kıyasla yatırımcılara ciddi fırsatlar
sunmaktadır. Rusya ve Irak’a jeopolitik gerginlikler nedeniyle ihracat duraksarken, başta Almanya ve İngiltere
olmak üzere Avrupa ekonomilerindeki canlanma sayesinde dış ticaret açığı ve paralelinde cari işlemler açığı da
hız kesti. Daha güçlü büyüme oranlarına ulaşmada önemli engellerden biri olan enflasyon ise ilk çeyrekte 2015
sonundaki %8.8’den gıda fiyatlarındaki keskin düzeltme ile %7.5’e geriledi. Yılın geri kalanında da çekirdek
enflasyonun kademeli bir şekilde yavaşlarken, gıda fiyatlarına dair belirsizlikler nedeniyle manşet enflasyonun
mevcut seviyelerine yakın ve dalgalı bir seyir izleyeceğini beklenmektedir.
Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığı
Kamunun katılım bankacılığına girmesiyle sektördeki katılım bankası sayısı 4’ten 6’ya yükselirken, personel
sayısı 16 binin üzerindedir. Sektörde ise ilk çeyrekte şube ve personel sayısında büyük bir değişiklik olmamıştır.
2016 yılının ilk çeyreğinde sektör ve katılım bankalarında temel bilanço büyümeleri sınırlı kalmıştır. Sektör
aktifleri ve kullandırılan fonları(1) %2 artışla sırasıyla 2.4 ve 1.6 trilyon olarak gerçekleşirken, toplanan
fonları(2) %3 artışla 1.4 trilyon TL’ye yükselmiştir. Aynı dönemde katılım bankaları aktifleri 121.4 milyar TL
olarak gerçekleşirken, kullandırılan fonlardaki artışı sektör ile aynı oranda gerçekleşmiş ve 83 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Toplanan fonlar ise 74 milyar TL seviyesindedir. Kullandırılan Fonlar/Toplanan Fonlar oranı
sektörde %114, katılım bankalarında ise %111 olarak gerçekleşmiştir.
Sektör net kâr payı gelirleri bir yılda %22 artarak 21.3 milyar TL seviyesine yükselirken, katılım bankaları
rakamı %24 artışla 1.1 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılının ilk çeyreğinde sektör net kârı 8.2 milyar
TL olarak gerçekleşirken, katılım bankalarının kârı aynı dönemde 70 milyon TL kadardır. Katılım bankaları
özkaynakları sektörün iki katı kadar artarak 11.5 milyar TL’ye yükselmiş, sektörün özkaynakları ise %4 artışla
273 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
2016 yılı sektörde BASEL III etkilerinin görüleceği bir yıl olacaktır. Sektörün sermaye yeterliliği standart oranı
ilk üç ayda %15.57’den %15.49’a gerilerken, katılım bankaları oranında yaşanan gerileme %0.2 ile sınırlı kalmış
ve %14.94 olarak gerçekleşmiştir.
Dipnotlar:
(1) Kullandırılan Fonlara ve kullandırılan fonların ilişkili olduğu oranlara, metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kar payı) ve
gelir tahakkuk reeskontları ve net finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir.
(2) Toplanan Fonlara ve ilişkili olduğu oranlara metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kar payı) reeskontları
dahil edilmiştir.
71
2016 Yılı İlk Çeyrek Dönem Değerlendirmeleri
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı İlk Çeyrek Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Türkiye Finans’ın aktif büyüklüğü 2016 ilk çeyrek itibarıyla 2015 yılsonuna göre %1.4 artışla 39.1 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Finansal kiralama alacakları dâhil 28.6 milyar TL’ye ulaşan kullandırılan fonlarda 2015 yılsonuna
göre artış oranı %0.2 olarak kaydedilmiştir. Toplam pasifler içinde %57 paya sahip toplanan fonlar, 2016 ilk
çeyreğinde %0.8 oranında bir artışla 22.4 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Türkiye Finans’ın kâr payı gelirleri 2016 ilk çeyrek döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %17 artışla
764 milyon TL’ye ulaşılırken, net kâr payı gelirlerindeki artış da %26 olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı ilk
çeyrekte Bankamız dönem net kârı bir önceki yılın aynı dönemine göre %35 artışla 86.7 milyon TL olmuştur.
2015 yılsonunda %13.51 olan Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu, 2016 Mart dönemi itibarıyla da %13.35
olarak gerçekleşmiştir.
Türkiye Finans 2016 ilk çeyrek sonu itibarıyla 285 yurt içi şubesi, 1 yurt dışı (Bahreyn) şubesi, 4 binin üzerinde
çalışanı, internet şubesi, mobil şube ve 567 ATM’si ile farklı kanallardan müşteri erişimini artırmaya devam
etmektedir.
Tamamlanan projeler/ yeni ürün ve hizmetler ve işbirlikleri
• Yeni evlenecek veya ev sahibi olacak vatandaşlarımızın birikimlerine devlet katkısı da almalarını sağlayacak
Çeyiz Hesap ürünleri müşterilerimizin kullanımına sunulmuştur.
• Tüm ATM’lerimizin ekran tasarımları günümüz ihtiyaçları ve müşterilerimizin beklentileri doğrultusunda
yenilenirken, dijital bankacılık stratejimiz çerçevesinde ATM’lerden yapılan işlem türlerine yenileri eklenerek
işlevsellikleri de artırılmıştır.
• Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) Gerçek Faydalanıcının Belirlenmesi maddesine getirdiği ek
maddeler kapsamında müşteri tanımlama süreçlerimiz revize edilerek sistem alt yapımız yenilenmiştir.
Tamamlanan başlıca kampanyalar
• Yeni müşterilere kredi kartı ve otomatik ödeme talimatı kampanyaları sunulmuştur.
• Bireysel ve işletme segmenti firma ortağı müşterilerimize Kira Sertifikası (Sukuk) kampanyası düzenlenmiştir.
• Bireysel müşterilerimize yüksek paylaşım oranlı katılma hesabı kampanyası sunulmuştur.
• Eğitim sektöründe çalışan öğretmenlerimize özel Yedek Hesap kampanyası düzenlenmiştir.
• Müşteri aktivasyonu için Finansör, Faal Kart ve Kredi Kartı kampanyaları sunulmuştur.
• Nakit çekim işlemlerini sıklıkla yapan müşterilerimizin acil ihtiyaçlarını karşılamak için kar paysız Yedek
Hesap kampanyası düzenlenmiştir.
Alınan ödüller
Türkiye Finans 2016 yılı ilk çeyrek döneminde;
·
Islamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015 ‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre ‘Türkiye’nin En
İyi Katılım Bankası’ ödülüne 3. kez layık görülmüştür.
·
Adaylara % 100 geri dönüş oranı ve aynı gün geri dönüş süresi ile ‘’Adaya Özel Cevaplama’’
kategorisinde Kariyer.net ‘İNSANA SAYGI ÖDÜLÜ’nü almaya 5. kez hak kazanmıştır.
Türkiye Finans ile ilgili önümüzdeki döneme ilişkin beklenti ve öngörüler
Türkiye Finans’ın uyguladığı beş yıllık strateji doğrultusunda, her yıl bankacılık sektör ortalamasının %20
üzerinde bir büyüme ile 2017 sonunda yaklaşık 50 milyar TL aktif büyüklüğe ulaşılması hedeflenmektedir.
72
“İlkeli Bankacılık” çatısı altında topladığımız kurumsal stratejimizi destekleyen ve Bankamızın sürdürülebilir
büyümesine 2016 yılında da devam etmesine katkıda bulunacak stratejik önceliklerimiz Toplanan ve
Kullandırılan Fonlarda Sürdürülebilir Büyüme, Etkin Risk Yönetimi, Dağıtım Ağının Geliştirilmesi, Verimliliğin
Artırılması, Bilgi Sistemleri Dönüşümü ve Müşteri Deneyiminin İyileştirilmesi olmak üzere 6 temel başlık
altında toplanmıştır.
2015 yılında ilk yurt dışı şubesini Bahreyn’de açan Türkiye Finans, bu sayede Körfez Bölgesi ile olan ilişkilerini
önümüzdeki dönemde de kuvvetlendirmeyi hedeflenmektedir.
Türkiye Finans, kurumsal markasını güçlendirme adına gerçekleştirdiği reklam ve iletişim faaliyetlerine aralıksız
devam edecektir.
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Seçilmiş Aktif / Pasif Hesaplar (Bin TL)
Kullandırılan Fonlar(*)
Aktif Toplamı
Toplanan Fonlar
Özkaynaklar
Aktif Getirisi (ROAA %)
Özkaynak Getirisi (ROAE %)
Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%)
31/12/2014
24,291,963
33,494,790
19,112,760
3,153,847
1.14
11.78
12.47
31/12/2015
28,566,928
38,576,299
22,177,414
3,356,757
0.72
8.02
13.51
31/03/2016
28,613,675
39,117,982
22,360,586
3,468,843
0.89
10.16
13.35
Net Kâr (Bin TL)
Net Dönem Kârı
31/03/2014
87,683
31/03/2015
64,103
31/03/2016
86,693
(*) Kullandırılan Fonlar rakamına Net Takipteki Kullandırılan Fonlar ve Finansal Kiralamalar dahil edilmiştir
Aktif Kalitesi ve Kârlılık
Bankamızın aktif büyüklüğü 2016 Mart dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %1.4 artarak 39.1 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı, 111 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine göre
%35 artarak 87 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar
Bankamızın en önemli fon kaynağı olan Toplanan Fonlar, 2016 Mart dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre
%1 artarak 22.4 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan Fonların bilanço içindeki payı %57 seviyesinde olup
%53’ü TL, %47’si döviz hesaplarından oluşmaktadır. Bunun yanında geçmiş yıl kârları bünyede tutularak
Özkaynaklar 3.5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2015 yılsonunda %13.51 iken 2016 Mart dönemi itibarıyla ise %13.35
olarak gerçekleşmiştir.
2016 Yılı İlk Çeyrek Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Özel Durum Açıklamaları
15.01.2016
Yönetim Kurulu Üyesinin Görevden Ayrılması
Bankamızın yönetim kurulu üyesi ve denetim komitesi başkanı Sayın Oğuz Kayhan 15.01.2016 tarihi itibarıyla
bahis konusu görevlerinden istifa etmiştir.
73
27.01.2016
SPK Tarafından Verilen Yetki Belgesi
Mülga 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca verilmiş olan yetki belgelerinin 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu uyarınca yenilenmesi talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru sonucunda,
Bankamızın III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Tebliğ ile III.391 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları hakkında Tebliği uyarınca Emir İletimine Aracılık,
İşlem Aracılığı, Portföy Aracılığı ve Sınırlı Saklama Faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Bankamıza verilen 15.01.2016 tarih ve BNK-022 (109) sayılı yetki belgesi
ile yatırım hizmetleri ve faaliyetlerine ilişkin tabloya ekte yer verilmiştir.
Bu kapsamda, 07.06.2012 tarih ve 109 sayılı Borsa Dışı Alım Satıma Aracılık yetki belgemizin terkini
20.01.2016 tarihinde ticaret sicilde tescil edilmiş olup 26 Ocak 2016 tarih ve 8997 sayılı Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesinde ilan edilmiştir.
12.02.2016
2015 Yılı 12 Aylık Finansallar
Konsolide olan ve Konsolide olmayan Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Nazım Hesap Tablosu,
Özkaynak Değişim Tablosu, Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları ve Sorumluluk Beyanları kamuya açıklandı.
19.02.2016
25. Olağan Genel Kurul Toplantısı Çağrısı
25. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nın 31.03.2016 tarihinde, Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131
Yakacık/Kartal, İstanbul adresinde, saat 9’da yapılacağı ve Gündem maddeleri kamuya açıklandı.
02.03.2016
Yönetim Kurulu Üyesi Ataması
Bankamız Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu üyelerimizden Sayın Oğuz Kayhan'ın istifası nedeniyle boşalan
Yönetim Kurulu üyeliğine Sayın Majed Hamdan AlGhamdi'nin Genel Kurul'un onayına sunulmak üzere
Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmasına karar vermiştir.
02.03.2016
Kar Dağıtımına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı
Bankamız Yönetim Kurulu tarafından, 2015 yılı dönem karı 332,825,060 TL'den 71,748,708 TL tutarındaki
vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 261,076,352 TL net dönem karından Türk Ticaret
Kanununun 519/1 maddesi gereğince 11,294,206 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, kalan
249,782,146 TL'nin de olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması için Genel Kurul'da önerilmesine karar
verilmiştir.
10.03.2016
Solo Faaliyet Raporu
Bankamız 01.01.2015 - 31.12.2015 dönemine ait faaliyet raporu ve sorumluluk beyanı kamuya açıklandı.
31.03.2016
25. Olağan Genel Kurul Toplantı Sonucu
Bankamızın 25. Olağan Genel Kurulu Toplantı Tutanağı kamuya açıklandı.
31.03.2016
Genel Müdür Yardımcısı Ataması
Bankamız Yönetim Kurulu, Bankamızda Risk Yönetim Merkezi'nden sorumlu Direktör unvanı ile görev yapan
Sn. Mete Kanat'ın BDDK tarafından olumsuz görüş verilmemesi halinde Risk Yönetimi'nden sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar vermiştir.
74

TFKB 31 03 2016 solo

Transkript

Benzer belgeler

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

finansal borç yönetimi

Spirituel Hiyerarşi ve Galaktik Federasyon

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

Finansallaşma kelimesi son yıllarda giderek daha fazla duyulur oldu

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda