docDeutsche Bank A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Deutsche B
download 
Şikayet Transkript
Deutsche Bank A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu Deutsche B
Deutsche Bank Deutsche Bank A.Ş. 2011 Faaliyet Raporu İçindekiler Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı - 02 01 - Sunuş Finansal Göstergeler - 09 Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi - 09 Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri - 10 Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları - 10 Sektörel Konum - Araştırma ve Geliştirme - 11 2011 Yılı Faaliyetleri - 12 02 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu - 23 Üst Yönetim - 25 Denetçiler - Komiteler - 27 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu - 30 İnsan Kaynakları Uygulamaları - 30 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler - 31 Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar - 31 Kurumsal Sosyal Sorumluluk - 31 03 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Denetçiler Raporu - 37 Denetim Komitesi Raporu - 37 Mali Durum Değerlendirmesi - 39 Risk Yönetimi Politikaları - 39 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar - 41 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler - 42 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü - 43 04 Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotları Bağımsız Denetim Raporu - 46 Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu - 47 Finansal Tablolar ve Dipnotları - 50 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı 02 Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı Jürgen Fitschen Yönetim Kurulu Başkanı Ersin Akyüz Genel Müdür, Murahhas Üye Değerli Ortaklar, 2011 yılına dönüp baktığımızda, dünya ekonomisinin, özellikle de Euro Bölgesi’nde, finansal piyasalarda yaşanan ciddi düşüşlerin yansımalarından etkilendiği bir yıl olduğunu görüyoruz. ABD ekonomisinin toparlanma süreci beklentilerden daha hızlı gerçekleşti ve gelişmekte olan ekonomiler, yılın büyük bir kısmında devam eden sermaye girişlerinin desteğiyle iyi bir performans sergilemeyi sürdürdüler. Bununla birlikte, Avrupa, ülke borç sorunları ile bankaların fonlama baskısı arasında oluşan artan boyuttaki olumsuz bir döngü içerisine girdi ve bu da banka kaldıraç oranlarının azalmasına, kredi ve üretimde gerilemeler yaşanmasına neden oldu. Global enflasyon genel olarak durgun seyretmiştir. Türk ekonomisi, 2011 yılında güçlü bir performans sergilemeye devam etti; bu yılki büyüme hızının tahmini %8 ile 2010’daki %9 büyümeyi takip etmesi bekleniyor. Cari işlemler açığı, 2011’in sonunda tahminlere göre GSYİH’nin %10’una ulaşmıştır ve açığın finansmanı ağırlıklı olarak kısa vadeli fon girişlerinden gelmiştir. Toplam bütçe açığının, GSYİH’nin %1,3’üne gerilediği tahmin ediliyor ve hükümet, üç yıllık orta vadeli bir programla mali disiplini sürdürmeye kararlı olduğunu taahhüt etti. Borcun GSYİH’ye oranı tahmini olarak %40’ta seyrediyor ve orta vadeli programın bir parçası olarak %30’ların ortasına gerilemesi planlanıyor. Yılın başında %4’e gerileyen enflasyon oranı, birkaç ay boyunca %6-7 oranları arasında dalgalandıktan sonra, Türk Lirasının aniden değer kaybetmesi, yüksek gıda fiyatları ve vergi artışları nedeniyle yıl sonunda %10,5’e kadar tırmandı. Euro Bölgesi’nde yaşanan sorunların ardından globalde görülen önemli risk azaltımları doğrultusunda, Türkiye’deki faiz ve döviz piyasaları, yılın son çeyreğinde ciddi volatilite ve zayıflık sergiledi. Gösterge faiz oranları, en düşük %7,0 bileşik getirilerden en yüksek %11,5 bileşik getirilere yükseldi ve Türk Lirası, döviz sepetine karşı ortalama 1.80’den 2.20’ye doğru değer kaybetti. Bu hareketlerin büyük bir kısmı yılın son çeyreğinde meydana geldi. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı 03 Bu son derece zorlu alım - satım ortamında, alım - satım hasılatımız kaçınılmaz olarak daha az oldu ancak kredi faiz gelirleri ile masraf ve komisyon gelirlerinin giderek artan katkısı sayesinde, Net Kâr’ımızdaki düşüş göreceli olarak sınırlı kaldı. Bu yıl Net Kâr, 2010 yılının (tek seferlik kalemlerden önce) 41.8 milyon TL olan kâr’ına göre %23 azalarak 32.1 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bilançomuz, 2010 yılı sonundaki 3.051 milyon TL’den 2011 sonunda 2.242 milyon TL’ye gerilemiştir. Bunun sebebi, yıl sonuna doğru para ve menkul kıymet piyasalarında cazip alım satım marjlarının olmamasıydı. Yıl sonundaki sermaye yeterliliğimiz, 2010 yılının %50,7 oranına karşın %31,02 olarak gerçekleşti. Düşüş, sermaye kullanımını arttıran kredi ve alım - satıma hazır menkul kıymetlerdeki artıştan kaynaklandı. Sermaye gücümüzün, bilançomuzdaki ilave büyümeleri destekleyecek boyutta olduğuna inanıyoruz. Hazine Alım - Satım Birimi’miz, faiz ve Türk Lirası döviz piyasalarındaki önemli satışlardan kaçınılmaz olarak etkilenmiş ve gelirlerinde düşüş meydana gelmiştir. Türkiye’deki faiz piyasasının gelişimi ve likiditesinin sağlanması ve bu piyasalardaki en büyük aracılardan biri olma konularındaki iddiamızı sürdürüyoruz. Devlet iç borçlanma senetleri ihalelerindeki mevcut 12 Piyasa Yapıcıdan biriyiz. 2011 yılında, bu ihalelerdeki toplam alımların %7,5’ini temsil ettik ve devlet iç borçlanma senetlerinin ikincil piyasa işlemleri toplamındaki payımız %5,7 olarak gerçekleşti. Türkiye’deki yeni piyasaların gelişiminin tamamında önemli rol oynamak Bankamızın politikasıdır. Bu bağlamda, Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda işlem gören döviz sözleşmelerinde ilk Piyasa Yapıcılardan biriydik ve geçen yılki piyasa payımız, borsada işlem gören sözleşme toplamının %16’sı oldu. Satış Birimi’miz, yerel ve global ürün platformlarımızı kullanarak, yerel, kurumsal ve finansal müşterilerine nakit akışı yönetimi ve yapılandırılmış çözümlerin sağlanmasında üst sıralarda yer almaya devam etmektedir. Kurumsal Krediler ve Nakit Yönetimi birimleri iyi performans gösterdiler. Bu yıl, 2009 ve 2010’da insan kaynaklarına, teknoloji ve bilançoya yaptığımız yatırımların meyvelerini almayı başardık. Yerli ve çok uluslu yeni müşteriler edindik, ürün yelpazemizi geliştirdik ve kredi hacmimizi önemli ölçüde arttırdık. Müşterilerimize daha iyi nakit yönetimi, işlem bankacılığı ve ticaret finansmanı hizmetleri sağlayabilmek için global ağımızla daha iyi entegre olduk. Menkul Kıymetler Saklama Birimi'miz iyi bir performans sergilemeye devam etmiş ve müşteriler arasında yapılan değerlendirme anketlerinde birinciliğini korumuştur. İş birimi, hisse senedi piyasalarında yaşanan düşüşlere rağmen, saklama altındaki sabit getirili menkul kıymetlerden elde edilen komisyon gelirlerinin, işlem hacminin ve faiz gelirlerinin artması sayesinde performansında artış kaydetmiştir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı 04 Yatırım Bankacılığı Hizmetleri grubumuzu güçlendirmeye devam ettik. Grubumuz, yurt içi ve uluslararası müşterilerine, birleşme ve satın alma, halka arz, sermaye piyasalarında ihraç ve finansman danışmanlığı konularında hizmet vermektedir. Bu bağlamda, grup, Türkiye’nin en büyük özel sağlık kuruluşu olan Acıbadem Sağlık Hizmetleri’nin çoğunluk hisselerini satın alması sırasında Khazanah ve Integrated Healthcare Holdings’e danışmanlık hizmeti vermiştir. Kurumsal sosyal sorumluluklarımızı yerine getirmeye devam ediyoruz. Van’da meydana gelen depremin ardından, çalışanlarımız çeşitli şekillerde toplanan yardımlara cömert katkılarda bulunmuşlardır. Bankamız, deprem mağdurlarının çadırlardan kurtulabilmesi için yirmi adet konteyner ev ve finansal yardım sağlamıştır. Ayrıca, İstanbul’un yoksul semtlerinden birinde yer alan bir ilköğretim okulunun tamirine finansal katkıda bulunduk. Çalışanlarımız, bu okulun öğrencileriyle gerek sınıflarda gerekse Bankada ortak faaliyetlerde bulunup bu çabalara aktif destek sağladılar. Bu gibi yatırımlar, toplumsal bağları geliştirmekte ve faaliyet göstermekte olduğumuz çevrenin geliştirilmesine katkıda bulunmaktadır. 2012 piyasalarda çok daha olumlu bir başlangıca sahne oldu. Birbirini takip eden ve biri Aralık 2011’de diğeri ise bu yılın Şubat ayında gerçekleşen iki Uzun Vadeli Refinansman İşlemi, yakın vadede olası kredi risklerini düşürdü. Bankaların fonlama baskıları önemli ölçüde azalma gösterdi ve bunun sonucu olarak, fonlama baskısının ekonomiye olan negatif etkisi artık hafifleyecektir. Ancak, ülke borçlarının yarattığı sorunlar var olmaya devam ediyor ve Euro Bölgesi ekonomisinin, ek mali konsolidasyon, banka kaldıraç oranlarının azalması ve çevre (Periphery) ülkelerde hala yüksek tutarlı ülke borçlarının varlığı nedeniyle 2012 içinde hafif bir resesyona girmesi beklenmektedir. ABD’de ise, güçlü yurt içi talep dinamikleri sayesinde, Euro Bölgesi’nin, ülkenin ekonomik büyümesi üzerinde yaratacağı olumsuz etkinin aşılması beklenmektedir. İstisnai olay-bazlı riskler haricinde, risk iştahı ve global ortamın bu yıl, Avrupa ve ABD’deki düşük politika faizleri ve uygun likidite koşulları çerçevesinde gelişmekte olan piyasaları desteklemesi beklenmektedir. Türkiye’de, ekonomi yönetiminin önündeki en büyük zorluk, bir yandan cari işlemler açığına sistemli bir ayarlama getirebilmek için yurt içi talepte kademeli bir düşüşü desteklerken bir yandan da ekonomiyi sermaye hareketlerindeki volatiliteden korumaktır. Bu bağlamda, Türkiye’nin mali performansı en sağlam çapasıdır. Ayrıca, Merkez Bankası, gerekli esnek araçlara sahip olduğunu ve finansal istikrara yönelik baskılara daha sıkı para politikalarıyla karşı durabileceğini göstermiştir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı 05 Temel göstergeler, ekonominin yeniden dengeleneceğini ve yumuşak bir inişin gerçekleşeceğini gösteriyor. Bununla beraber, büyümede meydana gelecek ayarlamanın hızı, Türkiye ihracatının ana varış noktası olan Avrupa’daki ekonomik durumdan ve yerel banka ve kuruluşların kriz öncesi yıllarla karşılaştırıldığında yurt dışı borçlanmaların çok daha yüksek olması sebebiyle, yurt dışı finansmanın mevcut olup olmadığından etkilenecektir. Bir defaya mahsus etkiler ortadan kalktığında, enflasyonun %6-7 oranına geri dönmesi olasıdır. Bu uluslararası ve yurt içindeki ortamda, piyasada atik ama aynı zamanda her zaman müşterilerimize yakın olmamız gerektiğinin bilincindeyiz. Yılın başında, piyasalardaki olumlu havadan yararlandık. Kurumsal kredi marjları cazibesini korumaktadır. Yatırım Bankacılığı Hizmetleri grubumuz, Türk şirketlerine yönelik, giderek artan sayıdaki birleşme ve satın almalar ile özelleştirme işlemlerinden olduğu kadar, hisse senedi piyasalarının durumu uygun hale geldiğinde Türk şirketlerinin halka arzlarından da yararlanabilecek konumda bulunmaktadır. Nakit Yönetimi ve İşlem Bankacılığı Birimi’miz, çokuluslu müşterilerizin global ağına daha fazla entegre olarak ve bu yılın başında aldığımız faktoring lisansı sayesinde sunacağımız ek ürünlerle ürün portföyünü genişleterek, gelirlerini arttırmaya devam edecektir. Saklama Birimi’miz, her biri yeni verimlilikler getirecek olan yeni Sermaye Piyasaları Kanunu, elektronik genel kurul ve devlet iç borçlanma senetlerinin kaydileştirilmesi konularında düzenleyici kurumlarla yakın çalışmaya devam etmektedir. Bütün bu olumlu gelişmelere karşın, sistemlerin Türkiye’ye getirilmesi ve daha sıkı bir iç kontrol ortamı konularında uygulamaya konan yeni düzenlemeler nedeniyle artan maliyetlerle karşı karşıya olacağımızın da altı çizilmelidir. Zorlukları başarıyla aşacağımıza, müşterilerimize üstün hizmet vermeye ve ortaklarımıza sürdürülebilir değer katmaya devam edeceğimize inanıyoruz. Jürgen Fitschen Yönetim Kurulu Başkanı Ersin Akyüz Genel Müdür, Murahhas Üye Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 İcra ve Operasyon Komiteleri Soldan sağa: S. Mert Haracçı, C. Ertunç Ulak, G. Duygu Özcan, M. Kemal Şahin, Özge Kutay, H. Sedat Eratalar 06 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Soldan sağa: Ersin Akyüz, Ali Doğrusöz, Günce Çakır İldun, Ö. Yekta Bahadıroğlu, A. Betül Göksal, Hakan Ulutaş, Pınar Çapanoğlu Altuğ, Cenk Esener, Mustafa Bağrıaçık (Fotoğrafta yer almamaktadır). 07 01 Sunuş Finansal Göstergeler - 09 Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi - 09 Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri - 10 Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları - 10 Sektörel Konum - Araştırma ve Geliştirme - 11 2011 Yılı Faaliyetleri - 12 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş Finansal Göstergeler Deutsche Bank’ın Tarihsel Gelişimi 09 9 Finansal Göstergeler 31 Aralık 2011 Özet Finansal Bilgiler (000 TL) Alım - Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Krediler Toplam Aktifler Mevduat Özkaynaklar Faiz Gelirleri Faaliyet Kârı 2011 1.206.077 531.975 2.242.020 334.835 417.188 214.384 41.429 Finansal Oranlar (%) 2011 Sermaye Yeterlilik Oranı Özkaynaklar / Aktifler Oranı 31,02 18,61 Bilanço Dışı Yükümlülükler (000 TL) 2011 Garanti ve Kefaletler Taahhütler Türev Finansal Araçlar Emanet Kıymetler 406.044 2.509.436 2.290.717 31.210.449 Deutsche Bank A.Ş.'nin Tarihsel Gelişimi • • • • • • • • • 1987 yılında Türk Merchant Bank A.Ş. olarak kuruldu. Banka’nın unvanı 1997 yılında Bankers Trust A.Ş. olarak değişti. Deutsche Bank’ın Bankers Trust’ı satın almasından sonra, 2000 yılından itibaren Türkiye’deki faaliyetlerine Deutsche Bank A.Ş. olarak devam etti. 2004 yılına dek yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri sunan Deutsche Bank A.Ş., ürün yelpazesini genişletmek amacıyla mevduat toplama izni a lmak için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na başvurdu. 2004 yılı Ekim ayında mevduat toplama izni aldı. 2005 yılından itibaren kurumsal nakit yönetimi ile takas ve saklama hizmetlerini ürün yelpazesine ekledi. 2007 yılında T. Garanti Bankası A.Ş.’nin saklama birimini satın aldı ve saklamacı bankalar arasında ikinci sıraya yerleşti. 2005 yılından bu yana her yıl olduğu gibi 2011 yılında da piyasa yapıcısı olarak Hazine’nin düzenlediği ihalelere katılma hakkını aldı. 2010 yılında başladığı Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda TL - USD, TL - EUR ve EUR - USD (nakdi uzlaşmalı) vadeli işlem sözleşmelerinde piyasa yapıcılığına 2011 yılında da devam etti. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları 10 Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri 2011 yılı içinde Ana Sözleşme’de herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları Deutsche Bank A.Ş. sermayedarlarının tamamı Deutsche Bank Grubu şirketleridir. 2011 yılı içinde sermaye yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır. Sermaye yapısının son durumu aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Banka’nın ortaklık yapısında Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının payları yoktur. 01.01.2011 - 31.12.2011 Arası Ortaklığın Unvanı Hisse Adedi Hisse Tutarı (TL) Hisse Oranı (%) Deutsche Bank AG 1.349.999.730 134.999.973 99,99 Süddeutsche Vermögensverwaltung GmbH 68 6.8 <1 DB Industrial Holdings GmbH 68 6.8 <1 Nordwestdeutscher Wohnungsbauträger GmbH 67 6.7 <1 DB Capital Markets (Deutschland) GmbH 67 6.7 <1 Toplam 1.350.000.000 135.000.000 100 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş Sektörel Konum Araştırma ve Geliştirme 11 Sektörel Konum Ana ortağı Deutsche Bank AG’nin sağladığı güçlü küresel bankacılık ağının üstünlüklerini kullanarak 1987 yılından bu yana Türkiye’de faaliyet gösteren Deutsche Bank A.Ş., öncelikle kurumsal bankacılığa odaklanmıştır. Tüm dünyada 74 ülkede, 100.000’i aşkın çalışana ve 2.164 milyar Euro (Aralık 2011) aktif büyüklüğe sahip olan Deutsche Bank Grubu’nun İstanbul’daki iştiraki Deutsche Bank A.Ş., kurumsal bankacılık hizmetlerini toplam 106 çalışanıyla sunmaktadır. Etkin olduğu ürün ve hizmet gruplarında en yüksek kaliteyi hedefleyen Deutsche Bank A.Ş., çalıştığı her müşterinin birinci ya da ikinci bankası olmaya önem vermektedir. Deutsche Bank A.Ş.’nin sahip olduğu aktifler büyük oranda alım - satım amaçlı hazine bonosu ve devlet tahvili portföyünden oluşmaktadır. Bu nedenle, Banka risk ağırlıklı aktifleri açısından sektöre kıyasla oldukça düşük bir orana sahiptir. Bilanço dışında izlenen vadeli yabancı para işlemleri de Banka’nın ana faaliyet kollarından biridir. Kârının büyük kısmı menkul kıymetlerden alınan faizlerden, sermaye piyasası işlem kârlarından ve kambiyo işlem kârlarından oluşmaktadır. Banka, 2011 yılında, tahvil ve bono kesin alım - satım pazarı ve borsa dışı sabit getirili menkul kıymet kesin alım - satım işlemlerinde %5,7 pazar payı elde etmiştir. Türk lirası karşılığı döviz işlem hacimleri toplamında da %2 pazar payına ulaşmıştır. Ticari bankacılık, Deutsche Bank A.Ş.’nin önümüzdeki dönemde daha etkin olarak varlık göstermeyi hedeflediği alanlardan biridir. Ticari Bankacılık Bölümü altında yer alan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi oldukça başarılı bir performans göstermiş ve kısa zamanda %38’e ulaşan önemli bir pazar payı elde etmiştir. Deutsche Bank A.Ş., müşterilerini son derece seçici bir değerlendirmeyle belirlemektedir. Banka’nın müşteri portföyü, oldukça düşük risk taşıyan yerli ve yabancı şirketlerden oluşmaktadır. Müşteri nakdi risk yoğunlaşması, titizlikle belirlenen müşteri sayısının sınırlı olmasından kaynaklanmaktadır. Deutsche Bank A.Ş., sektör ortalamasına kıyasla yüksek bir sermaye yeterlilik oranına sahiptir. Araştırma ve Geliştirme Türkiye’de uzun yıllar yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri sunan Deutsche Bank A.Ş., 2004 Ekim ayında edindiği mevduat kabul lisansıyla bu alanda da hizmet sunmaya başlamıştır. 2005 yılında ise Banka bünyesinde Takas ve Saklama Hizmetleri kurulmuştur. Hizmet kalitesini ve çeşitliliğini arttırmak için sürekli çalışan Deutsche Bank A.Ş., yaygınlaşan hizmetlerinin ve nakit yönetimi ürünlerinin gerektirdiği sistem geliştirme çalışmalarını gerçekleştirmektedir. 2006 yılında ana faaliyet kolunun uzantısı olarak başlayan bu hizmetler, 2011 yılında da etkin bir biçimde sürdürülmüştür. Ana sermayedarı Deutsche Bank AG’nin halka arz, blok satış ve türev ürünler alanlarında sahip olduğu küresel ağ olanaklarını ve uzmanlık birikimini yerel deneyimiyle bütünleştiren Deutsche Bank A.Ş., sermaye piyasalarında da hizmet sunmaya devam etmektedir. Deutsche Bank A.Ş., uzun zamandır yükselen ekonomiler arasında öne çıkan Türkiye’nin önümüzdeki yıllar için önemli bir büyüme ve yatırım potansiyeli taşıdığına inanmaktadır. Bu perspektifle, büyümesini Türkiye’de öncelikle kurumsal bankacılığa odaklanmış olarak sürdürmektedir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş 2011 Yılı Faaliyetleri 12 2011 Yılı Faaliyetleri Deutsche Bank A.Ş. organizasyonu, Piyasalar, Global İşlem Bankacılığı, Yatırım Bankacılığı Hizmetleri ve Destek Hizmetleri’nden oluşmaktadır. Piyasalar Piyasalar Bölümü, Hazine İşlemleri Alım - Satım, Hazine İşlemleri Pazarlama ve Araştırma olarak üç birimden oluşur. Hazine İşlemleri, Alım - Satım: Hazine İşlemleri Alım - Satım Birimi, borçlanmayla ilgili sermaye piyasası ve para piyasaları araçlarının yapılandırılması ve satışı işlemlerini yürütür. Finansal kurumların, sigorta şirketlerinin ve kurumsal şirketlerin döviz ve Türk Lirası spot ve vadeli alım - satım işlemlerine aracılık eder. Borçlanma araçları, hazine bonosu, tahvil ve türev ürünlerin alım - satım işlemlerini gerçekleştirir. Ayrıca, risk yönetimi politikalarını takip ederek müşterilerine kur ve faiz riski yönetimi hizmeti verir. Sabit getirili ürünler konusunda Deutsche Bank A.Ş., Türkiye sermaye piyasalarında yönlendirici bir konuma sahiptir. Hazine İşlemleri Pazarlama: Hazine İşlemleri Pazarlama Birimi, Kurumsal Müşteriler, Finansal Müşteriler ve Kredi Pazarlama olmak üzere üç gruba ayrılarak kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet verir. - Kurumsal Müşteriler Deutsche Bank’ın yapılandırılmış finansman ve risk yönetimi konusundaki global platformunu ve bilgi birikimini Türkiye’de yerleşik ve yurt dışında iş yapan Türk şirketlerine sunar. Kredi Pazarlama Birimi ile koordinasyon içinde birbirlerini tamamlayıcı şekilde çalışarak müşterilerin her türlü ihtiyacının detaylı olarak anlaşılmasını hedefler ve doğru çözümlerin etkin ve hızlı olarak Deutsche Bank içindeki doğru ekiplerce bulunmasını sağlar. - Finansal Müşteriler Finansal Müşteriler Birimi Türkiye’de yerleşik bankalar başta olmak üzere tüm finans kurumlarının ihtiyaçlarına her türlü ürün grubunda sunduğu ürünlerle cevap verir. Bu çerçevede, uzun vadeli fonlama ve yapılandırılmış ürünleri müşterilerine özel olarak tasarlayarak sunar, müşterilerin Deutsche Bank’ın sunduğu yapılandırılmış ürünler platformundan faydalanmasını sağlar. Finansal Müşteriler Biriminin 2012’deki amacı, müşterilerinin zorlu zamanlarda ihtiyaç duydukları ve onların ihtiyaçlarına tam olarak cevap vermeyi amaçlayan çözümler sunmaya devam etmek ve bu alanda öncülüğünü sürdürmektir. - Kredi Pazarlama Kredi Pazarlama Birimi seçkin ulusal ve çok uluslu müşteri segmentinin önceliklerine ve ihtiyaçlarına göre hizmet vermeyi ve bu sayede stratejik ve uzun dönemli ilişkiler geliştirmeyi amaçlar. Bu kapsamda, Deutsche Bank'ın global birikiminden faydalanır ve Banka içerisinde farklı ürün grupları arasındaki koordinasyonu azami seviyeye çıkartır. Böylece müşterilerine özel olarak tasarlanan finansman teknikleri ve bankacılık hizmetleri ile en etkin çözümleri sunar. 2012 yılındaki amacı, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak müşterilerindeki güvenilir ve kalıcı iş ortağı algısını pekiştirmek olacaktır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Piyasalar Bölümü Soldan sağa: Orhan Özalp, Rıfat R. Ruso, S. Mert Haracçı, A. Cem Cansu, Dr. Cem Akyürek 13 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş 2011 Yılı Faaliyetleri 14 Araştırma: Makroekonomik ve politik gelişmeleri yakından izleyen Araştırma Birimi, günlük, haftalık ve aylık düzenli raporlar üreterek Deutsche Bank A.Ş.’nin iç birimlerine ve müşterilerine bilgi aktarımı sağlamak ve yatırım önerisi sunmakla yükümlüdür. Deutsche Bank’ın Risk Yönetimi, Yatırım Bankacılığı, Sermaye Piyasaları ve Uluslararası Orijinasyon Birimleri, çalışmalarında Araştırma Biriminin Türkiye ekonomisi ile ilgili hazırladığı risk ve getiri analizini temel alır. Birim, bu çalışmalarını satış birimleri ve yatırımcılarla da etkin bir biçimde paylaşır. Araştırma Birimi yıl içindeki çalışmalarını Merkez Bankası’nın para politikası, ödemeler dengesi gelişmeleri ve yurt dışı piyasalardaki oynaklığın Türkiye üzerine etkileri konularında yoğunlaştırmıştır. Benzer konular 2012 yılında da Araştırma Biriminin öncelikleri arasında yer alacaktır. Global İşlem Bankacılığı Global İşlem Bankacılığı Bölümü, kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet veren üç birimden oluşur. Kurumsal Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Yerel ve uluslararası ticaretteki nakit yönetimi döngüsüne aracılık eden birim, kısa ve orta vadeli ticaretin finansmanı ile risk yönetimi konularında 2006 yılından beri Türkiye’deki müşterilerine uzmanlaşmış kadrosu ile hizmet vermekte ve danışmanlık yapmaktadır. Deutsche Bank A.Ş., ana sermayedarı olan Deutsche Bank’ın 100 yılı aşkın tecrübesi ve 70’den fazla ülkedeki varlığının yarattığı katma değeri müşterilerine sunmaktadır. Geleneksel Dış Ticaret ürünlerinin yanı sıra, Ticaretin Finansmanı ürünleri ve kurumsal nakit yönetimi konusunda özel çözümler üreterek müşterilerinin bankacılık işlemlerinde güvenilir bir ortak konumuna gelmiştir. Son yıllarda meydana gelen ekonomik kriz ve dalgalanmalar sebebiyle ticari ilişkilerde güven daha fazla önem kazanmıştır. Bu sebeple, Tedarik Zinciri Finansmanı ve İşletme Sermayesinin yönetimine yönelik ürünlere olan ihtiyaç daha da artmıştır. 2010 yılında, piyasalarda bahsi geçen ihtiyaca yönelik olarak gerçekleştirilen yeni yapılandırma ve yatırımların sonucunda, 2011 yılında, müşteri adedi, pazar payı ve yapılan işlemlerin çeşitliliği önemli oranda artmıştır. Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Nakit Yönetimi alanında küresel öncü bankalardan biri olan Deutsche Bank, Türk bankalarının çözüm ortağı ve önde gelen ana muhabirlerinden biri olarak hizmet vermeyi sürdürmektedir. Bu konumuyla bankalara nakit yönetimi çözümleri sağlayan birim, ABD Doları para transferlerini Deutsche Bank Trust Company Americas, New York; Euro para transferlerini Deutsche Bank AG, Frankfurt ve Sterlin para transferlerini Deutsche Bank AG, Londra kanalıyla gerçekleştirmektedir. Dolar ve Euro bazında ticari ve hazine para transferleri, likidite yönetimi, çek servisi ve buna bağlı ürünlerin satış ve destek hizmetlerini sunmaktadır. Deutsche Bank, müşterilerini sahip olduğu yerel, bölgesel ve küresel nakit yönetimi çözümleriyle desteklerken, dünya üzerindeki geniş şube ağı ile en verimli ve iyi hizmeti sunmayı hedeflemektedir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Global İşlem Bankacılığı Bölümü Soldan sağa: Hakan Ulutaş, Pınar Çapanoğlu Altuğ, Cenk Esener 15 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş 2011 Yılı Faaliyetleri 16 Dış ticaret konusunda 37 ülkede 77 değişik ofisle müşterilerine hizmet vermekte olan Deutsche Bank, müşterilerinin küresel dış ticaret işlemlerindeki verimliliğini en üst düzeyde tutabilmek adına, sahip olduğu tecrübe, bilgi ve geniş ürün yelpazesi ile dış ticaret ürünleri ve ticaretin finansmanı konusunda da çözümler sunmaktadır. Birim, Türkiye’deki finansal kurumların yurt dışına açtığı akreditiflerin teyit, finansman ve iskontolarında aktif bir rol alarak küresel ticaretin finansmanında kullanılan benzer ürünlerin satış ve pazarlamasını yapmaktadır. Finansal piyasalar ve küresel ekonomi anlamında zorlu geçen yıllarda, Finansal Kurumlara olan desteğini kesintiye uğratmadan ve değiştirmeden sürdüren Banka hem Nakit Yönetimi hem Dış Ticaret konusunda ürünlerini, yeni çözüm önerilerini ve küresel tecrübesini müşterileri ile paylaşmaya devam ederek, her dönemde Türk bankalarının güvenilir ve tercih edilen iş ortağı olmayı hedeflemektedir. Takas ve Saklama Hizmetleri: 2005 yılında yetkin ve deneyimli bir ekip tarafından kurulan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi ile Deutsche Bank A.Ş., yabancı yatırımcılar tarafından en çok tercih edilen, itibarlı bir saklama bankası konumuna gelmiştir. Banka, yabancı kurumsal yatırımcıların menkul kıymet portföylerini saklayan saklamacı bankalar arasında %38’lik piyasa payına sahiptir. Deutsche Bank A.Ş., mevcut pazar payını 2011 yılında da korurken, birçok önemli şirket alımı ve el değiştirmesi işleminde yer almış ve özellikle hisse senedi ödünç işlemlerinde başarılı aracılık faaliyetlerinde bulunmuştur. Deutsche Bank A.Ş. Takas ve Saklama Hizmetleri, Global Custodian dergisinin her sene düzenlediği müşteri anketinde 2009'da yakaladığı TOP RATED statüsünü 2011 yılında daha yüksek notlarla tekrarlamış ve müşterilerine sağladığı hizmet kalitesinin birinci sınıf olduğunu kanıtlamıştır. Deutsche Bank A.Ş., 2012 yılında, ürün yelpazesine ekleyeceği yeni ürünler ve yabancı yatırımcılara yönelik geliştirdiği kişiye özel uygulamalarla, takas ve saklama faaliyetlerinde piyasada sahip olduğu oranı artırmayı planlamaktadır. Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Bölümü, Kurumsal Müşteriler ve Finansal Müşteriler olarak iki birimden oluşur. Kurumsal Müşteriler: Kurumsal Müşteriler Birimi, Türk ve Türkiye’ye yatırım yapmak isteyen yabancı şirketlere şirket birleşme ve satın almaları, halka arzlar, sermaye piyasaları ve finansman ürünleri konusunda danışmanlık hizmeti verir. Bu kapsamda Kurumsal Müşteriler Birimi, 2011 yılında Türkiye’de açıklanan en büyük şirket satın alma projelerinden birisi olan Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret A.Ş.’nin Integrated Healthcare Holdings ve Khazanah tarafından satın alınması işleminde alıcı tarafta danışmanlık vermiştir. Devam eden çeşitli projelerdeki gelişmelerle birlikte 2012 yılında pazardaki öncü konumunu sürdürmeyi hedeflemektedir. Global sermaye piyasalarındaki gelişmelere bağlı olarak, Türk şirketlerinin halka arzlarında 2011 yılında görülen duraklama ve ertelemelerin 2012 yılının ikinci yarısında daha olumlu bir seyir izleyeceği ve birimimizin görev aldığı halka arz projelerinin tamamlanacağı öngörülmektedir. Finansal Müşteriler: Finansal Müşteriler Birimi finansal kurumlara şirket birleşme ve satın almaları, halka arzlar, sermaye piyasaları ve finansman ürünleri konusunda danışmanlık hizmeti verir. Bu kapsamda bölgede çeşitli işlemlerde danışmanlık hizmeti vermekte, finansman ve risk yönetimi çalışmaları yapmaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Bölümü Soldan sağa: Seyfettin Sarıçam, H. Hüsnü Okvuran, Mustafa Bağrıaçık 17 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş 2011 Yılı Faaliyetleri 18 Destek Hizmetleri İnsan Kaynakları, Risk Yönetimi, Hukuk, Finansal Raporlama, Uyum ve İç Kontrol, Teftiş Kurulu, Teknoloji ve Operasyon ile İnşaat, Emlak ve İdari İşler bölümleri Destek Hizmetleri Grubu altında yer almaktadır. İnsan Kaynakları: İnsan Kaynakları Birimi, Deutsche Bank A.Ş. stratejileri doğrultusunda, işe alım ve iş gücü planlaması, performans yönetimi, ücret ve yan haklar yönetimi, eğitim ve gelişim süreçlerinin yürütülmesinden sorumludur. İşe alım fonksiyonunda, Banka’nın stratejilerini yerine getirecek ve kurum kültürünü oluşturacak niteliğe sahip doğru kişilerin doğru pozisyonlarda görevlendirilmesi sağlanmaktadır. Yeni insan kaynağı alımında uzmanlıklar göz önünde bulundurularak profesyonellerin işe kazandırılması temel işe alım politikasını oluşturur. Adil ve rekabetçi ücret ve yan haklar sistemlerinin uygulanmasını ilke edinen birim, Deutsche Bank’ın küresel olarak benimsenmiş değerlerine uygun bir çalışma ortamının oluşturulmasını sağlamakla yükümlüdür. Çalışma ekibinin kişisel ve işe yönelik yetkinliklerinin geliştirilmesini ve yüksek motivasyon ile bağlılıklarının güçlü olmasını amaçlayan İnsan Kaynakları Birimi, çalışanların eğitimi ve kariyer gelişimi ihtiyaçlarının tespit edilerek hayata geçirilmesinde çok önemli bir rol oynar. Global krizin etkilerinin devam ettiği 2011 yılında, Banka genelinde bölümlerin işleyişlerinin gözden geçirilmesine ve gereken yerlerde kaynakların optimizasyonu için gerekli adımların atılmasına devam edilmiştir. Banka insan kaynağının etkin kullanımı için eğitim, rotasyon ve transfer olanaklarına hız verilmiş, bilginin paylaşımı sağlanmıştır. Ücretlendirme açısından 2011 yılı, global uygulamaların takip edildiği ve ücretlendirme sistemlerinin farklılaşmaya devam ettiği bir yıl olmuştur. Strateji doğrultusunda, belirlenen bölümlerin yapılandırılmasına hız verilerek gerekli ekiplerin oluşturulmasına yönelik planlamalara devam edilecektir. Risk Yönetimi: Risk Yönetimi Birimi, ilgili BDDK Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve uygulamaya koyulan “Banka’nın nakit akımlarının ihtiva ettiği risk - getiri yapısı, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliği ve düzeyinin izlenmesi, kontrol altında tutulması ve gerektiğinde değiştirilmesiyle ilgili” standartların Banka genelinde uygulanmasından sorumludur. Hukuk Birimi: Hukuk Birimi, Deutsche Bank A.Ş.’nin iş ve destek hizmetleri birimlerine hukuki danışmanlık hizmeti verir. Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerin, işlemlerin ve Banka’nın diğer birimleri tarafından hazırlanan metinlerin hukuka uygunluğunu inceler, birimlere hukuki risklerle ilgili görüşlerini bildirir. Banka’nın birimlerinin yeni projelerini ve geliştirdiği ürünleri hukuki yönden incelemek ve Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş 2011 Yılı Faaliyetleri 19 Soldan sağa: C. Ertunç Ulak, G. Duygu Özcan, M. Kemal Şahin, Özge Kutay, Ersin Akyüz, Ali Doğrusöz, Günce Çakır İldun, Ö. Yekta Bahadıroğlu, A. Betül Göksal gerektiğinde hukuka uygun alternatifler sunmak da Hukuk Birimi’nin görevleri arasında yer alır. Hukuk Birimi aynı zamanda Banka’nın taraf olduğu davalarda Banka’yı temsil eder ya da bu amaçla hukuk bürolarını görevlendirir. 2012 yılında da Hukuk Birimi’nin finans sektörünü ve Banka’yı ilgilendiren konularla ilgili hukuki danışmanlık hizmeti sağlaması, olası projelere hukuki destek vermesi ve değişen mevzuata Banka’nın uyum sağlaması için gereken çalışmaları yapması planlanmaktadır. Finansal Raporlama Birimi: Finansal Raporlama Birimi, günlük ve aylık bazda hazırladığı raporlarla Deutsche Bank A.Ş.’nin mali durumunu incelemekte ve sonuçlarını Üst Yönetim’e iletmektedir. Kâr merkezlerinin performanslarının sağlıklı bir biçimde değerlendirilebilmesi için bu birimlerin günlük ve aylık bazda mali tablolarını hazırlamaktadır. Banka’nın bağımsız dış denetim firması ve resmi Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş 2011 Yılı Faaliyetleri 20 kuruluşlar tarafından yapılan denetimi için bilgi akışı sağlamaktadır. Üst Yönetim raporlaması ve dahili kontrol sistemleri üzerinde yeni projeler geliştirmekte ve benzer projelere destek olmaktadır. Banka’nın mali tablolarını ve ilgili ek bilgileri istenen formatta hazırlayıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, T.C. Merkez Bankası, Hazine Müsteşarlığı, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türkiye Bankalar Birliği gibi kurumlara sunmaktadır. Uyum ve İç Kontrol Birimi: Uyum ve İç Kontrol Birimi, bankanın uyum ve iç kontrol faaliyetlerini yürütür. Birim, uyum faaliyetleri açısından, kurum içi düzenleme ve uygulamalarla Deutsche Bank A.Ş. üzerinde bağlayıcılığı olabilecek her türlü sözleşme ve benzeri yasal metinlerin; ilgili yasa, yönetmelik, etik ilkeler ve genel kabul görmüş Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygunluğunu sağlamakla yükümlüdür. Bu çerçevede, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun başta olmak üzere ilgili yasa ve mevzuatı temel alarak Banka müşterilerine ve işlemlerine ilişkin gerekli araştırma ve raporlamaları hazırlamakla sorumludur. İşlevi itibariyle iş birimleri arasında bir köprü görevi görür. Birim, yasa ve yönetmeliklerle belirlenmiş denetleyici ve düzenleyici kurumlarla ilişkilerde, gerekli yasal uyum ve iş birliğini sürdürmeye yönelik tavsiyelerde bulunur. İlgili mevzuatı izleyerek Banka’nın Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve iş birimlerine gerekli konularda görüş ve öneriler sunmak da üstlendiği görevler arasındadır. Uyum ve İç Kontrol Birimi, iç kontrol faaliyetleri açısından, başta finansal ve operasyonel sistemler olmak üzere Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde oluşturulan tüm kontrol sistemlerinin işlerliğinden faaliyeti gerçekleştiren Birim’den sonra ikincil olarak sorumludur. Birim, faaliyetlerini Yönetim Kurulu’nun onayladığı “Uyum ve İç Kontrol Birimi Yönetmeliği” çerçevesinde sürdürür. Banka’da, gerekli olan kontrol noktalarında, kuvvetlerin ayrılığı ilkesi geçerli kılınmıştır. İç kontrol sürecinin işlevsel faaliyet kollarından yeterince bağımsız olması sağlanmış ve kurumsal yapıdaki görev ve sorumluluklar işlevler bazında ayrılmıştır. Bu organizasyon yapısı sayesinde iç kontrol sistemi kapsamındaki kontroller, kuvvetlerin ayrılığı ilkesiyle, bağımsız ve objektif olarak gerçekleştirilir. İç kontrol sistemi, Banka faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak ortaya çıkan risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiştir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 01 - Sunuş 2011 Yılı Faaliyetleri 21 Teftiş Kurulu: Teftiş Kurulu, Deutsche Bank A.Ş.’nin tüm birimlerindeki iç kontrol yapısını Yönetim Kurulu adına düzenli ve bağımsız olarak denetlemekle yükümlüdür. Birimlerin işlemlerini amaca uygunluk, hukuka uygunluk ve performans bakımından risk analizleri çerçevesinde değerlendirir, sorunların çözümü ve iyi yönetimin başarılması konusunda Yönetim Kurulu’na yardımcı olmaya odaklanır. Kurul, Banka etik standartlarının, iş birimlerince ödün vermeden uygulanıp uygulanmadığını denetler. İç ve dış mevzuata uygunluk denetiminin yanı sıra, risk tabanlı bir yaklaşımla, tüm iş ve destek birimlerinin çalışma ortamlarının dinamik ve etkin bir biçimde kontrolü de Teftiş Kurulu’nun görevleri arasındadır. Teknoloji ve Operasyon Birimleri: Teknoloji ve Operasyon Birimleri, 2011 yılında Banka’ya yeni ürünler kazandırma, mevcut ürünlerin verimliliğini artırma, teknoloji, süreç yenileme, ve konsolidasyon konularına yoğunlaşarak artan ürün, işlem sayısı ve miktarını göz önüne alarak ve herhangi bir olumsuzluğa mahal vermeden işlemlerini gerçekleştirmiştir. Verimlilik artışları hem bankanın müşterilerine verdiği hizmet kalitesini yükseltmiş hem de bankanın rekabet avantajı yaratabilmesinde önemli bir unsur olmuştur. Teknoloji ve Operasyon Birimleri, 2011 yılında olduğu gibi 2012 yılında da Banka'nın stratejik teknoloji ürünleri olan, Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi, Hizmet Odaklı Mimariler, Donanım ve Yazılım Konsolidasyonu ve Bilgi Teknolojileri Sürekliliği konularına odaklanacaktır. İnşaat, Emlak ve İdari İşler: İnşaat, Emlak ve İdari İşler Birimi, Deutsche Bank A.Ş. faaliyetlerinin verimli, güvenli ve etkin biçimde sürdürülmesi için gerekli sağlık ve güvenlik koşullarına uygun çalışma ortamını sağlamaktan sorumludur. Banka’nın inşaat, emlak, dekorasyon, kira yönetimi, bina yönetimi, çalışma alanlarına ilişkin stratejiler, güvenlik sistemleri, ofis ve bina bakım işleri, jeneratör, UPS, mekanik ve elektrik sistemlerinden oluşan kritik sistemlerin yönetimini ve sigorta, fiziki arşiv yeri sağlama, araç kiralama, kurye ve resepsiyon hizmeti gibi kurumsal hizmetlerini yürütmekle de yükümlüdür. Birim, iç müşteri ihtiyaçlarının en iyi şekilde karşılanabilmesi için Deutsche Bank küresel değerlerine ve standartlarına uygun bir fiziki çalışma ortamının oluşturulması konusunda faaliyetlerine devam etmektedir. 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu - 23 Üst Yönetim - 25 Denetçiler - Komiteler - 27 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu - 30 İnsan Kaynakları Uygulamaları - 30 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler - 31 Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar - 31 Kurumsal Sosyal Sorumluluk - 31 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu 23 23 Yönetim Kurulu 1 2 3 4 5 6 7 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 24 Yönetim Kurulu 1 Jürgen Hinrich Fitschen Yönetim Kurulu Başkanı, Deutsche Bank AG Yönetim Kurulu Üyesi, Deutsche Bank AG Grup İcra Komitesi Üyesi, Deutsche Bank AG Bölgesel Yönetim Başkanı 1948 doğumlu olan Fitschen, University of Hamburg’dan MBA derecesine ve 33 yıllık bankacılık deneyimine sahiptir. 1987 yılında Deutsche Bank AG’de çalışmaya başlamış ve 2004 yılından itibaren Frankfurt’ta, Deutsche Bank Global Bankacılık ve Global Bankacılık Operasyonları bölümlerinin başında görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda Deutsche Grup İcra Komitesi Üyesi olan Fitschen, Dünya Çapında Bölgesel Yönetim (Regional Management Worldwide) ve Almanya Yönetim Kurulu’nun Başkanlığını da yapmaktadır. Fitschen, 8 Mayıs 2001’den itibaren Deutsche Bank A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığını yürütmektedir. 2 Ersin Akyüz Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür 1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans ve yüksek lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 23 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Akyüz, Şubat 2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve Murahhas Üyesi olarak görev yapmaktadır. 3 Ahmet Arınç Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Deutsche Bank AG, Londra, Piyasalar - Hazine, Yönetici Direktör 1970 doğumlu olan Arınç, College of Wooster Ekonomi Bölümü mezunudur. 20 yıllık bankacılık deneyimine sahip Arınç, 1998 yılında Deutsche Bank bünyesine katılmıştır. Deutsche Bank AG, Londra’da Sabit Getirili Ürünlerin Alım - Satımından Sorumlu Yönetici Direktör olarak çalışan Arınç, 2000 yılı Ağustos ayında Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na girmiştir. Arınç, Eylül 2005’ten itibaren Murahhas Üye olarak görev yapmaktadır. 4 Kaya Didman Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi Başkanı 1962 doğumlu olan Didman, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. Kaya Didman Türk Ekonomi Bankası, Baring Securities (Londra), Morgan Stanley & Co. (Londra) gibi şirketlerde üst düzey görevlerde bulunmuştur. Haziran 2007’de Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Didman, Haziran 2008’den itibaren Denetim Komitesi Başkanlığı görevini yürütmektedir. 5 Hamit Sedat Eratalar İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi 1952 doğumlu olan Eratalar, Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Maliye Bölümü mezunudur. Eratalar, 1981 - 2001 yılları arasında Arthur Andersen firmasında ortak olarak çalışmıştır. 2001 - 2008 yılları arasında Eratalar Yönetim Danışmanlığında kurucu olarak görev yapan Sedat Eratalar, Ağustos 2001’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, 2006 yılından itibaren ise İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir. 6 Ralph Glenn Lehnert Yönetim Kurulu Üyesi 1972 doğumlu olan Ralph Glenn Lehnert, Temple Üniversitesi Hukuk diplomasına sahiptir. 2005 yılında Deutsche Bank AG’ye katılmadan önce Dexia Credit Locale NY ve Cohen, Seglias PC firmalarında görev almıştır. Ralph Glenn Lehnert, Mart 2010’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. 7 Mark Brian Satterthwaite Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi 1964 doğumlu Mark Brian Satterthwaite, South Bank Üniversitesi’nden Finans ve Yatırım alanında yüksek lisans sahibidir. Halihazırda Deutsche Bank AG’de yöneticilik yapan Satterthwaite, 26 yıllık çalışma hayatında Londra Borsası ve Sermaye Piyasaları Kurulu dahil olmak üzere finans sektöründe çeşitli alanlarda görev yapmıştır. Satterthwaite, 5 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. Ayrılanlar: Dinkar Jetley, 25/03/2011 tarihinde istifa ederek Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmıştır. Dinkar Jetley’nin istifasını müteakip 1 aylığına geçici olarak H. Sedat Eratalar Denetim Komitesi Üyeliği görevini yürütmüştür. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Üst Yönetim 25 Üst Yönetim Ersin Akyüz, Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür: 1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans ve yüksek lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 23 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Akyüz, Şubat 2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve Murahhas Üyesi olarak görev yapmaktadır. Özge Kutay, Genel Müdür Yardımcısı – Finans ve Operasyon Komitesi Başkanı: 1970 doğumlu olan Kutay, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunudur. 15 yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Kutay, kariyerine 1993 yılında KPMG’de başlamıştır. Kutay, 1998 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır. Ali Doğrusöz, Genel Müdür Yardımcısı – Teknoloji ve Operasyon: 1963 doğumlu olan Doğrusöz, North Carolina State University Makine Mühendisliği’nden lisans ve ODTÜ Makine Mühendisliği’nden yüksek lisans derecelerine sahiptir. 23 yıldır iş yaşamında olan Doğrusöz, 2002 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. Süleyman Mert Haracçı, Genel Müdür Yardımcısı – Piyasalar, Hazine İşlemleri Alım - Satım: 1971 doğumlu olan Haracçı, lisans ve yüksek lisans derecelerini Marmara Üniversitesi Finans Bölümü’nden almıştır. 1996 yılından bu yana bankacılık sektöründe çalışan Haracçı, 2000 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmakta olup 2009 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Mustafa Bağrıaçık, Yönetici Direktör – Yatırım Bankacılığı Hizmetleri, Kurumsal Müşteriler: 1968 doğumlu olan Bağrıaçık, İstanbul Teknik Üniversitesi’nden Makina Mühendisliği lisans, Boston College’dan Finans yüksek lisans ve Suffolk University’den İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 18 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Bağrıaçık, Eylül 2009’dan itibaren Deutsche Bank Londra ve Eylül 2011’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır. Hüseyin Hüsnü Okvuran, Yönetici Direktör – Yatırım Bankacılığı Hizmetleri, Finansal Kurumlar: 1972 doğumlu olan Okvuran, Yale Üniversitesi’nden Uluslararası İlişkiler ve Ekonomi lisans derecelerine sahiptir.18 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt dışında yatırım bankacılığı alanında çesitli görevler üstlenen Okvuran, Ağustos 2011 itibari ile Deutsche Bank Yatırım Bankacılığı Hizmetleri, Finansal Kurumlar Grubu’nda Türkiye, Ortadoğu ve Güneydoğu Avrupa sorumlusu olarak görev yapmaya başlamıştır. Hakan Ulutaş, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Takas ve Saklama Hizmetleri: 1965 doğumlu olan Ulutaş, İstanbul Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur. Marmara Üniversitesi’nden İşletme Yönetimi ve North Carolina State University’den Yönetim yüksek lisans derecelerine sahiptir. 22 yıllık çalışma yaşamının 20 yılını bankacılık alanında geçiren Ulutaş, 2004 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır. Cenk Esener, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Kurumsal Bankacılık Ticaret Finansmanı ve Nakit Yönetimi: 1970 doğumlu olan Esener, Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunudur. Çeşitli bankaların benzer pozisyonlarında toplam 17 yıl görev yaptıktan sonra Ağustos 2009’da Deutsche Bank A.Ş.’ye katılmıştır. Pınar Çapanoğlu Altuğ, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Finansal Kurumlar Ticaret Finansmanı ve Nakit Yönetimi: 1977 doğumlu olan Çapanoğlu, ODTÜ İktisat Bölümü mezunudur. 1999 yılından bu yana bankacılık sektöründe çalışan Çapanoğlu, 2008 yılında Deutsche Bank A.Ş.’ye katılmıştır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Üst Yönetim 26 Rıfat Ralf Ruso, Direktör – Piyasalar, Kurumsal Müşteriler: 1973 doğumlu olan Ruso, Boğaziçi Üniversitesi’nden İşletme Bölümü lisans, Carnegie Mellon’dan Finans yüksek lisans derecelerine sahiptir. 14 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Ruso, Mayıs 2011’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır. Ali Cem Cansu, Direktör – Piyasalar, Kredi Pazarlama: 1972 doğumlu olan Cansu, ODTÜ İdari Bilimler Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü mezunudur. 2007 yılında Koç Üniversitesi’nde Executive MBA yapan Cansu, ağırlıklı olarak Kurumsal Bankacılık ve Ticaretin Finansmanı alanlarında toplam 15 yıllık bankacılık tecrübesine sahiptir. Mart 2010 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. Dr. Cem Akyürek, Direktör – Piyasalar, Araştırma Bölümü: 1959 doğumlu olan Akyürek, Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olmuştur. Florida Atlantic University ve University of Miami’den MA ve PhD dereceleri alan Akyürek, 2008 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. 21 yıllık iş deneyimi olan Akyürek, Deutsche Bank’a katılmadan önce yurt içi ve yurt dışı finans kurumlarında stratejik planlama, ekonomik araştırma konularında çeşitli görevlerde bulunmuş ve akademik çalışmalar yapmıştır. Orhan Özalp, Müdür – Piyasalar, Finansal Müşteriler: 1982 doğumlu olan Özalp, Koç Üniversitesi Ekonomi ve İşletme Bölümleri’nden lisans derecesine sahiptir. 2006 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. Özcan Yekta Bahadıroğlu, Direktör – Teftiş Kurulu: 1969 doğumlu olan Bahadıroğlu, ODTÜ’den Ekonomi lisans ve RSM Erasmus University’den İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1996 yılından itibaren bankacılık alanında çalışan Bahadıroğlu, 2002 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılmıştır. CIA (Certified Internal Auditor) ve CISA (Certified Information Systems Auditor) sertifikalarına sahiptir. Mustafa Kemal Şahin, Direktör – Uyum ve İç Kontrol: 1970 doğumlu olan Şahin, ODTÜ Ekonomi lisans ve Warwick Business School, İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1992 yılından itibaren bankacılık sektöründe çalışan Şahin, 2005 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılarak Banka Uyum Görevlisi olarak atanmıştır. Şahin, 1 Nisan 2011’den itibaren Uyum ve İç Kontrol birimi yöneticiliğini yürütmektedir. Cenk Ertunç Ulak, Direktör – Risk Yönetimi: 1976 doğumlu olan Ulak, Boğaziçi Üniversitesi’nden İşletme lisans ve Koç Üniversitesi’nden İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1999 yılından itibaren bankacılık alanında çalışan Ulak, 2011 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılmıştır. Günce Çakır İldun, Direktör – Hukuk: 1977 doğumlu olan İldun, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi lisans ve State University of New York, Buffalo, Law School yüksek lisans (LL.M.) derecelerine sahiptir. 12 yıllık mesleki deneyiminin 11 yılı bankacılık alanındadır. 2006 yılının Aralık ayından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. Ayşe Betül Göksal, Direktör – İnsan Kaynakları: 1967 doğumlu olan Göksal, Boğaziçi Üniversitesi Psikoloji Bölümü lisans derecesine sahiptir. 1991 yılından itibaren çeşitli sektörlerde insan kaynakları konusunda çalışmış olan Göksal, toplam 20 senelik iş tecrübesinin 15 yılını bankacılık sektörü insan kaynakları uygulamalarında geçirmiştir. Gonca Duygu Özcan, Müdür – İnşaat, Emlak ve İdari İşler: 1972 doğumlu olan Özcan, İTÜ Mimarlık Fakültesi lisans, İstanbul Bilgi Üniversitesi, Manchester Business School İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 19 yıllık iş deneyiminin 16 yılı bankacılık alanında olan Özcan, 2006 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02- Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Denetçiler Komiteler 27 Denetçiler Erdal Hasan Ortaç, Denetçi: 1948 doğumlu olan Ortaç, İstanbul İktisadi Ticari İlimler Akademisi lisans diplomasına sahiptir. 39 yıllık iş deneyimi olan Ortaç, Haziran 2006’dan itibaren denetçilik görevini yürütmektedir. Sacit Akdemir, Denetçi: 1964 doğumlu olan Akdemir, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde lisans, Eastern Michigan University Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans eğitimi görmüştür. 1986 yılından başlayarak kamu kesimi ve özel sektörde çeşitli görevler üstlenen Akdemir, 2006 yılından itibaren denetçilik görevini yürütmektedir. Komiteler Denetim Komitesi Kaya Didman, Başkan Mark Brian Satterthwaite, Üye 31 Ekim 2006 tarihinde 48/6 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Denetim Komitesi, 2011 hesap yılı içinde toplam 19 kez toplanmıştır. Aktif Pasif Komitesi (APKO) Ersin Akyüz, Başkan Özge Kutay, Üye Cenk Esener, Üye Hakan Ulutaş, Üye Joachim Bartsch, Üye S. Mert Haracçı, Üye Cenk Ertunç Ulak, Üye Aktif - pasif yapısını gözeterek, risk ağırlıklı varlıklar, likidite ve piyasa riskini değerlendirerek Banka’nın gelecekteki sermaye gereksinimi analizini yapmakla yükümlü olan Aktif - Pasif Komitesi, Genel Müdür başkanlığında üç ayda bir toplanır. 2011 hesap yılı içinde, komite toplantılarına tüm üyeler şahsen ya da telefonla katılmıştır. İcra Komitesi Ersin Akyüz, Başkan Özge Kutay, Üye S. Mert Haraçcı, Üye Hakan Ulutaş, Üye Cenk Esener, Üye Pınar Çapanoğlu Altuğ, Üye H. Sedat Eratalar, Üye Mustafa Bağrıaçık, Üye İcra Komitesi, Deutsche Bank’ın küresel stratejilerinin Türkiye’de de takip edilmesi, Türkiye’de kurulu icracı birimler arasında koordinasyon ve yeni iş fikirlerinin karşılıklı olarak geliştirilmesine yönelik fikirler üretilmesi ve çapraz satış imkânlarının araştırılması, altyapı birimleri ile koordinasyon ve Deutsche Bank markasına yönelik itibar riskini gözetmek amacıyla ayda bir kez toplanır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Komiteler 28 Operasyon Komitesi Özge Kutay, Başkan Ali Doğrusöz, Üye Mustafa Kemal Şahin, Üye Ö. Yekta Bahadıroğlu, Üye G. Duygu Özcan, Üye Ayşe Betül Göksal, Üye Günce Çakır İldun, Üye Cenk Ertunç Ulak, Üye Bütün Operasyon, Destek ve Kontrol Birimleri’nin Banka’nın işleyişi ile ilgili gelişmeleri, değişiklikleri ve sorunları tartışarak çözüm ürettikleri, aynı zamanda kaynakların etkin kullanımını ve dağılımını düzenledikleri bir platform olan Operasyon Komitesi haftada bir kez toplanır. Komite toplantı tutanakları Genel Müdür’e ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne raporlanır. Piyasa Riski Komitesi Ersin Akyüz, Başkan H. Sedat Eratalar, Üye Özge Kutay, Üye S. Mert Haraçcı, Üye M. Kemal Şahin, Üye C. Ertunç Ulak, Üye Global ve yerel piyasalardaki gelişmelerin değerlendirilmesi ve olası faiz ve kur hareketlerinin banka bilançosuna etkisinin tartışıldığı komite haftada bir kez toplanır. Bankanın yabancı para ve bono/tahvil pozisyonu bu toplantılarda detaylı bir şekilde değerlendirilir. Personel Komitesi Ersin Akyüz, Başkan Özge Kutay, Üye Ayşe Betül Göksal, Üye Ali Doğrusöz, Üye S. Mert Haracçı, Üye Hakan Ulutaş, Üye Cenk Esener, Üye Personel Komitesi, personel politikalarının belirlenmesi, uygulanması, tartışılması ve düzenlemelerin yapılması için gerekli platformların oluşturulmasından; müdür düzeyine kadar olan terfi önerilerinin değerlendirilmesinden, Banka genelini ilgilendiren eğitim ve gelişim olanaklarının organizasyonundan; personele sunulacak hakların uygulamaya koyulmasından sorumludur. Komite, yılda bir kez, gerekli görüldüğü durumlarda ise Komite Başkanı’nın veya İnsan Kaynakları’nın çağrısıyla olağanüstü toplanır. Komite toplantılarında temsil edilmeyen bölümler, İnsan Kaynakları tarafından temsil edilir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Komiteler 29 İtibar Riski Komitesi Ersin Akyüz, Başkan Ahmet Arınç, Üye H. Sedat Eratalar, Üye Özge Kutay, Üye M. Kemal Şahin, Üye Sancar Tomruk, Üye Hakan Ulutaş, Üye Cenk Esener, Üye Günce Çakır İldun, Üye İtibar Riski Komitesi, Banka için itibari risk taşıma ihtimali olan müşterileri, işlemleri ya da diğer hususları değerlendirir. Komite, değerlendirdiği işlem ya da müşterilerin Banka tarafından kabul edilip edilmemesi konusunda ilgili birimlere önerilerde bulunur. Komite, gerekli görüldüğü durumlarda Genel Müdür başkanlığında toplanır. Komite’nin sekretaryasını Uyum Kontrol Yöneticisi üstlenir, üyeleri ise Global Piyasalar ve Global Bankacılık birim yöneticileri, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Operasyon Komitesi Başkanı’ndan oluşur. Kredi Komitesi Ersin Akyüz, Başkan H. Sedat Eratalar, Üye Ralph Glenn Lehnert, Üye Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu’nun 13 Aralık 2010 tarih ve 84 sayılı kararı ile kendisine devredilen yetki çerçevesinde kredi tahsis etmek üzere kurulmuştur. Komite, kredi kararlarını kendisine verilen limit dahilinde ve tahsis koşullarını da belirleyerek alır. Kredi Komitesi en az ayda iki defa olmak üzere ve gerektikçe toplanır. Yönetim Kurulu ve Komite Üyeleri’nin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler Yönetim Kurulu, Banka’nın Ana Sözleşmesi ve ilgili düzenlemelere uygun olarak en az ayda bir kez toplanır ve Banka ile ilgili konuları gözden geçirerek (yetkileri düzeyinde) karar alır. Gereksinim duyulması halinde, Yönetim Kurulu Başkanı’nın daveti ile de toplantılar düzenlenir. 2011 yılı süresince, gerekli toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından üyelerin toplantılara katılımı düzenli olarak gerçekleşmiştir. Denetim Komitesi en az ayda bir toplanır. Komite üyeleri ilke olarak toplantıların tamamına katılır, iş gezisi ya da diğer nedenlerle Banka’da bulunmadıkları zamanlarda da toplantı gündemindeki konularla ilgili görüş ve önerilerini telefonla katılarak bildirir. 2011 yılı içinde toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından Komite ve Kurul Üyeleri toplantılara düzenli olarak katılmıştır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu İnsan Kaynakları Uygulamaları 30 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Banka’nın toplam aktifleri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, bir önceki yıla göre %27 oranında azalış göstererek 2.242.020 bin TL olmuştur. Azalışın başlıca nedeni para piyasalarından alacaklardaki azalıştır. 2010 yılı sonunda krediler 168.584 bin TL iken, 2011 yılında %215 oranında artarak 531.975 bin TL’ye yükselmiştir. Kredilerin tamamı kısa vadelidir. Mevduat tutarı 334.835 bin TL’ye düşerek bir önceki dönemdeki 1.790.087 bin TL’ye göre %81 oranında bir azalış göstermiştir. Azalışın başlıca nedeni bankalar mevduatındaki azalıştır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın 39.429 bin TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları bulunmaktadır. Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleşik bir bankanın müşterilerine verdiği saklama hizmetleri faaliyetlerini (müşteri listesi) satın almıştır ve işlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleşmiştir. Satın almaya ilişkin ödenen tutar 150.976 bin TL olup, bu maddi olmayan duran varlığa ilişkin birikmiş amortisman tutarı ise 53.141 bin TL’dir. 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın Türkiye’de yerleşik başka bir bankadan satın almış olduğu uluslararası müşteri listesinden oluşan maddi olmayan duran varlığı aşağıda açıklanan geri kazanılabilir tutar tahminlerini etkileyen belirtilerin ortaya çıkması nedeniyle beklenen nakit akımlarındaki değişimlerden dolayı tekrar değerlemeye tabi tutulmuş ve mali tablolarda 59.823 bin TL tutarında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. 31 Aralık 2010 tarihinde 20.068.007 bin TL olan emanet kıymetler, %55 artarak 31 Aralık 2011 tarihinde 31.210.449 bin TL bakiyeye ulaşmıştır. Bilanço dışı yükümlülükler 31 Aralık 2010 tarihinde 6.518.300 bin TL iken, 31 Aralık 2011 tarihinde alım - satım amaçlı türev finansal araçların etkisiyle 5.206.197 bin TL’ye düşmüştür. Banka’nın 2011 yıl sonu itibarıyla vergi sonrası dönem kârı 32.073 bin TL olarak gerçekleşmiştir. İnsan Kaynakları Uygulamaları İnsan Kaynakları, çalışanların eğitim gereksinimlerini bölüm yöneticilerinin işbirliği ile belirler. Eğitim ve gelişim konusunda yerel düzeyde yürütülen programların yanı sıra, Deutsche Bank’ın bu alandaki uluslararası imkân ve tecrübelerinden de yararlanılır. Çalışanların uluslararası çalışma yeteneklerinin geliştirilmesi konusuna da önem veren Banka, teknik eğitimlerin yanı sıra kişisel gelişimle ilgili eğitimler de verir. Ayrıca çalışanlar yerli ve yabancı eğitim şirketlerinin hizmetlerinden de yararlanmaktadır. Performans değerlendirmesi ve hedef belirleme, yılın belirli dönemlerinde bilgisayar ortamında çevrim içi olarak yapılır. Personelin öz değerlendirmesi alındıktan sonra süreç, yöneticilerin geri bildirimleriyle devam eder. Performans değerlendirmesi sonuçları, kariyer planlaması, eğitim ve gelişim gereksinimlerinin belirlenmesi ve ücretlendirme için kullanılır. 2011 yılı ayrıca “İşyerinde Çeşitlilik” kavramının üzerinde durulan bir yıl olmuştur. 3 - 7 Ekim 2011 tarihlerinde bu konu ile ilgili aktiviteler düzenlenmiş ve konu hakkında farkındalığın artırılması hedeflenmiştir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar, Kurumsal Sosyal Sorumluluk 31 Çalışanların %63’ü üniversite, %32’si yüksek lisans ve doktora mezunu, %5’i lise mezunu olan Deutsche Bank A.Ş.’de 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 106 kişi istihdam edilmektedir. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Banka, faaliyetleri kapsamında Grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilen bu işlemler tümüyle ticari nitelik taşımaktadır. Oluşan kâr / zarar, gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir. Deutsche Bank A.Ş.’nin dahil olduğu risk grubuyla yaptığı işlemler ekte yer alan ilgili finansal tablo dipnotlarında ayrıntılarıyla açıklanmaktadır. Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar 2011 yılı içinde Nostro mutabakatı ve ağ işletim hizmetleri için Deutsche Bank AG’den destek hizmeti almaya devam edilmiştir. Kurumsal Sosyal Sorumluluk Kurumsal Sosyal Sorumluluk, Deutsche Bank A.Ş.’nin birinci derecede öncelikli konuları arasında yer alır. Banka, sosyal sorumluluk projeleri üretmek ve var olan projeleri desteklemek konusuna büyük bir duyarlılıkla yaklaşır. Deutsche Bank A.Ş., kurumsal sosyal sorumluluğun; müşteri memnuniyeti, çalışanların motivasyonu, sağlıklı, verimli ve yüksek nitelikli bir çalışma ortamı sağlamak kadar önemli olduğunun bilincindedir. Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel ilişkilerin geliştirilmesi konusunda bir köprü olmaya devam ediyor: Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel ilişkilerin geliştirilmesi konusuna büyük önem vermektedir. İki ülke arasında yıllardır süregelen ilişkilere katkı sağlayabilmek için ekonomik, sosyal ve kültürel projelerin geliştirilmesine çalışmaktadır. Uyuma Katkı Projesi kapsamında Türkiye ve Almanya’da yaşayan öğrencilerin değişimine destek veren Deutsche Bank, son üç yıldır Almanya Ruhr bölgesinde bulunan Monheim Otto Hahn Gymnasium ve İstanbul Cağaloğlu Anadolu Lisesi öğrencileri arasından her yıl farklı bir grup öğrenciyi hem İstanbul hem de Düsseldorf ofislerinde ağırlayarak gençlerin, iki ülke arasında uzun yıllara dayanan dostluğu, değişik kültürler arasındaki farklılıkları, birbirlerini ve aile yapılarını daha iyi tanımalarını ve anlamalarını sağlamaya çalışmaktadır. Bu proje kapsamında her gencin kendini gönüllü bir kültür elçisi olarak görmesi, ülkesini ve kültürünü tanıtmak için çaba sarf etmesi, daha hoşgörülü ve uzun soluklu dostlukların kurulması hedeflenmektedir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Kurumsal Sosyal Sorumluluk 32 Deutsche Bank Almanya, on bir senedir yılda bir kez müşterileri arasında önde gelen orta ölçekli firmaların üst düzey yöneticileri için geleneksel “Incentive Tour for Top GMC Clients” toplantısını organize etmektedir. Bankanın, Almanya ve Türkiye arasındaki sosyal ve kültürel ilişkilerin geliştirilmesine verdiği önem nedeni ile bu toplantı on bir sene içinde dört kez Istanbul’da gerçekleştirildi. 2011 yılında da İstanbul’da organize edilen toplantıya aileleri le birlikte katılan 85 kişilik bir grup 3 gün süre ile şehrin tarihi, kültürel ve doğal güzelliklerini tanıma fırsatını bularak Türkiye ile ilgili izlenimlerini zenginleştirdiler. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (IMKB) ve diğer sermaye piyasası kuruluşlarının üst düzey katılımı ile 21 - 23 Kasım 2011 tarihlerinde Frankfurt’ta düzenlenen ve Türkiye temasının işlendiği “German Equity Forum” nedeniyle Almanya’ya giden Türk delegasyonuna, çevreye saygılı yeşil binalar olarak yeniden restore edilen “Deutsche Bank Twin Towers”da bir resepsiyon verildi. Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu Türk - Alman İş Konseyi (DEIK) ve Deutsche Bank’ın işbirliği ve ana sponsorluğu ile 2010 yılında tarihinde ilk defa Berlin’de Türk ve Alman Hükümet yetkilileri, iş dünyasının temsilcileri ve basın mensuplarının katılımı ile gerçekleştirilen “I. Türk - Alman Yatırım ve İşbirliği Konferansı” nın başarılı sonuçları etkisini göstermiş, 2011 yılında da DEIK Türk - Alman İş Konseyi’nin koordinasyonu ile Berlin’de düzenlenen “II. Türk - Alman Yatırım ve İşbirliği Konferansı”nın temelleri atılmıştır. Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel ilişkilerin geliştirilmesi konusunda çalışmalarına devam edecektir. Van Depremi Projesi Ekim 2011'de yaşanan Van depreminde evsiz kalan depremzedelerin yaralarını sarabilmek amacı ile Deutsche Bank tarafından 100.000 Euro tutarında bir bütçe, konteyner evlerin yaptırılması ve gerekli olan eşyaların temini için tahsis edildi. 2012 yılında imalatı tamamlanan 20 adet konteyner, altyapı çalışmalarının tamamlanmasının ardından yeni sahiplerine teslim edilmek üzere Vizontele ve Akdamar konteyner kentlerine yerleştirildi. Ekim 2011’de yaşanan deprem sonrasında Deutsche Bank çalışanları hızlı bir şekilde koordine olarak aralarında bir kampanya başlattı ve kısa sürede toplanan çadır, battaniye, kışlık giysi, ayakkabı gibi acil ihtiyaç duyulan yardım malzemeleri Van’daki yetkililere ulaştırıldı. Van’daki çocuklarımızın zor şartlarda bile güzel anlar yaşamasını sağlamak amacı ile yeni yıl armağanı olarak Deutsche Bank çalışanları adına Türk Eğitim Gönüllüleri Vakfı’na katkıda bulunularak çocuklarımızın eğitimine destek olundu. Somali İnsani Yardım Kampanyası Afrika kıtasının doğusunda yaşanan kuraklığın yol açtığı açlık, kıtlık ve susuzluk nedeniyle Başbakanlık tarafından başlatılan “Somali İnsani Yardım” kampanyasına 25.000 TL destek olundu. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 33 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Kurumsal Sosyal Sorumluluk 34 Deutsche Bank tarafından 2011 yılında eğitim, kültür ve sanat konularında aşağıdaki projeler gerçekleştirilmiştir: Sait Taşcıoğlu İlköğretim Okulu Renovasyon Projesi: İstanbul, Beykoz İlçesi, Zerzevatçı Köyü’nde bulunan “Sait Taşçıoğlu İlköğretim Okulu” renovasyon projesi kapsamında 2011 yılında da yetkililer ile görüşmeler yapılarak okulun ve öğrencilerin ihtiyaçları tespit edildi. Deutsche Bank A.Ş. çalışanları tarafından organize edilen bir proje ile çocuk bahçesinin düzenlenmesi ve yapımı tamamlandı. Küçük öğrenciler ve öğretmenleri bankamızda ağırlandı, öğrenciler için çeşitli eğitici oyunlar ve etkinlikler düzenlendi. Ayrıca kitap okumayı teşvik etmek amacıyla Deutsche Bank çalışanları tarafından okula kitap bağışı yapıldı. Sait Taşçıoğlu İlköğretim Okulu ile ilgili projelerimize 2012 yılında da devam edilecektir. North Florida Üniversitesi MBA Öğrenci Grubu Ziyareti: North Florida Üniversitesi’nden gelen talep üzerine İstanbul’u ziyaret eden MBA öğrenci grubu için bankamızda Türk Finans sektörü hakkında bir sunum yapıldı ve Deutsche Bank, Türkiye’nin faaliyetleri hakkında bilgi verildi. Kültür & Sanat: Deutsche Bank yaklaşık 31 yıldır yaratıcılık ve yeniliği teşvik etmek amacı ile dünyanın her yerinden umut vadeden genç sanatçıları resim ve müzik konularında desteklemektedir. Dünyanın en büyük ve önemli kurumsal sanat koleksiyonuna sahip olan Deutsche Bank’ın koleksiyonunun başlangıç noktası olarak, sanatın gelişimine katkıda bulunma konusundaki kararlılığı ve duyarlılığı gösterilebilir. 1945 yılından itibaren geliştirdiği kurumsal koleksiyonu resim ve fotoğraflardan oluşmaktadır. İstanbul’da daha önceki yıllarda Habersiz Buluşma / Blind Date ve Joseph Beuys ve Öğrencileri / Joseph Beuys and His Students sergilerini gerçekleştiren; 1. Contemporary Istanbul ve Edge of Arabia Istanbul: Transition / Geçiş sergisinin sponsoru olan Deutsche Bank bu etkinlikleri ile hem dünyadaki genç sanatçılara verdiği desteği hem de bir medeniyetler köprüsü olan İstanbul’a verdiği önemi vurgulamaktadır. Bireyleri kendi şehirleri için sorumluluk almaya teşvik ediyoruz: Dünyadaki metropolitan kentlerin geleceğini incelemek üzere Deutsche Bank’ın uluslararası forumu Alfred Herrhausen Society ve London School of Economics (LSE) tarafından 2009 yılında İstanbul’da organize edilen “Urban Age” konferansı ve proje yarışmasının takibine 2011 yılında da devam edilmiştir. “Urban Age” konferansı ve 100.000 ABD Doları tutarındaki proje yarışması ile, çok kültürlü toplumlarda kentsel yaşama katılım ve sorumluluk alma konuları farklı ortamlardaki kişilerle paylaşılmış, kentli olmanın sorgulanması ve bireyleri kendi şehirleri için sorumluluk almaya teşvik etmek üzere çalışmalar yapılmış ve proje yarışmasında ödül kazanan projeler takip edilmiştir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Kurumsal Sosyal Sorumluluk 35 Deutsche Bank A.Ş. çalışanları bireysel olarak sorumluluk alarak kendi sosyal sorumluluk projelerini gerçekleştiriyor: Deutsche Bank A.Ş., çalışanlarının toplum ve çevre bilinci gelişmiş, duyarlı ve sorumluluk almaya hazır bireyler olması konusuna öncelikli olarak önem verir. Bu nedenle çalışanlarının bireysel olarak sorumluluk almaları ve kendi projelerini gerçekleştirmeleri teşvik edilir. Deutsche Bank A.Ş. çalışanları 2011 yılı içinde ferdi projelerini geliştirerek üniversite öğrencilerine burs imkânı sağladılar, daha yaşanılabilir bir çevre için sorumluluk alarak atık kâğıt, plastik torba ve plastik şişe kapaklarının toplanması, su ve enerji kaynaklarının kullanımından tasarruf edilmesi konularında aktif olarak çalıştılar. Deutsche Bank çalışanları sevdiklerine özel bir armağan verecekleri zaman bile sosyal sorumluluk bilinci ile davranarak çevreye, eğitime ve maddi imkansızlıklar içinde olan kişilere katkıda bulunmayı arzu etmektedir. Çevre, kadın emeğini güçlendirme, eğitim ve spor konusunda projeler üreten vakıfları desteklemeye devam ediyoruz: - 8 Mart Dünya Kadınlar Günü’nde Deutsche Bank’ın kadın çalışanlarına, Kadın Emeğini Değerlendirme Vakfı’nda dar gelirli kadınlarımızın el emeği ve göz nuru ile yaptıkları hediyelik eşyalar hediye edilerek hem el sanatlarımızın tanınmasına ve yaşamasına hem de kadınlarımızın ekonomik özgürlüklerine katkıda bulunuldu. - 21-26 Mart tarihleri arasında tüm dünyada çeşitli etkinlikler ile farkındalık yaratılmaya çalışılan “Dünya Haftası / Earth Week” kapsamında su ve enerji kaynaklarının doğru ve tasarruflu kullanılabilmesi için gerekli önlemler alındı, ayrıca sunum ve duyurular ile bilinçlendirme sağlandı. - Anneler Günü’nde organize edilen bir kermes ile Kadın Emeğini Değerlendirme Vakfi’nda dar gelirli kadınlarımızın el emeği ve göz nuru ile yaptıkları hediyelik eşyalar Banka çalışanları tarafından anneler günü hediyesi olarak satın alındı. Ayrıca çalışanlarımız Anneler Günü’nde anneleri adına Türk Eğitim Gönüllüleri Vakfı’na katkıda bulunarak çocuklarımızın eğitimine destek oldu. - Ekim 2011’de tüm Deutsche Bank ofisleri ile eş zamanlı olarak kutlanan “Diversity Week” kapsamında bir farkındalık yaratmak amacı ile ülkemizde yüzyıllardır birlikte yaşayan farklı kültürler incelendi. Fotoğraf yarışması, farklı kültürlere ait yöresel yemeklerin tadımı, farklı müziklerin dinlenmesi ve çocuklara yönelik eğlence etkinlikleri düzenlendi. - T.E.D. Tenis Eskrim Dağcılık Spor Kulübü’nün tenis sporunun yaygınlaşması ve geliştirilmesi amacı ile düzenlediği “1. Türkiye Bankacılar Tenis Turnuvası”na destek verildi. - Anadolu Yakası Engelliler Spor Kulübü Derneği için gerçekleştirilen projede tekerlekli sandalye kullanan engelli gençlerden oluşan basketbol takımının aktivitelerinin desteklenmesi ve gençlerin rehabilitasyonuna yönelik çalışmalar yapıldı. - Deutsche Bank A.Ş. çalışanlarına doğum günlerinde TEMA Vakfı aracılığı ile bir fidan hediye edildi. 03 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Denetçiler Raporu - 37 Denetim Komitesi Raporu - 37 Mali Durum Değerlendirmesi - 39 Risk Yönetimi Politikaları - 39 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar - 41 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler - 42 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü - 43 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Denetçiler Raporu Denetim Komitesi Raporu 37 Denetçiler Raporu Deutsche Bank A.Ş.’nin 2011 işlem ve hesapları 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, diğer mevzuat ve Ana Sözleşme hükümleri dikkate alınmak suretiyle Denetçiler Erdal Hasan Ortaç ve Sacit Akdemir tarafından incelenmiş, Banka’nın bilanço, kâr ve zarar hesabının muhasebe kayıtlarına ve kayıtların da vesikalara uygunluğu saptanmıştır. Varılan sonuca göre, Yönetim Kurulu’nca onaya sunulan 2011 yılı bilanço, kâr ve zarar hesabının onaylanmasını ve safi kârın tahsis ve dağıtımını, Deutsche Bank A.Ş. hissedarları Genel Kurul’un takdir ve tensiplerine arz etmişlerdir. Denetim Komitesi Raporu Denetim Komitesi’nin 2011 yılı hesap dönemi içinde Banka’nın iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerine ilişkin olarak olumsuz herhangi bir tespiti söz konusu olmamıştır. Banka’nın iç sistemlerle ilgili birim yöneticileriyle düzenli şekilde görüşmeler gerçekleştirilmiş, Banka riskleri ve faaliyetleri yakından takip edilerek herhangi bir riskin zamanında tespiti ve giderilmesine yönelik önlemlerin alınması sağlanmıştır. Banka’nın muhasebe uygulamalarının 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata uygunluğuyla ilgili olarak bağımsız denetim kuruluşunun değerlendirmeleri gözden geçirilmiş ve herhangi bir tutarsızlık tespit edilmemiştir. Banka'mızda yürütülen risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri hakkındaki gözlem ve düşüncelerimiz aşağıdaki gibidir: Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in Gözetimi: Yönetim Kurulu, bankacılık sektöründe aktif olarak çalışan, bankacılığın çeşitli konularında uzmanlaşmış, üstlenilen risklerin türleri, bunların ne biçimde ortaya çıktığı ve nasıl yönetilebileceği konusunda yeterli bilgiye sahip ve deneyimli üyelerden oluşmaktadır. Üst Düzey Yönetim ise Yönetim Kurulu ile yakın irtibatta olan, riskler konusunda bilgili ve deneyimli, aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG’nin de bu konudaki bilgi birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir. Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalarında ve Banka’nın faaliyetlerindeki gelişmelere bağlı olarak, söz konusu risklere ilişkin sürekli bilgilendirme ile ilgili sorumluluklar belirlenmiştir. Risk raporlamaları günlük olarak yapılmaktadır. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama sistemlerinin güvenilirliğini ve işlerliğini, söz konusu sistemleri kullananlar dışındaki uzmanlarla izlemektedir. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, risk alma limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koşullarındaki değişiklikler karşısında gerekli koruyucu tedbirleri almaktadır. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın iş birimlerinin ve faaliyet kollarının, yapılan işin niteliği ve kapsamının gerektirdiği bilgi, deneyim ve uzmanlığa sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz davranmaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Denetim Komitesi Raporu 38 Ayrıca bu personelin Deutsche Bank AG’nin uzmanlarından, onların bilgi ve deneyimlerinden yararlanmasına olanak sağlanmaktadır. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, tüm çalışanlara işe alım sırasında elden imza karşılığı tebliğ edilen Deutsche Bank Grubu İş Etiği ve Davranış Kuralları / Code of Business Conduct and Ethics for Deutsche Bank Group ile Banka’nın faaliyetlerini emin ve güvenilir bir biçimde yerine getirecek insan kaynağını oluşturmak için gerekli kuralları belirlemiştir. Böylece, çalışanların dürüst ve ahlaklı olmalarını, basiretli yönetim felsefesi ve davranış tarzlarına uygun hareket etmelerini sağlamak için gerekli önlemler alınmıştır. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın iç denetim ve kontrol sistemleri vasıtasıyla Banka’nın tüm faaliyetlerini yeterince kontrol altında tutmaktadır. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka tarafından yeni bir faaliyete başlanmadan ya da yeni bir ürün sunulmadan önce bu faaliyet veya üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri değerlendirmek amacıyla Yeni Ürün Kabul / New Product Approval ve Yeni İşkolu Kabul / New Business Approval prosedürlerini uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyapıyı ve iç kontrolleri sağlamaktadır. Anılan prosedürler, yeni bir faaliyete ya da ürünün alınıp - satılmasına başlanmadan önce Banka’nın bu faaliyetlerdeki risklerinin tanımlanması, izlenmesi ve kontrolü için gerekli altyapının mevcudiyetini gözden geçirmeyi amaçlamaktadır. Risk Yönetimine İlişkin Politikalar, Uygulama Usulleri ve Limitler: Banka’nın hazine bonosu ve devlet tahvili alım - satım faaliyetlerindeki riskleri tanımlanmış; ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolünü sağlayacak politikalar, uygulama usulleri ve limitler belirlenmiştir. Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.Ş.’nin değil aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG yönetiminin deneyim düzeyi, hedef ve amaçları ve mali bünyesinin sağlamlığıyla uyumludur. Risk politikaları esas olarak Deutsche Bank AG tarafından belirlenmekte, Denetim Komitesi’nde Deutsche Bank A.Ş. için uygun olanlar değerlendirilmekte ve kabul edilmekte, ardından Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. Banka faaliyetlerindeki hiyerarşik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon şeması ile belirlenmiştir. 2011 yılı içinde önemli boyutlarda risk doğurabilecek bir işlem tarafımızca tespit edilmemiştir. Banka’da uygulanan tüm risk yönetimi ve iç kontrol sistemleri, oluşabilecek riskleri önceden teşhis etme yeteneğine sahiptir. Denetim Komitesi adına Kaya Didman, Başkan Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Mali Durum Değerlendirmesi Risk Yönetimi Politikaları 39 Mali Durum Değerlendirmesi Sektör Ortalamasına Göre Yüksek Sermaye Yeterliliği Deutsche Bank A.Ş. sektör ortalamasına göre yüksek bir sermaye yeterliliği ile çalışmaktadır. Bilanço içi ve dışı döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka aktiflerinin çoğunluğu alım - satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden meydana gelirken, kârın çoğunluğu da menkul kıymetlerden alınan faizler, sermaye piyasası ve kambiyo işlem kârlarından oluşmaktadır. Dolayısıyla, faiz gelirleriyle ilgili oranlar sektöre kıyasla oldukça düşük, toplam faiz dışı gelirlerle ilgili olanlar ise yüksek çıkmaktadır. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank AG’den olan fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak, makul bir tutarı aşan riskler ile ilgili olarak da Deutsche Bank AG, Londra’ya ileri valörlü menkul kıymet satışı yaparak dikkatli bir biçimde yönetmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yatırım kararlarını piyasa koşullarına göre almaktadır. Banka‘nın ana sermayedarı, Deutsche Bank AG, Genel Kurulu‘nda kabul edilerek yıllık faaliyet raporunda yayımlanan deklarasyon ile Deutsche Bank A.Ş.’nin sözleşmeli sorumluluklarını yerine getireceğini taahhüt etmektedir. Genel Kurul’a sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu’nda mali durum değerlendirmesi rakamsal olarak irdelenmiştir. Risk Yönetimi Politikaları Genel Politikalar Deutsche Bank A.Ş. hisse senedi piyasasında işlem yapmamakta, alım - satım amaçlı Türk Lirası hazine bonosu ve devlet tahvilleri ile özel sektör bonosu portföyü bulundurmaktadır. Banka, vadesi iki yılı aşan nakdi ve gayrinakdi kurumsal kredi vermemekte, Türk Lirası kurumsal kredilerin, özkaynakların iki katını aşmamasına özen göstermektedir. Bankalararası para piyasası işlemlerinin ise altı aydan uzun vadeli olmamasına dikkat etmektedir. Bankalar ve kurumlar ile yapılacak yabancı para işlemleri “teslimat karşılığı ödeme” şeklinde yapılmaktadır; limit tesis edilmiş banka ve kurumlar bu kurala istisnadır. Yeni ürün ve yeni işkollarıyla ilgili olarak Banka’nın onay prosedürü işletilmektedir. Her türlü operasyonel riske yönelik sigorta işlemleri Deukona ile birlikte koordine edilmektedir. İtibar riskine ilişkin konular İtibar Riski Komitesi’nde tartışılmakta ve karara bağlanmaktadır. Acil Durum Planı dönemsel olarak gözden geçirilerek test edilmektedir. Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak İç Kontrol Birimi tarafından kontrol edilmektedir. Her türlü ihlal, Üst Yönetim’e, ilgili birime ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne bildirilmektedir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Risk Yönetimi Politikaları 40 Risk Yönetimi Risk yönetimi; risk izlemesi ve yönetim bilgi sistemlerini temel alarak, piyasa riski, kredi riski ve operasyonel riskin izlenmesinden ve asgari düzeyde tutulmasından sorumludur. Banka’nın risk izleme uygulamaları ve raporları söz konusu riskleri içermektedir. Piyasa Riski Piyasa riskiyle ilgili olarak, ana ortak Deutsche Bank AG, riske maruz değer limitini, konsolide Türkiye riski için belirlemiştir. Deutsche Bank A.Ş. Finans Birimi, günlük olarak duyarlılık analizleri yapmakta ve Risk Yönetimi bu analizleri değerlendirmektedir. Finans Birimi, bu çalışmaları Riske Maruz Değer hesaplamalarında kullanılmak üzere Deutsche Bank AG Londra’ya göndermektedir. Geriye dönük testlerin yapılmasını sağlamak amacıyla günlük kâr / zarar hesaplamasını, alım - satım ve pozisyon kâr / zararını ayrı ayrı raporlamaktadır. Sadece Deutsche Bank A.Ş. riskleri için standart yöntemle belirlenen riskler aylık olarak, duyarlılık analizleri ise Denetim Komitesi tarafından haftalık Piyasa Riski toplantılarında değerlendirilmektedir. Kredi Riski Müşteri Kabul Prosedürü’nden geçmiş olan müşterilerin kredibilitesi pek çok kriteri içeren bir risk değerlendirme cetvelinde değerlendirilmekte, limiti belirlenmekte ve dönemsel olarak gözden geçirilmektedir. Kredi limitleri, Yönetim Kurulu, onun delege ettiği Kredi Komitesi veya Genel Müdür yetkisi dahilinde onaylanarak geçerlilik kazanmaktadır. Operasyonel Risk Sunulan hizmet ve ürünlerle ilgili operasyonel risklerin minimize edilmesi amacıyla iş akışları ve prosedürler yazılı hale getirilmiş, gerekli görülen kontrol noktalarında çapraz kontroller sağlanmıştır. Yasal ve yerel olarak temin edilmesi gerekli dokümanlar iş akış prosedürlerinde belirlenmiştir. İç Kontrol ve Operasyon bölümleri risklerin oluşumundan önce, gerekli dokümantasyonun ve işleyişin kâr merkezleri tarafından sağlanmasını gözetmektedir. Bilgi sistemleri herhangi bir değişiklik üzerine “kabul testi”ne tabi tutulmakta ve bu testler sorunsuz sonuçlandığında yaşayan ortama yüklenmektedir. Test sürecinde ve öncesinde yapılan analizler belgelenmektedir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Risk Yönetimi Politikaları Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar 41 Uyum ve İç Kontrol İç kontrol sistemi, Banka faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak ortaya çıkan risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiştir. İç kontrol faaliyetleri, risk değerlendirme çalışmaları tamamlandıktan sonra tüm yıla yaygın bir şekilde sürekli olarak incelemeye tabi tutulur. İnceleme sonuçlarında bulunan tespitlerle ilgili raporlar düzenlenir ve bulgular içerdikleri riskler itibariyle derecelendirilir. Tespitlerin düzeltilmesi amacıyla alınacak önlemlerin tamamlanma tarihleri belirlenir. Bu tarihlerle ilgili süre aşımları varsa Denetim Komitesi ve Üst Yönetim’e raporlanır. Teftiş Kurulu Teftiş Kurulu tarafından, iç kontroller ve bilgi sistemleri öncelikli olarak risk değerlendirme çalışmaları kapsamında tüm yıla yaygın bir şekilde sürekli olarak incelemeye tabi tutulur. Buna ilaveten, dönemsel olarak ve risk değerlendirme sonuçları dikkate alınarak farklı alanlarda da denetimler gerçekleştirilir. Tespitlerin bulunması halinde, konuyla ilgili raporlar düzenlenir ve tespitler, içerdikleri riskler itibariyle derecelendirilir. Tespitlerin düzeltilmesi amacıyla Üst Yönetim’in uygulamayı taahhüt ettiği önlemlerin tamamlanma tarihleri belirlenir. Bu tarihler takip edilir ve varsa süre aşımları Denetim Komitesi ve Üst Yönetim’e raporlanır. Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar Deutsche Bank A.Ş.’nin derecelendirme kuruluşlarından alınan derecelendirme notu bulunmamaktadır. Ana ortak Deutsche Bank AG’nin 31 Aralık 2011 itibarıyla uluslararası derecelendirme kuruluşlarından almış olduğu notlar ise şöyledir: Kısa Vadeli Not Standard & Poor’s A - 1 Moody’s Investors Service P - 1 Fitch Ratings F1 + Uzun Vadeli Not Görünüm Bireysel Not A + Negatif AAa3 Negatif İzleme C+ A + Durağan A Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler 42 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler Aktif Kalemler (000 TL) 2011 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 132.773 Alım - Satım Amaçlı Menkul Kıymetler (Net)1.195.014 Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 11.063 Bankalar 112.268 Para Piyasaları 170.100 Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler (Net) - Krediler 531.975 Konsolidasyon Dışı Bağlı Ortaklıklar (Net) - Maddi Duran Varlıklar (Net) 2.532 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 39.429 Vergi Varlığı 4.070 Diğer Aktifler 42.796 Aktif Toplamı 2.242.020 2010 27.035 348.652 10.745 55.077 2.344.327 - 168.584 - 3.617 45.646 1.254 46.331 3.051.268 2009 27.340 1.103.873 4.773 69.350 469.085 - 68.878 - 4.769 114.085 531 47.585 1.910.269 2008 33.190 245.863 5.755 54.693 50.021 - 137.141 - 7.950 128.485 - 20.524 683.622 2007 15.720 363.601 1.614 22.589 -50.072 171.826 8.959 143.595 5.622 10.449 743.975 Pasif Kalemler (000 TL) 2011 Mevduat 334.835 Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 13.832 Para Piyasaları 816.753 Alınan Krediler 608.570 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - Fonlar - Muhtelif Borçlar 3.591 Diğer Yabancı Kaynaklar 5.882 Faktoring Borçları - Finansal Kiralama Borçları (Net) 17 Karşılıklar ve Vergi Borcu 41.352 Sermaye Benzeri Krediler - Azınlık Hakları - Özkaynaklar 417.188 Pasif Toplamı 2.242.020 2010 1.790.087 13.020 19.783 803.971 - - 7.353 193 - 283 31.463 - - 385.115 3.051.268 2009 569.255 2.594 22.341 865.264 - - 2.958 14 - 984 34.563 - - 412.296 1.910.269 2008 277.379 6.260 33.287 - - - 1.842 17 - 1.704 26.755 - - 336.428 683.622 2007 225.221 1.143 43.827 100.038 979 1.273 1.885 31.429 338.180 743.975 Gelir ve Gider Kalemler (000 TL) 2011 Faiz Gelirleri 214.384 Faiz Giderleri 55.693 Net Faiz Geliri 158.691 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 34.572 Net Ticari Kâr / (Zarar) (83.566) Diğer Faaliyet Gelirleri 6.464 Faaliyet Gelirleri Toplamı 116.161 Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 5.531 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 69.201 Faaliyet Kârı / (Zararı) 41.429 Net Parasal Pozisyon Kârı / (Zararı) - Vergi Öncesi Kâr / (Zarar) 41.429 Vergi Karşılığı (-) 9.356 Vergi Sonrası Olağan Faaliyet Kârı / (Zararı) 32.073 Vergi Sonrası Olağanüstü Kâr / (Zarar) - Net Dönem Kârı / (Zararı) 32.073 2010 103.482 30.727 72.755 21.851 22.188 6.966 123.760 970 128.071 (5.281) - - 5.281 760 -6.041 - -6.041 2009 54.860 38.590 16.270 40.805 150.281 6.298 213.654 2.354 76.943 134.357 - 134.357 28.653 105.704 - 105.704 2008 98.632 79.694 18.938 22.194 60.011 4.425 105.568 280 62.471 42.817 - 42.817 8.968 33.849 - 33.849 2007 102.720 133.272 -30.552 13.716 146.827 4.034 134.025 1.133 81.571 51.321 51.321 10.810 40.511 40.511 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 43 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Deutsche Bank A.Ş. Genel Kurulu’na: Deutsche Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Deutsche Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet Yönetim Kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2012 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza; Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul – Turkey www.pwc.com.tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 04 Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotları Bağımsız Denetim Raporu - 46 Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu - 47 Finansal Tablolar ve Dipnotları - 50 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 46 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Deutsche Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Deutsche Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2012 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza; Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul – Turkey www.pwc.com.tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 47 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 17-18 4. Levent 34394 - İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel: (0212) 317 01 00 : Tel: (0212) 317 01 05 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.deutsche-bank.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected] Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER 2. BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI 3. İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER 4. BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER 5.KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 6. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 7. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Jürgen Hinrich Fitschen Yönetim Kurulu Başkanı Kaya Didman Denetim Komitesi Başkanı Mark Brian Satterthwaite Denetim Komitesi Üyesi Ersin Akyüz Genel Müdür Özge Kutay Destek Birimleri Koordinasyonları ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Nesrin Akyüz Finans Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad - Soyad / Unvan: Nesrin Akyüz / Finans Müdürü Tel No: 0 212 317 02 27 Fax No: 0 212 317 01 05 48 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklamalar Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Sayfa No 50 50 51 52 53 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço Bilanço dışı yükümlülükler Gelir tabloları Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kâr Dağıtım Tablosu 54 - 55 56 57 58 59 - 60 61 62 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul kıymetlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 63 63 - 64 64 64 64 64 64 - 65 66 66 66 66 66 - 67 67 67 - 68 68 68 68 68 - 69 69 69 69 69 49 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXVIII. Sınıflandırmalar 69 - 70 70 70 70 70 70 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 70 - 72 73 - 75 75 - 76 76 77 - 78 79 - 81 81 - 84 84 - 85 85 86 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlar 86 - 94 94 - 100 100 - 102 103 - 107 107 - 108 108 - 109 109 - 112 112 112 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 112 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 112 112 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 50 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I.Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Banka’nın kuruluşunda “Türk Merchant Bank A.Ş.” olan ünvanı 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” olarak değiştirilmiş; Bankers Trust ile Deutsche Bank’ın dünya çapındaki birleşmelerinden sonra ise, 1 Mart 2000 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” adı “Deutsche Bank A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararı ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilik kazanmıştır. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır ve şubesi bulunmamaktadır. II.Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0,1 TL olan 1.350 milyon adetten oluşmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin %99,99’una Deutsche Bank AG sahiptir. III.Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Bankacılık ve İşletmecilik Sorumluluk Göreve Atanma Dallarında İş Unvanı Adı ve Soyadı Alanları Tarihleri Öğrenim Durumu Tecrübesi Yönetim Kurulu Başkanı Jürgen Hinrich Fitschen 8 Mayıs 2001 University of Hamburg MBA 33 yıl Yönetim Kurulu Başkan Vekili Denetim Komitesi Başkanı Kaya Didman 27 Mart 2008 Lisans: Boğaziçi Üniversitesi İİBF, İşletme 23 yıl Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdür Ersin Akyüz 27 Şubat 2008 Lisans: London School of Economics Yüksek Lisans: University of Chicago 23 yıl Yönetim Kurulu Üyeleri Ahmet Arınç Global Piyasalar 11 Eylül 2002 Lisans: College of Wooster, Ekonomi 20 yıl H.Sedat Eratalar İç Sistemler 2 Ağustos 2001 Lisans: Ankara Üniversitesi 31 yıl Ekonomi ve Maliye Bölümü Ralph Glenn Lehnert 30 Mart 2010 Lisans: Temple University, Hukuk 10 yıl Denetim Komitesi Üyesi Mark Brian Satterthwaite 5 Mayıs 2011 Lisans: Securities Institute, Sermaye Piyasaları 25 yıl Yüksek Lisans: Southbank University Finans ve Yatırım Genel Müdür Yardımcıları Özge Kutay Destek Birimleri Koordinasyonu ve Finans 7 Aralık 2001 Lisans: İstanbul Üniv. İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü 18 yıl Ali Doğrusöz Teknoloji ve Operasyon 16 Aralık 2002 Lisans: North Carolina University, Makina Müh.Yüksek Lisans: ODTÜ Makina Mühendisliği 23 yıl Süleyman Mert Haraçcı Global Piyasalar 28 Ekim 2009 Lisans ve Yüksek Lisans: Marmara Üniversitesi Finans Bölümü 17 yıl Denetçiler Erdal Hasan Ortaç 27 Haziran 2006 Lisans: İstanbul İkt. İd. İlimler Akademisi 39 yıl Sacit Akdemir 27 Haziran 2006 Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil. Fak. Kamu Yönetimi 24 yıl (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 51 52 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 Tarihleri Arasında Meydana Gelen Değişiklikler: Unvanı Yıl İçinde Ayrılanlar Yönetim Kurulu Üyesi Dinkar Jetley(*) Yönetim Kurulu Üyesi Sedat Eratalar(***) Yönetim Kurulu Üyesi Yıl İçinde Atananlar Sedat Eratalar(***) Mark Brian Satterthwaite(**) (*) Dinkar Jetley, 25 Mart 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa ederek ayrılmıştır. (**) Mark Brian Satterthwaite, 5 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. (***) H. Sedat Eratalar, 8 Nisan 2011 tarihinde geçici olarak Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmış olup 5 Mayıs 2011 tarihinde görevi sona ermiştir. Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımı ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in 13. Maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde dolaylı hâkimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri ve dolaylı pay oranları aşağıda açıklanmıştır: Pay Pay Ödenmiş Ad Soyad / Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Deutsche Bank AG 134.999 99,99 134.999 Diğer 1 0,01 1 Toplam 135.000 100 135.000 Ödenmemiş Paylar - Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 53 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir: • Her nev’i banka ve bankacılık işlemleri yapmak; •Hakiki ve hükmi şahıslarla şirketler kurmak, ortak girişimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve sınai işletmelere, bankalara, mali kuruluşlara iştirak etmek ve iştirakleri devir ve ferag etmek; •Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta işlemlerini gerek kendi hesabına ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesabına yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karşı bilcümle taahhütlere girişmek; • Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse başkaları nam ve hesabına almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya ilişkin diğer sermaye piyasası araçlarını çıkarmak menkul kıymetler yatırım fonu kurmak ve işletmek, mevzuatın müsaade ettiği diğer sermaye piyasası işlemleri yapmak ve Menkul Kıymetler Borsası’nda faaliyette bulunmak; •Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müşterileri adına vadeli işlemler ve türev işlemleri de dahil olmak üzere her türlü döviz alım - satım işlemlerini yapmak, • İştigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisap etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak; Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye’deki büyüme ve yatırım planlarının altyapısının ön koşulu olarak mevcut faaliyet izninin dışında mevduat kabul etme yetkisini BDDK’nın 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmasıyla almıştır. Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım - satımı, dövizli işlemler, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama hizmetleridir. Ticari bankacılık lisansı ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve para piyasaları faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkanı sağlamış ve bu sayede müşterilerinin tüm ihtiyaçlarına cevap verebilecek bir yapıya kavuşmuştur. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın çalışan sayısı 106 (31 Aralık 2010. 101)’dır. 54 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bilançolar (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) AKTİF KALEMLER Dipnot (5 - I) TP YP Cari dönem 31 Aralık 2011 Toplam TP Önceki dönem 31 Aralık 2010 YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 704 132.069 132.773 16.068 10.967 27.035 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) (2) 1.195.014 11.063 1.206.077 348.652 10.745 359.397 2.1 Alım - satım amaçlı fınansal varlıklar 1.195.014 11.063 1.206.077 348.652 10.745 359.397 2.1.1 Devlet borçlanma senetleri 1.195.014 - 1.195.014 336.107 - 336.107 2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler - - - - - 2.1.3 Alım - satım amaçlı türev finansal varlıklar - 11.063 11.063 - 10.745 10.745 2.1.4 Diğer menkul kıymetler - - - 12.545 - 12.545 2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan o. sınıflandırılan fv - - - - - 2.2.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - 2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - 2.2.4 Diğer menkul kıymetler - - - - - III. BANKALAR (3) 47.022 65.246 112.268 53.575 1.502 55.077 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 170.100 - 170.100 2.344.327 - 2.344.327 4.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar - - - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar - - - - - 4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar 170.100 - 170.100 2.344.327 - 2.344.327 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)(4) - - - - - 5.1 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler - - - - - 5.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - 5.3 Diğer menkul kıymetler - - - - - VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5) 182.471 349.504 531.975 81.434 87.150 168.584 6.1 Krediler ve alacaklar 182.471 349.504 531.975 81.425 87.150 168.575 6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler - - - - - 6.1.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - 6.1.3 Diğer 182.471 349.504 531.975 81.425 87.150 168.575 6.2 Takipteki krediler - - - 14 - 14 6.3 Özel karşılıklar (-) - - - (5) - (5) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) - - - - - 8.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - 8.2 Diğer menkul kıymetler - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - 9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler - - - - - 9.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - 9.2.1 Mali iştirakler - - - - - 9.2.2 Mali olmayan iştirakler - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - 10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar - - - - - 10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN (İŞ ORTAKLIKLARI) ORTAKLIKLAR (Net) (9) - - - - - 11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler - - - - - 11.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - 11.2.1 Mali ortaklıklar - - - - - 11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)(10) - - - - - 12.1 Finansal kiralama alacakları - - - - - 12.2 Faaliyet kiralaması alacakları - - - - - 12.3 Diğer - - - - - 12.4 Kazanılmamış gelirler (-) - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - 13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar - - - - - 13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar - - - - - 13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 2.532 - 2.532 3.617 - 3.617 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 39.429 - 39.429 45.646 - 45.646 15.1 Şerefiye - - - - - 15.2 Diğer 39.429 - 39.429 45.646 - 45.646 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI (15) 4.070 - 4.070 1.254 - 1.254 17.1 Cari vergi varlığı 4.070 - 4.070 1.254 - 1.254 17.2 Ertelenmiş vergi varlığı - - - - - XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - 18.1 Satış amaçlı - - - - - 18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (17) 13.323 29.473 42.796 5.152 41.179 46.331 AKTİF TOPLAMI 1.654.665 587.355 2.242.020 2.899.725 151.543 3.051.268 Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 55 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Bilançolar (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) PASİF KALEMLER Dipnot (5 - I) TP Cari dönem 31 Aralık 2011 YP Toplam TP I. MEVDUAT (1) 198.195 136.640 334.835 824.243 1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı 26.455 13 26.468 522.299 1.2 Diğer 171.740 136.627 308.367 301.944 II. ALIM - SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) - 13.832 13.832 - III. ALINAN KREDİLER (3) - 608.570 608.570 800.106 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 816.753 - 816.753 19.783 4.1 Bankalararası para piyasalarından borçlar - - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasından borçlar - - - - 4.3 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar 816.753 - 816.753 19.783 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - 5.1 Bonolar - - - - 5.2 Varlığa dayalı menkul kıymetler - - - - 5.3 Tahviller - - - - VI. FONLAR - - - - 6.1 Müstakriz fonları - - - - 6.2 Diğer - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 2. 452 1.139 3.591 7.069 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 1.669 4.213 5.882 193 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - 17 17 - 10.1 Finansal kiralama borçları - 17 17 - 10.2 Faaliyet kiralaması borçları - - - - 10.3 Diğer - - - - 10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) - - - - XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - - - - 11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar - - - - 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar - - - - 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - XII. KARŞILIKLAR (7) 16.748 14.884 31.632 12.041 12.1 Genel karşılıklar 8.940 - 8.940 3.517 12.2 Yeniden yapılanma karşılığı - - - - 12.3 Çalışan hakları karşılığı 7.245 5.525 12.770 8.128 12.4 Sigorta teknik karşılıkları (Net) - - - - 12.5 Diğer karşılıklar 563 9.359 9.922 396 XIII. VERGİ BORCU (8) 9.720 - 9.720 6.112 13.1 Cari vergi borcu 4.581 - 4.581 3.956 13.2 Ertelenmiş vergi borcu 5.139 - 5.139 2.156 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - 14.1 Satış amaçlı - - - - 14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - - - - XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 417.188 - 417.188 385.115 16.1 Ödenmiş sermaye 135.000 - 135.000 135.000 16.2 Sermaye yedekleri 31.866 - 31.866 31.866 16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri - - - - 16.2.2 Hisse senedi iptal kârları - - - - 16.2.3 Menkul kıymetler değerleme farkları - - - - 16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - 16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - 16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları - - - - 16.2.7 İştirakler. bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri - - - - 16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - 16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları - - - - 16.2.10 Diğer sermaye yedekleri 31.866 - 31.866 31.866 16.3 Kâr yedekleri 218.249 - 218.249 224.290 16.3.1 Yasal yedekler 42.534 - 42.534 42.534 16.3.2 Statü yedekleri - - - - 16.3.3 Olağanüstü yedekler 175.715 - 175.715 181.756 16.3.4 Diğer kâr yedekleri - - - - 16.4 Kâr veya zarar 32.073 - 32.073 (6.041) 16.4.1 Geçmiş yıllar kâr / zararı - - - - 16.4.2 Dönem net kâr / zararı 32.073 - 32.073 (6.041) PASİF TOPLAMI 1.462.725 779.295 2.242.020 2.054.662 Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Önceki dönem 31 Aralık 2010 YP Toplam 965.844 47 965.797 1.790.087 522.346 1.267.741 13.020 3.865 - - - - - - - - - - - 284 - - 283 298 - - (15) 13.020 803.971 19.783 19.783 7.353 193 283 298 (15) - - - - - - 13.310 - - 3.136 - 10.174 - - - 25.351 3.517 11.264 10.570 6.112 3.956 2.156 - - - - - - - - - - 385.115 135.000 31.866 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31.866 224.290 42.534 181.756 (6.041) (6.041) 996.606 3.051.268 56 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER PASİF KALEMLER Dipnot (5 - I) TP YP Cari dönem 31 Aralık 2011 Toplam TP Önceki dönem 31 Aralık 2010 YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 2.352.118 2.854.079 5.206.197 2.404.085 4.114.215 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 24.178 381.866 406.044 43.153 220.422 1.1 Teminat mektupları 22.968 256.684 279.652 43.153 153.531 1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler - - - - - 1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler - - - - - 1.1.3 Diğer teminat mektupları 22.968 256.684 279.652 43.153 153.531 1.2 Banka kredileri 1.210 - 1.210 - - 1.2.1 İthalat kabul kredileri 1.210 - 1.210 - - 1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - 1.3 Akreditifler - 75.998 75.998 - 66.891 1.3.1 Belgeli akreditifler 75.998 75.998 66.891 1.3.2 Diğer akreditifler - - - - - 1.4 Garanti verilen prefinansmanlar - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına cirolar - - - - - 1.5.2 Diğer cirolar - - - - - 1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden - - - - - 1.7 Faktoring garantilerinden - - - - - 1.8 Diğer garantilerimizden - - - - - 1.9 Diğer kefaletlerimizden - 49.184 49.184 - - II. TAAHHÜTLER (1) 1.367.356 1.142.080 2.509.436 1.014.920 1.488.548 2.1 Cayılamaz taahhütler 1.253.435 626.878 1.880.313 1.014.920 1.488.548 2.1.1 Vadeli aktif değer alım - satım taahhütleri 599.107 626.878 1.225.985 867.299 894.388 2.1.2 Vadeli mevduat alım - satım taahhütleri - - - - - 2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - 2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri 654.328 - 654.328 147.621 594.160 2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri - - - - - 2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - 2.1.7 Çekler için ödeme taahhütleri - - - - - 2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri - - - - - 2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri - - - - - 2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. - - - - - 2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar - - - - - 2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar - - - - - 2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler - - - - - 2.2 Cayılabilir taahhütler 113.921 515.202 629.123 - - 2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri 113.921 515.202 629.123 - - 2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 960.584 1.330.133 2.290.717 1.346.012 2.405.245 3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar - - - - - 3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - 3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - 3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - 3.2 Alım - satım amaçlı işlemler 960.584 1.330.133 2.290.717 1.346.012 2.405.245 3.2.1 Vadeli döviz alım - satım işlemleri 232.188 229.916 462.104 120.691 594.697 3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 126.668 102.977 229.645 15.361 342.300 3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri 105.520 126.939 232.459 105.330 252.397 3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri 542.131 819.727 1.361.858 1.225.121 1.764.805 3.2.2.1 Swap para alım işlemleri 195.202 486.143 681.345 46.455 1.447.698 3.2.2.2 Swap para satım işlemleri 346.929 333.584 680.513 1.178.666 317.107 3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri - - - - - 3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri - - - - - 3.2.3 Para, faiz ve menkul kıymet opsiyonları - - - - - 3.2.3.1 Para alım opsiyonları - - - - - 3.2.3.2 Para satım opsiyonları - - - - - 3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları - - - - - 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları - - - - - 3.2.3.5 Menkul kıymetler alım opsiyonları - - - - - 3.2.3.6 Menkul kıymetler satım opsiyonları - - - - - 3.2.4 Futures para işlemleri 186.265 280.490 466.755 - 45.743 3.2.4.1 Futures para alım işlemleri 74.229 158.956 233.185 - 23.200 3.2.4.2 Futures para satım işlemleri 112.036 121.534 233.570 - 22.543 3.2.5 Futures faiz alım - satım işlemleri - - - 200 - 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri - - - 100 - 3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri - - - 100 - 3.2.6 Diğer - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 31.175.108 35.341 31.210.449 20.052.547 15.460 IV. EMANET KIYMETLER (4) 31.175.108 35.341 31.210.449 20.052.547 15.460 4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları 25.686.047 - 25.686.047 14.324.061 - 4.2 Emanete alınan menkul kıymetler 5.458.762 - 5.458.762 5.720.199 - 4.3 Tahsile alınan çekler 30.299 16.276 46.575 8.287 - 4.4 Tahsile alınan ticari senetler - - - - - 4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler - - - - - 4.6 İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - 4.7 Diğer emanet kıymetler - 19.065 19.065 - 15.460 4.8 Emanet kıymet alanlar - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER - - - - - 5.1 Menkul kıymetler - - - - - 5.2 Teminat senetleri - - - - - - 5.3 Emtia - - - - - 5.4 Varant - - - - - 5.5 Gayrimenkul - - - - - 5.6 Diğer rehinli kıymetler - - - - - 5.7 Rehinli kıymet alanlar - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 33.527.226 2.889.420 36.416.646 22.456.632 4.129.675 Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6.518.300 263.575 196.684 196.684 66.891 66.891 2.503.468 2.503.468 1.761.687 741.781 3.751.257 3.751.257 715.388 357.661 357.727 2.989.926 1.494.153 1.495.773 45.743 23.200 22.543 200 100 100 20.068.007 20.068.007 14.324.061 5.720.199 8.287 15.460 26.586.307 57 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere İlişkin Konsolide Olmayan Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot (5 - IV) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 I. FAİZ GELİRLERİ (1) 1.1 Kredilerden alınan faizler 1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler 1.3 Bankalardan alınan faizler 1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 1.5 Menkul kıymetlerden alınan faizler 1.5.1 Alım - satım amaçlı finansal varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan fv 1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan 1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 1.6 Finansal kiralama gelirleri 1.7 Diğer faiz gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (2) 2.1 Mevduata verilen faizler 2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler 2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler 2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 2.5 Diğer faiz giderleri III. NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ] IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ 4.1 Alınan ücret ve komisyonlar 4.1.1 Gayri nakdi kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar 4.2.1 Gayri nakdi kredilere verilen 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (NET) (4) 6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı / zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden kâr / zarar 6.3 Kambiyo işlemleri kârı / zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) XI. NET FAALİYET KÂRI / ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR / ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI / ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV) (8) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) (9) 16.1 Cari vergi karşılığı 16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XV+XVI) (10) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri 18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri 19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları 19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR / ZARAR (XVIII-XIV) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI 21.1 Cari vergi karşılığı 21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XX+XXI) XVIII. NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII) (11) Hisse Başına Kâr / (Zarar) (Tam TL) 214.384 13.258 - 8.124 62.712 129.960 129.960 - - - - 330 55.693 8.833 11.187 35.656 - 17 158.691 34.572 42.927 1.114 41.813 8.355 - 8.355 - (83.566) (46.047) 80.637 (118.156) 6.464 116.161 5.531 69.201 41.429 - - - 41.429 9.356 6.373 2.983 32.073 - - - - - - - - - - - - - 32.073 0,02376 103.482 7.085 3.381 28.903 63.962 63.962 151 30.727 13.052 8.882 8.745 48 72.755 21.851 33.166 744 32.422 11.315 11.315 22.188 53.792 (15.940) (15.664) 6.966 123.760 970 128.071 (5.281) (5.281) 760 9.291 (8.531) (6.041) (6.041) (0,00447) Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 31 Aralık 2011 I. MENKUL KIYMETLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR / ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - VI. Yurt dışıNDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR / ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR / GİDER (I+II+…+IX) - XI. DÖNEM KÂRI / ZARARI - 11.1 Menkul kıymetlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr - Zarara Transfer) - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - 11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - 11.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR / ZARAR (X±XI) - IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Olmayan Özkaynak Muhasabeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo - - - - 31 Aralık 2010 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 58 Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. V.ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Maddi Ortaklık Satış a. / sermaye Hisse Hisse Dönem Geçmiş Menkul ve maddi lardandurdurulan enf. senedi senedi Yasal Olağanüstü net dönem değer olmayan bedelsiz Riskten f. ilişkin Ödenmiş düzeltme ihraç iptal yedek Statü yedek Diğer kârı / kârı / değerle duran hisse korunma dur. v. bir. Toplam 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 Dipnot sermaye farkı primleri kârları akçeler yedekleri akçe yedekler (zararı) (zararı) me farkı varlık ydf senetleri fonları değ. f. özkaynak I. Dönem başı bakiyesi v.1 135.000 31.866 - - 35.809 - 103.917 - 105.704 - - - - - - 412.296 II. TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların düzeltilmesinin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi- - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni bakiye (I+II) 135.000 31.866 - - 35.809 - 103.917 - 105.704 - - - - - - 412.296 Dönem içindeki değişimler IV. Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul kıymetler değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s. - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur farkları - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse senedi ihracı - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem net kârı ve zararı - - - - - - (6.041) - - - - - - (6.041) XX. Kâr dağıtımı - - - - 6.725 - 77.839 - (105.704) - - - - - - (21.140) 20.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - (21.140) - - - - - - (21.140) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 6.725 - 77.839 - (84.564) - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V…+XVI+XVII+XX) 135.000 31.866 - - 42.534 - 181.756 - (6.041) - - - - - - 385.115 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 59 Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Ödenmiş Maddi Ortaklık Satış a. / sermaye Hisse Hisse Dönem Geçmiş Menkul ve maddi lardandurdurulan enf. senedi senedi Yasal Olağanüstü net dönem değer olmayan bedelsiz Riskten f. ilişkin Ödenmiş düzeltme ihraç iptal yedek Statü yedek Diğer kârı / kârı / değerle duran hisse korunma dur. v. bir. Toplam 1 Ocak 2011 – 31 Aralık 2011 Dipnot sermaye farkı primleri kârları akçeler yedekleri akçe yedekler (zararı) (zararı) me farkı varlık ydf senetleri fonları değ. f. özkaynak I. Önceki dönem sonu bakiyesi v.1 135.000 31.866 - - 42.534 - 181.756 - (6.041) - - - - - - 385.115 Dönem içindeki değişimler II. Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul kıymetler değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur farkları - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse senedi ihraç primi - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem net kârı ve zararı - - - - - - - - 32.073 - - - - - - 32.073 XVIII. Kâr dağıtımı - - - - - - (6.041) - 6.041 - - - - - - 18.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - - - (6.041) - 6.041 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 135.000 31.866 - - 42.534 - 175.715 - 32.073 - - - - - - 417.188 V.ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihleri İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 60 61 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere İlişkin Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı 22.477 81.668 1.1.1 Alınan faizler 212.378 99.935 1.1.2 Ödenen faizler (56.857) (30.570) 1.1.3 Alınan temettüler 14 1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar 42.926 33.166 1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar 6.464 6.966 1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar - 1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (22.995) (19.902) 1.1.8 Ödenen vergiler (6.452) (1.760) 1.1.9 Diğer (153.001) (6.167) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim (2.166.174) 1.801.695 1.2.1 Alım - satım amaçlı finansal varlıklarda net azalış (846.998) 743.277 1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklarda net (artış) azalış - 1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış) azalış (112.523) 3.810 1.2.4 Kredilerdeki net (artış) azalış (361.553) (96.159) 1.2.5 Diğer aktiflerde net (artış) azalış 3.339 (26.874) 1.2.6 Bankaların mevduatlarında net artış (azalış) (1.454.089) 1.220.675 1.2.7 Diğer mevduatlarda net artış (azalış) 796.970 (2.558) 1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış (azalış) (195.401) (61.293) 1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) - 1.2.10 Diğer borçlarda net artış (azalış) 4.081 20.817 I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (2.143.697) 1.883.363 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (856) (1.923) 2.1 İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar - 2.2 Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar - 2.3 Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (856) (1.923) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller - 2.5 Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar - 2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar - 2.7 Satın alınan yatırım amaçlı menkul kıymetler - 2.8 Satılan yatırım amaçlı menkul kıymetler - 2.9 Diğer - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - (21.140) 3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan nakit - 3.2 Krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden kaynaklanan nakit çıkışı - 3.3 İhraç edilen sermaye araçları - 3.4 Temettü ödemeleri - (21.140) 3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler - 3.6 Diğer - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 24.940 9 V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (2.119.613) 1.860.309 VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 2.411.138 550.829 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 291.525 2.411.138 Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 62 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere İlişkin Kâr Dağıtım Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU 31.12.2011(*) I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 41.429 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 9.356 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (-) 6.373 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 2.983 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 32.073 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) 32.073 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 1.13. DİĞER YEDEKLER - 1.14. ÖZEL FONLAR - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - 2.4. PERSONELE PAY (-) - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - 31.12.2010 (5.281) 760 9.291 (8.531) (6.041) 8.531 (*) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarihi itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kâr dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır. Sayfa 11 ile 68 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (14.572) (6.041) - - - Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 63 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1.aFinansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın en önemli varsayım ve tahminlerinden biri olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili açıklama XII no’lu dipnotta sunulmuştur. 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS / TFRS değişikliklerinin (TFRYK 14 (Değişiklik), “Asgari Fonlama Koşullar”; TMS 32 (Değişiklik), “Finansal araçlar: Sunum ve açıklama-Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması”; UFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”; TMS 24 (Yeniden düzenleme), ilişkili Taraf açıklamaları) ve TFRS’deki iyileştirmelerin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış olan TMS ve TFRS değişikliklerinden, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir. 1.bFinansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. II.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Banka’nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma işlemleri, menkul kıymet alım satımı, ticari faaliyetlerle ilgili nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama hizmetleridir. Banka’nın ana kaynakları sermaye, mevduat ve genellikle yurt içi ve yurt dışı bankalardan kullanılan kredilerdir. Banka’nın aktif kalemlerini ise genellikle bankalara yapılan plasmanlar, ters repo işlemleri ve alım - satım amaçlı menkul kıymetler portföyü oluşturmaktadır. Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanı sermaye piyasası araçlarının alım - satımıdır. Bilanço dışı risk alanları vadeli döviz alım - satım işlemleri ve verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 64 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır. Banka’nın yabancı işletmelerde yatırımları bulunmamaktadır. III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. IV.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar “Finansal Araçları Muhasebeleştirme ve ölçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım - satım sözleşmeleri ve swap işlemleri gibi türev işlemleri alım - satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerler kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebelestirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım - satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olmasi durumunda ise “Alım - satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr / Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Alım - satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka para swaplarının spot işlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli işlemleri ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Bankacılık işlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri / gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı ve saklama hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Finansal araçların alım - satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal varlıkların değerlerinde işlem tarihi ile teslim tarihi arasından oluşan fark kayıtlara yansıtılmaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 65 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım - satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım - satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr / zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım - satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım - satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan menkul kıymetlerin elde etme maliyeti rayiç değerlerine göre değerlenmiş tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul kıymetler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. b. Krediler ve alacaklar Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Ayrılan karsılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karsılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına yansıtılmaktadir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Kullandırılan nakdi krediler TP’de dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı krediler, YP’de ise ihracatın finansmanında kullandırılan krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. c. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Banka’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. d. Satılmaya hazır finansal varlıklar Banka’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 66 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar / kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul kıymetlerin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. Bankalarca karşılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak karşılıklara ilişkin esas ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme / ödeme niyetinde olması; veya, ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul kıymetlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın 170.100 TL tutarında ters repo işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 2.344.327). XI.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. 67 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Maddi olmayan duran varlıkların defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer düşüklüğüne uğramıştır. Değer düşüklüğü zararının oluşmuş olabileceğine ilişkin bazı belirtileri gösterir. Anılan belirtilerden herhangi birinin mevcut olması durumunda, Banka bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Değer düşüklüğü oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri kazanılabilir tutar tahmini yapılmasını gerektirmez. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin ayrılmış olan değer düşüklüğü ile ilgili açıklama Beşinci Bölüm I - 13 no’lu dipnotta sunulmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, haklar ve Banka’nın Temmuz 2007’de satın aldığı saklama hizmetleridir (müşteri listesi). Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Haklar ve saklama hizmetleri doğrusal amortisman metotuna göre sırasıyla 5 ve 10 yılda itfa edilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın düzeltilmiş net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda diğer gelirler veya diğer giderler hesabına ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve diğer tedbir bulunmamaktadır. Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Taşıtlar Büro makineleri Mobilya ve mefruşat 5 yıl 3 - 5 yıl 5 - 15 yıl XIV.Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 68 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. XV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI.Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıklardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin ise, ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır. XVII.Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. İlişikteki finansal tablolarda, Banka istatistiksel metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir. XVIII.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Cari Vergi 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Eylül 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20 (2010 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 69 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada yükümlülüklerin iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmiştir. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XIX.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım - satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde hisse senedi ihraç edilmemiştir. XXI.Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır. XXII.Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir devlet teşviki veya yardımı işlemi bulunmamaktadır. XXIII.Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. 70 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. XXIV.Hisse başı kazanca ilişkin açıklamalar Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2011 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar) 32.073 Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi 1.350.000 Hisse Başına Kâr / Zarar 0,02376 31 Aralık 2010 (6.041) 1.350.000 (0.00447) Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotta gösterilmiştir. XXVI.Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları, alım - satım amaçlı finansal varlıklar ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXVII.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVIII. Sınıflandırmalar 31 Aralık 2011 tarihli konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2010 tarihli konsolide olmayan bilanço ve 31 Aralık 2010 tarihli konsolide olmayan gelir tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılabilmektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %31,02 (31 Aralık 2010: %50,72) olarak hesaplanmıştır. Banka, Basel II uyum sürecinde mevcut sermaye yeterliliği raporlamalarına ek olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurum’unun Basel II düzenlemeleri ile ilgili talep etmiş olduğu sermaye yeterliliği raporlamalarını hazırlamaktadır. 71 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlemesine İlişkin Yönetmelik” ile piyasa riski hesaplamasına ilişkin yönetmelik esaslarına göre hesaplanmaktadır. Banka piyasa riski hesaplamasında “standart metot” kullanılmaktadır. 2.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla: Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %50 %100 %150 Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) 309.490 - 135.095 - 551.167 - Nakit Değerler 257 - - - - - T. C. Merkez Bankası 9.025 - - - - - Yurt içi, Yurt dışı Bankalar, Yurt dışı Merkez ve Şubeler 13 - 112.230 - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 170.000 - - - - - Zorunlu Karşılıklar 123.491 - - - - - Krediler ve Alacaklar - - 6 - 525.983 - Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) - - - - - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler (Net) - - - - - - Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - - - Muhtelif Alacaklar - - - - 10.817 - Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 100 - 22.859 - 9.751 - Maddi Duran Varlıklar - - - - 1.548 - Diğer Aktifler 6.604 - - - 3.068 - Bilanço Dışı Kalemler 61.076 - 167.429 - 198.513 - Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 61.076 - 158.039 - 193.027 - Türev Finansal Araçlar - - 9.390 - 5.486 - Toplam Riske Maruz Varlıklar 370.566 - 302.524 - 749.680 - Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar - - 60.505 - 749.680 - 3.Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 810.185 Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 155.575 Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) 277.578 Özkaynak 385.715 Özkaynak / (KRET+PRET+ORET) %31,02 %200 - Önceki Dönem 348.170 41.163 283.280 341.143 %50,72 72 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 135.000 Nominal Sermaye 135.000 Sermaye Taahhütleri (-) - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Farkı 31.866 Hisse Senedi İhraç Primleri - Hisse Senedi İptal Kârları - Yasal Yedekler 42.534 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466 / 1) 20.536 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466 / 2) 21.998 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - Statü Yedekleri - Olağanüstü Yedekler 175.715 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 175.715 Dağıtılmamış Kârlar - Birikmiş Zararlar - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı - Diğer Kâr Yedekleri - Kâr / (Zarar) 32.073 Net Dönem Kârı / (Zararı) 32.073 Geçmiş Yıllar Kârı / (Zararı) - Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı(1) Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - Net Dönem Zararı - Geçmiş Yıllar Zararı - Özel Maliyet Bedelleri (-)(2) 984 Peşin Ödenmiş Giderler (-)(3) - Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 39.429 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) - Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - Ana Sermaye Toplamı 376.775 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 8.940 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - Menkul Kıymetler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - Katkı Sermaye Toplamı 8.940 ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE 385.715 SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER - Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri - Toplam Özkaynak 385.715 Önceki Dönem 135.000 135.000 31.866 42.534 20.536 21.998 181.756 181.756 (6.041) (6.041) 1.517 326 45.646 337.626 3.517 3.517 341.143 - - 341.143 (1)10 Mart 2011 tarihli ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince ilgili satırın adı “Sekizinci Fıkrada Yer Alan Sınırları Aşmamak Kaydıyla Birincil Sermaye Benzeri Borçlar” olarak değiştirilmiştir (2) Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Özel Maliyet Bedelleri”nin adı “Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri” olarak değiştirilmiştir. (3)Yukarıda bahsi geçen yönetmelik gereği “Peşin Ödenmiş Giderler”in Ana Sermaye’den indirim kalemi yapılmasına son verilmiştir. 73 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Kredi borçluları, coğrafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk sınırlamasına tabi tutulmamakla birlikte, sektör yoğunlaşmalarının kabul edilebilir sınırlar dahilinde olmasına özen gösterilmekte ve tüm bankacılık faaliyetlerinde mevzuata uyum gereği uluslararası kara listelere adı karışmış kişi ve kurumlar ile çalışmamak prensibi ile hareket edilmektedir. Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterilerin günlük nakit finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim kademelerinin onay aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları günlük olarak müşteri bazında izlenmektedir. Kredi verilecek müşterinin en son denetlenmiş mali tabloları ve piyasadaki mali durumu doğrultusunda, yönetim kurulu tarafından kredi kullandırılmaya uygun görülmüş ise yönetim kurulu kararı ile müşteriye kredi limiti tahsis edilir ve bu limit dahilinde nakdi ya da gayri nakdi kredi kullandırılır. Vadeli işlemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte ve önemli ölçüde kredi riskine maruz kalınacak işlemlerden kaçınılmaktadır. Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri en az yılda bir kez olmak üzere düzenli aralıklarla ve mevzuata uygun şekilde izlenmekte, gerekli görüldüğü takdirde limit artırımı veya azaltımı yapılmaktadır. Krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına özen gösterilmektedir. Tazmin edilen ve nakde dönen gayri nakdi krediler bulunmamaktadır, yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan nakdi kredi bulunmamaktadır. Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düşünülmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü 40 ve gayri nakdi krediler portföyü 101 (31 Aralık 2010: nakdi krediler portföyü 30 ve gayri nakdi krediler portföyü 89) müşteriden oluşmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın kredi riski için ayırdığı genel karşılık tutarı 8.940 TL (31 Aralık 2010: 3.517 TL)’dir. a. Kredi türlerine ve özel karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2011 Kurumsal Tüketici Standart Nitelikli Krediler 531.882 93 Yakın İzlemedeki Krediler - - Takipteki Krediler - - Özel Karşılık (-) - - Toplam 531.882 93 Faktoring Alacakları - - - - - Toplam 531.975 531.975 Faktoring 31 Aralık 2010 Kurumsal Tüketici Alacakları Standart Nitelikli Krediler 168.486 89 Yakın İzlemedeki Krediler - - - Takipteki Krediler - 14 - Özel Karşılık (-) - (5) - Toplam 168.486 98 Toplam 168.575 14 (5) 168.584 b. Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). c. Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar: 31 Aralık 2011 Moody’s Rating Ba2(*) Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 1.195.014 1.195.014 (*)T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - - Toplam 1.195.014 1.195.014 74 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 Moody’s Rating Ba2(*) Baa1(**) Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) 336.107 12.545 348.652 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - - - Toplam 336.107 12.545 348.652 (*)T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır. (**) Özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır. d. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler: Banka’nın kredi derecelendirme politikası bulunmamaktadır. Kredi riskine maruz kalan tutara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 Kredi riskine maruz kalan bilanço kalemleri: 2.063.216 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara verilen kredi ve avanslar 284.244 Müşterilere verilen kredi ve avanslar 530.099 -Kurumsal 530.006 -Tüketici 93 Alım - satım amaçlı varlıklar 1.206.077 -Devlet borçlanma senetleri 1.195.014 -Diğer menkul kıymetler - -Türev finansal varlıklar 11.063 Diğer varlıklar 42.796 Kredi riskine maruz kalan nazım hesap kalemleri: 2.792.768 Türev finansal varlıklar 1.144.175 Taahütler ve diğer yükümlülükler 1.648.593 Toplam 4.855.984 31 Aralık 2010 2.973.707 2.400.441 167.538 167.449 89 359.397 336.107 12.545 10.745 46.331 3.748.881 1.875.114 1.873.767 6.722.597 e. Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). f. Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu: Bankalar ve Diğer Kişi ve Kuruluşlara Mali Kuruluşlara Kullandırılan KredilerKullandırılan Krediler 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2011 2010 2011 2010 Kullanıcılara göre kredi dağılımı 530.099 167.538 284.244 2.400.441 Özel Sektör 530.006 167.449 6 385 Kamu Sektörü - - - - Bankalar - - 284.238 2.400.056 Bireysel Müşteriler 93 89 - - Sermayede Payı Temsil Eden MD - - - - Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler 530.099 167.538 284.244 2.400.441 Yurt içi 510.362 167.538 215.213 2.384.528 Avrupa Birliği Ülkeleri 19.737 - 4.484 13.133 OECD Ülkeleri(***) - - 3.751 124 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - ABD, Kanada - - 60.794 2.002 Diğer Ülkeler - - 2 654 Toplam 530.099 167.538 284.244 2.400.441 Menkul Kıymetler(*) 31 Aralık 31 Aralık 2011 2010 1.195.014 348.652 - 12.545 1.195.014 336.107 - - - - - - 1.195.014 348.652 1.195.014 348.652 - - - - - - - - - - 1.195.014 348.652 Diğer Krediler(**) 31 Aralık 31 Aralık 2011 2010 2.846.627 3.805.957 1.046.129 3.093.924 - 1.800.498 712.033 - - 2.846.627 3.805.957 1.084.641 2.885.272 1.349.448 493.927 120.868 108.229 - 275.380 304.075 16.290 14.454 2.846.627 3.805.957 (*)Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul kıymetleri içermektedir. (**)THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. (***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 75 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) g. Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler: Gayrinakdi Sabit Sermaye Cari Dönem Varlıklar Yükümlülükler Krediler Yatırımları Yurt içi 2.141.873 1.055.956 229.100 - Avrupa Birliği Ülkeleri 35.586 696.617 77.006 - OECD Ülkeleri(*) 3.751 5.947 3.172 - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 3.744 - - ABD, Kanada 60.808 30.129 80.475 - Diğer Ülkeler 2 366 16.291 - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bir.Kont.Ed.Ort. - - - - - 417.188 - - Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülük(**) Toplam 2.242.020 2.209.947 406.044 - Önceki Dönem Yurt içi 3.008.896 1.191.837 95.867 - Avrupa Birliği Ülkeleri 39.560 1.421.913 75.539 - OECD Ülkeleri(*) 123 3.943 1.212 - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - ABD, Kanada 2.037 53.093 76.835 - Diğer Ülkeler 652 1.408 14.122 - İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bir.Kont.Ed.Ort. - - - - Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülük(**) - 385.115 - - Toplam 3.051.268 3.057.309 263.575 - Net Kâr 23.771 3.690 1.379 435 2.742 56 32.073 (230) (6.338) 304 311 (88) (6.041) (*) AB ülkeleri ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri ifade etmektedir. h. Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetler Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam TP - - - - 33.721 33.721 - - 148.657 127.097 - 21.554 6 - - - - 93 182.471 31 Aralık 2011 (%) YP - - - - - - - - 18,48 326.394 - 18,48 326.394 - - - - 81,47 23.110 69,65 21.240 - - 11,81 - 0,01 1.870 - - - - - - - - 0,05 - 100 349.504 (%) - - - - 93,39 93,39 - - 6,61 6,08 - - 0,53 - - - - - 100 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka piyasa riskini “Standart Metot” yöntemi ile aylık bazda hesaplanmaktadır. TP - - - - 66.311 - 66.311 - 1.127 13.898 9.107 - 4.406 385 - - - - 89 81.425 31 Aralık 2010 (%) YP - - - - - - - - 81,44 86.498 - 81,44 86.498 - - 1,38 - 17,07 652 11,19 - - - 5,41 - 0,47 652 - - - - - - - - 0,11 - 100 87.150 (%) 99,25 99,25 0,75 0,75 100 76 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Banka’da, bilanço yönetimine ilişkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG tarafından riske maruz değer analizleri yapılmaktadır. Banka’da, tüm piyasa riski taşıyan pozisyonlar Hazine’ye aktarılır. Bu aktarım yapılırken her aktif ve pasif için o ürünün yapısına en uygun vadedeki piyasa fiyatları kullanılır. Transfer oranlarına referans oluşturması için günlük piyasa faiz eğrileri Hazine tarafından hazırlanır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. a) Piyasa riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 6.898 1.787 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - 125 III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 5.548 1.381 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) 12.446 3.293 (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 155.575 41.163 b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama Cari Dönem En Yüksek En Düşük Ortalama Önceki Dönem En Yüksek En Düşük 7.951 - 1.686 - - - 120.463 20.948 - 5.548 - - - 331.200 1.336 - 55 - - - 17.388 8.010 - 3.155 - - - 139.563 15.461 - 4.000 - - - 243.263 1.912 1.381 41.163 IV. Operasyonel risk Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2010, 2009 ve 2008 (31 Aralık 2010: 2009, 2008 ve 2007) yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu bölümün I no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riskin hesaplanmasında kullanılan 277.578 TL’nin (31 Aralık 2010: 283.280 TL) tümü değil ancak %8’ine isabet eden bölümü olan 22.206 TL (31 Aralık 2010: 22.662 TL) maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmektedir. 22.206 TL (31 Aralık 2010: 22.662 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. 77 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. Kur riskine ilişkin açıklamalar Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum hassasiyeti göstererek, Banka’nın likidite ve kârlılık politikasına en uygun metotları uygulamaktadır. Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, 89.353 TL bilanço açık pozisyonundan ve 158.365 TL bilanço dışı kapalı pozisyondan oluşmak üzere 69.012 TL net yabancı para kapalı pozisyonu taşımaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri ile bu tarihlerden geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: 26 Aralık 2011 27 Aralık 2011 28 Aralık 2011 29 Aralık 2011 ABD Doları 1,8809 1,8833 1,8847 1,8897 İsviçre Frangı 2,0072 2,0104 2,0138 2,0211 İngiliz Sterlini 2,9493 2,9419 2,9497 2,9597 Japon Yeni 2,4055 2,4116 2,4158 2,4278 Euro 2,4583 2,4613 2,4633 2,4702 30 Aralık 2011 27 Aralık 2010 28 Aralık 2010 29 Aralık 2010 30 Aralık 2010 ABD Doları 1,5392 1,5403 1,5416 1,5567 İsviçre Frangı 1,5984 1,5990 1,6238 1,6333 İngiliz Sterlini 2,3769 2,3769 2,3814 2,3940 Japon Yeni 1,8529 1,8567 1,8731 1,8912 Euro 2,0204 2,0260 2,0406 2,0437 31 Aralık 2010 1,9065 2,0148 2,9366 2,4465 2,4592 1,5460 1,6438 2,3886 1,8933 2,0491 Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri aşağıdaki tabloda verilmiştir: ABD Doları İsviçre Frangı İngiliz Sterlini Japon Yeni Euro Cari Dönem Önceki Dönem 1,8561 1,9925 2,8992 2,3807 2,4509 1,5131 1,5561 2,3595 1,8121 1,9992 Kur riskine maruz tutar 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun, TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kaybettiği ve diğer tüm değişkenler sabit olduğu varsayıldığında, Banka’nın maruz kalacağı kur riskinin vergi etkisi dikkate alınmadan Banka’nın net kâr ve özkaynağında yaratacağı değişimler aşağıda belirtilmiştir. Cari Dönem Önceki Dönem Gelir tablosu Özkaynak(*) Gelir tablosu Özkaynak(*) ABD Doları (6.500) (6.500) (103) (103) Euro (55) (55) 1.692 1.692 Diğer para birimleri (345) (345) 34 34 Toplam, net (6.900) (6.900) 1.623 1.623 (*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir. 78 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Euro ABD Doları Yen Diğer YP Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 108 131.961 - - Bankalar 1.322 60.813 - 3.111 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - 92.940 355.527 - - Krediler ve Alacaklar(*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar(***) 22.853 4.285 - 23 Toplam Varlıklar 117.223 552.586 - 3.134 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - Döviz Tevdiat Hesabı 98.443 38.188 - 9 Para Piyasalarına Borçlar - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 83.780 524.790 - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - Muhtelif Borçlar 255 884 - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler(***) 13.772 1.739 - 436 Toplam Yükümlülükler 196.250 565.601 - 445 Net Bilanço Pozisyonu (79.027) (13.015) - 2.689 Net Nazım Hesap Pozisyonu(**) 79.577 78.024 - 764 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 290.602 781.509 - 764 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 211.025 703.485 - - Gayrinakdi Krediler(****) 155.308 226.489 - 69 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 64.984 133.855 - 529 Toplam Yükümlülükler 94.414 888.987 - 185 Net Bilanço Pozisyonu (29.430) (755.132) - 344 Net Nazım Hesap Pozisyonu 46.347 754.101 - - Türev Finansal Araçlardan Alacak 324.509 1.737.414 - - Türev Finansal Araçlardan Borçlar 278.162 983.313 - - Gayrinakdi Krediler(****) 84.103 136.319 - - Toplam 132.069 65.246 448.467 27.161 672.943 136.640 608.570 1.139 15.947 762.296 (89.353) 158.365 1.072.875 914.510 381.866 199.368 983.586 (784.218) 800.448 2.061.923 1.261.475 220.422 (*) Krediler bakiyesi 98.963 TL tutarında dövize endeksli kredi içermektedir. (**) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım / satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na dahil edilmiştir. Türev finansal araçlardan alacaklar ve türev ve türev finansal araçlardan borçlar sırasıyla 11.063 TL tutarında gelir ve 13.832 TL tutarında gider reeskontu içermektedir. (***) Spot döviz alım / satım işlemleri reeskontları “Diğer varlıklar ve yükümlülükler” kalemlerine dahil edilmemiştir. Spot döviz alım / satım işlemlerinden alacaklar ve spot döviz alım / satım işlemlerinden borçlar sırasıyla 2.312 TL gelir ve 3.167 TL gider reeskontu içermektedir. (****) Net bilanço pozisyonuna etkisi olmamaktadır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 79 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı 3 ayda bir toplanan Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot kullanılmakta, ana ortak Deutsche Bank AG’nin riske maruz değer (“RMD”) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarlılık analizleri yapılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık bazda yerine getirilmektedir. Günlük bazda yapılan duyarlılık analizi hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım - satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile plasmanlar ve vadeli döviz alım - satım işlemlerinin faiz oranı riski ölçülmektedir. 1.Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya 5 Yıl ve Cari Dönem Sonu Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - - 132.773 132.773 Bankalar 88.593 - - - - 23.675 112.268 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 282.964 339.443 275.612 302.503 5.555 - 1.206.077 Para Piyasalarından Alacaklar 170.100 - - - - - 170.100 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - Krediler ve Alacaklar 58.781 320.405 152.789 - - - 531.975 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - - - - - - 2.479 - - - - 86.348 88.827 Diğer Varlıklar(*) Toplam Varlıklar 602.917 659.848 428.401 302.503 5.555 242.796 2.242.020 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - - 84.906 84.906 Diğer Mevduat 137.905 - - - - 112.024 249.929 Para Piyasalarına Borçlar 816.753 - - - - - 816.753 Muhtelif Borçlar - - - - - 3.591 3.591 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 398.679 133.595 76.296 - - - 608.570 Diğer Yükümlülükler(**) 16.999 - - - - 461.272 478.271 Toplam Yükümlülükler 1.370.336 133.595 76.296 - - 661.793 2.242.020 Bilançodaki Uzun Pozisyon - 526.253 352.105 302.503 5.555 - 1.186.416 Bilançodaki Kısa Pozisyon (767.419) - - - - (418.997) (1.186.416) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 1.053.800 319.134 388.542 - - - 1.761.476 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (1.046.635) (319.260) (389.331) - - - (1.755.226) Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 7.165 (126) (789) - - - 6.250 Toplam Faize Duyarlı Açık (760.254) 526.127 351.316 302.503 5.555 (418.997) 6.250 (*)2.532 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 39.429 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık, 4.070 TL tutarındaki cari vergi varlığını içermektedir. (**)417.188 TL özkaynaklar bakiyesini, 31.632 TL tutarında karşılık bakiyesini içermektedir. 80 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Aya 5 Yıl ve Önceki Dönem Sonu Kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl Üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - - 27.035 27.035 Bankalar 53.441 - - - - 1.636 55.077 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 211.336 24.446 57.871 53.398 1.601 10.745 359.397 Para Piyasalarından Alacaklar 2.344.327 - - - - - 2.344.327 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - - Krediler ve Alacaklar 82.252 60.066 26.266 - - - 168.584 Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar - - - - - - - - - - - 96.848 96.848 Diğer Varlıklar(*) Toplam Varlıklar 2.691.356 84.512 84.137 53.398 1.601 136.264 3.051.268 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 869.691 - - - - 622.236 1.491.927 Diğer Mevduat 230.985 - - - - 67.175 298.160 Para Piyasalarına Borçlar 19.783 - - - - - 19.783 Muhtelif Borçlar - - - - - 7.353 7.353 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 803.971 - - - - - 803.971 Diğer Yükümlülükler(**) - - - - - 430.074 430.074 Toplam Yükümlülükler 1.924.430 - - - - 1.126.838 3.051.268 Bilançodaki Uzun Pozisyon 766.926 84.512 84.137 53.398 1.601 990.574 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - - - - (990.574) (990.574) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 2.256.892 37.460 472.387 - - - 2.766.739 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (2.237.244) (36.837) (472.123) - - - (2.746.204) Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 19.648 623 264 - - - 20.535 Toplam Faize Duyarlı Açık 786.574 85.135 84.401 53.398 1.601 (990.574) 20.535 (*) 3.617 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 45.646 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık, 1.254 TL tutarındaki cari vergi varlığını içermektedir bakiyesini içermektedir. (**) 385.115 TL özkaynaklar bakiyesini ve 25.351 TL tutarında karşılık bakiyesini içermektedir 2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem Sonu Euro % ABD Doları % Yen % TL % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası - - - - Bankalar - 0,07 - 10,69 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 9,58 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 10,72 Satılmaya Hazır Finasal Varlıklar - - - - Krediler ve Alacaklar 3,34 3,40 - 12,71 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - Diğer Mevduat 0,40 0,41 - 7,00 Para Piyasalarına Borçlar - - - 5,82 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 0,99 0,58 - - CHF % - 81 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Euro % ABD Doları % Yen % TL % Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası - - - - Bankalar - - - 6,23 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - 8,95 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 6,89 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - Krediler ve Alacaklar 3,04 2,94 - 9,05 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 1,00 0,98 - - Diğer Mevduat 0,13 0,31 - 6,46 Para Piyasalarından Borçlar - - - 6,00 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 0,40 - 4,75 CHF % - - 3.Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla faizlerde 100 baz puanlık artış veya azalışın Banka’nın sahip olduğu rayiç değerleri ile değerlemeye tabi olarak sınıflanan varlık ve yükümlülükleri dolayısıyla maruz kaldığı etki aşağıda gösterilmiştir. Gelir tablosu Özkaynak(*) Cari dönem 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (13.163) 13.163 (13.163) 13.163 Toplam, net (13.163) 13.163 (13.163) 13.163 Gelir tablosu Özkaynak(*) Önceki dönem 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (8.657) 8.657 (8.657) 8.657 Toplam, net (8.657) 8.657 (8.657) 8.657 (*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir. VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 1.Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akışı, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanları ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate alınarak yönetilmektedir. Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiği sınırlamalara uyumun yanısıra, nakit akım raporlarından ilgili zaman dilimine düşen nakit çıkışının Banka’nın borç bulabilme olanaklarının içerisinde kalmasına dikkat edilmektedir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 82 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır. Alım - satım amaçlı finansal varlıklar altında sınıflanan devlet borçlanma senetleri ise piyasanın en likit kağıtları olup piyasa değişikliklerinde likide edilebilmektedirler. 3.Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları Banka likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza etmektedir. BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranın yabancı para aktif / pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif / pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir. 2011 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP YP YP + TP Cari Dönem Ortalama (%) 92.05 104.59 91.67 105.27 En Yüksek (%) 124.57 113.58 112.20 111.02 En Düşük (%) 80.54 100.29 81.36 100.87 4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir. Sözleşmeye dayalı türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı: Brüt Defter nominal 1 aya Cari Dönem değeri çıkış Vadesiz kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl Bankalar Mevduatı 84.906 84.906 84.906 - - - - Diğer Mevduat 249.929 249.955 112.024 137.931 - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 608.570 609.753 - 398.795 134.097 76.861 - Para Piyasalarına Borçlar 816.753 817.010 - 817.010 - - - Muhtelif Borçlar 3.591 3.591 3.591 - - - - Finansal Kiralama Borçları 17 17 - 11 6 - - Toplam 1.763.766 1.765.232 200.521 1.353.747 134.103 76.861 - Brüt Defter nominal 1 aya Önceki Dönem değeri çıkış Vadesiz kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl Bankalar Mevduatı 1.491.927 1.491.927 622.236 869.691 - - - Diğer Mevduat 298.160 298.199 67.175 231.024 - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 803.971 803.971 - 803.971 - - - Para Piyasalarına Borçlar 19.783 19.783 - 19.783 - - - Muhtelif Borçlar 7.353 7.353 7.353 - - - - Finansal Kiralama Borçları 283 298 - 48 65 172 13 Toplam 2.621.477 2.621.531 696.764 1.924.517 65 172 13 5 yıl ve üzeri - 5 yıl ve üzeri - Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. 83 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 aya Cari Dönem Vadesiz kadar 1 - 3 ay 1 aya 3 - 12 ay 1 - 5 yıl 5 yıl ve Dağıtılaüzeri mayan Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merksez Bankası 908 131.865 - - - - - Bankalar 23.675 88.593 - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Kıymetler - 818.028 5.711 16.390 343.859 22.089 - Para Piyasalarından Alacaklar - 170.100 - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler - - - - - - - Krediler ve Alacaklar - 58.781 320.405 152.789 - - - Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - - - - - - - Diğer Varlıklar(*) - 2.695 3.665 22.410 - - 60.057 Toplam Varlıklar 24.583 1.270.062 329.781 191.589 343.859 22.089 60.057 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 84.906 - - - - - - Diğer Mevduat 112.024 137.905 - - - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 398.679 133.595 76.296 - - - Para Piyasalarına Borçlar - 816.753 - - - - - İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - - - - Muhtelif Borçlar 3.591 - - - - - - Diğer Yükümlülükler(**) 17.613 15.045 800 20.616 7.009 - 417.188 Toplam Yükümlülükler 218.134 1.368.382 134.395 96.912 7.009 - 417.188 Likidite (Açığı) / Fazlası (193.551) (98.320) 195.386 94.677 336.850 22.089 (357.131) Önceki Dönem Toplam Aktifler 17.704 2.496.246 67.098 89.886 311.113 2.353 66.868 Toplam Yükümlülükler 696.958 1.936.426 3.642 19.076 10.051 - 385.115 Likidite (Açığı) / Fazlası (679.254) 559.820 63.456 70.810 301.062 2.353 (318.247) Toplam 132.773 112.268 1.206.077 170.100 531.975 88.827 2.242.020 84.906 249.929 608.570 816.753 3.591 478.271 2.242.020 3.051.268 3.051.268 - (*)2.532 TL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 39.429 TL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık bakiyesini içermektedir. (**) 417.188 TL özkaynaklar bakiyesini içermektedir. Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi: 31 Aralık 2011 1 Aya kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Alım - satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: 874.450 638.394 777.873 - - - Giriş 436.499 319.134 388.542 - - - Çıkış (-) 437.951 319.260 389.331 - - Faiz oranı türevleri: - - - - - - Giriş - - - - - - Çıkış (-) - - - - - Riskten korunma amaçlı türev araçlar 2.290.717 1.144.175 1.146.542 - Döviz kuru türevleri: - Giriş - Çıkış (-) Faiz oranı türevleri: - Giriş - Çıkış (-) Toplam nakit girişi Toplam nakit çıkışı 1.144.175 1.146.542 - - - - - - 436.499 437.951 - - - - - - 319.134 319.260 - - - - - - 388.542 389.331 - - - - - - - - - - - - - - - - 84 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2010 1 Aya kadar 1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl 5 yıl ve üzeri Alım - satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: 2.792.925 15.039 943.093 - - – Giriş 1.395.827 7.517 471.670 - - – Çıkış (-) 1.397.098 7.522 471.423 - - Faiz oranı türevleri: - - - - - – Giriş 100 - - - - – Çıkış (-) 100 - - - - Riskten korunma amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri: - - - - - – Giriş - - - - - – Çıkış (-) - - - - - Faiz oranı türevleri: - - - - - – Giriş - - - - - – Çıkış (-) - - - - - Toplam nakit girişi 1.395.927 7.517 471.670 - - Toplam nakit çıkışı 1.397.198 7.522 471.423 - - Toplam 3.751.057 1.875.014 1.876.043 100 100 1.875.114 1.876.143 VIII. F inansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar Aşağıda sunulan tablo, Banka’nın mali tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Aşağıda gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin, kısa vadeli olmaları nedeniyle defter değerlerlerinin gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmiştir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Borçlar Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Defter Değeri 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 814.343 2.595.023 170.100 2.344.327 112.268 82.112 - - - - 531.975 168.584 1.763.749 2.621.194 84.906 1.491.927 249.929 298.160 608.570 803.971 816.753 19.783 3.591 7.353 Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 814.343 2.595.023 170.100 2.344.327 112.268 82.112 - - 531.975 168.584 1.763.749 2.621.194 84.906 1.491.927 249.929 298.160 608.570 803.971 816.753 19.783 3.591 7.353 TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, mali tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile sunulan kalemlerin, belirli seviyelere göre sınıflandırılmasını gerektirmektedir. Bu seviyeler, rayiç değerin hesaplanmasında kullanılan verilerin gözlemlenebilirliğine dayanmaktadır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekildedir: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler 85 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Söz konusu sınıflama ilkelerine göre Banka’nın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sınıflaması aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2011 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.195.014 11.063 - Devlet Borçlanma Senetleri 1.195.014 - - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler - - - Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 11.063 - Diğer Menkul Kıymetler - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - Devlet Borçlanma Senetleri - - - Diğer Menkul Kıymetler - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - Toplam Varlıklar 1.195.014 11.063 - Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 13.832 - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - Toplam Yükümlülükler - 13.832 - 31 Aralık 2010 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 348.652 10.745 - Devlet Borçlanma Senetleri 336.107 - - Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler - - - Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 10.745 - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 12.545 - - Devlet Borçlanma Senetleri - - - Diğer Menkul Kıymetler - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - Toplam Varlıklar 348.652 10.745 - Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 13.020 - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - Toplam Yükümlülükler - 13.020 - Toplam 1.206.077 1.195.014 11.063 1.206.077 13.832 13.832 Toplam 359.397 336.107 10.745 12.545 359.397 13.020 13.020 IX.Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: 1.Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri Banka, başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama ve danışmanlık hizmeti vermektedir. 2. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu Banka’nın mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı Banka tarafından inanca dayalı işlem yapılmamaktadır. 86 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ve hesap dönemine ait faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Kurumsal Banka’nın toplam Cari Dönem Bankacılık Hazine Diğer Dağıtılamayan faaliyeti Faaliyet Geliri 59.308 29.660 27.193 - 116.161 Net Faaliyet Kârı / (Zararı) 3.759 10.477 27.193 - 41.429 Vergi Öncesi Kâr (Zarar) 41.429 Vergi Karşılığı (-) 9.356 Dönem Net Kârı (Zararı) 32.073 Bölüm Varlıkları 589.423 1.652.597 - - 2.242.020 Bölüm Yükümlülükleri 409.521 1.415.311 - - 1.824.832 Özkaynaklar - - - 417.188 417.188 Önceki Dönem Kurumsal Bankacılık Hazine Diğer Dağıtılamayan Banka’nın toplam faaliyeti Faaliyet Geliri 16.982 86.706 20.072 - Net Faaliyet Kârı / (Zararı) (69.305) 43.952 20.072 - Vergi Öncesi Kâr (Zarar) Vergi Karşılığı (-) Dönem Net Kârı (Zararı) Bölüm Varlıkları 232.472 2.797.377 21.419 - Bölüm Yükümlülükleri 925.713 1.713.236 27.204 - Özkaynaklar - - - 385.115 123.760 (5.281) (5.281) 760 (6.041) 3.051.268 2.666.153 385.115 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.Nakit değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler 1.aNakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa / Efektif 53 204 - TCMB 651 131.865 16.068 10.967 Diğer - - - Toplam 704 132.069 16.068 10.967 1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam Cari Dönem TP YP 651 - - 651 - 8.374 123.491 131.865 Önceki Dönem TP YP 16.068 - - 16.068 10.967 10.967 87 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.c Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005 / 1 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurt içi pasif toplamından, Tebliğde belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurt dışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur. Zorunlu karşılık oranları aşağıdaki gibidir: a) Türk Parası yükümlülükler için; - Vadesiz, ihbarlı mevduatlar ve özel cari hesaplarda yüzde 11, - 1 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında (1 ay dahil) yüzde 11, - 3 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında (3 ay dahil) yüzde 11, - 6 aya kadar vadeli mevduat hesaplarında (6 ay dahil) yüzde 8, - 1 yıla kadar vadeli mevduat hesaplarında yüzde 6, - 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduat hesapları ile birikimli mevduat hesaplarında yüzde 5, - 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde % 11 - 3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde %8 - 3 yıldan uzun vadeli Türk lirası diğer yükümlülüklerde %5 b) Yabancı para yükümlülükler için; - Vadesiz, ihbarlı DTH ve özel cari hesaplar ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH / yabancı para katılma hesaplarında yüzde 11 - 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH / yabancı para katılma hesaplarında yüzde 9, - 1 yıla kadar vadeli yabancı para yükümlülüklerde (1 yıl dahil) yüzde 11, - 3 yıla kadar vadeli yabancı para yükümlülüklerde (3 yıl dahil) yüzde 9, - 3 yıldan uzun vadeli yabancı para yükümlülüklerde yüzde 6. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir (31 Aralık 2010: TP ve YP zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir). 2.Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler 2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar 2.a.1 Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Hisse Senetleri - - - Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Kıymetler 328.741 - 212.032 Diğer - - - Toplam 328.741 212.032 - 2.a.2Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklar Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Devlet Tahvili 818.279 - 20.068 Hazine Bonosu - - - Diğer Borçlanma Senetleri - - - Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - Diğer - - - Toplam 818.279 - 20.068 - 88 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.b Alım - satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu TP Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP Vadeli İşlemler - Swap İşlemleri - Futures İşlemleri - Opsiyonlar - Diğer - Toplam - 944 10.119 - - - 5.021 5.724 - - - - - - 11.063 - 10.745 3. Bankalara ilişkin bilgiler 3.a. Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Bankalar Yurt içi 43.206 37 40.141 Yurt dışı 3.816 65.209 13.434 Yurt dışı Merkez ve Şubeler - - - Toplam 47.022 65.246 53.575 60 1.442 1.502 3.b Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 4.484 13.133 - ABD, Kanada 60.788 1.617 - 3.751 124 - OECD Ülkeleri(*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - Diğer 2 2 - Toplam 69.025 14.876 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 5. Kredilere ve diğer alacaklara ilişkin açıklamalar 5.aBanka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - 172.542 - 163.370 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 172.542 - 163.370 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 23.299 - 1.325 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 93 - 89 Toplam 23.392 172.542 1.414 163.370 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 89 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5.bBirinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan Yapılandırılan ya da Yeni ya da Yeni Krediler ve Bir İtfa Planına Krediler ve Bir İtfa Planın Nakdi Krediler Diğer Alacaklar Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler 531.975 - - İskonto ve İştira Senetleri 1.870 - - İhracat Kredileri 327.897 - - İthalat Kredileri - - - Mali Kesime Verilen Krediler 6 - - Yurt dışı Krediler 19.743 - - Tüketici Kredileri 93 - - Kredi Kartları - - - Kıymetli Maden Kredisi - - - Diğer 182.366 - - İhtisas Kredileri - - - Diğer Alacaklar - - - Toplam 531.975 - - 5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Bir İtfa Planına Nakdi Krediler ve Nakdi Krediler Diğer Alacaklar Bağlananlar Krediler Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Krediler 531.975 - - İhtisas Dışı Krediler 531.975 - - İhtisas Kredileri - - - Diğer Alacaklar - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler - - - İhtisas Dışı Krediler - - - İhtisas Kredileri - - - Diğer Alacaklar - - - Toplam 531.975 - - 5.dTüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın tüketici kredisi, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 93 TL tutarında personel kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 89 TL). 5.e Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 90 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5.f Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı Cari Dönem Kamu - Özel 531.975 Toplam 531.975 Önceki Dönem 168.575 168.575 5.g Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Cari Dönem Yurt içi Krediler 512.232 Yurt dışı Krediler 19.743 Toplam 531.975 Önceki Dönem 167.538 1.037 168.575 5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - Toplam - Önceki Dönem 5 5 5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) 1)Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Yeni bir itfa planına bağlanan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: 14 TL). 2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı 31 Aralık 2011 Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 14 Dönem İçinde İntikal (+) - Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-) - Dönem İçinde Tahsilat (-) 14 Aktiften Silinen (-) - Kurumsal ve Ticari Krediler - Bireysel Krediler - Kredi Kartları - Diğer - Dönem Sonu Bakiyesi - Özel Karşılık (-) - Bilançodaki Net Bakiyesi - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - - - - - - - - - V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar - 91 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı 31 Aralık 2010 Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - Dönem İçinde İntikal (+) 23 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-) - Dönem İçinde Tahsilat (-) 9 Aktiften Silinen (-) - Kurumsal ve Ticari Krediler - Bireysel Krediler - Kredi Kartları - Diğer - Dönem Sonu Bakiyesi 14 Özel Karşılık (-) 5 Bilançodaki Net Bakiyesi 9 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - - - - - - - - - V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar - 3)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 4)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) - Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) - Özel Karşılık Tutarı (-) - Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - Bankalar (Brüt) - Özel Karşılık Tutarı (-) - Bankalar (Net) - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - Özel Karşılık Tutarı (-) - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - Önceki Dönem (Net) 9 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 14 Özel Karşılık Tutarı (-) 5 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 9 Bankalar (Brüt) - Özel Karşılık Tutarı (-) - Bankalar (Net) - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - Özel Karşılık Tutarı (-) - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar - 5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları 31 Aralık 2011 tarihi zarar niteliğinde kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 6.Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 92 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 31 Aralık 2010 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Yeniden Değerleme Değer Artışı Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV - - 10 15.557 - - (10.798) - 10 4.759 - - 10 4.759 - - 1.025 - (10) (4) - - - - - (2.163) - - - - - 16.371 - - (12.754) - - 3.617 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri 31 Aralık 2011 Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü Amortisman Bedeli (-) Yeniden Değerleme Değer Artışı Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Gayrimenkuller Araçlar Diğer MDV - - - 16.371 - - (12.754) - - 3.617 - - - 3.617 - - 856 - - (53) - - - - - (1.888) - - - - - 16.856 - - (14.324) - - 2.532 Toplam 15.567 (10.798) 4.769 4.769 1.025 (14) (2.163) 16.371 (12.754) 3.617 Toplam 16.371 (12.754) 3.617 3.617 856 (53) (1.888) 16.856 (14.324) 2.532 12.aMünferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş herhangi bir değer azalışı bulunmamaktadır. 12.b C ari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklüğü bulunmamaktadır. 93 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13.Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın 39.429 TL (31 Aralık 2010: 45.646 TL) tutarında maddi olmayan duran varlıkları bulunmaktadır. Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleşik bir bankanın müşterilerine verdiği saklama hizmetleri faaliyetlerini (müşteri listesi) satın almıştır ve işlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleşmiştir. Satın almaya ilişkin ödenen tutar 150.976 TL olup, bu maddi olmayan duran varlığa ilişin birikmiş amortisman tutarı ise 53.141 TL (31 Aralık 2010: 46.676 TL)’dir. 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın Tükiye’de yerleşik başka bir bankadan satın almış olduğu uluslararası müşteri listesinden oluşan maddi olmayan duran varlığı aşağıda açıklanan geri kazanılabilir tutar tahminlerini etkileyen belirtilerin ortaya çıkması nedeniyle beklenen nakit akımlarındaki değişimlerden dolayı tekrar değerlemeye tabi tutulmuş ve mali tablolarda 59.823 TL tutarında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. 13.aDönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları Cari Dönem Brüt Defter Değer Düşüş Değeri Karşılığı Maddi Olmayan Duran Varlıklar 158.279 61.950 Önceki Dönem Birikmiş Birikmiş Amortisman Brüt Defter Değer Düşüş Amortisman Tutarı Değeri Karşılığı Tutarı 56.900 156.763 61.950 49.167 13.bDönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu Cari Dönem Dönem Başı 45.646 Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar - Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 1.517 Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar (-) - Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar - Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları - Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları Amortisman Gideri (-) (7.734) Yurt dışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları - Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler - Dönem Sonu 39.429 Önceki Dönem 114.085 898 (59.823) (9.514) 45.646 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 15. Vergi varlığına ilişkin açıklamalar 15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 15.bÖnceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici fark bulunmamaktadır. 15.c Değer düşüş karşılıkları 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 94 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 17.a Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Gelir reeskontları(*) 26.504 Verilen Teminatlar 9.666 Peşin ödenmiş giderler 1.026 Diğer 5.600 Toplam 42.796 Önceki Dönem 28.144 15.064 326 2.797 46.331 (*) Gelir reeskontlarının büyük bir bölümünü aracılık edilen hizmet gelir tahakkuklarından oluşmaktadır. 17.b B ilançonun diğer aktifler kaleminin, en az %20’sini oluşturan alt hesaplarının isim ve tutarları yukarıdaki tabloda belirtilmiştir. II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 1.a.1 Cari Dönem: Vadesiz Tasarruf Mevduatı - Döviz Tevdiat Hesabı 34.133 Yurt içinde Yer. K. 33.810 Yurt dışında Yer. K. 323 Resmi Kur Mevduatı - Tic. Kur. Mevduatı 56.695 Diğ. Kur. Mevduatı 21.196 Kıymetli Maden DH - Bankalararası Mevduat 84.906 TC Merkez Bankası - Yurt içi Bankalar - Yurt dışı Bankalar 84.906 Özel Finans K. - Diğer - Toplam 196.930 7 Gün İhbarlı - - - - - - - - - - - - - - - 1 Aya Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay - - - 102.507 - - 88.013 - - 14.494 - - - - - 35.371 - - 27 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 137.905 - - 6 Ay - 1 Yıl - - - - - - - - - - - - - - 1 Yıl ve Üstü - - - - - - - - - - - - - - Toplam 136.640 121.823 14.817 92.066 21.223 84.906 84.906 - - - 334.835 95 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.a.2 Önceki Dönem: 7 Gün 1 Aya 6 Ay - 1 Yıl ve Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Toplam Tasarruf Mevduatı - - - - - - - Döviz Tevdiat Hesabı 22.763 - 73.000 - - - - 95.763 Yurt içinde Yer. K. 22.757 - 73.000 - - - - 95.757 Yurt dışında Yer. K. 6 - - - - - - 6 Resmi Kur Mevduatı - - - - - - - Tic. Kur. Mevduatı 33.025 - 157.316 - - - - 190.341 Diğ. Kur. Mevduatı 11.365 - 691 - - - - 12.056 Kıymetli Maden DH - - - - - - - Bankalararası Mevduat 622.236 - 869.691 - - - - 1.491.927 TC Merkez Bankası - - - - - - - Yurt içi Bankalar 390 - 869.691 - - - - 870.081 Yurt dışı Bankalar 621.846 - - - - - - 621.846 Özel Finans K. - - - - - - - Diğer - - - - - - - Toplam 689.389 - 1.100.698 - - - - 1.790.087 1.b.1Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 1.b.2Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla itibarıyla tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 1.b.3Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 2.Alım - satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım - satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Cari Dönem TP Vadeli İşlemler - Swap İşlemleri - Futures İşlemleri - Opsiyonlar - Diğer - Toplam - YP Önceki Dönem TP YP 4.260 9.572 - - - 5.109 7.911 - - - - - - 13.832 - 13.020 3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler 3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Cari Dönem TP - - - - YP Önceki Dönem TP YP - - 608.570 3.865 - - 800.106 608.570 800.106 3.865 96 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3.b Alınan kredilerin vade ayırımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Kısa Vadeli - 608.570 800.106 Orta ve Uzun Vadeli - - - Toplam - 608.570 800.106 3.865 3.865 3.c Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar Banka normal bankacılık faaliyetleri kapsamında aktiflerini mevduat, alınan krediler ve para piyasası işlemleri ile fonlamaktadır. 4.Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) 5.1Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme veya satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 5.2Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır. 5.3Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt Net Önceki Dönem Brüt Net 1 Yıldan Az 17 17 285 1 - 4 Yıl Arası - - 13 4 Yıldan Fazla - - - Toplam 17 17 298 271 12 283 5.4 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar Banka’nın faaliyet kiralaması işlemleri arasında ofis kiralama, taşıt kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktadır. 5.5Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklama Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 97 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar 7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Genel Karşılıklar 8.940 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 6.061 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 2.103 Diğer 776 Önceki Dönem 3.517 1.431 1.922 164 7.b Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler Cari Dönem 524 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları(*) Önceki Dönem 4 (*) Kullandırılan dövize endeksli krediler için 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hesaplanan 524 TL (31 Aralık 2010: 4 TL) tutarındaki kur farkı, krediler hesabından netlenerek finansal tablolara yansıtılmıştır. 7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 7.d Çalışan Hakları Karşılığı Çalışan hakları karsılığına ilişkin yükümlülükler: Prim Karşılığı Kıdem Tazminatı Karşılığı Kullanılmamış İzin Karşılığı Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 10.726 560 1.484 12.770 9.893 381 990 11.264 Kıdem tazmınatı karşılığı çalısanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Iskonto oranı %4,66 %4,66 Tahmin edilen kidem tazminatina hak kazanma oranı %91 %89 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Banka’nın kıdem tazminatı karsılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.805,04 TL (1 Ocak 2011: 2.623,23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Dönem başı bakiye 381 Yıl içinde ayrılan karşılık 196 Yıl içinde ödenen karşılık (-) (11) Yıl içinde iptal edilen karşılık (-) (6) Toplam 560 Önceki Dönem 318 88 (22) (3) 381 98 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 7.d.2 D iğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları anka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Diğer Karşılıkları 9.922 TL (31 Aralık 2010: 10.570 TL) olup 9.228 TL (31 Aralık 2010: B 10.154 TL)’si Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaşmaları gereği yapılacak olan ödemelere ilişkin ayrılan karşılık tutarından oluşmaktadır. 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 8.a.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi - Menkul Sermaye İradı Vergisi 1.186 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi - BSMV 1.569 Kambiyo Muameleleri Vergisi - Ödenecek Katma Değer Vergisi 761 885 Diğer(*) Toplam 4.401 Önceki Dönem 131 1.493 1.304 873 3.801 (*) Söz konusu tutar 862 TL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir (31 Aralık 2010: 853 TL). 8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri - Personel 79 Sosyal Sigorta Primleri - İşveren 84 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - İşveren - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - Personel - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - İşveren - İşsizlik Sigortası - Personel 6 İşsizlik Sigortası - İşveren 11 Diğer - Toplam 180 Önceki Dönem 69 71 5 10 155 99 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın cari dönemde 5.139 TL (31 Aralık 2010: 2.156 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır. Birikmiş Geçici Farklar Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Karşılığı 59.823 Çalışan Hakları Karşlığı 2.044 Karşılıklar 5.823 Türev Finansal Varlıklar Gider Reeeskontu 3.636 Diğer 1.165 Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş Birikmiş Vergi Alacağı / Geçici (Borcu) Farklar 11.965 59.823 409 1.371 1.165 1.744 727 2.275 233 - 14.499 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) 11.965 274 349 455 13.043 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar 98.189 Diğer - Ertelenmiş vergi borcu Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu) net 19.638 74.678 - 1.313 19.638 5.139 14.936 263 15.199 2.156 9.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bulunmamaktadır. 10.Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karşılığı 135.000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - Toplam 135.000 135.000 135.000 11.2Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Sermaye sistemi Ödenmiş sermaye Kayıtlı sermaye sistemi kullanılmamaktadır. 135.000 11.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Cari dönem içinde sermaye artırımı yapılmamıştır. 11.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. Tavan - 100 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11.5Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 11.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 11.7 Menkul kıymetler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla menkul kıymetler değer artış fonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 11.8 Geçmiş yıl karının dağıtılmasına ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ortaklara kâr dağıtımı yapılmamıştır. III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 48.664 TL (31 Aralık 2010: 23.214 TL) tutarında ileri valörlü menkul kıymet alım / satım işlemi bulunmaktadır. Vadeli mevduat alım - satım taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.b.1Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi, ithalat kabul kredileri ve kefalet tutarları sırasıyla 279.652 TL (31 Aralık 2010: 196.684), 75.998 TL (31 Aralık 2010: 66.891 TL), 1.210 TL (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır) ve 49.184 TL (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır)’dir. 1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler 1.b.1 maddesinde açıklananlar dışında yoktur. 1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler - Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli - Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli - Diğer Gayrinakdi Krediler 406.044 Toplam 406.044 263.575 263.575 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 101 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.c.2 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP Tarım 45 0,18 - - - - 28.181 Çiftçilik ve Hayvancılık 45 - - - - - 28.181 Ormancılık - - - - - - - Balıkçılık - - - - - - - Sanayi 17.747 73,40 216.391 56,67 16.225 37,60 88.086 Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - İmalat Sanayi 17.727 73,32 216.391 56,67 9.687 22,45 87.840 Elektrik, Gaz, Su 20 0,08 - - 6.538 15,15 246 İnşaat - - 93.045 24,37 11.500 26,65 9.470 Hizmetler 6.350 26,27 68.781 18,01 14.928 34,59 94.685 Toptan ve Perakende Ticaret 1.365 5,65 51.065 13,37 619 1,43 13.409 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - Ulaştırma ve Haberleşme 4.954 20,49 2.318 0,61 12.248 28,38 68.053 Mali Kuruluşlar 31 0,13 14.254 3,73 2.061 4,78 13.223 Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri - - - - - - - Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - - - - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 1.144 0,30 - - - Diğer 36 0,15 3.649 0,95 500 1,16 - Toplam 24.178 100 381.866 100 43.153 100 220.422 (%) 12,78 12,78 39,96 39,85 0,11 4,30 42,96 6,08 30,88 6,00 100 1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler I’inci Grup II’inci Grup TP YP TP YP Gayrinakdi Krediler 24.178 381.866 - Teminat Mektupları 22.968 256.684 - Aval ve Kabul Kredileri - - - Akreditifler 1.210 75.998 - Cirolar - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - Faktoring Garantilerinden - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 49.184 - - 102 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım - Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım - Satım Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Amaçlı İşlemler Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım - Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 2.290.717 - 3.751.257 Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri 462.104 - 715.388 Swap Para Alım - Satım İşlemleri 1.361.858 - 2.989.926 Futures Para İşlemleri 466.755 - 45.743 Para Alım - Satım Opsiyonları - - - Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım - Satım İşlemleri - - - Swap Faiz Alım - Satım İşlemleri - - - Faiz Alım - Satım Opsiyonları - - - Futures Faiz Alım - Satım İşlemleri - - 200 Diğer Alım - Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - - - A. Toplam Alım - Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 2.290.717 - 3.751.257 Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı (1) - - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (2) - - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler (3) - - - Türev İşlemler Toplamı (A+B) 2.290.717 - 3.751.257 Önceki Dönem - - 3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyla Banka aleyhinde devam etmekte olan davalar (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır) mevcut olup bu kapsamdaki koşullu yükümlülüklere ilişkin karşılık ayrılması gerekli görülmemiştir. 4.Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım - satım ve saklama hizmetleri vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklamada tuttuğu menkul kıymetler (nominal tutarlarıyla) aşağıdaki gibidir. Cari Dönem Önceki Dönem Hazine Bonosu - TP - Devlet Tahvili - TP 24.709.244 Özel Sektör Tahvilleri - TP 318.740 Varant 976.803 Hisse Senetleri - TP 5.140.022 Tahsile Alınan Çekler - TP 30.299 Tahsile Alınan Çekler - YP 16.276 Diğer emanet kıymetler 19.065 Toplam 31.210.449 191.500 13.929.271 101.645 5.821.844 8.287 15.460 20.068.007 103 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Cari Dönem TP YP 8.165 8.165 - - - 5.093 5.093 - - - Önceki Dönem TP YP 6.206 6.206 - - - 879 879 - 1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Yurt dışı Merkez ve Şubelerden Toplam TP Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP 53 5.103 2.953 - - - 15 - 7 - 862 2.498 14 - 15 3.374 8.109 7 1.c Menkul kıymetlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Alım - Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 129.960 - 63.962 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - - Toplam 129.960 - 63.962 - 1.dİştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler 2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam TP Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP 9.559 - - 9.559 - - 1.628 - - 1.628 - - 626 626 - 9.559 8.256 - - 8.256 - - 1.628 8.256 626 104 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 2.d Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Vadeli Mevduat 1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Yıla 1 Yılda Mevduat Kadar Kadar Kadar Kadar Uzun Türk Parası Bankalar Mevduatı 160 584 - - - - Tasarruf Mevduatı - - - - - - Resmi Mevduat - - - - - - Ticari Mevduat 3 4.091 84 - - - Diğer Mevduat 17 17 - - - - 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - Toplam 180 4.692 84 - - - Yabancı Para DTH - 141 2 - - - 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - Kıymetli Maden - - - - - - Bankalar Mevduatı - 3.734 - - - - Toplam - 3.875 2 - - - Genel Toplam 180 8.567 86 - - - Toplam 744 4.178 34 4.956 143 3.734 3.877 8.833 3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde, temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktır). 4.Ticari kâr / zarara ilişkin açıklamalar (Net) Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr(*) Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar(*) Kambiyo İşlemlerinden Zarar Ticari Kâr / (Zarar), net Cari Dönem Önceki Dönem 2.634.829 51.142 1.508.396 1.075.291 2.718.395 97.189 1.427.759 1.193.447 (83.566) 2.321.919 80.218 1.137.784 1.103.917 2.299.731 26.426 1.153.724 1.119.581 (*) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 115.217 TL (31 Aralık 2010: 19.800 TL gider)’ dir. 22.188 105 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 6.464 TL (31 Aralık 2010: 6.966 TL)’dir. Cari Dönem Diğer Faaliyet Gelirleri Hizmet gelirleri - YP 3.386 Hizmet gelirleri - TP 2.005 Diğer 1.073 Toplam 6.464 Önceki Dönem 2.450 2.864 1.652 6.966 6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 108 III. Grup Kredi ve Alacaklardan - IV. Grup Kredi ve Alacaklardan - V. Grup Kredi ve Alacaklardan 108 Genel Karşılık Giderleri 5.423 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri - Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Giderleri - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - Değer Düşüş Karşılığı Giderleri - İştirakler - Bağlı Ortaklıklar - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - Diğer - Toplam 5.531 Önceki Dönem 970 970 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri 22.559 Kıdem Tazminatı Karşılığı 179 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 1.888 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 7.734 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - Diğer İşletme Giderleri 22.006 Faaliyet Kiralama Giderleri 2.417 Bakım ve Onarım Giderleri 273 Reklam ve İlan Giderleri - Diğer Giderler(*) 19.316 Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar - Faaliyet Kiralama Giderleri - Diğer(**) 14.835 Toplam 69.201 Önceki Dönem 21.379 63 2.163 59.823 9.514 21.367 1.937 306 19.124 13.762 128.071 (*) Diğer giderler kaleminin önemli kısmı, 4.188 TL (31 Aralık 2010: 4.531 TL) tutarındaki haberleşme giderlerini, 2.209 TL (31 Aralık 2010: 1.986 TL) tutarında dışarıdan alınan fayda ve hizmet giderlerini 673 TL (31 Aralık 2010: 569 TL) tutarındaki bilgi sistemleri ve teknoloji giderlerini ve 2.095 TL (31 Aralık 2010: 3.157) tutarında Deutsche Bank Grubu yönetim servis giderlerini içermektedir. (**)31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla diğer kalemi 5.201 TL (31 Aralık 2010: 6.757) tutarında kısa vadeli çalışan hakları karşılıklarını içermektedir. 106 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr / zararına ilişkin açıklama 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde 41.429 TL tutarında vergi öncesi kârı (31 Aralık 2010: 5.281 TL zarar) bulunmaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 9.1Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde ertelenmiş vergi geliri 1.718 TL (31 Aralık 2010: 8.531 TL ertelenmiş vergi geliri), cari vergi gideri ise 6.373 TL’dir (31 Aralık 2010: 9.291 TL) ve ertelenmiş vergi gideri 4.701 TL (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır) ’dir. 9.2 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Banka’nın 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde gelir tablosuna yansıtılan 2.983 TL tutarındaki ertelenmiş vergi gideri (31 Aralık 2010: 8.531 TL ertelenmiş vergi geliri), uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluşmaktadır. 9.3Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gelir gideri 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri tutarının tamamı geçici farklardan oluşmaktadır. Banka’nın birikmiş mali zararı bulunmamaktadır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kâr / zararına ilişkin açıklama 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın vergi sonrası faaliyet karı 32.073 TL tutarında gerçekleşmiştir. 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım - satımı, dövizli işlemler, takas ve saklama hizmeti vermek ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası işlem karları, kambiyo karları ve saklama hizmetlerinden alınan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır. Cari Dönem Net Faiz Geliri / (Gideri) 158.691 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı / (Zararı), Net (46.047) Türev Finansal İşlemlerden Kâr / (Zarar), Net 80.637 Kambiyo İşlemleri Kârı / (Zararı), Net (118.156) Saklama Hizmeti Komisyonları 17.319 Gayrinakdi Kredilerden Alınan Komisyonlar 1.114 Diğer Komisyonlar Gelirleri 24.494 Önceki Dönem 72.755 53.792 (15.940) (15.664) 14.663 744 17.759 11.2Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr / zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 11.3 Azınlık haklarına ait kâr / zarar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 107 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12.Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20 ’sini oluşturan alt hesaplar Diğer alınan ücret ve komisyon gelirleri: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Saklama Hizmeti Komisyonları 17.319 - 14.663 Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları - 22.472 - Diğer Komisyon ve Ücretler 1.048 974 346 Toplam 18.367 23.446 15.009 16.246 1.167 17.413 Diğer verilen ücret ve komisyon gelirleri: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Saklama Hizmeti Komisyonları 3.993 - - Ödenen Aracılık Komisyon ve Ücretleri - 2.160 - Muhabirlere Verilen Komisyonlar - 1.001 - Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları - 376 - Diğer Komisyon ve Ücretler - 825 - Toplam 3.993 4.362 - 1.579 1.796 2.441 5.499 11.315 V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Sermayeye ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir. Ad Soyad / Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Deutsche Bank AG 134.999 99,99 134.999 Diğer 1 0,01 1 Toplam 135.000 100 135.000 - 2.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır 3.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 4.Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 5.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). - 108 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Temettüye ilişkin bilgiler 6.aBilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı 2011 yılında ortaklara kâr payı ödemesi yapılmamıştır. 6.bBilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları Rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır. 7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına aktarım yapılmamıştır. 8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi Cari dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır. VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar; Nakit akım tablosunun “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı - Diğer” rakamı, net ticari kâr / zarar ile diğer faaliyet gelir / giderlerini kapsamaktadır. “Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim - Diğer borçlarda net artış (azalış)” tutarı ise, pasif kalemler altında izlenen muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama işlemlerinden borçlar, karşılıklar ile vergi borcu bakiyelerinden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yaklaşık 24.940 TL (31 Aralık 2010: 9 TL) olarak gerçekleşmiştir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler; 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, iktisap edilen iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:Bulunmamaktadır). 3.İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler; 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, elden çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 4. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde, vadesine kalan süresi 3 aydan kısa TC Merkez Bankası hesapları, vadesine 3 ay kalan bankalar ve diğer mali kuruluşlara yapılan plasmanlar ile bankalararası para piyasasından alacaklar bulunmaktadır. Cari Dönem 31.12.2011 Nakit - Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.411.138 T.C. Merkez Bankası 16.068 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 55.070 Para Piyasaları 2.340.000 Toplam 2.411.138 Önceki Dönem 31.12.2010 550.829 12.563 69.266 469.000 550.829 109 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 31.12.2011 Nakit 257 Nakde Eşdeğer Varlıklar 291.268 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 9.025 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 112.243 Para Piyasaları 170.000 Toplam 291.525 Önceki Dönem 31.12.2010 2.411.138 16.068 55.070 2.340.000 2.411.138 6.Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak açıklanması gereken herhangi bir hususu bulunmamaktadır. VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.1 Cari dönem Risk Grubuna Dahil İştirak ve Bankanın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları ve Tüzel Kişiler Bankanın Dahil Olduğu Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubu(*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - - 27.789 163.370 1.636 Dönem Sonu Bakiyesi - - 45.946 172.542 1.902 Alınan Krediler Dönem Başı Bakiyesi - - 803.971 - - Dönem Sonu Bakiyesi - - 608.570 - - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 26.979 2.387 - Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri - - 12.296 - 1.517 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 1.2 Önceki dönem Risk Grubuna Dahil İştirak ve Bankanın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları ve Tüzel Kişiler Bankanın Dahil Olduğu Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubu(*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - - 36.720 154.219 3.342 Dönem Sonu Bakiyesi - - 27.789 163.370 1.636 Alınan Krediler Dönem Başı Bakiyesi - - 865.264 - - Dönem Sonu Bakiyesi - - 803. 971 - - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 22.404 506 - Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri - - 9.880 - 1.120 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 110 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Risk Grubuna Dahil İştirak ve Bankanın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları ve Tüzel Kişiler Bankanın Dahil Olduğu Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Risk Grubu(*) Mevduat Dönem Başı Bakiyesi - - 520.377 22.992 1.969 Dönem Sonu Bakiyesi - - 23.172 520.377 3.296 Mevduat Faiz Gideri - - 4 1.084 - 2.154 1.969 - 1.4Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Risk Grubuna Dahil İştirak ve Bankanın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek Bağlı Ortaklıklar Dolaylı Ortakları ve Tüzel Kişiler Bankanın Dahil Olduğu Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Risk Grubu(*) Alım - Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı - - 2.370.380 1.165.370 - Dönem Sonu - - 3.000.528 2.370.380 - Toplam Kâr / Zarar - - 96.900 (126) - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı - - - - - Dönem Sonu - - - - - Toplam Kâr / Zarar - - - - - (*)5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 2.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler 2.1Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle bu bölümün 1 nolu notunda belirtildiği gibi çeşitli işlemler yapmaktadır. - 111 Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları Tutar Bankalar 23.299 Takipteki Krediler - Krediler ve Diğer Alacaklar 24.643 Gayrinakdi Krediler 172.542 Mevduat 26.468 Kredilerden Alınan Faizler 2.257 Mevduata Verilen Faizler 4 Kullanılan Kredilere Ödenen Faizler 10.919 Alınan Krediler 608.570 Alınan Ücret ve Komisyonlar 27.047 Verilen Komisyonlar 1.377 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 1.517 Diğer Faaliyet Gelirleri 5.261 Diğer Faaliyet Giderleri 3.119 Türev Finansal Araçlar 3.000.528 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre %21 %5 %42 %8 %17 %0 %98 %100 %63 %16 %4 %81 %5 %87 Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla yapılan işlemler piyasa fiyatları, piyasa fiyatlarının bulunmadığı durumlarda ise maliyet artı yöntemi ile belirlenen fiyatlar ile gerçekleştirilmektedir. Ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıda olup toplamı tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktadır. 2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Banka’nın özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemi bulunmamaktadır. 2.4Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım - satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım - satımı işlemleri, acente sözleşmesi, finansal kiralama sözleşmesi, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları bulunmamaktadır. Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaşması, Banka satış elemanlarının diğer grup bankalarının gerçekleştirdiği işlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak ve diğer grup banka elemanlarının gerçekleştirdiği işlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu işlemler üzerinden, yıllık belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve gideri hesaplanması ve hesaplanan tutarın, hizmeti veren grup bankalarının hesabına nakit olarak ödenmesi şartlarını kapsamaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hesaplanan 17.654 TL tutarındaki hizmet gelir reeskontu Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabı içinde ve 21.061 TL tutarındaki hizmet geliri ise gelir tablosunda “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabı içerisinde izlenmektedir. Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Banka, Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sağladığı global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri karşılığında Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödeyecektir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 2.099 TL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Karşılıklar” hesabında ve gelir / gider tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabı içinde izlenmektedir. Bebek Varlık Yönetim AŞ ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Bebek Varlık Yönetim AŞ Banka’nın kendisine sağladığı operasyonel servisler için ücret ödemektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 1.399 TL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir. Deutsche Bank Faaliyet Raporu 2011 112 Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Deutsche Bank AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödemektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 595 TL tutarındaki servis hizmet ücreti Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabı içinde ve 1.183 TL tutarındaki servis hizmet geliri ise gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı içerisinde izlenmektedir. Deutsche Securities Menkul Kıymetler A.Ş., Banka’nın personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta olduğundan, imzalanan hizmet anlaşması çerçevesinde, kullanmış olduğu servis ve hizmetler karşılığını Banka’ya ödemektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, 476 TL olan hizmet tutarına ilişkin Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir. 2.5 Üst Yönetime sağlanan faydalarla ilgili olarak: Banka üst düzey yöneticilerine cari dönemde 13.106 TL (31 Aralık 2010: 12.455 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. VIII.Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliği bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 itibarıyla Banka’nın çalışan sayısı 106 (31 Aralık 2010: 101)’dır. IX. Bilanço Sonrası Hususlar 1.Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi Bulunmamaktadır. ALTINCI BÖLÜM I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu’na ilişkin açıklamalar I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından denetime tabi tutulmuş olup, 13 Mart 2012 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. Uluslararası Kimliğimiz Deutsche Bank olarak biz, güçlü ve yüksek kârlılığa sahip, özel müşterileri olan, küresel ölçekte lider bir bankayız. Misyonumuz Misyonumuz, yüksek talepleri olan müşterilere finansal çözümler sağlayan küresel bir kuruluş olmak için rekabet ederken ortaklarımız ve çalıştığımız kişiler için yüksek değerler yaratmaktır. Başarma Tutkumuz Başarı tutkusu bizim iş yapma biçimimizdir. Mükemmelliği arar, benzersiz yaklaşımlarla yenilikçi çözümler üretir ve uzun soluklu ilişkiler kurarız. Değerlerimiz Deutsche Bank, markamızı her gün nasıl hayata geçirdiğimizi gösteren beş temel değer ile işletilir. Performans Kendimizi sonuç odaklı bir kültüre adadık. Güven Davranış ve yaklaşımlarımızda güvenilir, adil ve dürüstüz. Ekip Çalışması Başarıya ulaşmak için işimizin ve çalışanlarımızın farklılığından yararlanır, birlikte iş üretiriz. Yenilik Müşterilerin gereksinimlerini karşılamak için kalıcı değerlerden ödün vermeden yeni çözümler geliştiririz. Müşteri Odaklılık Müşterilerimizi faaliyetlerimizin merkezinde konumlandırırız. Yaptığımız her şeyi onlar yönlendirir. www.db.com/turkey Deutsche Bank A.Ş. Eski Büyükdere Caddesi Tekfen Tower No: 209 K:17-18 4. Levent 34394 İstanbul Tel: 0 212 317 0100 Faks: 0 212 317 0105
Benzer belgeler
Deutsche Bank A.Ş. 2014 Faaliyet Raporu
Banka’nın ortaklık yapısında Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri, Denetim Kurulu
üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının payları yoktur.
Faaliyet Raporu 2013
hazine bonosu ve devlet tahvili portföyünden oluşmaktadır. Bu nedenle, Banka risk
ağırlıklı aktifleri açısından sektöre kıyasla oldukça düşük bir orana sahiptir. Bilanço
dışında izlenen vadeli yaba...
2009 Faaliyet Raporu
Banka’nın ortaklık yapısında Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Denetim Kurulu
Üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının payları yoktur.
