Goodyear Finansal Tablolar

Transkript

Goodyear Finansal Tablolar
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren
Üç Aylık Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
1 OCAK 2016 - 31 MART 2016 TARİHLİ HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ....................................................................................
1-2
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ...........................
3
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................................................
4
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................................................
5
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR..................................................... 6-38
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ..............................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR.......................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................
BORÇLANMALAR ...................................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................
STOKLAR
........................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................
KİRALAMA İŞLEMLERİ .........................................................................................................
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ................................................................................
BORÇLANMA MALİYETLERİ ...............................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..........................................
TAAHHÜTLER .........................................................................................................................
DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ ......................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ...........................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ ...............................
PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ...........................................
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .........................................................
6
6-14
15-17
18
18
18-19
19
20
20-21
21
22-24
24
24
24
25-26
27
28
28-30
30
31-32
32
32-33
33-38
38
38
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM
TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimden
geçmemiş
Dipnot
Referansları
Bağımsız denetimden
geçmiş
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
106.035.772
267.320.630
162.789.497
104.531.133
156.430.402
23.526.462
36.701.747
590.015.013
118.633.253
235.987.209
138.788.791
97.198.418
167.698.654
12.670.576
44.105.499
579.095.191
1.413.496
1.413.496
5.000
1.413.766
1.413.766
5.000
210.612.505
2.798.375
19.746.706
234.576.082
824.591.095
211.798.498
748.746
18.802.567
232.768.577
811.863.768
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Diğer duran varlıklar
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
4
3
6
9
19
8
5
11
19
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 28 Nisan 2016 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu
adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu Aysun ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimden
geçmemiş
Dipnot
Referansları
Bağımsız denetimden
geçmiş
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.319.194
276.719.365
85.383.944
191.335.421
9.889.615
71.570.572
5.688.444
65.882.128
4.671.464
1.459.251
280.256.794
76.373.295
203.883.499
7.336.653
7.254.908
7.254.908
-8.054.510
3.663.558
1.007.906
2.602.489
10.800.353
6.731.116
1.323.394
1.248.030
5.711.559
377.573.052
311.321.705
7
8
906.166
150.490
25.026.584
1.414.816
179.370
22.370.439
18
25.026.584
1.491.398
22.370.439
1.206.591
27.574.638
25.171.216
11.917.664
84.110.724
3.686
11.917.664
84.110.724
3.686
--
--
--
-2.222.503
304.705.517
72.410.753
475.370.847
811.863.768
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
Kısa vadeli karşılıklar
-Çalışanlara
sağlanan
faydalara
ilişkin
karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
TOPLAM KISA VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
TOPLAM UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
7
3
6
18
8
18
15
19
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Pay ihraç primi
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
2.222.503
311.234.142
9.954.686
419.443.405
824.591.095
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM
TABLOSU (Devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimden
geçmemiş
Bağımsız denetimden
geçmemiş
Dipnot
Referansları
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
BRÜT KAR
Genel yönetim giderleri(-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
ESAS FAALİYET KARI
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
VERGİ ÖNCESİ KAR
31 Mart 2016
31 Mart 2015
325.479.970
(277.220.482)
292.589.161
(245.032.957)
48.259.488
47.556.204
(10.179.803)
(22.280.721)
2.625.612
(3.735.461)
(13.177.056)
(14.192.096)
11.555.807
(3.007.560)
14.689.115
28.735.299
3.737.679
(5.395.220)
2.241.379
(1.103.961)
29.872.717
13.031.574
Vergi gideri
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
DÖNEM KARI
(3.076.888)
9.954.686
(5.609.357)
(5.837.472)
228.115
24.263.360
----
(56.003)
11.201
11.201
--
(44.802)
9.954.686
24.218.558
0,84
2,04
(2.792.080)
(284.808)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları/kayıpları
Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
- Ertelenmiş vergi gideri
DİĞER KAPSAMLI GELİR
17
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
(TL)
21
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Birikmiş Karlar
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2015 itibarıyla
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
31 Mart 2015
1 Ocak 2016 itibarıyla
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
31 Mart 2016
20
20
Pay ihraç
primleri
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
Net dönem
karı
Toplam
84.110.724
---84.110.724
3.686
---3.686
2.222.503
---2.222.503
267.450.917
47.311.233
(44.802)
(9.462.938)
305.254.410
47.311.233
(47.311.233)
24.263.360
-24.263.360
413.016.727
-24.218.558
(9.462.938)
427.772.347
84.110.724
---84.110.724
3.686
---3.686
2.222.503
---2.222.503
304.705.517
72.410.753
-(65.882.128)
311.234.142
72.410.753
(72.410.753)
9.954.686
-9.954.686
475.370.847
-9.954.686
(65.882.128)
419.443.405
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
11.917.664
---11.917.664
11.917.664
---11.917.664
4
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2016
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2015
9.954.686
24.263.360
7.455.937
4.968.924
1.164.982
(1.484.098)
44.077
7.034.967
1.182.686
416.434
(220.728)
188.239
(15.656)
(3.076.888)
111.017
(102.665)
5.596.050
--
(31.444.438)
10.103.270
(10.855.886)
7.404.023
(944.139)
(344.368)
(3.537.430)
5.088.794
64.315.664
(229.789)
(78.896.141)
12.310.268
471.109
(2.132.758)
(525.490)
(2.382.391)
27.813.257
13.681.018
8.813.934
1.223.746
18
(2.312.779)
4.431.349
-60.797.252
(1.837.817)
(13.286.930)
27.557
3.637.705
11
(6.908.874)
(2.049.627)
654.585
(8.303.916)
(9.733.845)
932.239
268.206
(8.533.400)
(648.710)
(648.707)
648.707
1.484.098
(44.077)
(65.882.128)
(65.090.817)
1.158.664
(3.353.046)
3.353.046
220.728
(188.237)
1.191.155
(12.597.481)
118.633.253
106.035.772
(3.704.540)
38.052.066
34.347.526
Dipnot
Referansları
A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları
Dönem karı
Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile
ilgili düzeltmeler, net
Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler
Şüpheli alacak karşılık gideri
11
18
9
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltme
Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler
Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler
Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler
Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış düzeltmeleri
Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler
Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler
Ödenen vergiler
Tahsil edilen şüpheli alacaklar ile ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden elde edilen net nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç
ödemelerine ilişkin nakit çıkışlar
Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Alınan faiz
Ödenen faiz
Ödenen temettüler
Finansman faaliyetlerde kullanılan net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C)
D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D)
20
4
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon, otobüs dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş makineleri dış
lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49.25’i (11.738.899.013 adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa İstanbul”) işlem
görebilir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25.40’ı Borsa İstanbul’da işlem
görmekte, %23.85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 21). 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
söz konusu hisselerin %25.40’ı Borsa İstanbul’da işlem görmekte, %23.85’i Goodyear S.A. tarafından
tutulmaktaydı.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı 1.590’dir (31 Aralık 2015: 1.647).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Mahallesi
Eski Büyükdere Caddesi
No: 37 Sarıyer 34398 İSTANBUL
2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunuma ilişkin temel esaslar
a. TMS’ye uygunluk beyanı
İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye
Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket’in 31 Mart 2016’te sona eren üç aylık ara döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal
tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
b. Finansal tabloların hazırlanma şekli
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670
sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar
kullanılmıştır.
Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 28 Nisan 2016 tarihinde onaylanmıştır. Genel
Kurul’un ve diğer yetkili kurumların bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme
yetkisi bulunmaktadır.
6
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1.
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Şirket, SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir.
d. Ölçüm esasları
Ara dönem finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
e. Geçerli ve sunum para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile
sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve
finansal tablolar için sunum para birimi TL cinsinden ifade edilmiştir.
2.2.
Muhasebe politikalarında değişiklikler, karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal
tabloların düzeltilmesi
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde
önemli bir değişiklik olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir.
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Bölümlere göre raporlama
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, kamyonet, minibüs, kamyon,
otobüs dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte radyal ve konvansiyonel iş
makineleri dış lastikleri, çeşitli iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket'in faaliyet
alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu nedenle, yönetimsel
yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve
Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin
performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
7
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi
Şirket’in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler
ölçme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması
halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık
veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur.
i) Ticari ve diğer alacaklar
Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki
piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı
olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından
değerlenir. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her
raporlama dönemi sonunda belirlenir.
ii) Diğer türev olmayan finansal yükümlülükler
Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında
ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki
anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi
ile hesaplanmaktadır.
Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar
A) TMS 8, 28. paragraf gereği, raporlama tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar
ilemevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
Yeni TMS/TFRS’nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
i.
ii.
g)
h)
TMS/TFRS’nin başlığı;
muhasebe politikası değişikliğinin varsa ilgili geçiş hükümlerine uygun olarak yapıldığı;
muhasebe politikasında değişikliğin açıklaması;
varsa geçiş hükümlerinin açıklaması;
varsa geçiş hükümlerinin ileriki dönemlere olabilecek etkileri;
mümkün olduğunca, cari ve sunulan her bir önceki dönem ile ilgili düzeltme tutarları:
etkilenen her bir finansal tablo kalemi için sunulmalı , ve
şirket için “TMS 33 Hisse Başına Kazanç” standardı geçerliyse adi hisse ve seyreltilmiş hisse
başına kazanç tutarları tekrar hesaplanmalıdır;
eğer mümkünse sunulmayan dönemlerden önceki dönemlere ait düzeltme tutarları; ve
geçmişe dönük uygulama herhangi bir dönem veya dönemler için mümkün değilse bu duruma yol
açan olaylar açıklanmalı ve muhasebe politikasındaki değişikliğin hangi tarihten itibaren ve ne
şekilde uygulandığı açıklanmalıdır.
8
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
B) TMS 8 30. paragraf gereği, raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış, henüz yürürlüğe
girmemiş standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
Yayımlanmış, fakat henüz yürürlüğe girmemiş yeni bir TMS/TFRS erken uygulanmamışsa:
a)
söz konusu durum; ve
b)
bir TMS/TFRS’nin ilk uygulanması gerektiği dönemde değişikliğin finansal tablolar üzerindeki
olası etkilerinin saptanmasına ilişkin bilinen veya makul şekilde tahmin edilebilen bilgiler finansal
tablolarda açıklanmalıdır.
a.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak
2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki
değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl
muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.
TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve
veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi
bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların
üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde
muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in
kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41
kapsamında kalmaya devam edecekler.
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı
metotların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu
elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri
yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde
uygun bir temel olmadığı açıklanmıştır.
TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak
şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmasına izin vermektedir. Ancak daha
önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği
sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş
ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin
vermektedir.
9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş
ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu
değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan
veya tutulmayan) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer
bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı
muhasebeleştirilir.
Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış metotlarına ilişkin
değişiklik
• TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin
değişiklik
• TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ indirgeme oranlarına ilişkin değişiklik
• TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve
açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti
uygulamasına açıklık getirir.
b.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan
standartlar ve değişiklikler
TMS 7 ‘Nakit akış tabloları’ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçasıdır.
Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler
hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı
olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin
daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır.
TMS 12 ‘Gelir vergileri’ 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve
gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin
muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının
muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
10
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları
ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal
tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
TFRS 9, ‘Finansal araçlar’, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve
yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda
kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi
riski modelini de içermektedir.
TFRS 16 ‘Kiralama İşlemleri’ 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardının
uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki
kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir ‘varlık kullanım hakkı’
muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da
getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık
kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır.
Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda
yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için
yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve
ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları
içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve
bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9
standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket , standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler
Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri
Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri‟nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan
sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın
muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca
muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun
değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1
Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin
verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
11
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.4
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının
uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek birtakım
değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden
farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına
uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Dipnot 12
- Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri
Dipnot 16
- Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Dipnot 18
- Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması
12
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar
bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
Ortaklardan alacaklar:
Goodyear S.A.
İlişkili taraflardan alacaklar:
Goodyear Dunlop Tires Operations S.A.
Goodyear Middle East FZE
The Goodyear Tire&Rubber Company
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Russia LLC
Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda
Tyre Company Debica S.A.
Goodyear International Corporation
Goodyear Luxemburg SA
P T Goodyear Indonesia TBK
South Pacific Tires Australia
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Singapore Tyres
Goodyear de Colombia SA
Goodyear Malaysia Berhad
Goodyear Dunlop Tyres UL Ltd
Goodyear de Chile S A I C
Vade farkı geliri (-)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
--
--
100.547.856
24.607.869
13.953.397
12.302.276
3.247.178
2.906.006
1.252.064
1.133.622
1.088.588
614.826
553.030
260.674
220.725
107.109
22.679
21.048
8.744
77.017.190
30.208.489
16.128.670
8.113.658
1.832.392
1.660.601
1.489.498
580.190
393.264
291.801
472.333
256.781
234.696
114.672
--12.738
162.847.691
(58.194)
162.789.497
138.806.973
(18.182)
138.788.791
Yurtdışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır.
İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2015: üç aydan kısa) vadeye sahiptir.
13
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
b)
İlişkili taraflara ticari borçlar:
Ortaklara borçlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlere borçlar:
Goodyear Dunlop Tires Operations S.A.
The Goodyear Tire&Rubber Company
Goodyear Dunlop Italy
Tyre Company Debica S.A.
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Luxemburg S.A
Diğer
Vade farkı gideri (-)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2.530.847
970.617
69.038.167
12.722.611
1.020.796
873.931
-94.430
63.996
86.344.778
62.339.465
13.006.308
171.687
326.763
66.308
-75.290
76.956.438
(960.834)
85.383.944
(583.143)
76.373.295
İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden
oluşmaktadır.
c)
İlişkili taraflara yapılan satışlar:
Ortaklara satışlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlere satışlar:
Goodyear Dunlop Tires Operations S.A.
Goodyear Middle East FZE
Goodyear South Africa Ltd
The Goodyear Tire&Rubber Company
Goodyear Russia LLC
Tyre Company Debica SA
Goodyear Do Brasil
Goodyear International Corporation
Goodyear & Dunlop Tyres (Aus) Pty
Compania Goodyear del Peru S.A.
Goodyear Singapore Tyres
Goodyear Colombia SA
Goodyear de Chile S A I C
Neumaticos Goodyear S.R.L.
Diğer
Vade farkı geliri (-)
14
31 Mart 2016
31 Mart 2015
--
89.066
101.330.808
37.780.827
15.952.846
14.662.377
9.681.994
7.223.464
3.714.215
1.087.454
575.864
488.832
234.946
114.783
--77.212
192.925.622
(24.493)
87.682.559
49.690.232
2.680.978
11.920.483
12.750.048
2.209.569
5.943.962
123.889
-684.021
-3.188.006
456.467
45.845
60.919
177.526.044
(47.988)
192.901.129
177.478.056
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
d)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Ortaklardan alımlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlerden alımlar:
Goodyear Dunlop Tires Op. S.A.
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Dunlop Italy
The Goodyear Tire&Rubber Co.
Tyre Company Debica SA
Diğer
2016
Sabit
kıymet
Malzeme
Hizmet
152.532
--
1.304.177
44.959.510 15.390.880
18.961.183
--6.634.564
-1.063.473
-105.859
15.525
71.877.121 15.406.405
16.936,12
--450.088
-1.771.201
Vade farkı gideri (-)
Diğer
Toplam
--
1.456.709
39.921 60.407.247
18.961.183
1.131.875 1.131.875
709.626 7.344.190
2.205 1.515.766
62.575
183.959
1.946.202 91.000.929
(27.671)
90.973.258
Ortaklardan alımlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlerden alımlar:
Goodyear Dunlop Tires Op. S.A.
Goodyear Orient Co Pte Ltd
The Goodyear Tire&Rubber Co.
Company Debica SA
Diğer
Diğer
Toplam
665.029
--
665.029
974.459
9.821.753
--147.194
3.786.984
-140.286
13.989
37.363
1.135.642 14.451.415
9.189
-696.132
-110.661
815.982
49.985.939
24.429.670
12.787.269
1.362.732
394.604
89.625.243
(143.816)
89.481.427
Malzeme
Hizmet
--
--
39.180.538
24.429.670
8.156.959
1.222.446
232.591
73.222.204
Vade farkı gideri (-)
15
2015
Sabit
kıymet
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
e)
İlişkili taraflar yoldaki mallar:
Goodyear Orient Co Pte Ltd
The Goodyear Tire&Rubber Company
Goodyear Dunlop Tires Operations S.A.
Diğer
f)
31 Aralık 2015
20.513.311
10.113.018
191.847
65.134
30.883.310
10.503.431
6.078.702
64.080
65.834
16.712.047
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2.798.373
2.798.373
748.746
748.746
İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler:
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
g)
31 Mart 2016
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan
ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir:
Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan
haklar:
Üst yönetim
Yönetim kurulu üyeleri
Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan
haklar:
Üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar (Not 18)
h)
2016
2015
2.437.511
42.000
2.479.511
6.625.631
226.500
6.852.131
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2.173.992
2.173.992
751.494
751.494
İlişkili kuruluşlara diğer borçlar
Ortaklara ödenecek temettü (Not 20)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
65.882.128
65.882.128
---
30 Mart 2016 tarihinde yapılan Genel Kurul’da 2015 yılı net dağıtılabilir dönem karından toplam brüt
65.882.128,35 TL’nin temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir
16
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Nakit mevcudu
9.002
9.002
Bankadaki nakit
- Vadesiz mevduatlar
10.885.645
4.644.811
- Vadeli mevduatlar
95.141.125
113.979.440
Nakit ve nakit benzerleri
106.035.772
118.633.253
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %1,01
ile %10,50 arasındadır. (31 Aralık 2015: %1,55 ile %12). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla bankalarda
bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 2 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır
(31 Aralık 2015: 2 gün).
Şirket’in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not
29’da açıklanmıştır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi
bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
5.
FİNANSAL YATIRIMLAR
Uzun vadeli finansal yatırımlar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Pay oranı
Defter
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
(%)
değeri
Aktif bir piyasası olmadığı için
maliyetle değerlenen finansal
varlıklar
Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi
Kurulu ve İşleticisi A.Ş.
%1’den az
5.000 %1’den az
5.000
5.000
5.000
6.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Alıcılar
Alacak senetleri
Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri
Şüpheli alacak karşılığı (-)
17
106.662.184
-(2.007.619)
(123.432)
104.531.133
98.054.972
50.000
(672.105)
(234.449)
97.198.418
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 23’te açıklanmıştır.
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari borçları aşağıdaki gibidir:
Satıcılar
Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
192.763.173
205.467.409
(1.427.752)
191.335.421
(1.583.910)
203.883.499
Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları
kapsamaktadır. Şirket’in ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23’te açıklanmıştır.
7.
BORÇLANMALAR
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in itfa edilmiş maliyetten duran finansal
borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket’in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı,
yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 23’e bakınız.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Kısa vadeli finansal borçlar:
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
1.319.194
1.319.194
1.459.251
1.459.251
Uzun vadeli finansal borçlar:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Finansal borçlar toplamı
906.166
906.166
2.225.360
1.414.816
1.414.816
2.874.067
Şirket’in, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama borçlarının kısa vadeli olmasından dolayı faiz
değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur.
18
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer uzun vadeli alacaklar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki
gibidir:
Verilen depozito ve teminatlar
Toplam
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1.413.496
1.413.496
1.413.766
1.413.766
Kısa vadeli diğer borçlar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek diğer yükümlülükler
Toplam
5.242.119
446.325
5.688.444
6.412.128
842.780
7.254.908
Diğer borçlar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
Gider tahakkukları
Toplam
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
150.490
150.490
179.370
179.370
Şirket’in diğer alacak ve borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23’te açıklanmıştır.
9.
STOKLAR
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in stokları aşağıdaki gibidir:
Hammaddeler
Yarımamül
Mamüller
Ticari mallar
Yoldaki mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
19
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
26.723.046
11.069.000
66.734.743
24.667.150
30.883.310
557.453
160.634.702
(4.204.300)
156.430.402
49.459.987
11.625.051
69.860.226
22.025.240
16.712.047
1.055.421
170.737.972
(3.039.318)
167.698.654
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9.
STOKLAR (devamı)
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2016
2015
3.039.318
1.164.982
4.204.300
1 Ocak
Dönem içinde artış / (azalış), net
31 Mart
10.
1.038.881
416.434
1.455.315
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
Stok alımları için verilen avanslar
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
Toplam
20
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
54.409.772
2.798.373
57.208.145
12.670.576
748.746
13.419.322
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makine ve
ekipmanlar
Demirbaşlar
Taşıtlar
Özel
maliyetler
Yapılmakta olan
yatırımlar
Toplam
31 Aralık 2015
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
--
37.402.097
(33.317.424)
122.294.394
(88.386.501)
570.379.603
(433.635.075)
38.848.604
(30.960.060)
306.825
(299.280)
258.244
(258.244)
27.292.031
--
798.655.083
(586.856.584)
Net defter değeri
1.873.285
4.084.673
33.907.893
136.744.528
7.888.544
7.545
--
27.292.031
211.798.499
1.873.285
4.084.673
33.907.893
136.744.528
7.888.544
7.545
--
-----
458.337
(74.346)
(54.555)
74.346
2.544.360
(90.355)
(565.039)
90.355
7.701.758
(2.380.508)
(6.280.046)
1.740.875
304.433
-(684)
--
--(555.613)
703
-----
27.292.031
6.908.873
(11.008.888)
----
211.798.499
6.908.873
-(2.545.209)
(7.455.937)
1.906.279
1.873.285
4.488.455
35.887.214
137.526.607
8.192.293
(547.365)
--
23.192.016
210.612.505
1.873.285
--
37.786.088
(33.297.634)
124.748.400
(88.861.186)
575.700.853
(438.174.246)
39.153.037
(30.960.742)
306.825
(854.192)
258.244
(258.244)
23.192.017
--
803.018.749
(592.406.244)
1.873.285
4.488.454
35.887.214
137.526.607
8.192.295
(547.367)
--
23.192.017
210.612.505
31 Aralık 2015
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş
amortismanlardan
çıkışlar
Kapanış net defter
değeri
31 Mart 2016
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
21
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Arazi
31 Aralık 2014
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
--
35.578.844
(33.238.364)
122.997.895
(87.961.183)
576.922.217
(447.209.702)
34.363.093
(29.056.927)
319.983
(315.294)
258.244
(258.244)
9.826.160
--
782.139.721
(598.039.714)
Net defter değeri
1.873.285
2.340.480
35.036.712
129.712.515
5.306.166
4.689
--
9.826.160
184.100.007
31 Aralık 2014
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
1.873.285
-----
2.340.480
-31.445
(65.308)
(30.805)
35.036.712
-47.340
(10.217)
(536.684)
129.712.515
-8.921.856
(3.386.579)
(6.044.549)
5.206.447
-547.505
(8.869)
(422.562)
4.689
---(368)
------
9.925.879
9.733.845
(9.548.146)
---
184.100.007
9.733.845
-(3.470.973)
(7.034.967)
65.308
10.017
3.221.239
8.869
--
--
--
3.305.432
Kapanış net defter değeri
1.873.285
2.341.120
34.547.169
132.424.481
5.331.390
4.321
--
10.111.578
186.633.343
31 Mart 2015
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
1.873.285
-1.873.285
35.544.981
(33.203.861)
2.341.120
123.035.019
(88.487.850)
34.547.169
582.457.494
(450.033.012)
132.424.482
34.901.729
(29.570.339)
5.331.390
319.983
(315.663)
4.320
258.244
(258.244)
--
10.111.578
-10.111.578
788.502.313
(601.868.969)
186.633.344
Binalar
Makine ve
ekipmanlar
22
Demirbaşlar
Özel
maliyetler
Yapılmakta
olan
yatırımlar
Yerüstü
düzenleri
Taşıtlar
Toplam
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Cari dönem amortisman giderlerinin 7.208.371’si (2015: 5.815.928 TL) 2015 yılında üretilen mamül
maliyetine, 134.892 TL’si (2015: 464.566TL) genel yönetim giderlerine, 112.674TL’si (2015: 754.474
TL) pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
12.
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Finansal kiralama yükümlülükleri
Şirket, bazı bilgi işlem ekipmanlarını, pazarlama ekipmanlarını, demirbaş ve cihazlarını finansal
kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kalan ortalama kiralama dönemi 3 yıldır.
31 Mart 2016 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı %5,90
ve %12‘dir. (31 Aralık 2015:%5,90 ve %12). Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta
bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır.
Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Toplam
defter
Değeri
Faiz
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
1.319.194
190.746
1.509.940
906.166
119.982
1.026.148
2.225.360
310.728
2.536.088
Faiz
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
1.459.251
186.432
1.645.683
1.233.401
181.415
2.874.067
103.149
5.659
295.240
1.336.550
187.074
3.169.307
Toplam
defter
Değeri
Bir yıldan kısa
vadeli kısım
2016
Bir yıldan uzun
vadeli kısım
2017
2018
Toplam
13.
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Şirket, maddi duran varlıklar için değer düşüklüğü belirtilerini gözden geçirmiş olup, 31 Mart 2016
tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
yoktur).
14.
BORÇLANMA MALİYETLERİ
2016 ilk üç ayında yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31
Aralık 2015: yoktur).
23
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i.
Kısa vadeli borç karşılıkları
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki
gibidir:
Dava karşılığı
Garanti karşılıkları
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
825.605
182.301
1.007.906
1.088.295
235.099
1.323.394
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki değişim, net (*)
31 Mart
2016
2015
1.088.296
(262.691)
825.605
797.158
44.490
841.648
(*) 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde 120.508 TL tutarında ödeme
yapılmıştır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki değişim, net
31 Mart
ii.
2016
2015
235.099
(52.798)
182.301
473.321
(128.628)
344.693
Vergi incelemeleri
Şirket’in 19 Ocak 2015 tarihli özel durum açıklamasında bildirdiği üzere, Şirket nezdinde 2010 ve 2011
vergilendirme dönemlerine ilişkin gerçekleştirilen vergi incelemesi sonucunda vergi dairesi tarafından
hazırlanan vergi/ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Yapılan inceleme sonucunda, 31.12.2015 tarihinde
sona eren yıla ait finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporunda detaylarıyla açıklanan, ihracat götürü
gider uygulaması ve yurtdışına yapılan royalti ödemeleri transfer fiyatlandırması açısından
eleştirilmiştir. Söz konusu raporlara dayanılarak T.C. Maliye Bakanlığı İstanbul Büyük Mükellefler
Vergi Dairesi tarafından kurumlar vergisi, kurumlar vergisi stopajı, kurumlar geçici vergi ve KDV
hesaplamalarına ek vergi tarhiyatında bulunulmuştur.
Şirket, ihracat götürü gider uygulaması ile ilgili tarhiyata ilişkin vergi/ceza ihbarnamelerini dava konusu
yapmıştır.
24
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
ii.
Vergi incelemeleri (devamı)
Ayrıca royalti transfer fiyatlandırması ile ilgili olarak, Şirket, OECD ve uluslararası kabul görmüş çifte
vergilendirmeyi önleme anlaşmaları kapsamında konuyu değerlendirmekte olup 12 Şubat 2015 tarihinde
vergi/ceza ihbarnamelerinin cezai işleme tabi tutulmaması için vergi mevzuatı çerçevesinde tarhiyat
sonrası uzlaşma talebinde bulunmuştur.
Gönderilen vergi ve ceza ihbarnamelerine göre gecikme faizi hariç toplam 26.932.509 TL vergi aslı ve
50.862.220 TL vergi ziyaı cezası yükümlülüğü bulunmaktadır. 31.12.2015 tarihinde sona eren yıla ait
finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporunda belirtilen gerekçelere dayanarak Şirket yönetimi vergi
danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, yapılan başvuruların ve açılan davanın sonuçlarının Şirket
lehine sonuçlanacağı değerlendirilmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla bu sonuçların belirsizliği ve
dolayısıyla finansal tablolara etkisinin öngörülememesi sebebiyle 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolarda karşılık ayrılmamıştır.
25
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.
TAAHHÜTLER
Verilen teminatlar/rehin/ipotek:
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
2016
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı
Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan
C. TRİ'lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı
B.
TL Karşılığı
Tutarı
TL
Karşılığı
TL 3.397.893
3.397.893
TL 4.087.893
4.087.893
ABD Doları 3.500.000
9.916.900
ABD Doları 4.500.000
13.084.200
Avro 2.000.000
6.416.200
Avro 2.000.000
6.355.200
Döviz Cinsi
Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin
A. toplam tutarı
2015
Döviz Cinsi
Tutarı
--
--
--
--
---
---
--
--
19.730.993
23.527.293
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla vermiş olduğu TRİ’ler ana olarak , T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı’na 6.416.200 TL (31 Aralık 2015: 6.355.200 TL)
ve Shell Enerji A.Ş.’ye 9.916.900 TL (31 Aralık 2015: 13.084.200 TL) ve diğer çeşitli verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla %4,9’dur. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %4,9).
26
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.
DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllarda, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen
tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) aşağıdaki gibidir:
2016
2015
--
(56.003)
---
11.201
(44.802)
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) /
kazançları
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri/
(gideri)
18.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
i.
Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
25.026.584
22.370.439
25.026.584
22.370.439
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir
geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden,
erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda
58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999
tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri
vardır. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin
bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Bu ödemeler 31 Mart 2016 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla 3.541 TL’ye göre (31 Aralık
2015: 3.828 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem
tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket’in çalışanlarının
emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS19, Şirket’in yükümlülüklerini
tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını
öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar
aşağıda belirtilmiştir.
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
27
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
3,50
98,9
3,50
98,9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar (devamı)
ii.
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2016
2015
22.370.439
2.446.096
(2.312.779)
2.522.828
-25.026.584
1 Ocak
Hizmet maliyeti
Ödenen kıdem tazminatları
Faiz maliyeti
Aktüeryal fark
31 Mart
iii.
21.513.064
607.130
(1.837.817)
575.558
56.003
20.913.938
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
31 Mart 2016
2.647.951
-1.015.607
3.663.558
Kullanılmamış izin karşılığı
Personel masraf karşılığı
Performans prim karşılığı
31 Aralık 2015
2.769.870
-3.961.246
6.731.116
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki değişim, net
31 Mart
2016
2015
2.769.870
(121.920)
2.647.950
2.523.695
214.437
2.738.132
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki değişim, net
31 Mart
28
2016
2015
----
889.127
(872.216)
16.911
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki değişim, net
31 Mart
iv.
2015
3.961.245
(2.945.638)
1.015.607
3.471.426
(1.584.186)
1.887.240
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
4.920.693
2.677.963
2.290.959
3.791.689
2.313.375
1.231.589
9.889.615
7.336.653
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek maaşlar
Ödenecek ücretler
19.
2016
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
i.
Devreden KDV ve diğer vergi alacakları
Personelden alacaklar
Gelecek aylara ait giderler
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
28.919.463
6.409.137
1.373.150
39.776.808
2.723.514
1.605.177
44.105.499
36.701.750
Diğer duran varlıklar
ii.
Yedek parçalar
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
19.746.706
19.746.706
18.802.567
18.802.567
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yedek parçalar üzerinde 5.277.711 TL (31 Aralık 2015: 5.259.282 TL)
tutarında değer düşüklüğü karşılığı kaydedilmiştir.
iii.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim
yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
29
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
10.800.353
-10.800.353
5.711.559
-5.711.559
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları
tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Mart Ortaklık
31 Aralık
Ortaklık
2016 payı (%)
2015
payı (%)
Goodyear S.A. (Halka Kapalı)
Goodyear S.A. (Halka Açık)
Halka arz
Sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye
6.048.064
2.842.557
3.027.043
11.917.664
84.110.724
96.028.388
50,75
23,85
25,4
100
6.048.064
2.842.557
3.027.043
11.917.664
84.110.724
96.028.388
50,75
23,85
25,4
100
Nominal değeri 1 Kr (31 Aralık 2015: 1 Kr) olan 1.191.766.397 adet (31 Aralık 2015: 1.191.766.397
adet) hisse senedi mevcuttur.
Sermaye düzeltme farkları
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre
düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Pay ihraç primi
Her bir payın nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay ihraç primi olarak
kaydedilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
%5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin
%50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir
şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarları SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kardan ayrılan
kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2015: 2.222.503 TL). Bu tutarın tamamı birinci
yasal yedekden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan
“Hisse Senedi İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için
ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu
kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar
dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan
farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
30
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş Yıllar Karları
Geçmiş Yıllar Karları’nın 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir;
Geçmiş Yıl Karları
Yasal Yedek Enflasyon Farkı
Bilanço kalemleri Düzeltmesinden Olusan Enflasyon Farkı
İkinci Tertip Yasal Yedekler
Hisse Senedi İhraç Primi Enflasyon Düzeltmesi
Yasal Yedek Sınıflaması
Diğer Sermaye Yedeği
Geçmiş Yıllar Karları Toplamı
31 Mart 2016
230.204.770
48.724.803
21.693.700
9.528.505
916.425
161.030
4.909
31 Aralık 2015
223.676.145
48.724.803
21.693.700
9.528.505
916.425
161.030
4.909
311.234.142
304.705.517
Temettü
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürülüğe giren II-19
no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararlarıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari
bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde ve kar dağıtım politikalarında
belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit ve farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir
ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir
Şirket, 30 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul’unda 2015 yılı faaliyetleri sonucunda
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre oluşan 72.410.752,87 TL net dönem karından toplam
65.882.128,36 TL'nın ortaklara temettü olarak dağıtılmasına; buna göre 1 lot=1 TL nominal değerli paya
5,5281076 TL brüt kar payının vergi düzenlemelerine uygun olarak vergi stopajı yapılmasını takiben en
geç 31 Mayıs 2016 tarihine kadar nakden dağıtılmasına karar vermiştir.
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları:
TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen
aktüeryal kazanç ve kayıplar geçmiş yıl karlarına kaydedilir.
İç Kaynaklardan Bedelsiz Sermaye Artırımı
Şirket, Yönetim Kurulu’nun 28.03.2016 tarihli kararıyla,
(i)
(ii)
(iii)
11.917.663,973 TL olan çıkarılmış sermayenin tamamı iç kaynaklardan karşılanmak
suretiyle 258.082.336,027 TL (%2.165,54466 oranında) artırılarak 270.000.000 TL'ye
çıkarılmasına,
Bu kapsamda, Şirket Esas Sözleşmesi'nin 6'ncı maddesinin ikinci fıkrasında yer verilen
21.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanının Sermaye Piyasası Kurulu'nun (II.18.1)
sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nin 6'ncı maddesinin altıncı fıkrası çerçevesinde bu
tavan kapsamında bir defaya mahsus olmak üzere aşılmasına,
Sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların, Şirket sermayesine iştirak oranlarına
göre pay sahiplerine bedelsiz olarak Sermaye Piyasası mevzuatının kaydi sisteme ilişkin
31
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(iv)
(v)
düzenlemeleri çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu'nda kayden usulüne uygun şekilde
dağıtılmasına,
Bu kapsamda iç kaynaklardan gerçekleştirilecek sermaye artırımına ilişkin olarak Şirket
Esas Sözleşmesi'nin 6'ncı maddesinin değiştirilmesine ve
Sermaye artırımının gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu ve ilgili diğer
kuruluşlardan gerekli izinlerin alınmasına ve bu amaçla gerekli işlemlerin yerine getirilmesi
hususunda Şirket yönetiminin yetkili kılınmasına
karar vermiştir. Şirket, bu doğrultuda ihraç belgesinin onaylanması için 13.04.2016 tarihinde Sermaye
Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunmuştur.
21.
PAY BAŞINA KAZANÇ
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla adi ve sulandırılmış pay başına kazanç 0.84 TL ve 2.04 TL
tutarları dönem karlarının ilgili dönemler içindeki 11.917.164 (31 Aralık 2015: 11.917.164) ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Şirketin hissedarlarına ait pay başına kazanç
hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Dönem boyunca mevcut olan
hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
31 Mart
2016
31 Mart
2015
11.917.664
11.917.664
9.954.686
0,84
24.263.360
2,04
Şirket hissedarlarına ait net dönem karı (TL)
Adi ve sulandırılmış pay başına kazanç (kr)
22.
FİNANSAL ARAÇLAR
Gerçeğe uygun değer açıklamaları
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri
verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan
(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki
veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
32
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.
FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Krediler ve alacaklar kategorisi
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
varlıklar
Diğer finansal yükümlülükler
kategorisi
Finansal kiralamalar
Ticari borçlar
Defter
değeri
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
106.035.772
106.035.772
267.320.630
267.320
4.211.869
----
----
----
2.225.360
276.719.365
---
---
---
--
--
--
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
118.633.253
235.987.209
2.182.151
----
----
----
2.874.067
280.256.794
----
---
---
31 Aralık 2015
Krediler ve alacaklar kategorisi
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer finansal yükümlülükler
kategorisi
Finansal kiralamalar
Ticari borçlar
Şirket, finansal araçların kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine
yaklaşık olması sebebiyle göstermemiştir.
23.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz
oranlarındaki değisimlerin etkileri dahil çesitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in risk
yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezligine odaklanmakta olup, Sirket’in mali performansı
üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıstır. Şirket’in finansal
araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir.
Şirket yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları
geliştirmektedir.
33
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Faiz oranı riski
Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için faiz
riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 31 Mart 2016 itibarıyla faiz oranı riskini dengelemek için herhangi
bir türev enstrümanı kullanmamıştır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir:
Sabit faizli finansal araçlar
Nakit ve nakit benzerleri
- Vadeli mevduatlar
Finansal borçlar
- Finansal kiralama borçları
Toplam
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
95.141.125
113.979.440
(2.225.360)
92.915.765
(2.874.067)
111.105.373
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı
kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler
ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev enstrümanlar
kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para
cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para varlık pozisyonu
34
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
223.799.729
(99.117.589)
124.682.140
188.712.487
(116.898.840)
71.813.647
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Döviz kuru riski (devamı)
Toplam
TL Karşılığı
31 Mart 2016
Orjinal Bakiyeler
ABD
Doları
Avro
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
51.317.945
172.481.784
10.965.961
19.695.495
6.311.209
36.369.367
Toplam varlıklar
223.799.729
30.661.456
42.680.576
Ticari borçlar
99.117.589
2.789.594
28.347.801
232.316
Kısa vadeli yükümlülükler
99.117.589
2.789.594
28.347.801
232.316
--
--
--
--
99.117.589
2.789.594
28.347.801
232.316
124.682.140
27.871.862
14.332.775
-232.316
194.599.559
141.075.723
28.170.805
16.165.558
35.778.311
29.694.798
2.048
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Net
bilanço
pozisyonu
İhracat
İthalat
yabancı
---
para
35
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Döviz kuru riski (devamı)
Toplam
TL Karşılığı
31 Aralık 2015
Orijinal Bakiyeler
ABD
Doları
Avro
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
8.150.252
155.924.632
3.065.057
23.031.338
52.930
33.843.736
---
Toplam varlıklar
164.074.884
26.096.395
33.896.666
--
Ticari borçlar
47.159.199
1.605.072
15.162.860
45.102
Kısa vadeli yükümlülükler
47.159.199
1.605.072
15.162.860
45.102
--
--
--
--
47.159.199
1.605.072
15.162.860
45.102
116.915.685
24.491.323
18.733.806
(45.102)
769.501.525 136.627.672
655.628.608 77.662.386
122.464.165
146.676.104
-34.208
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Net
bilanço
pozisyonu
İhracat
İthalat
yabancı
para
36
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Özkaynaklar
Kar/Zarar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
değer
kazanması
kaybetmesi kazanması
kaybetmesi
31 Mart 2016
ABD Doları’nın TL karşısında %10
değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
7.897.213
7.897.213
(7.897.213)
(7.897.213)
7.897.213
7.897.213
(7.897.213)
(7.897.213)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi
halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro net etki-gelir/(gider)
4.598.097
4.598.097
(4.598.097)
(4.598.097)
4.598.097
4.598.097
(4.598.097)
(4.598.097)
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10
değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
5.264.161
5.264.161
(5.264.161)
(5.264.161)
5.264.161
5.264.161
(5.264.161)
(5.264.161)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi
halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro net etki-gelir/(gider)
539.610
539.610
(539.610)
(539.610)
539.610
539.610
(539.610)
(539.610)
31 Aralık 2015
Şirket, dönem içerisinde TL karşısında diğer para birimleri için aşağıdaki tabloda belirtilen kurları
uygulamıştır.
Ortalama Kur
Dönem Sonu Kuru
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2,9580
2,7182
2,8334
2,9076
ABD Doları
3,2487
3,0172
3,2081
3,1776
Avro
37
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla
hesaplanır.
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
Toplam finansal borçlar
Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) (-)
Net borç
Toplam özsermaye
Borç/sermaye oranı
24.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2.225.360
(106.035.772)
(103.810.412)
419.443.403
(%-24,7)
2.874.067
(118.633.253)
(115.759.186)
475.370.847
(%-24,4)
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
26. Dönem Toplu İş Sözleşmesi Görüşmeleri Sonucu
Türkiye Petrol, Kimya ve Lastik Sanayi İşçileri Sendikası (LASTİK‐İŞ) ile Şirketimiz arasında 24
Kasım 2015 tarihinde başlayan 26. Dönem Toplu İş Sözleşmesi görüşmeleri, 07.01.2016 tarihinde
anlaşma ile sonuçlanmış ve 24 ay süreli Toplu İş Sözleşmesi imzalanarak, 01.01.2016 tarihinden geçerli
olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu sözleşmeyle çalışanların ücret ve sosyal haklarında enflasyon
oranında iyileştirme gerçekleştirilmiştir.
25.
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Raporumuzun 20. Sermaye notunda detayları verildiği üzere, Yönetim Kurulu’nun iç kaynaklardan
sermaye artırımına ilişkin 28.03.2016 tarihli kararına istinaden ihraç belgesinin onaylanması için
13.04.2016 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunulmuştur.
38

Benzer belgeler