Asya Finans Kurumu A.Ş.

Transkript

Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Faaliyet Raporu 2008
’08
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Faaliyet Raporu 2008
’08
‹çindekiler
1. Sunufl
Özet Finansal Bilgiler................................................................................................06
K›saca Bank Asya....................................................................................................07
Tarihçe ....................................................................................................................08
Ana Sözleflmede Dönem ‹çinde Yap›lan De¤ifliklikler................................................10
Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve Dönem ‹çinde Meydana Gelen De¤ifliklikler...................11
Yönetim Kurulu Ad›na Mesaj ....................................................................................18
Genel Müdür’den Mesaj ..........................................................................................20
Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör.............................................................................22
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. 2008 Y›l› Faaliyetleri.........................................................27
• Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k, ‹flletme Bankac›l›¤› ................................................28
• Bireysel Bankac›l›k ...............................................................................................30
• Uluslararas› Bankac›l›k .........................................................................................33
• Kalite Yönetim Sistemi .........................................................................................35
• Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri............................................................................36
• Bilgi Teknolojileri ..................................................................................................38
• Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m .................................................................................39
Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu..........................................................................40
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar .....................................................................................42
Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü ....................................................................44
2. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
Yönetim Kurulu........................................................................................................48
Denetim Kurulu........................................................................................................54
Üst Yönetim ...........................................................................................................56
Organizasyon fiemas› ..............................................................................................58
Komiteler .................................................................................................................60
Özet Yönetim Kurulu Raporu ...................................................................................63
‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›..................................................................................64
Bank Asya’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ..................................................................66
Kurumsal Yönetim ‹lkeleri Uyum Raporu ..................................................................67
Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler..............................................................................74
Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas› ............................................................................74
Genel Kurula ‹liflkin Hususlar....................................................................................75
3. Finansal Bilgiler
Denetçi Raporu Özeti ..............................................................................................78
Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler .................................................................................79
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme ..........................80
Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri.......................81
Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler .................82
Bank Asya'n›n Kredi Notlar› .....................................................................................84
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar...............87
4. Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
5. ‹letiflim
sunufl
Özet Finansal Bilgiler
Bafll›ca Finansal Büyüklükler
2007
2008
De¤iflim
(Bin YTL)
(Bin YTL)
(%)
Toplam Aktifler
6.260.048
8.108.829
30
Nakdi Krediler
4.609.665
6.381.322
38
Toplanan Fonlar
4.697.750
5.842.821
24
Özkaynaklar
853.856
1.403.692
64
Ödenmifl Sermaye
300.000
900.000
200
Dönem Net Kâr›
221.337
246.529
11
7.449.861
10.215.415
37
2007
2008
De¤iflim
(Adet)
(Adet)
(%)
118
149
26
3.300
3.806
15
2007
2008
(%)
(%)
Krediler / Toplam Aktifler
74
79
Toplanan Fonlar / Toplam Aktifler
75
72
Toplanan Fonlar›n Krediye Dönüflme Oran›*
98
109
Özkaynak Kârl›l›¤›
30
22
4,24
3,43
14,87
13,40
Gayrinakdi Krediler
fiube ve Personel Say›s›na ‹liflkin Bilgiler
fiube Say›s›
Personel Say›s›
Bafll›ca Finansal Oranlar
Aktif Kârl›l›¤›
Sermaye Yeterlilik Oran›
* Toplanan Fonlar›n Krediye Dönüflme Oran›, Nakdi Krediler bakiyesinin Toplanan Fonlar bakiyesine bölünmesiyle elde edilmifltir.
06
Bank Asya Faaliyet Raporu 2008
K›saca Bank Asya
Faaliyetlerine 1996 y›l›nda Asya Finans ad›yla Türkiye’nin 6. özel finans kurumu
olarak bafllayan Bank Asya, güçlü sermayesi, artan kârl›l›¤›, istikrarl› fonlama yap›s›
ve kalite anlay›fl›yla k›sa sürede sektöründe sayg›n bir yer edinmeyi baflarm›flt›r.
Kuruluflundan bu yana yerli sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›ya sahip olan
Bank Asya, May›s 2006’da rekor taleple sermayesinin %23'ünü halka arz ederek
ödenmifl sermayesini 300 milyon YTL’ye ç›karm›fl, ayn› zamanda halka aç›lan ilk
kat›l›m bankas› olmufltur.
Misyon
Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini
faizsiz bankac›l›k ilkeleri
Türkiye’nin en genç kat›l›m bankas› olmas›na ra¤men k›sa sürede gerçeklefltirdi¤i
at›l›mlarla kârl› ve istikrarl› bir flekilde büyümesini sürdüren ve 2008 y›l› içinde ödenmifl
çerçevesinde gelifltirip,
sermayesini 900 milyon YTL’ye ç›karan Bank Asya, 2008 sonu itibariyle Genel
müflterilerinin ihtiyaç ve
Müdürlük birimleri ve 149 flubesinin yan› s›ra, yurt içinde 2, yurtd›fl›nda da 1.000’i
aflk›n muhabir banka ile hizmet vermektedir.
beklentilerini “farkl› beklentilere
farkl› çözümler” yaklafl›m›yla
Faizsiz bankac›l›¤›n gereklerine uyarak üretime destek olmay› kurulufl prensibi olarak
kabul eden Bank Asya’n›n temel amac›; müflteri odakl› hizmet anlay›fl›ndan hareketle,
karfl›layarak, paydafllar›na ve
teknolojinin getirdi¤i en son imkânlar› kullanarak, faizsiz finans sistemini daha genifl
Türkiye ekonomisine katk›
kitlelere ulaflt›rabilmektir.
sa¤lamakt›r.
Uluslararas› derecelendirme kurulufllar›ndan derecelendirme notu ve ISO 9001
Kalite Yönetim Sistemi Belgesi'ni alan ilk kat›l›m bankas› olan Bank Asya, bir taraftan
bireysel, ticari ve kurumsal müflterilerinin de¤iflen ihtiyaç ve beklentilerini en iyi
flekilde karfl›lamak için ürün ve hizmet yelpazesini gelifltirmekte, di¤er taraftan da
bu ürün ve hizmetlere kolay bir flekilde ulafl›lmas› için da¤›t›m kanallar›n› art›rmakta
ve çeflitlendirmektedir.
Vizyon
Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya
Bank Asya, flu iki temel yaklafl›m› kendi gelifliminin ve hedefledi¤i pazar pay›na
standard›nda hizmet veren,
ulaflabilmesinin bir gere¤i olarak kabul etmekte ve bunun için çaba sarf etmektedir:
sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka
•
Faizsiz bankac›l›k ürünlerini gelifltirerek, yeni türev ürünler ortaya koymak.
olmakt›r.
•
Bankac›l›kta etkin bir biçimde kullan›lmakta olan ürünlerin faizsiz bankac›l›k
sistemine adaptasyonunu sa¤lamak.
Bank Asya, çal›flma prensiplerini, misyon ve vizyonunu çal›flanlar›n›n genifl kat›l›m›yla
belirleyerek, paylaflman›n ve baflar›ya olan inanc›n bir ürünü olarak kurum kültürünün
unsurlar› haline getirmifltir.
07
Tarihçe
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
08
•
24 Ekim'de Asya Finans Kurumu A.fi. unvan›yla, 2 milyon YTL kurulufl sermayesi ve
Altunizade/‹stanbul adresindeki Merkez fiubesi ile faaliyetlerine bafllad›.
•
fiube say›s› 15'e yükseldi.
•
Asya Finans Kredi Kart›, müflterilerin kullan›m›na sunuldu.
•
fiube say›s› 16'ya yükseldi.
•
Bankalar Kanunu'na tabi olundu.
•
Ödenmifl sermayesi 10 milyon YTL'ye ç›kart›ld›.
•
Asya Finans ‹nternet fiubesi hizmete girdi.
•
•
Özel Finans Kurumlar› Birli¤i kurularak bir Güvence Fonu oluflturuldu.
•
•
Taksitli Kredi Kart› ve ASYA24 ATM'leri, müflterilerin kullan›m›na sunuldu.
•
Özel Finans Kurumlar› Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Güvence Fonu Yönetmeli¤i, 18 Eylül'de
yürürlü¤e girdi.
•
•
•
Maliye Bakanl›¤›'ndan Vergi Tahsilatlar› için yetki al›nd›.
•
Asya Finans müflterileri, yurt çap›ndaki on-line PTT flubeleri arac›l›¤›yla kredi kart› ödemesi ve
hesaba havale ifllemlerini gerçeklefltirmeye bafllad›.
•
Asya Finans 24 Ekim'de VISA üyesi oldu.
•
•
2004
2005
2006
2007
2008
•
9 Ocak'ta bireysel müflterilere, 17 Mart'ta ise kurumsal müflterilere Alo Asya (444 4 888) Telefon
Bankac›l›¤› hizmeti verilmeye baflland›.
•
Genel Müdürlük organizasyon yap›s› gelifltirilerek merkezi birim say›s› 24'e ç›kart›ld›.
•
Ortak Nokta üyeli¤i sayesinde Asya Finans müflterileri, yurt çap›nda 2 bin 400'ü aflk›n Ortak
Nokta ATM'sinden yararlanmaya bafllad›.
•
•
fiube say›s› 62'ye yükseldi.
•
Bankac›l›k Kanunu’nda yap›lan yeni düzenlemeler sonucu “Özel Finans Kurumlar›”n›n bir sene
içinde “Kat›l›m Bankas›”na dönüfltürülmesi hükmü kabul edildi.
•
Güvence Fonu TMSF'ye devredildi.
•
Asya Finans Kurumu A.fi.'nin unvan› Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤ifltirildi. Asya Finans'›n
faaliyetlerine Bank Asya ismi ile devam etmesine karar verildi.
•
•
•
May›s ay›nda rekor say›da talep ile Bank Asya hisselerinin %23’ü halka arz edilerek Bankan›n
ödenmifl sermayesi 300 milyon YTL’ye ç›kart›ld›. ASYAB kodu ile 12.05.2006 tarihinden itibaren
‹MKB'de ifllem görmeye bafllayan Bank Asya hisseleri, y›l içinde en çok ifllem gören 50 ka¤›t
içine girerek ‹MKB50 Endeksi’ne girme baflar›s› gösterdi.
•
Bank Asya, finans sektöründeki 10. faaliyet y›l›n› kutlad›.
•
•
Bank Asya hisseleri, Ocak 2007’den itibaren ‹MKB30 Endeksi’nde yer ald›.
•
1 Ekim’de Ümraniye’deki yeni genel müdürlük binas› hizmete girdi.
•
•
Bank Asya TFF 1. Lig’e isim sponsoru oldu.
•
Genel Müdürlük organizasyon yap›s› gelifltirilerek merkezi birim say›s› 40'a ç›kart›ld›.
•
Avrupa’n›n en kapsaml› temass›z kredi kart› AsyaCard DIT ve Türkiye’nin ilk ön ödemeli banka
kart› AsyaPratik DIT müflterilerin kullan›m›na sunuldu.
•
AsyaCard DIT’›n kullan›ld›¤› ilk ulafl›m projesinin Kahramanmarafl’ta hizmete girmesiyle
Kahramanmarafll›lar otobüse DIT ile binmeye bafllad›.
•
Ödenmifl sermayesi 900 milyon YTL’ye ç›kart›ld›.
•
fiube say›s› 149'a yükseldi.
09
Ana Sözleflmede Dönem ‹çinde
Yap›lan De¤ifliklikler
2008 y›l› içinde Bankam›z Ana Sözleflmesinin 6. ve 8. maddelerinde de¤ifliklik yap›lm›fl olup de¤ifltirilen maddelerin yeni flekli afla¤›da
yer almaktad›r.
MERKEZ VE fiUBELER
fiirket sermayesinin 360.000.000,-YTL (Üçyüzaltm›flmilyon Yeni
MADDE 6:
Türk Liras›)’l›k k›sm› (A) grubu paylardan, 540.000.000,-YTL
(Beflyüzk›rkmilyon Yeni Türk Liras›)’l›k k›sm› ise (B) grubu paylardan
fiirketin merkezi ‹stanbul'dad›r. fiirketin adresi Küçüksu Caddesi
oluflmaktad›r.
Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye / ‹STANBUL’dur. Adres
de¤iflikli¤inde yeni adres, ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayr›ca Sanayi ve Ticaret Bakanl›¤›’na,
Sermaye Piyasas› Kurulu’na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmifl adrese yap›lan tebligat
flirkete yap›lm›fl say›l›r. Tescil ve ilan edilmifl adresinden ayr›lmas›na
fiirket sermayesinin 300.000.000,-YTL (Üçyüzmilyon Yeni Türk
Liras›)’l›k k›sm› önceki sermayeyi temsil etmekte olup bunun
120.000.000 adedi (A) Grubu, 180.000.000 adedi (B) grubu paydan
oluflmufl ve tamamen ödenmifltir.
ra¤men yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemifl flirket için bu
durum fesih sebebi say›l›r.
Bu defa art›r›lan 600.000.000,-YTL (Alt›yüzmilyon Yeni Türk Liras›)
tutar›ndaki sermayenin;
fiirket, Yönetim Kurulu Karar› ile ilgili mevzuat çerçevesinde yurt
•
150.000.000,-YTL (Yüzellimilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki
k›sm› Hisse ‹hraç Primlerinden bedelsiz olarak,
•
150.000.000,-YTL (Yüzellimilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki
k›sm› Geçmifl Y›l Kârlar›ndan* bedelsiz olarak,
•
300.000.000,-YTL (Üçyüzmilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki
k›sm› Nakit olarak karfl›lanm›flt›r.
içinde ve d›fl›nda flubeler, ajanslar, temsilcilik ve irtibat bürolar› ile
muhabirlikler tesis edebilir.
Bu gibi flube ve bürolar›n tesisi, bunlara sermaye tahsis edilmesi
faaliyete geçmeleri, birlefltirilmeleri veya ayr›lmalar›, faaliyetlerini
tatil ve/veya tasfiye etmeleri Bankalar Kanunu ve ilgili tebli¤ler, Türk
*: Ola¤anüstü Yedek Akçelerden
Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Mevzuat› hükümlerine tabidir.
fiubelerin aç›l›fl ve kapan›fllar› Sermaye Piyasas› Kurulu ile Bankac›l›k
Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na bildirilir.
SERMAYE
MADDE 8:
Bu defa art›r›lan 600.000.000,-YTL (Alt›yüzmilyon Yeni Türk Liras›)
tutar›ndaki sermaye, 240.000.000 adet (A) Grubu ve 360.000.000
adet (B) Grubu nama yaz›l› pay olarak ihraç edilmifltir.
Bedelsiz olarak art›r›lan 300.000.000,-YTL (Üçyüzmilyon Yeni Türk
Liras›)‘n› temsil eden paylar›n 120.000.000 adedi (A) Grubu pay
fiirketin sermayesi, beheri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Liras›) nominal
sahiplerine (A) Grubu pay olarak, 180.000.000 adedi (B) Grubu
de¤erde 900.000.000 adet nama yaz›l› paya bölünmüfl olup
pay sahiplerine (B) Grubu pay olarak verilmifltir. Nakit olarak art›r›lan
900.000.000,-YTL (Dokuzyüzmilyon Yeni Türk Liras›)’d›r.
300.000.000,-YTL’yi temsil eden paylar›n 120.000.000 adedi (A)
Grubu pay sahiplerine (A) Grubu pay olarak, 180.000.000 adedi
(B) Grubu pay sahiplerine (B) Grubu pay olarak verilmifltir.
10
Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve
Dönem ‹çinde
Meydana Gelen De¤ifliklikler
Bankam›z›n tabana yay›lm›fl yerli sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›s› olup; halka aç›k k›s›m hariç 2008 y›l sonu itibar›yla 244 orta¤›
bulunmaktad›r.
Bankam›z›n, 2008 y›l bafl› ve 2008 y›l sonu itibariyle pay da¤›l›m›na afla¤›daki tabloda yer verilmifltir.
2008 Y›l Bafl›
%
2008 Y›l Sonu
%
120.000.000
40,00
360.000.000
40,00
49.465.597
16,49
130.504.653
14,50
B Grubu (‹MKB'de ‹fllemde Olan)
130.534.403
43,51
409.495.347
45,50
Toplam
300.000.000
100,00
900.000.000
100,00
A Grubu (‹mtiyazl›)
B Grubu (‹MKB'de ‹fllemde Olmayan)
2008 y›l› içerisinde;
•
Bankam›z sermayesi, 30 Haziran 2008 tarihi itibar›yla, 300.000.000,-YTL’si nakden, 150.000.000,-YTL’si hisse senedi ihraç
primlerinden, 150.000.000,-YTL’si ise ola¤anüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000.000,-YTL art›r›larak 900.000.000,-YTL’ye
ç›kart›lm›flt›r.
•
Sermaye art›r›m›nda, mevcut ortaklar taraf›ndan kullan›lmayan B Grubu 442.806,-YTL’lik nominal de¤erli rüçhan hakk›n›n, rüçhan
hakk› pazar›nda sat›lmas› ve mevcut 62 Orta¤›m›z›n, Merkezi Kay›t Kuruluflu’na baflvuruda bulunarak, toplam 17.449.332,-YTL nominal
de¤erli paylar›n› (B Grubu ‹MKB’de ifllemde olmayan) ‹MKB’de ifllem yap›labilir hale dönüfltürmeleri neticesinde; Bankam›z›n ‹MKB’de
ifllemde olan paylar›n›n Bankam›z Sermayesine oran› %45,50’ye ulaflm›flt›r.
07
11
Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Sahip Olduklar› Paylar
31.12.2008 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine göre, Bankam›z›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n
sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klamalara afla¤›da yer verilmifltir.
12
Unvan›
Ad› Soyad›
Bankada Sahip Olduklar› Pay Oranlar› (%)
Yönetim Kurulu Baflkan›
TAHS‹N TEKO⁄LU
0,0003
Yönetim Kurulu Üyeleri
MUSTAFA fiEVK‹ KAVURMACI
0,1347
ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN
0,0025
SAL‹H SARIGÜL
0,1317
TACETT‹N NEG‹fi
0,8833
CEM‹L ÖZDEM‹R
0,0003
Genel Müdür
ÜNAL KABACA
0,0267
Genel Müdür Yard›mc›lar›
ÜNSAL SÖZB‹R
-
AYHAN KESER
0,0017
MUSTAFA BÜYÜKATEfi
-
YUSUF ‹ZZETT‹N ‹MRE
-
MAHMUT DEM‹RKAN
-
BUKET GEREÇC‹
-
AL‹ TU⁄LU
-
Grup Müdürü
SAL‹M KÖSE
-
Yasal Denetçiler
AL‹ AKBULUT
0,0002
AHMET ÇEL‹K
0,4467
ATIF B‹LG‹N
0,2667
Nitelikli Paya Sahip Ortaklar›n Unvan ve Paylar›na ‹liflkin Bilgileri
31.12.2008 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine kay›tl› Esas sözleflmemizdeki 32. ve 49. madde hükümlerince Yönetim Kurulu ve
Denetleme Kurulu Üyeli¤ine Aday Gösterme imtiyaz›na sahip A Grubu paya sahip ortaklar›m›za afla¤›da yer verilmifltir.
S›ra
No
Ad› Soyad› / Ticaret Unvan›
1
B‹R‹M B‹RLEfi‹K ‹NfiAATÇILIK
A Grubu Paylara
Oran› (%)
S›ra
No
A Grubu Paylara
Oran› (%)
24
ADNAN AKSOYLAR
0,1731
MÜMESS‹LL‹K SAN. VE T‹C. A.fi.
4,9398
25
EROL AKTÜRK
0,0750
2
BJ TEKST‹L T‹CARET VE SANAY‹ A.fi.
5,0000
26
FEH‹M ARICI
1,5500
3
FORUM ‹NfiAAT DEKORASYON
27
MUSTAFA ATÇI
0,0029
TUR‹ZM SAN. VE T‹C. A.fi.
4,3228
28
AYDAN AYDIN SA⁄LIK
1,6533
4
GALAKS‹ ‹NfiAAT TEK. SAN. A.fi.
0,5000
29
ERDAL BABADA⁄
0,0128
5
KARAKAYA YEDEK PARÇA VE
30
RECEP BAHT‹YAR
0,0500
31
NÜSRET BARIfi
0,0167
32
ZÜBEY‹R BARIfi
0,0500
33
Z‹YA BAfiCI
0,0333
34
AR‹F BAfiO⁄LU
0,0625
OTOMOT‹V SAN. T‹C. LTD. fiT‹.
6
KOÇKAYA MOTORLU ARAÇLAR
SAN. VE T‹C. A.fi.
7
0,0449
0,0656
L‹NATEKS TEKST‹L ‹THALAT ‹HRACAT
SAN. VE T‹C. LTD. fiT‹.
0,2500
35
AHMET BAfiO⁄LU
0,2075
8
MELTEM TUR‹ZM ‹Nfi. T‹C. A.fi.
0,0210
36
TUNCAY BAYDAK
0,0500
9
NEG‹fi G‹Y‹M ‹MALAT VE ‹HRACAT A.fi.
4,3450
37
MEHMET EM‹N BAYRAM
0,0500
10
ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi.
11,5951
38
MUSTAFA B‹LG‹N
0,0500
11
TEKSEN TEKST‹L END. A.fi.
1,3093
39
ATIF B‹LG‹N
0,5000
12
VER‹M PLAST‹K ‹TH. MAD. A.fi.
0,4167
40
EL‹F B‹LG‹NO⁄LU
0,3717
13
IfiIL ABAY
0,3717
41
FARUK B‹LG‹NO⁄LU
0,3783
14
ADEM ACAR
0,2417
42
AYfiE ‹FAKAT B‹LG‹NO⁄LU
0,3783
15
LUTF‹ ACET
0,0243
43
ÖMER B‹LG‹NO⁄LU
0,5575
16
KAZIM AFfiAR
0,4250
44
RIFAT B‹LG‹NO⁄LU
0,5575
17
YALÇIN AKARSU
0,1517
45
NUR B‹LG‹NO⁄LU ANAÇ
0,3717
18
MUSTAFA AKBULUT
0,0333
46
AL‹ ‹HSAN BOSTAN
0,5033
19
AL‹ AKÇAY
0,0263
47
AYKUT BÜYÜKEKfi‹
0,2500
20
MEHMET AKÇAY
0,0292
48
YAVUZ CAN‹KL‹
0,4375
21
AHMET AKGÜL
0,0167
49
MUSTAFA CEMALO⁄LU
0,5000
22
ZEK‹ MURAT AKHAN
0,0461
50
KAD‹R CEYLAN
0,0667
23
AL‹ AKIN
0,3015
51
HAL‹L ‹BRAH‹M CEYLAN
0,2500
07
13
14
S›ra
No
52
HAKKI COfiKUN
53
A Grubu Paylara
Oran› (%)
S›ra
No
A Grubu Paylara
Oran› (%)
0,1933
84
YALÇIN ERCAN
0,1083
MEHMET COfiKUN
0,1933
85
YAVUZ ERO⁄LU
1,4500
54
HAD‹ ÇAKAR
0,1000
86
MEHMET fiEVK‹ EROL
0,1583
55
SAD‹ ÇAKAR
0,1000
87
AVN‹ ERTANSEL
0,0500
56
MUSTAFA ÇAKAR
0,1250
88
MEHMET FAY‹K ESEN
0,0500
57
ABDURRAHMAN ÇAKAR
0,1250
89
SABR‹ ESEN
0,0500
58
fiERAFETT‹N ÇAKAR
0,1250
90
AHMET EVC‹
0,1000
59
‹BRAH‹M ÇAKIR
0,0500
91
M. ABDULCEBBAR EZG‹N
0,1000
60
AHMET HAMD‹ ÇAKMAZ
0,2013
92
MEMET FIRAT
0,0611
61
MUSTAFA ÇEL‹K
0,0025
93
SADIK GÜLEN
0,2013
62
AHMET ÇEL‹K
0,0500
94
MEHMET GÜLEN
0,2013
63
HÜSEY‹N ÇEL‹K
0,2500
95
YUSUF GÜLEN
0,2013
64
AHMET ÇEL‹K
0,5083
96
‹LHAM‹ GÜLEN
0,2013
65
SAFFET ÇERÇ‹
0,2000
97
AL‹ GÜLEN
0,2013
66
DO⁄AN ÇET‹N
0,0500
98
FA‹K GÜN
0,0500
67
CENG‹Z ÇIRAK
0,0508
99
RIDVAN GÜNGÖR
0,0500
68
‹SMA‹L CEM Ç‹TAK
0,0308
100
CEM‹L GÜRLERO⁄LU
0,0500
69
CAH‹T DE⁄ERL‹
0,0325
101
FEVZ‹ GÜRSES
0,0003
70
MUSTAFA DEM‹R
0,0500
102
HÜSEY‹N GÜZEL
0,0875
71
YÜKSEL DEM‹RC‹
0,0500
103
‹RFAN HACIOSMANO⁄LU
1,9058
72
ZEK‹ DEM‹RTAfi
0,2500
104
MEHMET EM‹N HASIRCILAR
0,2308
73
KAM‹L DERE
0,0300
105
DERV‹fi ‹NCE
0,0500
74
N‹YAZ‹ DERE
0,0656
106
MAKBULE KADIO⁄LU
0,1250
75
ETHEM D‹ZDAR
0,0500
107
MEHMET KAFARCI
0,5000
76
MEHMET SEM‹H DO⁄AN
0,1000
108
MEVLÜT KAKLIK
0,2000
77
HÜSEY‹N DU⁄RAL
0,0167
109
CEMAL KALAFAT
0,0500
78
MUSTAFA DU⁄RAL
0,2567
110
AYHAN KALAYCI
0,0250
79
NUR‹ DUMAN
0,4548
111
ERHAN KALAYCI
0,0250
80
YUSUF DURMUfi
0,0500
112
MUAMMER ‹HSAN KALKAVAN
2,0712
81
SONER EKEN
0,0500
113
KAM‹L KANDEM‹R
0,0088
82
MEHMET ELDEM
0,0331
114
MEHMET EM‹N KARA
0,2000
83
KEMAL EL‹BAL
0,4442
115
MÜYESSER KARADAYI
0,8333
S›ra
No
A Grubu Paylara
Oran› (%)
S›ra
No
116
A Grubu Paylara
Oran› (%)
GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ
0,8989
148
HASAN KUTLUTAfi
0,0500
117
SAM‹ KARAHAN
0,0608
149
KAM‹L YAVUZ MALKATAN
0,0500
118
HASAN KARATAY
0,7667
150
CENG‹Z MANAV
0,0020
119
CELAL KARAYOL
0,3333
151
‹LHAM‹ NEG‹fi
0,3749
120
MEHMET KATIRCI
0,0875
152
TACETT‹N NEG‹fi
0,6167
121
‹SLAM KAYA
0,0200
153
AHMET ÖZATA
0,0021
122
KAD‹R KAYALI
0,5025
154
ADNAN ÖZATA
0,0021
123
HÜSEY‹N KAYIKÇIO⁄LU
0,0500
155
YAKUP ÖZATA
0,0021
124
HASAN KEKL‹K
0,0500
156
EROL ÖZATA
0,0021
125
KENAN KELEKÇ‹
0,2992
157
HÜRR‹YET ÖZATA
0,0058
126
V‹LDANE KILIÇ
0,1250
158
ABDULLAH ÖZATA
0,0125
127
HASAN KIRGÖZ
0,0258
159
MUSTAFA ÖZATA
0,0483
128
‹SMA‹L KIRGÖZ
0,2000
160
RAM‹S ÖZAYDIN
0,0500
129
NA‹L KIYGIN
0,7733
161
fiÜKRÜ MURAT ÖZCAN
0,0500
130
MESUT KIZILH‹SAR
0,3250
162
MUSTAFA KEMAL ÖZDEM‹R
0,0050
131
MUSTAFA KOÇ
0,2569
163
RECEP ÖZDEM‹R
0,0167
132
MEHMET NEVZAT KOÇAK
0,0500
164
‹DR‹S ÖZDEM‹R
0,3871
133
MEHMET SAL‹H KONAKÇI
0,5110
165
‹SMA‹L ÖZEN
0,5000
134
ABDULKAD‹R KONUKO⁄LU
5,5800
166
ENVER ÖZEREN
0,0500
135
ABDURRAHMAN KOPUZ
1,1000
167
RAFET ÖZEREN
0,0500
136
MUSA KORKMAZ
0,0500
168
MUSTAFA ÖZGÜN
0,0875
137
MUSTAFA AYDIN KOYUNCU
0,8000
169
OSMAN GÜRBÜZ ÖZKARA
0,0583
138
MET‹N KULABERO⁄LU
0,1000
170
KEMAL ÖZKARAGÖZ
0,1000
139
HASAN KURT
0,0500
171
FAT‹H ÖZKARAGÖZ
0,2767
140
TURAN KURT
0,1258
172
AL‹ ÖZTURAN
0,0221
141
BURHAN KURT
0,1258
173
ZEKA‹ ÖZTÜRK
0,0438
142
YALÇIN AT‹LLA KURTULUfi
0,0219
174
OSMAN CAN PEHL‹VAN
4,0000
143
SELAHADD‹N KUfiOL
0,0600
175
RAHM‹ PEKER
0,5000
144
AVN‹ KUfiOL
0,0600
176
S‹NAN SARAÇ
0,1000
145
MESUT KUfiOL
0,0600
177
AHMET SARIKAYA
0,0131
146
HASAN KUfiOL
0,0667
178
KADR‹ SARIKURT
0,1000
147
HÜSEY‹N KUfiOL
0,0750
179
ASIM SAYIN
0,4150
07
15
16
S›ra
No
A Grubu Paylara
Oran› (%)
S›ra
No
180
A Grubu Paylara
Oran› (%)
‹BRAH‹M SAYIN
3,5218
212
KAZIM TÜRKKAYNA⁄I
0,0083
181
HASAN SAYIN
3,5725
213
AHMET TÜYSÜZ
0,1000
182
BURAK SERDARO⁄LU
0,1175
214
MAHMUT NED‹M U⁄UR
0,0250
MURAT ULUS
0,0003
183
SEM‹H SERHATLIO⁄LU
0,2250
215
184
SAL‹H SEYHAN
0,0023
216
MUSTAFA NAZIM ULUSOY
0,1250
185
OSMAN SEZER
0,0500
217
ERDO⁄AN USTAÖMER
0,0500
186
ARZU S‹LAHTAR
0,3783
218
AL‹ RIZA UYSAL
0,0500
187
MURAT SUNGURLU
0,2683
219
MEHMED UZUN
0,2500
188
HÜSEY‹N F‹KRET fiAH‹NBAfiO⁄LU
0,0500
220
AHMET RUH‹ ÜNLÜ
0,0896
189
YAfiAR fiEKER
0,0021
221
MUSTAFA VURAN
0,0458
190
ORHAN fiEKER
0,1917
222
AL‹ YARKIN
0,4250
191
MEHMET fi‹MfiEK
0,0500
223
AHMET YAfiAR
0,0150
192
NAMIK KEMAL fi‹MfiEK
0,1250
224
N‹YAZ‹ YILDIRIM
0,0500
193
HARUN fi‹MfiEK
0,4000
225
fiENOL YILDIZ
0,0500
194
CEM‹L TAN
0,0825
226
HASAN YILMAZ
0,0500
195
HAL‹S TAN
0,3297
227
‹BRAH‹M YÖNDEM
0,0333
196
SEYY‹THAN TAN
0,3433
228
MEHMET FEVZ‹ YÜCE
0,0289
197
AL‹ RIZA TANRISEVEN
0,8151
BDDK’DAN ONAY BEKLEYENLER
7,3869
198
MEHMET TAR‹
0,2500
199
AfiIR TAfiKIRAN
0,0500
200
MEHMET SIDDIK TEK‹N
0,3312
201
ERG‹N TONYALI
0,0500
202
KAM‹L TOPÇU
0,1425
203
ÜM‹T TOPUZ
204
100,0000
31.12.2008 itibar›yla A Grubu
BDDK’dan onay almak için bekleyenler
No
A Grubu Paylara
Oran› (%)
0,1000
1
SERRA TUR‹ZM LTD. fiT‹.
4,3559
MEHMET TORUN
0,0700
2
FORUM ‹Nfi. DEK. SAN. T‹C. A.fi.
1,5474
205
SADIK TU⁄CU
0,2500
3
‹BRAH‹M ARI
0,8423
206
‹BRAH‹M TULUM
0,0625
4
MEHMET ALIM
0,2492
207
AHMET TUNA
0,0500
5
HASAN SAYIN
0,1580
6
EYYUP KADIO⁄LU
0,1250
208
HALUK TUNÇAK
0,0981
7
YILMAZ GÜLDAfi
0,0508
209
AHMET TURAL‹O⁄LU
0,0367
8
ASIM SAYIN
0,0500
210
MEHMET HAN‹F‹ TURAL‹O⁄LU
0,0367
9
BURHAN KURT
0,0083
211
ÖMER TURAL‹O⁄LU
0,0367
TOPLAM
7,3869
Bank Asya,
son 6 y›ll›k dönemde sürekli olarak
sektör ortalamas›n›n üzerinde
bir büyüme göstererek
bankac›l›k sektöründeki pay›n›
önemli ölçüde art›rm›flt›r.
Yönetim Kurulu
Ad›na Mesaj
Tahsin TEKO⁄LU
K›ymetli Hissedarlar›m›z,
2008 y›l›, genel olarak iç ve d›fl kaynakl› olumsuzluklar›n gölgesinde geçmifltir. Y›l›n
ilk yar›s›nda siyasi odakl› olumsuz geliflmeler ekonomiyi etkilerken, 2. yar›s›nda
ABD’de bafllayan ve tüm dünyay› saran küresel kriz Türk ekonomisini de etkilemifltir.
2008 y›l›nda küresel mali krize ra¤men bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfltür.
2008 y›l›nda bankac›l›k sektörünün net kâr›nda bir önceki y›la göre yaklafl›k %10’luk
bir düflüfl yaflan›rken, sektörün aktif kârl›l›¤› ve özkaynak kârl›l›¤› makul seviyelerde
gerçekleflmifltir.
Krize sebep olan yüksek riskli ipotekli konut finansman›na dayanan ürünlerin Türk
bankalar› taraf›ndan kullan›lmam›fl olmas› ve 2001 krizi sonras› gerçeklefltirilen
reformlardan dolay› Türk bankalar›, yaflamakta oldu¤umuz küresel krizden yurt
d›fl›ndaki bankalara göre daha az etkilenmifllerdir. Bankalar›m›z›n geçmiflte yaflanan
Bank Asya,
en son kurulan
kat›l›m bankas› olmas›na
karfl›n aktif büyüklü¤ünde
ilk s›radaki yerini
korumaktad›r.
krizlerden edindi¤i tecrübelerin de krizi yönetme ve krizin etkilerini azaltma konusundaki
katk›s› göz ard› edilmemelidir.
Kat›l›m bankalar›na bak›ld›¤›nda ise, kriz ortam›ndan sektör geneline göre daha az
etkilendikleri ve mevcut geliflim e¤ilimlerini devam ettirdikleri görülmektedir. Bunun
sebebi kat›l›m bankalar›n›n yap›lar› gere¤i, krizi tetikleyen türev ifllemlerle bir ilgilerinin
bulunmamas›, faiz riski üstlenmemeleri, kur riskini minimize eden bir çal›flma sistemine
sahip bulunmalar› olarak özetlenebilir. Ayr›ca kat›l›m bankalar›nda, kredilerin geri
ça¤r›lmas› ve tek tarafl› olarak yeniden fiyatland›r›lmas› gibi durumlar söz konusu
olmamaktad›r. Bu da kat›l›m bankalar›na olan güveni art›ran bir unsur olarak daha
genifl bir müflteri kitlesine ulaflmay› mümkün hale getirmektedir.
18
Bank Asya son 6 y›ll›k dönemde sürekli olarak sektör ortalamas›n›n
Böylelikle Bankam›z, Ülke ekonomisine önemli katk›lar sa¤lamakla
üzerinde bir büyüme göstererek bankac›l›k sektöründeki pay›n›
kalmay›p global ölçekte bir finansal aktör olma vizyonu ile yoluna
art›rm›flt›r. Bankam›z aktif toplam›n› bir önceki y›la göre yüzde 30
devam etmektedir. Bu heyecanla içimizdeki hizmet aflk›n› ve görev
art›rarak, 2008 y›l sonu itibar›yla 8,1 milyar YTL seviyelerine getirmifl
bilincini daha nice baflar›lara tafl›yaca¤›m›za bütün kalbimle
bulunmaktad›r.
inan›yorum.
Bank Asya en son kurulan kat›l›m bankas› olmas›na karfl›n aktif
Bank Asya’n›n kuruluflundan bu yana maddi ve manevi desteklerini
büyüklü¤ünde ilk s›radaki yerini korumaktad›r. Hem kurumsal ve
esirgemeyen arkadafllar›m›za, hissedarlar›m›za ve Bankam›z›n
ticari bankac›l›kta hem de bireysel bankac›l›kta Bankam›z aç›s›ndan
bugünlere gelmesinde büyük rol oynayan çal›flanlar›m›za,
Türkiye'de büyük bir potansiyel bulunmaktad›r. Bu itibarla, Bank
kuruldu¤umuz günden beri Bankam›zla iliflkilerini güçlendirerek
Asya müteakip y›llarda da pazardan ald›¤› pay› art›rman›n gayreti
sürdüren muhabir bankalar›m›za ve bize duyduklar› güven ile her
içinde olacakt›r.
zaman büyük motivasyon kayna¤› olan müflterilerimize teflekkürlerimi
ve sayg›lar›m› sunuyorum.
2008 y›l›nda özellikle bu potansiyelin aç›¤a ç›kar›lmas›n› teminen
bireysel bankac›l›k ürünlerimizden kredi kartlar›n›n pazarlanmas›na
a¤›rl›k verilmifl ve y›l içinde bir milyon adetlik birinci hedef geçilmifltir.
Bunun yan›nda yüksek teknoloji ürünü AsyaCard DIT temas›z kredi
kart› da 2008 y›l› içinde müflterilerimizin hizmetine sunulmufltur.
Önümüzdeki y›l içinde de Bank Asya, bireysel ürünlerde büyümesini
sürdürürken di¤er ürün ve hizmetlerinde de çeflitli yenilikler ve
iyilefltirmeler yaparak rekabete devam edecektir.
Bank Asya, hizmet yelpazesini geniflleten yeni ürünleri, müflteri ve
çözüm odakl› yaklafl›mlar›, h›zl› iflleyen süreçleri ile öne ç›kmaktad›r.
Burada, baflta yönetim kurulumuz olmak üzere tüm yönetici ve
çal›flanlar›m›z›n ifllerine odaklanm›fl, özverili bireylerden oluflmas›
da en büyük kazançlar›m›zdan birisidir.
Gelece¤in daha güçlü Bank Asya’s›n› yakalamak ad›na 2009 y›l›nda
birikim ve donan›mlar›m›z› desteklemek amac›yla e¤itime ayr›lan
Tahsin TEKO⁄LU
kaynaklar art›r›lacak, performansa ba¤l› ücret politikalar› ve kariyer
planlamalar› ile çal›flanlar›m›z›n güven ve ba¤l›l›¤› yükseltilmeye
devam edecektir. Ayr›ca, ça¤dafl bankac›l›¤›n gere¤i olarak
teknolojiye olan yat›r›mlar›m›z artarak sürecektir.
Bankam›z, y›ll›k bütçesinin yan› s›ra önceden belirlenmifl olan uzun
vadeli plan ve hedeflerin rehberli¤inde yoluna devam etmektedir.
Bu çerçevede, yönetim ve denetim kurullar›m›z ile üst yönetimimiz
sadece günün ifllerini baflarmakla yetinmeyip gelece¤in baflar›lar›n›
planlamay› da kendilerine görev saymaktad›r.
Bank Asya, ça¤dafl kurumsal yönetim sistemlerini, kendisine özgü
niteliklerle birlefltirerek sürekli bir geliflim ve ilerleme içerisindedir.
19
Genel Müdür’den
Mesaj
Ünal KABACA
Genel Müdür
De¤erli Ortaklar›m›z,
Ülkemizdeki politik tansiyonun oldukça yüksek seyretti¤i 2007 y›l›ndan sonra,
girdi¤imiz 2008 y›l›n› politik geliflmelerin geri planda kalaca¤› ve yeniden ekonomiye
odaklanaca¤›m›z bir y›l olarak düflünürken Ak Parti’ye aç›lan kapatma davas› gündemi
büyük ölçüde de¤ifltirmifl ve y›l›n ilk çeyre¤inde görülen %6,9’luk yüksek büyüme
oran› ikinci ve üçüncü çeyreklerde h›zla gerileyerek ülkemizin gayrisafi milli has›la
büyümesini hedeflenen rakamlar›n çok alt›na çekmifltir.
2008 y›l› için Bankam›zla ilgili yapm›fl oldu¤umuz planlar da, söz konusu geliflme ile
birlikte de¤ifltirilerek özellikle likidite noktas›nda son derece hassas davran›lm›fl,
Temmuz sonu itibar›yla “kapatma davas›”n›n sonuçlanmas›n› müteakip bu defa da
etkileri ülkemizde hissedilmeye bafllanan global kriz çerçevesinde Bankam›z›n bu
krizden en az etkilenerek ç›kmas›n› teminen önlemler paketi uygulamaya sokulmufltur.
2008 y›l› içerisinde
gerçeklefltirilen sermaye
art›r›m› ile Bank Asya,
özkaynaklar›n›n aktife
oran› itibar› ile Türkiye’nin
en güçlü bankas›
haline gelmifltir.
20
Bu ba¤lamdan olmak üzere; Türk Liras›’n›n olas› de¤er kay›plar› karfl›s›nda sermaye
yeterlili¤i standart oran›n›n %12’nin alt›na düflmemesi için yabanc› kaynaklar taraf›nda
bir miktar küçülünerek kredi kulland›r›mlar›n›n kayna¤› s›n›rland›r›lm›fl ve risk a¤›rl›kl›
varl›klar› kontrol alt›nda tutabilmek amac›yla gayrinakdi krediler taraf›nda kulland›r›lan
krediler bir miktar afla¤› çekilmifltir.
Ekim 2008’de görülen Türk Liras›’n›n de¤er kay›plar›, al›nan önlemlerin ne denli
isabetli oldu¤unu göstermifl olup sermaye yeterlili¤i standart rasyomuz %12,36
seviyelerine kadar gerilemifl, al›nan ilave önlemlerle beraber 2008 y›l› %13,4 gibi
hedeflenen seviyelerde kapat›labilmifltir. 2009 y›l› için hedefimiz bu rasyonun %15’ler
seviyesine çekilebilmesidir.
Di¤er taraftan, Haziran 2008 ay› içinde yap›lan bedelli sermaye
Global krizin en önemli dalgas› Ekim ve Kas›m aylar›nda ülkemizi
art›r›m›n›n Bankam›z›n krize karfl› dayan›kl›l›¤›n› art›rmas› aç›s›ndan
de derinden etkilemifl olmas›na karfl›n Bankam›z bu dönemde
ne denli önemli oldu¤u da ortaya ç›km›flt›r. Mezkur sermaye art›r›m›
mevcut müflterilerini ma¤dur etmeden fon kulland›r›m›na devam
ile birlikte bir taraftan yasal gereklilik yerine getirilmifl, di¤er taraftan
etmifl ve piyasada çok önemli bir yer edinmifl bulunmaktad›r. Bu
da Bankam›z, özkaynaklar›n›n aktife oran› itibar›yla ülkemizin en
hassas dönemde müflterilerimize karfl› gösterdi¤imiz yaklafl›mlar›n
güçlü bankas› haline gelmifltir.
önümüzdeki dönemde bize çok olumlu yans›malar›n›n olaca¤›na
bütün kalbimle inan›yorum.
Öte yandan, özellikle Amerika Birleflik Devletleri’nde Lehman
Brothers’›n batmas›na izin verilmesiyle bafllayan krizin genifllemesi
2009 y›l› için haz›rlam›fl bulundu¤umuz bütçede nakdi kredilerde
ve Avrupa ülkelerine s›çrayarak ülkemizi de etkilemeye bafllamas›yla
%20’lik bir büyüme, gayrinakdi kredilerde ise %10’luk bir küçülme
birlikte bütün dünya borsalar›nda görülen çöküfl süreci ‹MKB’yi
öngörmüfl bulunuyoruz. Hedefimiz sermaye rasyolar›m›z› gelifltirerek
de etkisi alt›na alm›fl, 2007 y›l›n› çok yüksek primlerle kapatan hisse
%15’e yükseltmektir. Bütçeledi¤imiz hedefleri krizin bütün bir y›l
senetlerimiz 2008 y›l›nda yüksek kay›plar yaflam›flt›r. 2007 y›l›nda
boyunca etkili olaca¤› varsay›m›na dayand›rm›fl bulunuyoruz. Olumlu
zaman zaman özkaynaklar›m›z›n dört kat›n› geçen çarpan oran›m›z
geliflmelerin varl›¤› halinde Bank Asya olarak çok daha iyi neticeler
0,6’lara kadar gerilemifl bulunmaktad›r. Fiyatlarda yaflanan bu
elde edece¤imize kanaatimiz tamd›r.
dramatik düflüfller s›n›rl› bulunan yerli talebin karfl›s›nda özellikle
yurt d›fl› yat›r›mc›lardan gelen sat›fl bask›s›ndan kaynaklanm›flt›r.
‹çinde bulunulan flartlara göre her türlü de¤iflime adapte olabilen
çal›flanlar›m›z Bank Asya’y› hak etti¤i yere tafl›mada son derece
Çok k›ymetli ortaklar›m›z; Bankam›z çal›flanlar› bütün y›l› etkisi alt›na
kararl› görünüyorlar ve bunu baflaracak azim ve iradeye sahipler.
alan politik ve global kriz flartlar› alt›nda bile hedeflerini tutturma
Siz de¤erli ortaklar›m›z›n da destek ve kararl›l›klar› bizler için son
hususunda her türlü gayreti göstermifl ve Bank Asya 2008 y›l›n›
derece önemli bir motivasyon unsurudur. Bu itibarla önümüzdeki
%30 seviyesinde bir aktif büyümesi ile tamamlam›flt›r. Bank Asya
dönemlerde de bizleri destekleyece¤inize olan inanc›m› yineliyor
geçen y›la göre kârl›l›¤›n› art›rabilen az say›da banka aras›nda yerini
ve en derin sayg›lar›m› sunuyorum.
alm›fl ve vergi sonras› net kâr› 246,5 milyon YTL’ye yükselmifltir.
Nakdi kredilerimiz 6.381 milyon YTL, gayrinakdi kredilerimiz de
10.215 milyon YTL olmak üzere toplam kulland›r›lan krediler 16.597
milyon YTL’ye yükselmifl olup bu tutar %38’lik bir art›fla tekabül
etmektedir. Cari ve kat›lma hesaplar› yoluyla toplam›fl oldu¤umuz
fonlar ise %24’lük bir art›flla 5.843 milyon YTL’ye yükselmifltir.
Di¤er taraftan, geçen y›l sizlerle paylaflm›fl bulundu¤umuz bir milyon
Ünal KABACA
adetlik kredi kart› hedefi 2008 y›l› içinde geçilerek y›l sonu itibar›yla
Genel Müdür
1.282.523 kart adedine ulafl›lm›flt›r. Yine y›l içinde müflterilerimizle
tan›flt›rd›¤›m›z AsyaCard DIT son teknoloji ürünü temass›z kart›m›zla
da önemli bir baflar›ya imza atm›fl bulunmaktay›z.
2008 y›l›nda di¤er y›llarda oldu¤u gibi bizim için son derece önemli
olan alternatif da¤›t›m kanallar›na yap›lan yat›r›mlar bütün h›z›yla
devam etmifl ve en son, indirimli ürün satan A101 marketler zinciri
ile yap›lan anlaflma ile birlikte ödeme noktalar›m›z geniflletilmifltir.
Söz konusu marketler zincirine “ortak yat›r›mlar yoluyla fon
kulland›r›m›” yöntemi ile fon kulland›r›m› yap›larak %25 oran›nda
bir ortakl›k tesis edilmifltir. Bu ortakl›k paylar›, mevzuata göre en
fazla 7 y›ll›k bir süre için bünyemizde tutulabilecektir.
21
Türkiye Ekonomisi ve
Mali Sektör
Borsada volatilite 2008 y›l›nda çok yüksekti. 2008 y›l›n›n bafl›ndan
A. GENEL GÖRÜNÜM
beri uluslararas› borsalara paralel olarak yaklafl›k %55 de¤er
2008, iç ve d›fl kaynakl› olumsuzluklar›n gölgesinde geçen bir y›l
kaybetti. Y›l içerisinde 22.000 seviyelerine kadar geriledi. Sene
oldu. Y›l›n ilk yar›s›nda siyasi odakl› olumsuz geliflmeler ekonomiyi
bafl›nda 54.700 puan seviyelerinde bulunan endeks y›l› 26.800
etkilerken, 2. yar›s›nda ABD’de bafllayan ve tüm dünyay› saran
puandan kapatt›. 2007 sonunda %72,38 olarak gerçekleflen
küresel kriz Türk ekonomisini derinden etkiledi. 2008 y›l›ndaki di¤er
borsadaki yabanc› pay›, 2008 sonunda %67,39 olarak gerçekleflti.
bir önemli geliflme ise y›l boyunca emtia fiyatlar›ndaki yüksek
volatiliteydi.
Y›l›n ilk yar›s›nda emtia fiyatlar›n›n çok h›zl› yükselifli ve petrol
fiyatlar›n›n rekor k›rarak 147 ABD Dolar›na yükselmesi sonucu y›ll›k
Y›lbafl›nda 1,1600 seviyelerinde bulunan dolar kuru iktidar partisine
enflasyon 2 haneli rakamlar› gördü. 2. yar›dan sonra yine emtia ve
aç›lan kapatma davas›yla bafllayan süreç içerisinde yukar› yönlü
enerji fiyatlar›ndaki düflüfl enflasyon rakamlar›nda gevflemeye sebep
hareket etse de, davan›n söz konusu partinin kapat›lmamas›
oldu. Y›ll›k TÜFE 2008 sonunda %10,06 olarak gerçekleflti.
yönünde sonuçlanmas›yla tekrar y›l bafl›ndaki seviyelerine kadar
2009 y›l›nda enerji ve emtia fiyatlar›nda yukar› yönlü sert hareketler
ve tar›m sektörünü etkileyebilecek küresel anlamda kurakl›klar
yaflanmazsa enflasyonun Türkiye ekonomisi için ciddi bir risk
oluflturmayaca¤› öngörülebilir. ‹çinde bulundu¤umuz krizden dolay›
yaflad›¤›m›z talep daralmas› genel olarak olumsuz bir geliflme olsa
da enflasyonun yukar› yönlü hareketlerini engelleyecek di¤er bir
faktör olarak düflünülebilir.
gevfledi. Üçüncü çeyre¤in ortalar›nda küresel krizin etkisini daha
fazla hissettirmesiyle kurlar y›l sonuna kadar olan süreçte iki kez
1,7000’in üstüne ç›kt›. 2008’in son çeyre¤inde ise 1,5000 USD/YTL
kuru için taban oldu.
2008
Y›ll›k Enflasyon
13.00
12.06
12.00
11.99
11.77
11.13
11.00
10.76
10.74 10.61
10.06
10.00
9.10
9.15
fiubat
Mart
9.66
9.00
8.17
8.00
5.00
22
Aral›k
Kas›m
Ekim
Eylül
A¤ustos
Temmuz
Haziran
May›s
Nisan
6.00
Ocak
7.00
Y›ll›k Enflasyon
Küresel mali kriz ve piyasalardaki dalgalanmalar yüzünden iç ve
d›fl talebin azalmas›yla 2008 y›l›nda Türkiye ekonomisi yavafllama
trendine girdi. Büyüme rakamlar›n›n gerilemesinde, tüketim ve
sabit sermaye yat›r›mlar›nda görülen azalma da rol oynad›. 2002
y›l›n›n ilk çeyre¤inde bafllayan aral›ks›z büyüme, 2008'in üçüncü
çeyre¤inde önemli ölçüde h›z keserek "27 çeyrektir" kaydedilen
en düflük oranda gerçekleflti. Türkiye ekonomisi 2008’in 3.
çeyre¤inde %0,5 büyüdü. Sektörel bazda 2008 y›l›n›n ilk 9 ay›nda
en yüksek büyüme h›z› %8,4 ile mali kurulufllarda yaflan›rken,
imalat sanayi %3,2; ticaret %3,6; tar›m %0,7 büyüdü, inflaatta
%1,1; e¤itimde ise %1,7 küçülme görüldü.
ve tüm dünyada yaflanan talep daralmas› ve güven bunal›m›
Türkiye’nin ihracat›n› olumsuz yönde etkiledi. ‹hracattaki düflüflte
Türkiye’nin ihracatta lokomotif sektörleri olarak nitelendirilen
otomotiv, haz›r giyim ve konfeksiyon, demir-çelik sektörleri baflrol
oynad›. ‹thalat›n düflmesinin di¤er bir sebebi de iç talepteki daralma
ve kurlardaki art›fl olarak gösterilebilir.
2008 y›l› Aral›k ay›nda; 2007 y›l›n›n ayn› ay›na göre ihracat %21
azalarak 7.685 milyon Dolar, ithalat %30,1 azalarak 11.271 milyon
Dolar olarak gerçekleflti. Ayn› dönemde d›fl ticaret aç›¤› %43,9
azalarak 6.396 milyon Dolardan 3.586 milyon Dolara gerilemifltir.
A¤ustos ay›ndan itibaren eksiye dönen Sanayi Üretim Endeksi,
2008 y›l› Kas›m ay›nda bir önceki y›l›n ayn› ay›na göre %13,9 azald›.
‹malat sanayiinde kapasite kullan›m oran› da Aral›k ay›nda, geçen
y›l ayn› döneme göre 16,4 puan azalarak 64,7 seviyesinde
gerçekleflti. ‹ç ve d›fl talepteki sert daralma ile sanayi sektörünün
ciddi sorunlarla karfl› karfl›ya oldu¤u aç›kt›r. Sanayi üretiminin
büyüme rakamlar›ndaki pay›n›n %35 düzeylerinde oldu¤unu
düflündü¤ümüzde sanayi üretimindeki h›zl› gerileme daha düflük
tafl›mac›l›k, daha düflük kredi talebi, daha düflük ifl gücü talebi
anlam›na gelmektedir.
2008 Ocak-Aral›k döneminde; 2007 y›l›n›n ayn› dönemine göre
ihracat %23,1 artarak 132.003 milyon Dolar, ithalat %18,7 artarak
201.823 milyon Dolar olarak gerçekleflmifltir. 2007 Ocak-Aral›k
döneminde 62.791 milyon Dolar olan d›fl ticaret aç›¤›, 2008 y›l›
Ocak-Aral›k döneminde %11,2 artarak 69.820 milyon Dolara
yükseldi.
2008 y›l›nda ihracat ve ithalat aras›ndaki fark›n azalmas›, enerji ve
emtia fiyatlar›ndaki gevfleme, iç talepteki daralma cari aç›¤›n da
2008 Kas›m ve Aral›k ay› için aç›klanan Sanayi Üretim Endeksi,
Kapasite Kullan›m Oran› ve Özel Sektör Yat›r›mlar› incelendi¤inde
2009’un özellikle ilk 2 çeyre¤inde negatif büyüme beklenebilir.
azalmas›na sebep oldu. 2007 y›l› Aral›k ay›nda 5 milyar 220 milyon
Dolar olan cari aç›k, geçen y›l, % 42,5 düflüflle 3 milyar 3 milyon
Dolara geriledi. Ocak-Aral›k döneminde ise cari aç›k 2007 y›l›na
göre % 8,4 artarak 38 milyar 219 milyon Dolardan, 41 milyar 416
Küresel ekonomik kriz Türkiye’nin ihracat ve ithalat rakamlar›n› da
etkiledi. Türkiye’nin ihracat›nda en yüksek paya sahip Avrupa’da
milyon Dolara yükseldi.
24.000
%80
20.000
%75
16.000
%70
12.000
%65
8.000
%60
4.000
%55
2008
D›fl Ticaret Verileri
‹hracat
‹thalat
%50
0
Ocak
fiubat
Mart
Nisan
May›s
Haziran Temmuz A¤ustos
Eylül
Ekim
Kas›m
‹hracat›n ‹thalat› Karfl›lama Oran›
Aral›k
23
Küresel krizin etkilerinin 2009 y›l›n›n özellikle ilk yar›s›nda ekonomi
B. MAL‹ SEKTÖR
üzerindeki etkisinin daha fazla görülece¤ini varsayarsak cari aç›¤›n
Türkiye ekonomisi için çok ciddi bir risk oluflturmayaca¤› öngörülebilir.
2001 krizinde en çok etkilenen sektör olan bankac›l›k sektöründe
gerçeklefltirilen reformlar ve krizin bafllamas›nda büyük rol oynayan
Tüm dünyada son y›llarda yaflanan likidite bollu¤unun küresel
riskli mortgage kredilerine dayanan ürünlerin Türk bankalar› taraf›ndan
kaosla beraber azalmas› ve her ne kadar bir çok ülke taraf›ndan
kullanmam›fl olmas›ndan dolay› Türk bankalar› yaflamakta oldu¤umuz
piyasaya likidite enjekte edilse de likidite s›k›fl›kl›¤›n›n giderilememesi
küresel krizden eskiye ve yurt d›fl›ndaki bankalara göre daha az
ülkemize yap›lan d›fl yat›r›mlar› ve do¤rudan sermaye girifllerini de
etkilendi. Bankalar›n geçmiflte yaflanan krizlerden edindi¤i tecrübelerin
etkiledi. 2008'de net do¤rudan sermaye girifli %21,7 azalarak
de krizin etkilerini azaltma konusundaki etkisi yads›namaz.
14.407 milyar ABD Dolar› oldu.
2008 Aral›k itibar›yla mevduat bankalar›n›n toplam aktif büyüklükleri
2008’de bütçe gelirleri %9,7 artarak, 208 milyar 898 milyon YTL'ye
%26 art›flla 684 milyar YTL’ye ulaflt›. Kredilerdeki oransal art›fl
ulaflt›. Böylece y›l sonu için 204 milyar 556 milyon YTL olan merkezi
toplanan fonlardaki art›fl h›z›n› geride b›rakt›. 2007 Aral›k – 2008
bütçe gelirleri hedefi %102,1 oran›nda gerçekleflti.
Aral›k döneminde mevduatlar 435 milyar YTL, krediler ise 341
milyar YTL olarak gerçekleflti. Ayn› dönemde flube say›lar›n› %15
Geçen y›l 13 milyar 708 milyon YTL olarak gerçekleflen bütçe
aç›¤›, bu y›l sonunda 17 milyar 069 milyon YTL oldu.
2008 y›l›nda faiz d›fl› fazla geçen y›la göre %4,1 oran›nda azalarak,
33 milyar 592 milyon YTL olarak gerçekleflti. 2008 y›l› için öngörülen
hedefi aflt›. Maliye Bakanl›¤›, 2008 y›l› bütçesinde faiz d›fl› fazla
(FDF) hedefini 38 milyar 3 milyon YTL olarak belirlemifl, daha sonra
artt›ran mevduat bankalar›, personel say›s›n› da %9 oran›nda
artt›rd›.
Kat›l›m bankalar› toplam aktif büyüklüklerini 2008 Aral›k ay› sonunda
bir önceki y›la göre %32 oran›nda artt›rarak 26 milyar YTL’ye
ç›kard›lar. Buna paralel olarak toplanan fonlarda da ciddi bir art›fl
görüldü. 2008 Aral›k sonu verilerine göre toplanan fonlar %28
artarak 19 milyar YTL’ye ulafl›rken kulland›r›lan fonlar 18,6 milyar
39 milyar 841 milyon YTL'ye revize etmifltir.
YTL olarak gerçekleflti.
Merkezi Yönetim Bütçe Gerçekleflmeleri
2007
2008
Ocak - Aral›k Gerç.
Art›fl Oran› (%)
Y›ll›k
Gerç.
Y›ll›k
Hedef
Y›ll›k
Gerç.
(%)
Ocak - Aral›k
204.068
222.553
225.967
101,5
10,7
155.315
166.553
175.306
105,3
12,9
48.753
56.000
50.661
90,5
3,9
Bütçe Gelirleri
190.360
204.556
208.898
102,1
9,7
Bütçe Dengesi
-13.708
-17.997
-17.069
94,8
-24,5
Faiz D›fl› Denge
35.045
38.003
33.592
88,4
-4,1
Milyon YTL
Bütçe Giderleri
Faiz Hariç Giderler
Faiz Giderleri
Kaynak : www.maliye.gov.tr
24
Mevduat Bankalar›
Aral›k 2007
Aral›k 2008
De¤iflim
(%)
AKT‹FLER*
543.063
684.006
26
KRED‹LER*
263.724
340.655
29
MEVDUAT*
342.031
435.554
27
ÖZKAYNAK*
64.362
71.982
12
fiUBE SAYISI
7.570
8.742
15
153.212
166.325
9
PERSONEL
* : (Milyon YTL)
Kaynak : BDDK ve TBB
20000
500000
400000
15000
Toplanan
Fonlar›n Geliflimi
300000
10000
200000
5000
100000
Kat›l›m Bankalar›
0
Mevduat Bankalar›
0
2005
2007
2006
2008
Kat›l›m bankalar›n›n flube ve personel say›s› da 2007 Aral›k – 2008 Aral›k döneminde s›ras›yla %26 ve %20 oranlar›nda art›fllara sahne
oldu. Toplam flube say›s› 2008 Aral›k sonunda 536’ya ulafl›rken personel say›s› da 11.032 oldu.
Kat›l›m Bankalar›
Aral›k 2007
Aral›k 2008
De¤iflim
(%)
AKT‹FLER*
19.477
25.800
32
KRED‹LER (*)(**)
15.115
18.618
23
TOPLANAN FONLAR*
14.834
19.045
28
ÖZKAYNAK*
2.376
3.757
58
fiUBE SAYISI
422
536
26
9.215
11.032
20
PERSONEL
* : (Milyon YTL)
** : Krediler Leasing bakiyesini içermektedir.
Kaynak : BDDK ve Kat›l›m Bankalar› Birli¤i
07
25
2008 Y›l› Faaliyetleri
Kurumsal, Ticari Bankac›l›k
ve ‹flletme Bankacılı¤ı
Bank Asya olarak kurumsal, ticari bankac›l›k ve iflletme bankac›l›¤›
sürdürebilmesi için h›z ve zaman kayb›n›n önlenmesi önem arz
alan›ndaki temel hedefimiz, finansal piyasalardaki sürekli de¤iflim
etmektedir. Bu çerçevede iflletmelerin ihtiyaçlar›na yönelik ürün ve
ve yo¤un rekabet ortam›nda, müflterilerimizin tüm bankac›l›k
hizmet dizayn›nda paket dahilinde özel çözümler sunulmaktad›r.
ihtiyaçlar›na çok yönlü, proje bazl› çözümler sunarak daha etkili ve
verimli finansman olanaklar›n› sa¤lamak ve uzun vadeli, sürdürülebilir
Üretene destek olma politikas› do¤rultusunda, genifl ürün yelpazesi,
iliflkiler kurmakt›r.
profesyonel portföy ekipleri, teknoloji içerikli sistemleri ve farkl›
hizmet kanallar› ile krediden nakit yönetimine, d›fl ticaretten yat›r›m
Kredi taleplerinin de¤erlendirilmesinde, emniyet, seyyaliyet ve
ürünlerine kadar her alanda müflterilerinin ihtiyaç duydu¤u tüm
rand›man faktörleri de hesaba kat›larak müflteri ve sektör
bankac›l›k ürünlerine yönelik en uygun çözümleri sunan Bank Asya,
segmentasyonlar› yap›lmakta ve böylece hem riskin
2008 y›l›nda oldu¤u gibi, 2009 y›l›nda da çal›flmalar›na h›zl› ve
yayg›nlaflt›r›lmas›na hem de verimlili¤in art›r›lmas›na özen
kapsaml› bir flekilde devam edecektir.
gösterilmektedir.
Bu noktada amac›m›z;
•
Müflterilerimize, kredilerden nakit yönetim hizmetlerine, d›fl
ticaret arac›l›¤›ndan proje finansman›na kadar genifl bir ürün
yelpazesiyle hizmet sunmak,
•
Müflteri beklentileri do¤rultusunda yeni ürünler ve hizmetler
gelifltirmek,
•
Müflteri önerilerine aç›k olmak ve öneriler do¤rultusunda ifl
süreçlerini yeniden yap›land›rmak,
•
Bir yandan Mevcut müflteriler ile iliflkileri gelifltirirken di¤er
yandan portföyümüze yeni müflteriler eklemeye devam ederek
sektördeki etkinli¤imizi sa¤lamak,
•
Ürün ve hizmetlerimizi verimli, kârl›, rekabet edilebilir fiyatlarla
sunmak
Toplanan Fonlar›n Geliflimi (Milyon YTL)
%24
6.000
5.000
olarak özetlenebilir.
Kurumsal, ticari ve iflletme bankac›l›¤› alanlar›nda profesyonel
portföy ekipleri ile hizmet veren Bank Asya, pazarlama müdürlükleri
4.000
3.000
portföyünde yer alan tüm ürünlerin verimli bir flekilde kullan›m›n›
sa¤layarak yönetmektir. ‹flletmelerin faaliyetlerini sa¤l›kl› bir flekilde
28
5.843
4.698
2.000
bünyesinde flube say›lar›na göre portföy ekipleri oluflturmufltur.
Hedefimiz riskin tabana yay›lmas›n› sa¤lamak, bu riski Bank Asya
%47
3.201
1.000
0
2006
2007
2008
Bank Asya,
2008 y›l›nda da toplad›¤› kaynaklar›n büyük bölümünü kredi olarak reel sektöre
aktarm›fl, kritik dönemlerde bile fon kulland›rmaya devam ederek ülke ekonomisine
sa¤lad›¤› finansman deste¤ini sürdürmüfltür.
Bank Asya Aktif Da¤›l›m› (%)
100
2
Bank Asya Pasif Da¤›l›m› (%)
2
3
Di¤er
80
100
80
60
74
74
Toplam
Krediler
79
40
5
6
5
15
14
17
3
5
77
75
Di¤er
Toplam
Özkaynaklar
Al›nan
Krediler
6
60
Toplanan
Fonlar
72
40
20
2
2
22
22
Duran
Varl›klar
Likit
De¤erler
3
15
0
2006
2007
20
0
2008
Gayrinakdi Kredilerin Geliflimi (Milyon YTL)
2006
2007
2008
Kurumsal Finansman Deste¤i* Geliflimi (Milyon YTL)
12.000
6.000
%37
%37
10.000
5.000
8.000
%50
4.000
%19
6.000
3.000
5.326
10.215
4.000
2.000
7.450
6.261
2.000
1.000
0
3.900
2.592
0
2006
2007
2008
2006
2007
2008
* Finansal Kiralama (Leasing) dahildir.
29
Bireysel Bankac›l›k
2008 y›l›, bireysel bankac›l›k alan›nda, müflteri ihtiyaç ve beklentileri
DIT, otoyollar ve köprü giflelerinde KGS özelli¤i ile kullan›labilme
do¤rultusunda teknolojinin sa¤lad›¤› en son imkanlar kullan›larak
imkan›n›n olmas› ve tüm flubelerimizden beklemeden 15 dakika
farkl› aç›l›mlar›n yafland›¤›, dünyada ve Türkiye’de birçok ilk olma
içinde al›nabilmesi sayesinde h›zla yayg›nlaflm›fl ve buna ba¤l›
özelli¤i tafl›yan yeni ürünlerin eklendi¤i oldukça hareketli bir y›l
olarak kart say›s› çok k›sa sürede artm›flt›r. Y›l sonunda AsyaCard
olmufltur.
DIT say›s› ise 263.000’e ulaflm›flt›r.
2008 y›l›nda, yeni aç›lan flubeler ile flube say›s›n›n 149’a ulaflmas›
Kredi kartlar›nda kullan›c› say›s›ndaki art›fla paralel olarak, 2007
ve bireysel pazarlama personel say›s›n›n 450’nin üzerine ç›kmas›
y›l›nda 1,7 milyar YTL olan kart cirosu, 3,2 milyar YTL’ye ç›karak
ile birlikte bireysel müflteri say›s› %55 oran›nda artarak 1.970.000’e
%90’›n üzerinde art›fl sa¤lanm›flt›r.
ulaflm›flt›r.
AsyaCard DIT’›n temass›z ifllem teknolojisi sayesinde, özellikle
Kredi kartlar› alan›nda Bank Asya, 2007 y›l›nda bafllam›fl oldu¤u
ulafl›m gibi küçük tutarl› ödemelerin yap›ld›¤› ve yüksek ifllem h›z›na
y›ll›k kart ücreti uygulamas›n›n kald›r›lmas› ve yo¤un kredi kart›
ihtiyaç duyan alanlarda geliflme alanlar› yakalanm›flt›r.
pazarlama politikas›na 2008 y›l›nda da devam ederek, kredi kart›
say›s›n› 676.000’den 1.282.000’e ç›kartm›fl ve %90 art›fl oran› ile
Bu do¤rultuda AsyaCard DIT, Kahramanmarafl Belediye
sektör geneline göre çok daha h›zl› büyüme sa¤lam›flt›r.
Otobüsleri’nde ve Bal›kesir Belediye ve Halk Otobüsleri’nde
kullan›lmaya bafllanm›flt›r.
AsyaCard DIT, kredi kart› kullan›c›lar›n›n bugüne kadar farkl› kartlar
arac›l›¤› ile gerçeklefltirebildikleri tüm ifllemleri tek bir kartta toplayan
2008 y›l›nda, farkl› beklentileri olan özel müflterilerimize yönelik,
dünyada say›l› ve Avrupa'da ilk kredi kart› olma özelli¤ine sahiptir.
Türkiye’deki en kapsaml› asistans hizmetlerini ve dünyada 500’ün
Y›l›n ikinci yar›s›ndan itibaren müflterilerimize sunulan AsyaCard
üzerindeki önemli havaalanlar›nda özel hizmet al›nmas›n› sa¤layan
Müflteri Portföyü Geliflimi (Kifli)
Kredi Kart› Geliflimi (Adet)
1.970.000
2.000.000
1.500.000
1.282.000
1.600.000
1.200.000
1.270.000
1.200.000
900.000
676.000
879.000
800.000
600.000
660.000
344.000
365.000
467.000
400.000
216.000
300.000
105.000
0
0
2003
30
146.000
2004
2005
2006
2007
2008
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Bank Asya,
2008 y›l›nda kredi kartlar›nda çok önemli bir baflar› yakalam›fl ve 2008 sonu
itibar›yla aktif kredi kart› say›s› 1 milyon 250 bin’i aflm›flt›r.
Priority Pass imkanlar›n› içeren Bank Asya Platinum Card ürünü
100’ün üzerinde yeni marka ve zincir ma¤aza niteli¤indeki üye
"Siz bizim için her zaman özelsiniz" slogan›yla müflterilerimizin
iflyerleri ile anlaflma sa¤lanm›fl, kredi kart› müflterilerimize yönelik
kullan›m›na sunulmufltur.
toplam 84 adet kampanya düzenlenmifl, yap›lan bu çal›flmalar
neticesinde özellikle taksitli harcama cirosu bir önceki y›la göre
Müflterilerimizin, hem Bank Asya hem de di¤er tüm banka ve kredi
%114 oran›nda artarak 300 milyon YTL’ye ulaflm›flt›r.
kartlar›n›n kaybolma ve çal›nmas›na güvence oluflturmas› ve böyle
bir durumda dünyan›n neresinde olursa olsun ücretsiz tek bir
Tüm bu faaliyetler çerçevesinde Bank Asya, sektör genelindeki
telefon görüflmesi ile tüm kartlar›n›n iptalini sa¤layan Kart Koruma
s›ras›n› ve pazar pay›n› da art›rarak Aral›k 2008 BKM verilerine
Plan› ürünü uygulamaya al›nm›flt›r.
göre, kredi kart› adedinde 11. ve POS adedinde 10. s›raya
yükselmifltir.
2008 y›l›nda Türkiye Finans, HSBC ve Akbank ile yürütülen Ortak
POS çal›flmalar›, operasyonel verimlilik ve birlikte pek çok marka
2008 y›l›nda özellikle inflaat sektörüne yönelik olarak birçok konut
üye iflyerlerine yönelik h›zl› pazarlama faaliyetlerine olanak sa¤lam›flt›r.
projesi anlaflmas› ve bunun sonucunda 2008 y›l›nda kulland›r›lan
Y›l sonu itibariyle yaklafl›k 5.000 POS’ta ortak çal›flma yürütülür
bireysel krediler içerisinde konut kredilerinin pay› %85 olarak
hale gelmifltir.
gerçekleflmifl; tafl›t kredilerinin pay› %14 iken, tüketici kredilerinin
pay› %1’de kalm›flt›r. Y›l sonu bireysel kredi risk bakiyesi 542
Marka üye iflyeri anlaflmalar›n›n, markalara yönelik, bölgesel ve
milyon YTL olarak gerçekleflmifltir.
genel nitelikteki kampanyalarla desteklenmesi sonucu üye iflyeri
adedi %34 oran›nda artarak 51.000’e ulaflm›fl, toplam üye iflyeri
Tahsilat ve ödeme çözümleri alan›nda güçlü bir altyap› ve bilgi
cirosunda da 2007 y›l›na oranla %45 oran›nda art›fl sa¤lanarak
birikimi ile Bank Asya, 2008 sonu itibar› ile yaklafl›k 1.000 firman›n
3,9 milyar YTL ciro elde edilmifltir.
112.000 çal›flan›na maafl ödeme hizmeti sunmaktad›r.
Kredi Kart› Ciro Geliflimi (Milyon YTL)
Bireysel Kredi Kulland›r›m Türü (%)
4.000
Tafl›t (14)
3.237
Tüketici (1)
3.000
2.000
1.707
1.119
1.000
709
464
268
0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Konut (85)
31
AsyaCard DIT,
Kredi kart› kullan›c›lar›n›n bugüne kadar farkl› kartlar arac›l›¤› ile gerçeklefltirebildikleri
tüm ifllemleri bünyesinde toplam›flt›r.
Okul ve dershane ödemeleri kapsam›nda toplam 610 okul ile
Bireysel Bankac›l›k bünyesinde Alternatif Da¤›t›m Kanallar› (ADK)
72.000 ö¤rencinin 300 milyon YTL’lik ödemesine arac›l›k etmifltir.
Pazarlama Müdürlü¤ü’nü kurmufltur.
Fatura tahsilat hizmeti sunulan kurum say›s›ndaki art›fl, AsyaCard
ADK Pazarlama Müdürlü¤ü Telemarketing Ekibi arac›l›¤› ile y›l
ile kredi kart›ndan fatura ödeme talimat› ürünü ve internet flubesinden
içerisinde toplam 1 milyon müflteri aranarak 325.000 adet as›l
hesaptan ve AsyaCard ile fatura ödeme imkan›n›n bulunmas› gibi
kart, 25.000 adet ek kart, 3.500 adet E¤itim Güvence Sigortas›
faktörler neticesinde bir önceki y›la göre %57 art›fl göstererek
ve 8.500 adet Kart Koruma Plan› sat›fl› gerçeklefltirilmifltir.
2008 y›l›nda toplam 435 milyon YTL tutar›nda fatura tahsilat›
gerçeklefltirilmifltir.
2008 y›l›nda SMS ile ve web üzerinden AsyaCard baflvurusu
hizmeti verilmeye bafllan›rken, bu kanallardan toplamda 285.000
2008 y›l› içerisinde gerçek ve tüzel müflterilerin 1.450 milyon YTL
kredi kart› baflvurusu al›nm›flt›r. 2007 y›l›nda 266.000 olan ‹nternet
SSK ve 1.460 milyon YTL’lik vergi tahsilat›na arac›l›k edilmifltir.
fiubesi kullan›c› say›m›z %38 art›fl ile 367.000 kifliye ulaflm›flt›r.
Temmuz 2008’de otoyol ve köprü giflelerinden geçifl imkan›
ATM say›s› bir önceki y›la göre %51 oran›nda art›fl göstererek
sa¤layan Nakit KGS kart sat›fl›na bafllanm›fl ve y›l sonu itibar›yla
2008 sonu itibar› ile 85 adedi ba¤›ms›z d›fl alan ATM’si olmak
toplam 100.000 adedin üzerinde Nakit KGS kart› sat›fl› yap›lm›flt›r.
üzere toplam 271 adede ulafl›rken PYM özellikli ATM’lerin devreye
girmesiyle kart olmaks›z›n para yat›rma imkan› sa¤lanm›flt›r.
Müflterilerine farkl› kanallardan h›zl› ve son teknolojik geliflmeleri
kullanarak hizmet vermeyi amaçlayan Bank Asya, 2008 y›l›nda
Üye ‹flyeri Geliflimi (Adet)
ATM Say›s› Geliflimi (Adet)
60.000
300
271
51.000
50.000
250
38.000
40.000
30.000
200
179
150
26.000
115
19.000
20.000
10.000
100
6.000
8.000
50
0
43
0
2003
32
67
80
2004
2005
2006
2007
2008
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Uluslararas› Bankac›l›k
Çok miktarda önemli projede yüksek bilgi ve tecrübe gerektiren
D›fl Ticaret ‹fllemleri
çözümleriyle kambiyo ifllemlerindeki uzmanl›¤›n› öne ç›karan Bank
Bank Asya, her türlü d›fl ticaret ve kambiyo ifllemlerine arac›l›k
Asya; kat›l›m bankalar› aras›nda bir ilke imza atarak Amerika’n›n
etmeye yetkilidir.
en eski ve köklü bankalar›ndan olan The Bank Of New York ve
Standard Chartered Bank'dan STP (Straight Through Process-
Bank Asya'da baflta akreditifli ödeme olmak üzere, vesaik mukabili,
Do¤ru Mesaj Gönderilmesi) ile ilgili Mükemmellik Ödülü alm›flt›r.
mal mukabili, peflin ödemeli, kabul kredili ithalat ve ihracat ifllemleri,
transit ticaret, harici garanti/kontr-garanti, stand-by L/C, ülke
2008 y›l› içinde Bank Asya 4.870 milyon ABD Dolar› tutar›nda
kredileri (ECA), yurt d›fl›ndan sa¤lanan krediler ve murabaha
ithalat, 2.721 milyon ABD Dolar› tutar›ndaki ihracat ifllemlerine
ifllemleri; modern bankac›l›k imkanlar› kullanan, müflteri menuniyetini
arac›l›k etmifltir. Bank Asya 2008 y›l›nda; Türkiye’nin toplam ithalat
esas alan uzman personel taraf›ndan, uluslararas› bankac›l›k
hacminin % 2,36's›n›, ihracat hacminin % 2,02'sini gerçeklefltirmifltir.
teamüllerine uygun biçimde yerine getirilmektedir.
‹thalat (Milyon USD)
‹hracat (Milyon USD)
3.000
5.000
2.500
4.000
2.000
3.000
4.870
2.721
2.103
1.000
3.121
1.000
1.500
4.298
2.000
1.599
2.319
500
0
1.020
0
2005
2006
2007
2008
2005
2006
2007
2008
07
33
Bank Asya aralar›nda US Exim, CCC ve Hermes gibi önde gelen
Finansal Kurumlar
yurt d›fl› kredi kurulufllar› ile tesis etti¤i limitleri sayesinde özellikle
Güçlü muhabirlik iliflkileri, uluslararas› piyasalardaki sayg›n konumu
enerji alan›nda önemli projelere imza atm›fl ve müflterilerine orta
ve uzman kadrosu ile Bank Asya yurt d›fl› ifllemlerinde müflterilerine
ve uzun vadeli yabanc› kaynak sa¤lamaya devam etmifltir.
en kaliteli, en h›zl› ve uygun maliyetler ile hizmet sa¤lamay› amaç
edinmifltir.
Ülke kredileri d›fl›nda 2008 y›l›nda yurt d›fl›ndan finansman sa¤lamaya
yönelik çal›flmalara da a¤›rl›k veren Bank Asya, güçlü muhabir
Global piyasalardaki finansal krize ra¤men Bank Asya, dünya
iliflkileri sayesinde dünya çap›nda birçok bankadan uzun vadeli ve
çap›nda 110 ülkeye yay›lm›fl muhabir a¤› ile 2008 y›l›nda da geçmifl
uygun koflullarda Bilateral (iki yönlü) anlaflmalarla kredi temin ederek
y›llarda müflterilerine sundu¤u yurt d›fl› hizmetlerine baflar› ile devam
ülke ekonomisine önemli oranda katk› sa¤lam›flt›r.
etmifl ve d›fl ticaretteki pazar pay›n› artt›rm›flt›r.
Bank Asya’n›n Türkiye Toplam ‹hracat Hacmindeki Pay› (%)
Bank Asya’n›n Türkiye Toplam ‹thalat Hacmindeki Pay› (%)
1,83
1,95
2,02
2,23
2,47
2,36
98,17
98,05
97,98
97,77
97,53
97,64
2006
2007
2008
2006
2007
2008
Bank Asya
‹thalat Akreditif Tutar› (Milyon USD)
Di¤er
Bank Asya
Yurt D›fl› Teminat Mektuplar› Tutar› (Milyon USD)
2.500
1.000
2.000
800
1.500
600
1.000
1.832
2.042
1.406
500
200
939
0
993
410
2007
2008
470
0
2005
34
978
400
2006
2007
2008
2005
2006
Di¤er
Kalite Yönetim Sistemi
Bank Asya’da kalite, hem teknik bir sistem, hem de bir yönetim
kalite ve verimlili¤i art›rmak ve ifllemlerin zaman›nda, hatas›z
ve etkin bir flekilde gerçeklefltirilmesini sa¤lamak amac›yla
de¤erlendirilerek uygulamaya geçirilmifltir.
tarz› ve ifl yapma felsefesi olarak kabul görmüfltür. Dolay›s›yla baflta
üst yönetim olmak üzere tüm çal›flanlar taraf›ndan her ifl ve ifllem
ad›m›nda dikkate al›n›r ve müflterilerinin ihtiyaç ve beklentileri
•
Bank Asya’n›n müflterilerine sunmufl oldu¤u her bir
ürünün/hizmetin temel ve ana özelliklerini yans›tan, kalite
standard›n› ortaya koyan ve k›sa ve öz bilgiler içeren “ürün/hizmet
tan›m› dokümanlar›” oluflturulmufl ve kitapç›k haline getirilerek
tüm personele da¤›t›lm›flt›r.
•
Uygulanmakta olan kalite yönetim sistemi gere¤i organizasyonel
verimlili¤i ve etkinli¤i art›rmak için birimler taraf›ndan haz›rlanan
kalite hedeflerine iliflkin geliflmeler birim baz›nda takip edilerek
izlenmifl ve raporlanm›flt›r.
•
Oryantasyon ve kariyer e¤itim programlar›nda Bank Asya Kalite
Yönetim Sistemi uygulamalar›, Bankan›n hizmet kalitesi anlay›fl›
ve Bank Asya Kurumsal ‹fl Süreklili¤i Yönetim Sistemi
konular›nda e¤itimler verilmifltir.
•
fiube hizmet kalitesini gelifltirmek ve verimlili¤i art›rmak amac›yla
flubelerde “yeni dosyalama ve arflivleme standard›” gelifltirilmifltir.
•
“Acil durum yönetimi” gereklilikleri do¤rultusunda oluflturulan
“Bank Asya Kurumsal ‹fl Süreklili¤i Plan›”n›n ifllevselli¤ini kontrol
etmek ve plan› gelifltirmek amac›yla 2 bilgi teknolojileri ve 2
haberleflme (iletiflim) testi yap›lm›fl, sonuçlar analiz edilerek üst
yönetime raporlanm›flt›r.
•
Uygulanmakta olan kalite yönetim sistemi çerçevesinde kalite
doküman sistemi sürekli revize edilerek bankac›l›k sisteminde
yaflanmakta olan geliflmelere, teknolojik veya yasal de¤iflikliklere
paralel olarak sürekli güncel tutulmaktad›r. Bu do¤rultuda bu
y›lda 564 belge ve doküman revize edilmifl veya yeniden
üretilmifltir.
do¤rultusunda ürün ve hizmet sunumunun temel belirleyici unsuru
olarak göz önünde bulundurulur.
Bir kurum kültürü haline gelen bu yaklafl›m, ayn› zamanda Bank
Asya çal›flanlar›n›n kaliteyi ve kalite yönetimini sürekli gelifltirmelerine
ve daha da ileri götürülmesine iliflkin yo¤un çaba sarf etmelerine
neden olmufltur.
Bu çerçevede 2008 y›l› içerisinde yürütülen faaliyetler afla¤›da
özetlenmifltir:
•
•
Geçen y›l oldu¤u gibi bu y›l da, sahas›nda uzman bir anket
kurulufluna “müflteri memnuniyeti araflt›rmas›” yapt›r›larak
Bankam›z›n; “hizmet kalitesi”, “personel kalitesi”, “fiziki ortam
kalitesi” ve “yönetim kalitesi” hakk›ndaki müflteri görüflleri
ö¤renilmifltir. 7.822 müflteri ile yüz yüze görüflme metoduyla
yürütülen anket araflt›rmas›n›n sonuçlar› raporlanarak yönetimin
bilgisine sunulmufltur.
Yine bu y›l da çal›flanlar›m›za “iç müflteri memnuniyeti anketi”
uygulanm›fl, “çal›flanlar›m›z›n ifl tatminine yönelik beklentileri”
ö¤renilerek yönetimin bilgisine sunulmufltur.
•
Bankam›z›n kendi bünyemize yönelik bilgi teknolojileri
hizmetlerinin, bu hizmetleri alan birimler taraf›ndan
de¤erlendirilmesi amac›yla anket çal›flmas› yap›lm›fl ve sonuçlar›
analiz edilerek üst yönetime raporlanm›flt›r.
•
Uygulanmakta olan ISO 9001:2000 kalite yönetim sistemi,
TUV NORD firmas› taraf›ndan yeterlilik, uygunluk ve etkinlik
yönünden de¤erlendirilmifl olup denetim baflar›yla
tamamlanm›flt›r.
•
Kurum çal›flanlar›n›n yönetime kat›lmalar›na imkan tan›yan ve
uzun süredir baflar›l› bir flekilde uygulanan Asya Öneri Sistemi
ile çal›flanlar›m›z›n görüfl ve fikirlerinin al›nmas›na devam
edilmifltir. Bu çerçevede sisteme iletilen birçok öneri; hizmetlerde
07
35
Araflt›rma Gelifltirme
Faaliyetleri
Sunulan ürün ve hizmetlerle ilgili 2008 y›l›na ait teknolojik alt yap›
Ayr›ca Platinum Card sahipleri, beraberinde sunulan Priority Pass
çal›flmalar› ile araflt›rma gelifltirme faaliyetleri afla¤›da yer almaktad›r:
Card ile havaalanlar›ndaki CIP salonunu ziyaret edebilmekte ve
aperatif yiyecekler, internet ba¤lant›s›, faks gibi teknolojik imkanlardan
AsyaCard DIT: Bankam›z taraf›ndan günlük hayat› kolaylaflt›racak
yararlanabilmektedir.
"bir yaflam kart›" olarak gelifltirilen AsyaCard DIT, bir kredi kart›n›n
tüm özelliklerini tafl›makla birlikte, içerdi¤i temass›z kart teknolojisi
Validatör: Otobüs, tramvay gibi ulafl›m araçlar›nda AsyaCard
sayesinde, 35 YTL’nin alt›ndaki ödemelerde "göster, öde ve geç"
DIT’›n kullan›labilmesi için Bank Asya taraf›ndan gelifltirilmifl bir
slogan› ile beklemeden kolayca ödeme yap›lmas›n› sa¤layan bir
POS cihaz›d›r. GPS, GPRS, wifi gibi iletiflim protokollerini
kredi kart›d›r. Bank Asya, Mastercard Paypass ve Visa Paywave
desteklemekte, genifl multimedya ekran›nda reklam ve film
sertifikalar›n›n ikisini birden alan ilk banka olmufltur. AsyaCard DIT,
oynat›labilmektedir.
çipli ve temass›z ifllevine ilave olarak KGS özelli¤i de olan bir kredi
kart›d›r. Normal al›flverifllerde kullan›labildi¤i gibi ayn› zamanda
Temass›z Kart Kullan›m› Ar-ge Çal›flmalar›: Temass›z kartlar›n
köprü ve otoyollarda Karayollar› Genel Müdürlü¤ünün Kartl› Geçifl
otobüs, taksi, deniz ulafl›m›, demiryolu gibi ulafl›m araçlar›nda ve
Sisteminde (KGS) geçerli bir kartt›r.
otomat, otopark, kampüs gibi alanlarda kullan›m› konular›nda
araflt›rma gelifltirme faaliyetleri yap›lmaya devam edilmifltir.
AsyaPratik DIT: Kredi kart› kullanmayan ö¤renci vb. müflteri kitlesi
için üretilmifl ön ödemeli kartt›r. Türkiyede ilk kez Bank Asya
Üye ‹flyerinden Nakit Çekme (Cashback): Banka (debit) kartlar›yla
taraf›ndan gelifltirilip kullan›lm›flt›r. EMV güvenlik standarlar›na
yap›lan al›flverifllerde, kart sahibinin hesab›ndaki paray› üye iflyerinden
sahiptir. Belli limitlere kadar para yüklenip kullan›labilmekte ayr›ca
çekme fleklinde ifade edilen hizmet için çal›flmalar yap›l›p uygulamaya
ayl›k paso ifllevi görebilmektedir. Üniversitelerde kampüs kart olarak
al›nm›flt›r.
kullan›labilmekte, firmalarda personel kart› olarak kap› ve turnike
girifl ç›k›fllar›nda kullan›labilmektedir.
Ön Ödemeli Sayaç Kartlar›na Kiosktan Para Yükleme: Sektörde
bir ilk olarak yap›lan çal›flma ile OSTIM OSB elektrik ve do¤algaz
Nakit KGS Kart›: Nakit KGS (NKGS) Kart, sadece Karayollar›na
sayaçlar›nda kullan›lan kartlara, ATM’lerden yat›r›lan para kiosk
ait köprü ve otoyol giflelerinde geçifl ücretini ödemek için tasarlanm›fl
cihaz› vas›tas› ile yüklenebilmektedir.
ve üzerine para yüklenerek kullan›labilen ön dolumlu bir kartt›r.
Ses Tan›ma ve Sesi Metne Dönüfltürme: Metni Sese Dönüfltürme
fiubeden KGS’li Kredi Kart› Bas›m›: Türkiye’de bir ilk olarak
(Text-to-Speech) teknolojileri kullan›larak müflterilere telefonla
KGS’li bir kredi kart›n›n flubeden an›nda bas›l›p müflteriye verilmesini
ulafl›lmakta ve limit art›r›m›, bilgi güncelleme gibi ifllemler bu yöntemle
sa¤layan kart bas›m sistemi gelifltirilmifltir.
yerine getirilebilmektedir. Telefonun ucunda herhangi bir temsilci
olmas›na gerek kalmadan TTS teknolojisi kullan›larak ifllemler
Platinum Kart: Bank Asya Platinum Card sahibi müflterilerimiz,
gerçeklefltirilebilmektedir. Ayn› zamanda müflterilerin sesini tan›y›p
AsyaCard Classic/Gold’un içerdi¤i tüm özelliklerle (taksitli al›flverifl,
rakamlara dönüfltürerek Sesli Yan›t Sisteminden (IVR) kontör
AsyaPuan kazan›m› ve kullan›m› vb.) birlikte, asistans hizmetleri
yükleme ifllemi yap›labilmektedir.
taraf›nda daha kapsaml› hizmetlerden yararlanabilmektedir.
36
Avrupa’n›n en kapsaml› temass›z kredi kart› AsyaCard DIT ve Türkiye’nin ilk ön
ödemeli banka kart› AsyaPratik DIT y›l içinde gelifltirilerek Bank Asya müflterilerinin
kullan›m›na sunulmufltur.
3D Secure Hizmeti: Bankam›z yapt›¤› çal›flma ile Mastercard ve
Avea Mobil ‹mza: Turkcell Mobil ‹mza’dan sonra, internette ifllem
Visa taraf›ndan sanal al›flverifli güvenli hale getirmek için gelifltirilen
güvenli¤i için Avea Mobil ‹mza da kullan›lmaya bafllanm›flt›r.
3D Secure hizmetini hem sanal üye iflyerlerinin hem de kart
sahiplerinin kullan›m›na sunulmufltur.
E-haciz ve E-rehin Projesi: Maliye Bakanl›¤›n›n e-haciz ve Emniyet
Genel Müdürlü¤ünün e-rehin projeleri ile e-devlet uygulamalar›nda
Pratik (Kablolu) fiifreci ‹le Kartlara fiifre Yükleme: Geçen y›llarda
elektronik imza kullan›m›
kablolu ve kablosuz fiifreci cihaz› ile ‹nternet fiubesi’ne girifl ifllemini
konular›nda ar-ge
güvenli hale getiren Bank Asya; 2008 y›l›nda çipli kartlara flifre
çal›flmalar› yap›lm›flt›r.
yükleme ifllemini devreye alm›flt›r. Böylece Pratik (kablolu) fiifreci
cihaz› olan bir müflteri, iflyerinden veya evinden kredi kart› flifresini
rahatl›kla de¤ifltirebilmektedir. Kart flifresi de¤ifltirmek için ATM
veya POS cihaz› aramas›na gerek kalmam›flt›r.
07
37
Bilgi Teknolojileri
•
Tüm dünyada kabul gören Bilgi Teknolojileri (BT) Yönetimi
pratiklerinin bir arada sunuldu¤u ITIL yönetim çerçevesi kurum
genelinde uygulanmaya bafllanm›flt›r. 2008 y›l› içerisinde
konfigürasyon, olay ve problem yönetimi, de¤ifliklik yönetimi
ve servis seviyesi yönetimi ile ilgili çal›flmalar büyük ölçüde
tamamlanm›flt›r. Daha önceki y›llarda hayata geçirilen di¤er
süreçlerin iyilefltirilmesi ile ilgili çal›flmalar 2009 y›l›nda da devam
edecektir.
•
BT Yönetiminde COBIT olgunluk seviyelerinin Banka genelinde
yükseltilmesine yönelik çal›flmalar baflar›yla yürütülmüfltür. Bu
ba¤lamda çok say›da e¤itim ve dokümantasyon haz›rlanm›fl,
COBIT isterleri dikkate al›narak politikalar gelifltirilmifl ve
uygulamaya al›nm›flt›r.
•
Banka bilgi varl›klar›n›n s›n›fland›rmas›na yönelik revizyon
çal›flmas› tamamlanarak güncel bilgi varl›klar› katalo¤u
oluflturulmufltur. Buna paralel olarak; banka verilerinin
s›n›fland›r›lmas›na yönelik çal›flma yap›lm›fl; veri sahipli¤i, gizlilik,
güvenlik, veri saklama, kritiklik ve hassasl›k gibi kriterlerine
göre s›n›fland›r›larak veri katalo¤u oluflturulmufltur.
•
•
•
38
Kalite Yönetim Sistemi çerçevesinde, Bilgi Teknolojilerinin
sunmufl oldu¤u hizmetler ölçümlenmifltir. Ölçme ve
de¤erlendirme sonucunda elde edilen veriler ile büyüyen hizmet
yelpazesi dikkate al›narak Bilgi Teknolojileri Hizmet Katalo¤unda
revizyon çal›flmas› yap›lm›flt›r.
Yaz›l›m süreçlerinin modernizasyonu amac›yla CMMI
metodolojisinin kullan›lmas›na karar verilmifl olup, bu konuyla
ilgili çal›flmalara bafllanm›flt›r. Süreç iyilefltirme yol haritas›n›n
2009 y›l› içerisinde oluflturulmas› hedeflenmektedir.
Yaz›l›m gelifltirme yaflam döngüsünün önemli bir parças› olan
Test Yönetimi sürecinin BT genelinde sahipli¤ini üstlenecek
Test Yönetimi Servisi kurulmufltur. Servisin temel hedefleri
aras›nda, BT yaz›l›m kalitesinin artt›r›lmas›, yaz›l›m hata yönetimi
süreçlerinin iyilefltirilmesi, test otomasyonu ve test verisi yönetimi
yer almaktad›r.
•
BT projelerinin tek bir çat› alt›nda yönetimini sa¤lamak üzere
BT’den sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›na ba¤l› BT Proje
Yönetim Müdürlü¤ü kurulmufltur. Birimin temel görevleri aras›nda
talep yönetimi kalitesinin artt›r›lmas›, BT projelerinin belirlenen
bütçe, zaman ve kalite hedeflerine uygun olarak tamamlanmas›
ve proje yaklafl›m›n›n kurum genelinde yayg›nlaflt›r›lmas› yer
almaktad›r.
•
Proje yönetimi yaklafl›m› olarak Project Management Institute
(PMI) taraf›ndan gelifltirilen metodolojinin kullan›lmas›na karar
verilmifl olup, proje yönetimi ile ilgili kiflilerin bu alandaki
sertifikasyon olan PMP sertifikas›na sahip olmalar›
hedeflenmektedir. 2009 y›l›nda bu amaca yönelik e¤itim ve
sertifikasyon program› hayata geçirilecektir.
•
Ulafl›m ve zaman maliyetini azaltmak amac›yla Genel Müdürlük
binas› ile Genel Müdürlük Operasyon Merkezi aras›nda Video
Konferans Sistemi hayata geçirilmifltir.
•
‹nternet fiubesi altyap›s› ve görünümünün yenilenmesi ile ilgili
proje bafllat›lm›fl olup, 2009’un ilk yar›s›nda hayata geçirilmesi
planlanmaktad›r. Gerçeklefltirilen altyap› de¤ifliklikleri ile Mobil
Bankac›l›k uygulamalar›n›n k›sa süre içerisinde hayata geçirilmesi
sa¤lanabilecektir.
•
Kurumsal, ticari ve bireysel kredilerle ilgili süreçler Bank Asya
taraf›ndan gelifltirilen süreç yönetim sistemine entegre edilmifl
olup, bu sayede her ad›m› yönetilebilen ve raporlanabilen bir
yap› hayata geçirilmifltir.
•
Ça¤r› Merkezi altyap›s› yenilenerek yönetim yaz›l›m›n›n yeni
versiyonu devreye al›nm›flt›r.
•
Genel Müdürlük Operasyon Merkezi’nde güvenli ve performansl›
yerel a¤ eriflimini sa¤lamak üzere mevcut anahtarlama cihazlar›,
hem merkez hem de kullan›c› taraf›nda son teknoloji anahtarlama
cihazlar› ile de¤ifltirilmifltir. Böylelikle, tüm LAN trafi¤i ve kullan›c›
eriflimleri kontrollü ve izinli bir yap›ya geçirilmifltir.
Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m
Kurumsal iletiflimin gere¤ini ve önemini lay›k›yla kavrayan Bank
sürdürülmüfltür. Bank Asya’n›n y›l içindeki geliflimine paralel,
Asya, 2008 y›l› boyunca kendi müflterileri, personeli ve medya
büyüme rakamlar›m›z düzenli olarak medya arac›l›¤›yla kamuoyu
kurulufllar› ile etkili ve sürekli iletiflim içinde olmufl, reklam, halkla
ve müflterilerimizle paylafl›lm›flt›r. Y›l içerisinde Bank Asya ad›na
iliflkiler ve tan›t›m çal›flmalar›na bu do¤rultuda yön vermifltir.
çeflitli sponsorluklara da imza at›lm›fl ve çeflitli organizasyonlar ile
bunlar›n bas›na ve halka duyurumu yap›lm›flt›r.
2007 y›l› ikinci yar›s›nda “Al›flverifli hafifleten kredi kart›” slogan›yla
tüm ulusal mecralarda yer alan AsyaCard kampanyas›, 2008 y›l›
Ocak ay› içerisinde TFF 1. Lig’in isim sponsorlu¤u al›narak Bank
ilk yar›s›nda da belirli aral›klarla ulusal ve yerel kanallarda yay›nlanarak
Asya 1. Lig markas› hayata geçirilmifl; yap›lan reklam ve tan›t›m
AsyaCard markas›n›n genifl kitlelere duyurulmas› ve hedef kitle
kampanyalar› ile medya kurulufllar› ve halk aras›nda Bank Asya 1.
nezdinde marka bilinirli¤inin artmas› sa¤lanm›flt›r.
Lig’e olan ilginin ve 1. Lig’i sürekli olarak takip eden kitlenin artmas›
sa¤lanm›flt›r. Bank Asya 1. Lig sponsorlu¤u ile Bank Asya, kendi
A¤ustos ay›nda, Avrupa’n›n en kapsaml› temass›z kredi kart›
ad›n› genifl kitlelere duyurman›n yan› s›ra, y›l içinde yap›lan iletiflim
AsyaCard DIT ile ilgili lansman kampanyas› gerçeklefltirilmifl, “Hem
çal›flmalar› ve ‹stanbul’da düzenlenen Play-Off organizasyonu ile
h›zl› hem de marifetli temass›z kredi kart›” slogan›yla müflterilere
1. Lig markas›n›n itibar ve de¤erini de artt›rmay› baflarm›flt›r.
duyurulan kampanya tüm ulusal mecralarda yer alm›flt›r. Her biri
ürünümüzün farkl› bir özelli¤ini anlatan toplam 6 reklam filminden
Türk Futbolunun gelece¤ini Anadolu flehir tak›mlar›n›n kalk›nmas›nda
oluflan kampanyada sade bir reklam dili kullan›lm›fl; do¤ru mecra
gören Bank Asya, bu amaçla Anadolu tak›mlar›n› desteklemek
kullan›m› ve etkin iletiflim sonucu kampanya istenen baflar›ya
ad›na 2008-2009 sezonu bafl›nda Bank Asya 1. Lig tak›mlar›na
ulaflm›flt›r. AsyaCard DIT isminin ak›llarda yer etmesi ve kart›n
Türkiye'de ilk kez taraftar performans›na ba¤l› bir sponsorluk teklifi
fonksiyonlar›n›n tüketici ve hedef kitle taraf›ndan do¤ru flekilde
sunmufl olup teklifi kabul eden 12 tak›m ile forma sponsorlu¤unu
alg›lanmas› sa¤lanm›flt›r. AsyaCard DIT’›n kullan›ma sunuldu¤u
da kapsayan sponsorluk anlaflmas› imzalanm›flt›r.
A¤ustos ay›ndan y›l sonuna kadar geçen 5 ayl›k sürede AsyaCard
DIT kullan›c›lar›n›n say›s› 260 bin’i geçmifltir.
Ayr›ca AsyaCard DIT’›n flehir içi toplu tafl›ma araçlar›nda bilet yerine
kullan›ld›¤› ilk ulafl›m projesine ev sahipli¤i yapan Kahramanmarafl’ta
yerel radyo ve TV yay›nlar›n›n yan› s›ra otobüs giydirme ve aç›khava
mecralar›n›n da etkin olarak kullan›ld›¤› yerel kampanyalar yap›lm›flt›r.
Bank Asya Kültür Hizmetleri
Sosyal sorumluluk politikam›z gere¤i; tarihi ve kültürel de¤erlerimize
sahip ç›kmak, kültürel zenginli¤imizi yaflatmak ve tan›tmak amac›yla
gerçeklefltirilen Bank Asya Kültür Hizmetlerine 2008 y›l› içinde de
devam edilmifl ve Nisan ay›nda “Dersaadet’ten Haremeyn’e
Surre-i Hümayun” adl› eser yay›nlanm›flt›r. Abbasiler’den Osmanl›
Üç ayda bir olmak üzere periyodik olarak yay›nlanan kurumsal
dergimiz “Biz Asya”, kurum içi iletiflimi pekifltirmenin yan› s›ra
müflterilerimizin de be¤enisini kazanmaya devam etmifltir.
Devleti’nin son y›llar›na kadar devam eden önemli bir devlet gelene¤i
olan surre alaylar›n›, tarihin unutulmaya yüz tutmufl sayfalar›ndan
ç›kararak yeryüzünün en büyük yard›m kervan› surrenin, o yürekleri
yumuflatan, insanlar› birbirine kaynaflt›ran sevgi ve yard›mlaflma
havas›n› yeni nesillere aktarmay› amaçlayan Surre-i Hümayun, ayn›
Kurum mesajlar›n›n do¤ru zamanda, etkin mecralarda yer almas›
zamanda alan›nda ülkemizde yay›nlanan ilk kapsaml› eser niteli¤ini
için 2008 y›l› içerisinde halkla iliflkiler çal›flmalar› da aral›ks›z
de tafl›maktad›r.
07
39
Bank Asya’n›n
Sektördeki Konumu
2008 Aralık itibar›yla Kat›l›m Bankalar›
fiube
Say›s› (Adet)
%28
149
Bank Asya
%72
387
Di¤er Kat›l›m Bankalar›
Personel
Say›s› (Kifli)
%35
3.806
%65
7.226
Kulland›r›lan
Krediler (Milyon YTL)*
Aktif Toplam›
%31
8.109
(Milyon YTL)
%69
17.691
%34
6.381
%66
12.237
Toplanan
Fonlar (Milyon YTL)
%31
5.843
%69
13.202
*: Krediler Leasing bakiyesini içermektedir
Özkaynaklar
%37
1.404
(Milyon YTL)
%63
2.353
40
Dönem
Net Kâr› ((Milyon YTL)
%63
428
%37
247
Bankac›l›k Sektörü - Bank Asya Karfl›laflt›rmas›
Bank Asya ve Bankac›l›k sektörünün 2008 y›l sonunda, bir önceki y›l sonuna göre, seçilmifl rasyolar itibar›yla yüzdelik geliflimini gösteren
tablolar afla¤›da sunulmufltur.
Aktif Toplam›n›n De¤iflimi (%)
Kredilerin De¤iflimi (%)
40
40
30
30
20
20
26,03
29,53
10
38,43
28,86
10
0
0
Bankac›l›k Sektörü
Bank Asya
Toplanan Fonlar›n De¤iflimi (%)
Bank Asya
Özkaynaklar›n De¤iflimi (%)
70
40
60
30
50
40
20
64,39
30
27,39
10
24,37
20
10
0
14,11
0
Bank Asya
Bank Asya
Net Dönem Kâr› De¤iflimi (%)
20
10
11,38
0
-10,62
-10
-20
Bank Asya
07
41
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar
Bank Asya'n›n, sigorta ve sigorta arac›l›k hizmetleri, inflaat ve pazarlama, biliflim teknolojileri ve turizm konular›nda faaliyet gösteren
ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r.
Ifl›k Sigorta A.fi.
Öncelikle, hizmetlerinin süreklili¤i ve kesintisiz sunulabilmesi için,
teknolojiye yat›r›m yap›lm›flt›r. Ifl›k Sigorta, acenteleriyle ilk defa on-
Ifl›k Sigorta, toplumun sigorta bilincini art›rarak, özellikle sigorta ile
line ba¤lant› sistemini kuran flirkettir. Poliçelefltirme ifllemlerinin on-
daha önce tan›flmam›fl veya sigortaya olumsuz bakan kitleleri
line sistem üzerinden yap›lmas›, ifl takibi ve hizmet kalitesi için
portföyüne, dolay›s›yla sektöre katmak amac›yla, ‹stanbul'da, 1
büyük avantaj sa¤lam›flt›r.
Ocak 1996 tarihinde, 200.000 YTL ödenmifl sermaye ile
kurulmufltur. Gösterdi¤i performansla, k›sa süre içerisinde sigorta
Müflteriye ve acentelere daha kolay hizmet verebilmek ve
sektöründe prim üretimi ile üst s›ralarda yer almay› baflaran Ifl›k
ulafl›labilirli¤i sa¤lamak amac›yla Marmara, Ankara, ‹zmir, Adana,
Sigorta’n›n mevcut ödenmifl sermayesi 49.567.553 YTL’dir.
Antalya’da Bölge Müdürlükleri, Bursa ve Trabzon’da Bölge
Temsilcilikleri ile faaliyet göstermektedir.
Ifl›k Sigorta bugün, etkin bilgi-ifllem a¤› ve deneyimli personeliyle
yurdun dört bir taraf›ndaki 500’ü aflk›n hizmet noktas›nda topluma
Ifl›k Sigorta, her geçen gün artan acente say›s› ile de sektöre
hizmet vermeye devam etmektedir. Sat›fl ve sat›fl sonras› en
katk›da bulunmaktad›r. Yurt çap›nda 400’ü aflan yetkili acentesinin
mükemmel hizmeti müflterisine verebilmek, ilk amac›d›r.
yan› s›ra Bank Asya, Albaraka Türk ve Türkiye Finans fiubeleri ile
Müflterilerinin ihtiyaç, beklenti ve arzular›na göre ürünler gelifltirip
sigortac›l›k faaliyetlerini yürütmektedir.
sunan Ifl›k Sigorta, riski de¤erlendirmek ve riski iyilefltirmeye yönelik
olarak çal›flmaktad›r. Müflterilerine, sigorta dan›flmanl›¤› konular›nda
daha iyi hizmet götürebilmek amac›yla, müflteri odakl› bir yap›lanmay›
benimsemifltir.
2007 y›l›n›n Kas›m ay›ndan itibaren Genel Müdürlü¤ünü
Ümraniye’deki yeni Bank Asya Genel Müdürlük binas›na tafl›yan
Ifl›k Sigorta, acente ve müflterilerine bu prestijli binadan hizmet
vermeye devam etmektedir.
2005 y›l›n›n sonunda hissedarlar›n ortakl›k yap›s›nda de¤ifliklik
olmufl; Bank Asya’n›n Ifl›k Sigorta'daki hisse oran› %65'e ç›km›flt›r.
Bu sayede fiirket daha da güçlenmifltir.
Ifl›k Sigorta, kurulufluyla birlikte kurumsal yap›lanmas›na da önem
vermifl ve bu konudaki çal›flmalar›na aral›ks›z olarak devam etmifltir.
42
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 31.12.2008 Verileri
Unvan›
Adres
(fiehir/ Ülke)
Banka’n›n Pay
Oran›-Farkl›ysa
Oy Oran›
Banka
Risk Grubu
Pay Oran›
‹fltirak
Tutar›
(%)
(%)
(Bin YTL)
1. Asyafin Sigorta Arac›l›k Hizmetleri Ltd. fiti.
‹stanbul/Türkiye
95,00
95,00
34
2. Asyafin ‹nflaat San. A.fi.
‹stanbul/Türkiye
99,93
99,93
56.902
3. Ifl›k Sigorta A.fi.
‹stanbul/Türkiye
65,42
65,42
43.250
4. Asyafin Turz. ‹nfl. San. A.fi.
‹stanbul/Türkiye
22,94
69,42
37.857
5. Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.fi.
‹stanbul/Türkiye
99,50
99,50
50
6. Yeni Ma¤azac›l›k A.fi.
‹stanbul/Türkiye
25,00
25,00
14.985
7. Landmark Holding A.fi.
‹stanbul/Türkiye
25,00
25,00
8.990
Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü
Birkaç y›ld›r büyük bir ç›k›fl yakalayan “kongre turizmi” konusunda
izleyici koltu¤unda oturmayan, bizzat sahnede ve önde yer alan
Asya Termal Tatil Köyü'nün iflletmecili¤ini üstlenen Asyafin Turizm'in,
Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü, kongre turizmi sayesinde
sermayelerinin %22,94'lük pay› Bank Asya'ya ait olup %46,45'lik
tesisin faaliyet alan›n› genifl tutmaktad›r. 2007 y›l›na kadar 11
pay› da yine Bank Asya'n›n ifltiraki olan Asyafin ‹nfl. D›fl. Tic. Paz.
toplant› salonu ile pek çok baflar›l› organizasyona ev sahipli¤i yapan
A.fi.'nindir.
tesis, 2007 y›l›nda aç›l›fl› yap›lan ve 15 milyon ABD Dolar›'na mal
olan Asya Kongre Merkezi ile toplam salon say›s›n› 19'a ç›karm›flt›r.
Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü, yüzy›llar boyu pek çok
medeniyete flifa kayna¤› olan, termal sular›yla ünlü K›z›lcahamam
ilçesinde yer almaktad›r. Ankara'ya 75 km., ‹stanbul'a 379 km.,
Esenbo¤a Havaalan›na 100 km. uzakl›kta bulunan tesis,
K›z›lcahamam ‹lçe merkezine 5 dakikal›k yürüyüfl mesafesindedir.
Yaklafl›k 100 bin m2 alan üzerinde bulunan Asya Termal Tatil Köyü
içerisinde; 5 y›ld›zl› 94 odal›, 200 yatakl› bir otel, 494 delüks
Son sistem teknik ekipman ve uzman bir kadro ile hizmet veren
tesisin en büyük salonu, sütunsuz ve 1.300 kifli kapasitelidir.
Kongre amac›yla Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü'nü tercih
edenler aras›nda; devlet kurum ve kurulufllar›, büyükelçilikler, siyasi
partiler, ilaç firmalar›, sigorta flirketleri, ayakkab› üreticileri, tekstil
firmalar›, elektronik eflya firmalar› ve dü¤ün-organizasyon flirketleri
bafl› çekmektedir.
devremülk ev (11 bin 856 devremülk), sosyal tesisler, aç›k ve kapal›
havuzlar, sa¤l›k üniteleri, al›flverifl ve kültür merkezi bulunmaktad›r.
Asyafin Turizm Proje ‹nfl. Taah. Emlak San. ve Tic. A.fi.'nin
Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤›na dönüflümü ile ilgili olarak resmi
Özellikleri itibar› ile k›sa zamanda tatil, sa¤l›k ve toplant› kavramlar›
ile an›lmaya bafllayan Asya Termal Tatil Köyü, hizmet vermeye
bafllad›¤› günden bu yana yerli ve yabanc› birçok de¤erli konu¤u
a¤›rlam›fl, büyük toplant› ve organizasyonlara ev sahipli¤i yapm›flt›r.
kurumlara baflvurulmufl olup, sonuçlanma aflamas›ndad›r. Asya
K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü bölgeye yat›r›m›n ne kadar kârl›
oldu¤unun flüphesiz en büyük kan›t›d›r. Özellikle son zamanlarda
hem kongre turizmi hem sa¤l›k turizminde sürekli yükselen kalite
çizgisinin ve taleplerdeki art›fl›n da bunu do¤rulad›¤› görülmektedir.
07
43
Y›ll›k Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüflü
44
45
Yönetim ve
Kurumsal Yönetim
Uygulamalar›
Yönetim Kurulu
48
Yönetim Kurulu
50
Tahsin TEKO⁄LU
M. fievki KAVURMACI
A. Selçuk BERKSAN
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
Yönetim Kurulu Üyesi
Sanayici, ifladam›. 1937 Giresun
do¤umlu. ‹stanbul Yüksek ‹ktisat
ve Ticaret Okulu’nu bitirdi. ‹fl
hayat›na 1955 y›l›nda kumafl
üretimi ve ticareti ile bafllayan
Teko¤lu, ilerleyen y›llarda yapt›¤›
ortakl›klar, kurdu¤u flirketler ve
tekstil sektörüne getirdi¤i
yeniliklerle ad›n› duyurdu. 19731980 y›llar› aras›nda Devlet Güzel
Sanatlar Akademisi Tekstil
Bölümü’nde ö¤retim üyeli¤i
yapt›. 1980 y›l›nda kurdu¤u
flirketler ile yurt d›fl› tekstil
faaliyetlerine bafllad›. Bank Asya
kurucu ortaklar› aras›nda yer alan
Tahsin Teko¤lu, 1996-2004 y›llar›
aras›nda Bankam›z Yönetim
Kurulu Üyeli¤i ve Baflkan
Yard›mc›l›¤› görevlerini
yürüttükten sonra, Temmuz
2004’te Yönetim Kurulu Baflkan›
seçildi. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.,
Asyafin Turizm A.fi., Asya Kart
Teknoloji Hizmetleri A.fi.’de
Yönetim Kurulu Baflkan›; Asyafin
‹nflaat A.fi.'de Yönetim Kurulu
Baflkan Yard›mc›s› olarak görev
yapmaktad›r. Forum ‹nflaat
A.fi.’nin orta¤›d›r ve çeflitli
flirketlerde ortakl›klar›
bulunmaktad›r.
Tekstilci, ifladam›. 1941
do¤umlu. 1965 y›l›nda ‹stanbul
Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden
mezun oldu. Kurucusu ve orta¤›
oldu¤u Ayd›nl› fiirketler Grubu,
yapt›¤› lisans anlaflmalar›
sonucunda uluslararas› dünya
markalar›n›n üretim ve pazarlama
haklar›n› alarak tekstil sektöründe
önemli baflar›lara imza att›.
Kurucu ortaklar›m›z aras›nda yer
alan M.fievki Kavurmac›, Bank
Asya’da 1996-1997 y›llar›nda
Yönetim Kurulu Üyeli¤i; 19972004 y›llar› aras›nda Denetçi
olarak görev yapt›ktan sonra,
Temmuz 2004’te Yönetim
Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤›’na
atand›. Ayn› zamanda Asyafin
‹nflaat A.fi. ve Asyafin Turizm
A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyeli¤i
görevlerini sürdürmektedir.
Forum ‹nflaat A.fi.’nin orta¤›d›r.
‹fladam›. 1942 ‹stanbul do¤umlu.
1965 y›l›nda ‹TÜ’den yüksek
makine mühendisi olarak mezun
oldu. 1987 y›l›na kadar
Türkiye’nin tan›nm›fl büyük g›da
flirketlerinden birisinde ortak ve
yönetici olarak önemli
sorumluluklar üstlendi, halen
herkesin tan›d›¤› pek çok ürünü
piyasaya kazand›rd›. 1987 y›l›nda
ortaklar› ile birlikte kurdu¤u
flirketler toplulu¤u g›da, tar›m ve
g›da d›fl› pek çok konuda
ülkemizde ilkleri gerçeklefltirdi,
ülkeye yabanc› sermaye
getirmede öncü oldu.
Türkiye’deki en büyük cips ve
çerez fabrikalar›n› kurdu, gelifltirdi
ve yabanc› ortaklar›na Türkiye’de
yat›r›m yapt›rd›. Topluluk flirketleri
daha sonra, dünyaca ünlü
uluslararas› g›da flirketlerine
sat›ld›. Kurucu ortaklar›m›z
aras›nda yer alan ve 1996
y›l›ndan itibaren belirli aral›klarla
Yönetim Kurulu’nda Üye olarak
görev alan A.Selçuk Berksan,
halen Bankam›z Yönetim Kurulu
Üyesi’dir. Ayr›ca Asyafin ‹nflaat
A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan›;
Asya Kart Teknoloji Hizmetleri
A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan
Yard›mc›s›; Asyafin Turizm
A.fi.’de Murahhas Üye olarak
görev yapmaktad›r. Bununla
birlikte çeflitli flirketlerde
ortakl›klar› ve yönetim kurulu
üyelikleri bulunmaktad›r.
Ünal KABACA
Tacettin NEG‹fi
Cemil ÖZDEM‹R
Salih SARIGÜL
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
1962 Gebze do¤umlu.
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi ‹ktisat
Bölümü’nü bitirdikten sonra
Virginia Radford Üniversitesi’nde
Uluslararas› Ekonomi üzerine
yüksek lisans yapt›. Hazine
Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle
Bankalar Yeminli Murak›pl›¤›
görevinde bulunan Ünal Kabaca,
May›s 1997'de Murahhas Aza
olarak Bank Asya’da göreve
bafllad›. 2000 y›l›ndan itibaren
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görevine devam
etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta
A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i
görevini sürdürmektedir.
‹fladam›. 1948 Bayburt do¤umlu,
ilkokul mezunu. Bir süre tekstil
iflinde çal›flt›ktan sonra 1971
y›l›nda kendi flirketini kurarak
ticarete at›ld›. 1978 y›l›nda Negifl
Kollektif fiirketi’ni kurdu. 1988
y›l›nda ithalat ve ihracat a¤›rl›kl›
Negifl Giyim ‹malat ve ‹hracat
A.fi.’yi kurdu. 34 y›l› aflan ifl
yaflam› boyunca birçok onur ve
takdir belgesi ile ödüllendirildi.
Temmuz 2004 tarihinden itibaren
Bank Asya’da Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yapmaktad›r.
Ayr›ca Asyafin Turizm A.fi.’de
Yönetim Kurulu Baflkan
Yard›mc›l›¤› görevlerini
sürdürmektedir. Forum ‹nflaat
A.fi. ve Asyafin ‹nflaat A.fi.’nin
orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde
1960 Sivas do¤umlu. 1984
y›l›nda Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme
Bölümü’nden mezun oldu. Ayn›
y›l Bankalar Yeminli Murak›p
Yard›mc›s› olarak meslek
hayat›na bafllad›. Bankalar
Yeminli Murak›pl›¤› s›ras›nda bir
y›l süreyle ABD’de Yat›r›m
Bankac›l›¤› ve Risk Sermayesi
konular› baflta olmak üzere
bankac›l›k üzerine inceleme ve
araflt›rmalarda bulundu. Aral›k
1995’te Bankalar Yeminli
Baflmurak›b› iken görevinden
ayr›ld›. Daha sonra s›ras›yla,
Yurtbank A.fi.’de Genel Müdür
Yard›mc›s›, Family Finans
Kurumu A.fi.’de Genel Müdür
Bafl Yard›mc›s›, T.Halk Bankas›
A.fi.’de Yönetim Kurulu
Murahhas Üyelik görevlerinde
bulunan Cemil Özdemir, 2005
y›l›nda ‹ç Denetim ve Risk
Yönetim Sisteminden Sorumlu
Yönetim Kurulu Üyesi olarak
Bank Asya ailesine kat›ld›.
‹fladam›. 1955 Van do¤umlu.
1981 y›l›nda Ege Üniversitesi
‹ktisat Fakültesi’nden mezun
oldu. 2000 y›l›ndan itibaren çeflitli
aral›klarla Bank Asya’da Denetçi
olarak görev yapt›. Aral›k
2006’da, Bank Asya’da 2004
y›l›ndan itibaren sürdürdü¤ü
Denetçilik görevini b›rakarak
Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilen
Sar›gül ayr›ca, Asya Kart
Teknoloji Hizmetleri A.fi. ve Ifl›k
Sigorta A.fi.’de Yönetim Kurulu
Üyesi; Asyafin Turizm A.fi. ve
Forum ‹nflaat A.fi.’de Denetçi
olarak görev yapmaktad›r.
Asyafin ‹nflaat A.fi.’nin orta¤›d›r
ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar›
ve yönetim kurulu üyelikleri
bulunmaktad›r.
07
51
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Görev Süreleri
Bankam›z Yönetim Kurulunun teflkili ve Yönetim Kurulu üyelerinin görev süreleri ana sözleflmemizin 32. maddesinde ayr›nt›l› bir fleklide
aç›klanm›fl olup Yönetim Kurulu üyelerinin görev süresi üç y›ld›r. Görev süresi biten üyeler yeniden seçilebilirler.
Bank Asya Yönetim Kurulu
Görevi
Göreve Bafllang›ç Tarihi
Tahsin TEKO⁄LU
Yön. Kurulu Baflkan›
(1996)
Mustafa fievki KAVURMACI
Yön. Kurulu Baflkan Yard.
(1996)
Abdurrahman Selçuk BERKSAN
Yön. Kurulu Üyesi
(1996)
Ünal KABACA
Yön. Kurulu Üyesi-Gn. Md.
(1997)
Tacettin NEG‹fi
Yön. Kurulu Üyesi
(2004)
Cemil ÖZDEM‹R
Yön. Kurulu Üyesi
(2005)
Salih SARIGÜL
Yön. Kurulu Üyesi
(2006)
Bank Asya Denetim Kurulu
Görevi
Göreve Bafllang›ç Tarihi
Ali AKBULUT
Denetçi
(2000)
Ahmet ÇEL‹K
Denetçi
(2004)
At›f B‹LG‹N
Denetçi
(2006)
Yönetim Kurulu Toplant›lar›
Ana sözleflmemizin 38. maddesine göre Yönetim Kurulu bir mali y›l içinde en az dört defa toplan›r. Yönetim Kurulu, flirket iflleri gerektirdi¤i
zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile de toplan›r.
Buna göre Bankam›z Yönetim Kurulu toplant›lar› genellikle ayda 4 kere yap›lmakta olup mazeret bildirenler d›fl›nda genelde bütün üyeler
toplant›lara ifltirak etmektedirler. Ana sözleflmemizin 44. maddesine uygun olarak toplant›ya kat›lan Yönetim Kurulu üyelerine toplant› bafl›na
huzur hakk› ödenmektedir.
52
Bank Asya,
sadece Ülke ekonomisine önemli katk›lar
sa¤lamakla kalmay›p global ölçekte bir finansal
aktör olma vizyonu ile yoluna devam etmektedir.
53
54
Denetim Kurulu
Ali AKBULUT
At›f B‹LG‹N
Ahmet ÇEL‹K
Denetçi
Denetçi
Denetçi
Tekstilci, ifladam›. 1956 Malatya
do¤umlu. 1982 y›l›nda ‹nönü
Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari
Bilimler Fakültesi’nden mezun
oldu. Orta¤› oldu¤u Feza
Gazetecilik A.fi., 2004 y›l›nda
Türkiye’nin ilk 500 sanayi
kuruluflu aras›nda yer ald›.
1996 y›l›ndan itibaren çeflitli
aral›klarla Bank Asya’da Denetçi
olarak görev yapan Ali Akbulut,
Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin
Turizm A.fi.’nin orta¤›d›r.
Bununla birlikte çeflitli flirketlerde
1952 Elbistan do¤umlu. 1979
y›l›nda Gazi E¤itim Fakültesi'ni
bitirdi. 1976 y›l›nda Maliye
Bakanl›¤›’nda bafllad›¤›
görevinden 1986 y›l›nda ayr›larak
D›fl Ticaret flirketlerinde üst
düzey yetkili olarak çal›flt›. 1999
y›l›nda bafllad›¤› Global Ba¤›ms›z
Denetim flirketi yönetim kurulu
üyeli¤i halen devam etmektedir.
Aral›k 2006’da Bank Asya’da
Denetçi olarak göreve bafllayan
Bilgin, ayr›ca Forum ‹nflaat
A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan›;
Asyafin Turizm A.fi., Asyafin
‹nflaat A.fi. ve Asya Kart
Teknoloji Hizmetleri A.fi.’de
Denetçi olarak görev
yapmaktad›r. Bununla birlikte
çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve
yönetim kurulu üyelikleri
bulunmaktad›r.
‹fladam›. 1955 Erzurum
do¤umlu. 1984 y›l›nda ‹stanbul
Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden
mezun oldu. Aile flirketi olan
Çelikeller A.fi.’de ifl hayat›na
bafllayan Çelik, 1995 y›l›na kadar
firmas›na 4 kez Marmara Bölge
ve Türkiye birincili¤i kazand›rd›.
Bir yandan da baba mesle¤i olan
inflaat sektörüne girerek, halen
hem yurt içinde, hem de
Tacikistan ve K›rg›zistan’da
faaliyetlerini sürdüren Yap›
Yat›r›m ve Gayrimenkul A.fi.’yi
kurdu. 2004 y›l›ndan itibaren
Bank Asya’da Denetçi olarak
göreve bafllayan Çelik, ayr›ca
Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin
Turizm A.fi. ve Forum ‹nflaat
A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyeli¤i;
Ifl›k Sigorta A.fi.’de Denetçi
olarak görev yapmaktad›r.
Bununla birlikte çeflitli flirketlerde
07
55
Ünal KABACA
Genel Müdür
1962 Gebze do¤umlu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü’nü bitirdikten sonra Virginia
Radford Üniversitesi’nde Uluslararas› Ekonomi üzerine yüksek lisans yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle
Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› görevinde bulunan Ünal Kabaca, May›s 1997'de Murahhas Aza olarak Bank Asya’da
göreve bafllad›. 2000 y›l›ndan itibaren Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir.
Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevini sürdürmektedir.
56
Ünsal SÖZB‹R
Ayhan KESER
Mustafa BÜYÜKATEfi
Yusuf ‹zzettin ‹MRE
Genel Müdür Yard›mc›s› ve
Genel Koordinatör
Genel Müdür Yard›mc›s›
1966 Ç›ld›r do¤umlu. 1987
y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu
Yönetimi Bölümü’nden mezun
olan Ünsal Sözbir, ayn› y›l Hazine
Müsteflarl›¤›’nda Bankalar
Yeminli Murak›p Yard›mc›s›
olarak bafllad›¤› görevine, 19911996 y›llar› aras›nda Yeminli
Murak›p olarak devam etti. 1996
y›l›nda Bank Asya bünyesine
Genel Müdür Yard›mc›s› olarak
kat›lan Sözbir, halen ayn› görevi
sürdürmektedir.
1970 Ankara-Kalecik do¤umlu.
1987 y›l›nda Ankara Anadolu
Ticaret Lisesi’ni ve 1991 y›l›nda
Orta Do¤u Teknik Üniversitesi
‹ktisat Bölümü’nü bitirdi. T.C.
Ziraat Bankas›'nda k›sa süre
çal›flt›ktan sonra, Hazine
Müsteflarl›¤›'nda s›ras›yla
Bankalar Yeminli Murak›p
Yard›mc›s› ve Bankalar Yeminli
Murak›b› olarak görev yapt›. Eylül
1997 tarihinde Bank Asya’da
Genel Müdür Yard›mc›s› olarak
göreve bafllayan Ayhan Keser,
halen ayn› görevi
sürdürmektedir. Ayr›ca Bank
Asya ifltiraklerinden Ifl›k Sigorta
A.fi.’de Denetçi olarak görev
yapmaktad›r.
1957 Konya do¤umlu olan
Mustafa Büyükatefl, Atatürk
Üniversitesi ‹flletme Fakültesi
mezunudur. Garanti
Bankas›’nda 1985-1995 y›llar›
aras›nda Müfettifl; 1995-1996
y›llar› aras›nda Proje Uygulama
Müdür Yard›mc›s› olarak görev
yapt›. 1996 y›l›nda Kurumsal
Pazarlama Müdürü olarak Bank
Asya bünyesine dahil olan
Mustafa Büyükatefl, 2004
y›l›ndan itibaren Genel Müdür
Yard›mc›l›¤› görevini
sürdürmektedir.
1958 y›l›nda Konya
Do¤anhisar’da do¤an Yusuf
‹.‹mre, 1978 y›l›nda Tarsus
Yabanc› Diller Yüksekokulu’nu,
1984 y›l›nda Uluda¤ Üniversitesi
‹ktisadi ‹dari Bilimler Fakültesi
Maliye Bölümü’nü bitirdi. 1985
y›l›nda Egebank Teftifl
Kurulu’nda Müfettifl Yard›mc›s›
olarak bankac›l›k hayat›na at›ld›.
1990-1994 y›llar› aras›nda
Egebank’ta; 1994-1996 y›llar›
aras›nda Arap Türk Bankas›’nda
Muhasebe, Bütçe ve Mali
Kontrol Müdürü olarak görev
yapt›. Ekim 1996 tarihinde Bank
Asya’da Muhasebe, Bütçe ve
Mali Kontrol Müdürü olarak
göreve bafllayan Yusuf ‹.‹mre,
Haziran 2004 tarihinden itibaren
Genel Müdür Yard›mc›l›¤›
görevini sürdürmektedir.
Üst Yönetim
Dr. Mahmut DEM‹RKAN
Buket GEREÇC‹
Ali TU⁄LU
Salim KÖSE
Grup Müdürü ve Bafl Hukuk Müflaviri
1964 Kayseri do¤umlu. 1987
y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi
S.B.F. Kamu Yönetimi
Bölümü’nü bitirdi. ‹stanbul
Üniversitesi Sosyal Bilimler
Enstitüsü’nde 1991 y›l›nda
Yönetim ve Organizasyon
üzerine yüksek lisans›n›, 1996
y›l›nda da Sosyal Siyaset üzerine
doktoras›n› tamamlad›.
Birleflmifl Milletler Kalk›nma
Program›’nda (UNDP) Ulusal
Proje Uzman› olarak görev ald›.
1993 y›l›nda Sakarya Üniversitesi
‹.‹.B.F. Çal›flma Ekonomisi ve
Endüstri ‹liflkileri Bölümü’nde
Araflt›rma Görevlisi olarak
bafllad›¤› akademik kariyerine
1997 y›l›ndan itibaren ‹nsan
Kaynaklar› Yönetimi Anabilim
Dal› Ö¤retim Üyesi olarak devam
etti. 2003 y›l›nda Organizasyon
ve Kalite Müdürü olarak Bank
Asya bünyesine kat›lan
Demirkan, 2005-2008 y›llar›
aras›nda Bilgi Teknolojileri ve
Yönetim Sistemleri Grup Müdürü
olarak görev yapt›. fiubat 2008
tarihinde Genel Müdür
Yard›mc›l›¤› görevine atand›.
1967 y›l›nda Gaziantep'te
do¤du. Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi
Uluslararas› ‹liflkiler Bölümü’nden
mezun oldu. 1990 y›l›nda Garanti
Bankas›’nda göreve bafllad›ktan
sonra s›ras›yla Toprakbank ve
Finansbank’ta çal›flt›. 2002
y›l›nda Bank Asya Gaziantep
fiubesi'nde göreve bafllayan
Buket Gereçci, fiubat 2008
tarihinden itibaren Genel Müdür
Yard›mc›s› olarak görevine
devam etmektedir.
1969 y›l›nda ‹stanbul'da do¤du.
‹stanbul Teknik Üniversitesi
Bilgisayar Mühendisli¤i
Bölümü'nden mezun oldu. 1995
y›l›nda Virginia Tech Üniversitesi
Bilgisayar Bilimi bölümünde
yüksek lisans›n› tamamlad›.
Mesleki hayat›na 1993-1995
y›llar› aras›nda Virginia Tech'de
ö¤retim görevlisi olarak bafllad›.
ABD'de CGN Consulting
firmas›nda Yaz›l›m Proje
Mühendisi, 1997-1998 y›llar›
aras›nda Minerva Yaz›l›m
firmas›nda Yaz›l›m Grup Müdürü
olarak görev yapt›. 1998-2008
y›llar› aras›nda Hewlett Packard
firmas›nda Türkiye ve bölge
organizasyonlar›nda de¤iflik
görevlerde çal›flt›. Son olarak HP
Ortado¤u, Afrika ve Akdeniz
bölgesinde Dan›flmanl›k
Segment Yöneticisi olarak görev
ald›. 2008 y›l› Mart ay›nda Bank
Asya bünyesine kat›lan Ali Tu¤lu,
Bilgi Teknolojileri Grubu'ndan
sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›
olarak görevine devam
etmektedir.
1966 y›l›nda do¤du.1993 y›l›nda
‹stanbul Üniversitesi Hukuk
Fakültesi'nden mezun oldu.
Emlak Bankas›’nda 1990 y›l›nda
ö¤renciyken bafllayan ifl hayat›
1998 y›l›na kadar devam etti.
Daha sonra Etibank'›n daveti
üzerine burada avukatl›k ve
Müflavir Yard›mc›l›¤› görevlerini
üstlendi. 2001 y›l›nda Tasarruf
Mevduat› Sigorta Fonu'nda
bafllad›¤› görevini 2007 y›l›na
kadar sürdürdü. Burada da
s›ras›yla avukatl›k, grup
baflkanl›¤›, daire baflkan
yard›mc›l›¤› ve grup
koordinatörlü¤ü görevlerini ifa
etti. Ayr›ca, yönetim ve denetimi
Tasarruf Mevduat› Sigorta
Fonu'na devredilen flirketlerde
yönetim kurulu üyeli¤i ve
baflkanl›¤› görevlerinde bulundu.
A¤ustos 2007'den itibaren Bank
Asya bünyesine Bafl Hukuk
Müflaviri olarak dahil olan Salim
Köse, Aral›k 2008'den itibaren
Hukuk Müflavirli¤i, Sorunlu
Krediler Müdürlü¤ü ve Risk
‹zleme Müdürlü¤ü'nden oluflan
Grubu yönetmeye bafllad›.
07
57
Organizasyon fiemas›
YÖNET‹M KURULU
Yönetim Kurulu Büro
Müdürlü¤ü
Osman Nuri ERSEN
Yat›r›mc› ‹liflkileri
Müdürlü¤ü
Genel Müdür
Ünal KABACA
Rifat A. ÇA⁄LAYAN
Mevzuat ve Uyum
Müdürlü¤ü
Nazan ERGÜN
Genel Koordinatör
Ünsal SÖZB‹R
Ayhan KESER
Yusuf ‹zzettin ‹MRE
Kurumsal Pazarlama
Müdürlü¤ü
Mali Tahlil ve
‹stihbarat Müdürlü¤ü
Bireysel Pazarlama
Müdürlü¤ü
Bütçe ve Raporlama
Müdürlü¤ü
Ali fiENEL
Erdal ERDEM
Semih ALfiAR
Kamil YILMAZ
Ticari Pazarlama
Müdürlü¤ü - I
Krediler Tahsis
Müdürlü¤ü - I
Bireysel Krediler Tahsis
Müdürlü¤ü
Genel Muhasebe
Müdürlü¤ü
Ender GÜRER
Ali Fuat TAfiKESENL‹O⁄LU
Hasan A. KÜÇÜK
Fuat AKGÜN
Ticari Pazarlama
Müdürlü¤ü - II
Krediler Tahsis
Müdürlü¤ü - II
ADK Pazarlama
Müdürlü¤ü
Atilla TOPÇU
Özcan ÖZVER‹M
Yasemin AYDIN
‹flletme Bankac›l›¤›
Müdürlü¤ü
Reklam ve Halkla ‹liflkiler
Müdürlü¤ü
Tolga SASIK
Nalan Çi¤dem BELGUTAY
Finansal Kurumlar
Müdürlü¤ü
‹brahim Ö⁄ÜDÜCÜ
Hazine Müdürlü¤ü
Cenk YAVUZ
58
Teftifl Kurulu
Baflkanl›¤›
Hilali YILDIRIM
‹ç Kontrol Merkezi
Baflkanl›¤›
Mahmut YALÇIN (Vekaleten)
Risk Yönetimi
Baflkanl›¤›
Mehmet Kamil TÜMER
Dr. Mahmut DEM‹RKAN
Buket GEREÇC‹
Ali TU⁄LU
Grup Müdürü ve
Bafl Hukuk Müflaviri
Salim KÖSE
‹nsan Kaynaklar›
Müdürlü¤ü
Ödeme Sistemleri
Müdürlü¤ü
Sistem Gelifltirme
Müdürlü¤ü
Hukuk Müflavirli¤i
Ömer Faruk fiENEL
Mustafa ÖLMEZ
Mustafa SARAÇ
‹dari ‹fller
Müdürlü¤ü
ADK Operasyon
Müdürlü¤ü
Yaz›l›m Gelifltirme
Müdürlü¤ü
Sorunlu Krediler
Müdürlü¤ü
Erol ANLI
‹srafil AYDIN
Bülent GÜNGÖR
Zafer ERTAN
‹nflaat Emlak
Müdürlü¤ü
Bankac›l›k Hizmetleri
Müdürlü¤ü
Sistem Donan›m
Müdürlü¤ü
Risk ‹zleme
Müdürlü¤ü
Hüseyin SEV‹L
Jülide Baflak ÜNAL
Bekir BAfiKURT
Mete ERYAfiAR
Nakit Yönetimi
Müdürlü¤ü
Bilgi Teknolojileri
Proje Yönetim Müdürlü¤ü
Eken BERBER
Mehmet Ergün AYDEM‹R
E¤itim Müdürlü¤ü
Ömer Faruk fiENEL
Sat›nalma Müdürlü¤ü
Sabahattin KAPLAN
Serhat GÜLER
Krediler Operasyon
Müdürlü¤ü
Adil Zeki fiAH‹N
D›fl ‹fllemler
Müdürlü¤ü
Olcay ÇAKIR
59
Komiteler
Kredi Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Üye
Tahsin TEKO⁄LU
Üye
Salih SARIGÜL
Üye
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Banka bünyesinde ticari, kurumsal ve iflletme kredilerine iliflkin tekliflerin de¤erlendirildi¤i Kredi Komitesi, düzenli olarak her hafta toplanmaktad›r.
Gerekti¤i durumlarda Baflkan›n daveti ile de toplanabilir. Kredi Komitesi, Bankac›l›k Kanunu’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki
s›n›rlar› içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki s›n›r›n› aflan teklifleri ise Yönetim Kurulu’nun onay›na sunar.
Kurumsal Yönetim Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Tahsin TEKO⁄LU
Üye
Cemil ÖZDEM‹R
Üye
Mahmut DEM‹RKAN
Üye
Mehmet Kamil TÜMER
Risk Yönetim Baflkan›
Üye
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürü
Üye
Mustafa SARAÇ
Sistem Gelifltirme Müdürü
Kurumsal Yönetim Komitesi, Bankan›n kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyilefltirme çal›flmalar›nda bulunmak ve
Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmak amac›yla y›lda en az üç kez toplan›r.
60
Denetim Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Üye
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
Üye
Cemil ÖZDEM‹R
Denetim Komitesi, Banka genelinde etkin bir iç denetim ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için elde edilen denetim ve risk yönetimi
sonuçlar›n› dönemsel olarak haz›rlad›¤› “Denetim Komitesi Faaliyet Raporu” ile Yönetim Kurulu’na sunar. Denetim Komitesi, 2008 y›l› içinde
10 defa toplanm›fl ve Komite üyeleri tüm toplant›larda haz›r bulunmufllard›r. Denetim Komitesi, bunlar›n d›fl›nda ba¤›ms›z denetim faaliyetlerinin
de¤erlendirilmesi amac›yla ba¤›ms›z denetim kuruluflu ile 4 defa toplanm›flt›r.
Aktif Pasif Yönetimi Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ünal KABACA
Üye
Ünsal SÖZB‹R
Genel Müdür Yard›mc›s› ve Genel Koordinatör
Üye
Ayhan KESER
Üye
Yusuf ‹. ‹MRE
Üye
Üye
Buket GEREÇC‹
Üye
Mahmut DEM‹RKAN
Üye
Ali TU⁄LU
Üye
Salim KÖSE
Üye
Kamil YILMAZ
Bütçe ve Raporlama Müdürü
Üye
Ali fiENEL
Kurumsal Pazarlama Müdürü
Üye
Ender GÜRER
Ticari Pazarlama - I Müdürü
Üye
Atilla M. TOPÇU
Ticari Pazarlama - II Müdürü
Üye
‹brahim Ö⁄ÜDÜCÜ
Finansal Kurumlar Müdürü
Üye
Cenk YAVUZ
Hazine Müdürü
Üye
Semih ALfiAR
Bireysel Pazarlama Müdürü
Üye
Tolga SASIK
‹flletme Bankac›l›¤› Müdürü
Aktif Pasif Komitesi, her hafta Genel Müdür’ün baflkanl›¤›nda Genel Müdür Yard›mc›lar› ve bilançoya etki edebilecek faaliyetlerde bulunan
birim müdürlerinin kat›l›m›yla toplan›r. Toplant›n›n gündemini Banka’n›n bilançosu, ifl kollar› faaliyetleri, genel ekonomik veriler ve mevcut
siyasi ve ekonomik geliflmelerin de¤erlendirilmesi ile haftal›k stratejinin belirlenmesi oluflturmaktad›r.
61
Bilgi Teknolojileri (BT) Strateji ve Yönlendirme Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ünal KABACA
Üye
Ali TU⁄LU
Üye
Bekir BAfiKURT
Sistem Donan›m Müdürü
Üye
Bülent GÜNGÖR
Yaz›l›m Gelifltirme Müdürü
Üye
M.Ergün AYDEM‹R
Bilgi Teknolojileri Proje Yönetim Müdürü
Üye
Mustafa SARAÇ
Sistem Gelifltirme Müdürü
BT Strateji ve Yönlendirme Komitesi, 2008 y›l› içerisinde dönemsel toplant›lar yaparak ifl hedeflerine uygun Stratejik ve taktiksel
planlar›, BT bütçelerini oluflturmufl ve BT faaliyetlerini, oluflturulan planlar›n uygulanmas›n› gözden geçirerek raporlam›flt›r.
Disiplin Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ünal KABACA
Üye
Mahmut DEM‹RKAN
Üye
Salim KÖSE
Üye
Ömer Faruk fiENEL
‹nsan Kaynaklar› Müdürü
Disiplin Komitesi, Banka içi mevzuat›n ve disiplin yönetmeli¤inin disiplin cezas› gerektirdi¤i ifllem ve hareketlerin mevcudiyetini, faillerini,
kusur derecelerini ve muhtemel zararlar› saptamak amac›yla görev yapar. Disiplin Komitesi, Genel Müdür’ün baflkanl›¤›nda ilgili yöneticilerin
kat›l›m›yla gerektikçe toplan›r ve gündemindeki konular› karara ba¤lar.
Bilgi Güvenli¤i Yönetim Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ali TU⁄LU
Üye
Mahmut DEM‹RKAN
Üye
Buket GEREÇC‹
Üye
Ender fiAH‹NASLAN
Bilgi Güvenli¤i Yöneticisi
Bilgi Güvenli¤i Yönetim Komitesi, düzenli üçer ayl›k toplant›larla Bilgi Güvenli¤i faaliyetlerini kontrol etmek ve geliflmeleri izlemekte, yönetimsel
kararlar almaktad›r.
62
Özet Yönetim Kurulu
Raporu
2008 y›l›, Özet Finansal Göstergelere bak›ld›¤›nda, özellikle 2008 y›l›n›n ikinci yar›s›nda ülkemizde etkisini hissetti¤imiz global ekonomik
krize ra¤men baflar›l› bir y›l olmufltur.
Aktiflerimiz 2007 y›l›na göre %30 büyümüfltür. Bu büyümede, y›l içerisinde yap›lan sermaye art›fl›n›n ve bir önceki y›la göre %38 oran›nda
artan Nakdi Kredilerin önemli ölçüde etkisi olmufltur. 2008 Haziran ay›nda yap›lan sermaye art›fl› ile Özkaynaklar›m›z› güçlendirdik, 2007
y›l›na göre Özkaynaklar›m›z %64 oran›nda artm›flt›r. Pasiflerimiz içerisinde önemli bir kalem olan Toplanan Fonlar›m›z 2007 y›l›na göre %24
oran›nda artm›flt›r.
Di¤er taraftan, tüm dünyay› etkisi alt›na alan global ekonomik krizin etkilerini ülkemizde de hissetmemize karfl›n, vergi öncesi kâr›m›z %14
artarak 273 milyon YTL'den 312 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Net kâr›m›zda bir önceki y›la göre ortaya ç›kan %11 art›fl ile Bankam›z en kârl›
kat›l›m bankas› olmufltur.
07
63
‹nsan Kaynaklar›
Uygulamalar›
haline getirmifl ve 2008 y›l›nda da bu ilkeyi verimli bir flekilde
uygulam›flt›r.
‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar›
Bank Asya, hizmet vermekte oldu¤u sektörde en de¤erli sermayenin
•
‹nsan kaynaklar› süreç ve uygulamalar›n› etkin ve verimli bir
flekilde yönetebilmek amac›yla 2008 y›l› içinde "‹nsan Kaynaklar›
Altyap› Dönüflüm Projesi" bafllat›lm›flt›r. Bu kapsamda; yeni
insan kaynaklar› paket yaz›l›m program› sat›n al›nm›fl ve “seçme
yerlefltirme”, “personel bilgi sistemi” (PBS), “performans yönetim
sistemi” (PYS), “ücret yönetim sistemi” (ÜYS) ve “360 derece
de¤erlendirme sistemi” gibi yeni ifl süreçleri tan›mlanm›fl, bu
yeni süreçlerin bir k›sm› 2008 y›l› içerisinde tamamlanarak
uygulamaya al›nm›flt›r.
•
2008 y›l›nda uygulamaya geçirilen yeni performans yönetim
sistemi ile çal›flanlar›m›z, yöneticisiyle birlikte mutabakata
vararak dönem bafllar›nda hedefler belirleyecek (ifl hedeflerinin
yan› s›ra bireysel geliflim hedefleri de dahil olmak üzere), bu
hedefleri baflarma durumu ve sahip oldu¤u yetkinliklerinin
de¤erlendirilmesiyle y›l sonunda kendisine bir performans notu
verilecek ve böylece kendisinin daha etkin, objektif ve adil bir
yöntemle de¤erlendirilmesi mümkün olacakt›r.
•
Bu dönemde geliflen bankac›l›k teknikleri ve uygulama
de¤ifliklikleri sebebiyle ihtiyaçlar› karfl›lamakta yetersiz kalan
insan kaynaklar› yönetmeli¤i revize edilmifl ve günün flartlar›na
uygun olarak yeniden düzenlenmifltir. Yenilenen ‹nsan Kaynaklar›
Yönetmeli¤i, Yönetim Kurulumuzun 25.12.2008 tarih, 1317
say›l› karar› ile kabul edilerek uygulamaya konulmufltur.
•
‹nsan kaynaklar› uygulamalar›nda öncelikli görevimiz; personeli
etkin ve verimli çal›flmaya yönlendirmek, sorumluluk almalar›n›
sa¤lamak, moral ve motivasyonlar›n› artt›rarak baflar›lar›n›
ödüllendirmek ve onlar için güven veren huzurlu bir çal›flma
ortam› oluflturmakt›r. Bu yaklafl›ma paralel olarak çal›flanlar›m›z
taraf›ndan “Yediveren” isimli “gönüllü kulüp faaliyetleri”
bafllat›lm›flt›r. Bu faaliyetler çerçevesinde dallar›nda söz sahibi
olan birçok gazeteci, sanatç›, spor ve siyaset adam› Bankam›zda
a¤›rlanarak konular›na iliflkin bilgileri çal›flanlar›m›zla paylaflmalar›
sa¤lanm›fl, çeflitli yard›m faaliyetleri organize edilmifl ve
Bankam›z›n sergi salonunda çeflitli etkinlikler düzenlenmifltir.
insan kayna¤› oldu¤unun bilincindedir. Dolay›s›yla tüm insan
kaynaklar› yönetim, süreç ve uygulamalar›n› bu do¤rultuda
gelifltirmekte, çal›flanlar›n›n e¤itim, deneyim ve yetkinliklere göre
de¤erlendirildi¤i ve uygun f›rsatlar›n ve yüksek düzeyde ifl tatmininin
sa¤land›¤› bir ortam haz›rlamaktad›r.
Bu temel yaklafl›m paralelinde 2008 y›l›n›n temel insan kaynaklar›
faaliyetleri afla¤›da maddeler halinde özetlenmifltir:
•
•
64
‹fle al›m süreci, ifl gücü ihtiyac›n›n planlanmas› ile bafllamaktad›r.
‹fl gücü ihtiyac›n›n planlanmas›nda; mevcut ifl hacmi, norm
kadro çal›flmalar›, organizasyon ve personel yap›s›ndaki
de¤ifliklikler ve gelece¤e yönelik tahmini geliflmeler dikkate
al›nm›flt›r. "Do¤ru ifle do¤ru insan" politikas› ile iflin niteli¤inin
gerektirdi¤i yetkinliklerin de¤erlendirildi¤i istihdam sürecinin
ard›ndan uygun adaylar›n ifle al›m› gerçeklefltirilmektedir. Bu
uygulama süreci do¤rultusunda 2008 y›l› içinde; organizasyon
yap›m›zda gerçeklefltirdi¤imiz de¤ifliklik sebebiyle yeni oluflan
Genel Müdürlük birimleri ve 2008 y›l› içinde faaliyete bafllayan
31 yeni flubemiz için; öncelikle iç kaynaklar›m›z de¤erlendirilerek
Bankam›z çal›flanlar›na kariyer imkan› sunulmufl, iç kaynaklar›m›zdan karfl›lanamayan personel ihtiyaçlar›m›z için de
Bankam›za d›flar›dan yap›lan ifl baflvurular› de¤erlendirilerek
y›l sonu itibar›yla 879 kifliye yeni ifl imkan› yarat›lm›flt›r. Böylece,
2007 y›l› sonu itibar› ile 3.300 olan personel say›m›z %15
oran›nda artarak 2008 y›l› sonu itibar› ile 3.806'ya ulaflm›flt›r.
Bankam›z personelinin yafl ortalamas› 30 olup, çal›flanlar›m›z›n
%82'si yüksekokul ve üniversite mezunudur.
Kariyer yönetimi çal›flmalar› neticesinde personelimizin ifle
bafllamas›ndan itibaren hangi pozisyonlara hangi flartlarla geçifl
yapabilece¤ini gösteren yeni “kariyer haritalar›” ç›kar›lm›flt›r.
Kariyer haritalar› oluflturulurken Yönetim Kurulu’nun 10.01.2008
tarih ve 761 say›l› karar› çerçevesinde yürütülen proje çal›flmalar›
ve oluflturulan ‹fl Ailesi Modeli baz al›nm›flt›r. “Tüm personelimiz
gelece¤in birer yönetici aday›d›r” prensibiyle personeline yat›r›m
yapan Bankam›z, kadro ihtiyaçlar›nda öncelikle mevcutpotansiyel insan kayna¤›n› etkin bir flekilde kullanmay› ilke
Bank Asya’n›n en büyük kazançlar›ndan birisi de, do¤ru düflünen, yeni fikirler
üreten ve h›zl› hareket eden deneyimli, genç, dinamik ve ifline odaklanm›fl
bireylerden oluflan personelidir.
E¤itim Faaliyetleri
Personel Say›s›
Bank Asya’da e¤itimin temel amac›; en yüksek seviyede bilgi
paylafl›m›yla global yenilikler ve geliflmeler do¤rultusunda
4.000
%15
%40
personelimizin geliflimini sa¤lamak, onlara profesyonel hayatta
gerekli olan teknik bilgi, beceri ve düflünce yap›s›n› kazand›rmakt›r.
3.000
Bu amaçla 2008 y›l›nda;
•
•
E¤itim ihtiyaçlar› personelin performans›na, bulundu¤u
pozisyonun gerekliliklerine ve birimlerin uygulamadaki
ihtiyaçlar›na göre birimlerle koordineli bir flekilde tespit edilmifltir.
‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü’nün performans de¤erlendirmede
yetkinlik bazl› performansa geçifline paralel olarak E¤itim
Müdürlü¤ü de yetkinlik bazl› e¤itim faaliyetlerine ayn› ivme ile
devam etmifltir.
•
Bankam›z 2008 y›l› içerisinde 280.179 saatini e¤itime ay›rm›flt›r.
Personel bafl›na ortalama 11,24 günlük kat›l›mla toplam 11.874
kiflinin e¤itim almas› sa¤lanm›flt›r. Geçen y›ldan bu yana e¤itim
alan personel say›m›zdaki art›fl; %27’dir. Bu dönemde her bir
personelimiz ortalama 3 adet e¤itim alm›fl, 2008 y›l› faaliyetlerinin
%28’ini teknik uzmanlaflmaya yönelik e¤itimler oluflturmufltur.
•
Bu y›l ilk defa “Faizsiz Bankac›l›k” ve “Oryantasyon” e¤itimleri
sanal ortama tafl›narak tüm personelimizin bu e¤itimleri almas›
için imkan oluflturulmufltur. E-learning kullan›m oran›
Bankam›zda %62 civar›nda gerçekleflmifltir.
•
Kurumsal MBA uygulamas›na devam edilmifl olup; I. grup
e¤itimler y›l içerisinde tamamlan›rken, II. grup e¤itimlere
bafllanm›flt›r. Bu programdan toplam 40 personelimiz
faydalanm›flt›r.
2.000
3.806
3.300
1.000
2.365
0
2006
2007
2008
E¤itim Alan Personel Say›s›
%27
12000
%73
•
Geçen y›l çal›flmalar›na bafllanan Leonardo Da Vinci Yaflamboyu
Hareketlilik Projesi ile 24 personelimiz Almanya’da 3 ay boyunca
önce yabanc› dil, sonra da Basel E¤itimi’ne tabi tutulmufltur.
9000
6000
11.874
9.338
3000
5.413
0
2006
2007
2008
07
65
Bank Asya’n›n
Dahil Oldu¤u Risk Grubu
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin ‹fllemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›fl Kredi ve Mevduat ‹fllemleri, Döneme ‹liflkin
Gelir ve Giderler:
Cari Dönem 31 Aral›k 2008 Verileri (Bin YTL)
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu
‹fltirak ve Ba¤l›
Ortakl›klar
Banka’n›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Risk Grubuna Dahil Olan
Di¤er Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
76
432
-
-
27.587
33.530
63.903
2.215
-
-
88.820
58.989
5.112
-
-
-
8.985
120
Krediler ve Di¤er Alacaklar*
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi**
Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri
* 31 Aral›k 2008 döneminde 670 Bin YTL Finansal Kiralama Alacaklar› rakam›n› içermektedir. (31 Aral›k 2007: 818 Bin YTL)
** Bankan›n, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren Bankalar›n Kredi ‹fllemlerine ‹liflkin Yönetmeli¤in 19. maddesinde Kat›l›m
Bankalar›nca Finansman Sa¤lama Yöntemlerinden ortak yat›r›mlar yöntemi ile kulland›r›lan kredi bakiyesini içermektedir.
Önceki Dönem 31 Aral›k 2007 Verileri (Bin YTL)
Ortakl›klar
Di¤er Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
132
-
-
45.060
60.382
76
432
-
-
27.587
33.530
13.890
-
-
-
781
-
Krediler ve Di¤er Alacaklar*
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri
* 31 Aral›k 2007 döneminde 818 Bin YTL Finansal Kiralama Alacaklar› rakam›n› içermektedir. ( 31 Aral›k 2006: 3.092 Bin YTL)
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara ‹liflkin Bilgiler (Bin YTL)
Ortakl›klar
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
Cari Dönem
Dönem Bafl›
38.655
-
61.945
Dönem Sonu
48.108
-
77.269
6.947
-
5.251
Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar›
Kat›lma Hesaplar› Kâr Pay› Gideri
66
Kurumsal Yönetim ‹lkeleri
Uyum Raporu
KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹NE
UYUM BEYANI
•
Genel Kurul Toplant›s›n›n yürürlükteki mevzuata, esas
sözleflmeye ve di¤er flirket içi düzenlemelere uygun olarak
yap›lmas›n› sa¤lamak.
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi., Kurumsal Yönetime iliflkin yap›, süreç
•
Genel Kurul Toplant›s›nda, pay sahiplerinin yararlanabilece¤i
dokümanlar› haz›rlamak.
•
Oylama sonuçlar›n›n kayd›n› tutmak ve sonuçlarla ilgili raporlar›
pay sahiplerine duyurmak.
•
Mevzuat ve Bankan›n bilgilendirme politikas› dahil, kamuyu
ayd›nlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek.
•
Bankan›n ortakl›k yap›s›, yönetim kurulu üyeleri, faaliyet raporu,
sermaye yap›s› gibi mali bünyeyi etkileyen önemli geliflmeleri,
üç ayl›k kâr-zarar tablolar›, flube ve önemli personel bilgileri ve
Genel Kurul kararlar› gibi pay sahiplerini yak›ndan ilgilendiren
konularda pay sahiplerini bilgilendirmek üzere Bankan›n internet
sitesinde bir bölüm oluflturmak ve bu bölümde yer alan bilgileri
güncel tutmak.
ve ilkeleri; Bankac›l›k Kanunu baflta olmak üzere, tabi oldu¤u di¤er
ilgili mevzuat›n gerekleri çerçevesinde yerine getirmekte, Bankac›l›k
Kanunu hükümleri sakl› kalmak kayd›yla, tafl›d›¤› sosyal sorumluluk
yaklafl›m› do¤rultusunda Banka Yönetim Kurulu, pay sahipleri ve
menfaat sahipleri aras›ndaki iliflkileri belirleyen, kural ve uygulamalar›
kamuya aç›klamaktad›r.
PAY SAH‹PLER‹
Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi
Kamuyu ayd›nlatma ve kurumsal iletiflim ilkeleri çerçevesinde,
Bankam›z Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü faaliyetlerini Yönetim Kurulu’na
ba¤l› olarak sürdürmektedir.
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü dönem içerisinde yürüttü¤ü faaliyetlere
iliflkin raporlamalar›n› tan›mlanan kanallar vas›tas›yla ilgili mercilere
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nün bafll›ca görevleri flunlard›r;
•
Pay sahiplerine iliflkin kay›tlar›n sa¤l›kl›, güvenli ve güncel olarak
tutulmas›n› sa¤lamak.
•
fiirket ile ilgili kamuya aç›klanmam›fl, gizli ve ticari s›r niteli¤indeki
bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin flirket ile ilgili yaz›l›
bilgi taleplerini yan›tlamak.
yapar.
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü’nde görevli personelin iletiflim bilgilerine afla¤›da yer verilmifltir.
Ad› Soyad›
Görevi/Unvan›
Telefon
E-Posta
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürü
0216 633 59 60
[email protected]
U¤ur GÜNEY
Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Müdür Yrd.
0216 633 59 61
[email protected]
Özlem COfiKUN
Yat›r›mc› ‹liflkileri/ II.Müdür
0216 633 59 62
[email protected]
Alpay GÜNERALP
Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Yetkili
0216 633 59 63
[email protected]
07
67
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklar›n›n Kullan›m›
Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar›
Bankam›z›n www.bankasya.com.tr adresindeki sitesinde Türkçe
Ortaklar, Genel Kurulda sahip olduklar› her 1 YTL’lik (Bir Yeni Türk
ve ‹ngilizce olarak Yat›r›mc› ‹liflkileri Bölümü bulunmakta olup,
Liras›) hisse için bir oy kullan›rlar. Ortaklar oylar›n› bizzat veya
Banka hakk›nda pay sahiplerini ve kamuyu ayd›nlat›c› bilgiler efl
vekalet ile kullanabilirler.
zamanl› olarak bu bölümde yay›nlanmaktad›r. Ad› geçen bu sitede
Bank Asya’n›n hisse senedi bilgileri, tan›t›m amaçl› kurumsal bilgiler,
Oylamalar el kald›rmak suretiyle yap›l›r. Ancak Genel Kurulda temsil
dönemsel olarak yay›nlanan mali tablo ve faaliyet raporlar›, sunumlar
edilen hisselerin yirmide biri gizli oylama talep etti¤i takdirde gizli
ve kurumsal yönetim yap›s› ile ilgili bilgiler yer almaktad›r.
oya baflvurulur.
Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas›
Vekaleten oy kullanmaya iliflkin hususlar, ilgili mevzuat çerçevesinde
Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri do¤rultusunda yasalar›n
belirlenir.
öngördü¤ü bilgiler “özel durum aç›klamalar›” ile duyurulmaktad›r.
Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi’nin 24. maddesi’nde yer
Pay sahiplerince sorulan ve ticari s›r niteli¤inde olmayan tüm sorular
almaktad›r.
eflitlik ilkesi gözetilerek Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü taraf›ndan
cevapland›r›lmaktad›r. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü, telefon ve eposta yoluyla gelen ayl›k ortalama 300 soru yan›tlamakta, ayr›ca
Kâr Da¤›t›m Politikas› ve Kâr Da¤›t›m Zaman›
ayl›k ortalama 10 mevcut veya potansiyel yat›r›mc› ve banka
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin kâr da¤›t›m esaslar›na internet
analistleriyle birebir ve/veya grup toplant›lar› düzenleyerek Bank
sitesinde de bulunan Bankam›z Esas Sözleflmesi’nde ayr›nt›l› olarak
Asya hakk›ndaki tüm sorular› cevapland›rmaktad›r. Yat›r›mc› ‹liflkileri
yer verilmifl olup, kâr da¤›t›m politikas›na iliflkin uygulamalar Esas
Müdürlü¤ü 2008 y›l›nda toplam 30 yabanc› yat›r›mc› konferans›na
Sözleflme çerçevesin de yürütülmektedir. Kâr da¤›t›m› mevzuatta
kat›lm›fl ve 352 yat›r›mc›yla münferit toplant›lar gerçeklefltirmifltir.
öngörülen yasal süreler içinde gerçeklefltirilmektedir.
Genel Kurul Bilgileri
Yönetim Kurulu’nun kâr da¤›t›m›na iliflkin önerisi, Genel Kurulun
Genel Kurul Toplant›lar›na iliflkin duyurular yasal sürelere uygun
olarak, Ticaret Sicili Gazetesi’nde ve bas›nda, gündem maddelerini
gündem konular› içinde yer almakta olup, pay sahiplerinin görüflüne
sunulmakta ve Genel Kurul taraf›ndan karara ba¤lanmaktad›r.
ve vekaletname örne¤ini de içerir flekilde yay›nlanmaktad›r. Ayr›ca
ortaklara mektup ile de davet yap›lmaktad›r.
Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi’nin 54. maddesinde yer
almaktad›r.
Dönem içinde (17.05.2008 tarihinde) Bankam›z Ola¤an Genel
Kurul Toplant›s› yap›lm›flt›r. Genel Kurulda; pay sahipleri soru sorma
haklar›n› kullanm›fl olup, gündeme gelen tüm sorulara cevap
verilmifltir. Pay sahipleri taraf›ndan gündem harici herhangi bir öneri
getirilmemifltir.
Banka Esas Sözleflmesi hükümlerine göre vekaleten oy kullan›lmas›
mümkündür.
Paylar›n Devri
Paylar›n devri hususu Bankam›z Esas Sözleflmesi 11. maddesinde
afla¤›daki flekilde belirtilmifltir:
Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri, Yönetim Kurulu’nun
bu devri kabulüne ba¤l›d›r. Yönetim Kurulu, tamamen kendi karar›na
ba¤l› olarak ve herhangi bir sebep göstermeden pay devirlerini
kabul etmeyebilece¤i gibi, kendi uygun görece¤i flekil ve flartlarla
bu devirleri kabul ve tasvip edebilir. Pay devri, pay defterine
kaydedilmek suretiyle fiirkete karfl› hüküm ifade eder.
68
Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu’nun kabulü
Ayr›ca internet sitemizde Türkçe ve ‹ngilizce olarak yer alan Yat›r›mc›
gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu ve
‹liflkileri Bölümünde; Bankam›z›n yönetim yap›s›, esas sözleflmenin
Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri uyar›nca devredilebilir.
son hali, Genel Kurul davet, gündem ve tutanaklar›, y›ll›k faaliyet
raporlar›, periyodik mali tablo ve raporlar ve sunumlar ile özel
Bankac›l›k Kanunu’nun, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme
durum aç›klamalar› yer almaktad›r.
Kurulu’ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay devirleri bu iznin
al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin al›nmaks›z›n yap›lan pay
‹nternet sitemizin sürekli olarak güncel tutulmas›na özen
devirleri pay defterine kaydedilemez. Ad› geçen Kurul’dan izin
gösterilmektedir.
al›nmas› gerekti¤i halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar
temettü d›fl›ndaki ortakl›k haklar›ndan faydalanamaz.
KAMUYU AYDINLATMA VE
fiEFFAFLIK
Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin
Aç›klanmas›
Bankam›z›n çok (244) ortakl› bir yap›s› vard›r. Ortaklar›m›z›n hiçbirinin
pay oran› %10’u geçmemektedir. Buna iliflkin bilgi internet sitemizde
fiirket Bilgilendirme Politikas›
Ortaklar›n ve kamuoyu dahil tüm menfaat sahiplerinin zaman›nda,
do¤ru, eksiksiz, anlafl›l›r ve efl zamanl› bilgi edinmelerini sa¤lamak
amac›yla Kurumsal Yönetim ‹lkeleri do¤rultusunda Yönetim
Kurulumuz taraf›ndan bilgilendirme politikas› haz›rlanm›fl ve
31.03.2006 tarihli Ola¤an Genel Kurulumuzda onaylanm›flt›r.
kamuya aç›klanm›fl bulunmaktad›r.
‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin
Kamuya Duyurulmas›
‹çeriden ö¤renebilecek durumda olan kiflilerle ilgili ayr› bir liste
aç›klanmamaktad›r. Bu konumda olabilecek Yönetim Kurulu üyeleri
ve üst düzey yöneticiler, faaliyet raporlar›nda ve internet sitesinde
Bu do¤rultuda do¤ru ve zaman›nda bilgi ak›fl›n› teminen, her çeyrek
yer almaktad›r.
y›l itibariyle aç›klanan mali tablolara iliflkin bir sunum haz›rlanmakta,
bu sunum internet sitemizde yat›r›mc›lar ile paylafl›lmaktad›r.
Düzenlenen yat›r›mc› toplant›lar›na ifltirak edilerek Yat›r›mc› ‹liflkileri
Müdürlü¤ü arac›l›¤›yla Bank Asya hakk›nda bilgilendirme yap›lmakta,
ayr›ca yat›r›mc› ve ortaklar›m›z›n sorular› telefon ve e-posta yolu
ile yan›tlanmaktad›r.
MENFAAT SAH‹PLER‹
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli olarak
bilgilendirilmekte olup, pay sahipleri, çal›flanlar ve müflterilerin bilgi
Özel Durum Aç›klamalar›
taleplerinin karfl›lanmas› konusunda gerekli örgütlenmeler yap›lm›flt›r.
Bu örgütlenmeler sayesinde pay sahipleri, müflteriler, çal›flanlar ve
SPK düzenlemeleri çerçevesinde 2008 y›l› içinde Bank Asya
düzenleyici kurumlar etkin bir flekilde bilgilendirilmektedir.
taraf›ndan toplam altm›fl (60) adet özel durum aç›klamas› yap›lm›flt›r.
Menfaat Sahiplerinin Yönetime Kat›l›m›
fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i
Bankam›z, çal›flanlar›n yönetime kat›l›m›n› her zaman teflvik etmifltir.
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. internet sitesi; www.bankasya.com.tr
Bu çerçevede çal›flanlar, oluflturulan Asya Öneri Sistemi (AÖS)
adresinde hizmet vermektedir.
üzerinden, Bankam›z faaliyetlerine iliflkin her türlü görüfl ve önerilerini
herhangi bir onay mekanizmas›na gerek kalmadan özgürce dile
Bankam›z internet sitesinde, Bankam›z ve Bankam›zca sunulan
getirebilmektedir. Bu görüfl ve öneriler bu konuda görevlendirilmifl
ürün ve hizmetler hakk›nda detayl› bilgiler yer almakta olup, internet
kifliler taraf›ndan de¤erlendirilerek ilgili yönetim kademelerine
flubesinden bankac›l›k ifllemleri yap›lmaktad›r.
iletilmekte ve uygun bulunan öneriler hayata geçirilmektedir.
07
69
Ayr›ca çal›flanlar›m›zdan gelen bütün öneriler cevapland›r›larak
Bankam›z kuruldu¤undan beri, çal›flanlardan ayr›mc›l›k ile ilgili hiçbir
hayata geçirilen önerilerden bir k›sm› yap›lan de¤erlendirmeler
flikayet gelmemifltir.
sonucu alt› ayda bir ödüllendirilmektedir.
2008 y›l›nda personele 280.179 saat e¤itim verilmifl, 1 kifli ortalama
2008 y›l› içerisinde çal›flanlar›m›zdan toplam 1.549 öneri gelmifltir.
11,24 gün e¤itim alm›flt›r.
‹nsan Kaynaklar› Politikas›
Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler
‹nsan kaynaklar› politikam›z›n temel esaslar› flunlard›r:
Bankam›z çal›flanlar›;
•
Personelin nitelik ve nicelik bak›m›ndan planlamas›n› yapmak,
ifle ve kültürümüze uygun personelin istihdam›n› gerçeklefltirmek,
•
Müflterilerine sunduklar› her türlü ürün ve hizmetlere iliflkin
olarak, hizmet iliflkisinin her aflamas›nda ve her konuda do¤ru,
eksiksiz ve zaman›nda bilgi aktar›m› yaparlar.
•
Personelin verimlili¤ini ve etkinli¤ini en üst düzeyde tutmak,
•
•
Etkin bir e¤itim plan› ve program› ile tüm personele kiflisel
geliflim (kariyer yapma) imkan› sa¤lamak,
Bilgi ve belge istemeye kanunen aç›kça yetkili kifli ve merciler
d›fl›nda müflterilere iliflkin her türlü bilgi ve belgeleri gizli tutmak
ve özenle saklamak zorundad›rlar.
•
Her kademedeki personelin moral ve motivasyonunu en üst
düzeyde tutmak,
•
•
Personelin maddi ve manevi haklar›n› korumak ve gelifltirmek,
•
Tüm personelin yöneticileriyle birlikte çal›flma isteklerini gelifltirici
bir ifl ortam› meydana getirmek ve befleri iliflkilerin gelifltirilmesine
çaba göstermek,
Hizmet kalitesini, müflteri ihtiyaç ve beklentilerinin verilecek
nitelikli hizmetle karfl›lanabilmesinin ön koflulu sayarlar. Bu
kavram›n iki temel ö¤esi olan teknolojik altyap› ve nitelikli insan
kayna¤›n›n, hizmet kalitesinde sürekli geliflime uygun kullan›m›
için özen gösterirler.
•
Müflterilerine hizmet sunarken ulus, din, finansal ve toplumsal
statü, cinsiyet gibi farkl›l›klar gözetmezler.
•
Hedef pazar›n belirlenerek, organizasyonel yap›n›n ve ürün
yelpazesinin hedef kitleye göre farkl›laflt›r›lmas› ya da ayr› risk
grubundaki müflterilere farkl› yaklafl›mlarda bulunulmas›,
müflteriler aras›nda ay›r›m yap›ld›¤› veya müflterilerin kategorize
edildi¤i fleklinde yorumlanamaz.
•
Aç›k ve çift yönlü iletiflim ortam› sa¤lamak,
•
Kariyer planlamas›nda herkese eflit ölçüde f›rsat olanaklar›
sa¤layarak çal›flanlar›n mesleki, kiflisel ve sosyal geliflimlerini
desteklemek.
Bankam›zda performans yönetim sistemi uygulanmaktad›r. Bu
sistemle çal›flanlar›m›z›n belirlenen dönem içerisindeki performanslar›
de¤erlendirilerek sonuçlar› kendileri ile paylafl›lmaktad›r.
Bankam›z, oluflturmufl oldu¤u sistemler (Müflteri Talepleri Web
Modülü, Alo Asya Ça¤r› Merkezi ve Mutlu Müflteri Hatt›) üzerinden
gelen müflteri flikayetlerinin nedenlerini araflt›r›r. Hakl› flikayetlerin
tekrarlanmamas› için gereken önlemleri al›r, yak›nmalara neden
Her y›l yap›lan “iç müflteri memnuniyeti anketi” ile çal›flan
memnuniyeti ve ifl tatmin düzeyleri de¤erlendirilmekte, oluflturulan
olan hatal› uygulamalar›n düzeltilmesi ve tekrar›n›n önlenmesi amac›
ile çal›flanlar›n› bilgilendirir.
“Yediveren” isimli kulübün faaliyetleri ile de onlar›n ifl tatmininin
yan›nda sosyal ve psikolojik tatminlerine de destek olunmaktad›r.
Bu çerçevede; 2008 y›l›nda da çeflitli toplant›, organizasyon ve
etkinlikler düzenlenmifltir.
Geçen y›l oldu¤u gibi bu y›l da sahas›nda uzman bir anket kurulufluna
“müflteri memnuniyeti araflt›rmas›” yapt›r›larak Bankam›z
müflterilerinin Bankam›z›n “hizmet kalitesi”, “personel kalitesi”,
“fiziki ortam kalitesi” ve “yönetim kalitesi” hakk›ndaki görüflleri
Büyüyen Bankam›zda bir ücret sistemi kurmak amac›yla bafllat›lan
yeni ifl de¤erleme ve ücret sistemi çal›flmalar› tamamlanm›fl olup,
yeni ücret sistemi 2008 y›l›nda devreye al›nm›flt›r.
ö¤renilmifltir. 7.822 müflteri ile yüz yüze görüflme metoduyla
yürütülen anket araflt›rmas›n›n sonuçlar› sektör içerisindeki görünüm
aç›s›ndan önemli ölçüde memnun edici olup, raporlanarak yönetimin
bilgisine sunulmufltur.
70
Sosyal Sorumluluk
Bankam›z, sosyal sorumluk yaklafl›m› ve tabi oldu¤u mevzuat gerekleri çerçevesinde kamu yarar› güden vak›f ve derneklere ba¤›fl ve
yard›mlar yapar, kültürel yay›nlar› destekler, genel ekonomi ve bankac›l›kla ilgili kongre ve konferanslara sponsor olur.
Bankam›z, insana, kifli hak ve özgürlüklerine ve çevreye sayg›l›d›r. Bunun gereklerini her ifl sürecinde dikkate al›r, maddi ve manevi olarak
her f›rsatta yerine getirmeye gayret eder. Çevreye verilen zararlardan dolay› Banka aleyhine aç›lm›fl bir dava bulunmamaktad›r.
YÖNET‹M KURULU
Yönetim Kurulu’nun Yap›s›, Oluflumu ve Ba¤›ms›z Üyeler
Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri afla¤›da belirtilmifltir:
Ad› Soyad›
Görevi/Unvan›
Tahsin TEKO⁄LU
Yönetim Kurulu Baflkan› (Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi)
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› (Denetim Komitesi Üyesi)
Salih SARIGÜL
Tacettin NEG‹fi
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür
Cemil ÖZDEM‹R
Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi)
Bankam›z Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi Esas Sözleflmemizin 32. maddesi uyar›nca ve Bankac›l›k Kanunu hükümleri çerçevesinde
yap›lmaktad›r.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Nitelikleri
Bankalar›n Yönetim Kurulu üyelerinin sahip olmas› gereken niteliklere,
Bankac›l›k Kanunu’nda yer verilmifl olup, Bankam›z da Yönetim
Kurulu üye seçiminde söz konusu düzenlemelere uymaktad›r.
Bu kapsamda Bankam›z misyon ve vizyonuna afla¤›da yer verilmifltir.
Misyonumuz: Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz bankac›l›k
ilkeleri çerçevesinde gelifltirip, müflterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini
"farkl› beklentilere farkl› çözümler" yaklafl›m›yla karfl›layarak,
paydafllar›na ve Türkiye ekonomisine katk› sa¤lamak.
fiirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporu’nda ve internet sitesinde yer ald›¤›
Vizyonumuz: Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standartlar›nda hizmet
flekliyle Bankam›z›n vizyonunu ve misyonunu aç›k ve anlafl›l›r bir
veren, sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka olmak.
flekilde oluflturmufltur.
07
71
Yönetim Kurulu, Bankam›z›n stratejik hedeflerine ulaflmas›
taraf›ndan müzakere istenmedikçe üyelerin yaz›l› mutabakatlar›n›n
konusundaki performans›n› dönem içerisinde düzenli olarak takip
temini suretiyle verilebilir. Bu flekilde toplant› yap›lmadan al›nan
eder ve yönlendirir.
kararlar için ittifak oyu gereklidir. Her Yönetim Kurulu üyesinin bir
oy hakk› vard›r. Baflkan ve azalar toplant›da bulunmayan üyelere
Risk Yönetim ve ‹ç Kontrol Mekanizmas›
Bankam›z, baflta Bankac›l›k Kanunu olmak üzere ba¤l› oldu¤u
mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim ve risk
yönetimi sistemi oluflturmufltur.
Bu çerçevede; oluflturulan ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›, Risk
Yönetimi Baflkanl›¤› ve Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› birimleri Yönetim
Kuruluna ba¤l› olarak çal›flmaktad›r.
vekaleten oy kullanamazlar.
Müzakere edilen konuda lehe ve aleyhe oylar eflit ise müzakere
konusu gelecek toplant›ya b›rak›l›r. Tehir edilen toplant›da oy eflitli¤i
bozulmaz ise müzakere edilen konu reddedilmifl say›l›r.
Yönetim Kurulu kararlar›, tarih ve numara s›ras›yla, Türk Ticaret
Kanunu'nun defterlere iliflkin hükümleri uyar›nca tasdik edilmifl
müteselsil sayfa numaral› bir deftere günü gününe kaydedilir ve
her karar›n alt› üyeler taraf›ndan imza olunur.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve
Sorumluluklar›
fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤›
Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve Denetçilerinin
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri Türk Ticaret Kanunu'nun 334.
yetki ve sorumluluklar› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat ile Türk
ve 335. maddeleri hükümleri uyar›nca flirketle muamele
Ticaret Kanunu ve Bankam›z Esas Sözleflmesi’nde aç›kça
yapamayacaklar› gibi rekabet de edemezler.
düzenlenmifltir.
Ancak ortaklar Genel Kurulu flirketle bu gibi muamelat ve rekabet
Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esaslar›
hususunda Yönetim Kurulu Baflkan ve üyelerinin tamam›na veya
herhangi birine müsaade verebilir.
Yönetim Kurulu, gerekti¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile
toplan›r. Her üye, toplant› yap›lmas›n› Baflkan’dan yaz› ile isteyebilir.
Ana Sözleflmeye göre; Yönetim Kurulu’nun bir mali y›l içinde en
az dört defa toplanmas› gerekmektedir. Ancak Bankam›z gelene¤ine
Bahsi geçen husus Bankam›z Esas Sözleflmesinin 42. maddesinde
belirtilmifltir.
göre; Yönetim Kurulu toplant›lar› (istisnalar› olmakla birlikte) haftal›k
veya iki haftal›k periyotlarla düzenli bir flekilde yap›lmaktad›r. 2008
Etik Kurallar
y›l›nda da ayn› gelenek devam etmifltir.
Üyesi oldu¤umuz Türkiye Kat›l›m Bankalar› Birli¤i taraf›ndan
haz›rlanan “Türkiye Kat›l›m Bankalar› Birli¤i Bankac›l›k Etik ‹lkeleri”nin,
Yönetim Kurulu toplant›lar› flirket merkezinde yap›l›r. Ancak üyelerin
ço¤unlu¤unun tasvibi ile baflka herhangi bir yer, flehir ve/veya
31.03.2006 tarihli Ola¤an Genel Kurul Karar› ile Bankam›z
faaliyetlerinde de gözetilmesine karar verilmifltir.
ülkede Yönetim Kurulu toplant›s› yap›labilir.
Yönetim Kurulu toplant›lar› üyelere daha önceden da¤›t›lan gündeme
göre yap›l›r. Üyeler ve denetçiler görüflülmesini istedikleri konular›n
gündeme al›nmas›n› Baflkan’dan isteyebilirler.
Yönetim Kurulu’nda Oluflturulan Komitelerin
Say›, Yap› ve Ba¤›ms›zl›¤›
Bankam›z, Bankac›l›k Kanunu’nun denetim komitesi oluflturulmas›na
iliflkin 24. maddesi ve tabi oldu¤u di¤er mevzuat gere¤ince Yönetim
Yönetim Kurulu, toplam üye say›s›n›n salt ço¤unlu¤u ile toplan›r.
Kurulu’nun 02.02.2006 tarihli karar› ile “Denetim Komitesi” ve
Kararlar mevcut üyelerin ço¤unlu¤u ile verilir.
“Kurumsal Yönetim Komitesi”ni oluflturmufltur. Yönetim Kurulu
üyesi; Mustafa fievki KAVURMACI ile Yönetim Kurulu üyesi; Cemil
Herhangi bir üyenin yapt›¤› teklife iliflkin kararlar di¤er bir üye
72
ÖZDEM‹R Denetim Komitesi’nin üyeliklerine seçilmifllerdir.
Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim
faaliyetlerinin yerine getirilmesine yard›mc› olmak amac›yla icrai
görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri aras›ndan seçilen iki
üyeden oluflmufltur. Komite, en az üç ayda bir defa toplanarak,
haz›rlanan yönetmelik çerçevesinde icra etti¤i denetim ve risk
yönetimi faaliyetlerini Yönetim Kurulu’na bildirir.
Tabi oldu¤u mevzuat›n öngördü¤ü düzenlemeler çerçevesinde,
oluflturulan ve faaliyet gösteren Bankam›z Yönetim Kurulu Üyelerinin
içinde bulundu¤u komiteler flunlard›r:
1. Denetim Komitesi
2. Kurumsal Yönetim Komitesi
3. Kredi Komitesi
4. Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi
Yönetim Kurulu’na Sa¤lanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyelerine kat›lacaklar› her toplant› için
bir huzur hakk› ödenir, ödemenin miktar ve flekli Genel Kurulda
belirlenmektedir.
07
73
Destek Hizmeti Al›nan
Faaliyetler
Al›nan Destek Hizmeti
Banka Kart› ve Kredi Kart› Bas›m›
Destek Hizmeti Veren Kurulufl
Plastikkart Ak›ll› Kart ‹letiflim Sistemleri San.ve Tic.A.fi.
Eczac›bafl› E-Kart Elektronik Kart Sistemleri A.fi.
Çek Karnesi Bas›m›
Güzel Sanatlar Çek Bas›m Ltd.fiti.
Ekstre Bas›m›
Hobim Bilgi ‹fllem Hizmetleri A.fi.
Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m
Politikas›
Bankam›z›n 26.02.2009 tarihli Yönetim Kurulu toplant›s›nda; "31.12.2008 y›l› bilançomuza göre tahakkuk eden safi kârdan, Kanun ve Ana
Sözleflmemiz gere¤i ayr›lmas› gereken miktarlar ayr›ld›ktan sonra, geriye kalan kâr›n da¤›t›lmay›p, ola¤anüstü yedek akçe olarak ayr›lmas›na
ve bu hususun Ola¤an Genel Kurul'un tasvibine sunulmas›na" karar verilmifltir.
74
Genel Kurula ‹liflkin
Hususlar
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.
Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi
1-
Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi,
2-
Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›’na yetki verilmesi,
3-
2008 y›l› faaliyet raporu ile Denetleme Kurulu ve Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu raporlar›n›n okunmas› ve görüflülmesi,
4-
Bilanço kâr ve zarar hesaplar›n›n incelenmesi ve müzakeresi ve kâr da¤›t›m›na iliflkin Yönetim Kurulu teklifinin okunup görüflülmesi,
kâr da¤›t›m›n›n karara ba¤lanmas›,
5-
Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmesi,
6-
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve haklar› konusunda karar al›nmas›,
7-
Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimi, Denetleme Kurulu üyelerinin seçimi,
8-
Yüksek Dan›flma Kurulu üyelerinin seçimi ve ücretlerinin tespiti konusunda Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi,
9-
2008 y›l› içerisinde yap›lan yard›m ve ba¤›fllar hakk›nda bilgi verilmesi,
10- Yönetim Kurulu Üyelerine, T.T.K. 334 ve 335. maddelerinin gerektirdi¤i iznin verilmesi,
11- Dilek ve temenniler.
07
75
Finansal Bilgiler
Denetçi Raporu Özeti
ASYA KATILIM BANKASI A.fi. GENEL KURULU'NA
DENETÇ‹ RAPORU ÖZET‹
Ortakl›¤›n
- Unvan›
- Merkezi
- Sermayesi
- Faaliyet Konusu
:
:
:
:
‹stanbul
900.000.000.- YTL
Kat›l›m Bankalar› için izin verilen faaliyetler
Denetçi veya Denetçilerin ad›, görev süreleri,
ortak veya flirketin personeli olup olmad›klar›
: Ahmet ÇEL‹K, At›f B‹LG‹N ve Ali AKBULUT,
Görev süreleri 3 y›l olup Denetçiler flirketin orta¤›d›r.
Kat›l›nan Yönetim Kurulu ve yap›lan
Denetleme Kurulu toplant› say›s›
: Her ay içerisinde yap›lan toplant›lardan en az iki
toplant›ya ifltirak edilmifl ve ayn› günlerde Denetleme
Kurulu toplant›lar› yap›lm›flt›r.
Ortakl›k hesaplar› defter ve belgeleri üzerinde
yap›lan incelemenin kapsam›, hangi tarihlerde
inceleme yap›ld›¤› ve var›lan sonuç
: 19.06.2008 ve 20.11.2008 tarihlerinde say›m ve
kontrol yap›lm›fl, kasa mevcudunun defter kay›tlar›na
uygun oldu¤u tespit edilmifltir.
Türk Ticaret Kanunu'nun 353. maddesinin 1.
f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince ortakl›k
veznesinde yap›lan say›mlar›n say›s› ve sonuçlar›
: Ay sonlar› itibariyle yap›lan incelemede her türlü
teminat ve k›ymetli evrak›n mevcut oldu¤u görülmüfl ve
kay›tlara uygun bulunmufltur.
‹ntikal eden flikayet ve yolsuzluklar ve bunlar
hakk›nda yap›lan ifllemler
: 2008 y›l› döneminde herhangi bir flikayet ve yolsuzluk
vuku bulmam›flt›r.
Asya Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi'nin
01/01/2008 - 31/12/2008 dönemi hesap ve
ifllemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortakl›¤›n esas
sözleflmesi ve di¤er mevzuat ile genel kabul
görmüfl muhasebe ilke ve standartlar›na göre
incelemifl bulunmaktay›z.
: 01/01/2008 - 31/12/2008 dönemine ait gelir tablosu,
an›lan döneme ait faaliyet sonuçlar›n› gerçe¤e uygun ve
do¤ru olarak yans›tmakta; kâr›n da¤›t›m önerisi
yasalara ve ortakl›k esas sözleflmesine uygun
bulunmaktad›r.
Görüflümüze göre içeri¤ini benimsedi¤imiz ekli
31.12.2008 tarihi itibariyle düzenlenmifl bilanço,
ortakl›¤›n an›lan tarihteki mali durumunu;
: Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmas›n› ve
Yönetim Kurulu'nun aklanmas›n› oylar›n›za arz ederiz.
DENETLEME KURULU
Ali AKBULUT
78
Ahmet ÇEL‹K
At›f B‹LG‹N
Befl Y›ll›k
Özet Finansal Bilgiler
SEÇ‹LM‹fi AKT‹F KALEMLER (Bin YTL)
Likit De¤erler
Krediler
Sabit K›ymetler*
Aktif Toplam›
2004
2005
2006
2007
2008
442.566
382.656
939.645
1.382.702
1.247.486
1.286.336
2.090.521
3.060.181
4.609.665
6.381.322
32.143
61.499
75.027
115.727
232.958
1.861.905
2.610.406
4.179.189
6.260.048
8.108.829
* 2005 ve 2006 rakamlar›na Elden Ç›kar›lacak K›ymetler dahil edilmifltir.
SEÇ‹LM‹fi PAS‹F KALEMLER (Bin YTL)
2004
2005
2006
2007
2008
1.561.475
2.148.595
3.200.655
4.697.750
5.842.821
27.278
14.307
126.696
312.921
457.552
150.717
296.168
632.519
853.856
1.403.692
120.000
240.000
300.000
300.000
900.000
36.749
92.681
146.351
221.337
246.529
1.861.905
2.610.406
4.179.189
6.260.048
8.108.829
2004
2005
2006
2007
2008
Kâr Pay› Gelirleri
232.844
327.468
510.991
805.275
1.068.206
Kâr Pay› Giderleri
145.710
168.479
224.155
388.117
566.816
Kâr Pay› D›fl› Gelirler
73.007
109.768
257.592
297.671
420.508
Kâr Pay› D›fl› Giderler
122.281
157.237
260.046
441.928
609.994
-945
0
0
0
0
Vergi Öncesi Kâr
36.915
100.743
196.250
272.901
311.904
Vergi Provizyonu
-166
-8.061
-49.899
-51.564
-65.375
Dönem Net Kâr›
36.749
92.682
146.351
221.337
246.529
Toplanan Fonlar
Al›nan Krediler
Özkaynak
-Ödenmifl Sermaye
-Dönem Net Kâr›
Pasif Toplam›
GEL‹R TABLOSU (Bin YTL)
Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zarar›
07
79
Mali Durum, Kârl›l›k ve
Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin
De¤erlendirme
2008 y›l sonu itibar›yla Bank Asya’n›n, aktif toplam› %30'luk büyüme
Kârdaki yüksek art›fla paralel olarak Bank Asya, 2008 y›l›nda yap›lan
ile 8 milyar 109 milyon YTL'ye, cari ve kat›lma hesaplar› yoluyla
sermaye art›fl› ile birlikte özkaynaklar›n› %64 oran›nda art›rarak
toplanan fonlar› %24'lük art›flla 5 milyar 843 milyon YTL'ye
853.856 bin YTL’den 1.403.692 bin YTL’ye yükseltmifltir.
yükselmifltir. Bank Asya'n›n 2007'de 4 milyar 318 milyon YTL olan
kredilerinin toplam› ise, 2008 y›l›nda %42 oran›nda artarak 6 milyar
Di¤er taraftan toplanan fonlar›n %24 oran›nda artmas›yla elde
148 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r.
edilen yabanc› kayna¤›n verimli alanlara yönlendirilmesi ve gayrinakdi
kredilerden sa¤lanan komisyon gelirleri, yüksek kârl›l›¤›n önemli
(Leasing rakam› dahil edilmemifl olup ba¤›ms›z denetim raporundaki
göstergeleri olmufllard›r.
kiralama ifllemlerinden alacaklar (net) rakam› 2007 : 291.520 2008 : 233.676)
Bank Asya'n›n kâr pay› gelirleri %33'lük art›flla 1 milyar 68 milyon
YTL'ye ç›karken, kredilerden al›nan kâr pay› gelirleri ise %40’l›k
80
Bank Asya 2007 y›l›nda 221 milyon 337 bin YTL olan net kâr›n›,
art›flla yaklafl›k 963 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Bank Asya'n›n net
2007 y›l›nda %11 oran›nda art›rarak 246 milyon 529 bin YTL'ye
kâr pay› geliri ise 417 milyon YTL'den 501 milyon 390 bin YTL'ye
ç›karm›flt›r.
ç›km›flt›r.
Denetim Komitesinin
‹ç Sistemlerin ‹flleyifline ‹liflkin
De¤erlendirmeleri
Denetim Komitesi, 2008 y›l›nda kendisine ba¤l› olan Teftifl Kurulu
Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, mevcut görevlerinin yan› s›ra Banka ve
Baflkanl›¤›, ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› ve Risk Yönetimi
konsolidasyona tabi ortakl›klar›nda gerekli inceleme ve soruflturma
Baflkanl›¤›’n›n yöneticileri ile düzenli olarak bir araya gelmifl ve bu
faaliyetlerini de yürütmektedir.
birimlerin faaliyetlerini yak›ndan izlemifltir. Banka genelinde etkin
bir iç denetim ortam› ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için
‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›; Banka varl›klar›n›n korunmas›n›,
elde edilen denetim ve risk yönetim sonuçlar› dönemsel olarak
Banka faaliyetlerinin mevzuata, iç düzenlemelere ve bankac›l›k
‘Denetim Komitesi Faaliyet Raporu’ ile Yönetim Kurulu’na
teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal
sunulmaktad›r.
raporlama sisteminin güvenilirli¤ini, bütünlü¤ünü ve bilgilerin
zaman›nda elde edilebilirli¤ini sa¤lamak, Banka bünyesinde etkin
‹ç sistemler kapsam›ndaki birimlerin faaliyetlerinden elde edilen ve
bir iç kontrol sistemi kurmak ve yönetmek üzere faaliyet
Komite taraf›ndan Banka Üst Yönetimiyle paylafl›lan iç denetim ve
göstermektedir. ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› iç kontrol faaliyetleri
risk yönetimi bulgular›, ilgili üst düzey yöneticilerle de¤erlendirilerek
kapsam›nda Banka faaliyetlerinin icras›na yönelik ifllemlerin
risklerin önlenmesi, süreç ve uygulamalar›n iyilefltirilmesi için gereken
kontrolünü, iletiflim kanallar› ile bilgi sistemlerinin ve finansal
yönlendirmeler yap›lm›flt›r.
raporlama sisteminin kontrolünü ve uyum kontrollerini yerine
getirmektedir.
Ayr›ca, Denetim Komitesi ba¤›ms›z denetim kuruluflunun yetkilileriyle
toplant›lar yapm›fl ve toplant›larda ba¤›ms›z denetim kuruluflunun
Risk Yönetimi Baflkanl›¤›; Banka içerisinde tesis etmifl oldu¤u risk
Banka ile iliflkili faaliyetlerinde ba¤›ms›zl›¤›, Bankan›n denetimi için
yönetimi sistemi ile, faaliyetlerden kaynaklanan risklerin alg›lanmas›n›
tahsis edilen kaynaklar›n yeterlili¤i ve denetim sonuçlar›
ve yasal mevzuata uygun olarak yönetilmesini temin etmektedir.
de¤erlendirilmifltir.
Bankam›zda söz konusu sistemin etkin olarak yürütülmesine imkan
sa¤layacak politika ve uygulama usulleri tan›mlanm›fl olup, maruz
Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›; Bankan›n genel müdürlük birimleri, flube
kal›nan risklerin ölçülmesi, kontrolü ve raporlanmas› sa¤lanmaktad›r.
ve konsolidasyona tabi ortakl›klar›nda risk odakl› ve uluslararas›
standartlar çerçevesinde denetimler yaparak Banka faaliyetlerinin
Bankac›l›k faaliyetlerinin h›zl› bir de¤iflim ve geliflim sürecine girmesi
Kanun ve ilgili di¤er mevzuat ile Banka strateji, politika, ilke ve
nedeniyle artan denetim ihtiyac›n›n karfl›lanmas› ve fonksiyonel bir
hedefleri do¤rultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ve risk yönetim
risk yönetimi ile iç denetim sisteminin idame ettirilmesi için iç
sistemlerinin etkin ve yeterli çal›flmas› hususlar›nda Üst Yönetime
sistemler kapsam›ndaki birimlerin kadrolar› nitelikli personel ile
gerekli güvence ve dan›flmanl›k faaliyetlerini sa¤lamaktad›r.
desteklenmektedir.
‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Birimlerin Yöneticilerinin Bilgileri
Ad› Soyad›
Hilali YILDIRIM
Mahmut YALÇIN
Mehmet Kamil TÜMER
Görev Süresi
37 ay
2 ay
38 ay
Sorumlu Olduklar› Alanlar
Ö¤renim Durumlar›
Teftifl Kurulu
Bankac›l›k Yük. Lis.
‹flletme Lisans
‹ç Kontrol Merkezi (Vekil)
‹nsan Kaynaklar› Yük. Lis.
‹flletme Lisans
Risk Yönetimi
‹flletme Lisans
Mesleki Deneyimi
14 y›l
9 y›l
28 y›l
07
81
Risk Türleri ‹tibar›yla
Uygulanan Risk Yönetimi
Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler
Bank Asya, risk yönetimi faaliyetlerini, bankac›l›k kanun, kural ve
flekilde yap›lmaktad›r. Bireysel krediler ve kredi kartlar› portföyünden
düzenlemelerine uygun bir flekilde sürdürebilmek amac›yla tesis
kaynaklanan risklerin yönetilmesi için ise uluslararas› bir firma
etmifl oldu¤u kredi riski, piyasa riski, likidite riski, operasyonel risk,
taraf›ndan gelifltirilmifl olan skor kart modellerinden yararlan›lmaktad›r.
itibar riski ve strateji riski yönetimi politikalar› çerçevesinde
yürütmektedir. Söz konusu politikalar ile Bankan›n risk yönetim
Piyasa Riski
sürecinde karfl› karfl›ya kal›nan veya kal›nmas› muhtemel risklerin
belirlenme, tan›mlanma, ölçülme, izlenme, kontrol ve raporlanma
Piyasa riski, yasal ve uluslararas› düzenlemelerle, Bankam›z›n
aflamalar›n›n yönetilmesinin yan› s›ra, çeflitli tedbir ve teknikler ile
“Piyasa Riski Yönetimi Politikas›” ile ilgili prosedürlerde belirtilen
risklerin azalt›lmas› sa¤lanmaktad›r.
yöntemlere uygun olarak ölçülmekte ve de¤erlendirilmektedir.
Bankam›zda içsel olarak gelifltirilen piyasa riski ölçüm modeli, yasal
Kredi Riski
otoritenin öngördü¤ü “Standart Yöntem” ile efl zamanl› olarak
Kredi riskinin yönetiminde, Bankam›z›n tüm kredi kulland›rma
günlük olarak Banka Üst Yönetimi’ne raporlanmakta ve modelin
faaliyetlerinden do¤an kredi riskinin de¤erlendirilmesi esas al›nmakta
güvenilirli¤ini kan›tlamak amac›yla yine günlük olarak senaryo
olup, bu süreçte en fazla önem arz eden müflteri ve karfl› taraf
analizleri ve stres testleri ile mevcut ve olas› piyasa koflullar›nda
limitlerinin belirlenmesi ifllemini gerçeklefltirebilmek için “Kredi
Bankam›z portföyü yeniden de¤erlemelere tabi tutulmaktad›r.
Kulland›rma ve Kredi Riskinin Yönetimi”ne iliflkin politikalara
Senaryo analizleri ve stres testlerinden elde edilen sonuçlar›n
uyulmaktad›r. Ayr›ca, Bankan›n karfl›laflaca¤› kredi riskini öngörmeye
Bankam›z›n Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›’na etkileri ayr›ca
odakl› erken uyar› mekanizmalar› vas›tas›yla riske göre ayarlanm›fl
analiz edilerek raporlanmaktad›r.
kullan›lmakta, bu hesaplamalara iliflkin piyasa riskine maruz tutar
getirinin art›r›lmas› amaçlanmaktad›r.
Likidite Riski
Bankam›zda “bilanço içi” ve “bilanço d›fl›” olarak gruplanan kredilerin
portföy nitelikleri, sektörel/bölgesel yo¤unlaflmalar›, geliflimleri
belirlenmekte, risk/getiri dengesi, teminat de¤erlili¤i ve banka aktif
kalitesi dikkate al›narak ayr›lan karfl›l›klar›n yeterli olup olmad›¤›
tespit edilmektedir. Maruz kal›nan kredi riskinin proaktif bir flekilde
yönetimi amac›yla, oluflturulan senaryo analizleri, kredi riskindeki
dalgalanmalar ve bunlar›n finansal göstergelerimize olan etkileri
periyodik olarak ilgililere raporlanmaktad›r.
BDDK taraf›ndan yay›mlanan “Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin
Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” hükümleri
do¤rultusunda haz›rlanan raporlar, Risk Yönetim Baflkanl›¤›, Hazine
Müdürlü¤ü ve Üst Yönetim taraf›ndan incelenmekte, raporlarda
yer alan oranlar›n yasal s›n›rlar içinde seyretmesi hususunda gerekli
önlemler Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi taraf›ndan al›nmaktad›r.
Ayr›ca, aktif ve pasif kalemlerin vadelerine iliflkin uyum günlük
likidite analizleri ile takip edilmektedir.
Bankam›zda kurumsal ve ticari kredilerin içsel olarak
derecelendirilmesini sa¤layan bir sistem karar mekanizmalar›nda
kullan›lmakta olup, söz konusu sistem, kredi riskinin ölçülmesi ve
yönetilmesini sa¤layan istatistiki modellere entegre edilmeye elveriflli
olarak yap›land›r›lm›flt›r. Tazmin edilen ve yak›n takipteki kredi
borçlular›n›n finansal durum analizleri, ilgili birimlerle koordineli bir
82
Bankam›z›n likidite riski yönetimi politikas› uyar›nca haz›rlanan
“Likidite Acil Eylem Plan›” Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanarak
yürürlü¤e girmifltir.
Bank Asya,
risk yönetimi faaliyetlerini, tesis etmifl oldu¤u kredi riski, piyasa riski,
likidite riski, operasyonel risk, itibar riski ve strateji riski yönetimi politikalar›
çerçevesinde yürütmektedir.
Operasyonel Risk
Konsolidasyona Tabi Ortakl›klarda Risk Yönetimi
01.06.2007 tarihi itibar›yla “Temel Gösterge Yöntemi” ile
Bankan›n risk de¤erlendirmeleri ve yasal yükümlülüklerden
raporlanmaya bafllanan operasyonel riske esas tutar›n, takip eden
kaynaklanan standart oran hesaplamalar› konsolide bazda da
y›llardaki de¤iflimini öngören senaryo analizleri vas›tas›yla Sermaye
yap›lmakta, ifltirak edilen kurulufllar›n riskleri de do¤rudan izlenip
Yeterlili¤i Standart Oran›’na olan etkisi dikkate al›nmaktad›r.
yönetilmekte ve iç sistemlere iliflkin fonksiyonlar ba¤l› ortakl›klar
Operasyonel riske maruz tutar, BDDK’n›n belirledi¤i çerçevede
için de yerine getirilmektedir.
Standart ve Alternatif Standart Yöntemler ile de hesaplanmakta
ve Banka dahilinde raporlanmaktad›r. Gerekli yasal düzenlemelerin
Basel II Uzlafl›s›’na Uyum Çal›flmalar›
gerçekleflmesi halinde söz konusu yöntemlerin yasal raporlamalarda
da kullan›lmas› beklenmektedir.
Basel II Sermaye Ölçümü ve Sermaye Standartlar›n›n Uluslararas›
Düzeyde Uyumlaflt›r›lmas› Çal›flmas› ülkemizde May›s 2005 tarihinde
Di¤er Riskler
Basel II’ye geçiflin aflamalar›n› gösteren bir yol haritas› tasla¤›n›n
Bankam›z›n strateji riskinin etkin bir flekilde yönetilmesi amac›yla
girece¤i belirtilen uygulama önce 2009 y›l› bafl›na daha sonra ileri
Üst Yönetime bankac›l›k sektörü ve makro ekonomik göstergelerin
bir tarihe ertelenmifltir. Söz konusu düzenlemenin amac›n› yeni bir
geliflimi ile ilgili kapsaml› ve periyodik raporlamalar yap›lmaktad›r.
sermaye yeterlili¤i hesaplamas›n›n ötesinde kapsaml› bir risk
kamuoyuna aç›klanmas› ile bafllam›fl olup, Ocak 2008’de yürürlü¤e
yönetimi kültürünü tesis etmek olarak benimseyen Bankam›z,
Bank Asya, finansal risklerini yönetmenin yan› s›ra finansal nitelik
Basel II ile uyum kapsam›nda geçmifl y›llarda bafllatm›fl oldu¤u
tafl›mayan ancak ekonomide ve mali sektörde çeflitli dalgalanmalara
proje ve faaliyetlerini yürütmeye devam etmektedir.
neden olan her türlü siyasi, hukuki, global risklerin muhtemel
etkilerini de Risk Yönetim Baflkanl›¤› taraf›ndan haz›rlanan “D›fl
Riskler” raporlar› ile yak›ndan takip etmektedir.
07
83
Bank Asya’n›n Kredi Notlar›
Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›n›n Bank Asya’ya verdikleri notlar afla¤›da özetlenmektedir:
JCR Eurasia Rating
Uzun Vadeli Yabac› Para Notu
BB -
Uzun Vadeli Uluslararas› Yerel Para Notu
BB -
Uzun Vadeli Ulusal Notu
A - (Trk)
K›sa Vadeli Yabanc› Para Notu
B
K›sa Vadeli Uluslararas› Yerel Para Notu
B
K›sa Vadeli Ulusal Notu
Desteklenme Notu
Ortaklardan Ba¤›ms›zl›k Notu
Görünüm
Fitch Ratings
A -1 (Trk)
3
BC
Dura¤an
30 Haziran 2008
Uzun Vadeli Yabac› Para
B
Uzun Vadeli Türk Liras›
B
K›sa Vadeli Yabac› Para
B
K›sa Vadeli Türk Liras›
B
Uzun Vadede Ulusal
BBB+(tur)
Bireysel
D
Destek
5
Görünüm
84
30 May›s 2008
Dura¤an
Ça¤dafl kurumsal yönetim sistemlerini, kendisine özgü niteliklerle birlefltiren
Bank Asya, sürekli bir geliflim ve ilerleme içerisindedir.
MOODY'S
10 A¤ustos 2007
Uzun Vadeli Yabanc› Para Mevduat
B1
K›sa Vadeli Yabanc› Para Mevduat
B1
Uzun Vadeli YTL Mevduat
Ba1
K›sa Vadeli YTL Mevduat
Ba1
Finansal Güç
Ulusal - Uzun Vade / K›sa Vade
D
A1+r / TR-1
07
85
Konsolide Olmayan
Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Mali Tablolar ve
Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
1 OCAK – 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme
ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı
notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara
uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının
seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve
dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının
uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli
ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık
2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411
sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 23 Şubat 2009
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768
Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
23 Şubat 2009
Tahsin TEKOĞLU
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Yusuf İzzettin İMRE
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Cemil ÖZDEMİR
M. Şevki KAVURMACI
Denetim Komitesi Üyesi
Kamil YILMAZ
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Mehmet ARSLAN / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 91
Fax No: 0 216 633 50 24
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
1
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilanço -aktif kalemler
Bilanço -pasif kalemler
Nazım hesaplar
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kâr dağıtım tablosu
3
4
5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar Payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
12
12
12
12
13
15
15
15
16
17
18
19
19
19
20
21
21
21
21
21
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
23
26
30
30
31
34
34
36
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
38
57
66
71
77
77
78
78
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
79
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
79
79
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi :
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar
Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış,
20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü
genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası
A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama:
Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya
dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil
bulunmamaktadır.
III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada
Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama:
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve
Tahsil
İşletmecilikteki
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Durumu
Tecrübe Yılları
Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU
46 Yıl
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans
31 Yıl
Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans
35 Yıl
Salih SARIGÜL
Doktora
13 Yıl
Tacettin NEGIŞ
İlköğretim
33 Yıl
Cemil ÖZDEMİR
Lisans
21 Yıl
Genel Müdür
Ünal KABACA
Y. Lisans
15 Yıl
Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR
Lisans
10 Yıl
Ayhan KESER
Lisans
6 Yıl
Mustafa BÜYÜKATEŞ
Lisans
19 Yıl
Lisans
19 Yıl
Buket GEREÇCİ
Lisans
17 Yıl
Dr. Mahmut DEMİRKAN
Doktora
9 Yıl
Ali TUĞLU
Y.Lisans
14 Yıl
Grup Müdürü
Salim KÖSE
Lisans
16 Yıl
Yasal Denetçiler
Ali AKBULUT
Lisans
15 Yıl
Ahmet ÇELİK
Lisans
19 Yıl
Atıf BİLGİN
Lisans
23 Yıl
1
Bankada Sahip
Oldukları Pay
Oranları %
0,01778
0,13708
0,00250
0,73111
1,28882
0,00255
0,04070
0,01244
0,00444
0,00556
0,00167
0,00021
0,45167
0,26667
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar:
Pay
Tutarları
48.765
Pay
Oranları
5,42
Ödenmiş
Paylar
48.765
Ödenmemiş
Paylar
-
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
30.345
3,37
30.345
-
OSMAN CAN PEHLİVAN
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK
MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş.
29.076
3,23
29.076
-
21.630
2,40
21.630
-
ABDULKADİR KONUKOĞLU
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN.
VE TİC. A.Ş.
20.088
2,23
20.088
-
17.056
1,90
17.056
-
HASAN SAYIN
16.394
1,82
16.394
-
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
15.825
1,76
15.825
-
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
15.642
1,74
15.642
-
İRFAN HACIOSMANOĞLU
13.161
1,46
13.161
-
İBRAHİM SAYIN
12.679
1,41
12.679
-
ISHARES MCSI EMERGING MARKETS
12.052
1,34
12.052
-
Ad Soyad /Ticari Unvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
V.
FEHİM ARICI
Diğer
9.000
1,00
9.000
-
638.287
70,92
638.287
-
Toplam
900.000
100,00
900.000
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi:
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları
şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal
karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre
tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar
vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay,
altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve
vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır.
Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız
olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma
yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31
Aralık 2008 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
ASYAB
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. BİLANÇOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
686,697
442,872
1,129,569
30,035
30,035
30,035
30,035
10,058
107,859
117,917
5,875,657
271,989
6,147,646
5,748,814
270,670
6,019,484
142,643
9,597
152,240
5,606,171
261,073
5,867,244
322,795
1,953
324,748
(195,952)
(634)
(196,586)
23,975
23,975
23,975
23,975
23,975
23,975
138,094
138,094
43,285
43,285
94,809
94,809
233,676
233,676
264,791
264,791
(31,115)
(31,115)
226,626
226,626
6,332
6,332
6,332
6,332
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
704,348
295,144
999,492
4,833
4,833
4,833
4,833
16,226
366,984
383,210
4,158,874
159,271
4,318,145
4,068,001
159,271
4,227,272
20,890
5,955
26,845
4,047,111
153,316
4,200,427
235,579
77
235,656
(144,706)
(77)
(144,783)
130,810
130,810
36,001
36,001
94,809
94,809
291,520
291,520
345,409
345,409
(53,889)
(53,889)
111,132
111,132
4,595
4,595
4,595
4,595
978
978
978
978
(16)
(17)
24,100
24,100
29,300
1,559
24,100
24,100
30,859
1,037
1,037
14,260
36
1,037
1,037
14,296
7,254,515
854,314
8,108,829
5,433,780
826,268
6,260,048
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
3
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. BİLANÇOSU
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
CARİ DÖNEM
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
3,603,487
2,239,334
5,842,821
67,967
57,410
125,377
3,535,520
2,181,924
5,717,444
457,552
457,552
148,364
2,413
150,777
99,589
9,393
108,982
6
6
6
6
94,571
12,252
106,823
61,625
10,661
72,286
14,450
14,450
18,496
1,591
20,087
3
38,176
38,173
36,923
3
36,926
1,250
1,250
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
2,562,363
2,135,387
4,697,750
66,712
33,888
100,600
2,495,651
2,101,499
4,597,150
312,921
312,921
128,400
2,942
131,342
139,783
12,325
152,108
10,311
10,311
10,986
10,986
(675)
(675)
62,618
6,302
68,920
38,763
5,419
44,182
9,756
9,756
14,099
883
14,982
32,836
4
32,840
32,836
4
32,840
-
(9)
(10)
(11)
1,403,692
900,000
7,582
3,307
4,275
-
-
1,403,692
900,000
7,582
3,307
4,275
-
853,856
300,000
150,000
150,000
-
-
853,856
300,000
150,000
150,000
-
-
-
-
-
-
-
249,581
25,561
224,020
246,529
246,529
-
-
249,581
25,561
224,020
246,529
246,529
-
182,519
14,708
167,811
221,337
221,337
-
-
182,519
14,708
167,811
221,337
221,337
-
5,387,882
2,720,947
8,108,829
3,790,167
2,469,881
6,260,048
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. NAZIM HESAPLAR
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1), (2)
(3)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2008)
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
TP
YP
6,848,787
6,016,960
12,865,747
5,045,739
3,821,299
4,600,807
5,614,608
10,215,415
3,823,419
3,626,442
4,594,063
4,052,510
8,646,573
3,822,554
2,354,364
4,594,063
4,052,510
8,646,573
3,822,554
2,354,364
169,474
169,474
109,672
169,474
169,474
109,672
41
1,221,227
1,221,268
1,092,444
41
1,221,227
1,221,268
1,092,444
6,703
171,397
178,100
865
69,962
1,809,786
5,816
1,815,602
1,040,146
20,523
1,809,786
5,816
1,815,602
1,040,146
20,523
1,537
5,816
7,353
20,523
6,869
6,869
128,301
128,301
408,821
408,821
362,252
1,256,191
1,256,191
672,655
8,067
8,067
5,239
438,194
396,536
834,730
182,174
174,334
438,194
396,536
834,730
182,174
174,334
438,194
396,536
834,730
182,174
174,334
438,194
438,194
182,174
396,536
396,536
174,334
70,017,593
57,208,709
127,226,302
53,754,350
33,390,906
587,342
785,871
1,373,213
460,128
501,317
2,885
2,885
2,885
431,058
272,104
703,162
348,897
57,991
153,260
69,617
222,877
108,112
47,688
444,120
444,120
395,531
139
30
169
234
107
69,430,251
56,422,838
125,853,089
53,294,222
32,889,589
351,244
299,026
650,270
152,701
143,159
23,828,375
21,440,634
45,269,009
18,413,926
12,759,393
948,499
336,811
1,285,310
634,653
146,273
10,458,296
1,306,210
11,764,506
7,654,491
912,110
33,843,837
33,040,157
66,883,994
26,438,451
18,928,654
-
Toplam
8,867,038
7,449,861
6,176,918
6,176,918
109,672
109,672
1,092,444
1,092,444
70,827
1,060,669
1,060,669
20,523
362,252
672,655
5,239
356,508
356,508
356,508
182,174
174,334
87,145,256
961,445
2,885
406,888
155,800
395,531
341
86,183,811
295,860
31,173,319
780,926
8,566,601
45,367,105
-
76,866,380
96,012,294
63,225,669
5
140,092,049
58,800,089
37,212,205
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
23.1
23.2
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Payları Kârı/Zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(01/01/2008-31/12/2008)
(01/01/2007-31/12/2007)
1,068,206
805,275
963,490
689,220
25,841
20,857
48,862
62,185
30,013
33,013
(566,816)
(388,117)
(543,831)
(365,849)
(21,630)
(19,599)
(1,355)
(2,669)
501,390
417,158
226,215
144,701
289,429
197,599
143,560
112,654
145,869
84,945
(63,214)
(52,898)
(481)
(244)
(62,733)
(52,654)
3,925
59,420
14,659
15,366
5,481
44,054
9,178
67,734
85,413
858,684
661,931
(156,614)
(123,058)
(390,166)
(265,972)
311,904
272,901
311,904
(65,375)
(63,147)
(2,228)
246,529
246,529
246,529
0.33
Hisse Başına Kâr/Zarar
6
272,901
(51,564)
(48,130)
(3,434)
221,337
221,337
221,337
0.37
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (*)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
VI.
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2008)
(31/12/2007)
4,275
4,275
-
-
-
-
-
-
4,275
-
XI.
11.1
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
11.2
11.3
11.4
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(*)
Birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır.
7
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
(01/01-31/12/2007)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
IV.
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı
XVIII. Kâr Dağıtımı
8.1
Dağıtılan Temettü
8.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
8.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
300,000
-
-
150,000
-
-
300,000
-
150,000
300,000
-
600,000
300,000
300,000
-
-
900,000
-
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
-
-
7,509
7,199
7,199
-
-
14,708
150,000
-
(150,000)
(150,000)
3,307
-
-
3,307
-
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
-
31,025
136,786
136,786
-
-
146,351
221,337
(146,351)
(146,351)
-
167,811
-
221,337
14,708
-
167,811
-
221,337
10,853
10,853
-
-
(150,000)
(150,000)
206,209
206,209
-
4,275
-
246,529
(221,337)
(221,337)
25,561
-
224,020
4,275
246,529
Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç
Kârı/(Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak
(2,366)
2,366
(143,985)
146,351
-
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
-
-
-
632,519
221,337
-
-
-
-
853,856
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2008)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII. Kur Farkları
IX.
X.
XI.
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
Hisse
Senedi İptal Kârları
XIV.
XV.
XVI. Diğer
8.1
8.2
8.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
8
(4,275)
4,275
(217,062)
221,337
-
-
-
-
853,856
-
-
-
300,000
300,000
3,307
246,529
-
-
-
-
1,403,692
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. NAKİT AKIŞ TABLOSU
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2008)
(01/01-31/12/2007)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
115,077
364,089
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
954,551
(539,483)
289,429
32,762
12,114
(174,283)
(77,312)
(382,701)
773,001
(375,900)
197,599
37,053
9,855
(119,185)
(37,611)
(120,723)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(463,499)
163,322
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
(1,387,846)
(19,046)
(2,031)
889,102
71,503
(15,181)
(1,763,049)
2,200
(15,539)
1,617,974
200,548
121,188
(348,422)
527,411
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(76,770)
(59,667)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(26,265)
(52,656)
2,151
-
(51,469)
(35,290)
27,092
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
289,473
(15,714)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları (*)
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
303,307
(13,834)
-
(15,714)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(619)
(10,233)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
1,376,845
935,048
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
1,240,507
1,376,845
(*)
İlgili bakiye'nin 3.307 Bin YTL'si 30 Haziran 2008 tarihinde yapılan sermaye artırımı sonucunda oluşan hisse senedi ihraç primlerini, geri kalan 300.000 bin YTL'si ise nakden artırılan sermaye rakamını ifade etmektedir.
(136,338)
9
441,797
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2008)
(01/01-31/12/2007)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
311,904
272,901
(65,375)
(63,147)
(51,564)
(48,130)
(2,228)
(3,434)
246,529
221,337
-
(10,853)
246,529
210,484
-
(206,209)
(4,275)
-
-
-
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
(*) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
10
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe,
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin
Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama
ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari
dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul
Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran
2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi
itibarıyla ise mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar
esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”)
belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu kaynaklarının ortalama
%21’ini likit ürünlerde değerlendirmektedir.
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize
bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na
çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe
uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve
dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer
almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade
sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa kar payı oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş
değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal
riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine
getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile
gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz
konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen
komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
12
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal
araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer
almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek
borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını
elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal
araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır.
(i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri
alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme
sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul
kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran
durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun
değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe
uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
13
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için
karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde
sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi
tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı geliri
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma senetlerinin
müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı
ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış
Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet
değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 30.035 Bin YTL
alım satım amaçlı türev finansal aracı olup, vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetleri
bulunmamaktadır.
Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar:
Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu
kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve
bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup,
kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize
endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir
tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan
özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak
Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer
Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
14
VI.
Özel karşılıkların dışında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5,
gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer alacaklar
bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006
sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim
2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008
tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın
izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca yasal
gereklilikler nedeniyle solo mali tablo hazırlayan şirketler bu mali tablolarda bağlı ortaklık ve iştiraklerini
isteğe bağlı olarak maliyet değeriyle veya TMS 39’a “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” uygun
olarak gösterebilmektedir. Bu kapsamda Banka birinci yöntemi benimseyerek bağlı ortaklık ve iştiraklerini
maliyet bedellerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleriyle kayıtlara almaktadır.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve
pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda
net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir
netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Banka satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
15
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden
çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle
söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi
duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın
satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu
tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi
ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair
yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 24.100 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın
durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
16
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı
tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki
kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten
birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin
sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu
nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk
olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir
oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş
karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan
kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli mali tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın
alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş
itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar
normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman
yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana
olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
17
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir
hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden
yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş
amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için
değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
18
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar ve şube lokallari için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık
olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma
ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma
durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün
çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19
“Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali
tablolara yansıtılmıştır.
19
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri / giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi
oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla değişen 25. maddesi
uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2008 gelirleri için % 20 üzerinden hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine
göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen
vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan
oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın
kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı
etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen
vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz
sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
20
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten
korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden gayrimenkul satış kazancı olan 4.275
Bin YTL birikmiş kar/zarar’dan sermaye yedeklerine transfer olmuştur. 17 Mayıs 2008 tarihinde
gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar doğrultusunda Banka’nın 2007 yılı dönem
sonu karından geri kalan 217.062 Bin YTL dağıtılmayıp 10.853 Bin YTL tutarında yasal yedek akçe,
206.209 Bin YTL tutarında olağanüstü yedek akçe ayrılmıştır. Ayrıca, Banka ödenmiş sermayesini 300.000
Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 150.000 Bin YTL’si hisse
senetleri ihraç primlerinden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırarak 900.000 Bin YTL’ye yükseltmiştir.
Bu sermaye artırımı esnasında 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle
faaliyet göstermektedir.
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
927.147
5.400.297
1.095.986
685.399
8.108.829
Toplam Yükümlülükler
3.811.738
2.031.089
457.552
1.808.450
8.108.829
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
(253.302)
(9.757)
(5.370)
(268.429)
(268.429)
701.436
221.099
(11.115)
911.420
911.420
27.273
(1.262)
26.011
26.011
25.983
16.135
(399.216)
(357.098)
(65.375)
(422.473)
501.390
226.215
(415.701)
311.904
(65.375)
246.529
Cari Dönem-31.12.2008
Toplam Varlıklar
Bireysel
Dağıtılamayan
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
21
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem-31.12.2007
Toplam Varlıklar
Kurumsal
ve Ticari
Bireysel
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
637.223
3.972.442
1.046.740
603.643
6.260.048
2.818.235
1.889.826
312.921
1.239.066
6.260.048
Vergi Öncesi Kar
Net Dönem Karı
(175.929)
(19.079)
(3.032)
(198.040)
(198.040)
529.657
162.178
(8.582)
683.253
683.253
42.586
(1.180)
41.406
41.406
20.844
2.782
(277.344)
(253.718)
(51.564)
(305.282)
417.158
144.701
(288.958)
272.901
(51.564)
221.337
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile
Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruş olarak
tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni
İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı’nın eki Karar ile
Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruş’ta yer alan
“Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır.
.
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 13,40’tır (31 Aralık 2007: % 14,87).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm
yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre
belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve
Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
0%
10%
20%
Risk Ağırlıkları
Banka
50%
100%
150%
200%
1.212.564
-
117.885
1.722.414
3.720.334
21.196
2.727
66.972
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
894.154
-
-
-
-
-
-
-
-
117.357
-
560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
128.105
-
-
-
-
-
-
63.450
-
511
1.653.534
2.709.844
21.196
2.727
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
-
103.514
-
-
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
2.298
-
-
24.314
143.001
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
-
-
-
16.874
-
-
8.548
-
17
44.566
329.985
-
-
-
-
-
-
161.985
-
-
-
-
-
-
250.658
-
-
49.037
-
-
-
3.913
-
-
84.478
-
77.466
814.390
4.711.766
-
-
84.478
-
68.702
814.390
4.711.766
-
-
-
-
8.764
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.297.042
-
195.351
2.536.804
8.432.100
21.196
2.727
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Banka
Önceki Dönem
9.776.820
4.958.347
65.750
96.875
859.883
565.186
1.434.570
835.996
13,40
14,87
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı):
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Cari Dönem
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Önceki Dönem
900.000
300.000
900.000
300.000
-
-
-
-
3.307
150.000
-
-
25.561
14.708
23.634
12.781
1.927
1.927
-
-
-
-
224.020
167.811
224.020
167.811
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
-
-
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
-
-
246.529
221.337
246.529
221.337
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
-
-
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar
Olan Kısmı
-
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
4.275
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
-
-
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
-
-
Net Dönem Zararı
-
-
Geçmiş Yıllar Zararı
-
-
Özel Maliyet Bedelleri (-)
-
34.125
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
8.131
5.131
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
6.332
4.595
-
-
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
24
-
-
1.403.692
853.856
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı):
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
KATKI SERMAYE
Cari Dönem
Önceki Dönem
45.493
26.025
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
-
-
-
-
-
-
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
-
-
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-
-
-
-
-
-
45.493
26.025
-
-
1.449.185
879.881
14.615
43.885
84
34
-
-
-
-
-
-
68
-
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*)
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve
Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
-
1.434.570
835.996
(*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik kapsamında ana sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden
indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır.
25
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar:
Risk İzleme Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak
gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık
Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili
mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesi ve
Kredi Yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda
teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri
gibi teminatlardan oluşmaktadır.
Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu
tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri
sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili
birimler tarafından takip edilmektedir.
Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki
payı cari dönem için %38,86’dır (31 Aralık 2007: % 32,38).
Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler
portföyü içindeki payı, cari dönem için %45,77’dir (31 Aralık 2007 : % 42,71).
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi
varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %32,05’tir (31 Aralık 2007 : % 31,80).
Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 72.286 Bin YTL’dir (31
Aralık 2007: 44.182 Bin YTL).
26
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı
Temsil Eden MD
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlara
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Menkul Değerler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Krediler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6.018.740
4.227.257
744
15
-
-
6.012.834
4.562.357
5.084.072
3.608.917
744
15
-
-
5.876.820
4.473.092
7.521
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87.934
57.957
927.147
618.340
-
-
-
-
48.080
31.308
-
-
-
-
-
-
-
-
6.018.740
4.227.257
744
15
-
-
6.012.834
4.562.357
5.959.325
4.227.257
744
15
-
-
5.926.820
4.472.593
7.709
-
-
-
-
-
55.646
69.507
-
-
-
-
-
-
2.887
3.713
174
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.586
4.809
51.532
-
-
-
-
-
19.895
11.735
6.018.740
4.227.257
744
15
-
-
6.012.834
4.562.357
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri yönetmelikte verilen oranlar dahilinde içermektedir.
27
II.
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler:
Varlıklar
Cari Dönem - 31 Aralık 2008
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem - 31 Aralık 2007
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Ortaklıklar
Toplam
Gayrinakdi
Krediler
Yükümlülükler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
7.805.387
48.204
5.312
174
35.591
52.092
6.186.643
158.570
7.415
81.919
65.780
204.810
10.072.831
95.066
5.380
7.273
34.865
-
246.529
-
7.946.760
6.705.137
10.215.415
162.069
162.069
246.529
6.074.946
22.662
5.153
26.018
459
5.055.230
124.363
10.030
36.412
54.714
125.443
7.325.230
96.967
6.211
4.029
17.424
-
221.337
-
6.129.238
5.406.192
7.449.861
130.810
130.810
221.337
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Cari Dönem
31 Aralık 2008
TP
Tarım
(%)
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
75.244
1,31
11.323
4,18
120.854
2,97
5.569
3,50
Çiftçilik ve Hayvancılık
53.627
0,93
10.633
3,93
53.726
1,32
3.403
2,14
Ormancılık
11.506
0,20
496
0,18
61.732
1,52
86
0,05
Balıkçılık
10.111
0,18
194
0,07
5.396
0,13
2.080
1,31
2.860.402
49,76
143.352
52,97
1.559.140
38,33
65.190
40,93
368.459
6,41
6.023
2,23
184.844
4,54
7.984
5,01
2.154.477
37,48
137.329
50,74
1.034.571
25,44
54.105
33,97
337.466
5,87
-
-
339.725
8,35
3.101
1,95
804.798
14,00
53.412
19,73
699.776
17,20
20.636
12,96
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
1.005.119
17,48
61.033
22,55
979.112
24,07
53.925
33,85
Toptan ve Perakende Ticaret
239.663
4,17
1.500
0,55
456.728
11,23
51.577
32,38
Otel ve Lokanta Hizmetleri
160.208
2,79
-
-
66.329
1,63
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
289.150
5,03
44.612
16,48
250.830
6,17
2.348
1,47
Mali Kuruluşlar
45.376
0,79
-
-
13.012
0,32
-
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
71.717
1,25
746
0,28
11.877
0,29
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
23.332
0,41
4.363
1,61
-
-
-
-
49.239
0,85
9.812
3,63
39.916
0,98
-
-
126.434
2,19
-
-
140.420
3,45
-
-
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
1.003.251
17,45
1.550
0,57
709.119
17,43
13.951
8,76
Toplam
5.748.814
100,00
270.670
100,00
4.068.001
100,00
159.271
100,00
28
II.
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari
Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Önceki
Dönem
1.062.597
117.917
30.035
6.147.646
233.676
7.591.871
936.809
383.210
4.833
4.318.145
291.520
5.934.517
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
10.215.415
1.815.602
12.031.017
7.449.861
1.060.669
8.510.530
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
19.622.888
14.445.047
Kredi Derecelendirme Sistemi:
Banka’nın Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler; objektif, subjektif,
istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Banka rating sistemi ile kredi müşterilerini en iyi dereceden en düşük
dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibarıyla bankanın kredilere ilişkin tasnif ve test
çalışmaları devam etmektedir. Banka, Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl
sonuna kadar tamamlamayı hedeflemesine rağmen, 25 Haziran 2008 tarihinde BDDK tarafından yapılan
duyuru ile Basel II’ye geçiş ileri bir tarihe ertelenmiş olup çalışmalar devam etmektedir.
29
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4.
Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda
bir yapılmaktadır.
a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
k Piyasa
l l Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(VIII)
1.669
3.591
5.260
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
65.750
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
En Yüksek
En Düşük
6.730
28.663
-
19.863
104.575
-
264
9.275
-
73.650
-
159.025
-
6.300
-
35.393
124.438
9.539
73.650
159.025
6.300
Ortalama
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
Önceki Dönem
En Yüksek En Düşük
c) Diğer fiyat riskleri:
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske
esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Bankanın son 3
yılına ait 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
30
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu günlük
olarak kontrol edilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
Euro
31 Aralık 2008
İngiliz Sterlini
100 Japon Yeni
1,5123
2,1329
2,1765
1,6712
1,5065
2,1426
2,1961
1,6676
1,4971
2,1029
2,1965
1,6477
1,5074
2,1136
2,2071
1,6594
1,5112
2,1140
2,2256
1,6656
1,5152
2,1120
2,2293
1,6700
Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,54033 YTL, 1 Euro için 2,06903 YTL, 100 JPY için 1,68580 YTL ve
1 GBP için 2,28268 YTL olarak gerçekleşmiştir.
31
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem (31 Aralık 2008)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
103.165
339.643
-
64
442.872
24.759
71.505
3.888
7.707
107.859
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
645.027
1.879.473
-
47.404
2.571.904
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Krediler (*)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
1.138
421
-
-
1.559
774.089
2.291.042
3.888
55.175
3.124.194
88
1.205
-
38
1.331
628.585
1.598.713
3.924
6.781
2.238.003
-
-
-
-
-
85.637
326.713
-
45.202
457.552
Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(***)
Gayrinakdi Krediler(****)
-
-
-
-
-
513
1.900
-
-
2.413
-
-
-
-
-
3.841
7.538
172
86
11.637
718.664
1.936.069
4.096
52.107
2.710.936
55.425
354.973
(208)
3.068
413.258
(44.791)
(353.249)
-
(30)
(398.070)
-
2.141
-
-
2.141
44.791
355.390
-
30
400.211
1.735.286
3.668.940
76.844
133.538
5.614.608
Önceki Dönem (31 Aralık 2007)
Toplam Varlıklar
1.041.662
1.673.481
3.524
4.129
2.722.796
973.867
1.478.152
9.136
3.570
2.464.725
67.795
195.329
(5.612)
559
258.071
(20.520)
(157.235)
3.420
-
(174.335)
3.420
-
6.841
-
10.261
23.940
157.235
3.421
-
184.596
1.122.761
2.393.574
25.318
84.789
3.626.442
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(****)
(*) 2.299.915 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2007: 1.901.361 Bin YTL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 10.011 Bin YTL (31.12.2007:5.156 Bin YTL) ile aktifte 30.035 Bin YTL (31.12.2007:4.833 Bin YTL) türev
finansal varlıklar gelir reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 2.141 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 3.675 Bin YTL Döviz Satım
Taahhüdü yer almaktadır.(31.12.2007:10.261 Bin YTL döviz alım taahhüdü,10.262 Bin YTL döviz satım taahhüdü)
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
32
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Kur riskine duyarlılık:
Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade
etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer azalışının
kar/zararda veya özkaynaklarda oluşan azalışının etkisini ifade eder.
Döviz kurundaki %
değişim
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
USD
EURO
%10
%10
Özkaynak üzerindeki etki
Önceki Dönem
(138)
(851)
Cari Dönem
-
(979)
(2.910)
Önceki Dönem
-
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri:
Aşağıdaki tablo, bilanço itibarıyla geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını
vermektedir:
Alım/satım sözleşmeleri (*)
Ortalama kur
Cari
Önceki
Dönem Dönem
Alım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe uygun
değer farkı
YTL
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Satım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Swap İşlemleri
YTL alım-EURO satım
3 aydan az
2,1863
-
43.725
-
20.000
-
347
-
YTL alım-USD satım
3 aydan az
3-6 ay arası
1,7472
1,6516
-
130.895
256.598
-
75.000
155.000
-
14.705
14.190
-
-
1,8133
-
18.133
-
10.000
-
781
1,7440
-
1,2108
1,2299
6.976
-
133.291
30.750
4.000
-
110.000
25.000
793
-
3.020
1.032
Forward İşlemleri
3 aydan az
3 aydan az
3-6 ay arası
(*)Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır.
33
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile
yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirilmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler
uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir
biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu
bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak
likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
Aşağıdaki tabloda Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur.
Dönem ortalaması
En yüksek
En düşük
Cari Dönem
Önceki Dönem
(%)
(%)
110,42
109,34
125,10
149,13
100,34
87,51
34
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem-31 Aralık 2008
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
707.473
422.096
-
-
-
-
-
1.129.569
117.917
-
-
-
-
-
-
117.917
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değerler
-
-
30.035
-
-
-
-
30.035
-
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
Verilen Krediler(**) (***)
-
846.468
609.594 2.112.277 2.550.847
-
20.787
825.390
1.289.351
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
133.974
-
6.253.160
-
-
557.361
578.148
639.629 2.112.277 2.550.847
133.974
557.361
8.108.829
-
-
Yükümlülükler
3.147
-
1.003.703
2.648.607
-
28.313
-
-
-
-
3.147
916.498 1.253.016
-
17.850
-
-
5.839.674
72.894
1.875
-
457.552
-
79.229
275.241
Para Piyasalarına Borç.
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
16.916
133.861
-
-
-
-
-
150.777
6
-
-
-
1.552.062
1.657.679
995.733 1.528.257
Diğer Yükümlülükler(****)
-
105.611
1.023.766
2.916.392
Likidite Açığı
(198.376) (1.627.041) (356.104)
90.744
1.875
1.552.062
8.108.829
584.020 2.460.103
132.099
(994.701)
-
485.303 1.664.315 1.710.834
Önceki Dönem-31 Aralık 2007
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
1.103.815
843.590
901.369
2.754.198
110.479
341.712
6.260.048
213.731
-
953.773
6.260.048
202.446 (1.910.608) (394.473) 1.107.114 1.497.103
110.479
(612.061)
-
879.776
557.201
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim
duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Verilen kredilerin vade dağılımı en son taksit ödeme tarihi dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(****) Özkaynaklar, “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
35
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya
dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi
göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin
bilanço değerine dahil edilmemiştir.
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
3.676.622
30.940
-
953.155
80.657
6
1.372.666
285.514
-
3.707.562
1.033.818
3.352.026
3.085
2.435
3.357.546
Toplam
20.501
64.188
-
1.983
-
(180.123)
(5.730)
-
5.842.821
457.552
6
1.658.180
84.689
1.983
(185.853)
6.300.379
788.761
1.168
3.971
592.041
120.518
4.580
8.356
208.742
-
-
(43.434)
(20.592)
(675)
4.697.750
312.921
10.311
793.900
717.139
217.098
-
(64.701)
5.020.982
31 Aralık 2008
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Toplam
31 Aralık 2007
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Toplam
VIII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar:
Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto
edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Defter Değeri
Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*)
Verilen Krediler (**)
Finansal Borçlar
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Rayiç Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.433.674
5.838.811
7.747.900
5.564.907
-
-
-
-
1.180.514
1.320.019
1.180.514
1.320.019
-
-
-
-
-
-
-
-
6.253.160
4.518.792
6.567.386
4.244.888
6.451.156
5.152.324
6.449.462
5.151.998
3.147
5.562
3.147
5.562
5.839.674
4.692.188
5.839.674
4.692.188
457.552
312.921
455.858
312.605
-
-
-
-
6
10.311
6
10.301
150.777
131.342
150.777
131.342
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.
Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit şekilde tahsil edileceği varsayımı ile hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri rayiç değerine yakındır.
36
IX.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı
işlemleri yoktur.
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
38.945
27.395
41.319
20.731
647.130
415.467
662.421
274.388
622
10
608
25
686.697
442.872
704.348
295.144
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
647.130
253.653
662.421
774
-
-
-
-
-
-
-
-
-
161.814
-
273.614
647.130
415.467
662.421
274.388
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
38
793
29.242
30.035
Önceki Dönem
TP
YP
-
4.833
4.833
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
10.058
107.859
16.226
366.984
10.058
55.936
16.226
312.692
Yurtdışı
-
51.923
-
54.292
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
-
-
-
-
10.058
107.859
16.226
366.984
Bankalar
Yurtiçi
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Diğer
Toplam
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
24.678
22.662
-
21.373
26.018
-
-
5.312
5.153
-
-
-
-
-
-
560
459
-
-
51.923
54.292
-
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmamaktadır.
39
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar:
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
30.901
3.847
17.944
12.957
57.919
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
2.637
4.340
3.529
424
4.108
318
2.213
232
55.142
24.950
29.190
5.642
-
5.202
-
94.462
58.989
32.789
33.530
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir
İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar(*)
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa
Planına
Diğer
Alacaklar
Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa
Planına
Diğer
Alacaklar
Bağlananlar
-
-
-
-
2.252.954
-
352.754
-
65.306
-
7.494
-
-
-
375.061
1.343
22.083
-
518.978
-
46.647
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
744
-
-
-
59.183
-
232
-
2.042.961
-
270.875
2.869
-
-
-
-
5.315.187
1.343
700.085
2.869
(*)Yukarıda bahsi geçen rakamlara ek olarak Banka 24.506 Bin YTL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını yakın izlemede takip etmektedir (31
Aralık 2007: 31.800 Bin YTL).
40
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Alacaklar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
2.437.182
1.343
374.142
2.869
2.437.182
1.343
374.142
2.869
-
-
-
-
2.878.005
-
325.943
-
2.878.005
-
325.943
-
-
-
-
-
41
I.
5.
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler :
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Orta ve Uzun Vadeli
8.837
4.331
1.789
239
2.478
2.105
1.979
112
14
511.578
76.155
435.423
537
248
108
181
7
7
1.896
787
1.109
-
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Toplam
364.656
330.617
31.472
2.567
19.252
16.838
2.335
79
15.077
15.077
2.870
1.283
1.264
323
223
188
3
32
109
109
-
373.493
334.948
33.261
2.806
2.478
21.357
18.817
2.447
79
14
526.655
91.232
435.423
3.407
1.531
1.372
504
230
195
3
32
2.005
896
1.109
-
-
-
-
524.960
402.187
927.147
42
I.
5.
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
Orta ve Uzun Vadeli
5.886
2.026
3.860
-
50.543
2.032
4.078
44.433
-
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP
(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP
(Tüzel Kişi)
Toplam
-
-
-
36.624
4.833
31.791
-
341
341
-
36.965
5.174
31.791
-
-
-
-
-
-
-
81.281
6.227
87.508
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Toplam
44.657
6
218
44.433
-
Önceki Dönem
7.521
-
6.011.963
4.227.272
6.019.484
4.227.272
43
I.
5.
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
5.8.
Önceki Dönem
5.960.069
Yurtiçi Krediler
Toplam
4.227.272
59.415
-
6.019.484
4.227.272
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler(*)
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
Önceki Dönem
63.903
76
-
-
63.903
76
(*)Banka , 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca
Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve A.101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye kullandırdığı kredi
bakiyesini içermektedir.
5.9.
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
25.294
12.209
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
51.994
46.237
119.298
86.337
196.586
144.783
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net):
5.10.1. Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
1.008
5.358
15.924
-
-
-
1.008
5.358
15.924
910
3.995
10.050
-
-
-
910
3.995
10.050
Önceki Dönem
44
I.
5.
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı):
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
20.810
106.123
108.723
241.291
71.353
60.586
108.797
-
130.808
(130.808)
(108.797)
-
(79.251)
(75.480)
(74.186)
(4)
(11.002)
(44.215)
Kurumsal Krediler
-
(8.999)
(26.074)
Bireysel Krediler
-
(578)
(1.294)
(4)
(1.425)
(16.847)
-
-
-
52.038
113.005
159.705
(25.294)
(51.994)
(119.298)
26.744
61.011
40.407
Kredi Kartları
Diğer
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem 31 Aralık 2008 :
Önceki Dönem 31 Aralık 2007:
45
66
-
(13)
-
1.887
(621)
53
-
1.266
-
-
77
-
-
(77)
-
-
-
I.
5.
5.10.
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
52.038
113.005
159.705
(25.294)
(51.994)
(119.298)
26.744
61.011
40.407
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
20.810
106.123
108.723
(12.209)
(46.237)
(86.337)
8.601
59.886
22.386
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Önceki Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
46
I.
5.
5.10.
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en
kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise,
borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan
edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması
halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın
tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile yasal
takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun
düzenlemeleri çerçevesinde Bankanın Sorunlu Krediler Müdürlüğü'nce ifa edilir. Ayrıca, kredilerin aktiften
silinmesi işlemleri yılda en az bir defa olmak üzere Sorunlu Krediler Müdürlüğü tarafından aşağıdaki
şartlardan en azından bir tanesi sağlaması, takibe alınan kredilerin tamamına karşılık ayrılması ve alınacak
Yönetim Kurulu kararı ile gerçekleştirilir.
-
Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar,
Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar,
İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
47
I.
5.
5.10.
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve ticari krediler (**)
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
Vadesi geçmemiş ve
değer kaybına
uğramamış olanlar
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler(***)
Toplam
1.746.006
354.040
58.535
2.158.581
2.710.995
281.298
215.048
3.207.341
376.401
22.084
10.539
409.024
483.128
45.532
40.626
569.286
5.316.530
702.954
324.748
6.344.232
(*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin
Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
(**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir.
(***) İlgili bakiye, finansal kiralama alacaklarına ilişkin değer düşüklüğüne uğramış alacakları da içermektedir.
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
değer kaybına
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler(***)
Toplam
1.873.029
76.534
126.162
2.075.725
1.556.404
102.965
76.891
1.736.260
344.622
13.043
11.273
368.938
246.289
14.386
21.330
282.005
4.020.344
206.928
235.656
4.462.928
(*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin
Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
48
I.
5.
5.10.
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda
özetlenmiştir.
Cari Dönem – 31 Aralık
2008 (*)(**)(***)
İkamet, ticari veya sanayi
amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
1.799.114
319.446
15.561
29.158
50.276
2.213.555
172.753
58.461
-
121
-
231.335
390.233
69.386
1.525
2.243
43.774
507.161
2.362.100
447.293
17.086
31.522
94.050
2.952.051
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek
suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski
ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik
kapsamında hazırlanmıştır.
Önceki Dönem – 31 Aralık
2007 (*)(**)(***)
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
I.Grup
Krediler
1.637.509
16.612
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
38.954
18
Toplam
123.436
10.363
7.715
-
28.109
-
1.835.723
26.993
385.476
24.715
1.364
47.587
5.779
464.921
2.039.597
158.514
9.079
75.696
44.751
2.327.637
suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski
ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik
kapsamında hazırlanmıştır.
49
I.
5.
5.10.
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir.
Krediler
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 Günden
Az (*)
31-60 Gün
90 Günden
Fazla
61-90 Gün
Toplam
286.722
37.592
29.726
-
354.040
122.866
113.073
45.359
-
281.298
348
15.638
6.097
-
22.083
29.783
15.750
-
-
45.533
5.006
6.616
12.884
-
24.506
444.725
188.669
94.066
-
727.460
(*) Banka, 232.698 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır.
Finansal Kiralama:3.767 Bin YTL)
Krediler
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 Günden
Az (*)
31-60 Gün
90 Günden
Fazla
61-90 Gün
Toplam
69.146
4.245
3.143
-
76.534
63.818
22.952
16.195
-
102.965
571
10.282
2.190
-
13.043
14.386
10.202
4.184
-
-
18.068
10.036
3.696
-
31.800
161.805
51.699
25.224
-
238.728
(*) Banka, 111.261 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır.
Finansal Kiralama: 14.827 Bin YTL)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net):
Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır.
50
I.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
7.1
Ünvanı
(1) Yeni Mağazacılık A.Ş.
(2) Landmark Holding A.Ş.
7.2
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı
Oy Oranı(%)
(%)
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
25,00%
25,00%
25,00%
25,00%
(*)
(1)
(2)
Aktif Toplamı Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Önceki Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
Kâr/Zararı
67.816
(30.351)
20.404
-
-
(55.237)
-
28.497
18.507
135
92
-
(389)
-
(*) İştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
7.3
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar(*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
-
-
23.975
23.975
-
-
-
-
23.975
%25
-
(*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde
Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve A.101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye 14.985
Bin YTL tutarında, Landmark Holding A.Ş.’ye ise 8.990 Bin YTL tutarında iştirak etmiş olup, 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayınlanan
TDHP gereğince iştirak olarak kaydedilmiştir.
51
I.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (devamı):
7.4
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net):
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
8.2.
Ünvanı
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Asyafin İnşaat San. A.Ş.
Işık Sigorta A.Ş.
Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.
Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23.975
-
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oy Oranı(%)
(%)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
%95,00
%95,00
%99,93
%99,93
%65,42
%65,42
%22,94
%69,42
%99,50
%99,50
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Rayiç
Değeri
193
191
-
23
-
9
6
-
64.651
63.327
89
37
-
(145)
1.287
-
130.723
50.756
1.830
8.755
312
(3.460)
117.324
116.925
39.565
768
-
(1.396)
(1.106)
163.572
33
32
-
-
-
(13)
(4)
-
(*) Mali Tablo verileri bağlı ortaklıkların denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
(**) Banka’nın iştiraki olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 11 Şubat 2008 tarihli USD ekspertiz değeridir.
(***) 19 Ocak 2009 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları / arsalar dahil KDV hariç 163.572 Bin YTL’dir.
52
8.720 (**)78.585
I.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
8.3.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Alışlar
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
8.4.
79.341
7.284
51.469
2.290
51.469
3.925
-
-
-
-
-
-
-
1.069
-
138.094
130.810
6.869
-
%22,94-%99,93
%22,94-%99,93
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Önceki Dönem
130.810
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
43.285
36.001
-
-
-
-
-
-
94.809
94.809
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
53
I.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net):
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
Brüt
17.532
11.644
9.827
238.083
210.106
219.666
185.395
6.841
6.038
114.099
96.298
264.791
233.676
345.409
291.520
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
19.867
Önceki Dönem
264.791
345.409
(31.115)
(53.889)
-
-
233.676
291.520
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
54
I.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Finansal Kiralama
Gayrimenkul İle Edinilen MDV
Maliyet
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2008
Alımlar
Elden çıkarılanlar
Transferler(**)
Değer düşüşü
Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2008
Birikmiş Amortisman (-)
Amortisman gideri
Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş
amortismanı
Transferler
Değer düşüşü
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2008
Elden Çıkarılacak
Gayrimenkuller Diğer MDV
(*)
Araçlar
Toplam
10.187
36.397
1.079
25.924
78.763
152.350
-
3.529
563
87.397
52.093
143.582
-
-
(82)
(731)
(2.561)
(3.374)
1.855
-
-
(818)
-
1.037
(489)
-
-
(929)
-
(1.418)
11.553
39.926
1.560
110.843
128.295
292.177
1.559
6.648
400
363
32.248
41.218
310
7.924
232
1.541
17.004
27.011
-
-
(32)
(35)
(2.201)
(2.268)
5
-
-
(5)
-
-
(79)
-
-
(331)
-
(410)
1.795
14.572
600
1.533
47.051
65.551
Net defter değeri - 31 Aralık 2007
8.628
29.749
679
25.561
46.515
111.132
9.758
25.354
960
109.310
81.244
226.626
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) Cari dönem içerisinde Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklardan 1.037 Bin YTL’lik sabit kıymet elden çıkarılamadığından maddi duran varlıklara transfer edilmiş olup
maddi duran varlıklarda gösterilen elden çıkarılacak kıymetlerden 1.855 Bin YTL binalara transfer edilmiştir. Elden çıkarılacak gayrimenkullerden gayrimenkullere transfer olan
1.855 Bin YTL, 3.385 Bin YTL tutarında değer düşüş karşılığını içermektedir.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Defter değeri
11.173
7.866
Birikmiş amortisman tutarı
(4.841)
(3.271)
6.332
4.595
Net defter değeri
55
I.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
14.
Maliyet
Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2008
Alımlar
Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2008
Amortisman gideri
Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2008
(3.271)
(1.570)
(4.841)
4.595
6.332
7.866
3.307
11.173
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar:
Yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2007 : Bulunmamaktadır.).
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar:
31 Aralık 2008 itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı yoktur (31 Aralık 2007: 978 Bin
YTL).
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 24.100 Bin YTL’dir.
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak
Girişler
Transfer (*)
Değer Düşüş Karşılığı
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık
1.037
25.106
(1.037)
(1.006)
24.100
Önceki Dönem
1.037
1.037
(*) İlgili bakiye bir yıl içerisinde elden çıkarılmadığından maddi duran varlıklara sınıflanmıştır.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 30.859 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2007 : 14.296 Bin YTL).
56
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
187.109
-
-
-
-
-
-
-
187.109
-
584.118
1.030.396
220.251
-
142.241
473.196
-
2.450.202
435.940
-
-
-
-
-
-
-
435.940
70.718
-
-
-
-
-
-
-
70.718
Ticari Kuruluşlar
356.099
-
-
-
-
-
-
-
356.099
Diğer Kuruluşlar
4.831
-
-
-
-
-
-
-
4.831
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
2.476
-
-
-
-
-
-
-
2.476
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
1.816
-
-
-
-
-
-
-
1.816
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
2
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.814
-
-
-
-
-
-
-
1.814
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
58.674
189.118
55.034
-
79.061
148.349
-
530.236
Resmi Kuruluşlar
-
24
18
-
-
-
-
-
42
Ticari Kuruluşlar
-
56.925
155.077
54.490
-
79.038
144.607
-
490.137
Diğer Kuruluşlar
-
1.723
33.224
544
-
23
2.991
-
38.505
-
2
799
-
-
-
751
-
1.552
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
125.716
-
-
-
-
-
-
-
125.716
-
211.034
385.994
138.826
-
105.605
207.252
-
1.048.711
258.085
-
-
-
-
-
-
-
258.085
244.296
-
-
-
-
-
-
-
244.296
12.458
-
-
-
-
-
-
-
12.458
1.331
-
-
-
-
-
-
-
1.331
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.331
-
-
-
-
-
-
-
1.331
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87.935
250.366
92.447
-
267.524
108.550
-
806.822
-
-
2
-
-
-
-
-
2
Ticari Kuruluşlar
-
83.712
238.790
50.660
-
218.490
102.307
-
693.959
Diğer Kuruluşlar
-
1.352
10.736
38.477
-
46.330
109
-
97.004
-
2.871
838
3.310
-
2.704
6.134
-
15.857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer.K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.006.850
941.761
1.855.874
506.558
-
594.431
937.347
-
5.842.821
57
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Resmi Kuruluşlar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
150.928
-
-
-
-
-
-
-
150.928
-
799.414
457.906
205.190
-
98.313
29.524
-
1.590.347
338.533
-
-
-
-
-
-
-
338.533
89.605
-
-
-
-
-
-
-
89.605
Ticari Kuruluşlar
244.014
-
-
-
-
-
-
-
244.014
Diğer Kuruluşlar
3.987
-
-
-
-
-
-
-
3.987
543
-
-
-
-
-
-
-
543
T.C.Merkez Bankası
384
-
-
-
-
-
-
-
384
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
383
-
-
-
-
-
-
-
383
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
116.250
223.929
133.733
-
8.307
336
-
482.555
Resmi Kuruluşlar
-
3
26
-
-
-
-
-
29
Ticari Kuruluşlar
-
112.100
207.277
53.905
-
2.522
336
-
376.140
Diğer Kuruluşlar
-
3.288
16.626
79.224
-
5.785
-
-
104.923
-
859
-
604
-
-
-
-
1.463
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
125.319
-
-
-
-
-
-
-
125.319
-
417.574
323.145
111.641
-
89.547
9.734
-
951.641
273.455
-
-
-
-
-
-
-
273.455
252.805
-
-
-
-
-
-
-
252.805
15.472
-
-
-
-
-
-
-
15.472
5.178
-
-
-
-
-
-
-
5.178
-
-
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
231.200
235.236
202.648
-
112.445
3.443
-
784.972
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
224.685
231.476
164.986
-
100.586
15
-
721.748
Diğer Kuruluşlar
-
1.933
745
37.662
-
11.859
-
-
52.199
-
4.582
3.015
-
-
-
3.428
-
11.025
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
888.235
1.564.438
1.240.216
653.212
-
308.612
43.037
-
4.697.750
58
II.
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Limitini Aşan
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.137.505
1.684.785
452.720
1.577.873
1.113.209
464.664
1.510.716
926.721
583.995
1.214.727
622.303
592.424
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile
bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında
bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Bankanın alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler:
3.1.
Cari Dönem(*)
TP
Önceki Dönem(*)
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
TP
YP
-
457.552
-
8.829
304.092
-
457.552
-
312.921
(*) Orta ve uzun vadeli krediler 129.239 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir (31 Aralık 2007: 206.050 Bin YTL).
Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli kredileri ile
sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem -31.12.2008
2009
2010
2011
2012
2016
Toplam
AED
45.202
45.202
Döviz Cinsi
EUR
78.435
5.326
1.876
85.637
Önceki Dönem- 31.12.2007
Döviz Cinsi
EUR
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Toplam
USD
259.146
33.804
7.656
26.107
326.713
Toplam
USD
106.243
125.152
5.898
5.906
25.388
268.587
44.334
44.334
59
382.783
39.130
7.656
26.107
1.876
457.552
106.243
169.486
5.898
5.906
25.388
312.921
II.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem (*)
TP
Önceki Dönem (*)
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
-
164.502
-
106.243
Orta ve Uzun Vadeli
-
293.050
-
206.678
-
457.552
-
312.921
Toplam
3.3.
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 108.982 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır (31 Aralık 2007: 152.108 Bin YTL).
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar:
Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem
TP
Toplam
6.
Önceki Dönem
YP
TP
-
10.986
-
-
(675)
-
6
-
10.311
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.1
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar (*)
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
72.286
41.608
19.637
21.850
121
12.631
7.156
5.475
18.047
Önceki Dönem
44.182
33.069
18.157
14.912
11.113
(*) Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını 2008 yılından itibaren ayrıştırmaya başlamıştır.
60
YP
6
-
II.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
44.182
Dönem gideri
17.381
Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri
(212)
Katılım havuzları payı
10.935
72.286
Önceki Dönem
26.642
Dönem gideri
18.016
(3.608)
3.132
7.3.
44.182
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama:
Banka’nın 31 Aralık 2008 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 6.268 Bin YTL’dir (31 Aralık 2007:
148.998 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2008 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı
11.698 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 10.880 Bin YTL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
Dava Karşılıkları
Toplam
61
5.673
3.802
11.698
10.880
2.338
-
378
300
20.087
14.982
II.
7.
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.5.3
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Cari Dönem
5.141
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
2.683
(676)
7.148
Önceki Dönem
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
3.324
2.518
(701)
5.141
Banka’nın ayrıca 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 7.302 Bin YTL tutarında izin karşılığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 4.615 Bin YTL).
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
8.1.
Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 16.051 Bin YTL’dir (31 Aralık 2007: 19.101 Bin YTL).
Cari Dönem
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen kurumlar vergisi
Ödenecek kurumlar vergisi
8.2.
Önceki Dönem
63.147
48.130
(47.096)
(29.029)
16.051
19.101
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
16.051
19.101
7.931
4.861
361
248
6.935
4.299
-
544
374
195
2.562
1.766
34.214
31.014
62
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı):
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
1.032
696
1.461
983
-
-
-
-
-
-
-
-
73
49
146
98
-
-
2.712
1.826
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 1.250 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi pasifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi pasifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2007: Aktif: 978 Bin YTL).
Ertelenmiş Vergi Matrahı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Sabit kıymet amortisman farkı
Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı
Finansal kiralama düzeltmesi
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Binalar değer düşüş karşılığı
Satış amaçlı elde tutulan
Diğer
Ertelenmiş vergi pasifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
7.148
7.302
5.673
(31.434)
8.675
4.743
(30.035)
3.795
1.006
16.877
(6.250)
1.430
1.460
1.135
(6.287)
1.735
949
(6.007)
759
201
3.375
(1.250)
Önceki Dönem
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Sabit kıymet amortisman farkı
Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı
Finansal kiralama düzeltmesi
Türev finansal varlıklar
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
5.141
4.615
3.802
(19.977)
11.462
4.683
(4.833)
4.893
1.028
923
760
(3.995)
2.292
937
(967)
978
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak
Cari dönem (gideri) / geliri
Ertelenmiş vergi (pasifi)/aktifi, 31 Aralık
Önceki Dönem
978
(2.228)
(1.250)
63
4.412
(3.434)
978
II.
9.
Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler:
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
540.000
360.000
Önceki Dönem
180.000
120.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin
Diğer Bilgiler:
18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Banka’nın 300.000 Bin YTL olan sermayesi
30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si hisse senedi ihraç
primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000 Bin YTL
artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde arttırılan sermayenin 150.000 Bin YTL'si hisse senedi ihraç primlerinden sermayeye
ilave edilmiştir.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
64
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı):
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları
Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı
veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın
özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday
gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Menkul değer artış fonuna ilişkin bir bakiye ekli finansal tablolarda bulunmamaktadır.
65
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama:
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taah.
Toplam
Önceki Dönem
7.353
20.523
-
-
6.869
-
128.301
-
1.256.191
672.655
8.067
408.821
5.239
362.252
-
-
1.815.602
1.060.669
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler
Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler
Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
8.646.573
6.176.918
169.474
109.672
1.221.268
1.092.444
178.100
70.827
10.215.415
7.449.861
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
6.658.536
Önceki Dönem
4.469.428
753.207
699.114
1.234.830
1.008.376
8.646.573
6.176.918
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
163.418
29.495
Önceki Dönem
56.815
9.152
133.923
47.663
10.051.997
7.393.046
10.215.415
7.449.861
66
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
2.
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi:
Cari Dönem
TP
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
3.
(%)
Önceki Dönem
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
43.008
0,93
17.456
0,31
29.233
0,76
18.759
0,52
35.136
0,76
15.182
0,27
22.409
0,58
18.246
0,50
7.498
0,16
1.556
0,03
6.566
0,17
298
0,01
374
0,01
718
0,01
258
0,01
215
0,01
1.840.727
40,00
2.983.405
53,14
1.484.192
38,82
1.897.118
52,31
400.928
8,71
236.673
4,22
335.023
8,76
202.408
5,58
1.238.634
26,91
2.459.214
43,80
1.024.424
26,79
1.590.165
43,85
201.165
4,38
287.518
5,12
124.745
3,27
104.545
2,88
2.008.997
43,67
1.645.710
29,31
1.702.143
44,52
1.127.371
31,09
592.790
12,88
922.437
16,43
546.179
14,29
533.535
14,71
166.100
3,61
98.923
1,75
209.123
5,47
52.545
1,45
28.624
0,62
86.747
1,55
23.708
0,62
82.802
2,28
108.023
2,35
447.467
7,97
74.329
1,94
162.578
4,48
56.616
1,23
153.093
2,73
33.887
0,89
75.221
2,07
54.031
1,17
50.418
0,90
56.912
1,49
8.645
0,24
54.452
1,18
67.847
1,21
43.735
1,14
137.413
3,79
14.335
0,31
1.977
0,04
12.597
0,33
1.461
0,04
110.609
2,41
15.965
0,28
91.888
2,41
12.870
0,36
115.285
2,52
45.600
0,81
61.672
1,61
49.659
1,37
4.600.807
100,00
5.614.608
100,00
3.823.419
100,00
3.626.442
100,00
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
67
YP
TP
II nci Grup
YP
4.436.531
5.521.418
164.276
93.190
4.429.787
4.006.702
164.276
45.808
-
164.642
-
4.832
41
1.178.677
-
42.550
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.703
171.397
-
-
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler:
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
834.730
13.025
821.705
-
356.508
356.508
-
-
-
834.730
356.508
-
-
-
-
-
-
834.730
356.508
-
-
Banka’nın 31 Aralık 2008 itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden
karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
438.194
-
353.878
42.658
Toplam
438.194
396.536
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
182.174
-
157.235
17.099
Toplam
182.174
174.334
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
68
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 110 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 14.069 Bin
YTL ve 212 Bin USD’dir. Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 378 Bin YTL tutarında
karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Banka’nın bir müşterisi
hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Banka’nın bir şubesinde
yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine göre Banka’ya iştirak iddiasıyla
düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde
dava açılmış olup, Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal
tablolarda karşılık ayırmamıştır.
6.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
69
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye
İlişkin Özet Bilgiler:
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B
B
Durağan
B
B
Durağan
BBB+ (tur)
Durağan
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 30 Haziran 2008 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
B1/NP
B1/NP
Durağan
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ba1/NP
Ba1/NP
Durağan
Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
70
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
II nci Grup
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*)
907.628
21.780
32.996
1.086
Kısa Vadeli Kredilerden
500.769
21.456
15.022
1.086
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
394.745
324
17.974
-
12.114
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*)Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri içerisinde 67.056 Bin YTL Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirleri bulunmaktadır.( 31 Aralık 2007: 74.456 Bin YTL)
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri :
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan(*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
YP
22.345
3.496
15.541
5.316
-
-
-
-
38.590
10.272
41.978
20.207
-
-
-
-
60.935
13.768
57.519
25.523
(*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır.
1.4.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
6.654
71
Önceki Dönem
13.890
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler:
2.1
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
2.2
Önceki Dönem
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
-
Yurtiçi Bankalara
TP
-
-
-
-
-
-
144
-
378
Yurtdışı Bankalara
-
21.486
-
19.221
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
19.599
Diğer Kuruluşlara
1.355
-
2.669
-
Toplam
1.355
21.630
2.669
19.599
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3
YP
21.630
Önceki Dönem
6.947
4.308
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
2.4
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar ve Özel Finans Kurumları
Katılma Hs.
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
131.673
136.957
36.939
-
20.342
9.642
335.553
41
12
-
-
-
-
53
16.730
33.253
12.439
-
11.588
1.696
75.706
810
3.384
2.918
-
202
29
7.343
149.254
173.606
52.296
-
32.132
11.367
418.655
-
-
-
-
-
-
-
15.788
26.345
8.303
-
10.150
2.448
63.034
-
-
-
-
-
-
-
5.074
17.264
9.503
-
19.429
962
52.232
67
252
4.342
-
5.249
-
9.910
-
-
-
-
-
-
-
20.929
43.861
22.148
-
34.828
3.410
125.176
170.183
217.467
74.444
-
66.960
14.777
543.831
72
IV.
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın Bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’nin içsel kaynaklardan yaptığı sermaye artırımı sonucunda
edinilen bedelsiz hisse senetlerinden 3.925 Bin YTL’lik temettü geliri bulunmaktadır.
4.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
Cari Dönem
Kâr
2.909.018
1.020.051
53.505
5.698
53.505
5.698
-
-
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
2.855.513
1.014.353
(2.849.598)
(1.005.392)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
(38.139)
(217)
(38.139)
(217)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
-
-
(2.811.459)
(1.005.175)
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme giderleri karşılığı iptali
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Karşılık iptalleri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
6.452
1.691
49.773
9.818
67.734
73
5.520
7.346
65.570
6.977
85.413
IV.
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Toplam
74
Önceki Dönem
128.982
94.231
54.969
19.740
20.553
19.369
48.882
52.959
4.578
2.163
17.381
18.016
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.251
10.811
156.614
123.058
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
174.283
119.185
2.683
2.518
-
-
410
-
25.470
15.251
-
-
-
-
1.570
1.040
-
-
598
9.810
1.541
497
1.006
-
150.083
94.945
32.166
21.744
4.158
2.727
32.130
19.930
81.629
50.544
646
1.542
31.876
21.184
390.166
265.972
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 14,29 oranında artış göstererek 311.904 Bin YTL
olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 501.390 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 226.215
Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 390.166
Bin YTL’dir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
Banka, 31 Aralık 2008 itibarıyla kayıtlarına 63.147 Bin YTL (31 Aralık 2007: 48.130 Bin YTL) tutarında
cari vergi gideri ile 2.228 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.434 Bin YTL) tutarında ertelenmiş vergi gideri
yansıtmıştır.
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla net dönem karını bir önceki yıl karına göre % 11,38 oranında
arttırmıştır.
75
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar:
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
61.584
45.294
38.991
145.869
Cari Dönem
Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
Diğer
Toplam
13.
59.206
3.527
62.733
Önceki Dönem
40.750
26.785
17.410
84.945
Önceki Dönem
49.880
2.774
52.654
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı:
Yoktur.
76
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Banka’nın 300.000 Bin YTL olan sermayesi 30
Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si hisse senedi ihraç
primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere 600.000 Bin YTL
artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır. Bu sermaye artırımı neticesinde mali tablolarda 3.307 Bin
YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Ayrıca birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275
Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı yönetim kurulu kararı ile
sermaye yedeklerine aktarılmıştır.
Cari dönemde Banka hissedarlarına temettü dağıtımı yapılmamıştır.
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler:
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan
Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası hesapları ve
bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli
mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık”
olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankasında bloke hesapta takip edilen zorunlu karşılık bakiyesi
nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmiştir. Önceki dönem nakit akış tablosunun cari dönemle
karşılaştırılabilir olması amacıyla nakit olmayan işlem olmaları nedeni ile realize olmamış kur farkları ile
satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ilgili kalemlerden tenzil edilmiştir.
1.2.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2007
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
TCMB
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
1.376.845
62.683
930.952
383.210
1.376.845
406.697
54.762
278.812
73.123
528.351
528.351
935.048
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2008
Nakit
TCMB
Kredilere sınıflanan Murabaha İşlemleri
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
1.240.507
66.972
1.055.618
117.917
1.240.507
77
1.376.845
62.683
930.952
383.210
1.376.845
VII.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış
Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler:
1.1.
Cari Dönem (31.12.2008):
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
76
432
-
-
27.587
33.530
63.903
2.215
-
-
88.820
58.989
6.654
-
-
-
8.985
120
Dönem Başı Bakiyesi
Alınan Kar Payı ve Komisyon
Gelirleri
(*) 31 Aralık 2008 döneminde 483 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2007 : 818 Bin YTL)
1.2.
Önceki Dönem (31.12.2007):
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Gelirleri
-
132
-
-
45.060
60.382
76
432
-
-
27.587
33.530
13.890
-
-
-
781
-
(*) 31 Aralık 2007 döneminde 818 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2006 : 3.092 Bin YTL)
1.3.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
38.655
-
61.945
48.108
-
77.269
6.947
-
5.251
Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri
Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler:
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 7.138 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 3.938 Bin
YTL), bu faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklarda sağlanmaktadır.
VIII.
Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler:
Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 149 adet şubesi bulunmaktadır. Banka’nın toplam
çalışan sayısı 3.806 kişidir.
78
ALTINCI BÖLÜM
I.
Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar:
1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
79
Konsolide
Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Mali Tablolar ve
Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
VE MALİ ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2008 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış
tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini
denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara
uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının
seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve
dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının
uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli
ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 19 Mart 2009
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768
Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıda belirtildiği gibidir:
Bağlı Ortaklık:
1) Işık Sigorta A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına
uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime
tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
19 Mart 2009
Tahsin TEKOĞLU
Ünal KABACA
Genel Müdür
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Cemil ÖZDEMİR
M. Şevki KAVURMACI
Kamil YILMAZ
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Mehmet ARSLAN / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 91
Fax No: 0 216 633 50 24
İÇİNDEKİLER
SAYFA NO
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
bankanın tarihçesi
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile ana ortaklık bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
2
2
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilanço -aktif kalemler
Konsolide bilanço -pasif kalemler
Konsolide nazım hesaplar
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
Kâr dağıtım tablosu
4
5
6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
12
13
13
13
13
14
16
16
16
17
18
19
20
20
20
21
22
22
22
22
22
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
24
27
31
31
32
35
35
38
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Grup’un yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
39
60
69
74
79
79
80
80
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar ve Dipnotlar
I.
Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
81
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
81
81
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden BankanınTarihçesi :
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul
toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler :
Işık Sigorta A.Ş.
1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve
reasürans konularında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No: 6 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır.
Şirket bünyesinde 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 176 kişi istihdam edilmektedir. Şirketin 4 adet bölge
müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 646 adet acentesi mevcuttur.
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya
Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl
İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini
doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık
Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır.
1
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri
ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile
Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Ünvanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
Grup Müdürü
Yasal Denetçiler
IV.
Adı ve Soyadı
Tahsin TEKOĞLU
Mustafa Şevki KAVURMACI
Salih SARIGÜL
Tacettin NEGIŞ
Tahsil
Durumu
Lisans
Lisans
Y.Lisans
Doktora
İlköğretim
Cemil ÖZDEMİR
Ünal KABACA
Ünsal SÖZBİR
Ayhan KESER
Mustafa BÜYÜKATEŞ
Buket GEREÇCİ
Dr. Mahmut DEMİRKAN
Ali TUĞLU
Salim KÖSE
Ali AKBULUT
Ahmet ÇELİK
Atıf BİLGİN
Lisans
Y. Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Y.Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve
İşletmecilikteki
Tecrübe Yılları
46 Yıl
31 Yıl
35 Yıl
13 Yıl
33 Yıl
21 Yıl
15 Yıl
10 Yıl
6 Yıl
19 Yıl
19 Yıl
17 Yıl
9 Yıl
14 Yıl
16 Yıl
15 Yıl
19 Yıl
23 Yıl
Bankada Sahip
Oldukları Pay
Oranları %
0,01778
0,13708
0,00250
0,73111
1,28882
0,00255
0,04070
0,01244
0,00444
0,00556
0,00167
0,00021
0,45167
0,26667
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar:
Pay
Tutarları
48.765
Pay
Oranları
5,42
Ödenmiş
Paylar
48.765
Ödenmemiş
Paylar
-
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
30.345
3,37
30.345
-
OSMAN CAN PEHLİVAN
29.076
3,23
29.076
-
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK
MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş.
21.630
2,40
21.630
-
ABDULKADİR KONUKOĞLU
20.088
2,23
20.088
-
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN.
VE TİC. A.Ş.
17.056
1,90
17.056
-
HASAN SAYIN
16.394
1,82
16.394
-
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
15.825
1,76
15.825
-
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
15.642
1,74
15.642
-
İRFAN HACIOSMANOĞLU
13.161
1,46
13.161
-
İBRAHİM SAYIN
12.679
1,41
12.679
-
ISHARES MCSI EMERGING MARKETS
12.052
1,34
12.052
-
Ad Soyad /Ticari Unvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FEHİM ARICI
9.000
1,00
9.000
-
Diğer
638.287
70,92
638.287
-
Toplam
900.000
100,00
900.000
-
2
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi:
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma
hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar
ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon
toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı
şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay
dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun
vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında
açılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve
vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır.
Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız
olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma
yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş.
adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ASYAB
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1.
6.1.2.
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (N
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
CARİ DÖNEM
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
686.699
442.872
1.129.571
13.869
30.035
43.904
13.869
13.869
13.866
13.866
3
3
30.035
30.035
33.471
108.408
141.879
131
131
131
131
5.875.577
271.989
6.147.566
5.748.734
270.670
6.019.404
142.563
9.597
152.160
5.606.171
261.073
5.867.244
322.795
1.953
324.748
(195.952)
(634)
(196.586)
23.975
23.975
23.975
23.975
23.975
23.975
94.843
94.843
34
34
94.809
94.809
233.676
233.676
264.791
264.791
(31.115)
(31.115)
227.493
227.493
10.447
10.447
4.111
4.111
6.336
6.336
963
963
2.432
2.432
2.432
2.432
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
704.355
295.144
999.499
15.043
4.833
19.876
15.043
15.043
15.043
15.043
4.833
4.833
38.853
367.486
406.339
68
68
68
68
4.158.798
159.271
4.318.069
4.067.925
159.271
4.227.196
20.814
5.955
26.769
4.047.111
153.316
4.200.427
235.579
77
235.656
(144.706)
(77)
(144.783)
94.843
94.843
34
34
94.809
94.809
291.520
291.520
345.409
345.409
(53.889)
(53.889)
111.939
111.939
8.711
8.711
4.111
4.111
4.600
4.600
705
705
1.247
1.247
1.247
1.247
(16)
(17)
24.100
24.100
70.091
3.938
24.100
24.100
74.029
1.037
1.037
46.691
2.373
1.037
1.037
49.064
7.297.767
857.242
8.155.009
5.473.810
829.107
6.302.917
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
12.1
12.2
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
CARİ DÖNEM
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
3.566.718
2.235.643
5.802.361
31.198
53.719
84.917
3.535.520
2.181.924
5.717.444
457.552
457.552
150.264
4.642
154.906
102.124
9.429
111.553
6
6
6
6
161.020
12.316
173.336
61.625
10.661
72.286
14.942
14.942
65.957
64
66.021
18.496
1.591
20.087
39.892
3
39.895
38.642
3
38.645
1.250
1.250
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
2.532.953
2.131.953
4.664.906
37.302
30.454
67.756
2.495.651
2.101.499
4.597.150
312.921
312.921
129.104
4.350
133.454
139.857
12.325
152.182
10.311
35
10.346
10.986
45
11.031
(675)
(10)
(685)
115.478
6.302
121.780
38.763
5.419
44.182
10.436
10.436
52.180
52.180
14.099
883
14.982
33.844
4
33.848
33.844
4
33.848
-
1.415.400
900.000
7.582
3.307
4.275
-
-
1.415.400
900.000
7.582
3.307
4.275
-
873.480
300.000
150.000
150.000
-
-
873.480
300.000
150.000
150.000
-
-
-
-
-
-
-
250.073
26.053
224.020
240.119
1.329
238.790
17.626
-
250.073
26.053
224.020
240.119
1.329
238.790
17.626
5.435.424
2.719.585
8.155.009
5
182.567
14.756
167.811
223.110
(4.511)
227.621
17.803
3.835.027
2.467.890
182.567
14.756
167.811
223.110
(4.511)
227.621
17.803
6.302.917
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1), (2)
(4)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2008)
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
6.848.787
6.016.960
12.865.747
5.045.739
3.821.299
8.867.038
4.600.807
5.614.608
10.215.415
3.823.419
3.626.442
7.449.861
4.594.063
4.052.510
8.646.573
3.822.554
2.354.364
6.176.918
4.594.063
4.052.510
8.646.573
3.822.554
2.354.364
6.176.918
169.474
169.474
109.672
109.672
169.474
169.474
109.672
109.672
41
1.221.227
1.221.268
1.092.444
1.092.444
41
1.221.227
1.221.268
1.092.444
1.092.444
6.703
171.397
178.100
865
69.962
70.827
1.809.786
5.816
1.815.602
1.040.146
20.523
1.060.669
1.809.786
5.816
1.815.602
1.040.146
20.523
1.060.669
1.537
5.816
7.353
20.523
20.523
6.869
6.869
128.301
128.301
408.821
408.821
362.252
362.252
1.256.191
1.256.191
672.655
672.655
8.067
8.067
5.239
5.239
438.194
396.536
834.730
182.174
174.334
356.508
438.194
396.536
834.730
182.174
174.334
356.508
438.194
396.536
834.730
182.174
174.334
356.508
438.194
438.194
182.174
182.174
396.536
396.536
174.334
174.334
70.017.593
57.208.709
127.226.302
53.754.350
33.390.906
87.145.256
587.342
785.871
1.373.213
460.128
501.317
961.445
2.885
2.885
2.885
2.885
431.058
272.104
703.162
348.897
57.991
406.888
153.260
69.617
222.877
108.112
47.688
155.800
444.120
444.120
395.531
395.531
139
30
169
234
107
341
69.430.251
56.422.838
125.853.089
53.294.222
32.889.589
86.183.811
351.244
299.026
650.270
152.701
143.159
295.860
23.828.375
21.440.634
45.269.009
18.413.926
12.759.393
31.173.319
948.499
336.811
1.285.310
634.653
146.273
780.926
10.458.296
1.306.210
11.764.506
7.654.491
912.110
8.566.601
33.843.837
33.040.157
66.883.994
26.438.451
18.928.654
45.367.105
76.866.380
63.225.669
6
140.092.049
58.800.089
37.212.205
96.012.294
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2008-31/12/2008)
(01/01/2007-31/12/2007)
1.071.245
809.463
963.490
689.220
25.841
20.857
51.572
62.363
329
3.987
294
3.987
35
30.013
33.013
23
(560.771)
(383.691)
(537.786)
(361.423)
(21.630)
(19.599)
(1.355)
(2.669)
510.474
425.772
218.982
130.906
289.382
194.605
143.560
112.654
145.822
81.951
(70.400)
(63.699)
(481)
(244)
(69.919)
(63.455)
312
60.716
13.952
15.366
5.481
45.350
8.471
141.085
154.258
931.569
724.888
(171.786)
(123.058)
(457.170)
(318.276)
302.613
283.554
(8)
(9)
(11)
Hisse Başına Kâr / Zarar
7
302.613
(65.277)
(65.212)
(65)
237.336
237.336
238.790
(1.454)
0,32
283.554
(52.611)
(49.214)
(3.397)
230.943
230.943
227.621
3.322
0,38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2008)
(31/12/2007)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (*)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
VI.
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
4.275
-
-
4.275
-
-
-
-
-
-
4.275
-
XI.
11.1
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
11.2
11.3
11.4
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(*)
Birikmiş kar/zarar’lar içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı yönetim kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır.
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2007)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII. Kur Farkları
IX.
X.
XI.
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XV.
XVI. Diğer
18.1
18.2
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III…...+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
300.000
-
-
150.000
-
-
300.000
-
150.000
300.000
-
600.000
300.000
300.000
-
-
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
-
-
7.544
7.212
7.212
-
-
14.756
150.000
-
14.756
(150.000)
(150.000)
3.307
-
-
11.297
11.297
-
3.307
-
Diğer
Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
-
31.025
136.786
136.786
-
-
144.195
227.621
(144.195)
(144.195)
(4.708)
197
(143.998)
144.195
-
628.056
227.621
-
7.596
6.885
6.885
3.322
-
635.652
6.885
6.885
230.943
-
-
167.811
-
227.621
(4.511)
-
855.677
17.803
873.480
227.621
(4.511)
855.677
17.803
873.480
238.790
(227.621)
(227.621)
(4.275)
10.115
(217.506)
227.621
-
300.000
300.000
3.307
238.790
-
1.277
1.277
(1.454)
-
301.277
301.277
3.307
237.336
-
238.790
1.329
-
1.397.774
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2008)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII. Kur Farkları
IX.
X.
XI.
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XV.
XVI. Diğer
18.1
18.2
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XVI+XVII+XVIII)
900.000
26.053
9
167.811
-
(150.000)
(150.000)
206.209
206.209
-
-
224.020
4.275
4.275
17.626
1.415.400
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01-31/12/2008)
(01/01-31/12/2007)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
137.953
389.124
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
972.324
(532.977)
312
289.382
106.113
12.114
(182.998)
(79.377)
(446.940)
773.323
(371.400)
194.605
105.191
9.855
(125.548)
(38.974)
(157.928)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(488.447)
146.712
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(13.582)
137
(1.387.842)
(27.447)
(2.416)
881.410
71.503
(10.210)
(350.494)
(11.056)
9.714
(1.762.973)
(1.352)
(15.539)
1.604.760
200.548
122.610
535.836
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(74.874)
(47.807)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(23.975)
(53.010)
2.174
(63)
-
(38.357)
(36.638)
27.168
20
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
290.715
(15.715)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları(*)
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele
Diğer
304.584
(13.869)
-
(15.715)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(742)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
1.399.866
937.753
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
1.264.471
1.399.866
(*)
İlgili bakiye'nin 3.307 Bin YTL'si 30 Haziran 2008 tarihinde yapılan sermaye artırımı sonucunda oluşan hisse senedi ihraç primlerini, 300.000 Bin YTL'si nakden artırılan sermaye rakamını ve
(135.395)
geri kalan 1.277 Bin YTL'si Bağlı Ortaklığın azınlık tarafından nakden artırılan sermaye tutarını ifade etmektedir.
10
(10.201)
462.113
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2008)
(01/01-31/12/2007)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (***)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
311.904
272.901
(65.375)
(63.147)
(51.564)
(48.130)
(2.228)
(3.434)
246.529
221.337
-
(10.853)
246.529
210.484
-
(206.209)
(4.275)
-
-
-
-
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
(*) Kar Dağıtım Tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir.
(**) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(***) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden
dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (TFRS), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına
uygun olarak hazırlamaktadır.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili
yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır.
Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma
Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem
finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar
yapılmıştır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Grup,
Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi
düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına
yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise konsolide mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden
değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu
göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon
muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
12
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak
yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aktif
ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup sağlamış olduğu kaynaklarının
ortalama %22’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir.
Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin
dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan
dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk
Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan
kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal
kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve
zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin
vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa kar payı oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek
indirgenmiş değerleri, dönem sonu Grup kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari
dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla
birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm
gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve
söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek,
söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil
edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir
kaydedilmektedir.
13
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır.
Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa
verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un
varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir.
Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle
gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar :
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen
veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için
gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
14
VI.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve
alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler,
iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa
değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak
amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymet borçlanma
senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun
değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden
çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait
değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan
özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki
değerleri ile kayda alınmaktadır.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 30.035 Bin YTL
tutarında alım satım amaçlı türev finansal aracı ve 13.869 Bin YTL tutarında alım satım amaçlı finansal
varlığı bulunmaktadır.
Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar:
Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz
konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve
gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup,
kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve
dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları,
gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye
Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve
Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
15
VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi
kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı
hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006
sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için
yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli gayrinakdi
krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1
oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı yönetmeliğin 6 Şubat 2008 tarihinde değişen hükümlerine
istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın izlemedeki gayrinakdi
krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal varlıklar ile borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif
ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
16
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber,
bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde
elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması
nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar
yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur.
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve
alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın
tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak
varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca
satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık
olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 24.100 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
17
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir.
Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol
etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer
düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha
sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış
değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime
tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak
hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi
satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan
duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi
tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi
olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa
edilmektedir.
18
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarlar üzerinden değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
19
olarak
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Grup
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Grup’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Grup
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana
karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama
ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri
hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna
kaydedilir.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve
söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS
19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali
tablolara yansıtılmıştır.
20
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi hazırlamalarına izin
vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri / giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen
veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık
gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla
değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2008 gelirleri için %20 üzerinden hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
21
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer
riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 10 Nisan 2008 tarihli 1130 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden
gayrimenkul satış kazancı olan 4.275 Bin YTL birikmiş kar/zarar’dan sermaye yedeklerine transfer
olmuştur. 17 Mayıs 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar
doğrultusunda Ana Ortaklık Banka’nın 2007 yılı dönem sonu karından geri kalan 217.062 Bin YTL
dağıtılmayıp 10.853 Bin YTL tutarında yasal yedek akçe, 206.209 Bin YTL tutarında olağanüstü yedek
akçe ayrılmıştır. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesini 300.000 Bin YTL’si nakden,
150.000 Bin YTL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 150.000 Bin YTL’si hisse senetleri ihraç
primlerinden olmak üzere 600.000 Bin YTL artırarak 900.000 Bin YTL’ye yükseltmiştir. Bu sermaye
artırımı esnasında 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço
dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara
katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir.
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
927.150
5.421.457
1.174.410
716.562
(84.570)
8.155.009
3.812.233
2.038.306
457.632
1.931.408
(84.570)
8.155.009
Vergi Öncesi Kar
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
(253.302)
(9.757)
(5.370)
(268.429)
(268.429)
710.520
213.867
(10.803)
913.584
913.584
27.273
(1.262)
26.011
26.011
25.983
16.134
(405.681)
(363.564)
(65.277)
(428.841)
(4.989)
(4.989)
(4.989)
510.474
218.982
(426.843)
302.613
(65.277)
237.336
(1.454)
238.790
Cari Dönem-31.12.2008
Toplam Varlıklar
Bireysel
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
22
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem-31.12.2007
Toplam Varlıklar
Bireysel
638.439
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
4.000.097 1.127.886
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
605.575
(69.080)
6.302.917
2.818.619
1.895.274
312.921
1.345.183
(69.080)
6.302.917
Vergi Öncesi Kar
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
(175.929)
(19.079)
(3.032)
(198.040)
(198.040)
538.271
162.178
(8.582)
691.867
691.867
42.586
(1.180)
41.406
41.406
20.844
(8.019)
(264.504)
(251.679)
(52.611)
(304.290)
(2.994)
2.994
-
425.772
130.906
(273.124)
283.554
(52.611)
230.943
3.322
227.621
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile
Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruş olarak
tanımlanmıştır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta Yer Alan Yeni
İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlişkin Bakanlar Kurulu Kararı’nın eki Karar ile
Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruş’ta yer
alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıştır.
XXIII. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan
kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
"Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana
Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklık bu raporda birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır.
Bağlı ortaklık, finansal tablolarını 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlamaktadır.
Bağlı ortaklıkca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda
farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Bağlı ortaklığın
finansal tabloları 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır.
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar:
Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13,22’dir. (31 Aralık 2007: % 14,91) Sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan
risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık
oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı
Merkez ve Şubeler
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
%0
1.217.122
66.974
894.154
128.105
63.450
2.298
-
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
-
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Net)
-
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
8.548
53.593
84.478
84.478
1.301.600
%10
%20
-
141.837
-
1.722.414
%100
3.711.864
%150
21.196
%200
2.727
%0
1.212.564
-
-
-
-
-
66.972
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
894.154
141.174
-
560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
128.105
511
1.653.534
2.709.764
21.196
2.727
63.450
-
-
103.514
-
-
-
-
24.314
143.001
-
-
2.298
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.714
-
-
-
152
44.566
329.985
-
-
8.548
-
-
118.734
-
-
-
-
-
252.488
-
-
-
-
-
3.104
-
-
49.037
77.466
-
-
-
-
-
-
Konsolide
%50
814.390
4.711.766
-
-
84.478
68.702
814.390
4.711.766
-
-
84.478
8.764
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
219.303
2.536.804
8.423.630
21.196
2.727
1.297.042
%10
-
Ana Ortaklık Banka
%20
%50
117.885
1.722.414
%100
3.720.334
%150
21.196
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
117.357
-
560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
511
1.653.534
2.709.844
21.196
2.727
-
-
103.514
-
-
-
24.314
143.001
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.874
-
-
17
44.566
329.985
-
-
-
-
161.985
-
-
-
-
250.658
-
-
-
-
3.913
-
-
77.466
814.390
4.711.766
-
-
68.702
814.390
4.711.766
-
-
8.764
-
-
-
-
-
-
-
-
-
195.351
2.536.804
8.432.100
21.196
2.727
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.776.820
4.958.347
65.750
96.875
859.883
565.186
1.434.570
835.996
13,40
14,87
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne
göre hesaplanmıştır.
24
2.727
-
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.773.141
4.957.329
93.888
124.263
963.074
629.029
1.431.953
851.413
13,22
14,91
%200
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
900.000
300.000
900.000
300.000
-
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Cari Dönem
Önceki Dönem
900.000
300.000
900.000
300.000
-
-
-
-
-
3.307
150.000
3.307
150.000
-
-
-
-
26.053
24.126
1.927
-
14.756
12.829
1.927
-
25.561
23.634
1.927
-
14.708
12.781
1.927
-
-
-
-
-
224.020
167.811
224.020
167.811
224.020
167.811
224.020
167.811
Birikmiş Zararlar
-
-
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
240.119
227.621
246.529
221.337
238.790
227.621
246.529
221.337
1.329
-
-
-
-
-
-
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış
Kazançları
4.275
-
4.275
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan
Kısmı
-
-
-
-
17.626
17.803
-
-
-
4.511
-
-
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin
%25’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
-
-
-
-
Geçmiş Yıllar Zararı
-
4.511
-
-
-
34.127
-
34.125
18.210
5.152
8.131
5.131
6.336
4.600
6.332
4.595
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
-
-
-
-
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
-
-
-
-
4.111
4.111
1.411.289
869.369
1.403.692
853.856
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
25
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Konsolide
KATKI SERMAYE
Cari Dönem
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
45.493
26.025
45.493
26.025
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
-
-
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
-
-
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
-
-
-
-
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45.493
26.025
45.493
26.025
-
-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
1.456.782
895.394
1.449.185
879.881
24.829
215
43.981
102
14.615
84
43.885
34
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın
Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
-
-
-
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
-
-
-
-
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
-
-
-
-
68
-
68
-
-
-
-
-
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*)
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
1.431.953
851.413
1.434.570
835.996
(*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik kapsamında ana
sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır.
26
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar :
Ana Ortaklık Banka’nın kredi riski Risk İzleme Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği
izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri
düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde
izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi
limitleri Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka Kredi Komitesi ve Kredi Yönetimince belirlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan
oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için
Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde
gerçekleştirilmektedir.
Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili
müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre
anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler
portföyü içindeki payı cari dönem için %38,86’dır (31 Aralık 2007: % 32,38).
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam
gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %45,77’dir (31 Aralık 2007: % 42,71).
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 32,05’tir. (31 Aralık 2007: %
31,80).
Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 72.286 Bin
YTL’dir (31 Aralık 2007: 44.182 Bin YTL).
27
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı
Temsil Eden MD
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlara
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Menkul Değerler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Krediler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6.018.660
4.227.181
744
15
13.997
15.111
6.012.834
4.555.268
5.083.992
3.608.841
744
15
-
-
5.876.820
4.466.003
7.521
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87.934
57.957
927.147
618.340
-
-
-
-
48.080
31.308
-
-
-
-
13.997
15.111
-
-
6.018.660
4.227.181
744
15
13.997
15.111
6.012.834
4.555.268
5.959.245
4.227.181
744
15
13.997
15.111
5.926.820
4.465.504
7.709
-
-
-
-
-
55.646
69.507
-
-
-
-
-
-
2.887
3.713
174
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.586
4.809
51.532
-
-
-
-
-
19.895
11.735
6.018.660
4.227.181
744
15
13.997
15.111
6.012.834
4.555.268
(*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**)THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri
yönetmelikte verilen oranlar dahilinde içermektedir.
28
II.
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler:
Varlıklar
Cari Dönem - 31 Aralık 2008
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Toplam
Önceki Dönem - 31 Aralık 2007
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Ortaklıklar
Toplam
Gayrinakdi
Krediler
Yükümlülükler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
7.894.687
48.204
5.312
174
35.591
52.092
6.221.115
158.570
7.415
81.919
65.780
204.810
10.072.831
95.066
5.380
7.273
34.865
-
238.790
-
8.036.060
6.739.609
10.215.415
118.949
118.949
238.790
6.153.714
22.662
5.153
26.018
459
5.078.475
124.363
10.030
36.412
54.714
125.443
7.325.230
96.967
6.211
4.029
17.424
-
227.621
-
-
-
5.429.437
7.449.861
94.911
94.911
227.621
6.208.006
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Cari Dönem
31 Aralık 2008
TP
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
75.244
53.627
11.506
10.111
2.860.402
368.459
2.154.477
337.466
804.798
1.005.119
239.663
160.208
289.150
45.376
71.717
23.332
49.239
126.434
1.003.171
5.748.734
(%)
1,31
0,93
0,20
0,18
49,76
6,41
37,48
5,87
14,00
17,48
4,17
2,79
5,03
0,79
1,25
0,41
0,85
2,19
17,45
100,00
29
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
YP
(%)
TP
11.323
10.633
496
194
143.352
6.023
137.329
53.412
61.033
1.500
44.612
746
4.363
9.812
1.550
270.670
4,18
120.854
3,93
53.726
0,18
61.732
0,07
5.396
52,97 1.559.140
2,23
184.844
50,74 1.034.571
339.725
19,73
699.776
22,55
979.112
0,55
456.728
66.329
16,48
250.830
13.012
0,28
11.877
1,61
3,63
39.916
140.420
0,57
709.043
100,00 4.067.925
(%)
YP
(%)
2,97
1,32
1,52
0,13
38,33
4,54
25,44
8,35
17,20
24,07
11,23
1,63
6,17
0,32
0,29
0,98
3,45
17,43
100,00
5.569
3.403
86
2.080
65.190
7.984
54.105
3.101
20.636
53.925
51.577
2.348
13.951
159.271
3,50
2,14
0,05
1,31
40,93
5,01
33,97
1,95
12,96
33,85
32,38
1,47
8,76
100,00
II.
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer F. K/Z Yansıtılan FV (Net)
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
1.062.597
141.879
43.904
6.147.566
233.676
7.629.622
936.809
406.339
19.876
4.318.069
291.520
5.972.613
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
10.215.415
1.815.602
12.031.017
7.449.861
1.060.669
8.510.530
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
19.660.639
14.483.143
Kredi Derecelendirme Sistemi :
Ana Ortaklık Banka’nın Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler;
objektif, subjektif, istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Ana Ortaklık Banka rating sistemi ile kredi
müşterilerini en iyi dereceden en düşük dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibarıyla Ana
Ortaklık Banka’nın kredilere ilişkin tasnif ve test çalışmaları devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka,
Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl sonuna kadar tamamlamayı
hedeflemesine rağmen, 25 Haziran 2008 tarihinde BDDK tarafından yapılan duyuru ile Basel II’ye geçiş
ileri bir tarihe ertelenmiş olup çalışmalar devam etmektedir.
30
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa
riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler :
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Tutar
3.022
555
3.934
7.511
93.888
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
10.466
20.575
28.978
60.019
Cari Dönem
En Yüksek
23.900
21.563
49.175
-
En Düşük
2.725
18.688
16.200
-
94.638
37.613
Ortalama
89.488
89.488
Önceki Dönem
En Yüksek En Düşük
183.173
10.150
183.173
10.150
c) Diğer fiyat riskleri
Grup, İMKB’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz
kalmaktadır.
Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi
fiyatları) %10 oranında fazla / az olması durumunda kar/zarar tablosunda vergi sonrası 1.109 Bin YTL
tutarında artış/azalış beklenmektedir. (31 Aralık 2007: 1.203 Bin YTL)
IV.
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel
riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Grup’un son
3 yılına ait 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
31
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup kur riskini günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu
günlük olarak kontrol edilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart
metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık
gerçekleştirilmektedir.
Grup’un mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
ABD Doları
1,5123
1,5065
1,4971
1,5074
1,5112
1,5152
Euro
31 Aralık 2008
İngiliz Sterlini
2,1329
2,1765
2,1426
2,1029
2,1136
2,1140
2,1120
2,1961
2,1965
2,2071
2,2256
2,2293
100 Japon Yeni
1,6712
1,6676
1,6477
1,6594
1,6656
1,6700
Grup’un cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,54033 YTL, 1 Euro için 2,06903 YTL, 100 JPY için 1,68580 YTL
ve 1 GBP için 2,28268 YTL olarak gerçekleşmiştir.
32
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL)
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
103.165
339.643
-
64
442.872
Cari Dönem (31 Aralık 2008)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
25.052
71.761
3.888
7.707
108.408
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
645.027
1.879.473
-
47.404
2.571.904
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Krediler (* )
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
1.709
2.229
-
-
3.938
774.953
2.293.106
3.888
55.175
3.127.122
88
1.205
-
38
1.331
627.257
1.596.362
3.917
6.776
2.234.312
-
-
-
-
-
85.637
326.713
-
45.202
457.552
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler
-
-
-
-
-
756
3.882
1
3
4.642
-
-
-
-
-
3.893
7.586
172
86
11.737
717.631
1.935.748
4.090
52.105
2.709.574
57.322
357.358
(202)
3.070
417.548
(44.791)
(353.249)
-
(30)
(398.070)
-
2.141
-
-
2.141
44.791
355.390
-
30
400.211
1.735.286
3.668.940
76.844
133.538
5.614.608
1.042.508
1.675.475
3.525
4.127
2.725.635
972.807
1.477.228
9.134
3.565
2.462.734
69.701
198.247
(5.609)
562
262.901
(20.520)
(157.235)
3.420
-
(174.335)
3.420
-
6.841
-
10.261
23.940
157.235
3.421
-
184.596
1.122.761
2.393.574
25.318
84.789
3.626.442
Önceki Dönem (31 Aralık 2007 )
Toplam Varlıklar
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(*) 2.299.915 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2007: 1.901.361 Bin YTL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 10.011 Bin YTL (31.12.2007:5.156 Bin YTL) ile aktifte 30.035 Bin YTL (31.12.2007:4.833 Bin YTL)
türev finansal varlıklar gelir reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 2.141 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 3.675 Bin YTL Döviz Satım
Taahhüdü yer almaktadır.(31.12.2007:10.261 Bin YTL döviz alım taahhüdü,10.262 Bin YTL döviz satım taahhüdü)
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
33
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Konsolide Kur riskine duyarlılık:
Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği
ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer
azalışının vergi sonrası kar / zararda veya özkaynaklarda oluşan düşüş etkisini ifade eder.
Döviz kurundaki
% 10 değişim
USD
EURO
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
(329)
(1.003)
% 10
% 10
Özkaynak üzerindeki etki
Önceki Dönem
(1.212)
(3.063)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri:
Aşağıdaki tablo, bilanço itibarıyla geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını
vermektedir:
Alım/satım sözleşmeleri (*)
Ortalama kur
Cari
Önceki
Dönem Dönem
Alım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe uygun
değer farkı
YTL
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Satım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Swap İşlemleri
3 aydan az
2,1863
-
43.725
-
20.000
-
347
-
3 aydan az
3-6 ay arası
1,7472
1,6516
-
130.895
256.598
-
75.000
155.000
-
14.705
14.190
-
-
1,8133
-
18.133
-
10.000
-
781
1,7440
-
1,2108
1,2299
6.976
-
133.291
30.750
4.000
-
110.000
25.000
793
-
3.020
1.032
Forward İşlemleri
3 aydan az
3 aydan az
3-6 ay arası
(
(*)Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır.
34
VI.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden
toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirilmekte, varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak
temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek
nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka
Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur.
Dönem ortalaması
En yüksek
En düşük
Cari Dönem
Önceki Dönem
(%)
(%)
110,42
109,34
125,10
149,13
100,34
87,51
35
VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Yansıtılan Menkul Değerler
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*)
Toplam
707.475
422.096
-
-
-
-
-
1.129.571
118.711
23.168
-
-
-
-
-
141.879
13.869
-
30.035
-
-
-
-
43.904
-
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
131
131
Verilen Krediler (**) (***)
-
846.388
609.594 2.112.277 2.550.847
133.974
-
6.253.080
10.978
24.708
27
-
533.602
586.444
851.033
1.316.360
648.633 2.120.402 2.550.874
133.974
533.733
8.155.009
3.147
-
-
-
3.147
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
9.004
8.125
Yükümlülükler
-
-
912.590 1.230.010
-
1.000.207
2.638.557
17.850
-
-
5.799.214
-
28.313
79.229
275.241
72.894
1.875
-
457.552
Para Piyasalarına Borç.
-
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
19.915
131.948
1.038
1.797
20
-
188
154.906
6
-
-
-
1.633.513
1.740.190
992.863 1.507.048
Diğer Yükümlülükler(****)
-
106.671
1.023.269
2.905.489
Likidite Açığı
(172.236) (1.589.129) (344.230)
90.764
1.875
1.633.701
8.155.009
613.354 2.460.110
132.099
(1.099.968)
-
498.548 1.682.983 1.726.517
110.479
311.710
6.302.917
Toplam Varlık
1.113.323
859.357
900.242
2.737.794 866.987 557.873 213.748
1.026.273
6.302.917
Likidite Açığı
213.081 (1.878.437) (368.439) 1.125.110 1.512.769
110.479
(714.563)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Verilen kredilerin vade dağılımı en son taksit ödeme tarihi dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(****) Özkaynaklar, “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
36
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki
tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan
kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal
yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
31 Aralık 2008
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
3.663.056
30.940
-
949.183
80.657
6
1.349.240
285.514
-
20.501
64.188
-
1.983
-
(179.619)
(5.730)
-
5.802.361
457.552
6
Toplam
3.693.996
1.029.846
1.634.754
84.689
1.983
(185.349)
6.259.919
3.333.248
3.085
2.439
775.269
1.168
3.978
592.041
120.518
4.587
8.356
208.742
17
-
(44.008)
(20.592)
(675)
4.664.906
312.921
10.346
217.115
-
31 Aralık 2007
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Toplam
3.338.772
780.415
717.146
37
(65.275)
4.988.173
VIII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin
Açıklamalar
Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri,
iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar (*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a
Yansıtılan FV
Verilen Krediler (**)
Finansal Borçlar
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
7.501.460
5.881.740
-
Rayiç Değer
7.815.686
5.607.836
-
1.204.476
-
1.343.148
-
1.204.476
-
1.343.148
-
43.904
6.253.080
6.414.825
3.147
5.799.214
457.552
6
154.906
19.876
4.518.716
5.121.627
5.562
4.659.344
312.921
10.346
133.454
43.904
6.567.306
6.413.131
3.147
5.799.214
455.858
6
154.906
19.876
4.244.812
5.121.301
5.562
4.659.344
312.605
10.336
133.454
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi
rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit şekilde tahsil edileceği varsayımı ile hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için
defter değeri rayiç değerine yakındır.
IX.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca
dayalı işlemleri yoktur.
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
38.947
27.395
647.130
415.467
622
10
442.872
686.699
Önceki Dönem
TP
YP
41.326
20.731
662.421
274.388
608
25
704.355
295.144
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
647.130
253.653
161.814
647.130
415.467
Önceki Dönem
TP
YP
662.421
774
273.614
662.421
274.388
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
39
793
29.242
30.035
Önceki Dönem
TP
YP
4.833
4.833
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3.
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem(*)
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
33.471
108.408
38.853
367.486
33.471
56.485
38.853
313.194
Yurtdışı
-
51.923
-
54.292
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
Yurtiçi
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
-
-
-
-
33.471
108.408
38.853
367.486
(*)Işık Sigorta A.Ş.’nin elementer dallar sigortacılık teminatı olarak Hazine Müsteşarlığı lehine, hesaplarına koymuş olduğu 12.620 Bin YTL
(31 Aralık 2007: 14.215 Bin YTL) tutarında bloke parayı da içermektedir
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
24.678
22.662
AB Ülkeleri
21.373
26.018
ABD, Kanada
5.312
5.153
OECD Ülkeleri (*)
560
459
Diğer
51.923
54.292
Toplam
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4.
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin
Bilgiler:
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, %4,35 oranında Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.
hisselerinden oluşmaktadır.
4.2.1.Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
40
-
-
131
68
-
-
131
68
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar:
5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi
veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
30.901
3.847
17.944
3.529
12.957
318
57.919
55.142
5.642
94.462
58.989
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
2.637
4.340
424
4.108
2.213
232
24.950
29.190
5.202
32.789
33.530
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar(*)
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Bir İtfa
Krediler ve
Diğer
Planına
Bağlananlar
Alacaklar
2.252.954
65.306
375.061
518.978
744
59.183
2.042.881
5.315.107
1.343
1.343
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Bir İtfa
Krediler ve
Diğer
Planına
Bağlananlar
Alacaklar
352.754
7.494
22.083
46.647
232
270.875
700.085
2.869
2.869
(*)Yukarıda bahsi geçen rakamlara ek olarak Grup 24.506 Bin YTL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını yakın izlemede takip etmektedir
(31 Aralık 2007: 31.800 Bin YTL).
41
I.
5.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Alacaklar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
2.437.102
1.343
374.142
2.869
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
2.437.102
-
1.343
-
374.142
-
2.869
-
2.878.005
-
325.943
-
2.878.005
-
-
325.943
-
-
42
I.
5.
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler :
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
8.837
4.331
1.789
239
2.478
2.105
1.979
112
14
364.656
330.617
31.472
2.567
19.252
16.838
2.335
79
-
373.493
334.948
33.261
2.806
2.478
21.357
18.817
2.447
79
14
-
-
-
-
-
-
511.578
76.155
435.423
15.077
15.077
-
526.655
91.232
435.423
537
248
108
181
7
7
-
2.870
1.283
1.264
323
223
188
3
3.407
1.531
1.372
504
230
195
3
-
32
32
1.896
787
1.109
-
109
109
-
2.005
896
1.109
-
-
-
-
524.960
402.187
927.147
43
I.
5.
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
44.657
6
218
44.433
36.624
4.833
31.791
81.281
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Orta ve Uzun Vadeli
5.886
2.026
3.860
341
341
6.227
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
7.521
6.011.883
6.019.404
44
4.227.196
4.227.196
Toplam
50.543
2.032
4.078
44.433
36.965
5.174
31.791
87.508
I.
5.
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
5.959.989
59.415
6.019.404
Yurtiçi Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
4.227.196
4.227.196
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
63.823
63.823
-
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
25.294
12.209
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
51.994
46.237
119.298
86.337
196.586
144.783
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net):
5.10.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
1.008
5.358
15.924
-
-
-
1.008
5.358
15.924
910
3.995
10.050
-
-
-
910
3.995
10.050
Önceki Dönem
45
I.
5.
5.10.
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
20.810
241.291
(130.808)
(79.251)
(4)
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
106.123
71.353
130.808
(108.797)
(75.480)
(11.002)
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
108.723
60.586
108.797
(74.186)
(44.215)
Kurumsal Krediler
-
(8.999)
(26.074)
Bireysel Krediler
-
(578)
(1.294)
(4)
(1.425)
(16.847)
-
-
-
52.038
(25.294)
26.744
113.005
(51.994)
61.011
159.705
(119.298)
40.407
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kredi Kartları
Diğer
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin
Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem 31 Aralık 2008 :
Önceki Dönem 31 Aralık 2007:
46
66
(13)
53
-
1.887
(621)
1.266
-
-
77
(77)
-
I.
5.
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)(devamı):
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
52.038
113.005
159.705
(25.294)
(51.994)
(119.298)
26.744
61.011
40.407
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.810
106.123
108.723
(12.209)
(46.237)
(86.337)
8.601
59.886
22.386
Bankalar (Brüt)
Önceki Dönem (Net)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Brüt)
47
I.
5.
5.10.
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda
mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru
bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun
istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat
edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana
Ortaklık Banka’ca yapılan incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma
yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile
yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Ana Ortaklık Bankanın Sorunlu Krediler Müdürlüğü'nce ifa
edilir. Ayrıca, kredilerin aktiften silinmesi işlemleri yılda en az bir defa olmak üzere Sorunlu Krediler
Müdürlüğü tarafından aşağıdaki şartlardan en azından bir tanesini sağlaması, takibe alınan kredilerin
tamamına karşılık ayrılması ve alınacak Yönetim Kurulu kararı ile gerçekleştirilir.
-
Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar,
Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar,
İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
48
I.
5.
5.10.
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir:
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
değer kaybına
1.745.926
2.710.995
376.401
483.128
5.316.450
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
354.040
281.298
22.084
45.532
702.954
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler(***)
58.535
215.048
10.539
40.626
324.748
Toplam
2.158.501
3.207.341
409.024
569.286
6.344.152
(*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te
belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
değer kaybına
1.872.953
1.556.404
344.622
246.289
4.020.268
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
76.534
102.965
13.043
14.386
206.928
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler(***)
126.162
76.891
11.273
21.330
235.656
Toplam
2.075.649
1.736.260
368.938
282.005
4.462.852
(*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te
belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
49
I.
5.
5.10.
Ana Ortaklık Banka’nın kredi ve leasing portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir.
Cari Dönem – 31 Aralık
2008 (*)(**)(***)
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
1.799.114
172.753
390.233
2.362.100
319.446
58.461
69.386
447.293
15.561
1.525
17.086
29.158
121
2.243
31.522
50.276
43.774
94.050
2.213.555
231.335
507.161
2.952.051
suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi
kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin
yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
Önceki Dönem – 31 Aralık
2007 (*) (**)(***)
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
1.637.509
16.612
385.476
2.039.597
123.436
10.363
24.715
158.514
7.715
1.364
9.079
28.109
47.587
75.696
38.954
18
5.779
44.751
1.835.723
26.993
464.921
2.327.637
suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi
kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı resmi gazetede yayınlanan bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin
yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
50
I.
5.
5.10.
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir.
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 Günden
Az(*)
31-60 Gün
286.722
122.866
348
29.783
5.006
444.725
37.592
113.073
15.638
15.750
6.616
188.669
61-90 Gün
29.726
45.359
6.097
12.884
94.066
91 Günden
Fazla
Toplam
-
354.040
281.298
22.083
45.533
24.506
727.460
(*) Ana Ortaklık Banka, 232.698 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye
almıştır. (Finansal Kiralama: 3.767 Bin YTL)
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 Günden
Az(*)
31-60 Gün
69.146
63.818
571
10.202
18.068
161.805
4.245
22.952
10.282
4.184
10.036
51.699
61-90 Gün
3.143
16.195
2.190
3.696
25.224
91 Günden
Fazla
Toplam
-
76.534
102.965
13.043
14.386
31.800
238.728
(*) Ana Ortaklık Banka, 111.261 Bin YTL tutarında krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye
almıştır.(Finansal Kiralama:14.827 Bin YTL)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net):
Grup’un vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır.
51
I.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
7.1
Ünvanı
(1) Yeni Mağazacılık A.Ş.
(2) Landmark Holding A.Ş.
7.2
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oy Oranı(%)
(%)
25,00%
25,00%
25,00%
25,00%
(*)
(1)
(2)
Aktif Toplamı Özkaynak
67.816
(30.351)
28.497
18.507
Sabit Varlık
Toplamı
20.404
135
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
(55.237)
92
(389)
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
-
(*) İştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
7.2
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Alışlar(*)
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
23.975
23.975
23.975
%25
-
(*) Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine
İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve
A.101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye 14.985 Bin YTL tutarında, Landmark Holding A.Ş.’ye ise 8.990 Bin YTL tutarında
iştirak etmiş olup, 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kaydedilmiştir.
7.4
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
Diğer İştirakler
Cari Dönem
23.975
52
Önceki Dönem
-
I.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net):
8.1.
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
8.2.
Ünvanı
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Asyafin İnşaat San. A.Ş.
Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.
Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oy Oranı(%)
(%)
%95,00
%95,00
%99,93
%99,93
%22,94
%69,42
%99,50
%99,50
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
Aktif Toplamı
Özkaynak
193
191
64.651
63.327
117.324
116.925
33
32
Sabit Varlık
Toplamı
89
39.565
-
Önceki
Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı Kâr/Zararı Rayiç Değeri
23
9
6
37
(145)
1.287
768
(1.396)
(1.106) 163.572(**)
(13)
(4)
-
(*) Mali Tablo verileri bağlı ortaklıkların denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
(**) 19 Ocak 2009 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları / arsalar dahil KDV hariç 163.572 Bin YTL’dir.
8.3.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
35.967
7.284
2.290
3.925
1.069
43.251
6.869
65,42%
Alışlar
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
53
Önceki Dönem
22.855
13.112
13.112
35.967
65,42%
I.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)(devamı):
8.4.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal
Tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
43.251
-
Önceki Dönem
35.967
-
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
8.6.
Konsolidasyon Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklara İlişkin Diğer Bilgiler:
Ünvanı
1 Işık Sigorta A Ş
1
Aktif Toplamı
130.751
Özkaynak
50.847
Adres(Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı
(%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Küçüksu Cad.Akçakoca
Sok.No:6 34768
Ümraniye, İstanbul
65,42
34,58
Tam Konsolidasyon
Sabit Varlık
Toplamı
1.830
Kar Payı
Gelirleri
8.755
Menkul
Değer
Gelirleri
329
(*) Banka’nın iştiraki olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 11 Şubat 2008 tarihli USD ekspertiz değeridir.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
54
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(3.369)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
9.606
Rayiç
Değer
(*)78.585
I.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net):
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
19.867
238.083
6.841
264.791
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Brüt
11.644
219.666
114.099
345.409
Net
9.827
185.395
96.298
291.520
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
17.532
210.106
6.038
233.676
Önceki Dönem
Cari Dönem
264.791
(31.115)
233.676
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
55
Önceki Dönem
345.409
(53.889)
291.520
I.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Finansal Kiralama
Gayrimenkul İle Edinilen MDV
Maliyet
Alımlar
Transferler(**)
Değer düşüşü
Araçlar
Elden
Çıkarılacak
Gayrimenkuller
Diğer MDV
(*)
Toplam
10.187
1.855
(489)
11.553
36.439
3.527
39.966
1.270
691
(127)
1.834
25.924
87.397
(731)
(818)
(929)
110.843
81.934
52.319
(2.581)
131.672
155.754
143.934
(3.439)
1.037
(1.418)
295.868
1.559
310
6.649
7.934
455
277
363
1.541
34.789
17.218
43.815
27.280
5
(79)
1.795
14.583
(58)
674
(35)
(5)
(331)
1.533
(2.217)
49.790
(2.310)
(410)
68.375
8.628
29.790
815
25.561
47.145
111.939
9.758
25.383
1.160
109.310
81.882
227.493
Amortisman gideri
Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş
amortismanı
Transferler
Değer düşüşü
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) Cari dönem içerisinde Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklardan 1.037 Bin YTL’lik sabit kıymet elden çıkarılamadığından maddi duran
varlıklara transfer edilmiş olup maddi duran varlıklarda gösterilen elden çıkarılacak kıymetlerden 1.855 Bin YTL binalara transfer edilmiştir. Elden
çıkarılacak gayrimenkullerden gayrimenkullere transfer olan 1.855 Bin YTL, 3.385 Bin YTL tutarında değer düşüş karşılığını içermektedir.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Defter değeri
11.177
7.870
Birikmiş amortisman tutarı
(4.841)
(3.270)
6.336
4.600
Net defter değeri
56
I.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
13.3.
Maliyet
Alımlar
Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2008
Amortisman gideri
Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2008
(3.270)
(1.571)
(4.841)
4.600
6.336
7.870
3.307
11.177
Şerefiyeye İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Konsolidasyon Şerefiyesi
4.111
4.111
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
4.111
4.111
Parasal Olmayan Varlıklardan
Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye
14.
Önceki Dönem
-
-
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
Parasal Olmayan Varlıklardan
-
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar:
Grup’un 963 Bin YTL tutarında değer düşüşü sonrası yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmaktadır.
(31 Aralık 2007:
705 Bin YTL)
57
I.
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar:
Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden nette1.182 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamıştır.
Ana Ortaklık Bankadan gelen 1.250 Bin YTL vergi pasifi ve Bağlı Ortaklık’tan gelen 2.432 Bin YTL
vergi aktifi mali tablolarda brüt olarak muhasebeleştirmiştir.
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Sabit Kıymet Amortisman Farkı
Elden Çık.G.Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüş Gideri
Finansal Kiralama Düzeltmesi
Türev Finansal Varlıklar
Binalar Değer Düşüş Karşılığı
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
Sigorta Teknik Karşılıkları
Reeskont Faiz Geliri
Menkul Kıymet Reeskontu
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
7.360
1.472
7.582
1.516
5.673
1.135
(31.564)
(6.313)
8.675
1.735
605
121
4.743
949
(30.035)
(6.007)
3.795
759
1.006
201
53
11
256
51
10.771
2.154
16.991
3.398
5.911
1.182
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Sabit Kıymet Amortisman Farkı
Elden Çık.G.Menkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
Finansal Kiralama Düzeltmesi
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüş Gideri
Türev Finansal Varlıklar
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi
Önceki Dönem
5.625
1.125
4.811
962
3.802
760
(19.990)
(3.998)
11.462
2.292
4.683
937
677
136
(4.833)
(967)
6.237
1.247
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak
Cari dönem (gideri) / geliri
Vergi oranı değişikliğinin etkisi
Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık
Cari Dönem
1.247
(65)
1.182
58
Önceki Dönem
4.644
(3.397)
1.247
I.
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta
olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine
uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 24.100 Bin YTL’dir.
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak
Girişler
Transfer (*)
Değer Düşüş Karşılığı
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık
Cari Dönem
1.037
25.106
(1.037)
(1.006)
24.100
Önceki Dönem
1.037
1.037
(*) İlgili bakiye bir yıl içerisinde elden çıkarılmadığından maddi duran varlıklara sınıflanmıştır.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler :
Bilançonun diğer aktifler kalemi 74.029 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2007 : 49.064 Bin YTL)
59
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Resmi Kuruluşlar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
187.109
-
-
-
-
-
-
-
187.109
-
584.118
1.030.396
220.251
-
142.241
473.196
-
2.450.202
433.121
-
-
-
-
-
-
-
433.121
70.718
-
-
-
-
-
-
-
70.718
Ticari Kuruluşlar
353.280
-
-
-
-
-
-
-
353.280
Diğer Kuruluşlar
4.831
-
-
-
-
-
-
-
4.831
2.476
-
-
-
-
-
-
-
2.476
T.C.Merkez Bankası
1.816
-
-
-
-
-
-
-
1.816
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
2
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.814
-
-
-
-
-
-
-
1.814
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
58.674
177.487
55.034
-
56.742
148.349
-
496.286
Resmi Kuruluşlar
-
24
18
-
-
-
-
-
42
Ticari Kuruluşlar
-
56.925
143.446
54.490
-
56.719
144.607
-
456.187
Diğer Kuruluşlar
-
1.723
33.224
544
-
23
2.991
-
38.505
-
2
799
-
-
-
751
-
1.552
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankası
Diğer
125.716
-
-
-
-
-
-
-
125.716
-
211.034
385.994
138.826
-
105.605
207.252
-
1.048.711
257.408
-
-
-
-
-
-
-
257.408
243.619
-
-
-
-
-
-
-
243.619
12.458
-
-
-
-
-
-
-
12.458
1.331
-
-
-
-
-
-
-
1.331
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.331
-
-
-
-
-
-
-
1.331
Katılım Bankası
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87.935
248.108
91.691
-
267.524
108.550
-
803.808
-
-
2
-
-
-
-
-
2
-
83.712
236.532
49.904
-
218.490
102.307
-
690.945
Diğer Kuruluşlar
-
1.352
10.736
38.477
-
46.330
109
-
97.004
-
2.871
838
3.310
-
2.704
6.134
-
15.857
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.003.354
941.761
1.841.985
505.802
-
572.112
937.347
-
5.802.361
60
II.
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki dönem
Resmi Kuruluşlar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
150.928
-
-
-
-
-
-
-
150.928
-
799.414
457.906
205.190
-
98.313
29.524
-
1.590.347
337.652
-
-
-
-
-
-
-
337.652
89.605
-
-
-
-
-
-
-
89.605
Ticari Kuruluşlar
243.133
-
-
-
-
-
-
-
243.133
Diğer Kuruluşlar
3.987
-
-
-
-
-
-
-
3.987
543
-
-
-
-
-
-
-
543
T.C.Merkez Bankası
384
-
-
-
-
-
-
-
384
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
383
-
-
-
-
-
-
-
383
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
115.315
205.726
124.342
-
8.307
336
-
454.026
Resmi Kuruluşlar
-
3
26
-
-
-
-
-
29
Ticari Kuruluşlar
-
111.165
189.074
44.514
-
2.522
336
-
347.611
Diğer Kuruluşlar
-
3.288
16.626
79.224
-
5.785
-
-
104.923
-
859
-
604
-
-
-
-
1.463
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T.C.Merkez Bankası
125.319
-
-
-
-
-
-
-
125.319
-
417.574
323.145
111.641
-
89.547
9.734
-
951.641
273.270
-
-
-
-
-
-
-
273.270
252.620
-
-
-
-
-
-
-
252.620
15.472
-
-
-
-
-
-
-
15.472
5.178
-
-
-
-
-
-
-
5.178
-
-
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
229.622
234.714
201.499
-
112.445
3.443
-
781.723
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
223.107
230.954
163.837
-
100.586
15
-
718.499
Diğer Kuruluşlar
-
1.933
745
37.662
-
11.859
-
-
52.199
-
4.582
3.015
-
-
-
3.428
-
11.025
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
887.169
1.561.925
1.221.491
642.672
-
308.612
43.037
-
4.664.906
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
61
II.
1.2.1. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini
Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Limitini Aşan
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.137.505
1.684.785
452.720
1.577.873
1.113.209
464.664
1.510.716
926.721
583.995
1.214.727
622.303
592.424
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları:
Ana Ortaklık Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür
yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Grup’un alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler:
3.1.
Cari Dönem(*)
TP
Önceki Dönem(*)
YP
-
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
457.552
457.552
TP
YP
-
8.829
304.092
312.921
Ana Ortaklık Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli
kredileri ile sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem -31.12.2008
2009
2010
2011
2012
2016
Toplam
AED
45.202
45.202
Döviz Cinsi
EUR
78.436
5.326
1.875
85.637
Önceki Dönem- 31.12.2007
Döviz Cinsi
EUR
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Toplam
USD
259.146
33.804
7.656
26.107
326.713
44.334
44.334
62
382.784
39.130
7.656
26.107
1.875
457.552
Toplam
USD
106.243
125.152
5.898
5.906
25.388
268.587
106.243
169.486
5.898
5.906
25.388
312.921
II.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem (*)
TP
Önceki Dönem (*)
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
-
164.502
-
106.243
Orta ve Uzun Vadeli
-
293.050
-
206.678
-
457.552
-
312.921
Toplam
3.3.
Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 111.553 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır. (31 Aralık 2007: 152.182 Bin YTL)
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar:
Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem
TP
Toplam
6.
YP
6
6
-
Önceki Dönem
TP
YP
10.986
(675)
10.311
45
(10)
35
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler :
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.1
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Genel Karşılıklar (*)
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Cari Dönem
72.286
41.608
19.637
21.850
121
12.631
7.156
5.475
18.047
Önceki Dönem
44.182
33.069
18.157
14.912
11.113
(*) Ana Ortaklık Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını 2008 yılından itibaren
ayrıştırmaya başlamıştır.
63
II.
7.
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu :
Cari Dönem
44.182
Dönem gideri
17.381
(212)
10.935
72.286
Önceki Dönem
26.642
Dönem gideri
18.016
(3.608)
3.132
7.3.
44.182
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 6.268 Bin YTL’dir
(31 Aralık 2007: 148.998 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal
tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
özel karşılığı 11.698 Bin YTL dir (31 Aralık 2007: 10.880 Bin YTL).
7.5.
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
Dava Karşılıkları
Toplam
64
5.673
3.802
11.698
10.880
2.338
-
378
300
20.087
14.982
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
7.5.3
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Karşılık İptalleri
Cari Dönem
5.625
2.734
(733)
(266)
7.360
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Önceki Dönem
3.688
2.046
(109)
5.625
Grup’un ayrıca 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 7.582 Bin YTL (31 Aralık 2007: 4.811
Bin YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
8.1.
Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 16.051 Bin YTL’dir ( 31 Aralık 2007: 19.101 Bin YTL).
Cari Dönem
Önceki Dönem
65.212
49.214
(49.161)
(30.113)
16.051
19.101
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen kurumlar vergisi
Ödenecek kurumlar vergisi
8.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
16.051
7.931
361
7.521
-
Önceki Dönem
19.101
4.861
248
4.378
544
403
224
3.483
35.750
2.498
31.854
65
II.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı):
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
1.111
1.543
79
157
5
2.895
Önceki Dönem
759
1.070
53
107
5
1.994
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Grup’un 1.250 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır. (Bkz. Beşinci Bölüm, Kısım-I
Not 15)
9.
Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
66
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler:
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
Önceki Dönem
540.000
360.000
180.000
120.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın 18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Banka’nın 300.000
Bin YTL olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin
YTL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak
üzere 600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde arttırılan sermayesinin 150.000 Bin YTL'si hisse senedi
ihraç primlerinden sermayeye ilave edilmiştir.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin
Bilgiler:
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
67
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı):
11.7.
Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri
ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü
sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan
Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’da imtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve
denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Menkul değer artış fonuna ilişkin ekli finansal tablolarda herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
12.
Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Yasal Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
Dönem Net Kar ve Zararı
Toplam
17.184
260
1.636
(1.454)
17.626
68
Önceki Dönem
13.832
25
624
3.322
17.803
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama:
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taah.
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.353
20.523
6.869
128.301
1.256.191
672.655
8.067
408.821
1.815.602
5.239
362.252
1.060.669
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Önceki Dönem
6.176.918
109.672
1.092.444
70.827
7.449.861
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
Cari Dönem
8.646.573
169.474
1.221.268
178.100
10.215.415
Cari Dönem
6.658.536
753.207
1.234.830
8.646.573
Önceki Dönem
4.469.428
699.114
1.008.376
6.176.918
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
163.418
29.495
133.923
10.051.997
10.215.415
69
56.815
9.152
47.663
7.393.046
7.449.861
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi:
Cari Dönem
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
3.
TP
43.008
35.136
7.498
374
1.840.727
400.928
1.238.634
201.165
2.008.997
592.790
166.100
28.624
108.023
56.616
54.031
54.452
14.335
110.609
115.285
4.600.807
(%)
0,93
0,76
0,16
0,01
40,00
8,71
26,91
4,38
43,67
12,88
3,61
0,62
2,35
1,23
1,17
1,18
0,31
2,41
2,52
100,00
YP
17.456
15.182
1.556
718
2.983.405
236.673
2.459.214
287.518
1.645.710
922.437
98.923
86.747
447.467
153.093
50.418
67.847
1.977
15.965
45.600
5.614.608
Önceki Dönem
(%)
0,31
0,27
0,03
0,01
53,14
4,22
43,80
5,12
29,31
16,43
1,75
1,55
7,97
2,73
0,90
1,21
0,04
0,28
0,81
100,00
TP
29.233
22.409
6.566
258
1.484.192
335.023
1.024.424
124.745
1.702.143
546.179
209.123
23.708
74.329
33.887
56.912
43.735
12.597
91.888
61.672
3.823.419
(%)
0,76
0,58
0,17
0,01
38,82
8,76
26,79
3,27
44,52
14,29
5,47
0,62
1,94
0,89
1,49
1,14
0,33
2,41
1,61
100,00
YP
18.759
18.246
298
215
1.897.118
202.408
1.590.165
104.545
1.127.371
533.535
52.545
82.802
162.578
75.221
8.645
137.413
1.461
12.870
49.659
3.626.442
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler :
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
70
I inci Grup
TP
YP
4.436.531
5.521.418
4.429.787
4.006.702
164.642
41
1.178.677
6.703
171.397
II nci Grup
TP
YP
164.276
93.190
164.276
45.808
4.832
42.550
-
(%)
0,52
0,50
0,01
0,01
52,31
5,58
43,85
2,88
31,09
14,71
1,45
2,28
4,48
2,07
0,24
3,79
0,04
0,36
1,37
100,00
III.
4.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler:
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
834.730
13.025
821.705
-
356.508
356.508
-
-
-
834.730
356.508
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
834.730
356.508
-
-
Grup’un 31 Aralık 2008 ibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden
karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
438.194
-
353.878
42.658
Toplam
438.194
396.536
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
182.174
-
157.235
17.099
Toplam
182.174
174.334
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Grup’un nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
71
III.
5.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 683 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 18.332
Bin YTL ve 212 Bin USD’dir. Bu davalardan bazıları için ekli konsolide finansal tablolarda 378 Bin
YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Ana
Ortaklık Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu
müşterinin Ana Ortaklık Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul
Kanunu'nun 360. maddesine göre Ana Ortaklık Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu
10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup,
Ana Ortaklık Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal
tablolarda karşılık ayırmamıştır.
6.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
72
III.
7.
Ana Ortaklık Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu
Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler :
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B
B
Durağan
B
B
Durağan
BBB+ (tur)
Durağan
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 30 Haziran 2008 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
B1/NP
B1/NP
Durağan
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ba1/NP
Ba1/NP
Durağan
Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
73
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
II nci Grup
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*)
907.628
21.780
32.996
1.086
Kısa Vadeli Kredilerden
500.769
21.456
15.022
1.086
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
394.745
324
17.974
-
12.114
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri içerisinde 67.056 Bin YTL Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirleri bulunmaktadır. (31
Aralık 2007: 74.456 Bin YTL)
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri :
Cari Dönem
TP
22.345
T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık)
3.496
15.541
2.710
-
148
30
10.272
41.978
20.207
-
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
-
63.645
Toplam
5.316
38.590
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan(*)
Önceki Dönem
TP
YP
YP
13.768
57.667
25.553
(*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir.
1.3
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
294
-
3.987
-
-
-
-
-
35
-
-
-
-
-
-
-
329
-
3.987
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
1.325
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
74
Önceki Dönem
13.890
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
-
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
TP
21.630
-
YP
19.599
-
-
144
-
378
Yurtdışı Bankalara
-
21.486
-
19.221
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
Diğer Kuruluşlara
-
-
-
-
-
21.630
-
19.599
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
902
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3
-
Yurtiçi Bankalara
Toplam
2.2
Önceki Dönem
502
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
2.4
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
131.673
41
16.546
810
149.070
-
136.957
12
28.714
3.384
169.067
-
36.939
11.385
2.918
51.242
-
-
20.342
11.520
202
32.064
-
9.642
1.696
29
11.367
-
335.553
53
69.861
7.343
412.810
-
-
-
-
-
-
-
-
15.788
5.074
67
20.929
169.999
26.345
17.137
252
43.734
212.801
8.303
9.430
4.342
22.075
73.317
-
10.150
19.429
5.249
34.828
66.892
2.448
962
3.410
14.777
63.034
52.032
9.910
124.976
537.786
75
IV.
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın Bağlı Ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’nin 312 Bin YTL tutarında temettü geliri
bulunmaktadır.
4.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
Cari Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
1.021.119
53.505
5.698
53.505
5.698
-
-
2.858.752
1.015.421
(2.851.541)
(1.007.167)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
(38.139)
(217)
(38.139)
(217)
-
-
(2.813.402)
(1.006.950)
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
2.912.257
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme giderleri karşılığı
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Karşılık iptalleri
Sigorta Teknik Gelirleri
Diğer
Toplam
6.
Önceki Dönem
6.452
1.691
49.773
74.170
8.999
141.085
5.520
7.346
65.570
68.159
7.663
154.258
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Toplam
76
Önceki Dönem
128.982
54.969
20.553
48.882
4.578
17.381
15.172
94.231
19.740
19.369
52.959
2.163
18.016
-
15.172
-
-
10.251
171.786
10.811
123.058
IV.
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Sigorta Teknik Giderleri
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
182.998
2.734
410
25.739
1.571
598
1.541
1.006
152.203
33.196
4.208
33.170
81.629
646
53.076
34.648
457.170
125.548
2.046
27
15.506
1.040
9.810
504
98.252
22.320
2.764
20.776
52.392
1.542
43.072
20.929
318.276
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 6,72 oranında artış göstererek 302.613 Bin YTL
olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 510.474 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden
218.982 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı
ise 457.170 Bin YTL’dir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :
Grup, 31 Aralık 2008 itibarıyla kayıtlarına 65.212 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 49.214 Bin YTL)
tutarında cari vergi gideri ile 65 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.397 Bin YTL) tutarında ertelenmiş vergi
gideri yansıtmıştır.
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla net dönem karını bir önceki yıl karına göre %4,91oranında
arttırmıştır.
77
IV.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar:
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
61.584
45.294
38.944
145.822
Cari Dönem
Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
Sigorta komisyonları
Diğer
Toplam
13.
59.206
10.276
437
69.919
Önceki Dönem
40.750
26.785
14.416
81.951
Önceki Dönem
49.880
10.801
2.774
63.455
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı :
Yoktur.
78
V.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
18 Ocak 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden Ana Ortaklık Banka’nın 300.000 Bin YTL
olan sermayesi 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla 300.000 Bin YTL’si nakden, 150.000 Bin YTL’si
hisse senedi ihraç primlerinden, 150.000 Bin YTL’si ise olağanüstü yedek akçelerden olmak üzere
600.000 Bin YTL artırılarak 900.000 Bin YTL’ye çıkartılmıştır. Bu sermaye artırımı neticesinde mali
tablolarda 3.307 Bin YTL tutarında hisse senedi ihraç primi oluşmuştur. Ayrıca birikmiş kar/zarar’lar
içerisinde bulunan 4.275 Bin YTL tutarındaki gayrimenkul satış kazancı 10 Nisan 2008 tarihli 1130
sayılı Yönetim Kurulu kararı ile sermaye yedeklerine aktarılmıştır.
Cari dönemde Banka hissedarlarına temettü dağıtımı yapılmamıştır.
VI.
Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler:
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde
Kullanılan Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası hesapları ve
bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli
mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer
varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankasında bloke hesapta takip edilen zorunlu karşılık
bakiyesi nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmiştir. Önceki dönem nakit akış tablosunun cari dönemle
karşılaştırılabilir olması amacıyla nakit olmayan işlem olmaları nedeni ile realize olmamış kur farkları
ile satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ilgili kalemlerden tenzil edilmiştir.
1.2.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
Nakit
TCMB (serbest)
1.3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
1.399.866
62.690
930.952
406.224
1.399.866
406.942
54.790
278.812
73.340
530.811
530.811
937.753
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2008
Nakit
TCMB (serbest)
Kredilere sınıflanan Murabaha İşlemleri
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
1.241.440
66.974
1.055.618
118.848
23.031
23.031
1.264.471
79
1.399.866
62.690
930.952
406.224
1.399.866
VII.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler:
1.1.
Cari Dönem (31.12.2008):
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Sonunda
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
-
432
-
-
27.587
33.530
63.823
2.215
-
-
88.820
58.989
1.325
-
-
-
8.985
120
Gelirleri
(*) 31 Aralık 2008 döneminde 483 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2007 : 818 Bin YTL)
1.2.
Önceki Dönem (31.12.2007):
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Gelirleri
-
-
-
-
45.060
60.382
-
432
-
-
27.587
33.530
13.890
-
-
-
9.289
397
(*) 31 Aralık 2007 döneminde 818 Bin YTL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir. ( 31 Aralık 2006 : 3.092 Bin YTL)
1.3.
Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Dönem Başı
5.811
-
61.945
Dönem Sonu
7.648
-
77.269
902
-
5.251
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler:
Grup’un cari dönemde üst düzey yöneticilere sağladığı faydalar 8.132 Bin YTL dir (31 Aralık 2007:
4.535 Bin YTL), bu faydanın yanında üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
VIII.
Grup’un Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 149 adet şubesi bulunmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın toplam çalışan sayısı 3.806 kişidir. Konsolide edilen bağlı ortaklık Işık Sigorta A.Ş.
de sadece yurtiçinde faaliyet göstermekte olup 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 646
adet acentesi ve toplam 176 adet çalışanı bulunmaktadır.
80
ALTINCI BÖLÜM
I.
1.
Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Ana Ortaklık Banka'nın 26 Şubat 2009 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında 31 Aralık 2008
yılı bilançosuna gore tahakkuk eden safi kardan, Kanun ve Anasözleşme gereği ayrılması
gereken miktarlar ayrıldıktan sonra, geriye kalan karın dağıtılmayıp olağanüstü yedek akçe
olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar:
1 Ocak – 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer
almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
81
iletiflim
Genel Müdürlük ve
fiubelerimiz
GENEL MÜDÜRLÜK:
Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul
Tel: 0216 633 50 00 Faks: 0216 633 50 50
Ça¤r› Merkezi: 444 4 888
Swift: ASYATRIS
www.bankasya.com.tr
GENEL MÜDÜRLÜK OPERASYON MERKEZ‹
[email protected]
Tel: (0342) 323 53 12
BANK ASYA KURUMSAL fiUBELER
Çekmeköy fiubesi
Alemda¤ Cad. Çaml›k Dura¤› Aflk›n Sk. No:19/B Çekmeköy 34760 ‹stanbul
Tel: (0216) 466 13 53
Faks: (0216) 466 13 43
Dolayoba fiubesi
Dolayoba Ç›nardere Mah. Akan Sk. No:19 Pendik 34895 ‹stanbul
Tel: (0216) 379 74 84
Faks: (0216) 379 96 60
Erenköy fiubesi
fiemsettin Günaltay Cad. Çi¤dem Apt. No:238 Erenköy 34734 ‹stanbul
Tel: (0216) 467 16 06
Faks: (0216) 467 00 76
‹mes Sanayi fiubesi
‹mes Sanayi Sitesi C Blok 301 Sk. No:3/A Yukar› Dudullu 34775 ‹stanbul
Tel: (0216) 540 24 24
Faks: (0216) 540 51 70
Kad›köy fiubesi
Tu¤lac›bafl› Mah. Poyraz Sk. No:16 Kad›köy 34710 ‹stanbul
Tel: (0216) 449 27 10
Faks: (0216) 449 27 09
Kavac›k fiubesi
Mihrabad Cad. Mart› ‹fl Merkezi No:238 Beykoz 34810 ‹stanbul
Tel: (0216) 537 19 70
Faks: (0216) 425 02 77
Kozyata¤› fiubesi
fiaflmaz Plaza Saniye Ermutlu Sk. No:4 Kozyata¤› 34742 ‹stanbul
Tel: (0216) 445 36 26
Faks: (0216) 445 33 62
Kurtköy fiubesi
Kurtköy Mah. Üstün Cad. No:2 Kurtköy Pendik 34912 ‹stanbul
Tel: (216) 378 34 31
Faks: (216) 595 28 10
Libadiye fiubesi
Libadiye Cad.No:60 Üsküdar 34696 ‹stanbul
Tel: (0216) 545 30 90
Faks: (0216) 545 08 11
Maltepe fiubesi
Ba¤dat Cad. No:211/A Maltepe 34844 ‹stanbul
Tel: (0216) 305 00 50
Faks: (0216) 305 00 40
Pendik fiubesi
Do¤u Mah. 23 Nisan Cad. No:59 Pendik 34895 ‹stanbul
Tel: (0216) 491 69 42
Faks: (0216) 491 69 46
Sultanbeyli fiubesi
Fatih Bulvar› No: 193 Sultanbeyli 34920 ‹stanbul
Tel: (0216) 419 90 00
Faks: (0216) 419 21 10
Anadolu Kurumsal fiubesi
K›s›kl› Cad. Haluk Türksoy Sk. No:14 Altunizade Üsküdar 34662 ‹stanbul
Tel: (0216) 651 97 17
Faks: (0216) 651 97 27
Baflkent Kurumsal fiubesi
Armada ‹fl Merkezi A Blok Kat 20 No:34 Yenimahalle 06520 Ankara
Tel: (0312) 219 18 34
Faks: (0312) 219 18 34
Bo¤aziçi Kurumsal fiubesi
Büyükdere Cad. Maya Akar Center C Blok No:100-102 Kat:10A-11 Esentepe
34394 ‹stanbul
Tel: (0212) 272 50 04
Faks: (0212) 272 60 69
Ege Kurumsal fiubesi
Akdeniz Mah. Akdeniz Cad. No:1 Reyent ‹flhan› Kat:6 Konak 35210 ‹zmir
Tel: (0232) 441 47 40
Faks: (0232) 441 52 04
Trakya Kurumsal fiubesi
Güneflli Evren Mah. Koçman Cad. No:54 Kat:1 Güneflli 34212 ‹stanbul
Tel: (0212) 657 95 77
Faks: (0212) 657 61 54
Uluda¤ Kurumsal fiubesi
Haflim ‹flcan Cad. Tu¤sa ‹fl Merkezi Kat:1 Osmangazi 16030 Bursa
Tel: (0224) 224 95 65
Faks: (0224) 221 86 14
BANK ASYA ‹STANBUL fiUBELER‹
‹STANBUL ANADOLU
Merkez fiube
Küçüksu Cad. Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul
Tel: (0216) 633 69 19
Faks: (0216) 632 13 50
Ac›badem fiubesi
Ac›badem Cad. Kazaca Apt. A Blok No:97/B Kad›köy 34718 ‹stanbul
Tel: (0216) 545 07 85
Faks: (0216) 327 54 22
Altunizade fiubesi
K›s›kl› Cad. No:9/A Altunizade 34662 ‹stanbul
Tel: (0216) 474 42 11
Faks: (0216) 474 41 48
Beykoz fiubesi
Fevzi Pafla Cad. No:78 Beykoz 34820 ‹stanbul
Tel: (216) 323 91 06
Faks: (216) 323 91 05
266
K›s›kl› Cad. Haluk Türksoy Sk. No:14 Altunizade Üsküdar 34662 ‹stanbul
Tel: (0216) 474 07 97
Faks: (0216) 651 82 95
GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜ⁄Ü
Mücahitler Mah. Gazimuhtarpafla Bulvar› No:65 fiehitkamil 27090 Gaziantep
Faks: (0342) 323 51 61
Tepeüstü fiubesi
Alemda¤ Cad. No:572/A Ümraniye 34776 ‹stanbul
Tel: (0216) 466 43 50
Faks: (0216) 466 43 65
Tuzla fiubesi
Ayd›ntepe Mah. Irmak Sok. No:1 Tuzla 34947 ‹stanbul
Tel: (0216) 392 93 89
Faks: (0216) 392 30 37
Tuzla Serbest Bölge fiubesi
Tuzla Serbest Bölgesi Hakk› Matrafl Cad. No:11 Tuzla 34950 ‹stanbul
Tel: (0216) 394 07 81
Faks: (0216) 394 07 87
Ümraniye fiubesi
Nam›k Kemal Mah. Sütçü Cad. No:2 Ümraniye 34762 ‹stanbul
Tel: (0216) 523 04 50
Faks: (0216) 523 04 56
Üsküdar fiubesi
Atlas Ç›kmaz› No:5/ 40 Üsküdar 34672 ‹stanbul
Tel: (0216) 532 55 55
Faks: (0216) 532 90 90
‹STANBUL AVRUPA
Arnavutköy fiubesi
Fatih Cad. No:118 Arnavutköy Gaziosmanpafla 34275 ‹stanbul
Tel: (0212) 597 08 28
Faks: (0212) 597 70 44
Avc›lar fiubesi
E-5 Yolu Üzeri Merkez Mah. Engin Sk. No:1 Avc›lar 34310 ‹stanbul
Tel: (0212) 694 80 00
Faks: (0212) 694 78 78
Ba¤c›lar fiubesi
Merkez Mah. 1.Sk. No:9 Ba¤c›lar 34200 ‹stanbul
Tel: (0212) 435 78 00
Faks: (0212) 435 75 57
Bahçelievler fiubesi
Adnan Kahveci Bulvar› Tu¤cular Apt. No:45-1 Bahçelievler 34180 ‹stanbul
Tel: (0212) 502 81 00
Faks: (0212) 502 80 88
Bak›rköy fiubesi
‹ncirli Cad. No:113 Bak›rköy 34140 ‹stanbul
Tel: (0212) 466 05 06
Faks: (0212) 466 37 00
Bak›rköy Çarfl› fiubesi
Fiflekhane Cad. No:46 Bak›rköy 34140 ‹stanbul
Tel: (0212) 542 77 09
Faks: (0212) 545 51 46
Baflakflehir fiubesi
Baflakflehir Konutlar› 1.Etap Girifli Baflakflehir ‹kitelli 34306 ‹stanbul
Tel: (0212) 486 19 24
Faks: (0212) 485 35 68
Bayrampafla fiubesi
Yenido¤an Mah. Numuneba¤lar› Cad. No:70 Bayrampafla 34030 ‹stanbul
Tel: (0212) 493 13 00
Faks: (0212) 493 16 16
Befliktafl fiubesi
Barbaros Bulvar› No:21/3 Befliktafl 34349 ‹stanbul
Tel: (0212) 227 95 00
Faks: (0212) 227 22 40
Beflyüzevler fiubesi
Eski Edirne Asfalt› No:213 Beflyüzevler 34250 ‹stanbul
Tel: (0212) 618 80 35
Faks: (0212) 618 70 65
Beylikdüzü fiubesi
Beylikdüzü Mevkii E-5 Yolu Üzeri B.Çekmece 34500 ‹stanbul
Tel: (0212) 872 68 48
Faks: (0212) 873 13 16
Ça¤layan fiubesi
Ça¤layan Vatan Cad. Avrasya ‹fl Merkezi No:6/A Ka¤›thane 34403 ‹stanbul
Tel: (0212) 291 80 08
Faks: (0212) 291 66 64
Esenler fiubesi
Menderes Mah. At›flalan› Cad. No15 Esenler 34230 ‹stanbul
Tel: (0212) 611 00 15
Faks: (0212) 611 00 98
Esenyurt fiubesi
Do¤an Arasl› Cad. No:1/3 Esenyurt 34517 ‹stanbul
Tel: (0212) 450 00 66
Faks: (0212) 450 04 33
Fatih fiubesi
Akdeniz Cad. No:11 Fatih 34260 ‹stanbul
Tel: (0212) 531 88 87
Faks: (0212) 531 80 87
Florya fiubesi
fienlikköy Mah. Florya Asfalt› No:76/3 Florya Bak›rköy 34153 ‹stanbul
Tel: (0212) 573 48 28
Faks: (0212) 573 40 39
GOP fiubesi
Salihpafla Cad. fiirinler Sk. No:1 Gaziosmanpafla 34130 ‹stanbul
Tel: (0212) 418 49 99
Faks: (0212) 418 47 70
Güneflli fiubesi
Evren Mah. Koçman Cad. No:40 Güneflli Ba¤c›lar 34212 ‹stanbul
Tel: (0212) 630 93 93
Faks: (0212) 630 36 20
Had›mköy fiubesi
Had›mköy Yolu Akça Burgaz Mevkii 5. Bölge Sanbir Bulvar› 12.Cad. No:1
B.Çekmece 34500 ‹stanbul
Tel: (0212) 886 26 10
Faks: (0212) 886 26 25
‹kitelli fiubesi
‹kitelli Organize Sanayi Bölgesi Atatürk Cad. No:137 ‹kitelli 34306 ‹stanbul
Tel: (0212) 549 81 41
Faks: (0212) 549 81 40
‹stoç fiubesi
‹stoç Tic.Merkezi 3. Ada No:85-87 Mahmutbey Ba¤c›lar 34217 ‹stanbul
Tel: (0212) 659 60 00
Faks: (0212) 659 33 11
Ka¤›thane fiubesi
Mezbaha Sk. No:1 Ka¤›thane 34406 ‹stanbul
Tel: (0212) 295 81 33
Faks: (0212) 294 98 64
Karaköy fiubesi
Kemeralt› Cad. Öney ‹fl Han› No:2 Karaköy 34425 ‹stanbul
Tel: (0212) 243 85 40
Faks: (0212) 243 85 41
Kuyumcukent fiubesi
29 Ekim Cad. Kuyumcukent Sitesi 1.Kat No:533
Yenibosna Bahçelievler 34197 ‹stanbul
Tel: (0212) 603 12 40
Faks: (0212) 603 12 49
Laleli fiubesi
Mustafa Kemal Pafla Cad. No:86 Aksaray 34097 ‹stanbul
Tel: (0212) 458 77 77
Faks: (0212) 458 78 58
Levent Sanayi fiubesi
Yeflilce Mah. Eski Büyükdere Cad. Ergün Sok.No:1 Ka¤›thane 34418 ‹stanbul
Tel: (0212) 283 34 20
Faks: (0212) 264 23 36
Maslak fiubesi
Ayaza¤a Mah. Büyükdere Cad. No:71/17 Maslak 34398 ‹stanbul
Tel: (0212) 286 09 32
Faks: (0212) 328 16 68
Mecidiyeköy fiubesi
Büyükdere Cad. No:61/1 Mecidiyeköy 34387 ‹stanbul
Tel: (0212) 356 37 00
Faks: (0212) 356 17 17
Mercan fiubesi
Mercan fiahende Sk. No:7 Eminönü 34116 ‹stanbul
Tel: (0212) 526 64 04
Faks: (0212) 526 64 15
Merter fiubesi
Fatih Cad. No:24 Merter 34010 ‹stanbul
Tel: (0212) 637 69 00
Faks: (0212) 637 69 10
Sar›yer fiubesi
fiehit Midhat Cad. No:27 Sar›yer 34450 ‹stanbul
Tel: (0212) 271 50 65
Faks: (0212) 271 55 88
Sefaköy fiubesi
Tevfik Bey Mah. Emrullah Efendi Cad. No:22 Sefaköy 34295 ‹stanbul
Tel: (0212) 541 68 08
Faks: (0212) 541 78 44
Sultançiftli¤i fiubesi
Eski Edirne Asfalt› No:710 Sultançiftli¤i 34270 ‹stanbul
Tel: (0212) 667 34 34
Faks: (0212) 667 53 53
Sultanhamam fiubesi
Sultanhamam Vas›f Ç›nar Cad. No:95 Eminönü 34430 ‹stanbul
Tel: (0212) 522 22 85
Faks: (0212) 522 53 00
fiirinevler fiubesi
Mareflal Fevzi Çakmak Cad. 3. Sok. No:3 fiirinevler 34188 ‹stanbul
Tel: (0212) 639 18 19
Faks: (0212) 639 18 29
fiiflli fiubesi
Halaskargazi Cad. No:204 fiiflli 34363 ‹stanbul
Tel: (0212) 296 70 05
Faks: (0212) 296 70 06
Taksim fiubesi
Gümüflsuyu Mah. Mete Cad. No:20 Beyo¤lu 34437 ‹stanbul
Tel: (0212) 244 80 50
Faks: (0212) 244 80 25
Topçular fiubesi
K›flla Cad. Kurto¤lu ‹fl Merkezi No:21/7 Eyüp 34055 ‹stanbul
Tel: (0212) 674 66 43
Faks: (0212) 674 81 55
Topkap› fiubesi
Merkezefendi Mah. Davutpafla Cad. No:119 Topkap› 34010 ‹stanbul
Tel: (0212) 482 51 65
Faks: (0212) 483 20 33
Zeytinburnu fiubesi
Prof. Muammer Aksoy Cad. No:41 Zeytinburnu 34020 ‹stanbul
Tel: (0212) 546 42 42
Faks: (0212) 546 45 60
267
BANK ASYA ANADOLU fiUBELER‹
ADANA
Adana fiubesi
Ç›narl› Mah. Atatürk Cad. Kemal Özülkü ‹fl Merkezi No:23 Seyhan 01060 Adana
Tel: (0322) 457 67 00
Faks: (0322) 457 52 53
Çukurova fiubesi
Turgut Özal Bulvar› Dosteller Apt. No:176 Seyhan 01170 Adana
Tel: (0322) 233 09 81
Faks: (0322) 233 09 31
Adapazar› fiubesi
Atatürk Bulvar› No:75 Adapazar› 54020 Sakarya
Tel: (0264) 281 39 10
Faks: (0264) 281 39 01
Afyon fiubesi
Yüzbafl› Agâh Cad. No:1 Diler ‹fl Merkezi 03200 Afyon
Tel: (0272) 214 50 00
Faks: (0272) 214 33 33
Aksaray fiubesi
Hac› Hasanl› Mah. 716. Sk. No:16 68100 Aksaray
Tel: (0382) 212 74 36
Faks: (0382) 213 15 70
ANKARA
Ankara fiubesi
K›z›lelma Mah. Anafartalar Cad. No:63 Ulus 06060 Ankara
Tel: (0312) 310 47 47
Faks: (0312) 310 47 57
Balgat fiubesi
Ehlibeyt Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No:100/T B Blok No:20 Balgat 06520
Ankara
Tel: (0312) 473 54 20
Faks: (0312) 473 54 30
Çankaya fiubesi
Güzeltepe Mah. Hofldere Cad. No: 222 Çankaya 06550 Ankara
Tel: (0312) 439 52 50
Faks: (0312) 439 52 55
Etlik fiubesi
Yunus Emre Cad. No:5 Etlik Keçiören 06010 Ankara
Tel: (0312) 321 86 31
Faks: (0312) 322 61 45
K›z›lay fiubesi
Meflrutiyet Cad. No:16/A K›z›lay 06640 Ankara
Tel: (0312) 419 37 00
Faks: (0312) 417 29 00
K›z›lcahamam fiubesi
Cengiz Topel Cad. No:5/17 K›z›lcahamam 06890 Ankara
Tel: (0312) 736 05 90
Faks: (0312) 736 09 30
Ostim fiubesi
Yeni Mahalle Yüzüncü Y›l Bulvar› No:17 Ostim 06370 Ankara
Tel: (0312) 354 84 74
Faks: (0312) 354 40 05
Polatl› fiubesi
Ankara Cad. No:36 Polatl› 06900 Ankara
Tel: (0312) 621 33 58
Faks: (312) 621 26 49
Sincan fiubesi
Atatürk Mah. Onur Sok. No:16/A Sincan 06930 Ankara
Tel: (0312) 276 81 10
Faks: (0312) 276 81 15
Siteler fiubesi
Demirhendek Cad. No:68 Siteler 06160 Ankara
Tel: (0312) 353 42 00
Faks: (0312) 353 57 00
Yenimahalle fiubesi
Rag›p Tüzün Cad. No:167 Yenimahalle 06170 Ankara
Tel: (0312) 315 34 43
Faks: (0312) 315 53 80
ANTALYA
Alanya fiubesi
Atatürk Cad. No:60 Karat Otel Alt› Alanya 07400 Antalya
Tel: (0242) 519 07 02
Faks: (0242) 519 05 84
Antalya fiubesi
Adnan Menderes Bulvar› Has ‹fl Merkezi No:9 07040 Antalya
Tel: (0242) 248 00 71
Faks: (0242) 242 43 45
Aspendos Bulvar› fiubesi
Tar›m Mah. Aspendos Bulvar› Olimpos Erüst ‹fl Merkezi B Blok No:4 07200 Antalya
Tel: (0242) 313 18 18
Faks: (0242) 311 77 80
Kepez fiubesi
Yükselifl Mah. Mithat Pafla Cad. Görkem Apt. No:22/1 07020 Antalya
Tel: (0242) 345 94 45
Faks: (0242) 345 95 59
268
Ayd›n fiubesi
‹stiklal Cad. No:9 09100 Ayd›n
Tel: (0256) 213 03 90
Faks: (0256) 225 22 26
Bal›kesir fiubesi
Alt›eylül Mah. K›z›lay Cad. No:6 10100 Bal›kesir
Tel: (0266) 239 66 13
Faks: (0266) 239 68 40
Batman fiubesi
Cumhuriyet Cad. Hamidiler Pasaj› No:1/2 72050 Batman
Tel: (0488) 212 07 95
Faks: (0488) 212 07 22
Bolu fiubesi
‹zzet Baysal Cad. Güney Kaya Pasaj› No:77 14100 Bolu
Tel: (0374) 212 15 15
Faks: (0374) 212 35 07
BURSA
Bursa fiubesi
Haflim ‹flçan Cad.No:2 Osmangazi 16220 Bursa
Tel: (0224) 225 14 80
Faks: (0224) 225 14 89
Demirtafl fiubesi
Panay›r Mah. Yeni Yalova Cad. No:455/H Özy›ld›r›m Plaza Osmangazi 16250 Bursa
Tel: (0224) 211 19 09
Faks: (0224) 211 19 08
‹negöl fiubesi
Nuri Do¤rul Cad. No:29 ‹negöl 16410 Bursa
Tel: (0224) 715 17 55
Faks: (0224) 715 72 75
Nilüfer fiubesi
‹hsaniye Mah. ‹zmir Yolu Kartallar Sok. Kartallar ‹fl Mer. No:13 Nilüfer 16130
Bursa
Tel: (0224) 249 49 09
Faks: (0224) 249 45 99
Y›ld›r›m fiubesi
Dua Ç›nar Mah. Ankara Cad. No:159 Y›ld›r›m 16270 Bursa
Tel: (0224) 360 11 11
Faks: (0224) 362 63 43
Çanakkale fiubesi
Çarfl› Cad. No:131 17100 Çanakkale
Tel: (0286) 212 05 00
Faks: (0286) 214 12 09
Çorum fiubesi
‹nönü Cad. No:51 19100 Çorum
Tel: (0364) 224 11 60
Faks: (0364) 224 24 36
Denizli fiubesi
Saraylar Mah. Enver Pafla Cad. Bayram Yeri No:11 20100 Denizli
Tel: (0258) 241 87 88
Faks: (0258) 241 30 75
D‹YARBAKIR
Da¤kap› fiubesi
Gazi Cad. No:18 21300 Diyarbak›r
Tel: (0412) 224 39 39
Faks: (0412) 223 25 50
Diyarbak›r fiubesi
fianl›urfa Yolu Bulvar› Serin Apt. No:57/C 21090 Diyarbak›r
Tel: (0412) 251 62 61
Faks: (0412) 251 98 08
Elaz›¤ fiubesi
R›zaiye Mah. Gazi Cad. No:2 23100 Elaz›¤
Tel: (0424) 237 37 00
Faks: (0424) 237 53 53
Ere¤li fiubesi
Müftü Mah. Yukar› Sk. No:4 Karadeniz Ere¤li 67300 Zonguldak
Tel: (0372) 322 06 00
Faks: (0372) 322 18 78
Erzurum fiubesi
‹stasyon Cad. No:20 25200 Erzurum
Tel: (0442) 213 59 10
Faks: (0442) 213 59 20
Eskiflehir fiubesi
fiair Fuzuli Cad. No:22 26010 Eskiflehir
Tel: (0222) 230 82 00
Faks: (0222) 230 55 47
GAZ‹ANTEP
Gatem fiubesi
Gatem Toptanc›lar Sitesi Sar› Ada 1.Blok No:2 fiehitkamil 27200 Gaziantep
Tel: (0342) 238 37 37
Faks: (0342) 238 37 77
Gaziantep fiubesi
‹ncilip›nar Mah. Muammer Aksoy Bulvar› Prestij ‹fl Merkezi No:9-10 fiehitkamil
27020 Gaziantep
Tel: (0342) 215 17 79
Faks: (0342) 215 17 93
Suburcu fiubesi
Karagöz Mah. No:1 fiahinbey 27010 Gaziantep
Tel: (0342) 232 65 10
Faks: (0342) 232 66 72
HATAY
Antakya fiubesi
Yavuz Selim Cad. Zühtiye Ökten ‹flhan› No:6 Antakya 31040 Hatay
Tel: (0326) 225 13 83
Faks: (0326) 225 26 42
‹skenderun fiubesi
Savafl Mah. Mareflal Fevzi Çakmak Cad. No:10 Modern ‹fl Han› ‹skenderun
31200 Hatay
Tel: (0326) 617 93 10
Faks: (0326) 613 70 86
‹ZM‹R
Alia¤a
Kaz›md›r›k Mah. ‹stiklal Cad. No:49 Alia¤a 35800 ‹zmir
Tel: (0232) 617 23 00
Fax: (0232) 617 23 09
Bornova fiubesi
Fevzi Çakmak Cad. No:15/A Bornova 35040 ‹zmir
Tel: (0232) 343 16 16
Faks: (0232) 343 71 20
‹zmir fiubesi
Gaziosmanpafla Bulvar› No:58/1-2 Çankaya 35240 ‹zmir
Tel: (0232) 445 37 10
Faks: (0232) 445 62 21
Karaba¤lar fiubesi
Yeflillik Cad. No:375 Karaba¤lar 35400 ‹zmir
Tel: (0232) 254 79 79
Faks: (0232) 254 11 61
Karfl›yaka fiubesi
Bahriye Üçok Bulvar› No:22 Karfl›yaka 35530 ‹zmir
Tel: (0232) 372 77 20
Faks: (0232) 372 86 70
Yeniflehir fiubesi
G›da Çarfl›s› 1203/1 Sk. No:25/E Ege Ticaret ‹fl Mrk. Yeniflehir 35110 ‹zmir
Tel: (0232) 457 93 83
Faks: (0232) 457 97 96
Kahramanmarafl fiubesi
‹smet Pafla Mah. Yeni Hükümet Bulvar› No:8/A 46100 Kahramanmarafl
Tel: (0344) 221 59 00
Faks: (0344) 221 59 60
Karabük fiubesi
Bay›r Mah. Hürriyet Cad. No:116 78100 Karabük
Tel: (0370) 412 66 06
Faks: (0370) 413 14 74
KAYSER‹
Kayseri fiubesi
Cumhuriyet Mah. Nazmi Toker Cad. No:28 38020 Kayseri
Tel: (0352) 221 00 69
Faks: (0352) 221 29 88
Sanayi fiubesi
Keykubat Mah. Osman Kavuncu Cad. Y›lbo¤a Apt. No:405
Melik Gazi 38030 Kayseri
Tel: (0352) 332 40 41
Faks: (0352) 331 77 76
K›r›kkale fiubesi
Hüseyin Kahya Mah. Barbaros Hayrettin Cad. No:22 71500 K›r›kkale
Tel: (0318) 225 20 00
Faks: (0318) 225 26 17
KOCAEL‹
Gebze Çarfl› fiubesi
Zübeyde Han›m Cad. No:37 Gebze 41400 Kocaeli
Tel: (0262) 645 02 80
Faks: (0262) 645 02 93
Gebze fiubesi
Hac›halil Mah. Körfez Cad. No:10 Gebze 41400 Kocaeli
Tel: (0262) 644 07 07
Faks: (0262) 644 15 05
‹zmit fiubesi
Karabafl Mah. Cengiz Topel Cad. No:12 ‹zmit 41040 Kocaeli
Tel: (0262) 323 09 00
Faks: (0262) 323 09 08
KONYA
Büsan fiubesi
Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. Büsan San.Sitesi No:19 Karatay 42040 Konya
Tel: (0332) 345 46 46
Faks: (0332) 345 46 55
Konya fiubesi
Musalla Ba¤lar› Mah. Belh Cad. No:10 Selçuklu 42060 Konya
Tel: (0332) 238 95 05
Faks: (0332) 238 95 13
Konya Ere¤li fiubesi
An›t Cad. Halk Otobüs Dura¤› Karfl›s› Çetinsu Apt. No:14 Ere¤li 42310 Konya
Tel: (0332) 712 40 40
Faks: (0332) 712 42 32
Mevlana fiubesi
Pürçüklü Mah. Aziziye Cad. No:24 Karatay 42040 Konya
Tel: (0332) 350 08 80
Faks: (0332) 353 30 80
Kütahya fiubesi
Cumhuriyet Cad. Karakol Sk. Acar Apt. No:1/2 43030 Kütahya
Tel: (0274) 216 85 85
Faks: (0274) 216 74 74
Malatya fiubesi
Hüseyin Bey Mah. Atatürk Cad. No:26 44100 Malatya
Tel: (0422) 323 31 31
Faks: (0422) 323 47 77
Manisa Subesi
1. Anafartalar Mah. Gaziosmanpafla Cad. No:40 45010 Manisa
Tel: (0236) 231 21 00
Faks: (0236) 232 42 31
Mersin fiubesi
Cami fierif Mah. Uray Cad. No:58 33060 Mersin
Tel: (0324) 238 77 10
Faks: (0324) 238 81 66
Nevflehir fiubesi
Aksaray Cad. No:17 50100 Nevflehir
Tel: (0384) 213 05 55
Faks: (0384) 213 07 35
Osmaniye fiubesi
‹stiklal Mah. Atatürk Cad.No:150 80020 Osmaniye
Tel: (0328) 812 00 66
Faks: (0328) 814 86 66
Rize fiubesi
Tevfik ‹leri Caddesi No:1 53020 Rize
Tel: (0464) 217 09 82
Faks: (0464) 217 09 77
Samsun fiubesi
Kale Mah. Cumhuriyet Cad. No:14 55030 Samsun
Tel: (0362) 432 51 52
Faks: (0362) 435 57 07
Sivas fiubesi
Atatürk Cad. Afyon Sk. Aktafl Apt. No:3/B 58030 Sivas
Tel: (0346) 225 56 96
Faks: (0346) 224 25 34
fianl›urfa fiubesi
Yusufpafla Mah. Asfaltyol Cad. No:4 63100 fianl›urfa
Tel: (0414) 216 80 80
Faks: (0414) 216 49 49
TEK‹RDA⁄
Çerkezköy fiubesi
Gazi M.Kemal Pafla Mah. Atatürk Cad. No:82 Çerkezköy 59500 Tekirda¤
Tel: (0282) 725 37 05
Faks: (0282) 725 32 26
Çorlu fiubesi
Cemaliye Mah. Omürtak Cad. No:236/1 Çorlu 59860 Tekirda¤
Tel: (0282) 653 22 40
Faks: (0282) 653 31 80
Tekirda¤ fiubesi
Hükümet Cad. No:142 59100 Tekirda¤
Tel: (0282) 260 64 90
Faks: (0282) 260 56 20
Tokat fiubesi
Gaziosmanpafla Bulvar› Yar Ahmet Mah No:185 /A 60100 Tokat
Tel: (0356) 214 07 07
Faks: (0356) 213 14 31
Trabzon fiubesi
Kahramanmarafl Cad. Marafl Apt. No:51 61200 Trabzon
Tel: (0462) 321 93 00
Faks: (0462) 321 94 70
Uflak fiubesi
‹smet Pafla Cad. No:3 64100 Uflak
Tel: (0276) 224 54 56
Faks: (0276) 224 61 30
Van fiubesi
Cumhuriyet Cad. (Vali Kona¤› Karfl›s›) 118/A-B Merkez 65100 Van
Tel: (0432) 210 23 40
Faks: (0432) 214 02 90
Yalova fiubesi
Yal› Cad. Gürer ‹fl Merkezi No:11 Merkez 77100 Yalova
Tel: (0226) 813 15 00
Faks: (0226) 811 59 43
269
Küçüksu Caddesi
Akçakoca Sokak No: 6
Ümraniye 34768 ‹stanbul
Tel: 0216 633 50 00
Faks: 0216 633 50 50
[email protected]

Asya Finans Kurumu A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

Hatice Aydın İletişim Bilgileri E-Posta : [email protected]

finansal borç yönetimi

Spirituel Hiyerarşi ve Galaktik Federasyon

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

21. YİK Samim Sivri Konuşması

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

FENERBAHCE 28 02 2014 TTK