Aralık 2013

Transkript

Aralık 2013

EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER
YAIRtM oRTAKLIGI ANoNiM ginxnri
31 Arahk 20f 3 tarihi itibariyle
Finansal Tablolar ve
Ba$rmsrz Denetgi Raporu
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGIANONiM
5iNXTTi
31 Aratrk 2013 tarihinde sona eren yla ait
FinansaI Tabtolar ve Balrmsrz Denetgi Raporu
iciNorxiurr
Savfa
Balrmsrz DenetEi Raporu
FinansaI Durum Tabtolarr
Kar veya Zarar ve
Diler Kapsamtr Getir Tabtotarr
1-2
3
0zkaynak Deligim Tabtotarr
4
Nakit Akrp Tablolarr
5
FinansaI Tablotara itigkin Dipnottar
6-40
Tet: +90 712 365 62 00
Fax:+90 212 365 62 01
e-mai[: bdo@bdo"com.tr
www.bdo.com.tr
E|DO
Denetim
rik A.S.
Yen
Eski
Park
34398 Mastak
Turkey
No:14
/
istanbut
BAG|MS|Z DENET9| RAPORL'
Euro B Tipi Menkul Krymetler yatrrrm Ortakhlr A.g.
Yiinetim Kurulu'na
Euro B Tipi Menkut Krymetler Yattnm Ortaktrlr A.$. (girket)'in 31 ,Aratrk 2013
tarihi itibarryta
hazrlanan ve ekte yer atan finansal durum tabtosunu, aynr tarihte sona eren yrta ait
kar veya
zarar ve diler kapsamtr getir tablosunu, rizkaynaktar deligim tablosunu, nakit akrg
tablosunu ve
cjnemli muhasebe potitikatarrntn cjzeti ite diler agrklaycr dipnotlarrnr rjenettemig bulunuyoruz.
Finansol roblolarla ilgili otarok girket yiinetiminin sorumluluiiu
$irkel- ycinetimi bu finansal tablolarrn Kamu Gcizetimi Muhasebre ve Denetim Standarttan Kurumu
("KGK") taraftndan yaymlanan Tiirkiye Muhasebe Standartlarr'na (,,TMS") uygun olarak
hazrlanmastndan ve gergele uygun olarak sunumundan ve bunun igin finansaI tabtotarrn
usutsiizllik veya hatadan kaynaklanan <jnemti yantrptrktar igerrmeyecek biEimde hazrrlanmasrnr
sa![arnak amactyla yiinetim tarafrndan gerekti griri.iten iq kontrotterden sorumtudur.
Boltntsrz Denetim KuruluSunun Sorumlululu
Sorumtutufumuz, yaptrltmrz balrmstz denetime dayanarak bu finansat tabtotar hakkrnda giiriig
bitdirmektir. Baltmstz denetimimiz, Sermaye Piyasasr Kurulu'nca yaymtanan balrrnsrz denetim
stand,artlartna uygun olarak gergekteptiritmigtir. Bu standarttar, etik itketere uyulmasrnr
ve
balrnrstz denetimin, finansaI tablotarrn gergeli dolru ve diiriist bir bi<;imde yansltlp yansrtmadr!r
konusunda makuI bir glivenceyi sa!tamak iizere ptantanarak yi.irOti.ilmesini gerektirmektedir.
Baltrrstz denetimimiz, finansaI tabtotardaki tutarlar ve cJipnotlar ite itgiti balrmsrz denetim kanrtr
toptamak amactyta, ba!rmsrz denetim teknikterinin kuttanrlmasrnr igermektedir. Balrmsrz
denetim teknikterinin segimi, finansaI tabtotann, hata ver/veya hiteden ve usulsijzliikten
kaynaktanrp kaynaklanmadrlt hususu da dahit otmak iju:ere cinemti yantrgtrk igerip igermediline
dair risk delerlendirmesini de kapsayacak gekitde, mesteki kanaatimize gcire yaprtmrgtrr. Bu risk
delerlendirmesinde, igtetmenin ig kontroI sistemi goz cini..inde bulundurulmugtur. Ancak,
amactmtz ig kontrol sisteminin etkinti!i hakkrnda grirtlg rrermek delit, balrmsrz denetim
teknikllerini kogullara uygun olarak tasarlamak amacryla, $irket ycinetimi tarafrndan hazrtanan
finansal tabtolar ite ig kontrot sistemi arasrndaki itigkiyi ortaya koymaktrr. Balrmsrz clenetimimiz,
ayrlca $irket yiinetimi tarafrndan benimsenen muhasebe potitil,latarr ile yaprtan iinemli muhasebe
tahminterinin ve finansal tablotarrn bir biJtiin otarak sunumunun uyguntulunun
delerl,endi
ri
Imesini iEermektedi r.
Balrmsrz denetim strastnda temin ettilimiz denetim kanrttanrrrn, gcirliglimiizUn otusturulmasrna
yeterli ve uygun bir dayanak olugturdu{una inanryoruz.
NE
Den
k A,$.
by guaranlee, and forms part of the jnternationaL BDO network of jndependent member firms.
Garantisi jle stntrh bir Birte5ik KraLl.rk 5irketi o(an BDO Internationat Limited'in ijyesi ve bir Tllrk anonim
tirketi oLan BDO Denet Bagrmsrz Denetim yeminti Matj
Mii$avirtik A.5., bagrmslz ijye kurutugtardan otugan BDO alrnrn bir parcasrnr teskit etmektedir.
GdrtiS
GcirUpi.imi.lze gcire, itigikteki finansal tablolar, Euro Ei Tipi /vlenkut Krymetter yatrnm
ortaktrlr
A'$''nin 31 Arahk 2013 tarihi itibarrytar finansal durumunu, aynr tarihte sona eren yrla
ait finansat
performanstnt ve nakit aktgtannt, TMS gergevesinde dolru ve di.iriist
bir bigimde yansrtmaktadrr.
Diger ilgiti lAevzuotton Kaynoklanon Baltmstz Denetgi YUkilmtiiliikleri Hakktnda Roporlar
6102 saylt Ttirk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 4OZ inci Maddesi uyaqnca; ycjnetim Kurulu
taraf lmtza denetim kapsamtnda istenen agrklamalan yapmr$ ve istenen betgeteri vermigtir,
aylca
$irkell'in 1 ocak - 31 Aratrk 2013 hesap dtineminde defter tutrna diizeninin, kanun ile girket esas
scizte:lmesinin finansal raporlamaya itipkin hi.lkUmlerine uygun olmadrlrna dair cinenrti
bir hususa
rastlarnmamrgtrr.
Gcirti;;i.imiize gcire, ycinetim kurulunun yrttrk
faatiyet raporu iq:inde yer atan bitgiter, denettenen
finansaI tabtolar ite tutarhtrk gcistermektedir.
6102 sayh Tilrk Ticaret Kanununun 378 inci Maddesine gcire, pay senetteri borsada iplem griren
girketlerde, ycinetim kurulu, girketin varh!rnr, getigmesini ve dervamrnr tehtikeye diigiiren
sebeprterin erken teghisi, bunun
igin gerekti cjntemler ile garelerin uygutanmilsr ve riskin
ycinetilmesi amactyla, uzman bir komite kurmak, sistemi gahgtrrmak ve getigtirmekte
yUki.innti.idi.ir. Aynr kanunun 398 inci Maddesinin 4 iincti frkrasrna gcire, denetqinin, ycinetim
kurulunun girketi tehdit eden veya edebitecek nitetikteki risktr:ri zamanrnda teghis edebilmek ve
risk ycinetimini gergektegtirebitmek igin 378 inci madderde iinlldrtiten sistemi ve yetkiti komiteyi
kurup kurmadt!tnt, bciyte bir sistem varsa bunun yaprsr ite komitenin uygulamatannr agrklayan,
esastarn KGK tarafrndan betirtenecek, ayn bir rapor diizenley,spgk, denetim raporuyla birtikte,
ycinetim kurutuna sunmasl gerekmektedir. Denetiminniz, bru riskleri yrinetmek igin
$irket
Ycinetimi'nin, gergektegtirdili faaliyetlerin operasyonel etkintili ve yetertililini defertendirmeyi
kapsamamaktadrr. Bitango tarihi itibarryta KGK tarafrndan heniiz bu raporun esastan hakkrnda bir
agrklama yaprlmamrgtrr. Dolayrsryta bu konuya itigkin ayrr bir rapor hazrrtanmamr6trr. Bununta
birlikte, $irket, scjz konusu komiteyi 25 Eyti.it 2012 tarihinde 1 tiye ite kurmup otup, liye saysr 20
$ubat 2014 tarihli Ycjnetim Kurulu kararr ite 2 iiyeye grkanlmrrptrr. Komite ilk raporunu 1 Kasrm
2013 - 31 Aratrk 2013 dcjnemi igin hazrrtayarak 31 Ocak 2014 tarihinde Yrjnetim Kurulu,na
sunmu$tur.
istanbut.
28 $ubat 2014
BDO Denet Balrmsrz Denetim
Yeminli Mali Mijgavirlik A.g.
I Network
NET
Bagl
t
f
Biitenl. Ustiinet
Sorumtu Ortak Bag denetqi
EURO B-TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM
$|IIKETI
31 Arahk 2013 ve 2012
tarihleri itibariyle Finansal Durum Tablolarr
(Tutarlar aksi beli
olarak ifade edilm
Dipnot
Referanslarr
Balrmsrz Denetimden Gegmig
Cari Ddnem
Onceki Diinem
31 Arahk 2013
31 Arahk 2012
22.013.665
22.068.261
VARLIKLAR
Diinen Varhklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
2,3
12.765.602
1.082.007
FinansaI Yatrnmlar
2,4
9.220.661
20.781.914
2,5
27.125
203.161
Ticari Alacaktar
-
iligtiti Otmayan Taraflardan Ticari
Atacaktar
Di!er Alacaklar
-iligt<iU Olmayan Taraftardan
Diler
Alacaklar
2,6
Di{er Dcinen Vartrktar
2,8
Duran Varhklar
2s5
277
924
29.677
45.266
Maddi Duran Varhklar
2,9
26.937
42.081
Maddi Otmayan Duran Varhklar
2,10
2.600
3.1 B5
22.043.342
22.113.527
TOPLAM VARLIKLAR
OET
pre
Yenrinli
iUglt<tet<i
dipnottar bu finansaI tabtolarrn tamamtayo bir pargasrdrr.
1
Dcnctlm
{savirlik A.$,
EURO
B'IiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM oRTAKL|GI ANONiM
31 Arahk 2013 ve 2012
(Tutarlar aksi belirtil
$|RKETI
tarihleri itibariyle Finansal Durunr Tablolarr
e Tiirk Lirasr
olarak ifatCe edilmigtir.
Dipnot
Referanslarr
)
Ba[rmsrz Denetfr mden Gegmig
Cani Diinem Onceki Diinenr
31 Arahk
2013
31 Arahk 2012
KAYNAKL.AR
Krsa Vaderli
Yiikiimlii liikler
Ticari EiorEtar
-itil;kiti Taraflara Ticari BorEtar
-iti;;kiti Otmayan Taraflara Ticari Borctar
Diler Borglar
-iti;;kiti Olmayan Taraflara Diler Borq:tar
2,5,20
12.924
212.507
2.844
329
2,5
2,6
202.552
10.080
9.626
17.283
16.365
17.283
16.365
?.2.013.135
21.884.655
22.O13.135
21.884.655
13.410.000
13.410.000
Paylara itigkin erimter iskontotar
30.371
30.371
Kar veya Zararda Yeniden Srnrflandrrrtmayacak
BirikmiS Di!er Kapsam[r Gelirler veya Giderter
- \'eniden Delerteme ve OtEi.im
Kazang/Kayptarr
(6.5ee)
3.259
Uzun Vadeli Yiikiim
liiliikler
Uzun Vadeli Kargrtrklar
- Qohsanlara Sallanon Faydalora itiS*in
Uzun Vadeli Koryhklar
2,11
cizxayNarmn
Ana Ortakhla Ait 6zkaynaklar
Odenmig Sermaye
1tL
Kardan Ayntan Krsrtlanmrg Yedekler
1it_
I 98.828
Gegmig Yr[[ar Karlarr/(Zarartarr)
1it_
8.081.448
6.615.289
299.087
1.669.838
22.043.342
?,2.113.527
Net Dcjnem Kan/(7aran\
TOPLAM I'hYNAKLAR
Itipikteki dipnottar bu finansat tablolarrn tamamtaucr bir pargasrdrr.
,'L
1
55.898
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANO].{iM SiNTTT|
31 Aralrk 2013 ve 2O12
tarihlerin
(rutarlar
ffiillrffui
t"o'"'"'
Balrmsrz Denetinlden Gegmig
Cari Diinem dnceki Diinem
Hasr
[at
1 Ocak
2013-
1 Ocak ZOIZ-
31 Arahk
2013
31 Arahk 2012
13
Satrplann Matiyeti (-)
Bri.jt
Dipnot
Referranslan
14
Karl(Zarar)
307.867.341
(306.378.241)
(187.99e.171\
1.4g9.100
Z.6g7.Si
Genel Ycjnetim Giderteri (-)
15
(1.197.s18)
Esas Faaliyetlerden
17
7.534
(2e\
Di!er Gelirter
Esas Faatiyetlerden Diler Giderter (-)
Esas
17
Faaliyet Karr/(Zararr
299.O87
Finansman Gideri
18
Sijrdljrijlern Faaliyetler V
i Oncesi Kan/ (Tarart
Sijrdij rij lern Faa liyetler Vergi Gelir/(Gideri
190.686.726
(1
.023. se3)
9.946
(61)
1.673.847
(753)
299.O87
1.673.094
299.087
1.673.094
)
- Dcjnem Vergi Getir/(Gideri)
- Ertelenmig Vergi Getir/(Gideri)
Sljrdijrljlern Faaliyetler Dijnem Karr/
arr)
Dijnem Kan/(Zararr
1.673.O94
Pay Bagrna Kazang/(Zarar)
19
0,0223
0,1249
(e.8sB)
(1.e54)
(e.858)
(1.es4)
Di{er Kapsamh Gelirler
Kar veya,Zararda Yeniden Srnrflandrrrlmayacaklar
- Emektitik Ptantanndan Akti.ieryat Kazang ve Kayptar
- Ertelenrnig Vergi Getir/Gideri
Diler Kapsamh Gelir (Vergi
Gelir
Sonrasr)
ZB9.ZZ9
1.671 J4A
,l-lro
to
|rt
\o
J
rtt
tsr
lq
trr
lo
lq
voo
q
11t
CL
c)
F.
N
o
v
:
L
Cr .E
ci L
lt'
:cl N
Cl
E:
+l
ol
z:,
N
9
o
\o
r;
o
oO
-
o\
({
F.-
E
g
ct
o
le
L
sN\o
L
F-
a!
(!
N
\o
.O
L
-- O
!4'
.-l
=-j
di d
N
FT
:: 9
F\
00
\o
lir
ra
+
Ot
c{
€
@
\o
l.r
\o
-q
o\
€
N
9
L
:<
(Yl
L
€
q
€
US
s
o
g
5
f
N.q
\o
I
N
o\ o\
o
v@
v@
-
tn
(\
llt
to
rn
\o
' (Yt
=F.\o \o
o
FI
L
(,
l.o
r"i
N
o L
tr o
:o N
O.
o\
N
oo
N
o :<
an
-v
d*
o.:
\to
E
P
- lrr
-lF t9
to
o
N
z
Ft&
rn
|r|
N
F
€
o
o.
\o
\o
I
|rl
t\
oO
o.
lo.
l\o
.}c
tu
fvl
l-
L
U.
rft
N
N
lF
,!
E
o
\t
N
N
frln
;i lq
Y
s
N
€
to 00
€o
o
c o\
\
L
(t
\o
t:
|r'
F.
(^
f'l
v
|\
N
E L
o o
(9 :<
s
O.
\ir
|g
c{
s
oo
N
r;
\o
.o
I
llo\
3o.
l6
lr;
ln
; g.s
l-
cy,
<iE-E
tge
r!-
L
o\
.-i
,4 o.
iEc -y.C,
at
v
U"
L
.U
;#€
tge
I
-o
.!Y
I
)<
<,
\J
(6
I
-Nr)llnlo,
c,
E
l(\
L
g
-g
'lu
otr o
,DD:f rq
o t"'} :<
o:6
L
g
fit
(,
Y
N
('
c,
,9
J
Y
#
JZ
(!
r! J('
E
o
oo
o
o,
J
I
1g
C |!
o
=.
d
L
tr
o J
lrJ
0)
J
F
lrJ
=
Y
J
f,
!<
ct
'F-
o
d.
l4l
=lg
L
a4
(Y)
rY'l
v
6
o
o
o
o
1
s
()
v
o
o
o
I
l^
lh'
:f
Itr
IF
F
o
liIr
lc
tIE
t\
L
lz
o
o
o
o
o
t-
6
!
N
o
N
C,
o
o
o
o
C
l-
o
N o
=
o_
(o
tr
I
P
u,
(Yl
-
-o
!
o ll!
zlrJ
(Y!
I
I
OJ
f
l-
fz
L
L
o
o
o
o
lo
tq
lo
t5
l-;
C
c
,fo-'E
u.9
!u7
5
I
fta
(o
OL
=td6
>.=
I
o
o
o
o
L
gg
'c_
I
r!
o
L
(o
L
va!N o
o !ol!
o
=s
p
!
o:<
l14
E
!
F
E
L
.:N
c(g
ln
lo
o
U. .tz
r!
-E
!
P
fioE'
.ii>,!
IF\
cL o-
rlt'l
z.
-
u;
d6x
I
L |!
tr
o
>.=
P
,!L
E
o
z
(o
c{
I
.E
.=
c
hccL
';i"i'i. tu'
,t-
F
(/).
Er
j
a
o
o
O10
I
-o
lrl
:<
d.
n
o.
I
c-. u
+v
.E
@
@
('
ct
fn
o
N
J
('
u
o
9li
qld
tl"
u
L
E'5n
-(
>!
ol.
o. ll
- ln
-l=lt
iL(o
]J
L
t)')
OJ
jt rU
lJ
CJ:N
-F
L
c
(g
(d
lE-"
-:<
E
:<
:CJ
,i
CJ
)Ot P
;CJ
a2z.
E
(.,
J
1!
o
CJ
NIF
(,
(u
c.,
vcJ
PC'
0)a
oi:
FF
co
J
(n
('
O
cct
P
o
N
ra
=.EL
N
o
N
J
lE
I
o
rY)
E
CJ
N
o
o.
IZ
r!
o
N
o
N
J
L,
'r,
=
o
=(u
ot)
E
E L(! (g
j
E
(o
o_
(E
(f- E
(.,
ru C
tq.,
) (xl
c.,
cl z.
N
o
(\
CJ
CJ
c
L
-Y
.t'
=L
(6
F-
(n
o-
!
-:<
GJ
+J
q^
EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|RKET|
31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yllara ait Nakit ,Akrg Tarblolarr
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL olarak ifade edilm
Balrmsrz Denetimden Gegmig
Cari
Cinceki Diinem
Diinem
Dipnot
1 Ocak-
1 Ocak-
31 Arahk 2013
31 Arahk 2012
299.Q87
1.673.094
15.729
(7e.4481
19.673
(866.63e)
.082. 309
83.085
A. i$LETME FAI\L|vETLERiNDEN NAKiT AKI$LARI
Vergi ijncesi net kar/(zarar)
Diizeltmeler:
Amortisman
Finansat varhl,llardaki
9,10
deler artrgr (-)
16
FinansaI vartrl,ltardaki deger azahgr (+)
16
deligim
5r.dem tazminatr kar$rtrErndaki
lgletme sermayesindeki deligikliklerden ijnceki
karr/(zararr)
faaliyet
1
11
(3.940)
1.308.737
913.489
176.291
(40.760)
0.558.392
(3.200.1 10)
8
2i07
(316)
5
(200.037)
67.194
6
454
(13.120)
11.844.344
(2.273.623)
-
Ticari ve di!er atacaklardaki deligim
ai,6
FinansaI yatrnmlardaki deli9im
4
Diler drinen ve duran varlrktardaki degigim
Ticari borglarclaki deligim
Diler borglardaki deli9im
igletme faaliy,etlerinden dolayr net nakit girigi/(grkrgr)
4.276
1
B. YATIRIM FAAL|YETLER|NDEN KAYNAKLANAN NAK|T AKISLARI
Maddi duran vartrk satrn atrmtarr (-)
9
(2.146)
Maddi olmayan duran varhk satrn ahmlarr (-)
10
(3. eoo)
Yatrrrm faaliyratlerinde sa!lanan/(kullanrlan) net nakit grkrgr
(6.046)
C. F|NANSMAN ]:AALiYETLERINDEN KAYNAKLANAN NAKIT
AKr$LARI
Temettli Odemesi
Finansman faaliyetlerinde sa!lanan/(kullanrlan) net nakit grkrgr
Nakit ve nakit benzerlerinde
en (azalr
(60.7491
(160.7ttg)
11
(2.279.669
.683.595
Dcinem bagrndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
1.082.007
3.361.676
nakit benzerteri mevcuou
12.765.6A2
1.082.007
Dcinem sonundaki nakit ve
B
N
Bag
z Dcrtetirn
Itigikteki dipnottar bu firransaI tabilotarrn tamamtaycr bir pargasrdrr. Yeminli
)
M
gavirlik A.$,
EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIIVI ORTAKLIGI ANONIM
5[NXTT|
31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait
Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Ttjrk Lirasr (',TL") olarak ifade edilmigtin.)
1.
Qgganizasvon ve Faalivet Konusu
Euro B Tipi Menkul Krymetler yatrrrrn Ortaktrgr Anonim
$irketi (girkert), 14 Mart 2006 tarihinde
lstanbuI Ticaret Siciti'ne tesciI ve 21 Mart 2006 tarihti, 6517 sayrtr Ti.irkiye Ticaret SiciI
Gazetesi'nde ilan editerek kurulmustur.
$irket'in iinvant "Euro MenkuI Krymetter Yatrnm Ortaktr!r Anonim $irketi" iken, 7 Alustos 2007
tarih ve 6868 sayrh Ticaret Sicit Gazetesi'nde yayrnrtanarark "Euro B Tipi Menkul Krymetler
Yatrnm Ortaktr!r Anonim girketi,' otarak deligtiritmijtir.
$irket, faaliyetlerini Sermaye Piyasast Kanunu'nun (SPK), Yatrnm Ortakhktarrna ili;;kin Esaslarrnr
betirtedi!i tebti!tere gcire stirdlirmektedir. $irket'in arra faaliyeti, sermaye piyasasi aragtarrndan
otu;an portfciyiin ydnetilmesinden otugmaktadrr.
$irkr:t'in ycinetim merkezinin adresi Ceyhun Atrf
No:
ti6 Batgat/Ankara' drr.
Kanrsu Cacldesi,
Oluztar Mahattesi,46.Sokak
$irket'in grkarrtmrg sermayesi 13.410.000 Tl'dir. A grr-rbu imtiyazh paylara sahip Mustafa $ahin,
$irk,et'i kontrol eden ana ortaktrr (Dipnot 12).
$irkret'in hisseteri Haziran 2006'da halka arz editrnig otup 31 Aratrk 2013 ititrariyte girket
sernrayesini temsiI eden hisse senetterin %99,66'st Borsa lst.anbu['da (,,t]iST") iptem
gcirrnektedir.
31 y''ratrk 2013 tarihi
itibariyle girket:;ermayesinin %99,66'st halka
31 Arattk 201 3 tarihi itibariyte
2.
aq:rktrr.
$irket'in 3 gatrganr bulunmaktarjrr (31 Aratrk
ZO1Z
- 3 kisi ).
Finansal Tablolarrn Sunumuna iliskin Esastar
i.
Sunuma itigkin Temel Esastar:
$irket, muhasebe kaytlartnt ve kanuni defterlerini yi.iriirtiikteki ticari ve mali mevzuatl
esas alarak Tlirk Lirasr (TL) otarak tr tmaktadtr. itlpit<tet<i finansaI tablolar, Sermaye
Piyasast Kurutu'nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 saytr Resmi Gazete'de
yaymlanan Seri ll,'14.1 No'lu "sermaye Piyasasrnda FinansaI Raportamaya itigkln Esaslar
Tebti!i" (Tebtig) hlikrimlerine uygun otarak hazrrlanmrg otup Tebtilin 5. Maddesine
istinaden Kamu Gcizetimi Muhasebe ve Denetinr Standartlan Kurumu (KGK) tarafrndan
yi.irUrtiile konulmug olan TUrkiye Muhasebe Standarttarn / Tijrkiye Finansai Raportama
Standarttart ile bunlara itigkin ek ve yorumtarr (TMS/TFRSi) esas ahnmlttrr.
itlgit<teki finansal tablotar, SPK'nrn 7 Haziran 2013 tarihti ve 2013/19 sayrtr Haftatrk
B[jtteni'nde yayrmtadr!r duyuru ile uygutanmasr zorunlu krtrnan, finansaI tablo ve dipnot
gristerim esaslarrna uygun olarak sunutmuttur.
$irket'in iglevsel ve raportama para birimi Tiirk Lirasr (TL) otup, itigikteki finansaI tablolar
ve dipnotlar Tiirk Lirasr (TL) cinsinden sunulmugtur.
Finansal tabtotar 28 $ubat 2014 tarihinde Ycinetinr Kurulu tarafrndan onaylanrnrgtrr. Genel
Kurul'un ve itgiti yasal kurutugtarrn yasal mevzuata gcire diizenlenmig finansal tablotan ve
bu finansal tablotarr tashih etme hakkr vardrr.
B
Bagr
Yeminli Mali
DET
Denetim
$aavirlik
EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM
SiNXTT|
Finansal Tab lolara i tigtdnr Agrklayrcr Dipnot lar
(Tutarlarr aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak irfade edilmigtir.)
2.
FinansaI Tablolarrn Sunumuna iliskin Esastar(devam)
ii.
Diizeltmeler
:
itigit<tefi finansal tablolar TMS / TFRS'ye gdre hazrrtanmrgtrr ve kanuni kayrtlarda yer
almayan agalrdaki diizeltmeteri igermek _edir.
iii.
Sabit krymet amortismanrn faydatr cimlirleriner gcire diizettitrrresi
Krdem tazminatr diizettmesi
Borsada igtem gciren finansal varhklann borsa rayici
ile delertenmesi
Kargrlagttrmah Bilgiter ve Onceki Dcjnem l-arihti Finansal Tablotarrn Dljzettilmesi:
Mali durum ve performans de{erlendirmelerinin tespilline imkan vermek iizere
lirket'in
finansaI tabtolan cjnceki dtinemle kargrtagtrrmah otarak haarlanmaktadrr.
$irket, 3i Aratrk
2013 tarihti finansal durum tabtosunu 31 Aratrk 2012 tarihti finansal duium tabtosu ite 1
Ocak - 31 Arahk 2013 dcinemine ait kar veya zaTar ve diler kapsamh gelir tabtosu, nakit
aktg tabtosu ve cizkaynak deligim tablosunu ise 1 Ocak - .11 Aratrk- 201?- dcinemi ite
kargrtaptrrmatr otarak dlizenlemistir.
iv.
Netlegtirme:
Finansal varltk ve borgtann netlegtirilmesi, sadece hukr,rken mi.imkiin olmasr ve i$letmenin
bu ycinde bir niyetinin otmasr veya varhktann etde editmesi ite yilktjmti.iti.jkteiin yerine
geti ri [mesini n eg zaman tr otd ulu durum [a rda m iim ki.indijr.
v.
Muhasebe Potitikalarr, Muhasebe Tahminterinde Du.ligiktik ve Hatalar:
$irket, muhasebe politikalarrnr bir cinceki yrt ite tutarh otarak uygutamrgtrr. Muhasebe
potitikalarrnda yaprlan cinemti degigiktikter ve tespit editen rinem[i muhas;ebe hatalarr
geriye dcinijk otarak uygulantr ve cinceki dcinenr finansaI tablotan yeniden dljzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki degi;iktikter, yatnrzca bir dcineme itigkin ise, degigiktigin
yapttdtlr cari dtinemde, gelecek dcinemlere itigkin ise, hrem delligiktilin yaprtrfigr Abnemde
hem de getecek dcinemde, ileriye ycinetik olarak uygulanrr.
l9 "Qaltganlara Sa!lanan Faydatar" s;tandardrna gcire 1 Ocak 2013 tarihirrden itibaren
gegerti olmak tizere, krdem tazminatr karprtrklarrna itigllin akti.jreryat kayrp/karzancrn diler
kapsamlt getir attrnda gdsterilmesi gerekmektedir. itgiti standardrn yeniden dijzentenmLsi
sebebiyle muhasebe politikasrndaki sciz konusu deligiktik, standardrn betirteclili gekitde 1
Ocak 2011 tarihinden itibaren uygutanmrg ve bu do!ruttuda cinceki dcinenrLteide getir
tabtosunda yer atan aktUeryal kayrp/kazang tutarlarr, <liler kapsamh gelire srnrflanarak,
finansaI tablotar ve dipnottar yeniden dijzenlenmistir.
TMS
Finansal tablolarrn hazrtanmasrnda $irket ycinetiminin, raporl,anan vartrk ve yi.iki.imtijti]k
tutartartnt etkiteyecek, raportama tarihi itibari ite 'vukuu muhtemeI ytikiimtilti.ik ve
taahhlitleri ve raporlama dcinemi itibariyle gelir ve gider tutarlilnnr betirteyen varsaymlar
ve tahminter yapmasl gerekmektedir. Gergektegmip sonuglar tahmintt,:rden farklr
olabilmektedir. Tahminter d[.izenli otarak grizrCen gegirilmerkte, gerekli dUzeltmeter
yapttmakta ve gergektegtikteri dcinemde l<ar veya zarar ve diler kapsamtr getir tablosuna
yansrtrlmaktadrrtar.
e Derretlm
[tavirlik A.9,
EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANI)NiM
5iNXTTi
Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr (,,TL',) olarak ifade erJilmigtir.)
2.Finans;al Tablotarrn Sunumuna iliskin Esaslar (devam)
vi.
Yeni ve Revize Editmig Ti.irkiye Muhasebe
/
Finansal Raprorlama Standartlan
:
$irket, cari dcinemde KGK taraftndan yayrnlanan ve 1 Or:ak 2013 tarihinden itibaren gegerti
otan yeni ve revize edilmig standartlardan kendi faatiyet konusu
uygulamrgtrr.
ite itgiti otantarr
1 Ocak 2013 tarihinden sonra gegerti olan standartlar ile cinrceki standarttara getiriten
deligiktikter ve yorumlar agalrdaki gibidir
- TFRS l0 "Konsolide FinansaI Tablotar"; 1 Ocak.2013 tarihincle veya sonrasrnda
bagtayan
yt(tk raporlama dcjnemteri igin gegertidir. Stanrdart lbir kontrol modeli olugturmug ve
yatlrlm yapttan i$letmenin konsolidasyon kapsamrna clahit otup olmamasrnda bu model
betirteyici unsur olarak kabut editmigtir.
- TFRS 11 "Mtigterek Antagmalar"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrttrk
raporlama dtjnemleri igin gegerrtidir. Standart miigterek ycinetiten ig ortaktiktilnln ve
mli$terek faaliyetterin nastI muhasebetegtiritecelini diizentemektedir. Mi]gterek faatiyetter
ayn bir mli|terek anlagma tiirli olarak tarrrmtandrilrnda genel otarak ip ortaktrlr gektinde ete
altnacak ve yatntzca cizkaynak ycinetinrine gdre muhasebelre$tirilecektir. Bu durumda
oransaI konsolidasyon ycintemi artr k uygulanmayacaktr r.
TFRS 13
"Gergele Uygyn Deler 0tgiimi.i"; 1 ocal< 2013 tarihincle veya sonrasrnda bagtayan
yt(tk raportama dcinemleri igin gegertidir. TFRS't3, finansal durum tablosunda
gcisterilen
veya finansaI tablolarrn agrklayrcr nottanna dahit editen finansaI ya da finansaf olmayan
kalemlerin gerEele uygun deler citgi.imterinin diizenlemesini tek bir standart attrnda toplar.
-TMS 19 "(altgantara Sa!tanan Faydatar" (De[igiktik.);
1
Ocak 2013 tanihinde veya
sonrastnda bagtayan yr[[rk raportama dcinemteri igin gr:gerlidir. Standart'ta tanrmtanmrg
fayda ptanlannda kazang ve zarilrlarrn ertelenmesine itigkin uygulanan "koridor" yaktagrmi
etimine editmiStir. Tantmtanmtp fayda planlanna itigkin akti.ieryaI kazanE v"
=arailur,
getecek dcinemterde kar/zarar yerine diler kapsamh gelirler arasrnda gcisterilecektir.
Tazminat
ve emektitik taahhLitterine itigkin yi.ikiimtiitiikterin
muhasebelestiritmesinde
zamantamaya itigkin deligiktikter yapr tmrgtr r.
-TFRYK 20 "Yerijstij Maden igletmeterinde Uretim Agarnasrndarki Harfiyat"; 1 Ocak
2013
tarihinde veya sonrasrnda baglayan yrttrk raportarna dcinemleri iEin geEertidir. Madenterte
itgiti iiretim strastnda olugan scikrne matiyetlerinin muhasebetegtiritmesine yer veritmigtir.
TFRS
iyilegtirmeleri;
Mevcut standartlarda deligiktikter igeren 2009-2011 dcinemi Yrttrk TFRS iyitegtirmeteri
yayntanmtgttr. Bu deligiktikter acil olmayan fal<at gerekti deliigiktikterdir. l Ocak 2O13
tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrthk raporlam,a dcjnemleri igin gegertidir.
-TFRS 12 "Di!er igtetmeterdeki Paytara itigkln Aqrktamalar"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya
sonrastnda bagtayan yr[[rk raporlama dcinemteri iginr gegertidir. TMS 27 Konsotide ve Bireyjet
FinansaI Tabtotar, TMS 28 igtirakterdeki Yatrnmlar ve TMS 31 i9 Ortaktrklarrnclaki Paytarda
mevcut butunan aEtktamalarr birlegtirir. igtirakterrCeki ve ig ortaktrklarrndaki paytara ifgt<in
yeni agtklama koSu[[arr ite konsolide edilmeyen yaprtandrrrlnrrg igletmetere itigkin yeni
ko$uttarr
ah
getirir. Bu standart sadece agrktamatara itigkin otdulu igin, finan:;at iabtotara
nan tutarta r i.izerinde etkisi otmavacakt r.
r
O
NET
sre Dertotim
avirlik A.g,
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NTTTI
Finansall Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnrotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ii'ade eclilmigtir.)
2.
Finansal Tablolarrn Sunumuna itiskin Esastar (clevam)
(vi)
Yeni ve Revize Editmig Ti.irkiye Muhasebe
A
d
itigkin haktar ve nette$t
dlizenlemetere tabi otan fin
-TFRS
7 "FinansalAraglar:
baglayan yrllrk raporlama
gerektiri r.
/
Finansal Raporlama Standartlan (devam):
iktik)"; 1 Ocak 20,n3
gertidir. Dr:ligiktik,
uygutanabitii ana
itgiti otarak dipnott
-TMS2T "Bireysel FinansalTablotar"; 1 Ocak 2011] tarihinde veya sonrasrnda
bagtayan yrttrk
raporlama dcinemleri igin gegertidir. TMS 27'nin iptat eclitmesi ite konsolidasyon girttarr ve
diler igtetmelerdeki paylara itigkin agrktamalar TF'RS 1O ve TFRS 12'ye ektenmi;tii.
-TMS
28 "igtirakter ve ig Ortakhklarrndaki Paylar (Degigiktik)"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya
sonrastnda baglayan yr[[rk raporlama dcinemteri igin ge'gertidir. Degigiktik ite TFRS 12,ye
agrklama[ar ektenmigtir.
-TFRS 10,TFRS 11 VE TFRS 12 "Gegig Rehberi- Konsolide FinansaI Tabtolar,
M[igterek
Anlagmalar ve Diler ipletmelerdeki Paylara itigkin Agrktarnalar"; 'l Ocak 2013 tilrihinde veya
s.onrastnda baglayan yrltrk raporlama dcinemleri igin gegertidir. lDeligiktikter, gegi$ sijrecine
itigkin hususlara agrktrk getirmektedir. Deligiktik, sadece krlavuz niteti!incle olmasr ve
zorunlu yiiriirti.ik tarihinin standarttann kendi yiinUrtiik tarihler ite aynr olmasr nedeniyte,
finansaI tablotara yansrtrtan tutarlar i.jzerinde higbrir etki yaratmayacaktrr.
-TMS 1 "Finansal Tablolarrn Sunumu"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda baglayan
yttrk raporlama dcinemleri igin gegertidir. Kargrlergtrrmatr bitgiterde asgari otrnasr gereken
bitgiter ite muhasebe politikatannda bir deligiktik, geriye dciniik bir hatanrn di.izettitmesi
veya yeniden stntftandtrma stjz konusu otdulunda kargrtergtrrmah otarak sunutarcak bitgitere
agrktrk getiritmigtir.
-TMS 16 "Bina, Tesis ve Cihaztar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrttrk
raportama dcinemleri igin gegertidir. Yedek parca ve barkrm ekipmantarrnrn bina, tesis ve
teghizat tanlmlna uyduktarr takdirde bu srnrflandlrmaya dahit otmatannr, aksi takdirde, bu
katemlerin stok olarak stntflandrnlmasr gerektili konusunda agrktrk getirmektetjir.
- TMS 32 "FinansaI Aragtar: Sunum"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrttrk
raportama dcinemleri igin gegertidir. Ozkaynala dayatr finansaI arag sahipterine yaprlan
dalrtrma itigkin getir vergisi ve 6zkaynala dayatr bir finansal aracln igtem rnatiyetlerine
itigkin getir vergilerinin TMS 12 Getir Vergiteri uyannca muhasebelegtirilmesini agrktrk
getirmektedir.
Henijz yijrijrlijle girmemig ve erken uygulanrnasr girket tarafrndan benimsenmemig
standartlar ve yorum lar:
Ara dcinem finansal tablolartn onaylanma tarihi itibariyte yayrmtanmrg fakat cari raporlama
dcinemi iEin heni..iz yiiriirti.ile girmemig ve $irket taraftndan erken uygulanmaya
bagtanmamtS yeni standarttar, yorumlar ve deiiigiktikl.er aga[rdaki gibidir. girket aksi
betirtitmedikge yeni standart ve yorumtann yilriirtiile girmesinden sonra finansal
tabtolarrnr ve dipnottannr etkiteyecek gerekti delipiktikteri yapacaktrr.
lgavirlik A'$.
EURO B
ripi trlrNxuL
K|YMETLER yATtRtM
OnrAxlltil lNclNirtt sinxrri
Finansal Tablolara itigtin Agrktayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ilade eclilmigtir.)
Z.
Finansal Tablolarrn Sunumuna iliskin Esaslar (devam)
(vii) Yeni ve Revize Editmip Tiirkiye Muhasebe
TMS 32 Finansal Araglar: Sunum
/
Finansal Raportama tstandartlan (devanr):
- FinansaI Vartrk,re Borq:larrn Nettegtiritmesi (Degigiktik)
Degigiktik "muhasebelegtirilen tutartan rretlegtirme konusunda mevcut yasat bir hakkrnrn
bulunmast" ifadesinin anlamtna agrktrk getirmekte ve TMS 32 nettegtirme prrensibinin eg
zamantt olarak gergektegmeyen ve brlit cjdeme yaprtan hesaprlagma (takas biirotarr gibij
sistemlerindeki uygutama alanrna agrktrk getirrnektedir. Delrigiktikter 1 Ocak ZO14 ve
sonrastnda baglayan yrlhk hesap dcinemteri igin geriye dciniik otarak uygulanacaktrr. Sciz
konusu standardtn Ana Ortaktr!rn finansaI durumu veya performansr ijzerincle cinemti bir
etkisi olmasr bektenmemektedir.
TFRS
9 Finansal Araglar - Srnrftandrrma ve Agrklanra
Araltk 2011 de yaprlan deligiktikte yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasrnda baglayan
yrlhk hesap dcinemteri igin gegerli olacaktrr. TFRS 9 FinansaI AraElar standardrnrn itk
safhast finansal varttktarrn ve yilkiimtiitijkterin cilEUtmesi ve srnrflandrnlmasrna itigkin yeni
hiikiimter getirmektedir. TFRS 9'a yapr[an deligiktikter esas otarak finansal varhktann
stntftama ve <itgi.imijni.i ve gerEele uygun deler l'arkr kar veya zarara yansrtrtarak citgi.ilen
otarak stntflandtntan finansaI yliki.imtiiti.iklerin cilq:iimi.ini.i etkiteyecektir ve br-l tijr finansal
yiikiimtUtilkterin gergele uygun deler deligiktikterinin kredi riskine itigkin olan krsmrnrn
diler kapsamtr getir tabtosr:nda sunumunu gerektirmek:tedir. Standardrn erken
uygutanmastna izin verilmektedir. Ana Ortakhk, standarchn finansal durumu ver performansr
i.jzerine etkiterini delertendirmektedir.
Uluslararast Muhasebe Standartlan Kurumu (UMSK) t,arafrndan yayrnlanmlg fakat KGK
tarafrndan yayrnlanmamrg yeni ve dijzeltilmig stilndartllar ve yorumlar
A9a!rda [istelenen yeni stanrJarttar, yorumtar ve mevcut UFRS standartlarrndaki
deligiktikter UMSK taraftndan yayrntanrnrg fakat cari raportama donemi igin heniiz
yi.iri.irtiile girmemigtir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve delipiktikter heni.iz KGK
taraftndan TFRS'ye uyartanmamrgtrr/yayrntanmamrgtrr ver bu sebrepte TFRS'nin bir prarEasrnr
otugturmazlar. $irket, finansaI tabtolarrnda ve dipnotlarda gerekli deligiktikteri bu standart
ve yorumlar TFRS'de yi.irUrtiile girdikten sonra ya;racaktrn.
UFRS 10 Konsolide Finansal
UFRS 10 standardt
Tab[otar (Degipiktik)
yattnm girketi tanrmrna uyan girketterin konsotidasyon hLikilmterinden
muaf tutulmastna itigkin
bir
istisna getirmek igin deligtiritmigtir.
Konsotioasyon
h[)k[imterine getiriten istisna ite yatrnm girketlerinin ba![r ortakhklarrnr UFRS 9 Finansal
Araglar standardt hijkiimteri gerEevesinde gergele uygurn delerden muhasebelegtirmeleri
gerekmektedir. Scjz konusu degigiktilin $irket'in l'inansat durumu ve performansr iizerinde
herhangi bir etkisinin otmasr bektenmemektedir.
10
Yeminti
M
Mugavirlik A.g,
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRII',I ORTAKLIGI ANONiM SiiNXCTi
31 Aralrk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait
(Tutarlarr aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL',) olarak ifade edilmigtin.)
2.
FinilnsaI Tablolarrn Sunumuna itiskin Esastar (clevam)
(vii) Yeni ve Revize Editmig TUrkiye Muhasebe
UMS 36 Vartrktarda Deler DUgiiktiigii
deler agrktamalan (Degigiktik)
/
Finans;al Raprrrlama Standartlan (devam):
- Finansal otmay,an varthktar igin geri kazanrtabitir
UMSK, UFRS 13'Gergele uygun deler citEtimteri'ne getirilen delipiktikten sonra UMS 36
Varttktarda deler diipi.iktiilti standardrndaki deiler dU:;tiktiiliine ugramrg vartrklann geri
kazanrtabilir delerlerine itigkin bazr agrklama hiikiimterini de!igtirmigtir. De{igiktik, deier
dUSUkti.i!i.ine u!ramrg varltklartn (ya da bir varhk grubununf gerEele uygun'delerindln
elden gtkarma matiyetleri dUgiitmtig geri kazanrtaltitir tutarrnrn citgilmi.i ite ilgiti ek igrktama
hiiki.imteri getirmi$tir. Bu deligiktik, 1 Ocak 2A14 ve sonrasrnda bagtayin yrttrk hesap
dcinemteri igin geriye dciniik otarak uyg rlanacaklirr. igletme TFRS 13'il-uygutamrpsa erken
uygulamaya izin veritmektedir. Sciz konusu standardrn $irket'in finanial durumu veya
performansr lizerinde cinemli bir etkisi olmasr beklenmernektedir.
UMS 39 Finansal Araglar: Muha:;ebelegtirme ve Otgme
korunma muhasebesinin devamhh!r (Degiqiktik)
- Ttirev iirlinlerin devri ve riskten
UMSK, Haziran 2013'de UMS 39 Finansal Aragtar: Muhasebelegtirme ve Olgme standardrna
getiriten deligtikteri yayrntamrgtrr. Bu degigiklik, finansal, riskten korunma iracrnrn kanunen
ya da diizentemeler sonucunda merkezi bir kargr tarafa devrerdilmesi durumunda riskten
korunma muhasebesinin durdurulmasrnr zoruntu l,utan hijkme dar bir istisna getirmektedir.
Bu deli9iktik, 1 Ocak 2014 ve sonrasrnda bagtayan yrltrk hesap drjnemteri iEin geriye dcinijk
otarak uygutanacaktrr. Sciz konusu standardrn lirket'in finansal durumu veya-peiformansr
iizerinde bir etkisi olmasr bektenmemektedir.
vii.
Onemli Muhasebe Potitikatannrn Ozeti ve Delerlendirme Ycintemteri
Gelir ve Giderlerin Muhasebeleqtirilmesi
$irket, portftiyUndeki finansal varhktann satrg gelirterini, satrg ;lnrnda tahsil editebitir hate
getdilinde; temettti ve benzeri getirteri ise bu getirterin vader:;inde tahsit editebitir hate
getdilinde gelir kaydetmekte ve raporlamaktadrr.
Ahm-Satrm Amagh Finansal Varlrklar
Altm-sattm amagh finansal varhktar, bilarrgoya ill.l otaral< igtem matiyetleri de dahit otmak
iizere maliyet delerteri ite yansrtrlmakta ve kayda ahnmalannr i:zleyen drinemterde gergele
uygun delerteri lizerinden delerlenmektedir.
Attm-sattm amagtr finansaI varhktann ahm-satrmrnda elde editen ve gerEele uygun
delerinde meydana gelen gergerktegmemig deler artrg azahglarr sonucu ortaya grkan kar
veya zarar drjnem kar zaranna yansrtrtmaktadrr.
Altm-sattm amaglt finansaI varhklar ticari igtem tarihti muhasebetegtirme modetine qcjre
kayda atrnmakta ve kayrttardan qrkanlmaktadrr.
Ters Repo iglemlerinden Alacaklarr
Geri satmak kaydryta altnan finansat vartrklar, ("ters repo"), satrg ve geri atrg fiyatr
arastndaki farkrn etkin faiz ycintemine gcire doneme isabet eclen krsmrnrn ters repolann
maliyetine eklenmesi suretiyle kaydedilmektedir.
11
EURO B TiPi MTNTUL KIYMETLER YATIRIM
ORUruIGI AN(INiI,t SiNrrri
31 Aralilk 20't3 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade ercilmigtir.)
2.
Finansal Tabtolarrn Sunumuna iliskin Esastar (devam)
vii. Onemti Muhasebe Potitikatarrntn Ozeti ve, Delerterndirmer
Yrjntemteri (devam)
Faiz Gelir ve Gideri
Faiz gelir ve giderleri kapsamh getir tablosunda tahakkuk esasrna
m
uhasebelegti ri Imektedi r.
gcire
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri bilangoda matiyet delerteri ileryansrtrlmaktadrrlar. Nakit ve nakit
benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlan ite tutarr belirti, nakde kolayca gevritebiten
ktsa vadeli ve yliksek tikiditeye sahip ve rJelerindeki deiligim ri:;ki cjnemsiz otan ve vadesi 3
ay veya daha krsa olan yatrnmlarr igermektedir.
Bitango tarihinden itibaren on iki aydan claha uzun bir sijre iginde bir borcun ridenmesi igin
kullanrlmak ijzere veya bapka bir nedenle srnrftandrntmrp nakit ve benzerteri var ise, duran
varhklarda yer atrr.
Vadeli iglem ve Opsiyon Borsasr (,,ViOp',) iglemleri
VIOP piyasasrnda igtem yapmak
igin verilen nakit teminatlar nakit ve nakit benzerleri
olarak stntflandtrttmaktadrr. Dcjnem iginde yaprtarn iglennter sonucu otugan kar ve zarartar
kapsamtr gelir tabtosu ite itigkiterndiritmigtir. Agrk otan i;;[emterin piyasa fiyatlarr ijzerinden
delerlenmesi sonucunda getir tabtosuna yanslyan delerteme farklan, cidenerr komisyonlar
ve kalan teminat tutanntn nemalandrrmasr sonucu otugan faiz getirteri nettegl.iriterek nakit
ve nakit benzerleri igerisinde gcisteritmigtir.
Finansal AraElar
Finansol Varhklar:
Finansal yattnmtar, gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrlan ve gergele uygun
delerinden kayrtlara attnan finansal vartrklar haricinde, gerEege uygun piyasa deierinden
ahm i5[emiyle do!rudan itigkilendiritebiten har,camatar dUgi.i[di.ikten sonra kalan tutar
Uzerinden muhasebelegtiritir. Yatrnmtar, yatlnm aragtannrn itgiti piyasa tarafrndan
betirlenen sijreye uygun olarak testimatr kogutunu ta$ryan bir kontrata baltr otan i5tem
tarihinde kayrttara ahnrr veya kayrtlardan qrkantrr.
Finansal varhklar "gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrtan finansat var[ktar",
"vadesine kadar etde tutulacak finansal vartrktar", "satrlmaya haar finansal varhktar" ve
"kredi ve atacaklar" otarak srnrftandrntrr.
B
Baglr
12
Yeminli ttilali
DE
Dcrrctim
virlik A.g.
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NXTT|
Finansal Tablolara i tigt<in Agrklayrcr Di pnofl ar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL',) olarak ifade erlilmigtir.)
2.
Finansal Tabtolarrn Sunumuna itiskin Esaslar (devam)
viii'
Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delertendirmer Ycjnterlteri (devam)
Finansal Araglar (devam
)
Etkin faiz vdntemi:
Etkin faiz ycintemi,.finansal vartrlrn itfa editmig matiyet ite delertenmesi ve itgiti faiz
getirinin itigkiti otdulu dcineme dalrtrlmasr ycintemidir. Etkin faiz oranr; finanrui aru.,n
bektenen cimriJ boyunca veya uygun olmasr dururnunda claha krsa bir zaman ditimi siiresince
tahsiI edilecek tahmini nakit toptamrnrn, itgiti tfinansat varhlrn tam olarak net bugi.inki.j
delerine indirgeyen orandrr.
Gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrlan finansaI vartrktar drgrnda
stntflandtnlan finansal varhklar ite itgiti getirter etkin faiz yrjntemi kutlanrnak suretiyte
hesaplanmaktadrr.
r
lan fi nansal varh klor :
Gergele uygun deler farkt kar veya zarara yansrtrtan finansal varhklar; atrm-satrm
amactyla elde tutulan finansal varltktardrr. Bir finansal l,arhk krsa vadede eldcln grkantmasr
amactyta edinitdili zaman scjz konusu kategoride srnrflilndrnhr. FinansaI riske liargr etkiti
bir koruma aract olarak belirlenmemig olan tiirev' ijrijntr:ri tegkit eden bahse konu iinansal
varttktar da gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrlan finansal vartrklar otarak
stntftandtnltr. Bu kategoride yer atan var(rklar, ddnen vanhktar olarak srnrflandrnIr.
Vadesine kadar elde tutulon finansal varhklar:
$irket'in vadesine kadar elde tutma otanalr ve niyeti oldu!u, sabit veya betirtenebitir bir
cjdeme plantna sahip, sabit vadeti borgtanma araglarr, vade'sine kadar elde tututacak
yattnmlar otarak stntftandtnttr. Vadesine kadar elde tutulacak yatrnmtar etkin f aiz
ycintemine gcire itfa edilmig maliyet bedetinden deler di.igilkti.ifij tutarr diigiiterrek kayrtlara
ahnrr ve itgiti getirter etkin faiz ycintemi kutlanrlmak suretiyle hesaplanrr.
$irket'in bitanEo tarihi itibarryla vadeye kadar etde tututacak finansaI varhir
bulunmamaktadrr.
Sofilmovo hozr finansal varhklor:
Sattlmaya haztr finansal varhktar (a) vadesine kad]ar elde tutulacak finansaI vartrk olmayan
veya (b) gergele uygun deler farkr kar veya :larara yansttrlan finansal varhk olmayan
finansal varttklardan olugmaktadrr. Satrlmaya hazr finzrnsal vartrklar kayrttara atrndrktan
sonra giivenilir bir gekitde citq:i.ilebitiyor olmasr koguluyta gergele uygun delerleriyle
delerlenmektedir. Gergele uygun deleri gl]venitir bir gekilder citgiJtemeyen ve aktif bir
piyasast olmayan menkuI ktymetter maliyet deleriyte gcisteritmektedir. Satrlmaya hazrr
finansaI varltktara itigkin kar veya zararlara itgiti dcinenrin getir tablosurrda yer
verilmektedir. Bu tiir vartrklarrn gergele uygun delerinde meydana geten deligiktikter
cizkaynak hesaptan iginde gcistr:rilmektedir. itgiti varh!rn etden grkanlmasr veya deler
diigUktUgii olmast durumunda cizkaynak hesaplarrndakji tutar kar / zarar otarak gelir
tabtosuna transfer editir. Satrlmaya hazrr finansal varhk otar;ak srnrftandrrrlan cizkaynak
aragtanna ycinetik yattrtmlardan kaynaktanan ve gelir tablosunda muhasebetegtiriten deler
diigiig kargrtrktan, sonraki dcinemterde gelir
T
13
Derretim
gavirlik A.$,
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIAA ORTAKLIGI ANONiM SiiNTCTi
Finansal Tablolara itigkn Agrklayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL,') olarak ifade edilmigtir.)
7.
Finansal Tabtotarrn Sunumuna itiskin
viii,
Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Ycjnternteri (devam)
Finansal Araglar (devam)
tabtosundan iptaI edilemez. Sattlmaya hazrr otarak srnrftandrrrlan cjzkaynak araglarr
haricinde, deler dtigi.ikllilii zaran sonraki dcjnermde arzahrsa ve azatrg deger dijgtikiiig1i
zararrnln muhasebele;tiritmesi :;onrasrnda meydana gelen bir olayla ltigtdtenifirllebliiyorsa,
cinceden muhasebelegtirilen deler diigUktUlii zararr getir tablosrrnia iptit edite.bitir.
Geri ahm ve safim sdzlesmeleri:_
Geri almak kaydryta sattlan menkul krymetter ("repo") I'inansat tablotara yansrtr(rr ve karpr
tarafa olan yUklimtiiti.ik mUgterilere bonglar hesabrna kaydeditir. Geri satmak kaydryla
altnan menkul krymetler ("ters repo"), satrg ve geri atrg fiyatr arasrndaki farkrn ig iskonto
orant ycintemine gcire dcineme isabet eclen krsmrnrn terrs repolarrn maliyetine eklenmesi
suretiyte nakit ve nakit benzerteri hesabrna ters repo iglenrrlerinden alacaklar olarak
kaydeditir.
Krediler ve alocaklar:
Sabit ve betirlenebilir cjdemeteri otan, piyasada igtem gcirmeyen ticari ve diler alacaklar ve
krediler bu kategoride srnrflandrrrhr. Krediter ve alacaktar etkrln faiz yrintemi kuttanrtarak
iskonto editmig maliyeti ljzerinden deler dugi.ikti.igu dugiiterek gdsteritir.
Finonsol vor h klarda dede r dilsilkliidii
:
Gergele uygun deler farkt kar veya zarara yansrtrlan finansaI vartrktar drgrndaki finansa(
varttk veya finansal vaitrk gruplarr, her bitango tarihinde deler di.igi.ikliili.ine ulradrklarrna
itigkin gcistergelerin bulunup bulunmadrfrna dair delertendirmeye tabi tutulur. Finansal
vartr!rn ilk muhasebelegtiritmesinden sonra bir vr:ya birden fazla otayrn meydana getmesi
ve scjz konusu otayn ilgili finansal varhk veya vartrk grubunun gi.ivenitir bir biq::imde tahmin
editebilen getecekteki nakit akrmtan ijzerindeki olumsuz etkisi sonucunAa itglli finansaI
vartr!rn deler diigi.iktiigiine u!radr!rna iligkin taral'srz bir gcistergle'nin bulunma:;r durumunda
deler dii;iikli.ilii zararr olugur. Kredi ve atacaktar igin deger dtigilktilgtj tutan gelecekte
beklenen tahmini nakit akrmtannrn finansaI varh!rn etkin faiz oranr i.izerinden iskonto
edilerek hesaplanan bugi.inkil deferi ile defter delieri arasrndaki farktrr.
Bir karSrhk hesabtntn kutlanrtmasr yoluyla defter de!erinin azaltrtdr!r ticari alacaktar
haricinde, biit[in finansaI varttktarda, deler diigiiktiigti do!ru<1an itgiti finansat varh!rn
kayrttr delerinden diigi.iti.ir. Ticari atacalrn tahsit editememesi durumunda sijz konusu tutar
kargtttk hesabtndan diigUterek silinir. Kargrtrk hesabrndaki deligimter getir tabtosunda
muhasebelettiritir.
Satrlmaya hazrr ozkaynak aragtan haricinde, deler diigiikti.ilti zaran sonraki dcinemde
azaltrsa ve azattg de!er di.igiikli.i!i.i zarannrn muhasebetegtiritmesi sonrasrnda meydana
gelen bir olayta itigkitendiritebitiyorsa, ijnr:eden muhasebetegtiriten deler dUgilkli.i!i.i zararr,
deler dti;ilktillilniin iptaI editecegi tarihte yatrnmrn deger di.igi.iktiigi.i higbir
zaman
muhasabetettirilmemi$ otmasr durumunda utagaca!r itfa editmig maliyet tutannl agmayacak
gekitde getir tabtosunda iptal editir:Satrlmaya hazrr cizkayrpsft araglannrn
Ba
14
r'letirn
avirlilt A,$,
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NTTTI
Finansall Tablolara
itigtin Agrklayrcr Dipr.lotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Ti.jrk Lirasr ("TL',) olarak ii'ade eclilmigtir.)
2.
Finansal Tabtolarrn Sunumuna itiskin Esaslar (clevam)
viii.
Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delertendirme Ycinternteri (devam)
Finansal Araglar (devam)
gerge{e uygun delerinde delerr diigiikti.i!ii sonrasrnda meydana gelen ar1.rg, do!rudan
cizkaynaklarda muhasebelesti
Fi nansa
I
Yil kii m
I
i.i I
ri ti
r.
il kl e r :
$irket'in finansaI yi.ikilmtiitiikteri, sdztegmeye ba!tr di.izentemetere, finansaI bir
yilkiimtiitiigiln ve cizkaynala dayatr bir aracln tanrmtanma e$asrna gtire
stntflandtnltr.$irket'in tlim borq:tarr dUgiitdiikten sonra kalan varhklarrndaki hakkr temsil
eden sdzlegme cizkaynala dayah finansaI aragtlr. I]etirti finansaI yiikiimtUtiikler ve
dzkaynala dayah finansal aragtar igin uygulanan muhasebe poiitikatarr agalrda
betirtitmiptir.
Finansal yUkiimtiitiikler gergelef uygun
yi.iki.imtuti.ikler veya
deler farkr kar veya zarara yansrt.rtan finansal
di{er finansat yuki.imtr)tiikter olarak srnrftandrrrtrr.
GerQede Uvqun Deder
Forh Kor veva Zoraro Yansillan Finonsat filkilmliltilkler;
Gergele uygun deler farkt kar veya zarara yansrtrlanr finansal yiiki.imti.iti.ikter, gergele
uygun deleriyte kayda attntr vei her raportama dcineminde, brilango tarihinrleki Ceriege
uygun deleriyte yeniden delertenir. Gergele uygun delerterindeki derligim, geiir
tablosunda muhasebelettiritir. Gelir tabtosunda muhasebelegtirilen net kazanq: yi Aa
kayptar, sciz konusu finansal yi.ikUmti.itiik igin ciderren faiz: tutarrnr da kapsar.
Di de
r Fi nanso I
Yil kilm lii lii kl e r :
Diler finansat yUkijmtiitUkter bagtangrgta igtem matiyetterrinden arrndrrrtmrg gclrgele uygun
degerleriyte muhasebelegti ritir.
Di!er finansat yi.jki.imti.it[.ikler sonraki dcjnemterde etkin fariz oranr lizerinden hesaptanan faiz
gideri ite birtikte etkin faiz ycintemi kuttanr[arak
itfa
editmig matiyet bedetinden
muhasebele$tiritir.
Etkin faiz y6ntemi, finansal yUki.imtiltiiglin itfa editmig matiyetterrinin hesaplanmasr ve itgiti
faiz giderinin itigkiti otdulu dcineme dalrtrlmasr yrintemidir. Etkin faiz oranr; firransal aracrn
bektenen cimrli boyunca veya uygun otmasr halinde dahra krsa bir zaman dilimi siiresince
gelecekte yaprtacak tahmini nakit cidemelerini tam olarak itgiti finansat yilkiirntiitijliJn net
bugi.inkii delerine indirgeyen orandrr.
Ticari Alacak ve Borclar
Bu grupta raportanan alacaklar ve borElar girketin portfciy i;tetmecitili esas faatiyeti
gerEevesindeki takas atacaklartnr ve borglarrnr ifade etnrektedir. $irket'in ticari alacaklarr
ve diler atacaklan, itk kayrt tarihinde gergele uygun delerlerri ite kayda atrnmaktadrr.
Ticari atacak ve borgtar kayda atma tarihinden sonraki raportama dcinemlerincle, etkin faiz
ycintemi ku Itanr [a rak i ndi rgenmi g maliyet deleri ijz:eri nden gcisteri ti r.
Ba!
15
YEminli Ma
Dcne tinr
irlik A.$.
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM
SiiNTTTi
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtin.)
Z.
Finansal Tabtolarrn Sunumuna iliskin
viii.
Onemli Muhasebe Politikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Ycinternleri (devam)
DiEer Alacak ve Borclar
Ticari alacak ve borg stntftna girmeyen diler atacilk ve borqlar tru kalemlerde ecjsteritir.
Diier Varhk ve Yiikiimliili.ikler
Diler DiJnen/Duran Varhk
Bitangoda yer alan
diler vartrk srnrflanna girme)ren hes;aplar l)iler
kaleminde raporlanrr.
Dcinen/Duran Varhktar
Diler Krsa/Uzun Vadeli Yijki.jmlijli.jkler
Bitangoda yer atan diler yi.ikiim[itiik srnrftarrna girmeye'n hesaptar
ti.i tUkter kaleminde raporlanr r.
Diler Krsa/Uzun Vadeli
Yiiklim
Maddi Duran Varhklar
$irket'in, maI ve hizmet iiretimi veya arznda kuItanrtmak ilzere, bagkalarrna kiraya
veritmek (gayrimenkulter drgrndaki duran varhklilr igin) veya idari amagtar gergevesinde
kultanrlmak ijzere etde tutulan ve bir dcjnemden fazla kullanrmr cingcirtilen fiziki kalemteri
matiyet modeli gergevesinde, matiyet delerteriyter ifade edilmel<tedir.
Maddi duran varhlrn matiyet
deleri; atrp fiyatr, ithatat vergilerri ve geri iacjesi mijmkijn
otmayan vergiler, maddi duran vartr!r kutlanrma hazrr hate getirmek igin yaprlan
masraftardan olugmaktadrr. Maddi duran varhlrrr kultanrmrna baglandrktan sonra olugan
tamir ve baktm gibi harcamalar, olugtuklarr dcinemde giderr olarak getir tablosunda
raportanmaktadtr. Yaprtan harcamalar ilgiti nraddi vartr!a getecekteki kutlanrmrnda
ekonomik bir deler artrgr saltryorsa bu harcamalar vartr!rn ma(iyetine eklenmerktedir.
Arazi ve yaptlmakta olan yatrnmlar harig, amc,rtismana tabi varhklar, girket ycinetimi
taraftndan belirtenen faydatr cimtirleri temeI atrnarak hesaprlanan orantarla do!rusat
amortisman ycintemi ne gcire krst amortisrnana tabii tutulnraktadr r.
Vartrktarrn tahmini faydah cjmiirlerine itigkin bitgite-r agalrdaki gibidir
Tesis, makine ve cihazlar
Tagrtlar
Dcigeme ve demirbagtar
;
5 yrl
5'yrl
4-5 yrt
$irket, her bitango tarihinde maddi duran vartrktannrn, matiyet de!erinrJen birikmig
amortismantar ve itfa paylarr cliigUterek butunan defterr delerine itigkin deler kaybrnrn
otduluna dair herhangi bir gcisterge olup otmadrlirnr anatize tabi tutmaktadrr. Eler bciyte
bir gdsterge mevcutsa, deler dtigiiktilgil tutannr betirteyebitmek igin o varhprn geri
kazanrlabitir tutan tahmin editnrektedir. itigikteki finan:;al tablolarda, deler diigiiktUfi.ine
konu varhk bulunmamaktadrr.
B
16
Bag
Yeminli Ma
DE
Dene tim
avirlik A,$.
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTTTI
31 Arahk 2013 ve
2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait
Finansall Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr (,,TL,,) olarak ii'ade eclilmigtir.)
2.
Finansal Tabtotarrn Sunumuna itiskin Esaslar (clevam)
viii.
Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Yrjnternteri (devam)
Maddi Olmavan Duran Varhklar
$irket'in maddi olmayan duran varhktan, satrn atma m;lliyeti rlelerinden, birikmig itfa ve
ttikenme paylarr ile katrcr deler kayrptarr dilqi.itrnUg otarak gcisteritmektedir. Satrn atrnan
mqddi olmayan duran varltktar, cizettikte yazrlrrnlar, 3 yrltrk faydatr cimijrleri ijzerinden
do!rusaI itfa ycintemi kuItanrlarak itfa editir.
iliskili Taraflar
Bu rapor kapsamtnda $irket'in frissedarlarr veya dolayh sermay'e ve ycinetim itigkisi iginde
butundulu igtirakteri ve baltr ortakhklan ve baltr ortal<lrklarr drgrndaki kurulugtar, girket
faatiyetlerinin ptanlanmasr, yiiriitiilmesi ve denettenme:;i ite dolrudan veya rJotaytr otarak
yetkiti ve sorumlu olan, $irket'in ycinetim kurutu iiyesi, glenel miidi.ir gibi ycinetici personet,
bu kigiterin yaktn aite liyeleri ve bu kigiterin dolrudan veya dotayh olarak kontrotljnde
butunan girketter, itipkiti taraflar otarak kabut editmekterjir.
Kurum Kazancr Uzerinden Hesaplanan Vereiler
1 Ocak 2006 tarihinden gegerti otmak Uzere yiiriirtUle giren, 21 Haziran 2006 tarihti ve
5520 sayttt Kurumtar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddersi'nin (1) numaratr likrasrnrn (d)
bendine gdre Tilrkiye'de kurutu menkul krymetler yatlrlrn fonlarr ve ortaktrklarrnrn portfciy
igtetmecitilinden dolan kazanglarr kururnlar vergisinden istisnadrr. Sciz konrrsu kurumlar
vergisi istisnasr gegici vergi uygulamasr bakrmrndan da geEertidir.
Aynt Kanun'un 15'inci Maddesi'nin (3) numaratr frkrasrna gcire, menkuI krymet yatrnm fon
sciz konusu portfciy igtetmeciti!i
kazanglan ijzerinden dalrtrtsrn dalrtrlmasrn %15 oranrncla vergi kesintisi yaprhr. Bakantjr
Kurutu, bu vergi kesintisi oranrnr her bir cjderne ve gelir ligin ayrr ayn srfrra kadar
indirmeye, kurumtar vergisi oranrna kadar yiikseltrneye yetkitidin. Sciz konusu tevkifat oranr
ve ortakttklanntn kurumlar vergisinden istisna editen
2009/14594 sayrh Bakantar Kurulu Karan ile %0 olarrak uyeulanmaktadrr.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 34'iincii Maddesi'nin (B) nrumaratr frkrasrnda, menkul krymet
yatlrlm fon ve ortakttklanntn, portfdy igtetmecitili kazangtarrnrn elde edilmesi srrasrnda
15'inci Madde gerelince kendilerinden kesilen v'ergileri, vergrl kesintisi yapanlarca itgiti
vergi dairesine cjdenmig otmak partryta, aynr Karrun'un 15'inci Maddesi'nin (3) rrumaraft
ftkrastna gcire kurum biinyesinde yapacaklarr vergi keslintisinden mahsup edebitecekteri,
mahsup edilemeyen kesinti tutannrn ba;vuru hatinde kendilerine red ve iade editeceli
betirtitmigtir.
5281 sayrtr Kanun ile, 1 Ocak 2006 ita 31 Aratrk 21015 tarihteri ilrasrnda uygutanmak ilzere
193 saytt Gelir Vergisi Kanunu'na eklenen 552il sayrh Kanun ite Defigik Ciegici 67'nci
Madde'nin (1) numaratt ftkrastna gcire menkut krymet yartrnm fon ve ortakhklarrnrn banka
ve aracl kurumlar vasttastyta etde ettikteri menkul klymet ve diler sermaye piyasasr
aragtartntn attm-sattm kazanglan ile dcjnemsel getirileri ijzerind]en 1 Ekim 2006 tarihinden
itibaren %0 oranrnda gelir vergisi kesintisi yaprtmal<tadrr.
BDO
/1
tt
Ba$rrns
Yemirrli Mali
rratim
irlik A.9.
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI AN0N|M S|NXTTI
Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Diprrottar
(Tutarlarr aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak iifade edilmigtir.)
2.
Finilnsal Tablolarrn Sunumuna itiskin Esastar (devam)
viii
Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve DelerlendirmerYcjntemteri (devam)
Degigik Gegici 67'nci Madde'nin (2) ve (a) numarah frkrerlarrna gcire, menkut krymet yatrrrm
fonu ve ortakhklartntn bu maddeye gcire tevkifata tabi tututan getirteri ijzerinden Kurumtar
vergisi ve Getir Vergisi Kanunlarr'na gdre aynca tevkifat yaprtmaz.
Yabancr Para Cinsinden Varhk ve yiikiimli.iliikler
yer alan yabancr paraya ba!tr vartrktar ve yiikijmtiiti.ikter
raporlama tarihindeki T.C. Merkez Bankasr dcjviz kurlarr ku[[anrlarak Tijrk Lirasr'na
Eevritmektedir. Dcinem iginde gergektegen yabancr paraya baltr igtemter, iglem tarihindeki
fiiti kurtar kullanrtarak Tiirk Lirasr'na gevrilmektedir. Bu iglemlerden dogan kur farkr gelir
FinansaI durum tablosunda
ve giderteri kapsamtr getir tabtolarrna dahiI editmektedir.
Ertelenmis Versiler
Ertetenmig vergiter, yi.iktimtiitilk metodu kuItzrnrtara]i, vartrktann ve yiiki.imtiiti.ikterin
indiritebitir vergi matrahr ile bunlarrn finansaI tablolardaki kayrttr tutartan arasrnda olugan
gegici farktar i.izerinden hesaprtanmaktzrdrr. Baphca gegici farktar, gelir ve giderlerin
TMS/TFRS ite vergi kanuntartna gcire cleli9ik finansal tabto dcinemterinde
muhasebele$mesinden kaynaktanmaktadrr. Ertetenmig vergi yiJkilmtiitiigU verr;iye tabi tiim
gegici farktar igin hesaplantrken, indiritecek gegici farktardern olugan erterlenmig vergi
varttktan, $irket'in, gelecek dcinemterde vergiye tabi kazangl,annrn otacalr varsaymryla
hesaplanmaktadrr.
Aynt i.ilkenin vergi mevzuatlna tabi otmak gartryla ve cari vergi vartrktannrn cari vergi
yiikiJmttltUklerinden mahsup editmesi konusunda yasaI olarak uygutanabitir bir hakkrn
bulunmast durumunda ertelenrnig vergi varhktarr ve ertetenmig vergi yiiki.imtiitUkteri,
kargrhkh olarak birbirinden mahsup editir.
Kurumlar Vergisi Kanununun 5-d/1 istisnalar madldesi gerelincr: Menkul Krymetler yatrnm
Fonlarr ve Ortakhklanntn portfciy igletmecitilinden dolarn kazanctan Kurumlar vergisinden
mijstesna olmasrndan dolayr ertelenmig vergi hesaptanmamlttlr.
Cahsan lara
Sailanan Favdalar
i5 Kanunu'na gcire, $irket, bir senesini doldurrnug otup, Kanun'un 25lll. maddesinde
betirtiten haktr nedenter olmakstzrn girketle itigkisi kesik:n, askere galntan, evlenip bir yrt
iginde igten ayrrtan (kadrntar iEin), emekli otarr veya vefat eden personeli iEin krdem
tazminatt cidemekte miiketleftir. Odenecek tazminat, galrgrlan her sene igin bir aytrk maap
tutan olup, bu tutar 31 Arahk 2013 tarihi itibariyte herr hizm,et yrtr igin 3.254,44 TL ite
srnrrtandrntmrgtrr (3'l Aratrk 2012 - 3.033,98 TL).
Itigikteki finansal tablolarda ktderm tazminatr ytikiimtUtiilii]nii TMS 19 "Qahganlara Saltanan
Faydalar"da betirtilen finansaI tablolara alma ve delerteme esaslarrna gcire hesaptamrgtrr.
Ktdem tazminatt yiikUmtijti.ikterinin, cizettikteri agrsrndan, bu krsrmda tanrmtanan 'Qatrgma
Dcinemi Sonrastna itigkin Aetirti Fayda Planlarr'y'ta cizdeg olmiasr nedeniyte, bahse konu
yiiki.imtiiti.ikler, agaltda agtklanan 'Ongdri.ilen Birim Kredi Yijntemi' ve bazr varsaumtar
kutlanrlarak hesaptanmrg ve finansaI tablotara atrnmrgtrr.
-
Qatt;antarrn gegmig yrllardaki personel hizmell s[.ireteri dikkate ahnarak, mevcut sosyal
giiventik yasalanna gcire emektitik hal<[arrnr kazanacaklarr tarihler betirlenir.
B
Bag
18
i
Yeminli Mali
tim
rlik A.g.
EURO B TIPI MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM
S|NXTTI
31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara airt
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Ttjrk Lirasr ("TL") olarak il'ade eclilmigtir.)
2.
Finansal Tabtolarrn Sunumuna itiskin Esastar (clevam)
viii. 6nemti
-
Muhasebe Potitikalarrnrn Ozeti ve Delertendirme Ycjnternleri (devam)
(altganlartn emekli otmatart veya igten grkantmatan durumunda getecekte cjdenecek
ylikiimti.iliigi.in bugiinkil deleri hesaplanrrken, Eahganrlarrn mrevcut maaglarr veya devtet
taraftndan saptanan krdem tazminatr tavanrndan biiyUk ise, il<rdem tazminatr tavanl esas
attnarak 31 Aratrk 2013 delerinin, e'nftasyorr etkisinden anndrrrlmasl arnaclyta sabit
katacalr varsaytlmtp ve daha sonra bu deler Devtet ig Borglilnma Senetlerinin ortalama
faiz orant olarak tingdriiten %10,35 (31 Aratrk 2012 - %10), ongorUten enftasyon oranr
%6,00 (31 Aratrk 2012 - %5,10) esas atrnmak suretiyler hesapl,anan yil:ttk%4,10
i3i Aralrk
2012 - %4,66) reel iskonto oranr ite indirgernerek krdem tazminatr yijki.imtUtUgilni.in
raportama tari hi ndeki net bug[inkii degieri hesa ptanmr gtr r.
Nakit AkrS Tablosu
Nakit akrg tabtosunda, dcineme itigkin nakit akrmlan igletrne, yatlnm
faaliyetterine dayatr bir bigimde srnrftandrnlarak raporlarrrr .
ve
finansman
l9[etme faatiyetterinden kaynaklanan nakit akrglarr, $irket'in esas faertiyetterinden
kaynaktanan nakit akr$tarrnr gcisterir.
Yattnm. faatiyetleriyle itgiti rrakit akrgtarr, $irket'irr yatlrrm faatiyetterinde (vartrk
yattnmlan ve finansaI yatrrrmlar) kuttandrlr ve elcle ettili nakit akr$[arrnr gcisterir.
Finansman faatiyetlerine itigkin nakit akrgtan, $irket'in finansman faatiyetterinde kuttandr!r
kaynaktarr ve bu kaynaklarrn geri ridemelerrini gcisterir.
Nakit ve nakit benzeri delerter, nakit ve banka mevduatr ile t-utan betirti nakde kolayca
gevrilebilen ktsa vadeli, yiiksek tikiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha krsa otan
yatrrrmlan iEermektedir.
Fav Ba$rna Kazanc
Pay bagtna
/
(Zarar)
kazang
/
(zararl, dcjnem net karr veya zarannrn cari dcjnemde mevcut
hisselerin alrrtrkh ortala adedine bcitllnmesi suretiyte hesaplanmaktadrr.
Ttirkiye'de girketter, mevcut hissedartanna biriknrig karl.ardan ve izin verilen yedekterden
hisseleri orantnda hisse dalrtarak (bedetsiz hisseler) sermayelerini artrrabitirter. Pay ba;rna
kazang / (zarar) hesaplantrken, bu bedelsiz hisseler grkanlnnrg hisseter olarak sayrlrr.
Dolaytstyla pay bagrna kazang / (zarar) hesaplamasrnda ku[[anrtan alrrtrktr hisse senedi
ortatamast, bedelsiz hisseler agrsrndan geriye dciniik olarak uygulanmak suretiyle elde
editir.
Raporlama Dijneminden Sonraki Olavlar
$irket, raportama dcjneminden sonraki dlizeltnre gerektiren otaytann ort,aya
grkmasr
durumunda, finansal tabtolara ahnan tutarlarr bu yeni duruma uygun gekitde diizettmekte,
raportama dcjneminden sonra ortaya grkan diizettme gerektirmeyen olaylann otmasr
hatinde ise cinemli olmasr durumunda itgiti dcinemde agrkl.amaktadrr.
B
Bag rnt
19
Yeminli Mali
T
rletim
irl ik
A.9,
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTTTI
3'l Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara airt
(Tutarlar aksi belirtilmedikge T[jrk Lirasr ("TL") olarak if'ade eclilmigtir.)
2.
FinansaI Tablolarrn Sunumuna iliskin Esaslar (devam)
viii.
Onemti Muhasebe Politikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Ycinternteri (devam)
Kosullu Varhk ve Yiiki.im
li.i
liikler
Gegmig olaylardan kaynaktanan ve mevcudiyeti igtertmenin tam otarak kontrotiinde
butunmayan getecekteki bir veya daha faz:la kesin olmayan otayn gergektegip
gergeklegmemesi ite teyit editebitmesi miimki.in yiikiimtiitiikter ve virtrktir iinansal
tablolara altnmamakta ve koguttu varhk ve yUkiimtiitiiklen olarak delertendiritmektedir.
Muhasebe Tahminleri
Finansal tabtolann TMS/TFRS 'ye gcire hazrlanmasr srrasrnda Ydnetim'in, raporlama tarihi
itibarryta finansaI tabtotarda yer alan vartrklar ve yiikiimti.iti.jrkterin raporlama delerini,
raportama dtgt yi.ikiimtiitiiktere itigkin agrklamatan, dlcinem igerisinde otupan gelir ve
giderlerin tutartannt etkiteyebitecek tahmin ve varsayrmlarda bulunmasr gerekmLktedir.
Ancak, gergek sonuglar, bu sonugtardan farktrtrk gdsterebitmektedir.
3.
Nakiit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerteri agalrdaki gibidir (TL):
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
4,980
7.966
272.000
206.030
Bankalar (Vadesiz mevduat)
Ters repo alacaktan (Gecetik)
Borsa para piyasatarrndan alacaklar
2.806.251
VIOP nakit teminatlarr
8.580
Kanru kesimi tahvilteri
1.011.098
OzeI kesim tahviI ve bonolarr
8.662.693
826.713
12.765.602
1.082.007
Toplam
41.298
Ters repo alacaktarrnrn vadesi ve faiz orantan agalrdaki gibidir:
31 l\ratrk 2013
Ba!lanan Tutar
Ters repo
272.000
Top[am
272.000
31 l\ratrk 2012
Faiz Oranr
(%)
50
Vade
Tiarihi
31 Arahk 2013 Tutar
02.01.2014
272.000
272.000
Ba!lanan Tutar
Faiz Oranr (%)
Ter:; repo
206.000
5,33
Toptam
206.000
Vade
Tarihi
31 Aratrk 2012 Tutar
02.01.2013
206.030
206.030
BDO
Bagrms
70
Yeminli Mali
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NXET|
31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ailt
Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnoflar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ('TL") olarak ifade eclilmigtir.)
4.
Finansal Yatrnmtar
31 l\raltk 2013
tarihi itibariyte $irket'in finansalyatrnrntannrn detayl agalrdaki gibidir (TL):
Matiyet
Kayrth Deler
Gerqele Uygun
De!er
Hisse senedi
3.095. E21
3.326.958
3.325.432
Kamu kesimi tahviti
2.051.000
2.0'77.579
2.077.457
OzeI sektcir tahviti
1.930.692
1.9t59.772
1
Oze[ sektcir bonosu
1.660.197
1.700.599
1.700.209
160.'461
160.461
160.462
8.898.171
9.2'25.369
9.220.661
Atrm Satrm Amagh Finansal Vartrktar
Yabancr devlet tahviti
Toptam
31 hrattk 2012 tarihi itibariyte
Ahm satrm Amagtr Finansal
Hissesenedi
.957.101
!irket'in finansal yatrrrnrlarrnrn detay agalrdaki gibidir:
Varhktar
Kamu kesimi tahviti
ozre[ 5sklcir tahviti
Ozr:[ 5sk16t bonosu
Eurobond
Toptam
Matiyet
1A6zra
s.01 B. 368
4.312.484
8.559.682
-
Deler
1.7ym
l(ayrttr
cergege
Uygun Deger
5.332.636
5.332.476
4.41-,7.083
4.416.875
8.785.146
497.692
20.781.914
8.786.716
471.4.25
49-,7.692
19.824.561
20.793.749
31 Arattk 2013 tarihi itibariyte ticari amag ile etde bulundurulan kamu kesimi
senertlerinin faiz oranlart
5.
%
3,75 -
% 5,25
arahlrndadrr. (31 Aratrk 2012: %5,94 - %6,(t2
tahvit
|
Ticari Atacak ve Borclar
Krsa vadeli
ticari alacaktar agalrdaki rlibidir (TL) :
31 hraltk 2013
31 Aratrk 2012
Itigkiti otmayan taraftardan ticari atacaktar
27.125
203.161
Toprtam
27.X25
203.161
31 I'ratrk 20'13
31 Aratrk 2012
Krsa vadeti
ticari borgtar agalrdaki gibidir (TL)
ticari borgtar
ticari borglar (Dipnot 20)
:
itigl,llti otmayan taraflara
itigl,riti taraflara
202.552
Toplam
2.844
329
2.844
202.881
z Derretim
21
Yeminli
M
avirlik A,$.
EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONIM SINXTTI
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tljrk Lirasr ("T1") olarak ifade eclilmigtir.)
6.@
Krsa vadeti
diler alacaklar agalrdaki gibidir (TL) :
3l:\ra$2q13
31 Aratrk 2012
Persone[den alacaklar
Krsa vadeti
255
diler borgtar agalrdaki gibidir (TL)
31 Aratrk 20'13
31 Aratrk 2012
Odenecek vergi ve fonlar
5.493
6.547
ddenecek sosyal gtiventik kesintiteri
4.587
3.079
10.0B0
9.626
Toplam
7.
:
Cahsantara SaElanan Krsa Vadeti Favdalar
31 Arattk 2013 tarihi itibariyte gatrgantara sallanan krsa vadeti faydatar yoktur.
(31 Aratrk 2012: Yoktur.)
8.
D:gsr
!erq! ra4tKqr
Diler dcinen vartrktar agalrdaki gibidir (TL) :
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
Diler dcinen varhklar
277
924
Toptam
277
924
B
Ba$
22
YeminliMei
DE
Do
nctinr
igavirlik A,$,
EURo B Trpi MENKUL KIvMETLER yATtRtM oRTAKLtct ANON|M
Sinreri
31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ailt
Finansal Tablolara itlgt<in Agrklayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir.)
9.
Macldi Duran Vartrktar
31 l\rahk 2013
tarihi itibariyte maddi duran varhklar a1;alrdaki gibidir (TL)
:
Matiyet;
Agrtrg
Kapanrg
1 Ocak 2013
ilaveler
31 Aratrk 2013
Siatrgtar
Te:;is, makine ve cihazlar
Ta;;rt arag ve geregteri
87
87
72.670
72.670
Dci;;eme ve demirbagtar
25.178
25.178
Ara Toptam
97.935
97.935
Biriikmip amortismanlar
;
87
87
TaSrt araE ve geregleri
37.546
'14.534
52.080
Dci;;eme ve demirbagtar
18.221
610
18.831
Ara Toptam
55.854
15.144
Net Deler
42.081
31
70.998
26.937
l,rahk 2012 tarihi itibariyte maddi duran varhktar ag,alrdaki gibidir (TL) :
Matiyet;
Kapanrp
AErtrp
1
Ocak2012
ilaveter
31 Aratrk 2012
Sratrptar
Tagrt arag ve geregteri
Dcigeme ve demirbaglar
87
87
72.670
23.032
77.670
25.178
Ara Toplam
95.789
Birikmig amortismantar
2.146
7.146
97.935
37.546
55.854
;
Tagrt arag ve geregleri
Dcigeme ve demirbaplar
23.012
13.797
14.534
4.424
Ara Toplam
36.896
18.958
Net Deler
58. 893
87
87
18.221
42.081
Cari y[ amortisman gideri 15.144 TL. (31 Aratrk 2012: 18.95i1 TL) otup, tamamr genel ycinetim
giderterine dahit editmigtir. (Dipnot 16)
BD
23
Baglms
Yeminli Mali
netim
irlik A,9'
$iRKET|
31 Arahk 2013 ve
2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait
Finansall Tab lolara i tigt<in Agr klayrcr
Di pnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ii'ade eclilmigtir.)
10. Maddi Olmavan Duran Vartrktar
31
hrattk2013 tarihi itibariyte maddi olmayan duran vartrktaragalrdaki gibidir (TL) :
Maliyet;
Agrtrg
Kapanrp
1 Ocak 2013
ilaveter
Satrplar
31 Aratrk 2013
Yaz:rhm
3.900
3.900
Ara Toplam
3.900
3.900
Birikmig
itfa paylarr;
Yazr[rm
715
585
1.300
Ara Toplam
715
585
1.300
Net Deler
3.1 85
2.600
31 Aratrk 2012 tarihi itibariyle maddi olmayan duran vartrktar agalrdaki gibidir (TL)
Matiyet;
:
Agrtrg
1
Kapanrg
Ocak2012
itaveter
Siltrf lar
31 Aratrk 2012
Yazrtrm
3.900
3.900
Ara Toplam
3.900
3.900
Birikmig
itfa paylarr;
Yazrhm
715
715
Ara Toptam
715
715
Net Deler
Cari yrl
itfa gideri
3.1 85
585 TL (31 Aratrk 2A12:715
-IL)
otup, tamarnr geneI ycinetim giderterine
dahit editmigtir.
BD
24
Bagrms
Yeminli Mali
ENET
tim
rlik A.$,
EURo B
ripi
MENKUL KIvMETLER yATtRtM oRTAKI_tct ANc)NiM
ginxeri
31 Arahl< 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait:
Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnoflar
11
.
Catrsanlara Sailanan Favdalar
Satt:lantara saltanan faydatara itigkin yUkilmtiitiikter krdem ta;tminatr kargrtrklarrndan ibaret olup
apagrdaki gibidir (TL) :
2013
31 Aratrk
Drinem Bagr Krdem Tazminatr Kargrtriir
Dcinem iEindeki Odemeter
1
6. 365
Maliyeti
Cari Hizmet Matiyeti
/
1
0.1 35
(3.461)
Fai:z
Aktiieryal kazang
31 Aratrk 2012
427
1
4.149
(
(kayrp)
Dcjnem sonu krdem tazminatr kargrtr[r
.013
8.476
(3.2se)
1e7)
17.283
1
6.365
12. Ozkavnaklar
a)
Sermaye
31 Arattk 2013 tarihi itibariyte
lSermayedartar
,rvlustafa $ahin
Hatka Agrk Krsrm
$irket'in ortakhk yaprsrnrn detayr a5alrdaki gibidir:
Hisse
Grubu
"A
B
Ioptam
31 Arattk 2012 tarihi itibariyle
Odenmig
Hisse Semeye
(%) Hisse Adedi Tutarr TL Tutarr
2t5.000 45.000 45.000
0,34
Ortal<lrk
Payt
,qg,oo
1t10,00
13.3(,5.000 13.365"000 13.365.000
13.410.000 13.410"000 13.410.000
$irket'in ortaktrk yaprsrnrn detayr a:;alrdaki gibidir:
Odenmig
lSermayedartar
rVlustafa $ahin
Halka Agrk Krsrm
Hisse Ortaktrk
Hisse Semeye
Grubu Pay (%) Hisse Adedi Tutarr TL Tutarr
t1,003
A
45.000 45.000 45.000
B
'Ioplam
99,99
13.36,5.000 13.365.000 13.365.000
100,00
13.410.000'13.410.000 13.410.000
31 Araltk 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihteri itibariyte, $irket'in kayrth sermaye
tavanr
20.000.000 TL olup, gtkanlmrg ve cidenmig sermayersi 13.4110.000 TL'dir. $irket'in sermayesi
her biri 1 TL nominat delerde 45.000 adedi nama yazrtr A grubu, 13.365.000 adedi hamiline
yazttt B grubu otmak i.izere toplam 13.410.000 adet paya ayntmrptrr. Ycjnetim kurutu
ljyeterinin segiminde A grubu paylann her biri 1.000 oy hakkrna, B grubu paytann her biri 1
oy hakktna sahiptir. Sermaye artrnmtannda; ortal<lann yeni pay atma haklarr
stntrlandtrttmadtlt takdirde, A grubu paytar kargrhlrnda A grubu, B grubu paylar kargrhlrnda
B grubu yeni pay grkanlacaktrr. $irket sermayesinin tamarnr cidenrnigtir.
Ycjnetim kurutu iiyeterinin segiminde A grubu paytann her
Cirubu paylarrn her biri 1 oy hakkrrra sahiptir.
biri 1.000 (bin) ov hakkrna,
Cienel kurul toptantrlannda, Ycinetim Kurulu ilyelerinin segiminde
tanryan paylar drgrnda imtiyaz veren pay grkanlama:z
25
B
imtiyaz
ts
Ba0
Yeminli Mali
Dcnetim
avirlik A.S.
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANON|M SIRKET|
Finansal Tablolara itigfin Agrklayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak il'ade eclilmigtir.)
12.
Ozkavnaktar (devam)
b) l(ardan Ayrrlan Krsrttanmrp Yedekter
lfl.irk Ticaret Kanunu (TTK)'na gcire yasal yedek[er
agalrdaki gekitde aynlmaktadrr:
l. Iertip ve ll. Tertip otmak ijzere
a)
l. Tertip Yedek: Net kann %5'i cidenmig sermayenin %20'siner ulagrncaya kadar
yedek akge olarak aynhr.
b)
ll. Tertip Yedek: Safi kardan l. Tertip yedek akge ve pay sahipteri igin sermayenin %5'i
tutannda kar payr ayrrldrktarr sonra, dalrtrtmasrna karar verilen karrn %10'u ll. Tertip
l. Tertip
yedek akge olarak aynhr.
'\'asa[ yedek akgeler sermayenin yarrsrnr gegmedik<:e, mijnhasrran zararlann kapatrtmasrnda
l'eya iglerin iyi gitmedili zamanlarda igletmenin idamesine, igsi;zlifin ciniine gegmeye veya
sonuglannt hafiftetmeye ycinetik cintemler ahnmasr amacryla ku[lanrtabitir.
l(ardan aynlan krsttanmrg yedekter agalrdaki gibidir;
:11
Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
Yasat Yedekter
1
98. 828
155.898
1-optam
1
98.828
1
55.898
c) Gegmig Yrltar Kar/(Zarartarr)
Gegmip yrltar kar
Gegmig
yI
/
(zararlarr) dalrtrmr agalrdaki gibidir (TL.)
kartarr
1-optam
:
ji1 Aratrk 2013
31 l\ratrk 2012
8.081 .448
6.615.289
8.081.448
6.615.289
Ba0rmsl
26
Yeminli Mali
Mu
lik A.S.
5iNXTTi
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak if'ade eclilmigtir.)
13.
Hasrlat
Satrp
gelirleri apalrdaki gibidir (TL) :
Hisse senetleri
Devtet tahviti ve bonolarr
O/l{ ve vadeli ters repo
Borsa para piyasasr
31 Aratrk 2013
11 Aratrk 2012
168.853.443
56.598.580
4.754i.466
116.07,t.464
6.447.003
97.148.016
16.122t.106
28.230.831
ViCrP igtem karlarr
175.751
Eurobond
41n.983
Banka Garantiti Bono
781t.187
Ara toplam
1
88. 802
307.006.649
188.788.983
1.36Ct.429
1.098.375
4.533
15.814
(54.61 B)
515.166
(272.164)
(83.085)
38i.232
98.670
Diler getirter apalrdaki gibidir (TL) :
Faiz:
Gelirleri
Tenrettii Gelirleri
1
Hisse Senetleri Gergeklegmemig Deger Artr;/(Azatrgtarr),
(Net)
Devtet Tahvitteri Gerqekle;memig Deler Artrg/(Azahqlan),
(Net)
Ozet Sektcir Tahviti Gergektegmemig Deger
Artrg/ (Azatrgtan), (Net)
Kantu Kesmi Bonotarr Gergeklegmemig Deger
Artr;/ (Azatrgtan), (Net)
(6.46e)
Eurobond Gerqekte;memig Deger Artr;/(Azattgtarr), (Net)
ViOP Gerqektegmemig Deger Artrg/ (Azatr;;tarr), (Net)
Vadeli Ters Repo Gergektegmemig Deler Artrg/(Azatrgtarr),
(Net)
Ozet Sektcir Bonotarr Gergektegmemig Deger
Artrg/ (Azatrgtan), (Net)
Bor:;a Para Piyasasr Gergektepmemig Deger
Artrg/ (Azatrgtan ), (Net)
23.242
(s1.e36)
74.368
(30)
30
(17e.s36)
1
55.1 63
12..251
Ara Tootam
Toprlam Hasrtat
864.692
1.897.743
:307.867.341
190.686.726
B
Bag rf
27
Yeminli Mali
ENE
)netim
irlik A,9.
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTETI
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tiirk Lirasr ("T1") olarak ifade eclilmigtir.)
14.
Satrstarrn Mativeti
Satrplarrn maliyeti agalrdaki gibidir (TL)
:
Hisse senetteri
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
168.765.679
56.732.423
Devtet tahviti ve bonotarr
1
5
16.050.000
97.115.000
16.005.000
28.011.000
V|OP igtem karlarr
161.410
Eurobond
111.823
Yabancr Devlet Tahviti
321.92s
Banka Garantiti Bono
776.619
Toplam
15.
5.867.51
4.459.018
O/N ve vadeli ters repo
Borsa para piyasasr
187
306.378.22t1
.999.171
Genel Yrinetim Giderleri
Genel ycinetim giderteri agalrdaki gibidir (TL)
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
Gene[ ycinetim giderteri
1.197.518
1.023.593
Toplam
1.197 .518
1
28
.023.593
Bagrmsr netim
Mu irlik A.S.
Yeminli Mali
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTCTi
31 Arah[< 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait
Finansal Tablolara itlgt<in Agrklayrcr Dipnoilar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir")
16. Nite'tikterine Gcire Giderter
Niteliklerine gcire genel ycinetim giderteri agalrdaki gib,idir (Tt_)
PersoneI giderteri
Amortisman giderleri (Dipnot 9)
itfer giderleri (Dipnot 1O)
Kornisyon ve
di!er hizmet giderteri
Vergi, resim ve harglar
Kiril giderteri
Tes;ciI ve itan giderleri
31 Aratrk 20'13
31 Arahk 2012
285.8114
243.308
15.1,[4
18.958
5t]5
715
623.087
520.796
2.356
1.377
121.3:t0
132.600
11.912
Mahkeme ve avukattrk giderleri
Bakrm, onanm ve
:
getigtirme giderteri
19.41t4
17.707
17.887
18.277
Denetim ve danrgmantrk Ucretleri
42.536
25.547
internet giderteri
Tagrt giderteri
11.107
13.320
10.717
9.952
5.17'.4
4.659
1.311
2.542
40.990
1.923
1.197.518
1.023.593
31 Aratrk 2013
31 Aratrk2O12
Genet ycinetim giderteri
15.729
19.673
Toprlam
15.72.9
19.673
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
Maddi duran varhklar (Dipnot 9)
Maddi otmayan duran varhklar (Dipnot 10)
15.144
18.958
585
715
Toprtam
15.729
19.673
Noter iicretleri
Krrtasiye giderleri
Di!er giderter
Toplam
Amortisman ve
itfa giderleri apalrdaki gibidir (TL) :
BD
29
Ba$tmd
Yeminli Mali
etim
EURo B
ripi mrNruL
KIyMETLER yATtRtM
onurc_lGt Rxouim
sinrrri
31 Arahl< 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait:
Finansal Tablolara iligt<in Agrklayrcr Dipnottar
16.
Nitertikterine Grire Giderler (devam)
Qahgantara saltanan faydalar agalrdaki gibidir (TL)
17.
:
31 Aratrk 2013
11 Aratrk 2012
Gerre[ ydnetim giderleri
285.8?-4
243.308
Toplam
285.82t4
243.308
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
7.534
5.490
Dj!5rr Faativet Getirteri
Esas;
/
(Giderleri)
faatiyetlerden diler getirter agalrdaki gibidir (TL):
SGK %5 igveren
Sigr>rta
prim tegvili
gelirleri
3.1 53
Di!er gelirler
1
Toprlam
Esas
.303
7.534
9.946
31 Anahk 2013
31 Aratrk 2012
faatiyetlerden diger giderter agalrdaki gibidir (TL):
Dilrlr giderler
29
61
Toplam
29
61
18. Finansman Gideri
Finansman giderleri apalrdaki gibidir (TL)
:
31 Aratrk 2012
31 A,ratrk 2013
Kambiyo zarartarr
753
Toptam
753
BD
tjagrmst
30
Yeminli Mali
NE
neltm
virlik A.$.
EURo B TtptMENKUL KIyMETLER yATtRtM oRTAKLtct ANoNiM
sinreri
31 Arahlk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait:
Finansal Tablolara iti;tin Agrklayrcr Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tljrk Lirasr ("T1") olarak ifade edilmigtir.)
19. lay
Basrna KazanC
Pay bagrna kazang a5alrdaki gibi hesaptanmrgtrr
:
31 Aratrk 2013
31 Ara(rk 2012
299.0t\7
1.673.094
Dcjnem karr/(zararr)
Alfurlrkh ortalama hisse adedi
Hisse baprna kazang (TL)
20.
13.410.000
1
3.410.000
0,0273
0,1249
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
2.844
329
2.844
w
itiskiti Taraf Acrktamatarr
a)
i[i$kiti taraflara borglar apalrdaki gibidir (TL)
Diier Ticari Borclar
Euro Yatrnm Menkul Delerter A.$.
- Odenecek Ahm Satrm Komisvonlarr
Toplam
b)
il,i$kiti taraftardan yaprlan ah9lar agalrdaki gibidir (1'L):
$irket'in itigkiti taraflardan hizmet ahmlannrn sirkett baznda detayr agalrdaki gibidir:
31 Arahk 2013
31 Aratrk 2012
174.542
71.953
28.45i7
30.384
Euro Yatrnm Menkul Delerter A.g.
- Hisse Senedi igtem Komisyonu
- Diler Komisyonlar
- Kira
84.600
Mustafa SAHiN
-Kira
56.0Ct0
Best Havacrhk Hizmetteri A.$
-Kira
51.33i0
48.000
Euro Portfciy Ycinetimi A.$
-Portfciy Ycinetim Ucreti
402.238
403.998
Toptam
712.56,7
638.935
BDO
Bagtm
Yeminli Mali
31
ENI
cnetlm
virlik A,$,
EURo B Ttpi MENKUL KIvMETLER yATtRlM oRTAKUGI ANoNiM
31 Arahlk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara
Finansal Tablolara itiSt<in Agrklayrcr Dipnotlar
$inxrri
ai1:
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("T1") olarak ifade edlilmigtir.)
20. l!$:iti
Taraf Acrklamatarr (devam)
l\rattk ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibarryla list dUzey yrineticilere sa![anan ijcret ve benzeri
menfaatterin brUt toplamr, srrasryta, 151.312 TL ve 158.158 I'L'dir.
31
31 ltraltk2013ve31 Aratrk20l2tarihleriitibaniyteitigkititaraftartaitgitiotarakatrnanveveriten
teminat bulunmamaktadrr.
21.
Fjlsrnsal Arae lardan Kavnaklanan Risklerin
Niteliii ve ltijzevi
FinarnsaI araclar ve finansaI risk vcjne[imi
i.
l,(redi Riski
FinarnsaI aracrn kargt tarafrnrn, yUkiimti.ittigiini.i yerine getirmemesi kredi riskini otugturur.
$irket, portfciyiinde bulundurdulu hi:;se senetleri, eur,cbond, devtet tahvili ve cizel kesim tahvit
ve bonotanndan olugan atrm satrm amagh finansal varhk.lar ve nakit ve nakit benzerleri
grubunda yer atan V|OP nakit teminattan ve para piyasasrndan olan alacaklanndan olugan
varltktar nedeniyle kredi riskine maruzdur. Repo srizlegmeterri hazine garantisi iEeren finansal
araq: o[duklartndan herhangi bir kredi riski iEermemektedir. girket ycinetimi, cinceki dcjnemde
oldLllu gibi BIST'de igtem gciren yi.iksek igtem hacmine sahip hisse s,enetterine yatrnm yaparak,
g[inr:e[ piyasa, sektcjr ve $irket bitgiterini takip ederek ve gerektilinde hisse deligimi yaparak
kredi riskini kontroItii olarak vcinetmektedir.
Bagr
llcti.n')
v"*i"nr:,iliu
32
irlik A'9
(!
f<
oo
oo
Y
s
o\
E
(o
o\
co
L
CJ
=oN
a.l
a.l
c{
rt
(!
n
c.{
Gi
Y
a
2tr
j
F-
i.f i!
z.
Y
FT
c)
!c
!q
Y
rU
z.
z.E
OF
>,v
2F
iI
ro
oo
r)
h
oo
od
\o
\o
\o
\o
N
N
O.
c{
c{
ci
o.
ts
L
o
)ot
(d
o
q)
(o
L
ro
o F
c
I
a
Y(g
=
CJ
\J
j
tn
(U
(g
fU
c.t
r\t
t-
f.-
c{
rfi
=
CJ
d
P
tth
f-
'=
irJ
Ytr
E=
'-.t1.
L
ro
-1
F
C
(U
u
(o
)bn
a
F
r
)N
(o
CDI
6.=
r.t
E
zE
,OE *
F
Jr
<c
-:
IJ
Fc,
x b_E!-
I eEi
E 9.+E
L oaI
lE gt
-E
Jc*
r0l
)>l
(ul
T1l
U
=0,
-V
fr
U
zf
a-l
ai:o
i:€*E
=Erg
Jo5=
I N'-
|
* g Ht
ir3*'
.;b*-p
o
.=Ni
5*t+
9& Fs
f-.FE
uJ ri u- l.-
I
c)
.-Jl
c)l
cj
i6n =
I
c)l
=(u
)>l
.,-l
)flfl
arl
jjl
z-l
.F-l
c-l
;.,1
!/l
\/|
G
IZ
A1
L
F
o:l
E
(U
:6
N
irl
r-t
jq
r-l
I
nit
a-l
(g
=
L
ro
u
(!
j
l!
d.
I
.v
Ea.
C
E
qJ
(o*
a)
L
6
ii:t ii
.-
ii
-:<
L
Ffi'
(o+
.9t.l
o;
PS
j
=
Q,J
.c.q,g.l
PP
E-
L
E
td
N
rE
i, I
:E;
F
'P,n
cr
92
59=
-:9
'F
vL
:V
X^cJ
.Y
On>
=
Ot)
CJ
-o
e,
Ar
o,
(U
c(U
hE
ts-
(U
6
OJ
!s
vQJ
gcJ
,Etf
,Crf
CJ
-,v
ro(g
A)
c=
c.,
v;
v;
=
C
p(U
!
c)
T' )o
P
)b,
AJ
!
C :=
L
g \i
!
j
E
CJ
'6
(u:-v. 6
;> o4)
rOrl
o
q,
)of E
q, c)
CJ
(U
AJ
!
)or
aJ
I
0J
z
E
CJ
L
!
OJ
u
Y
CJ
aJ
)o.
EL
F>
c)
al
rcM
Y^L
uro
LJ
c)
aJ
c)
,El,
)Ot
cJ
l
L
=
r(U
)bn
tr-
aJ
q,
j
:f
o
'On
o
oo
L
rOn
rOt)
.:!
+i
9,fr 'Y"r!
(d
L
(!
c{
=:
C\.l
C
o ;3
=
6
\<
F-
U
OJ
C)
o
c.,
^tr
'on
>\
Olq
L I
CJ
(U
f,
L
L
(!
-
CJ
N
E
g
rdn
c
(o
(5
o
rU
F
c
c)
Y
a-l
frJl
<(l
nJl
u1l
CJ
PY
_vG
P>,
E
(U
!u
GJ
)bt
Ion
-
a<
L
>c
CJ
6Jl 'c
G
;it
';=t
q
).1
nJl =
:
ttl
l-l
flIl
(r.l
E
_tz
.=
i<
CJ
(o(o
E
CJ
i;
cJ
(!
E c
f<
!
:
a1l
an
E
N
)oJ
o
.U
v
s
\. !0J
aJ
^ro
iitrqr-o
->
.=
(J )bt qr
on 4.,
o
ni:
o
c(U
-cl
(o>
z
ql
I
I
co
|.!J
Y
c
\o
\o
o\
\o
\o
o\
f-
f-
Q
vN
N
(.1)r
?E
(6L
rt
N
co
c.i
-Y
(o
*;
-
-
*
@
@
"1
"l
GJ
z.
<
(U
l<
(6
z.
o.
!a
zE
E
o\
s
N
v
E
c
c
<0J
q
o.
2tr
@
F\
FT
r1 d
o,
.t
$
L
N
(o
d
to
-Y
L
CJ
rot
o
(o
L
o
)Ot
rU
a
+J
o F
j=
E:
(t,
L
(!
=
=U
(U
C)
(o
rd
sfn
\o
(o
L
F
E
?
FUh
irJ
vE
E=
'4.
P
'=
u
6y E
zF
,6! *E
Fc,
(J
-:
I
-J
xbE!-
]gEY
E e FE
l-ooI
iE Pt
fi!a'F
Jc* o
H+
HrEf
=!
:ERE*
Itt+
9tEs
-a rI
IlrJ rl-.! Ul-
)bt
c:
o
c:
C'
t:
'tr
)>
rU
(u
i=
)>
t{
c)
)r
C'
)Otl
(o
L
(o
rU
F
=
s
fl
C,
o,
(tJ
:>
)t)J
(J
+J
2=
E
-l
Y
dl
>l
.E
crl
!l
ia
oa
trl
'El
(S'
fo
t(J
rd
<(
I
OI
I
(o
-Yl
0l
't'-
-l
C
|
-:<
ql
N
-l
L
=
(o
FI
arl
>l Eo
(J1
(o1
(-
=
rd
t-
u-
(g
C
,P
=a
_o
I
ll
6
N
9
:<
-l
ir-t .:
N
L
=
C,,,
q,
0.,
OF
-Yl
(dro
pu
*>
,wo
Cq
)O0
o
rcr,
(o
l
o
C
o
u
E:5
rO0
o.rbn L
'3 *'';- ;i
:o
!
:l
6
.J
(o
c.,
6"t
0J
q,
'On
AJ
C)
=6=
On:=t )61
E
E=
>i
p3 N {9
I
=^.gS
o
tr=
CJ
G, )P{
o
-Y -x
'oJ
-
CJ
L
C)
AJ
,O,
o
o
OJ
rOn
4J
CJ
Ei
I
.o
cJ
!
:=
e
E
c.,
o
I
c
(o(o
C
di I
=
C
CJ
!l
(o
>-=
.CJ(o
co on> (J>
>\
cJ
!,
o
0J
(o
C
.r"d cE-q
CJLU
-OOr
E'P{
'o,
wa
E y!
'F )9.n cJ
(J
Fs
F.p ,(g*
=
Y" 0, y,-o b
i=
-Ll
H;C
onY
L>
(o+
co L ._c
4s9=
+rJ
0)
qJ
CJ
0t
!,
\J
C
= 'c
= )crto
=
=
-c]
c.,
(U
*'qn
:f
5
g
)Ot)
JTU
,b|r)
E\no
r
CJ
rdo
o r=f
C
{
r<
L
U
d;
C.l
rCrn
(o :f
CJ
(vl E
21
(ol
E
CJ
-l(sl
L
E
c E
5 (g
N
:Ol
I
(n
o
L
(g
-l
a-
ro
aro
c
E C
Y
-l
(u
)>
ro
isg*E
=Eng
Jo==
a;
c{
C.,
(o
(u
'=!
=o
Jr
{c
(o
r.l
L
CJ
)or
r<
F
0J
!
L
-o
CJ
;:>
6
(d"
!
)or
{
aJ
q)
0J
)o/
aJ
a)
az
E
A)
\
0l
c, )bf
al
)o.
L
i<
a)
!
o
u
c
q
(o
co
I
ii!
F:
->
cJ
.=
CJ
on
ts
L
CJ
rw E
CJ
aJ
..
Y
oz
aJ
U
-ar
lo>
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKI-IGI ANONIM S|NTETi
31 Aralrlk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade eclilmigtir.)
21.
FinansalAraclardan Kavnaktanan Riskterin Nitetiii ve Di.jzevi (devam)
ii.
Sermaye Risk Ycinetimi
Sermaye ycinetiminde
!irket'in hedefteri, ortaktanna getiri ve sermaye maliyetini azaltmak
amactyta en uygun sermaye yaprsrnr sljrdi.irmek igin $irket'in faatiyetterinin devamrnr
saltayabilmektir. Sermaye yaprsrnr korurnrak veya yeniden dUzentemek igin $irket ortaklara
cjdenen temettU tutannt deligt-irebitir, sermayeyi orterktara iade edebitir, yeni hisseler
gtkarabitir ve borgtanmayt azaltmak igin vartrktannr elden grkarzrbitir.
$irket, sermaye ycinetimini borg/sermaye oranrnr kuttarnarak izlemektedir. Bu oran, net
borcun toptam sermayeye bciliinmesiyte butunur. Ne;t borg,, nakit ve nakit benzeri
delerlerinin toplam borg (finansat durum tabtosunda betirtiten krsa vadeti ve uzun vadeti
yi.iki.imti.iti.ikler toplamt) tutarrndan diigiitmesiytel hesaptanrr. Toptam sermaye, finansal
durum tablosunda belirtilen cizkaynaklann toplamrdrr.
31 Arattk 2013 ve 31 Aratrk 2012 tarihteri itibarryta topl.am sermayenin net borgtara oranr
apalrdaki gibidir (TL) :
31 Aratrk 2013
31 Aratrk 2012
30.2Ct7
228.872
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
(12.765.6011)
(1.082.007)
Net borg
fiL.735.394i1
(_853-115)
Toplam borg
22.013.135
Toptam sermaye
(%57,Bli)
Borg/sermaye orant
21.884.655
(%0,03898)
1
35
eltm
Yeminli Mali Mrigi irlik
A.g"
EURO B
Tipi MENKUL K|YMETLER yATtRtM ORTAKLtct A.$.
Di pnot lar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tljrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir.)
Finansal ltab lolara i tiqt<in Agrklayrcr
22.
Finan
ii.
Likidite Riski
Lil<idite riski, bir igletmenin borgtanndan kaynaktanan yi.ikiimttitiikleri, nakit veya bagka bir
finansaI arag vermek suretiyle yerine getirmekte zorlarnmast riskidir. Sirket'in cinceki
dtrnemde otdulu gibi, faaliyeti gereli varhklannrn tamamlna yakrn krsmrnr nakit ve benzeri
katemler ile finansal yattrtmtar olugturmaktadrr. $irket yOnetimi, vartrktannr cizkaynak ite
finanse ederek, tikidite riskini asgari seviyede tutmaktadrr. [iirket tikidite yrinetimini
bektenen vadelere gcire delit, scizlegme uyannca betirlenen vadelere uy,gun olarak
gergektepti rmektedi r.
31 Arahk 201
3
Scizlegme
Defter
Scizle;;me uyarrnca
vadeter Deleri
uyarrnca nakit
gkrgtarrtoptarnr
(=l+ll+lll+lV)
aydarr 3-12 ay
(l) arasr (ll)
3
krsa
1-5
arasr
yrt
(lll)
5 yrldan
uzun (lV)
yrt
(lll)
uzun (lV)
Tiirev Otmayan
Fi
nan:;aI Yijki.im tiittikter
Ticari Borglar
Di!er
12.924
12.924
12.924
2.844
2.1i44
2.844
31 Aratrk 2012
Scizlesme
uyarrnca nakit
Scizle;me uyarrnca
Defter gkrglarr toptamr 3 aydarr 3-12 ay
vadeter DeEeri (=l+ll+lll+lV) krsa (l) arasr (ll)
1-5
arasr
5 yrtdan
Tilrev Otmayan
Finan:;a I Yiikiim
Ticari Borglar
Diler Borglar
iii.
tiitiikter
212.507
202.t181
202.881
9.626
9.(126
207.88,1
9.62.6
Piy'asa Riski
!irket faatiyeti gereli piyasa riskine (gergele
uygun deler faiz oranr riski, nakit akrmr faiz
orant riski ve hisse senedi fiyat riski) maruz kalmakt;rdrr. $irket menkul krymetlerini gergele
uyr3un fiyatlar ite delerteyerek cincerki dcinenrde otdujju gibi, maruz katrnan piyasar riskini faiz
ve hisse senedi pozisyon riski ayrrmrnda gilntijk otarak takip etmektedir. girket Yrjnetim
Kurutu'nca, betirti dcinemterde portfriyiin ycinetimine itipkin stratejiler ve timitter
beLirlenmekte, menkuI krymet portciyii, portfciy ycinetir:ileri tarafrndan bu gergevede
yrinetitmektedir. Ekonomik tabtonun ve piyasatarrn durumuna gcire bu timit ve potitikatar
de[igim gcistermekte, belirsizli!in hakim otdugu dcjnemlerde riskin asgari diizeye
inclirilmesine gah gr lmaktadrr.
iv. Kur Riski
$irket, yabanct para borg ve yi.ikiJmtiiliiktere sahip delitdir. 31 Arahk 2013 tarihi itibariyte
160.461 TL kargtltlr 75.187 ABD dolarr tutannda yabancr de.vlet tahviti butunmaktadrr. (31
Arattk 2012:497.699 TL kargrtfii279.195 ABD dolarr tutarrnrda Eurobond ve 3 Euro tutannda
varlesiz banka mevduatr) Dciviz kurtannrn %1lJ artmasr/azalrnasr durumunda karda 16.046 TL
artrg/azahg meydana gelmesi beklenmektedi
36
etim
lgavirllk A.9,
EURo B ripi
mrNrul
KIvMETLER yATtRtM
onrnxllcr l.g.
Finansal ltab lolara
i ti gt<i n Agrk layrcr Di pnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Ttjrk Lirasr ("T1") olarak ifade edilmiltir.)
22.
Ilnansal Araclardan Kavnaklanan Riskterin Nitetiii ve Dijzevi (devam)
iv. Kur Riski (devam)
31 Aratrk 2013
tarihi itibariyte yabancr para pozisyonu agalrdaki gibidir:
D,i viz Pozisyonu Tablosu
Cari Dcinem
31 Aratrk 2013
TL Kargr tr gr ( F:onksiyoneI
Para Birimi)
ABD Dolarr
Euro
t. ParasaI FinansaI Vartrktar Kasa Banka
160.461
75.182
2. Dcinen Vartrktar
160.461
75.182
160.461
75.182
160.461
75.182
3.
Toolam Vartrktar
4. Top
[a
m Yi..iki.]m tii
5. Net Yabancr
31 Arahk 2012
Pa
ti.i
ra
kte r
Va rtr k / (Yiiki.imti.i
tlik)
Pozisyot'l u,
net
tarihi itibariyte yabancr para prozisyonu agalrrlaki gibidir:
Dtiviz Pozisyonu Tablosu
Onceki Dcinem
31 Aratrk 2012
TL Karprtr!r (Fonksiyonel
Para Birimi)
ABD Dolarr
Euro
l.ParasaI Finansal Varhklar(Kasa, Banka hesaptarr dahit)
497.699
279.195
3
2.
497.699
779.195
3
497.699
279.195
3
497.699
279.195
J
Dcinen
Varhklar
3. Toptam Varhklar
4. Toptam YiikiimtijtUkter
5. Net Yabancr Para Varhk/(Yi.iki.imtritijk) Pozisyonu,net
Faiz Riski
Faiiz orant riski, faiz orantannda meydana geten dalgatanmatann $irket'in faize duyartr
vartrktan ijzerinde meydana getirebiteceli deler di.igiigi.j otarak tanrmlanrr.
$irket'in 31 Aratrk 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihteri itibariyta vartrk ve yiiki.imtiiliikterinin
yeniden fiyatlandrrmaya gcire katan vadeteri ile tikidite riiskinde agrklanan kalan vadeleri
bii'yiik titgUde ayntdtr. Bu sebeple, bu finansaI tabto notlarrnda fai:z oranr riski ite itgiti ilave
bir tablo sunulmamrgtrr.
VI.
Fiyat Riski
$irket, portfciyiinde butunan hisse senetlerinrle meydana getebitecek fiyat deligimterinin yol
aEacalr hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadrr. 31 Ariltrk 2013 tarihi itibariyte BiST'de
igtem gdren bu hisseterde %10'tuk bir artrg/azatrg olmasr ve diler ti.im deligkenterin sabit
tututmast durumunda, $irket'in net kar/zarannda 361.793 T1 artrg, /azatrg otugmaktadrr (31
Aralrk 2012: 174.973 TL\.
37
Yeminli Mali
MLi
lik A.9.
s(o
NFtn
O\ON
rOrO-
)on
d
\ONN F'r;
NN
Gi 6
o
o
(g
(o
tg
f<
so
N O. lf)
O\ON
rO fY)
-
(o
Voo
@o
ui
r; F\ONN
f<
o
^io
NN
Gi 6
q
O
CJ
u"
L
o
SO
soo
ooo
U"
0
.,rE rg.,
o
c.i ci
-E
5 E?EE
EP9 F=
o)
tn
(!
g'$f;E=
E
'U
G
-
-
L
o
Nr
N\O
\O \O
(6L
-Y
-=(o
o
s
cid
\ON
P
g"'E 5 E
(g
.o
L.,
P
T'
o
a
U"
(o
-'!E--!-
_EX
EH
0J -5
i<
* 6,9
C)
)on
.F
qJ
n.F
tr.=: u G
(u
orl
o
-d
L'C
(U ;': i-
L
(O
*)9l.Y*>
.=vq
O:o
6
-o
P
L
(o
P
*t
fY) U-
c,
-on
-
E ESg
:€*E
J o5=
f= N'- |
f,
lrl
o
>E
!
o
=
:= FEE
[9 *ei
tEE
L
o
)On
FOJ
=E-:
6
!5t
= :oI EE
E
l- oa5
; E Pt
fr
ai:
J c*
s
.g rl*
(o
,g_Eh
rf1
=(d(oL
P!.=P
j
E
oo
HFEE
(g
(o
E
_E
F
L
.rr.
.pC
q'E'-
ii
-o
a6-
o
?
NN
Gi o.
#,ut(E st!; E
)ono
L
r,a
o
(\
r.l
j
N
(5
s
rn
ni
N
ag
j
L
r!
L
(€ii
<!
on
F
rn
E
L
r
-
(lJ
u-
L
(u
6
N
L
Fg
=(5
.o lY
o
>E
f!<
-o (oo
6
LF
i<
(qE
E
cofr
9^'-u"
fO
-o
u-
LL
q.,
G
U )On
Ftf
rU
)on
)On
(g
OJ
u.
L
@o.to
O F.N
C.l
-d
o
(g
(o
ooN\o
oo9
q 9:
C\ Y- r.)
CJ
.U
N\fOr-rO
(J
01
.t
Y
O\
a{
(o
I.IJ
c\l
c
IJ\
(o
sfis
Noro$\o
q
\:
NffI(N
j
CJ
@o\o
-
(-.1
E
q,
q \N
c)
O
C)
U^
L
CJ
\o
L,'^
q
c.,
-o
(u
q
(o
-
.sE:9' -U
5 F?EE
899
(o
\:.\r \'
agL
=(g
-Y
-
=
-
L
(o
O.
(\.1
F=
"U "
-f,
P
j
h
Fl
g,$,g
(6
-o
ct)N
oo9
g
oo.
+-
E Ei
?.F": E S
,9|,A q FG
E
v"-r
d
,F6F
=
\J
N
q
Fc)
OC)
F..
c\l
(U-ii
F
_O
?
C)
'?
L
L
P
.pe'=
|'tl.
-Y
!
\J^
(5
'-
o
)on
<;*
,$-EF
-
= b_E!xFOJ
= E9;
e.ig
4
l- oo5
i P u.,<
n
5EF
C c*
-Pv
CJ
u^
L
(u
on
q
L
(!
g Esg
o
=
r
rA.F-
-r
=
o
P
N
P
o
>EFE
(\|
R
-Y
Ei:
<a
_-o
aa on
*e+
tEs
fuJ -.!E
Ft u- t-
o
N
-:<
fU
rn.
\o
\o
cQ) >0t)
o')
o\
E.=: s t
l-
'FLL-V
LLJ-=
a (U i::- =-
E'91 .Y * >
-=vh
O:o
(5
P
rn o-=
.a
= N#,6
b€E
.=
;
I
dt
-o
E
-.E
--nE
Gl'-
\o
at;
9<
on
o
)on
o
>E
-:
CJ
r-:
an
u!.=P
(ori(U
t,
(o
c,
o
o.
HFEE
rU
E
E
rn
N
N
E
(o
GI
-Y
(!
L
rr.1
v'r
-
L
(o
(vh H
z.;
;
(6
^r
-
L
L
Fg
-Y P-
o
CU
u.
LY'
H
YX
--o.- ro<
ar
Z.LLF
.-
-Y
(o
E
q
-o
lL
'i-''i-
co
(daJ
U )On
FO
EURO B
Tipi MENKUL K|YMETLER yATtRtM ORTAKL|GIA.$"
(Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade eclilmigtir.)
24.
Raportama Tarihinden Sonraki Otavlar
31 Araltk 2013 tarihinde 3.254,44 TL otan krdem tazminatr tavanl 1 Ocak 2014 tarihinden
itibaren gegerli otmak izere 3.428,22TL'ye yi.iksettitmigtir. (31 Aratrk zO12 -3.033,98 TL).
25.
blotarr Onem
I
Tabtotarr
Ianabitir
!_l
31 Arattk 2013
tarihi itibariyle aktif delerter iizerindeki toptam sigorta tutan 110.500 TL'dir.
(31 Aratrk 2012: 90.050 TL)
40

Aralık 2013

Transkript

Benzer belgeler

2012 Yıllık Mali Tablolar

rcnelim:

ulaşmak için tıklayınız.

Uzun zamanl1 bi~gi saklama yeni metotlar

I torakoomfalopagus olgusu

Anadolu Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü Ergonomi

MAMBA TURBO

Aralık 2013