31 Mart 2015 Denetim Raporu

Transkript

KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Giriş
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve
aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider
kalemlerine ilişkin tablonun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe
politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka
yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve
açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama
mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama
Standart”’ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.
Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir
sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin
kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş
bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal
bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara
vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü
bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Mart
2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme
ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ‘Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer
düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK
Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular
dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standart”’ına uygun olarak tüm
önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 14 Mayıs 2015
İçindekiler
Birinci bölüm
Genel bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
1
1
1
2
2
2
İkinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal durum tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu)
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
3
5
6
7
8
10
Üçüncü bölüm
Muhasebe politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
12
12
12
13
13
13
14
15
15
15
16
17
17
18
18
19
19
20
20
20
21
21
Dördüncü bölüm
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Menkul Kıymetleştirme pozisyonları
Kredi riski azaltım teknikleri
Risk yönetim hedef ve politikaları
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
22
28
29
31
32
33
33
34
35
35
Beşinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
37
53
62
63
67
68
69
Altıncı bölüm
Diğer açıklamalar
I.
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması
gerekli olan diğer açıklamalar
70
Yedinci bölüm
Bağımsız sınırlı denetim raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
70
70
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129/1 34394 Esentepe / İSTANBUL
0 212 354 11 11 - 0 212 354 12 12
www.kuveytturk.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç
aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







Banka hakkında genel bilgiler
Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Banka’nın mali bünyesine ilişkin bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer açıklama ve dipnotlar
Bağımsız sınırlı denetim raporu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden, ifade edilerek hazırlanmış
olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Hamad Abdulmohsen
AL-MARZOUQ
Adnan ERTEM
Ahmad S A A
ALKHARJI
Ufuk UYAN
Yönetim Kurulu
Başkanı
Denetim
Komitesi
Başkanı
Denetim Komitesi
Üyesi
Genel
Müdür
Ahmet
KARACA
Mali İşler
Genel Müdür
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: İsmail Hakkı Yeşilyurt / Dış Raporlama Müdürü
Tel No : 0212 354 12 84
Fax No : 0212 354 12 03
İsmail Hakkı
YEŞİLYURT
Dış Raporlama
Müdürü
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’ndan alınan 28 Şubat 1989
tarihli izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989
tarihinde başlamıştır. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na uyum sağlanması amacıyla, Banka’nın 26 Nisan 2006
tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile unvan değişikliğine gidilmiş
ve Banka’nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana faaliyet alanı, Banka’nın
kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari Hesaplar” ve “Kar ve Zarara Katılma Hesapları”
yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde
bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini
teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve
faaliyetleri faizsiz olarak yapmaktır.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %62.32’si Kuveyt’te mukim Kuwait Finance House’a,
%18.74’ü Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları’na, %9.01’i Kuveyt’te mukim The Public Institution For
Social Security’e ve %9.01’i Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan %0.92 oranındaki hisseler diğer
gerçek ve tüzel kişilere aittir.
III.
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
İsim
Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ
Abdullah TİVNİKLİ
Dr. Adnan ERTEM
Nadir ALPASLAN
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN
Fawaz KH E AL SALEH
Ufuk UYAN
Ahmed S. AL Kharji
Ahmet KARACA
Ahmet Süleyman KARAKAYA
Bilal SAYIN
İrfan YILMAZ
Dr. Ruşen Ahmet ALBAYRAK
Nurettin KOLAÇ
Aslan Demir
Mehmet ORAL
Abdurrahman Delipoyraz
Göreve
atanma
tarihi
Görevi
Y.K. Başkanı
Y.K. Başkan Yardımcısı
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi ve Genel Müdür
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Mali İşler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
Ticari Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
Krediler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
Bankacılık Servis Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
Hukuk veRisk Takip Grubundan Sor. Gnl. Md. Yrd.
Stratejiden Sor. Gnl Md. Yrd.
Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
KOBİ Bankacılığından Sor. Gnl Md. Yrd.
25/06/2014
16/05/2001
22/12/2010
15/04/2011
02/08/2006
20/10/2006
10/05/1999
26/03/2014
12/07/2006
14/01/2003
20/08/2003
27/10/2005
05/05/2005
20/04/2010
08/10/2012
01/10/2012
09/01/2015
Denetim
Komitesi
görevi atanma
tarihi
19/10/2010
24/09/2014
Öğrenim
durumu
Pay
oranı
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
%0.0836
%0.0105
%0.0556
%0.0114
%0.0011
%0.0035
%0.0157
%0.0091
%0.0007
%0.0047
%0.0029
%0.0028
Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının
Banka sermayesindeki pay oranı %0.20’dur (31 Aralık 2014 - %0.20).
1
1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad soyad/Ticari ünvanı
Pay tutarları
(Nominal)
Pay Ödenmiş paylar
oranları
(Nominal)
Ödenmemiş
paylar
Kuwait Finance House
Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları
1,425,325
428,671
%62.32
%18.74
1,425,325
428,671
-
Toplam
1,853,996
%81.06
1,853,996
-
31 Mart 2015 itibarıyla Banka’nın ana ortağı Kuwait Finance House’un %52.12’si halka açık olup %24.08’i
Kuwait Investment Authority’e, %10.48’i Public Authority for Minors Affairs Kuveyt kamu kuruluşuna aittir.
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi
kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana faaliyet alanı katılım bankası olarak faizsiz bankacılık kuralları
içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp müşterilerine fon kullandırmaktır. 31
Mart 2015 tarihi itibarıyla Banka 322 şubesi (31 Aralık 2014 – 308) ve 5,189 personeli (31 Aralık 2014 – 5,082)
ile faaliyet göstermektedir. Kısaca Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme’de aşağıdaki gibi belirtilmiştir;








Mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; cari hesaplarla katılma hesapları, özel fon havuzları
hesapları açmak ve fon temin etmek,
Faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde; ekonomiye fon tahsis etmek, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette
kredi kullandırmak,
Finansal kiralama işlemleri yapmak, operasyonel kiralama işlemleri yapmak,
Her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri yapmak, seyahat çekleri, kredi kartları gibi ödeme vasıtalarının
faaliyetlerin yürütülmesi, üye işyeri hizmetleri (POS) vermek, müşavirlik ve danışmanlık yapmak, kiralık
kasa hizmetleri sunmak,
Mevzuat ve faizsiz bankacılık prensiplerine göre para veya sermaye piyasası araçlarını spot veya vadeli
almak, satmak ve bunların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetler borsalarında faaliyette
bulunmak,
Her nevi gayrimenkuller satın almak, iktisap etmek, inşa ettirmek ve gerektiğinde bunları diğer kişilere
devir, kiralamak ve üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak,
Şirket ve kuruluşların (sigorta şirketleri dahil); mümessillik, vekalet ve acenteliklerini yapmak,
Mevzuat dahilinde, toplumun düzen ve yararına Banka’nın prensipleri dahilinde sosyal gayeli
yardımlarda bulunmak.
Banka’nın faaliyet alanı yukarıda yer verilen maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka
herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi
üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana
Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu
suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
VI. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
V.
Özkaynak Değişim Tablosu
VI.
Nakit Akış Tablosu
31 MART 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
I.
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2015
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
YANSITILAN FV
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan fv
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR
(Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan
krediler
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak yönetimine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
(NET)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Durdurulan faaliyetler
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2014
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(I-a)
707,562
6,579,951
7,287,513
594,034
5,990,608
6,584,642
(I-b)
40,056
40,056
28,416
11,640
18,233
18,233
18,233
-
58,289
58,289
46,649
11,640
39,666
39,666
34,867
4,799
8,249
8,249
8,249
-
47,915
47,915
43,116
4,799
41,564
-
1,502,377
-
1,543,941
-
34,681
-
2,632,853
-
2,667,534
-
1,621,417
9,936
1,611,455
26
19,791,337
19,701,491
691,113
49,594
380,499
261,020
2,946,196
2,946,196
2,312,530
59,530
1,991,954
261,046
22,737,533
22,647,687
1,617,489
9,936
1,583,482
24,071
18,276,411
18,204,434
586,700 2,204,189
44,059
53,995
289,880 1,873,362
252,761
276,832
2,298,671 20,575,082
2,298,671 20,503,105
39,893
19,661,598
528,122
438,276
96,767
2,849,429
-
136,660
22,511,027
528,122
438,276
38,026
18,166,408
481,195
409,218
62,253
100,279
2,236,418 20,402,826
481,195
409,218
168,355
145,675
22,680
-
168,355
145,675
22,680
168,355
145,675
22,680
-
168,355
145,675
22,680
(I-i)
15,500
15,500
-
-
15,500
15,500
-
10,500
10,500
-
-
10,500
10,500
-
(I-j)
690,646
792,221
101,575
133,574
163,961
30,387
824,220
956,182
131,962
592,059
678,110
86,051
118,527
125,786
7,259
710,586
803,896
93,310
(I-k)
488,127
72,686
72,686
57,946
57,946
1,896
4,093
4,093
-
490,023
76,779
76,779
57,946
57,946
498,002
67,270
67,270
50,016
50,016
984
2,995
2,995
-
498,986
70,265
70,265
50,016
50,016
36,408
36,408
287,358
192,585
36,408
36,408
479,943
31,316
31,316
281,822
106,967
31,316
31,316
388,789
24,018,962
12,070,018
36,088,980
(I-c)
(I-d)
(I-e)
(I-f)
(I-g)
(I-h)
(I-l)
(I-m)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
22,261,621 11,746,554 34,008,175
31 MART 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
I.
BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2015
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
TOPLANAN FONLAR
Banka’nın dahil olduğu risk grubunun fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
9.1
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
9.2
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
9.3
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
X.
KARŞILIKLAR
10.1
Genel karşılıklar
10.2
Yeniden yapılanma karşılığı
10.3
Çalışan hakları karşılığı
10.4
Sigorta teknik karşılıkları (net)
10.5
Diğer karşılıklar
XI.
VERGİ BORCU
11.1
Cari vergi borcu
11.2
Ertelenmiş vergi borcu
XII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net)
12.1
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
12.2
Durdurulan faaliyetler
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş sermaye
14.2
Sermaye yedekleri
14.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
14.2.2 Hisse senedi iptal karları
14.2.3 Menkul değerler değerleme farkları
14.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar
14.2.5 yeniden değerleme farkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
14.2.6 yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort) bedelsiz
14.2.7 hisse senetleri
14.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran
14.2.9 varlıkların birikmiş değerleme farkları
14.2.10 Diğer sermaye yedekleri
14.3
Kar yedekleri
14.3.1 Yasal yedekler
14.3.2 Statü yedekleri
14.3.3 Olağanüstü yedekler
14.3.4 Diğer kar yedekleri
14.4
Kar veya zarar
14.4.1 Geçmiş yıllar kar/zararı
14.4.2 Dönem net kar/zararı
14.5
Azınlık payları
PASİF TOPLAMI
(II-a)
(II-b)
(II-c)
(II-d)
(II-d)
(II-e)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
13,231,658
141,790
13,089,868
23,895
507,873
353,648
129,602
406,930
-
10,511,665
437,318
10,074,347
28,972
6,393,494
34,501
24,392
366,538
420,814
54,276
23,743,323
579,108
23,164,215
52,867
6,901,367
353,648
164,103
431,322
366,538
420,814
54,276
12,147,275
137,594
12,009,681
14,088
248,480
708,743
121,921
415,747
-
9,997,339
336,766
9,660,573
11,797
6,055,418
22,213
23,321
321,358
374,240
52,882
22,144,614
474,360
21,670,254
25,885
6,303,898
708,743
144,134
439,068
321,358
374,240
52,882
323,055
213,372
68,713
40,970
34,348
34,348
-
66,364
48,205
40
18,119
-
389,419
261,577
68,753
59,089
34,348
34,348
-
337,196
200,563
92,738
43,895
32,315
32,315
-
63,502
40,213
36
23,253
-
400,698
240,776
92,774
67,148
32,315
32,315
-
3,113,287
2,287,005
16,811
23,250
10,998
-
539,516
(758)
(758)
(758)
-
539,516
3,112,529
2,287,005
16,053
23,250
10,240
-
3,022,530
2,287,005
26,542
23,250
20,729
-
464,592
340
340
340
-
464,592
3,022,870
2,287,005
26,882
23,250
21,069
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17,437)
338,533
77,869
208,951
51,713
470,938
370,450
100,488
-
-
(17,437)
338,533
77,869
208,951
51,713
470,938
370,450
100,488
-
(17,437)
338,533
77,869
208,951
51,713
370,450
370,450
-
-
(17,437)
338,533
77,869
208,951
51,713
370,450
370,450
-
18,124,296
17,964,684
36,088,980
17,048,295 16,959,880
34,008,175
(II-f)
(II-g)
(II-h)
(II-i)
(II-j)
(II-k)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2014
(II-l)
4
31 MART 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2015
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.3
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
(III-a)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. merkez bankasına cirolar
Diğer cirolar
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
(III-a)
Cayılamaz taahhütler
Vadeli aktif değerler alım-satım taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütleri
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon
yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin
promosyon uyg. taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TP
YP
38,722,405 11,581,393
4,277,822 4,240,911
4,262,373 2,836,779
108,875
2,621
772,260
335,782
3,381,238 2,498,376
1,548
54,261
1,548
54,261
1,212
982,461
227
477,595
985
504,866
19,098
12,689
348,312
32,094,679
763,941
2,061,811
763,941
250,102
763,941
145,558
1,040,685
-
Toplam
-
17,757
30,032,868
30,032,868
2,349,904
-
6,576,541
-
-
-
-
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
2,349,904 6,576,541
1,672,227 2,634,218
768,916 1,511,231
903,311 1,122,987
677,677 3,942,323
139,376,357 83,000,454
4,763,902 1,200,477
4,087,772
447,935
676,130
112,815
639,727
134,600,816 81,769,450
257,529
25,449
101,988 1,054,833
2,915,009
268,916
60,876,278
592,787
70,450,012 79,827,465
11,639
30,527
8,926,445
4,306,445
2,280,147
2,026,298
4,620,000
222,376,811
5,964,379
4,535,707
788,945
639,727
216,370,266
282,978
1,156,821
3,183,925
61,469,065
150,277,477
42,166
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
178,098,762 94,581,847
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı
işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
işlemler
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar
Vadeli alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Diğer vadeli alım-satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
TP
99
607,610
Toplam
49,261,966
8,215,049
6,867,073
108,720
1,347,527
5,410,826
59,790
59,790
915,766
357,416
558,350
17,183
355,237
31,909,755
2,599,619
1,025,588
104,813
876,101
99
575,870
-
99
575,870
17,757
17,148
30,032,868 29,310,136
30,032,868 29,310,136
8,926,445 3,364,195
-
5,772,967
-
17,148
29,310,136
29,310,136
9,137,162
-
-
-
3,364,195 5,772,967
3,361,606 4,882,317
1,968,763 2,443,992
1,392,843 2,438,325
2,589
890,650
129,010,642 73,881,498
4,547,108 1,069,432
3,902,750
433,156
644,358
95,817
540,459
124,451,895 72,784,734
287,604
22,609
102,015
938,496
2,784,623
241,539
56,170,230
531,266
65,107,423 71,050,824
11,639
27,332
9,137,162
8,243,923
4,412,755
3,831,168
893,239
202,892,140
5,616,540
4,335,906
740,175
540,459
197,236,629
310,213
1,040,511
3,026,162
56,701,496
136,158,247
38,971
272,680,609 167,803,496 84,350,610
252,154,106
-
5
YP
50,303,798 38,792,854 10,469,112
8,518,733 4,271,750 3,943,299
7,099,152 4,253,808 2,613,265
111,496
106,391
2,329
1,108,042
983,511
364,016
5,879,614 3,163,906 2,246,920
55,809
4,033
55,757
55,809
4,033
55,757
983,673
1,220
914,546
477,822
227
357,189
505,851
993
557,357
19,098
17,183
361,001
12,689
342,548
32,858,620 31,156,909
752,846
2,825,752 1,846,773
752,846
1,014,043
272,742
752,846
145,558
104,813
1,040,685
876,101
-
99
607,610
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2014
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
III.
GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
Cari Dönem
Denetimden Geçmiş
01.01.2015 - 31.03.2015
Önceki Dönem
Denetimden Geçmiş
01.01.2014- 31.03.2014
572,739
513,027
17
1,812
37,792
37,792
15,074
5,017
247,048
160,661
67,584
13,169
5,634
434,527
396,408
948
25,468
25,468
6,900
4,803
196,992
145,108
40,003
7,400
4,481
325,691
35,388
59,023
19,621
39,402
23,635
40
23,595
61,900
4,850
11,446
45,604
46,851
469,830
89,926
250,258
129,646
237,535
28,727
51,015
18,836
32,179
22,288
48
22,240
54,913
592
28,194
26,127
52,592
373,767
79,389
196,752
97,626
129,646
(29,158)
(34,382)
5,224
100,488
100,488
100,488
-
97,626
(17,211)
(14,416)
(2,795)
80,415
80,415
80,415
-
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
KAR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı/Zararı
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar (tam TL)
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
(IV-a)
(IV-b)
(IV-d)
(IV-m)
(IV-m)
(IV-c)
(IV-e)
(IV-f)
(IV-g)
(IV-h)
(IV-i)
(IV-j)
(IV-k)
(IV-l)
6
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
IV.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XI.1
XI.2
XI.3
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01.2015-31.03.2015
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01.2014-31.03.2014
(13,535)
-
2,875
-
-
-
-
-
-
-
2,706
(574)
(10,829)
-
2,301
-
-
-
-
-
(10,829)
-
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir
tablosunda gösterilen kısım
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda
gösterilen kısım
XI.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
7
2,301
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse senedi
iptal karları
Yasal
yedek
akçeler
Statü yedekleri
Olağanüstü
yedek akçe
Diğer yedekler
Dönem net
karı
Geçmiş dönem
karı
Maddi ve
Menkul
maddi
değer.
olmayan
değerleme duran varlık
farkı
ydf
Ortaklıklarda
n bedelsiz
hisse senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan
f. ilişkin Azınlık payları
dur. v. bir.
hariç toplam
değ. f.
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
Önceki dönem (01.01.2014-31.03.2014)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki dönem sonu bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım
riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar
yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran
varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (iş ort.)
Bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden
çıkarılmasından kaynaklana değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan(*)
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon
düzeltme farkı
Diğer(**)
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı(*)
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
1,700,000
-
(II–k)
-
23,250
-
-
60,800
-
-
203,396
-
12,235
-
-
300,343
-
2,025
-
-
-
-
-
2,302,049
-
-
2,302,049
-
1,700,000
-
-
23,250
-
-
60,800
-
-
203,396
-
12,235
-
-
300,343
-
2,025
2,301
-
-
-
-
-
2,302,049
2,301
-
-
2,302,049
2,301
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80,415
-
-
-
-
-
-
-
80,415
-
-
80,415
-
23,250
-
60,800
-
203,396
12,235
80,415
300,343
4,326
-
-
-
-
2,384,765
-
2,384,765
1,700,000
-
-
8
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse senedi
iptal karları
Yasal
yedek
akçeler
Statü yedekleri
Olağanüstü
yedek akçe
Diğer yedekler
Dönem net
karı
Geçmiş dönem
karı
Maddi ve
Menkul
maddi
değer.
olmayan
değerleme duran varlık
farkı
ydf
Ortaklıklarda
n bedelsiz
hisse senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan
f. ilişkin Azınlık payları
dur. v. bir.
hariç toplam
değ. f.
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
Cari dönem (01.01.2015-31.03.2015)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım
riskinden korunma amaçlı
yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran
varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (iş ort.)
Bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden
çıkarılmasından kaynaklana değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon
düzeltme farkı
Diğer
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(II–k)
2,287,005
-
-
23,250
-
-
77,869
-
-
208,951
-
34,276
-
-
370,450
-
21,069
-
-
-
-
-
3,022,870
-
2,287,005
-
-
23,250
-
-
77,869
-
-
208,951
-
34,276
-
-
370,450
-
21,069
(10,829)
-
-
-
-
-
3,022,870
(10,829)
-
-
3,022,870
(10,829)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100,488
-
-
-
-
-
-
-
100,488
-
-
100,488
-
2,287,005
-
23,250
-
77,869
-
208,951
34,276
100,488
370,450
10,240
-
-
-
-
3,112,529
9
-
3,022,870
-
3,112,529
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
Denetimden
Geçmiş
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01.201531.03.2015
Önceki Dönem
01.01.201431.03.2014
A.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı
308,828
33,941
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan kar payları
Ödenen kar payları
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
572,228
(220,966)
59,702
213,635
18,112
(158,201)
(43,202)
(132,480)
419,093
(196,397)
43,316
15,436
18,458
(166,600)
(72,804)
(26,561)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(546,372)
195,602
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan olarak sınıflandırılan fv’larda net (artış) azalış
Bankalar ve kıymetli maden depo hesaplarındaki net (artış) azalış
Kredilerdeki net (artış) azalış
Diğer aktiflerde net (artış) azalış
Bankalardan toplanan fonlarda net artış (azalış)
Diğer toplanan fonlarda net artış (azalış)
Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
Diğer borçlarda net artış (azalış)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
(6,841)
140
(48,018)
(2,335,507)
(92,768)
563,797
1,036,455
569,844
(233,334)
(484,817)
(1,054,359)
98,931
718,319
764,252
(277,161)
430,297
(237,544)
229,543
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(161,984)
(456,994)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
(5,000)
(14,211)
2,452
(836,483)
702,710
(11,452)
(26,912)
(30,082)
(400,000)
-
C.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(1,248)
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
(922)
(326)
-
-
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
(V-c)
(67,964)
7,700
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) (I + II + III + IV)
(468,740)
(219,751)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
1,995,829
2,230,645
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
1,527,089
2,010,894
10
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1
Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde
Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu(“Kurum”) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları /
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
b.
Sınıflamalar
Önceki dönem gelir tablosunda Diğer Faaliyet Gelirleri altında gösterilen 8,055 TL tutarındaki ücret ve
komisyonlar, cari dönem gösterimi ile tutarlı olması amacı ile “Alınan Ücret ve Komisyonlara”
sınıflandırılmıştır.
c.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları:
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı finansal varlıklar ve yükümlülükler
dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu
varsayımlar ve tahminler esas itibarıyla finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve varlıkların
değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
11
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı)
d.
Finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi:
Banka’nın finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” TMS 29 uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile
enflasyon muhasebesi uygulanmasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005’ten itibaren
enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka, kullandığı kaynakların ve aktiflerin risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltmaya ve kazançları
artırmaya yönelik bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın
likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak; karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını
güçlendirmektir. Banka’nın aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)” tarafından Banka Üst Düzey Risk
Komitesi’nce belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara kaydedilmektedir.
Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası’nın açıkladığı
kurlardan değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak
kayıtlara yansıtılmıştır.
Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar hesaplarında izlenen katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin riskinin Banka’ya ait
olan kısmı ile özkaynaklar ve özel cari hesaplarından kullandırılan yabancı para krediler ve alacaklar bakiyelerini, bu
hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevirerek takip etmektedir. Katılma hesaplarından
kullandırılan yabancı para ve dövize endeksli kredilerin, riski katılma hesaplarına ait olan kısmı ise cari kurlarla
değerlenerek oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kar veya zararı hesaplarında takip edilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası’na dönüştürülmesinden
kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Banka’nın aktifleştirdiği kur farkı bulunmamaktadır.
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla yabancı para vadeli döviz
işlemlerine girmektedir. Banka’nın türev ürünleri “TMS 39” gereğince “Riskten Korunma Amaçlı” ve “Alım Satım
Amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin
bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39” kapsamında riskten korunma amaçlı olarak
tanımlanamayanlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmekte ve rayiç değerleri ile bilançoda “Alım Satım
Amaçlı Türev Finansal Varlıklar / Borçlar” hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın riskten
korunma amaçlı türev finansal varlığı / borcu bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Vadeli döviz alım satım ve swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerleri indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması
suretiyle hesaplanmaktadır. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir
tablosunda “Ticari Kar/Zarar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri
ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün
tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kar veya zararda
muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır
ve “TMS 39”a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün
yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir.
12
V.
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Kar payı gelirleri kullandırılan fonlar üzerinden tahakkuk esasına göre iç verim oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara
kaydedilmekte olup, finansal tablolarda kar payı gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. İlgili mevzuat uyarınca
donuk alacak haline gelen kredilerin kar payı tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar
tahsil edilene kadar kar payı gelirleri dışında tutulmaktadır.
Banka, kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu hesaplamaktadır
ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon gelir
ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri ilişkilendirilen işlemin süresine bağlı olarak gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Banka tarafından kullandırılan krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların cari dönemi ilgilendirilen
bölümü Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde iç verim yöntemi ile dönem gelirlerine yansıtılmaktadır.
Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise “Kazanılmamış Gelirler” hesabına
kaydedilerek bilançoda “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilmektedir.
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır
finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim tarihine
göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların
Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk
kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar
sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklar ile alım satım amaçlı türev finansal araçlardır.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülen işlem
fiyatlarından kayda alınmakta ve müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile taşınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu
oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Banka’nın alım satım amaçlı olarak elde tutulanlar dışında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
b.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedirler. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılan ve kote olmayan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri
indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadırlar.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak kar payı
geliri olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların kar payı reeskontları kar/zarar ile
ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı”
hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş
olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
13
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
c.
Kredi ve alacaklar:
Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve
alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar-zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe
uygun değerini yansıttığı öngörülen elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde iç verim
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirilmekte ve bunların teminatı olarak alınan
varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masrafları işlem maliyetinin bir bölümü olarak
kabul etmeyip doğrudan gider hesaplarına yansıtmaktadır.
d.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta
ve kayda alınmayı müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye
kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin
bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında aşağıda açıklandığı şekilde ayrılır.
i)
Kredi ve alacaklar:
Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV., ve V. Grup krediler içinde
sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Banka, finansal durumu ve/veya ödeme kabiliyeti zayıf
olan krediler için ait olduğu grupta öngörülen asgari oranların üzerinde özel karşılık ayırabilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften
silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına kaydedilmektedir.
ii)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal
kar payı oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür;
değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
iii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir
finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta
muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlarla ilgili olarak kar veya
zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararları, kar veya zarar aracılığıyla iptal edilmez. Gerçeğe
uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen
borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara ilişkin değer düşüklüğü zararının oluştuğuna yönelik
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düşüklüğü zararının tutarı, gelecekte beklenen nakit
akışlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre iskonto edilerek hesaplanan
bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer düşüklüğü zararları iptal
edilemez.
14
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve
borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kira sertifikalarının katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) açık piyasa
işlemlerine (“APİ”) konu edilebilmesi için; T.C. Merkez Bankası APİ talimatında değişiklikler yapılmış ve katılım
bankaları için ayrı ek çerçeve sözleşmesi oluşturulmuştur. Yapılan bu düzenlemeler ile katılım bankalarının fona
ihtiyacı oldukları durumda ya da likidite fazlalıklarını değerlendirmek amacıyla portföylerinde bulunan Kira
Sertifikalarını geri alım vaadiyle satım ya da geri satım vaadiyle alım kapsamında T.C. Merkez Bankası ile işlem
yapılmasına olanak sağlayan bir işlem türü oluşturulmuştur. Bu kapsamda, T.C. Merkez Bankası ile ilk olarak 14
Haziran 2013 tarihinde aktifte yer alan Hazine Kira Sertifikaları geri alım vaadiyle satış işlemine konu edilerek APİ
işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu tarihten itibaren T.C. Merkez Bankası’nın değişik vadelerde açmış olduğu alım
ihalelerine teklifler verilerek bilançonun aktifinde yer alan Hazine Kira sertifikaları geri alım vaadiyle satış işlemine
konu edilmekte ve bu kapsamda fon temin edilmektedir.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın 353,648 TL tutarında geri alım vaadiyle satış işlemi bulunmaktadır (31
Aralık 2014 - 708,743 TL).
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 57’inci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleşmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım ve
satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraşamaz, ipotekli konut
finansmanı kuruluşu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti
olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden
çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine
ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 ve 24 Nisan 2007 tarih ve 26592 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı
elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek
durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim
kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların
tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden
çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca
satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin
beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal
edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar
nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış
planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde
tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması,
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını
engellemez.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer
alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olmaları veya bu süre
içinde elden çıkarılacaklarına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi
tutulmakta ve satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
15
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar (devamı)
Ancak Banka’nın, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak
mali tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında sınıflandırılmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından
birikmiş itfa payları ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı,
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup söz
konusu varlıkları için faydalı ömrü 2004 yılı öncesi alımlar için 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki
dönemlerdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir.
Banka kayıtlarında iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye yoktur.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş
amortismanlar ve varsa değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Amortisman, maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate
alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%6.67 - %20
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için
öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrılmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa
edilmektedir.
Maddi duran varlığın geri kazanılabilir değerinin (gerçeğe uygun değer ile kullanım değerinin yüksek olanı) ilgili
varlığın defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu varlığın defter değeri karşılık ayrılmak suretiyle geri
kazanılabilir değerine indirgenir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte,
diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım
harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan,
varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi
maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Banka, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutmuş olduğu
gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet
bedelinden birikmiş amortisman ve eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Amortisman gideri ilgili varlığın
faydalı ömrü üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır.
16
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak yapılan işlemler
Finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifinde bir varlık,
pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın gerçeğe
uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan
doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların
maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya
konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta ve
geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Banka, faaliyet kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit
tutarlarda gider kaydetmektedir.
Kiraya veren olarak yapılan işlemler
Banka, katılım bankası olarak, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Banka finansal
kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak
göstermektedir. Finansal gelir net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde yansıtılır.
XIV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün
bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve
yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu
yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak
tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak
çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
a)
Tanımlanmış fayda planları:
Banka, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik, yaşlılık veya malullük aylığı
almak amacıyla, askerlik nedeniyle, kadının evlendiği tarihten itibaren bir yıl içerisinde kendi istemesi ile veya
kanunda sayılan zorlayıcı sebeplerle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve
ölüm nedeni ile iş akdi sona eren personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Banka, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri uyarınca
bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
b)
Tanımlanmış katkı planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“Kurum”) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek
zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu
başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
c)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
“TMS 19” kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Banka yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yılsonu bütçe hedeflerine ulaşılabileceğinin öngörüldüğü
durumlarda performans prim karşılığı hesaplamaktadır.
17
XVI.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir. Vergi mevzuatı
uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak
ödenmekte ve bu şekilde yıl içeresinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
2009/14593 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde
yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi
aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına
ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar
da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup
izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı
olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların % 75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında
tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Taşınmazların; kaynak kuruluşlarca, kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile 21 Kasım
2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu kapsamında geri kiralama
amacıyla ve sözleşme sonunda geri alınması şartıyla, finansal kiralama şirketlerine satışı ve varlık kiralama ile
finansal kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu oran %100 olarak
uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz. Ancak söz konusu
taşınmazların; kaynak kuruluş, kiracı veya sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilememesi hâli
hariç olmak üzere, varlık kiralama veya finansal kiralama şirketi tarafından üçüncü kişi ve kurumlara satılması
durumunda, bu taşınmazların kaynak kuruluşta veya kiracıdaki varlık kiralama veya finansal kiralama şirketine
devirden önceki kayıtlı değeri ile anılan kurumlarda ayrılan toplam amortisman tutarı dikkate alınarak satışı
gerçekleştiren kurum nezdinde vergilendirme yapılır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan
edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin
kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı
kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri
arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe,
genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir
geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri
netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen kalemlerin vergi
etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
18
XVII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı
yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmayı temsil eden araçlar için
riskten korunma teknikleri uygulamamaktadır.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı aracılığıyla borçlanma
Banka çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla 31 Ekim 2011 tarihinde 350 Milyon ABD Doları tutarında 5 yıl
vadeli yıllık kar payı oranı %5.875 olan Kira Sertifikası ( Sukuk) ihraç etmiştir. Banka bu ihraç işlemini, bu işlem için
özel olarak kurmuş olduğu ve bağlı ortaklığı olan KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (Dipnot Beşinci Bölüm I-h)
aracılığıyla gerçekleştirmiştir. Bu ihraç kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Kira Sertifikası
yatırımcılarından toplanan 350 Milyon ABD Doları Banka’nın bazı gayrimenkulleri, bazı kredi alacaklarını ve bazı
finansal kiralama alacaklarını KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ye devretmesi karşılığında Banka’ya transfer
edilmiştir. Bu işlem kapsamında Banka net defter değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerini KT Sukuk Varlık
Kiralama A.Ş.’ ne piyasa fiyatı olan 248,734 TL (136,870 bin ABD Doları) bedelle satmış ve 5 yıl için 5. yıl
sonunda bu gayrimenkullerin Banka’ya geri devir edilmesi opsiyonu ile geri kiralamıştır.
Bu işlem BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda
“TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu muhasebeleştirme sonucunda
yukarıda bahsedilen işlem öncesinde bilançodaki net defter değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerin defter değerleri
248,734 TL’ye yükselmiştir. Devredilen gayrimenkullerin satış işleminden önceki net defter değeri olan 61,195 TL ile
satış ve geri kiralama işlemi neticesinde 248,734 TL’ye yükselen net defter değeri arasındaki fark 187,539 TL kira
süresi olan 5 yıl boyunca etkin kar payı oranı yöntemiyle gelir tablosunda gelir olarak kaydedilmek üzere ertelenmiş
gelir olarak bilançoda Diğer Yabancı Kaynaklar kalemi içine dahil edilmiştir. Cari dönemde bahsi geçen ertelenmiş
gelirin 10,686 TL’si gelir tablosuna gelir olarak yansıtılmıştır (31 Aralık 2014 - 36,507 TL). Maddi duran varlıklar
hesap kaleminde yer alan, devredilen gayrimenkuller üzerindeki yukarıda bahsedilen fark da aynı şekilde kira süresi
boyunca “diğer giderler” hesap kalemi kullanılarak gelir tablosuna gider olarak yansıtılmaktadır.
Gayrimenkullerin Banka tarafından geri kiralanması sonucunda 5 yıl boyunca KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ne
altı aylık dönemler itibarıyla yapılacak ve toplamı 177,076 bin ABD Doları olan tutarın %5.875 kar payı oranı
kullanılarak işlem tarihine indirgenmiş değeri olan 136,870 bin ABD Doları Banka tarafından Kiralama İşlemlerinden
Borçlar kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
İşlem kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Banka’ya aktarılan 350 Milyon ABD Doları’ndan sat
ve geri kiralama işlemi kapsamı dışında kalan tutar olan 213,130 bin ABD Doları bilançoda Alınan Krediler kalemi
içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili önemli tutarda işlem maliyetleri bulunmamaktadır.
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak
bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka Kurumsal ve Ticari Bankacılık; Bireysel Bankacılık; Uluslararası Bankacılık, Hazine ve Yatırım Bankacılığı
olarak üç ayrı ana bölümle faaliyetlerini yürütmektedir. Her bir bölüm kendine mahsus ürünlerle hizmet vermekte
olup faaliyet sonuçları bu bölümler bazında izlenmektedir.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm X. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXII.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın diğer hususlara ilişkin açıklaması bulunmamaktadır.
19
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
(Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı
Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Kullanılan veriler ilgili yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık
Hesapları olarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım satım hesapları (“trading book”);
Banka’nın alım ve satım işlemlerinde bulunmak amacıyla kısa vadeli olarak ve/veya alım ve satım fiyatları arasındaki
beklenen ya da gerçekleşen fiyat farklılıklarından ya da diğer fiyat ve kur değişikliklerinden faydalanmak amacıyla
ellerinde bulundurduğu finansal araçlar ve emtia ile söz konusu finansal araçlar ve emtia ile ilgili pozisyonlardan
kaynaklanan risklerden korunma ya da bu riskleri azaltma amacıyla yapılan türev finansal araçlar ve spekülatif amaçlı
türev finansal araçların izlendiği bilanço içi ve dışı hesapları ve pozisyonları kapsamaktadır. Alım satım hesapları
dışındaki hesaplar Bankacılık Hesapları (“banking book”) olarak tanımlanmaktadır.
Bankacılık hesapları, varlıklar için Merkez Bankasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Kredi ve Alacaklar,
Kiralama İşlemlerden Alacaklar ve Diğer Alacaklar; yükümlülüklerde ise; Toplanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul
Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Krediler, Diğer Borçlar kalemlerini kapsamaktadır. Türev ürünler ve
satılmaya hazır finansal varlıklar Alım Satım Hesaplarında takip edilmektedir.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri risk ağırlıklı varlıkların ve gayri
nakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski
ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Kredi riski, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına tabi tutulması ve
risk azaltım tekniklerinin uygulanması ile hesaplanırken, piyasa riski için standart metot ve operasyonel risk için
temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %14.77 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014 - %15.09)
20
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
31 Mart 2015
Risk Ağırlıkları(*)
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
7,633,771
427,158
2,135,791
4,516,535
9,033,070
2,640,635
3,520,847
13,013,899
13,013,899
147,339
98,226
221,238
110,619
5,275
2,110
4,959,934
-
8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
239,552
80,736
1,851,383
-
599,249
-
3,520,847
105,994
9,849,695
3,796
-
-
-
54,937
8
81
-
-
8,423,575
10,238
-
-
1,682,696
31,933
-
98,226
-
110,619
-
2,110
-
2,298,523
284,408
-
-
1,339,785
-
-
-
(*) Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından %1250 risk ağırlığı yukardaki tablolarda gösterilmemiştir.
31 Aralık 2014
Risk Ağırlıkları(*)
Önceki Dönem (*)
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
-
308,313
4,734,088
2,765,218
11,797,797
129,443
210,198
10,065
7,129,750
1,541,567
9,468,175
3,686,958
11,797,797
86,295
105,099
4,026
4,582,025
-
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42,160
1,458,485
1,676,210
-
448,404
-
-
-
301,845
123,163
-
-
3,686,958
8,785,997
4,743
-
-
-
32,250
-
7,781,138
-
1,410,080
-
-
-
8
-
10,820
-
20,849
-
-
-
154
-
-
-
-
86,295
105,099
4,026
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
2,048,145
83,082
-
-
1,127,724
-
-
-
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
Diğer Alacaklar
(*) Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından %1250 risk ağırlığı yukardaki tablolarda gösterilmemiştir.
21
I.
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Cari dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
22
1,677,766
46,277
184,640
3,523,780
14.77
12.30
12.64
Önceki dönem
1,596,410
61,290
147,418
3,404,564
15.09
12.68
13.10
I.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem k ârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen
hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansı tılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurl arına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek ser maye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar ( -)
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edi lenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurl arına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kı smı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynakla rınaİlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fı krası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
23
3,015,669
2,287,005
23,250
286,820
62,711
470,938
100,488
370,450
3,130,724
18,195
42,970
30,712
23,178
115,055
3,015,669
80,835
46,067
34,768
2,934,834
I.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edil enler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı ( -)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kul landırılan
krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden
özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı
olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma
haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
24
615,340
417,402
197,938
615,340
615,340
3,550,174
3,638
22,756
-
-
3,523,780
-
I.
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurl arına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar
(-)
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edi lenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurl arına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı ()
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fı krası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
25
Önceki Dönem
2,956,338
2,287,005
23,250
286,820
72,783
370,450
370,450
3,040,308
17,437
42,476
14,054
10,003
83,970
2,956,338
-
96,224
56,211
40,013
2,860,114
I.
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edil enler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları
ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine
rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların d oğrudan ya da
dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek
hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci
alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
26
Önceki Dönem
563,835
384,909
178,926
563,835
-
563,835
3,423,949
-
3,495
15,890
-
-
3,404,564
-
I.
Finansal Risk Yönetimi amaçları çerçevesinde Banka portföyündeki piyasa risklerinin yönetilebilmesi amacıyla
BDDK tarafından hazırlanarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” kapsamında “Risk Yönetimi Sistemi” altında Piyasa riski yönetimi faaliyetleri
belirlenmiştir.
Yönetim Kurulu tarafından adı geçen Yönetmelik baz alınarak Risk Yönetimi Sisteminin Organizasyonel ve İşlevsel
Banka içi uygulamaları düzenlenmiştir, Banka “Risk Yönetim Sistemi ve Risk Yönetim Başkanlığı Çalışma Usul ve
Esasları Hakkındaki Yönetmelik”i onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Bu İç Yönetmelik ve Yönetim Kurulu tarafından
onaylanarak yürürlüğe konulan “Hazine Müdürlüğü, Piyasa Riski ve Likidite Riski Yönetimi Politika ve Uygulama
Usulleri” kapsamında Piyasa risklerinin nasıl yönetileceği belirlenmiştir. Ayrıca; Banka Yönetim Kurulu, İç
Yönetmelik ve ilgili risk politikaları ile Risk Yönetim Başkanlığı ile üst düzey yönetimi, Banka’nın maruz kaldığı
riskleri tanımlama, ölçme, izleme ve yönetmesi hususlarında nihai sorumluluk kendinde kalmak kaydıyla ilgili
düzenlemeleri yürürlüğe koymuştur.
Ayrıca yine aynı tarih ve sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” ve ilgili sonraki tebliğler kapsamında Banka Portföyünün Piyasa Riskine
maruz değerinin standart yöntemlerle ölçülerek BDDK’ya gönderilmesi ve Banka sermaye yeterliliği hesaplamasında
da bu şekilde dikkate alınmasına başlanmıştır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın Hesaplanması”na ilişkin
3’üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre hesaplanıp, aylık olarak
raporlanmaktadır. 28 Haziran 2012 tarihinde 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” İkinci Kısım İkinci Bölümde yer alan “Piyasa
Riskine Esas Tutar” hesaplamasına ilişkin esaslar uyarınca, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla söz konusu yönteme göre
hesaplanan piyasa riskinin detayları aşağıda sunulmuştur:
II.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
31.03.2015
Önceki Dönem
31.12.2014
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
16,774
16,873
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
14,052
29,728
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart
Metot
-
-
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
8,177
7,345
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
4,770
5,012
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
2,504
2,332
-
-
46,277
61,290
578,457
766,125
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
27
III.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka’nın maruz kalabileceği zarar
olasılığını ifade etmektedir. Standart metot yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken
Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın pozisyonlarında
bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Söz konusu
limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve
takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak vadeli döviz alım satım işlemleri de gerektiğinde
kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır.
Banka, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 425,684 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2014 - 670,491 TL kapalı)
ve 423,080 TL bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2014 – 621,615 TL açık) oluşmak üzere 2,604 TL kapalı (31
Aralık 2014 – 48,876 TL kapalı) pozisyon taşımaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı cari döviz
alış kurları (tam TL):
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
100 Japon Yeni
24/03/2015
25/03/2015
26/03/2015
27/03/2015
30/03/2015
Bilanço
değerleme
kuru
2.5699
2.7865
3.8198
2.6286
0.0214
2.5505
2.7995
3.8021
2.6525
0.0213
2.5555
2.8036
3.7999
2.6625
0.0213
2.5962
2.8589
3.8705
2.7171
0.0218
2.6107
2.8292
3.8740
2.6968
0.0218
2.6102
2.8309
3.8611
2.7003
0.0218
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değerleri (tam TL):
Aylık ortalama
döviz alış kuru
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
100 Japon Yeni
2.5820
2.8058
3.8728
2.6358
0.0214
28
III.
Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bnk.(****)
Bankalar
Gerçeğe Uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (**)
Krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklar (*)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (iş ortaklıkları) (**)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
458,439
110,911
3,930,024
1,188,288
2,191,488
203,178
6,579,951
1,502,377
2,068,594
691,827
6,986,780
217,967
691,827
9,273,341
1,735
4,040
75,066
95,402
161
53
116,460
821
95,402
1,896
4,093
192,347
Toplam varlıklar
2,718,785
13,008,995
2,613,454
18,341,234
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan
toplanan fonlar
Özel cari hesap ve katılma hesapları YP(****)
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler(*****)
11,381
2,398,757
202,947
782
15,653
424,251
6,263,428
6,885,620
33,231
52,663
119,500
1,294,348
210,981
488
1,520
555,132
9,956,533
7,299,548
34,501
69,836
Toplam yükümlülükler
2,629,520
13,659,193
1,626,837
17,915,550
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
89,265
(76,132)
355,238
431,370
1,078,556
(650,198)
674,893
2,640,161
1,965,268
2,785,106
986,617
(1,021,841)
463,302
1,485,143
377,249
425,684
(423,080)
3,458,701
3,881,781
4,240,911
Önceki dönem
Toplam varlıklar
Net bilanço pozisyonu
Net bilanço dışı pozisyon
Türev finansal araçlardan alacak,
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
2,748,823
2,582,429
166,394
(150,334)
384,078
534,412
1,157,680
12,097,355
12,316,888
(219,533)
257,303
2,376,794
2,119,491
2,375,346
2,755,954
2,032,324
723,630
(728,584)
191,227
919,811
410,273
17,602,132
16,931,641
670,491
(621,615)
2,952,099
3,573,714
3,943,299
Bilançoda TL olarak takip edilen 6,193,571 TL (31 Aralık 2014 - 5,767,979 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri içermektedir.
Bilançoda TL olarak takip edilen 2,312,530 TL tutarındaki satılmaya hazır finansal varlıkların 714 TL’si (31 Aralık 2014 - 714 TL) ve
168,355 TL tutarındaki bağlı ortaklıkların 95,402 TL’si (31 Aralık 2014 - 95,402 TL) yurt dışı yabancı para iştiraki ve bağlı ortaklığı
içermektedir.
(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(****) Kıymetli madenler de “Diğer YP” sütununda gösterilmektedir.
(*****) Diğer yükümlülükler rakamı 23,810 TL tutarında dövize endeksli kredilere ilişkin genel karşılığı içermektedir. 44,574 TL tutarındaki genel
kredi karşılığı kurum payı ve 156 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerler değer düşüş karşılığı kur
riskine dahil edilmemiştir.
(*)
(**)
Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının hesaplaması ile ilgili yönetmelik gereği kur riski
tablosuna dahil edilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.




Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 18,233 TL (31 Aralık 2014 – 8,249 TL)
Peşin ödenen giderler: 238 TL (31 Aralık 2014 - 268 TL)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 28,972 TL (31 Aralık 2014 – 11,797 TL)
Yabancı para menkul değerleme farkları: (758) TL ( 31 Aralık 2014 - 340 TL)
29
III.
Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Türev finansal araçlardan alacaklar/borçlar aşağıda belirtilen tutarlarda yabancı para valörlü döviz alım satım ve
vadeli kıymetli maden alım satım işlemlerini de içermektedir.




Valörlü döviz alım işlemleri: 336,093 TL (31 Aralık 2014 – 344,189 TL)
Valörlü döviz satım işlemleri: 427,848 TL (31 Aralık 2014 – 408,657 TL)
Vadeli kıymetli maden alım işlemleri: 36,798 TL (31 Aralık 2014 – 163,918 TL)
Vadeli kıymetli maden satım işlemleri: 269,748 TL (31 Aralık 2014- 726,732 TL)
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
a) Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre
ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu
uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler:
Banka’nın borsada işlem görmeyen hisse senetleri gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe
uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda da maliyet değeri ile kaydedilmektedir.
b) Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri
gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
1
2
3
4
Cari dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya hazır menkul değerler (*)
Borsada işlem gören
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Diğer
Bilanço Değeri
59,530
168,355
15,500
-
Önceki Dönem
1
2
3
4
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya hazır menkul değerler (*)
İştirakler
Diğer
Bilanço Değeri
53,995
168,355
10,500
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
-
-
(*)
Söz konusu hisse senedi yatırımları finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri güvenilebilir verilerle ölçülemediğinden
maliyet bedeli ile takip edilmektedir.
c) Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
30
V.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde
ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu da oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri cari ve katılma
hesapları ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri
varlıklar bulundurmaktadır.
Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir ve hazine bölümü piyasa işlemlerini Banka’nın
likidite pozisyonuna göre ayarlar. Üst düzey yönetimin katıldığı haftalık Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite
durumuna ilişkin göstergeler incelenir.
Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde
haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 Ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Dağıtılamayan
(**)
Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
TCMB
Bankalar
2,866,256
1,543,941
4,421,257
-
-
-
-
-
-
7,287,513
1,543,941
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan menkul değerler
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler (*)
Diğer varlıklar (**)
11,640
65,467
25,168
565,515
2,721,464
411,090
6,620
78,393
3,158,161
123,488
14,861
647,975
8,678,439
-
937,870
7,974,302
57,946
18,806
939,541
-
63,971
89,846
666,963
58,289
2,312,530
23,561,753
1,324,954
4,487,304
8,144,494
3,366,662
9,341,275
8,970,118
958,347
820,780
36,088,980
Cari dönem
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları
aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar
Diğer özel cari hesap ve katılma
hesapları
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler (**)
257,709
35,086
65,922
200,578
4,502
-
-
563,797
6,847,641
126,814
-
8,956,040
349,926
353,648
37,289
457,098
6,048,190
1,362,251
40,127
1,232,858
2,174,693
8,422
94,797
3,170,075
12,890
750,476
-
3,501,948
23,179,526
7,807,421
353,648
164,103
4,020,485
7,232,164
10,189,087
7,516,490
3,616,551
3,282,264
750,476
3,501,948
36,088,980
(2,744,860)
(2,044,593)
(4,149,828)
5,724,724
5,687,854
207,871
(2,681,168)
-
5,112,289
6,757,596
8,111,466
11,713,121
3,400,682
5,298,512
7,686,204
3,097,089
7,942,033
3,247,964
937,917
470,325
817,584
3,423,568
34,008,175
34,008,175
(1,645,307)
(3,601,655)
(1,897,830)
4,589,115
4,694,069
467,592
(2,605,984)
-
Likidite açığı
Önceki dönem
Toplam aktifler
Likidite açığı
(*)
(**)
Kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için
gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir, Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu esas
itibarıyla özkaynak ve karşılık bakiyelerinden oluşmaktadır.
31
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
VI.
Bulunmamaktadır.
Kredi riski azaltım teknikleri
VII.
Banka tarafından, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ”de açıklanan Kapsamlı Finansal Teminat Tekniği uygulanmaktadır. Bilanço içi ve bilanço
dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Bankaca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.
-
Finansal Teminatlar (Nakit, Mevduat Rehni, Altın)
Garantiler
Gayrimenkul İpoteği
Bankada finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Tutarı 3,000 TL ya da özkaynakların yüzde beşinin üzerinde olan kredilerde, gayrimenkul değerlemesi Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu veya Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bulunan yetkili
değerlendirme kuruluşları tarafından asgari 3 yılda bir tekrarlanır.
Gayrimenkul piyasasındaki volatilite Banka tarafından yakın olarak takip edilmekte olup, gayrimenkulün değeri,
ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez ve konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilir.
Cari Dönem 31.03.2015
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Tutar (*)
Diğer/Fiziki Teminatlar
Finansal Teminatlar
Garantiler ve Kredi Türevleri
4,959,942
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,234,904
-
-
-
40,363,165
239,552
-
-
8,679,269
80,736
-
-
10,508,504
54,937
-
-
42,179
8
-
-
211,036
81
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
Toplam
-
-
-
-
3,922,716
-
-
-
71,921,715
375,314
-
-
(*) Kredi riski azaltımı etkileri alınmadan ve kredi dönüşüm oranı uygulamadan önceki toplam tutarları ifade eder.
32
VII.
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem 31.12.2014
Risk sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Tutar (*)
Diğer/Fiziki Teminatlar
Finansal Teminatlar
Garantiler ve Kredi Türevleri
4,582,032
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,399,170
-
38,286,349
301,845
-
-
8,805,862
123,163
-
-
9,565,417
32,250
-
31,677
8
195,574
154
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
-
-
3,258,951
-
69,125,032
457,420
(*) Kredi riski azaltımı etkileri alınmadan ve kredi dönüşüm oranı uygulamadan önceki toplam tutarları ifade eder.
VIII.
Risk yönetim hedef ve politikaları
Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim
Kurulu, Denetim Komitesi, İç Sistemler Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetim Başkanlığı (“RYB”)’nı
ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir
risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sistemi’nin
temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin
niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen
politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini
ve kontrol edilmesini sağlamaktır.
Banka’nın stratejileri, risk politikaları ve vizyonu doğrultusunda RYB’nin İç Sistemler Komitesi ve Denetim
Komitesi’ne sunduğu analizler arasında kredi riskleri, piyasa riskleri, likidite riskleri, operasyonel riskler ve Bilgi
Teknolojileri (“BT”) risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Ayrıca, piyasa hareketleri, ekonominin gidişatı ve
Banka’nın stratejik büyümesi doğrultusunda sermaye yeterliliğine ilişkin stres testi ve senaryo analizleri, dünya ve
Türkiye’deki ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi, İç Sistemler Komitesi ve Yönetim Kurulu’na RYB tarafından
sunulmaktadır. Bu analizler, Banka Üst Yönetimi’nin risk iştahı ve risklere karşı bilinçlenmesi, sermaye yeterliliği,
strateji revizyonları ve gelecek tahmini konularındaki karar alma süreçlerine önemli katkılarda bulunmaktadır.
Ek olarak RYB, İş Sürekliliği ve ilgili konularda Banka’nın heran hazır olabilmesi, acil bir durum anında hızlı
aksiyon alınabilmesi için proaktif bir yaklaşımla koordinasyonunu gerçekleştirmektedir.
RYB, Yönetim Kurulu’nun Banka’nın misyonu, vizyonu ve büyüme stratejisi doğrultusunda ortaya çıkabilecek
riskleri yönetmesi için her türlü risk izleme ve analiz faaliyetlerini sürdürmektedir. Bu bağlamda, kredi ve piyasa
riskleri, likidite riski, operasyonel riskler ve tüm limitler, BT riskleri konularındaki çalışmaların yanında içsel bireysel
skoring (derecelendirme) ve kurumsal rating modelleme, BT risk değerlendirme, operasyonel kayıp veri tabanı,
anahtar risk göstergeleri, operasyonel risk sigortaları, piyasa riski hesaplamaları, hazine işlemlerinin takibi ve aktifpasif riskleri izlenmektedir.
33
IX.
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca
dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
X.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
Banka, Bireysel ve İşletme Bankacılığı, Ticari Bankacılık, Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık alanlarında faaliyette
bulunmaktadır.
Ticari Bankacılık; nakdi krediler, gayri nakdi krediler, dış ticaret finansmanı hizmetleri ve benzeri ürünler ile
şirketlerin farklı etkinliklerinin finansal ihtiyaçlarını karşılamak adına müşterilere özel nakit akış ve finansman
imkanları sunulmaktadır. Kurumsal Bankacılık ürünleri ile işletmelerin üretim faaliyetlerinin sürdürülebilirliklerine
hizmet edilerek, yurt içi-yurt dışı iş olanakları desteklenmektedir.
Bireysel ve İşletme Bankacılığı; fon toplama, taksitli ticari krediler, işletme kredileri, gayrinakdi krediler, tüketici
finansmanı, kredi kartları ve alternatif dağıtım kanallarından oluşmaktadır. Bu alanlarda katılma fonu yaratma,
bankacılık hizmetleri, esnaf finans, çekler, POS hizmetleri, kredi kartları, ATM hizmetleri, internet bankacılığı,
telefon Bankacılığı ürün çeşitliliğinde hizmet verilmektedir.
Uluslararası Bankacılık, dış ticaret finansmanı ve yabancı bankalarla karşılıklı uzun vadeli finansman anlaşmalarının
geliştirilmesi hedefleri kapsamında yurt dışı muhabir bankalar ve yatırımcı kuruluşlarla ilişkileri doğrudan ve yurt dışı
şube ve temsilcilik vasıtasıyla yürütülmektedir. Belirli bir büyüklüğün üzerindeki firmalar “Kurumsal” müşteriler
olarak sınıflandırılarak Kurumsal Bankacılık bölümüne yönlendirilmektedir. Bu müşterilere sunulan ürünler Ticari
Bankacılık ürünleri ile benzer ürünlerdir. Banka için Sukuk ihracı ve Sendikasyon Kredileri yoluyla fon temin
edilmesi yanında kurumsal ölçekte Türkiye’deki Şirketler ve Gruplar adına sukuk ihracı ve sendikasyon kredileri
yoluyla fon temin edilmesi Yatırım Bankacılığı faaliyet alanında bulunmaktadır. Proje finansmanı fonksiyonu da
Yatırım Bankacılığı tarafından icra edilmektedir. Hazine tarafından Banka adına döviz pozisyonunun ve nakit
akışının takip edilmesinin yanında, spot ve vadeli TL ve döviz alımı satımı, bankalarla ve müşterilerle türev (Forward,
Swap) işlemlerin yapılması, İstanbul Altın Borsası üyeliği kapsamında altın alım satım işlemleri, İMKB ve
uluslararası piyasalar nezdinde hisse senedi alım satım işlemleri ve yurt dışı bankalar ile murabaha işlemleri
yapılmaktadır.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Bireysel ve
İşletme
Bankacılık
Ticari
Bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
Bankacılık
301,816
231,378
107,865
178,303
178,303
178,303
389,969
65,256
(101,418)
223,295
223,295
223,295
48,729
76,672
(6,447)
(34,390)
(34,390)
(34,390)
237,562
(237,562)
(237,562)
29,158
(266,720)
740,513
610,867
129,646
129,646
29,158
100,488
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
8,301,244
14,984,249
11,478,533
-
34,764,026
-
-
-
183,855
1,141,099
183,855
1,141,099
Toplam varlıklar
8,301,244
14,984,249
11,478,533
1,324,954
36,088,980
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
17,848,432
-
5,893,169
-
8,215,658
-
1,019,192
3,112,529
31,957,259
1,019,192
3,112,529
17,848,432
5,893,169
8,215,658
4,131,721
36,088,980
Cari Dönem
1 Ocak 2015-31 Mart 2015
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transferler
Net faaliyet karı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kar
Vergi Karşılığı
Dönem net karı
Banka’nın
Dağıtılamayan toplam faaliyeti
Cari Dönem
1 Ocak 2015-31 Mart 2015
34
X.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: (devamı)
Bireysel ve
İşletme
Bankacılık
Ticari
Bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
Bankacılık
217,652
162,364
87,714
143,002
143,002
143,002
341,262
104,249
(90,923)
146,090
146,090
146,090
34,133
41,948
3,209
(4,606)
(4,606)
(4,606)
186,860
(186,860)
(186,860)
(17,211)
(204,071)
593,047
495,421
97,626
97,626
(17,211)
80,415
7,593,054
13,580,282
11,616,612
-
32,789,948
-
-
-
178,855
178,855
-
-
-
1,039,372
1,039,372
7,593,054
13,580,282
11,616,612
1,218,227
34,008,175
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
16,549,369
-
5,593,491
-
7,826,230
-
1,016,215
3,022,870
29,969,090
1,016,215
3,022,870
16,549,369
5,593,491
7,826,230
4,039,085
34,008,175
Önceki Dönem
1 Ocak 2014-31 Mart 2014
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transferler
Net faaliyet karı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kar
Vergi Karşılığı
Dönem net karı
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
35
Banka’nın
Dağıtılamayan toplam faaliyeti
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
348,673
357,243
1,646
817,649
4,421,265
1,341,037
302,472
287,882
3,680
454,265
4,155,476
1,380,867
Toplam
707,562
6,579,951
594,034
5,990,608
(*)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 1,058,275 TL (31 Aralık 2014 – 1,301,465 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı ve 284,408 TL
tutarındaki yoldaki paralar hesabı burada gösterilmektedir. (31 Aralık 2014 – 83,082 TL)
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadesiz serbest hesap
Vadeli serbest hesap
Vadeli serbest olmayan hesap
357,243
-
8
4,421,257
287,742
140
7
4,155,469
Toplam
357,243
4,421,265
287,882
4,155,476
TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre tesis edilen TP, YP ve Altın
cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
31 Mart 2015 itibari ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo
işlemlerine konu olan, teminata verilen, bloke edilen yoktur (31 Aralık 2014 – Yoktur).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Cari dönem
TP
YP
Önceki dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
26,437
1,979
-
12,124
6,109
-
15,292
19,575
-
6,292
1,957
-
Toplam
28,416
18,233
34,867
8,249
36
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler (devamı)
c.
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
TP
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
41,564
41,529
35
41,564
Cari dönem
YP
1,502,377
720,115
782,262
1,502,377
TP
Önceki dönem
YP
34,681
34,410
271
34,681
2,632,853
1,814,572
818,281
2,632,853
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
2.
Serbest
Tutar
Cari dönem
Serbest
olmayan tutar
Serbest
tutar
Önceki dönem
Serbest
olmayan tutar
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
108,343
562,501
17,614
582
93,257
-
269,602
382,563
38,404
404
127,579
-
Toplam
782,297
-
818,552
-
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Borçlanma senetleri
Borsada işlem görmeyen
Hisse senetleri
Borsada işlem görmeyen
Değer azalma karşılığı
2,252,994
2,252,994
63,973
4,443
59,530
(4,437)
2,152,452
2,152,452
53,995
53,995
(2,258)
Toplam
2,312,530
2,204,189
37
I.
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” 31 Mart 2015 tarihi itibariyle portföyünde bulunan kira
sertifikalarının detayları aşağıda sunulmuştur.
Ayrıca Banka aşağıda detayları belirtilen kira sertifikalarını portföyüne dahil etmiş ve bu tutarlar ekli
finansal tablolarda “Devlet Borçlanma Senetleri” satırında gösterilmiştir.
a)
İHRAÇ EDEN
KURULUŞ
TRY
KUPON
ÖDEME
SIKLIĞI
6
T.C. HAZİNE
19/02/2014
17/02/2016
373,558
TRY
6
T.C. HAZİNE
21/08/2013
19/08/2015
302,745
9
TRD150217T18
TRY
6
T.C. HAZİNE
18/02/2015
15/02/2017
500,951
7.8
TRD280916T17
TRY
6
T.C. HAZİNE
01/01/2014
28/09/2016
385,856
10.6
XS0831353361
USD
6
T.C. HAZİNE
26/09/2012
26/03/2018
201,009
5.5
XS0975124180
USD
6
T.C. HAZİNE
10/10/2013
10/10/2018
28,918
4.5
XS1141043296
USD
6
T.C. HAZİNE
25/11/2014
25/11/2024
18,271
2.8
TANIM
PARA
TRD170216T17
TRD190815T10
PORTFÖYE
GİRİŞ TARİHİ
VADE
TARİHİ
MALİYET
ORANI
10.6
Banka aşağıda detayları belirtilen özel kuruluşlar tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını (“sukuk”)
satın almıştır. Söz konusu aşağıdaki sukuklar ekli finansal tablolarda “Diğer Menkul Değerler”
satırında gösterilmiştir.
b)
TANIM
PARA
XS1196326844
XS1172495498
XS1082151868
USD
USD
USD
KUPON
ÖDEME
SIKLIĞI
3
3
6
TRDKTVK51511
TRY
6
İHRAÇ EDEN
KURULUŞ
IILMH
IILMH
ALBARAKA TURK
KT KİRA
SERTİFİKALARI
VARLIK
KİRALAMA A.Ş.
PORTFÖYE
GİRİŞ
TARİHİ
27/02/2015
22/01/2015
30/06/2014
VADE
TARİHİ
20/11/2014
MALİYET
27/05/2015
22/04/2015
30/06/2019
78,306
208,816
104,408
0.14
2.8
2.8
14/05/2015
26
10.6
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Nakdi Gayrinakdi
Nakdi
Önceki dönem
Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler
Banka mensuplarına verilen krediler
839
839
87,008
8,995
27,642
27,642
512
6
580
580
79,663
8,553
13,638
13,638
283
6
Toplam
96,842
28,160
88,796
13,927
38
ORANI
I.
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin
Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime
Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin
Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime
Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
21,652,005
16,850
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
190,064
-
3,977
1,249,224
12,967,712
4,225,428
198,863
214,355
687,676
181,265
5,585
-
-
278,457
1,809,463
17,447
21,669,452
2,868
346
190,064
-
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
19,664,607
16,944
Krediler ve Diğer
Alacaklar
437,586
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
326,353
-
604
37,385
258,268
110,213
4,880
284
319,029
6,029
-
-
16,380
9,572
24,232
461,818
1,295
326,353
-
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
234,553
-
Krediler ve Diğer
Alacaklar
309,452
-
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
287,721
-
5,980
1,206,270
11,707,354
3,947,201
195,307
171,743
543,070
225,201
6,423
-
-
2,452
197,433
100,741
4,738
-
280,206
6,332
54
-
-
262,152
1,608,586
4,027
19,668,634
2,610
319
234,553
-
4,088
2,745
312,197
1,129
287,721
-
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca, yönetmeliğin Resmi Gazete’de yayımlandığı tarihten sonra, ilk ödeme planının
uzatılmasına yönelik olarak sözleşme koşulları değiştirilen standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler (ortalama
vadeler dikkate alınmıştır) aşağıda sunulmuştur:
39
I.
e.
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (devamı)
Cari Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
190,064
-
326,353
-
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
190,064
326,353
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 ay
6 ay- 12 ay
1-2 yıl
2-5 yıl
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
Alacaklar
Alacaklar
825
2,741
6,404
43,857
38,992
105,927
58,522
172,954
5 yıl ve üzeri
Toplam
85,321
190,064
874
326,353
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Önceki Dönem
Alacaklar
Alacaklar
234,553
287,721
-
-
234,553
287,721
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planı
Değişikliği ile Uzatılan
Süre
Alacaklar
0-6 ay
1,360
976
6 ay- 12 ay
5,294
39,818
1-2 yıl
45,628
108,503
2-5 yıl
98,897
131,896
83,374
234,553
6,528
287,721
5 yıl ve üzeri
Toplam
40
I.
e.
3.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Cari Dönem
Nakdi krediler
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
koşullarında
Krediler ve
değişiklik
diğer alacaklar
yapılanlar
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
diğer alacaklar değişiklik yapılanlar
Kısa vadeli krediler ve diğer
alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer
alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
6,185,011
6,167,564
17,447
1,725
1,725
-
102,207
77,975
24,232
8,231
8,231
-
15,484,441
15,484,441
-
188,339
188,339
-
359,611
359,611
-
318,122
318,122
-
Toplam
21,669,452
190,064
461,818
326,353
(*)
İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak
sınıflandırılmaktadır.
Önceki Dönem
Nakdi krediler
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
Kısa vadeli krediler
ve diğer alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler
ve diğer alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
5,674,445
5,670,418
4,027
10,205
10,205
-
35,628
32,883
2,745
2,375
2,375
-
13,994,189
13,994,189
-
224,348
224,348
-
276,569
276,569
-
285,346
285,346
-
Toplam
19,668,634
234,553
312,197
287,721
41
I.
e.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa
Vadeli
Orta ve uzun
vadeli
Toplam
91,111
6,602
4,634
77,696
2,179
115,527
28,306
87,221
6,667
133
1,618
4,916
4,900
1,577
3,323
-
4,177,929
3,950,779
182,994
17,652
26,504
12,316
11,929
387
55,872
55,742
76
54
3,394
3,394
3,360
736
1,950
664
10
89
89
-
4,269,040
3,957,381
187,628
95,348
28,683
12,316
11,929
387
55,872
55,742
76
54
118,921
31,700
87,221
10,027
736
2,083
2,282
4,926
4,989
1,666
3,323
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi)
-
-
-
218,205
4,252,960
4,471,165
Cari Dönem
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
42
I.
e.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
(devamı)
Kısa
Vadeli
Orta ve uzun
vadeli
Toplam
82,009
4,649
4,248
71,035
2,077
109,741
28,660
81,081
1,754
134
1,620
-
3,811,850
3,631,205
156,841
18,441
5,363
14,387
12,774
1,613
148,138
46,759
78
101,301
5,035
5,034
1
2,559
996
1,315
248
-
3,893,859
3,635,854
161,089
89,476
7,440
14,387
12,774
1,613
148,138
46,759
78
101,301
114,776
33,694
81,082
4,313
996
1,449
1,868
-
4,777
1,567
3,210
-
110
110
-
4,887
1,677
3,210
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi)
-
-
-
198,281
3,982,079
4,180,360
Önceki Dönem
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
43
I.
e.
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
Taksitli ticari krediler – TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
134,111
13,453
52,441
67,603
614
18,411
383
2,704
5,860
9,464
-
79,779
11,779
68,000
-
2,914,404
670,589
720,119
1,513,926
9,770
1,510,911
425,431
268,415
748,565
68,500
88,966
83,855
2,366
2,745
54
54
-
3,048,515
684,042
772,560
1,581,529
10,384
1,529,322
425,814
271,119
754,425
77,964
88,966
83,855
2,366
2,745
79,833
11,779
68,054
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi)
-
-
-
232,301
4,514,335
4,746,636
-
Toplam
Önceki Dönem
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
Taksitli ticari krediler – TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi)
96,723
3,006
41,998
51,719
25,651
1,480
2,882
21,289
102
102
80,382
11,289
69,093
-
2,653,296
616,276
706,132
121,436
1,209,452
1,342,007
370,873
278,942
692,192
478,865
69,799
2,166
406,900
54
54
-
-
-
2,750,019
619,282
748,130
121,436
1,261,171
1,367,658
372,353
281,824
713,481
478,967
69,799
2,166
407,002
80,436
11,289
69,147
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi)
-
-
-
202,858
4,474,222
4,677,080
-
Toplam
44
I.
e.
6.
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Cari dönem
Önceki dönem
Yurt içi krediler
Yurt dışı krediler
22,348,687
299,000
20,237,214
265,891
Toplam
22,647,687
20,503,105
Cari dönem
Önceki dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler (*)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
-
20,036
-
Toplam
-
20,036
7.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
(*)Yukarıda belirtilen tutarlar içerisinde gösterilen Banka’nın Bağlı ortaklık ve iştiraklerine verdiği krediler ekli finansal
tablolarda “Bankalar” satırında gösterilmektedir.
8.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Özel karşılıklar
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
36,111
79,076
323,089
25,044
84,119
300,055
Toplam
438,276
409,218
9.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
(i).
Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki
sınırlı krediler ve
krediler ve krediler ve diğer
diğer alacaklar diğer alacaklar
alacaklar
Cari dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar
216
-
236
-
-
-
-
-
Önceki dönem 31.12.2014
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar
-
-
-
-
-
-
45
I.
e.
9.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : (devamı)
(ii).
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Dönem içinde intikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış(-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Dönem içinde çıkışlar (-)
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
III. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler ve
diğer alacaklar
IV. Grup
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
49,969
72,829
41,611
3,254
481
40
13
11
16
77,412
36,111
41,301
116,325
9,431
39,567
45,822
7,512
40
1,043
89
200
754
110,906
79,076
31,830
314,901
8,038
47,866
12,271
18,730
7,398
8,674
2,658
339,804
323,089
16,715
(iii).
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar yoktur (31 Aralık 2014Yoktur).
(iv).
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı Tahsili şüpheli
sınırlı krediler ve krediler ve diğer
diğer alacaklar
alacaklar
Cari dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
Önceki dönem (net) 31.12.2014
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
V. Grup
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
77,412
36,111
41,301
-
110,906
79,076
31,830
-
339,804
323,089
16,715
-
49,969
25,044
24,925
-
116,325
84,119
32,206
-
314,901
300,055
14,846
-
Banka’nın donuk alacak niteliğindeki krediler için almış olduğu nakit, ipotek, rehin, müşteri çek senedi gibi
teminatları bulunmaktadır.
46
I.
e.
10.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen ve önceki dönemlerde tamamına
karşılık ayrılmış olan kredi ve diğer alacaklar, Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda kayıtlardan
terkin edilmektedir. Banka 2015 yılı içerisinde 19,813 TL tutarındaki alacağını kayıtlarından silmiştir (31
Aralık 2014 – 48,363 TL).
11.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Banka, kredi alacağını yasal takibe aktarmasını müteakip tamamına karşılık ayırdığı alacağını, hukuki takip
sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı ve teminatının da mevcut olmadığı takdirde Banka üst yönetimince
alınan karar doğrultusunda aktiften silme politikası izlemektedir.
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Yoktur ( 31 Aralık 2014 - Yoktur).
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
1.
Ana Ortaklık Banka, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’deki %1.75 oranında sahipliğe denk gelen 4,210 TL (31
Aralık 2014 – 4,210 TL) tutarındaki hisseyi, Islamic International Rating Agency’deki %8.36’a denk
gelen 714 TL (31 Aralık 2014 - 714 TL) tutarındaki hisseyi ve Neova Sigorta A,Ş,’deki %6.99
oranında sahipliğe denk gelen 4,816 TL (31 Aralık 2014 - 3,752 TL) tutarındaki hisseyi ve 181 TL (31
Aralık 2014 - 181 TL) tutarında Swift hissesini, ve Borsa İstanbul A.Ş’deki % 0.0035 oranında
sahipliğe denk gelen 15 TL (31 Aralık 2014 - 15 TL) tutarındaki hissesini, söz konusu ortaklıklardaki
hisse oranları %10`un altında olduğundan ve önemli etkinliğe sahip olunmadığından, satılmaya hazır
finansal varlıklar hesabında takip etmektedir.
2.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
3.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Banka’nın bünyesinde bulundurduğu mali olmayan bağlı ortaklıklarının sermayesinde ve yönetiminde
kontrol gücünü elinde bulundurmasına rağmen, 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de belirtilen
mali ortaklık tanımına uymadığından dolayı Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk
İşletmeciliği San. Ve Tic. A.Ş.” bağlı ortaklığını konsolide etmemiştir. Banka, bağlı ortaklıklarını
konsolide olmayan finansal tablolarda 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş
değerlerinden varsa değer düşüş karşılığı ayırarak kayıtlarına yansıtmaktadır.
47
I.
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Adres
(Şehir/Ülke)
Ünvanı
Bankanın pay
oranı-farklıysa
oy oranı (%)
Banka risk grubu
pay oranı (%)
100
100
99.99
75
100
100
99.99
97.61
100
100
Dubai/Birleşik Arap
Emirlikleri
Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd. (*)
Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler
ve Devremülk İşletmeciliği San.ve Tic. A.Ş. (**)
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (**) (***)
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (**)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş.(**)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif
toplamı
161,832
20,783
103,214
936,034
2,027,972
Özkaynak
Sabit
varlık
toplamı
Kar payı
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari
dönem
kar/zararı
Önceki
dönem
kar/zararı
Gerçeğe uygun
değeri
141,210
20,753
68,445
109
32,230
335
8
-
6,285
256
-
-
977
(1,009)
127
2
(29)
7,018
(876)
(262)
27
35
-
(*)
Söz konusu bağlı ortaklığın 31 Mart 2015 tarihli finansal tabloları bulunduğu ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak
düzenlenmiştir.
(**)
Türk Ticaret Kanunu’na göre düzenlenmiş 31 Mart 2015 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
(***)
Şirket, 25 Nisan 2014 tarihinde halka arz sürecini tamamlamıştır.
48
I.
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu
Cari dönem
31.03.2015
Önceki dönem
31.03.2014
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
İştiraklerden transferler (net)
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışı
Değer azalma karşılıkları
Sermaye taahhüt ödemeleri
168,355
-
123,254
21,912
-
-
-
Dönem sonu değeri
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
168,355
-
145,166
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Cari Dönem
Önceki Dönem
95,402
50,273
95,402
50,273
Borsaya kote olan konsolide edilen bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler (*)
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
50,173
-
50,173
-
Toplam
50,173
50,173
Banka’nın bağlı ortaklıklarından Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25 Nisan 2014 tarihinde halka arz edilmiş olup, 30 Haziran
2014 tarihinden itibaren konsolide edilmeye başlanmıştır.
(*)
3.
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu:
Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
49
I.
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (Net):
Bankanın
payı
Katılım Emeklilik ve
Hayat A.Ş. (*) (**)
(*)
(**)
%50
Aktif toplamı
107,645
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
16,897
Cari dönem
kar/zararı
2,353
(1,878)
Önceki
dönem
kar/zararı
(11,147)
31 Mart 2015 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
25 Nisan 2013 tarihinde yönetim kurulu kararı ile KuveytTürk Katılım Bankası ve Albaraka Türk Katılım Bankası’ nın ana pay
sahipliklerinde bir Bireysel Emeklilik Şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Banka’nın, Albaraka Türk Katılım Bankası ile eşit
pay sahipliği şeklinde kurma kararı aldığı bireysel emeklilik şirketi, 895027 sicil numarası ile 17 Aralık 2013 tarihinde "Katılım
Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi" ticaret ünvanı ile İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil edilmiştir.
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:
Brüt
Cari dönem
Net
Brüt
Önceki dönem
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
344,457
524,555
87,170
290,808
455,557
77,855
402,826
357,656
43,414
361,685
309,384
39,517
Toplam
956,182
824,220
803,896
710,586
2.
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt finansal kiralama alacağı
Finansal kiralamadan kazanılmamış finansal gelirler (-)
İptal edilen kiralama tutarları (-)
Net finansal kiralama alacağı
3.
Cari dönem
Önceki dönem
956,182
(131,962)
-
803,896
(93,310)
-
824,220
710,586
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar:
Banka, finansal kiralama sözleşmelerindeki kira taksitlerini ilgili yasal mevzuata uygun olarak belirlemekte,
sözleşmenin yapıldığı müşterilerin talepleri üzerine ödeme vadeleri ve tutarları ek mukavelelerle
yenilenebilmektedir. Banka, yapılan sözleşmelerde müşteriye kiralama konusu menkulü satın alma opsiyonu
tanımaktadır. Yükümlülüklerini yerine getirmeyen müşterilere, Finansal Kiralama Kanunu uyarınca 60 gün
içinde borcunu ödenmesi aksi takdirde sözleşmenin feshedileceği yönünde ihtar çekilmekte, bu süre zarfında
kira taksitlerinin ödenmemesi halinde, sözleşmenin feshi için gerekli hukuki yollara başvurulmaktadır.
Bilançoda takipteki krediler içerisinde izlenen donuk alacak haline gelmiş olan finansal kiralama alacakları
9,010 TL’dir (31 Aralık 2014 – 8,429 TL).
Finansal kiralama alacakları için 8,670 TL (31 Aralık 2014 – 8,163 TL) özel karşılık ayrılmış olup bu tutar
ilişikteki bilançoda krediler satırının altında özel karşılıklar kalemi altında izlenmektedir.
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2014 –
Yoktur).
50
I.
l.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler:
İlgili düzenlemeler kapsamında 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi 67,146 TL (31 Aralık
2014 –65,177 TL) ertelenmiş vergi pasifi ise 9,200 TL (31 Aralık 2014 – 15,161 TL) olarak hesaplanmıştır.
Cari dönem
Önceki dönem
Çalışan hakları yükümlülüğü
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Ertelenmiş gelirler
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar reeskontları (net)
Bağlı ortaklık, sabit kıymet ve elden çıkarılacak
kıymetler değer düşüklüğü karşılıkları
Kıymetli maden değerleme farkı
Diğer
4,761
8,990
25,842
1,203
10,172
8,383
24,356
-
18,699
6,994
657
16,562
5,148
556
Ertelenmiş vergi aktifi
67,146
65,177
Maddi duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değer arasındaki fark
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar reeskontları (net)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin değerleme farkı
Diğer
(5,764)
(2,750)
(686)
(5,896)
(3,313)
(5,182)
(770)
Ertelenmiş vergi pasifi
(9,200)
(15,161)
Ertelenmiş vergi aktifi, (net)
57,946
50,016
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
Cari dönem
Önceki dönem
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
Özkaynak altında muhasebeleşen ertelenmiş vergi
50,016
5,224
2,706
30,953
22,533
(3,470)
Ertelenmiş vergi varlığı
57,946
50,016
m.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın diğer aktifler toplamı 479,943 TL (31 Aralık 2014 – 388,789 TL) olup,
bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
51
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler:
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
i.
Cari dönem:
1 aya
kadar
Vadesiz
I. Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi
ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
Ticari ve diğer kuruluşlar
Bankalar ve katılım bankaları
T,C, Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek
kişi ticari olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurt içinde yer. Tüzel
Yurt dışında yer. Tüzel
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon
havuzları TP
Yurt içinde yer. K
Yurt dışında yer.K
XI. Katılma hesapları özel fon
havuzları YP
Yurt içinde yer. K
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
1 yıla
kadar
9 aya
kadar
Birikimli
katılma
hesabı
1 yıl ve
Üstü
Toplam
2,277,268
-
-
-
-
-
-
-
2,277,268
1,518,235
73,985
1,410,142
25,455
8,653
938
3,317
1,398
3,000
-
2,614,044
300,888
142
247,801
29,921
23,024
-
4,431,849
705,754
1,129
680,284
23,573
756
12
600,451
122,995
41
115,961
6,993
-
-
202,822
110,781
15,649
93,293
1,581
258
-
252,398
89,444
6,725
78,235
379
4,105
-
-
8,101,564
1,518,235
73,985
1,410,142
25,455
8,653
938
3,317
1,398
3,000
1,329,862
23,686
1,215,574
62,447
28,143
12
1,765,585
-
-
-
-
-
-
-
1,765,585
1,074,287
908,423
30,443
135,421
1,415
81,013
52,993
469,975
1,263,767
349,052
222,721
82,278
14,730
29,323
-
2,203,872
834,217
720,339
14,242
61,066
38,570
797,032
542,058
142,106
102,402
2,530
13,916
23,258
57,394
-
309,095
118,489
97,537
341
44
20,567
36,865
205,338
342,533
142,959
3,465
1,751
194,358
-
-
4,524,130
1,074,287
908,423
30,443
135,421
1,415
81,013
52,993
1,786,397
1,285,958
102,856
91,507
306,076
1,361,266
-
-
-
-
-
-
4,729
4,729
-
-
4,729
4,729
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,105,350
4,527,751
8,972,724
1,465,004
-
778,052
894,442
-
23,743,323
Banka’nın 7 gün ihbarlı ve birikimli katılma hesabı bulunmamaktadır.
52
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı)
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: (devamı)
ii.
Önceki dönem:
1 aya
kadar
Vadesiz
I.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi
ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
T,C, Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek
kişi ticari olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurt içinde yer. Tüzel
Yurt dışında yer. Tüzel
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon
havuzları TP
Yurt içinde yer. K
XI. Katılma hesapları özel fon
havuzları YP
Yurt içinde yer. K
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
1 yıla
kadar
9 aya
kadar
1 yıl ve
Üstü
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
1,909,330
-
-
-
-
-
-
-
1,909,330
1,580,643
67,748
1,486,386
18,950
7,559
1,199
3,201
159
3,000
-
2,343,300
331,993
134
287,626
22,099
22,134
-
3,926,130
697,678
648
653,028
43,563
418
21
583,822
114,080
41
104,051
9,988
-
-
194,654
103,014
15,858
85,775
1,381
-
275,644
79,049
6,596
70,465
380
1,608
-
-
7,323,550
1,580,643
67,748
1,486,386
18,950
7,559
1,199
3,201
159
3,000
1,325,814
23,277
1,200,945
77,411
24,160
21
1,438,232
-
-
-
-
-
-
-
1,438,232
966,201
884,542
36,239
45,420
851
44,353
216
753,392
1,144,093
374,917
187,119
74,757
31,160
81,881
-
2,043,002
708,582
610,552
17,089
50,428
30,513
1,056,799
519,895
77,939
47,623
2,391
2,487
25,438
61,744
-
263,869
117,813
89,629
348
72
27,764
39,467
206,998
224,396
162,261
3,079
6,317
52,739
-
-
4,177,857
966,201
884,542
36,239
45,420
851
44,353
216
1,503,647
1,097,183
97,664
90,464
218,336
1,911,402
-
-
-
-
-
3,209
3,209
-
4,729
4,729
-
-
7,938
7,938
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,647,798
4,194,303
8,432,191 1,357,480
-
722,026
790,816
-
22,144,614
53
II.
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı)
2.
Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve katılma
hesaplarına ilişkin bilgiler:
i.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan ve güvence limitini aşan gerçek kişilerin ticari
işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
Tasarruf mevduatı Sigorta fonu
kapsamında bulunan
Cari dönem
Önceki dönem
Gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan
özel cari ve katılma hesapları
Türk parası cinsinden hesaplar
Yabancı para cinsinden hesaplar
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı
Mercilerin sigortasına tabi hesaplar
Kıyı bnk. Blg. şubelerde bulunan yabancı
merci, sigorta tabi hesap
Güvence limitini aşan
Cari dönem
Önceki dönem
6,543,233
3,124,061
5,738,367
3,321,617
3,802,747
4,335,342
3,463,278
3,973,599
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankalarında (yurt dışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz
üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir kişiye ait hesapların anapara
ve kar payları toplamının 100 TL’yi geçmemesi şartıyla, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı resmi
gazetede yayımlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi
altındadır.
ii.
Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan gerçek kişilerin ticari
işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu
durum açıklanması:
Banka’nın merkezi Türkiye’dedir.
iii.
Tasarruf Mevduatı Sigorta fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma
hesapları:
Bankanın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile
bunların birinci dereceden yakınlarının katılım fonları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
Cari dönem
Yurt dışı şubelerde bulunan katılım fonu ile diğer hesaplar
Hakim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait
katılım fonu ile diğer hesaplar
Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve yardımcıları ile
bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait katılım fonu ile diğer
hesaplar
26 Eylül 2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan
kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren katılım fonu ile diğer hesaplar
Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan katılım
bankalarında bulunan katılım fonları
54
Önceki dönem
-
-
-
-
5,138
4,174
-
-
99
226
II.
b.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
17,077
6,818
-
5,128
23,844
-
12,537
1,551
-
2,077
9,720
-
Toplam
23,895
28,972
14,088
11,797
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurt içi banka ve kuruluşlardan
Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan
494,520
13,353
2,112,169
4,281,325
240,368
8,112
1,660,052
4,395,366
Toplam
507,873
6,393,494
248,480
6,055,418
2.
Alınan kredilerin kalan vade ayrımına göre gösterilmesi:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
507,873
-
3,378,915
3,014,579
248,480
-
3,571,161
2,484,257
Toplam
507,873
6,393,494
248,480
6,055,418
55
II.
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler: (devamı)
Alınan Krediler kalemi içerisinde muhasebeleştirilen bazı önemli işlemlerimizin detayları aşağıdaki şekildedir;
Cari dönem:
Türü
KT İhraç
KT İhraç
KT İhraç
KT İhraç
KT İhraç
KT İhraç
KT İhraç
KT İhraç
KT İhraç
Müşteri
Açılış
KT KİRA SERTİFİKALARI VARLIK
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
KİRALAMA A.Ş.
Döviz
Vade
Oran(Yıllık)
Ana Para
Kar
31/03/2015 31/03/2020 MYR
5.72% 300,000,000
87,095,343
24/03/2015 15/09/2015 TRY
9.59%
80,000,000
3,728,216
24/03/2015 02/06/2015 TRY
8.78%
44,692,000
762,825
03/03/2015 02/06/2015 TRY
9.22%
14,838,000
345,889
13/02/2015 01/06/2015 TRY
9.37% 200,000,000
5,621,920
20/02/2015 18/08/2015 TRY
9.37%
61,750,000
2,876,871
20/11/2014 14/05/2015 TRY
8.65%
57,000,000
2,396,730
20/11/2014 19/11/2015 TRY
9.01%
30,000,000
2,734,488
26/06/2014 26/06/2019 USD
5.08% 500,000,000 128,767,923
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
31/10/2011 31/10/2016 USD
5.88% 213,129,648
63,545,937
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
31/10/2011 31/10/2016 USD
5.88% 136,870,352
40,808,751
Sendikasyon
Sendikasyon
Sendikasyon
Sendikasyon
Sendikasyon
STANDARD CHARTERED BANK (ALL U.K.
OFFICES) - LONDO
STANDARD CHARTERED BANK (ALL U.K.
OFFICES) - LONDO
EMIRATES NBD BANK PJSC (HEAD OFFICE)
- DUBAI
- DUBAI
- DUBAI
27/12/2013 28/12/2015 EUR
154.40%
20,000,000
627,036
27/12/2013 28/12/2015 USD
149.59% 105,000,000
3,189,277
29/12/2014 31/12/2015 EUR
87.90%
10,000,000
89,609
29/12/2014 29/12/2016 EUR
107.90%
30,000,000
657,291
29/12/2014 29/12/2016 USD
125.46% 300,000,000
7,642,605
Önceki Dönem:
Türü
Müşteri
Açılış
Vade
Döviz
Oran(Yıllık)
Ana Para
Kar
Sukuk
KT KİRA SERTİFİKALARI V.K.Ş.
30/12/2014
23/03/2015
TRY
8.877%
50,000,000
1,023,290
Sukuk
20/11/2014
14/05/2015
TRY
8.650%
57,000,000
2,396,730
Sukuk
20/11/2014
19/11/2015
TRY
9.015%
30,000,000
2,734,488
Sukuk
29/09/2014
23/03/2015
TRY
9.814%
100,000,000
4,770,550
Sukuk
26/06/2014
26/06/2019
USD
5.077%
500,000,000
128,767,923
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
31/10/2011
31/10/2016
USD
5.875%
213,129,648
63,545,937
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
31/10/2011
31/10/2016
USD
5.875%
136,870,352
40,808,751
Sendikasyon
STANDARD CHARTERED BANK
27/12/2013
28/12/2015
EUR
1.544%
20,000,000
627,036
Sendikasyon
STANDARD CHARTERED BANK
27/12/2013
28/12/2015
USD
1.496%
105,000,000
3,189,277
Sendikasyon
EMIRATES NBD BANK PJSC
29/12/2014
29/12/2016
USD
1.259%
300,000,000
7,666,704
Sendikasyon
29/12/2014
29/12/2015
EUR
0.883%
10,000,000
89,522
Sendikasyon
29/12/2014
29/12/2016
EUR
1.083%
30,000,000
659,701
56
II.
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler: (devamı)
3.
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın aldığı kredilerin büyük bir kısmı yabancı para kredilerden oluşmakta olup, çoğunlukla kıyı
bankacılığı bölgelerindeki finans kuruluşları ile yapılan işlemlerden oluşmaktadır.
Banka’nın cari ve katılma hesaplarında herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
d.
Diğer yabancı kaynaklara ve muhtelif borçlara ilişkin bilgiler:
31 Mart 2015 itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi 431,322 TL (31 Aralık 2014 – 439,068 TL), muhtelif
borçlar kalemi 164,103 TL (31 Aralık 2014 – 144,134 TL) olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Banka, aktifinde kayıtlı olan bazı bilgi işlem ekipmanlarını finansal kiralama yoluyla elde etmiş olup
sözleşmelerden doğan yükümlülükler aylık taksitler halinde finansal kiralama şirketine ödenmektedir. Söz
konusu sözleşmeler, Banka’ya taahhüt ettiği ödemelerin dışında önemli bir yükümlülük getirmemektedir.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Kiralama İşlemlerinden Borçlar, detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de
anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işleminin BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı
ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak
muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
i.
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2014 – Yoktur).
ii.
Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Brüt
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
Toplam
iii.
420,814
420,814
Cari dönem
Net
366,538
366,538
Brüt
Önceki dönem
Net
374,240
374,240
321,358
321,358
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Kiraya veren tarafın söz konusu varlığın bütün risk ve faydalarını elinde bulundurduğu finansal kiralama
işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Bu tür işlemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek,
şubelere ait kira sözleşmelerini içerir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği önemli yükümlülükler
bulunmamaktadır.
Banka faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
iv.
Satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işlemi BDDK’nın
B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17”
kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir.
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2014 –
Yoktur).
57
II.
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel karşılıklar
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Katılma hesapları payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Kurum payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
Cari dönem
Önceki dönem
261,577
202,528
52,536
143,210
6,782
1,550
5,232
25,478
855
8,394
16,229
8,699
7,530
17,212
16,359
240,776
188,788
49,246
131,179
8,363
2,708
5,655
20,324
546
6,134
13,644
9,350
4,294
16,306
15,358
2.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları ile ilgili açıklamalar: 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
krediler için 11,786 TL (31 Aralık 2014 – 18,574 TL) ve finansal kiralama alacakları için 17,718 TL
(31 Aralık 2014 – 17,290 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler kur değer azalışları krediler ve
finansal kiralama alacakları hesaplarından netleştirilmiştir.
3.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş
Gayri Nakdi Krediler Özel Karşılıkları (*)
Çek Yaprağı Özel Karşılıkları (*)
Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan karşılık
Kredi Kartlarına İlişkin Promosyon Uygulamaları
Diğer
40,177
8,741
9,452
390
329
42,544
9,181
14,186
347
890
Toplam
59,089
67,148
(*)
Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de belirtilen Geçici 2. Madde uyarınca herhangi bir kredisi donuk alacak olarak
sınıflandırılmış müşterilere ait çek yapraklarına ve tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredilere özel karşılık
ayırmaktadır.
4.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Bilançodaki çalışan hakları karşılığı, 44,949 TL (31 Aralık 2014 - 41,916 TL) kıdem tazminatı
yükümlülüklerini, 11,637 TL (31 Aralık 2014 – 430 TL) hesaplanan izin ücretlerini, 8,606 TL (31
Aralık 2014 – 48,600 TL) performans primi karşılığını ve 3,561 TL (31 Aralık 2014 - 1,828 TL)
emeklilik ikramiye ödeme ve 0 TL mesai ücretleri karşılığı gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2014 - 0 TL)
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen,
emekli olan, emeklilik hakkı kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir.
58
II.
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
4.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: (devamı)
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3,541 TL (31 Aralık 2014 – 3,438
TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. “TMS 19” işletmenin yükümlülüklerinin
hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda,
toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
İskonto oranı(%)
Enflasyon oranı(%)
Faiz oranı (%)
Cari dönem
Önceki dönem
3.29
6.5
10.0
3.29
6.5
10.0
Cari dönem
Önceki dönem
41,916
3,956
28,776
9,506
6,452
(2,818)
41,916
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Yıl içinde ayrılan karşılık
Yıl içinde ödenen
Aktüeryal kayıp
(923)
44,949
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
i.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi
karşılığından dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra 34,348 TL kalan vergi borcu
bulunmaktadır.
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergiler
Toplam (*)
Cari dönem
Önceki dönem
156,564
(122,216)
122,182
(89,867)
34,348
32,315
(*)
Söz konusu tutar mali tablolarda pasif kalemler altında cari vergi borcu satırında yer almaktadır.
ii.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Menkul sermaye iradı vergisi
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi
BSMV
Kambiyo muameleleri vergisi
Ödenecek katma değer vergisi
Ücretlerden kesilen gelir vergisi
Diğer
9,108
1,034
12,336
720
4,553
993
8,427
783
10,871
1,049
5,360
831
Toplam
28,744
27,321
59
II.
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (devamı)
iii.
Primlere ilişkin bilgiler (*):
Cari dönem
Önceki dönem
Sosyal güvenlik primleri-Personel
Sosyal güvenlik primleri-İşveren
İşsizlik sigortası-Personel
İşsizlik sigortası-İşveren
3,677
4,029
263
576
3,028
3,288
217
482
Toplam
8,545
7,015
(*)
Bilançoda Muhtelif Borçlar içerisinde yer almaktadır.
iv.
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
i.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler:
Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
j.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler :
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Yurt içi bankalardan
Yurt içi diğer kuruluşlardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı diğer kuruluşlardar
-
539,516
-
-
464,592
-
Toplam
-
539,516
-
464,592
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., 29 Haziran 2011 tarihinde Kuveyt Finance House’tan 200 milyon ABD
Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye kredisi sağlamıştır. Kar payı miktarı, alış fiyatının murabaha döneminde
uygulanabilir marjına eşit kar oranı ile kredi tutarının çarpılması ile belirlenecektir. Bu sermaye benzeri kredi,
BDDK’nın 30 Haziran 2011 tarihli yazısı uyarınca, 200 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin nakden ve
defaten Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında
dikkate alınması uygun görülmüştür.
k.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler :
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
2.
Cari dönem
Önceki dönem
2,287,005
-
2,287,005
-
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Banka, kayıtlı sermaye sistemini
uygulamamaktadır.
60
II.
k.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler : (devamı)
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur (31
Aralık 2014 - Yoktur).
5.
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri :
Banka’nın cari ve önceki dönem göstergelerini dikkate alarak yapılacak değerlendirmeye göre, net kar payı ve
komisyon gelirlerine bakıldığında operasyonel faaliyetlerini karlı bir şekilde sürdürdüğü anlaşılmaktadır.
6.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler : Yoktur.
7.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin aşağıdaki bilgiler açıklanır:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı(*)
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
-
-
10,998
(758)
20,729
340
-
-
20,729
340
Kur Farkı
Toplam
YP
10,998
(758)
(*)
Bilançoda Satılmaya Hazır Finansal varlıklar altında “Devlet Borçlanma Senetleri” ve “Diğer Menkul Değerler” satırlarında
sınıflanan Kira Sertifikalarının vergi etkisi de dikkate alınarak hesaplanmış değerleme farkıdır.
l.
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
61
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri,
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 607,610 TL (31 Aralık 2014 - 575,870 TL); çekler için ödeme taahhütleri
1,040,685 TL’dir (31 Aralık 2014 - 876,101 TL).
2.
Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı :
i.
Garantileri banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Banka’nın 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla toplam 7,099,152 TL (31 Aralık 2014 - 6,867,073 TL) tutarında
teminat mektubu; 55,809 TL (31 Aralık 2014 - 59,790 TL) tutarında kabul kredileri ve 983,673 TL (31 Aralık
2014 - 915,766 TL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 361,001 TL
(31 Aralık 2014 - 355,237 TL) tutarında diğer garanti ve kefalatleri bulunmaktadır
ii.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : 2.i) maddesinde açıklananların
haricinde yoktur.
3 (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
8,518,733
8,215,049
Toplam
8,518,733
8,215,049
62
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden alınan kar payı
Kısa vadeli kredilerden
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan kar payı
Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler
2.
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
485,756
126,392
356,652
2,712
-
27,271
2,458
24,813
-
376,725
120,095
254,825
1,805
-
19,683
2,292
17,391
-
Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi bankalardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı merkez ve şubelerden
-
1,812
-
241
-
707
-
Toplam
-
1,812
241
707
i.
Önceki dönem
TP
YP
Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler:
Banka’nın aktifinde yer alan ve satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgilerde detayı verilen kira
sertifikalarından (sukuk) dönem itibarıyla 37,792 TL kar payı alınmıştır (1 Ocak-31 Mart 2014 – 25,468 TL).
ii.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler :
Cari dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payı
b.
Önceki dönem
168
97
Kullanılan kredilere verilen kar payına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi bankalara
Yurt dışı bankalara
Yurt dışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
181
8,485
87
19,608
39,223
-
-
3,368
15,501
Toplam
8,666
58,918
3,486
36,517
i.
-
-
118
21,016
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen kar payları
ii.
Önceki dönem
TP
YP
Cari dönem
Önceki dönem
17,873
10,561
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar paylarına ilişkin bilgiler: Yoktur (1 Ocak-31 Mart
2014 - Yoktur).
63
IV.
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur (1 Ocak-31 Mart 2014 - Yoktur).
d.
Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi:
Cari Dönem
Hesap adı
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.
Resmi kuruluş katılma hs.
Ticari kuruluş katılma hs.
Diğer kuruluş katılma hs.
Toplam
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
T Ticari kuruluş katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
Toplam
Genel toplam
Katılma hesapları
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
-
-
-
3,107
293
482
7
4,511
126
303
12
-
117,726
435
16,495
1,537
-
3,889
4,952
-
136,193
156
-
155
749
-
1,416
7,591
2,718
301
1,490
2,159
184
57
91
-
1,254
480
1
69
1,024
336
44
-
-
16,217
4,370
815
1,650
5,385
12,324
2,647
-
1,959
2,153
-
24,468
47,176
86,089
14,443
-
5,848
7,105
-
160,661
1 yıla 1 yıldan
kadar
uzun
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
-
-
-
-
-
37,018
2
3,992
779
63,410
13
9,733
609
9,680
1
1,985
130
-
41,791
73,765
11,796
132
224
4,189
652
412
-
Önceki Dönem
Hesap adı
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.
Ticari kuruluş katılma hs.
Toplam
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
T Ticari kuruluş katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
Toplam
Genel toplam
1 yıla 1 yıldan
kadar
uzun
1 aya
kadar
Katılma hesapları
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
-
-
-
-
-
-
-
-
29,932
11
3,448
291
47,382
1
8,564
622
8,594
1
2,116
43
-
2,867
80
887
299
5,589
471
7
-
94,364
93
15,486
1,262
33,682
56,569
10,754
-
4,133
6,067
-
111,205
608
2,063
-
-
-
358
-
3,029
5,269
1,119
456
-
9,123
5,446
192
2,329
3,079
178
15
132
-
1,417
484
89
1,434
72
40
-
-
20,322
7,299
703
2,550
7,452
19,153
3,404
-
1,990
1,904
-
33,903
41,134
75,722
14,158
-
6,123
7,971
-
145,108
64
IV.
e.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Cari dönem
61,900
3,291,659
4,943
112,219
3,174,497
(3,229,759)
(93)
(100,773)
(3,128,893)
Net
Kar
Sermaye piyasası işlemleri karı
Türev finansal işlemlerden kar
Kambiyo işlemlerinden kar
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
f.
Önceki dönem
54,913
2,448,225
631
347,927
2,099,667
(2,393,312)
(39)
(319,733)
(2,073,540)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayları aşağıda sunulmaktadır. Diğer faaliyet gelirleri içerisinde yeni gelişmeleri
içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen olağandışı kalemler yoktur.
Cari dönem
Önceki dönem
Önceki yıllarda ayrılan karşılıklardan gelirler
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Kira sertifikası kapsamında satışı yapılan gayrimenkullerden elde edilen
gelirler
Çek karnesi gelirleri
Kiralama gelirleri
Diğer gelirler
29,794
3,694
38,483
3,054
10,686
551
2,126
8,075
33
471
2,476
Toplam
46,851
52,592
g.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Cari dönem
Önceki dönem
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. grup kredi ve alacaklardan
IV. grup kredi ve alacaklardan
V. grup kredi ve alacaklardan
Tahsili şüpheli ücret komisyon ve diğer alacaklar
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
Menkul değerler değer düşme giderleri
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan FV
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve VKET menkul değerler değer düşüş giderleri
İştirakler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Diğer
69,018
33,674
14,650
20,694
17
20,801
4
4
86
68,958
43,680
8,462
16,816
8,115
434
434
1,882
Toplam
89,926
79,389
65
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
h.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Personel giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Haberleşme giderleri
Isınma aydınlatma ve su giderleri
Temizlik giderleri
Taşıt aracı giderleri
Kırtasiye giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Mevduat sigortası gideri
Diğer
131,146
2,921
9,702
10,686
4,938
167
53,046
20,128
4,031
1,425
5,587
2,445
1,083
1,159
715
16,473
55
12,695
24,902
108,043
2,118
8,166
8,075
4,153
110
40,141
17,166
3,017
1,170
4,271
1,715
568
972
977
10,285
8
9,892
16,046
Toplam
250,258
196,752
i.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %32.80 oranında artış göstererek 129,646 TL (1Ocak-31 Mart
2014 - 97,626 TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 325,691 TL’lik (1 Ocak-31 Mart 2014 237,535 TL) kısmı net kar payı gelirlerinden 35,388 TL’si (1 Ocak-31 Mart 2014 - 20,672 TL) ise net ücret ve
komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 250,258 TL’dir (1 Ocak-31 Mart
196,752 TL).
j.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın dönem içerisinde 5,224 TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 2,795 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarında
ertelenmiş vergi geliri ve 34,382 TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 14,416 TL) tutarında cari dönem vergi karşılığı
gideri oluşmuştur.
k.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Vergi sonrası faaliyet kar/zararı içinde durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan kar/zarar yoktur.
66
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
l.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
i.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde gelir
kalemleri içerisinde net kar payı geliri 325,691 TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 237,535 TL). Net ücret ve
komisyon gelirleri 35,388 TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 20,672 TL) ile yer almaktadır.
ii.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur (1
Ocak-31 Mart 2014 – Yoktur).
iii.
Azınlık paylarına ait kar/zarar: Yoktur (31 Mart 2014 – Yoktur).
m.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 39,402 TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 24,124 TL) tutarındaki diğer alınan ücret ve
komisyonların 6,489 TL’si (31 Mart 2014 – 4,586 TL) kredi kartı ücret ve komisyonlarından ve 7,170 TL’si
üye işyeri POS işlem komisyonlarından (1 Ocak-31 Mart 2014 – 6,375 TL) oluşmaktadır.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 23,595 TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 22,240 TL) tutarındaki diğer verilen ücret ve
komisyonların; 7,916 TL’si (1 Ocak-31 Mart 2014 – 8,269 TL) POS komisyonları ve kurulum giderlerinden,
1,195 TL’si (1 Ocak-31 Mart 2014 – 1,681 TL) kredi kartları için ödenen ücret ve komisyonlardan
oluşmaktadır.
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil
bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para
piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde
eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
(i).
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
1,995,829
756,737
1,239,092
-
2,230,645
509,944
1,720,701
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
1,995,829
2,230,645
67
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
(ii).
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki mevduat (3 aya kadar)
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
1,527,089
1,166,322
360,767
-
2,010,894
509,944
1,500,950
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
1,527,089
2,010,894
b.
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Yoktur.
c.
Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemlerine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (132,482)
TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – (26,562) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve
komisyonlardan,donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden ve personel giderleri hariç
diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (233,334) TL (1 Ocak-31 Mart
2014 – 430,297 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, diğer yabancı
kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (92,768) TL (1 Ocak-31 Mart
2014 – 98,931 TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi, esas olarak vergi varlığı ve diğer
aktiflerdeki değişimlerinden oluşmaktadır.
d.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
(67,964) TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 7,700 TL) olarak hesaplanmıştır.
VI.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.
Cari dönem:
Bankanın dahil olduğu
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Alınan kar payı ve komisyon gelirleri
(*)
İştirak. bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
20,036
48,813
168
25,640
28,845
-
Risk grubuna
Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve tüzel
dolaylı ortakları
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
580
839
13
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
68
13,638
27,642
-
79,663
87,008
1,046
283
512
-
VI.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
b.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.
Önceki dönem:
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Alınan kar payı ve komisyon gelirleri
(*)
2.
41,650
20,036
97
78
25,640
-
Risk grubuna
Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve tüzel
dolaylı ortakları
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
621
580
11
676
13,638
-
80,270
79,663
2,125
55
283
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(i). Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait Özel Cari ve Katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
risk grubu (*)
Özel. cari ve katılma hesapları
Katılma hesapları kar payı gideri
(*)
İştirak. bağlı ortaklık ve
ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar (İş
ortaklıkları)
Cari
Önceki
dönem
dönem
224,299
314,712
1,535
175,431
224,299
1,804
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
dönem
dönem
42,633
46,551
523
28,882
42,633
422
Risk grubuna
dahil olan diğer gerçek ve
tüze kişiler
Cari
Önceki
dönem
Dönem
207,428
217,845
1,668
171,137
207,428
933
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(ii).
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler: Yoktur.
3.
Bankanın dahil olduğu risk grubundan alınan kredilere ilişkin bilgiler:
risk grubu
Alınan Krediler
Ödenen kar payı gideri
c.
İştirak, bağlı ortaklık ve
ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
dönem
2,220,205
2,946,388
16,338
459,343
2,220,205
8,757
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
Dönem
dönem
2,618,833
2,557,754
24,625
2,300,361
2,618,833
19,577
Risk grubuna dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Cari
Önceki
dönem
dönem
26,640
27,186
205
61,173
26,640
111
Üst Yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
1 Ocak-31 Mart 2015 döneminde Banka üst yönetimine 10,667 TL (1 Ocak-31 Mart 2014 – 7,996 TL)
tutarında ödeme yapılmıştır.
VII.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka, 6 Nisan 2015 tarihinde tescil edilen olagan genel kurul toplantısında, 18,522 TL birinci tertip kanuni
yedek akçe, taşınmaz satışından elde edilen 36,507 TL gayrimenkul karının dağıtılmayarak diğer yedeklere
aktarılmasına, 36,000 TL ortaklara nakden temettü ödenmesine, yönetime 2,959 TL temettü ödenmesine,
kalan 240,000 TL karın hissedarlara dağıtılmayarak iç kaynaklardan yapılacak sermaye artışında
kullanılmasına ve karşılığında hissedarlara sermayedeki ortaklık paylarıyla orantılı bedelsiz hisse verilmesine,
3,896 TL ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmasna, kalan 32,565 TL’nin olağanüstü yedek olarak ayrılmasına
karar vermiştir.
69
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I-
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması
açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I-
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 14 Mayıs 2015 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide
olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II-
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar : Yoktur.
70

31 Mart 2015 Denetim Raporu

Transkript

Benzer belgeler

30 Haziran 2015 Denetim Raporu

31 Mart 2016 Denetim Raporu

31 Aralık 2015 Denetim Raporu

30 Eylul 2015 Denetim Raporu

30 Eylül 2014 Konsolide Denetim Raporu

31 Mart 2014 Denetim Raporu

30 Haziran 2014 Denetim Raporu