2006 Faaliyet Raporu
Transkript
2006 Faaliyet Raporu
‹Ç‹NDEK‹LER I. BÖLÜM Genel Bilgiler Özet Finansal Bilgiler Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi K›saca Kuveyt Türk Tarihçe Ortakl›k ve Sermaye Yap›s› ve Ana Sözleflmede Yap›lan De¤ifliklikler Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Beyan› Yönetim Kurulu Üst Yönetim ve Denetçiler Yönetim Kurulu Baflkan›’n›n Mesaj› Genel Müdür’ün Mesaj› Kurumsal Bankac›l›k Bireysel Bankac›l›k Uluslararas› Bankac›l›k Mali Kontrol Denetim ve Risk Operasyon, Bilgi Teknolojileri ve ‹dari Hizmetler ‹nsan Kaynaklar› ve Kalite 4 5 6 7 8 10-11 12-13 14 15 16 17 18-19 20 21-22 23-24 25 II. BÖLÜM Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar› Yönetim Kurulu Üst Yönetim ve Denetçiler ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Yöneticiler Yönetim Kurulun’a Ba¤l› ve Yard›mc› Komiteler Kuveyt Türk’ün Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemler Destek Hizmeti Al›nan Faaliyet Konular› ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar› Genel Kurul’a Sunulacak Özet Yönetim Kurulu Raporu 26 26-27 27 28 28 28 29 30 III. BÖLÜM Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Uygulamalar› Risk Türleri ‹tibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar› Denetçi Raporu ‹ç Kontrol, ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemlerinin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirme Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›’n›n Verdikleri Notlar Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler Ba¤›ms›z Denetim Raporu 31 32 33 34 34 34 1-63 IV. BÖLÜM ‹letiflim Bilgileri Genel Müdürlük fiubeler 103 104-106 ÖZET F‹NANS GÖSTERGELER ÖZET F‹NANSAL GÖSTERGELER (Bin YTL) Kâr Pay› Gelirleri 269.831 Kat›l›m Hesaplar›na Ödenen Kâr Pay› Giderleri 168.141 Ücret ve Komisyon Gelirleri (net) 51.100 Di¤er Faaliyet Gelirleri 124.545 Di¤er Faaliyet Giderleri 241.834 Dönem Kâr› (net) Toplam Aktifler Toplam Özkaynaklar Sermaye Yeterlilik Rasyosu 1 2006 35.501 2,936.082 247.238 %15,01 OLA⁄AN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEM‹ Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi’nin 29 Mart 2007 tarihinde yapt›¤› Yönetim Kurulu’nda Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›’n›n 02/05/2007 Çarflamba günü saat 15:00’te afla¤›daki gündemi görüflmek üzere Büyükdere Cad. No: 129 Esentepe-fiiflli, ‹stanbul adresindeki Genel Müdürlük Merkezi’nde yap›lmas›na karar verilmifltir. 1. Baflkanl›k Divan› Seçimi. 2. Genel Kurul Tutanaklar›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›’na yetki verilmesi. 3. 2006 y›l› Faaliyet Raporu’nun okunmas›, görüflülmesi ve onaylanmas›. 4. Denetçi Raporu’nun okunmas›, görüflülmesi ve onaylanmas›. 5. 2006 y›l› Bilanço, Kâr - Zarar tablolar›n›n görüflülmesi ve onaylanmas›. 6. 2006 y›l› kâr›n›n da¤›t›m esaslar› hususunda karar al›nmas›. 7. Yönetim Kurulu’nun ibras›. 8. Denetim Kurulu’nun ibras› 9. Esas Mukavelenin 7’nci maddesinde yap›lacak de¤iflikli¤i içeren tadil metninin görüflülerek karara ba¤lanmas›. 10. Bedelli artt›r›lacak sermayenin beher hissesinin 1 YTL nominal de¤er üzerinden de¤il de, 1,5 YTL de¤er üzerinden hissedarlara sat›lmas› hususunun görüflülerek karara ba¤lanmas›. 11. Artan Sermaye ile ilgili rüçhan hakk›n› verilen sürede kullanmayan ortaklar oldu¤u takdirde bu paylar›n kimlere hangi usulle sat›laca¤›n›n karara ba¤lanmas›. 12. 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat uyar›nca Banka Genel Kurulu’na ait ba¤›ms›z denetim faaliyetini yürütecek yetkili denetim kuruluflunu belirleme yetkisinin Banka Yönetim Kurulu’na devredilmesi. 13. 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat uyar›nca Banka’ca ayr›lan karfl›l›klar›n kat›lma hesaplar›na düflen k›sm›n›n Kurum’un gider hesaplar›na yans›t›labilmesi hususunda Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi. 14. Denetçilerin 2007 y›l› ücretlerinin tespiti. 15. Lüzumlu görülen sair hususlar, dilek ve temenniler. 4 I. BÖLÜM KISACA KUVEYT TÜRK Kurulufl, Hizmet Türü ve Faaliyet Konular›, Sektördeki Konum Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Kuveyt Finans Kurumu, T.C. Vak›flar kurumsal finansmandan kredi kartlar›na, vadeli ve vadesiz mevduat Genel Müdürlü¤ü, Kuveyt Devlet Sosyal Güvenlik Kuruluflu ve ‹slam hesaplar›na, otomatik fatura ödeme talimatlar›na, FX al›flverifline, Kalk›nma Bankas› gibi sayg›n hissedarlar›n deste¤i ile 31 Mart ATM’ler yoluyla paralar›na 24 saat eriflime, internet bankac›l›¤›na 1989 tarihinde bankac›l›k faaliyetlerine bafllam›flt›r. Ana faaliyet ve ça¤r› merkezi uygulamalar›na sahiptir. 17 y›l içinde Kuveyt Türk alan›; Banka’n›n kendi sermayesine ilave olarak, yurt içinden ve yurt istekli çal›flanlar›yla birlikte yeni ürünler gelifltirmede lider konumdad›r. d›fl›ndan “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve Zarara Kat›lma Hesaplar›” yolu ile fon toplay›p ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü Gelecek on y›lda Kuveyt Türk için büyüme ve gelir alan› olacak olan Bireysel Bankac›l›k alan›ndaki geniflleme program› gerçeklefltirilecektir. Hesap plan›nda yap›lan büyük finansman faaliyetinde bulunmakt›r. Bu de¤ifliklikler, yeni ürünlerin gelifltirilmesi ve ortaya çerçevede zirai, s›nai ve ticari faaliyetlerde ç›kan ihtiyaç nedeniyle bilgi ifllem alt yap›s› bulunan gerçek ve tüzel kiflilerin yat›r›m yenilenecektir. faaliyetleri teflvik edilmekte, bu faaliyetlere ifltirak edilmekte, müflterek teflebbüs 17 y›ld›r istikrarl› büyümesinin temelinde, yap›lan ortakl›klar› teflkil edilerek bütün bu hizmet do¤ru yat›r›mlar, yat›r›mc›lara sunulan huzurlu ortam, ve faaliyetler faizsiz bankac›l›k prensiplerine Türkiye’nin potansiyeline duyulan inanç ve müflterilerle uygun olarak gerçeklefltirilmektedir. kurulan yak›n iliflkiler yatmaktad›r. Kuruldu¤u günden beri Türkiye’nin geliflimine destek olmufl ve ekonomik Kuveyt Türk, 31 Aral›k 2006 sonu itibariyle 78 kurumsal büyümeyi teflvik etmek amac›yla özel sektörde yer alan önemli ve bireysel flubesi, 1 yurt d›fl› flubesi (Bahreyn) dahil toplamda 1.392 flirketlere, uluslararas› alanda rekabet edebilir düzeye gelmeleri için personelle 2006 faaliyetlerini yürütmüfltür. 1989 y›l›nda 19.000 ihtiyaç duyduklar› finansman deste¤ini sa¤lam›flt›r. Kuveyt Türk, YTL olan öz kaynaklar›, 2006 y›l› sonunda 247 milyon 238 bin Türkiye’nin en iyi finans kurulufllar›ndan biri olma hedefine do¤ru YTL’ye ç›kar›lm›fl ve sermaye yeterlili¤i aç›s›ndan Türkiye’nin önde ilerlerken uluslararas› finans alan›ndaki deneyimlerini ve faizsiz finans gelen bankalar› aras›nda yerini alm›flt›r. Geçti¤imiz 17 y›l süresince, sektörünün öncülerinden biri olmas›n› sa¤layan yenilikçi ve kaliteli Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. hem faizsiz hem de klasik bankac›l›k ürünlerini daha genifl kitlelere yaymaya, elde etti¤i baflar›lar› yapan kurulufllar aras›nda rekabet gücünü ve kârl›l›¤›n› baflar›l› bir sürdürmeye devam edecektir. flekilde korumufl ve korumaktad›r. Kuveyt Türk müflterileri, bireysel ve 5 I. BÖLÜM TAR‹HÇE Tarihçe 1989 1990 31 Mart’ta 15 milyar TL kurulufl sermayesi ve Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.fi. ticari ünvan›yla bankac›l›k ve finans faaliyetlerine bafllad›. Haz›r giyim sanayine katk›lar›ndan ötürü Alt›n Madalya ile ödüllendirildi. 2003 Türkiye’nin her taraf›na bankac›l›k hizmeti götürmek için bine yak›n on-line flubesi bulunan PTT ile anlafl›ld›. 2004 Türkiye’de ilk ve tek faizsiz kredi kart› Sizcard hizmete sunuldu. • Avrupa’daki ilk temsilcilik Münih’te hizmete aç›ld›. • Sermaye genel kurul karar› ile 30 milyar TL’ye ç›kart›ld›. • 95 milyon YTL olan sermaye 199 milyon YTL’ye ç›kar›ld›. 1995 1996 2000 ‹hracata verilen destek sonucu ‹stanbul Haz›r Giyim ve Konfeksiyon ‹hracatç›lar› Birli¤i taraf›ndan alt›n madalya ile ödüllendirildi. Kuveyt Türk’ün bir ifltiraki olarak Körfez Gayrimenkul A.fi. kuruldu. 10 y›ll›k faaliyet döneminde aç›lan flube say›s› %50 oran›nda artarak 24’e ulaflt›. • Bireysel Bankac›l›k Departman› kuruldu. • ISO 9001- 2000 Kalite Sertifikas›’na uygun görülen Avrupa’n›n ilk faizsiz finans kurumu oldu. 2002 2006 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.fi. olan ünvan Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤iflti. • GAP Güneydo¤u Tekstil için 50 milyon USD’lik 4 y›l vadeli murabaha sendikasyonu körfez ülkelerinden bugüne kadar al›nm›fl olan en uzun vadeli kredi oldu. • FitchRatings, D/E olan Bireysel notu upgrade ederek “D” ye, AA (-) olan uzun vadeli ulusal notu da AA (tur) seviyesine yükseltti. VISA’ya do¤rudan üye olan ilk özel finans kuruluflu oldu. • Genel Müdürlük Merkezi ‹stanbul Mecidiyeköy’den ‹stanbul Esentepe’deki yeni modern binas›na tafl›nd›. 6 2005 Faizsiz bankac›l›k sektörüne katk›lar›ndan ötürü ‹stanbul’da düzenlenen Uluslararas› ‹slami Finans Forumu’nda baflar› ödülüne lay›k görüldü. • Körfez Bölgesi’ndeki ve Avrupa’daki bankalar›n kat›l›m›yla 265 milyon USD talep gören ve 2 y›l vadeli 200 milyon USD olarak gerçeklefltirilen murabaha sendikasyonu uluslararas› piyasalardaki reytingi vurgulayan önemli bir finansal baflar› oldu. BÖLÜM 1 ORTAKLIK VE SERMAYE YAPISI Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Ortakl›k Ve Sermaye Yap›s› S›ra No. 1 2 3 4 5 6 Orta¤›n Ad›/Ünvan› Kuwait Finance House T.C. Vak›flar Genel Müdürlü¤ü Kuveyt Sosyal Güvenlik Kuruluflu ‹slam Kalk›nma Bankas› Komafl Kocatepe Modern Ma¤azac›l›k A.fi. Di¤er TOPLAM • 2006 Hesap dönemi içinde ortakl›k ve sermaye yap›s›nda de¤ifliklik olmam›flt›r. • Kuwait Finance House ve T.C. Vak›flar Genel Müdürlü¤ü yüzde 10’un üzerinde pay sahibi olmalar› nedeniyle Bankalar Kanunu kapsam›nda nitelikli pay sahibi ortaklard›r. • Yönetim Kurulu Baflkan› ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri, Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka sermayesindeki pay oran› %0,13’tür. Toplam Hisse Tutarlar› (YTL) Pay Oran› (%) 124.586.088 37.473.719 18.016.918 18.016.918 765.895 1.328.462 200.188.000 62,23 18,72 9 9 0,38 0,66 100 Ana Sözleflmede Yap›lan De¤ifliklikler 19 Ekim 2005 tarihinde yay›mlanan 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu çerçevesinde kanunun gereklerine uyum sa¤lamak amac› ile esas mukavele tadil edilmifltir. Bu çerçevede gerçeklefltirilen temel de¤ifliklikler; • Ticari ünvan de¤iflikli¤i gerçeklefltirilmifltir. (Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu Anonim fiirketi olan ünvan Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi olarak de¤ifltirilmifltir.) • Denetim Komitesi kurulmufltur. • Kanunun öngördü¤ü yönetimle ilgili düzenlemeler yap›lm›flt›r. 7 BÖLÜM 1 Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Büyükdere Cad. Beytem Plaza No:22 K: 9-10, 34381 - fiiflli ‹stanbul - Turkey Phone : (212) 315 30 00 Fax : (212) 230 82 91 www.ey.com GENEL KURULA SUNULACAK YILLIK FAAL‹YET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜfiÜ Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Genel Kurulu’na: Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibaryla haz›rlanan y›ll›k faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Rapor konusu y›ll›k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetiminden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin olarak denetlenen y›ll›k faaliyet raporu üzerinde görüfl bildirmektir. Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu haz›rlanmas›na ve yay›mlanmas›na iliflkin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmiytir. Bu düzenlemeler, y›ll›k faaliyet yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetiminden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin önemli bir hatan›n olup olmamas› konusunda makul güvence sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz. Görüflümüze göre, iliflikteki y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar›yla, Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 40’›nc› maddesi gere¤ince yürülükte bulunan düzenlemelerde belirlenen husus ve esaslara uygun olarak bankan›n finansal durumuna iliflkin bilgileri do¤ru bir biçimde yans›tmakta ve özet Yönetim Kurulu raporu ile taraf›m›zca verilen ba¤›ms›z denetçi görüflünü içermekte olup, ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. An Affiliated Firm of Ernst & Young International Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Bafldenetçi 2 Mart 2007 ‹stanbul, Türkiye 8 Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. is an affiliated firm of Ernst & Young International. “Bankac›l›k ve finans sektöründe her geçen gün kendine daha sa¤lam bir yer edinen Kuveyt Türk, yaln›zca bankac›l›k faaliyetleri ile de¤il kurumsal sosyal sorumluluk çerçevesinde gerçeklefltirdi¤i ve destekledi¤i projeler ile ad›ndan söz ettirmektedir.” YÖNET‹M KURULU Mohammad S. A. I. ALOMAR Yönetim Kurulu Baflkan› Abdullah T‹VN‹KL‹ Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› 1959, Kuveyt. California Chapman Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. Pearl Yat›r›m fiirketi’nde mali analist, inflaat-emlak, yat›r›mlar ve sat›n alma müdürü görevlerinde bulunduktan sonra, 1992 y›l›nda Kuveyt Finans Kurumu bünyesine kat›lan Alomar, Uluslararas› ‹nflaat Emlak Sektöründe çeflitli görevlerinin ard›ndan ayn› departman›n Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevine vekalet etti. 1999 y›l›nda Kuveyt Finans Kurumu Yat›r›m Sektörü Genel Müdür Yard›mc›l›¤›’yla görevlendirilen Alomar 2000 y›l›ndan beri Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin Yönetim Kurulu Baflkanl›¤› görevini yürütmektedir. Alomar ayr›ca Kuveyt Finans Kurumu Genel Müdürü olarak görev yapmaktad›r. 1959, Erzurum. ‹stanbul Teknik Üniversitesi Makina Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun oldu. Ayn› üniversitenin ‹flletme Bölümü’nden yüksek lisans derecesi ald›. Özel sektörde çeflitli yöneticilik kademelerinde bulunan Tivnikli, 1984-1988 y›llar› aras›nda Albaraka Türk Kat›l›m Bankas›’nda Proje ve Finansman Bölüm Müdürlü¤ü’nde görev ald›. 2001 y›l›nda Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› görevine atanan Abdullah Tivnikli, halen bu görevine devam etmektedir. Azfar Hussain QARNI Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi 1956, Karaçi-Pakistan. Ned Üniversitesi Kimya Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun oldu. Karaçi Üniversitesi ‹flletme ve ‹ktisat Fakültesi ‹flletme Bölümü’nden yüksek lisans derecesi ald›. Profesyonel ifl yaflam›na Pakistan’da Imperial Chemical Industries’de Uzman Yard›mc›s› olarak bafllayan Qarni, Pakistan’da faaliyetlerini sürdüren National Development Finance Corporation’›n de¤iflik kademelerinde görev yapt›ktan sonra Baflkan Yard›mc›l›¤›’na kadar yükseldi. 1996 y›l›nda ‹slam Kalk›nma Bankas› Proje Sermaye Görevlisi olarak atanan Qarni 2003 y›l›ndan beri de Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ni sürdürmektedir. 1954, Kuveyt. Kuveyt Üniversitesi ‹flletme Bölümü’nden mezun olmufltur. Kuveyt Ticari Bankas›’nda ifl hayat›na at›lan Al Fouzan sonras›nda Kuveyt Sosyal Güvenlik Kamu Kuruluflu’nda 6 y›l süreyle ‹fltirakler Yönetmeni olarak görev alm›flt›r. 1984 y›l›nda Bankac›l›k Departman›’na Müdür olarak atanan Al Fouzan, 2004 y›l›ndan itibaren ise Sosyal Güvenlik Kamu Kuruluflu’ndaki kariyerine Finans ve Yönetim Genel Müdür Yard›mc›s› olarak devam etmifltir. Al Fouzan, A¤ustos 2006 tarihinden itibaren Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’de Yönetim Kurulu üyesi olarak görev almaktad›r. Shaheen Hamad Abdulwahab AL GHANEM Yönetim Kurulu Üyesi 1968, Kuveyt. Kuveyt Üniversitesi ‹ktisadi ve Siyasi Bilimler Bölümü’nden mezun oldu. 1989 y›l›nda Kuveyt Ulusal Petrol fiirketi’nde Muhasebe fiefi olarak ifl hayat›na at›lan Al Ghanem, sonras›nda Körfez Bölgesinin önde gelen yat›r›m flirketlerinde çal›flt›ktan sonra 2001’de Kuveyt Finans Kurumu’nda Mali Kontrol Departman Müdürü olarak görev yapt›. Al Ghanem, 2006 itibariyle Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’nda Yönetim Kurulu üyesi olarak görevlendirildi. 10 BÖLÜM 1 YÖNET‹M KURULU Kenan KARADEN‹Z Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Adnan ERTEM Yönetim Kurulu Üyesi 1955, Giresun. Trabzon Fatih E¤itim Enstitüsü Fizik-Kimya Bölümü’nden mezun olmufltur. Trabzon Vak›flar Bölge Müdürlü¤ü Emlak Memurlu¤u’nda ifl hayat›na bafllayan Karadeniz, sonras›nda ‹stanbul Vak›flar Bölge Müdürü, ‹stanbul Bölge Emlak ve Gelirler Müdürü olarak görev ald›, ‹stanbul Büyükflehir Belediyesi Emlak Müdürlü¤ü’nde görev yapt›ktan sonra s›ras›yla Kiptafl A.fi. ve Halk Ekmek A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyesi oldu. 2005 y›l›ndan bu yana T.C. Vak›flar Genel Müdürlü¤ü’nde Daire Baflkanl›¤› Ve Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini yürüten Kenan Karadeniz, May›s 2006 y›l›ndan itibaren Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almaktad›r. 1965, Erzincan. ‹stanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. Ayn› üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü Siyaset Bilimi Bölümü’nden yüksek lisans derecesi ald›. 1998 y›l›nda Sosyal Yap› ve Sosyal De¤iflim konulu teziyle doktora ünvan›n› kazand›. ‹fl hayat›na 1988 y›l›nda Vak›flar Genel Müdürlü¤ü Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllayan Ertem, ayn› kurumda de¤iflik görevlerde bulunduktan sonra 2002 y›l›nda ‹stanbul Vak›flar Bölge Müdürü olarak atand›. Ayn› y›l Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne de atanan Adnan Ertem halen bu görevini yürütmektedir. Fawaz KH E AL SALEH Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi Ufuk UYAN Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür 1963, Kuveyt. ABD’de Macalester College’in ‹flletme-‹ktisat Bölümü’nden mezun oldu. 1987-1992 y›llar›nda Ernst & Young’da Denetçi ve Yönetmen olarak çal›flt›. Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› bünyesine 1996 y›l›nda Fon Yönetimi Departman›’nda görev alarak kat›lan Saleh, 2001-2006 y›llar› aras›nda Genel Müdür Bafl Yard›mc›s› olarak görev yapt›. Kas›m 2006 itibariyle Kuveyt Türk Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne atand›. 1958, Eskiflehir. Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. Ayn› üniversitenin ‹flletme Bölümü’nden yüksek lisans derecesini ald›. ‹fl hayat›na Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde Araflt›rma Asistan› olarak bafllayan Uyan, Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas›’nda Özel Araflt›rmalar Müdürlü¤ü’nde araflt›rmac› ekonomist olarak görev yapt›ktan sonra, 1989’da Proje ve Yat›r›mlar Müdürü olarak Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›. 1993 y›l›nda Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevine getirilen Uyan, 1999 y›l›ndan bu yana Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r. 11 BÖLÜM 1 ÜST YÖNETIM Soldan Sa¤a Ahmet Süleyman KARAKAYA Genel Müdür Yard›mc›s›, Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k ‹rfan YILMAZ Genel Müdür Yard›mc›s›, Bireysel Bankac›l›k Ruflen Ahmet ALBAYRAK Genel Müdür Yard›mc›s›, Operasyon, Teknoloji ve ‹dari Hizmetler Ufuk UYAN Genel Müdür Hüseyin Cevdet YILMAZ Denetim ve Risk Baflkan› Bilal SAYIN Genel Müdür Yard›mc›s›, Krediler Ahmet KARACA Genel Müdür Yard›mc›s›, Mali Kontrol BÖLÜM 1 ÜST YÖNET‹M VE DENETÇ‹LER ÜST YÖNET‹M Ufuk UYAN Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür 1958, Eskiflehir. Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. Ayn› üniversitenin ‹flletme Bölümü’nden yüksek lisans derecesini ald›. ‹fl hayat›na Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde Araflt›rma Asistan› olarak bafllayan Uyan, Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas›’nda Özel Araflt›rmalar Müdürlü¤ü’nde araflt›rmac› ekonomist olarak görev yapt›ktan sonra, 1989’da Proje ve Yat›r›mlar Müdürü olarak Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›. 1993 y›l›nda Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevine getirilen Uyan, 1999 y›l›ndan bu yana Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r. Bilal SAYIN Genel Müdür Yard›mc›s›, Krediler 1966, Adapazar›. Ortado¤u Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. Bankac›l›k kariyerine 1990 y›l›nda Albaraka Türk’te bafllayan Say›n, Kuveyt Türk bünyesine flef olarak 1995 y›l›nda kat›lm›fl ve Proje ve Yat›r›m Müdürlü¤ü’nde görev yapm›flt›r. 1999’da Fon Tahsis Yönetimi Müdürü olan Say›n, 2003 y›l›ndan bu yana Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevini sürdürmektedir. Ahmet Süleyman KARAKAYA, Genel Müdür Yard›mc›s›, Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k 1953, ‹stanbul. ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi ‹flletme-Maliye Bölümü’nden mezun oldu. Bankac›l›k kariyerine Garanti Bankas›’nda müfettifl olarak bafllayan Karakaya, ayn› bankada Risk Yönetimi Müdürü, Krediler Müdürü ve Bölge Müdürü olarak görev yapt›. 2003’ten beri Kuveyt Türk’te Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k’tan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevini yürütmektedir. ‹rfan YILMAZ Genel Müdür Yard›mc›s›, Bireysel Bankac›l›k 1970, Hakkari. ‹stanbul Teknik Üniversitesi ‹flletme Fakültesi ‹flletme Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun oldu. Bankac›l›k kariyerine 1990 y›l›nda Kuveyt Türk’te Mali ‹fller Müdürlü¤ü’nde bafllayan Y›lmaz, 1998 y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkan›, 2000 y›l›nda da Bireysel Bankac›l›k Müdürü olarak görev yapm›flt›r. 2005 y›l›nda da Bireysel Bankac›l›ktan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevlendirilmifltir. Ahmet KARACA Genel Müdür Yard›mc›s›, Mali Kontrol 1970, Konya. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü'nden mezun oldu. New York State University Ekonomi Bölümü’nden yüksek lisans derecesi ald›. Uluslararas› Bankac›l›k ve Sermaye Piyasalar› konusunda tez çal›flmalar› bulunmaktad›r. Hazine Müsteflarl›¤›’nda Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›l›¤› olarak bafllad›¤› kariyerini en son Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu Bankalar Yeminli Baflmurak›b› olarak sürdüren Karaca, 2006 y›l›nda Mali Kontrol’den Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›. Hüseyin Cevdet YILMAZ Baflkan, Denetim ve Risk 1966, ‹stanbul. Bo¤aziçi Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nden mezun oldu. Mart 1991’de Esbank Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bankac›l›k kariyerine bafllad›. Bu kurumda çeflitli görevlerde bulunduktan sonra, Eylül 2000’de Teftifl Kurulu Baflkan› olarak Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›. 2002 y›l›nda ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri’nden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Vekili olarak atanan Y›lmaz, 2003 y›l›ndan beri Kuveyt Türk Denetim ve Risk Baflkan› olarak görev yapmaktad›r. 13 Ruflen Ahmet ALBAYRAK Genel Müdür Yard›mc›s›, Operasyon, Teknoloji ve ‹dari Hizmetler 1966, ‹stanbul. ‹stanbul Üniversitesi Endüstri Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun oldu. North Carolina State University’de (ABD) Organizasyonel Liderlik ve ‹flletme üzerine yüksek lisans derecesi ald›. 1994 y›l›nda Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› bünyesine kat›larak 1996 y›l›na kadar Mali Tahlil ve Pazarlama birimlerinde görev yapt›. Kariyerini çeflitli firmalarda dan›flman, yönetim kurulu üyeli¤i ve murahhas aza olarak devam ettiren Albayrak, 2002 y›l›nda fiubelerden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Vekili ünvan›yla tekrar Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›. 2005 y›l›nda Operasyon, Teknoloji ve ‹dari Hizmetlerden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak atand›. Kashif Saeed KHAN Genel Müdür Yard›mc›s›, ‹nsan Kaynaklar› ve Kalite 1969 Lahor, Pakistan. Punjab Üniversitesi (Pakistan) Teknoloji Fakültesi Kimya Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun oldu. 1995 y›l›nda Coopers & Lybrand firmas›nda dan›flman olarak ifl hayat›na at›lan Khan, Citibank N.A.’da Müdür Yard›mc›s›, ard›ndan da Kuveyt Finans Kurumu’nda k›demli dan›flman olarak görev yapt›. 2003 y›l›nda Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› bünyesine ‹nsan Kaynaklar› ve Kalite Müdürü olarak kat›lan Kashif Khan, 2005 y›l›nda Genel Müdür Yard›mc›s› oldu. DENETÇ‹LER Prof. Dr. Sabahattin ZA‹M Denetleme Kurulu Üyesi 1947 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden ve daha sonra ayn› üniversitenin Hukuk Fakültesi’nden mezun oldu. 1955 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi’nde doktoras›n› tamamlad›. Yurtiçi ve yurtd›fl› bir çok üniversitede ö¤retim görevlisi olarak akademik kariyerini sürdürdü. Sakarya Üniversitesi Dekan› ve Yüksek Ö¤retim Kurulu Üyesi olarak görev yapt›. ‹slam Konferans› OIC ve ‹slam Kalk›nma Bankas› gibi uluslararas› kurulufllarda da çal›flan Prof. Dr. Zaim, mülki idare amirlikleri ile sektöründe öncü bir çok kurulufla üst düzey yönetici ve dan›flman olarak hizmet verdi. Yapt›¤› hizmetlerden ötürü pek çok ödüle lay›k görülen Sabahattin Zaim, bir çok kitap, makale ve akademik çal›flman›n da müellifidir. Ömer As›m ÖZGÖZÜKARA Denetleme Kurulu Üyesi 1942 Gaziantep. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye Bölümü’nden mezun oldu. ‹fl hayat›na Maliye Bakanl›¤› Hesap Uzman Muavini olarak bafllad›. ‹ngiltere’de sermaye piyasas› ve yat›r›m fonlar› konusunda etüd ve incelemelerde bulundu. Hesap Uzmanlar› ‹stanbul Grup Baflkan Yard›mc›l›¤› ve Hesap Uzmanlar› Kurul Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerinde de bulunan Özgözükara, 1981-1982 y›llar› aras›nda da Bo¤aziçi Üniversitesi’nde ö¤retim görevlisi olarak çal›flt›. Çeflitli firmalarda Mali ‹fller Müdürü, Yönetim Kurulu Baflkanvekili ve Yönetici olarak görev yapt›. Mali Müflavirlik Mesle¤ini düzenleyen 3568 Say›l› Kanunun yürürlü¤e girmesi üzerine Yeminli Mali Müflavir s›fat›n› kazanan Özgözükara, 1988 y›l›ndan beri Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’de Denetleme Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r. Miktad YET‹M Denetleme Kurulu Üyesi 1953, Erzurum. ‹stanbul Atatürk E¤itim Enstitüsü Matematik Bölümü’nden mezun oldu. 1977 y›l›nda T.C. ‹stanbul Vak›flar Bölge Müdürlü¤ü’nde ifl hayat›na at›ld›. ‹stanbul Büyükflehir Belediyesi Emlak Müdürlü¤ü’nde yöneticilik yapt›. 2003 y›l›nda ‹stanbul Vak›flar Bölge Müdür Yard›mc›s› olarak görevlendirilen ve halen bu görevini sürdüren Miktad Yetim, 2006 y›l›nda Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› bünyesine Denetleme Kurulu Üyesi olarak kat›ld›. BÖLÜM 1 YÖNET‹M KURULU BAfiKANI’NIN MESAJI De¤erli Hissedarlar›m›z, Bu y›l çok az baflkana nasip olan bir mutlulu¤u yaflad›m. Onurla bildiriyorum ki; Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› (KTKB) On Y›ll›k Stratejik Geliflme Plan›’n›n beflinci y›l› için belirledi¤imiz hedeflere, üçüncü y›lda ulaflm›fl bulunmaktad›r. Bu baflar› Türk pazar›na olan inanc›m›z›n ve Türkiye’de faizsiz bankac›l›¤›n geliflimine verdi¤imiz önemin tart›flmas›z bir kan›t›. Son üç y›lda toplam bilanço de¤erimizi neredeyse iki kat›na ç›kard›k. Ayn› zamanda flube a¤›m›z› yaklafl›k yüzde 50 oran›nda genifllettik. Daha da önemlisi, bütün bunlar› baflar›rken ayn› zamanda kârl›l›¤›m›z› da tatmin edici düzeylerde tuttuk ve 2006 y›l› Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’n›n flimdiye kadarki en kârl› y›l› oldu. KTKB neredeyse kuruluflundan beri yenilik aç›s›ndan Türkiye’de faizsiz bankac›l›k sektöründe lider oldu. Bu yeniliklerin aras›nda, 盤›r açan plastik kartlar, müflteri ihtiyac›na göre hizmet ve kâr seviyeleri de¤iflen farkl› dilimlerde hesaplar ve daha birçoklar› bulunuyor. 2006 y›l›nda yenili¤e verdi¤imiz önem do¤rultusunda KTKB olarak müflterilere ilk düflük maliyetli, konut finansman kredisini sunduk. Banka olarak bu üründen son derece mutluluk duyuyoruz, çünkü düflük finansman maliyetimizi Türk tüketicisi ile paylaflarak onlar›n ev sahibi olma hayallerini gerçeklefltiriyoruz. Bir baflka önemli yenili¤imiz de Esnaf Finans oldu. Küçük iflletmeci ve esnaf için her türlü bankac›l›k ve finansman çözümünü sa¤layan bu üründeki amac›m›z, pazar›n göz ard› edilmifl bir kesimine geliflmifl bankac›l›k hizmetlerini götürmekti. Bireysel ve kurumsal bankac›l›k alanlar›nda sundu¤umuz hizmetlerin çeflitli özelliklerini en mükemmel flekilde bir araya getirerek tasarlanm›fl olan bu paket ile, canl› ekonomiyi oluflturan Türkiye’nin küçük iflyeri sahiplerine, ticaret erbab›na, esnaflar›na ve giriflimcilerine kendilerine özgü ihtiyaçlar› için hizmet sa¤lad›k. Onlar›n ihtiyaçlar›n› ve flartlar›n› anlayabilmek, onlara kendilerini dev bir holding flirketi gibi hissettiren hizmeti götürmemize de olanak sa¤l›yor ve tahmin edilece¤i gibi eski ve yeni bütün müflterilerimizin buna tepkisi son derece olumlu. Esnaf Finans, gerçek ekonomi ve yükselen hayat standartlar›na katk›da bulunma yollar›m›zdan biri, ama birçoklar› daha var. Örne¤in ticaret finansman› alan›ndaki hizmetlerimizle Türk ihracatç›lar›n›n dünya pazarlar›na ulaflmas›na yard›mc› oluyor ve Türkiye’nin uluslararas› rekabet gücüne sahip bir ekonomiyi kurmak için ihtiyac› olan hammadde ve teçhizat› ithal edebilmelerini sa¤l›yoruz. KTKB’nin 2007 y›l› stratejisi, bireysel ve kurumsal bankac›l›kta eflzamanl› büyümeye odaklanman›n devam›n› içeriyor. 2007’de en az on befl yeni flubenin aç›l›fl› ve Almanya’daki temsilcili¤imizin yat›r›m bankas›na 14 dönüfltürülmesi ile flube a¤›m›z›n genifllemesini planl›yoruz. Uluslararas› alanda da, yat›r›mc›lara yüksek gelir sunacak finansman kolayl›klar› sa¤lamak ve KTKB müflterilerine uygun ödeme koflullar› ve vadeler sa¤lamak için çal›flmaya devam edece¤iz. 2006 y›l›nda KTKB aç›s›ndan en önemli geliflme, 265 milyon USD taleple karfl›lanan ve 200 milyon USD olarak gerçekleflen murabaha sendikasyonu oldu. Yabanc› yat›r›mc›lar›n Türkiye’ye olan ilgisi ve bankam›za olan güvenlerinin bir göstergesi olmas› aç›s›ndan ayr› bir öneme sahip olan bu ifllem için yüzde 160’›n üzerinde fazladan talepte bulunuldu. Üst limiti 200 milyon USD olarak belirlenen sendikasyon hizmeti, imalat ve inflaat gibi bu alanlardaki gerçek sektörel büyümeyi finanse etmek üzere düflük maliyetli fon hizmetidir. Bu tür bir fon kayna¤›n› Türkiye’ye getirmek, ekonomiye olan katk›lar›m›z› art›rmam›za olanak veriyor, ekonomik büyümeyi teflvik ediyor ve önemli katma de¤erli sanayilerde istihdam oluflturuyor. 2007 y›l› içinde önemli bir geliflme olarak yaklafl›k 50 milyon USD’yi bulan bir sermaye art›fl› planlamaktay›z. ‹kinci on y›l›m›z›n sonuna do¤ru yaklafl›rken Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›, her zamankinden daha güçlü ve dinamik. Uzman kadromuz, deneyimleri ve yapt›klar› yenilikçi ifllerle sektörde öncü durumundad›r. Hem hissedarlar›m›z hem de Türkiye için güzel sonuçlar elde ederken yeni y›lda da yine rekor büyüme ve kârl›l›k bekliyoruz. Bunu mümkün k›lan bütün çal›flanlar›m›za teflekkür etmek ve hem yöneticilerimize hem de yönetim kurulumuza kararl› ve vizyon sahibi liderlikleri için flükranlar›m› ifade etmek istiyorum. Sayg›lar›mla, Mohammed S. A. I. AL OMAR Yönetim Kurulu Baflkan› BÖLÜM 1 GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI Say›n Hissedarlar›m›z, Faaliyetlerimizin ve flube a¤›m›z›n rekor düzeydeki genifllemesini devam ettirdi¤imiz ve Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’n›n (KTKB) rekor kâr elde etti¤i bir y›l›n ard›ndan sizleri selaml›yorum. Bu tür çarp›c› sonuçlar on y›ll›k stratejimizin etkilili¤inin ve do¤ru yarg›lar›n›n yan› s›ra ayn› zamanda Türk ekonomisindeki de¤iflikliklerin ne kadar genifl kapsaml› ve temelden oldu¤unu da kan›tl›yor. Uzun zamand›r savundu¤umuz bu de¤ifliklikler, bizim ve de¤erli hissedarlar›m›z›n bu dinamik ulusun ekonomisinde her zaman gördü¤ü potansiyeli a盤a ç›kard›. 2006 y›l› süresince hem bireysel hem de kurumsal bankac›l›¤a odaklanan çift yönlü bir strateji izledik. Bu, ifl yapt›¤›m›z alanlar› ve riskimizi çeflitlendirmemizi, ama ayn› zamanda da Türkiye’nin güçlü ekonomik performans›ndan maksimum düzeyde yararlanmam›z› sa¤layacak bir konumda olmam›z› sa¤lad›. Gayri safi milli has›la (GSMH) y›lda tahmini olarak yüzde 6 ve ihracat da neredeyse yüzde 20 oran›nda büyürken, bu çift tarafl› strateji, kâr hanemizin de gösterdi¤i gibi, mükemmel sonuçlar verdi. Daha da önemlisi, var olan müflterilerimize verilen kredileri 2006’da yüzde 35 oran›nda art›rmam›za olanak sa¤layan türde bir ifle odaklanarak bilançomuzda gerçeklefltirdi¤imiz art›fl, 2007 y›l›nda ve sonras›nda gittikçe artacak bir büyümenin yolunu açt›. Bu da müflterilerimizin KTKB’ye olan derin ba¤l›l›¤›n›n ve kadromuzun müflteri baz›m›z›n ihtiyaçlar›na cevap veren yenilikçi faizsiz ürünler gelifltirebilme kapasitesinin bir göstergesidir. Düflük maliyetli uluslararas› fonlara kolayl›kla eriflimimiz sayesinde bunlar› iç piyasada de¤erlendiriyor, gayri nakdi krediler ve uzun vadeli faizsiz konut kredileri gibi ürünlerle de müflterilerimizin hizmetine sunuyoruz. 2006 performans›m›z ile birlikte Kurumsal Bankac›l›k sektörümüz müflteri say›s›n› %17 art›rm›fl olup, 2007 için ayn› h›zla yüzde 20’lik bir art›fl› hedef seçmifltir. Bireysel Bankac›l›k alan›nda uygulamakta olunan ürün çeflitlendirmesi sayesinde toplanan fon büyüklü¤ü 1.135 milyon USD’ye ulaflm›flt›r. Bu güçlü art›fl do¤al olarak hem 2006 y›l› sonunda 2,4 milyar YTL’ yi bulan fonlar›m›zda, hem de yine y›l sonu itibar›yla 2,9 milyar YTL’ yi bulan varl›klar›m›zda önemli art›fllara yol açm›flt›r. Bu da hem müflterilerimizin KTKB’ye olan güvenini hem de faizsiz bankac›l›¤a olan yenilikçi ve proaktif yaklafl›m›m›z› yans›tmaktad›r. Bankam›z›n faizsiz finansta yenilik konusunda uzun bir geçmifli bulunmaktad›r. Biz de bu konuya odaklanmaya devam ediyoruz, çünkü elde edilen sonuçlar hep flunu gösteriyor ki pazara yeni ürünler sunmak müflteri çekmenin ve elde tutman›n en iyi yoludur. KTKB’nin faizsiz finans pazar›n›n en cazip kesimlerindeki pazar pay› bunu aç›kça gösteriyor ve 2007’nin ilk çeyre¤inde sunulacak iki önemli ürünle de yenilikler devam ediyor. KTKB sayesinde ilk defa faizsiz tasarruf sahipleri diledikleri flekilde fonlar›n›n vadesini seçme flans›na sahip olacak ve yüksek kazanç, kolayl›k ve esneklikten ayn› zamanda yararlanabilecektir. KTKB’nin ‹stanbul Alt›n Borsas›’nda ruhsatl› ilk 15 Kat›l›m Bankas› olmas› ile birlikte tasarruf sahipleri tasarruflar›n› alt›na ba¤l› hesaplarda de¤erlendirebilecektir. Alt›n Borsas›’ndaki faaliyetlerimiz, kurumsal müflterilerimize çeflitli nakit yönetimi ve hedging (risk azaltma) ürünleri sunabilmemizi de sa¤l›yor. Türkiye’nin 2006’da ihracattaki çarp›c› büyümesinin bafl›n› çeken ve ülke ihracatta 110 milyon USD hedefine do¤ru ilerlerken daha da zenginleflecek olan üreticiler ve ticaret kesimi, Türk ekonomisinin liderleri konumundad›r. Gayri nakdi kredi ifllemlerimiz ile bu tür katma de¤erli hizmetlerimiz, bu kesimin faizsiz finansta KTKB’yi ortak olarak tercih etmelerine neden olmaktad›r. Bankam›z›n bu kiflilerle olan güçlü ba¤lant›lar›, faizsiz uluslararas› sendikasyon kredisi hizmetimizin hacmini neredeyse iki kat art›rd›. Önemli hedeflerimizden biri de ürün yelpazemizi ve hizmet kalitemizi Türkiye’nin en dinamik üreticilerine ve giriflimcilerine sunmakt›r. Böylelikle küçük ve yeni iflletmelerin, büyümeleri ve Türk ekonomisine daha büyük katk›larda bulunmalar› için ihtiyaç duyduklar› fon kaynaklar› ve mali ürünlere ulaflmalar›n› sa¤lamay› planl›yoruz. Bu hususta son derece güzel tepkiler ve talepler al›yor, bunun ve di¤er yeni ürünlerimizin 2007 y›l› için hedefledi¤imiz yüksek büyüme seviyelerine ulaflmas›n› bekliyoruz. 2007’de flube say›m›z› art›rarak hem co¤rafi alan›m›z› geniflletecek hem de kilit pazarlardaki varl›¤›m›z› sa¤lamlaflt›raca¤›z. fiube say›m›zdaki art›flla birlikte ama daha çok sürekli daha iyiye do¤ru giden hizmet kalitemiz ve yenilikçi ürünlerimizin etkisi ile, y›l sonu itibar›yla yeni müflteri say›m›z› ciddi oranda art›rmay› hedefliyoruz. Bunlar iddial› hedefler olmakla beraber, befl y›ll›k büyüme çizgimiz, ayn› derecede iddial› kârl›l›k hedefimiz gibi bunlar›n da ulafl›labilir oldu¤unun aç›k bir göstergesidir. Bu hedeflere ulaflmak için çal›fl›rken baflar›m›z›n s›rr› Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’n›n ifline ba¤l› ve profesyonel çal›flanlar› olacakt›r. 2006 y›l›nda performanslar› için kendilerine teflekkür ediyor, 2007’de yeni baflar›lar bekliyorum. Sayg›lar›mla, Ufuk Uyan, Genel Müdür BÖLÜM 1 KURUMSAL BANKACILIK Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k Kurumsal Bankac›l›k Departman› müflterilerinin her türlü bankac›l›k ihtiyaçlar›n› karfl›lamak için genifl bir ürün yelpazesi ortaya koymaktad›r. Sektör seçimi gözetmeksizin, her büyüklükte müflteriye üstün hizmet anlay›fl› ile yüksek kalitede hizmet sunan Kuveyt Türk, kurumsal müflterilerinin ifl yaflamlar›n› kolaylaflt›racak verimli ve etkin ürünler sunmay› kendine amaç edinmifltir. Bu anlamda kurumsal bankac›l›k Kuveyt Türk’ün en güçlü faaliyet alanlar›ndan biri olmaya devam edecektir. 2006’ya müflteri taban›n› geniflletmek, müflteri bafl›na düflen verimlili¤i art›rmak ve koyulan finansal hedeflere ulaflma misyonu ile bafllayan Kuveyt Türk, y›la yay›lm›fl faaliyetler bütünü ile ürünlerini efektif bir flekilde kulland›rm›flt›r. Krediler, gayri nakdi krediler, d›fl ticaret finansman› hizmetleri ve benzeri ürünler ile kurumlar›n farkl› etkinliklerinin finansal ihtiyaçlar›n› karfl›lamak ad›na, onlara has tasarlanm›fl nakit ak›fl ve ödeme sistemleri sunulmaktad›r. Kurumsal bankac›l›k ürünleri iflletmelerin üretim sürdürülebilirliklerine hizmet eden, yurtiçi yurtd›fl› ifl olanaklar›n› destekleyen, mevcut bankac›l›k iliflkilerini kolaylaflt›ran ürünlerdir. Kurum kârl›l›¤›na katk›s› hâlihaz›rda oldukça yüksek olan Kurumsal Bankac›l›k 2006 y›l› kârl›l›k hedefini tutturmakla kalmay›p %147’lik bir gerçekleflme sa¤lam›flt›r. Krediler bir finans kurumu için yüksek kârl›l›k sa¤lad›¤› gibi ülke ekonomisine de mikro ve makro düzeyde olumlu katk› sa¤lamaktad›r. Kuveyt Türk elindeki kurumsal bankac›l›k nakdi krediler ürünleri ile yeni ifl fikirlerinin gerçeklefltirilmesini sa¤lamak ve ifl alanlar›n›n gelifltirilmesini ön ayak olmak, özvarl›k ve borçlanma imkân› s›n›rl› flirketlerin büyümelerine destek olmak, ister büyük ister küçük, firmalar›n finansal etkinliklerinde maliyetlerini düflürmek ve kâr kazand›rmak gibi faydalara hizmet etmektedir. 2006 y›l›nda bu amaçla gerçeklefltirilen kredi ifllemlerinde hedeflerin %99’una ulafl›lm›flt›r. Kredi kullan›m›nda gayri nakdi kredilerin pay›na bak›ld›¤›nda ise çok daha ciddi bir baflar› görülmektedir, keza 2006 y›l› hedef de¤erlerinin %120’nin üzerinde baflar› gerçekleflmifltir. Ulafl›lan yüksek gerçekleflme hedeflerinde kurumsal müflteri say›s›nda sa¤lanan art›fla iflaret etmek yanl›fl olmayacakt›r. 2006 y›l› içinde müflteri say›s›n›n %17 art›r›lm›fl olmas› y›ll›k hedeflerin gerçeklefltirilmesine oldu¤u kadar büyüme hedeflerine de katk›da bulunulmufltur. Böyle bir büyüme 2007 y›l› içinde %20’lik müflteri say›s› art›fl› hedefini gerçekçi k›lmaktad›r. D›fl ticaret finansman› alt›nda akreditif ifllemleri, arac›l›k, garanti mektubu sa¤lama gibi hizmetler ile 2006 y›l›nda bir önceki y›la göre kendini ikiye katlayan bir performans ortaya koyulmufltur. 2005 y›l›nda 1,1 milyar USD 16 olarak gerçekleflmifl d›fl ticaret hacmi 2006 y›l›nda 2 milyar USD seviyesine ulaflm›flt›r. Kurumsal çözümler alt›nda sürekli yeni ürünler oluflturma çal›flmalar› alt›nda, nakit yönetimi uygulamalar›nda 2007 y›l› içinde Do¤rudan Tahsilât Sistemi’nin hayata geçirilmesi planlanmaktad›r. Büyüme hedeflerinde öncelik verilen taahhüt ve d›fl ticaret sektörlerine 2007 y›l› içerisinde de öncelikli olarak e¤ilinilecektir. Dolay›s›yla teminat mektuplar› ve d›fl ticarete a¤›rl›k verilecektir. Kurumsal müflterilerin alternatif da¤›t›m kanallar›n› etkili bir flekilde kullanmas› hem müflteri memnuniyeti hem de kurum olarak maliyetlerin azalt›lmas› noktas›nda ciddi önem arz etmesinden dolay› 2006 y›l›nda oldu¤u gibi 2007 y›l›nda da kurumsal müflterilerin baflta internet bankac›l›¤› olmak üzere di¤er alternatif da¤›t›m kanallar›na yönlendirilmesine önem verilmeye devam edilecektir. Krediler Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k, Bireysel Bankac›l›k, ilgili di¤er bankac›l›k birimleri ve flubelerle iflbirli¤i halinde çal›flmalar›n› yürüten Krediler Departman›, bankac›l›k sektöründeki en son geliflmelere paralel olarak de¤erlendirme süreçleri ve flirket puanlama sistemlerindeki ifl yönetim süreçlerini güncellemekte, buna ba¤l› olarak da sektör ad›na daha güvenilir veriler elde etmektedir. 2006 y›l›nda 7.705 firmay› de¤erlendiren Kurumsal Krediler Bölümü, baflvuruda bulunan flirketlerin mali durumunu titizlikle de¤erlendirmifl, bunun yan›nda limitin kullan›laca¤› yat›r›m› da incelemeye alm›flt›r. Bütün de¤erlendirmeler yap›lan müflteri ziyaretleri, firman›n finansal durumu ve talep edilen limitin kullan›laca¤› yat›r›m çeflidine dayanarak yap›lm›flt›r. De¤erlendirmelerin yar›ya yak›n› mevcut limitlerin yenileme, yükseltme veya yeni müflterilere limit tahsisi ile sonuçland›r›lm›flt›r. 2006 y›l›nda yeni müflterilere tahsis edilen krediler 1 milyar USD’yi aflarken, mevcut limitlerin yenilenmesi veya art›r›lmas›ndaki limit miktar› 3,1 milyar USD’yi aflm›flt›r. 2006 y›l›nda yeni fon talebi için 3.326 firma baflvurmufl ve bu firmalar›n %61’inin baflvurusu onaylanm›flt›r. Kuveyt Türk kredi uzmanlar›, inceledikleri projeyi öncelikle geri ödeme ve güvenilirlik aç›s›ndan de¤erlendirmekte; müflteri ziyaretleri, mali tahliller, istihbarat toplama ve raporlama gibi uluslararas› platformda kabul görmüfl yöntemleri uygulamaktad›r. Bu yaklafl›m› sayesinde, Türkiye’deki tüm finans kurulufllar› aras›nda en yüksek uluslararas› reytinglerden birine sahip kurumlardan birisi olmufltur. Krediler departman› geliflmifl altyap›s› ve iyi yetiflmifl personeliyle Kuveyt Türk müflterilerine sundu¤u hizmetlerin h›zl› ve yüksek kalitede olmas›na devam edecektir. BÖLÜM 1 B‹REYSEL BANKACILIK hizmetlerinde a¤›rl›kl› olarak ticari kart sektöründe büyümeyi hedeflemektedir. Geniflleyen kredi kart› ürün gam› ve ifllevlerinin daha iyi yönetilmesini sa¤lamak amac›yla organizasyonel de¤iflikli¤e ve ifl ak›fllar›nda iyilefltirmelere gidilmifltir. “Ödeme Sistemleri” ad› alt›nda bir departman kurularak her türlü kredi kart› iflleri bir çat› alt›na toplanm›flt›r. Söz konusu yap›lanma ile kredi kart›n›n yan› s›ra ATM ve POS hizmetlerinin de kalitesinin art›r›lmas› hedeflenmifltir. Bireysel bankac›l›ktaki geliflimini iddial› hedefler ve emin ad›mlarla sürdüren Kuveyt Türk, altyap› yat›r›mlar›, yeni projeleri ve gelifltirilen ürünleri ile ivmeli bir geliflim grafi¤i çizmektedir. Bireysel bankac›l›k halen kendini gelifltirmekte olan yap›lanmas› ile dahi 2006 y›l› içinde gerçeklefltirilen faaliyetleri ile banka kâr›na %28’lik bir katk›da bulunmufltur. Bireysel yat›r›mlar ve tasarruflara de¤er kat›lmas›n›n ve ülke ekonomisine kazand›r›lmas›n›n sosyal sorumlulu¤u ile tasarlanan ürünler için karfl›l›kl› fayda gözetmek, yüksek kalitede hizmet sunarak müflteri memnuniyetini sa¤lamak Kuveyt Türk için yegâne hedeftir. Bireysel Bankac›l›¤› dört ana bafll›k alt›nda toplayan Kuveyt Türk, ifllemlerini fon toplama, tüketici finansman›, kredi kartlar› ve alternatif da¤›t›m kanallar› fleklinde bir grupland›rma alt›nda yürütmektedir. May›s ve Haziran aylar›nda Türk Liras›’nda meydana gelen de¤er kayb›n›n ve Merkez Bankas›’n›n s›k› para politikas›n›n artan ivmeli geliflmeyi yavafllatmas›na ra¤men, 2006’n›n ilk yar›s›nda fon toplama anlam›nda önemli bir baflar› gösterildi. Bu baflar›n›n gerçekleflmesinde Kuveyt Türk’ün uygulamakta oldu¤u ürün çeflitlendirmesi ve müflteri segmentasyonunun etkisi büyüktür. Y›l sonu itibariyle Bireysel Bankac›l›k Sektörü toplanan fon büyüklü¤ü itibariyle 1.135 USD’ye ulaflarak, 1.244 USD olan hedefini %91 oran›nda gerçeklefltirmifltir. 2005’e oranla yaklafl›k %21 civar›nda gerçekleflen fon toplamadaki büyümenin 2007’de de artarak sürdürülmesi hedeflenmektedir. Di¤er yandan bankac›l›k hizmet gelirleri alan›nda önemli geliflme sa¤lanm›fl ve 2006 y›l› sonu itibariyle bireysel müflterilerde 5.3 milyon YTL gifle hizmet geliri elde edilmifltir. Daralmas› beklenen kâr marjlar›n›n faaliyet d›fl› gelirlerdeki art›flla telafi edilmesi öngörülmektedir. 2007 büyüme hedefleri yolunda küçük iflletme ürünlerine a¤›rl›k verilmesi planlanmaktad›r. ‘EsnafFinans’ bankac›l›k paketi ile küçük iflletmelerin ihtiyaç duyabilece¤i tüm bankac›l›k ürünlerini üstelik esnaflara özel indirimlerle sunan Kuveyt Türk, çek karneleri, çek tahsilâtlar›, POS hizmetleri ve fon kulland›rma oranlar›nda kolaylaflt›r›lm›fl süreçlerle ve düflürülmüfl ifllem maliyetleriyle hizmet sunmaya bafllam›flt›r. 2006 y›l› sonu itibariyle bireysel fon kulland›r›m portföyü 500 milyon USD’yi aflm›flt›r. 2007 y›l›nda Küçük ‹flletme a¤›rl›kl› bir fon kulland›rma program›n›n takip edilmesi öngörülmektedir. Bireysel Bankac›l›k Departman›, 2006 y›l›nda da internet bankac›l›¤› ve telefon bankac›l›¤› hizmetlerinin verimlili¤ini art›rmak hedefi ile teknolojik altyap› yat›r›mlar›na ve müflterilerini geri kazanma faaliyetlerine e¤ilmifltir. 2006 y›l›nda telefon bankac›l›¤›n›n ifllevselli¤i ve kapasitesi daha da gelifltirilerek çok daha genifl bir müflteri grubuna kaliteli ve kesintisiz bankac›l›k hizmeti verilmifltir. May›s 2006’da geliflmifl teknoloji ve yeni fonksiyonlara sahip internet flubesi müflterilerin kullan›m›na aç›lm›fl, böylece müflterilerin internet bankac›l›¤› üzerinden daha fazla ifllem yapmalar›na olanak sa¤lan›rken, temel amaç olan flubeye duyulan ihtiyac›n azalt›lmas›na da büyük katk›da bulunulmufltur. ‹fllem hacimlerinde her ay yaklafl›k %6’l›k art›fl ile istikrarl› bir geliflim yakalanm›flt›r. 2006 y›l›nda toplam internet ve telefon bankac›l›¤› üyeli¤i kayd› 98.280’e ulaflm›flt›r. 2006’da POS terminali say›s› 7.528’e ulaflm›fl olup, bunun 1.000’i mobil, kalan› ise masaüstü terminaldir. POS ifllemler a¤›n›n geniflletilmesi ad›na Sanal POS ve GPRS POS hizmetleri devreye al›nm›flt›r. Üye iflyerlerinin artan taleplerini karfl›lamak için 5.000 adet yeni POS terminali al›nmas› planlanm›flt›r. Bunun yan›nda, kullan›mdaki 8.500 POS terminalinin en etkin flekilde de¤erlendirilmesine çal›fl›lmakta ve POS cirosu yüksek iflyerleri hedeflenmektedir. 2006’da 403 milyon YTL POS cirosu sa¤lanm›fl olup 2007 y›l›nda POS cirosunun 430 milyon YTL olmas› beklenmektedir. 2006 y›l›nda ATM say›s› 75’e ulaflm›flt›r ve 125.000 ATM kart› ile toplamda 735.000 adet ifllem gerçeklefltirilmifltir. Yeni aç›lan flube say›lar›na paralel olarak 10 adet yeni ATM terminali kurulmufltur. Yurtiçi ortak nokta uygulamalar›, yurtd›fl› VISA ATM paylafl›m› hayata geçirilmifl, ATM grafik ekranlar› yeniden tasarlanm›fl ve yenilenmifltir. 2007 y›l› ATM projeleri aras›nda zarfs›z para yat›rma, kredi kart› borcu ödeme, fatura tahsilat hizmetleri ve GSM kontör sat›fl› yer almaktad›r. Kuveyt Türk için son derece önemli olan Bireysel Bankac›l›k faaliyetlerinin artan bir ivmeyle büyümesi öngörülmektedir. Bu anlamda 2007 y›l› sonu itibariyle Bireysel Bankac›l›k sektörünün toplam Banka kârl›l›¤›na katk›s›n›n %44 olarak gerçekleflmesi beklenmektedir. Kredi kartlar›nda örnek bir ürün olan SizCard, 2 y›ll›k bir süreç içerisinde çok ciddi bir geliflim göstermifl ve kurumun stratejik ürünlerinden biri haline gelmifltir. ‹lk y›l›nda 4 milyon USD gelir sa¤layan Sizcard, 2006’da 12 milyon USD gelir getirmifltir. Buna ilave olarak 2006 y›l› içinde Sizcard’›n KOB‹’lere yönelik Business Sizcard türü uygulamaya geçirilmifltir. Kuveyt Türk, kredi kart› 17 BÖLÜM 1 ULUSLARARASI BANKACILIK, YATIRIM BANKACILI⁄I VE HAZ‹NE Uluslararas› Bankac›l›k Kuruldu¤u y›ldan bu yana, kurumsal yap›s› ve kurulufl köklerinden gelen uluslararas› kimli¤ini onurla tafl›yan Kuveyt Türk, uluslararas› bankac›l›k alt›nda üretti¤i baflar›l› projeleri ile her geçen gün kurumun uluslararas› vizyonuna stratejik katk›larda bulunmaktad›r. Uluslararas› bankac›l›k faaliyetleri Kuveyt Türk’ün uluslararas› prestijini art›rmakla kalmay›p Türkiye’yi de en iyi flekilde temsil etmekte ve ülkeye d›fl kaynak, yabanc› yat›r›m girmesini sa¤lamaktad›r. Bu anlamda 2006 y›l› çal›flmalar›na bak›ld›¤›nda rakamsal neticeler baflar›l› bir faaliyet y›l›n› iflaret etmektedir. Kuveyt Türk, 2006 y›l› faaliyetlerine yön vermek ad›na d›fl ticaretin finansman› alan›nda büyüme ve yabanc› bankalarla karfl›l›kl› uzun vadeli finansman anlaflmalar›n›n gelifltirilmesi fleklinde iki ana hedef ile bafllam›flt›r. Bu anlamda yurt d›fl› muhabir bankalar ve yat›r›mc› kurulufllarla iliflkilerini do¤rudan ve yurtd›fl› flube ve temsilcili¤i vas›tas›yla sürdürmüfltür. 18 Uluslararas› iliflkilerinde muhabir banka a¤› ile iyi ba¤lant›lar›n öneminin fark›nda olan Kuveyt Türk y›l boyunca muhabir banka ziyaretlerini hedefler ve ifl talepleri do¤rultusunda yürütmüfltür. Bu görüflmeler iliflkilerin güçlendirilmesi, yeni anlaflmalar›n imzalanmas› ve genifllemenin sürdürülmesi ad›na olumlu sonuçlar sa¤lam›flt›r. Özellikle Katar ve Suudi Arabistan gezileri yeni ba¤lant›lar kurulmas› ad›na geri dönüfller sa¤lam›flt›r. Körfez bölgesi ülkelerinden Birleflik Arap Emirlikleri ve Bahreyn Türkiye’nin finansal iliflkileri aç›s›ndan stratejik öneme sahip oldu¤u için gezi ajandas›nda üst s›ralarda bulunmufltur. Bunlara ilave olarak Avrupa ziyareti çerçevesinde Almanya’daki temsilcili¤iyle birlikte Alman banka ve resmi makamlar›yla da görüflmeler gerçeklefltirilmifltir. Körfez ülkeleriyle iflbirlikleri tesis etme ifllevi do¤rultusunda Bahreyn flubesinin stratejik bir konuma sahip oldu¤u, rakamsal sonuçlarla da aç›kça görülmektedir. Bu anlamda Bahreyn flubesince toplanan mevduatlar 2005 y›l›nda 132 milyon USD iken, 2006’da 152 milyon USD olmufltur. 2006 y›l›nda muhabir banka a¤›nda say›sal art›fl yerine iliflkilerin derinlefltirilmesi yolunda bir strateji öne ç›km›flt›r. Bu bankalarla hazine ve yat›r›m bankac›l›¤› anlam›nda yeni anlaflmalara imza at›lm›flt›r. Muhabir bankalardan do¤rudan temin edilen finansmanda sa¤lanan art›fl Kuveyt Türk’ün uluslararas› bankac›l›k faaliyetlerini güvenilir temeller üzerinde sürdürdü¤ünü göstermifltir. ‹kili anlaflmalarla sa¤lanan ve 2005 y›l›nda 50 milyon USD seviyesinde bulunan krediler y›l›n dördüncü çeyre¤inde gerçeklefltirilen sendikasyon borçlanmas›na ilaveten 60 milyon USD’ye ulaflan kaynak oluflturmufltur. BÖLÜM 1 ULUSLARARASI BANKACILIK, YATIRIM BANKACILI⁄I VE HAZ‹NE yetkilendirilmifl arac›lar›n iflbirli¤i ile taahhüt edilen ve düzenlenen 100 milyon USD tutar›nda bir talep ile bafllayan sendikasyon kredisi ifllemidir. Sadece bir ay içinde yüzde 165 oran›nda ilave talep ile karfl›laflan ve 265 milyon USD seviyesini gören sözkonusu murabaha sendikasyonu için, iki y›ll›k vade ve son derece cazip bir maliyet ile 200 milyon USD üst s›n›r konmufltur. Yat›r›m Bankac›l›¤› Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›, yat›r›m bankac›l›¤› alan›nda Türkiye’deki kat›l›m bankalar› içinde standartlar› belirleyen bir finans kuruluflu olmay› sürdürmüfltür. 2006 y›l›nda Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› uluslararas› bir üne ve önemli derecede deneyime sahip oldu¤u yap›land›r›lm›fl finansmana yo¤unlaflm›fl, uluslararas› bir itibar› olan, yat›r›mc›lar ve müflterilerin ihtiyaçlar›na uygun flekilde ürün gelifltirebilen piyasadaki önemli oyunculardan biri haline gelmifltir. Kuruluflundan itibaren Yat›r›m Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü faaliyetleriyle Türkiye piyasas›nda öncü olmufl ve 2006 y›l›nda da departman›n iki önemli ilkine imza at›lm›flt›r. KTKB Yat›r›m Bankac›l›¤› Departman›’n›n piyasaya tan›tt›¤› ve halen sadece KTKB taraf›ndan uluslararas› yat›r›mc›lara ve KOB‹’lere sunulan Efllefltirilmifl Murabaha (Matched Murabaha) ürünü uluslararas› kaynakl› fonlara KOB‹’lerin ihtiyaçlar›n› karfl›lar. 2006 y›l›nda Yat›r›m Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü enerji, imalat ve inflaat gibi dinamik sektörlerdeki müflterileri için 50 milyon USD tutar›nda Efllefltirilmifl Murabaha ifllemi gerçeklefltirmifltir. Bunun yan›nda KTKB büyük kurumsal müflteriler için de rekabetçi finansal çözümler sunmaktad›r. Bunlardan en önemlisi, KTKB’nin KFH, Kuveyt ve HSPC Plc. gibi ortak düzenleyiciler ile beraber arac›l›k etti¤i 130 milyon USD’lik ifllemlerinde dahil oldu¤u Sendikasyon Kredileridir. Bu tarz büyük ölçekli ifllemler 2006 y›l›nda Türkiye’nin iki büyük holdingine, Çal›k ve Ülker gruplar› lehine gerçeklefltirilmifltir. Bunlardan ilki Çal›k Grubu için yap›lan 50 milyon USD ifllem; GAP Tekstil 4.25 y›ll›k vadesi ile Türkiye’nin kayda geçen en uzun vadeli Murabaha Sendikasyonu olmufltur. Di¤eri ifllem ise toplamda 80 milyon USD’ye ulaflan ve 3 y›ll›k vadesi ile uzun say›labilecek Ülker Grubu flirketi olan Y›ld›z Holding için yap›lan Murabaha Sendikasyonu’dur. Kuveyt Türk’e duyulan uluslararas› güvenin ve Türk pazar›na olan yo¤un ilginin göstergesi olarak her iki ifllemde yo¤un talep görmüfltür. Sendikasyonun belki de en ilginç yönü, kat›l›mc›lar›n neredeyse eflit say›da olmak üzere Körfez Bölgesi ve Avrupa’daki finansal kurumlardan oluflmas›yd›. Sendikasyonla sa¤lanan fonlar›n yüzde 43’ünü oluflturan 86 milyon USD’nin Avrupal› kurumlar taraf›ndan sa¤lanm›fl olmas›, Kuveyt Türk’ün piyasadaki itibar›n› ve liderli¤ini Türkiye s›n›rlar› d›fl›na da tafl›d›¤›n›n bir göstergesidir. Kuveyt Türk’ün yenilikçi ve öncü yönünü sergilemesi aç›s›ndan Yat›r›m Bankac›l›¤› Departman›’n›n bu ifllemleri bir ‘Road Show’a ihtiyaç duymaks›z›n gerçeklefltirmesi önemli bir göstergedir. Türkiye’deki di¤er Kat›l›m Bankalar› da KTKB’n›n ad›mlar›n› takip ederek kendi sendikasyon kredilerini gerçeklefltirmifllerdir. Hazine Hazine Bölümü risk yönetimi sorumlulu¤unu 2006 y›l›nda oldukça muhafazakar bir flekilde yerine getirmifltir. Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’n›n döviz pozisyonu s›k› limitler çerçevesinde yönetilmifltir. Ayn› hassasiyet likidite yönetiminde de sergilenmifltir. Hazine Bölümü, bu muhafazakar yaklafl›m “>” sayesinde 2006 y›l›nda meydana gelen dalgalanmalar›n olumsuzluklar›ndan etkilenmemifl ve kâr hedefine ulaflmay› baflarm›flt›r. Hazine Pazarlama Birimi’nin faaliyetleri sayesinde, do¤rudan hizmet verilen müflteri taban› genifllemifl ve ilgili birimin kurumun kârl›l›¤›na olan katk›s› artm›flt›r. Ürün gelifltirme ile ilgili faaliyetler de giderek h›z kazanm›fl ve KTKB ‹stanbul Alt›n Borsas›’na üye olmufltur. Yeni ürünlerin sunulmas›yla, alt›na dayal› ifllemler önemli ölçüde artacakt›r. Hazine Bölümü, 2007 y›l› içerisinde hisse senedi al›m-sat›m ifllemlerine bafllayarak bölüm kârl›l›¤›n› yükseltmeyi planlamaktad›r. fiu anda, kâr amaçl› al›m-sat›m ifllemleri yabanc› para birimleri ile s›n›rl›d›r. Y›l›n en önemli ifllemi ise hiç kuflkusuz, Türkiye’de bir Kat›l›m Bankas› taraf›ndan gerçeklefltirilmifl ilk sendikasyon olma özelli¤ini tafl›yan Murabaha Sendikasyonu ifllemidir. Bu ifllem ABC Islamic Bank, Gulf International Bank ve Standard Chartered Bank’›n oluflturdu¤u 19 2006 y›l›nda Yat›r›m Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü enerji, imalat ve inflaat gibi dinamik sektörlerdeki müflterileri için 50 milyon USD tutar›nda Efllefltirilmifl Murabaha ifllemi gerçeklefltirmifltir. BÖLÜM 1 MAL‹ KONTROL Bütçe ve Raporlama Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Mali Kontrol Grubu; Muhasebe ve Mali Kontrol ile Bütçe ve Raporlama Birimi olarak iki bölüme ayr›lmaktad›r. Kuveyt Türk bu yap›lanma ile mali kontrol faaliyetlerini daha etkin bir sistem ve disiplin içinde yürütmektedir. Mali Kontrol Grubu, bankan›n muhasebe kay›t sisteminin altyap›s›n›n oluflturulmas›, oluflturulmufl olan bu sistemin do¤ru iflleyiflinin takibi ve varsa hatalar›n an›nda düzeltilmesi, sisteme herhangi bir kanalla giren ve mali de¤eri olan her türlü verinin do¤rulu¤unun teyidi, bu flekilde oluflmufl olan veriler ve baflka kaynaklardan sa¤lanacak verilerle etkin bir bütçeleme ve raporlama sistemi oluflturulmas› gibi çok önemli fonksiyonlar icra etmektedir. Kuveyt Türk, Mali Kontrol Grubu, bütçeleme fonksiyonu sayesinde bankan›n söz konusu y›la dair yol haritas›n› çizmede öncü oldu¤u gibi; bu haritan›n kontrolünü ve izlenmesini de takip eder. Y›ll›k hedefleri ve bu hedefler do¤rultusunda çizilmifl olan planlar› flubelere ve birimlere net bir flekilde anlat›r. En geç ayl›k periyotlarla geliflim takibat›n› yapar, varsa sapmalar›n nedenlerini tespit ederek düzeltme yollar› arar ve hedeflerin gerçekleflme oranlar› do¤rultusunda performans ölçümlerini gerçeklefltirir. Muhasebe ve Mali Kontrol Mali Kontrol Grubu bünyesinde yer alan Muhasebe Birimi, tek düzen hesap plan› çerçevesinde tüm ifllemlerin kay›tlara geçiflinin do¤rulu¤unu sa¤lamak, fiube ve Genel Müdürlük birimlerinden gelen muhasebe uygulamalar›na iliflkin sorunlar› çözmek, muhasebe kay›tlar›nda olabilecek hatalar nedeniyle do¤abilecek zararlardan korunmak için yeterli, güvenilir bir kay›t sisteminin kurulmas›n› sa¤lamak vebunlar› kontrol etmekle sorumludur. Ayr›ca bankam›z›n mal ve hizmet sat›n al›mlar›ndan, inflaat, dekorasyon, sabit k›ymet ve finansal kiralama gibi ifllemlerinden oluflan tüm faturalar›n›n ve Genel Müdürlük çal›flanlar›n›n masraflar›n›n muhasebe ve ödeme ifllevidir. Di¤er bir fonksiyonu ise yurtiçi ve yurtd›fl› muhabir bankalar ile yap›lan ifllemlerin takip edilerek mutabakatlar›n›n yap›lmas›d›r. Son olarak birim, bankam›z›n yasal yükümlülükleri olan tüm vergi ve yasal defter kay›tlar›n› takip etme ifllevlerini yerine getirmektedir. 20 Mali Kontrole stratejik önem kazand›ran faaliyetlerden biri de bütçelemedir. fiube say›s›n›n ve bilanço büyüklü¤ünün sürekli artmas›, yönetime kolayl›k ve kontrol imkân› sa¤lamas› bütçelemenin önemini son y›llarda oldukça art›rm›flt›r. Bütçeleme, bankam›z›n bütün ekonomik faaliyetiyle ilgili ifllere ve çal›flmalara bankan›n izleyece¤i fon politikas›na ve di¤er bütün banka ifllemlerine etki yapacak olaylar› faaliyet dönemine girmeden göz önüne alarak, çeflitli etkenleri hesaplamak ve gelecekteki geliflmeleri tahmin ederek bankaya düzenli, verimli ve güvenli bir ekonomik çal›flma imkân› sa¤lamaktad›r. Her bir flubenin bankaya art›s› ve eksisini görebilmek, flubeleri kurum temel politika ve stratejilerine göre yönlendirebilmek ve gerçekleflen faaliyetlerini kontrol edip bütünlü¤ü sa¤lamak aç›s›ndan bütçe çok önemli bir araçt›r. Mali Kontrol Grubunda raporlar iç (dahili) raporlar ve d›fl (harici) raporlar olarak iki ana grupta s›n›flanabilir: ‹ç (Dahili) Raporlar Kuveyt Türk ana ortaklar›na, üst yönetime ve di¤er birim, flube ve departmanlar için haz›rlanan raporlard›r. Bir k›s›m raporlar günlük olarak sistem taraf›ndan otomatik oluflturulup yine sistemde anl›k izlenebilmekte olup bir k›s›m raporlar ise d›flar›dan da veri gerektirmesi nedeniyle özellikle birimce üretilip ilgililere sunulmaktad›r. Bu raporlar ayl›k haftal›k, üç ayl›k ve y›ll›k olabilmektedir. Bunun yan›nda haftal›k olarak Aktif-Pasif Komitesi raporu, ayl›k KârZarar ve Bilanço, ayl›k flube ve sektör performans raporlar›yla beraber Kuveyt Türk’ün sektördeki konumunu belirlemeye yönelik di¤er kat›l›m bankalar› ve konvansiyonel bankalarla k›yaslamal› muhtelif raporlar haz›rlanmaktad›r. Ayr›ca düzenli olamayan fakat ihtiyaç duyuldu¤unda talep edilen çok say›da rapor iç raporlama birimi taraf›ndan haz›rlanmaktad›r. D›fl (Harici) Raporlar Bankac›l›k Düzenleme Denetleme Kurumu, Merkez Bankas›, Hazine Müsteflarl›¤› ve Kat›l›m Bankalar› Birli¤i gibi Resmi Kurumlara sunulmak üzere düzenli olarak haz›rlanan raporlar yan›nda anl›k ihtiyaç duyuldu¤unda talep edilen di¤er raporlar› da kapsar. Yaklafl›k 70 civar›nda düzenli rapor, günlük, haftal›k, ayl›k, üç ayl›k ve y›ll›k periyotlarla BDDK’ya gönderilmektedir. TCMB ve Hazine Müsteflarl›¤› da mali piyasalar› izleyip yönlendiren kurumlar olarak çok say›da düzenli raporla gözetim yapmaktad›r. Kat›l›m Bankalar› Birli¤i, Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu ve di¤er muhtelif kurumlar da ayr›ca raporlama yap›lan kurumlardand›r. BÖLÜM 1 DENET‹M VE R‹SK Türk bankac›l›k sektöründe 2008’de uygulamaya geçilecek olan BASEL II için, Kuveyt Türk alt yap› çal›flmalar›n› h›zla devam ettirmektedir. Bu anlamda Türk Kat›l›m Bankalar› aras›nda seçkin bir yere sahip olan Kuveyt Türk stratejik konumunu sürdürmek ad›na banka personelini bilgilendirme faaliyetlerine ara vermeden sürdürmektedir. Daha stratejik seviyelerde bulunan Risk Yönetimi Baflkanl›¤› personelinin yurtiçi ve yurtd›fl› e¤itimlere de kat›lmas› sa¤lanm›flt›r. Risk Yönetimi Risk Yönetimi Baflkanl›¤› 2006 y›l›nda BASEL II yol haritas› ve 1/11/2005 tarihli 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ile bir önceki Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun yay›nlam›fl oldu¤u 8/2/2001 tarihli, 24312 say›l› “Bankalar›n ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakk›nda Yönetmeli¤i” ve daha sonra 1/11/2006 tarihinde yay›mlanan 26333 say›l› “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” hükümlerini esas alarak çal›flmalar›na yön vermifltir. Kuveyt Türk Risk Yönetimi Komitesi, bankan›n gerek piyasa flartlar›ndan, yeni yönetmeli¤e iliflkin ve yasal uygulamalardan, gerekse kendi iç dinamiklerinden kaynaklanacak risklerden haberdar olmas›n› sa¤lam›fl; üst yönetimin bu risklerin etkileri do¤rultusunda stratejik kararlar almas›na kaynak olacak bilgiyi oluflturmufltur. Üst yönetim karar mekanizmas›na verimli bilgi sunmakla birlikte bankan›n genel olarak Risk Bilinçlendirme E¤itimleri de bu komite taraf›ndan yürütülmektedir. E¤itim anlam›nda 2006’n›n en önemli bafll›klar›ndan biri de BASEL II olmufltur. 21 Raporlama ve hesaplamalar›ndan yasal kurumlarca belirlenmifl standart bilimsel yöntemleri ve uluslararas› bankac›l›k modüllerini kullanmakta olan Kuveyt Türk Risk Yönetimi Komitesi, oluflturdu¤u bilginin mikro ve makro etkilerinin sorumlulu¤unda hareket etmektedir. Kat›l›m Bankalar› aras›nda önemli bir pozisyona sahip olan Kuveyt Türk, bu konumunu takip etme ve sürdürmek ad›na Kat›l›m bankalar› pazar›n› ayl›k düzenli raporlar halinde üst yönetime sunmaktad›r. Buna ilave olarak haftal›k, ayl›k ve üç ayl›k piyasa riski raporlar›, düzenli periyotlarla Basel II Geliflme ve ‹lerleme Raporlar› ile Risk Matrisi ve Risk De¤erlendirme Raporu BDDK’ya gönderilmifltir. Piyasa Riski Politikas› kapsam›nda Dealer, Stop-Loss, Take Profit limitleri günlük, ayl›k ve y›ll›k dönemleri içerecek flekilde kurgulanm›fl ve uygulanmaya sokulmufl; Kredi Riski Politikas› kapsam›nda ana ortak Kuveyt Finans Kurumu ve di¤er ifltirakler ile birlikte BASEL II üzerine kredi riski modelleme çal›flmalar› yap›lm›flt›r. Uzman çözümlere sahip firmalarla yap›lan örnek çal›flmalar, sunumlar ve teklif al›mlar› yap›lm›flt›r. Söz konusu çal›flmalar›n nihai modele oturmas›n›n 2007 y›l› içerisinde tamamlanmas› ve devreye al›nmas› planlanmaktad›r. Risk Politikalar› ve Uygulama Usulleri kapsam›ndaki çal›flmalar›n en önemli aya¤› ise Teftifl Kurulu ve ‹ç Kontrol Merkezi’nin 2007 y›l›ndaki risk odakl› denetim çal›flmalar›na yön verecek politikalar› çizen 2006 y›l›nda haz›rlanan ve 2007 y›l›nda yürürlü¤e giren Operasyonel Risk Politikas› ve Uygulama Usulleri raporu olmufltur. BÖLÜM 1 DENET‹M VE R‹SK ‹ç Kontrol ‹ç Kontrol Merkezi; Kuveyt Türk’ün faaliyetlerinin d›fl ve iç mevzuat çerçevesinde yürütülmesini sa¤lamak için iç kontrol faaliyetlerini tasarlamak, uygulamak, yönetmek, izlemek ve sonuçlar› yönetim kademelerine raporlamak amac›yla kurulmufltur. Merkez’in vizyonu; çal›flanlar›n yapt›¤› ifllem ve eylemlerin kendileri ve Kuveyt Türk aç›s›ndan oluflturabilece¤i riskleri de¤erlendirebildikleri ve öngörebildikleri, davran›fllar›nda bu saikleri temel ald›klar›, yapt›klar› ifllemlerin ilk kontrol sorumlulu¤unun kendilerinden bafllad›¤›n›n ve Kuveyt Türk’ün kontrol yap›s›n›n etkin bir üyesi olduklar›n›n bilincinde olduklar› bir ortam oluflturulmas›n› temin etmektir. Teftifl Kurulu Teftifl Kurulu, Bankac›l›k Kanunu, denetimle ilgili yönetmelikler, tebli¤ler ve Kurumun iç mevzuat›na uygun olarak icra görevi olmayan Yönetim Kurulu üyelerinden oluflan Denetim Komitesi ve ‹ç Sistemler Sorumlusu’na ba¤l› olarak faaliyetlerini sürdürür. Teftifl Kurulu, 2006 y›l› kadrosu 1 baflkan, 4 k›demli müfettifl, 1 bilgi ifllem müfettifli, 8 yetkili müfettifl yard›mc›s› ve 6 müfettifl yard›mc›s› olmak üzere toplam 20 kifliden oluflmufltur. Yönetmelikler çerçevesinde çizilen tan›m›nda, Kuveyt Türk Teftifl Kurulu’nun temel görevleri afla¤›daki flekilde s›ralanmaktad›r: a) Kurum içindeki tüm maddi hususlar›, hesaplar›, kay›tlar›, belgeleri, personeli ve Kurum güvenli¤ini etkileyebilecek tüm unsurlar› yerinde ve merkezden denetleme, inceleme ve soruflturma faaliyetlerinde bulunmak, b) Kurum Genel Müdürlük birimlerinde, flubelerinde ve ifltiraklerinde Yönetim Kurulu ad›na teftifl, inceleme ve soruflturmalar yapmak, c) Kurumun ‹ç Denetim Sistemi’ne, ‹ç Kontrol Sistemi’ne ve Risk Yönetimi Sistemi’ne iliflkin denetim ve de¤erlendirmeler yapmak, denetim sonuçlar›n› ve de¤erlendirmeleri Yönetim Kurulu’na sunmak, d) Bilgi Sistemlerinin ve bilgi ifllem teknolojisinin içerdi¤i risklerin Kurumun faaliyetlerinin kesintisiz yürütülmesi ve muhtemel zararlar›n önlenmesi amac›yla etkin olarak iflleyip ifllemedi¤inin kontrolünü yapmak, baflta hukuki ve operasyonel riskler olmak üzere özellikli alanlardaki riskleri de¤erlendirmek, Kurul, faaliyetlerini y›l bafllang›c›nda haz›rlanan teftifl program›na ba¤l› kalarak gerçeklefltirir. Program dahilinde 2006 y›l›nda 65 teftifl ve 12 inceleme raporunun yan›nda 12 soruflturma raporu haz›rlanm›flt›r. Raporlar›n tümü Denetim ve Risk Baflkanl›¤›’na iletilmekte, baflkanl›k taraf›ndan da Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime sunulmaktad›r. Teftifl kurulu denetleme görevi gere¤i bütün flubeleri düzenli olarak, kimi Genel Müdürlük birimlerini y›lda bir defa, kimilerini ise en fazla iki y›lda bir defa denetlemektedir. 22 2006 y›l›nda banka içinde kontrol ve risk bilincini yerlefltirmek için karma bir strateji benimseyen birim, merkezi kontrol ve gözetim ile yerinde kontrol sistemlerinin bir bileflkesini uygulam›flt›r. Merkezi kontrol ile; mevzuat ve risk tafl›yan konular sürekli takip edilmifl, ifl süreçleri ve yeni gelifltirilen ürünler muhtemel risklere karfl› de¤erlendirilmifl, ifllemlerin uygulama usulleri ile görev tan›mlar›n›n tamamlanmas› ve düzenlenmesi aflamalar›nda etkin rol al›nm›flt›r. Örne¤in; ilgili departman ve birimlerle koordineli olarak muhasebe ve finansal raporlama, krediler ve hazine ifl süreçlerine iliflkin ifl ad›mlar›n› ve kontrollerini gösterir ifl ak›fl diyagramlar› oluflturulmufltur. 40 flube ve 3 Genel Müdürlük departman› yerinde kontrole tabi tutulmufltur. Risk tafl›yan konular önceden belirlenmifl bir kontrol sürecine tabi tutularak de¤erlendirilmifl ve elde edilen sonuçlar bir riske iflaret ediyorsa raporlanarak gözetim alt›na al›nm›flt›r. 2007 y›l› için flubelerin risk bazl› merkezi ve yerinde kontrollerin yan› s›ra, Genel Müdürlük departman ve birimlerini ilgilendiren konular›n incelenmesi hedeflenmifltir. I. BÖLÜM OPERASYON, B‹LG‹ TEKNOLOJ‹LER‹ VE ‹DAR‹ H‹ZMETLER tarama ve doküman yönetimi teknolojileri alan›nda kritik projeler gerçeklefltirilmifltir. Takas çekleri veri giriflleri, teminat belgeleri dokümantasyonu, müflteri imzalar›n›n elektronik kayda al›nmas› gibi projeler zaman kazan›m› ve güvenlik anlam›nda ciddi fayda sa¤lam›flt›r. Operasyon Merkezi Kuveyt Türk bünyesinde ifl etkinli¤inin art›r›lmas›na dair süreç yönetimi ve süreçlerin teknolojik altyap› ile desteklenmesi ve entegre edilmesi ifllemleri Operasyon Merkezi taraf›ndan yürütülmektedir. Söz konusu süreç yönetimi, insan kaynaklar›ndan daha etkin faydalanmay› sa¤layarak nicelik ve nitelik dengesini iyi kurarak bir yandan personel giderlerinde azalma sa¤lam›fl, bir yandan da ifllem hacminin büyümesine hizmet etmifltir. fiubeler taraf›ndan sunulan ürünlere ait ifl süreçleri gözden geçirilirken belirlenen hedeflerin en bafl›nda flubelerin sat›fl ve müflteri hizmetlerine odaklanmalar›n› sa¤lamak gelmektedir. Bunun için flube ifllemlerine ait süreçlerin mümkün olan en yüksek düzeyde Operasyon Merkezi’ne transfer edilmesi amaçlanm›flt›r. Bunu takiben, di¤er hedefler teknolojiden faydalanarak süreçlerin basitlefltirilmesi ve operasyonel kontrolün iyilefltirilmesi fleklinde s›ralanabilir. Operasyon Merkezi, yeniden tasarlad›¤› süreçlerin en iyi sonuçlar› vermesi için teknolojiden en etkin ve en ideal ölçüde yararlanmay› hedefler. Teknolojinin önemini hiçbir zaman yads›madan, ancak esas olan insand›r anlay›fl› ile; süreçlerinin hizmeti sunacak ve hizmeti alacak taraflar için uygunlu¤una dikkat gösterir. Bu noktada, operasyon merkezinin yürüttü¤ü e¤itim faaliyetleri büyük önem arz etmektedir. Üretilen ya da gelifltirilen yeni süreçleri en iyi flekilde uygulamak ve müflteriye yans›tmak, hedeflenen sonuçlar›n al›nmas› ad›na e¤itimlerin süreçleri tasarlayan birinci elden verilmesi gerekir. Bu ihtiyaç do¤rultusunda 2006 y›l›nda 127 operasyon personeli; 25 flube müdürü, 165 bireysel ve kurumsal yetkilisi, 15 flube operasyon yetkilisi haz›rlanan kapsaml› bir e¤itim program›yla e¤itime tabi tutulmufltur. E¤itimin güncelli¤inin ve de eriflebilirli¤inin devam ettirilmesi için yaz›l› ve görsel e¤itim dokümanlar› haz›rlanarak personel taraf›ndan ihtiyaç duyuldu¤unda eriflilebilmesi amac›yla her türlü e¤itim materyali flirket portal›nda kullan›ma sunulmufltur. 2006’n›n en önemli projelerinden birisi VOIP uygulamas›d›r. 6 ayl›k deneme süreci zarf›nda 12 lokasyonun milletleraras›, flehirleraras›, GSM ve dahili telefon görüflmesi toplam maliyetlerinden oran olarak %43,4’e tekabül eden, takribi toplam 93.822 Yeni Türk Liras› tutar›nda tasarruf sa¤lanm›fl bu sistem ile telefonda geçirilen etkinlik d›fl› sürede radikal düflüflle birlikte müflterilere daha h›zl› ve kaliteli hizmet verilebilmesi mümkün k›l›nm›flt›r. Y›l›n ilk 8 ay›nda 2005 y›l›n›n ilk 8 ay›na oranla Ça¤r› Merkezi’ne yap›lan aramalarda %222 art›fl olmufl ve toplam ifllem hacmi %436 artarak 6.946.291 USD’den 37.254.957 USD’ye yükselmifltir. Operasyon Merkezi çal›flmalar› dahilinde gelifltirilen ifllemlerin 2006 hacimlerine bak›ld›¤›nda 2005 y›l›na göre önemli oranda bir art›fl sa¤land›¤› gözlenmektedir. Bu art›fl Kambiyo ifllemlerinde %24,17 (19.003’ten 23.597’ye), Back Office ifllemlerinde %48,54 (39,581’den 59,515’e), Ana Kasa ifllemlerinde %18,82 (13.800’den 16.397’ye), Fon Kulland›r›m ifllemlerinde %6,43 (23.411’den 24.915’e) ve Çek Takas ifllemlerinde %24,47 (1.211.998’den 1.508.616’ya) olarak gerçekleflmifltir. Operasyon Merkezi’nin tüm çal›flma alanlar›nda maliyetleri azaltma ve gelir art›r›c› f›rsatlar› de¤erlendirmeye yönelik çal›flmalar› sonucunda 216.000 USD gelir art›fl› sa¤lanm›flt›r. Q-Matik müflteri önceliklendirme projesi, kara liste program›n›n ekranlar›n kontrollerinin haz›rlanmas›, müflteri flikayet sisteminin ça¤r› merkezi entegrasyonu, flube operasyon notu derecelendirme sisteminin oluflturulmas› gibi projeler de 2006’n›n devam etmekte olan projeleridir. Bilgi Teknolojileri Bilgi ‹fllem yönetiminde en iyi uygulamalar›n kuruma kazand›r›lmas› ve kaliteli yönetim ilkelerinin uygulamaya al›nmas› amac›yla kurumumuz, 2006 y›l› boyunca COBIT (Control Objects for Information Technology) standartlar›n› ve en iyi uygulamalar›n›n uyarlanmas› ve devreye al›nmas› çal›flmalar›n› yürütmüfltür. Bu çal›flma, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), banka Bilgi ‹fllem yönetimlerini COBIT standartlar›na göre denetleme karar› ald›¤› için de bir zorunluluk haline gelmiflti. 2006 faaliyetlerinde flubelerdeki gifle hizmet sürelerinin k›salt›lmas›, daha h›zl› ve daha kaliteli ifllem yap›labilmesi ad›na yo¤un çal›flmalar yap›lm›flt›r. Öncelikle sa¤l›kl› verilerin elde edilmesi ad›na flubelerde kullan›lmakta olan Q-Matik’lerin do¤ru kullan›lmas› sa¤lanm›fl, ard›ndan da Q-Matik’lerden elde edilen verilerden faydalan›larak iyilefltirmeler yoluna gidilmifltir. Ülke çap›ndaki tüm flubelerce sürdürülen çal›flmalar sayesinde, tüm flube gifle yetkilisi hizmetleri süresi ortalamas› iyilefltirilerek, 2006 y›l›n›n ilk 10 ay›nda 3,56 dakikadan 3,31 dakikaya düflürülmüfltür. Bunlara ek olarak 2006 y›l›nda belge 23 BÖLÜM 1 OPERASYON, B‹LG‹ TEKNOLOJ‹LER‹, ‹DAR‹ H‹ZMETLER Bilgi ‹fllem birimlerinden, Deloitte dan›flmanlar› ile birlikte çal›flacak bir ekip oluflturulmufl, bu ekip yaklafl›k 6 ay boyunca COBIT standartlar› ile uyumlu prosedürler gelifltirmek için çal›flm›fllard›r. fiu anda da ayn› ekip bu prosedürlerin, uygulamalar›n devreye al›narak hayata geçirilmesini gerçeklefltirmektedirler. Ayn› zamanda BDDK taraf›ndan atanm›fl firmalardan biri olan Ernst & Young (E&Y) firmas› da Bilgi ‹fllem birimleri denetimlerine bafllam›flt›r. fiimdiye kadar E&Y firmas›ndan al›nan bilgi, denetimlerin çok olumlu geçti¤i yönündedir. Bilgi ifllem departman› taraf›ndan 2006 y›l›nda gerçeklefltirilen kritik projelerin bir k›sm›n› afla¤›daki gibi s›ralamak mümkündür: ‹nternet Bankac›l›¤›: Kurumumuz ‹nternet Bankac›l›¤› çözümleri tamamen yenilenmifl ve hem Bireysel Bankac›l›k hem de Kurumsal Bankac›l›k uygulamalar›na Net altyap›s›na dayal› yeni mimari, yeni yaz›lm›fl “Kaynakkodlar›” ve arayüz devreye al›narak müflterilere sunulmufltur. Ola¤anüstü Durum Hizmetleri Merkezi (Disaster Recovery Center): IBM’in ‹zmir’de yer alan Veri Merkezi bünyesinde yeni bir Ola¤anüstü Durum Hizmetler Merkezi kurulmufltur. Tüm çevresel düzenlemeler tamamlanm›flt›r ve Merkez flu anda fonksiyonelli¤i aç›s›ndan test edilmektedir. Servis Masas› Yönetimi Yaz›l›m›: “Spectra” isimli yeni bir yaz›l›m, Yard›m Masas› (Helpdesk) hizmetleri ile tüm problem yönetimi hizmetlerinin yönetilmesi ve takibi etkinli¤inin art›r›larak iyilefltirilmesi için uygulamaya al›nm›flt›r. Bilgi Güvenli¤i: fiubeler ile Genel Müdürlük aras›ndaki veri al›flveriflinin güvenli¤inin sa¤lanmas› amac›yla tüm data hatlar›nda veri flifreleme ve s›k›flt›rma uygulamas›na bafllanm›flt›r. Platin, Alt›n ve Gümüfl Paket: Ana bankac›l›k sistemi üzerinde, müflterilerin kurumumuz ile olan iliflkilerini göz önüne alarak s›n›fland›r›lmalar›n› sa¤layacak bir sistem gelifltirilmifltir. Bu sistem, kurumumuza do¤ru müflterilere, do¤ru ürün/hizmetleri sunmas›nda yard›mc› olacakt›r ‹dari Hizmetler Kuveyt Türk geniflleme politikalar› do¤rultusunda 2006 oldukça yo¤un bir sene olarak geçmifltir. Y›l içerisinde 11 yeni flube (Kurtköy, Ça¤layan, Bal›kesir, Rize, ‹stoç, Beyaz›t, fiirinevler, Silopi, Demetevler, K›z›lay ve Avc›lar) aç›lm›fl ve operasyonlar›na bafllam›flt›r. Bunun yan›nda var olan 3 flubenin (Fatih, Kad›köy, Kayseri) yenilenme, yeniden dekore edilme ifllemi tamamlanm›fl olup bir flube de (Beflyüzevler) baflka bir yere tafl›nm›flt›r. fiubelerin fiziki yenilenmesi 24 ve yeni flubelerin aç›lmas› sürecinde 3,6 milyon USD tutar›nda harcama yapan Kuveyt Türk 2003 y›l›ndan bu yana süre gelen yenilenme ve geniflleme at›l›mlar›n› 2007’de artan bir h›zla devam ettirecektir. ‹dari Hizmetler’in gerçeklefltirdi¤i projeler aras›nda ise tasarruf amaçl› projeler, güvenli¤i güçlendirici, verimlilik gelifltirici projeler yer almaktad›r. Bunlar aras›nda özellikle tasarruf amaçl› projelere 2006 y›l›nda büyük öncelik verilmifltir. Bu hedef do¤rultusunda sat›n alma bütçesinde yer alan ürünlerin fiyatlar›nda yaklafl›k %20’lik bir azalma sa¤lanm›flt›r. Güvenli¤in güçlendirilmesi için bankan›n tüm hizmet araçlar›n›n uydu yoluyla izlenmesini sa¤layan araç takip sistemi kurulmufltur. Verimlilik ve etkinli¤i gelifltirmek için, IT departman› ifl birli¤i ile -flu anda henüz test aflamas›nda olan- yeni bir ifl süreci sistemi gelifltirilmifltir. Bu sistem tüm hizmet taleplerinin ‹dari ‹fller Departman›’na gönderilmesini sa¤layacakt›r. Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m Bankac›l›k ve finans sektöründe her geçen gün kendine daha sa¤lam bir yer edinen Kuveyt Türk, yaln›zca bankac›l›k faaliyetleri ile de¤il kurumsal sosyal sorumluluk çerçevesinde gerçeklefltirdi¤i ve destekledi¤i projeler ile ad›ndan söz ettirmifltir. Özellikle e¤itim, kültür ve sanat alanlar›nda önemli projelere imza atarak kurumun kamuoyundaki imaj›n›n art›r›lmas›na büyük katk›larda bulunmufltur. Banka’n›n reklam, halkla iliflkiler ve kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetlerini bünyesinde toplayan birim; bir yandan Kuveyt Türk’ün baflar›lar›n›, yeniliklerini, yaflad›¤› geliflimi ortaklar›na, müflterilerine ve tüm kamuoyuna iletirken bir yandan da toplumsal sorumluluk bilinciyle içinde yaflad›¤›m›z kültür miras›na sahip ç›k›lmas› yönünde severek ve gönüllü olarak önemli projeleri yürütmüfltür. Bu çerçevede, “Kaybolan Meslekler” albümü ad› verilen prestij katalo¤u Kuveyt Türk taraf›ndan kaynak eserlerin tarat›lmas› ile geçmiflte kaybolmaya yüz tutmufl ya da var olma mücadelesi veren mesleklerin gün yüzüne ç›kar›lmas›na çal›fl›lm›flt›r. Tarihi yaflatan di¤er projeler aras›nda “Kapal› Çarfl› Sohbetleri“ ve “Beyaz›t Konuflmalar›”n›n da özel bir yeri vard›r. Bugünün al›flverifl merkezlerinin tarihteki ilk örneklerinden olan, meslek teflkilatlar› ile hizmet felsefesinin ve esnaf eti¤inin ortaya ç›kt›¤› yer olarak iflaret edilebilecek Kapal› Çarfl›’ya sahip ç›kan proje, ‹stanbul Kültür ve Turizm Müdürlü¤ü ile birlikte yürütülmüfltür. Yine Kültür ve Turizm Bakanl›¤› ‹stanbul ‹l Müdürlü¤ü taraf›ndan düzenlenen ve Kuveyt Türk'ün sponsorlu¤unda yürütülen haftal›k Beyaz›t Konuflmalar›, birbirinden de¤erli konuflmac›lar›n kat›l›m› ile Beyaz›t Devlet Kütüphanesi’nde gerçeklefltirilmifltir. BÖLÜM 1 ‹NSAN KAYNAKLARI VE KAL‹TE ‹nsan Kaynaklar› Geliflim süreci içerisinde Kuveyt Türk’ün en büyük sermayesinin insan kayna¤› oldu¤unu söylemek yanl›fl olmayacakt›r. Bu anlamda Kuveyt Türk ifle al›m›nda gösterdi¤i özen, e¤itim programlar›na verdi¤i önem ve insan kaynaklar› bilgi yönetimi yaz›l›mlar›na yapt›¤› yat›r›mlar, insan kayna¤›n›n verimli çal›flmas›n› sa¤lamakta; kalitesini her geçen gün daha da gelifltirmektedir. Adaylar yetkinlik bazl› mülakat sistemi ile çoklu elemeden geçirilerek Kuveyt Türk ailesine kat›lmaktad›rlar. 2006 y›l›nda toplam personel say›s›nda %10’luk bir art›fl sa¤lanm›fl ve personel say›s› 1.392’ye ulaflm›flt›r. 2007 y›l›nda, bu say›n›n yaklafl›k %20’lik bir art›fl göstermesi planlanmaktad›r. Çal›flanlar›n mevcut ifl tan›mlar›ndan duyduklar› memnuniyet kadar önlerindeki geliflim ve ilerleme f›rsatlar› da önemlidir. Bu maksatla flirket kültürüne sa¤lad›klar› uyumun motivasyon ve performansa dayal› olarak gelifltirilmesi için özel programlar düzenlenmifltir. 2006 May›s ay›nda iç müflteri (çal›flan) memnuniyeti anketi yap›lm›fl, üst yönetime stratejik önemde raporlar haz›rlanm›flt›r. Sonuçlar çal›flanlarla oluflturulan derinlemesine görüflmeler üzerinden tekrar de¤erlendirilerek organizasyonel yap›da yap›lacak de¤iflikliklerin yönü çizilmifltir. Kuveyt Türk, çal›flanlar›n gerek ifle al›m›n›n ard›ndan gerekse görevleri süresince geliflimlerinin sa¤lanmas›na büyük önem vermektedir. Görev tan›m›n›n gerektirdi¤i bilgi, beceri ve davran›fllar›n kazand›r›lmas›, motivasyon ve performans›n yükseltilmesi, uzmanl›k gelifltirme ve deneyim sa¤lama, yönetici gelifltirme program› alt›nda yedekleme plan›n›n alt yap›s›n›n oluflturulmas› amaçlar›yla, e¤itimlere 2006 y›l›nda da devam edilmifltir. Toplam e¤itim 6.144 saate ulaflm›fl, böylece 2005’e oranla %35’lik bir art›fl sa¤lanm›flt›r. E¤itimlerin say› ve zaman etkinli¤ini art›rmak ad›na on-line self-servis modülünden faydalan›lm›flt›r. Bu modül alt›nda, Kiflisel Geliflim, Finans, MS Office ve Kalite E¤itimleri yer alm›flt›r. 2006 y›l›nda toplam 1.225 çal›flan›n faydalanm›fl oldu¤u bu e¤itimlerden en çok tercih edilenler, Çat›flma Çözme, Temel Finansal Analiz ve Müflteri Odakl› ‹liflki Yönetimi olmufltur. Çal›flan performanslar›n›n geliflimi yak›ndan takip edilerek 2006 y›l›nda toplam 200 terfi ifllemi gerçeklefltirilmifltir. Kuveyt Türk, 2006 y›l› içerisindeki “yenilikçilik” anlay›fl›n› teknoloji sistemlerini insan kaynaklar› süreçlerinde etkin bir flekilde kullanarak da göstermifltir. Bu anlamda, Oracle tabanl› oluflturulan veri taban› yönetimi yaz›l›m paketi devreye al›nm›flt›r. Sistem çerçevesinde her bir çal›flan›n özlük bilgileri depoland›¤› gibi belli protokol seviyelerine atanm›fl eriflimler ile hem personelin hem de yöneticilerin izleyebilece¤i fleffaf bir sistem oluflturulmufltur. Sistemi tam bir self-servis uygulamas› örne¤i olarak göstermek mümkündür. Personelin ifl seyahatleri, izinleri, maafllar› alt›ndaki k›r›l›mlar ve performans takibi, bilgi ve raporlar, bu sistem sayesinde kolay eriflilebilir hale gelmifltir. Bunun yan›nda, yine sistem üzerinden yap›lan terfi, tayin ve izin taleplerinin personelin yöneticisi taraf›ndan onaylanmas› mümkün k›l›nm›flt›r. Bu sistem, bilgi paylafl›m› esaslar›, fleffafl›k ve etkin zaman yönetimi ad›na Kuveyt Türk’e büyük katk›lar sa¤lam›flt›r. Kalite 2006 y›l› içinde öncelikli olarak yaklafl›k 15 departmanla birlikte süreç toplant›lar› tertip edilerek, envanterler güncellendi. Bu maksatla Krediler, Hazine, Kambiyo, Muhasebe ve Alternatif Da¤›t›m Kanallar›’na ait süreçlerin %80’i tamamland›. 2006 öncesi “prosedürlerle” anlat›lmaya çal›fl›lan ifl süreçleri terk edilerek onun yerine daha etkin olan kalite doküman› yazma tekni¤i benimsendi. Verimli, anlafl›l›r ve kolay güncellenmesi gibi avantajlar› nedeniyle kalitedeki en son geliflmeler do¤rultusunda birçok sektörün öncü kuruluflu taraf›ndan tercih edilen süreç yazma tekni¤i 2007 y›l›nda da kullan›lmaya devam edecektir. 2007 y›l›nda öncelikli olarak, güncellenmifl süreçlerin sahibi olan birimlerin dokümanlar›n› güncel tutma al›flkanl›¤›n› edinmelerini sa¤lamak planlanmaktad›r. 2007 y›l› sonuna kadar gerçekleflmesi hedeflenen ikinci konu ise, çal›flanlar›n rahat eriflip, dokümanlarla ilgili çeflitli kriterlere arama yapabilecekleri bir alan olan “portal”› en etkin flekilde kullanmalar›n› temin etmektir. Mart ay› itibari ile ADK, Hazine ve Mevduat Süreçlerimiz portaldan yay›mlamaya baflland›. 2007 y›l›n›n önemli hedeflerinden biri portalda yer alan “KURUM DOKÜMANLARI” linkinin banka çal›flanlar›n›n en s›k kulland›¤› linkler aras›na gelmesini sa¤lamakt›r. Banka iç müflterisi say›lan çal›flanlar›n önerilerinin departmanlara ve ilgili mercilere etkin bir flekilde ulaflt›racak sa¤l›kl› bir yap›n›n kurulmas›, ilgili birimlerle önerilerin paylafl›lmas›, kuruma kazanç sa¤layacak ifl yapma sürelerini k›saltacak önerilerin ise 3 ayl›k periyotlarla ödüllendirilmesi 2007 için tasarlanan bir di¤er ifl sürecidir. Kuveyt Türk, çal›flanlar›n gerek ifle al›m›n›n ard›ndan gerekse görevleri süresince geliflimlerinin sa¤lanmas›na büyük önem vermektedir. 25 BÖLÜM 1 YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu genel olarak üç ayda bir toplanmakla birlikte ihtiyaç oldukça ara dönemlerde de toplant› yap›lmaktad›r. 2006 faaliyet y›l› içinde 5 toplant› gerçeklefltirilmifl olup, üyelerinin ço¤u bu toplant›lara ifltirak etmifltir. Ad› Soyad› Görevi Görev Süresi (Y›l) E¤itim Durumu Mohammad S. A. I. ALOMAR Abdullah T‹VN‹KL‹ Azfar Hussain QARNI Khaled AL FOUZAN* Shaheen AL GHANEM Kenan KARADEN‹Z* Adnan ERTEM Fawaz KH E AL SALEH Ufuk UYAN Baflkan Baflkan Yrd. Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye 6 5 4 5 ay 1ay 7 ay 5 3 ay 7 Üniversite Yüksek Lisans Yüksek Lisans Üniversite Üniversite Üniversite Doktora Üniversite Yüksek Lisans • Yönetim Kurulu Baflkan› ve üyelerinin ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 10 ve 11. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r. • Yönetim Kurulu Baflkan› ve üyelerinin yukar›da belirtilen görev süreleri 31.12.2006 sonu itibariyle mevcut görevlerinde geçirdikleri süreyi kapsamaktad›r * Kenan Karadeniz 2006 y›l›nda Osman Niyazi Akçay’dan boflalan Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne atanm›flt›r. * Rashed Salem Al Farhan’dan boflalan Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne 2006 y›l›nda Khaled Al Fouzan atanm›flt›r. Üst Yönetim Ad› Soyad› Görevi Görev Süresi (Y›l) E¤itim Durumu Ufuk UYAN Bilal SAYIN A. Süleyman KARAKAYA ‹rfan YILMAZ Ahmet KARACA H.Cevdet YILMAZ R. Ahmet ALBAYRAK Kashif Saeed KHAN Genel Müdür GMY, Krediler GMY, Kurumsal-Ticari Bankac›l›k GMY, Bireysel Bankac›l›k GMY, Mali Kontrol Baflkan, Denetim ve Risk GMY, Operasyon-B‹-‹dari Hizm. GMY, ‹nsan Kaynaklar› ve Kalite 7 4 4 2 6 ay 4 2 2 Yüksek Lisans Üniversite Üniversite Üniversite Yüksek Lisans Üniversite Yüksek Lisans Üniversite • Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 13. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r. 26 BÖLÜM 2 YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI Denetleme Kurulu Ad› Soyad› Görevi Görev Süresi (Y›l) E¤itim Durumu Prof. Dr. Sabahattin ZA‹M Ömer As›m ÖZGÖZÜKARA Miktad YET‹M Üye Üye Üye 11 17 1 Doktora Üniversite Yüksek Okul • Denetleme Kurulu’nun ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 13. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r. • Üst yönetimin ve denetçiler belirtilen görev süreleri 31.12.2006 sonu itibariyle mevcut görevlerinde geçirdikleri süreyi kapsamaktad›r ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Yöneticiler Ad› Soyad› Görevi Görev Süresi (Y›l) E¤itim Durumu Adnan ERTEM* Hüseyin Cevdet YILMAZ Ayd›n AKKOÇ Tamer Selçuk DURMAN Bahattin AKÇA Yönetim Kurulu Üyesi Denetim ve Risk Baflkan› Teftifl Kurulu Baflkan› Risk Yönetimi Baflkan› ‹ç Kontrol Merkezi Baflkan› 1 3 3 3 3 Doktora Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite * ‹ç sistemler kapsam›nda faaliyet gösteren birimler, 2006 y›l› hesap dönemi içinde Denetim ve Risk Yönetimi’nden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Adnan Ertem’e ba¤lanm›flt›r. • ‹ç sistemler kapsam›ndaki yöneticilerin yukar›da belirtilen görev süreleri 31.12.2006 sonu itibariyle mevcut görevlerinde geçirdikleri süreyi kapsamaktad›r. 27 BÖLÜM 2 YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI YÖNET‹M KURULUNA BA⁄LI YARDIMCI KOM‹TELER Denetim Komitesi 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 24. maddesi kapsam›nda oluflturulan Denetim Komitesi, icrai görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu Üyesin’den oluflmaktad›r. Denetim komitesi iki ayda bir toplanmaktad›r. Ad› Soyad› Görevi Görev Süresi E¤itim Durumu Azfar Hussain QARNI Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN Üye Üye 2 ay 2 ay Yüksek Lisans Üniversite • Denetim Komitesi Üyeleri’nin ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 10. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r. Kredi Komitesi Aktif-Pasif Komitesi Kredi komitesi, Kurum bünyesindeki kredi tekliflerinin de¤erlendirildi¤i komitedir. Komite periyodik olarak toplanarak önerileri de¤erlendirir, kendi yetki s›n›rlar› içinde olanlar› onaylar veya reddeder. Kurum aktif-pasifleri ile finansal yönetiminden sorumlu en üst yönetim komitesidir. Düzenli olarak haftal›k toplan›r. Baflkan Mohammad S. A. I. ALOMAR Yönetim Kurulu Baflkan› Üyeler Abdullah T‹VN‹KL‹ Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› Ufuk UYAN Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür Üst Düzey Risk Komitesi Amaç: Bankam›z›n maruz bulundu¤u risklerin sistemli yönetilmesi amac›yla 8 fiubat 2001 tarih ve 24312 say›l› Resmi Gazete ile yürürlü¤e giren “BDDK-‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Yönetmeli¤i” ile Bankam›z “Risk Yönetim Sistemi Yönetmeli¤i” esaslar›na göre kurulmufltur. Banka risk komitesi ve buna ba¤l› di¤er alt risk yönetimi komitelerinin haz›rlay›p sunaca¤› raporlar ve Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi, Kredi Komitesi ve Stratejik Planlama Komitesi gibi komitelerde al›nan kararlar do¤rultusunda Bankan›n izleyece¤i risk yönetim stratejilerinin, politikalar›n›n haz›rlanmas›ndan, Yönetim Kurulu’nun onay›na sunulmas›, uygulamalar›n izlenmesi, risk yönetim grubunun Yönetim Kurulu’na karfl› temsil edilmesi ve BDDK’n›n bu konudaki yönetmeli¤inin 43’üncü maddesi gere¤ince haz›rlanacak Banka'n›n risklilik düzeyinin de¤erlendirildi¤i belge ile 42’inci maddesi gere¤ince haz›rlanacak acil ve beklenmedik durum plan› de¤erlendirilerek Yönetim Kurulu’nun onay›na sunulmas› faaliyetlerini yürütmektedir. Baflkan Adnan ERTEM Yönetim Kurulu Üyesi Üyeler Mohammad S. A. I. ALOMAR Yönetim Kurulu Baflkan› Ufuk UYAN Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür Hüseyin Cevdet YILMAZ Denetim ve Risk Baflkan› Tamer Selçuk DURMAN Risk Yönetimi Baflkan› Baflkan Ufuk UYAN Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür Üyeler Ahmet KARACA GMY, Mali Kontrol Bilal Say›n, GMY, Krediler A. Süleyman KARAKAYA GMY, Kurumsal ve Tic. Bank. H. Cevdet YILMAZ Denetim ve Risk Baflkan› ‹rfan YILMAZ GMY, Bireysel Bankac›l›k Tar›k TÜZÜN Müdür, Hazine Toplant› Dönemleri: Haftada bir toplan›r. KUVEYT TÜRK’ÜN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER Bankan›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› ifllemlere iliflkin bilgiler Ba¤›ms›z Denetim Raporu Beflinci Bölüm’de ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r. BANKALARIN DESTEK H‹ZMET‹ ALMALARINA VE BU H‹ZMET‹ VERECEK KURULUfiLARIN YETK‹LEND‹R‹LMES‹NE ‹L‹fiK‹N YÖNETMEL‹K UYARINCA DESTEK H‹ZMET‹ ALINAN FAAL‹YETLER ATM, netmatik (kiosk) ve benzeri menkullerin bak›m›, yaz›l›m bak›m› ve deste¤i, POS cihazlar›na iliflkin saha hizmeti, Q-Mate (s›ra sistemleri) montaj deste¤i, kurye ve kargo tafl›mac›l›¤› ve benzeri alanlarda 3. taraflardan destek hizmeti al›nmakla birlikte, bu türden hizmetler Bankalar›n Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›n Yetkilendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik’te de¤inilen bankac›l›k faaliyetlerinin uzant›s› veya tamamlay›c›s› niteli¤indeki hizmetler kapsam›nda de¤erlendirilmemektedir. Toplant› Dönemleri: Üç ayda bir toplan›r. 28 BÖLÜM 2 YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI ‹NSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI ‹fle Al›m: Kuveyt Türk’te ifle al›mlar sene bafl›nda planlanan ‹nsan Kaynaklar› bütçesi do¤rultusunda yap›lmaktad›r. ‹fle al›m sürecinde ‹nsan Kaynaklar› mülakatlar› ve baz› departman görüflmelerinde yetkinlik bazl› mülakat teknikleri kullan›l›rken, baz› pozisyonlar için çeflitli kiflilik testlerinden yararlan›l›r. Genel müdürlükteki s›n›rl› say›daki operasyonel kadrolar için lise mezunu ya da meslek yüksek okulu mezunu adaylar›n tercih edildi¤i Kuveyt Türk’te di¤er kadrolar için üniversitelerin iflletme, iktisat, maliye, ekonomi vb. gibi finans a¤›rl›kl› e¤itim yapan bölümlerinden mezun adaylara öncelik tan›n›r. ‹fle al›mlar›n büyük bölümünde yeni mezun adaylara öncelik verilmektedir. Özel tecrübe ve nitelik gerektiren pozisyonlar için d›flar›dan bankac›l›k tecrübesi olan adaylar de¤erlendirilir. fiubeler ve Genel Müdürlük’te ihtiyaç duyulan yönetici pozisyonlar› için genelde içeriden terfi yolu ile atamalar gerçeklefltirilir. Terfi Uygulamalar› : Uygulanan kademe yap›s› ile çal›flanlara genifl terfi imkânlar› sunulmaktad›r. Terfilerde, çal›flanlar›n performanslar›, mevcut derecelerinde geçirdikleri süre ve terfi edilecek pozisyon için yeni derecenin gereklili¤ini belirten terfi öneri formu ile ilgili bölüm yöneticisi taraf›ndan teklif yap›l›r. ‹nsan Kaynaklar› ve ‹lgili Genel Müdür Yard›mc›lar›’n›n onay› ile terfiler gerçeklefltirilir. ‹stisnai durumlar haricinde tüm terfiler Mart ay› içerisinde yap›l›r. Müdür ve üstü ünvanlar için yap›lan terfilerde 360 derece yetkinlik de¤erlendirmesi yap›l›r ve Genel Müdür’ün onay›na tabidir. Yüksek performans gösteren çal›flanlar için 3 y›lda uzmanl›ktan yönetmenli¤e geçmek, 4 y›lda da yönetmenlikten müdürlü¤e geçme olana¤› sunulmaktad›r. 29 BÖLÜM 2 YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI GENEL KURULA SUNULACAK ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› 17 y›ll›k tarihinin en parlak, en baflar›l› y›l›n› yaflam›flt›r. Bu baflar›n›n göstergelerinden ilki, önde gelen uluslararas› kredi derecelendirme flirketi Fitch Ratings’in Kuveyt Türk’ün kredi notunu yükseltmesi olmufltur. Son de¤erlendirmesinde Fitch, Kuveyt Türk’e, uzun vadeli YTL için BB+ pozitif beklenti ve uzun vadeli döviz için BB pozitif beklenti notu verdi. FitchRatings’in Kuveyt Türk ve ana hissedar› Kuveyt Finans Kurumu’na duydu¤u güvenin bir eseri olarak, bu kredi notlar› ülke notundan yüksek verilmifltir. 31 Aral›k 2006 itibariyle, ödenmifl sermayesi 200.188 bin YTL ve toplam aktifleri 2.936 milyon YTL’yi bulan Kuveyt Türk’ün %15’i aflan sermaye yeterlilik rasyosu mevzuat›n gerektirdi¤inin de çok üzerinde bir seviyededir. Bu sa¤lam mali yap› sayesinde 2006 y›l›nda aktiflerde elde edilen %25 art›fl ve y›l› 2.370 milyon YTL olarak kapatarak toplam fonlarda sa¤lanan %24’lük art›fl elde edilen baflar›n›n kan›t› olmufltur. Bunlar›n ötesinde esas baflar›; yo¤un flubeleflme faaliyetleri ve çeflitlendirilen ürün yelpazesinde görülen yüksek yat›r›mlara ra¤men Kuveyt Türk’ün, yüzde 20 art›flla 35.501 bin YTL mebla¤› bulan kârl›l›k de¤erine ulaflm›fl olmas›d›r. fiube a¤›n› 2006 y›l›nda 11 yeni flube ile geniflleterek toplamda 78 flubeye ulaflan Kuveyt Türk, stratejik öneme sahip ve ekonomik hayat›n merkezi olan, ‹stanbul, Ankara, Bursa, Kayseri ve Konya gibi büyük kentler baflta olmak üzere, tüm Türkiye’yi kapsayacak bölgelerde etkin bankac›l›k ve finans faaliyetleri yürütmektedir. 2006 sonu itibari ile toplam 1392 personelin görev yapt›¤› bankam›z flube a¤›, bankan›n en önemli sat›fl kanal› olmakla birlikte kamuoyu önündeki imaj›n profesyonel, güvenilir ve uzman çizgide devam ettirilmesinde kilit rol oynamaktad›r. Kuveyt Türk’ün daima önem verdi¤i konular›n bafl›nda yer alan “Yenilikçilik” yaklafl›m›, kurumun faizsiz finans sektörünün liderleri aras›nda kendine önemli bir yer edinmesinde önemli rol oynam›flt›r. Örne¤in, özellikleri itibari ile Türkiye’de ilk ve tek faizsiz kredi kart›, Sizcard, Kuveyt Türk taraf›ndan piyasaya sürülmüfltür. Ayn› zamanda Türkiye’nin dinamik ve h›zl› büyüyen giriflimcilerine yönelik, “Esnaf Finans” adl› özel bir ürün gelifltirildi. Tüm bu yeni ürün ve hizmet geliflimiyle birlikte Bireysel Bankac›l›k sektörünün toplam kurum aktifleri içindeki pay› 2006 sonu itibariyle yüzde 30’u aflm›fl olup bu oran›n her y›l daha da art›r›lmas› planlanmaktad›r. Elbette ki bu büyüme ve yenilikçilik Bireysel Bankac›l›k alan›nda s›n›rl› kalmam›flt›r. 30 Bir yandan mevcut müflterileriyle iliflkilerini daha da derinlefltirip, bir yandan da yeni müflterileri ekledi¤i portföyünde yüzde 17’lik art›fl sa¤layan Kuveyt Türk’ünKurumsal Bankac›l›kta toplam fon kulland›r›m›nda rakam› 1,8 milyar USD’ye ulaflm›flt›r. Uluslararas› Bankac›l›k Departman› da, kurumun gayri nakdi kredi alan›ndaki lider konumundan, dünya çap›nda 154 banka ve finans kurumundan oluflan muhabir a¤›ndan ve faizsiz bankac›l›k alan›ndaki gücünden yararlanarak, son derece tatmin edici sonuçlar elde etmifltir. Kuveyt Türk’ün Türkiye’de öncülü¤ünü yapt›¤› uluslararas› bir yat›r›m enstrüman› olan murabaha sendikasyonu ifllemlerinde 2006 y›l› ifllem hacmi bak›m›ndan oldukça verimli geçmifltir. Bu anlamda 2006 y›l›n›n ses getiren ifllemi; Aral›k 2006’da imza töreni düzenlenen 200 milyon USD’lik murabaha sendikasyon kredisi olmufltur. Talebin, sunulan arz› %160’dan fazla bir oranda geçti¤i ifllem Türkiye’de bir ilke daha imza atm›fl ve faizsiz bankac›l›¤a yeni bir boyut getirmifltir. Planlanan sermaye art›fl›yla, 2007 toplam ödenmifl sermayesini 260 milyon YTL’ye, özkaynaklar›n› da dönem kâr› hariç 317 milyon YTL’ye yükseltmeyi hedefleyen Kuveyt Türk, 2006 y›l›nda elde etti¤i baflar›s›n› artt›rarak devam ettirecektir. Sermaye art›fl› ile, hali haz›rda yüksek bir de¤er yakalam›fl olan sermaye yeterlilik rasyosu, daha da yükseltilecek ve büyüme stratejisi için daha da fazla kaynak oluflturmas› sa¤lanacakt›r. Ayn› flekilde 15 kadar yeni flube ile geniflletilmesi planlanan flube a¤›n›n yan›nda, hesap sahipleri, yat›r›mc›lar ve fon kullan›c›lar›n›n ihtiyaçlar›na daha iyi cevap verecek ürünlerin gelifltirilmesi faaliyetlerine daha fazla kaynak ayr›lacakt›r. Tüm bunlara ilave olarak Kuveyt Türk, Alternatif Da¤›t›m Kanallar›’ndaki öncülü¤ünü devam ettirerek teknoloji konusundaki üstünlü¤ünü sürdürmeyi hedeflemektedir. Yönetim Kurulu olarak, bu denli baflar›l› ve verimli bir y›lda Kuveyt Türk’le birlikte olmaktan büyük onur duymaktay›z. Ancak bu baflar›da esas kilit rolü oynayan çal›flanlar›m›z ve tüm ortaklar›m›z›n özverili katk›lar› olmufltur. Yönetim Kurulu olarak, kendilerine teflekkürü bir borç bilir daha nice baflar›lar dileriz. Sayg›lar›m›zla, Yönetim Kurulu BÖLÜM 2 FiNANSAL B‹LG‹LER VE RiSK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE UYGULANAN R‹SK YÖNET‹M‹ Piyasa Riski Politikas› ve Çal›flmalar›: Piyasa Riski Politikas› kapsam›nda Kuveyt Türk’te Dealer, Stop-Loss, Take Profit limitleri günlük, ayl›k ve y›ll›k dönemleri içerecek flekilde kurgulanm›fl ve uygulanmaya sokulmufltur. Kredi Riski Politikas› ve Çal›flmalar›: Kredi Riskinin hesaplanabilmesi için sa¤l›kl› ve güvenilir kredi rating/scoring verilerine ve kredi risk verilerine ihtiyaç bulunmaktad›r. 2006 y›l› içerisinde BASEL II kapsam›nda kredi riskinin modellenebilmesi için ana orta¤›m›z Kuveyt Finans Kurumu ve di¤er ifltirakleri ile birlikte KFH risk yöneticileri grubu içinde çözüm aray›fl›na giren Kuveyt Türk Risk Yönetimi Baflkanl›¤› uzman çözümlere sahip firmalardan sunum ve teklifler alm›flt›r. Bu firmalar›n çözümleri KFH risk grubu ile birlikte de¤erlendirilmektedir. En uygun çözümün bulunmas› konusundaki çal›flmalar devam etmektedir. Kredi Riski Politikas›’nda yer almak üzere kredi limit ve fiyatlama süreçleri hakk›nda çal›flmalar yap›lm›fl ve Kredi Riski Politikas› oluflturulmufltur. BASEL II’ye göre Sermaye Yeterlilik Ölçümü’nün sa¤l›kl› yap›labilmesi için kredi verilerinin ne flekilde tutulmas› gerekti¤i ile ilgili ön çal›flmalar tamamlanm›flt›r. 2007 y›l› içerisinde bu çal›flmalar›n nihai halini alarak devreye sokulmas› planlanmaktad›r. Operasyonel Risk Politikas› ve Çal›flmalar›: 2006 y›l›nda Operasyonel Risk Politikas› ve Uygulama Usulleri haz›rlanm›flt›r. 2007 y›l› Ocak ay›nda Yönetim Kurulu’nun görüfl ve onay›na sunulmufltur. Onay› ertesinde Teftifl Kurulu ve ‹ç Kontrol Merkezi risk odakl› denetim çal›flmalar› kapsam›nda Operasyonel Risk Politikas›’n› da dikkate alacaklard›r. 2007 y›l›nda ‹ç Kontrol Merkezi ve Teftifl Kurulu Baflkanl›klar› ile beraber gerekli görev da¤›l›mlar›n›n yap›lmas› ertesinde operasyonel verilerin toplanmaya bafllamas› planlanmaktad›r. Bu verilerin biriktirilmesi için içerde gelifltirilen bir yaz›l›m bulunmaktad›r. Yeterli say›da veriye ulafl›lmas›yla beraber gerekli analiz çal›flmalar› bafllayarak operasyonel risk anlam›nda bir gap analizi çal›flmas› gerçeklefltirilecektir. Operasyonel riskin say›sallaflt›r›lmas› ile ilgili gerekli çal›flmalar yap›lmas› planlanmaktad›r. 31 BÖLÜM 3 FiNANSAL B‹LG‹LER VE RiSK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI DENETLEME KURULU RAPORU KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. H‹SSEDARLAR GENEL KURULU’NA 2006 YILI DENETLEME KURULU RAPORU Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin 2006 y›l› ifllem ve hesaplar› Türk Ticaret Kanunu, Banka Esas Sözleflmesi ve di¤er ilgili mevzuat hükümleri dikkate al›nmak suretiyle taraf›m›zdan incelenmifl, Bankan›n Bilanço ve Kâr-Zarar Hesab›’n›n muhasebe kay›tlar›na, kay›tlar›n da vesikalara uygunlu¤u tesbit edilmifltir. Vard›¤›m›z bu sonuca göre, Yönetim Kurulu’nca onay›n›za sunulan 2006 y›l› Bilanço, Kâr ve Zarar Hesab›’n›n onaylanmas›n› diler, safi kâr›n Yönetim Kurulu taraf›ndan teklif edilen esaslar dairesinde tahsis ve da¤›t›m›ndaki mutabakat›m›z› da sayg›lar›m›zla arz ederiz. Sayg›lar›m›zla, Denetçi Prof. Dr. Sabahattin ZA‹M 32 Denetçi Miktad YET‹M Denetçi Ö. As›m ÖZGÖZÜKARA BÖLÜM 3 FiNANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI ‹Ç KONTROL, ‹Ç DENET‹M VE R‹SK YÖNET‹M‹ S‹STEMLER‹’N‹N ‹fiLEY‹fi‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME ‹stanbul, 28 fiubat 2007 DENET‹M KOM‹TES‹’N‹N ‹Ç S‹STEMLER DE⁄ERLEND‹RMES‹; Denetim Komitesi, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 24. maddesi kapsam›nda icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri’nden olmak üzere 26 Ekim 2006 tarihinde kurulmufltur. ‹ç Sistemler kapsam›ndaki birimler - ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi Baflkanl›klar›- 01 Kas›m 2006 tarihinde yürürlü¤e giren “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” hükümlerine göre 30 Ocak 2007 tarihinde iç yönetmeliklerini ‹ç Sistemler Sorumlusu Yönetim Kurulu Üyesi ve Komitemiz görüflleri do¤rultusunda Yönetim Kurulu onay› ile tekrar düzenleyerek mevcut faaliyetlerini yeniden yap›land›rm›flt›r. Sözkonusu birimler, faaliyetlerini Basel II Yol Haritas› ve ilgili yönetmelik kapsam›nda entegre risk yönetimi ve risk odakl› denetim anlay›fl› çerçevesinde etkin bir flekilde sürdürmektedirler. Yeni oluflturulan organizasyon yap›s› çerçevesinde, ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi Baflkanl›klar› ‹ç Sistemler Sorumlusu Yönetim Kurulu Üyesi’ne ve Denetim Komitesi’ne raporlama yapacakt›r. Ayr›ca, Bankam›z›n iç düzenlemesi olan “Denetim Komitesi Hakk›nda Yönetmelik” kapsam›nda Denetim Komitesi sözkonusu birimlerle üçer ayl›k dönemler itibar› ile de¤erlendirme toplant›lar› gerçeklefltirecektir. Sayg›lar›m›zla, Azfar Hussain QARNI Denetim Komitesi Üyesi 33 Khaled N. AL FOUZAN Denetim Komitesi Üyesi BÖLÜM 3 FiNANSAL B‹LG‹LER VE RiSK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›, 2006 y›l› sonu toplam aktiflerini %25 art›rarak 2,936 milyon YTL’ye ve özkaynaklar›n› %17 art›rarak 247 milyon YTL’ye tafl›m›flt›r. Buna parelel olarak Bankam›z›n sermaye yeterlilik oran› yasal yükümlülük seviyesinin üzerinde yüzde 15,01 olarak gerçekleflmifltir. Bankam›z›n kaynaklar›n› etkin ve verimli kullanarak kâr›n› artt›rmaya devam etmektedir. Mali durum, kârl›l›k ve borç ödeme gücüne iliflkin detayl› bilgiler ba¤›ms›z denetin raporu bölümünde görülebilir. Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›n›n Verdikleri Notlar Uluslararas› kredi derecelendirme kuruluflu Fitch Ratings, yapm›fl oldu¤u derecelendirmelerle Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’n›n yüksek performans›n›, kalitesini ve güçlü sermaye yap›s›n› gözler önüne sermifltir. Fitch Ratings Kredi Notu Yabanc› Para Uzun Vadeli BB B K›sa Vadeli Pozitif Genel Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Genel Görünüm Bireysel Destek AA (tur) Dura¤an D 3 Yerel Para Uzun Vadeli K›sa Vadeli Genel Görünüm Ülke Riski Yabanc› Uzun Vadeli Yerel Uzun Vadeli Genel Görünüm BBBBPozitif BB+ B Pozitif Befl Y›ll›k Özet Finans Bilgiler Özet Finansal Göstergeler (Bin Ytl) Kâr pay› gelirleri Kat›l›m hesaplar›na ödenen kâr pay› giderleri Ücret ve komisyon gelirleri (net) Di¤er faaliyet gelirleri Di¤er faaliyet giderleri Dönem kâr› (net) Toplam aktifler Toplam özkaynaklar Sermaye yeterlilik rasyosu *2002 *2003 **2004 ***2005 ***2006 130.788 49.850 7.245 14.289 100.757 1.715 1.071.840 104.609 %13,58 192.239 77.287 9.849 22.419 124.526 22.694 1.226.336 171.538 %20,99 138.645 72.787 21.305 15.810 93.441 9.532 1.541.421 183.528 %16,75 168.545 97.688 39.281 63.194 143.710 29.622 2.339.928 211.884 %13,27 269.831 168.141 51.100 124.545 241.834 35.501 2.936.082 247.238 %15,01 * 2002 ve 2003 Finansal Göstergeler VUK hükümlerine göre haz›rlanm›fl göstergelerdir. ** 2004 Finansal Göstergeler Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’ne göre haz›rlanm›fl göstergelerdir. *** 2005 ve 2006 Finansal göstergeleri TMS hükum ve standartlar›na göre haz›rlanm›fl göstergelerdir. 34 BÖLÜM 3 Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi 31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibariyle Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Ba¤›ms›z Denetim Raporu ‹Ç‹NDEK‹LER I. II. III. IV. V. B‹R‹NC‹ BÖLÜM GENEL B‹LG‹LER Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n varsa bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar Bankan›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi 1 1 1 2 2 ‹K‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR I II III. IV. V. VI. Bilanço Naz›m hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynak de¤iflim tablosu Nakit ak›fl tablosu Kar da¤›t›m tablosu 3 5 6 7 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POL‹T‹KALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar Kar pay› gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara iliflkin aç›klamalar Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar 11 13 13 14 14 14 15 15 16 16 16 16 16 17 17 18 18 19 19 19 20 20 20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar Kredi Riskine iliflkin aç›klamalar Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar Kur riskine iliflkin aç›klamalar Likidite riskine iliflkin aç›klamalar Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar 21 23 25 25 26 28 29 29 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. BEfi‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klamalar Bankan›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurt d›fl› temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar Bilanço sonras› hususlara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 30 40 47 50 55 56 58 60 61 ALTINCI BÖLÜM D‹⁄ER AÇIKLAMALAR I. Bankan›n faaliyetine iliflkin di¤er aç›klamalar 62 I. YED‹NC‹ BÖLÜM BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 63 Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Büyükdere Cad. Beytem Plaza No:22 K: 9-10, 34381 - fiiflli ‹stanbul - Turkey Phone : (212) 315 30 00 Fax : (212) 230 82 91 www.ey.com KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi Yönetim Kurulu'na: 1. Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi (Banka)’n›n, 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iflim tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama: 2. Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama: 3. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r. Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü: 4. Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37 nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Bafldenetçi 2 Mart 2007 ‹stanbul, Türkiye Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. is an affiliated firm of Ernst & Young International. KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹’N‹N 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU Banka’n›nYönetim Merkezinin Adresi Banka’n›n Telefon numaras› Banka’n›n Fax numaras› Banka’n›n ‹nternet Sayfas› Adresi ‹rtibat için Elektronik Posta Adresi : : : : : Büyükdere Cad. No:129 34394 Mecidiyeköy / ‹STANBUL 0212 354 11 11 0212 354 12 12 www.kuveytturk.com.tr [email protected] Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r. • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKA’NIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) cinsinden, ifade edilerek haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. 2 Mart 2007 Mohammad S.A.I. Alomar Yönetim Kurulu Baflkan› Azfar Hussain Qarni Denetim Komitesi Üyesi Khaled N. Abdulaziz FOUZAN Denetim Komitesi Üyesi Ufuk Uyan Genel Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Ali Akay / Muhasebe ve Mali Kontrol Baflkan› Tel No: 0212 354 11 11 Fax No: 0212 354 12 12 Ahmet Karaca Ali Akay Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Muhasebe ve Mali Kontrol Baflkan› 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Birim - Bin YTL) B‹R‹NC‹ BÖLÜM GENEL B‹LG‹LER I. Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. (Banka) 28 fiubat 1989 tarihli Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankas›’ndan ald›¤› izinle kurulmufl olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989 tarihinde bafllam›flt›r. Ana faaliyet alan›, Banka’n›n kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve d›fl›ndan “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve Zarara Kat›lma Hesaplar›” yolu ile fon toplay›p ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, s›nai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle ifltigal eden gerçek ve tüzel kiflilerin yat›r›m faaliyetlerini teflvik etmek, bu faaliyetlere ifltirak etmek ve müflterek teflebbüs ortakl›klar› teflkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri faizsiz olarak yapmak ifllemlerini kapsamaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka, 78 kurumsal ve bireysel (31 Aral›k 2005 – 67), 1 k›y› bankac›l›¤› flubesi (31 Aral›k 2005 – 1) ile faaliyetlerini sürdürmektedir. II. Banka’n›n Sermaye Yap›s›, Yönetim ve Denetimini Do¤rudan veya Dolayl› Olarak Tek Bafl›na veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklar›, Varsa Bu Hususlarda Y›l ‹çindeki De¤ifliklikler ile Dahil Oldu¤u Gruba ‹liflkin Aç›klama 31 Aral›k 2006 ve 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle Banka hisselerinin %62.23’ü Kuveyt’te mükim Kuwait Finance House’a, %18.72’si Vak›flar Genel Müdürlü¤ü Mazbut Vak›flar›’na, %9.00’u Kuveyt’te mükim The Public Institution For Social Security’e ve %9.00’u Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan %1.05 oran›ndaki hisseler di¤er gerçek ve tüzel kiflilere aittir. III. Banka’n›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Nitelikleri, Varsa Bankada Sahip Olduklar› Paylara ‹liflkin Aç›klamalar ‹sim Görevi Göreve Atanma Tarihi Ö¤renim Durumu Pay Oran› Mohammad S.A.I. ALOMAR Abdullah T‹VN‹KL‹ Azfar Hussain QARNI Osman Niyazi AKÇAY Dr. Adnan ERTEM Kenan KARADEN‹Z Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN Fawaz KH E AL SALEH Shaeen H.A. KH: SH. ALGHANEM Ufuk UYAN Ahmet KARACA Ahmet Süleyman KARAKAYA Bilal SAYIN Hüseyin Cevdet YILMAZ ‹rfan YILMAZ Ruflen Ahmet ALBAYRAK Kashif Saeed KHAN Prof.Dr. Sabahattin ZA‹M As›m ÖZGÖZÜKARA Mikdat YET‹M Yönetim Kurulu Baflkan› Y.K. Baflkan Yard›mc›s› Y.K. ve Denetim Komitesi Üyesi Y.K. Üyesi Y.K. Üyesi Y.K. Üyesi Y.K. ve Denetim Komitesi Üyesi Y.K. Üyesi Y.K. Üyesi Y.K. Üyesi , Genel Müdür Gnl Md. Yrd. Gnl Md. Yrd. Gnl Md. Yrd. Denetim ve Risk Baflkan› Gnl Md. Yrd. Gnl Md. Yrd. Gnl Md. Yrd. Denetçi Denetçi Denetçi 19/07/2000 16/05/2001 23/05/2003 25/05/2004 18/10/2002 26/05/2006 02/08/2006 20/10/2006 18/12/2006 10/05/1999 12/07/2006 14/01/2003 20/08/2003 16/12/2003 27/10/2005 05/05/2005 11/05/2005 12/04/1995 22/11/1988 26/04/2006 Üniversite Yüksek Lisans Yüksek Lisans Üniversite Doktora Lise Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Üniversite Üniversite Üniversite Lisans Yüksek Lisans Lisans Doktora Lisans Yüksek Okul %0.083 %0.013 %0.033 %0.003 - (1) 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Banka’n›n Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri, genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka sermayesindeki pay oran› %0.13’tür (31 Aral›k 2005 - %0.13). Banka’da nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar Ad Soyad/Ticari Ünvan› Pay Tutarlar› (Nominal) Pay Oranlar› Ödenmifl Paylar (Nominal) Ödenmemifl Paylar Kuwait Finance House Vak›flar Genel Müdürlü¤ü Mazbut Vak›flar› 124,586 37,474 %62.23 %18.72 124,586 37,474 - Toplam 162,060 %80.95 162,060 - IV. Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi Banka’n›n faaliyet alan›, kurumsal bankac›l›k, uluslararas› bankac›l›k hizmetleri, bireysel bankac›l›k ve kredi kart› ifllemlerini kapsamaktad›r. Banka’n›n ana faaliyet alan› faizsiz bankac›l›k kurallar› içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar kat›lma hesaplar› yoluyla fon toplay›p müflterilerine kulland›rmakt›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka 79 flube (31 Aral›k 2005 – 68) ve 1,392 personeli (31 Aral›k 2005 – 1,265) ile faaliyet göstermektedir. (2) ‹K‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR I. Bilanço II. Bilanço D›fl› Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu IV. Özkaynak De¤iflim Tablosu V. Nakit Ak›fl Tablosu VI. Kar Da¤›t›m Tablosu KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE B‹LANÇOLAR (Birim - Bin YTL) CAR‹ DÖNEM (31.12.2006) AKT‹F KALEMLER Dipnot (Beflinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam (I-a) (I-b) 40,388 19,294 1,989,170 1,935,434 117,564 (63,828) 14,091 14,091 156,307 183,767 (27,460) 56,464 1,703 1,703 18,909 18,909 21,219 215,500 63 63 285,371 707 707 112,973 112,973 305 305 305 47 3,571 255,888 63 63 304,665 707 707 2,102,143 2,048,407 117,564 (63,828) 305 305 305 14,091 14,091 156,307 183,767 (27,460) 56,511 1,703 1,703 18,909 18,909 24,790 86,312 59,752 1,494,925 1,440,759 101,012 (46,846) 9,478 9,478 146,863 174,616 (27,753) 52,820 1,849 1,849 18,909 18,909 24,309 164,328 25 25 223,878 14,297 14,297 40,832 40,832 134 134 134 80 71 71 1,066 250,640 25 25 283,630 14,297 14,297 1,535,757 1,481,591 101,012 (46,846) 134 134 134 9,478 9,478 146,863 174,616 (27,753) 52,900 1,920 1,920 18,909 18,909 25,375 2,317,545 618,537 2,936,082 1,895,217 444,711 2,339,928 I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) 2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Menkul Finansal Varl›klar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› K/Z’a Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.2.3 Di¤er Menkul K›ymetler 2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Di¤er Menkul De¤erler VI. KRED‹LER 6.1 Krediler 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karfl›l›klar (-) VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FV (Net) VIII. IfiT‹RAKLER (Net) 8.1 Özkaynak Yönetimine Göre Konsolide Edilenler 8.2 Konsolide Edilmeyenler 8.2.1 Mali ‹fltirakler 8.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler IX. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) 9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar X. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Özkaynak Yönetimine Göre Konsolide Edilenler 10.2 Konsolide Edilmeyenler 10.2.2Mali Ortakl›klar 10.2.2Mali Olamayan Ortakl›klar XI. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) 11.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 11.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 11.3 Di¤er 11.4 Kazan›lmam›fl Gelirler ( - ) XII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR 12.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› 12.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› 12.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XIII. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) XIV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 14.1 fierefiye 14.2 Di¤er XV. VERG‹ VARLI⁄I 15.1 Cari Vergi Varl›¤› 15.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› XVI. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) XVII. D‹⁄ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005) (I-c) (I-d) (I-e) (I-f) (I-g) (I-h) (I-i) (I-j) (I-k) (I-l) (I-m) (I-n) (I-o) (I-p) ‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r. (3) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE B‹LANÇOLAR (Birim - Bin YTL) CAR‹ DÖNEM (31.12.2006) PAS‹F KALEMLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.2.2 10.2.2 XI. 11.1 11.2 XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 14.5 Dipnot (Beflinci Bölüm) (II-a) TOPLANAN FONLAR (II-b) ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (II-c) ALINAN KRED‹LER PARA P‹YASALARINDAN ALINAN BORÇLAR ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) (II-d) MUHTEL‹F BORÇLAR (II-d) D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR (II-e) K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN DO⁄AN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçlar› Faaliyet Kiralamas› Borçlar› Di¤er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - ) R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (II-f) Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar (II-g) KARfiILIKLAR Genel Karfl›l›klar Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› Di¤er Karfl›l›klar (II-h) VERG‹ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmifl Vergi Borcu (II-i) SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇLAR (II-j) SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER (II-k) ÖZKAYNAKLAR Ödenmifl Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Sen. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin K›sm›) Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar› Di¤er Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Di¤er Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› Dönem Net Kâr ve Zarar› (II-l) Az›nl›k Haklar› PAS‹F TOPLAMI ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005) YP TP YP Toplam TP 907,956 480 37,464 6,128 26,795 12,409 2,514 11,872 246,998 200,188 15,347 6,095 9,252 31,463 (3,798) 35,261 - 1,461,934 7 243,739 722 1,665 930 987 (57) 1,024 1,024 240 240 240 - 2,369,890 487 243,739 38,186 7,793 930 987 (57) 27,819 13,433 2,514 11,872 247,238 200,188 15,347 6,095 9,252 31,703 (3,798) 35,501 - 797,382 21,031 4,543 16,068 8,576 2,191 5,301 206,267 200,188 13,838 4,586 9,252 (7,759) (31,764) 24,005 - 1,114,671 1,912,053 60 60 170,326 170,326 871 21,902 1,682 6,225 436 436 479 479 (43) (43) 974 17,042 974 9,550 2,191 5,301 5,617 211,884 200,188 13,838 4,586 9,252 5,617 (2,142) (31,764) 5,617 29,622 - 1,225,821 1,710,261 2,936,082 1,045,291 1,294,637 2,339,928 ‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r. (4) Toplam KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE B‹LANÇO DIfi HESAPLAR TABLOSU (Birim - Bin YTL) CAR‹ DÖNEM (31.12.2006) TP YP Toplam TP YP Toplam 809,391 507,102 507,102 108,471 398,631 261,829 261,829 217,066 12 44,751 1,407,430 542,395 268,344 18,829 249,515 13,668 13,668 260,379 111,074 149,305 4 11,613 11,613 11,613 2,216,821 1,049,497 775,446 127,300 648,146 13,668 13,668 260,379 111,074 149,305 4 273,442 273,442 217,066 12 56,364 40,460 40,460 40,460 4,702,660 652,380 18 132 551,930 100,148 152 4,050,280 2,079 97,057 795,864 2,615,844 539,436 - 853,422 853,422 446,676 406,746 6,463,739 145,224 3 74,728 66,741 3,752 6,318,515 609,088 57,988 541,155 5,110,284 - 893,882 893,882 446,676 447,206 11,166,399 797,604 18 135 626,658 166,889 3,904 10,368,795 2,079 706,145 853,852 3,156,999 5,649,720 - 345,017 180,243 180,243 41,489 138,754 164,774 164,774 6,755 130,209 12 27,798 2,729,239 452,203 17 108 376,966 74,937 175 2,277,036 2,059 56,865 566,278 1,338,952 312,882 - 238,000 175,834 87,939 5,082 82,857 5,555 5,555 82,310 34,018 48,292 30 24,337 24,337 24,337 37,829 37,829 18,925 18,904 3,376,694 32,253 4,525 27,202 526 3,344,441 294,344 46,643 468,413 2,535,041 - 583,017 356,077 268,182 46,571 221,611 5,555 5,555 82,310 34,018 48,292 30 189,111 189,111 31,092 130,209 12 27,798 37,829 37,829 18,925 18,904 6,105,933 484,456 17 108 381,491 102,139 701 5,621,477 2,059 351,209 612,921 1,807,365 2,847,923 - 5,512,051 7,871,169 13,383,220 3,074,256 3,614,694 6,688,950 Dipnot (Beflinci Bölüm) A. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANT‹ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektuplar› 1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 1.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar› 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri 1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Di¤er Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar 1.5.2. Di¤er Cirolar 1.6. Di¤er Garantilerimizden 1.7. Di¤er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cay›lamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m-Sat›m Taahhütleri 2.1.2. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri 2.1.5. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü 2.1.6. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.7. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.10. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar 2.1.11. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler Cay›labilir Taahhütler 2.2. 2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR III. Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar 3.1. 3.1.1. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.1.2. Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.1.3. Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar 3.2. Vadeli Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.2. 3.2.1. Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri 3.2.2. Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri 3.2.3. Di¤er Vadeli Al›m-Sat›m ‹fllemleri Di¤er 3.3. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV + V+VI) B. EMANET KIYMETLER IV. Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 4.1. Emanete Al›nan Menkul De¤erler 4.2. Tahsile Al›nan Çekler 4.3. Tahsile Al›nan Ticari Senetler 4.4. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 4.5. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 4.6. Di¤er Emanet K›ymetler 4.7. Emanet K›ymet Alanlar 4.8. REH‹NL‹ KIYMETLER V. Menkul K›ymetler 5.1. Teminat Senetleri 5.2. Emtia 5.3. Varant 5.4. Gayrimenkul 5.5. Di¤er Rehinli K›ymetler 5.6. Rehinli K›ymet Alanlar 5.7. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER VI. B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (III-a) (III-a) (III-b) ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005) ‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r. (5) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T GEL‹R TABLOSU (Birim - Bin YTL) GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. VI. 6.1 6.2. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 Dipnot (Beflinci Bölüm) KAR PAYI GEL‹RLER‹ Kredilerden Al›nan Kar Paylar› Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Gelirler Bankalardan Al›nan Gelirler Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Gelirler Menkul De¤erlerden Al›nan Gelirler Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klardan Finansal Kiralama Gelirleri Di¤er Kar Pay› Gelirleri KAR PAYI G‹DERLER‹ Kat›lma Hesaplar›na Verilen Kar Paylar› Kullan›lan Kredilere Verilen Kar Paylar› Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Kar Paylar› ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Kar Paylar› Di¤er Kar Pay› Giderleri NET KAR PAYI GEL‹R‹ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ Al›nan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Gayri Nakdi Kredilere Di¤er TEMETTÜ GEL‹RLER‹ NET T‹CAR‹ KAR/ZARAR Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kar›/Zarar› Kambiyo ‹fllemleri Kar›/Zarar› D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR) NET PARASAL POZ‹SYON KARI / ZARARI VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) VERG‹ KARfiILI⁄I (-+) Cari Vergi Karfl›l›¤› Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KAR/ZARARI (XVI-+XVII) Durdurulan Faaliyetlerden Di¤er NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVIII+XIX) Grubun Kâr› / Zarar› Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar› Hisse Bafl›na Kâr / Zarar (Tam YTL) (IV-a) (IV-b) (IV-c) (IV-d) (IV-e) (IV-f) (IV-g) (IV-h) (IV-i) (IV-j) ‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r. (6) CAR‹ DÖNEM (31.12.2006) ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005) Toplam Toplam 269,831 235,893 8,661 7,867 433 16,977 168,141 154,037 13,977 127 101,690 51,100 63,205 29,498 9,637 24,070 12,105 143 172 11,790 (71,711) 1,991 (73,702) 122,554 203,633 33,185 134,947 35,501 35,501 35,501 35,501 35,501 0,018 168,545 133,088 4,764 9,879 563 20,251 97,688 92,789 4,862 37 70,857 39,281 46,863 22,221 2,966 21,676 7,582 186 100 7,296 455 40,041 9,114 30,927 22,698 173,332 17,651 126,059 29,622 29,622 29,622 29,622 29,622 0.015 (7) Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XIV+XV+XVI + XVII) 200,188 - - - - 4,586 (6,820) - - - - - 9,252 - (3,272) (21,467) 209 209 - - - ‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r. - - - - Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi Netlefltirilen Enflasyon Muhasebesi Etkileri 890 890 - XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. - III-1-b Dönem Net Kar› veya Zarar› Kar Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er 1,082 Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› 1,082 Di¤er IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 11.7 11.8 - - - - - - - Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹fllemlerinden Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma VII. VIII. 8.1 8.2 - - - - - - - - 29,622 - 29,622 (9,532) (147) (1,099) (8,286) - - - (31,764) 31,559 8,286 8,286 (1,082) (1,082) - - Hisse Senedi Yasal Yedek Di¤er Dönem Net Geçmifl Dönem Statü Ola¤anüstü Kar›/(Zarar›) Akçeler Yedekler Yedek Akçe Yedekler Kar›/(Zarar›) ‹hraç Karlar› (69,408) 10,516 9,532 12,315 21,467 (1,119) (1,119) (70,527) 10,516 9,532 12,315 21,467 - Dönem ‹çindeki De¤iflimler Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹fllemlerinden Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma - Ödenmifl Sermaye ve Enf. Hisse Senedi Düzeltme Fark› ‹hraç Pirimleri IV. V. VI. 6.1 6.2 199,106 III-1-b 199,106 Ödenmifl Sermaye ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005) Dönem Bafl› Bakiyesi TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dipnot I. II. 2.1 2.2 III. ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER - - - - - - - - - - 29,622 (147) (147) - - - - - 211,884 - - - - - - - - Menkul De¤er Az›nl› Hakk› Toplam De¤er Art›fl Hariç Toplam Az›nl›k Özkaynak Hakk› Özkaynak Fonu - 183,528 (1,119) (1,119) - 182,409 - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU (Birim - Bin YTL) (8) Dönem Net Kâr› Kâr Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Birincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 X. XI. XII. XIII. XIV. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XIII+XIV) - Aktar›lan Tutarlar Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden Riskten Korunma ‹fllemlerinden Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma V. VI. 6.1 6.2 - - - - - - - - - 6,095 1,509 1,509 - - - - - - - 9,252 - - - - - - - - - (3,798) - - 35,501 27,966 27,966 - - - 35,501 (29,622) (147) (1,509) (27,966) - - - Statü Ola¤anüstü Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Di¤er Dönem Net Geçmifl Dönem Akçeler Yedekler Yedek Akçe Yedekler Kar›/(Zarar›) Kar›/(Zarar›) ‹hraç Pirimleri ‹hraç Karlar› 29,622 4,586 (31,764) 9,252 - ‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r. 200,188 - - - - - 200,188 Ödenmifl Sermaye Enf. Düzeltme Fark› Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çindeki De¤iflimler II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl III. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden IV. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma I. CAR‹ DÖNEM (31.12.2006) Dipnot Ödenmifl Sermaye - - - - - - - - - - 35,501 (147) (147) - - - - 247,238 - - - - - - - - - Menkul De¤er Az›nl› Hakk› De¤er Art›fl Hariç Toplam Az›nl›k Toplam Fonu Özkaynak Hakk› Özkaynak - 211,884 - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU (Birim - Bin YTL) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T NAK‹T AKIM TABLOSU (Birim - Bin YTL) NAK‹T AKIfi TABLOSU Dipnot (Beflinci Bölüm) Cari Dönem 31.12.2006 Önceki Dönem 31.12.2005 BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› 1.1 1.1.1 Al›nan Kâr Paylar› 1.1.2 Ödenen Kâr Paylar› 1.1.3 Al›nan Temettüler 1.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler (VI-c) 1.1.9 Di¤er Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 1.2 1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.7 Di¤er Toplanan Fonlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) (VI-c) 1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› I. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI B. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› II. ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar 2.1 Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar 2.2 Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller 2.3 Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller 2.4 Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 2.5 Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler 2.6 Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler 2.7 Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler 2.8 Di¤er 2.9 F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI C. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit III. Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit 3.1 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› 3.2 ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› 3.3 Temettü Ödemeleri 3.4 Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler 3.5 (VI-c) Di¤er 3.6 Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (VI-c) IV. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl (Azal›fl) V. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (VI-a) VI. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (VI-a) VII. A. 60,038 82,279 255,725 (165,080) 51,100 77,925 28,384 (55,245) (3,359) (129,412) 152,560 (90,714) 455 39,281 21,719 344 (43,830) (3,294) 5,758 (81,075) 125,713 (44,908) (574,667) 413 458,105 70,084 8,328 1,570 9,228 4,228 (656,468) 5,997 704,068 49,688 8,972 (21,037) 207,992 1,175 (14,929) (12,469) 249 13,395 - (2,700) (11,721) 2,186 (2,694) - 347 652 (147) (3,017) 3,511 (147) (960) 1,759 - - (19,515) 193,715 403,248 209,533 383,733 403,248 ‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r. (9) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KAR DA⁄ITIM TABLOSU (Birim - Bin YTL) Cari Dönem 31.12.2006(*) Önceki Dönem 31.12.2005 1.1.DÖNEM KÂRI 1.2.ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1.Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2.Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3.Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler 35,501 - 29,622 - A.NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) (Not V-I-17-c) 35,501 29,622 3,798 1,585 - 27,966 1,509 - B.DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 30,118 147 1.6.ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.6.1.Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.6.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.6.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8.YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9.ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.9.1.Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.9.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.9.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.10.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11.STATÜ YEDEKLER‹ (-) 1.12.OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER 1.13.D‹⁄ER YEDEKLER 1.14.ÖZEL FONLAR 1,644 1,644 196 167 28,111 - 147 - II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM - - 2.1.DA⁄ITILAN YEDEKLER 2.2.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) 2.3.ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1.Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 2.3.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 2.3.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 2.4.PERSONELE PAY (-) 2.5.YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) - - 35,501 29,622 0.018 %1.8 - 0.015 %1.5 - IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ - - 4.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 4.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) 4.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 4.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) - - I.DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI 1.3.GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4.B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) III. H‹SSE BAfiINA KÂR 3.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 3.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) 3.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 3.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) (*) Cari döneme ait kar›n da¤›t›m› hakk›nda Banka’n›n yetkili organ› Genel Kurul’dur. Bu finansal tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Banka’n›n y›ll›k Ola¤an Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›fl olup tabloda Genel Kurul’un onay›na sunulacak kar da¤›t›m önerisine iliflkin bilgiler sunulmufltur. (10) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar a. Finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n Türkiye Muhasebe Standartlar› ve Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e uygun olarak haz›rlanmas›: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanununa ‹liflkin olarak 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu (“TMSK”) taraf›ndan yürürlü¤e konulan Türkiye Muhasebe Standartlar› (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› (“TFRS”) ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartlar›” ya da “TMS”) uygun olarak haz›rlanm›flt›r. Banka, muhasebe kay›tlar›n› Türk paras› olarak, Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuat›na uygun olarak tutmaktad›r. Finansal tablolar, gerçe¤e uygun de¤erleri ile gösterilen finansal varl›k ve yükümlülüklerin d›fl›nda, tarihi maliyet esas› baz al›narak YTL olarak haz›rlanm›flt›r. Finansal tablolar›n TMS’ye göre haz›rlanmas›nda Banka yönetiminin bilançodaki varl›k ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibar›yla koflullu konular hakk›nda varsay›mlar ve tahminler yapmas› gerekmektedir. Söz konusu varsay›mlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yap›lmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. b. Türkiye Muhasebe Standartlar›’n›n ilk kez uygulanmas› ile ilgili aç›klamalar: Banka, finansal tablolar›n› Yönetmelik uyar›nca TMS’ye uygun olarak ilk kez 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle haz›rlam›flt›r. “Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›n›n ‹lk Uygulamas›na ‹liflkin Türkiye Finansal Raporlama Standard›” (“TFRS 1”) uyar›nca TMS’ye geçifl tarihi 1 Ocak 2005 olup, afla¤›da belirtilen düzeltmeler 31 Aral›k 2006 tarihli finansal tablolarla karfl›laflt›rmal› olarak sunulan önceki hesap dönemi olan 31 Aral›k 2005 tarihli finansal tablolara ve 1 Ocak 2005 tarihli finansal tablolara uygulanm›flt›r. Bu çerçevede, 31 Aral›k 2005 tarihli finansal tablolara TMS farklar›n›n etkileri yans›t›l›rken 1 Ocak 2005 tarihli TMS aç›l›fl bilançosu da düzeltilerek, oluflan farklar “Geçmifl Y›llar Kar ve Zararlar›” hesab›nda muhasebelefltirilmifltir. 1. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkelerine uyumlu olarak haz›rlanm›fl son y›ll›k finansal tablolarda raporlanan kâr ile TMS’ye göre raporlanm›fl kâr›n birbirleriyle mutabakat›: 31 Aral›k 2005 TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr› Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr›na Toplam Etki TMS Uygulamalar› Sonras› Dönem Kâr› 29,804 (182) (182) 29,622 (11) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) 2. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkeleri çerçevesinde raporlanan özkaynak ile TMS’ye göre belirlenen özkayna¤›n birbirleriyle mutabakat›: TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr› Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr›na Toplam Etki TMS Uygulamalar› Sonras› Dönem Kâr› 31 Aral›k 2005 1 Ocak 2005 213,185 (1,301) (1,301) 211,884 183,528 (1,119) (1,119) 182,409 3. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkelerine uyumlu olarak haz›rlanm›fl son y›ll›k finansal tablolarda raporlanan 31 Aral›k 2005 tarihinde sona eren döneme iliflkin nakit ak›fllar›nda TMS’ye göre yap›lm›fl önemli bir düzeltme bulunmamaktad›r. c. Finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda izlenen muhasebe politikalar› ve kullan›lan de¤erleme esaslar›: Finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda izlenen muhasebe politikalar› ve kullan›lan de¤erleme esaslar› TMS kapsam›nda yer alan esaslara göre belirlenmifl ve uygulanm›flt›r. Söz konusu muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› afla¤›da yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda aç›klanmaktad›r. d. Finansal tablolar›n paran›n cari sat›n alma gücüne göre düzenlenmesi: Banka’n›n finansal tablolar› 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 29”) uyar›nca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmufltur. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih - 1623 say›l› karar› ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile enflasyon muhasebesi uygulanmas›n› gerektiren göstergelerin ortadan kalkt›¤› belirtilmifl ve 1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmam›flt›r. Banka’n›n ifllevsel ve raporlama para birimi YTL olup, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’n›n 5 Ocak 2005 tarihli genelgesi uyar›nca cari ve önceki dönem mali tablolar› bin YTL olarak sunulmufltur. e. Finansal tablolarda yap›lan s›n›fland›rma de¤ifliklikleri BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” uyar›nca finansal raporlama formatlar›nda baz› de¤ifliklikler yap›lm›fl olup karfl›laflt›rma amac›yla sunulan geçmifl dönem finansal tablolar üzerinde s›n›fland›rma ifllemleri yap›lm›flt›r. (12) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar Banka, kulland›¤› kaynaklar›n ve aktiflerin risk ve getiri aç›s›ndan dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlar› artt›ran etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’n›n likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli s›n›rlar içinde tutmak; kârl›l›¤› art›rmak ve Banka’n›n özkaynaklar›n› güçlendirmektir. Banka’n›n aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)” taraf›ndan Banka Üst Düzey Risk Komitesi’nce belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir. Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar›nda, yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankas›n›n aç›klad›¤› kurlardan de¤erlemeye tabi tutularak Yeni Türk Liras›’na çevrilmifl ve oluflan kur farklar›, kambiyo kar› veya zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r. Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili fiüpheli Ücret, Komisyon ve Di¤er Alacaklar ile Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar hesaplar›nda izlenen kat›lma hesaplar›ndan kulland›r›lan kredilerin riskinin, Banka’ya ait olan k›sm› ile özkaynaklar ve özel cari hesaplardan kulland›r›lan yabanc› para ve dövize endeksli krediler ve alacaklar bakiyelerini, bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Yeni Türk Liras›na çevirerek takip etmektedir. Kat›lma hesaplar›ndan kulland›r›lan yabanc› para kredilerin, riski kat›lma hesaplar›na ait olan k›sm› ise cari kurlarla de¤erlenerek oluflan kur farklar› di¤er gelirler veya di¤er faaliyet giderleri hesaplar›nda takip edilmektedir. Borçlanmay› temsil eden menkul de¤erler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Yeni Türk Liras›’na dönüfltürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Banka’n›n aktiflefltirdi¤i kur fark› bulunmamaktad›r. III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar Banka, yabanc› para pozisyon riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amac›yla yabanc› para vadeli döviz ifllemlerine girmektedir. Banka’n›n gömülü türev ürünleri bulunmamaktad›r. Banka’n›n türev ürünleri TMS 39 gere¤ince “Riskten Korunma Amaçl›” ve “Al›m Sat›m Amaçl›” olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Buna göre, baz› türev ifllemler ekonomik olarak Banka için risklere karfl› etkin bir koruma sa¤lamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsam›nda bulunanlar “Al›m sat›m amaçl›” olarak muhasebelefltirilmekte ve bilançoda “Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar” hesab›nda izlenmektedir. Türev ifllemlerden do¤an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedir. Vadeli döviz al›m sat›m ifllemlerinin de¤erleri, de¤iflken piyasa koflullar›nda vadeli döviz piyasas› oranlar›n›n olmamas› ve güvenilir bir flekilde tahmin edilememesi sebebiyle ilgili ifllemin vadeli döviz kurlar›n›n mali tablo tarihine iskonto edilmifl de¤eri ile mali tablo tarihinde geçerli olan döviz kurlar› karfl›laflt›r›larak belirlenir. Ortaya ç›kan gerçekleflmemifl kar ya da zarar gelir tablosunda “Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kar›/Zarar›” hesab›na yans›t›lmaktad›r. (13) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) IV. Kar pay› gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar Kar pay› gelirleri kulland›r›lan fonlar üzerinden tahakkuk esas›na göre etkin iç verim oran› yöntemi kullan›larak kay›tlara intikal ettirilmifl olup mali tablolarda kar pay› gelirleri hesab›nda muhasebelefltirilmifltir. ‹lgili mevzuat uyar›nca donuk alacak haline gelen kredilerin kar pay› tahakkuk ve reeskont tutarlar› iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar kar pay› gelirleri d›fl›nda tutulmaktad›r. Banka, kar/zarar kat›lma hesaplar› üzerinden birim de¤er hesaplama yöntemine göre gider reeskontu hesaplamaktad›r ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan Fonlar” hesab› üzerinde gösterilmifltir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, di¤er kurum ve kurulufllara ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri ve ifltirak kar paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider olarak kaydedilmekte, bu gelir kalemleri d›fl›nda herhangi bir vadeli iflleme iliflkin olarak ödenen veya tahsil edilen komisyonlar tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir. VI. Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Banka finansal varl›klar›n› “Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar”, “Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar” olarak s›n›fland›rmakta ve muhasebelefltirmektedir. Söz konusu finansal varl›klar›n al›m ve sat›m ifllemleri “Teslim tarihi”ne göre kay›tlara al›nmakta ve kay›tlardan ç›kar›lmaktad›r. Finansal varl›klar›n s›n›fland›r›lmas› flekli ilgili varl›klar›n Banka yönetimi taraf›ndan sat›n alma amaçlar› dikkate al›narak, elde edildikleri tarihlerde kararlaflt›r›lmaktad›r. a. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarar’a Yans›t›lan Finansal Varl›klar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktad›r: “Al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulan finansal varl›klar” ile ilk kayda al›nma s›ras›nda “Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar olarak s›n›fland›r›lan finansal varl›klar”. Al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulan finansal varl›klar piyasada k›sa dönemde oluflan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa¤lamak amac›yla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba¤›ms›z olarak, k›sa dönemde kar sa¤lamaya yönelik bir portföyün parças› olan varl›klar ile al›m sat›m amaçl› türev finansal araçlard›r. Al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulan finansal varl›klar gerçe¤e uygun de¤erlerini yans›tt›¤› öngörülen ifllem fiyatlar›ndan kayda al›nmakta ve mütakiben gerçe¤e uygun de¤erleri ile tafl›nmaktad›r. Yap›lan de¤erleme sonucu oluflan kazanç ve kay›plar kar/zarar hesaplar›na dahil edilmektedir. Banka’n›n al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulanlar d›fl›nda “Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar olarak s›n›fland›r›lan finansal varl›klar”› bulunmamaktad›r. b. Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar: Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, Banka’n›n kar/zarar kat›lma pay› esasl› yapt›¤› mudharaba ifllemlerinden oluflmaktad›r. Sözkonusu ifllemlerin rayiç de¤erleri güvenilir bir flekilde belirlenemedi¤inden mali tablolarda maliyet bedelinden, varsa de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› indirilerek yans›t›lm›fllard›r. Söz konusu ifllemlerden al›nan kar paylar›, gelir tablosunda “Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Al›nan Kar Pay› Gelirleri” hesab›nda muhasebelefltirilmektedir. (14) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) c. Kredi ve Alacaklar: Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen ve al›m sat›m amaçl› , gerçe¤e uygun de¤er fark› kar-zararda yans›t›lan veya sat›lmaya haz›r finansal varl›klar olarak tan›mlananlar d›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klard›r. Banka, krediler ve alacaklar›n ilk kayd›n› gerçe¤e uygun de¤erini yans›tt›¤› öngörülen elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde etkin kar pay› oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden muhasebelefltirilmekte ve bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar› ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul etmeyip do¤rudan gider hesaplar›na yans›tmaktad›r. d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, vadeye kadar elde tutma niyet ve imkan›n›n bulundu¤u, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler içeren ve sabit bir vadesi bulunan; ilk muhasebelefltirme s›ras›nda gerçe¤e uygun de¤er fark› kar-zararda yans›t›lan olarak s›n›flananlar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar olarak tan›mlananlar ve kredi ve alacak tan›m›na girenler d›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klard›r.Banka, portföyünde vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›k bulundurmamaktad›r. Banka, finansal varl›klar›n yukar›da aç›klanan s›n›flamalara göre tasnifini an›lan varl›klar›n edinilmesi esnas›nda yapmaktad›r. VII. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara iliflkin aç›klamalar Yeni Türk Liras› karfl›l›¤› al›nan ba¤l› ortakl›klar, 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl maliyet bedelleriyle de¤erlenmifltir. Kal›c› de¤er düflüklü¤ü tespit edildi¤i taktirde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar için de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r. VIII. Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususu her bilanço döneminde de¤erlendirilir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› finansal varl›k s›n›flar› baz›nda afla¤›da aç›kland›¤› flekilde ayr›l›r. i) Kredi ve alacaklar : Banka, tahsili ileride flüpheli olabilecek krediler için karfl›l›k ay›rmakta ve masraf yazmak suretiyle cari dönem kar›ndan düflmektedir. Takipteki alacaklar karfl›l›¤›, mevcut kredilerle ilgili ileride ç›kabilecek muhtemel zararlar› karfl›lamak amac›yla, Banka yönetiminin fon portföyünü kalite ve risk aç›s›ndan de¤erlendirerek, ekonomik koflullar› ve di¤er etkenleri ve ilgili mevzuat› da göz önüne alarak ay›rd›¤› tutard›r. Banka, kredilerin tahsil edilemeyece¤ine dair bulgular›n varl›¤› halinde 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” uyar›nca III., IV., ve V. Grup krediler içinde s›n›flamakta ve bu tutarlar için özel karfl›l›k ay›rmaktad›r. Bu tür kredilerle ilgili olarak yap›lan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçlar› karfl›lanmakta, ard›ndan kar pay› alacaklar› tahsil edilmektedir. Kat›l›m Bankas› olarak Banka’n›n ayr›lan karfl›l›¤›n muhasebelefltirilmesinde uygulad›¤› yöntem kulland›r›lan fonlar›n kayna¤›na ba¤l›d›r. Banka özkayna¤›ndan veya cari ve kat›lma hesaplar›ndan finanse edilen kredilerden kaynaklanan karfl›l›klar›n tamam› karfl›l›k gideri olarak gelir tablosuna yans›t›l›r. Kar zarar kat›lma hesaplar›ndan finanse edilen krediler için ayr›lmas› gereken karfl›l›k ise, Banka’n›n kar ve zarara kat›lma ölçüsünde gelir tablosuna yans›t›l›r. Geriye kalan karfl›l›k giderleri ise kar zarar kat›lma hesaplar›na zarar olarak yans›t›l›r. (15) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayr›lan karfl›l›klara istinaden yap›lan tahsilatlardan Kurum pay›na düflen k›sm› gelir tablosunda "Krediler ve Di¤er Alacaklar Karfl›l›¤›" hesab›ndan düflülmekte, önceki dönemlerde karfl›l›k ayr›lm›fl yada aktiften silinmifl olan kredilere istinaden yap›lan anapara tahsilatlar› "Di¤er Faaliyet Gelirleri" hesab›na kaydedilmektedir. Serbest kalan karfl›l›k tutarlar› hesab›na ters kay›t vermek suretiyle "De¤er Düflüfl Giderleri - Özel Karfl›l›k Giderleri" kapat›lmaktad›r. Banka, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “”i de dikkate alarak genel karfl›l›k ay›rmaktad›r. ii) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤ü zarar› meydana geldi¤ine iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda ilgili zarar›n tutar›, gelecekteki tahmini nakit ak›fllar›n›n finansal varl›¤›n orijinal kar pay› oran› üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de¤eri ile defter de¤eri aras›ndaki fark olarak ölçülür; de¤er düflüklü¤ü için karfl›l›k ayr›l›r ve ayr›lan karfl›l›k gider hesaplar› ile iliflkilendirilir. iii) Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar: Gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen azalmalar do¤rudan özkaynakta muhasebelefltirilen sat›lmaya haz›r bir finansal varl›¤›n de¤erinin düfltü¤üne iliflkin tarafs›z göstergelerin bulunmas› durumunda, do¤rudan özkaynakta muhasebelefltirilmifl bulunan toplam zarar, ilgili finansal varl›k bilanço d›fl› b›rak›lmam›fl dahi olsa özkaynaktan ç›kar›larak kâr veya zararda muhasebelefltirilir. Sat›lmaya haz›r olarak s›n›fland›r›lm›fl özkayna¤a dayal› finansal araçlara yap›lan yat›r›mlarla ilgili olarak kâr veya zararda muhasebelefltirilmifl bulunan de¤er düflüklü¤ü zararlar›, kâr veya zarar arac›l›¤›yla iptal edilmez. Gerçe¤e uygun de¤erinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçe¤e uygun de¤erinden gösterilemeyen borsaya kay›tl› olmayan özkayna¤a dayal› finansal araçlara iliflkin de¤er düflüklü¤ü zarar›n›n olufltu¤una yönelik tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda, ilgili de¤er düflüklü¤ü zarar›n›n tutar›, gelecekte beklenen nakit ak›fllar›n›n benzer bir finansal varl›k için geçerli olan cari piyasa getiri oran›na göre iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de¤eri ile varl›¤›n defter de¤eri aras›ndaki fark olarak ölçülür Bu tür de¤er düflüklü¤ü zararlar› iptal edilmez. IX. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar Finansal varl›klar ve borçlar, Banka’n›n netlefltirmeye yönelik yasal bir hakka ve yapt›r›m gücüne sahip olmas› ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlar› üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olmas›, veya ilgili finansal varl›¤› ve borcu eflzamanl› olarak sonuçland›rma hakk›na sahip olmas› durumlar›nda bilançoda net tutarlar› üzerinden gösterilir. X. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar Banka’n›n sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemleri yoktur. XI. Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar Banka’n›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Sat›fl amaçl› duran varl›klar donuk alacaklardan dolay› edinilen maddi duran varl›klardan oluflmakta olup, finansal tablolarda 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “hükümlerine uygun olarak muhasebelefltirilmektedir. (16) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) XII. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Maddi olmayan duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar›ndan birikmifl itfa paylar› ve varsa de¤er azal›fl karfl›l›¤› düflüldükten sonraki de¤erleri ile izlenmekte olup, itfa pay›, do¤rusal itfa yöntemi kullan›larak ayr›lmaktad›r. Banka’n›n di¤er maddi olmayan duran varl›klar olarak s›n›flad›¤› bafll›ca varl›klar, bilgisayar yaz›l›mlar› olup söz konusu varl›klar›n itfa süresinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmam›fl olup V.U.K. hükümlerine ba¤l› kal›nm›fl ve bu k›ymetler için faydal› ömür 2004 y›l› öncesinde 5 y›l olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemdeki girifller için 3 y›l olarak belirlenmifltir. Banka kay›tlar›nda ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar ile ilgili flerefiye yoktur. XIII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Maddi duran varl›klar, 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar›ndan birikmifl amortismanlar ve varsa de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› düflüldükten sonraki de¤erleri ile izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varl›klar için do¤rusal amortisman metoduyla varl›klar›n tahmini faydal› ömürleri dikkate al›narak ayr›lmakta olup, kullan›lan oranlar afla¤›daki gibidir : Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller Özel maliyetler %2 %2 - %50 Kira süresince itfa edilmektedir Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayr›lmaktad›r. Özel maliyetler kira sürelerine ba¤l› olarak do¤rusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Maddi duran varl›¤›n geri kazan›labilir de¤erinin (gerçe¤e uygun de¤er ile kullan›m de¤erinin yüksek olan›) ilgili varl›¤›n defter de¤erinden düflük olmas› durumunda söz konusu varl›¤›n defter de¤eri karfl›l›k ayr›lmak suretiyle geri kazan›labilir de¤erine indirgenir. Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan kaynaklanan kar veya zarar, net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n net defter de¤erinin fark› olarak gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Maddi duran varl›¤›n onar›m maliyetlerinden varl›¤›n ekonomik ömrünü uzat›c› nitelikte olanlar aktiflefltirilmekte, di¤er onar›m maliyetleri ise gider olarak kay›tlara yans›t›lmaktad›r. XIV.Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar Kirac› Olarak Yap›lan ‹fllemler Finansal kiralama yoluyla al›nan maddi duran varl›klar kiran›n bafllang›ç tarihinde Banka’n›n aktifinde bir varl›k, pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda varl›k ve borç olarak yer alan bu tutar›n tespitinde, varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤eri ile kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden düflük olan› esas al›n›r. Kira ödemelerinde katlan›lan do¤rudan maliyetlerden finansal kiralama ifllemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varl›klar›n maliyetine eklenerek aktiflefltirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan do¤an finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varl›¤›n tutar›n›n o döneme isabet eden k›sm›n› içermektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit k›ymetler faydal› ömürleri dikkate al›narak amortismana tabi tutulmakta ve geri kazan›labilir de¤erlerinde bir azalma tespit edildi¤inde de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r. (17) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Banka, faaliyet kiralama kapsam›ndaki anlaflmalara istinaden yapt›¤› kira ödemelerini kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydetmektedir. Kiraya Veren Olarak Yap›lan ‹fllemler Banka, kat›l›m bankas› olarak, finansal kiralama ifllemlerinde kiraya veren olarak yer almaktad›r. Banka finansal kiralamaya konu edilmifl varl›klar› bilançoda net kiralama yat›r›m› tutar›na eflit de¤erde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir net yat›r›m üzerinden sabit dönemsel getiri sa¤layacak flekilde yans›t›l›r. XV. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülükler “Karfl›l›klar, Koflullu Borçlar ve Koflullu Varl›klara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebelefltirilmektedir. Karfl›l›klar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmiflten kaynaklanan yasal veya yap›sal bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ü yerine getirmek için ekonomik fayda sa¤layan kaynaklar›n ç›k›fl›n›n muhtemel olmas› ve yükümlülü¤ün tutar› konusunda güvenilir bir tahminin yap›labildi¤i durumlarda muhasebelefltirilmektedir. Geçmifl dönemlerdeki olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya ç›kt›¤› dönemde, gerçekleflme olas›l›¤›n›n yüksek olmas› durumunda ve tutar› güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karfl›l›k ayr›lmaktad›r. XVI.Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar a) Tan›mlanm›fl Fayda Planlar›: Banka, mevcut ifl kanunu gere¤ince, en az bir y›l hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile iflten ayr›lan veya istifa ve kötü davran›fl d›fl›ndaki nedenlerle ifline son verilen personele belirli miktarda k›dem tazminat› ödemekle yükümlüdür. Banka, iliflikteki finansal tablolarda yer alan k›dem tazminat› karfl›l›¤›n› “Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 19”) hükümleri uyar›nca “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak ve Banka’n›n personel hizmet süresini tamamlama ve k›dem tazminat›na hak kazanma konular›nda geçmifl y›llarda kazand›¤› deneyimlerini baz alarak hesaplam›fl ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oran› ile iskonto etmifltir. Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulunduklar› vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar yoktur. b) Tan›mlanm›fl Katk› Planlar›: Banka, çal›flanlar› ad›na Sosyal Sigortalar Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmifl tutarlarda katk› pay› ödemek zorundad›r. Banka’n›n ödemekte oldu¤u katk› pay› d›fl›nda, çal›flanlar›na veya Kurum’a yapmak zorunda oldu¤u baflka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yans›t›lmaktad›r. c) Çal›flanlara sa¤lanan k›sa vadeli faydalar: TMS 19 kapsam›nda “Çal›flanlara k›sa vadeli faydalar “olarak tan›mlanan izin ücretleri hak kazan›ld›klar› dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez. (18) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) XVII. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar Cari Vergi Türkiye'de, 1 Ocak 2005 tarihinde bafllayan mali y›l için kurumlar vergisi oran› %30’dur. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006 tarihinde yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu ile kurumlar vergisi oran› %20’ye düflürülmüfltür. Vergi mevzuat› uyar›nca üçer ayl›k dönemler itibariyle oluflan kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oran›nda geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu flekilde ödenen tutarlar y›ll›k kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili oldu¤u hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ay›n on beflinci günü akflam›na kadar beyan edilmekte ve ilgili ay›n sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve hizmetlerin üretimi ile do¤rudan iliflkili olup bir ekonomik ömrü bulunan ve de¤eri 10.000 YTL’yi aflan yeni maddi varl›k al›mlar›, bedelinin %40’› oran›nda kurumlar vergisi matrah›ndan yat›r›m indirimi sa¤lamaktad›r. 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluflan teflvik belgeli yat›r›m indirimleri ise flirketlerin kendi tercihleri do¤rultusunda yeni uygulamaya dönüfltürülmedikleri takdirde, %19,8 oran›nda stopaja tabi tutulmaktad›rlar. Tüm yat›r›m indirimleri 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olan yeni yat›r›m indirimi uygulamas› öncesinde süresiz olarak tafl›nabilmekteydi. Ancak, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yat›r›m indirimi uygulamas›na son verilmifltir.31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle kullan›lamayan yat›r›m indirimi tutarlar› 31 Aral›k 2008 tarihine kadar indirim konusu yap›labilecektir. Ancak bu durumda uygulanacak kurumlar vergisi oran› %30 olacakt›r. Ayr›ca 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle bafllam›fl olan yat›r›mlara iliflkin 31 Aral›k 2008 tarihine kadar yap›lacak olan yat›r›m harcamalar› da 31 Aral›k 2008 tarihine kadar indirim konusu yap›labilecektir. Banka, kullan›lamayan yat›r›m indirimi tutarlar›n› 31 Aral›k 2008 tarihine kadar indirim konusu yapma karar› alm›flt›r. Bu karara ba¤l› olarak Banka için uygulanacak kurumlar vergisi oran› % 30 olacakt›r. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönemin Kurumlar vergisi matrah›ndan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kay›tlar› vergi dairesince befl y›l içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplar› kontrol edilebilmektedir. Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ü / Aktifi Banka, bir varl›¤›n veya yükümlülü¤ün defter de¤eri ile vergi mevzuat› uyar›nca belirlenen vergiye esas de¤eri aras›nda ortaya ç›kan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 12”) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldü¤ü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmifl vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü hesaplam›flt›r. Ertelenmifl vergi aktif ve yükümlülükleri netlefltirilmek suretiyle mali tablolara yans›t›lm›flt›r. Geçici farklardan kaynaklanan net ertelenmifl vergi aktifinin 7,203 YTL (31 Aral›k 2005 – 24,043 YTL) tutar›ndaki k›sm›n›n öngörülebilir bir gelecekte vergi karfl›l›klar›ndan indirilmesinin mümkün gözükmemesi sebebiyle varl›k olarak de¤erlendirilmemifltir ve bu tutar için Banka taraf›ndan ertelenmifl vergi aktifi yarat›lmam›flt›r. Ayr›ca BDDK’n›n söz konusu genelgesi uyar›nca ertelenmifl vergi aktif ve pasifinin netlefltirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalmas› halinde, ertelenmifl vergi gelirlerinin kar da¤›t›m›na ve sermaye art›r›m›na konu edilmemesi gerekmektedir. (19) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) XVIII. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar Toplanan fonlar d›fl›nda kalan borçlanmay› temsil eden araçlar, kayda al›nmalar›n› izleyen dönemde etkin iç verim oran› yöntemi ile iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmay› temsil eden araçlar için riskten korunma teknikleri uygulamamaktad›r. Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i, borçlanmay› temsil eden araçlar bulunmamaktad›r. Banka hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç etmemifltir. XIX.Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar Banka’n›n hisse senedi ihrac› ile ilgili ifllem maliyetleri bulunmamaktad›r. XX. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar Aval ve kabuller, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmekte ve olas› borç ve taahhütler olarak bilanço d›fl› ifllemlerde gösterilmektedir. XXI.Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar Banka’n›n alm›fl oldu¤u devlet teflviki bulunmamaktad›r. XXII. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar 30.06.2007 tarihi itibariyle yürürlü¤e girecektir. XXIII. Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar Banka’n›n di¤er hususlara iliflkin aç›klamas› bulunmamaktad›r. (20) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER I. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” çerçevesinde yap›lmaktad›r. “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” esaslar›na göre hesaplanan sermaye yeterlili¤i standart oran› %15.01 (31 Aral›k 2005 – %13.27 - 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hesaplanm›fl bulunan sermaye yeterlilik standart oran› TFRS 1 uyar›nca yap›lan düzeltmelerin etkisini içermemektedir) olarak gerçekleflmifltir. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler: Bin YTL, % Risk A¤›rl›klar› Banka Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler T. C. Merkez Bankas› Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl›l›klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Kar pay› ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› ‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net) Maddi Duran Varl›klar Di¤er Aktifler Naz›m Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 0% 20% 50% 100% 62,103 16,965 140,640 62,191 7,495 3,686 21,078 302,971 11,883 396 333 - 781,039 36,984 22,163 - 1,448 751,985 42,777 67,162 707 30 1,121 22,194 14,396 53,615 9,316 28,323 - 359,667 - 54,398 - 95,837 864 342,481 675,250 894,584 1,061,452 Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi: Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET)*100 1,643,794 15,808 249,052 15.01 RAV: Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar (21) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler : Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Kâr Net Dönem Kar› Geçmifl Y›llan Kar› Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm› Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar› Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm› Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-) Net Dönem Zarar› Geçmifl Y›llar Zarar› Özel Maliyet Bedelleri (-) Peflin Ödenmifl Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) Ana Sermayenin %10'unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-) Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-) Ana Sermaye Toplam› KATKI SERMAYE Genel Karfl›l›klar Menkullere Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu tutar›n›n %45'i ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Hariç) Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤indeki Haiz Krediler ‹le Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler Bankalar›n, Gayrimenkullerin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri Di¤er 200,188 200,188 6,095 3,521 2,574 - TOPLAM ÖZKAYNAK 249,052 (22) 9,252 35,501 35,501 11,872 17,685 3,798 10,543 1,641 1,703 245,223 6,725 6,725 6,725 251,948 2,896 2,896 - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) II. Kredi Riskine ‹liflkin Aç›klamalar (1) Kredi riski, Banka’n›n gerek nakdi gerekse gayri nakdi kredi iliflkisi içinde bulundu¤u Kurumsal ve Bireysel müflterilerin, Banka ile yapt›¤› sözleflme gereklerine uymayarak yükümlülü¤ünü k›smen veya tamamen zaman›nda yerine getirememesinden oluflabilecek risk ve zararlar› ifade eder. Banka’da Kredi Risk Yönetimi Komitesi kredi riskini yönetmekle sorumludur. Kredi riski aç›s›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Yönetim kurulu karar› uyar›nca herhangi bir borçluya kulland›r›lacak kredi toplam›, di¤er tüm yasal s›n›rlamalar sakl› kalmak kayd›yla toplam kurumsal kredi riskinin %25’i ile herhangi bir gruba kulland›r›lacak kredi tutar› ayn› flekilde di¤er tüm yasal s›n›rlamalar sakl› kalmak kofluluyla Banka’n›n toplam kurumsal kredi riskinin %25’i ile s›n›rlanm›flt›r. Sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› ayl›k olarak takip edilmektedir. Banka’n›n risk yönetim anlay›fl› çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kald›¤› kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatland›rma gibi hususlar k›sa vadeli risklere oranla daha genifl kapsaml› olarak ele al›nmaktad›r. Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredibiliteleri düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde al›nmaktad›r. Kredi müflterilerinin kredi limitleri, Banka’n›n kredi limit yenileme prosedürlerine uygun olarak periyodik olarak yenilenmektedir. Banka, kredi politikalar› çerçevesinde kurumsal ve bireysel kredilerin de¤erlili¤ini analiz ederek, krediler ve di¤er alacaklar için gerekli teminatlar› almaktad›r. (2) Banka’n›n vadeli ifllem sözleflmesi cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol limitleri bulunmaktad›r. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir. (3) Banka vadeli ifllem opsiyon ve benzer nitelikli sözleflmelerin risklerini düzenli olarak takip etmekte ve kredi riskine göre gerekli gördü¤ünde riski azaltma yoluna gitmektedir. (4) Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r. Yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan krediler Banka taraf›ndan Banka’n›n kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye al›nmaktad›r. ‹lgili müflterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar pay› ödemelerinin yap›l›p yap›lmad›¤› ilgili birimler taraf›ndan takip edilmektedir. (5) Muhabir iliflkisi içerisinde al›nan ve bu çerçevede gayri nakdi kredi limiti tahsis edilen uluslararas› finansal kurumlar›n de¤erlendirmelerinde ülke riskleri dikkate al›nmaktad›r. Banka’n›n yurtd›fl›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemleri ilgili ülkelerin ekonomik koflullar›, müflteri ve kurulufllar›n faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluflturmamaktad›r. (6) Banka’n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›, %22.18’dir (31 Aral›k 2005 - %33.1’dir). Banka’n›n ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki pay›, %56.3’dür (31 Aral›k 2005 - %57.7’d›r). Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutar›n›n toplam nakdi ve gayri nakdi varl›klar içindeki pay›, %33.2’dir (31 Aral›k 2005 - %38.0’d›r). (7) Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar› 13,433 YTL’dir (31 Aral›k 2005 - 9,550 YTL’dir). (23) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler : Varl›klar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yat›r›mlar› Net Kar (*) Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (***) 2,686,497 215,309 349 2,928 10,672 5,931 - 2,389,072 15,609 162 221,943 183 61,875 - 1,031,882 1,113 16,502 - 14,091 305 - 35,261 240 - Toplam 2,921,686 2,688,844 1,049,497 14,396 35,501 Varl›klar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yat›r›mlar› Net Kar (*) Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (***) 2,085,162 178,212 38 46,649 2,192 18,063 - 1,946,939 20,767 186 94,999 905 62,947 - 356,077 - 9,478 134 - 24,187 5,617 - Toplam 2,330,316 2,126,743 356,077 9,612 29,804 Cari Dönem Önceki Dönem (*) Co¤rafi bölgeler itibariyle da¤›t›m› yap›lmam›flt›r. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri (***) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m› : Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma Ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er (*) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) 88,394 22,944 64,596 854 648,829 108,075 468,153 72,601 148,605 366,176 154,393 24,407 130,413 1,506 9,065 4,256 6,364 35,772 683,430 4.5 1.2 3.3 0.0 33.5 5.6 24.1 3.7 7.7 18.9 8.0 1.3 6.7 0.1 0.5 0.2 0.3 1.8 35.4 12,357 11,204 1,153 52,235 2,614 44,872 4,749 44,584 15,055 8,478 1,325 18,654 1,072 3,797 10.9 9.9 1.0 46.2 2.3 39.7 4.2 39.5 13.3 7.5 1.3 16.5 0.9 3.4 64,182 15,467 48,328 387 451,714 72,751 337,211 41,752 83,815 360,697 164,234 20,076 133,279 4,740 6,694 3,572 28,102 480,351 4.5 1.1 3.4 0.0 31.4 5.0 23.4 2.9 5.8 25.0 11.4 1.4 9.2 0.3 0.5 0.2 2.0 33.3 1,179 1,179 29,897 22,063 7,834 8,266 993 335 6,715 5 218 1,490 2.9 2.9 73.2 54.0 19.2 20.2 2.4 0.8 16.4 0.0 0.6 3.7 1,935,434 100% 112,973 100% 1,440,759 100% 40,832 100% (*) 86,586 YTL (31 Aral›k 2005 - 60,498 YTL) tutar›ndaki kredi kartlar› bakiyesini ve 55,523 YTL (31 Aral›k 2005 – 30,030 YTL) tutar›ndaki kredi kar pay› gelir reeskontlar›n› içermektedir. (24) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) III. Piyasa Riskine ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri alm›flt›r. Banka Yönetim Kurulu tafl›d›¤› temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere iliflkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koflullar› ve Banka stratejileri do¤rultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayr›ca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka’n›n maruz kald›¤› çeflitli riskleri tan›mlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar›nda gerekli tedbirleri almalar›n› sa¤lam›flt›r. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl› bulundurulmas› gereken sermaye, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutar›n Hesaplanmas›”na iliflkin 3 üncü bölümü uyar›nca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre hesaplan›p, ayl›k olarak raporlanmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle sözkonusu yönteme göre hesaplanan piyasa riskinin detaylar› afla¤›da sunulmufltur: a. Piyasa riskine iliflkin bilgiler: Tutar 1,265 1,265 15,808 (I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot (II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü (VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) b. Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu: Cari Dönem 31 Aral›k 2006 Faiz Oran› Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De¤er Önceki Dönem 31 Aral›k 2005 Ortalama En Yüksek En Düflük Ortalama En Yüksek En Düflük 1,168 14,603 3,003 37,538 154 1,925 1,225 2,162 42,334 2,412 7,303 112,528 713 8,913 IV. Operasyonel Riske ‹liflkin Aç›klamalar BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” gere¤i operasyonel risk, 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacakt›r. (25) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar Kur riski; döviz kurlar›nda meydana gelebilecek de¤ifliklikler nedeniyle Banka’n›n maruz kalabilece¤i zarar olas›l›¤›n› ifade etmektedir. Standart metot yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka’n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri göz önünde bulundurulmaktad›r. Banka Yönetim Kurulunun belirledi¤i pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’n›n pozisyonlar›nda bulunan yabanc› para ifllemlerde oluflmas› muhtemel de¤er de¤ifliklikleri de ayr›ca gözlenmektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayr› ayr› belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir arac› olarak vadeli döviz al›m sat›m ifllemleri de gerekti¤inde kullan›larak riskten korunma sa¤lanmaktad›r. Banka, 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 51,102 YTL bilanço aç›k pozisyonundan (31 Aral›k 2005 - 8,157 YTL kapal›) ve 39,930 YTL bilanço d›fl› kapal› pozisyondan (31 Aral›k 2005 - 6,696 YTL aç›k) oluflmak üzere 11,172 YTL net (31 Aral›k 2005 - 1,461 YTL kapal›), yabanc› para aç›k pozisyon tafl›maktad›r. Banka’n›n finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan belli bafll› cari döviz al›fl kurlar› (tam YTL): USD CHF GBP JPY EUR 26/12/2006 27/12/2006 28/12/2006 29/12/2006 30/12/2006 31/12/2006 1.4222 1.1646 2.7937 0.0120 1.8686 1.4198 1.1623 2.7806 0.0119 1.8650 1.4192 1.1614 2.7803 0.0119 1.8668 1.4131 1.1543 2.7689 0.0119 1.8586 1.4056 1.1543 2.7569 0.0187 1.8515 1.4056 1.1543 2.7569 0.0187 1.8515 Banka’n›n belli bafll› cari döviz al›fl kurlar›n›n finansal tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤erleri (tam YTL): Ayl›k Ortalama Döviz Al›fl Kuru USD CHF GBP JPY EUR 1.4264 1.1783 2.8001 0.0122 1.8843 (26) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler: EURO USD Yen Di¤er YP Toplam Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar, Özel Finans Kurumlar› ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Krediler (*) ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar (**) 189,258 51,690 398,305 23,138 25,061 227,947 707 706,693 305 29,076 65 - 1,181 5,669 47 10 215,500 285,371 707 1,104,998 305 47 52,224 Toplam Varl›klar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› YP Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar Di¤er Yükümlülükler 662,391 989,789 65 6,907 1,659,152 1,254 535,522 58,483 148 643 3,923 916,262 185,256 574 3,166 1,909 - 7 3,057 50 5,184 1,456,750 243,739 722 3,859 596,050 1,109,181 1,909 3,114 1,710,254 66,341 (65,800) 176,018 241,818 121,568 (119,392) 104,389 269,106 164,717 407,023 (1,844) 1,552 1,552 9,162 3,793 (211) 211 4,642 (51,102) 39,930 446,676 406,746 542,395 487,502 448,659 38,843 (22,148) 2,704 24,852 56,512 812,694 843,064 (30,370) 15,289 24,868 9,579 109,881 103 10 93 2,032 2,495 2,904 (409) 163 163 7,409 1,302,794 1,294,637 8,157 (6,696) 27,735 34,431 175,834 Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) Önceki Dönem Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço D›fl› Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) (*) Bilançoda YTL olarak takip edilen 1,001,544 YTL (31 Aral›k 2005- 836,100 YTL) tutar›ndaki dövize endeksli kredileri, 13,095 YTL (31 Aral›k 2005–9,325 YTL) tutar›ndaki dövize endeksli kredi reeskontlar›n› ve 22,614 YTL (31 Aral›k 2005 - 20,381YTL.) tutar›ndaki negatif kur farklar›n› içermektedir. (**) Bilançoda YTL olarak takip edilen 27,110 YTL (31 Aral›k 2005 - 8,426 YTL) tutar›ndaki dövize endeksli kredi pozitif kur farklar›n› ve 21,543 YTL (net) (31 Aral›k 2005 - 24,613 YTL) tutar›ndaki dövize endeksli takipteki kredilerin kat›lma hesaplar› paylar›n› (net) içermektedir. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle, 63 YTL tutar›ndaki al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klar ve 7 YTL tutar›ndaki al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlar Net Bilanço D›fl› Pozisyonunda dikkate al›nd›¤› için Net Bilanço pozisyonuna dahil edilmemifltir. (***) Net bilanço d›fl› pozisyona etkisi bulunmamaktad›r. (27) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) VI. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar Likidite riski nakit ak›fl›ndaki dengesizlik sonucunda nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girifline sahip olunamamas› sonucu oluflan risktir. Likidite riski ayr›ca piyasaya gerekti¤i gibi girilememesi, piyasalarda oluflan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlar›n uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve h›zl› olarak kapat›lamamas› ve pozisyonlardan ç›k›lamamas› sonucu da oluflabilir. Banka likidite riskinden korunmak amac›yla fonlama kaynaklar›n› müflteri cari ve kat›lma hesaplar› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler olmak üzere çeflitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varl›klar bulundurmaktad›r. Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak de¤erlendirir ve hazine bölümü piyasa ifllemlerini Banka’n›n likidite pozisyonuna göre ayarlar. Üst düzey yönetimin kat›ld›¤› haftal›k Aktif/Pasif Komitesi toplant›lar›nda likidite durumuna iliflkin göstergeler incelenir. Banka genel politikalar› gere¤i varl›k ve yükümlülüklerin vade yap›lar› ile kar pay› oranlar›n›n uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sa¤lanmakta, bilançodaki YTL ve yabanc› para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden do¤an fark sürekli pozitif olarak sa¤lanmaya çal›fl›lmaktad›r. Aktif ve Pasif kalemlerin kalan vadelerini göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Da¤›t›lam ayan (*) Toplam 62,102 94,841 - 193,786 209,824 - - - - - - 255,888 304,665 - - 707 271,543 12,153 362,749 1,815 384,001 3 432,142 - 754,279 18,909 137,228 707 2,204,714 170,108 156,943 Toplam Varl›klar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› 8,269 ile Bankalardan Toplanan Fonlar 553,847 Di¤er Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler 31,558 Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler (*) 688,013 364,564 384,004 432,142 773,188 137,228 2,936,082 1,482,908 23,317 6,628 7,080 223,974 53,712 387 43,283 50,940 581 55,950 115,770 1,161 1,659 - 275,058 8,269 2,361,621 243,739 38,186 284,267 593,674 1,519,933 278,073 94,804 172,881 1,659 275,058 2,936,082 (436,731) (831,920) 86,491 289,200 259,261 771,529 (137,830) - 120,070 426,927 (306,857) 598,382 1,162,409 (564,027) 266,433 295,877 (29,444) 308,681 130,441 178,240 331,200 90,467 240,733 596,564 4,880 591,684 118,598 228,927 (110,329) 2,339,928 2,339,928 - Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve TCMB Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤erler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Varl›klar (*) Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› (*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Da¤›t›lamayan di¤er yükümlülükler kolonu özkaynak ve karfl›l›k bakiyelerinden oluflmaktad›r. (28) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) VII. Finansal Varl›k ve Borçlar›n Gerçe¤e Uygun De¤eri ile Gösterilmesine ‹liflkin Aç›klamalar: Afla¤›daki tablo, Banka’n›n finansal tablolar›nda gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve borçlar›n defter de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤erini göstermektedir. Defter de¤eri ilgili varl›k ve borçlar›n elde etme bedeli ve birikmifl kar pay› reeskontlar›n›n toplam›n› ifade etmektedir. Defter De¤eri Cari Dönem 31 Aral›k 2006 Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 304,665 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 707 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Verilen Krediler 2,048,407 Finansal Borçlar Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar 8,268 Di¤er Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› 2,361,622 Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 243,739 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetler Muhtelif Borçlar 38,186 Gerçe¤e Uygun De¤er Önceki Dönem 31 Aral›k 2005 Cari Dönem 31 Aral›k 2006 Önceki Dönem 31 Aral›k 2005 283,630 14,297 1,481,591 304,665 707 1,837,392 283,630 14,297 1,370,345 8,530 1,903,523 170,326 21,902 8,268 2,361,622 243,739 38,186 8,530 1,903,523 170,326 21,902 Kredilerin tahmini gerçe¤e uygun de¤eri, cari piyasa kar pay› oranlar› kullan›larak iskonto edilmifl nakit ak›mlar›n›n bulunmas›yla hesaplan›r. Krediler d›fl›nda kalan ve iskonto edilmifl maliyetleri ile tafl›nan finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤erinin, hem k›sa vadeli yap›lar›ndan hem de üzerlerindeki efektif kar oran›n›n cari efektif piyasa oran› olmas›ndan dolay›, tafl›nan maliyetine yak›n oldu¤u belirlenmifltir. VIII. Baflkalar› nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemler: Banka müflterilerinin nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayal› ifllem sözleflmeleri yapmamaktad›r. (29) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) BEfi‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. AKT‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a. Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler: 1. Nakit De¤erler ve TCMB hesab›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif TCMB Di¤er 21,703 18,100 585 39,606 175,685 209 20,528 65,784 - 33,549 130,779 - Toplam 40,388 215,500 86,312 164,328 2. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler : Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karfl›l›klar 16,302 1,798 663 175,022 64,752 1,032 639 130,140 Toplam 18,100 175,685 65,784 130,779 b. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin bilgiler: 1. 31 Aral›k 2006 ve 2005 itibari ile gerçe¤e uygun de¤er fark› kar/zarara yans›t›lan finansal varl›klardan repo ifllemlerine konu olan, teminata verilen, bloke edilen bulunmamaktad›r. 2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu: Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli ‹fllemler Swap ‹fllemleri Futures ‹fllemleri Opsiyonlar Di¤er - 63 - - 25 - Toplam - 63 - 25 (30) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) c. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler: 1. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtd›fl› Yurtd›fl› merkez ve fiubeler Di¤er Mali Kurulufllar 19,294 19,293 1 - 285,371 59,554 225,817 - 59,752 14,707 45,045 - 223,878 44,945 178,933 - Toplam 19,294 285,371 59,752 223,878 2. Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri(*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er 213,429 10,583 349 1,457 - 178,610 2,056 10 28,875 14,427 - Toplam 225,818 - 223,978 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri d. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: 1. 2. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klardan repo ifllemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenler yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur) Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen (*) Hisse Senetleri Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) 707 707 - 14,297 14,297 - Toplam 707 14,297 (*) Banka’n›n ortaklar›ndan Islamic Development Bank ile yap›lan kar/zarar kat›lma pay› esasl› 500,000 ABD Dolar› (31 Aral›k 2005 – 10,500,000 ABD Dolar›) tutar›ndaki mudharaba iflleminden oluflmaktad›r. (31) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) e. Kredilere iliflkin aç›klamalar: 1. Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler Banka Mensuplar›na Verilen Krediler - 3,366 7,361 7,361 - 2,986 1,393 1,393 - Toplam 3,366 7,361 2,986 1,393 2. Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler : Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar Krediler Mal Karfl›l›¤› Vesaikin Finansman› ‹hracat Kredileri ‹thalat Kredileri ‹flletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartlar› Kâr Zarar Ortakl›¤› Yat›r›mlar› K›ymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd›fl› Krediler Di¤er Di¤er Alacaklar Kar pay› gelir reeskontlar› 1,900,305 154,421 628,396 661,777 70,027 9,546 376,138 4,117 52,993 3,934 3,934 - 83,923 5,400 43,984 645 16,559 17,335 535 2,530 70 70 - Toplam 1,957,415 3,934 86,988 70 Nakdi Krediler 3. Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin ve di¤er alacaklar›n da¤›l›m› : Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Nakdi Krediler Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler Di¤er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar (*) Krediler Di¤er Alacaklar Kar pay› gelir reeskontlar› 633,043 632,395 648 3,762 3,762 - 84,458 84,458 - 70 70 - 1,271,379 1,271,379 52,993 172 172 - 2,530 - Toplam 1,957,415 3,934 86,988 70 (*) ‹lk kulland›r›ld›klar› zaman orjinal vadeleri 1 y›l›n üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Söz konusu kredilerin vadelerine kalan süre zaman geçtikçe azalmaktad›r. (32) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) 4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler : K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 1,645 53 249 51 1,292 429 97 160 4 168 75,528 66,025 9,503 153 8 2 143 207 - - 4 203 1,867 1,532 335 - 435,678 281,498 86,718 3,845 63,617 110,790 71,363 8,600 544 30,283 1,086 489 385 88 124 53 - 50 1 2 - 437,323 281,551 86,967 3,896 64,909 111,219 71,460 8,760 548 30,451 75,528 66,025 9,503 1,239 489 393 90 267 260 50 5 205 1,867 1,532 335 - Kredili Mevduat Hesab›-TP (Gerçek Kifli) - - - Kredili Mevduat Hesab›-YP (Gerçek Kifli) - - - 79,829 547,607 627,436 Tüketici Kredileri – TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Bireysel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Toplam (33) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-YP ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Kurumsal Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3,559 48 483 7 3,021 2,338 0 0 0 2,338 9,191 7,071 2,120 - 94,772 14,836 62,199 1,636 16,101 11,711 1,711 6,769 49 3,182 - 98,331 14,884 62,682 1,643 19,122 14,049 1,711 6,769 49 5,520 9,191 7,071 2,120 - 15,088 106,483 121,571 Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli) Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli) Toplam 6. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m› : Cari Dönem Önceki Dönem Kamu Özel 367 2,048,040 623 1,480,968 Toplam 2,048,407 1,481,591 Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtd›fl› Krediler 2,038,575 9,832 1,478,213 3,378 Toplam 2,048,407 1,481,591 7. Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m› : (34) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) 8. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler : Cari Dönem Önceki Dönem Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Do¤rudan Krediler Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Dolayl› Krediler 2,523 - 13,184 - Toplam 2,523 13,184 Cari Dönem Önceki Dönem Özel Karfl›l›klar Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 1,668 4,820 57,340 2,132 5,361 39,353 Toplam 63,828 46,846 9. Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar : 10. Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net) : 10(i). Donuk alacaklardan bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) 10(ii). Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler : III. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar IV. Grup Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar V. Grup Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 23,868 53,705 50,200 13,826 13,547 1,668 11,879 13,685 50,200 40,075 7,395 16,415 4,820 11,595 63,459 40,075 7,165 8,767 87,602 57,340 30,262 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) Di¤er Donuk.Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl(-) Dönem ‹çinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 10(iii). Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) 11. Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar› : 01.11.2006 tarih 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” esaslar›na göre tahsilinin mümkün olmad›¤›na kanaat getirilen ve önceki dönemlerde tamam›na karfl›l›k ayr›lm›fl olan kredi ve di¤er alacaklar Banka üst yönetimince al›nan karar do¤rultusunda kay›tlardan terkin edilmektedir. f. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar : 1. Repo ifllemlerine konu olan, teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) (35) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) 2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) 3. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) 4. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) g. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net): 1. Konsolide edilmemifl ifltiraklerin konsolide edilmeme nedenleri: Banka’n›n, söz konusu ifltirakin sermayesi ve yönetimi üzerinde kontrol gücünün bulunmamas› sebebiyle finansal tablolarda konsolide edilmemifltir. (i) Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin bilgiler: Unvan› Adres (fiehir/ Ülke) Bankan›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› (%) Banka Risk Grubu Pay Oran› (%) Islamic International Rating Agency Manama/Bahreyn 15.54 15.54 Aktif Toplam› Özkaynak Sabit Varl›k Toplam› Temettü veya Kar Pay› Gelirleri Menkul De¤er Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zarar› Önceki Dönem Kâr/Zarar› Gerçe¤eUygun De¤eri 1,969 (*) 338 140 - - (1,031) (595) - (*) Söz konusu ifltirakin bulundu¤u ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak düzenlenmifltir. (ii) Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin bilgiler: Yoktur h. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net): 1. Banka’n›n bünyesinde bulundurdu¤u ba¤l› ortakl›klar›n›n sermayesinde ve yönetiminde kontrol gücünü elinde bulundurmas›na ra¤men, 8 Kas›m 2006 tarih ve 26340 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤”de belirtilen mali ortakl›k tan›m›na uymad›klar›ndan dolay› söz konusu ba¤l› ortakl›klar› konsolide etmemifltir. Banka, ba¤l› ortakl›klar› finansal tablolarda 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl de¤erlerinden varsa de¤er düflüfl karfl›l›¤› ay›rarak kay›tlar›na yans›tmaktad›r. (i) Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler: Unvan› Adres (fiehir/ Ülke) Bankan›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› (%) Banka Risk Grubu Pay Oran› (%) Körfez Gayrimenkul A.fi. Autoland Otomotiv San. Tic. A.fi. ‹stanbul/Türkiye ‹stanbul/Türkiye %99.9 %99.9 %99.9 %99.9 Yukar›da yer alan s›raya göre ba¤l› ortakl›klara iliflkin Aktif Toplam› Özkaynak Sabit Varl›k Toplam› Kar Pay› Gelirleri Menkul De¤er Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zarar› Önceki Dönem Kâr/Zarar› Gerçe¤e Uygun De¤eri 45,735 (*) 4,254 (*) 12,662 1,940 29,680 2,411 292 212 - (2,386) (1,000) (5,774) (1,350) - (*) Türk Ticaret Kanunu’na göre düzenlenmifl yasal mali tablolardaki tutarlard›r. (36) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Ba¤l› Ortakl›klara ‹liflkin Hareket Tablosu Dönem Bafl› De¤eri Dönem ‹çi Hareketler Al›fllar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Kat›l›mlar› Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kar Sat›fllar Yeniden De¤erleme Art›fl› De¤er Azalma Karfl›l›klar› Dönem Sonu De¤eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%) Cari Dönem Önceki Dönem 9,478 6,778 11,472 (*) (6,859) 14,091 - 2,700 9,478 - (*) Ba¤l› ortakl›¤a iliflkin 11,472 YTL’lik al›fl, Körfez Gayrimenkul’e önceki y›llarda verilen kredinin, sermayesine eklenen tutar›n› ifade etmektedir. (ii) Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler: Yoktur. i. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net): Yoktur. j. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (Net): 1. Finansal kiralama yöntemiyle kulland›r›lan fonlar›n kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla 79,808 101,213 2,746 68,239 85,742 2,326 82,545 84,344 7,727 69,426 70,938 6,499 Toplam 183,767 156,307 174,616 146,863 2. Finansal kiralamaya yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Finansal Kiralama Alaca¤› Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-) ‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-) 183,767 (27,460) - 174,616 (27,753) - Net Finansal Kiralama Alaca¤› 156,307 146,863 3. Yap›lan finansal kiralama sözleflmeleri ile ilgili genel aç›klamalar: Banka, finansal kiralama sözleflmelerindeki kira taksitlerini ilgili yasal mevzuata uygun olarak belirlemektedir. Sözleflmenin yap›ld›¤› müflterilerin talepleri üzerine ödeme vadeleri ve tutarlar› ek mukavelelerle yenilenebilmektedir. Banka, yap›lan sözleflmelerde müflteriye kiralama konusu menkulü sat›n alma opsiyonu tan›maktad›r. Yükümlülüklerini yerine getirmeyen müflterilere, Finansal Kiralama Kanunu uyar›nca 60 gün içinde borcunu ödenmesi aksi takdirde sözleflmenin feshedilece¤i yönünde ihtar çekilmekte, bu süre zarf›nda kira taksitlerinin ödenmemesi halinde, sözleflmenin feshi için gerekli hukuki yollara baflvurulmaktad›r. (37) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) k. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) l. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler: (Net) Önceki Dönem Sonu: 31 Aral›k 2005 Maliyet Birikmifl Amortisman(-) Net Defter De¤eri Cari Dönem Sonu: Dönem Bafl› Net Defter De¤eri ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar(-) De¤er Düflüflü (-) Amortisman Bedeli (-) Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-) De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›n›n Ters Çevrilmesi Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-) Kapan›fl Net Defter De¤eri Önceki Dönem Sonu: 31 Aral›k 2004 Maliyet Birikmifl Amortisman(-) Net Defter De¤eri Cari Dönem Sonu: Dönem Bafl› Net Defter De¤eri ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar(-) De¤er Düflüflü (-) Amortisman Bedeli (-) Y.d›fl› ‹flt Kayn. Net Kur Farklar› (-) De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›n›n Ters Çevrilmesi Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-) Kapan›fl Net Defter De¤eri Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam 36,555 2,763 33,792 2,735 632 2,103 1,169 761 408 32,131 15,534 16,597 72,590 19,690 52,900 33,792 456 577 37,011 3,340 2,103 3,743 998 6,478 1,630 408 2 241 97 930 858 16,597 7,255 7 5,925 39,379 21,459 52,900 11,456 248 7,597 83,798 27,287 33,671 4,848 72 17,920 56,511 Gayrimenkuller Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam 39,749 4,471 35,278 1,284 178 1,106 1,744 813 931 23,458 10,479 12,979 66,235 15,941 50,294 35,278 46 1,914 596 978 36,555 2,763 1,106 1,451 454 2,735 632 931 35 268 290 1,169 761 12,979 8,691 4 5,069 32,131 15,534 50,294 10,223 2,186 6,409 978 72,590 19,690 33,792 2,103 408 16,597 52,900 (38) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) m. Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar: 1. Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar› : Dönem Sonu Önceki Dönem 5,167 (3,464) 4,154 (2,234) 1,703 1,920 Cari Dönem Önceki Dönem Aç›l›fl Bakiyesi ‹ktisap Edilenler Elden ç›kar›lanlar (-), net Amortisman Bedeli (-) 1,920 1,013 1,230 1,268 1,499 847 Kapan›fl Net Defter De¤eri 1,703 1,920 Brüt Defter De¤eri Birikmifl Amortisman Toplam(net) 2. Dönem bafl› ve dönem sonu aras›ndaki hareket tablosu : n. Ertelenmifl vergi aktifine iliflkin bilgiler: ‹lgili düzenlemeler kapsam›nda 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ertelenmifl vergi aktifi 36,754 YTL (31 Aral›k 2005 – 58,061 YTL) ertelenmifl vergi pasifi ise 10,642 YTL (31 Aral›k 2005 – 15,109 YTL) olarak hesaplanm›flt›r. Ertelenmifl vergi aktifinin 7,203 YTL (31 Aral›k 2005 – 24,043 YTL) tutar›ndaki k›sm›n›n öngörülebilir bir gelecekte vergi karfl›l›klar›ndan indirilmesinin mümkün gözükmemesi sebebiyle varl›k olarak de¤erlendirilmemifltir ve bu tutar için Banka taraf›ndan karfl›l›k ayr›lm›flt›r. Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Kiralama Düzeltme Etkisi Yat›r›m Teflviki Personel Prim Tahakkuku Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar Reeskontlar› (net) K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ü Siz Card Ertelenmifl Gelirleri Ba¤l› ortakl›k, Sabit K›ymet ve Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›klar› 14,272 17,871 2,387 127 503 418 1,176 38,199 18,304 10 657 767 124 Ertelenmifl Vergi Aktifi 36,754 58,061 Finansal Kiralama Düzeltme Etkisi Maddi Duran Varl›klar›n Kay›tl› De¤eri ile Vergi De¤er Aras›ndaki Fark (9,880) (762) (14,394) (715) (10,642) (15,109) Ertelenmifl Vergi, net 26,112 42,952 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› (7,203) (24,043) Ertelenmifl Vergi Aktifi 18,909 18,909 Ertelenmifl Vergi Pasifi o. Sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) p. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler: Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n di¤er aktifler toplam› 24,790 YTL (31 Aral›k 2005 – 25,375 YTL) olup, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. (39) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) II. PAS‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a. Toplanan fonlara iliflkin bilgiler: 1. Toplanan fonlar›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler: i. Cari Dönem: I.Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP II. Kat›lma Hesaplar› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Di¤er-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C. Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er IV. Kat›lma Hesaplar›-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› V. Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP VI. Kat›lma Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Di¤er-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtd›fl›nda Yer. Tüzel Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C. Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er VIII. Kat›lma Hesaplar› Di¤er-YP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› IX. K›ymetli Maden DH X. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K XI. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K Toplam Vadesiz 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Y›l 1 Y›l ve Üstü Reeskontlar 92,199 113,627 3,339 106,167 1,038 3,083 1 284 2,798 195,446 160,844 151,212 4,644 4,988 90 411 4,487 - 498,611 52,609 10,522 36,958 5,129 696,293 93,437 19,748 66,270 7,419 - 79,703 9,756 2,448 6,905 403 148,041 25,488 3,152 1,012 21,324 - 16,011 377 369 8 25,257 30,784 326 1,495 28,963 - - 14,827 42 42 22,546 3,619 3,619 - 19,782 1,400 1,400 39,710 14,131 14,131 1,968 1,968 1,368 1,368 - 6,476 569 207 329 33 3,680 1,289 6 186 41 1,056 - 1,340,950 262,988 72,429 - 41,034 78,359 12,014 562,116 (40) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) ii. Önceki Dönem: Vadesiz 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Y›l 1 Y›l ve Üstü Reeskontlar 98,855 72,575 3,649 2,144 1,473 32 143,702 15,912 722 14 15,176 - 12,815 213 213 22,738 56,267 530 1,346 54,391 - - 21,377 1,288 1,288 23,732 38,495 38,495 1,066 1,066 - 22,982 1,902 1,902 37,591 4,289 4,289 - 7,237 615 112 472 31 3,812 618 108 420 16 74 - 235,838 92,033 - 85,958 66,764 12,282 I.Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP II. Kat›lma Hesaplar› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Di¤er-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C. Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er IV. Kat›lma Hesaplar›-TP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› V. Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP VI. Kat›lma Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Di¤er-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtd›fl›nda Yer. Tüzel Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› T.C. Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er VIII. Kat›lma Hesaplar› Di¤er-YP Resmi Kurulufllar Ticari Kurulufllar Di¤er Kurulufllar Ticari ve Di¤er Kurulufllar Bankalar ve Kat›l›m Bankalar› IX. K›ymetli Maden DH X. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K XI. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K 87,694 2,282 79,199 757 5,456 2 284 5,170 130,779 92,495 88,561 859 3,075 20 504 2,551 - 425,055 40,059 6,440 31,262 2,357 475,919 68,322 19,866 37,988 1,502 8,966 - Toplam 409,823 1,009,355 2. Tasarruf mevduat›na/Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu kapsam›nda bulunan özel cari ve kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler: i. Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu kapsam›nda bulunan ve güvence limitini aflan gerçek kiflilerin ticari ifllemlere konu olmayan özel cari ve kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler: Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu Kapsam›nda Bulunan Gerçek Kiflilerin Ticari ‹fllemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Türk Paras› Cinsinden Hesaplar Yabanc› Para Cinsinden Hesaplar Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar K›y› Bnk. Blg. fiubelerde Bulunan Yabanc› Merci. Sigorta Tabi Hesap (41) Güvence Limitini Aflan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 470,670 448,529 432,747 352,523 252,417 679,741 364,635 762,148 - - - - - - - - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Kat›l›m Bankalar›nda (yurtd›fl› flubelerinde aç›lanlar hariç), gerçek kifliler ad›na Türk Liras› veya döviz üzerinden aç›lan özel cari hesaplarda ve kat›lma hesaplar›nda toplanan fonlar, bir kifliye ait hesaplar›n anapara ve kar paylar› toplam›n›n 50 YTL’yi geçmemesi flart›yla, 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 mükerrer say›l› resmi gazetede yay›nlanan 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi alt›ndad›r. ii. Merkezi yurtd›fl›nda bulunan Banka’n›n Türkiye’deki flubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u ülkede sigorta kapsam›nda ise bu aç›klanmal›d›r: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur). iii. Tasarruf Mevduat› Sigorta fonu kapsam›nda bulunmayan gerçek kiflilerin özel cari ve kat›lma hesaplar›: Cari Dönem Önceki Dönem - - Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Gerçek Kiflilerin Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiubelerde Bulunan Gerçek Kiflilerin Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› b. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler: Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadeli ‹fllemler Swap ‹fllemleri Futures ‹fllemleri Opsiyonlar Di¤er 480 - 7 - - 60 - Toplam 480 7 - 60 c. Al›nan kredilere iliflkin bilgiler: 1. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankas› Kredileri Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan - 243,739 - 170,326 Toplam - 243,739 170,326 2. Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi: Cari Dönem Önceki Dönem YTL YP YTL YP K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli - 243,739 - - 170,326 - Toplam - 243,739 - 170,326 (42) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) 3. Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n ald›¤› kredilerin tamam› yabanc› para kredilerden oluflmakta olup, ço¤unlukla k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki özel finans kurumlar› ile yap›lan ifllemlerden oluflmaktad›r. Banka’n›n cari ve kat›lma hesaplar›nda herhangi bir risk yo¤unlaflmas› bulunmamaktad›r. d. Di¤er yabanc› kaynaklara ve muhtelif borçlara iliflkin bilgiler: Di¤er yabanc› kaynaklar kalemi 7,793 YTL (31 Aral›k 2005 – 6,224 YTL) olup, bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 38,186 YTL tutar›ndaki muhtelif borçlar, 2006 y›l› kar›ndan ayr›lan 7,956 YTL (2005 – Yoktur) tutar›ndaki personele ödenecek prim tahakkuklar›n› içermektedir. e. Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (net): Banka, aktifinde kay›tl› olan baz› bilgi ifllem ekipmanlar›n› finansal kiralama yoluyla elde etmifl olup sözleflmelerden do¤an yükümlülükler ayl›k taksitler halinde finansal kiralama flirketine ödenmektedir. Söz konusu sözleflmeler, Banka’ya taahhüt etti¤i ödemelerin d›fl›nda önemli bir yükümlülük getirmemektedir. i. Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin Banka’ya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur). ii. Finansal Kiralama ‹fllemlerinden Do¤an Yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla 978 9 - 922 8 - 473 6 - 431 5 - Toplam 987 930 479 436 iii. Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klamalar: Kiraya veren taraf›n söz konusu varl›¤›n bütün risk ve faydalar›n› elinde bulundurdu¤u finansal kiralama ifllemleri faaliyet kiralamas› olarak s›n›fland›r›l›r. Bu tür ifllemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek, flubelere ait kira sözleflmelerini içerir. Faaliyet kiralamas› ile ilgili sözleflme de¤iflikliklerinin Banka’ya getirdi¤i önemli yükümlülükler bulunmamaktad›r. Faaliyet kiralamas› ifllemlerinden kaynaklanan kira borçlar› afla¤›daki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla 8,105 16,360 1,068 5,593 13,147 1,215 Toplam 25,533 19,955 Banka faaliyet kiralamas› anlaflmalar›na istinaden yapt›¤› kira ödemelerini kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydetmektedir. iv. Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur). (43) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) f. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) g. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar: 1. Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Genel Karfl›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Kat›lma Hesaplar› Pay› Kurum Pay› Di¤er II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Kat›lma Hesaplar› Pay› Kurum Pay› Di¤er Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er Cari Dönem Önceki Dönem 13,433 11,670 6,302 5,368 845 456 389 740 178 9,550 8,542 6,784 1,758 473 376 97 356 179 2. Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar› ile ilgili aç›klamalar: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 22,614 YTL tutar›ndaki dövize endeksli kur de¤er azal›fllar› krediler hesab›ndan netlefltirilmifltir. 3. Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›: Yoktur. 4. Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar Kat›lma Hesaplar›ndan Di¤er Cari Dönem Önceki Dönem 11,872 6,571 5,301 5,301 5,301 Banka, 1995 y›l›nda arac› ihracatç› s›fat›yla yapm›fl oldu¤u ifllemlerle ilgili olan ve 12 Aral›k 2001 tarihinde Banka aleyhine sonuçlanmas›n› takiben Dan›fltay nezdinde temyiz edilen bir dava ile ilgili olarak oluflan toplam 5,301 YTL’lik tutar›n tamam›n› ba¤l› oldu¤u Vergi Dairesi’ne 2002 y›l›nda ödemifl; ancak bu tutar› ilgili y›lda gider kaydetmek yerine devam eden davan›n Banka lehine sonuçlanaca¤› beklentisi ile “Di¤er Aktifler” hesab›nda muhasebelefltirmifltir. Bu dava ile ilgili olarak Banka, 2003 y›l›nda vergi bar›fl› kapsam›ndan yararlanmak amac›yla dava açm›fl ve 2005 y›l›n›n May›s ay›nda davan›n Banka lehine sonuçlanmas› ile 3,551 YTL tahsil edilerek Banka aktifindeki ilgili hesaptan düflülmüfltür. Ancak davan›n temyiz aflamas›nda olmas› nedeniyle ihtiyatl›l›k ilkesi gere¤i Banka 2005 y›l› içerisinde 5,301 YTL muhtemel zarar karfl›l›¤›, ay›rm›flt›r. Banka, kredi müflterilerinden al›nan teminatlar›n gelecek dönemlerde net gerçekleflebilir de¤erinde azalma olmas› ihtimaline karfl›l›k 6,571 YTL’lik serbest karfl›l›k ay›rm›fl ve bu tutar›n tamam›n› gider yazm›flt›r. Çal›flan haklar› karfl›l›¤›na iliflkin yükümlülükler: Türk ‹fl Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmufl olan ve zorunlu sebeplerden dolay› iliflkisi kesilen veya emekli olan, veya emeklilik hakk› kazanan, askere ça¤r›lan veya vefat eden personeli için k›dem tazminat› ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet y›l› için bir ayl›k maafl kadard›r ve bu tutar 1.857 YTL (31 Aral›k 2005 – 1.727 YTL) ile s›n›rland›r›lm›flt›r. K›dem tazminat› yükümlülü¤ü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de¤ildir ve herhangi bir fonlama flart› bulunmamaktad›r. (44) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) K›dem tazminat› karfl›l›¤› çal›flanlar›n emeklili¤i halinde Banka’n›n ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülü¤ün bugünkü de¤eri hesaplanarak ayr›lmaktad›r. TMS 19 iflletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel de¤erleme yöntemlerinin kullan›m›n› gerekli k›lmaktad›r. Bu ba¤lamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmas›nda afla¤›daki aktüeryel varsay›mlar kullan›lm›flt›r. ‹skonto Oran› (%) Tahmin edilen maafl art›fl oran› (%) Cari Dönem Önceki Dönem 11 5 12 6.175 Cari Dönem Önceki Dönem 2,191 1,330 (1,007) 1,952 568 (329) 2,514 2,191 K›dem tazminat› yükümlülü¤ünün bilançodaki hareketleri afla¤›daki gibidir: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Y›l ‹çinde Ayr›lan Karfl›l›k Y›l ‹çinde Ödenen Dönem Sonu Bakiyesi h. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: 1. Cari vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: i. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler: Yoktur. ii. Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er 1,944 110 1,933 274 51 1,005 1,635 108 1,065 126 91 809 Toplam 5,317 3,834 Cari Dönem Önceki Dönem 419 585 30 78 - 328 454 27 55 - 1,112 864 iii. Primlere iliflkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren ‹flsizlik Sigortas›-Personel ‹flsizlik Sigortas›–‹flveren Di¤er Toplam 2. Ertelenmifl vergi borcuna iliflkin aç›klama: Yoktur. (45) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) i. Sat›fl amaçl› duran varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda bilgiler: Yoktur. j. Bankan›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, kar pay› oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar: Yoktur. k. Özkaynaklara iliflkin bilgiler: 1. Ödenmifl sermayenin gösterimi : Hisse Senedi Karfl›l›¤› ‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› Cari Dönem Önceki Dönem 200,188 - 200,188 - Banka, di¤er sermaye yedekleri içerisinde s›n›fland›rd›¤› 21,467 YTL tutar›ndaki ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›n› ve yasal yedek akçeler ve ola¤anüstü yedek akçeler içerisinde s›n›fland›rd›¤› 6,820 YTL ve 3,272 YTL tutarlar›ndaki yedek akçe enflasyon farklar›n› 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle geçmifl y›l zararlar›ndan mahsup etmifltir. 2. Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan› : Banka, kay›tl› sermaye sistemini uygulamamaktad›r. 3. Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler : Yoktur. 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler: Yoktur. 5. Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Sermaye taahhüdü yoktur. 6. Banka’n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri : Banka’n›n cari ve önceki dönem göstergelerini dikkate alarak yap›lacak de¤erlendirmeye göre, net kar pay› ve komisyon gelirlerine bak›ld›¤›nda operasyonel faaliyetlerini karl› bir flekilde sürdürdü¤ü anlafl›lmaktad›r. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler : Yoktur. 8. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur). l. Az›nl›k haklar›na iliflkin aç›klamalar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur). (46) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) III. NAZIM HESAPLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a. Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar› : Kredi kart› harcama limiti taahhütleri, 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 56,364 YTL (31 Aral›k 2005 – 27,798 YTL); çekler için ödeme taahhütleri 217,066 YTL’dir (31 Aral›k 2005 – 130,209 YTL). 2. Afla¤›dakiler dahil bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar› : i. Garantileri banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler. Banka’n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle toplam 775,446 YTL (31 Aral›k 2005 – 268,182 YTL) tutar›nda teminat mektubu; 13,668 YTL (31 Aral›k 2005 – 5,555 YTL) tutar›nda kabul kredileri ve 260,379 YTL (31 Aral›k 2005 – 82,310 YTL) tutar›nda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktad›r. ii. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler : 2.i) maddesinde aç›klananlar›n haricinde yoktur. (47) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) 3. (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler 14,350 5,201 9,149 1,035,147 356,077 Toplam 1,049,497 356,077 3 (ii). Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi : Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k 32,306 6,251 25,985 70 6.3 1.2 5.1 0.0 38,790 31,491 6,966 333 7.2 5.8 1.3 0.1 5,865 3,184 2,613 68 3.2 1.8 1.4 0.0 6,017 359 5,562 96 3.4 0.2 3.1 0.1 Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su 88,068 29,014 58,178 876 17.4 5.7 11.5 0.2 252,505 20,554 227,929 4,022 46.6 3.8 42.0 0.8 35,180 10,409 19,472 5,299 19.5 5.8 10.8 2.9 82,558 5,620 74,947 1,991 46.9 3.2 42.6 1.1 283,803 56.0 141,063 26.0 75,845 42.1 28,589 16.3 Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 72,389 9,945 2,266 10,752 2,665 49 1,313 7,384 38,015 14.3 2.0 0.4 2.1 0.5 0.0 0.3 1.5 7.5 82,329 14,353 11,824 42,554 12,066 57 109 1,366 15.1 2.6 2.2 7.8 2.2 0.0 0.0 0.0 0.3 53,493 27,318 740 8,146 3,365 1,855 3,513 8,556 29.7 15.2 0.4 4.6 1.9 1.0 1.9 4.7 44,766 14,054 4,778 17,873 5,051 2,490 113 407 25.5 8.0 2.7 10.2 2.9 1.4 0.1 0.2 Di¤er 30,536 6.0 27,708 5.1 9,860 5.5 13,904 7.9 507,102 100% 542,395 100% 180,243 100% 175,834 100% ‹nflaat Toplam 3. (iii). I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler : I inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti ve Kefaletler (48) II inci Grup TP YP TP YP 499,860 499,860 - 533,467 260,174 13,668 259,621 4 7,242 7,242 - 8,928 8,171 757 - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) b. Türev ifllemlere iliflkin aç›klamalar: Amaçlar›na Göre Türev ‹fllemler Cari Dönem Önceki Dönem 893,882 893,882 37,829 37,829 - - 893,882 37,829 Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I): Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri Futures Para ‹fllemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II): Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III) A.Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler Türev ‹fllemler Toplam› (A+B) Banka piyasadaki beklentileri ve nakit ak›fl durumuna göre k›sa vadeli döviz al›m sat›m ifllemlerine girmektedir. Söz konusu ifllemler genellikle bir aydan k›sa vadeli olup dövize karfl› döviz sat›m sözleflmelerinden oluflmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka, girdi¤i sözleflmelerde 179,126,665 USD ve 7,000,000 EUR al›m taahhüdüne karfl›l›k, 124,556,485 EUR, 34,793,875 YTL ve 76,321 GBP sat›m taahhüdünde bulunmufltur. (31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka, girdi¤i sözleflmelerde 14,091,222 USD al›m taahhüdüne karfl›l›k 11,886,624 EUR sat›m taahhüdünde bulunmufltur.) Banka, bilanço tarihinden önceki üç ifl günü içerisinde gerçekleflen ancak valörleri bir sonraki y›l›n ilk günlerine sarkan spot al›m ve spot sat›m ifllemlerini bilanço d›fl› yükümlülüklerin taahhütler k›sm› alt›nda Vadeli Aktif De¤er Al›m-Sat›m Taahhütleri hesab›nda muhasebelefltirmektedir. Spot al›m-sat›m ifllemlerinin detay› afla¤›daki tabloda belirtilmifltir. Spot Al›m (Orijinal Döviz Cinsi) YTL USD EUR SAR GBP JPY SEK DKK Spot Al›m (Orijinal Döviz Cinsi) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 11,309,594 2,300,000 130,702,000 - 6,754 4,425,891 1,700,000 450,000 - 5,666,500 4,128,774 5,551,000 - 7,132,808 3,740,000 - 22,700 15,564 21,818 15,528 Toplam Bin YTL Karfl›l›¤› c. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar: Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar dipnotunun 4) no.lu maddesinde belirtilmifltir. d. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar : Banka’n›n gerçek ve tüzel kifliler, vak›flar, emeklilik sigortas› fonlar› ve di¤er kurumlar ad›na plasmanda bulunma gibi faaliyeti bulunmamaktad›r. (49) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) IV. GEL‹R TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a. Kar pay› gelirlerine iliflkin bilgiler: 1. Kredilerden al›nan kar pay› gelirlerine iliflkin bilgiler: I inci Grup Kredilerden Al›nan Kar Pay› K›sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al›nan Kar Pay› Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler 2. Bankalardan al›nan kar pay› gelirlerine iliflkin bilgiler: II inci Grup TP YP TP YP 216,001 70,924 145,077 - 5,896 1,159 4,737 - 13,701 3,549 7,260 2,892 - 295 58 237 - Cari Dönem T.C. Merkez Bankas›ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd›fl› Bankalardan Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden Toplam Önceki Dönem TP YP TP YP 1,411 - 6,456 - 7,791 - 2,088 - 1,411 6,456 7,791 2,088 Cari Dönem 3. Menkul de¤erlerden al›nan kar paylar›na iliflkin bilgiler: Önceki Dönem TP YP TP YP Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar - 433 - - 563 - Toplam - 433 - 563 4. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan kar pay› gelirine iliflkin bilgiler : ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Kar Pay› (50) Cari Dönem Önceki Dönem 239 - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) b. Kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler: Cari Dönem 1. Kullan›lan kredilere verilen kar pay›na iliflkin bilgiler: Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankas›na Yurtiçi Bankalara Yurtd›fl› Bankalara Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere Di¤er Kurulufllara 76 - 13,901 - - 4,862 - Toplam 76 13,901 - 4,862 2. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler: ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Kar Paylar› Cari Dönem Önceki Dönem 380 173 3. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen kar paylar›na iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) 4. Kat›lma hesaplar›na ödenen kar paylar›n›n vade yap›s›na göre gösterimi: Kat›lma Hesaplar› Hesap Ad› Birikimli 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1 Y›ldan Uzun Kat›lma Hesab› Toplam Türk Paras› Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs. Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs. Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs. Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs. 72,491 1,366 5,416 454 11,937 428 1,114 21 2,350 58 - - 2,623 201 - 4,066 271 - - Toplam 79,727 13,500 2,408 - 2,824 4,337 - 102,796 Yabanc› Para Bankalar Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs. Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs. Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs. Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs. K›ymetli Maden Depo Hs. 3,130 22,504 862 2,385 241 - 1,557 7,484 84 - 3,200 16 - - 2,286 2,341 - 5,151 - - 4,687 40,625 862 4,826 241 - Toplam 29,122 9,125 3,216 - 4,627 5,151 - 51,241 108,849 22,625 5,624 - 7,451 9,488 - 154,037 Genel Toplam (51) 93,467 1,794 7,060 475 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) b. Kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler: 1. Kullan›lan kredilere verilen kar pay›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankas›na Yurtiçi Bankalara Yurtd›fl› Bankalara Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere Di¤er Kurulufllara 76 - 13,901 - - 4,862 - Toplam 76 13,901 - 4,862 2. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler: ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Kar Paylar› Cari Dönem Önceki Dönem 380 173 3. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen kar paylar›na iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur) 4. Kat›lma hesaplar›na ödenen kar paylar›n›n vade yap›s›na göre gösterimi: Kat›lma Hesaplar› Hesap Ad› Birikimli 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1 Y›ldan Uzun Kat›lma Hesab› Toplam Türk Paras› Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs. Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs. Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs. Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs. 72,491 1,366 5,416 454 11,937 428 1,114 21 2,350 58 - - 2,623 201 - 4,066 271 - - Toplam 79,727 13,500 2,408 - 2,824 4,337 - 102,796 Yabanc› Para Bankalar Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs. Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs. Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs. Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs. K›ymetli Maden Depo Hs. 3,130 22,504 862 2,385 241 - 1,557 7,484 84 - 3,200 16 - - 2,286 2,341 - 5,151 - - 4,687 40,625 862 4,826 241 - Toplam 29,122 9,125 3,216 - 4,627 5,151 - 51,241 108,849 22,625 5,624 - 7,451 9,488 - 154,037 Genel Toplam (51) 93,467 1,794 7,060 475 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) f. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar›: Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili fiüpheli Ücret Komisyon ve Di¤er Alacaklar Genel Karfl›l›k Giderleri Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er 15,733 330 400 14,996 7 3,883 6,711 6,858 6,858 - 6,500 1,597 3,759 1,144 347 10,097 707 Toplam 33,185 17,651 Cari Dönem Önceki Dönem 63,201 323 7,411 1,230 1,282 186 26,521 8,092 2,150 3,466 12,813 134 34,659 43,830 239 6,409 845 3,819 26,971 6,045 973 7,441 12,512 1,937 42,009 134,947 126,059 g. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler: Personel Giderleri K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri fierefiye De¤er Düflüfl Gideri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri Di¤er ‹flletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar Di¤er Toplam (53) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) Tek Düzen Hesap Plan› uyar›nca “Dövize endeksli krediler” üzerinde oluflan anapara kur de¤er art›fllar› “Kambiyo kârlar›” hesab› yerine “Di¤er faaliyet gelirleri” hesab›na kaydedilmektedir. Ayn› flekilde, “Dövize endeksli krediler” üzerinde oluflan anapara kur de¤er azal›fllar› “Kambiyo zarar›” hesab› yerine “Di¤er faaliyet giderleri” hesab›na kaydedilmektedir. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 107,426 YTL özü itibariyle kur fark› geliri olmakla birlikte "Di¤er faaliyet gelirleri" olarak, 22,829 YTL ise özü itibariyle kur fark› gideri olmakla birlikte "Di¤er faaliyet giderleri" alt›nda gösterilmektedir. Bu bakiyelerin etkileri hariç tutuldu¤unda Banka'n›n "Di¤er faaliyet gelirleri" 15,128 YTL, "Di¤er faaliyet giderleri" 112,118 YTL, "Net kambiyo kar›" ise 10,895 YTL olmaktad›r. h. Vergi öncesi kar/zarara iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n vergi öncesi kar› bir önceki y›la göre %20 oran›nda art›fl göstererek 35,501 YTL olarak gerçekleflmifltir. Vergi öncesi kar›n›n 101,690 YTL’lik k›sm› net kar pay› gelirlerinden 51,100 YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluflmaktad›r. Faaliyet giderlerinin toplam› ise 134,947 YTL’dir. i. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n dönem içerisinde oluflan cari ve ertelenmifl vergi geliri veya gideri bulunmamaktad›r. j. Vergi sonras› faaliyet kar/zarar›na iliflkin aç›klamalar: h notunda aç›klanm›flt›r. k. Vergi sonras› faaliyet kar/zarar›na iliflkin aç›klama: Vergi sonras› faaliyet kar /zarar› içinde durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan kar /zarar yoktur. l. Net dönem kar/zarar›na iliflkin aç›klamalar: 1. Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› Banka’n›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi içinde gelir kalemleri içerisinde net kar pay› geliri 101,690 YTL (31 Aral›k 2005 - 70,857 YTL), net ücret ve komisyon gelirleri 51,100 YTL (31 Aral›k 2005 - 39,281 YTL) ile önemli bir yer tutmaktad›r. 2 Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kar zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak flekilde etkisi: Yoktur. 3. Az›nl›k haklar›na iliflkin kar/zarar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur). m. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan alt hesaplar: 24,070 YTL (31 Aral›k 2005 – 21,676 YTL) tutar›ndaki di¤er al›nan ücret ve komisyonlar›n 13,044 YTL’si (31 Aral›k 2005 – 15,871 YTL) kredi kart› ücret ve komisyonlar›ndan oluflmaktad›r. 11,790 YTL (31 Aral›k 2005 – 7,296 YTL) tutar›ndaki di¤er verilen ücret ve komisyonlar›n; 8,088 YTL’si (31 Aral›k 2005 – 4,263 YTL) POS komisyonlar› ve kurulum giderlerinden, 1,736 YTL’si (31 Aral›k 2005 – 1,645 YTL) kredi kartlar› için ödenen ücret ve komisyonlardan oluflmaktad›r. (54) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) V. ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR Geçmifl dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, Üçüncü Bölüm Muhasebe Politikalar›, Sunum Esaslar›na ‹liflkin Aç›klamalar Mali Tablolar›n Sunumu Bölümünde aç›kland›¤› üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar›’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›’na uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifl olup, bu düzenlemelerin 2005 dönem kar›na etkisi 182 YTL, 2005 y›l› geçmifl y›llar karlar›na etkisi 1,119 YTL olmufltur. (55) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) VI. NAK‹T AKIfi TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a. Nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler: 1. Nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve sat›n al›nan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankas› dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan k›sa olan bankalar aras› para piyasas› plasmanlar› ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul k›ymetlere yap›lan yat›r›mlar “Nakde eflde¤er varl›k” olarak tan›mlanmaktad›r. (i). Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Di¤er Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalararas› Para Piyasas› Bankalardaki Vadeli Depo Menkul K›ymetler 230,777 54,076 176,701 172,471 172,471 - 160,484 37,475 123,009 49,049 49,049 - Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k 403,248 209,533 Önceki dönemde gerçekleflen ifllemler neticesinde bulunan toplam de¤er, cari dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar toplam›n› verir. (ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Di¤er Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalararas› Para Piyasas› Bankalardaki Vadeli Depo Menkul K›ymetler 174,156 62,103 112,053 209,577 209,577 - 230,777 54,076 176,701 172,471 172,471 - Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k 383,733 403,248 b. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k mevcuduna iliflkin bilgi: Yoktur. (56) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) c. Nakit Ak›m Tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar: “Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan (-) 129,412 YTL (31 Aral›k 2005 - 5,758 YTL) tutar›ndaki “Di¤er” kalemi, kur fark› kâr/zarar›ndan ve di¤er iflletme giderleri ve zararlar› gibi kalemlerden oluflmaktad›r. “Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 1,570 YTL (31 Aral›k 2005 - 8,653 YTL) tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›fl/azal›fl” kalemi muhtelif borçlardaki, di¤er yabanc› kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki de¤iflimlerden oluflmaktad›r. d. Döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi: Döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi net kur fark› kâr›/zarar› hesab›na yans›t›lm›flt›r. Söz konusu kur fark› kâr/zarar› tutar› nakit ak›m tablosunda “Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan “Di¤er” kalemi içinde gösterilmektedir. (57) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) VII. BANKA’NIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE ‹LG‹L‹ AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve toplanan fonlar ile döneme iliflkin gelir ve giderler: 1. Cari Dönem: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*) Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi (**) Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Kar pay› ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 13,184 2,523 1,038 622 - 1,393 7,365 - - 239 - - - - - (*) 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. 2. Önceki Dönem: ‹fltirak, ve Ba¤l› Ortakl›klar Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*) Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Kar pay› ve Komisyon Gelirleri Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 14,523 13,184 1,038 - 2,078 1,393 - - - - - - - - (*) 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. 3. (i). Kurumun dahil oldu¤u risk grubuna ait Özel Cari ve Kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler : Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*) Özel, Cari ve Kat›lma Hesaplar› Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Kat›lma Hesaplar› Kar Pay› Gideri ‹fltirak, ve Ba¤l› Ortakl›k Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 4,158 7,069 380 2,557 4,158 173 13,187 17,942 1,315 7,821 13,187 1,853 - - (*) 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. (58) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) (ii) Bankan›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler: Banka, ba¤l› ortakl›¤› olan Auto Land’ten araç kiralama hizmeti almaktad›r. 2006 y›l› içerisinde alm›fl oldu¤u hizmetlerin tutar› 576 YTL’dir. (31 Aral›k 2005 – 190 YTL) b. Üst Yönetime sa¤lanan faydalara iliflkin bilgiler: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka üst yönetimine 3,607 YTL (2005 – 3,659 YTL) tutar›nda ödeme yap›lm›flt›r. (59) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) VIII. BANKA’NIN YURT‹Ç‹, YURTDIfiI, KIYI BANKACILI⁄I BÖLGELER‹NDEK‹ fiUBELER‹ ‹LE YURTDIfiI TEMS‹LC‹L‹KLER‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER Yurtiçi flube Yurtd›fl› temsilcilikler Say› 78 1 Yurtd›fl› flube - K›y› Bnk. Blg. fiubeler 1 Çal›flan Say›s› 1,387 1 4 Bulundu¤u Ülke 1- Almanya 2- 3- 1- 231- Bahreyn 23- Aktif Toplam› - Yasal Sermaye - 221,097 100,000 ABD $ (*) (*) ‹lgili ülkedeki asgari sermaye miktar› çerçevesinde sahip oldu¤u ya da genel müdürlük taraf›ndan tahsis edilmifl sermayesi. (60) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) IX. B‹LANÇO SONRASI HUSUSLARA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR a. Banka, yurtd›fl›ndan revolving murabaha sendikasyon kredisi al›nmas› ile ilgili 19 Aral›k 2006 tarihinde ABC Islamic Bank ile “Master Murabaha” sözleflmesi imzalam›flt›r. Sözkonusu 200 milyon USD tutar›ndaki kredi Banka kay›tlar›na 2007 fiubat ay›nda girmifltir. (61) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) ALTINCI BÖLÜM D‹⁄ER AÇIKLAMALAR I- Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun aç›k, yorumlanabilir ve anlafl›labilir olmas› aç›s›ndan aç›klanmas› gerekli olan di¤er hususlar : Yoktur. (62) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL) YED‹NC‹ BÖLÜM BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU I- Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin aç›klamalar Banka’n›n kamuya aç›klanan 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme iliflkin finansal tablo ve dipnotlar› Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. (An Affiliated Firm of Ernst & Young International) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl olup, 2 Mart 2007 tarihli denetim raporu finansal tablolar›n önünde sunulmufltur. (63) ‹LET‹fi‹M B‹LG‹LER‹ Ticari Ünvan: Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi Genel Müdürlük Adres: Büyükdere Caddesi No: 129, 34394 Esentepe - fiiflli, ‹stanbul Genel Müdürlük Telefon: +90 0212 354 11 11 Genel Müdürlük Fax: +90 0212 354 12 12 E-mail: [email protected] Web Sitesi: www.kuveytturk.com.tr fiUBE SAYISI 31.12.2006 itibariyle, Yurtiçi: 78 Yurt D›fl›: 1 (Bahreyn) Temsilcilik: 1 (Almanya) PERSONEL SAYISI 31.12.2006 itibariyle: 1392 103 BÖLÜM 4 fiUBELER Genel Müdürlük: Büyükdere Cad. No:129 34394 Esentepe/‹ST. Tel: (0212) 354 11 11 (PBX) Muhaberat Faks: 354 12 12 Adana fiubesi: Ali Münif Cad. No:5 Seyhan/ADANA Tel: (0322) 352 22 16 (PBX) Faks: 352 66 80 Adapazar› fiubesi: Atatürk Bulvar› No:35 ADAPAZARI Tel: (0264) 282 10 14 (PBX) Faks: 282 09 66 Afyon fiubesi: Millet Cad. No: 70 AFYON Tel: (0272) 213 53 75 (PBX) Faks: 213 53 99 Aksaray fiubesi: Bankalar Cad.No:25/A AKSARAY Tel: (0382) 213 15 00 (PBX) Faks: 212 64 35 Altunizade fiubesi: Mahir ‹z Cad. No:28/3 Altunizade/‹STANBUL Tel: (0216) 474 02 55 (PBX) Faks: 474 02 64 Ankara fiubesi: fiehit Te¤men Kalmaz Cd. 17/A Ulus/ANKARA Tel: (0312) 310 35 15 (PBX) Faks: 311 66 60 Antakya (Hatay) fiubesi: Yavuz Selim Cad.Çuhadaro¤lu ‹flmrk 1 ANTAKYA Tel: (0326) 225 28 01 (PBX) Faks: 225 28 04 Antalya fiubesi: Adnan Menderes Bulvar› No:25/1 ANTALYA Tel: (0242) 241 06 95 Faks: 241 07 00 Avc›lar fiubesi: Reflitpafla Cad. No:46 Avc›lar/‹STANBUL Tel: (0212) 590 98 97 Faks: 509 86 12 104 Balgat fiubesi: Ziyabey Cad.No:53 Balgat-Çankaya/ANKARA Tel: (0312) 287 57 74 (PBX) Faks: 287 58 57 Bal›kesir fiubesi: Milli Kuvvetler Cad. No:79 BALIKES‹R Tel: (0266) 241 70 70 (PBX) Faks: 241 24 54 Bayrampafla fiubesi: Abdi ‹pekçi Cad. No:67 Bayrampafla/‹STANBUL Tel: (0212) 576 45 07 (PBX) Faks: 576 46 04 Befliktafl fiubesi: Sinanpafla Mh.Yenihamam Sk.N:11/A Befliktafl/‹ST. Tel: (0212) 260 66 19 (PBX) Faks: 261 21 36 Beflyüzevler fiubesi: Eski Edirne Asfalt› No:186 Beflyüzevler/‹ST. Tel: (0212) 535 99 92 (PBX) Faks: 535 85 58 Beyaz›t fiubesi: Yeniçeriler Cad. No:7 Çemberlitafl-Eminönü/‹ST. Tel: (0212) 518 60 78 (PBX) Faks: 518 60 51 Beylikdüzü fiubesi: Beylikdüzü Sanayi Sitesi No:1-2 Beylikdüzü/‹ST. Tel: (0212) 873 51 59 (PBX) Faks: 873 58 51 Bursa fiubesi: Ankara Cad. No:75 Y›ld›r›m/BURSA Tel: (0224) 360 60 44 (PBX) Faks: 360 77 22 Carrefoursa Bayrampafla fiubesi: Carrefour Tic. Merk.B20a Bayrampafla/‹ST. Tel: (0212) 640 08 18 (PBX) Faks: 640 07 71 Ça¤layan fiubesi: Vatan Cad. No:19/A Ça¤layan-Ka¤›thane/‹ST. Tel: (0212) 233 43 10 (PBX) Faks: 233 30 15 Aziziye (Konya) fiubesi: Mevlana Cad. No:44/B KONYA Tel: (0332) 350 20 00 (PBX) Faks: 350 75 76 Colony fiubesi: Colony Outlet ve Yaflam Merkezi-Gültepe Mah. Barbaros Cad. Küçükçekmece/‹STANBUL Tel: (0212) 541 71 89 (PBX) Faks: 426 11 38 Ba¤c›lar fiubesi: ‹stanbul Cad. No:17 Ba¤c›lar/‹STANBUL Tel: (0212) 634 31 94 (PBX) Faks: 634 74 93 Demetevler fiubesi: Demetevler 4.Cadde 4/A Yenimahalle/ANKARA Tel: (0312) 336 77 97 (PBX) Faks: 335 99 47 Bahçelievler fiubesi: Kartaltepe Mh.Eski Londra Asfalt› N:30 Bahçelievler/‹ST. Tel: (0212) 539 02 92 (PBX) Faks: 539 03 83 Denizli fiubesi: ‹kinci Ticariyol Cd. No:10 Bayramyeri/DEN‹ZL‹ Tel: (0258) 264 92 90 (PBX) Faks: 264 94 91 Bak›rköy fiubesi: ‹stanbul Cad. No:13 34720 Bak›rköy/‹ST. Tel: (0212) 543 92 60 (4 Hat) Faks: 543 92 64 Diyarbak›r fiubesi: ‹nönü Cad. No:13 Da¤kap›/D‹YARBAKIR Tel: (0412) 223 53 48 (PBX) Faks: 223 51 00 BÖLÜM 4 fiUBELER Düzce fiubesi: ‹stanbul Caddesi No:9 DÜZCE Tel: (0380) 512 17 76 (PBX) Faks: 514 99 26 G›da Çarfl›s› (‹zmir) fiubesi : 1202/6 Sk. No:50 G›da Çarfl›s› Yeniflehir/‹ZM‹R Tel: (0232) 449 99 09 (PBX) Faks: 469 11 07 Elaz›¤ fiubesi: Hürriyet Cad. No:14 ELAZI⁄ Tel: (0424) 238 80 81 (PBX) Faks: 238 80 88 ‹zmit fiubesi: Ömera¤a Mah. Hürriyet Cad. No:113 ‹ZM‹T Tel: (0262) 325 55 33 (PBX) Faks: 324 26 17 Erenköy fiubesi: fiemsettin Günaltay C. No:266/1 Erenköy/‹ST. Tel: (0216) 359 41 09 (PBX) Faks: 359 41 08 Kad›köy fiubesi: Sö¤ütlüçeflme C.Baflçavufl Sk. 57/2 Kad›köy/‹ST. Tel: (0216) 349 77 61 (PBX) Faks: 349 77 65 Eskiflehir fiubesi: ‹smet ‹nönü Cad. No:4/1 ESK‹fiEH‹R Tel: (0222) 220 23 50 (PBX) Faks: 220 20 33 Karaköy fiubesi: Necatibey Cad. No:42 Karaköy/‹STANBUL Tel: (0212) 292 02 42 Faks: 292 02 52 Fatih fiubesi: Fevzipafla Cad. No:42 34240 Fatih/‹STANBUL Tel: (0212) 631 32 50 (PBX) Faks: 631 32 54 Karagöz fiubesi: Karagöz Cad. No:4/A fiahinbey / GAZ‹ANTEP Tel: (0342) 232 99 79 (PBX) Faks: 232 99 78 F›nd›kzade fiubesi: Millet Cad. No:86/2-3-4 F›nd›kzade/‹STANBUL Tel: (0212) 523 88 73 (PBX) Faks: 523 83 98 Karfl›yaka fiubesi: Yal› Cad. No:182/A Karfl›yaka/‹ZM‹R Tel: (0232) 364 70 74 (PBX) Faks: 364 71 21 Gaziantep fiubesi: Prof.M.Aksoy Bul.Osmanl› ‹flmrk.G.ANTEP Tel: (0342) 215 32 72 (PBX) Faks: 215 29 66 Kayseri fiubesi: Millet Cad. Ünlü Ap. No:39 KAYSER‹ Tel: (0352) 222 12 87 (PBX) Faks: 222 55 49 Gebze fiubesi: Atatürk Cad. No:15 Gebze/KOCAEL‹ Tel: (0262) 643 29 70 (PBX) Faks: 643 29 69 Keçiören fiubesi: K›zlarp›nar› Cad. No:55/B Keçiören/ANKARA Tel: (0312) 361 99 90 (PBX) Faks: 361 99 98 Gültepe fiubesi: Talatpafla Cad.No:122-A Gültepe/‹STANBUL Tel: (0212) 278 73 43 (PBX) Faks: 284 73 88 K›z›lay fiubesi: Mithatpafla Cad. No:31-32 K›z›lay/ANKARA Tel: (0312) 431 01 73 (PBX) Faks: 431 01 85 Güneflli fiubesi: Gülbahar Cad. 6.Sk.No:66 Güneflli/‹STANBUL Tel: (0212) 489 21 51 (PBX) Faks: 489 21 50 Konya fiubesi: Ankara Cad. No:89/1 Selçuklu/KONYA Tel: (0332) 238 10 10 (PBX) Faks: 237 67 34 Isparta fiubesi: Cumhuriyet Cad. Gürman Pasaj› No:23 ISPARTA Tel: (0246) 232 46 27 (PBX) Faks: 232 46 78 Kurtköy fiubesi: Ankara Cd. N:21 Efe ‹flmerk. fi›¤l›-Kurtköy/‹ST. Tel: (0216) 595 40 15 (PBX) Faks: 595 39 08 ‹kitelli fiubesi: OKSB T.Özal Cd.M.Çak›c› ‹flmrk. ‹kitelli/‹ST. Tel: (0212) 671 13 33 (PBX) Faks: 671 13 31 Kütahya fiubesi: Cumhuriyet Cad. No:91 KÜTAHYA Tel: (0274) 223 44 84 Faks: 223 60 63 ‹mes fiubesi: ‹MES San.Sit. 202.S.B Blok N.2 Ümraniye/‹ST. Tel: (0216) 466 48 70 (PBX) Faks: 466 48 74 ‹stoç fiubesi: ‹stoç Topt. Çarfl›s› 11.Ada N:1-3 Mahmutbey/‹ST. Tel: (0212) 659 56 61 (PBX) Faks: 659 48 58 Laleli fiubesi: Ordu Cad. No:218-248/D Laleli/‹STANBUL Tel: (0212) 527 49 00 (PBX) Faks: 527 48 61 - 62 Maltepe fiubesi: Ba¤dat Cd.No:166 Maltepe/‹STANBUL Tel: (0216) 370 19 00 (PBX) Faks: 370 24 63 ‹zmir fiubesi: Fevzi Pafla Bulvar› N:61/A Çankaya/‹ZM‹R Tel: (0232) 445 26 92 (PBX) Faks: 445 26 96 105 BÖLÜM 4 fiUBELER Manisa fiubesi: Mustafa Kemal Pafla Cad. No:18 MAN‹SA Tel: (0236) 231 54 77 (PBX) Faks: 231 37 30 Sivas fiubesi: Eskikale Mah. Bankalar Cad. No:8 S‹VAS Tel: (0346) 225 79 60 (PBX) Faks: 225 79 64 Mecidiyeköy fiubesi: Büyükdere Cad. No:85 Mecidiyeköy/‹ST. Tel: (0212) 266 76 99 (PBX) Faks: 266 77 04 fianl›urfa fiubesi: Sarayönü Cd. No:133/B fiANLIURFA Tel: (0414) 216 20 22 (PBX) Faks: 216 54 00 Merkez fiube: Büyükdere Cad. No:129 Esentepe-fiiflli/‹ST. Tel: (0212) 354 28 28 (PBX) Faks: 354 28 15 fiirinevler fiubesi: fiirinevler Mh.Meriç Sk.No:25 fiirinevler/‹ST. Tel: (0212) 451 51 46 (PBX) Faks: 639 12 21 Mersin (‹çel) fiubesi: Kuvay-i Milliye Cad. No:13 MERS‹N Tel: (0324) 238 76 50 (PBX) Faks: 238 76 54 Taksim fiubesi: Tarlabafl› Cad. No:22 Taksim/‹STANBUL Tel: (0212) 361 41 48 (PBX) Faks: 361 68 64 Mersin Serbest Bölge fiubesi: Mersin Serbest Bölge F Ada 3 Parsel MERS‹N Tel: (0324) 238 84 00 (PBX) Faks: 238 84 05 Merter fiubesi: Fatih Cad. No:22 Merter/‹STANBUL Tel: (0212) 637 00 87 (PBX) Faks: 637 87 23 Topçular fiubesi: Ramik›flla Cad.Gündo¤ar ‹flmer.-1 N.84 Eyüp/‹ST. Tel: (0212) 674 60 75 (PBX) Faks: 674 60 94 Osmanbey fiubesi: Halaskârgazi Cad. No:202/A fiiflli/‹STANBUL Tel: (0212) 296 93 10 (PBX) Faks: 296 93 15 Ümraniye fiubesi: Alemda¤ Cad. No:118 Ümraniye/‹STANBUL Tel: (0216) 443 08 43 (PBX) Faks: 443 08 41 Osmangazi (Bursa) fiubesi: Fevzi Çakmak Cd. No:43/4 BURSA Tel: (0224) 223 23 50 (PBX) Faks: 223 62 72 Üsküdar fiubesi: Hakimiyeti Milliye C.Atlas Ç›kmaz› S.No:5/42 Üsküdar/‹STANBUL Tel: (0216) 495 48 74 (PBX) Faks : 495 48 87 Ostim fiubesi: Ostim M.100.Y›l Bul.N.51 Y.Mahalle/ANKARA Tel: (0312) 385 94 00 (PBX) Faks : 385 94 01 Trabzon fiubesi: K.Marafl Cad.Yavuz Han No:26 TRABZON Tel: (0462) 326 00 30 (PBX) Faks: 326 24 94 Zeytinburnu fiubesi: Muammer Aksoy Cd.71.Sk. No:2-A ‹STANBUL Tel: (0212) 546 70 60 (PBX) Faks: 546 77 07 Pendik fiubesi: Dr.Orhan Maltepe Cd.No:50/B Pendik/‹ST. Tel: (0216) 390 85 45 (PBX) Faks: 390 85 49 YURDIfiI fiUBE VE TEMS‹LC‹L‹K Rize fiubesi: Tevfik ‹leri Cad. No:16/B R‹ZE Tel: (0464) 217 09 00 (PBX) Faks: 217 09 08 Samsun fiubesi: Kale Mah.Kaz›mpafla Cad.No:17 SAMSUN Tel: (0362) 431 36 61 (PBX) Faks: 431 36 38 Silopi fiubesi: Yefliltepe Mah. 2.Cad. Silopi/fiIRNAK Tel: (0486) 518 41 08 (PBX) Faks: 518 61 78 Sirkeci fiubesi: Vas›fç›nar Cd.No:106 Sultanhamam/‹ST. Tel: (0212) 513 36 90 (PBX) Faks: 513 62 20 106 Bahreyn fiubesi: Dilmun Tower (A), 121 Government Avenue P.O.Box 1363 Manama-Kingdom of Bahrain Tel: (+973) 17 20 11 11 (PBX) Faks: 17 22 33 25 Almanya Temsilcili¤i: Gartnerstrasse 39, 80992 München, GERMANY Tel:49 (89)15 89 20 60 Faks: 15 89 20 61 09.04.2007 Güncel fiube Listesi BÖLÜM 4