Faaliyet Raporu 2008 De?

Transkript

GÜNEŞ SİGORTA A.Ş.
Büyükdere Caddesi, No: 110 Güneş Plaza
34394 Esentepe, Şişli, İstanbul
Tel: (0 212) 444 1957 Faks: (0 212) 355 6464
www.gunessigorta.com.tr
Güneş Sigorta Faaliyet Raporu 2008
Faaliyet Raporu 2008
Değer katarak büyümek, büyütmek...
İçindekiler
BÖLÜM I - Sunuş
2
Olağan Genel Kurul Gündemi
3
Yönetim Kurulu’ndan
4
Başlıca Finansal Göstergeler
6
Kısaca Güneş Sigorta
8
Vizyon, Misyon ve Stratejik Amaçlar
9
2008 Yılı İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
9
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
10 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
12 Genel Müdür’ün Mesajı
14 Dünyada Sigortacılık
16 Türkiye’de Sigortacılık
18 Güneş Sigorta’da 2008 Yılına İlişkin Değerlendirmeler
20 2008 Yılı Faaliyetleri
26 Kurumsal Sorumluluk
29 Teknik Sonuçlar
BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
36 Yönetim Kurulu
38 Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birim Yöneticileri
39 Yönetim Kurulu Toplantılarına Katılım
40 Organizasyon Şeması
41 Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlük Yöneticileri
42 İnsan Kaynakları Politikası
44 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
45 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
54 2008 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
56 Denetçi Raporu Özeti
57 Bağımsız Denetim Raporu
58 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Tarihi İtibariyle Bilançosu
62 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak-31 Aralık 2008 Dönemine Ait Gelir Tablosu
64 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
65 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Özsermaye Hareket Tablosu
66 31 Aralık 2008 Tarihli Kâr Dağıtım Tablosu
67 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
115 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
116 Risk Yönetimi Politikaları
118 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
119 Hissedarlara Bilgi
120 Adresler
GÜNEŞ SİGORTA 2008 FA ALİYET RAPORU
Güneş Sigorta: “Değerlerimizin Sigortası”.
Bugün çağdaş ve yenilikçi yaklaşımıyla Türkiye’nin
önde gelen şirketlerinden biri olan Güneş Sigorta,
yarım asrı aşkın tarihi boyunca “değerlerimizin
sigortası” olma misyonuyla hareket etmiş,
böylelikle sektörde kalıcı, güçlü ve saygın bir yer
edinmeyi başarmıştır.
1
2
Sunuş
Güneş Sigorta A.Ş.
2008 yılı Ortaklar Genel Kurul Toplantısı
31 Mart 2009 Salı, Genel Müdürlük Binası, Saat: 14.00
Gündem
1.
Açılış ve Divan teşekkülü,
2.
Toplantı tutanağının imzalanması hususunda Divan’a yetki verilmesi,
3.
Şirket’in 2008 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ve Denetçi
Raporlarının okunması,
4.
2008 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetçi Raporu’nun okunması,
5.
Sermaye Piyasası Kanunu’nun Seri IV. No: 27 Tebliğinin 7. maddesi gereği yıl içinde yapılan
yardım ve bağışlarla ilgili ortaklara bilgi verilmesi,
6.
2008 yılı işlemleri ile bilanço ve kâr-zarar hesaplarının incelenip karara bağlanması,
7.
2008 yılı kârının dağıtımı hakkında karar alınması,
8.
Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmesi,
9.
Görev süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimi,
10. Görev süresi sona eren Denetçilerin seçimi,
11. Yönetim Kurulu Üyeleriyle Denetçilere yapılacak ödemelerin tespiti,
12. Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. maddelerinde yazılı işlemleri
yapabilmeleri için izin verilmesi,
13. Dilek ve temenniler.
Sayın Ortaklarımız,
2008 yılını da başarıyla sonuçlandıran Şirketimiz, 709.619 bin TL prim üretimi
gerçekleştirmiş ve 11.081 bin TL net kâr sağlamıştır.
En kaliteli hizmeti sunan yetkin personeli, müşteri odaklı yaklaşımı, çalışma ilkeleri ve
güvenilirliği ile bu başarıyı gerçekleştiren Şirketimizin, 2008 yılı finansal durumunu
yansıtan bilanço ve kâr/zarar hesaplarını incelemenize sunarız.
Yönetim Kurulu
3
4
Sunuş
Güneş Sigorta, hem 2007 hem de 2008 yıllarında sektörde
ilk beş arasında en çok büyüyen şirket olmuştur.
2008
2007
2006
Aktif Büyüklüğü
Finansal Göstergeler (bin TL)
655.558
498.716
401.758
Yükümlülükler Toplamı
425.456
301.732
240.589
Sermaye (Çıkarılmış)
150.000
150.000
75.000
Özkaynaklar
230.102
196.984
161.169
Prim Üretimi
709.619
638.136
513.293
Ödenen Hasarlar (Reas. Pay. Düş.)
246.792
215.316
189.057
Genel Giderler
59.467
43.767
31.329
Mali Gelirler
40.957
24.710
15.831
Mali Giderler
22.746
20.170
11.323
Teknik Kâr
57.002
49.660
29.355
Vergi Öncesi Kâr
15.746
10.433
2.533
Net Kâr
11.081
7.249
2.533
Özkaynaklar (bin TL)
Aktif Büyüklüğü (bin TL)
%31,45
2008
655.558
%16,81
2008
230.102
%24,13
%22,22
2007
498.716
2007
196.984
2006
401.758
2006
161.169
Teknik Kâr (bin TL)
Prim Üretimi (bin TL)
%11,20
2008
709.619
%14,78
2008
57.002
%24,32
%69,17
2007
638.136
2007
49.660
2006
513.293
2006
29.355
Finansal Analiz Oranları
Sermaye Yeterliliğine İlişkin Oranlar (%)
Yazılan Primler/Özkaynaklar
2008
2007
2006
308
324
318
Özkaynaklar/Toplam Aktifler
35
39
40
Özkaynaklar/Teknik Karşılıklar (Net)
75
78
89
2008
2007
2006
Aktif Kalitesi ve Likiditeye İlişkin Oranlar (%)
Likit Aktifler/Toplam Aktifler
30,70
33,95
31,83
Likidite Oranı
56,00
57,80
59,38
Cari Oran
99,34
118,88
117,40
Prim ve Reasürans Alacakları/Toplam Aktifler
32,50
35,07
32,67
Acente Alacakları/Özkaynaklar
92,94
88,51
81,26
Faaliyet Oranları (%)
2008
2007
2006
Konservasyon Oranı
52,68
53,81
51,00
Ödenen Hasarlar/(Ödenen Hasarlar + Muallak Hasar)
63,10
67,30
69,68
Kârlılık Oranları (%)
2008
2007
2006
Hasar/Prim Oranı (Net)
78,98
80,77
81,24
Masraf Oranı*
2,08
2,87
3,38
Bileşik Rasyo
81,06
83,64
84,62
Teknik Kâr/Yazılan Primler
8,03
7,78
5,72
Vergi Öncesi Kâr/Yazılan Primler
2,22
1,63
0,49
Mali Kâr/Yazılan Primler
2,57
0,71
0,88
Net Kâr/Yazılan Primler
1,56
1,14
0,49
Net Kâr/Özkaynaklar
4,82
3,68
1,57
*Masraf Oranı: [Komisyonlar (net) + Toplam Giderler]/Alınan Primler
5
6
Sunuş
2007 ve 2008 yıllarında sektörün ilk beşi arasında en çok
büyüyen şirket olan Güneş Sigorta, brüt prim üretimini 2008
yıl sonu itibariyle 709 milyon TL olarak gerçekleştirmiş ve
%6,07’lik pazar payıyla beşinci sıradaki yerini korumuştur.
Güneş Sigorta A.Ş., 17 Eylül 1957 tarihinde Türkiye Vakıflar
Bankası’nın %51, Toprak Mahsulleri Ofisi’nin %39, İstanbul
Bankası’nın %10 hissesiyle kurulmuştur. Güneş Sigorta’nın
1991 yılında %30 hissesi GAN’a (GAN International) satılmıştır.
GAN’ın 1998 yılında Fransa’nın önde gelen sigorta gruplarından
Groupama S.A. tarafından satın alınmasıyla söz konusu hisseler
Groupama S.A.’ya geçmiştir.
2008 yıl sonu itibariyle Güneş Sigorta’nın kayıtlı sermayesi
300 milyon TL, ödenmiş sermayesi 150 milyon TL’dir. Şirket
sermayesine katılan kuruluşlar, mali yapıları güçlü ve faaliyet
gösterdikleri sektörlerin önde gelen kurumlarıdır. Hissedarlarından
en büyük paya sahip olan Türkiye Vakıflar Bankası, 2,5 milyar
TL sermayesi ve büyük mevduat hacmiyle Türkiye’nin en büyük
bankaları arasında yer almaktadır. Güneş Sigorta’nın %30
hissesine sahip olan Groupama S.A. ise %10 pazar payıyla
Fransa’nın ikinci büyük sigorta grubudur.
Güneş Sigorta, 2008 yıl sonu itibariyle genel müdürlük, 11
bölge müdürlüğü ve 7 temsilciliğinde 414 personeliyle hizmet
vermektedir. Ayrıca Kabataş’ta bir ek hizmet binası vardır. Çalışan
sayısı direkt satış ve banka satış personeli dahil edildiğinde 569’a
ulaşmaktadır.
Güneş Sigorta yangın, nakliyat, kaza, mühendislik, hukuksal
koruma, sağlık, tarım ve hayvancılık gibi ana sigorta branşlarının
yanı sıra konut ve işyeri yangın paket poliçeleri, hırsızlık, ferdi
kaza, para nakli, cam kırılması, ürün sorumluluk, otel paket,
seyahat, ofis, muayenehane, kâr kaybı, kasko, trafik, yeşil kart gibi
sigorta türleriyle yaşamın her alanında güvence sağlamaktadır.
Ayrıca ticari ve endüstriyel risk sigortaları ve uçak, helikopter, gemi
ve kara nakil araçları, ağır sanayi ve filo sigortaları dallarında da iş
dünyasının ihtiyaçlarına cevap vermektedir.
Müşteri odaklı yaklaşımıyla en iyi hizmeti sunmayı amaçlayan
Güneş Sigorta, yeni ürünlerin geliştirilmesi ve mevcutların
ihtiyaçlara göre düzenlenmesi gibi standart çalışmaların yanı sıra
pazarlama, risk mühendisliği, planlama ve istatistik birimleriyle de
sigortacılıkta çağdaş bir çizgi yakalamıştır.
2007 ve 2008 yıllarında sektörün ilk beşi arasında en çok büyüyen
şirket olan Güneş Sigorta’nın brüt prim üretimi 2008 yıl sonu
itibariyle 709 milyon TL olmuştur. Gelişim grafiğini yıllar boyunca
giderek yükselten Güneş Sigorta, 2008 yılında, faaliyet gösterdiği
hayat dışı sigorta sektöründe %6,07’lik pazar payıyla beşinci
sıradaki yerini korumuştur.
Güneş Sigorta tarım branşında pazar payını 2008 yıl sonu
itibariyle %80,75’lik bir artışla %19,48’e yükseltmiş ve sektörde
üçüncü sıraya yükselmiştir. Mühendislik branşında pazar payını
%10,05’e çıkararak sektör lideri olan Güneş Sigorta, sağlık
branşında ise 2008 yıl sonu itibariyle %4,52’lik pazar payına
ulaşmıştır.
Aşağıdaki tabloda Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar ve bu
branşlara ait çalışma ruhsatlarının alındığı tarihler ayrıntılı olarak
verilmiştir.
Branş Adı
Çalışma Ruhsatı
Aldığı Tarih
Yangın Sigortaları Branşı
17.09.1957
Nakliyat Sigortaları Branşı
17.09.1957
Kaza Sigortaları Branşı
17.09.1957
Hayat Sigortaları Branşı
01.01.1959
Mühendislik Sigortaları Branşı
01.05.1969
Ziraat Sigortaları Branşı
01.01.1974
Hukuksal Koruma Sigortası Branşı
24.06.1999
Sağlık (Hastalık) Sigortası Branşı
05.11.2001
Karayolları Motorlu Araçlar Mali
Sorumluluk Sigortası Branşı
01.01.2003
Kredi Sigortası Branşı
28.07.2003
7
Güneş Sigorta’nın İştirakleri
Şirketin Sermayesi
(TL)
Güneş Sigorta’nın
Sermayeye İştiraki (TL)
Güneş Sigorta’nın
Sermayedeki Payı (%)
Vakıf Emeklilik A.Ş.
26.500.000
9.805.000
37,0
Taksim Otelcilik A.Ş.
97.150.000
1.392.160
1,4
80.000
80.000
100,0
Vakıf İnşaat Restorasyon ve Tic. A.Ş.
10.000.000
1.000.320
10,0
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
20.000.000
3.129.797
15,6
Vakıf Sis. Paz. Güv. Tem. Yazı. Ser. Tic. A.Ş.
3.000.000
300.000
10,0
Vakıf Menkul Kıymetler Yat. Ort. A.Ş.
7.500.000
825.000
11,0
24.950.000
2.422.662
9,7
İştirak Adı
Güneş Turizm Oto. End. ve Tic. A.Ş.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Girişim Sermayesi Yat. Ort. A.Ş.
900.000
450
0,05
Vakıf Gayrimenkul Yat. Ort. A.Ş.
19.300.000
321.667
1,66
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
35.000.000
87.500
0,3
Vakıf Finans Factoring Hizm. A.Ş.
22.400.000
3.070.000
13,7
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.
85.000.223
1.503.860
1,8
3.003.000
130.565
4,4
Tarım Sigortaları Havuz İşlm. A.Ş.
8
Sunuş
Vizyon, Misyon ve
Stratejik Amaçlar
Güneş Sigorta A.Ş.’nin
Vizyonu
Vizyon Unsurları
Ülkemizde lider, ihtiyaç
duyulan her noktada var olan,
en çok tercih edilen, öncü,
yenilikçi, bölge coğrafyasında
faaliyet gösteren bir şirket
olarak değer üretmektir.
Lider: Büyüme ve pazar payını artırma odaklı yaklaşım,
İhtiyaç duyulan her noktada var olan: Ülke sathında yaygın dağıtım kanalı, hizmet
üretiminde müşteriye en yakın konumda organize olma, operasyonun bölge
müdürlükleri tarafından daha etkin ve verimli yönetilmesini içeren bir yaklaşım,
En çok tercih edilen: Müşteri sahipliği sistemi gelişmiş, müşteri memnuniyetini
en üst düzeyde sağlayan, müşteri istek ve beklentilerini operasyonel süreçlerinde
dikkate alarak, gerekli iyileştirmeleri zamanında ve kurum performansını pozitif
etkileyecek kalitede yapabilen,
Öncü: Geliştirdiği ürün ve hizmetlerin uygulamaya alınmasında sektörde öncülüğü
ile tanınan, sektörel düzenlemelerde etkili olan,
Yenilikçi: Yeni ürün ve hizmet geliştirme ve uygulamaya alma konusunda organize
olan, iş süreçlerini yapılandıran ve insan kaynaklarını yetkinleştiren, yeni ve ilk
uygulamaları başlatan,
Değer üretmek: Stratejik yönetim anlayışı ve vizyonun gerçekleşmesine
odaklanmış çalışanları ile şirket değerini yükseltmek.
Misyonu
Sektör standartlarının
gelişmesine katkıda bulunmak,
sigorta bilincini geliştirerek
sigortalılığı yaygınlaştırmak,
müşteri odaklı hizmet üreterek
şirket değerini artırmaktır.
Stratejik Amaçları (2007-2010 Dönemi)
Kârlılık
• Teknik kârlılığı artırmak
• Mali kârlılığı artırmak
• Etkin gider yönetimi
Büyüme
• Üretimde, sektörde ilk üç içinde bulunmak
Müşteri Odaklılık
• Müşteri memnuniyeti ve bağlılığının sağlanması
• Müşteri sahipliğinin sağlanması
Sürdürülebilir Rekabetçi Yapı
• Kâr merkezli çalışma yapısının kurulması
• Kurum bilinirliğinin artırılması
• Değişimin yönetimi
• Çalışan memnuniyetinin artırılması
2008 Yılı İçinde Ana Sözleşme’de
Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı, büyüme ve gelişmesi doğrultusunda oluşacak sermaye ihtiyacı
dikkate alınarak 120.000.000 TL’den 300.000.000 TL’ye çıkarılmıştır.
Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31.12.2008 tarihi itibariyle ortaklık yapısına, sermayesi ve ortaklık yapısında hesap dönemi içinde meydana
gelen değişikliklere, nitelikli paya sahip gerçek veya tüzel kişilerin unvanları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
Hisse Adedi
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
51.336.302
34,22
513.363.020
Groupama S.A.
45.000.000
30,00
450.000.000
VakıfBank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı
15.000.000
10,00
150.000.000
Türkiye Vakıflar Bankası Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı
7.515.000
5,01
75.150.000
31.148.698
20,77
311.486.980
150.000.000
100,00
1.500.000.000
Halka Arz Edilen*
Toplam
* Halka açık hisselerden Groupama S.A.’nın %6, Vakıflar Bankası’nın ise %2,13 ek payları bulunmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
%20,77
%5,01
%34,22
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. %34,22
Groupama S.A. %30,0
VakıfBank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı %10,0
%10,0
Türkiye Vakıflar Bankası Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı %5,01
Halka Arz Edilen %20,77
%30,0
9
10
Sunuş
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
“Son üç yılda yaptığı çalışmalarla prim üretimi açısından
sektörde beşinci sıraya yükselen Güneş Sigorta, 2008’de
bu konumunu sağlamlaştırmış, pazar payını artırmaya
devam etmiş ve sektörde ilk üç sırada yer alma hedefi
doğrultusunda gereken aksiyonları almaya başlamıştır.”
Bilal Karaman, Yönetim Kurulu Başkanı
Değerli Ortaklarımız,
2008 yılını tamamlarken, Şirketimizin 52. yılında hem ülkemiz
sigorta sektöründe köklü ve sağlam konumumuzu sürdürmenin
hem de bu konumu daha ileri götüren adımları atmış olmanın haklı
memnuniyetini sizlerle paylaşmak istiyoruz.
Güneş Sigorta, kuruluşundan itibaren bir yandan sektörde
güvenilir ve sağlam bir yer edinmiş öte yandan bu haklı
konumunu müşterileri nezdinde sürekli güçlendirerek,
“değerlerimizin sigortası” olma misyonuyla hareket etmiştir.
Son üç yılda yaptığı çalışmalarla prim üretimi açısından sektörde
beşinci sıraya yükselen Güneş Sigorta, 2008’de bu konumunu
sağlamlaştırmış, pazar payını artırmaya devam etmiş ve sektörde
ilk üç sırada yer alma hedefi doğrultusunda gereken aksiyonları
almaya başlamıştır. Büyüme ile kârlılığı dengeleyen bir yaklaşım
içinde Şirketimiz hissedarları, çalışanları ve müşterileriyle bir
sinerji oluşturarak, tüm tarafların memnuniyetini ve değerini
artırmayı amaçlamıştır.
11
Güneş Sigorta, sektördeki hızlı büyüme ve değişken verilere hızla
adapte olabilmek amacıyla teknolojik yatırımlara önem vererek,
kurumsal yapısında akışkanlığı, risk yönetiminde operasyonelliği,
satış ve satış sonrası hizmetlerde memnuniyeti ön plana taşımıştır.
Güneş Sigorta, stratejik amaç ve hedeflerine ulaşabilmek için
Genel Müdürlük birimlerini organizasyonel anlamda yeniden
yapılandırarak sonuç odaklı bir yapıya kavuşmuş, bölge
müdürlüklerini ise tamamen satış odaklı bir anlayışla yeniden
yapılandırmıştır. Bu çalışmalarla kurumsal acentelerimize ve
brokerlere verilen hizmet kalitesi daha da yükseltilmiştir.
Güneş Sigorta, içinde bulunduğumuz küresel ekonomik krize
hazırlıklı olarak girmeyi başarmıştır. Bu sayede, kriz sonrasında
yeniden şekillenecek küresel finansal mimari içindeki uluslararası
aktörlerin yer aldığı yerel sigorta pazarında sağlam ve güvenli
konumunu sürdüreceğinden emindir. Dahası, Şirketimiz
hissedarlarının güçlü desteği ve kaliteli insan kaynağıyla 2009 ve
sonrasında çok daha güçlü büyüme rakamlarını gerçekleştirecektir.
Saygılarımla,
Bu anlamda, Güneş Sigorta başta ana ortağı Türkiye Vakıflar
Bankası T.A.O. olmak üzere, Groupama ve diğer hissedarlarından
aldığı güçle, küresel finansal krizin çok sert hissedildiği 2008
yılında prim üretimini büyüterek tüm branşlardaki faaliyetlerini
başarıyla sürdürmüştür.
Bilal Karaman
Yönetim Kurulu Başkanı
12
Sunuş
Genel Müdür’ün Mesajı
“Güneş Sigorta büyüme ile kârlılığı dengeleyerek yalnızca
ciro odaklı bir yapıdan çok, kârlılık, kurumsallaşma,
dağıtım kanalı yaygınlığı, müşteri memnuniyeti ve sosyal
sorumluluğuyla da adından söz ettiren bir şirket oldu.”
M. İlker Aycı, Genel Müdür
Sayın Ortaklarımız,
2008 yılı hem Türkiye’de hem de dünyada veriler açısından
oldukça iyi başlamış olsa da, yıl sonuna doğru ortaya çıkan
mali kriz 2008’in netameli bir yıl olarak nitelenmesine sebep
olmuştur. Bir yandan dünyadaki ekonomik veriler zirvelerde
gezinirken, öte yandan bu verilerin güvenilirliği ortaya çıkan
küresel krizle birlikte altüst oldu. Hem Türkiye’de ciddi oranda
artan yabancı sermaye hem de Türkiye dışında çok farklı
sektörlerde iş yapan Türk şirketleriyle küresel piyasalara entegre
olan Türkiye ekonomisi açısından 2008, tavan yapacak bir yıl gibi
başlayıp yıl sonuna doğru 2009 açısından endişeli bir bekleyişin
ilk izleriyle kapandı.
Sigorta sektörü açısından inişli çıkışlı bir yıl olmaktan uzak geçen
2008 yılında sektördeki şirketlerin çoğu büyümeye önem vererek
ciro savaşı içine girdi. Güneş Sigorta ise bir yandan rekabetin
gittikçe arttığı bu sektörde büyümeye önem verirken, öte yandan
teknik kârlılığını da aynı derecede dikkate aldı. Dolayısıyla
Şirketimiz büyüme ile kârlılığı dengeleyerek yalnızca ciro odaklı
bir yapıdan çok, kârlılık, kurumsallaşma, dağıtım kanalı yaygınlığı,
müşteri memnuniyeti ve sosyal sorumluluğuyla da adından söz
ettiren bir şirket oldu.
Güneş Sigorta, hem 2007 hem de 2008 yılında sektörde ilk
beş şirket arasında en çok büyüyen şirket olmuştur; 2008
yılında toplam 709 milyon liralık prim üretimiyle sektörün
en büyük beşinci şirketidir. 2008 yılında acente sayımızı
2.259’a çıkararak tüm Türkiye’de yaygın ve geniş kapsamlı
bir ağ kurmanın yanı sıra sektörün %7,71’lik büyümesinin
çok üzerinde, %11,20 oranında büyüdük. Bu büyümeyi
sürdürürken 2006 yılında 29 milyon lira olan teknik kârımızı
neredeyse ikiye katlayarak 57 milyon TL’ye yükselttik. Şirketimiz
ayrıca mühendislik sigortalarında sektör lideri olurken, tarım
sigortalarında da yılı üçüncü olarak kapattı.
2006 yılında başlattığımız yeniden yapılanma hamlesinin en
önemli adımlarını 2008 yılında attık. Bu minvalde, Şirketimizin
organizasyon modeli yeniden yapılandırılarak sonuç odaklı bir
modelde olması gereken kurumsal vizyon, misyon ve stratejik
öncelikler yeniden tanımlandı; müşteri odaklı bir yapının temel
taşları olarak da kurum karnesi uygulamasıyla yetkinliğe dayalı
performans değerlendirme sistemi oluşturuldu.
Bölge organizasyonlarımızın yeniden yapılandırılması
tamamlanarak, toplam 11 bölge müdürlüğümüzle ülkemizin
her köşesine anında ve etkin bir hizmet vermeye başladık.
Buna ek olarak, yeniden yapılandırma kapsamında kurduğumuz
Acenteler Satış Müdürlüğümüz aracılığıyla acentelerin soru ve
sorunlarına doğrudan çözüm üreten bir mekanizma yarattık
ve acentelerimizin performansını da yakın takibe aldık. Broker
ve kurumsal acentelerimize daha iyi hizmet verebilmek için de
Kurumsal Satışlar Müdürlüğünü yeniden yapılandırdık.
Teknolojik altyapının, şirketlerin başarısında en önemli etmen
olduğu bilinciyle çağımız bilgi dünyasına uyumlu bir anlayışla
başlattığımız Pusula projesiyle Şirketimizin IT altyapısı yeni
bir hal alıyor. Pilot çalışmaları başlayan Pusula ile artık hem
acentelerimizin anında ve doğrudan hizmet verme kapasitesini
artırmayı hem de yapılan her işlemin merkezimiz tarafından
düzenli kontrol edilerek verimlilik ve performans esaslarına dayalı
bir hal almasını planlıyoruz.
Şirketimizin teknolojik altyapısını yenilemenin yanı sıra 2008
yılında çalışanlarımızın performansları, verimliliği ve kurumsal
aidiyetlerini artırma yönünde insan kaynakları projelerimizi de
sürdürdük ve özellikle eğitim programlarına ağırlık verdik. Ayrıca
çağdaş bir yönetişim anlayışıyla personelimizin memnuniyetini
artırmak ve yönetim aşamalarına katılmasını sağlamak
amacıyla hem yaratıcı fikirlerinden yararlandık hem de eğitim
programlarımızdan yelken kulübümüze kadar değişken
alanlarda ortak çalışma anlayışlarını geliştirecek etkinlikler
düzenledik.
Güneş Sigorta, elementer branşlarda hizmet veren bir şirket olarak
hayat dışı branşların her alanında verdiği hizmetlere 2008 yılında
bir yandan yeni fiyatlandırma politikalarıyla seslenirken, diğer
yandan borç geri ödeme sigortalarını ekleyerek bireysel, KOBİ ve
kurumsal müşterilerine ulaşmayı amaçladı.
Güneş Sigorta, Active Academy’nin son beş yılda şirketlerin ürettiği
sosyal sorumluluk projeleri kapsamında ilk kez verdiği sosyal
sorumluluk ödüllerini, 2008 yılında VakıfBank Güneş Sigorta
Bayan Voleybol Takımı’na verdiği destekle aldı. Aynı zamanda
Şirketimiz, farklı spor alanlarına verdiği destekler, öğrencilere
verdiği burslar ve çeşitli sivil toplum aktivitelerine sponsor olarak
topluma sağladığı desteklerle öne çıktı.
13
Güneş Sigorta, 2008 yılını yukarıda sözünü ettiğim çalışmalar
ve etkinliklerle geçirirken, önümüzdeki yıllara dair stratejik
planlarında da verimlilik, uzmanlaşma, teknik kâr ve büyüme
dengesine odaklanarak rekabette fark yaratmayı amaçlamaktadır.
Bu anlamda, çalışan memnuniyeti ve bağlılığını artırma yönünde
adımlar atarken, şirket içi eğitimlerle uzmanlığı, risk değerlendirme
yetkinliğini ve verimliliği artırmayı planlıyoruz.
Şirket olarak kârlılığımızın artırılması ve verimliliğin
yönetimi konusunda yaptığımız çalışmaların yanı sıra müşteri
memnuniyetini artırmak için de doğrudan müşterilerimize
ulaştığımız kanalları yaygınlaştırıyoruz.
Güneş Sigorta, 2008 yılında başlayıp 2009 yılında asıl etkisini
hissettiren ekonomik durgunluğa karşın son yıllarda düzenli olarak
yükselen pazar payını daha da artırmayı sürdürerek, önümüzdeki
birkaç yılda öncelikle sektörde ilk üç şirketten biri olmayı ve
ardından sektörde lider konuma gelmeyi hedeflemektedir. Bunu
daha çalışkan, daha sorumlu, daha değerli bir şirket olmanın
bilinciyle hareket ederek gerçekleştirecektir.
Daha güneşli günler için daha çalışkan personelimiz, daha sorumlu
kurumsal kimliğimiz, daha değerli acente ve müşteri yapımız
sonucunda oluşan lider şirket kimliğimizle rekabet basamaklarında
yükselmeye devam ediyoruz.
Saygılarımla,
M. İlker Aycı
Genel Müdür
14
Sunuş
Dünyada Sigortacılık
2008 yılında dünya sigortacılık sektörü kârlılıkta %96,2,
kapasite oranında %12, net prim gelirlerinde %1,4
oranında düşüş yaşamıştır.
Küresel krizin etkileri
2008 yılına, 2007’de ABD konut piyasalarında başlayan
ve Birleşmiş Milletler’in “Yüzyılın Krizi” olarak tanımladığı
küresel ekonomik kriz damgasını vurmuştur. Mortgage
kredilerinin yapısının bozulması, faiz yapısının uyumsuzlaşması,
konut fiyatlarındaki balon artışlar, menkul kıymetlerin
fonlanmasında yaşanan sıkışıklık, kredi türev piyasalarının
genişlemesi ve kredi derecelendirme sürecindeki sorunların yol
açtığı krizin yansımaları, tüm sektörlerde olduğu gibi sigorta
sektöründe de görülmüştür. Bu olumsuz gelişmeler sonucunda
kamuoyunun finans sektörüne güveni sarsılmış, büyük yatırım
bankaları ve sigorta şirketleri iflas etmiş ya da kamulaştırılmıştır.
Sigortacılık sektöründeki gelişmeler
Küresel kriz, yansımalarını öncelikle finans çevrelerinde göstermiş
olsa da sigorta sektörü krizden ilk aşamada çok büyük bir
darbe almamıştır. Bunun başlıca nedenleri arasında şirketlerin
yatırımlarında tedbirli davranmaları ve sigorta sektöründe denetim
mekanizmalarını düzenleyen mevzuat sayılabilir. Sigortacılık
sektöründe geçtiğimiz dönemlerde en büyük risk olarak öngörülen
“aşırı mevzuat”ın yerini kriz koşullarında makroekonomik
eğilimlerle ilgili riskler ve piyasa riskleri almıştır.
Krizin ardından firmaların alacaklarının tahsiline ilişkin güvensizlik
duygusu ve çalışanların işlerini kaybetme korkusu kredi sigortası
ve işsizlik sigortası branşlarına olan talebi yükseltmiştir.
Durgunlukla birlikte birçok fabrika ve tesis üretimini tümüyle
ya da geçici olarak durdurmak zorunda kalmıştır. Krizin neden
olduğu işsizlik, sigorta şirketlerine yönelik talebi artırmıştır.
Tüketicinin bu ihtiyacını erken fark eden yenilikçi sigorta
şirketlerinin krizi kazanca dönüştürme yolunda daha başarılı
oldukları görülmektedir.
İşsizlik sigortası kapsamındaki ürünler sigorta şirketlerinin
sunduğu güvence planlarına göre değişiklik göstermektedir.
Banka ve sigorta şirketlerinin geliştirdikleri ürünler, kişinin işsiz
kalması halinde kredi kartı borçlarını ve bireysel kredi taksitlerini
ödemekten, kişinin maaşını belli bir süre devam ettirmeye ya da
elektrik, su gibi sabit giderleri karşılamaya kadar çeşitli imkânlar
sunmaktadır.
Krizin sigorta sektörüne ilk etkisi, dünyanın en büyük sigorta
şirketlerinden AIG’nin ABD Merkez Bankası’ndan (FED) acil
yardım talebinde bulunması olmuştur. FED, kuruma %80 hissesi
karşılığında 85 milyar ABD doları acil kredi sağlayarak krizin
ABD’yi aşıp zincirleme bir reaksiyonla küresel piyasaların tümüne
yayılmasını önlemeye çalışmıştır.
Küresel finansal kriz, Avrupalı reasürörlerin portföylerini
de olumsuz etkilemiştir. Avrupalı reasürörler arasında en
ağır darbeyi alan Swiss Re, 2008 yılı için 579,4 milyon avro
zarar açıklamıştır. Yıl boyunca toplam 6 milyar avro zarara yol
açan yapılandırılmış kredi temerrüdü swap’ları, portföy kredisi
temerrüdü swap’ları ve diğer finansal ürünler zararın başlıca
nedenleridir. Swiss Re, bu ürünlerle ilgilenen bölümünü kapatmış
ve daha muhafazakâr bir yatırım politikasına yönelmek zorunda
kalmıştır.
Öte yandan, Munich Re, 2008 yılı için, 2007 yılındaki 3,9 milyar
avroluk kârdan oldukça düşük düzeyde olsa da 1,5 milyar avroluk
bir kâr açıklamıştır. Munich Re’nin yatırım gelirleri ise bütün
dünyada menkul kıymet piyasalarında düşüşe yol açan süreçte
kötü bir darbe almış ve 2008’de %36,8 oranında azalarak 5,84
milyar avroya gerilemiştir.
Bir başka Alman reasürörü Hannover Re ise 1966 yılında
kurulduğundan bu yana ilk kez kayıtlarında zararı görmüş; 2007
yılında elde ettiği 721,7 milyon avroluk kârın ardından, 2008
yılında 127 milyon avroluk net zarar açıklamıştır. Şirketin yatırım
gelirleri 2008 yılında, 2007 yılında kaydettiği 1,12 milyar avroya
oranla %75,2 düşmüş ve 278,5 milyon avroya gerilemiştir.
2008 yılında yaşanan mali krizle birlikte Solvency II Projesi’nin
(AB Yükümlülük Karşılama Yeterliliği Standartları) önemi daha
da artmıştır. Avrupa Komisyonu, Avrupa Sigorta ve Emeklilik
Denetleyicileri Komitesi’nin revize edilmiş Solvency II Önerisi’ni 28
Şubat 2008’de onaylamıştır.
2008 yılı sonuçlarına ilişkin genel değerlendirme gelişmiş
ülkelerde prim üretiminde azalma, gelişmekte olan ülkelerde
ise büyüme oranlarında azalma olduğu yönündedir. Sonuç
olarak 2008 yılında dünya sigortacılık sektörü kârlılıkta
%96,2, kapasite oranında %12, net prim gelirlerinde %1,4
oranında düşüş yaşamıştır. 2008 yılı boyunca yaşanan
felaketlerin de etkisiyle küresel sigorta piyasalarında bileşik rasyo
(combined ratio) 2007 yılına kıyasla 10 puan artarak 95,5’ten
105,1’e çıkmıştır.
Doğal afetlerin sigortacılık
sektörüne etkileri
2008, çeşitli doğal afetlerden
kaynaklanan hasarların şiddeti
2008’de gerçekleşen
bakımından, 2004 ve 2005
felaketlerin 2009
yıllarının ardından en kötü
reasürans fiyatlarına
üçüncü yıl olmuştur. Bunun
etkisi
en büyük nedeni ABD’nin
güneydoğusunda meydana
gelen rekor sayıdaki kasırgadır. 2008 yılında felaketlerden
kaynaklanan ekonomik kayıpların toplam tutarı 269 milyar
ABD doları (205,3 milyar avro) olmuştur; bunun %20’sini
oluşturan yaklaşık 52,5 milyar ABD dolarlık kısmı
sigortalanmış değerlerdir. Sigortalanmış tutarın 44,7 milyar
ABD dolarlık bölümü doğal afetlerden, geri kalan kısmı insan
eliyle gerçekleşen felaketlerden kaynaklanmıştır.
%8
Doğal felaketler içinde en büyük zararı 20 milyar ABD dolarlık
sigorta hasarına yol açan Ike Kasırgası vermiş, onu 4 milyar ABD
dolarıyla Gustav Kasırgası izlemiştir. Listenin üçüncü ve dördüncü
sıralarında Mayıs 2008’de ABD’nin geniş bir kesiminde etkili olarak
1,325 milyar ABD doları hasara yol açan tayfunlar ve Şubat ayında
Batı Avrupa’yı vurarak 1,321 milyar ABD doları hasar yaratan
Emma Fırtınası yer almıştır. Bu felaketleri Ocak ayında Çin’i vuran
kar fırtınalarının ve dondurucu yağmurların yol açtığı 1,3 milyar
ABD doları hasar takip etmiştir.
ABD’de meydana gelen çok sayıdaki kasırganın yanı sıra seller
de sigorta teminatı kapsamındaki varlıklara zarar vermiştir. Orta
Batı’daki fırtınaların yol açtığı şiddetli seller sonucunda 40 bin ev
ve işyerini su basmış, Sigorta Hizmetleri Ofisi’nin tahminine göre
bunun sigorta sektörüne faturası 725 milyon ABD doları olmuştur.
2008’deki yüksek felaket sayısı ve uluslararası kredi krizi 2009
reasürans fiyatlarını %8 oranında etkilemiştir. ABD’deki artış
ortalaması %11 iken, Kıta Avrupası’nın yenileme fiyatları 0-10
aralığında yer almıştır. İngiltere’deki artış ise -2,5 ile 5 aralığında
değişmektedir.
Araştırmalar, küresel ısınmaya bağlı iklim değişikliklerinin etkisini
artırarak sürdüreceğini göstermektedir. Yaşanan felaketler, iklim
değişikliği konusunun önümüzdeki yıllarda da sigorta sektörünü
etkileyecek en önemli tehdit olduğunu ortaya koymaktadır.
15
2009’a dair öngörüler
Kriz, 2008 yılında bazı sigorta ve reasürans şirketlerinin
finansal derecelendirmelerinde düşüşe yol açmıştır. Bu
eğilimin 2009 yılında da süreceği ve reel büyüme verilerinin
negatif olacağı öngörülmektedir.
Geçtiğimiz yıllar boyunca doğal afet kaynaklı hasarlarda
artışa yol açan iklim değişikliklerinin ve küresel finansal krizin
etkisiyle önümüzdeki dönemde reasürans maliyetlerinde artış
öngörülmektedir. 2009 yılında da doğal afetlerin çok sayıda
olacağı endişesi ve kredi krizinin devam edeceği yönündeki
tahminler disiplinli bir sermaye yönetimine ihtiyaç duyulacağına
işaret etmektedir.
Bu süreçte sigorta şirketlerinin finansman sağlama maliyetleri
yükselmiş, riskten kaçınma eğilimleri artmıştır. Kredi arz darlığı
nedeniyle sermaye ve öz varlık maliyetinin artması sigorta
sektörünün genelinde yatırım değerlerinin hızla azalmasına yol
açmaktadır. Bu durum yüksek kredi notlarına sahip bulunan büyük
reasürans şirketlerinin iş hacminin önemli ölçüde artabileceğine
işaret etmektedir. Bu senaryoyu hesaplarına yansıtan J. P.
Morgan Chase & Co, hem Swiss Re hem de Munich Re’nin mal
sigortalarında prim oranlarının artabileceği düşüncesiyle bu
kuruluşların gelir tahminlerini 2010 yılı için sırasıyla %3 ve %11
oranında artırmıştır.
Kriz ve afet riskleri, 2012 yılında yürürlüğe girmesi planlanan
ve sigorta sektörünün mali krizlere karşı dayanıklılık düzeyini
yükseltmeyi hedefleyen Solvency II’nin önemini daha da
artırmaktadır.
16
Sunuş
Türkiye’de Sigortacılık
Türk sigorta sektörü 2007’de %14,52’lik bir büyüme sağlarken
2008 yılının zorlu koşullarında %7,71 büyümeyle yaklaşık 11,7
milyar TL prim üretmiştir. Bu performansla sektör, enflasyonun
gerisinde bir büyüme gerçekleştirmiştir.
Toplam aktiflerde %20 büyüme
Küresel kriz, etkilerini ülkemizde de göstermiştir. 2008
yılının ikinci çeyreğinde Türkiye ekonomisi önemli ölçüde
yavaşlamıştır, üçüncü ve dördüncü çeyrekte kamu ve özel yatırım
harcamalarındaki yavaşlama ve iç talepteki azalma, ekonomik
daralmayı da beraberinde getirmiştir. Sanayi üretiminde, dış ticaret
hacminde ve kapasite kullanım oranlarında büyük çaplı gerileme
yaşanmıştır. Yıllık enflasyonun %10,06 olduğu 2008’de Türkiye
ekonomisi reel olarak %1,1 büyüme gerçekleşmiştir.
Türk sigorta sektörü 2007’de %14,52’lik bir büyüme sağlarken
2008 yılının zorlu koşullarında %7,71 büyümeyle yaklaşık
11,7 milyar TL prim üretmiştir. Bu performansla sektör,
enflasyonun gerisinde bir büyüme gerçekleştirmiştir.
Krizle birlikte otomotiv sektöründe araç satışlarının düşmesi prim
üretiminde sektörü yönlendiren kaza sigortalarını olumsuz yönde
etkilemiştir. Üretimdeki yavaşlama ve hane halkı gelirindeki düşme
ise ticari ve bireysel sigortalara yönelik talebi azaltmıştır.
Sektör, hayat sigortası alanında toplam 1.575 milyon TL prim
üreterek 2007 yılına oranla %18,29 büyüme göstermiş; reel
anlamda enflasyonun üzerinde büyümüştür.
Toplam sigorta pazarının %86,62’sini oluşturan hayat dışı
branşlarda ise 2008’de %6,24 oranında nominal büyüme ve
10,2 milyar TL prim üretimi gözlenmiştir. Bir başka deyişle bu
branşlar, enflasyonun gerisinde kalıp reel olarak küçülmüştür.
Sigorta sektörünün hayat dışı branşlarında büyüme
gerçekleşmeleri sırasıyla şu şekildedir:
Yangın branşında 2007 yılında 1,5 milyar TL olan prim üretimi,
%7,91’lik büyüme gerçekleşmiş ve 2008 yıl sonu itibariyle
yaklaşık 1,6 milyar TL’ye yükselmiştir.
Zorunlu deprem branşında 2007 yılındaki %15,20’lik artış oranı
2008 yılında %17,59’a çıkmıştır.
Nakliyat branşında 2007 yılındaki %5,38’lik büyüme oranı 2008
yılında %13,32’ye yükselmiş ve 413.587 bin TL’lik prim üretimi
gerçekleştirilmiştir.
Mühendislik branşında 2008 yılında 536.149 bin TL, 2007 yılında
ise 523.356 bin TL prim üretilmiştir. 2007 yılında %21,52’lik
büyüme gerçekleşirken, bu oran 2008 yılında %2,33 olarak
gerçekleşmiştir.
Sektör prim üretimi verileri TSRSB verileridir.
Kaza branşında 2007 yılındaki yaklaşık 3,6 milyar TL olarak
gerçekleşen prim üretimi, 2008 yılında yaklaşık 3,3 milyar TL’ye
gerilemiştir. 2007 yılında %14,60’lık büyümeye karşın 2008
yılında %3,12 küçülme gerçekleşmiştir.
Ferdi kaza branşında 2007 yılındaki %33,68’lik büyüme oranı,
2008 yılında %16,24 olarak gerçekleşmiştir. 2008 yılı toplam
ferdi kaza prim üretimi 467.198 bin TL’dir.
Karayolları motorlu araç mali sorumluluk branşında 2007 yılındaki
yaklaşık 1,7 milyar TL’lik prim üretimi, 2008 yılında %15,19’luk
artış oranıyla yaklaşık 2,1 milyar TL’ye yükselmiştir.
2008 yılında sağlık branşındaki büyüme, 2007’deki %23,77
oranına kıyasla düşüş gösterse de %8,92 olarak gerçekleşmiştir.
Tarım branşında ise son yıllarda yaşanan kıt kaynaklarla
üretim metodolojisi sayesinde tarım sigortaları prim
üretiminde gelişim sağlanmıştır. 2008 yılında sektör, tarım
branşında %30,65’lik büyüme ile toplam 124.618 bin TL’lik
prim üretmiştir.
Kredi sigortaları branşında 2007 yılında %65,66 olarak
gerçekleşen artış oranı 2008 yılında %122,25 olarak
gerçekleşmiştir. 2008 yılındaki toplam prim büyüklüğü ise
37.102 bin TL’dir.
Sektör, küçülmeye rağmen nominal kârlılığını 2007 yılına göre
%33, toplam aktiflerini ise %20 dolayında artırmıştır. Hayat dışı
branşta, 2007 yılında %2,36 olan teknik kârlılık oranı ise 2008
yılında %3,96’ya çıkmıştır.
Avrupa’nın en hızlı büyüyen sigorta sektörlerinden biri
2008 yılında yaşanan görece olumsuz koşullara rağmen kişi başına
düşen sigorta primi ve sektörün ürettiği prim toplamının milli gelire
oranına bakınca yabancı yatırımcıların Türk sigorta sektörüne
yönelik ilgisinin nedeni anlaşılmaktadır. Türk sigorta sektörü son
yıllarda Avrupa’nın en hızlı büyüyen sigorta sektörlerinden biridir.
Bu sayede, sektöre yabancı sermaye girişi 2008 yılında da devam
etmiştir.
%7,71
2008 yılında Türk
sigortacılık sektörünün
gerçekleştirdiği büyüme
Yasal çerçeve ve
düzenlemeler
2008 yılı sigortacılık sektörü
için işleyiş ve finansal
raporlama açısından birçok
değişikliğin yaşandığı, çeşitli
düzenlemelerin uygulamaya
geçtiği bir yıl olmuştur.
2007’de yürürlüğe giren Sigortacılık Kanunu’nun ardından
sigortacılığa dair yönetmeliklerin bir kısmı da 2008 yılında
düzenlenmiştir. 2008’de yürürlüğe giren acenteler yönetmeliğiyle
acentelerin teknik ve mali koşulları düzenlenmiştir. Acentelerin
faaliyetlerini daha etkin ve standart, acentelik mesleğini
daha saygın hale getirmeyi amaçlayan yönetmeliğin müşteri
memnuniyetinde de artış yaratması beklenmektedir.
2008’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Broker’ları
Yönetmeliği de sigorta ve reasürans broker’lığı yapacak gerçek
ve tüzel kişilerin faaliyetlerini düzenlemeyi hedeflemektedir.
Yönetmelik 2009 yılı itibariyle uygulamaya geçecektir.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (Hazine) 2007 yılı
Temmuz ayında yayımlamış olduğu “Sigorta ve Reasürans Şirketleri
ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” ile birlikte sektörde faaliyet gösteren şirketlerin iç
denetim ve iç kontrol sistemlerine yönelik düzenlemeler getirilmiş
ve şeffaflık konusunda önemli bir adım atılmıştır.
2008 yılı kaza sigortaları açısından da birçok yeniliği beraberinde
getirmiştir. 1 Temmuz 2008 itibariyle trafik sigortalarında serbest
tarifeye geçilmiştir. Yeni uygulamayla sigorta şirketleri trafik
primlerini kendileri belirlemeye başlamıştır. Böylece bu branş
serbest rekabet koşullarına uygun bir hale gelmiştir. Bu değişikliğin
sektörün gelişimine önemli ölçüde katkı sağlaması beklenmektedir.
2008 yılında bu branşta bir başka düzenleme de trafik kazalarında
kaza tespit tutanağının uygulamaya başlanmasıdır. Maddi trafik
kazalarında kolluk kuvvetlerince tutulan zabıt uygulamasına
ilave olarak yayımlanan genelgeyle Nisan 2008’den itibaren
kişilerin aralarında anlaşmak suretiyle Kaza Tespit Tutanağı
düzenleyebilmeleri mümkün olmuştur. Bu durumun trafik
branşındaki zararı daha da artıracağı beklenmektedir.
Sektördeki denetim ve düzenlemeleri uluslararası
standartlara kavuşturmaya yönelik çalışmalar 2008 yılında
da sürdürülmüştür. 5510 sayılı yasayla getirilen en önemli
yeniliklerden biri genel sağlık sigortasıdır. Anayasa’da öngörülen
17
Genel Sağlık Sigortası Sistemi, aradan geçen 26 yıldan sonra
Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) tarafından hayata geçirilmiştir.
Dünyadaki benzer uygulamalar arasında en geniş kapsamlı teminat
paketi sunan bu sistemle ülkemizde sağlık alanında önemli bir
adım atılmıştır.
2009’a dair öngörüler
Önümüzdeki dönemde reasürans maliyetlerinde yaşanabilecek
olası artışların Türkiye’deki sigorta fiyatlarını da etkileyeceği ve
2009 yılının daha zor geçeceği beklenmektedir.
Reasürans maliyetlerini doğrudan etkileyebilecek önemli bir
unsur döviz kurlarındaki yükseliştir. Döviz cinsinden yapılan
reasürans borçlanmalarında sigorta şirketleri, TL cinsinden yapılan
borçlanmalarda ise reasürör şirketler bu durumdan olumsuz
yönde etkilenecektir. Krizin asıl kaynağı finansal olduğundan
olumsuz etkiler, güçlü mali yapıya sahip ve yatırımlarını doğru
yönlendirmiş şirketlerde daha az hissedilecektir. Sağlam finansal
yapıya sahip ve asıl uzmanlık alanları risk analizi olan reasürans
şirketlerinin, krizden mali sektördeki diğer şirketlere kıyasla daha
az etkileneceği çok açıktır.
Birçok sektörü doğrudan etkileyen krizin Türk sigorta
sektörüne dolaylı etki yapacağı; bu etkinin sigorta şirketlerinin
yatırımlarındaki azalmadan çok piyasalarda gözlenen
daralma eğiliminin yansımaları biçiminde ortaya çıkacağı
öngörülmektedir.
2009 yılında, prim üretimi hedeflerinin oluşturduğu baskıyla
yenileme alanında yoğunlaşabileceği öngörüsüyle yeni kurulan
ve kurulmakta olan sigorta şirketlerinin de rekabeti artırıcı rol
oynamaları beklenmektedir. Genel olarak, 2009 yılında reel bir
büyüme yaşanmayacağı, büyümenin 2008 yılı düzeyinin de altında
kalabileceği tahmin edilmektedir.
Ekonomik krizin Türk sigorta sektörüne yapacağı etkinin
boyutlarını büyük ölçüde son yıllarda ülkemizde sermaye ve
piyasa payları artan çok uluslu şirketlerin tavırları belirleyecektir.
Uzun zamandır sektörde belirleyici olan fiyat rekabetinin sürmesi
halinde kriz daha da ağırlaşabilir.
Öte yandan küresel kriz, ekonomik daralma ve zorlaşan pazar
koşulları sigorta şirketleri için pek çok süreç ve yaklaşım
değişikliğini de beraberinde getirecektir. Şirketler, günün
koşullarına uyabilmek için hizmet kalitesini koruma ve
maliyetlerini düşürme, değişik ürünler yaratma, kısıtlı kaynaklarla
en fazla prim getirisi sağlama çabası içinde olacaktır.
18
Sunuş
Güneş Sigorta’da
2008 Yılına İlişkin Değerlendirmeler
2008
2007
414
381
2.259
1.849
2.967.468
2.672.953
Prim Üretimi (TL)
709.619.300
638.136.264
Ödenen Hasar (Reas. Pay. Dş) (TL)
246.792.177
215.315.699
11,20
24,32
Personel Adedi
Acente Sayısı
Poliçe Adedi
Şirket Büyüme Oranı (%)
Sektör Sıralaması
5
5
6,03
5,80
Teknik Kâr (TL)
57.001.769
49.660.019
Net Kâr (TL)
11.081.367
7.249.225
Sektör Pazar Payı (%)
Acente Sayısı
%22,17
2008
2.259
2007
1.849
Sektör Pazar Payı (%)
%3,97
2008
6,03
2007
5,80
Prim Üretimindeki Gelişme ve Portföy Payları
Güneş Sigorta’nın prim üretiminde, en yüksek artış %80,75’le tarım branşında gerçekleşmiştir. Daha
sonra sırasıyla MAMS’de %22,75 ve sağlık branşında %18,57’lik artışlar gerçekleştirilmiştir. Şirket
nakliyat branşında, %13,32’lik sektör büyümesinin de üstünde %14,43 büyüme gerçekleştirmiş,
böylece, sektörde beşinci sıradaki yerini korumuştur.
2008 yılında üretimin branşlar bazında dağılımı açısından, %35,61’lik portföy payıyla kaza branşı ilk sırayı
almaktadır. Güneş Sigorta tarım branşında pazar payını 2008 sonunda %80,75’lik bir artışla %19,48’e
yükseltmiş ve sektörde üçüncü sıradaki yerini korumuştur. Mühendislik branşında pazar payını %10,05’e
çıkararak sektör liderliğine ulaşırken sağlık branşında ise pazar payı %4,52’ye ulaşmıştır.
Prim Üretimi (TL)
2008
2007
Yangın
138.631.956
126.350.866
Nakliyat
25.077.552
21.914.994
Mühendislik
53.887.861
50.407.399
Kaza
252.569.065
248.669.305
MAMS
154.863.189
126.160.746
Sağlık
59.981.506
50.587.151
Tarım
24.280.246
13.433.347
709.291.375
637.523.809
327.925
612.455
709.619.300
638.136.264
Hayat Dışı Toplam
Hayat
Genel Toplam
Hayat Dışı Toplam Prim Üretimi (TL)
%11,26
2008
709.291.375
2007
637.523.809
Genel Toplam Prim Üretimi (TL)
%11,20
2008
709.619.300
2007
638.136.264
Poliçe Adedi
2008
2007
Yangın
477.492
439.246
Nakliyat
107.682
100.815
17.861
11.424
Kaza
1.133.249
1.015.066
MAMS
1.139.547
1.038.431
Sağlık
24.072
21.699
Mühendislik
Tarım
Hayat
Genel Toplam
66.464
44.630
2.966.367
2.671.311
1.101
1.642
2.967.468
2.672.953
Hayat Dışı Toplam Poliçe Adedi
%11,05
2008
2.966.367
2007
2.671.311
Genel Toplam Poliçe Adedi
%11,02
2008
2.967.468
2007
2.672.953
Güneş Sigorta, 2008 yılında 709.619 bin TL prim üretimiyle sektörde beşinci şirket olmuştur.
Yoğun bir rekabetin yaşandığı 2008 yılında Güneş Sigorta teknik kârlılığını artırmıştır. 2007 yılında
49.660 bin TL olan teknik kâr, 2008’de 57.002 bin TL’ye yükselmiş, teknik kâr artış oranı %14,78
olmuştur.
Teknik Kâr (TL)
Yangın
Nakliyat
Mühendislik
Kaza
MAMS
Sağlık
Tarım
Hayat
Genel Toplam
2008
22.528.223
4.550.395
9.194.961
26.250.347
(415.340)
(7.608.889)
2.350.893
56.850.591
151.178
57.001.769
2007
11.694.962
4.311.583
5.196.600
22.391.009
946.939
4.279.993
518.688
49.339.774
320.245
49.660.019
2008 yılında Güneş Sigorta’nın ödenen hasar rakamı 246.792 bin TL’ye yükselmiş, hasar/prim oranı
%78,98 olmuştur.
Hasar/Prim (net) (%)
Yangın
Nakliyat
Mühendislik
Kaza
MAMS
Sağlık
Tarım
Hayat
Genel Toplam
2008
35,18
38,27
23,52
76,67
90,57
173,85
28,21
78,59
533,86
78,98
19
2007
54,95
46,97
(645,10)
75,18
90,71
107,44
68,32
80,17
390,36
80,77
20
Sunuş
2008 Yılı Faaliyetleri
Güneş Sigorta, hem 2007 hem de 2008 yılında
sektörde ilk beş şirket arasında en çok büyüyen
şirket olmuştur; 2008 yılında toplam 709 milyon
TL’lik prim üretimiyle sektörün en büyük beşinci şirketidir. Şirket, 2008 yılında acente sayısını 2.259’a
çıkararak tüm Türkiye’de yaygın ve geniş kapsamlı
bir ağ kurmanın yanı sıra sektörün %7,71’lik büyümesinin çok üzerinde, %11,20 oranında büyümüştür.
Bu büyümeyi, 2006 yılındaki 29 milyon TL’lik teknik
kârını neredeyse iki katına, 57 milyon TL düzeyine
çıkararak gerçekleştirmiştir. Güneş Sigorta ayrıca,
mühendislik sigortalarında sektör lideri olurken, tarım sigortalarında da yılı üçüncü olarak kapatmıştır.
Güneş Sigorta, 2008 yılında başlayıp 2009 yılında asıl etkisini hissettiren ekonomik durgunluğa karşın, son yıllarda düzenli olarak yükselen
pazar payını daha da artırmıştır. Şirket önümüzdeki birkaç yılda öncelikle sektörde ilk üç şirketten biri olmayı ve ardından sektörde lider konuma gelmeyi hedeflemektedir. Şirket bu hedefini
daha çalışkan, daha sorumlu, daha değerli
bir şirket olmanın bilinciyle hareket ederek
gerçekleştirecektir.
21
22
Sunuş
Gelişen koşullara göre hızlı karar alma, uygulamaya geçme ve
değişime açık olma konusundaki dinamizmi Güneş Sigorta’yı
sektördeki rakiplerinden ayıran en önemli özelliklerdir.
yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak araştırma
geliştirme uygulamalarına ilişkin bilgiler
Genel
Güneş Sigorta hayat dışı elementer branşlarda hizmet veren bir
şirkettir. Şirket’in ürünleri bireysel, KOBİ ve kurumsal müşterilere
yönelik olarak hazırlanmaktadır. Şirket önümüzdeki üç yıl içinde
bu alanlarda pazar payını ve kârlılığını artırarak büyümeyi
hedeflemektedir.
Güneş Sigorta ürünleri müşteriler tarafından geniş teminat
yelpazesi, uygun fiyat politikası, yaygın acente örgütü ve kolay
ulaşılabilirlik nedeniyle tercih edilmektedir. Gelişen koşullara
göre hızlı karar alma, uygulamaya geçme ve değişime açık olma
konusundaki dinamizmi Güneş Sigorta’yı sektördeki rakiplerinden
ayıran en önemli özelliktir. Bu yaklaşımla mevcut ürünler değişen
ekonomik koşullar dikkate alınarak revize edilmekte, içerikler
çeşitlendirilerek fiyatlar yeniden düzenlenmektedir.
2008 yıl sonu itibariyle;
• Sivil, ticari ve endüstriyel olarak çeşitli risk grupları için yangın,
sorumluluk sigortaları ve diğer ürünler,
• Oto kaza sigortaları,
• Muhtelif kaza sigortaları,
• Mühendislik branşında elektronik cihaz, makine kırılması, inşaat
ve montaj sigortaları,
• Nakliyat branşında emtia, kıymet nakliyatı sigortaları ve tekne
sigortaları,
• Tarım sigortaları branşında TARSİM ve geleneksel tarım
sigortaları,
• Sağlık sigortaları,
• Kredi sigortaları,
• Leasing paket sigortası,
• Borç geri ödeme sigortası
Güneş Sigorta’nın sunduğu başlıca ürünlerdir.
Ürün yelpazesi
Güneş Sigorta’nın yangın branşında bireysel müşteriler için konut
ve konut ekstra olarak iki adet ürünü mevcuttur. Ticari müşteriler
içinse KOBİ‘lere yönelik olarak ticari paket ve işyeri ekstra
ürünleri vardır. Ayrıca akaryakıt istasyonları, eğitim kurumları,
eczaneler ve oteller için münferit paket ürünlerle ürün zenginliği
sağlanmaktadır. İşletmelerin ihtiyaçlarına göre makine kırılması
ve elektronik cihaz poliçeleriyle sigorta hizmeti sunan Şirket,
yatırım projeleri için “inşaat tüm riskler” ve “montaj tüm riskler”
poliçelerini temin etmektedir.
Şirket’in sağlık sigortaları kapsamındaki müşterileri ferdi ve grup
sigortalıları olmak üzere iki ana segmente ayrılmaktadır.
Güneş Sigorta, sağlık branşındaki pazarlama faaliyetlerini
desteklemek için 2008 yılı içinde piyasa analizi yaparak mevcut
tüm ürünlerini check-up, koruyucu hekimlik, yenileme garantisi gibi
yeni özelliklerle zenginleştirmiştir. Bunun yanında “Güneş Bebek”
kavramıyla mevcut sigortalıların yeni doğan bebeklerinin doğuştan
gelen tüm hastalıklarını istisnasız ödeme garantisi kapsamına
alarak uzun süreli sigortalılık dönemi sağlamayı amaçlamıştır.
Güneş Sigorta, denizcilik ve taşımacılık riskleriyle ilgili kapsamlı
ürünleriyle ulusal ve uluslararası ticarette taşımacılık ve lojistik
firmalarının önemli bir desteği konumundadır. 2008 yılında
nakliyat alanında, Güneş Sigorta’nın risk kabul politikaları
gözden geçirilerek piyasadaki rekabet koşullarına uygun hale
getirilmiştir. Tüm yıl boyunca bölge müdürlükleriyle birlikte
mevcut ve potansiyel sigortalılara düzenli ziyaretler yapılmıştır.
Hızla gelişmekte olan özel ve ticari yatçılık sektöründe üretim
artışı sağlamak için tüm satış kanallarıyla birlikte çalışmalar
sürdürülmektedir.
Tarım sigortaları branşı bazında ise tarımsal danışmanlık ve eğitim
hizmetleri, Güneş Sigorta’yı rekabette bir adım daha ön plana
çıkarmaktadır.
Pazarlama ve satış faaliyetleri
Güneş Sigorta’nın pazarlama stratejisi, merkeziyetçi değildir.
Amaç, her bölgenin kendi ekonomik ve demografik koşulları
çerçevesinde ihtiyaç duyulan sigorta ürünlerini pazarlamak ve
buna yönelik stratejileri belirlemektir. Şirket’in başlıca hedefi en
üst düzeyde müşteri memnuniyeti sağlayan hizmetler üretmek ve
bu hizmetleri ülke genelindeki bölgesel örgütlenme ve etkin acente
ağıyla yaygınlaştırmaktır.
Güneş Sigorta’nın pazarlama stratejisi;
• Teknik kârın yüksek olduğu branşlarda satışı destekleyici
kampanyalar düzenlemek,
• Satış kanalına ve müşteriye özel ürün tasarlamak,
• Tanıtım ve müşteri sadakati geliştirme faaliyetleriyle satışa hız
kazandırmak,
• Sigorta bilinirliğine yönelik reklam ve tanıtım faaliyetleriyle
hedef kitleye ulaşmak
şeklinde özetlenebilir.
Güneş Sigorta bünyesinde pazarlama stratejileriyle ilgili ön
çalışmalar Pazarlama Grup Müdürlüğü’nce yapılmaktadır. Her
yıl Acenteler Satış, Finansal Kurumlar ve Banka Sigortacılığı
Satış, İş Geliştirme ve Segmentasyon Müdürlükleri ile Kurumsal
Satış Müdürlüğü’nün ortak çalışmalarıyla Pazarlama ve Satış
Yönetimi Aksiyon Planı hazırlanmakta, Stratejik Planlama ve
Yönetim Sistemleri Geliştirme Müdürlüğü’ne ve Üst Yönetim’e
sunulmaktadır.
Güneş Sigorta’nın başlıca referans kaynağı, mevcut
müşterileridir. Bu nedenle, Şirket’in en önemli pazarlama
stratejisi, mevcut müşterilerine sunduğu hizmetin kalitesini
artırmaya yönelik çalışmalara yoğunlaşmaktır.
Güneş Sigorta acente, broker ve banka satış kanallarıyla bölgesel
olarak hizmet verecek şekilde Türkiye genelinde yaygın ve uzman
bir satış ağına sahiptir.
Şirket hedefleri paralelinde belirlenen ve geliştirilen stratejiler
doğrultusunda ilişkileri;
• Özel acentelerle Acenteler Satış Müdürlüğü,
• Banka ve leasing acenteleriyle Finansal Kurumlar ve Banka
Sigortacılığı Satış Müdürlüğü,
• Brokerler, kurumsal acenteler ve büyük müşterilerle Kurumsal
Satışlar Müdürlüğü
yürütmektedir.
23
Özel acenteler ve finansal kurumlarda hizmet, Şirket’in bölgesel
organizasyon yapısına göre yaygınlaştırılmaktadır. İlgili
müdürlükler, sorumlu oldukları satış kanallarıyla işbirliğini
geliştirici, satışı artırıcı uygulamalar belirleyerek toplantı, eğitim
vb. aktivitelerin organize edilmesinde rol oynamaktadır. Satış
kanallarının talep ve beklentilerini de dikkate alarak yeni veya
paket ürün önerileri geliştirmekte, ürün tanıtım, promosyon ve
satışı destekleyici faaliyetlerde bulunmaktadır. Satış kanallarının
üretimlerini takip eden bu müdürlükler sigortalama faaliyetlerinde
gerekli koordinasyonu sağlamaktan da sorumludur.
Kurumsal faaliyetler
Güneş Sigorta 2008 yılında, stratejik amaçları doğrultusunda
organizasyon modelini yeniden yapılandırmış ve sonuç odaklı
organizasyon modeline geçmiştir.
Kurumsal Yeniden Yapılanma Projesi
kapsamında gerçekleştirilen faaliyetler
• Kurum vizyonu ve misyonu, stratejik öncelikler yeniden
tanımlanmıştır.
• Müşteri odaklı yeni organizasyon modeli hayata geçirilmiştir.
• Kurum karnesi uygulaması başlatılmıştır (balanced scorecard).
• Yetkinlik bazlı performans değerlendirme sistemi kurulmuştur.
2008 yılı sonunda Şirket’in stratejik yönelimleri ve hedefleri
yeniden gözden geçirilmiş, 2009 yılı için “verimlilik” ve
“çalışanların yetkinlikleri”nin geliştirilmesi konuları ön plana
çıkartılmıştır. Bu hedefler doğrultusunda yılın ilk iki ayında önemli
çalışmalar gerçekleştirilmiştir.
Bölge organizasyonu yeniden yapılandırıldı
Bölgesel yeniden yapılanma çalışmaları kapsamında bölgeleşme
kriterleri belirlenmiş, mevcut bölgeler bu kriterlere göre gruplara
ayrılmış, bölge ve temsilciliklerin organizasyon yapıları ve norm
kadro sayıları tanımlanmış ve organizasyonel gelişim hedefleri
belirlenmiştir.
24
Sunuş
Güneş Sigorta %11’lik büyüme oranıyla sektörün üzerinde
bir büyüme elde etmiş ve elementer şirketlerin ciro
sıralamasında ilk beş şirket arasındaki yerini almıştır.
Kurumsal Satışlar Müdürlüğü yeniden yapılandırıldı
2008 yılında nihai müşterinin satın alma eğilimleriyle kaynak
portföy yapıları dikkate alınarak Kurumsal Satışlar Müdürlüğü yeni
bir organizasyon yapısına kavuşturulmuştur. Özellikle İstanbul
içinde yer alan kurumsal acenteler, brokerler ve kurumsal müşteri
ve müesseselere verilen hizmet kalitesini artırmak, süreçleri
daha verimli ve kontrollü hale getirmek amacıyla bu kaynaklara
ilişkin hizmet operasyonu Kurumsal Satışlar Müdürlüğü bünyesine
alınmış ve iş süreçleri yeniden tanımlanmıştır.
Süreç iyileştirme çalışmaları gerçekleştirildi
Bölge müdürlüklerinin ve acentelerin sorunlarının, önerilerinin
ve performanslarının takip edilebilmesi amacıyla Acenteler
Teşkilatlanma Müdürlüğü’nün görev tanımları değiştirilmiş ve ilgili
müdürlüğün, dağıtım kanalı oluşturulmasının yanı sıra performansı
da takip etmesi amacıyla yeni görev tanımları oluşturularak
Acenteler Satış Müdürlüğü olarak faaliyet göstermesine karar
verilmiştir.
Teknik Yetkinlik Gelişim
Programı başlatıldı
2008 yılında yeniden
milyon TL
yapılanma sürecinde
bölge müdürlüklerinde
Güneş Sigorta’nın 2008
yılında gerçekleştirdiği
acente temsilciliği
teknik kâr
sisteminin oluşturulması
yönündeki çalışmalar
yaygınlaştırılmıştır. İstanbul
Merkez, Kadıköy, Orta Anadolu, Ege, Karadeniz, Güney Anadolu
bölge müdürlüklerinde sigorta satış danışmanlarına yönelik
oryantasyon programları uygulamaya alınmıştır. Aynı zamanda
teknik yönetim koordinasyonunda Teknik Yetkinlik Gelişim
Programı oluşturulmuş, bir aylık teorik ve pratik eğitimlerle
çalışanların bilgi sahibi olduğu branş sayısının artırılması
amaçlanmıştır. Yıl sonuna kadar devam eden oryantasyon
programı kapsamında toplam 50 kişinin bu eğitim programına
dahil edilmesi ve yetkinliklerinin geliştirilmesi hedeflenmiştir.
Dağıtım kanallarından gelen öneriler kapsamında Sağlık Grup
Müdürlüğü’nün süreçlerinin yeniden değerlendirilmesine karar
verilmiş, teknik ve satış birimleri ayrıştırılarak uygun iş süreçlerinin
oluşturulması yönünde çalışmalara başlanmıştır.
Başarılı finansal ve operasyonel sonuçlar elde edildi
2008, Güneş Sigorta’nın teknik kârlılığa odaklandığı bir yıl
olmuştur. Bu dönemde kriz ortamının getirdiği güçlükler zamanında
öngörülerek, büyüme ve teknik kârlılık dengeli olarak artırılmıştır.
Uluslararası deneyime sahip Watson Wyatt danışmanlık firmasıyla
çalışılmış ve banka sigortacılığı konusunda alt stratejiler
oluşturulmaya başlanmıştır.
Türk sigorta sektörü 2008 sonu itibariyle elementer ve hayat
branşı dahil edildiğinde %7,71 büyümeyle yaklaşık 11,8 milyar
TL büyüklüğe ulaşmıştır. Önceki yıllarla kıyaslandığında bu
büyümenin uzun yıllar sonra ilk kez enflasyonun altında kaldığı
görülmektedir. Bu da bilindiği gibi reel anlamda sektörün
küçülmesi demektir.
Yoğun eğitim programları oluşturuldu
2008 yılında özellikle verimlilik, toplam kalite ve hizmet
organizasyonu konuları Güneş Sigorta için öncelik taşımıştır.
Hem kaynakların hem de müşterilere sunulan hizmetin kalitesini
artırmak amacıyla çeşitli çalışmalar gerçekleştirilmiştir. Bu
çalışmalar, personel klasifikasyonunu artırmak amaçlı eğitimler,
bölge müdürlüklerinin konumlanması ve örgütlenme yapısı
konularını kapsamaktadır.
57
Güneş Sigorta ise %11’lik büyüme oranıyla sektörün üzerinde bir
büyüme elde etmiş ve elementer şirketlerin ciro sıralamasında ilk
beş şirket arasındaki yerini almıştır. Şirket, kârlı alanlarda büyümeye
devam ederek bir önceki yıla göre %14,78 artışla 57 milyon TL
teknik kâr, %67 artışla 12 milyon TL net kâr elde etmiştir. Teknik
kârlılık artışının yangın ve mühendislik branşlarından kaynaklandığı,
Güneş Sigorta’nın teknik bilgi ve birikiminin güçlü olduğu ve riskin
doğru tanımlandığı görülmektedir.
Yatırımlarda riski minimize etme yaklaşımı benimsendi
Güneş Sigorta’nın yatırımcı sıfatı “geleneksel ve riskten uzak”
olarak tanımlanabilir. Şirket, mevcut ekonomik koşullarda,
piyasaların böylesine istikrarsız olduğu bir dönemde riski
minimize etme yaklaşımıyla döviz ve diğer türev ürünlere yatırım
yapma konusunda ihtiyatlı bir tutum içinde olmayı seçmiştir. Bu
yaklaşımla 2008 yılında ağırlıklı olarak DİBS (Devlet İç Borçlanma
Senedi) yatırımları yapılmıştır.
Bilgi teknolojilerinden (IT) etkin olarak yararlanıldı
Güneş Sigorta bünyesinde, 1980 yılından bu yana BT Departmanı
mevcuttur. Departman, konusunda uzman profesyonellerden
oluşmaktadır. Sigortacılıkla ilgili tüm uygulamalar IBM AS400
i serisi üzerinde, IT Departmanı’nın kendi personeli tarafından
yazılmaktadır.
Şirket bünyesinde bulunan her bir donanım ürününe ait seri
numarası, lisansı vb bilgiler envanter yönetimi kapsamında
değerlendirilip kayıt altına alınmaktadır. Güneş Sigorta LAN
yapısında, fiber kablolama ile VLAN uygulaması kullanılmaktadır.
WAN yapısında, bölgeler farklı iki ISP’den sağlanan hatlarla yedekli
olarak kullanılmaktadır. Genel Müdürlük’te internet bağlantısı
için 15 Mbit’lik Metro Ethernet data hattı, Bölge Müdürlükleri
arası network bağlantılarının sağlanması için 7 Mbit genişliğinde
Metro Ethernet (ME) data hattı kullanılmaktadır. Güneş Sigorta
iş sürekliliğinin sağlanması için kritik olarak öngörülen AS400
ve web tabanlı uygulama sunucu sistemi için bakım anlaşmaları
yapmaktadır. Doğal afet veya kritik görülen sistemlerin uzun süre
devre dışı kalması gibi durumlar için acil durum merkez lokasyonu
olarak Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü seçilmiş olup kritik görülen
sistemlerin yedekleri bu bölge müdürlüğünde konumlandırılmıştır.
Şirketin web sayfası aracılığıyla sigortalılar, acenteler ve diğer
pazarlama iş ortakları, teklif, poliçe, tahsilat ve hasar dosyası
sorgulama gibi online işlemlerini gerçekleştirebilmektedirler.
Kullanılan yazılımlar
• VMware
• Oracle
• SQL
• Trend Micro Antivirus Software
• Websense
• Atak engelleme yazılımı (IDP)
• Lotus Domino
• Data Protector
Kullanılan donanımlar
• HP Blade Sunucuları
• Dell Sunucuları
• HP DL Serisi Sunucular
• HP/Fujitsu/Siemens bilgisayarlar
• Cisco Networking Ürünleri
• HP Library
Bu yazılım ve donanımlar iki yılı aşkın bir süredir kullanılmaktadır.
Yüksek performans, güvenilirlik, teknolojik yenilikler ve eğilimler
bu ürünlerin tercih edilme nedenleri arasındadır.
25
Pusula Projesi’nde tasarım ve yazılım sürecine devam edildi
Bilgi teknolojileri altyapısı Güneş Sigorta’nın müşteri odaklı
anlayışı doğrultusunda yeniden kurgulanmıştır. Bu çerçevede
gerçekleştirilen çalışmaya Pusula Projesi adı verilmiştir. 2008
yılı içinde Pusula Projesi kapsamında ürün tanımları yapılmaya
başlanmıştır. 2009 yılı ortalarında test dönemine geçilmesi
ve yıl sonu itibariyle yeni sigortacılık çözümünün etkin olarak
kullanılması hedeflenmektedir.
Sağlık sektöründe teknoloji çok hızlı ilerlemekte ve yüksek
maliyetler oluşturmaktadır. Yüksek teknolojinin kullanılması
sigortalı bağlılığı yaratmaktadır. Bu konuda geri kalınması
durumunda ise müşteri kayıpları yaşanmakta ve müşterinin geri
kazanılma süreci uzamaktadır. Yenilenen bilgi teknolojileri
altyapısı sayesinde ilerki yıllarda rekabet konusunda avantajlı
duruma geçileceği öngörülmektedir.
Diğer gelişmeler
2008 yılında ayrıca, Şirket genelinde yaratıcı fikirlerin
değerlendirilmesi ve ödüllendirilmesi yönünde “Benim Fikrim”
uygulaması başlatılmış, çalışan memnuniyetini artırıcı faaliyetler
uygulamaya konulmuş ve kurum bilinirliğinin artırılması yönünde
tanıtım faaliyetleri gerçekleştirilmiştir.
2009 ve sonrası
Güneş Sigorta, gelecek yıllarda müşteri odaklı stratejisini daha
da güçlendirerek sürdürecektir. Bu doğrultuda, 2009’da Şirket’in
kurumsal yapısının müşteri odaklı bir yaklaşımla yeniden ele
alınması planlanmaktadır. 2009, Güneş Sigorta için birkaç yıldır
süren yenilenme ve IT projelerinin tümüyle hayata geçirildiği
bir yıl olacaktır. Bir yandan acente ve müşteri odaklı şirket
yapısı daha güçlü hale getirilecek, öte yandan modernizasyona
yönelik çalışmalar sonuçlandırılacaktır.
Güneş Sigorta’nın sağlık branşında önümüzdeki yıllara yönelik
başlıca hedefi, kurumsal/bireysel sağlık poliçeleri arasındaki
dengeyi sağlayarak sektördeki mevcut sıralamasını yükseltmek ve
bu branşta da Şirket’in genel sıralamadaki yerine ulaşmaktır.
Bir yandan satış kanallarının uzmanlık ve verimliliğini artırarak,
öte yandan acente ve müşteri ilişkilerine odaklanarak, teknik
kârlılıktan fedakârlık etmeksizin yeni ürünler oluşturarak
büyümek, Güneş Sigorta’nın önümüzdeki döneme ilişkin hedefleri
arasındadır.
26
Sunuş
Kurumsal Sorumluluk
Güneş Sigorta, sigortacılık faaliyetlerinin yanı sıra
benimsemiş olduğu kurumsal sorumluluk politikalarıyla da
çevreye, spora, sosyal, kültürel ve sanatsal yaşama katkı
sağlamayı hedeflemektedir.
Günümüzde şirketler, faaliyette bulundukları coğrafyalarda
kendilerini kurumsal bir vatandaş olarak konumlandırmıştır.
Bu yaklaşımla kurumsal sorumluluk, sürdürülebilir büyümenin
olmazsa olmaz bileşenlerinden biri olarak algılanmaktadır. 21.
yüzyılın çağdaş, etkin ve başarılı şirketleri bugün artık kendi
gelişimlerinin, içinde yaşadıkları toplumun gelişiminden bağımsız
olarak sürdürülemeyeceğinin tümüyle bilincindedir.
sonra, finalde İtalya’dan Infoplus Minetti Imola’yı yenerek
Challenge Cup kupasını da müzesine götüren VakıfBank Güneş
Sigorta Bayan Voleybol Takımı ülkemizin büyük gurur kaynağı
olmaya devam etmiştir.
27 Ocak 2008 tarihinde düzenlenen Gelişim Platformu Derneği
Geleneksel Zirve Buluşması’nda Güneş Sigorta, Altın Çınar - İş
Dünyası Profesyonel Gelişim Ödülü’nün sahibi olmuştur.
Güneş Sigorta, sigortacılık faaliyetlerinin yanı sıra benimsemiş
olduğu kurumsal sorumluluk politikalarıyla da çevreye,
spora, sosyal, kültürel ve sanatsal yaşama katkı sağlamayı
hedeflemektedir. 2008 yılı içinde Şirket’in bu kapsamda
gerçekleştirdiği faaliyetler, destek olunan sponsorluklar ve aldığı
ödüller aşağıda yer almaktadır:
17-20 Nisan tarihleri arasında iş, sanat, spor ve medya
dünyasındaki başarılı isimlerin deneyimlerinden faydalanarak
öğrencileri kişisel gelişimlerine katkı sağlamak amacıyla Bilkent
Otel’de düzenlenen üçüncü Genç Akademi’ye Gümüş Sponsor
olarak destek olmuştur.
VakıfBank Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı, 15-16 Mart 2008
tarihlerinde yapılan Bayanlar Avrupa Challenge Cup turnuvasında
şampiyon olarak, Avrupa’da iki şampiyonluk kazanan ilk Türk
takımı olmuştur. Dört sene önce kazandığı Top Teams kupasından
Güneş Sigorta, sektörün önemli isimlerini bir araya getiren ve ilk
kez düzenlenen Active Academy Zirvesi’nde “Kurumsal Sosyal
Sorumluluk bilinciyle VakıfBank Güneş Sigorta Spor Kulübü
Projesi” ile büyük ödülü almıştır.
27
Yelkencilik ve yöneticilik arasındaki benzerliklerden yola
çıkarak Güneş Sigorta personeli ile 2007 yılında kurulan
Yelken Takımı, başarıdan başarıya koşuyor...
Güneş Sigorta Yelken Takımı, üst üste elde ettiği birincilikleri
gelenek haline getirerek, 2008 yılında İstanbul Yelken Kulübü
Yat Yarışları Trofesi’nde katıldığı ilk sezonu IRC 3 sınıfında
birinci olarak tamamladı. Sene boyunca zorlu rakipler, değişen
hava koşulları ve teknik aksaklıklara rağmen hedefinden hiç
sapmayan Güneş Sigorta Yelken Takımı, çalışanlarından oluşan
ekibiyle 2008 yılı boyunca katıldığı yarışların pek çoğundan
kupayla dönerek kısa sürede çok büyük bir başarıya imza attı.
Spora destek vermeye devam eden Güneş Sigorta, 2007-2008
sezonunda Türkiye Masa Tenisi Federasyonu Süper Lig maçlarına
sponsor olarak adını vermiştir.
Güneş Sigorta, Dokuzuncu 19 Mayıs Gençlik Festivali Sponsoru
olmuştur.
Terakki Vakfı Okulları’nın bu yıl dokuzuncu kez “Gençlik Festivali”
adı altında düzenledikleri 19 Mayıs Gençlik ve Spor Bayramı
kutlamalarına destek vermiştir.
1-2 Mart 2008 tarihlerinde Türkiye Buz Pateni Federasyonu’nun
düzenlediği Başkent Kupası Şampiyonası’na sponsor olmuştur.
Spor Show 2008 Spor Ekipmanları Tesis ve Hizmetleri Fuarı’nda
yer alan “Oyun Arena” bölgesinin hazırlık, organizasyon ve
düzenleme işlerinin karşılanmasına sponsor olmuştur.
21-24 Şubat 2008 tarihleri arasında Erzurum Palandöken’de
gerçekleşen II. Ulusal Sağlık Sigortacılığı ve Anlaşmalı Kurumlar
Yönetimi Sempozyumu’na sponsorluk desteği vermiştir.
28
Sunuş
Kurumsal Sorumluluk
Güneş Sigorta, çalışanlarında ve toplumda “yenilenebilir enerji
bilinci”nin yaygınlaştırılmasına yönelik çalışmalarını sürdürmüş
ve bir ilke imza atarak İstanbul, Esentepe Genel Müdürlük
binasına güneş paneli kurmuştur.
Her kuruluşun, topluma karşı sorumluluklarını yerine
getirmesi gerektiğinin bilincinde olan Güneş Sigorta, kurumsal
sorumluluk yaklaşımı çerçevesinde, yenilenebilir enerji
kullanımının yaygınlaştırılmasına katkı sağlayacak yeni bir
projeyi hayata geçirmiştir.
Öncelikle çalışanları olmak üzere toplumda “yenilenebilir enerji
bilinci”nin yaygınlaştırılmasına yönelik çalışmalarını sürdüren
Güneş Sigorta bir ilke imza atarak, İstanbul, Esentepe Genel
Müdürlük binasına güneş paneli kurmuştur. Bu güneş panelleri
aracılığıyla binanın elektrik üretiminin belirli bir miktarı güneş
enerjisiyle sağlanmaya başlanmıştır.
Yenilenebilir enerji kaynaklarının kullanımı konusundaki
çalışmalarıyla öne çıkan Güneş Sigorta, ayrıca Türkiye’nin en
başarılı güneş arabası ekibi İTÜ-GAE’nin (İTÜ Güneş Arabası Ekibi)
platin sponsoru olmuştur.
Güneş Sigorta, girdi maliyetlerinin düşürülerek sektörün yarattığı
katma değerin artırılmasına yönelik teknolojik yeniliklerin yer
aldığı ve Tarım ve Köyişleri Bakanlığı, Türkiye Ziraat Odaları Birliği,
Türk Tarım Alet ve Makineleri İmalatçıları Derneği ile TÜYAP
işbirliğinde 5-9 Ağustos tarihleri arasında üçüncüsü düzenlenen
Avrasya Tarım 2008 Fuarı’na katılmıştır.
Türk Deniz Çevre Koruma Birliği’nin (DENİZ TEMİZ/TURMEPA)
çalışmalarına katkıda bulunmuştur.
Milli Eğitim Bakanlığı’nın düzenlediği “Küresel Isınma Çevre
Bilinci” konulu resim yarışmasına sponsor olmuştur.
Teknik Sonuçlar
Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında yangın branşında
prim üretimi %9,72 oranında artarak yaklaşık
139 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Yangın Sigortaları
2008 yılında yangın branşında prim üretimi %9,72 oranında artarak 138.632 bin TL olmuştur. Bu tutarın
100.358 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 38.274 bin TL, konservasyon oranı
%27,61 olmuştur.
2008 yılında yangın branşında hasar/prim oranı %35,18 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı
36.892 bin TL olurken gerçekleşen net hasar 12.978 bin TL’dir.
Yangın Sigortaları
2008
Pay (%)
2007
Pay (%)
Büyüme (%)
477.492
16,10
439.246
16,44
8,71
138.631.956
19,55
126.350.866
19,82
9,72
Konservasyon Primi (TL)
38.273.775
10,25
37.778.813
11,02
1,31
Konservasyon Oranı (%)
27,61
-
29,90
-
-
Kazanılmış Primler (net) (TL)
36.892.255
10,78
23.225.422
7,99
58,84
Gerçekleşen Hasar (net) (TL)
12.978.492
4,82
12.763.412
5,47
1,69
Teknik Kâr (TL)
22.528.223
39,63
11.694.962
23,70
92,63
35,18
-
54,95
-
-
10.514.200
17,68
8.162.065
18,76
28,82
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
Dağıtılan Genel Gider (TL)
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
%8,71
%9,72
2008
477.492
2008
138.631.956
2007
439.246
2007
126.350.866
Teknik Kâr (TL)
%92,63
%1,69
2008
12.978.492
2008
22.528.223
2007
12.763.412
2007
11.694.962
Yangın sigortaları üretimi, zorunlu deprem sigorta prim üretimini de kapsamaktadır.
29
30
Sunuş
Teknik Sonuçlar
Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında nakliyat branşında
Nakliyat Sigortaları
2008 yılında nakliyat branşında prim üretimi %14,43 oranında artarak 25.078 bin TL olmuştur. Bu tutarın
17.839 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 7.239 bin TL, konservasyon oranı ise
%28,87 olmuştur.
2008 yılında nakliyat branşında hasar/prim oranı %38,27 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı
Nakliyat Sigortaları
2008
Pay (%)
2007
Pay (%)
Büyüme (%)
107.682
3,63
100.815
3,77
6,81
25.077.552
3,54
21.914.994
3,44
14,43
7.238.842
1,94
6.958.059
2,03
4,04
28,87
-
31,75
-
-
7.242.599
2,12
6.896.050
2,37
5,03
2.771.632
1,03
3.239.090
1,39
(14,43)
Teknik Kâr (TL)
4.550.395
8,00
4.311.583
8,74
5,54
38,27
-
46,97
-
-
2.251.332
3,79
2.100.081
4,83
7,20
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
Hasar/Prim (net) (TL) (%)
Branşlara Dağıtılan Genel Gider (TL)
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
%6,81
%14,43
2008
107.682
2008
25.077.552
2007
100.815
2007
21.914.994
Teknik Kâr (TL)
(%14,43)
%5,54
2008
2.771.632
2008
4.550.395
2007
3.239.090
2007
4.311.583
Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında mühendislik
branşında prim üretimi %6,90 oranında artarak
yaklaşık 54 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Mühendislik Sigortaları
2008 yılında mühendislik branşında prim üretimi %6,90 oranında artarak 53.888 bin TL olmuştur. Bu tutarın
50.493 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 3.395 bin TL, konservasyon oranı %6,30
olmuştur.
2008 yılında mühendislik branşında hasar/prim oranı %23,52 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı
Mühendislik Sigortaları
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
2008
Pay (%)
2007
Pay (%)
Büyüme (%)
17.861
0,60
11.424
0,43
56,35
53.887.861
7,60
50.407.399
7,91
6,90
3.395.285
0,91
3.963.442
1,16
(14,33)
6,30
-
7,86
-
-
7.333.721
2,14
(307.228)
(0,11)
2.487,06
1.724.600
0,64
1.981.939
0,85
(12,98)
Teknik Kâr (TL)
9.194.961
16,17
5.196.600
10,53
76,94
23,52
-
(645,10)
-
-
2.230.041
3,75
2.482.477
5,71
(10,17)
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
%56,35
%6,90
2008
17.861
2008
53.887.861
2007
11.424
2007
50.407.399
Teknik Kâr (TL)
(%12,98)
%76,94
2008
1.724.600
2008
9.194.961
2007
1.981.939
2007
5.196.600
31
32
Sunuş
Teknik Sonuçlar
Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında kaza branşında
Kaza Sigortaları
2008 yılında kaza branşında prim üretimi %1,57 oranında artarak 252.569 bin TL olmuştur. Bu tutarın
%67,90 olmuştur.
2008 yılında kaza branşında hasar/prim oranı %76,67 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı
Kaza Sigortaları
Poliçe Adedi
2008 Pay (%)
2007
Pay (%)
Büyüme (%)
1.133.249
38,20
1.015.066
38,00
11,64
Prim Üretimi (TL)
252.569.065
35,61
248.669.305
39,01
1,57
171.496.079
45,91
174.720.129
50,96
(1,85)
67,90
-
70,26
-
-
161.824.783
47,28
153.867.187
52,91
5,17
124.066.761
46,12
115.683.830
49,62
7,25
26.250.347
46,17
22.391.009
45,38
17,24
76,67
-
75,18
-
-
21.983.843
36,97
16.068.682
36,93
36,81
Teknik Kâr (TL)
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
%11,64
%1,57
2008
1.133.249
2008
252.569.065
2007
1.015.066
2007
248.669.305
Teknik Kâr (TL)
%7,25
%17,24
2008
124.066.761
2008
26.250.347
2007
115.683.830
2007
22.391.009
Kaza sigortaları üretimi, kaza, ferdi kaza, hukuksal koruma ve kredi sigortaları prim üretimini kapsamaktadır.
Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında Motorlu Araçlar
Mali Sorumluluk Sigortaları branşında prim üretimi
%22,75 oranında artarak yaklaşık 155 milyon TL
olarak gerçekleşmiştir.
Motorlu Araçlar Mali Sorumluluk Sigortaları (MAMS)
2008 yılında MAMS branşında prim üretimi %22,75 oranında artarak 154.863 bin TL olmuştur. Bu tutarın
%80,36 olmuştur.
2008 yılında MAMS branşında hasar/prim oranı %90,57 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı
MAMS
Poliçe Adedi
2008
Pay (%)
2007
Pay (%)
Büyüme (%)
1.139.547
38,42
1.038.431
38,87
9,74
Prim Üretimi (TL)
154.863.189
21,83 126.160.746
19,79
22,75
124.444.846
33,31
99.922.098
29,15
24,54
80,36
-
79,20
-
-
111.614.048
32,61
91.391.656
31,43
22,13
101.094.372
37,58
82.901.742
35,56
21,94
(415.340)
(0,73)
946.939
1,92
(143,86)
90,57
-
90,71
-
-
20.303.951
34,14
11.461.391
26,34
77,15
Teknik Kâr (TL)
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
%9,74
%22,75
2008
1.139.547
2008
154.863.189
2007
1.038.431
2007
126.160.746
Teknik Kâr (TL)
%21,94
%(143,86)
2008
101.094.372
2008
2007
82.901.742
2007
(415.340)
946.939
33
34
Sunuş
Teknik Sonuçlar
Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında sağlık branşında
Sağlık Sigortaları
2008 yılında sağlık branşında prim üretimi %18,57 oranında artarak 59.982 bin TL olmuştur. Bu tutarın
%44,11 olmuştur.
2008 yılında sağlık branşında hasar/prim oranı %173,85 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı
2008
Pay (%)
2007
Pay (%)
Büyüme (%)
24.072
0,81
21.699
0,81
10,94
Prim Üretimi (TL)
59.981.506
8,46
50.587.151
7,93
18,57
26.455.019
7,08
18.371.946
5,36
44,00
Poliçe Adedi
44,11
-
36,32
-
-
14.739.844
4,31
14.886.632
5,12
(0,99)
25.624.486
9,53
15.994.574
6,86
60,21
Teknik Kâr (TL)
(7.608.889)
(13,38)
4.279.993
8,67
(277,78)
173,85
-
107,44
-
-
1.446.335
2,43
2.965.254
6,81
(51,22)
Hasar/Prim (net) (TL) (%)
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
%10,94
%18,57
2008
24.072
2008
59.981.506
2007
21.699
2007
50.587.151
Teknik Kâr (TL)
%60,21
%(277,78)
2008
25.624.486
2008
2007
15.994.574
2007
(7.608.889)
4.279.993
Güneş Sigorta’nın, 2008 yılında tarım branşında
Tarım Sigortaları
2008 yılında tarım branşında prim üretimi %80,75 oranında artarak 24.280 bin TL olmuştur. Bu tutarın
22.017 bin TL’si reasürörlere devredilirken konservasyon primi tutarı 2.263 bin TL, konservasyon oranı %9,32
olmuştur.
2008 yılında sağlık tarım hasar/prim oranı %28,21 olarak gerçekleşmiştir. Kazanılan prim tutarı 2.612 bin TL
olurken gerçekleşen net hasar 737 bin TL’dir.
Tarım Sigortaları
2008
Pay (%)
2007
Pay (%)
Büyüme (%)
66.464
2,24
44.630
1,67
48,92
24.280.246
3,42
13.433.347
2,11
80,75
2.263.103
0,61
1.127.775
0,33
100,67
9,32
-
8,40
-
-
2.612.425
0,76
850.237
0,29
207,26
736.840
0,27
580.913
0,25
26,84
2.350.893
4,14
518.688
1,05
353,24
28,21
-
68,32
-
-
737.222
1,24
273.465
0,63
169,59
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
Teknik Kâr (TL)
Poliçe Adedi
Prim Üretimi (TL)
%48,92
%80,75
2008
66.464
2008
24.280.246
2007
44.630
2007
13.433.347
Teknik Kâr (TL)
%26,84
%353,24
2008
736.840
2008
2.350.893
2007
580.913
2007
518.688
Tarım sigortaları üretimi, Tarsim prim üretimini de kapsamaktadır.
35
36
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygul amal arı
Yönetim Kurulu
Bilal Karaman
Başkan
M. İlker Aycı
Başkan Yardımcısı
Şahin Uğur
Üye
Haluk Tarakçıoğlu
Üye
Marmara Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi İşletme
Bölümü’nden mezun oldu. 1977
yılında VakıfBank’ta göreve
başlayan Karaman, Banka’nın
çeşitli kademelerinde görev yaptı.
2004 yılında İç Denetim ve Risk
Yönetiminden Sorumlu Yönetim
Kurulu Üyeliği görevine seçildi. Bilal
Karaman, 22.06.2005 tarihinden
bu yana VakıfBank Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi ve Genel Müdür
olarak görevini yürütmektedir.
1994 yılında Bilkent Üniversitesi
Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi
Bölümü’nde lisans eğitimini, 1998
yılında ise Marmara Üniversitesi
Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde
yüksek lisansını tamamladı. 1994
yılında çalışma hayatına başlayan
Aycı, 2000 yılında Asal Dış Ticaret
A.Ş.’nin Genel Müdürlüğüne getirildi.
Daha sonra aynı şirkette Yönetim
Kurulu Başkanlığı görevini de üstlenen
Aycı, çalışma hayatına Başak Sigorta
Genel Müdür Yardımcılığı ve Genel
Müdürlüğü görevlerini yürüterek
devam etti. M. İlker Aycı, 28.07.2006
tarihinden bu yana Güneş Sigorta
Genel Müdürluğü görevini
yürütmektedir.
Erzurum Atatürk Üniversitesi
İşletme Fakültesi İşletme Yönetimi
Bölümü’nden mezun oldu. 1984
yılında VakıfBank’ta göreve başlayan
Uğur, 2003 yılında VakıfBank DTH ve
EFT Yönetmenlik görevini üstlenmiştir.
2004 yılında ise Planlama ve İktisadi
Araştırmalar Başkanlığı’na atanmıştır.
27.07.2004 tarihinden bu yana
VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı
görevini yürütmektedir.
Ankara Üniversitesi Dil Tarih ve
Coğrafya Fakültesi, İtalyan Dili ve
Edebiyatı Bölümü’nden mezun oldu.
Sırasıyla Türkiye Odalar ve Borsalar
Birliği, İktisat ve Sabah gazetelerinde
gazetecilik yapan Tarakçıoğlu, daha
sonra Başbakanlık Basın ve Halkla
İlişkiler kadrosuna atanarak Bakan
Danışmanı olarak görev almıştır.
Halen Başbakanlık’ta, Başbakanlık
Müşaviri ve Özel Kalem Müdürü
37
Feyzi Özcan
Üye
M. Recep Zafer
Üye
Jean-René de Charette
Üye
Hervé François Magro
Üye
Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi Maliye Bölümü’nden
mezun oldu. 2000 yılında Şube
Müdürü olarak başladığı VakıfBank
kariyerinde sırasıyla Teftiş Kurulu
Başkan Yardımcılığı, Planlama ve
İktisadi Araştırmalar Başkanlığı
görevlerini üstlenen Özcan, halen
Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nü
bitirdi. Yine aynı üniversitede Sosyal
Bilimler Enstitüsü Ekonometri
Bölümü’nde lisansüstü, Bankacılık
ve Sigortacılık Enstitüsü’nde de
doktora eğitimini tamamladı.
1995 yılından itibaren bankacılık
sektöründe uzman yardımcılığı, şef,
müfettiş, mali kontrolör gibi çeşitli
görevlerde çalışan Zafer, Aralık
2003-Mayıs 2006 dönemlerinde
T.C. Ziraat Bankası’nda Mali Yönetim
Bölüm Müdürlüğü görevini yürüttü.
13.06.2006 tarihinden itibaren
Fransa Ticaret Yüksekokulu’ndan
mezun oldu. 1977’de GAN Özel
Piyasalar Şef Yardımcılığı’yla çalışma
hayatına başlayan De Charette,
Sigortacılar Komitesi Başkanlığı,
Uluslararası Ticaret Sorumlusu,
Sigortacılar Komitesi Başkan
Yardımcılığı görevlerini yürüttü.
Daha sonra GAN-Portugal Hayat ve
Hayat Dışı Genel Müdürlüğü görevini
üstlenen De Charette, 2001 yılından
bu yana Groupama S.A. Finans
Müdürlüğü görevini yürütmektedir.
Ulusal Doğu Dilleri ve Uygarlıkları
Enstitüsü Tarih Bölümü’nden mezun
oldu. Fransa Dışişleri Bakanlığı’nda
göreve başlayan ve sırasıyla
Fransa’nın Ankara ve Washington
Büyükelçiliği görevlerini yürüten
Magro, daha sonra, Cenevre’deki
Birleşmiş Milletler Ofisi’nde
daimi temsilcilik, Fransız Desteği
Koordinasyon Komitesi Eş Başkanlığı,
Uluslararası İşbirliği ve Kalkınma
Genel Müdürlüğü’nde Yönetim
Müdür Yardımcılığı görevlerini
üstlendi. 2006 Eylül ayından bu yana
Groupama S.A. Genel Müdürü’ne bağlı
uzman olarak görev yapmaktadır.
O. Zeki Özger
31 Mart 2008 tarihinde Yönetim
Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır.
38
Üst Yönetim, Denetçiler ve
İç Denetim Birim Yöneticileri
Üst Yönetim
4
5
1
3
2
1 M. İlker Aycı
Genel Müdür
3 Ömer F. Ergin
Genel Müdür Yardımcısı
5 Hasan Altaner
1994 yılında Bilkent Üniversitesi Siyaset Bilimi ve
Kamu Yönetimi Bölümü’nde lisans eğitimini, 1998
yılında ise Marmara Üniversitesi Uluslararası
İlişkiler Bölümü’nde yüksek lisansını tamamladı.
1994 yılında çalışma hayatına başlayan Aycı,
2000 yılında Asal Dış Ticaret A.Ş.’nin Genel
Müdürlüğü’ne getirildi. Daha sonra aynı şirkette
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini de üstlenen
Aycı, çalışma hayatına Başak Sigorta Genel Müdür
Yardımcılığı ve Genel Müdürlüğü görevlerini
yürüterek devam etti. M. İlker Aycı, 28.07.2006
tarihinden bu yana Güneş Sigorta Genel
Müdürluğü görevini yürütmektedir.
İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun
oldu. 1981 yılından bu yana Güneş Sigorta’da
çalışmakta olan Ergin, halen Şirket’in Genel Müdür
Yardımcılığı görevini yürütmektedir.
Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi,
İşletme Fakültesi’nden mezun oldu. İş yaşamına
Güneş Sigorta Trete Servisi’nde başlayan
Altaner, sırasıyla Nakliyat Müdürlüğü ve Teknik
Servis Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır.
2004 yılından sonra Willisre Türkiye Executive
Direktörlüğü yapan Hasan Altaner, son olarak HDI
Sigorta’da Genel Müdür Yardımcısı ve Genel Müdür
Vekili olarak görev almıştır. Altaner, 1 Mayıs 2009
itibariyle Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı
görevine başlamıştır.
2 Serhat S. Çetin
Ankara Üniversitesi Sosyoloji Bölümü’nden mezun
oldu. Yüksek lisansını işletme üzerine yapan Çetin,
sırasıyla Türk Hava Yolları Harekât Memurluğu,
Yapı Kredi Bankası Portföy Yönetmenliği, Çevtem
Sirketler Grubu Genel Müdürlüğü görevlerini
üstlenmiştir. 2006 yılından bu yana Güneş Sigorta
Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir.
4 M. Taner Senseven
Harp Okulu’ndan mezun oldu. 1996-2006
yılları arasında Türkiye Milli Olimpiyat Komitesi
Pazarlama Reklam ve Halkla İlişkiler Direktörlüğü
görevini üstlenen Senseven, 2006 yılından bu
yana Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı
görevini yürütmektedir
Hakan Şahin
30.11.2008 tarihinde Şirket’in Genel Müdür
Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır.
Sevgi Yüksel Alay
30.04.2009 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı
görevinden emekli olarak ayrılmıştır.
39
Yönetim Kurulu
Toplantılarına Katılım
Denetçiler
Kemal Şahin, Denetçi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler
Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına VakıfBank’ta müfettiş yardımcısı
olarak başlayan Şahin, daha sonra İstanbul Menkul Kıymetler Müdür
Yardımcılığı, Vakıf Yatırım Müdürü ve Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini
üstlendi. VakıfBank’ta Levent Şube Müdürü ve Marmara Bölge Müdürü
olarak da görev alan Şahin, halen İstanbul 2. Bölge Müdürlüğü görevini
yürütmektedir.
Necmi Alper, Denetçi
Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi
Bölümü’nden mezun oldu. 2007 yılından bu yana VakıfBank Bireysel
Bankacılık Başkanlığı görevini yürütmektedir.
İç Denetim
Gürcan Tüfekçi
Gazi Üniversitesi Maliye Bölümü’nden mezun oldu. 1993 yılında Güneş
Sigorta’da İç Denetim Müdür Yardımcısı olarak göreve başlayan Tüfekçi,
1997 yılında İç Denetim Müdürlüğü Branş Müdürü görevine getirilmiştir ve
halen görevini yürütmektedir.
İç Kontrol ve Risk Yönetimi
F. Mehmet Batumlu
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu.
2002 yılında Güneş Sigorta’da Pazarlama Teşkilatlandırma Müdürlüğü’nde
uzman olarak göreve başlayan Batumlu, aynı ünvanla 2003 yılında Fon
Yönetimi ve 2005 yılında da İç Denetim Müdürlüğü’nde çalıştı. 2007 yılında
İç Denetim Branş Müdür Yardımcılığı görevini üstlenen Batumlu, 2009
yılında İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü Branş Müdür Yardımcısı
görevine getirilmiştir.
2008 yılında gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantı tarihleri
29.01.2008, 07.02.2008, 18.02.2008, 04.03.2008, 12.03.2008,
17.03.2008, 01.04.2008, 22.04.2008, 29.05.2008, 23.06.2008,
11.08.2008, 14.08.2008, 19.09.2008, 24.09.2008, 30.10.2008,
19.11.2008, 02.12.2008, 25.12.2008.
Toplantılar tüm üyelerimizin katılımıyla gerçekleşmiştir.
40
Organizasyon Şeması
Yönetim Kurulu
İç Denetim
İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Genel Müdür
M. İlker Aycı
Kalite Yönetimi Temsilcisi
GMY Strateji ve
Sistem Yönetimi
M. Taner Senseven
Yönetici Asistanı
GMY Teknik Yönetimi
Hasan Altaner
GMY Pazarlama ve
Satış Yönetimi
Serhat S. Çetin
Stratejik Planlama ve
YSG Müdürlüğü
Risk Mühendisliği
Müdürlüğü
Pazarlama Satış
Yönetimi Grup
Müdürlüğü
Mali İşler Yönetimi
Grup Müdürlüğü
Hukuk Müşavirliği
Eğitim ve Yetkinlik
Geliştirme Müdürlüğü
Yangın&Mühendislik
Sig. Müdürlüğü
Finansal Kur.
Satış Müdürlüğü
Mali İşler Müdürlüğü
Hasar Yönetimi
Grup Müdürlüğü
İnsan Kaynakları
Müdürlüğü
Nakliyat Sig. Müdürlüğü
İş Geliştirme ve
Müşteri Segmantasyon
Müdürlüğü
Bütçe Planlama ve
İstatistik Müdürlüğü
Hasar Yönetimi
Müdürlüğü
Reklam ve Halkla
İlişkiler Müdürlüğü
Reasürans ve Özel
Riskler Müdürlüğü
Acenteler Satış
Müdürlüğü
Satınalma Müdürlüğü
Teknik ve Destek
Hizmetler Müdürlüğü
Grup Müdürlüğü Teknik
Bilgi İşlem Yönetimi
Grup Müdürlüğü
Muhtelif Kaza
Sigorta Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Proje Yönetimi
Tarım Sigorta
Müdürlüğü
Bilgi İşlem Sistem
Destek Yönetimi
Oto ve Ferdi Kaza
Sigorta Müdürlüğü
Kurumsal Satışlar
Müdürlüğü
Grup Müdürlüğü
Teknik Müdürlüğü
Satış Müdürlüğü
Bölge Müdürlükleri
GMY Mali İşler Yönetimi
Serhat S. Çetin
Kurumsal Performans
Yönetimi ve Denetim
Müdürlüğü
GMY Hukuk,
Hasar Yönetimi
Ömer F. Ergin
Rücu Müdürlüğü
41
Genel Müdürlük ve
Bölge Müdürlük Yöneticileri
Grup Müdürleri
Tayfun Altıntaş Teknik Yönetimi Grup Müdürü
Sabri Mete Aygüven Pazarlama ve Satış Yönetimi Grup Müdürü
Elvan Atalay Sağlık Sigortaları Grup Müdürü
Can SakaBölge Grup Müdürü
Tunç Gülbağ Bilgi İşlem Yönetimi Grup Müdürü
Celal Küsmen Mali İşler Yönetimi Grup Müdürü
Mali İşler Yönetimi Müdürlükleri
Gürkan İpek Mali İşler Müdürü
Çetin Çelik Satınalma Müdür Yardımcısı
Firdevs Günday Reasürans Muhasebesi Müdür Yardımcısı
A. Şenay Cansız Teknik ve Genel Muhasebe Müdür Yardımcısı
Gözde Ayvazoğlu Şenyurt Finansman Müdür Yardımcısı
Fulden Pehlivan Bütçe Planlama ve İstatistik Müdür Yardımcısı
Bölge Yöneticileri
Selman Çintiriz Orta Anadolu Bölge Müdürü
Zeliha Alkoç İstanbul Merkez Bölge Müdürü
Ahmet İlker Yaman Ege Bölge Müdürü
Kenan Sarı Kadıköy Bölge Müdürü
S. Somer Orhan Marmara Bölge Müdürü
Nesrin Fidan Akdeniz Bölge Müdürü
Can Saka Karadeniz Bölge/Grup Müdürü
Bülent Hadi Aysalan Güney Anadolu Bölge Müdürü
Beyler Yıldız Doğu Anadolu Bölge Müdürü
Murat Konca Trakya Bölge Müdürü
Hakan Emerce Kıbrıs Bölge Müdürü
Hasar ve Hukuk Yönetimi Müdürlükleri
Filiz Karadan Hukuk Müşaviri
Atilla Büyükünsal Hasar Yönetimi Müdürü
Yavuz Akar Kaza Hasarları ve Hizmet Tedarik
Yönetimi Müdür Yardımcısı
A. Dilek Nazdan Nakliyat Hasarları Değerlendirme
Müdür Yardımcısı
Atilla Gülbağ Rücu Müdür Yardımcısı
Hizmet Birim Yöneticileri, Teknik Yönetim Müdürlükleri
Yıldıray Alkoç Oto ve Ferdi Kaza Sigortaları Müdürü
Arzu Sungur Oto ve Ferdi Kaza Sigortaları Müdür Yardımcısı
Paşa Hüseyin AltınYangın ve Mühendislik Sigortaları Müdürü
Kıymet Eser Yangın ve Mühendislik Sigortaları Müdür Yardımcısı
Nazan Mert Yangın ve Mühendislik Sigortaları Müdür Yardımcısı
Cenk O. Uzunoğlu Nakliyat Sigortaları Müdürü
Ö. Ece Gürbüzoglu Muhtelif Kaza Sigortaları Müdür Yardımcısı
Tolga Dülger Tarım Sigortaları Müdür Yardımcısı
Kadri Solmaz Reasürans ve Özel Riskler Müdürü
Osman Nevir Risk Mühendisliği Müdürü
Tanzer Yaramanoğlu Risk Mühendisliği Müdür Yardımcısı
Pazarlama ve Satış Yönetimi Müdürlükleri
Emine Kemer Sağlık Sigortaları Teknik Müdürü
Deniz Kanijali Kurumsal Satışlar Müdürü
Elif Bahar Görücü Kurumsal Satışlar Müdür Yardımcısı
Neşe Akar Finansal Kurumlar Satış Müdür Yardımcısı
Engin Yıldırım Finansal Kurumlar Satış Müdür Yardımcısı
Fulya Argat Acenteler Satış Müdür Yardımcısı
Şebnem Gülyüz Beşer Sağlık Sigortaları Destek Hizmetler Satış
Müdür Yardımcısı
Strateji ve Sistem Yönetimi Müdürlükleri
Levent Uysal Bilgi İşlem Müdürlüğü Proje Yönetim Müdürü
A. Bilgin Günay Bilgi İşlem Müdürlüğü Sistem Destek Müdürü
Selma Kalkavan Stratejik Planlama ve Yönetim Sistemleri
Geliştirme Müdürü
Mehmet Şakir Keskin Teknik ve Destek Hizmetler Müdürü
Gürkan Emecan İnsan Kaynakları Müdürü
Dilek Alaeddinoğluİnsan Kaynakları Müdür Yardımcısı
Ali Öntanır Eğitim ve Yetkinlik Geliştirme Müdür Yardımcısı
Yeşim Burul SevenReklam ve Halkla İlişkiler Müdür Yardımcısı
İç Denetim Müdürlükleri
Gürcan Tüfekçi İç Denetim Müdürü
F. Mehmet Batumlu İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdür Yardımcısı
42
İnsan Kaynakları Politikası
Güneş Sigorta’nın nitelikli çalışan sayısı 2008 yılında, önceki
yıla oranla %8,6’lık bir artışla toplam 414’e ulaşmıştır. Yıl sonu
itibariyle Genel Müdürlük’te 164 ve yurt geneline yayılmış 11
bölge müdürlüğü ve 7 temsilcilikte toplam 250 kişi çalışmaktadır.
Güneş Sigorta çalışanlarının %78’i yüksek lisans ve lisans
mezunudur.
Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlükleri
Çalışan Sayıları
2007
Genel Müdürlük Çalışan Sayısı
164
161
Bölge Müdürlükleri ve Temsilcilikler
Çalışan Sayısı
250
220
Toplam Çalışan Sayısı
414
381
11
11
2008
2007
Erkek
238
223
Kadın
176
158
Çalışan Sayısı
Çalışanların Eğitim Düzeyi
2008
2007
24
20
298
268
Lise
81
81
İlköğretim
11
12
Yüksek Lisans/Doktora
Üniversite
2008
Çalışan sayısı direkt satış ve banka satış personeli dahil edildiğinde
569’a ulaşmaktadır.
2007
Katılımcı
Sayısı
Eğitim
Programı
Sayısı
81
2
94
13
Kişisel Gelişim
2.968
10
48
6
Toplam
3.049
12
142
19
Teknik
2008
Toplam Bölge Müdürlüğü Sayısı
2008 Yılında Gerçekleştirilen Eğitim Programları ve
Katılımcı Sayıları
Eğitim
Katılımcı Programı
Sayısı
Sayısı
Başvuru ve işe alım yönetimi
Güneş Sigorta, strateji ve hedefleri doğrultusunda onaylanan yeni/
ilave kadrolarla ölüm, istifa, nakil ve terfi gibi çeşitli nedenlerle
oluşan boş pozisyonları öncelikle kurum içinden karşılama yoluna
gitmektedir. Bu pozisyonların kurum içinden karşılanamaması
halinde mevcut özgeçmiş havuzundan Şirket kültürüne,
değerlerine ve hedeflerine uygun adaylar değerlendirilmektedir.
İşe yeni başlayan çalışanlar oryantasyon ve işbaşı eğitimleriyle
desteklenmekte; Şirket’e ve göreve uyumları sağlanmaktadır.
Performans yönetimi
Organizasyonel yapının, sistemlerin ve çalışanların performansının
sürekli olarak geliştirilmesi amacıyla performans yönetimine büyük
önem verilmektedir. Bu konuda, 2009 yılı Şubat ayında yeniden
yapılanma çalışmaları çerçevesinde bir proje başlatılmıştır.
Projenin Haziran 2009 tarihinde uygulamaya geçirilmesi
hedeflenmektedir.
Kariyer yönetimi
Çalışanların sadece pozisyon değişikliklerinde değil, mevcut
pozisyonlarındaki yetki ve sorumluluklarının da performansa
bağlı olarak artması kişisel gelişimin devamlılığı açısından önemli
sayılmaktadır. Yetkinliklerin tespit ve değerlendirilmesine dayalı
bir uygulama mevcuttur.
Eğitim yönetimi
Güneş Sigorta dahilinde gerçekleştirilen eğitimler iki grupta ele
alınmaktadır:
Birinci grup; Kurum kültürü gelişimi açısından tüm personelin
dahil edildiği eğitim programlarında iletişim becerileri, iç ve dış
müşterilerle ilişkilerin kurulması ve yapılandırılmasına yönelik
sinerji yaratımı ve çalışan memnuniyeti eğitimleri yer almaktadır.
İkinci grup; Mesleki bilgi düzeyini artıran, sektör içi gelişmelerle
ilgili yeni düzenlemeler hakkında aydınlatıcı, iş kalitesini yükselten
verim artırıcı, yeni yöntem, yönetmelik v.b.‘nin öğretildiği
eğitimlerden oluşmaktadır.
Ayrıca Güneş Sigorta acentelerine, sigortacılık bilincinin
artırılması, şirket yapılanmasına uygun çalışmaların
sağlanması ve bilgilerin tazelenmesi amaçlı acente eğitimleri
verilmektedir.
Güneş Sigorta dahilinde gerek yeni işe başlayan gerekse pozisyonu
ve departmanı değişen personele belirli sürelerle oryantasyon
programı uygulanmaktadır. İşe alınan personele kurum genel
prensipleri, uygulamaları, yönetmelikleri, organizasyon yapısı,
yönetici kadrosu hakkında İnsan Kaynakları Müdürlüğü tarafından
genel bir bilgi ve bu bilgileri içeren “Kurumsal El Kitabı”
verilmektedir. Oryantasyon süreci personelin işe alındığı tarihte
başlamakta ve üç aylık deneme süresi boyunca devam etmektedir.
Ücret yönetimi
2008 yılında başlatılan yeniden yapılanma kapsamında Güneş
Sigorta ücretlendirme politikası da yeniden gözden geçirilmiştir.
Bu konuda piyasa ücret araştırması İnsan Kaynakları Müdürlüğü
tarafından yapılmış, ücret bantları oluşturulmuştur.
2009 yılında iş değerlemesi ve kişi değerlemesi sonucu ücret
belirleme uygulaması benimsenmiş olup bu konularda da
çalışmalar devam etmektedir. Ayrıca Güneş Sigorta’da BASS
sendikası da örgütlü olup, çalışanların ücret artışları toplu iş
sözleşmesiyle belirlenmektedir. İşe alınan personele ücret ve
diğer haklarıyla ilgili olarak toplu iş sözleşmesi kitapçığı verilerek
daha detaylı bilgi aktarılmaktadır.
İnsan kaynakları faaliyetleri
2008 yılında Güneş Sigorta İnsan Kaynakları yeniden yapılanma
kapsamında dört adet proje gündeme almıştır. Bu projeler
sırasıyla, çalışan özlük bilgileri ve raporlama, çalışan-yönetici
self servis, bordro uygulaması ile performans değerlendirme
projeleridir.
2008 yılında bu projelerden sadece çalışan özlük bilgileri ve
raporlama projesi tamamlanmış olup Ekim 2009 itibariyle
kullanılması planlanmaktadır.
Eğitim faaliyetleri
2008 yılı içinde çalışanların kişisel gelişimine destek sağlamak
amacıyla beş eğitim programı tamamlanmıştır. Kurumsal Hizmet
43
Kültürü, Temel İletişim Becerileri, Satış Teknikleri, Müşteri
Odaklı Kurum Kültürü Yaratmak ve İnovasyon başlıkları altında
gerçekleştirilen bu eğitimlerle tüm şirket çalışanlarının bireysel
gelişimine katkıda bulunularak, kurum içi faaliyetlerde yaratıcılığı
artırmak ve kalıcılığı sağlamak amaçlanmıştır. Çalışanların katıldığı
eğitimler ve katılımcı sayıları aşağıdaki tabloda bulunmaktadır.
Eğitim
Sayısı
Katılımcı
Sayısı
Kurumsal Hizmet Kültürü Gelişimi
34
815
Temel İletişim Becerileri
37
630
Satış Teknikleri
14
404
Müşteri Odaklı Kurum Kültürü Yaratmak
17
561
İnovasyon
14
525
116
2.935
Eğitim Adı
Toplam
2008 yılı içinde yapılan eğitim faaliyetlerine, acentelere yönelik
temel eğitim ve ihtisas eğitimleri olmak üzere, başlıca iki başlık
altında devam edilmiş eğitimler Genel Müdürlük ve Bölge
Müdürlükleri’nde gerçekleştirilmiştir. Eğitim türü, eğitim sayısı ve
katılımcı sayısı aşağıdaki tabloda bulunmaktadır.
Eğitim
Sayısı
Katılımcı
Sayısı
Özel Acentelere Yönelik Temel Eğitim
20
644
Banka Acentelerine Yönelik Temel Eğitim
54
1.508
Eğitim Türü
Özel Acentelere Yönelik İhtisas Eğitimi
Toplam
47
1.667
121
3.819
2009 hedefleri
Güneş Sigorta’nın, 2009 yılında üç yeni insan kaynakları
projesi gerçekleştirmesi ve hayata geçirmesi planlanmaktadır.
Bunlar, Bordro Uygulaması Projesi, Çalışan-Yönetici Self Servisi
Projesi ve Performans Değerlendirme Projesi’dir. Halen devam
eden projeler de bu projelere ve ihtiyaçlara göre sürekli revize
edilmektedir.
Ayrıca 2009 yılı içinde, İnsan Kaynakları Müdürlüğü’nün
yürüteceği Performans Değerlendirme Süreci sonuçlarına istinaden
çalışanların kariyer gelişimi için gerekli yılık eğitim programları
oluşturularak bu eğitimler gerçekleştirilecektir.
44
Şirketin Dahil Olduğu
Risk Grubu ile Yaptığı
İşlemler
Güneş Sigorta, dahil olduğu risk grubundaki firmalara da üçüncü
taraflara vermiş olduğu hizmet sorumluluğu çerçevesinde tüm
sigortacılık işlemlerini sağlamaktadır. Şirket’in 2008 yılı içinde,
dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin tüm açıklamalar
45 nolu mali tablo dipnotunda bulunmaktadır.
45
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
1. Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne Uyum Beyanı
2008 yılı faaliyet döneminde Şirketimizde, Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer
alan prensiplere aykırı hiçbir uygulama yapılmamıştır.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi
Pay sahipleri ile ilişkiler Genel Müdür Yardımcısı Serhat S. Çetin’in
sorumluluğunda, Mali İşler Yönetimi Grup Müdürlüğü tarafından
yürütülmekte olup iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Serhat S. Çetin ([email protected] Tel: 0212 355 6973)
ile birimin çalışmalarını yürüten
Mali İşler Müdürü Gürkan İpek ([email protected]
Tel: 0 212 355 6800)
Birimimizin başlıca faaliyetleri, faaliyet dönemi içinde isteyen
yatırımcılara Şirketimiz hakkında kamuya açıklanmış bilgileri
sunmak ve pay sahipleriyle ilgili temettü ve bedelsiz hisse
senetlerinin dağıtımını sağlamaktır. Pay defterinin sorumluluğu da
birimin görevleri arasındadır.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Ortaklarımızdan T. Vakıflar Bankası T.A.O. ile Groupama S.A.’ya
üçer aylık dönemlerdeki kamuya açıklanmış mali tablolarımız
ve Yönetim Kurulu’nda alınan kararların birer nüshaları
gönderilmektedir. Şirketimizle ilgili istenen diğer konulardaki
bilgiler ivedilik durumuna göre en kısa zamanda cevaplanarak
öncelikle sanal ortamda, daha sonra faksla gönderilmektedir.
Diğer taraftan Ana Sözleşme’de özel denetçi atanması talebi
bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir.
4. Genel Kurul Bilgileri
Genel Kurul toplantılarımız şirket merkezimizin bulunduğu
yerde ve bütün Pay Sahiplerimizin katılmasına imkân
verecek bir mekanda yapılmaktadır. Pay Sahipleri bazında
sınıflandırılmakta ve hazirun cetvelinde belirtilmek suretiyle
toplantı başlangıcında Pay Sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır.
Pay Sahiplerimiz tarafından Yönetim Kurulu veya Denetçilerimize
yöneltilen sorulara, pay sahipliği haklarının kullanılması için
gerekli olması ve ticari sır kapsamına girmemesi kaydıyla
cevap verilmektedir. Yapılan Genel Kurul Toplantılarında mali
tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan Yetkililerimiz ve
Denetçilerimizin de toplantıda hazır bulunmaları sağlanmaktadır.
Şirketimizin 2008 yılı faaliyet dönemine ilişkin Genel Kurulu 31
Mart 2009 tarihinde ortakların temsilcileri, SPK gözlemcisi, Sanayi
Bakanlığı komiseri, hisse sahipleri ve aracı kurum temsilcilerinin
katılımıyla gerçekleştirilmiştir. İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’ndaki Günlük Bülten ile Türkiye’de yayımlanan günlük
gazetelerde “Ortaklarımıza Duyuru” başlığıyla Genel Kurul’la ilgili
tarih, yer, saat, katılım daveti, gündem, vekaletname örneği ve oy
kullanmak için gerekli bilgiler ilan edilmiştir. Genel Kurul’a katılan
pay sahiplerince gündemin maddelerine ilişkin öneriler sunulmuş
olup bu öneriler doğrultusunda görüşmeler yapılmıştır. Gündemin
son maddesi gereği pay sahipleri ve diğer davetliler soru sorma
haklarını kullanmışlar, karşılığında şirket yöneticileri tarafından
yeterli cevapları aldıktan sonra hayırlı olması temennilerini dile
getirmişlerdir.
Bölünme, önemli tutarda mal varlığı satımı, alımı ve kiralanması
gibi önemli nitelikteki kararların Genel Kurul tarafından alınması
konusunda Ana Sözleşme’ye hüküm konulmamıştır. Bu konu Ana
Sözleşme’de Yönetim Kurulu’nun yetkileri arasında sayılmıştır.
Genel Kurul toplantı tutanakları isteyenlere toplantı sonunda
hemen verilmiştir. Pay sahiplerine ve ilgili makamlara posta
yoluyla gönderilmiştir. Ayrıca şirket merkezinde de sürekli olarak
pay sahiplerine açık tutulmuştur.
Genel Kurul Toplantısı sonrasında İMKB’na gönderilmiş ve günlük
bültende yayımlanmış olan toplantı tutanağı ve hazirun cetveli
de internet sitemizde Yatırımcı İlişkileri bölümüne konularak,
yatırımcıların bilgisine sunulmuştur. Ayrıca geçmiş yıllara
ilişkin Genel Kurul kararları da Şirketimiz internet sitesinde
yayımlanmaktadır.
46
Uyum Raporu
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Şirketimizde pay sahiplerinin hiçbir imtiyaz hakkı
bulunmamaktadır.
6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı
Ana Sözleşme’de kamuya açıklanmış olan bir kâr dağıtım
politikası mevcut değildir. Kâr dağıtımı Yönetim Kurulu’nun
Şirket’in durumunu, yatırım ihtiyacını ve finansal yapısını
dikkate alarak ortakların beklentileriyle Şirket’in büyüme ihtiyacı
arasındaki hassas dengenin bozulmamasını öngören kâr dağıtım
teklifini Genel Kurul’un kabul etmesiyle yasal süreler içinde
gerçekleştirilmektedir.
Şirket’in kârına katılım konusunda imtiyaz bulunmamaktadır.
7. Payların Devri
Şirketimizin Ana Sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan hükümler
bulunmamaktadır. Ana Sözleşme’nin 7. maddesine göre Şirketimiz
hisse senetleri nama yazılı olup, devir ve temlikinde beyaz ciro
mevcuttur. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 10. maddesi ile
Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları
Yönetmeliği’nin 10. maddesine göre ve hisse devirleri, T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün
yazılı onayına tabidir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
Şirketimize ait bilgiler Genel Müdür Mehmet İlker Aycı ve Mali İşler
Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Serhat S. Çetin’in
bilgisi ve sorumluluğu dahilinde kamuya açıklanmaktadır. SPK
Kurumsal Yönetim İlkelerine bağlı olarak Şirketimiz “Bilgilendirme
Politikası” hazırlanmış olup, internet sitemizden hissedarlarımıza,
menfaat sahipleri ve kamuya açıklanmıştır.
9. Özel Durum Açıklamaları
Şirketimiz tarafından 2008 yılı içinde SPK düzenlemeleri uyarınca
37 adet özel durum, 13 adet aylık bildirim açıklaması yapılmıştır.
Şirketimiz faaliyetlerine ilişkin zamanında yapılmamış olan bir özel
durum açıklaması bulunmamaktadır.
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimizin web adresi www.gunessigorta.com.tr’dir. Sitemizde
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm, madde 1.11.5’te
belirtilen hususlar kapsamında ticaret sicil bilgileri, ortaklık yapısı,
yönetim yapısı ve organizasyon, imtiyazlı paylar, esas sözleşme,
özel durum açıklamaları, bağımsız denetim raporları, genel kurul
bilgileri, mali tablolar ve dipnotları, kurumsal yönetim ilkeleri
uyum raporu, vizyon ve misyon bilgileri yer almaktadır.
Şirketimiz internet sitesi bilgilendirme ve kamunun aydınlatılması
konusunda aktif olarak kullanılmaktadır. İnternet sitemizde ayrıca,
Şirketimiz hakkında genel bilgiler, ürünlerimiz, acentelerimiz, online
işlemler, yatırımcı ilişkileri, insan kaynakları ve iletişim bilgilerine
de yer verilmektedir. Müşterilerimizle iletişimi web üzerinden de
sağlayabilmek amacıyla müşteri görüş ve önerilerinin iletilebildiği
bir menü de ayrıca sitemizde bulunmaktadır. “Görüş ve Önerileriniz”
başlığında kategorilere ayrılan müşteri görüşleri ile ilgili postalar
iki iş günü içinde ilgili müdürlük tarafından cevaplandırılmaktadır.
İnternet sitemizde müşterilerimize Şirketimiz hakkında sunulan
güncel haberler, basın bültenleri, anlaşmalı servisler ve destek
hizmetler iletişim bilgilerinin yanı sıra genel sigortacılık bilgileri ve
sigorta branş bilgileri de yer almaktadır.
11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim
Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Şirketimizin ortaklık yapısında gerçek kişi nihai hâkim pay sahipleri
bulunmamaktadır. Şirketimizin ortaklık yapısı aşağıda belirtildiği
gibidir.
Pay Tutarı
(TL)
Pay Oranı
(%)
Hisse
Adedi
Türkiye Vakıflar Bankası
T.A.O.
51.336.302
34,22
513.363.020
Groupama S.A.
45.000.000
30,00
450.000.000
VakıfBank Personeli
Özel Sosyal Güvenlik
Hizmetleri Vakfı
15.000.000
10,00
150.000.000
Ortaklar
Türkiye Vakıflar Bankası
Memur ve Hizmetlileri
Emekli ve Sağlık Yardım
Sandığı Vakfı
Halka Arz Edilen*
Toplam
7.515.000
5,01
75.150.000
31.148.698
20,77
311.486.980
150.000.000
100,0
1.500.000.000
* Halka açık hisselerden Groupama S.A.’nın %6, Vakıflar Bankası’nın ise %2,13 ek
47
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan
Kişilerin Kamuya Duyurulması
Şirketimiz nam ve hesabına hareket eden gerçek veya tüzel
kişiler, iş akdi veya başka şekilde kendilerine bağlı çalışan ve içsel
bilgilere düzenli erişimi olan kişilerin bir listesi hazırlanmakta ve
bu liste değişiklik olduğunda güncellenmektedir. Talep edilmesi
durumunda ilgili listeler Kurula ve de Borsa’ya gönderilecektir. Bu
listede yer alan ve işverene bağlı olarak çalışan yöneticilerin bir
kısmı aşağıdaki gibidir.
M. İlker Aycı - Genel Müdür
Ömer F. Ergin - Genel Müdür Yardımcısı
M. Taner Senseven - Genel Müdür Yardımcısı
Serhat S. Çetin - Genel Müdür Yardımcısı
Hasan Altaner - Genel Müdür Yardımcısı
Tunç Gülbağ - Grup Müdürü
Can Saka - Grup Müdürü
Tayfun Altıntaş - Grup Müdürü
Elvan Atalay - Grup Müdürü
Mete Aygüven - Grup Müdürü
Celal Küsmen - Grup Müdürü
Gürkan İpek - Mali İşler Müdürü
Fulden Pehlivan - Bütçe Planlama ve İstatistik Müdür Yardımcısı
payları bulunmaktadır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi
bulunmamaktadır.
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirket ile ilgili menfaat sahiplerine, kendilerini ilgilendiren her türlü
hususta bilgi verilmektedir. Gerek şirket içi toplantılarda gerekse
Şirketimizin çıkarmış olduğu bültenlerde kamuya açıklanmış
bilgiler kendilerine sunulmaktadır.
48
Uyum Raporu
14. Menfaat Sahiplerinin Şirket Yönetimine Katılımı
Şirketimizde menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımı
konusunda farklı modeller oluşturulmuştur.
a- Acente Koordinasyon Toplantısı: Yılda bir kez düzenlenen
Acente Koordinasyon Toplantısı’nda alınan kararlar Şirketimiz
tarafından uygulanmaktadır.
b- Öneri Sistemi: Bu sistem sayesinde çalışanlar, şirketle ilgili
olarak her konuda iyileştirme ve geliştirmeye yönelik önerilerini
sunmakta ve uygun bulunan öneriler uygulamaya konulmaktadır.
15. İnsan Kaynakları Politikası
Şirketimiz, insan kaynakları politikasıyla sektörün başarısında ve
gelişmesinde önemli rol oynamaktadır. Güneş Sigorta, çalışanlarına
başta eğitim olmak üzere, verimli çalışma için gerekli olan donanım
ve disipline edilmiş prosedürleri sağlamaya ve geliştirmeye önem
vermektedir. Çalışanlarını en önemli sermayesi olarak görür.
Araştırmacı, vizyon sahibi, yaratıcı, problem çözücü nitelikler taşıyan
gençlere sigortacılık formasyonu kazandırır. Sigortacılık sektöründe,
Güneş Sigorta’dan yetişmiş birçok yönetici bulunmaktadır.
Şirketimizde çalışanların tümü, Şirketimizin misyonuna,
vizyonuna ve etkili süreç yönetimi politikasına hakimdirler. Tüm
çalışanlarımız yaptıkları işin Güneş Sigorta’nın örgütsel etkinliğine
katkısının bilincindedirler. Tüm personel takım ruhu ile çalışma
anlayışına sahip olup, çalışanlarımızın yenilik yaratma gücü üst
düzeydedir.
Şirket üst yönetimi ile çalışanlar arasındaki idari ilişkiler,
İnsan Kaynakları Müdürlüğü’nce yürütülür. İnsan Kaynaklar
Müdürlüğü’nün görevleri arasında işe alım, oryantasyon,
performans değerlendirme, kariyer planlama, ücret yönetimi ve
çalışanlarla yönelik tüm işlemler bulunmaktadır.
Güneş Sigorta’da işe alımlar ve terfiler, yazılı sınav ve mülakat
olmak üzere iki aşamada gerçekleştirilir. Şirketimiz çalışanları
arasında hiçbir konuda ayrımcılık yoktur. Çalışanlarımız her
konuda tam bir eşitlik içindedirler.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Güneş Sigorta A.Ş.’nin müşterilerine yönelik hizmetlerinde
koşulsuz müşteri memnuniyetini en üst seviyede sağlamak ve
giderek bu hizmeti geliştirmek amacıyla, 1997 yılından günümüze
değin, kesintisiz olarak ISO 9000 Kalite Yönetim Sistemleri
uygulanmaktadır.
Güneş Sigorta A.Ş.’nin ISO 9001:2008 Standardına göre
kurulmuş olan yeni Kalite Yönetim Sistemi 10-11-12 Aralık 2003
tarihinde ASR (American Systems Registrar) tarafından yapılan
belgelendirme denetimi ile ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi
Standardı’na göre belgelenmiştir. 25-26 Ocak 2007 tarihinde ise
ASR tarafından yapılan yeniden belgelendirme denetimiyle belge
üç yıl süre için uzatılmıştır. Denetim sonucunda herhangi bir majör
ya da minör uygunsuzluk kararı alınmamış olup, çalışmaları devam
eden bazı konularda iyileştirme önerilerinde bulunulmuştur.
Şirketimiz bünyesinde süreç yönetimi yaklaşımı kapsamında
Yönetim, Birincil ve Destek süreçler olmak üzere üç ana süreç ve
bu ana süreçlere bağlı olarak da alt süreç adımları belirlenmiştir.
Süreçlerin etkinliği ve kurumun genel performansının takibi
amacıyla 2007 yılı içinde departmanlar ve süreçler belirlenerek
“Kurumsal Performans Karnesi” uygulamasına geçilmiştir.
“Müşteri Memnuniyet Endeksi” ve “Kurumsal Kimliğin Yansımaları”
ilgili bağımsız kuruluşlardan alınan hizmetlerle düzenli olarak
ölçümlenmektedir.
17. Kurumsal Sorumluluk
Güneş Sigorta, müşterilerine, çalışanlarına ve topluma karşı
kurumsal sorumluluklarının bilincindedir ve bu sorumlulukları en
iyi şekilde yerine getirme çabasındadır. Şirketimiz, iş hayatıyla
ilgili tüm mevzuatlara uyar, hizmetinde kamuya açıkladığı
taahhütlerinin arkasında durur ve güven verir. Çalışanlarını dürüst
ve etik davranışlara teşvik eder, işyerinin güvenliğiyle ilgili tüm
tedbirleri alır, müşterisini yanıltıcı, aldatıcı reklam ve pazarlama
faaliyetlerinde bulunmaz. Ayrımcılığı yasaklayan kurallara
uyar, bunları destekler ve müşteri memnuniyetini temel alarak
müşterilerinin sorunlarını hızlı bir şekilde çözümlemeye çalışır.
Şirketimiz, çalışanlarının sağlık masraflarının büyük kısmını
karşılar, kurum içi enerji koruma programı uygular ve sürekli olarak
hizmet kalitesini artırmaya çalışır.
Güneş Sigorta her yıl yeni bir planlama çerçevesinde kurumsal
sorumluluğunu toplumsal hayata yansıtacak çeşitli etkinliklerde
bulunur. Şirketimizin, Çukurova Üniversitesi’nin içinde bulunan
yaklaşık 50 bin m2 büyüklüğündeki bir arazide “Güneş Ormanı”
projesi kapsamında ağaçlandırma çalışmaları devam etmektedir.
Ayrıca Türk Deniz Çevre Koruma Birliği’nin (DENİZTEMİZ /
TURMEPA) çalışmalarına katkı sağlanarak çevreyi korumaya
yönelik faaliyetlerde de bulunulmaktadır.
Güneş Sigorta, kurumsal sorumluluk kapsamında çok uzun
yıllardır ülkemizdeki amatör sporların gelişmesi ve başarılı
sporcuların yetişmesi için farklı spor alanlarındaki takımları ve
desteklediği spor etkinlikleriyle, özellikle gençlerimiz arasında
sporu yaygınlaştırmayı amaçlamaktadır. Şirketimiz, başta voleybol
olmak üzere jimnastik ve atletizm dallarında da faaliyette bulunan
VakıfBank-Güneş Sigorta Spor Kulübü’nün yanı sıra farklı spor
etkinliklerine de sponsorluk yapmaktadır.
Günümüzde şirketler, faaliyette bulundukları coğrafyalarda sosyal
sorumluluklarıyla fark yaratmakta ve bu anlayışla büyümenin
sürekliliğini sağlamaktadırlar. Bu kapsamda Şirketimiz de, topluma
karşı sorumluluğunun bilinciyle hem fark yaratacak hem de
sürekliliği olan bir iş yaparak yepyeni bir projede öncü olmuş ve
yenilenebilir enerjinin önemine işaret etmiştir. İçinde bulunduğu
topluma ve yeni nesillere yaşanabilir bir dünya bırakmak ve kısıtlı
kaynakların tüketimini yavaşlatıcı projelere örnek olmak amacıyla
İstanbul, Esentepe Genel Müdürlük binamıza güneş enerjisi
panelleri kurulmuştur. Bu projeyle binamızda kullanılan elektriğin
bir kısmı yenilenebilir enerjiden sağlanmaktadır.
49
Ayrıca Güneş Sigorta, Türkiye’nin en başarılı güneş arabası
ekibi, İTÜ-GAE’nin (İTÜ Güneş Arabası Ekibi) platin sponsorluk
görevini üstlenmektedir. Güneş Sigorta, hem yenilenebilir enerji
projesi hem de toplumda yenilenebilir enerji kullanım bilincinin
yaygınlaşması için yapılan sponsorlukla kurumsal sorumluluk
çalışmalarına yenilerini eklemektedir.
Güneş Sigorta, sigortacılık faaliyetlerinin yanı sıra benimsemiş
olduğu kurumsal sorumluluk projeleri ile çevreye, spora,
toplumsal, kültürel ve sanatsal yaşama katkı sağlamayı
hedeflemektedir.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
18. Yönetim Kurulu’nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Şirket faaliyetleri ve idaresi, Türk Ticaret Kanunu ve sigorta
mevzuatı hükümleri çerçevesinde ortaklar veya ortak hükmi şahıs
temsilcileri arasından Genel Kurul tarafından seçilecek Genel
Müdür dışındaki yedi üyeden oluşan Yönetim Kurulu tarafından
yürütülür. Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin isimleri, görev ve
görev süreleri aşağıda sunulmuştur.
Bilal Karaman - Başkan
30.10.06 - devam ediyor
M. İlker Aycı - Başkan Yardımcısı ve Genel Müdür
Şahin Uğur - Üye
H. Tarakçıoğlu - Üye
Feyzi Özcan - Üye
M. Recep Zafer - Üye
Hervé François Magro - Üye
Jean-René de Charette - Üye
Kemal Şahin - Denetçi
Necmi Alper - Denetçi
50
Uyum Raporu
Şirket’in Genel Müdürü, Yönetim Kurulu’nun tabii üyesidir ve oy
hakkı vardır. Yönetim Kurulu Üyeleri en çok üç yıl için seçilir, ancak
süreleri biten üyeler yeniden seçilebilir. Yönetim Kurulu Üyelerine
verilecek ücretin miktarını, Genel Kurul tayin eder. Genel Kurul
gerek görürse Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir.
Yönetim Kurulu’nda herhangi bir üyelik açılırsa, Yönetim Kurulu
aynı ortaklarca gösterilen adaylar arasından kanuni şartları haiz
bir kimseyi geçici olarak üye seçer. Bu şekilde seçilen üye ilk
toplanacak Genel Kurul toplantısına kadar vazife görür ve Genel
Kurul’ca seçimin onayı halinde yerine seçildiği üyenin kalan
süresini tamamlar. Genel Müdür’ün görev süresi Yönetim Kurulu
Üyelerinin görev süresine bağlı değildir.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Şirketimiz sermayesinde hissedar olan kurumların Genel Müdür
ve Genel Müdür Yardımcıları Yönetim Kurulu Üyelerimizi
oluşturmaktadır. Üyeler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV.
Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5 maddelerinde yer alan niteliklere
sahip olup bu husus ayrıca şirket Ana Sözleşmemizde yer
almamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilerinin öğrenim durumları ve
mesleki deneyimleri şöyledir:
Şahin Uğur, Erzurum Atatürk Üniversitesi İşletme Fakültesi
İşletme Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 1984 yılında
VakıfBank’ta göreve başlayan Uğur, 2003 yılında VakıfBank DTH ve
EFT Yönetmenlik görevini üstlenmiştir. 2004 yılında ise Planlama
ve İktisadi Araştırmalar Başkanlığı’na atanmıştır. 27.07.2004
tarihinden bu yana VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürütmektedir.
Haluk Tarakçıoğlu, Ankara Üniversitesi Dil Tarih ve Coğrafya
Fakültesi, İtalyan Dili ve Edebiyatı Bölümü’nden mezun oldu.
Sırasıyla Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği, İktisat ve Sabah
gazetelerinde gazetecilik yapan Tarakçıoğlu, daha sonra
Başbakanlık Basın ve Halkla İlişkiler kadrosuna atanarak Bakan
Danışmanı olarak görev almıştır. Halen Başbakanlık’ta, Başbakanlık
Müşaviri ve Özel Kalem Müdürü görevini yürütmektedir.
Feyzi Özcan, Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
Maliye Bölümü’nden mezun oldu. 2000 yılında Şube Müdürü
olarak başladığı VakıfBank kariyerinde sırasıyla Teftiş Kurulu
Başkan Yardımcılığı, Planlama ve İktisadi Araştırmalar Başkanlığı
görevlerini üstlenen Özcan, halen VakıfBank Genel Müdür
Bilal Karaman, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1977 yılında
VakıfBank’ta göreve başlayan Karaman, Banka’nın çeşitli
kademelerinde görev yaptı. 2004 yılında İç Denetim ve Risk
Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyeliği görevine seçildi.
Bilal Karaman, 22.06.2005 tarihinden bu yana VakıfBank
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdürü olarak görevini
yürütmektedir.
M. Recep Zafer, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İktisat Bölümü’nü bitirdi. Yine aynı üniversitede Sosyal
Bilimler Enstitüsü Ekonometri Bölümü’nde lisansüstü, Bankacılık
ve Sigortacılık Enstitüsü’nde de doktora eğitimini tamamladı.
1995 yılından itibaren bankacılık sektöründe uzman yardımcılığı,
şef, müfettiş, mali kontrolör gibi çeşitli görevlerde çalışan Zafer,
Aralık 2003-Mayıs 2006 dönemlerinde T.C. Ziraat Bankası’nda
Mali Yönetim Bölüm Müdürlüğü görevini yürüttü. 13.06.2006
tarihinden itibaren VakıfBank Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürütmektedir.
M. İlker Aycı, 1994 yılında Bilkent Üniversitesi Siyaset Bilimi
ve Kamu Yönetimi Bölümü’nde lisans eğitimini, 1998 yılında ise
Marmara Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde yüksek
lisansını tamamladı. 1994 yılında çalışma hayatına başlayan Aycı,
2000 yılında Asal Dış Ticaret A.Ş.’nin Genel Müdürlüğüne getirildi.
Daha sonra aynı şirkette Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini
de üstlenen Aycı, çalışma hayatına Başak Sigorta Genel Müdür
Yardımcılığı ve Genel Müdürlüğü görevlerini yürüterek devam etti.
M. İlker Aycı, 28.07.2006 tarihinden bu yana Güneş Sigorta Genel
Müdürluğü görevini yürütmektedir.
Jean René de Charette, Fransa Ticaret Yüksekokulu’ndan mezun
oldu. 1977’de GAN Özel Piyasalar Şef Yardımcılığı’yla çalışma
hayatına başlayan De Charette, Sigortacılar Komitesi Başkanlığı,
Uluslararası Ticaret Sorumlusu, Sigortacılar Komitesi Başkan
Yardımcılığı görevlerini yürüttü. Daha sonra GAN-Portugal Hayat
ve Hayat Dışı Genel Müdürlüğü görevini üstlenen De Charette,
2001 yılından bu yana Groupama S.A. Finans Müdürlüğü görevini
yürütmektedir.
Hervé François Magro, Ulusal Doğu Dilleri ve Uygarlıkları
Enstitüsü Tarih Bölümü’nden mezun oldu. Fransa Dışişleri
Bakanlığı’nda göreve başlayan ve sırasıyla Fransa’nın Ankara ve
Washington Büyükelçiliği görevlerini yürüten Magro, daha sonra,
Cenevre’deki Birleşmiş Milletler Ofisi’nde daimi temsilcilik, Fransız
Desteği Koordinasyon Komitesi Eş Başkanlığı, Uluslararası İşbirliği
ve Kalkınma Genel Müdürlüğü’nde Yönetim Müdür Yardımcılığı
görevlerini üstlendi. 2006 Eylül ayından bu yana Groupama S.A.
Genel Müdürü’ne bağlı uzman olarak görev yapmaktadır.
O. Zeki Özger, 31 Mart 2008 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliği
görevinden ayrılmıştır.
Kemal Şahin, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına
VakıfBank’ta müfettiş yardımcısı olarak başlayan Şahin, daha
sonra İstanbul Menkul Kıymetler Müdür Yardımcılığı, Vakıf
Yatırım Müdürü ve Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlendi.
VakıfBank’ta Levent Şube Müdürü ve Marmara Bölge Müdürü
olarak da görev alan Şahin, halen İstanbul 2. Bölge Müdürlüğü
Necmi Alper, Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 2007 yılı
bu yana VakıfBank Bireysel Bankacılık Başkanlığı görevini
yürütmektedir.
Genel müdür yardımcılarının öğrenim durumları ve mesleki
deneyimleri şöyledir.
Serhat S. Çetin, Ankara Üniversitesi Sosyoloji Bölümü’nden
mezun oldu. Yüksek lisansını işletme üzerine yapan Çetin, sırasıyla
Türk Hava Yolları Harekât Memurluğu, Yapı Kredi Bankası Portföy
Yönetmenliği, Çevtem Sirketler Grubu Genel Müdürlüğü görevlerini
üstlenmiştir. 2006 yılından bu yana Güneş Sigorta Genel Müdür
Ömer F. Ergin, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden
mezun oldu. 1981 yılından bu yana Güneş Sigorta’da çalışmakta
olan Ergin, halen Şirket’in Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürütmektedir.
M. Taner Senseven, Harp Okulu’ndan mezun oldu. 1996-2006
yılları arasında Türkiye Milli Olimpiyat Komitesi Pazarlama Reklam
ve Halkla İlişkiler Direktörlüğü görevini üstlenen Senseven, 2006
yılından bu yana Güneş Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürütmektedir.
51
Hasan Altaner, Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi,
İşletme Fakültesi’nden mezun oldu. İş yaşamına Güneş Sigorta
Trete Servisi’nde başlayan Altaner, sırasıyla Nakliyat Müdürlüğü ve
Teknik Servis Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. 2004 yılından
sonra Willisre Türkiye Executive Direktörlüğü yapan Hasan Altaner,
son olarak HDI Sigorta’da Genel Müdür Yardımcısı ve Genel Müdür
Vekili olarak görev almıştır. Altaner, 1 Mayıs 2009 itibariyle Güneş
Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı görevine başlamıştır.
Hakan Şahin, 30.11.2008 tarihinde Şirket’in Genel Müdür
Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır.
Sevgi Yüksel Alay, 30.04.2009 tarihinde Şirket’in Genel Müdür
Yardımcılığı görevinden emekli olarak ayrılmıştır.
20. Şirket’in Misyonu ve Vizyonu ile Temel Değerleri
Güneş Sigorta A.Ş. kalite politikasını kuruluşun amacına ve
Kalite Yönetim Sistemi’nin şartlarına uyarak, etkinliğinin sürekli
iyileşmesi taahhütlerini içerecek nitelikte 4 Ekim 1996 tarihinde
belirleyerek kamuya açıklamıştır.
Misyonumuz; Sektör standartlarının gelişmesine katkıda
bulunmak, sigorta bilincini geliştirerek sigortalılığı yaygınlaştırmak,
müşteri odaklı hizmet üreterek şirket değerini artırmaktır.
Vizyonumuz; ülkemizde lider, ihtiyaç duyulan, her noktada var
olan, en çok tercih edilen, öncü, yenilikçi, bölge coğrafyasında
faaliyet gösteren bir şirket olarak değer üretmektir.
Vizyon Unsurları
Güneş Sigorta A.Ş.’nin “Ülkemizde lider, ihtiyaç duyulan her
noktada var olan, en çok tercih edilen, öncü, yenilikçi bir
şirket olarak değer üretmek” olan vizyonunun açılımı aşağıda
belirtilmiştir.
Lider: Büyüme ve pazar payını artırma odaklı yaklaşım,
İhtiyaç duyulan her noktada var olan: Ülke sathında yaygın
dağıtım kanalı, hizmet üretiminde müşteriye en yakın konumda
organize olma, operasyonun bölge müdürlükleri tarafından daha
etkin ve verimli yönetilmesini içeren bir yaklaşım,
En çok tercih edilen: Müşteri sahipliği sistemi gelişmiş, müşteri
memnuniyetini en üst düzeyde sağlayan, müşteri istek ve
beklentilerini operasyonel süreçlerinde dikkate alarak, gerekli
iyileştirmeleri zamanında ve kurum performansını pozitif
etkileyecek kalitede yapabilen,
52
Uyum Raporu
Öncü: Geliştirdiği ürün ve hizmetlerin uygulamaya alınmasında
sektörde öncülüğü ile tanınan, sektörel düzenlemelerde etkili olan,
Yenilikçi: Yeni ürün ve hizmet geliştirme ve uygulamaya alma
konusunda organize olan, iş süreçlerini yapılandıran ve insan
kaynaklarını yetkinleştiren, yeni ve ilk uygulamaları başlatan,
Değer üretmek: Stratejik yönetim anlayışı ve vizyonun
gerçekleşmesine odaklanmış çalışanları ile şirket değerini
yükseltmektir.
Temel Değerlerimiz
Köklülük:
• Yarım yüzyıllık tecrübeyi ileriye taşıyacak istikrarlı yapı
• Güçlü sermaye ve ortaklık yapısı
• Vakıflar’ın yüz yıla yakın tecrübesi ve Vakıflar Bankası
ortaklığının verdiği sinerji
Güvenilirlik:
• Faaliyetlerimizi gerçekleştirirken objektif kriterler ile çalışırız.
• Sorumluluklarımızın farkında olarak tutarlı davranışlar sergiler
taahhüdümüzü zamanında ve eksiksiz olarak yerine getiririz.
Şeffaflık: Güneş Sigorta yöneticileri katılımcı ve şeffaf bir yönetim
felsefesi benimserler. Kurumsal yönetişim ilkelerine bağlıdırlar.
Öncülük: Güneş Sigorta ürün ve hizmet geliştirmeye ve sektörde
ilklere imza atmaya önem verir.
Bağlılık: Tüm iş ortaklarımız ve çalışanlarımız Güneş Sigorta Çatısı
altında olmaktan güven ve gurur duyar.
Gelişim Odaklılık:
• Tüm iş ortaklarımızın ve çalışanlarımızın mesleki ve kişisel
gelişimine verdiğimiz önem, kurumumuzun sektörde mesleki
standartların gelişimine katkı sağlaması için stratejik önem arz
etmektedir.
• Hizmet kalitemizin artırılmasında teknolojinin yakından takibi ve
uygulamasında öncü olmak temel prensiplerimizden birisidir.
Çözüm Odaklılık:
• Güneş Sigorta çalışanları profesyonel bir anlayış ile ekip ruhu
içinde etkin ve hızlı hizmet sunmayı ilke olarak benimser.
• Alınan kararlarda sağduyulu davranır.
• Sorunların çözümünde esnek bir bakış açısına sahiptir.
Ulaşılabilirlik:
• Tüm iş ortaklarımız ve müşterilerimiz talepleri ve ihtiyaçları
doğrultusunda doğru ve yetkili kişiye en kısa zamanda ve
doğrudan ulaşır.
• Etkili ve etkin iletişimi sağlayacak teknolojik gelişmeleri takip
eder ve süreçlerinde uygular.
21. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması
Güneş Sigorta’nın doğal afetler, IT sisteminin uzun süre devre dışı
kalması gibi her türlü uygunsuz koşulda, müşterilerine sunduğu
hizmet kalitesinin aksamadan ve eksiksiz yürütülmesi amacıyla
17 Eylül 2002 tarihinde “Beklenmedik Durum Planlaması ve Kriz
Yönetimi” adı altında “Acil Eylem Planı” oluşturulmuştur.
Şirketimiz üst yönetimi tarafından oluşturulan 5 Kasım 2004
tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan, Şirketimizin
maruz kalacağı operasyonel riskleri tanımlayan “Operasyonel Risk
Çerçevesi” mevcuttur.
01.01.2009 tarihi itibariyle İç Denetim Müdürlüğü’nün yanı
sıra risk yönetim sistemlerinden sorumlu olarak Güneş Sigorta
bünyesinde İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü kurulmuştur.
Bu kapsamda 2009 yılı içinde, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık
Genel Müdürlüğü’nün ve Sigorta Denetleme Kurulu’nun, sigorta
şirketlerinin sigortalılarına karşı yükümlülüklerini karşılama
gücünü takip etmek için ölçümlediği risk unsurları ve Solvency II
düzenlemeleri dikkate alınarak;
• Akdedilen sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta riski,
piyasa riski, kredi riski, likidite riski ve operasyonel riskler
gözden geçirilecektir.
• Mevcut uygulamalar ve Şirket’in bu konuda aldığı tedbirler
dikkate alınarak şirket genelinde ve süreçlerin gerçekleştirildiği
bölümlerde gerçekleşme ihtimalleri ile gerçekleştiği takdirde
oluşturacakları etkiyi gösteren risk matrisleri oluşturulacaktır.
• Riskler ölçülerek, mevcut iş akış şemaları ve kontrol noktaları
gözden geçirilerek, faaliyetlerin icrasına yönelik işlemler kontrol
edilecektir.
53
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve
Sorumlulukları
Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerinin yetki ve
sorumluluklarına, şirket Ana Sözleşmesi’nde açıkça yer verilmiştir.
Ana Sözleşme’nin 14. maddesine göre Yönetim Kurulu münhasıran
Genel Kurul’un kararlarına bırakılan hususlar dışında kalan bütün
işlemler hakkında karar almaya yetkilidir.
2008 yılında gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantı tarihleri:
29.01.2008, 07.02.2008, 18.02.2008, 04.03.2008, 12.03.2008,
17.03.2008, 01.04.2008, 22.04.2008, 29.05.2008, 23.06.2008,
11.08.2008, 14.08.2008, 19.09.2008, 24.09.2008, 30.10.2008,
19.11.2008, 02.12.2008, 25.12.2008.
Yasal mevzuat uyarınca, sigorta genel müdürlerinin en az dört
yıllık yüksek öğrenim görmüş, sigortacılık, bankacılık, iktisat,
işletmecilik, muhasebe, hukuk, maliye, matematik, istatistik
veya mühendislik alanlarından birinde en az on yıllık deneyime
sahip olmaları gerekmekte ve Yönetim Kurulu Üyelerinin yarıdan
fazlasının en az dört yıllık yüksek öğrenim görmüş olmaları
ve bu alanların en az birinde bilgi ve deneyim sahibi olmaları
zorunluluğu bulunmaktadır.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Şirket Yönetim Kurulu Üyelerimiz dönem içinde Şirket’le işlem
yapma ve rekabet yasaklarına en iyi şekilde uymaktadırlar.
23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu toplantılarının gündemleri Ana Sözleşme’de
belirtilen hususlara ve yetkilere göre tespit edilir. Dönem içinde
18 Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleştirilmiştir. Yönetim Kurulu,
şirket işlerinin lüzumuna göre Başkanlığın daveti veya en az iki
üyenin isteğiyle ve ayda bir defadan az olmamak üzere toplanır.
Toplantılar şirket merkezinde veya kararlaştırılan diğer bir
mahalde yapılır. Yönetim Kurulu kararlarının geçerli olabilmesi
için üyelerin yarısından bir fazlasının toplantılara katılması
şarttır. Kararlar toplantıya katılan üyelerin çoğunluğuyla alınır.
Oylarda beraberlik olursa, görüşülen husus sonraki toplantıda
tekrar müzakere edilir. Bu toplantıda da beraberlik olursa, teklif
reddedilmiş sayılır. Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesi ve
iletişimin sağlanmasından Yönetim Kurulu sekreteri sorumludur.
Kamuya açıklanması gereken SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin
IV. Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan konulara ilişkin
kararlar toplantının sona ermesinden hemen sonra kamuya
açıklanmaktadır.
26. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin
Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Şirketimizin Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarını yerine
getirmek amacıyla iki üyeden oluşan ve denetimden sorumlu
denetim komitesi mevcuttur. Kurumsal Yönetim Komitesi de
oluşturulma aşamasındadır.
Toplantılar tüm üyelerimizin katılımıyla gerçekleşmiştir.
25. Etik Kurallar
Şirketimiz Yönetim Kurulu tarafından 5 Kasım 2004 tarihinde
onaylanan “Operasyonel Risk Çerçevesi” içinde, Şirketimizin etik
kuralları yazılı olarak düzenlenmiştir.
27. Yönetim Kurulu’na Sağlanan Mali Haklar
Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyelerine Genel Kurul’da ortakların
kararıyla belirlenen huzur hakkı dışında herhangi bir ücret ödemesi
yapılmamaktadır. Her yıl yapılan Genel Kurul Toplantısı sırasında
belirlenen ücretlere ilişkin bilgi, yayımlanan Genel Kurul Tutanağı
ile yatırımcıların bilgisine de sunulmaktadır.
54
2008 Yılı Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüşü
Güneş Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibariyle düzenlenen bağımsız denetim raporuyla uyumluluğunu ve
doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket Yönetimi’nin sorumluluğundadır.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık
faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve
yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak
gerçekleşmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul
güvence sağlamak amacıyla planlanması ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin,
görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Güneş
Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirtilen usul ve esaslara uygun olarak Şirket’in finansal durumuna ilişkin bilgileri
doğru bir biçimde yansıtmakta ve Özet Yönetim Kurulu Raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü
içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgilerle uyumludur.
İstanbul, 12 Mart 2009
KAPİTAL KARDEN BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of RSM International
Celal Pamukçu
Sorumlu Ortak Başdenetçi
GÜNEŞ SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
56
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
DENETÇİ RAPORU ÖZETİ
GÜNEŞ SİGORTA A.Ş. GENEL KURULU'NA
• Ortaklığın
• Unvanı
: GÜNEŞ SİGORTA A.Ş.
• Merkezi
: İSTANBUL
• Kayıtlı Sermayesi
: 300.000.000.-TL
• Çıkarılmış Sermayesi
: 150.000.000.- TL
• Faaliyet Konusu
: SİGORTACILIK
• Denetçi veya Denetçilerin adı ve görev süreleri, ortak veya şirketin : Kemal ŞAHİN 19.10.2007 - Devam ediyor.
personeli olup olmadıkları
Necmi ALPER 19.10.2007 - Devam ediyor
Denetçiler Şirket ortağı ve şirket personeli değillerdir.
• Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan Denetleme Kurulu toplantıları : 7 Yönetim Kurulu Toplantısı’na katılınmıştır.
sayısı
6 adet Denetleme Kurulu toplantısı yapılmıştır.
• Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri üzerine yapılan incelemenin : .29.01.2008, 18.02.2008, 22.04.2008, 23.06.2008,
kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç
11.08.2008, 19.09.2008 tarihlerinde denetleme
yapılmış olup, kayıtların Türk Ticaret Kanunu
hükümlerine uygun olduğu görülmüştür.
• Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının 3
numaralı bendi gereğince ortaklık veznesinde yapılan sayımların
sayısı ve sonuçları
: 31.01.2008, 29.02.2008, 31.03.2008, 30.04.2008,
30.05.2008, 30.06.2008 31.07.2008, 29.08.2008,
30.09.2008,31.10.2008, 28.11.2008, 31.12.2008,
tarihlerinde kasa sayımı yapılmış ve kayıtlara sayım
neticesinin mutabık olduğu görülmüştür.
Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının 4
numaralı bendi gereğince yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları
: 25.02.2008, 23.04.2008, 18.06.2008, 25.07.2008,
09.09.2008, 14.11.2008 tarihlerinde kontroller
yapılmış, Türk Ticaret Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu, Vergi Usul Kanunu, Kurumlar Vergisi
Kanunu ve diğer ilgili kanunlara uygun olarak
defterlerin tutulduğu görülmüştür.
• İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan
işlemler
: Hiçbir şikayet intikal etmemiştir.
GÜNEŞ SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ' nin 31.12.2008 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer
mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2008 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço,ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu;
01.01.2008-31.12.2008 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta; kârın
dağıtımı önerisi yasalara ve ortaklık esas sözleşmesine uygun bulunmaktadır.
Bilançonun ve Gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu'nun aklanmasını onaylarınıza arz ederiz.
Kemal ŞAHİN
Necmi ALPER
57
GÜNEŞ SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT
Güneş Sigorta Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış
tablosu ve özsermaye değişim tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve
dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli
yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin
tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz,
sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı
konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim
tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten
kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak
şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirketin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak
amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak
amacıyla şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız
denetimimiz, ayrıca şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal
tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Güneş Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren
yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu
dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 12 Mart 2009
KAPİTAL KARDEN BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of RSM International
Celal Pamukçu
Sorumlu Ortak Başdenetçi
58
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇOSU
(Tutarlar Türk Lirası ‘’TL’’ olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
VARLIKLAR
IA12345B12345678C12345678910D123456789E1234567F1234G12345678I-
Cari Varlıklar
Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
Kasa
Alınan Çekler
Bankalar
Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Krediler
Krediler Karşılığı (-)
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
Şirket Hissesi
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Ortaklardan Alacaklar
İştiraklerden Alacaklar
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
Diğer Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Gelecek Aylara Ait Giderler
Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
Gelir Tahakkukları
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Diğer Cari Varlıklar
Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
İş Avansları
Personele Verilen Avanslar
Sayım Ve Tesellüm Noksanları
Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
Cari Varlıklar Toplamı
14
14
14
14 - 47
11.1
11.1
11.1
12.1
12.1 - 17.16
12.1
12.1
12.1 - 12.2
12.1 - 47
12.1
Not 35
Cari Dönem
31 Aralık 2008
63,013,059
753,853
26,037,563
(14,067)
36,235,710
138,982,553
125,854,187
5,583,384
7,544,982
213,847,301
210,889,723
93,838
9,163,972
(6,300,232)
65,303
46,226
19,077
1,203,456
1,203,456
45,768,948
45,752,299
16,649
4,915,063
4,515,965
388,242
10,820
36
467,795,683
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
59
Notlar
VARLIKLAR
IIA12345678910BC1234567D12345678910E12345678910F1234567G123H-
Cari Olmayan Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
Diğer Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
Finansal Varlıklar
Bağlı Menkul Kıymetler
İştirakler
İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
Diğer Finansal Varlıklar
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Maddi Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
Makine Ve Teçhizatlar
Demirbaş Ve Tesisatlar
Motorlu Taşıtlar
Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
Birikmiş Amortismanlar (-)
Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
Maddi Olmayan Varlıklar
Haklar
Şerefiye
Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Diğer Cari Olmayan Varlıklar
12.1
12.1
9
7
6.3
6.3
6.3
6.3
6.3
6.3
6.3 - 7
8
8
8
Cari Dönem
31 Aralık 2008
98,326
(98,326)
45,014
45,014
88,408,526
111,712,819
1,076,713
(24,381,006)
96,892,962
23,365,939
83,295,254
6,398,963
3,688,252
626,976
1,016,572
256,675
(21,755,669)
2,415,797
934,560
1,818,716
(337,479)
-
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
187,762,299
VARLIK TOPLAMI (I+II)
655,557,982
60
Notlar
YÜKÜMLÜLÜKLER
IIIA12345678B123456C123456D123E1234567F1234567G123H123I123-
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
Esas Faaliyetlerden Borçlar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
İlişkili Taraflara Borçlar
Ortaklara Borçlar
İştiraklere Borçlar
Bağlı Ortaklıklara Borçlar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
Personele Borçlar
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar
Diğer Çeşitli Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Hayat Matematik Karşılığı - Net
Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
Diğer Teknik Karşılıklar - Net
Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
Ödenecek Vergi Ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
Dönem Kârı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maliyet Giderleri Karşılığı
Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
17.16 - 19
17.16 - 19
19
19
19
19 - 47
23
23
35
19
22
Cari Dönem
31 Aralık 2008
45,511,350
43,688,584
21,380
1,801,386
45,948
1,446
44,502
2,669,253
2,669,253
306,610,901
190,109,198
3,952,033
3,146,785
109,402,885
12,662,671
7,389,506
608,705
4,664,460
38,855,247
38,855,247
1,753,377
218
1,753,159
408,108,747
61
Notlar
YÜKÜMLÜLÜKLER
IVA1234567B123456C123456D123E1234567F123G12H123I12IV-
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Çıkarılmış Tahviller
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
Esas Faaliyetlerden Borçlar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İlişkili Taraflara Borçlar
Ortaklara Borçlar
İştiraklere Borçlar
Bağlı Ortaklıklara Borçlar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
Personele Borçlar
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
Alınan Depozito Ve Teminatlar
Diğer Çeşitli Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Hayat Matematik Karşılığı - Net
Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
Diğer Teknik Karşılıklar - Net
Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
VA1234B12345C123456D1E1F12-
Özsermaye
Ödenmiş Sermaye
(Nominal) Sermaye
Ödenmemiş Sermaye (-)
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Sermayeye Eklenecek Satış Kârları
Yabancı Para Çevirim Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Fonlar (Yedekler)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer Kâr Yedekleri
Geçmiş Yıllar Kârları
Geçmiş Yıllar Kârları
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Geçmiş Yıllar Zararları
Dönem Net Kârı
Dönem Net Kârı
Dönem Net Zararı (-)
Özsermaye Toplamı
19
2.9.3 - 47
22
21
15.1
15.2
9 - 15.2
YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI (III+IV+V)
31 Aralık 2008
184,031
184,031
1,834,561
1,834,561
4,677,388
4,677,388
10,650,924
10,650,924
17,346,904
150,000,000
150,000,000
23,171,036
23,171,036
60,021,763
4,949,441
36,014,441
19,057,881
(14,171,833)
(14,171,833)
11,081,365
11,081,365
230,102,331
655,557,982
62
1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU
IA11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.21.31.3.11.3.2233.13B11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.222.12.234C-
TEKNİK BÖLÜM
Hayat Dışı Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Yazılan Primler (+)
Reasüröre Devredilen Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.)(+/-)
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.)(+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı (+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
Hayat Dışı Teknik Gider(-)
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Ödenen Hasarlar (-)
Ödenen Hasarlarda Resürör Payı (+)
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.) (+/-)
Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kıs. Düş. Ol.) (+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.21.31.3.11.3.2234E11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.222.12.233.13.244.14.256789F-
Hayat Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Yazılan Primler (+)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-)
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devr. Kıs. Düş. Ol.)(+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Hayat Teknik Gider
Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Devr. Kısım Düş. Ol.) (+/-)
Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-)
Hayat Matematik Karşılığı (-)
Hayat Matematik Karşılığında Değişim Reasürör Payı (+)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve
Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak)(+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Yatırım Giderleri (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
GHI-
Emeklilik Teknik Gelir
Emeklilik Teknik Gideri
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Notlar
24
17.16
2.9.3
17.16
2.9.3
17.16
2.9.3
17.16
2.9.3
31
24
17.16
2.9.3
2.9.3
2.9.3
31
Cari Dönem
31 Aralık 2008
362,262,868
342,259,675
373,566,950
709,291,375
(335,724,425)
(27,355,242)
(77,873,427)
50,518,185
(3,952,033)
(3,952,033)
19,819,128
184,065
184,065
(345,060,074)
(268,997,184)
(245,311,672)
(359,695,720)
114,384,048
(23,685,512)
(52,746,052)
29,060,540
(1,834,561)
(74,228,329)
17,202,794
1,035,113
291,289
290,584
327,925
(37,341)
705
705
743,824
(883,935)
(1,555,081)
(1,480,506)
(1,480,506)
(74,575)
(74,575)
699,424
699,424
(28,278)
151,178
-
63
1 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU
Notlar
Cari Dönem
31 Aralık 2008
II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
CFIJ-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K12345678910-
Yatırım Gelirleri
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Kambiyo Kârları
İştiraklerden Gelirler
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
Diğer Yatırımlar
Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L12345678-
Yatırım Giderleri (-)
Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
Yatırımlar Değer Azalışları (-)
Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
Kambiyo Zararları (-)
Amortisman Giderleri (-)
Diğer Yatırım Giderleri (-)
M12345678910-
Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faal.den Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zarar. (+/-)
Karşılıklar Hesabı (+/-)
Reeskont Hesabı (+/-)
Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
Diğer Gelir ve Kârlar
Diğer Gider ve Zararlar (-)
Önceki Yıl Gelir ve Kârları
Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Kârı veya Zararı
1- Dönem Kârı Ve Zararı
2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-)
34-
Dönem Net Kâr veya Zararı
Enflasyon Düzeltme Hesabı
17,202,794
151,178
17,353,972
26
26
36
26
26
26
34
36
6 - 32
2.9.3
2.9.3
21
47
47
35
39,854,486
27,322,245
(4,822,304)
10,060,125
5,274,344
1,927,575
92,501
(35,033,702)
(720,226)
(3,028,590)
(19,819,128)
(7,432,004)
(2,869,189)
(1,164,565)
(6,428,931)
(4,968,940)
(1,531,946)
614,677
488,175
(1,030,897)
11,081,365
15,745,825
(4,664,460)
11,081,365
-
64
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
Notlar
Cari Dönem
31 Aralık 2008
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8.
9.
10.
11.
12.
Faiz ödemeleri (-)
Gelir vergisi ödemeleri (-)
Diğer nakit girişleri
Diğer nakit çıkışları (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Maddi varlıkların satışı
Maddi varlıkların iktisabı (-)
Mali varlık iktisabı (-)
Mali varlıkların satışı
Alınan faizler
Alınan temettüler
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1.
2. 3.
4.
5.
6.
7.
Hisse senedi ihracı
Kredilerle ilgili nakit girişleri
Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D.
KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN ARTIŞ (A12+B9+C7+D)
F.
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU
G. DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU (E+F)
328,886,264
110,304
(308,707,658)
20,288,910
(720,226)
8,936,901
(13,891,571)
14,614,014
6
6
22,551
(5,425,567)
(27,680,051)
22,499,941
5,274,344
(5,308,782)
(23,922)
(3,000,000)
(3,023,922)
6,281,310
39
56,689,548
39
62,970,858
-
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda Değer Artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net kârı
I- Net dönem kârının geçmiş yıl kârlarına transferi
I- Dağıtılan Temettü
150,000,000
-
III- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008)
-
1- Nakit
150,000,000
-
150,000,000
A- Sermaye artırımı
III. Yeni Bakiye (I+II)
II.TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
I-Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007)
CARİ DÖNEM
Notlar
-
-
-
-
-
-
16,097,189
-
-
-
-
-
19,917,252
-
19,917,252
Varlıklarda
Değer
Artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yasal
Yedekler
-
-
362,461
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 4,949,441
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 4,586,980
-
- 4,586,980
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
- 36,014,441
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
"İşletmenin
Kendi Hisse
Sermaye Senetleri (-)”
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
42,228,917
-
3,886,764
-
-
-
-
23,111,599
-
-
-
-
-
15,230,554
-
15,230,554
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
kârlar
11,081,365
-
(7,249,225)
11,081,365
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,249,225
-
7,249,225
Net Dönem
Kârı (veya
zararı)
(14,430,025)
196,984,011
Toplam
(14,171,833)
(3,000,000)
3,000,000
-
-
258,192
-
-
-
-
-
-
-
230,102,331
(3,000,000)
-
11,081,365
-
258,192
-
39,208,788
-
-
-
-
-
(14,430,025) 182,553,986
(14,430,025)
Geçmiş Yıllar
Zararları (-)
65
1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU
66
31 ARALIK 2008 TARİHLİ KÂR DAĞITIM TABLOSU
Notlar
I.
1.1.
1.2. Cari Dönem
31 Aralık 2008
A
DÖNEM KÂRARININ DAĞITIMI
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KÂRI (1.1 – 1.2)
1.3.
1.4. 1.5. B
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.
1.6.1.
1.6.2.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.10.1.
1.10.2.
1.10.3.
1.10.4.
1.10.5.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14
1.15
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
II.
2.1.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2
2.3.3.
2.3.4
2.3.5
2.4.
2.5.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
III.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( %)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
IV.
4.1.
4.2.
4.3
4.4.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
21
21, 35
15,131,148
(4,049,783)
(4,664,460)
614,677
11,081,365
(14,171,833)
-
Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında yetki Genel Kurul'a ait olup, finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle, Şirket Genel Kurul
toplantısı henüz yapılmadığından, yukarıdaki tabloda sadece net dağıtılabilir dönem kârı belirtilmiştir.
67
31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
1. GENEL BİLGİLER
1.1. Ana Şirket’in Adı ve Grubun Son Sahibine İlişkin Bilgiler:
- Şirket’in Adı
: Güneş Sigorta Anonim Şirketi
- Grubun Son Sahibi: Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. ve Groupama International S.A.
1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresine ilişkin bilgiler:
Güneş Sigorta Anonim Şirketi (‘‘Şirket’’), İstanbul Türkiye’de tescillidir. Şirket Merkezinin adresi Büyükdere Cad. No: 110 Esentepe/İstanbul
‘dur. Şirket’in ayrıca 11 Bölge Müdürlüğü bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir.
Kadıköy Bölge Müdürlüğü
İstanbul Merkez Bölge Müdürlüğü
Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü
Ege Bölge Müdürlüğü
Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü
Karadeniz Bölge Müdürlüğü
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
Marmara Bölge Müdürlüğü
Trakya Bölge Müdürlüğü
Doğu Anadolu Bölge Müdürlüğü
Kıbrıs Bölge Müdürlüğü
Adres
Saniye Ermutlu Sok. No 4 Şaşmaz Plaza Kozyatağı İstanbul
Güneş Plaza Büyükdere Cad. No 110 Şişli İstanbul
Atatürk Bulvarı,Gama İş Hanı No 97 Kızılay Ankara
Şehit Fethibey Cad.No 55 Heris Tower Kat 9-10 Konak İzmir
Yeni Döşeme Mahallesi,Karaisalı Cad. Baysan İş Merkezi Seyhan Adana
Kahramanmaraş Cad.Bordo İş Hanı No4 Kat 3 Trabzon
Metin Kasapoğlu Cad.Ayhan Kadam İş Merk. A Blok No 3-4-5 Antalya
Atatürk Caddesi No 70 Vakıf İş Hanı 304-310 Heykel Bursa
Ertuğrul Mah. H.Pehlivan Cad. Dibek Sk.Yazıcı İşHanı No 1 K 2 Tekirdağ
Yukarı Mumcu Cad. Akçay Apt. No 4 Erzurum
Şehit Mustafa Ahmet Ruso Cad. Muhtar Yusuf İş Merk. K. Kaymaklı Lefkoşa
1.3. Şirket’in fiili faaliyet konusuna ilişkin bilgiler:
Şirket’in fiili faaliyet konusu sigortacılıktır.
1.4. Şirket’in faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması:
Güneş Sigorta Anonim Şirketi (‘‘Şirket’’), İstanbul Türkiye’de tescillidir ve kaza, yangın, nakliyat, mühendislik,tarım, hukuksal koruma, zorunlu
kara yolları mecburi trafik ve kredi sigortaları ile hayat ve hastalık sigortaları branşlarında faaliyet göstermektedir.Faaliyet konularının
esasları, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir.
1.5. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Genel Müdürlük
Toplam
320
63
70
92
54
34
39
32
31
13
19
5
772
68
1.6. Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari
dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2.656.088- TL ‘dir.
1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin dağıtımında kullanılan anahtarlara ilişkin bilgiler:
Yatırım gelirlerinin dağıtımı
Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların, yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen gelirler, yatırım gelirlerinden
teknik bölüm yatırım gelirlerine aktarılmaktadır. Teknik bölüm yatırım gelirlerine aktarılan tutarın, alt branşlara dağıtımı, Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarihli Sigortacılık Tek Düzen Planı çerçevesinde hazırlanmakta olan finansal tablolarda kullanılan anahtarların
usul ve esaslarına ilişkin genelgesi doğrultusunda her bir branş için hesaplanan net nakit akış tutarlarının toplam net nakit akış tutarına
bölünmesi ile bulunan oranlar nispetinde yapılmaktadır.
Faaliyet giderlerinin dağıtımı
Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımı direkt olarak
yapılamayan faaliyet giderlerinin hayat dışı branşlar bazında dağıtımı, Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarihli Sigortacılık Tek Düzen
Planı çerçevesinde hazırlanmakta olan finansal tablolarda kullanılan anahtarların usul ve esaslarına ilişkin genelgesi doğrultusunda, her bir
alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar dosya adedinin, toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan
prim ve hasar dosya adedine bölünmesiyle bulunan bulunan oranların ortalaması üzerinden yapılmaktadır.
1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiğine ilişkin bilgiler:
Finansal tablolar yalnızca Güneş Sigorta A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir.
1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ile bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişikliklere ilişkin
bilgiler:
Adı/Ticari Ünvanı
Yönetim Merkezi Adresi
Telefon
Faks
İnternet Sayfası Adresi
Elektronik Posta Adresi
Güneş Sigorta Anonim Şirketi
Büyükdere Cad. No: 110 Esentepe/İstanbul
0 212 444 1957
0 212 355 6464
[email protected]
Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10. Bilanço Sonrası Olaylar
Bilanço tarihinden sonra Şirket’in faaliyetleri, bu faaliyetlerin kayıt ve belge düzeni ile Şirket politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Finansal tablolar 12 Mart 2009 tarihinde yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurumlar finansal
tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
69
2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ
2.1. Hazırlık Esasları:
2.1.1 Finansal Tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler;
Sermaye Piyasası Kanunu’nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe,
finansal tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunlarında yeralan düzenlemelere tabidir. Dolayısıyla, Şirket mali tablolarını,
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için
öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan
Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir.
Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik, 14 Temmuz 2007 tarih ve 26852 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Söz konusu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrası “Şirket faaliyetlerinin 2. fıkrada belirtilen konularda Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler
hariç olmak üzere bu Yönetmelik ile TMSK’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde
muhasebeleştirilmesi esastır” hükmünü ve 2. fıkrası “Sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin
muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların
düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler ile belirlenir” hükmü amirdir.
Bu kapsamda, bahse konu Yönetmeliğin 4. maddesinin 2.fıkrasına ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır:
-
TMSK’nun “Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için
geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte; Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta
sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu aşamada uygulanmayacaktır. Ancak gerekli
görülmesi halinde sigorta sözleşmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemlerde
Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir.
-
Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Müsteşarlık tarafından yayımlanan 2007/26
sayılı Genelge ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin
Müsteşarlıkça tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve
iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin TMSK’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmektedir.
-
‘’Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’’ 31 Aralık 2008
tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olup, yürürlük tarihi 31 Mart 2009’dur. Bu kapsamda sigorta ve reasürans şirketleri
ile emeklilik şirketleri; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren bağlı ortaklık ve iştiraklerinden sigorta, reasürans ve bireysel emeklilik şirketi
olanların finansal bilgilerini de içerecek şekilde konsolide finansal tablo düzenlemekle yükümlüdür. Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketi
dışındaki iştirak ve bağlı ortaklıklarına ilişkin finansal bilgileri de içeren konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü ise 31 Mart 2010
tarihinden itibaren başlayacaktır.
-
Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin Müsteşarlıkça “Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ” 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu kapsamda TMS 1
uygulanmayacaktır.
a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 sayılı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarının, Sermaye Piyasası
Kurulu’nun (“SPK”) 15 Kasım 2003 tarih ve mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı
“Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” de yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi”
ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında
finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.
70
b. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Yukarıdaki bahsi geçen uygulamalar esas alınarak, Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihli açılış finansal tablolarında geçmiş yıl kâr-zararına Sigorta
ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca aşağıdaki düzeltme
kayıtları yapılmıştır:
Düzeltmenin Yapıldığı Bilanço/Gelir Tablosu Kalemi
Maddi Duran Varlık Birikmiş Amortismanları
Maddi Olmayan Duran Varlık Birikmiş Amortismanları
İzin Karşılığı
Kıdem Tazminatı Karşılığı İskontosu
Borç – Alacak Reeskontu
Kredi Kartları Reeskontu
Finansal Varlık Reeskontu
İştirakler Değer Düşüklüğü ( Not 9.1)
Ertelenmiş Vergi
TL
36.424
285.529
(1.660.135)
2.955.683
(840.954)
(247.461)
(548.667)
(17.820.070)
3.409.626
(14.430.025)
Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ’e göre Şirket’in 2008 yılı içerisinde hazırladığı finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan
finansal tablolar ile karşılaştırılma şartı aranmaz.
c. Teknik Karşılıklar
Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yeralan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar, hayat matematik ve hayat kâr payı
karşılıkları ile bu karşılıkların reasürör payları ve dengeleme karşılığı 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunan Sigortacılık
Kanunu ve 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak aşağıda
belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir.
Kazanılmamış Primler Karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden
kısmını göstermekte olup gün esasına göre hesaplanır. Kazanılmamış primler karşılığı mühendislik ve yangın branşlarında verilen deprem
teminatı dışındaki primler için, bu primlerden üretime ilişkin komisyonlar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden hesaplanmakta iken
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının 4 Temmuz 2007 tarihli Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelgesi uyarınca; 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen
poliçeler için geçerli olmak üzere kazanılmamış prim karşılıklarının hesaplamasında deprem primlerinin düşülmesi uygulamasına son
verilmiştir.
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca 1
Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında komisyon indirilmeden brüt primler
üzerinden hesaplama yapılmaya başlanmıştır. Acentelere ödenen komsiyonlar ve reasüranslardan alınan komisyonlar ile üretim gider payları
ve bölüşmesiz reasürans anlaşması için ödenen tutarların gelecek döneme isabet eden kısımları da gün esasına göre hesaplanarak ertelenmiş
komisyon gelir ve giderleri hesaplarında gösterilmiştir. Ayrıca Yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen, belirli bir
bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı
olarak ayrılmaya başlanmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2008 dönemi için yukarıda belirtilen uygulama değişikliği sonrası 45.593.759 TL ertelenmiş komisyon gideri ve 38.855.247
TL ertelenmiş komisyon geliri hesaplamıştır.
71
Devam Eden Riskler Karşılığı: Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelik uyarınca; sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının
uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine
göre yetersiz kalması halinde devam eden riskler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Yönetmelikte şirketlerin yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma
ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorunda olduğu belirtilmiştir. Konuya
ilişkin 18 Ekim 2007 tarih ve 26674 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Yönetmelikte, söz konusu yeterlilik testi yapılırken, net kazanılmamış
primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerektiği belirtilerek, müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar
prim oranının 2008 yılı için %100’ün, sonraki yıllarda ise %95’in üzerinde olması halinde, aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile
çarpılması sonucunda bulunan tutarın o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanacağı ifade edilmiştir.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından 6 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan genelgede devam eden riskler karşılığının Sigortacılık
Tek Düzen Hesap Planında yer alan tüm alt branşlar için hesaplanması gerektiği belirtilmiştir.
Şirketin, 31 Aralık 2008 dönemi için yaptığı detayı yukarıda belirtilen yeterlilik testi sonucunda sağlık branşında ayırması gereken 3.952.033
TL devam eden riskler karşılığı hesaplamıştır.
Hayat matematik karşılıkları: Hayat branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri
için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır.
Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar
teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik
karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara
göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen
gelirlerden sigortalılara ayrılan kâr payı karşılıkları toplamından oluşur.
Muallak hasarlar karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde
fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin
edilmiş eksper, bilirkişi danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider
payları dikkate alınır.
Muallak tazminat karşılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları esas alınır.
Dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep
edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleşmesi teminat limitlerini
aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin
kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masraflarıda ilave ederek
muallak tazminat karşılık tutarı belirlenir.
27 Ocak 2004 tarihli 25354 No’lu Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nde
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmeliğin 1. fıkrası ile 2004 yılından itibaren sigorta şirketlerine, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırma zorunluluğu getirilmiştir. Konuyla ilgili 7 Ağustos 2007 tarih ve
26606 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı
Varlıklara İlişkin Yönetmelikte, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak
son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj
ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle
bulunan ağırlıklı ortalamanın dikkate alınacağı belirtilmiştir. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin,
yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim üretiminin çarpılması
suretiyle bulunması gerektiği ifade edilmiştir.
Muallak Hasar Yeterlilik Farkı
Ayrıca, Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik’e göre muallak
hasar yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıl ortalamasının %90’ın altında olması halinde, sigorta şirketlerince
cari hesap döneminde; bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edileceği
belirtilmiştir.
72
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2008’de yürürlüğe girecek olan yeni Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği’nin muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterliliği ile ilgili 7’inci maddesine göre, 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle muallak hasar ve
tazminat karşılığı yeterlilik oranının %95 olacağı hükme bağlanmıştır.
Şirketin muallak hasar yeterlilik oranı %109,22 olup, ilave ayırması gereken muallak hasar karşılığı bulunmamaktadır.
Aktüeryal Zincirleme Metodu
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesinin altıncı fıkrasında şirketlerce ayrılacak cari hesap dönemi
muallak tazminat karşılığı tutarının, Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamayacağı
belirtilmiştir. Konuya ilişkin T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından 29 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan Aktüeryal Zincirleme
Merdiven Metoduna İlişkin Genelgede ilk kez 31 Mart 2008 tarihi itibariyle hesaplanacak olan aktüeryal zincirleme merdiven metoduna ilişkin
uygulama esaslarında; metodun, ödenen hasarlardan yola çıkarak oluşturulduğu, 11 Temmuz 2007 tarih ve 26579 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan Sigorta Branşlarına İlişkin Tebliğ kapsamında belirlenen üst branşlar bazında son altı yılda net (reasürör payı düşülmüş) ve brüt
(reasürör payı düşülmemiş) olarak gerçekleşen ödenen hasar tutarı rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş şekilde kullanılarak
dönem sonu ayrılacak muallak tazminat karşılığının alt sınırının istatistiki olarak hesaplanabilmesini sağladığı belirtilmiştir.
Şirket’in yukarıda anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli finansal tablolarda muallak hasar karşılığı
içerisinde yer alan aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden ayırmış olduğu ilave muallak hasar karşılığı tutarı 2.016.883 TL olarak
hesaplanmıştır.
Dengeleme Karşılıkları ; 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9 uncu maddesinde şirketlerin takip eden hesap
dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve
deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayıracağı ifade edilmiştir. Ayrıca dengeleme karşılığının her bir yıla tekabül eden deprem ve
kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanacağı, net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların
devredilen prim olarak telakki edileceği ve karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine
ulaşılıncaya kadar devam edileceği belirtilmiştir.
Şirket 31 Aralık 2008 dönemi için yukarıda belirtilen hesaplamaya göre 1.834.561 TL dengeleme karşılığı hesaplamıştır.
Rucu ve sovtaj gelirleri: Şirket, oluşan hasarlarla ilgili olarak diğer sigorta şirketlerinden ve gerçek kişilerden kesin tahsil edeceğini düşündüğü
rücu gelirlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Sovtaj gelirlerini ise tahsil edildikleri dönemde faaliyet sonuçlarına
yansıtmaktadır.
d. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından oluşmaktadır. T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren
Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve
sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı
ayırmaktaydı.
14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle prim alacak
karşılığı ayrılması uygulamasına son verilmiştir. Cari ve geçmiş dönem itibariyle ayrılmış olan karşılıkların kullanımı, T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu
Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelgesi” ile sigorta şirketlerinin insiyatifine bırakılmıştır. Şirket yönetimi, tahsili şüpheli hale
gelen davalık alacaklar dışında şüpheli alacakları bulunmadığına kanaat getirmiş; 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mevcut bulunan prim alacak
karşılığını 2007 yılında ters çevirerek gelir kaydetmiştir.
Şirket, ayrıca, idari ve kanuni takipteki alacakları için, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesi çerçevesinde şüpheli alacak karşılığı
ayırmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle şirketçe bu kapsamda ayrılan karşılık tutarı 6.398.558 TL’dir.
73
Sigorta faaliyetlerinden alacaklar vadelerine göre etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilmiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hesaplanan
reeskont tutarı 5.465.550 TL’dir.
2.1.2. Finansal Tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları;
“2.1.1, Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler” dipnotunda
muhasebe politikalarına yer verilmiştir.
2.1.3. Finansal Tablolarda kullanılan para birimi;
Finansal tablolar, fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
2.1.4. Finansal tablolarda yer alan tutarların yuvarlanma derecesi;
Finansal tablolarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası cinsinden verilmiştir.
2.1.5. Finansal Tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
2.1.6. Yeni ve Güncellenmiş Standartların Uygulanması
Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi
(UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi
faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
2008 tarihinde yürürlüğe giren ancak Şirket’in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar
Aşağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2008 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra
başlayan mali dönemler için zorunlu olduğu halde Şirket’in faaliyetleri ile ilgili değildir:
• UFRYK 11, “UFRS 2 – Grup ve İşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlişkin İşlemler”
• UFRYK 12, “Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları”,
• UFRYK 14, “UMS 19- Tanımlanmış Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karşılıklı
Etkileşimleri”,
• UFRYK 13, ‘’Müşteri Bağlılık Programları’’
74
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar
Aşağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu mali tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmış ancak yürürlüğe girmemiştir:
• UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”
• UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaat Anlaşmaları”
• UFRYK 16, “Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal
Riskten Korunması
• UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”
• UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi”
• UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” Hakediş Koşulları ve İptallerine
İlişkin Değişiklik.
• UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk
Kez Uygulanması” UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım
Maliyetlerine İlişkin Değişiklik
• UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”
• UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” UMS 28,
“İştiraklerdeki Yatırımlar”
• UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” Satın Alma Yönteminin
Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değişiklik
• UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” Doğrudan Giderleştirmeyi
Engelleyen Kapsamlı Değişiklikler
• UMS 27, “Konsolide ve Solo Mali Tablolar” UFRS’lerin İlk Kez
Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik
• UMS 1, “Mali Tabloların Sunumu”
• UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” Geri Satın Alma Opsiyonlu
Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin
Açıklanması Hakkında Değişiklik
• UMS 1, “Mali Tabloların Sunumu” Doğrudan Öz kaynağa Kaydedilen
Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı Değişiklikler
• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Riskten
Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değişiklikler
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali
dönemler için geçerlidir.
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir.
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir.
1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali
Şirket yöneticileri, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki
yaratmayacağını düşünmektedir.
2.2. Konsolidasyon
2.1.2. Finansal Tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikalarında da açıklandığı üzere, ’Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile
Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’’ uyarınca Şirket’in cari dönem için konsolide finansal
tablo düzenleme yükümlülüğü bulunmamaktadır.
2.3. Bölüm Raporlaması
Şirketin faaliyet alanı sigortacılık olup, hayat ve elementer (hayat dışı) branşlarda faaliyet göstermektedir. Hayat Sigortasına ilişkin faaliyeti
toplam faaliyetlerinin %1’inden düşük olduğu için bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Teknik kâr zararın branşlar bazında dağılımı ise
5.3 nolu dipnotta belirtilmiştir.
75
2.4. Yabancı Para Karşılıkları
Şirket’in yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları kapsamındaki 21 sayılı Tebliğ olan “Kur Değişiminin Etkileri
Standardı” esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, işlemin yapıldığı günün kurundan Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden
olan parasal varlıklar, bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kurundan, parasal borçlar ise T.C. Merkez Bankası döviz satış
kurundan Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para ile yapılan işlemlerin ve yabancı para cinsinden olan varlık ve borçların çevrilmesi
sonucu oluşan kur farkı gelir ve giderleri ilgili dönemin gelir tablosuna kambiyo kârı veya zararı olarak yansıtılmıştır.
2.5. Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, Kullanım amaçlı gayrimenkuller haricinde, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004
tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen yıllarda ise alınan kalemler için satın alım maliyet
değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkuller ise yeniden
değerlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise
gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerlendiğinde, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri
ile netleştirilir ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda
artmışsa, bu artış doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında muhasebeleştirilir. Ancak, bir yeniden
değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce gelir tablosu ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği
ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, sözkonusu varlıkla
ilgili olarak daha önce bir yeniden değerleme değer artışı oluşturulmuşsa, bu azalış önceki yeniden değerleme farkını tersine çevirdiği ölçüde
özkaynak hesap grubundaki yeniden değerleme değer artışı hesabından düşülür.
Bir maddi duran varlık kalemine ilişkin özkaynak hesap grubundaki yeniden değerleme değer artışı, ilgili varlık bilanço dışı bırakıldığında
doğrudan geçmiş yıl kârlarına aktarılabilir. Aynı husus varlığın kullanımdan çekilmesi veya elden çıkarılması durumunda da geçerli olabilir.
Öte yandan, değer artışının bir kısmı, varlık işletme tarafından kullanıldıkça da aktarılabilir. Bu durumda, aktarılan değer artışı, varlığın
yeniden değerlenmiş defter değeri üzerinden hesaplanan amortisman ile orijinal maliyeti üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki fark
kadar olur. Yeniden değerleme değer artışından geçmiş yıl kârlarına aktarım kâr veya zarar üzerinden yapılamaz.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi
duran varlıklar cinslerine göre aşağıdaki oranlarda amortismana tabi tutulmaktadır:
Binalar
Özel Maliyetler
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makineleri
(%)
2
20-33
20
7-25
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran
varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile
varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
76
2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
TMS 40 ‘’ Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’’ Standardı, başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkullerin
değerlemesinde, bilanço tarihi itibariyle piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ya da maliyet değeri ile değerleme konusunda
Şirketlere seçimlik hak tanımış olup, şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini kayıtlarında maliyet bedeli ile takip etmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden
birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması
durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz
konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında
doğrusal amortisman yöntemi kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkulun amortisman süresi 50 yıldır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar
sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya
satışından kaynaklanan kâr/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki
tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.
Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden
geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler
üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket’in
elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik
fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve
genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı
ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulurlar.
2.8. Finansal Varlıklar
Sınıflandırma: Finansal Varlıklar, finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar
Elde Tutulacak Finansal Varlıklar” , “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, yakın bir tarihte satılmak ve kâr elde etmek amacıyla elde tutulan finansal varlıkları;
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, işletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkânının bulunduğu sabit veya belirlenebilir
nitelikte ödemeler içeren, sabit bir vadesi bulunan ve işletme tarafından ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan ya da satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları;
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar, işletme tarafından satılmaya hazır olarak tanımlanan veya vadeye kadar elde tutulacak ya da gerçeğe uygun
değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanmayan finansal varlıkları ifade eder. Kredi ve alacaklar ise, Sabit ve belirlenebilir
ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve kredileri ifade eder.
Değerleme: Finansal bir varlık veya borç ilk muhasebeleştirmesi sırasında ‘gerçeğe uygun değeri’ ile değerlenir. İlk muhasebeleştirmedeki
gerçeğe uygun değer, finansal varlığın ‘elde etme maliyeti’dir. Finansal varlıklar, izleyen dönemlerde bilanço tarihindeki ‘gerçeğe uygun
değeri’ ile (Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemiyle) değerlenir. Aktif bir piyasada ( Borsada ) işlem gören finansal
varlıkların gerçeğe uygun değeri ‘Borsa Rayici’dir.
Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen borsaya kayıtlı
olmayan öz kaynağa dayalı finansal varlıklar, kayıtlı değerleri ile elde etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının
çıkarılması suretiyle değerlenir.
77
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlık veya finansal borca ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç
ve kayıp, kâr/zarar olarak muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç ve kayıp ( değer düşüklüğü
zararları ve kur farkı kazanç ve kayıpları hariç ) söz konusu finansal varlık bilanço dışı bırakılıncaya kadar özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
İlgili finansal varlığın bilanço dışı bırakılması durumunda, daha önceden özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç ve kayıplar, kâr/
zarara aktarılır.
Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faizler kâr/zararda muhasebeleştirilir. İşletmenin ilgili ödemeyi elde etme hakkının oluşması
durumunda, satılmaya hazır öz kaynağa dayalı finansal araçlardan kaynaklanan temettüler, kâr/zararda muhasebeleştirilir.
Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço
tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın
ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur.
Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto
edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü
doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık
hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının
muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer
düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş
maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda
muhasebeleştirilir.
2.9.Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan
varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi
uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir
tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün
değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye
haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
2.9.1. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları;
31.12.2008 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ipotek ve teminat tutarları aşağıdaki gibidir;
Gayrimenkul ipoteği
Bloke menkul değerler
İştirak hisse senetleri
Bloke menkul değerler
Bloke mevduat
31 Aralık 2008
22.705.417
82.100.000
3.960.247
2.000.000
760.657
Lehdar
Hazine Müsteşarlığı
Tarsim A.Ş.
Kıbrıs Maliye Bakanlığı
78
2.9.2.-Vadesi gelmiş bulunan alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılık tutarı;
Şirket’in, vadesi gelmiş bulunan şüpheli alacak tutarı 9.262.298 TL olup, bu şüpheli alacağa ayırdığı karşılık tutarı 6.398.558 TL’dir.
Vadesi henüz gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılık tutarı; yoktur.
2.9.3. Dönemin reeskont ve karşılık giderlerinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
4.664.460
27.354.537
23.760.087
(699.424)
3.952.033
1.834.561
1.531.946
4.224.526
744.414
67.367.140
Vergi karşılığı gideri
Kazanılmamış primler karşılığı
Muallâk hasarlar karşılığı
Hayat matematik karşılığı
Devam Eden Riskler Karşılığı
Dengeleme Karşılığı
Reeskont Giderleri/(Gelirleri), net
Şüpheli Alacak Karşılık Gideri
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam
2.10. Türev Finansal Araçlar
Bilanço tarhi itibariyle Şirketin türev finansal aracı bulunmamaktadır.
2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya
varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı; nakit benzeri ise, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye
sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ( çekler, B tipi likit fonlar, ters-repo işlemlerinden alacaklar, vadesi 3 aydan kısa olan
mevduat, vadesine 3 aydan az kalmış kamu borçlanma araçları, para piyasalarından alacaklar gibi ) fonları ve yatırımları ifade etmektedir.
2.13. Sermaye
2.13.1. Sermayenin yüzde 10 ve daha fazlasını elinde bulunduran ortakların dökümü aşağıdaki gibidir :
Ortak
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.(*)
Groupama International S.A.(*)
Vakıfbank Personeli Özel Sosyal
Güvenlik Hizmetleri Vakfı
31 Aralık 2008
Pay Oranı (%)
Pay tutarı
35.06
52.596.228
30.00
45.000.000
10.00
15.000.000
(*) Ayrıca halka açık hisseler arasında Groupama International S.A.’nın %6, T.Vakıflar Bankası’nın ise %1,29 ek payları bulunmaktadır.Halka
açık hiseler dikkate alındığında T.Vakıflar Bankası’nın payı %36,35’e ve Groupama International S.A.’nın payı %36’ ya çıkmaktadır.
2.13.2. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar;
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
79
2.13.3. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı: 300.000.000 TL
Şirket yönetimi, Şirket’in kayıtlı sermaye tavanının 120.000.000 TL’den 300.000.000 TL’ye çıkarılması için 18 Şubat 2008 tarihinde Sermaye
Piyasası Kurulu’na başvurmuştur, 10 Nisan 2008 tarihli ve 7039 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan olunmuştur.
2.13.4. Yıl içinde yapılan sermaye arttırımları ve kaynakları: Yoktur.
2.13.5. Şirket’in özkaynağına dayalı çıkarmış olduğu finansal aracı: Yoktur.
2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri, gelecekteki belirli bir kesin olmayan olayın sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat
ödemeyi kabul ederek bir tarafın diğer taraftan önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmedir.
Yatırım sözleşmeleri, önemli bir sigorta riski transferi sağlamayan ancak finansal risk transferi sağlayan sözleşmelerdir. Şirketin yatırım
sözleşmesi niteliğinde sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Bulunmamaktadır.
2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Bulunmamaktadır.
2.17. Borçlar
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, takip eden
tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. Alınan kredi tutarı (işlem giderleri
hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, gelir tablosunda kredi süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile
direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilir. Diğer tüm finansman
giderleri, oluştukları dönemlerde doğrudan gider yazılır.
2.18. Vergiler
Vergi Yükümlülüğü, cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerin toplamından oluşur.
Cari Yıl Vergisi: Cari yıl vergisi, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir
ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle,
gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirketin cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş Vergi: Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile
vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplamasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca
bilânço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/
zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme
birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
80
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması
veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da şirketin cari vergi varlık
ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları ve vergi avantajları için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda
vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir.
Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi: Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere
ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından
kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, en az bir yıl süreyle çalışmış personelin emeklilik
veya işten çıkarılması durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz
konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç ve zararlar nispetinde
düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder. Şirket’in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hesaplanan toplam kıdem
tazminatı yükümlülüğü 4.677.388 TL ve Ücretli İzin yükümlülüğü 1.753.159 TL dir.
2.20. Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda mali tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine
getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın
defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda,
tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Gelecekteki faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz.
2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan
poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Faiz gelirleri etkin faiz yöntemi ile hesaplanarak muhasebeleştirilmektedir. Temettü gelirleri ise, Şirket’in tahsil etme hakkı yasal olarak ortaya
çıktığında finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde
netleştirilmektedir.
81
2.22. Finansal Kiralama İşlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edindiği maddi duran varlıklarını Türkiye Muhasebe Standartları’na ilişkin TMS 17 “Kiralama İşlemleri’’
Standardı çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Bu tür maddi duran varlıklar ilk olarak rayiç değerleri ile kiralama ödemelerinin bugünkü
değerinden düşük olanı esas alınmak suretiyle maddi duran varlıklar içinde kaydedilmekte ve maliyet değerleri üzerinden faydalı ömürleri
esas alınmak suretiyle doğrusal yöntemle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlar bilançoda
pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında yansıtılmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması şeklindeki kira anlaşmalarına istinaden yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
Faaliyet kiralaması konusu sözleşme süresi bitmeden sona erdirilen sözleşmelere ilişkin olarak kiralayana ceza olarak ödenip gider olarak
kaydedilen tutarlar yoktur.
2.23. Hisse Başına Kazanç ve Kâr Payı Dağıtımı
Hisse başına kar/zarar, gelir tablosunda yer alan net kar/zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi
suretiyle tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında
hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar/zarar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış
hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar/zarar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak
çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Şirket tarafından yıl içinde dağıtılan bedelsiz hisse yoktur.
Ödeneceği bilanço tarihinden sonra ilan edilen temettüler ile ilgili olarak, bilanço tarihinde herhangi bir yükümlülük finansal tablolara
alınmamaktadır.
3. ÖNEMLİ MUHASEBE TAHMİNLERİ VE HÜKÜMLERİ
Finansal tabloların hazırlanmasında şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu
muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte olup, muhasebe
politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
mali tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket, II.1. Hazırlık Esasları bölümünde de belirtildiği üzere, TMS hükümleri doğrultusunda finansal tablolarını ilk kez 30 Haziran 2008 tarihi
itibariyle düzenlemiş ve muhasebe politikalarında yapılan değişiklikleri 31 Aralık 2007 tarihli finansal tabloları üzerinde gerçekleştirmiştir.
Bunun dışında Şirketin muhasebe politika ve tahminlerinde önceki döneme göre herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
Finansal tablo kullanıcılarının, sigorta sözleşmelerinden doğan gelecekteki nakit akışlarının tutarını, zamanlamasını ve belirsizliğini
anlamasına yardımcı olacak bilgiler:
Şirketin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, poliçelerden kaynaklanan toplam riski 1.495.302.421.158 TL olup, bu tutarın
330.423.788.231.-TL’lik kısmı yapılan reasürans anlaşmaları çerçevesinde reasürörlere yansıtılmıştır. Üzerinde kalan risk tutarı ise
1.164.878.632.927 TL’ dir. Şirketin yıllık olarak üzerinde tuttuğu risk tutarı yaklaşık olarak 970.544.030.123 TL olup, bu risklerin
kaynaklandığı ortalama poliçe süresi 1 yıldır.
82
4. SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ
4.1. Sigorta Riski
4.1.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar:
Sigorta sözleşmesi, gelecekteki belirli bir kesin olmayan olayın sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi
kabul ederek bir tarafın diğer taraftan önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmedir. Sigorta riski, sözleşme kapsamında teminat verilen
olayın gerçekleşerek sigortalıyı olumsuz etkilemesi olarak tanımlanabilir. Aynı zamanda, sözleşmenin hamilinden ihraç edene devrettiği ve
finansal risk içermeyen kısmıdır.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesi ve bu risklerin azaltılması amacıyla şirket, branşlar bazında risk gruplarını
tespit ederek, bu risk gruplarına uygun reasürans politikalarını belirlemektedir. Buna paralel olarak Şirket, branşların risk özelliklerine uygun
reasürans trete anlaşmaları yapmaktadır.
Bunun yanı sıra trete kapsamına alınamayan bazı özel riskler, ihtiyari reasürans yolu ile teminat altına alınmaktadır.
4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının
öncesindeki ve sonrasındaki);
4.1.2.1. Sigorta riskine karşı duyarlılık
Şirket, portföyündeki işlerin büyüklüklerine göre detay analizlerini yapabilmek, bu bantlar arasındaki risk büyüklüğünü mukayese edebilmek
ve buna paralel olarak reasürans ihtiyacını belirlemek için risk profilleri istatistiği ve bununla birlikte bu risklere karşılık gelen bant
dilimlerindeki hasar analizlerini yapabilmek için hasar profilleri istatistiği düzenlemektedir.
Ay sonlarını takip eden on beş gün içerisinde Şirket, kabul ettiği risklerden, kendi üzerinde tuttuğu (konservasyon) ve özkaynakların %5’ini
aşan risklere ilişkin risk raporu düzenleyerek Hazine Müsteşarlığı’na göndermektedir.
Şirket ayrıca, her bir poliçede üstlendiği riskleri Hasar Fazlası Trete Anlaşmaları ile katostrafik olaylara karşı koruma altına almaktadır.
Koruma altına alınması gereken risk kapasitesinin tespiti ve ilave kapasite ihtiyacının belirlenmesi için deprem kümülleri istatistiği
düzenlenerek, deprem bölgelerine göre risklerin değerlendirilmesi sağlanmaktadır.
83
4.1.2.2. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti,
coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket, genel olarak, yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza, kara taşıtları, hukuksal koruma, mühendislik, zirai, hastalık/sağlık ve hayat
branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski
yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
Toplam Hasar Yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2008
Yangın
Doğal Afetler
Nakliyat
Kaza
Kara Araçları
Hukuksal Koruma
Mühendislik
Zirai
Hastalık/Sağlık
Hayat
Toplam
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
51.724.713
15.516.184
55.560.738
64.251.990
1.615
14.697.983
87.644
8.583.062
764.671
211.188.600
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
46.215.917
12.436.388
16.433.140
8.872.342
295
13.704.486
57.547
4.065.600
101.785.716
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
5.508.796
3.079.796
39.127.598
55.379.648
1.320
993.497
30.097
4.517.462
764.671
109.402.885
(*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan tüm karşılıkları; muallak tazminat karşılığı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri, aktüeryal zincirleme merdiven metodu, muallak tazminat karşılığı yeterlilik hesaplaması sonucu gelen ek karşılıklar
içermektedir.
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Toplam Hasar Yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2008
Toplam
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
42.482.865
63.029.688
38.497.247
12.870.692
13.073.984
11.702.103
11.106.117
9.457.983
1.792.692
6.831.243
343.986
211.188.600
(*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan muallak tazminat karşılığını içermektedir.
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
20.486.425
30.374.006
18.551.823
6.202.386
6.300.353
5.639.243
5.352.038
4.557.802
863.898
3.291.976
165.765
101.785.715
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
21.996.440
32.655.682
19.945.424
6.668.306
6.773.631
6.062.860
5.754.079
4.900.181
928.794
3.539.267
178.221
109.402.885
84
4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması:
Son beş yıla ilişkin gerçekleşen hasarlar ile ilgili yıllarda ayrılan muallak hasarlar karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
2008
2007
2006
2005
2004
Gerçekleşen Hasar
416.013.734
363.579.316
308.181.035
272.900.974
166.976.709
Muallak Hasar
213.205.483
158.367.974
120.796.642
90.182.807
63.134.961
2003 yılı sonu itibariyle 176.353.462 TL tutarındaki muallak hasar tutarının 2004 yılında azalış göstermesinin nedeni, ilgili yıl muallak
hasar tutarının içinde yer alan ‘’Öztarhanlar Tekstil ‘’ yangın hasarına ait 85.005.520 TL’lik dava konusu muallak hasar tutarının 2004 yılında
sigortalı ile sulh yoluna gidilmek suretiyle 55.067.892 TL olarak ödenmesinden kaynaklanmıştır. Bu durum 2003- 2004 yıllarında muallak
hasar ve ödenen hasar trendinde, tablodan da görüleceği üzere önemli sapmalara yol açmıştır. Daha sonraki yıllarda ödenen hasar ve muallak
hasar tutarları düzenli bir artış trendi izlemektedir.
Branşlar itibariyle muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranları aşağıda belirtilmiştir.
Muallak Tazminat Karşılığı Yeterlilik Tablosu
Kaza
Hastalık/Sağlık
Kara Araçları
Hava Araçları
Su Araçları
Nakliyat
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Kara Araçları Mali Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Hukuksal Koruma
%
128,41
137,15
109,46
168,30
161,59
103,30
140,46
108,53
97,34
96,61
109,61
Toplam
109,22
4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının
ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri:
1 Ocak 2008 tarihi itibariyle yürürlüğe giren teknik karşılıklar yönetmeliği uyarınca,
1) Kazanılmamış primler karşılığı (KPK) hesaplamalarının komisyon tenzil edilmeden yapılması sonucu, KPK’da 6.738.512 TL artış olurken,
ertelenmiş komisyon gelir ve gideri olarak, sırasıyla, 38.855.247 TL ve 45.593.759 TL finansal tablolara yansıtılmıştır.
2) Devam eden riskler karşılığı olarak 3.952.033 TL karşılık ayırmıştır.
3) Muallak tazminat yeterlilik farkı branş bazında hesaplanmaya başlanmış olup yeterlilik oranı %90’dan %95’e arttırılmıştır. Muallak
tazminat yeterlilik farkı yıl sonu itibariyle ayrılması gereken bir karşılık olup, şirketin bilanço tarihi itibariyle muallak tazminat karşılığı
yeterlilik testi sonucunda ek karşılık ayrırma yükümlülüğü doğmamıştır.
4) Muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda net 6.490.270 TL rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil
edilmiştir.
5) Muallak hasar karşılıkların aktüeryal zincir merdiven methodu yöntemi ile bulunan tutardan az olamayacağı hükmü uyarınca, Kara Araçları
Sorumluluk branşında 2.016.883 TL karşılık hesaplanmıştır.
85
6) Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak
üzere kredi ve deprem teminatları için 1.834.561 TL dengeleme karşılığı ayrılmıştır.
Sigorta sözleşmelerinden TFRS 7 kapsamına girmiş olan sözleşmeler bulunmamaktadır.
4.2. Finansal Risk
4.2.1 Sermaye yapısı ve yönetimi
Şirket’in sermaye yapısı çıkarılmış sermaye, yedekler ve geçmiş yıl karlarını/(zararlarını) içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Şirket
yönetimi, sermaye olarak özsermayenin yönetilmesi politikasını benimsemiş olup, dönem içerisinde vergi ve ssk prim ödemeleri gibi anlık
ödemelerin gerçekleştirilmesi için kullanılan spot krediler haricinde finansal borçlanma yolunu tercih etmemektedir. Sermayenin yönetiminde
faaliyetlerinin sürekililiğini, teknik karşılık ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak sağlamaya çalışılmaktadır.
2008 yılından itibaren Türkiye’de de yürürlüğe girecek olan Basel II Yeni Sermaye Uzlaşısı ‘na göre, etkin ve aktif risk yönetimi, bu düzenleme
çerçeveside artık bir sektör standardı olarak yeniden tanımlanmakta ve finans şirketlerinin bu gelişmelere ayak uydurması zorunlu hale
getirilmektedir.
Kredi, piyasa ve operasyonel risk yönetimi ile ilgili çalışmalarla,
-
-
-
-
Stratejik rekabet avantajı yaratan yöntemler geliştirme,
Risk yönetimi, süreç, altyapı ve raporlama sistemi tasarlama,
Mevcut sistemleri iyileştirme,
Risk yönetimi pratiğinin yasal düzenlemelere uyumlu hale getirilmesi mümkün kılınabilmektedir.
Etkin bir risk yönetimi, birbiri ile etkileşim içinde olan farklı risklerin firmanın nakit akışında, gelirlerinde ve aktif tabanında yaratacağı
etkileri belirlemelidir. Tüm risklerin temelinde operasyonel riskler bulunmakta olup, risk yönetimi mutlaka stratejik kararlar ile entegre
edilmelidir. Bu kapsamda şirketin 2007-2011 stratejik planına bağlı olarak finansal risk değerlendirmesi yapılmış ve kantitatif olarak da
strateji plan konumlandırılmıştır. İlgili stratejik plan alt hedeflere ayrılmış ve bu hedeflerdeki gerçekleşmeler kurum karnesi ile izlenmeye
başlanmıştır. Tüm bu süreçte şirketin verimliliği, teknolojik donanım ve iletşim eksikliğinin giderilmesi, iş sürekliliğinin kesintisiz
sağlanması, firmanın sermaye yapısının güçlendirilmesi, şeffaflığın sağlanması, uluslararası kabul görmüş finansal tabloların üretilmesi ve
şirket bünyesinde risk kültürünün oluşması, risklerin tanınması ve yönetilebilir hale gelmesi amaçlanmıştır. 2007 yılından itibaren Hazine
Müsteşarlığı tarafından sermaye yeterliliği ile ilgili uluslararası standartlarda ölçümlemelere başlanmıştır. Bu kapsamda gerek rezerv, gerekse
sermaye yeterliliği düzenli olarak ölçümlendirilmekte, stratejik planlara uygun olarak arttırılmaktadır.
86
4.2.2. Sermaye gereksinimine ilişkin açıklamalar
19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde Şirket 6. ve 12. aylar itibariyle sermaye yeterliliği tablosu
düzenlemektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle düzenlenen sermaye yeterliliği tablosuna göre şirket için gerekli özsermaye tutatrları aşağıda
belirtilmiştir.
Sermaye yeterliliği özet tablosu
1.Prim Esasına Göre
2.Hasar Esasına Göre
I. HAYAT DIŞI BRANŞLAR İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE
1.Yükümlülüğe İlişkin Sonuç
2.Riske İlişkin Sonuç
II. HAYAT BRANŞI İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE
31 Aralık 2008
86.862.641
63.827.864
86.862.641
125.676
15.068
140.744
III. EMEKLİLİK BRANŞI İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE
BİRİNCİ YÖNTEME GÖRE GEREKLİ ÖZSERMAYE
87.003.385
1.AKTİF RİSKİ
2.REASÜRANS RİSKİ
3.AŞIRI PRİM ARTIŞ RİSKİ
4.MUALLAK TAZMİNAT RİSKİ
5.YAZIM RİSKİ
6.KUR RİSKİ
112.933.487
12.914.914
İKİNCİ YÖNTEME GÖRE GEREKLİ ÖZSERMAYE
195.766.747
ŞİRKET İÇİN GEREKLİ ÖZSERMAYE TUTARI
195.766.747
ÖZSERMAYE
DENGELEME KARŞILIĞI
ÖZSERMAYEDEN İNDİRİLEN İŞTİRAK TUTARI
SERMAYE YETERLİLİĞİNDE DİKKATE ALINMASI GEREKEN ÖZSERMAYE TOPLAMI
SERMAYE YETERLİLİK SONUCU
230.102.331
1.834.561
9.805.000
222.131.892
26.365.145
9.346.228
60.295.984
276.134
4.2.3. Finansal Araçlara ilişkin bilgiler:
Finansal araçlardan kaynaklanan başlıca riskler kredi riski, likidite riski, piyasa riski (faiz oranı riski, fiyat riski ve kur riski) dir. Şirket, genel
olarak, finansal yatırımları sebebiyle faiz oranı riskine, sigorta alacakları sebebiyle de kredi riskine maruz kalmaktadır.
Kredi Riski: Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp
oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu
durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi
dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve Şirket yönetimi tarafından incelenen ve onaylanan sınırlar
aracılığıyla kontrol edilmektedir. Şirket’in kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye’dedir.
Şirketin bilanço tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara ilişkin alınan teminat ve ayrılan şüpheli alacak
karşılıkları not 12.1’de belirtilmiştir.
87
Likidite riski: Genel olarak şirketin nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde
nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmamasını ifade eder. Şirket nakde ve fonlamaya dayalı işlemlerini nakit akışlarını
sürekli gözden geçirerek kontrol altında tutmaktadır. Şirketin aktif ve pasif kalemlerinin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Likidite riski (Bin TL )
Nakit ve Nakit benzeri değerleri
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V
Alım Satım Amaçlı F.V
Riski Hayat Pol. Sahip. Ait F.V
Esas Faaliyetlerinden Al. (*)
Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar
Aktif Toplamı
Fin. Kir. İşlemlerinden Borçlar
Reasürans Faaliyetlerinden
Borçlar/Teknik Karşılıklar
Diğer Yükümlülük ve Borçlar
Özkaynaklar
Pasif Toplamı
Net Likidite Fazlası/(Açığı)
Vadesiz
44.586
83.599
65
128.250
1 Aya
kadar
18.271
43.276
61.547
1-3 Ay
100
45.798
45.898
3-12 Ay
56
125.854
7.545
40.290
173.745
1-5 yıl
2.088
2.088
5 yıl ve
üzeri Dağıtılamayan
5.583
88.409
150.038
5.583
238.447
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(22.230)
-
(10.804)
-
(12.477)
-
-
-
-
(22.230)
(10.804)
(12.477)
-
-
(308.446)
(71.499)
(230.102)
(610.047)
(353.957)
(71.499)
(230.102)
(655.558)
128.250
39.317
35.094
161.268
2.088
5.583
(371.600)
-
Toplam
63.013
125.854
5.583
7.545
215.051
65
88.409
150.038
655.558
(*) Söz konusu tutar, dask acentelerinden alacak tutarlarını içeren diğer çeşitli alacakları ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacakların net bakiyesini de içermektedir. Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacakların net bakiyesi vadesiz sütununda
gösterilmiştir.
Piyasa Riski: Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur farkı
ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan riskler nedeniyle zarar etme ihtimalidir.
Faiz Oranı ve Döviz Kuru Riski: Döviz kuru veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle bir varlık veya finansal aracın değerinin azalması
riskidir. Bu risk, faiz ve kur değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Şirketin 31
Aralık 2008 tarihi itibariyle aktif ve pasiflerinin yeniden fiyatlandırmaya kalan vadeleri ile likidite riskinde açıklanan kalan vadeleri büyük
ölçüde aynıdır. Bu nedenle, bu finansal tablo notlarında faiz oranı riski ile ilgili ilave bir tablo sunulmamıştır.
88
Faiz Oranı Riskine Duyarlılık
Aktif ve pasif kalemlerin faize duyarlılığı aşağıdaki gibidir.
Faiz riski (Bin TL )
Nakit ve Nakit benzeri değerleri
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V
Alım Satım Amaçlı F.V
Riski Hayat Pol. Sahiplerine Ait F.V
Esas Faaliyetlerinden Al. (*)
Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar
Aktif Toplamı
Fin. Kir. İşlemlerinden Borçlar
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar/
Teknik Karşılıklar
Diğer Yükümlülük ve Borçlar
Özkaynaklar
Pasif Toplamı
Net
1 Aya Kadar
18.271
18.271
1-3 Ay
100
100
3-12 Ay
56
125.854
7.545
133.455
1-5 Yıl
-
5 yıl ve
Üzeri
5.583
5.583
Faizsiz
44.586
215.051
65
88.409
150.038
498.149
Toplam
63.013
125.854
5.583
7.545
215.051
65
88.409
150.038
655.558
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(353.957)
(71.499)
(230.102)
(655.558)
(353.957)
(71.499)
(230.102)
(655.558)
18.271
100
133.455
-
5.583
(157.409)
-
Şirket, Riski Hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları ile elementer dallar için teminat olarak vermiş ve serbest portföyünde bulunan
devlet tahvili ve hazine bonolarının tamamını vadaye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırmış olup, faiz oranındaki değişimler
söz konusu finansal varlıkların değerlemelerinde bir etki yaratmayacağından faiz riski duyarlılıkl analizi yapılmamıştır.
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılan 5.583 bin TL değerindeki Eurobond ise 2017 vadeli kuponlu tahvilden oluşmaktadır.
Şirket, hisse senedi yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları, ticari amaçlardan
ziyade stratejik amaçlar için elde tutulmakta olup, söz konusu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin artış ya da azalış göstermesi durumunda hisse senedi
yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırılmış olduğu için ve elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net
kar/zarar etkilenmeyecek, Şirketin özkaynaklarında artış/azalış olacaktır.
Kur Riskine Duyarlılık
31 Aralık 2008 itibariyle şirketin döviz cinsinden alacak ve borçlarının detayı dipnot 12.4’te verilmiştir.
Şirket’in ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığı aşağıda gösterilmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem
sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini
gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kurlardaki Değişim
%10 Azalış
%10 Artış
ABD Doları
Net Değişim TL
(551.942)
551.942
EURO
Net Değişim TL
(180.674)
180.674
89
5. BÖLÜM BİLGİLERİ
5.1. Sürdürülen faaliyetlere ilişkin kar/zarar;
Şirket’in vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %60 oranında artış göstererek 15.745.825 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının
17.353.972 TL’lik kısmı teknik gelirlerden, 39.854.486 TL’si ise yatırım gelirlerinden oluşmaktadır. Yatırım ve diğer faaliyet giderlerinin
toplamı ise 41.462.633 TL’dir.
5.2. Durdurulan faaliyetlere ilişkin kar/zarar;
Şirketin cari dönemde durdurulan faaliyeti bulunmadığından, durdurulan faaliyetlere ilişkin kâr zarar oluşmamıştır.
5.3. Şirketin faaliyet alanı sigortacılık olup, hayat ve elementer (hayat dışı) branşlarda faaliyet göstermektedir. Hayat Sigortasına
ilişkin faaliyeti toplam faaliyetlerinin %1’inden düşük olduğu için bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
Teknik karın branşlar bazında dağılımı ise aşağıdaki gibidir:
Branşlar
Yangın
Zorunlu Deprem
Nakliyat
M.A.M.S
Muhtelif Kaza
Hukuksal Koruma
Mühendislik
Zirai
Sağlık
Hayat
Toplam
Yatırım gelirleri
Faaliyet giderleri
Teknik Kâr Zarar, net
31 Aralık 2008
21.484.386
1.043.838
4.550.395
(415.340)
24.020.355
2.229.992
9.194.961
2.350.893
(7.608.889)
151.178
57.001.769
19.819.128
(59.466.925)
17.353.972
6. MADDİ DURAN VARLIKLAR
6.1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
A) Amortisman giderleri
B) İtfa ve tükenme payları
Toplam
1 Ocak- 31 Aralık 2008
2.557.669
311.520
2.869.189
90
6.2. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği
artış (+) ve azalış (-):
Şirket’in uyguladığı amortisman yöntemi doğrusal amortisman yöntemidir. Uygulanan amortisman yöntemlerinde önceki dönemlere göre
herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
6.3. Cari dönemde duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Binalar (*)
Tesis, Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Finansal Kiralama İle Edinilen
Duran Varlıklar
Özel Maliyet Bedelleri
Toplam
Birikmiş Amortisman
Binalar
Tesis, Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Finansal Kiralama İle Edinilen
Duran Varlıklar
Özel Maliyet Bedelleri
Toplam
Maddi Varlıklar, net
1 Ocak 2008
Girişler
Değer Artış /
(Azalışları), net
Çıkışlar
31 Aralık 2008
53.994.190
4.982.044
893.070
2.765.140
995.219
1.422.212
92.575
923.112
28.305.845
-
(5.293)
(358.669)
-
83.295.254
6.398.963
626.976
3.688.252
254.750
548.815
63.438.009
1.925
467.757
3.902.800
28.305.845
(363.962)
256.675
1.016.572
95.282.692
(8.238.145)
(3.852.943)
(483.128)
(1.814.926)
(1.106.841)
(764.500)
(114.784)
(365.111)
-
3.780
337.631
-
(9.344.986)
(4.613.663)
(260.281)
(2.180.037)
(103.643)
(327.874)
(14.820.659)
(50.950)
(111.728)
(2.513.914)
-
341.411
(154.593)
(439.602)
(16.993.162)
48.617.350
78.289.530
(*) Şirket kullanım amaçlı gayrimenkullerini yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden kayıtlarda göstermektedir. 2008 yılı Ağustos ayı
içeririsinde Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Anonim Şirketi’ne yaptırmış olduğu ekspertiz değerleri üzerinden kullanım
amaçlı gayrimenkullerini yeniden değerlemeye tabi tutmuş ve meydana gelen 28.889.499 TL’lik değer artışının 5.777.900 TL’lik
ertelenmiş vergisini de dikkate alarak net 23.111.599 TL ‘yi özkaynaklar hesap grubunda Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonunda
göstermiştir. Söz konusu tutar ilişikteki finansal tablolarda Diğer Sermaye Yedekleri hesabında gösterilmiştir. (Not 15.2/a)
Söz konusu ekspertiz raporlarına göre şirketin (583.654) TL değer düşüklüğüne uğramış gayrimenkulu bulunmakta olup, değer düşüklüğü
karşılık gideri ilişikteki finansal tablolarda kâr zarar hesapları ile ilişkilendirilmiştir.
6.4. Maddi Varlıklar üzerindeki şarta bağlı varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
-
-
-
-
Borçlar için teminat gösterilen maddi duran varlık tutarı; bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipotek tutarı; 22.705.417 TL’dir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı; 60.077.278 TL’dir.
Dönem içinde muhasebeleştirilen maddi duran varlıklara ilişkin ilave değer düşüklüğü kaybı tutarı toplamı (583.654) TL’dir.
91
7. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ilişkin hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arsalar
Binalar (*)
Toplam
Arsalar
Binalar
Toplam
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, net
1 Ocak 2008
Girişler
Değer Artış /
(Azalışları), net
Çıkışlar
31 Aralık 2008
16.243.071
5.691.765
21.934.836
2.777
1.274
4.051
1.427.052
1.427.052
-
16.245.848
7.120.091
23.365.939
(4.718.752)
(43.755)
-
-
(4.762.507)
(4.718.752)
17.216.084
(43.755)
-
-
(4.762.507)
18.603.432
(*) Şirket Yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet bedeliyle değerleme yöntemini seçmiştir. Cari dönemde Yatırım amaçlı gayrimenkul olarak
sınıflandırmış olduğu binalarda meydana gelen 1.427.052 TL’lik değer artışı, Şirlketin önceki yıllarda değer düşüklüğü hesaplayarak
kâr zarar hesaplarına yansıtmış olduğu binaların değerlerinde meydana gelen değer artışı olduğundan cari dönemde bu tutar kâr zarar
hesapları ile ilişkilendirilmiştir. (Not 26)
Dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkuller için yapılmış olan ve faaliyet giderleri içerisinde yer alan bakım-onarım giderlerini toplamı
12.994 TL’dir.
8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıkların 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ilişkin hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Haklar
Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
Toplam
Haklar
Toplam
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net
1 Ocak 2008
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2008
934.560
300.000
1.234.560
1.518.716
1.518.716
-
934.560
1.818.716
2.753.276
(25.959)
(25.959)
(311.520)
(311.520)
-
(337.479)
(337.479)
1.208.601
2.415.797
Şirketin cari dönemde maddi olmayan duran varlıklar için muhasebeleştirdiği değer düşüklüğü zararı bulunmamaktadır. Şirketin finansal
tablolarında şerefiye tutarı bulunmamaktadır.
92
9. İŞTİRAKLERDEKİ YATIRIMLAR
9.1. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle iştiraklerin kayıtlı değerleri ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
Borsada İşlem Gören İştirakler
Vakıf Menk. Kıy. Yatı. Ort. A.Ş
Vakıf Gayrimenkul Yatı. Ort. A.Ş.
Vakıf Girişim Serm. Yat. Ort. A.Ş.
Diğer İştirakler
Vakıf Sistem Pazarlama A.Ş. (**)
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. (***)
Vakıf İnşaat Restorasyon A.Ş. (**)
Taksim Otelcilik A.Ş. (*)
Vakıf Emeklilik A.Ş. (**)
Vakıf Fin. Factoring Hizmetleri A.Ş. (**)
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (*)
Güneş Turizm Oto End. ve Tic. A.Ş
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*)
Tarım Sigoraları Havuz İşl. A.Ş.
Toplam
Maliyet Bedeli
Değer Artışı
Değer Azalışı
Gerçeğe Uygun
Değeri
3.129.870
825.000
354.842
850
4.310.562
813.675
(363.000)
(26.742)
1.193
425.126
-
3.943.545
462.000
328.100
2.043
4.735.688
15.65
11.00
1.67
0.05
908.983
4.703.224
5.915.332
3.836.957
26.554.374
7.229.553
13.080.699
1.076.713
130.801
130.565
63.567.201
741.017
43.745.626
44.486.643
(4.116.000)
(5.019.032)
(738.656)
(511.653)
(12.918.952)
(1.076.713)
(24.381.006)
1.650.000
587.224
896.300
3.098.301
70.300.000
6.717.900
161.747
130.801
130.566
83.672.838
10.00
1.77
10.00
1.43
37.00
13.71
9.71
100.00
0.25
4.54
67.877.763
44.911.769
(24.381.006)
88.408.526
Hisse Oranı
(*) Denetimden geçmiş finansal tabloları üzerinden değer düşüklüğü testine tabi tutulanlar
(**) Değerleme tespiti yaptırılanlar
(***) Önceki yılda değerleme tespiti yaptırılanlar
Şirket, borsada işlem gören iştiraklerini borsa rayici ile değerlemektedir. Borsa rayici ile maliyet bedeli arasında meydana gelen değer artış/
(azalışlarını) ise özkaynaklarda takip etmektedir.
Borsada işlem görmeyen iştirakleri ise kayıtlarda enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ve 2004 fiyat seviyesinden takip edilmekte
iken, 2008 yılında bazı iştirakleri için yaptırmış olduğu değerleme çalışmaları neticesinde söz konusu iştiraklerin değerlerinde artış ve
azalışlar olduğunu görmüştür. Bu kapsamda değer tespiti yaptırılamayan iştirakleri için de bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarında
yer alan özkaynak tutarları üzerinden değer düşüklüğü testi yapmıştır. Söz konusu iştiraklerin değerlerinde meydana gelen artışları,
özkaynaklar hesap grubu altında Finansal Varlıklar Değerleme Hesabına ertelenmiş vergi etkisini de dikkate almak suretiyle net 35.389.315
TL (Bkz 15.2/b) olarak kaydetmiştir. Değer Düşüklüklerine ilişkin olarak ise, 2004 yılı itibariyle yapılan enflasyon endekslemesinden
kaynaklanan kısmını geçmiş yıl karlarından düzeltmek, elde etme maliyetinde meydana gelen değer düşüklüklerini ise cari dönem giderlerine
yansıtmak suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır. Değer düşüklüklüklerinin kalıcı nitelikte olması nedeniyle değer düşüklükleri üzerinden
ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır.
Dönem sonu ititbariyle meydana gelen değer düşüklüklerinin finansal tablolardaki gösterimi aşağıdaki gibi olmuştur.
Geçmiş yıl zararlarına aktarılan (Not 2.b)
Önceki yılda gider yazılan
Dönem giderlerine aktarılan
Toplam Değer Düşüklüğü
31 Aralık 2008
(17.820.070)
(4.116.000)
(2.444.936)
(24.381.006)
93
Dönem sonu ititbariyle meydana gelen değer artışlarının finansal tablolardaki gösterimi aşağıdaki gibi olmuştur.
Finansal Varlık Değerleme
Hesabına Aktarılan
Borsa değerinde meydana gelen artışlar
Ekspertiz değerinde meydana gelen artışlar
Ekspertiz değerinde meydana gelen artışlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi
425.126
44.486.643
(8.897.328)
Özkaynaklarda gösterilen toplam değer artışı (Not 15.b)
36.014.441
Şirketin beş iştiraki için yaptırmış olduğu değerleme çalışmaları Deloitte Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiş olup, değerleme
raporlarının tarihleri, Ekim 2008- Ocak 2009 ayları içerisindedir.
9.2. 9.1.’deki sıraya göre iştiraklerin özet finansal bilgileri;
İştirak Adı
Finansal
Tablo Dönemi
Varlıklar
Toplamı
Yükümlülükler
Toplamı
Özkaynak
Toplamı
Net Dönem
Karı
Bağımsız
Denetimden
Geçip
Standartı
Geçmediği
Denetçi
Görüşü
31.12.2008
853.734.221
674.854.827
106.479.394
15.782.888
SPK
Geçmiş
Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.
31.12.2008
164.992.875
111.176.445
53.816.430
(15.281.634)
VUK
Geçmemiş
Olumlu
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş
31.12.2008
100.536.660
101.969.479
(1.432.819)
(1.687.721)
SPK
Geçmiş
Olumlu
31.12.2008
286.149.000
248.675.000
37.474.000
4.255.000
SPK
Geçmiş
Olumlu
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.
31.12.2008
61.481.164
16.350.176
45.130.988
(3.160.571)
VUK
Geçmemiş
Vakıf İnşaat Restorasyon A.Ş.
31.12.2008
10.568.813
1.731.658
8.837.155
(484.955)
VUK
Geçmemiş
31.12.2008
230.728.672
3.997.769
226.730.903
22.970.481
VUK
Geçmemiş
Vakıf Sistem Pazarlama A.Ş.
31.12.2008
14.303.832
4.987.893
9.315.939
2.665.769
VUK
Geçmemiş
Vakıf Menk. Kıy. Yatı. Ort. A.Ş
31.12.2008
11.627.483
80.410
11.547.073
(4.518.523)
SPK
Geçmiş
Olumlu
Vakıf Gayrimenkul Yatı. Ort. A.Ş.
31.12.2008
70.955.740
141.432
70.814.308
8.113.009
SPK
Geçmiş
Olumlu
Güneş Turizm Oto End. ve Tic. A.Ş
31.12.2008
40.523
46.491
(5.968)
6.960
VUK
Geçmemiş
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
31.12.2008
68.614.309
19.471.237
49.143.072
5.306.576
SPK
Geçmiş
Olumlu
Vakıf Girişim Ser. Yat. Ort. A.Ş.
30.09.2008
4.431.310
33.984
4.397.326
222.879
SPK
Geçmiş
Olumlu
Tarım Sigoraları Havuz İşl. A.Ş.
31.12.2008
4.287.814
1.284.814
3.003.000
291.314
VUK
Geçmemiş
10. REASÜRANS VARLIKLARI
Satın alınan muhtelif reasürans anlaşmalar nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş tutarlar 17.16 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan kazanç ve kayıpları ertelememekte ve üzerinden
amortisman ayırmamaktadır.
94
11. FİNANSAL VARLIKLAR
11.1. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Finansal Varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Fin.
Varlıklar
Devlet Tahvilleri (*)
Hazine Bonoları
Eurobond
Nominal Değer
Maliyet Değeri
Etkin Faiz Yöntemine
Göre Değerlenmiş
Tutarı
150.000.000
133.000.000
17.000.000
125.584.822
110.332.620
15.252.202
133.399.169
117.868.674
15.530.494
135.029.310
119.246.850
15.782.460
5.047.350
5.047.350
4.953.671
4.953.671
6.170.681
6.170.681
5.583.384
5.583.384
Gerçeğe Uygun
Değeri
(*) Söz konusu devlet tahvillerinin 7.544.982 TL’lik kısmı, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar hesabında takip edilmektedir.
-
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar kalemindeki devlet tahvillerini vade aralığı 5 Ağustos 2009 ile 7 Ekim 2009 tarihleri arasında olup, etkin faiz oranı %18,65 ile %19,00 , hazine bonolarının vadesi 24 Haziran 2009, etkin faiz oranı %19,92 dir.
11.2. Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler; yoktur.
11.3. Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler; yoktur.
11.4. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından
çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar; yoktur.
11.5. Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları;
Finansal Varlıklar Değer Artış Azalışları
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlık.
İştirakler
Toplam
31 Aralık 2008
TL
7.814.346
(433.467)
44.911.769
31 Aralık 2007
TL
11.313.727
(71.405)
19.917.251
31 Aralık 2006
TL
7.362.299
3.875.397
52.292.648
31.159.573
11.237.696
95
12. ALACAK VE BORÇLAR
12.1. Alacakların ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
200.677.591
12.676.813
3.000.869
(5.465.550)
210.889.723
Acentelerden Alacaklar
Sigortalılardan Alacaklar
Rücu ve Sovtaj Alacakları
Alacak Reeskontu (-)
93.838
Sigortacılık Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar
Reasürans Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Şüpheli Alacaklar
8.754.689
507.609
9.262.298
Sigortacılık Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Reasürans Faaliyetlerinden Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Esas Faaliyetlerden Şüpheli Alacaklar Karşılığı
(5.890.949)
(507.609)
(6.398.558)
Dask Sigortalarından Borçlu Acenteler
Diğer
Diğer çeşitli Alacaklar
1.197.192
6.264
1.203.456
Ertelenmiş Komisyon Giderleri
Diğer
Gelecek Aylara Ait Giderler
45.593.759
158.540
45.752.299
12.2. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, grup şirketleri ile olan alacak-borç ilişkisi:
a) Ortaklar:
T. Vakıflar Bankası T.A.O. (*)
Ticari
38.399.998
Alacaklar
Ticari olmayan
-
38.399.998
-
(*) 38.399.998 TL tutarındaki alacağın 23.285.081 TL’lik kısmı bu bankada bulunan mevduat hesaplarından oluşmakta olup geriye kalan
15.114.917 TL’lik kısım ise sigortacılık faaliyetlerinden olan alacaktır.
b) İştirakler:
Vakıf Sigorta Aracılık A.Ş.
Güneş Tur.Oto.End. ve Tic. A.Ş.
Vakıf İnş. ve Restorasyon A.Ş.
Ticari
2.232.396
50.890
243.047
197
-
Alacaklar
Ticari olmayan
46.226
-
2.526.530
46.226
96
12.3. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Acentalardan alınan ipotek ve teminatlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
55.920.643
10.917.840
983.824
205.630
866.673
68.894.610
İpotek
Teminat Mektupları
Menkul Kıymetler
Alınan Nakit Teminatlar
Diğer
Sigorta Denetleme Kurulu’nun görüşü doğrultusunda acenteler ve sigortalılardan alınan çek ve senetler tahsil edilene dek
muhasebeleştirilmeyip, nazım hesaplarda takip edilir. Bilanço tarihi itibariyle vadesi gelmemiş çek ve senet tutarları şöyledir:
31 Aralık 2008
9.480.778
4.100.755
13.581.533
Çek
Senet
12.4. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları
ve TL’na dönüştürülme kurları:
31 Aralık 2008
Mevduat Hesabı
Bankalar
Meblağ
1.120.014
765.345
18.641
467
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
Değerleme Kuru
1,5123
2,1408
2,1924
1,4392
TL Karşılığı
1.693.798
1.638.451
40.870
672
2.608.083
Euro
2,1408
5.583.384
11.797.472
2.733.011
27.993
74.777
30.979
31.991
99
81
ABD Doları
Euro
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
DKK
J.YENİ
SEK
NOK
1,5123
2,1408
2,1924
1,4392
0,2873
0,0167
0,1945
0,216
17.841.317
5.850.829
61.373
106.931
8.900
534
19
17
(8.227.593)
(4.996.194)
(45.222)
(8.452)
ABD Doları
Euro
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
1,5196
2,1511
2,2039
1,4392
(12.502.650)
(10.747.313)
(99.665)
(12.164)
(87.650)
(31.110)
ABD Doları
Euro
1,5196
2,1511
(133.193)
(66.921)
Alınan Depozito Ve Teminatlar
(23.561.906)
97
12.5. Şüpheli alacaklar için ayrılan karşılıkların dönem içi hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı bakiyesi
Dönem içerisinde ayrılan karşılık giderleri
Dönem içerisinde yapılan tahsilatlar (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem sonu bakiyesi
31 Aralık 2008
2.450.700
4.224.526
(189.156)
(87.512)
6.398.558
12.6. Alacaklardan dolayı edinilen varlıkların;
- Niteliği ve defter değerine ilişkin bilgiler:
Şirket, acentelik verirken belli bir miktar teminat almaktadır, bu teminatların niteliği; acentelerin kestiği poliçelerden elde edilecek prim
tutarının acenteden alınamaması durumunda, alacağını bu teminat karşılığında tahsil edebilmesidir.
Şirket’in 31.12.2008 tarihi itibariyle alacaklardan dolayı elde ettiği gayrımenkul teminatların toplam değeri 134.278 TL ve toplam net defter
değeri ise 131.146 TL’dir.
- Anılan varlıkların halihazırda nakde dönüştürülebilir nitelikte olmamaları durumunda, işletmenin söz konusu varlıkların elden çıkarılması
veya işletme faaliyetlerinde kullanılmasına ilişkin yaklaşımı.
Şirket prim alacaklarının tahsilatından oluşabilecek risklerini azaltmak amacı ile acentelerinden teminat almakta olup, nakit aldığı
teminatların dışındakileri nazım hesaplarında takip etmektedir. Söz konusu teminatların detayı not 12.3. te belirtilmiştir.
Nakit aldığı teminatları ise ilişikteki finansal tablolarda Alınan Depozito ve Teminatlar hesabında göstermektedir. Söz konusu tutar, ilgili
acenteden tahsilat sıkıntısı yaşandığı takdirde acentenin alacağından mahsup edilmek suretiyle kapatılmaktadır.
Şirketin ayrıca almış olduğu gayrimenkul teminatlarından, haciz nedeniyle elde etmiş bulunduğu 131.146 TL net defter değerinde
gayrımenkulü bulunmakta olup, söz konusu gayrimenkullerin satışının yapılarak nakde dönüştürülmesi planlanmaktadır. Ancak bir yıl
içerisinde satışın kesin olmaması ve Şirketin henüz satışa yönelik faaliyetlerinin belirginleşmemesi nedeniyle, söz konusu gayrimenkuller
ilişikteki finansal tablolarda Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller hesabında gösterilmiştir.
12.7. İşletmenin finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğradığının tespiti sırasında göz önünde bulundurduğu etkenler de dahil olmak
üzere, raporlama tarihi itibariyle bireysel olarak değer düşüklüğüne uğradığı tespit edilen finansal varlıklara ilişkin açıklama;
Şirket, kanuni ve idari takibe geçtiği alacaklarının, söz konusu alacaklar nedeni ile almış olduğu teminatların indirilmesinden sonra kalan
kısmı için ilişikteki finansal tablolarda değer düşüklüğü hesaplamak suretiyle göstermektedir.
12.8. Raporlama tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış bulunan esas faaliyetlerden alacakların
yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
Vadesi Üzerinden 1-30 Gün Geçmiş
Vadesi Üzerinden 1-3 Ay Geçmiş
Vadesi Üzerinden 3-12 Ay Geçmiş
Vadesi Üzerinden 1-5 Yıl Geçmiş
Toplam
13. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Bulunmamaktadır.
31 Aralık 2008
41.172.409
18.458.643
19.229.745
78.860.797
98
14. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
Kasa
TL
Bankalar
Vadesiz
TL
USD
EUR
GBP
CHF
JPY
Vadeli (*)
TL
Diğer Hazır Değerler
Posta Çekleri
Kredi Kartları
Verilen Çekler(-)
753.853
753.853
26.037.563
7.609.726
4.238.053
1.693.798
1.636.310
40.870
672
23
18.427.837
18.427.837
36.235.710
65.572
36.170.138
(14.067)
Toplam
63.013.059
(*) Bankalarda bulunan vadeli mevduatların faiz oranları %13 ile %18,75 arasında olup vade tarihleri ise 2 Ocak 2009 ile 20 Aralık 2009 tarihleri arasındadır.
15. SERMAYE
15.1. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ortakların sermaye payları ve tutarları aşağıdaki gibidir:
Ortak
Groupama International S.A.
Güvenlik Hizmetleri Vakfı
Halka açık hisseler (*)
Memur ve Hiz. Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vak.
Toplam
31 Aralık 2008
Pay Oranı (%)
Pay tutarı
34.22
51.336.302
30,00
45.000.000
10,00
15.000.000
20,77
31.148.698
5,01
100,00
7.515.000
150.000.000
(*) Ayrıca halka açık hisseler arasında Groupama International S.A.’nın %6, T.Vakıflar Bankası’nın ise %2,13 ek payları bulunmaktadır.Halka açık hiseler dikkate alındığında T.Vakıflar Bankası’nın payı %36,35’e ve Groupama International S.A.’nın payı %36’ ya çıkmaktadır
99
15.2. a) Şirket, İştiraklerinin özkaynaklardan yapmış olduğu sermaye artırımları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senetleri ile
maddi duran varlıklarını yeniden değerlemesi sonucu oluşan değer artışlarını ilişikteki finansal tablolarda Diğer Sermaye Yedeklerinde
göstermiş olup detay aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
59.437
23.111.599
23.171.036
Gayrimenkul Satış Karı
Maddi Duran Varlık Değer artış Fonu
Toplam
Dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2008 Bakiyesi
Dönem içi girişler
Dönem içi çıkışlar
59.437
28.889.499
(5.577.900)
Toplam
23.171.036
b) ‘’Finansal Varlıkların Değerlemesi’’ hesabının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2008 Bakiyesi
Dönem içi girişler
Dönem içi çıkışlar
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Toplam
Borsa İşlem Görenler
19.917.252
(19.492.126)
425.126
Borsada İşlem
Görmeyeler
44.486.643
(8.897.328)
35.589.315
Toplam
19.917.252
44.486.643
(19.492.126)
(8.897.328)
36.014.441
c) Diğer Kâr Yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir;
Özkaynaklara aktarılan deprem hasar fonu
Geçmiş yıl karlarından aktarılan yedekler
Toplam
15.3 Paylara bölünmüş sermayenin her sınıfı için;
15.3.1 Kayıtlı sermayeyi oluşturan hisse senedi sayısı ile ilgili açıklama;
Şirketin kayıtlı sermayesini oluşturan hisse senedi sayısı 3.000.000.000 adettir.
15.3.2. Çıkarılan ve tamamı ödenen ve çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senetlerinin sayısı ile ilgili açıklama;
Şirketin çıkarılmış ve tamamı ödenmiş hisse senedi sayısı 1.500.000.000 adettir.
15.3.3. Bir hisse senedinin nominal değeri veya hisse senetlerinin nominal değerinin olmadığı ile ilgili açıklama;
Şirketin ödenmiş semayesi 150.000.000 TL olup, her bir 0,10 TL değerinde 1.500.000.000 adet hisseye bölünmüştür.
31 Aralık 2008
12.464.935
6.592.946
19.057.881
100
15.3.4 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaştırılması ile ilgili açıklama
Dönem başı, 1 Ocak 2008
Hisse senedi (adet)
1.500.000.000
Dönem içinde çıkarılan
Dönem sonu, 31 Aralık 2008
1.500.000.000
15.3.5 Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye sınıfıyla ilgili haklar,
imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) ile ilgili açıklama.
Bulunmamaktadır.
15.3.6. Kuruluş tarafından veya iştirakleri veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan kuruluşun kendi hisse senetleri ile ilgili
açıklama
Bulunmamaktadır.
15.3.7 Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları için çıkarılmak üzere kuruluşta bulundurulan hisse
senetleri, vadeleri ve tutarları ile ilgili açıklama.
Bulunmamaktadır.
15.4 Hisse Bazlı Ödemeler
Bulunmamaktadır.
15.5 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonra gerçekleşen hisse senedi işlemi bulunmamaktadır.
16. DİĞER KARŞILIKLAR VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ
16.1. Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider
kalemi ve bu kalemlerin toplamı
İştiraklerin Değer Artışları
Maddi Duran Varlık Değer Artışları
31 Aralık 2008
36.014.441
23.111.599
59.126.040
16.2 Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur farkları
tutarlarının mutabakatı.
Bulunmamaktadır.
16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Bulunmamaktadır.
16.4. Finansal riskten korunma işlemleri
Bulunmamaktadır.
101
16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar
31 Aralık 2008
36.014.441
36.014.441
İştiraklerin Değer Artışları
16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları
Dönem içinde maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi sonucunda 23.111.599 TL tutarında özkaynaklarda değer artışı gerçekleşmiştir.
16.7 Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi
31 Aralık 2008
8.897.328
5.777.900
14.675.228
İştiraklerin Değer Artışlarından
Maddi Duran Varlıkların Değer Artışlarından
Toplam
17. SİGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERİ VE REASÜRANS VARLIKLARI
17.1. Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre
tesis edilmiş teminat tutarları;
Branş
Hayat Dışı
Devlet tahvili
Hisse Senedi
Gayrimenkul
Hayat
Devlet Tahvili
31 Aralık 2008
Tesis Edilmesi
Gereken
Mevcut Blokaj
106.442.895
75.000.000
3.960.247
22.705.417
7.100.000
7.100.000
17.2. Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları;
Dönem Sonu (Ferdi Poliçeler)
Dönem İçi Ayrılanlar (Ferdi Poliçeler)
Adet
1.101
(457)
31 Aralık 2008
Matematik Karşılık
1.765.054
(1.474.276)
102
17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarları ;
Branşlar
Yangın
Doğal Afetler
Nakliyat
Kaza
Kara Araçları
Hukuksal Koruma
Mühendislik
Zirai
Hastalık/Sağlık
Hayat
Toplam
31 Aralık 2008
Tutar (TL)
20.976.197.949
7.584.176.571
17.269.168.111
1.117.363.487.900
620.422.715
965.955.450
90.142.729
8.326.599
1.164.877.878.024
17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları;
Bulunmamaktadır.
17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar;
Bulunmamaktadır.
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları;
Bulunmamaktadır.
17.7. Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri.
Tahsilat esasına göre günlük kâr payı hesap planına uygun olarak, adat sistemi kullanılarak yapılmaktadır.
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları;
Bulunmamaktadır.
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları;
Bulunmamaktadır.
17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları;
Bulunmamaktadır.
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları;
Bulunmamaktadır.
103
17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları;
Bulunmamaktadır.
17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının
ferdi ve grup olarak dağılımları;
Ferdi Poliçeler
Grup Poliçeler
Adet
541
-
Brüt
2.973
-
Net Prim
2.736
-
Matematik Karşılık
1.474.000
-
17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı;
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle %18,77’dir.
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması
Bulunmamaktadır.
17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir, ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca,
sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda:
31 Aralık 2008
Reasürans Alacakları
Reasürans Şirketi Nezdindeki Depolar
Toplam
93.838
93.838
Reasürans Borçları
Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Kazanılmamış Primler Karşılığı-Re Payı
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı-Re Payı
Toplam
43.688.584
21.380
133.539.091
103.802.598
281.051.653
Satın alınan muhtelif reasürans anlaşmaları nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş tutarların detayı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Reasürans Anlaşmaları Gelir ve Giderleri
Alınan Reasürans Komisyonlar
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (net)
Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı
Muallak Hasar Karşılığında Reasürör Payı
Toplam
1 Ocak –
31 Aralık 2008
(335.761.766)
46.544.856
50.518.185
114.384.048
29.060.540
(95.254.137)
Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan kazanç ve kayıpları ertelememekte ve üzerinden
amortisman ayırmamaktadır.
104
17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması:
Not: 4.1.2.3.’de belirtilmiştir.
Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının
ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri:
Not. 4.1.2.4’te belirtilmiştir.
17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı
Sigorta borçları
32.862.436
Reasürans varlıkları
204.142
Dönem içinde değişiklik
12.648.914
(110.304)
Dönem sonu, 31 Aralık 2008
45.511.350
93.838
Dönem başı, 1 Ocak 2008
18. YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Bulunmamaktadır.
19. TİCARİ VE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞ GELİRLER
19.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar(Dask Cari Hesabı)
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
Personele borçlar
Ortaklara borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli borçlar
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Toplam
31 Aralık 2008
1.801.386
43.688.584
21.380
44.502
1.446
184.031
2.669.253
38.855.247
87.265.829
19.2 İlişkili taraflara olan borçlar:
1.446 TL tutarındaki ortaklara borçlar tutarı ortaklar tarafından tahsil edilmeyen geçmiş yıllara ilişkin temettü tutarından oluşmaktadır.
20.BORÇLAR
Şirket’in borçları 19 nolu dipnotta açıklanmıştır.
105
21. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket’in cari dönem 10.650.924.-TL ertelenen vergi yükümlülüğü bulunmakta olup, detayı aşağıdaki gibidir;
Amortisman Farkları
Kredi Kartları Reeskontu
Acente Alacakları Reeskontu
Değer Düşüklüğü (Gayrimenkul)
Menkul Kıymet Değerleme
Toplam Geçici Farklar
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
3.343.486
3.989.551
278.839
247.461
6.776.300
3.859.416
6.430.547
5.686.133
2.227.747
3.197.208
2.326.157
1.026.346
Ertelenen Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi
Varlığı/Yükümlülüğü
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
668.697
797.910
55.768
49.492
1.355.260
771.883
1.286.109
1.137.227
445.549
639.442
465.231
244.869
4.276.614
3.640.823
(252.311)
(8.897.328)
(5.777.899)
(231.197)
-
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
(14.927.538)
(231.197)
Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), Net
(10.650.924)
3.409.626
Borç Senetleri Reeskontu
Değer Artışı (İştirakler)
Değer Artışı (kullanım amaçlı gayrimenkuller)
(1.261.548)
(44.486.642)
(28.889.499)
Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
Hareketleri
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Özkaynakla ilişkiliendirilen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi geliri/gideri
31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi
(1.155.982)
-
31 Aralık 2008
3.409.626
(14.675.227)
614.677
(10.650.924)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergilendirilebilir kâr
Hesaplanan vergi (2008: %20)
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Temettü ve diğer vergiden muaf gelirlerin etkisi
Ertelenmiş vergi avantajı/(gideri)
Vergi geliri/(gideri)
31 Aralık 2008
15.131.148
(3.026.230)
(4.066.900)
2.428.670
614.677
(4.049.783)
22. EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
T.C. Kanunlarına göre Şirket, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler
için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, 2.173,19 TL ( 31 Aralık
2007: 2.030,19 TL) ile sınırlandırılmıştır.
106
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli
olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS
19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda
belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto
oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla,
ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri
tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Bilanço tarihindeki karşılıklar, yıllık %5,00 (31 Aralık 2007: %5,00) enflasyon ve %11,00 (31 Aralık 2007:
%11,00) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %5,71 (31 Aralık 2007: %5,71) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle
hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da
dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir.
Şirket, ayrıca personelin kullanılmamış olduğu izinlerine takabül eden ücretleri üzerinden izin ücretleri karşılığı hesaplamış olup, söz konusu
tutar ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü içerisinde gösterilmiştir.
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
1.753.159
4.677.388
6.430.547
İzin Ücretleri Karşılığı
Kıdem Taminatı Karşılığı (*)
Toplam
(*) Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir.
Açılış Bakiyesi
Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Tutarı
31 Aralık 2008 Bakiyesi
İzin Ücretleri
Karşılığı
(1.660.135)
(93.024)
(1.753.159)
Kıdem Tazminatı
Karşılığı
(4.025.998)
(651.390)
(4.677.388)
23. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI
23.1. Ödenecek vergi ve fonlar ile ödenecek sosyal güvenlik kesintilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Ödenecek BSMV
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi
Ödenecek KDV
Sigortacılık Garanti Fonu
Trafik Hizmetleri Geliştirme Fonu
Diğer
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Diğer
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
31 Aralık 2008
3.803.982
853.873
153.962
1.659.975
688.035
229.679
7.389.506
270.027
337.932
746
608.705
107
23.2 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirket’in kendi saklama payında kalan teminat tutarı 1.164.878.632.927 TL ’dır. Aynı tarih itibariyle
9.198.897 TL tutarında teminat mektubu sigorta şirketleri ve icra müdürlüklerine verilmiştir.
23.3 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle şirket aleyhine açılmış 3.328 adet dava devam etmektedir. Şirket’in bu davalar neticesinde olabilecek azami
yükümlülüğü 50.603.816 TL’dır. Yine aynı tarih itibariyle Şirket lehine açılan 19.185.175 TL tutarında 1.776 adet dava görülmektedir. .Şirket
aleyhine açılmış davalar için muallak hasar karşılığı ayrılmıştır.
24. NET SİGORTA PRİM GELİRİ
Hayat Dışı Branşlar
Yangın
Nakliyat
M.A.M.S
Muhtelif Kaza
Hukuksal Koruma
Mühendislik
Zirai
Sağlık
Hayat Dışı Branşlar Toplamı
Hayat
Toplam
31 Aralık 2008
36.892.255
7.242.599
111.614.048
159.589.444
2.235.339
7.333.721
2.612.425
14.739.844
342.259.675
291.289
342.550.964
1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait tutarlar, brüt primlerden reasürör paylarının ve kazanılmamış primler karşılıklarının düşülmesiyle
bulunmaktadır.
25. AİDAT (ÜCRET ) GELİRLERİ
Hizmet Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlerden alınan komisyonlar
Acentelere ödenen komisyonlar (-)
Toplam
1 Ocak –
31 Aralık 2008
46.544.856
(53.683.064)
(7.138.208)
108
26.YATIRIM GELİRLERİ
Yatırım Gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2008
Alım satım amaçlı finansal varlıklar (Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan aktifler)
Faiz reeskont gelirleri/(giderleri)
Temettü gelirleri
Satış karı/(zararı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Faiz reeskont gelirleri/(giderleri)
Temettü gelirleri
İtfa Gelirleri
İştirakler
Temettü gelirleri
Diğer gelirler/(giderler)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Kira gelirleri
Değer düşüklüğü iptal gelirleri
Mevduat faiz reeskont gelirleri/giderleri
Diğer
Toplam
(231.296)
(4.313.204)
24.132.372
5.274.344
500.523
1.427.052
2.912.070
92.501
29.794.362
27. FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ
Dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar ile özkaynaklardan çıkarılıp döneme ilişkin kâr veya
zararda muhasebeleştirilen tutarlar ayrı ayrı gösterilmek suretiyle, satılmaya hazır finansal varlıklar;
Şirketin satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır.
28. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR VEYA ZARAR YANSITILAN AKTİFLER
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihi itibariyle gelir tablosuna
yansıtılan net kazanç/kayıp tutarı (231.296) TL dir.
Ekteki mali tablolarda yatırım amaçlı olarak sınıflanan gayrimenkuller maliyet yöntemi ile değerlenmektedir.
29. SİGORTA HAK VE TALEPLERİ
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Şirketin diğer sigorta şirketlerinden rücu yolu ile talep ettiği alacak alacak tutarları , brüt 3.637.416 TL olup,
net tutarı olan 3.000.868 TL teknik kâr zarar hesaplarına gelir kaydedilmiştir.
30.YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI
Bulunmamaktadır.
109
31. ZARURİ DİĞER GİDERLER
Faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Personel Giderleri
Üretim Komisyonu Giderleri
Büro Giderleri
Bakım ve Temizlik Giderleri
İlan,Reklam ve İlk Tesis Giderleri
Reasürans Komisyonları
Temsil Giderleri
Banka Masrafları
Burs Giderleri
Diğer
Toplam
1 Ocak-31 Aralık
2008
32.277.076
53.683.064
3.542.003
4.585.311
14.956.330
(46.544.856)
766.569
453.476
231.300
10.306.334
74.256.607
32. GİDER ÇEŞİTLERİ
32.1.a) Amortisman ve itfa giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
-Amortisman giderleri
-İtfa ve tükenme payları
Toplam
1 Ocak- 31 Aralık
2008
2.557.669
311.520
2.869.189
32.1.b) Personel giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Ücret Giderleri
Sosyal Yardım Giderleri
Sosyal Güvenlik Primleri
Diğer
Toplam
1 Ocak- 31 Aralık
2008
22.212.801
5.056.801
3.616.789
1.390.685
32.277.076
32.2. Şirketin dönem içinde gider olarak muhasebeleştirdiği araştırma ve geliştirme harcamalarının toplam tutarı;
Bulunmamaktadır.
33. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA GİDERLERİ
Dönem içerisinde işten ayrılma nedeniyle personele ödenen kıdem tazminatı gideri ve kıdem tazminatı karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
Ödenen Kıdem Tazminatları
İzin ücreti karşılık giderleri
Kıdem tazminatı karşılık giderleri
Toplam
31 Aralık 2008
674.975
93.024
651.390
1.419.389
110
34. FİNANSAL MALİYETLER
34.1. Dönemin tüm finansman giderleri ;
720.226 TL’dir.
34.2. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı;
49.698 TL’dir.
34.3. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar
Not 44.2’de belirtilmiştir.
34.4. Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri;
35. GELİR VERGİLERİ
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bahsi geçen oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin ( Ar-Ge ve Bağış ve Yardımlar gibi )
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Beyan edilen vergi, beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları
değişebilir.
Kurumlar Vergisi mükellefleri, cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere üçer aylık dönemler itibariyle mali
karları üzerinden %20 (2007 mali yılı için %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan
edip 17 inci günü akşamına kadar öderler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir.
Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
50 Seri Numaralı Kurumlar Vergisi Genel Tebliği uyarınca Türkiye’ye döviz olarak getirildiğinin tevsik edilmesi kaydıyla serbest bölgelerdeki
faaliyetlerden elde edilen kazançlar Gelir Vergisi Kanunu’nun 75/4 maddesi kapsamında menkul sermaye iradı sayılmadığından Kurumlar
Vergisi ve kurum stopajı matrahı dışında tutulmaktadır.
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef
kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 75’inci maddesinin 2’nci fıkrasının (1),
(2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kâr payları üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Karın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı
sayılmaz.
111
Şirket’in cari dönemde vergi yükümlülüğü 4.664.460 TL’dir.
Cari Vergi Yükümlülüğü/(Varlığı)
Cari Kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar
31 Aralık 2008
4.664.460
(4.515.965)
148.495
Gelir tablosundaki vergi gideri
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Toplam vergi geliri/(gideri)
31 Aralık 2008
(4.664.460)
614.677
(4.049.783)
36. NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ
31 Aralık 2008
10.060.125
(7.432.004)
2.628.121
Kambiyo Karları
Kambiyo Zararları (-)
Net Kur Farkı Gelir/( Gideri)
37. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Şirketin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle karı 11.081.365 TL, ağırlıklı hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi de 1.500.000.000 adettir. Buna
göre, hisse grupları bazında hisse başına kar/zarar aşağıdaki gibi olmaktadır;
0,10 TL nominal değerli hisse için:0,0074 TL
38. HİSSE BAŞI KÂR PAYI
Dönem içinde dağıtılmak üzere tahakkuk eden temettü tutarı ve hisse başına düşen tutar, bulunmamaktadır.
Hissedarlara 2008 yılı içinde 0,10 TL nominal değerli hisse başına brüt 0,001 TL nakit temettü (toplam nakit temettü 1.500.000 TL)
ödenmiştir. Ayrıca 2007 yılı karından 1.500.000 TL personele dağıtılmıştır.
39. FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışları; Net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş veya gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş veya çıkışları
tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman faaliyetleriyle ilgili nakit akışlarına ilişkin gelir veya gider kalemlerinin
etkilerine göre düzeltildiği net (dolaylı) yönteme göre hesaplanmıştır.
Nakit ve nakit benzeri varlıklar aşağıdaki gibidir;
Nakit
Kasa
Nakit Benzerleri
Bankalar
Kredi Kartları
Toplam
Dönem Başı
31 Aralık 2007
1.135.665
1.135.665
Dönem Sonu
31 Aralık 2008
753.853
753.853
55.553.883
23.252.408
32.301.475
56.689.548
62.217.005
25.981.295
36.235.710
62.970.858
112
40. HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİL
Bulunmamaktadır.
41. PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ
Bulunmamaktadır.
42. RİSKLER
Şirketin koşullu varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler not 23.3’te belirtilmiştir.
43. TAAHHÜTLER
43.1. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
43.2. Maddi duran varlıkları edinmek için yapılan sözleşmeye bağlanmış taahhütler;
Bulunmamaktadır.
43.3. Maddi olmayan duran varlıkların elde edilmeleri karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin tutarı,
Bulunmamaktadır.
44.İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır.
45. İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER
45.1. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar;
a) Sigorta ve reasürans şirketleri:
Groupama International S.A.
Toplam
Verilen Prim
7.232
7.232
Alınan Komisyon
Alınan Hasar
1.400
1.400
-
Depo Faizi
-
b) Acenteler:
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Vakıf Sigorta Aracılık A.Ş.
Vakıf İnşaat ve Restorasyon A.Ş.
Alınan Prim
Ödenen Komisyon
60.641.756
(6.845.067)
8.441.757
(1.131.734)
6.806
(1.014)
455.918
(48.410)
Toplam
69.546.237
(8.026.225)
113
c) Sigortalılar:
1 Ocak31 Aralık 2008
Alınan prim
115.778
45.3. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri;
Alınan faiz, kira ve benzerleri:
Ödenen faiz, kira ve benzerleri:
1 Ocak31 Aralık 2008
25.830.859
(196.290)
45.4. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları,
Bulunmamaktadır.
45.5. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi
tutarları;
İştirak
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Bedelsiz Artırım
13.667
45.6. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri,
Bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı,
Bulunmamaktadır.
45.8. Yıl içinde üst yönetime ödenen faydalar aşağıdaki gibidir:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan
ücret ve benzeri menfaatlerin toplam 31Aralık 2008 itibariyle tutarı 2.656.088 TL.’dir.
46. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR
1- Şirket, yönetim kurulunun 29 Mayıs 2008 tarih ve 838 sayılı toplantısında, Şirket ortaklarının sahip oldukları hisselerinin kısmen ya da
tamamen satılması konusunda danışmanlık firması ile anlaşılmış olup, Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nun 5 Şubat 2009 tarihinde yapılan
özel durum açıklaması ile Bankanın 05.02.2009 tarihinde yapılan toplantısında Güneş Sigorta A.Ş. ‘de sahip olduğu payların kısmen veya
tamemen satılması işleminin iptal edilmesine karar verilmiştir. Bu nedenle satışa yönelik başlatılan çalışmalar durdurulmuş ve bu konudaki
süreç sona erdirilmiştir
2- 1 Ocak – 1 Mart 2009 tarihleri arasında Şirket tarafından 196 adet dava açılmış olup talep tutarı 2.848.404 TL’dir. Aynı tarihler arasında
Şirket aleyhine 180 adet dava açılmış olup toplam talep tutarı 1.306.352 TL’dir.
114
47. AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço
aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
1- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
Posta Çekleri
Kredi Kartları
31 Aralık 2008
36.235.710
65.572
36.170.138
2- Diğer Çeşitli Alacaklar
Dask Sigortalarından Borçlu Acenteler
Diğer
1.203.456
1.197.192
6.264
3. Diğer Çeşitli Borçlar
Uzlaşmaya gidilen vergi borçları
Satıcılar cari hesabı
Emanete Alınan Paralar
Diğer
2.669.253
696.615
1.803.099
40.075
129.464
4. Diğer Teknik Karşılıklar – Net
Dengeleme karşılığı
1.834.561
1.834.561
5. Diğer Gelir ve Karlar
Şüpheli Alacaklardan Yapılan Tahsilat
Alınan gecikme faizleri
Diğer
6. Diğer Gider ve Zararlar
Uzlaşılan vergi giderleri
Diğer
488.175
189.156
161.304
137.715
1.030.897
785.312
245.585
47.2. “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini
aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları,
Bulunmamaktadır.
47.3. Şirketin sigorta şirketlerinden tahsil edeceği kesinleşmiş rücu alacaklarının toplam tutarı 3.000.868 TL olup teknik hesaplara
gelir kaydedilmiştir.
47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderlerin tutar ve kaynaklarına ilişkin bilgiler,
Bulunmamaktadır.
115
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat
Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Güneş Sigorta’nın aktif büyüklüğü 2008 yıl sonu itibariyle %32 artarak 655.557.982 TL’ye ulaşmıştır.
Şirket, sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin tabi olduğu yönetmeliklere uygun olarak, mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini
karşılayacak teminatları da yine yönetmelikte belirtilen tarih itibariyle tesis etmiştir. Şirketin, üretimine paralel olarak, nakit ve nakit
benzeri varlıkları da bir önceki yıla oranla %11,30 artış sağlamıştır.
Güneş Sigorta likit varlıklardan oluşan güçlü aktif yapısı, yatırıma yönlendirilen varlıkların vade dağılımı ile finansal açıdan bir sıkıntı
yaşamaksızın tüm yasal ve ticari sorumluluklarını zamanında yerine getirmiştir.
Güneş Sigorta yeni yılda da hedeflediği üretim artışına paralel olarak cari varlıklarını artırmayı planlamaktadır.
Nakit ve benzeri varlıkların etkin ve efektif yönetimi sonucunda, tazminat ödeme gücü ve dengesi de muhafaza edilip müşteri memnuniyeti
ön planda tutularak hareket edilmiştir
Yapılan reasürans anlaşmalarıyla branşlar bazında konservasyona kalan riskler azaltılmış, böylece Şirket varlıklarının en az şekilde
etkilenmesi sağlanmıştır.
Güneş Sigorta’nın beş yıllık mali durum ve kârlılık değişimi aşağıdaki gibidir:
2008
2007
2006
2005
2004
Genel Giderler
59.466.924
43.766.899
31.329.296
26.406.691
27.827.341
Mali Gelirler
40.957.338
24.710.042
15.830.771
16.393.054
20.906.272
Mali Giderler
22.746.358
20.170.380
11.322.934
8.970.676
8.793.833
Dönem Brüt Kârı ve Zararı
15.745.825
10.432.782
2.533.479
9.616.050
13.620.505
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı ve Zararı
4.664.460
3.183.557
0
3.512.429
6.849.537
11.081.365
7.249.225
2.533.479
6.103.620
6.770.968
116
Risk Yönetimi Politikaları
Risk Yönetimi Sisteminin amacı, Şirket’in gelecekteki nakit
akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak
faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında
tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen
politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan
risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol
edilmesini sağlamaktır.
Belirlenmiş tutarları aşan ve/veya riskli görülen işkollarında
ya da yerleşim bölgelerinde teminat verilmeden önce teknik
birimlerden gelecek talepler doğrultusunda sigorta teminatına
alınacak sigortalanabilir her türlü mal varlığı, konusunda uzman
risk mühendisleri tarafından incelenerek risk analizleri yapılmakta
ve gerektiğinde sigorta değerleri belirlenerek sigorta koşullarının
oluşturulmasına destek verilmektedir.
Sigorta riski
Akdedilen sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan riskler olup,
bu riskleri; sigortalanan risklerin seçimi, sigorta primlerinin
gelecekte oluşacak hasarları karşılayacak seviyede belirlenmesi,
sigorta sözleşmesinin yapılması aşamasında öngörülemeyen
risklerle karşılaşılması ya da öngörülen riskler sonucu gerçekleşen
hasarların büyüklüğünün doğru tahmin edilememesi, içinde
yaşanan ekonomik çevre şartlarındaki değişiklikler, katastrofik
riskler sonucu şirket üzerinde kalacak hasarlar ya da riskin
dağıtılamamasından kaynaklanan yoğunlaşmalar, sigortalıların
öngörülemez davranışları, sigorta şirketinin poliçe sahiplerinin
hasarlarını ödemek için mali tablolarında ayırdıkları karşılıkların
yetersiz kalması şeklinde sınıflandırabiliriz.
Risk transferi için kullanılan tek yöntem reasüranstır. Şirket’in
müşteri portföyü, sigorta poliçeleri, geçmiş hasar istatistikleri,
gelecek yıl gerçekleştirilmesi düşünülen iş hacmi, özkaynak yapısı
ve mevcut piyasa koşulları dikkate alınarak branşlar bazında
saklama payları ve satın alınacak trete koşulları Reasürans ve Özel
Riskler Müdürlüğü ve üst yönetim tarafından belirlenmektedir.
Tarifeler hazırlanırken ve münferit fiyatlamalar yapılırken piyasa
şartları, reasürans anlaşmaları, ciro, kârlılık ve sürdürülebilir
büyüme hedefleri bir bütün olarak dikkate alınmaktadır.
Şirketimizde reasürans treteleri ve geçmiş hasar tecrübelerinden
yararlanılarak acenteler, bölge müdürlükleri ve genel müdürlük
seviyelerinde hangi risklerin hangi şartlar altında güvence altına
alınacağı, riziko kabul esasları çerçevesinde her yıl teknik servis
müdürlükleri tarafından belirlenmektedir.
Riziko kabul esaslarını da içerecek şekilde sigorta ürünlerinin hangi
şartlar altında, nasıl ve kimlere satılacağı ve satılamayacağını
gösteren uygulama esasları kitapçığı, bilgilendirme amacıyla her
yıl satış kanallarına dağıtılmaktadır.
Yıl içinde gerçekleştirilen denetim faaliyetlerinde belirlenen bu
esaslara uygunluk denetimi yapılmaktadır.
Reasürans anlaşmaları kapsamında bulunmayan trete koşulları
ve kapasitelerini aşan ya da Şirket’in trete dengesini bozabilecek
riskler, yurtiçi ve yurtdışı ihtiyari reasürans desteği kullanılarak
teminat altına alınmaktadır.
Şirket’in kontrolü altında olmayan, gerçekleşme ihtimali düşük
ancak etkisi büyük katastrofik riskler (deprem, sel, yangınlar,
vs); risk yoğunlaşması dikkate alınarak ve muhtemel risk tahmini
yapılarak reasürans anlaşmalarıyla transfer edilmektedir.
Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan
kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar karşılığıyla bu
karşılıkların reasürör payları ve dengeleme karşılığı “Sigortacılık
Kanunu” ve “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Kredi riski
Şirketimize prim borcu ya da hasar tazmin yükümlülüğü
olan sigortalıların, acentelerin, fronting işlerde gerek
sigortalıların gerekse yurtdışı sigorta şirketlerinin, koasürörlerin
yükümlülüklerini yerine getirmemesinden ve sigortacılık
faaliyetleri dışı menkul, gayrimenkul ya da iştirak yatırımlarında
karşı tarafların ödeme gücüne ilişkin risklerdir.
117
Sigortalıların menfaatleri ancak sağlam bir mali yapıyla
korunabileceği için sigortalılardan ve acentelerden prim
alacak tahsilatını kısa sürede gerçekleştirebilmek için, Tahsilat
Müdürlüğü, Genel Müdürlük Mali İşler Yönetimi Grup Müdürlüğü
altında Tahsilat Servisi olarak yeniden yapılandırılmış, genel
müdürlük ve bölge müdürlüklerinde takip edilecek süreçler ve yetki
limitleri tekrar belirlenmiştir.
Likidite riski
Hasar oluştuğu zaman Şirket’in likit varlıklarının oluşan hasarın
tazmininde yetersiz kalması riskidir. Bu maksatla ayrılan kaynaklar
bir taraftan tazminat ödemelerinde gecikmeye yol açmayacak
vadelerde değerlendirilirken, öte yandan maksimum getiri
sağlayacak şekilde ağırlıklı olarak DİBS’ne yatırım yapılmakta, repo
ve mevduatta da değerlendirilmektedir.
Reasürör seçiminde kredi notları da dikkate alınmış olup, piyasa
koşullarındaki değişikliklerin kredi notları üzerindeki etkileri de
takip edilmektedir.
Operasyonel riskler
Yetersiz veya başarısız dahili süreçler, insanlar ve sistemlerden
veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak
tanımlanmaktadır.
Piyasa riski
Finansal piyasalarda faiz oranlarında, hisse senedi
fiyatlarında, döviz kurlarında ve diğer değerlerde gözlemlenen
değişimlerin sigorta şirketinin alacaklarını ve borçlarını farklı
şekilde etkilemeleri riskidir. Bu risk alacakların tahsiliyle
yükümlülüklerin yerine getirilmesi arasında geçen zamandan
kaynaklanabilmektedir.
Şirket genelinde gerçekleştirilen bütün işlemler, prosedürler
halinde, yazılı ve güncel olarak tanımlanmıştır. Yetki ve
sorumluluklar belirlenmiş olup iletişim kanalları vasıtasıyla da
çalışanların Şirket hakkında alınan stratejik kararlar hakkında
bilgilendirilmesi sağlanmaktadır.
Şirket’in nakit akışı günlük ve aylık olarak takip edilmekte, vade
uyumsuzlukları ve yabancı para pozisyonları bilanço üzerinden
takip edilerek aktif-pasif yönetimi yapılmaktadır. Şirket’in nakit
akışında önemli bir paya sahip olan ve belli bir tutarı aşan
hasar ödemeleri Hasar Yönetimi Müdürlüğü tarafından dikkatle
incelenmekte, hasarlar en kısa sürede tazmin edilmek suretiyle
enflasyonun hasar maliyetlerini yükseltmesinin önüne geçilmeye
çalışılmaktadir.
Suç gelirlerinin aklanması ve terörizmin
finansmanı ile mücadele
Suç gelirlerinin aklanması, terörizmin finansmanı ve müşterilerin
tanımlanmasına ilişkin Şirket politikası oluşturulmuştur. Risk
unsuru taşıyan işlemler belirlenmiş, çalışanlara ve acentelere
yönelik eğitimler düzenlenmiş, müşteri kabul yönetmeliği
oluşturulmuş, şüpheli işlemler belirlenmiş, İç Denetim Müdürlüğü
ve Uyum Görevlisi tarafından şüpheli işlemlerin önceden belirlenip
engellenmesine ve şüpheli işlemlerin ortaya çıkarılmasına yönelik
iç kontrol, raporlama ve haberleşme sistemleri oluşturulmuştur.
118
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler (TL)
2008
2007
2006
2005
2004
Aktif Büyüklük
655.557.982
498.716.436
401.757.718
370.719.856
259.803.129
Yükümlülükler Toplamı
425.455.651
301.732.424
240.589.168
202.473.265
168.204.548
Özkaynaklar
230.102.331
196.984.012
161.168.550
168.246.591
91.598.581
Yazılan Brüt Primler
709.619.300
638.136.264
513.293.059
446.803.780
375.210.930
Brüt Ödenen Hasarlar
361.176.225
326.007.984
277.567.200
245.853.128
231.757.814
Muallak Hasarlar (Brüt)
211.188.600
158.367.974
120.796.642
90.182.807
62.590.755
Konservasyon Payı
373.857.534
343.399.362
261.783.629
230.519.086
175.980.422
57.001.769
49.660.019
29.354.937
28.600.362
29.335.407
78,98
80,77
81,24
81,62
79,58
Genel Giderler
59.466.924
43.766.899
31.329.296
26.406.691
27.827.341
Mali Gelirler
40.957.338
24.710.042
15.830.771
16.393.054
20.906.272
Mali Giderler
22.746.358
20.170.380
11.322.934
8.970.676
8.793.833
Dönem Brüt Kârı ve Zararı
15.745.825
10.432.782
2.533.478
9.616.049
13.620.505
4.664.460
3.183.557
0
3.512.429
6.849.537
11.081.367
7.249.225
2.533.478
6.103.620
6.770.968
Özkaynak Kârlılığı (%)
4,82
3,68
1,57
3,63
7,39
Aktif Kârlılığı (%)
1,69
1,46
0,63
1,65
2,61
Teknik Kâr/Yazılan Primler (%)
8,03
7,78
5,72
6,40
7,82
Net Kâr/Yazılan Primler (%)
1,56
1,14
0,49
1,37
1,80
Teknik Kâr
Hasar Prim Oranı (Net) (%)
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı ve Zararı
119
Hissedarlara Bilgi
Şirketimizin kayıtlı sermaye tavanı, büyüme ve gelişme
doğrultusunda oluşacak sermaye ihtiyacı dikkate alınarak
120.000.000 TL’den 300.000.000 TL’ye çıkarılmıştır.
Bağımsız Denetim Şirketi
Şirketimizin Bağımsız Dış Denetimini yapan şirket ve
iletişim bilgileri:
Kapital Karden Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Sıklemen Sokak No: 1, 3. Levent/34330 İstanbul
Tel: (0212) 284 3900 Faks: (0212) 284 3901
Pay sahipleriyle ilişkiler Genel Müdür Yardımcısı Serhat S. Çetin’in
sorumluluğunda Mali İşler Yönetimi Grup Müdürlüğü tarafından
yürütülmektedir.
Güneş Sigorta’nın 300 milyon TL kayıtlı, 150 milyon TL ödenmiş
sermayesine katılan kuruluşlar, faaliyet gösterdikleri sektör içinde
önde gelen ve mali yapıları güçlü şirketlerdir. Bu hissedarlardan
en büyük paya sahip olan Türkiye Vakıflar Bankası, mevduat hacmi
ve 2,5 milyar TL sermayesiyle Türkiye’nin en büyük bankaları
arasında yer alan ve üst sıralara hızla ilerleyen bir kuruluştur.
Güneş Sigorta’nın %30 hissesine sahip olan Groupama S.A. ise
Fransa’nın %10 pazar payına sahip ikinci büyük sigorta grubudur.
Toplam 21 ülkede faaliyet gösteren grubun verdiği güçle Güneş
Sigorta, gelecek yıllarda uluslararası deneyimlerin ışığında güç
ve hizmet bakımından çok daha etkin olacaktır. 2008 yıl sonu
itibariyle %20,77’lik payı halka arz edilmiş olan Güneş Sigorta
yarınlara güvenle bakmaktadır.
Şirketimizin 2008 yılı faaliyet dönemine ilişkin Genel Kurulu
31 Mart 2009 tarihinde ortakların temsilcileri, Sanayi Bakanlığı
Komiseri, hisse sahipleri ve aracı kurum temsilcilerinin katılımıyla
gerçekleşmiştir. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’ndaki günlük
bülten ile Türkiye’de yayımlanan günlük gazetelerde “Ortaklarımıza
Duyuru” başlığıyla Genel Kurul’la ilgili tarih, yer, saat, katılım
daveti, gündem, vekâletname örneği ve oy kullanmak için gerekli
bilgiler ilan edilmiştir. Genel Kurul’a katılan pay sahiplerince
gündemin maddelerine ilişkin öneriler sunulmuş, bu öneriler
doğrultusunda görüşmeler yapılmış, Yönetim ve Denetim Kurulu’na
bir önceki dönem görev yapan üyeler tekrar seçilmişlerdir.
120
ADRESLER
GENEL MÜDÜRLÜK
Güneş Plaza Büyükdere Cad. No:110 34394 Esentepe
Şişli/İSTANBUL
Tel : (0212) 444 1957
Faks: (0212) 355 6464
Müşteri Şikâyetleri ve Bilgilendirme
Hattı: (0212) 355 6465
E-posta: [email protected]
İnternet Adresi: www.gunessigorta.com.tr
İSTANBUL MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Güneş Plaza Büyükdere Cad. No: 110 34394
Esentepe Şişli/İSTANBUL
Tel : (0212)355 6565
Faks: (0212)355 6464
KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Saniye Ermutlu Sk. Şaşmaz Plaza No: 6 Kat: 1 34742
Kadıköy/İSTANBUL
Tel : (0216) 571 5353
Faks: (0216) 571 5354
ORTA ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Atatürk Bulvarı No: 97 Gama İşhanı Kat: 2 06650
Kızılay/ANKARA
Tel : (0312) 410 4646
Faks: (0312) 410 4647
EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Şehit Fethibey Bulvarı No: 55 Heris Tower İş Merkezi
Kat: 9-10 35210 Pasaport/İZMİR
Tel : (0232) 445 3600 - 445 3800
Faks: (0232) 425 3870
AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Metin Kasapoğlu Cad. Ayhan Kadam İş Merkezi Kat: 1,
A Blok No: 3-4-5 07100 ANTALYA
Tel : (0242) 311 9500 (10 Hat)
Faks: (0242) 311 9513-14
GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yeni Döşeme Mah. Karaisalı Cad. Baysan İş Merkezi A
Blok Kat: 1 01120 Seyhan/ADANA
Tel : (0322) 459 7800 (10 hat)
Faks: (0322) 459 7810-13
KARADENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
K. Maraş Cad. Zorlu Otel Karşısı Bordo İşhanı No: 4
Kat: 3 61200 TRABZON
Tel : (0462) 323 1300 (9 Hat)
Faks: (0462) 323 1315
MARMARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Atatürk Cad. No:70 Vakıf İşhanı Kat:3 No: 304-310
16000 Heykel/BURSA
Tel : (0224) 275 4200
Faks: (0224) 220 2659
DOĞU ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yukarı Mumcu Cad. Akçay Apt. No: 4 Kat: 5 25200
ERZURUM
Tel : (0442) 235 1957 - 235 4758 - 235 4759
Faks: (0442) 235 4889
TRAKYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Ertuğrul Mah. Hüseyin Pehlivan Cad. Dibek Sk.
Yazıcı İşhanı No: 1 Kat: 2 Merkez/TEKİRDAĞ
Tel : (0282) 264 3660
Faks: (0282) 264 3670-74
KIBRIS BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Küçük Kaymaklı Şehit Mustafa Ahmet Ruso Cad.
Muhtar Yusuf Galeria İş Merkezi No: 218/A
Lefkoşa/KIBRIS
Tel : (0392) 228 6690 - 227 9513 - 228 6482
Faks: (0392) 229 2657
DENİZLİ TEMSİLCİLİĞİ
Atatürk Bulvarı Ağa Han No: 27 Kat:3 20300
DENİZLİ
Tel : (0258) 241 1268
Faks: (0258) 241 3861
GAZİANTEP TEMSİLCİLİĞİ
İncirlipınar Mah. Gazi Muhtarpaşa Bulvarı,
Nişantaşı Sok. Tekerekoğlu İş Merkezi Kat: 3 No: 91
27090 Şehitkâmil/GAZİANTEP
Tel : (0342) 215 1930
Faks: (0342) 215 1932
KAYSERİ TEMSİLCİLİĞİ
Erdem Plaza, Gevher Nesibe Mah. Gök Sok. Avrupa
Hastanesi Yanı No: 17 Kat: 1/1 38010
Kocasinan/KAYSERİ
Tel : (0352) 222 5645
Faks: (0352) 222 5655
KOCAELİ TEMSİLCİLİĞİ
İstiklal Cad. İlhan İş Merkezi No:8 Kat: 1
İzmit/ KOCAELİ
Tel : (0262) 331 2666
Faks: (0262) 331 2755
KONYA TEMSİLCİLİĞİ
Mahmuriye Mah. Feritpaşa Cad. Esencan Apt. No:
187/A Meram/KONYA
Tel : (0332) 321 8889
Faks: (0332) 321 0884
MALATYA TEMSİLCİLİĞİ
Sarıcıoğlu Mah. Çevreyolu altı, Matim İş Merkezi A
Blok Kat: 5 No: 22 MALATYA
Tel : (0422) 325 1957
Faks: (0422) 324 1957
SAMSUN TEMSİLCİLİĞİ
Kale Mah. Kazımpaşa Cad. Kaptanoğlu Sok. Vakıflar
İşhanı No: 1 Kat: 4 SAMSUN
Tel : (0362) 432 4663 - 432 8033 - 435 9600
Faks: (0362) 431 3368
İçindekiler
BÖLÜM I - Sunuş
2
3
4
6
8
Vizyon, Misyon ve Stratejik Amaçlar
9
2008 Yılı İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
9
10 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
12 Genel Müdür’ün Mesajı
14 Dünyada Sigortacılık
16 Türkiye’de Sigortacılık
18 Güneş Sigorta’da 2008 Yılına İlişkin Değerlendirmeler
20 2008 Yılı Faaliyetleri
26 Kurumsal Sorumluluk
29 Teknik Sonuçlar
BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
36 Yönetim Kurulu
38 Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birim Yöneticileri
39 Yönetim Kurulu Toplantılarına Katılım
40 Organizasyon Şeması
41 Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlük Yöneticileri
42 İnsan Kaynakları Politikası
44 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
45 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
54 2008 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
56 Denetçi Raporu Özeti
57 Bağımsız Denetim Raporu
58 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2008 Tarihi İtibariyle Bilançosu
62 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak-31 Aralık 2008 Dönemine Ait Gelir Tablosu
64 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
65 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Özsermaye Hareket Tablosu
66 31 Aralık 2008 Tarihli Kâr Dağıtım Tablosu
67 31 Aralık 2008 Dönemine Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
115 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
116 Risk Yönetimi Politikaları
118 Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
119 Hissedarlara Bilgi
120 Adresler
Büyükdere Caddesi, No: 110 Güneş Plaza
34394 Esentepe, Şişli, İstanbul
Tel: (0 212) 444 1957 Faks: (0 212) 355 6464
Güneş Sigorta Faaliyet Raporu 2008
Faaliyet Raporu 2008
Değer katarak büyümek, büyütmek...

Faaliyet Raporu 2008 De?

Transkript

Benzer belgeler

alperen asistans ve hizmet farkı

SİGORTA PRİMLERİ NEDEN YÜKSELİR? Sigorta şirketleri sattıkları

Sigorta - İstanbul - İPOP, İstanbul Park Oto Pazarı

Hız onun işi Enine, boyuna rahatlık Tempus Fugit uçuyor Sigorta

HDI Sigorta`da yeni isim

Bayrampaşaweb.com Page 1 of 3 HDI Sigorta`ya yeni müdür geldi

SİGORTA POLİÇE BİLGİLERİNİN HASARA ETKİSİ, DOĞRU

Kat mülkiyeti kanununu önemseyen her yöneticinin