ışık sigorta a.ş. 2015 faaliyet raporu

Transkript

FAALİYET
RAPORU
2015
ANNUAL
REPORT
Işık Sigorta 2015 Faaliyet Raporu / Annual Report
İÇİNDEKİLER
Sunuş
5
6
7
8
10
12
14
21
22
23
Sunuş - Tarihçe
Misyon, Vizyon ve Kurum Kültürü Değerlerimiz
Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları
Finansal Gösergeler
Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
Genel Müdür Mesajı
2015 Yılı Teknik Sonuçları
Çalışılan Reasürans Şirketleri
İnsan Kaynakları Yapımız
Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu, Şube Sayısı, Şirketin Hizmet
Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar
24 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Ar-Ge Uygulamaları
25 Uygunluk Görüşü
Yönetim Bilgileri ve Kurumsal
Yönetim Uygulamaları
28 Yönetim Kurulu Üyeleri
31 İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
31 Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde
Yapılan Toplantılara Katılımları
32 Organizasyon Şeması
33 İnsan Kaynakları Uygulamaları
35 Risk Grubuna İlişkin Bilgiler
37 Işık Sigorta A.Ş.’nin Dahil Olduğu Risk Grubu ile
Yapmış Olduğu İşlemler
38 Kar Dağıtım Politikası
39 Genel Kurul Raporu (Özet)
Finansal ve Risk Yönetimine İlişkin
Bilgiler
42
43
45
48
67
139
142
143
İç Denetim Faaliyetleri
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları
Bağımsız Denetim Raporu
Finansal Tablolar
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Kar Dağıtım Tablosu
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne
İlişkin Değerlendirme
146 Son Sekiz Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
148 İletşim Bilgileri
TABLE OF CONTENTS
Presentation
5
6
7
8
10
12
14
21
22
23
Presentation – History
Mission, Vision and Corporate Culture Values
Capital Increases throughout the Year
Financial Indicators
A Message from the Chairman of the Board of Directors
A Message from the General Manager
2015 Technical Results
Collaborated Reassurance Companies
Human Resources Structure
Number of Regional Head Offices, Liaison Offices, Branches,
Explanations Related to Type of Service and Scope of Activity
24 R&D Implementations Related to New Services and Activities
25 Declaration of Compliance
Board of Directors and Corporate
Governance Practices
28 Members of the Board of Directors
31 Managers in the Scope of Internal Systems
31 Participation of the Board Members to the Board Meetings
Held in the Accounting Period
32 Organizational Chart
33 Human Resources Practices
35 Information Related to the Risk Group
37 Operations Performed with the Risk Group of Işık Sigorta
A.Ş.
38 Profit Distribution Policy
39 Report of the General Assembly (Summary)
Information Related to Financial
and Risk Management
42 Internal Audit Activities
43 Risk Management Policies Applied with Respect to Types of
Risk
45 Independent Auditor’s Report
48 Financial Statements
67 Notes to the Financial Statements
139 Statement of Profit Distribution
142 Financial Structure Data
143 Valuation on Financial Situation, Profitability and Solvency
146 Financial Information Summary for the Last 8 Years
148 Contact Details
1
I. SUNUŞ
GENEL BİLGİLER
I. PRESENTATION
GENERAL INFORMATION
Sunuş - Tarihçe
Presentation - History
Işık Sigorta, 1995 yılında 200.000 TL ödenmiş sermaye ile kurulmuştur.
Kuruluşunun ilk gününden itibaren sigorta bilincinin daha geniş kitleler
tarafından algılanmasını, böylece sektörün büyümesine katkıda
bulunmayı ve fayda yaratmayı bir misyon olarak benimsemiştir. Işık
Sigorta, kuruluşundan itibaren yarattığı güven ve yüksek performansın
etkisiyle sigorta sektörünün en önemli oyuncuları arasına girmeyi
başarmıştır. Devam eden yıllarda sermaye artırımına gidilerek, şirketin
ödenmiş sermayesi 1997 yılında 1 milyon TL’ye, 2001 yılında 4 milyon
TL’ye, 2002 yılında 6 milyon TL’ye, 2004 yılında 12 milyon TL’ye, 2005
yılında 15 milyon TL’ye, 2006 yılında 20 milyon TL’ye, 2007 yılında 40
milyon TL’ye ve en son olarak 2008 yılında yapılan Olağan Genel Kurul
toplantısında şirketin sermayesi 60 milyon TL’ye çıkarılmıştır. Şirketimizin
%67,52 hissesine sahip olan Bank Asya, Şirketimizi güçlendiren diğer
bir unsurdur.
Işık Sigorta was founded in 1995 with 200.000 TL paid capital. It has
adopted the perception of insurance conscious by larger audiences
and thus making contributions to the development of the industry and
providing a benefit as a mission since the first day of its foundation. Işık
Sigorta achieved to take place among the most important players of
the insurance industry thanks to the trust and performance it has built
up as of its foundation. It increased its capital in subsequent years and
the paid capital of the company was reached to 1 Million TL in 1997; 4
Million TL in 2001; 6 Million TL in 2002; 12 Million TL in 2004; 15 Million
TL in 2005; 20 Million TL in 2006; 40 Million TL in 2007 and finally to 60
Million TL in the Ordinary General Meeting held in 2008. Having 67,52%
share of our company, Bank Asya is another factor which makes us
stronger.
Işık Sigorta yurt çapında 592 yetkili acente, 22 broker, Asya Katılım
Bankası Genel Müdürlük ve 199 şube, Albaraka Türk Katılım Bankası
Genel Müdürlük ve 213 şube, Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdürlük ve 287 şube, Anadolubank Genel Müdürlük ve 118 şube
olmak üzere toplam 1431 noktada müşterilerine hizmet vermektedir.
Müşterilerine ve acentelerine daha kolay hizmet verebilmek ve
ulaşılabilirliği sağlamak amacıyla İstanbul, Ankara, İzmir, Adana ve
Antalya’ da Bölge Müdürlükleri, Bursa ve Trabzon’ da Bölge Temsilcilikleri
bulunan şirketimizde 143 personel çalışmaktadır.
Şirketimizin reasürans işlemleri istikrarlı ve finansal yönden güvenilir
reasürans şirketleri ile yapılmaktadır. Milli Reasürans’ın liderliğinde Milli
Re, CCR, Mapfre Re, Odyssey Re, Scor, Helvetia, Arig, Malaysian
National Re, Labuan Re, Assurances Mutuelles de France, DEVK, Trust
Re, Polish Re ve G.I.C. Of India gibi mali açıdan dünyanın en güçlü
reasürörleri ile çalışılmaktadır.
Kasko, trafik, yangın, mühendislik, tarım, sağlık, ferdi kaza, nakliyat,
hukuksal koruma, oto dışı kaza, DASK ve sorumluluk sigortaları da dahil
tüm branşlarda faaliyet gösteren şirketimiz, kurulduğu günden itibaren
teknolojiyi en iyi kullanan şirketlerden biri olmuştur.
Şirketimiz gerek teknolojik anlamda, gerekse de ürün bazında sektörün
birçok ilklerine imza atmıştır. Bir aracıya bağlı olmaksızın şirketimizin
internet sistemi üzerinden online poliçe satın alınabilmektedir.
Bugün geldiğimiz noktada, her geçen yıl zenginleşen varlıklarımızın
ötesinde, çok geniş bir portföye, hızlı, kesintisiz ve sürekli bir hizmet
vermenin gururunu yaşamaktayız.
Sektörün ve müşterilerin ihtiyaçlarına en uygun ürünleri oluşturmak
ve acentelerinin güvenebilecekleri, ticari hayatları boyunca iş ortaklığı
yapabilecekleri bir kurum olmak öncelikli hedefleri arasında olan Işık
Sigorta, gelecek yıllarda da yenilikçi ve kaliteli hizmet anlayışıyla sigorta
sektörüne değer katmaya devam edecektir.
Işık Sigorta has been providing service with its customers totally at 1431
points which are namely 592 authorized agencies, 22 brokerage firms,
General Directorate of Asya Participation Bank and 199 branches,
General Directorate of Albaraka Türk Participation Bank and 231
branches, General Directorate of Türkiye Finans Participation Bank and
287 branches, General Directorate of Anadolubank and 118 branches
across the country.
Having district offices in Istanbul, Ankara, Izmir, Adana and Antalya and
regional representation offices in Bursa and Trabzon for the purpose of
rendering service to its customers and agencies more smoothly and
ensuring accessibility, the company has 143 personnel.
Reassurance operations of our company are carried out with consistent
and financially reliable reassurance companies. We are working with
financially the most powerful reinsurers under the leadership of Milli
Reasürans such as Milli Re, CCR, Mapfre Re, Odyssey Re, Scor,
Helvetia, Arig, Malaysian National Re, Labuan Re, Assurances Mutuelles
de France, DEVK, Trust Re, Polish Re and G.I.C. of India.
Operating in all branches including motor, traffic, fire, engineering,
agriculture, health, personal accident, transportation, legal protection,
non-automobile accident, TCIP and liability insurances, our company
has been one of the companies making use of technology in the best
way.
Our company broke many grounds at the industry both in terms of
technology and on the basis of product. Policies can be purchased
online through the internet system of our company without making
contact with an intermediary.
We are feeling the justified pride of rendering a quick, uninterrupted and
continuous service to a huge portfolio in our current position beyond our
assets which are rising each passing year.
Işık Sigorta whose one of prioritized goals is to create the most suitable
products to the needs of the industry and customers and become a
company that agencies can trust in and establish business partnership
throughout their business lives will keep adding value to the insurance
industry also in subsequent years with an innovative and quality service
understanding.
5
Misyon, Vizyon ve Kurum Kültürü
Değerlerimiz
Mission, Vision and Corporate Culture
Values
MİSYONUMUZ
OUR MISSION
Kurumsal değerlerimiz ışığında sürdürülebilir, hızlı ve kaliteli hizmet
sunarak, müşteri memnuniyetini sağlamak ve güven duyulan bir şirket
olmak.
To ensure customer satisfaction and be a reliable company by way
of providing sustainable, quick and quality service in the light of our
corporate values.
VİZYONUMUZ
OUR VISION
Çalışanları ve acenteleri ile birlikte, her zaman için müşteri beklentilerinin
üzerinde hizmet veren ve çağın gerektirdiği değişimlere açık, kendini
yenileyebilen kalıcı bir marka olmak.
To become a permanent brand which provides service beyond
customer expectations all the time and adapts itself to the variations
necessitated by the time and is able to renew itself together with its
employees and agencies.
KURUM KÜLTÜRÜ DEĞERLERİMİZ;
OUR CORPORATE CULTURE VALUES
- Katılımcı
- Etik değerlere bağlı
- Gelişime açık ve yenilikçi
- Güvenilir
- Profesyonel
- Participative
- Devoted to ethical values
- Open for improvement and innovative
- Reliable
- Professional
KATILIMCI
PARTICIPATIVE
• Herkesin görüşlerini rahatlıkla söyleyebilmesi ve görüşlerine
• Everybody can express their opinions freely and feel that their
opinions are appreciated
• Everybody feels that they are a part of the company and work
devotedly
•A team spirit exists free from centralized management
değer verildiğinin hissettirilmesi,
• Herkesin kendisini ait hissetmesi ve özveri içerisinde çalışması,
• Merkeziyetçi yönetimden uzak, ekip ruhunun var olması.
ETİK DEĞERLERE BAĞLI
DEVOTED TO ETHICAL VALUES
• İçinde bulunduğu toplumun değer yargılarının önemsenmesi,
• Value judgements of the society are paid attention to
• Ticari ahlak kurallarına önem verilmesi.
• Commercial codes of conduct are respected
GELİŞİME AÇIK VE YENİLİKÇİ
OPEN FOR IMPROVEMENT AND INNOVATIVE
• Piyasa koşullarına ve zamana göre çabuk hareket edebilmek,
• Herkesin gelişimi için çaba harcamak.
• The company can act quickly based on market conditions and time
• The company works with a suitable technological infrastructure to the
requirements of the time
• The company endeavours for the development of each single individual
GÜVENİLİR
RELIABLE
• Yaptıklarında ve söylediklerinde tutarlı olmak,
• Herkesin bilgilerini gizli tutmak.
• The performance and promises of the company are coherent
• The company treats fairly towards everybody
• The company keeps the information belonging to each single
individual confidential
PROFESYONEL
PROFESSIONAL
• Satış ve satış sonrası hizmetlerde beklentilerin üzerinde ve
• The company generates solutions in sales and post-sales
zamanında çözüm bulmak,
services beyond expectations and in a timely manner
• Karşılıklı memnuniyeti tüm faaliyetlerin odağında tutmak.
• The company focuses on mutual satisfaction in all its activities
• Çağın gereklerine uygun teknolojik altyapı ile çalışmak,
• Herkese karşı adil davranmak,
6
Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları
Capital Increases throughout the Year
2015 Yılında sermaye artırımı yapılmamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000 TL olup, tamamı
ödenmiş 60.000.000 paydan ibarettir. En son sermaye artırımı 2008
yılında yapılmış, Şirket, 07 Mayıs 2008 tarihinde yapılan Olağan Genel
Kurul Toplantısı’nda sermayesini 40.000.000 TL’den 60.000.000 TL’ye
çıkartma kararı almıştır. Artırılan sermayenin tescili 27 Haziran 2008
tarihinde yapılmış ve 2 Temmuz 2008 tarihinde 7096 sayılı Türkiye
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Sermaye artırımının 14.000.000
TL’lik kısmının nakit olarak karşılanmasına karar verilmiştir. 2.628.991
TL’lik kısım diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar, 3.371.009 TL’lik kısım
ise 2007 yılına ait net dönem karından karşılanmıştır.
No capital increase was performed in 2015. Nominal capital of
the company is 60.000.000 TL as of 31st December 2015 and it
consists of 60.000.000 fully paid shares. The last capital increase was
performed in 2008 and the company decided to increase its capital
from 40.000.000 TL to 60.000.000 TL in the Ordinary General Meeting
held on 7th May 2008. The registration of the increased capital was
carried out on the date of 27th June 2008 and it was announced in
the 7096 issue numbered Turkish Trade Registry Gazette on 2nd July
2008. It was decided to afford 14.000.000 TL of such capital increase
in cash. 2.628.991 TL was afforded from other reserves and nondistributed profits whereas 3.371.009 TL was afforded from the net
profit of the period belonging to 2007.
Sermayenin 31 Aralık 2009 itibarıyla ödenmemiş kısmı olan 7.852.053
TL için 23 Aralık 2009 tarihinde yapılan ve T.C. Sanayi ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 25 Aralık 2009 tarihinde tescil
olarak 30 Aralık 2009 tarihli 7469 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde
ilan edilen Olağanüstü Genel Kurul ile 31 Mayıs 2011 tarihine kadar
tamamlanması yönünde karar alınmıştır. 25 Kasım 2010 tarihinde 392
sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret
Genel Müdürlüğü’nün 19 Kasım 2009 tarih, 5909 sayı ile tasdikinden
geçen tadil mukavelesine göre 31 Mayıs 2011 tarihine kadar ödenmesi
gereken sermayenin, 31 Aralık 2010 tarihine kadar ödenmesine oybirliği
ile karar verilmiş, söz konusu 7.852.053 TL ödenmemiş sermaye
nakden tamamlanmıştır.
31 Aralık 2015
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%)
It was decided to settle the nonpaid amount of the capital as of 31st
December 2009, at the amount of 7.852.053 TL, by the date of 31st
May 2011 based on the resolution passed in the Extraordinary General
Meeting held on 23rd December 2009 that had been registered by the
General Directorate of Domestic Trade of T.R. Ministry of Industry and
Trade on 25th December 2009 and announced in the 30th December
2009 dated and 7469 issue numbered Turkish Trade Registry Gazette.
It was unanimously resolved through the 25th November 2010 dated
and 392 numbered resolution of the Board of Directors that the capital
required to be paid by the date of 31st May 2011 shall be paid by 31st
December 2010 under the amendment draft approved by the General
Directorate of Domestic Trade of T.R. Ministry of Industry and Trade
under the number of 5909 and the nonpaid capital corresponding to
7.852.053 TL was settled in cash.
40.513.819
67,52
M. İHSAN KALKAVAN
4.920.000
8,20
İRFAN HACIOSMANOĞLU
3.001.425
5,00
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
40.513.819
67,52
REFİK YAVUZ KALKAVAN
2.620.659
4,37
M. İHSAN KALKAVAN
4.920.000
8,20
GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ
1.800.000
3,00
İRFAN HACIOSMANOĞLU
3.001.425
5,00
SEKOYA ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.
1.203.990
2,01
REFİK YAVUZ KALKAVAN
2.620.659
4,37
ÖMER FARUK BERKSAN
1.200.000
2,00
GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ
1.800.000
3,00
AYŞE TÜLİN BERKSAN
999.999
1,66
SEKOYA ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.
1.203.990
2,01
ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN
922.152
1,54
ÖMER FARUK BERKSAN
1.200.000
2,00
2.817.956
4,70
AYŞE TÜLİN BERKSAN
999.999
1,66
60.000.000
100,00
DİĞER
TOPLAM
31st December 2015
ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN
Share Amount (TL)
Share Rate (%)
922.152
1,54
OTHER
2.817.956
4,70
TOTAL
60.000.000
100,00
7
Finansal Göstergeler
Nakit Varlıklar ve Finansal Varlıklar
Kısa Süreli Alacaklar
Uzun Süreli Alacaklar
Diğer Aktifler
Varlıklar toplamı
Kısa Süreli Borçlar
Uzun Süreli Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Özkaynaklar
Yükümlülükler Toplamı
Teknik Gelirler
Yazılan Primler Brüt (Reasürör Payı Düşülmemiş)
Yazılan Primler Net (Reasürör Payı Düşülmüş)
Teknik Giderler
Ödenen Hasarlar Brüt (Reasürör Payı Düşülmemiş)
Ödenen Hasarlar Net (Reasürör Payı Düşülmüş)
Teknik Kar/Zarar
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Diğer Gelirler ve Giderler
Mali Kar/Zarar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kar/Zararı
2015
204.889.192
24.666.869
53.506
26.603.968
256.213.535
10.892.695
1.080.403
188.402.700
55.837.737
256.213.535
108.393.270
157.926.474
101.540.219
(118.194.117)
(92.440.257)
(70.184.084)
(9.800.847)
26.384.911
(17.873.525)
(4.301.663)
4.209.723
(5.591.124 )
2014
185.868.532
29.543.627
53.506
30.350.989
245.816.654
11.766.612
940.324
171.630.544
61.479.174
245.816.654
109.503.835
164.437.465
99.771.855
(121.147.261)
(83.077.767)
(62.700.281)
(11.643.426)
17.157.386
(16.667.082)
273.914
764.218
(10.879.208)
Değişim %
10,23
(16,51)
0
(12,35)
4,23
(7,43)
14,90
9,77
(9,18)
4,23
(1,01)
(3,96)
1,77
2,44
(11,27)
(11,94)
15,83
53,78
(7,24)
(1670,44)
450,85
0
48,61
2015
204.889.192
24.666.869
53.506
26.603.968
256.213.535
10.892.695
1.080.403
188.402.700
55.837.737
256.213.535
108.393.270
157.926.474
101.540.219
(118.194.117)
(92.440.257)
(70.184.084)
(9.800.847)
26.384.911
(17.873.525)
(4.301.663)
4.209.723
(5.591.124 )
2014
185.868.532
29.543.627
53.506
30.350.989
245.816.654
11.766.612
940.324
171.630.544
61.479.174
245.816.654
109.503.835
164.437.465
99.771.855
(121.147.261)
(83.077.767)
(62.700.281)
(11.643.426)
17.157.386
(16.667.082)
273.914
764.218
(10.879.208)
Change %
10,23
(16,51)
0
(12,35)
4,23
(7,43)
14,90
9,77
(9,18)
4,23
(1,01)
(3,96)
1,77
2,44
(11,27)
(11,94)
15,83
53,78
(7,24)
(1670,44)
450,85
0
48,61
Financial Indicators
Cash assets and financial assets
Short term receivables
Long term receivables
Other assets
Total assets
Short term payables
Long term payables
Other liabilities
Equities
Total liabilities
Technical incomes
Registered premiums, gross (without the deduction of re-assuror share)
Registered premiums, net (with the deduction of re-assuror share)
Technical expenses
Paid damages, gross (without the deduction of re-assuror share)
Paid damages, net (with the deduction of re-assuror share)
Technical profit/loss
Investment incomes
Investment expenses
Other incomes and expenses
Financial profit/loss
Tax provision
Net profit/loss of the period
8
9
Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Başkanı
Chairman of the Board of Directors
2015’te ülkelerin büyüme hızları dünya genelinde büyük
bir hareketlilik gösterdi. ABD, Euro Bölgesi ve Japonya’da
olumlu hareketler görülürken, Birleşik Krallık, Çin ve
Rusya’da ise büyüme hızında yavaşlama yaşanmıştır.
Ayrıca gelişmiş ülke merkez bankalarının para politikaları
ile Çin ekonomisinde yaşanan yapısal dönüşüm, küresel
ekonomiyi etkileyen en önemli unsurlar olmuştur. Türkiye,
bu konjonktür içerisinde yılı yüzde 3’e yakın bir büyüme
oranı ile tamamlamayı başarmıştır. Ayrıca dünyanın en
büyük ekonomilerine sahip 19 ülkenin ve Avrupa Birliği
Komisyonu’nun üst düzey yöneticilerinin katıldığı G20
zirvesinin, dönem başkanı Türkiye’nin ev sahipliğinde, Kasım
2015’te Antalya’da gerçekleştirilmiş olması da ülkemiz adına
önemli bir başarıdır.
Orta sınıf dünya genelinde hem sayıca artmış, hem de finansal
kaynaklara sahip olma anlamında büyüme göstermiştir.
Küresel hayat dışı sigorta ve reasürans piyasasının 2016
ve 2017 yıllarında dünya ekonomilerinde meydana gelecek
gelişmelerden fayda sağlayacağını öngörmekteyiz.
2015 yılının küresel sigorta sektörü adına başlıca zorlukları
ise artan rekabet, maliyeti karşılamayan fiyatlandırma
koşulları ve düşük kâr marjları olarak sıralanabilir. Birçok
sigorta şirketi bu sorunları aşmak için, satış, dağıtım ve
müşteri hizmetleri servislerini, operasyonel verimliliği ve gider
yönetimini iyileştirecek teknolojik çözümlere yatırım yapmayı
tercih etmiştir.
Türkiye sigortacılık sektörü 2015 yılında prim üretimini
yaklaşık yüzde 19 oranında artırmıştır. 31 milyar TL’yi aşan
bu üretimin yaklaşık yüzde 88’i hayat dışı, yüzde 12’si de
hayat sigortası branşlarında gerçekleşmiştir. Bu artış da
göstermektedir ki Türkiye’de sigorta sektörü büyüme oranı
bakımından genel ekonomik tablonun önünde seyretmekte,
zaman zaman dalgalanmalar yaşansa da sektörün pozitif
yönde ilerleme kaydettiğini bizlere göstermektedir.
Sektör içerisinde birleşme ve satın almalar 2015 yılında
hızını kesmiştir. Geçen yıl Aviva Sigorta A.Ş.’nın gelişen
pazarlarda sigorta hizmetlerine odaklanmış bir girişim
sermaye yönetim şirketi olan “EMF Capital Partners Ltd.”
şirketine satışı sonrası Eylül 2015 itibarıyla United Insurance
Company-Unico Sigorta A.Ş. olarak Türkiye’de sigortacılık
hizmetlerine devam etmektedir. Düşük penetrasyon oranı,
sigorta büyüme hızı ve Türkiye’de sigorta bilincinin ve yeni
ürünlerinin artışı yönünde alınan eylemlerle yatırım için
Türkiye stratejik önemini korumaktadır.
Işık Sigorta olarak 2015 yılında stratejilerimize ve buna bağlı
projelerimize ve bunların uygulanmasına sadık kalarak,
sektördeki istikrarımızı korumayı başardık. Yaşanan tüm
olumsuzluklara rağmen, 2015 yılını önemli sayılmayacak
oranda kayıpla kapatmış olmak, geleceğe yönelik
umutlarımızı ve enerjimizi daha da artırmıştır.
Işık Sigorta’yı bugünlere taşıyan, sektörde güvenilir bir marka
olmasını sağlayan, bilgi birikimini ve enerjisini bizimle paylaşan
tüm çalışanlarımıza ve bizden desteklerini esirgemeyen
tüm paydaşlarımıza, Yönetim Kurulumuz ve şahsım adına
teşekkürlerimi sunuyorum.
Işık Sigorta olarak 2015 yılında stratejilerimize ve buna bağlı projelerimize ve bunların
uygulanmasına sadık kalarak, sektördeki istikrarımızı korumayı başardık. Yaşanan
tüm olumsuzluklara rağmen, 2015 yılını önemli sayılmayacak oranda kayıpla kapatmış
olmak, geleceğe yönelik umutlarımızı ve enerjimizi daha da artırmıştır.
As Işık Sigorta, we achieved to sustain our stability in the industry by means of adhering
to our strategies and the projects under such strategy and the implementation of
the same in 2015. Completing the year of 2015 with insignificant losses despite of
all problems we faced with maximized our future expectations and energy.
Growth rates of countries displayed a significant mobility
across the world in 2015. Positive movements were
observed in the U.S.A., Euro Zone and Japan whereas
the growth rates of the United Kingdom, China and Russia
slowed down. Furthermore, monetary policies of developed
countries’ central banks and the structural transformation
underwent in Chinese economy were important factors
affecting global economy. Turkey achieved to complete the
year with a growth rate of about 3% within this conjuncture.
Moreover, the performance of G20 summit hosted by
Turkey, the president of the period, with the participation
of 19 countries having the largest economies of the world
and senior executives of European Union Commission in
Antalya in November 2015 is a significant achievement for
our country.
insurance industry in Turkey is above the general economic
table in terms of growth rate and suggests that the industry is
making positive progress despite of occasional fluctuations.
Middle class not only grew in number around the world
but also achieved a growth in terms of having financial
resources. We foresee that global non-life insurance and
reassurance market will benefit from the developments to
take place in world economies in 2016 and 2017.
As Işık Sigorta, we achieved to sustain our stability in the
industry by means of adhering to our strategies and the
projects under such strategy and the implementation of the
same in 2015. Completing the year of 2015 with insignificant
losses despite of all problems we faced with maximized our
future expectations and energy.
Main difficulties encountered by global insurance industry
in 2015, on the other hand, are increasing competition,
pricing conditions without cost recovery and low margins.
Many insurance companies preferred to make investment
to technological solutions that will improve sales, distribution
and customer services, operational efficiency and cost
management.
Turkish insurance industry increased its premium production
at the approximate rate of 19% in 2015. About 88% of such
production exceeding 31 Billion TL took place in the branch
of non-life insurance whereas 12% thereof took place in
the branch of life insurance. This increase shows that the
Mergers and purchases in the industry slowed down in
2015. Aviva Sigorta A.Ş. has been carrying on its insurance
services in Turkey under the name of United Insurance
Company-Unico Sigorta A.Ş. as of September 2015 after
it was sold last year to “EMF Capital Partners Ltd.” being a
venture capital management company of Aviva Sigorta A.Ş.
last year which focused on insurance services at developing
markets. Turkey maintains its strategic importance in terms
of investment thanks to low rate of penetration, insurance
growth rate and the actions taken in Turkey for the increase
of insurance awareness and new products.
I extend my thanks to all our employees who have brought
Işık Sigorta up to the present day and ensured its being a
reliable brand in the industry and shared their knowledge
and energy with us and the stakeholders who provided full
support to us on my behalf and on behalf of the Board of
Directors.
Niyazi KOÇAK
Genel Müdür
General Manager
Işık Sigorta olarak sıkıntılı ve sancılı bir yılı yara almadan geride bıraktık.
Ana hissedarımız olan Asya Katılım Bankası’nın yaşadığı süreç, bu
sürecin diğer satış kanallarımıza doğrudan veya dolaylı etkileri göz
önüne alındığında 2015 yılının bir önceki yıla göre yüzde 4 gibi bir
kayıpla kapatılmış olması şirketimiz için sevindirici bir durumdur. Tüm
bu olumsuz konjonktüre rağmen şirketimiz, operasyonel süreçlerde
verimliliğini artırmış, tahsilat ve hasar operasyonlarının merkezileşmesi
yönünde adımlar atmış, tahsilat sürecini tamamen merkezileştirmiş,
hasar sürecini ise önümüzdeki bilanço dönemine kadar tamamen
merkezileştirerek hizmet standartlarını yükseltmiştir.
Sektörün yaşadığı genel sorunlardan dolayı 2015 yılında istediğimiz
finansal sonuçlar elde edilememiştir. Ayrılan karşılıkların hesaplama
yöntemindeki mevzuat değişiklikleri, bedeni hasarların uzayan
mahkeme süreçleri, asgari ücret artışının finansal tablolara etkisi
sektörün trafik sigortaları kaynaklı genel bir zarara dönmesine yol
açmış, Zorunlu Trafik Sigortasının etkisiyle finansal tablolarımızın eksi
ile kapatılması sonucunu doğurmuştur.
Swiss Re’nin 2015 yılında dünyada sigortacılığı değerlendirdiği raporuna
göre küresel ekonominin bu yıl orta derecede büyümesi ve buna paralel
olarak toplanan primlerin çoğu bölgede artması beklenmektedir. Buna
bağlı olarak, gelişmekte olan ülkelerde hayat dışı sigortalara olan
talebin de yüzde 8-9 oranında artması beklenmektedir. Rapora göre,
küresel hayat primleri de önümüzdeki iki yıl boyunca ortalama yüzde
4 oranında artacak, bu artışı gelişmekte olan pazarlar besleyecektir.
Küresel ekonominin en çok Çin’deki büyümenin yavaşlamasından ve
federal rezervlerin artmasından etkileneceğini de ifade eden Swiss
Re, bu durumun sigortada büyümeyi yavaşlatacağını düşünmediğini
de belirtmektedir. Moody’s ise dünya genelinde hayat dışı piyasaların
bu yıl da stabil durumunu koruyacağını, reasürans pazarını, kapasite
fazlası ve azalan talep nedeniyle zorlu bir yılın beklediğini açıklamıştır.
Moody’s raporunda, derecelendirme kuruluşlarının gelişmekte olan
ülkelerde güçlü büyüme beklentisi olduğunun da altını çizmektedir.
Hayat tarafında ürünlerdeki çeşitlilik tarafından artan kârlılık, düşük
faiz oranlarıyla dengelenecektir. Gelişmiş ekonomilerde, ekonomik
büyüme ile hayat dışındaki büyümenin paralel olacağı, bu büyümenin
otomobil, konut ve ticari sigortalardan geleceğinin altı çizilmektedir.
Türkiye’de 2015 yılı toplam sigorta prim üretimi, bir önceki yıla göre
yüzde 19,4 oranında artarak 31 milyar 26 milyon TL’ye ulaşmıştır. Söz
konusu prim üretiminin 27 milyar 264 milyon TL’lik kısmı elementer
branşlardan, 3 milyar 761 milyon TL’lik kısmı ise hayat sigortalarından
elde edilmiştir. Hayat dışı branşlarda büyüme oranı yüzde 20’yi
aşarken, hayat sigortalarındaki büyüme oranı yüzde 15’in altında
kalmıştır.
2014 yılında %1 oranında reel küçülme yaşayan sektör 2015 yılında
%10 oranında reel büyüme gerçekleştirmiştir. 2015 prim üretiminde
nominal büyüme olarak yüzde 35,4 oranındaki büyümeyle 7 milyar
485 milyon liralık üretime ulaşılan zorunlu kara araçları sorumluluk
(Trafik) sigortaları, fiyatların da artmasıyla birlikte lokomotif rolünü
sürdürmüştür. Kara araçları branşının (Kasko) büyüme oranı ise
nispeten düşük bir seviyede kalmış, yüzde 9,2 olarak gerçekleşmiştir.
Ana branşlara göre büyüme oranlarına bakıldığında ise kazada yüzde
15,5, hastalık sağlıkta yüzde 17,3, yangın ve doğal afetlerde yüzde
14,2, genel zararlarda yüzde 22,6 ve genel sorumluluk branşında da
yüzde 19,5 şeklinde olduğu görülmektedir.
2015 yılında sektördeki en önemli gündem maddelerinden biri, Haziran
2015’te uygulamaya konan yeni trafik sigortası genel şartları olmuştur.
Yine Trafik branşında muallak hasar tazminat karşılığı içinde yeralan
gerçekleşmiş ama raporlanmamış hasarlara ilişkin karşılık hesaplama
yönteminin değişimi ve buna bağlı olarak devam eden riskler karşılığı
(DERK) hesaplamasına gelecek yükün arındırılması için yeniden DERK
hesaplama yönteminin belirlenmesi gibi yıl içinde yapılan değişiklikler
sektörde farklı hesaplama yöntemlerinin kullanılmasına ve şirket
karşılaştırılabilirliğinin azalmasına neden olmuştur. Ayrıca yeni
düzenlemeler, bedeni hasarlardan kaynaklı yüksek dava ödemeleri ile
Trafik Sigortası fiyatları artmıştır.
Şirketimizin 2015 yılında prim üretimi bir önceki yıla göre yüzde 4
azalarak 157 milyon 926 bin olarak gerçekleşmiştir. Bu dönemde
şirketimizin aktifleri yüzde 4,23 oranında artarak 256 milyon 214 bin
TL’ye yükselmiştir.
2015 yılı Banka Sigortacılığı alanında bugüne kadar en kötü yıl olarak
yaşanmıştır. Şirketimizin banka satış kanallarının toplam üretimdeki
payı yüzde 36’dan yüzde 23’e gerilemiştir.
Uzun yıllardır devam ettirdiğimiz kârlı branşlarda kârlı ürünlerle çalışma
stratejimiz 2015 yılında başarılı bir şekilde uygulamaya devam
edilmiştir. Bu stratejinin sonucu olarak Yangın branşında 7,4 Milyon
TL, Kaza branşında 4,4 Milyon TL, Genel Zararlar branşında 2,1
Milyon TL, Kasko branşında ise 776 Bin TL teknik kar elde edilmiştir.
2016 yılında yeni ve toplumun ihtiyaçlarına göre tasarlanmış sigorta
ürünleriyle, karlı kaynak, karlı kaynak, karlı ürün stratejimizle, operasyonel
verimliliği gözeterek, banka sigortacılığında sistem entegrasyonu
sağlayarak üretimin katlanarak artması ile biraz daha ön plana çıkmayı
hedefliyoruz. Risk analizi metodolojimiz ve her kanaldaki etkin satış ve
pazarlama yönetimi ile bunu başaracağımızı düşünüyoruz.
Işık Sigorta’nın bu zor zamanlarda imza attığı başarılarda payı olan
çalışanlarımıza, acentelerimize, ticari performansımıza önemli katkılar
sağlayan ana hissedarımız Asya Katılım Bankasına, Işık Sigorta’yı
tercih ederek bize güvenini gösteren tüm sigortalılarımıza teşekkürü
bir borç bilirim.
2016 yılında yeni ve toplumun ihtiyaçlarına göre tasarlanmış sigorta ürünleriyle, karlı kaynak,
karlı kaynak, karlı ürün stratejimizle, operasyonel verimliliği gözeterek, banka sigortacılığında
sistem entegrasyonu sağlayarak üretimin katlanarak artması ile biraz daha ön plana çıkmayı
hedefliyoruz. Risk analizi metodolojimiz ve her kanaldaki etkin satış ve pazarlama yönetimi ile
bunu başaracağımızı düşünüyoruz.
We aim at coming to the foreground in 2016 thanks to new and customized insurance products
based on the needs of the society and our strategy of profitable resource and profitable product
through an incremental increase in production by means of adhering to operational efficiency
and ensuring system integration in bank insurance business. We think that we will achieve this
goal thanks to our risk analysis methodology and effective sales and marketing management in
all channels.
As Işık Sigorta, we left a challenging and difficult year behind without
suffering from any damages. It is a pleasing situation for our company
that the year of 2015 was completed with a loss of 4% in comparison
with the previous year in consideration of the process underwent by
Asya Participation Bank, being our principal shareholder and the direct
and indirect effects of such process on our other sales channels. Our
company enhanced efficiency in operational processes; took steps
for the centralization of collection and damage operations; completely
centralized the collection process and increased its service standard by
fully centralizing the damage process as well by the next balance sheet
period despite of all these negative conjuncture.
The intended financial outcomes could not be achieved in 2015 due
to the general problems faced by the industry. The amendments of the
legislation concerning the calculation of reserved provisions, extending
court proceedings of physical damages and the effect of minimum
wage increase on financial statements caused that the industry incurred
a general loss due to traffic insurances and resulted in minus values in
our financial statements because of the effect of Compulsory Traffic
Insurance.
According to the report issued by Swiss Re in 2015 for the assessment
of global insurance business, global economy is expected to
reasonably grow this year and in parallel to such growth, the premiums
collected will increase in many regions. Accordingly, the demand for
non-life insurance in developing countries is supposed to increase at
the rate of 8-9%. In reference to the report, global life premiums will
also increase during the next two years at the rate of 4% in average
and this increase will nourish the developing markets. Also stating that
global economy will be affected from the slowdown of growth in China
and the increase of federal reserves to the utmost, Swiss Re notes
that they do not think this will not decelerate the growth in insurance.
Moody’s, on the other hand, explains that non-life markets will protect
their stabile positions also this year and a challenging year is waiting
for the reassurance market due to surplus capacity and decreasing
demand. The report issued by Moody’s highlights that rating agencies
are expecting a strong growth in developing countries. The increasing
profitability in terms of product variety in the branch of life insurance will
be balanced by low interest rates. It is underlined that economic growth
and the growth of non-life insurance will be parallel to each other in
developed economies and such growth will result from automobile,
property and business insurances.
Total insurance premium production in Turkey for the year of 2015
increased at the rate of 19,4% in comparison with the previous year
and reached to 31 Billion 26 Million TL. 27 Billion 264 Million TL of such
premium production was earned from elementary branches whereas
3 Billion 761 Million TL thereof was obtained from life insurances. The
growth rate in non-life branches exceeded 20% whereas the growth
rate of life insurances remained below 15%.
Undergoing 1% real downsizing in 2014, the industry achieved 10% real
growth in 2015. Compulsory land vehicles liability (traffic) insurances
where 7 Billion 485 Million TL production was reached thanks to 35,4%
growth as a nominal growth rate in the premium production of 2015
maintained their locomotive role upon the increase of prices. The
growth rate of land vehicles branch (motor insurance), on the other
hand, was 9,2% which was at a relatively low level. When the growth
rates are reviewed based on main branches, it can be seen that it is
15,5% in accident; 17,3% in sickness and health; 14,2% in fire and
natural disasters; 22,6% in general damages and 19,5% in general
liability branches.
One of the most important agenda items in the industry in 2015 was
the general conditions of new traffic insurance put into practice in June
2015. The amendments made within the year such as the change
of provision calculation method for the damages incurred but not
reported within the scope of outstanding claims reserve in the branch
of traffic and in parallel with it, the determination of the calculation
method for ongoing risks provision for the avoidance of any burden to
be introduced for the calculation of ongoing risks provision led to the
use of different calculation methods in the industry and minimization of
company comparability. Furthermore, new regulations increased high
lawsuit payments and traffic insurance prices resulting from physical
damages.
The premium production of our company in 2015 was 157 Million 926
Thousand with 4% decrease in comparison with the previous year. The
assets of our company increased at the rate of 4,23% in this period and
reached to 256 Million 214 Thousand TL.
2015 has been the worst year in the branch of Bank Insurance so far.
The share of our company in total production of bank sales channels
was declined from 36% to 23%.
Our long term strategy to work in profitable branches with profitable
products was maintained to be successfully implemented in 2015 as
well. As a result of this strategy, 7,4 Million TL, 4,4 Million TL, 2,1 Million
TL and 776 Thousand TL technical profit was gained respectively in
the branches of fire, accident, general damages and motor insurance.
We aim at coming to the foreground in 2016 thanks to new and
customized insurance products based on the needs of the society and
our strategy of profitable resource and profitable product through an
incremental increase in production by means of adhering to operational
efficiency and ensuring system integration in bank insurance business.
We think that we will achieve this goal thanks to our risk analysis
methodology and effective sales and marketing management in all
channels.
I would like to express my gratitude to our employees and agencies
who have a role in the achievements of Işık Sigorta in these challenging
periods as well as our principal shareholder Asya Participation Bank
making important contributions to our commercial performance and all
policy holders who prefer and put faith in Işık Sigorta.
2015 Yılı Teknik Sonuçlar / 2015 Technical Results
TOPLAM PRİM ÜRETİMİ (Bin TL) / TOTAL PREMIUM PRODUCTION (Thousand TL)
2015
Artış Oranı
Change
157.926
2014
164.437
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
(%3,96)
180.000
200.000
BRANŞLARA GÖRE ÜRETİM DAĞILIMI (Bin TL) / DISTRIBUTION OF PRODUCTION TO BRANCHES (Thousand TL)
Kaza
Accident
2015
2014
Hastalık/Sağlık
Sickness/Health
2015
2014
Kara Araçları
Land Vehicles
2015
2014
Su Araçları
Water Craft
2015 9
2014 10
Su Araçları Sorumluluk
Water Craft Liability
2015 0
2014 0,01
Nakliyat
Marine
2015
2014
Yangın ve Doğal Afetler
Fire & Natural Disasters
2015
2014
Genel Zararlar
General Damages
2015
2014
Kara Araçları Sorumluluk
Land Vehicles Liability
2015
2014
Genel Sorumluluk
General Liability
2015
2014
Kefalet
Indemnity
2015
2014
Finansal Kayıplar
Financial Losses
2015 212
2014 631
Hukuksal Koruma
Legal Protection
2015 456
2014 323
14
Artış Oranı
Change
6.174
8.499
0
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
Artış Oranı
Change
5.514
5.930
0
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
%11,40
Artış Oranı
Change
0
11.000
0
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
11.000
0
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
58.289
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
0
(%21,77)
Artış Oranı
Change
1.199
1.378
0
%31,19
Artış Oranı
Change
2.232
2.853
0
(%16,30)
Artış Oranı
Change
48.397
36.890
0
(%27,31)
Artış Oranı
Change
10.327
12.338
11.000
(%21,82)
Artış Oranı
Change
42.371
0
(%100,00)
Artış Oranı
Change
11.000
0
(%10t,00)
Artış Oranı
Change
1.211
1.549
0
(%7,01)
Artış Oranı
Change
39.824
35.747
0
(%27,36)
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
(%12,99)
Artış Oranı
Change
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
(%66,40)
Artış Oranı
Change
11.000
22.000
33.000
44.000
55.000
66.000
%41,18
BRANŞLARA GÖRE ÜRETİM DAĞILIMI (%)
BREAKDOWN OF PREMIUM PRODUCTION BY BRANCHES (%)
Kaza
Accident
Hastalık/Sağlık
Sickness/Health
Genel Zararlar
General Damages
Land Vehicles Liability
3,91
3,49
6,54
30,65
Kara Araçları
Land Vehicles
Su Araçları
Water Craft
Genel Sorumluluk
General Liability
Kefalet
Indemnity
25,22
0,01
1,41
0,76
Nakliyat
Marine
Fire & Natural Disasters
Finansal Kayıplar
Financial Losses
Hukuksal Koruma
Legal Protection
0,77
26,83
0,13
0,29
2014 - 2015 BÖLGELER BAZINDA ÜRETİM DAĞILIMI (%)
REGIONAL SPLIT OF WRITTEN PREMIUM BETWEEN
2014 AND 2015 (%)
Marmara Bölge 2015
Marmara Region
2014
Ege Bölge 2015
Aegean Region
2014
Güney Anadolu Bölge 2015
South Anatolian Region
2014
Ankara Bölge 2015
Ankara Region
2014
Akdeniz Bölge 2015
Mediterranean Region
2014
Kurumsal Paz. ve Özel Riskler 2015
Corparate Mark. and Special Risks Dept.
2014
2014 - 2015 ÜRETİM KAYNAĞI DAĞILIMI (%)
DISTRIBUTION CHANNELS BETWEEN 2014 AND 2015 (%)
17,88
17,93
Acente
Agency
20,75
2015
76,72
2014
64,13
18,82
13,44
14,83
Banka
Bank
2015
2014
23,28
35,87
17,43
15,77
13,50
11,20
16,99
21,46
15
TÜM BRANŞLAR 2014-2015 PERFORMANSI / ALL BRANCHES 2014-2015 PERFORMANCE
Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand)
2015
0
2014
0
92.440
83.078
Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%)
2015
0
88,04
2014
0
87,80
Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%)
2015
(6,21)
2014 (7,08)
0
Tüm branşlar toplamında hasar ödemesi bir önceki yıla göre % 11,27
oranında artarak 92.440 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net hasar prim
oranı % 87,80 iken % 88,04’e yükselmiş, teknik karlılık oranı %-7,08
iken % -6,21’e gerilemiştir. 2014 yılında 11.643 bin TL teknik zarar elde
edilirken 2015 yılında 9.801 bin TL teknik zarar edilmiştir.
Total claim payment in all branches was 92.440 Thousand TL with
an increase of 11,27% in comparison with the previous year. Net
loss ratio was increased from 87,80% to 88,04% whereas technical
profitability ratio decreased from -7,08% to -6,21%. 11.643 Thousand
TL technical loss was incurred in 2014 whereas the figure of technical
loss for 2015 was 9.802 Thousand TL.
0
KAZA BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / ACCIDENT BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
950
1.463
2015
0
2014
0
23,53
16,02
Kaza branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %35,07 oranında
azalarak 950 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net hasar prim oranı 2014
yılında % 16,02 iken 2015 yılında % 23,53, teknik kar ise 2014 yılında
2.695 bin TL iken 2015 yılında 4.472 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
The claim payment in accident branch was 950 Thousand TL with a
decrease of 35,07% in comparison with the previous year. Net loss
ratio was 16,02% in 2014 and 23,53% in 2015 whereas technical
profitability was 2.695 Thousand TL in 2014 and 4.472 Thousand TL
in 2015.
2015
0
2014
0
72,42
31,71
HASTALIK/SAĞLIK BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / SICKNESS/HEALTH BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
6.725
4.322
6.725 Thousand TL claim payment was made in 2015 in sickness /
health branch and technical profitability ratio was -5,06%.
2015
0
2014
0
2015 (5,06)
0
2014
0
16
2015 yılında Hastalık / Sağlık branşında 6.725 bin TL hasar ödemesi
gerçekleşirken teknik karlılık oranı %-5,06 olmuştur.
4,80
KARA ARAÇLARI BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / LAND VEHICLES 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
24.460
18.311
2015
0
74,96
2014
0
58,82
Kara Araçları branşında net hasar prim oranı bir önceki yıla göre
%27,44 oranında artarak %74,96 olmuştur ve teknik karı ise 776 bin
TL olarak gerçekleşmiştir.
Net claim premium ratio in the land vehicles branch was 74,96%
with an increase of 27,44% in comparison with the previous year
and technical profitability was 776 Thousand TL.
2015
0
2014
0
1,95
13,64
SU ARAÇLARI BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / WATER CRAFT BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
18
2015
0
2014 (560,34)
0
2015
0
2014
0
SU ARAÇLARI SORUMLULUK BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI
WATER CRAFT LIABILITY BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
2015
0
2014
0
2015
0
2014
0
54,69
17
NAKLİYAT BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / MARINE BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
296
113
2015
0
2014
0
11,93
Nakliyat branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %161,44
oranında artarak 296 bin TL, teknik karlılık oranı ise %26,37 oranında
artarak %54,71 olarak gerçekleşmiştir.
The claim payment in the marine branch was 296 Thousand TL with
an increase of 161,44% in comparison with the previous year whereas
technical profitability was 54,71% with an increase of 26,37%.
11,35
2015
0
2014
0
54,71
43,29
YANGIN VE DOĞAL AFETLER BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI
FIRE AND NATURAL DISASTERS BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
20.225
Yangın Ve Doğal Afetler branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre
%10,59 oranında azalarak 18.084 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net
hasar prim oranı %25,57 ve teknik karlılık oranı ise %17,67 olarak
gerçekleşmiştir.
51,15
The claim payment in the fire and natural disasters branch was
18.084 Thousand TL with a decrease of 10,59% in comparison with
the previous year. Net loss ratio was 25,57% and technical profitability
ratio was 17,67%.
18.083
2015
0
2014
0
25,57
2015
0
2014
0
17,67
4,82
GENEL ZARARLAR BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / GENERAL DAMAGES BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
1.724
2.581
1.724 Thousand TL claim payment was made in the general damages
branch in 2015. Net loss ratio was 36,34% whereas the technical
profitability ratio was 20,65%.
2015
0
2014
0
36,34
64,41
2015
0
2014
0
18
Genel Zararlar branşında 2015 yılında 1.724 bin TL hasar ödemesi
yapılmıştır. Net hasar prim oranı % 36,34 ve teknik karlılık oranı ise %20
,65 olarak gerçekleşmiştir.
20,65
15,97
KARA ARAÇLARI SORUMLULUK BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI
LAND VEHICLES LIABILITY 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
38.513
34.242
2015
0
2014
0
153,48
179,17
Kara Araçları Sorumluluk branşında 2014 yılında 34.242 bin TL
hasar ödemesi yapılırken 2015 yılında 38.513 bin TL hasar ödemesi
yapılmıştır. Buna göre 2015 yılı teknik bölüm dengesi -26.303 bin TL
olarak gerçekleşmiştir.
34.242 Thousand TL and 38.513 Thousand TL claim payments
were made in the land vehicles liability branch respectively in 2014
and 2015. Accordingly, technical department balance was -26.303
Thousand TL.
2015
(54,35)
2014 (71,80)
0
0
GENEL SORUMLULUK BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI
GENERAL LIABILITY BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
739
2014
0
861
861 Thousand TL and 739 Thousand TL claim payments were made
in the general liability branch respectively in 2014 and 2015. Technical
department balance was 663 Thousand TL.
2015
0
2014
0
Genel Sorumluluk branşında 2014 yılında 861 bin TL hasar ödemesi
yapılırken 2015 yılında 739 bin TL hasar ödemesi yapılmıştır. Teknik
bölüm dengesi ise 663 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
18,65
36,28
2015
0
2014
0
29,70
23,98
KEFALET BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / INDEMNITY 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
681
507
2015 yılında Kefalet branşında teknik karlılık oranı %2,67 olarak
gerçekleşmiştir.
Technical profitability ratio in the indemnity branch was 2,67% in 2015
2015
0
2014 (75,75)
0
23,00
2015
0
2014
0
2,67
13,01
19
FİNANSAL KAYIPLAR BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI / FINANCIAL LOSSES BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
2015 yılında Finansal Kayıplar branşında 268 bin TL hasar ödemesi
yapılmıştır. Teknik kar ise 102 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
268
433
268 Thousand TL claim payment was made in the financial losses
branch in 2015. Technical profitability was 102 Thousand TL.
2015
0
2014
0
2015
0
2014
0
48,27
65,38
HUKUKSAL KORUMA BRANŞI 2014-2015 PERFORMANSI
LEGAL PROTECTION BRANCH 2014-2015 PERFORMANCE
2015
0
2014
0
2015 yılı Hukuksal Koruma, Su Araçları ve Su Araçları Sorumluluk
branşlarında herhangi bir hasar olmamıştır.
No claim occurred in the legal protection, water craft and water craft
liability branches in 2015.
2015
0
2014
0
2015
0
99,29
2014
0
81,31
20
Çalışılan Reasürans Şirketleri
Işık Sigorta kuruluşundan bu yana Milli Reasürans’ın liderliğinde dünya reasürans piyasasının güçlü reasürör şirketleri ile çalışmaktadır.
Standard & Poor’s
A.M. Best
trAA+
B+
AA
A+
Mapfre Re
A
A
Odyssey Re
A-
A
Scor
AA-
A
Milli Re
Bölüşmeli Reasürörler
CCR
Helvetia
A
B++
Arig
Malaysian National Re
A-
Labuan Re
AA
Assurances Mutuelles de France
DEVK
A+
Trust Re
A-
Polish Re
AA-
G.I.C. Of India
B++
Emirates Re
Saudi Re
BBB+
B+
Arab Re
Reinsurance Business Partners
Since its establishment, Işık Sigorta has been cooperating with strong reinsurance companies in the global reinsurance markets led by Milli Reasürans.
Standard & Poor’s
A.M. Best
trAA+
B+
CCR
AA
A+
Mapfre Re
A
A
Odyssey Re
A-
A
Scor
AA-
A
Proportional Reinsurers
Milli Re
Helvetia
A
B++
Arig
Malaysian National Re
A-
Labuan Re
A-
Assurances Mutuelles de France
A
DEVK
A+
Trust Re
A-
Polish Re
A-
G.I.C. Of India
AB++
Emirates Re
Saudi Re
Arab Re
BBB+
B+
21
İnsan Kaynakları Yapımız
Human Resources Structure
31 Aralık 2015 itibari ile çalışan sayımızda geçen yıla oranla % 2,7’lik
bir azalış gerçekleşmiş olmasına rağmen, iş süreçlerinde gerçekleştirilen
iyileştirmeler sayesinde her hangi bir problemle karşılaşılmamıştır.
The company did not encounter with any problem thanks to the
improvements made on business processes despite of 2,7% decrease
in the number of our employees as of 31st December 2015 in
comparison with the previous year.
Mezun Olunan Eğitim Kurumu
Graduating Institution
İlkokul Mezunu
Ortaokul Mezunu
Lise Mezunu
Yüksekokul Mezunu
Üniversite Mezunu
Yüksek Lisans Mezunu
TOPLAM
Erkek
2
2
26
13
56
9
108
Kadın
Toplam
0
0
6
3
24
2
35
2
2
32
16
80
11
143
Male
Primary School
Secondary School
High School
College
University
Post Graduate
TOTAL
2
2
26
13
56
9
108
Female
0
0
6
3
24
2
35
Total
2
2
32
16
80
11
143
Bölgelere Göre Dağılım
Distribution by Regions
Genel Müdürlük
Marmara Bölge Müdürlüğü
Ankara Bölge Müdürlüğü
Ege Bölge Müdürlüğü
Adana Bölge Müdürlüğü
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
Trabzon Bölge Temsilciliği
Bursa Bölge Temsilciliği
Kurumsal Pazarlama ve Özel Riskler
TOPLAM
80
7
12
10
9
6
2
5
12
143
Head Office
Marmara Regional Directorate
Ankara Regional Directorate
Aegean Regional Directorate
Adana Regional Directorate
Mediterranean Regional Directorate
Trabzon Regional Representative
Bursa Regional Representative
Corporate Marketing and Special Risks Dept.
TOTAL
80
7
12
10
9
6
2
5
12
143
Yaşa Göre Çalışan Sayısı
Number of Employees by Age
KİŞİ
23 - 29 Yaş Arası Çalışan Sayısı
TOPLAM
13
78
46
6
143
Şirketimizdeki ortalama kıdem 8,2 yıl olmuştur. Şirketimizin ortalama yaşı
39’dur. Bununla beraber işten ayrılan personel üzerinden hesaplanan
işgören devir oranı %11,6’dır. Oluşacak yeni ihtiyaçlar sonrasında ortaya
çıkan iş gücü talebinin en etkin şekilde yönetilmesi, çalışan kalitesinin
daha da arttırılması adına gerekli gelişim planlarının oluşturulması ve
bunun yanı sıra iş gören devir hızının sağlıklı bir seviyede tutulması 2016
yılının ana gündemini oluşturmaktadır.
22
PERSONS
Employees between the ages of 23-29
TOTAL
13
78
46
6
143
Average seniority in our company became 8,2. Average age of our
employees is 39. Additionally, the workmen turnover calculated on
the basis of resigning personnel is 11,6%. Main agenda of 2016 is
to manage the labour force need resulting from new requirements in
the most effective manner; prepare required development plans for
maximizing employee qualifications and keep the workmen turnover
rate at a healthy level.
Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu, Şube
Sayısı, Şirketin Hizmet Türü Ve Faaliyet
Konularına İlişkin Açıklamalar
Numbers of Regional Directorates, Liaison
Offices, Branches, Explanations Related
to Type of Service and Scope of Activity
Işık Sigorta A.Ş. hayat dışı branşlardan Kaza, Hastalık/Sağlık, Kara
araçları, Hava Araçları, Su Araçları, Nakliyat, Yangın ve Doğal Afetler,
Genel Zararlar, Kara Araçları Sorumluluk, Hava Araçları Sorumluluk,
Genel Sorumluluk, Kefalet, Finansal Kayıplar ve Hukuksal Koruma
branşları ile hem kurumsal hem de bireysel müşterilerine hızlı ve kaliteli
sigorta hizmeti vermektedir.
Işık Sigorta A.Ş. provides a quick and quality insurance service with
its corporate and individual customers in all branches from non-life
insurances to accident, sickness/health, land vehicles, aerial vehicles,
water crafts, marine, fire and natural disasters, general damages,
land vehicles liability, aerial vehicles liability, general liability, indemnity,
financial losses and legal protection insurances.
Genel müdürlüğü İstanbul’da bulunan Işık Sigorta müşterilerine 592’yi
aşkın acentesi, 22 Broker ve Asya Katılım Bankası, Albaraka Türk Katılım
Bankası, Türkiye Finans Katılım Bankası ve Anadolubank şubeler ile
ulaşmaktadır.
Having its head office in Istanbul, Işık Sigorta accesses to its customers
through more than 592 agencies, 22 broker firms and the branches
of Asya Participation Bank, Albaraka Türk Participation Bank, Türkiye
Finans Participation Bank and Anadolubank.
Güçlü teknolojik ve finansal altyapıya sahip Işık Sigorta’nın İstanbul,
Ankara, Antalya, İzmir ve Adana’da olmak üzere 5 Bölge Müdürlüğü,
Trabzon ve Bursa’da olmak üzere 2 Bölge Temsilciliği bulunmaktadır.
With its strong technological and financial infrastructure, Işık Sigorta has
5 regional directorates in İstanbul, Ankara, Antalya, İzmir and Adana and
2 regional representatives in Trabzon and Bursa.
2015 yılı Bölge Müdürlüğü, Bölge Temsilciliği ve Banka Şube sayılarına
ilişkin dağılım aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır.
The distribution of regional directorates, regional representatives and
bank branches in 2015 is shown in the following table.
Bölge Müdürlükleri
Acente Sayısı
Marmara Bölge Müdürlüğü
Regional Directorates
116
Kurumsal Pazarlama ve Özel Riskler Müdürlüğü
5
Marmara Regional Directorate
Number of Agencies
116
Corporate Marketing and Special Risks Dept.
5
96
Ankara Regional Directorate
96
Trabzon Temsilciliği
45
Trabzon Regional Representative
45
Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü
93
South Anatolian Regional Directorate
93
Ege Bölge Müdürlüğü
90
Aegean Regional Directorate
90
Bursa Temsilciliği
53
Bursa Regional Representative
53
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
90
Mediterranean District Office
Toplam
592
Bankalar
Total
Şube Sayısı
90
592
Banks
Number of Branches
Asya Katılım Bankası A.Ş.
199
199
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
213
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
213
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
287
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
287
Anadolubank A.Ş.
118
Anadolubank A.Ş.
118
Toplam
817
Total
817
23
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili
Ar – Ge Uygulamaları
R&D Implementations Related to New
Services and Activities
• SBM bünyesindeki tüm branşlarda mutabakat çalışması yapıldı.
Aralık 2015 te bitmesi gereken branşlarda mutabakat tüm yıllar için
tamamlandı.
• A conformity study was performed in all branches within the
scope of SBM. Conformity studies required to be completed in
December 2015 were completed in all branches.
• Ferdi kaza ürününde SBM ile online entegrasyona geçildi.
• Online integration with SBM was ensured in personal accident
products.
• Yangın ürününde SBM ile online entegrasyona geçildi. Yangın
ortak veri modelinde SBM ile projeyi tamamlayan ilk sigorta şirketi
şirket IŞIK SİGORTA olmuştur.
• Daha önce SBM ile dosya transferi şeklinde yapılan aktarımlar
web servise çevrildi.
• SBM’de ay kapama modeline geçildi. Ay kapatıldıktan sonra
kapalı ayla ilgili şirketçe işlem yapılamamakta, gerektiğinde ise
resmi yazıyla yapılabilecek bir çalışma düzenine geçildi.
• Web servislerimizi sadece bankalar ve yazılım firmaları değil,
acentelerin kendi yazılım ekiplerinin de kullabileceği bir altyapı
kuruldu.
• Yıl içerisinde bir adet yeni ürün çıkarıldı. Bir ürünün ise kapsamı
değiştirildi.
• Online integration with SBM was endured in fire products. IŞIK
SİGORTA was the first insurance company who completed the
project in joint data model intended for fire with the help of SBM.
• The transfers which had previously been performed with SBM
as file transfers were converted into web service.
• Month closure model was shifted to in SBM. A new work
model was adopted where the company could not perform any
transaction with regard to a closed month following the month
closure or an official statement was asked for the performance of
such transactions.
• Such an infrastructure was installed that our web services could
be used not only by banks and software companies but also the
software teams of agencies.
• A new product was released within the year and a scope of a
product was changed.
24
Uygunluk Görüşü
25
Declaration of Compliance
26
II. YÖNETİM BİLGİLERİ VE KURUMSAL
YÖNETİM UYGULAMALARI
II. BOARD OF DIRECTORS AND
CORPORATE GOVERNANCE PRACTICES
27
Yönetim Kurulu Üyeleri / Members of the Board of Directors
Aydın GÜNDOĞDU
MEHMET ALİ GÖKÇE
Yönetim Kurulu Başkanı
Chairman of the Board of Directors
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Vice Chairman of the Board of Directors
1966 Ordu – Mesudiye doğumludur. Lise öğrenimini
1978-1985 yılları arasında Tokat İmam Hatip Lisesi’nde
tamamlamıştır. 1985-89 yılları arasında İstanbul Teknik
Üniversitesi İşletme Mühendisliği bölümünü bitirmiş
ve aynı üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme
Anabilim Dalı’nda Yüksek Lisansını tamamlamıştır.
Lisansta “Türkiye Buğday Üretimini Etkileyen FaktörlerEkonometrik Olarak İncelenmesi”, Yüksek Lisansta ise
“Yatırımların Finansmanında Özel Finans Kurumlarının
Payı ve Türkiye Uygulaması” konularında tez çalışmaları
yapmıştır. 1989-1990 yılları arasında bilgisayar sektöründe
Pazarlama Uzmanı olarak çalışmıştır. Temmuz 1991/
Aralık 1999 tarihleri arasında Kuveyt Türk’te Proje ve
Yatırımlar Müdürlüğü bünyesinde çeşitli kademelerde
çalışmış olup, aynı kurumda Mali Tahlil ve İstihbarat Müdür
V. görevinde bulunmuştur.1997 yılında kısa dönem
askerlik yükümlülüğünü Gaziantep 5.Zırhlı Tugay’da yerine
getirmiştir. 1999 yılında Anadolu Finans Kurumu Pazarlama
Müdürü, Ocak 2005’te Pazarlama Grup Müdürü olarak
görev yapmıştır. Anadolu Finans-Family Finans’ın birleşmesi
ile oluşan Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nde ise
Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı’na
getirilmiştir. Ar-Ge, Ürün Geliştirme, Müşteri Analitiği,
Kurumsal İletişim, Kobi Bankacılığı, Ticari Bankacılık ve
Kurumsal Bankacılık alanında dönemleri farklı olmak üzere
sorumluluk üstlenmiştir. 30 Eylül 2013 tarihinde Türkiye
Finans’tan Ticari Bankacılık GMY pozisyonunda iken
ayrılmıştır. Halihazırda Bank Asya Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür Vekili olarak görev yapmaktadır.
1978 Yılında Ankara Üniversitesi İlahiyat Fakültesi
Bölümü’nden mezun oldu. Türk Hava Kurumu Sosyal
Bilimler Enstitüsü İşletme bölümünde yüksek lisans
eğitimini tamamladı. 1979 – 1984 yılları arasında Töbank
yetkilisi olarak görev yapmıştır. 1988 yılında Ankara
Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nde 8 ay süreyle sertifikalı
Bankacılık Okulu Eğitimi almış, 1985-1991 yılları arasında
Faisal Finans Kurumu’nda Orta Kademe Şube Yöneticisi
olarak çalışmıştır. 1991-1999 döneminde Kuveyt Türk
Evkaf Finans Kurumu Ankara Şube Müdürü olarak görev
yaptı. 1999-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Gökce,
2006 yılında Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür
Yardımcılığı görevini üstlendi. Temmuz 2011- Ağustos
2012 döneminde Termikel A.Ş.’de Genel Müdür olarak
görev yaptı. 2012 yılından itibaren RCT Varlık Yönetim
A.Ş.’de (TMSF) Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür
olan Mehmet Ali Gökce, 2015 Şubat ayından itibaren
Bank Asya’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini
sürdürmektedir.
He was born in Ordu-Mesudiye in 1966. He studies in
Tokat Religious Vocational High School between the years
of 1978-1985. He studied in Engineering Department
of İstanbul Technical University between1985-89 and
took his master degree in the Department of Business
Management of Social Sciences Institute of the same
university. He delivered thesis studies in the matters
of “The Factors Affecting Wheat Production in Turkey
– Econometric Analysis” for his undergraduate study
and “Share of Private Finance Institutions in Investment
Financing and the Implementation in Turkey” for his postgraduate study. He worked as a Marketing Specialist in
the field of computer between the years of 1989-1990. He
took charge in different departments of Kuveyt Türk within
the scope of the Directorate of Projects and Investments
between July 1991 and December 1999 and worked as
the Deputy Director of Financial Analysis and Intelligence in
the same corporation. He performed his short term military
service in 1997 in Gaziantep 5th Armoured Brigade. He
worked as the Marketing Manager of Anadolu Finans
Company in 1999 and Marketing Group Manager in
January 2005. He was promoted as the Vice President of
Marketing in Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. founded
with the merger of Anadolu Finans – Family Finans. He
undertook responsibilities in R&D, Product Development,
Customer Analytics, Corporate Communication, SME
Banking, Commercial Banking and Corporate Banking
fields in different periods. He resigned from his position
in Türkiye Finans as Deputy General Manager in 30th
September 2013. He has been currently working as the
Board Member and Deputy General Manager of Bank
Asya.
28
He graduated from the Faculty of Theology of Ankara
University in 1978. He completed his post graduate
study in the Business Management Department of Social
Sciences Institute of Turkish Aeronautical Association.
He worked as an authorized officer of Töbank between
the years of 1979-1984. He received a certified Banking
School Training in Ankara University’s Faculty of Law in
1988 for 8 months and worked as a Mid Level Branch
Director in Faisal Finans Company between 1985-1991.
He undertook the position of Management for Ankara
branch of Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu in the period
of 1991-1999. Working as the Deputy General Manager
in Anadolu Finans between 1999-2005, Mr. Gökçe
accepted the position of Deputy General Manager in
Türkiye Finans Participation Bank in 2006. He worked as
a General Director in Termikel A.Ş. between July 2011 –
August 2012. Working as the Chairman of the Board of
Directors and General Manager of RCT Varlık Yönetim A.Ş.
(SDIF) as of 2012, Mehmet Ali Gökçe has been acting as
the Board Member of Bank Asya since February 2015.
Yönetim Kurulu Üyeleri / Members of the Board of Directors
Abdullah GÜZELDÜLGER
Mahmut YALÇIN
Bedri SAYIN
Yönetim Kurulu Üyesi
Member of the Board of Directors
Hacettepe üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İktisat bolumunden 1987 yilinda
mezun oldu. Calisma hayatina Ziraat Bankasi
Kurumsal Krediler Mudurlugu’nde uzman
yardimcisi olarak basladi. 1990-2007 yillari
arasinda Garanti Bankasinda Mufettis, Şube
Muduru, Bolge Pazarlama ve Tahsis Muduru
olarak gorev yapti. Daha sonra Arap Turk
Bankasi A.Ş. de Satis ve Pazarlamadan
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, TMSF
bunyesinde Finansman Daire Baskanligi
yapti. Halen TurkbankYönetim Kurulu Üyeligi,
Adabank Yönetim Kurulu Başkanlığı, Digiturk
Yönetim Kurulu Üyeliği murahhas azaligi ve
TMSF tahsilat Daire Baskanligi görevlerini
yürütmektedir.
1999 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İşletme Bölümü’nden lisans ve 2006
yılında Yıldız Teknik Üniversitesi’nden İnsan
Kaynakları Yönetimi yüksek lisans derecesi
bulunan Mahmut Yalçın, iş hayatına 1999 yılında Türk Ticaret Bankası’nda müfettiş olarak
başladı. 2004-2006 yılları arasında Family Finans’ta İç Kontrol Denetçisi olarak çalışmalarını
sürdürdü. 2006-2007 yılları arasında Türkiye
Finans’ta İç Kontrol Merkezi Başkan Yardımcısı
olarak görev yaptı. 2007 yılında Bank Asya’da
İç Kontrol Merkezi Başkan Yardımcısı, 2009 –
2012 yılları arasında İç Kontrol Merkezi Başkanı
olarak görev alan Yalçın, Mali İşler ve İştiraklerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak
görevini sürdürmektedir. Mart 2013 tarihinden
itibaren Işık Sigorta’da Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İşletme mezunudur. 1974-1983
yılları arasında Milli Eğitim Bakanlığı’nda sınıf
öğretmenliği yapmıştır. 1983 yılında T.C.
Ziraat Bankası A.Ş.’de çalışmaya başlayarak
bankacılık sektörüne girmiş olup, 1988-2002
yılları arasında Faisal Finans Kurumu’nda
Adana Şubesi/Şef, Urfa Şubesi/II.MüdürMüdür Yardımcısı-Müdür, Ankara Bölgesi/
Genel Müdür Yardımcısı, İstanbul Bölgesi/
Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdürlük/
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı.
2002-2005 yılları arasında Family Finans
Kurumunda Genel Müdür Yardımcısı olarak
görev yaptı. Bankanın birleşme ve satın
alma yoluyla ortak değişimlerinde üst düzey
yönetici olarak yer aldı.
2006-2013 yılları
arasında Türkiye Finans Katılım Bankası
A.Ş.’de Kredi Operasyon, Ticari Kredi Kontrol,
Dış İşlemler Operasyon, Ödeme Sistemleri
Operasyon, Genel Bankacılık Operasyon,
Hazine Operasyon Müdürlüklerinden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı.
2014 yılından itibaren Adabank A.Ş.’de Genel
Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini
sürdürmekte olan Bedri SAYIN, 2015 yılı Şubat
ayından itibaren Bank Asya’da Yönetim Kurulu
Üyeliğine atanmıştır.
He graduated from the Economy Department
of the Faculty of Economics and Administrative
Sciences of Hacettepe University in 1987. He
started his career in the Corporate Credits
Directorate of Ziraat Bankası as an Assistant
Specialist. He worked as an Auditor, Branch
Manager, Regional Marketing and Allocation
Director in Garanti Bankası between the years
of 1990-2007. He later undertook the positions
of Deputy General Manager responsible for
Sales and Marketing in Arap Türk Bankası A.Ş.
and of President of the Finance Department
in SDIF. He has been currently acting as the
Board Member of Türkbank, Chairman of
the Board of Directors of Adabank, Member
of Board of Directors and Executive Director
of Digitürk and President of the Collection
Department of SDIF.
He graduated from the Business Management
Department of Ankara University’s Faculty of
Political Sciences in 1999 and took his master
degree in Human Resources Management of
Yıldız Technical University in 2006. He started
his career in 1999 as an auditor in Türk Ticaret Bankası. He continued to work as Internal
Control Supervisor in Family Finans between
the years of 2004-2006. He worked as the
Deputy Director of Internal Control Centre of
Türkiye Finans between 2006-2007. He undertook the duties of Deputy Director of Internal Control Centre in 2007 and President of
Internal Control Centre of Bank Asya between
2009-2012. He has currently been acting as
the General Director responsible for Financial
Affairs and Affiliates. He has also been a Board
Member in Işık Sigorta since March 2013.
He graduated from the Business Management
Department of the Faculty of Economics
and Administrative Sciences of Çukurova
University. He worked as a classroom teacher
in the Ministry of National Education between
the years of 1974-1983. He started to work
in T.C. Ziraat Bankası A.Ş. in 1983 and thus
penetrated into the banking industry. He also
worked as a Chief Officer in Adana Branch,
2nd Manager-Deputy Manager-Manager in
Urfa Branch, Deputy General Manager in
Ankara Region, Deputy General Manager
in Istanbul Region and Deputy General
Manager in the General Directorate in Faisal
Finans Company between 2002-2005. He
undertook senior executive position in merger
and change of control processes of the bank
by way of purchase. He worked as the Deputy
General Manager of Türkiye Finans Katılım
Bankası A.Ş. responsible for the Directorates
of Credit Operations, Commercial Credit
Control, External Transactions Operation,
Payment Systems Operation, General
Banking Operation and Treasury Operation
Directorates between 2016-2013. Acting as
the General Director and Board Member of
Adabank A.Ş. since 2014, Bedri Sayın was
appointed as the Board Member of Bank Asya
in February 2015.
29
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Genel Müdür Yardımcısı
Members of the Board of Directors And Assistant General Manager
İdris Turan İLTER
Niyazi KOÇAK
Murat YAVUZ
Doğal Üye / Genel Müdür
Natural Member / Chief Executive Officer
Genel Müdür Yardımcısı
Assistant General Manager
1949 yılında Erzincan’ da doğdu. Evli ve
4 çocuk babası olup İstanbul Üniversitesi
Kimya Fakültesi mezunudur. 1978-1985 yılları
arasında Laksan A.Ş.’ de işletme müdürlüğü
ve yöneticilik yaptı. 1985-1989 yılları arasında
Albaraka Türk Katılım Bankası’nda yöneticilik
yaptı. 1989-2001 yılları arasında Kuveyt Türk
Katılım Bankası A.Ş.’ de müdür ve genel
müdür yardımcılığı görevlerinde bulundu.
2002-2005 yılları arasında Family Finans
kurumunda icra komitesi üyeliği, 2006-2010
yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası
A.Ş.’ de danışmanlık, 2011-2013 yılları
arasında yine Türkiye Finans Katılım Bankası
A.Ş. de Denetleme Kurulu Üyeliği yapmıştır.
1972 yılında Ankara’da doğan Niyazi Koçak
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Kamu Yönetimi Bölümü mezunu. İş yaşamına
1996 yılında bankacılık sektöründe başlayan
Koçak, 2002 yılına kadar Vakıfbank İstihbarat
ve Pazarlama Bölümü’nde Mali Analist olarak
görev yaptı. 2002 Mart ayından itibaren
Yıldız Holding A.Ş. İç Denetim ve Muhasebe
Koordinatörlüğü’nde, holding grup şirketleri
ile ilgili, iç denetim ve grup şirketlerinin sigorta
sorumluluğu görevlerini yürüten Koçak,
2004-2006 arasında Işık Sigorta’da Bölgeler
Koordinatörlüğü yaptı. 2006’da Güven
Sigorta’da, Bölgeler, Hasar, Hasar Lojistik ve
Denetimi ile İnsan Kaynaklarından Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan
Koçak, 2008 yılında Birlik Sigorta’ya Genel
Müdürü olarak atandı. 2011 - 2014 yılları
arasında Ankara Sigorta’da Genel Müdür
olarak çalışan Koçak, Eylül 2014’ten, Ekim
20015’e kadar Sirus Sigorta’da Yönetim
Kurulu Başkanı ve Genel Müdür olarak görev
yaptı. Ekim 2015’ten itibaren Işık Sigorta’da
Genel Müdür olarak görev yapan Koçak’ın
SPK ileri düzey lisanslama belgesi bulunuyor.
1974 yılında İstanbul’ da doğan YAVUZ, 1991
yılında lise eğitimini tamamladıktan sonra,
1996 yılında Boğaziçi Üniversitesi, Mühendislik Fakültesi, İnşaat Mühendisliği Bölümü’ nden
mezun oldu.1996 yılında iş hayatına Işık Sigorta’ da Yangın-Mühendislik Bölümünde Risk
Mühendisi olarak göreve başlayan YAVUZ,
şirket bünyesinde Yangın Mühendislik, Risk
Mühendisliği, Avrupa Bölge, Bölgeler Satış
ve Koordinasyon Bölümlerinde görev aldı ve
yöneticilik yaptı. 2011 Eylül ayından itibaren
Ar-Ge Müdürlüğü, Reasürans Müdürlüğü ve
Teknik Operasyon Müdürlüğü birimlerinden
sorumlu Teknik İşler Koordinatörü olarak görev
yapan YAVUZ, 2014 yılı itibariyle Teknik İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak
görevini yürütmektedir.
He was born in Erzincan in 1949. He is married
and has 4 children. He graduated from the
Faculty of Chemistry of İstanbul University.
He worked as the Operations Manager and
Director in Laksan A.Ş. between the years
of 1978-1985. He undertook the position
of Director in Albaraka Türk Participation
Bank between 1985-1989. He worked as
the Director and Deputy General Manager
in Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. between
1989-2001. He acted as the Executive
Committee Member in Family Finans between
2002-2005; Consultant in Türkiye Finans
Katılım Bankası A.Ş. between 2006-2010 and
Member of the Supervision Board in Türkiye
Finans Katılım Bankası A.Ş. again between
2011-2013.
30
He was born in Ankara in 1972 and graduated
from Public Administration Department
of Ankara University’s Faculty of Political
Sciences. Starting his career in the field
of banking in 1996, Mr. Koçak worked as
Financial Analyst in the Intelligence and
Marketing Department of Vakıfbank by 2002.
He undertook the position of Internal Audit
and Accounting Coordinator in Yıldız Holding
A.Ş. as of March 2002 and engaged in
internal audit for holding group companies and
insurance procedures of group companies.
He also acted as the Coordinator of Regions
in Işık Sigorta between 2004-2006. Working in
Güven Sigorta as the Deputy General Manager
responsible for Regions, Damage, Logistics,
Audit and Human Resources in 2006, Mr.
Koçak appointed to Birlik Sigorta in 2008 as
a General Manager. He took charge in Ankara
Sigorta as a General Manager between
2011-2014 and worked as the Chairman of
the Board of Directors and General Manager
in Sirus Sigorta from September 2014 to
October 2015. Undertaking the duty of
General Manager in Işık Sigorta since October
2015, Mr. Koçak has an advanced level
licensing certificate issued by CMB.
YAVUZ who was born in İstanbul in 1974 has
completed his high school education in 1991
and graduated from the Bosphorus University Engineering Faculty Civil Engineering Department. YAVUZ who started his career in
Işık Sigorta in 1996 as Risk Engineer in Fire
and Engineering Department, worked in the
Fire Engineering, Risk Engineering, European
Region, Regional Sales and Coordination Departments at managerial positions. As of September 2011, YAVUZ who acted as Technical
Coordinator responsible for R & D, Reinsurance, Technical Operations departments, has
been working as Assistant General Manager
responsible for Technical Affairs as of 2014.
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Managers in the Scope of Internal
Systems
Adem KORKMAZ
Adem KORKMAZ
İç Denetim Müdürü
Internal Audit Manager
1971 Gümüşhane doğumlu. 1995 yılında Uludağ Üniversitesi İktisadi İdari
Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler bölümünden mezun oldu. Sigorta
sektöründeki kariyerine 1996 yılında başlayan Adem KORKMAZ çeşitli
sigorta şirketlerinde Uzman Yardımcısı, Müfettiş Yardımcısı, Müfettiş ve
Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yaptı. Işık Sigorta A.Ş.’de ise Mayıs
2009’dan bu yana İç Denetim Müdürü olarak görev yapmaktadır.
He was born in Gümüşhane in 1971. He graduated from International
Relations Department of the Faculty of Economic and Administrative
Sciences of Uludağ University. Starting his career in insurance industry
in 1996, Adem KORKMAZ worked as Assistant Specialist, Assistant
Auditor and Chairman of the Supervisory Board in various insurance
companies. He has been working in Işık Sigorta A.Ş. as the Internal
Audit Manager since May 2009.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap
Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara
Katılımları Hakkında Bilgiler
Participation of the Board Members
to the Board Meetings Held in the
Accounting Period
Yönetim Kurulu yıl içerisinde 20 kez toplanmış olup, 18 toplantıya tüm
üyeler iştirak etmiştir.
The Board of Directors held 20 meetings within the year and members
presented in 18 meetings.
31
Organizasyon Şeması
Organizational Chart
Yönetim Kurulu
İç Denetim
Müdürlüğü
Adem KORKMAZ (3)
Mali İşlerden
Sorumlu
Gen. Md. Yrd.
İnsan
Kaynakları
Müd.
Sariye
SÜMER
(2)
İdari İşler
Müd.
N. Kemal
KETENCİ
(5)
Mali İşler
Müd.
Nurcan
KAPTANA
(7)
Hasar
Müd.
Özkan
YILMAZ
(14)
Tahsilat
Müd.
Yener
UMUR (5)
HukukRücu
Müd.
Kemal
DEMİR
(9)
Genel Müdür
Asistanı
Gamze İRKEK
Genel Müdür
Niyazi KOÇAK
Teknik İşler
Gen. Md. Yrd.
Murat YAVUZ
Pazarlama
Gen. Md. Yrd.
Bilgi İşlem
Grup
Müd.
Suat
ALTAN
(12)
Kurumsal
Paz. ve
Özel Riskler
Müd.
Murat BALKIR
(7)
Bölge
Müdürlükleri
Acente,
Reklam,
Halkla İliş.
Müd.
Mehmet
USTA (4)
Teknik ve
Oper.
Müd.
Erol TERZİ
(11)
Ar-Ge
Müd.
Mustafa
ÇAKIR
(6)
Reasürans
Müd.
F.Zerrin
CANER
(2)
(Adana - Ankara
Akdeniz - Ege
Marmara)
Bölge Temsilcilikleri
(Bursa-Trabzon)
B. of Directors
Directorate of
Internal Audit
Adem KORKMAZ (3)
General Mng.
Niyazi KOÇAK
VP of Financial
Affairs
Human
Res.
Mng.
Sariye
SÜMER
(2)
Admn.
Aff. Mng.
N. Kemal
KETENCİ
(5)
Fin. Aff.
Mng.
Nurcan
KAPTANA
(7)
Claim
Mng.
Özkan
YILMAZ
(14)
Collection
Mng.
Yener
UMUR (5)
Law-Rec.
Mng.
Kemal
DEMİR
(9)
VP of Tech. Affairs
Murat YAVUZ
VP of Marketing
Inf. Pro.
Group
Mng.
Suat
ALTAN
(12)
Corp.
Mark. and
Special Risks
Mng.
Murat BALKIR
(7)
Reg. Direc.
(AdanaAnkara-Medit.
-Aegean
-Marmara)
Reg. Repr.
(Bursa-Trabzon)
32
Asst. General Mng.
Gamze İRKEK
Agency,
Adv., PR
Mng.
Mehmet
USTA (4)
Tech. and
Opr. Mng
Erol TERZİ
(11)
R&D
Mng.
Mustafa
ÇAKIR
(6)
Reas.
Mng.
F.Zerrin
CANER
(2)
İK Uygulamaları
Human Resources Practices
İŞE ALIM
RECRUITMENT
Takip eden senenin personel ihtiyacı, şirketin büyüme ve gelişme
potansiyeli ve içinde bulunduğu koşullar, şirketin mevcut kadrosunun
ortaya çıkabilecek yeni gereksinimleri karşılayıp karşılayamayacağı,
ekonomik ve sosyal gelişmelerin, şirketlerin teknik, mesleki ve idari
personel gereksiniminde meydana getireceği değişiklikler, gelecek
yıllarda emeklilik, iş sözleşmesinin feshi, askerlik gibi nedenlerle
boşalacak kadrolar dikkate alınarak takip eden senenin personel
ihtiyacı belirlenmektedir.
Personnel needs of the subsequent year are determined in
consideration of the growth and development potential of the
company, current conditions, capability of the existing staff of the
company to meet new requirements that may appear, changes
to be offered by economical and social developments for the
technical, professional and administrative personnel requirement
and vacant positions due to retirement, termination of the labour
agreement, military service etc. in coming years.
Gelen taleplerin şirket içerisinde karşılanması söz konusu değilse,
şirket dışından uygun adaylarla yapılan görüşmeler en kısa
zamanda sonuçlandırılarak ihtiyaçlar karşılanmaktadır. İşe alım
sonrasındaki süreçte çalışanlarımızın daha verimli ve mutlu olması
adına diğer İK faaliyetlerinin etkin bir şekilde gerçekleştirilmesine
gayret edilmektedir.
If the demands received are impossible to be met within the
company, the interviews made with external candidates are
finalized in the shortest time period and needs are satisfied. We
pay attention to perform other HR activities in an effective manner
in order to make our employees more productive and satisfied
during the process following recruitment.
TRAINING
EĞİTİM
It is aimed at making use of all kinds of training opportunities in order to:
Yönetim hedeflerini gerçekleştirmek ve daha iyi sonuçlar alabilmek
amacıyla, yöneticilerin ve diğer iş görenlerin, organizasyon yapıları
içinde sorumlu bulundukları görevleri daha bilinçli, etkili ve verimli olarak
yapabilmeleri için ihtiyaç duydukları yönetsel ve mesleki konulardaki bilgi
ve becerilerini gerekli seviyeye getirmek üzere yetiştirme;
Terfi için yeterli yeteneklere sahip olan yöneticileri ve diğer görevlileri
önceden tespit edip, gelecek yıllar için ihtiyaç duyulacak daha güç ve
üst düzeydeki görevleri başarıyla yapabilecekleri yönetsel ve teknik bilgi
ve becerileri kazandırmak amacıyla geliştirme;
Işık Sigorta bünyesindeki acentelerimizi sektör ile ilgili yeni gelişmeler
konusunda bilgilendirmek ve ihtiyaç duydukları konulardaki bilgi ve
becerilerini arttırmak üzere yetiştirme ve geliştirme programlarının istenen
sonuçları verecek biçimde gerçekleştirilmesi amacı doğrultusunda her
türlü eğitim imkanlarının kullanılması amaçlanmaktadır.
- train directors and other employees to bring their knowledge and skills
in administrative and professional issues to the required level as needed
for the purpose of performing the duties under their responsibility
in a more conscious, efficient and productive manner within the
organizational structure to achieve management targets and obtain
better results;
- identify the directors and other personnel having required qualifications
for promotion beforehand and develop them in order to offer
administrative and technical knowledge and skills to them for successful
performance of more difficult or upper level tasks that will be necessary
in subsequent years;
- inform our agencies about new developments concerning the industry
and provide the instructive and development programs to enhance their
knowledge and skills in any area they need.
PERFORMANS
PERFORMANCE
Performans değerlendirme sürecinin ilk bölümü, yöneticinin çalışan
ile beraber, organizasyon ve departman hedeflerini destekleyen yıllık
kişisel performans hedeflerinin yukarıdan aşağıya doğru belirlenmesi
ile başlar. Tüm hedeflerin çalışanın daimi sorumlulukları ile ilişkili olması
gerektiğinden çalışanın görev tanımı, hedef belirlenme çalışmalarına
temel teşkil eder. Bu hedefler, organizasyonel performans gelişimine
katkıda bulunan, kişisel gelişime katkı sağlayan SMART hedeflerdir.
The first phase of the performance assessment process starts with
the determination of annual personal performance targets supporting
the objectives of the organization and department in a descending
order by the director together with his employees. As all targets must
be related to the permanent responsibilities of the employee, his
job definition constitutes a basis for the studies intended for setting
a target. These targets are SMART targets which contribute not
only to organizational performance development but also personal
development.
Performans değerlendirme sürecinin ikinci bölümü, yetkinliklerin
değerlendirilmesi sürecidir. Belirlenmiş olan yetkinlikler, kişilerin
görevlerini yerine getirebilmede sahip olması gereken bilgi, beceri ve
tutumlardan oluşan göstergelerdir. Yetkinliklerin daha net bir şekilde
algılanabilmesi ve değerlendirilebilmesi için her bir yetkinlik için belirli
davranışsal göstergeler tanımlanmıştır.
The second phase of the performance assessment process involves
the evaluation of competencies. Identified competencies are in fact
the indicators consisting of the knowledge, skills and attitudes
required to be owned by individuals in fulfilling their duties. Certain
behavioural indicators were defined for each competency in order to
perceive and assess competencies in a clearer way.
33
İK Uygulamaları
Human Resources Practices
KARİYER
CAREER
İş Gereği Transfer ve Rotasyon
Transfer and Rotation Required by Business
Şirket personeli, ihtiyaç duyulması durumunda veya personelin
eğitim ve deneyiminin arttırılması amacı ile farklı bölümlerde
görevlendirilebileceği gibi, aynı işverenin başka işyerlerine de tayin
edebilir.
Company personnel may be appointed in different departments or
other offices of the same employer in case of need or in order to
improve the training and experience of the personnel.
Personelin İsteği Üzerine Transfer ve Rotasyon
Boş bir göreve atama yapılması sırasında, personel arasından gerekli
nitelikleri taşıyan ve bu kadroya transfer olmak isteyenlere öncelik
tanınır. Sağlık durumu, çocuklarının eğitimi veya eşlerden birinin ayrı
yerde bulunması nedeniyle yapılan transfer istekleri öncelikle ele
alınır.
Terfi
Boş bir üst göreve terfi ettirilerek atama yapılması sırasında, mevcut
adaylar arasından seçim yapılır.
Transfer and Rotation upon the Request of the Personnel
During the appointment to a vacant position, the personnel who
have required qualifications and want to be transferred to that staff
are prioritized. The transfer requests made for medical condition,
children’s education or residence of one of the spouses in another
location are handled in the first place.
Promotion
Selection is performed among existing candidates during an
appointment by way of promotion to a vacant higher position.
Ataması Yapılacak Personelin;
The following conditions are required be met by the personnel to be
appointed:
• Performans değerlendirmeleri sonucu mevcut görevinde başarılı
olması,
• the personnel must be successful in their current positions as a
result of performance assessments;
• Üst pozisyonun gerektirdiği teknik ve temel yetkinlik seviyesine
sahip olması,
• the personnel must have technical and basic competencies
required by the higher position;
• Dosyasında, terfi etmesine engel olacak herhangi bir disiplin
cezasının bulunmaması,
• the personnel must not have any discipline punishment in their files
which prevents promotion;
• Üst pozisyonda bir açığın veya üst pozisyonun ihdas edilmiş olması,
• a vacancy must occur in the higher position or a higher position
must be created;
• Belirtilmiş olan bekleme süresini soldurmuş olması,
• the specified waiting period must be completed;
• Sınav açılmış olması halinde geçer notun alınmış olması,
• the personnel must get a passing grade in case of an examination;
• Departman Yöneticisi, İnsan Kaynakları Yöneticisi ve üst yönetim
tarafından onay sürecinin tamamlanmış olması gereklidir.
34
• the approval process must be finalized by the Department
Manager, Human Resources Manager or executives.
Risk Grubuna İlişkin Bilgiler
Information Related to the Risk Group
Işık Sigorta’nın dahil olduğu risk grubu Asya Katılım Bankası A.Ş. ve
grubudur. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. sektörün en genç katılım
bankası olup faaliyetlerine 1996 yılında Türkiye’nin altıncı özel finans
kurumu olarak Asya Finans adıyla başlamıştır.
The risk group in whicj Işık Sigorta included in is Asya Katılım Bankası
A.Ş. and its group. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. is the youngest
participation bank of the industry and it went into action in 1996 as
the sixth private financial institution of Turkey under the name of Asya
Finans.
Sağlam ve yaygın bir sermaye tabanı tesis etmek üzere, halka açılan
ilk katılım bankası olan Bank Asya 2006 yılında halka arzını (%23)
gerçekleştirmiştir. Yerli sermayeye dayalı çok ortaklı yapısını sermaye
artırımlarıyla destekleyen Bank Asya, ödenmiş sermayesini 2008 yılında
yapılan artışla 900 milyon TL’ ye çıkarmıştır.
Faizsiz bankacılığın gereklerine uyarak üretime destek olmayı kuruluş
prensibi olarak kabul eden Bank Asya’nın temel amacı; müşteri odaklı
hizmet anlayışından hareketle, teknolojinin getirdiği en son imkanları
kullanarak, faizsiz finans sistemini daha geniş kitlelere ulaştırabilmektir.
Bu doğrultuda banka faaliyetlerini 200 şube ile sürdürmektedir.
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
The partnership structure of Bank Asya with 900 Million TL paid capital
is as follows. Bank Asya has a multi-partnered (193) structure based
on domestic capital spread to the base (excluding the public 54,98%).
As of 31st December 2015
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
Ortadoğu Tekstil Tic. San. A.Ş.
Forum İnşaat Dek. Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Osman Can Pehlivan
Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim
Araçları San. Tic. A.Ş.
BJ Tekstil Ticaret Ve Sanayi A.Ş.
Diğer Ortaklar
Halka Açık
TOPLAM
Main goal of Bank Asya regarding the support to production by obeying
the requirements of interest free banking as a corporate principle is
to offer the interest free finance system to a larger mass by using the
advanced opportunities of technology based on a customer oriented
service understanding. It has been maintaining its banking activities
through 200 branches in line with this goal.
Capital and Partnership Structure
Ödenmiş sermayesi 900 milyon TL olan Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin
ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Bank Asya, tabana yayılmış yerli
sermayeye dayanan çok ortaklı (193) bir yapısı vardır (Halka açık olan
%54,98 kısım hariç).
Ortağın Adı, Soyadı/Ünvanı
Being the first public participation bank in order to establish a substantial
and common capital base, Bank Asya performed its public offering
(23%) in 2006. Bank Asya which supports its multi-partnered structure
based on domestic capital through capital increases raised its paid
capital to 900 Million TL as a result of an increase launched in 2008.
Pay Tutarı (TL)
Oranı (%)
44.022.478
34.667.791
27.976.000
24.271.960
4,89
3,85
3,11
2,70
20.350.000
253.912.197
494.799.574
900.000.000
2,26
28,21
54,98
100,00
Asya Katılım Bankası A.Ş. ile ilgili olarak, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu’nun (“BDDK”) 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı
kararı ile; Banka’nın ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim
ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi
kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla
5411 sayılı Bankacılık Kanununun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının
(b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”)
devredilmesine karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih
ve 29371 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Söz konusu karar ile, Banka’nın yönetim ve denetimi ile Banka ortaklarının
ilgili mevzuatta düzenlenmiş olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç)
TMSF’ye devredilmiştir.
Devir tarihi itibarıyla Banka’nın faaliyet izni iptal edilmemiş olup, Banka,
5411 sayılı Bankacılık Kanunun 4’üncü maddesinde belirtilen bankacılık
faaliyetlerine devam etmektedir. BDDK’nın almış olduğu karar sonucunda,
TMSF, Banka ile ilgili olarak 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 107’nci
maddesinde yer alan düzenlemelere göre yetkilerini kullanacaktır.
Name – Surname / Trade Name of the Partner Share Amount (TL)
Ortadoğu Tekstil Tic. San. A.Ş.
Forum İnşaat Dek. Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Osman Can Pehlivan
Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim
Araçları San. Tic. A.Ş.
BJ Tekstil Ticaret Ve Sanayi A.Ş.
Other Partners
Public
TOTAL
Rate (%)
44.022.478
34.667.791
27.976.000
24.271.960
4,89
3,85
3,11
2,70
20.350.000
253.912.197
494.799.574
900.000.000
2,26
28,21
54,98
100,00
It was decided about Asya Katılım Bankası A.Ş. under the 29.05.2015
dated and 6318 numbered resolution of the Banking Regulation and
Supervision Agency (“BRSA”) that the partnership rights of the Bank’s
partners excluding dividend as well as the management and supervision
of the Bank shall be transferred to the Saving Deposit Insurance Fund
(“SDIF”) as per clause (b) of the first paragraph of Article 71 of the
5411 numbered Banking Law for the purpose of partial or complete
assignment, sales or merger on condition of the loss must be deducted
from the capital of current partners and such decision was published
in the 20.05.2015 dated and 29371 issue numbered Official Gazette.
As a result of the abovementioned decision, the management and
supervision of the Bank and the partnership rights of the Partners thereof
as regulated by relevant legislation (excluding the right of dividend) were
transferred to SDIF.
The official authorization of the Bank was not cancelled as of the date
of transfer and the Bank has been carrying on its banking activities
set forth in Article 4 of the 5411 numbered Banking Law. SDIF shall
exercise its powers in accordance with the regulations indicated in
Article 107 of 5411 numbered Banking Law concerning the Bank as a
result of the decision taken by BRSA.
35
Risk Grubuna İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ile İlgili Bilgiler:
Şirket Adı
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. *
Işık Sigorta A.Ş.
Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş.
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Tamweel Africa Holding SA
İştirak / Bağlı
Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
İştirak
İştirak
Faaliyet Konusu
Gayrimenkul ve Projelendirme
Sigortacılık
Turizm ve Konaklama
Bireysel Emeklilik ve Sigorta İşlemleri
Yatırım Ortaklıkları Kurulması
Sermaye Piyasası Aracılık Hizmetleri
Çağrı Merkezi Hizmetleri
Kira Sertifikası İhracı
Küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin kredi teminatı amacı ile fon tesisi ve yönetimi
Finansal Hizmetler
Ödenmiş
Sermaye
100.000.000 TL
60.000.000 TL
99.000.000 TL
30.000.000 TL
25.000.000 TL
35.000.000 TL
3.500.000 TL
50.000 TL
278.438.891 TL
48.791.673 EUR
Ortaklık
Payı (%)
34,51
67,52
56,02
97,99
100,00
100,00
100,00
100,00
1,69
40,00
Işık Sigorta A.Ş. dahil olduğu risk grubu kapsamında olan Bank Asya Grubu ile, üçüncü taraflar için geçerli olan koşul ve şartlar dahilinde çalışmaktadır.
Grup şirketi ile genel olarak sigorta faaliyeti, bankacılık hizmeti ve portföy yönetimi konularında çalışılmaktadır.
2008 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 18.051.334 TL olup, bu rakam Işık Sigorta A.Ş. 2008 yılı üretiminin % 16,51’ini oluşturmaktadır.
2009 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 19.033.820 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin % 16,94’ünü oluşturmuştur.
2010 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 22.560.943 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin % 19,08’ini oluşturmuştur.
2011 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 28.807.243 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin % 20,91’ini oluşturmuştur.
2012 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 43.125.972 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin % 26,03’ünü oluşturmuştur.
2013 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 51.035.701 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin % 27,72’sini oluşturmuştur.
Information Related to the Risk Group
Information on Affiliates and Subsidiaries
Company Name
Affiliate /
Subsidiary
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.*
Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Asya Girişim Semayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş.
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Affiliate
Tamweel Africa Holding SA
Affiliate
Field of Activity
Real estate properties and project design
Insurance
Tourism and accommodation
Individual pension and insurance services
Establishment of investment partnership
Intermediary activities for the capital market
Call centre service
Lease certificate issuance
Allocation and management of fund for small and medium size enterprises
for the purpose of collateral surety
Financial services
Paid Capital
Partnership
Share (%)
100.000.000 TL
60.000.000 TL
99.000.000 TL
30.000.000 TL
25.000.000 TL
35.000.000 TL
3.500.000 TL
50.000 TL
278.438.891 TL
34,51
67,52
56,02
97,99
100,00
100,00
100,00
100,00
1,69
48.791.673 EUR
40,00
Işık Sigorta A.Ş. has been working with Bank Asya Group included in its risk group under the terms and conditions applicable to third parties.
It generally works with the group company in the fields of insurance activity, banking service and portfolio management.
The amount of production performed through the channel of Bank Asya in 2008 was 18.051.334 TL and this figure constituted16,51% of the production performed by
Işık Sigorta A.Ş. in 2008.
The amount of production performed through the channel of Bank Asya in 2009 was 19.033.820 TL and this figure constituted 16,94% of our total production.
36
Işık Sigorta A.Ş.’nin Dahil Olduğu Risk
Grubu ile Yapmış Olduğu İşlemler
Operations Performed with the Risk
Group of Işık Sigorta A.Ş.
Şirketin 2015 yılına ilişkin olarak Işık Sigorta A.Ş.’nin faaliyet gösterdiği
sektör, gerçekleştirdiği işlevler, üstlendiği riskler ve sahip olduğu
varlıklar ile hakim şirket ile gerçekleştirdiği işlemler; bu işlemlerde
uygulanan yöntemler analiz edilmiş ve aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır.
The industry in which Işık Sigorta A.Ş. has been operating in and
the functions it performs as well as the risks undertaken by it, its
assets, the transactions carried out with the parent company and
the methods applied in such transactions for the year of 2015 were
analyzed and the following conclusions were drawn.
2015 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak, Türk Ticaret Kanunu’nun 195
no’lu maddesi gereğince, 67,52% ortaklık hissesi ile, ana ortak
konumunda olan Asya Katılım Bankası A.Ş. Işık Sigorta A.Ş.’nin
hakim şirketi konumundadır. Bu itibarla, Işık Sigorta A.Ş. bir Asya
Katılım Bankası A.Ş. grubu şirketidir.
Türk Ticaret Kanunu Madde 199 gereğince, Işık Sigorta A.Ş. Yönetim
Kurulu, Hakim Şirket Asya Katılım Bankası A.Ş. ile olan ilişkileri
hakkında düzenlediği bağlılık raporunun sonuç bölümünde şu beyanı
vermektedir;
Şirketimiz Işık Sigorta A.Ş. ile hakim şirket konumunda olan Asya
Katılım Bankası A.Ş. ve diğer grup şirketleri arasında,
a) Alacak, borç ve mal varlığı aktarımı,
b) Kefalet, garanti veya aval verilmesi gibi sorumluluk yaratıcı
hukuki işlem,
c) Kar aktarımı sonucu doğabilecek hukuki işlem
bulunmamaktadır. Işık Sigorta A.Ş.’nin 2015 yılında hakim ortak
Asya Katılım Bankası A.Ş. ile gerçekleştirdiği raporda açıklanan ticari
işlemler esas faaliyetin gerektirdiği işlemler olup, piyasada geçerli
olan emsal bedeller üzerinden gerçekleşmiştir.
Işık Sigorta A.Ş. hakim şirket ve diğer bağlı şirketlerle 2015 yılı
içerisinde yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara
göre, hakim şirketin yönlendirmesiyle hakim şirket ya da ona bağlı bir
şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve 2015 yılı içerisinde hakim
şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından
kaçınılan, tüm önlemler değerlendirilmiştir. 2015 yılına ilişkin olarak
gerçekleşen işlemden dolayı Şirketimizin bu şekilde bir zarara
uğramadığını beyan ederiz.
Işık Sigorta A.Ş.’nin 2015 faaliyet dönemine ilişkin olarak, dahil
olduğu risk grubu ile gerçekleşen faaliyetlerin detayı ve açıklamaları,
faaliyet raporunda yer alan finansal tablo dipnotlarında (45 nolu
dipnot) yer almaktadır.
Saygılarımızla,
Işık Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu
Acting as a main partner, Asya Katılım Bankası A.Ş. is the parent
company of Işık Sigorta A.Ş. with 67,52% partnership share
pursuant to Article 195 of Turkish Commercial Code with respect to
its activities for the year of 2015. In this sense, Işık Sigorta A.Ş. is a
company belonging to the group of Asya Katılım Bankası A.Ş.
The Board of Directors of Işık Sigorta A.Ş. delivers the following
statement in the conclusion section of the affiliation report issued on
its relationships with the parent company Asya Katılım Bankası A.Ş.
as per Article 199 of Turkish Commercial Code:
The following processes do not exist between our company Işık
Sigorta A.Ş. and the parent company Asya Katılım Bankası A.Ş. and
other group companies:
a) Receivable, payable or asset transfer;
b) A legal transaction involving a liability such as the provision of
security, guarantee or surety;
c) Any legal proceeding resulting from profit shifting.
The commercial transactions performed by Işık Sigorta A.Ş. with the
main partner Asya Katılım Bankası A.Ş. in 2015 as explained in the
report are required by the main activity and were performed on the
basis of the equivalent prices applied at the market.
The legal transactions performed by or for the benefit of a company
affiliated with the parent company under its direction according
to the terms and conditions known by us within the scope of all
activities carried out with the parent company and other subsidiaries
in 2015 and all precautions taken or avoided to be taken by or for
the benefit of a company affiliated with the parent company in 2015
were assessed by Işık Sigorta A.Ş. We declare that our company did
not incur any loss as stated above due to the transactions performed
in 2015.
The details and explanations of the activities performed by Işık
Sigorta A.Ş. with its risk group for the activity period of 2015 are
provided in the notes to the financial statements (Note 45) included
in the activity report.
Best regards,
Board of Directors of Işık Sigorta A.Ş.
37
Kar Dağıtım Politikası
Profit Distribution Policy
Şirket kârının tespiti ve dağıtımına ilişkin detaylar Şirket ana
sözleşmemizin 25. maddesinde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu
maddeye göre; Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman
bedelleri gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktar
hesap senesi sonunda tespit olunan gelirlerden indirildikten sonra
geriye kalan miktar safi kârı teşkil eder.
The information concerning profit determination and distribution
procedure of the company is explained in Paragraph 25 of our
articles of association in detail. According to this paragraph, the
amount remaining after the payment of general expenses and
various depreciation costs which are obliged to be paid or reserved
by the company are deducted from the determined incomes at the
end of the accounting period constitutes net profit.
Bu suretle meydana gelecek kârdan %5 kanuni yedek akçe ayrıldıktan
ve ödenmiş sermayenin %5’i oranında pay sahiplerine birinci temettü
verilmesine yetecek miktar çıkarıldıktan sonra kalan kâr Genel Kurul
kararına göre kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak
dağıtılabileceği gibi dağıtılmayarak herhangi bir yedek akçe olarak da
muhafaza edilebilir.
Pay sahiplerine dağıtılmasına karar verilen birinci ve ikinci temettü
payının ödeneceği tarihi belirleme konusunda Genel Kurul tarafından
Yönetim Kurulu’na yetki verilebilir.
Ana sözleşmemizde kâr payı avansı dağıtılmasını öngören bir
düzenleme bulunmamaktadır.
38
The profit remaining after 5% legal contingency reserve is set aside
and the amount sufficient for the distribution of the first dividend
to shareholders at the rate of 5% of the paid capital may either be
distributed as the second dividend on a partial or complete basis or
kept as any reserve without distribution depending on the resolution
of the General Assembly.
The General Assembly may authorize the Board of Directors to
designate the date when the first and second dividends decided to
be distributed to the shareholders shall be paid.
Our articles of association does not include any provision stipulating
the distribution of an advance dividend.
Genel Kurul Raporu (Özet)
Report of the General Assembly
(Summary)
Sayın Ortaklarımız ,
Şirketimizin 2015 yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını
inceleme ve onayınıza saygı ile sunuyoruz.
Dear Shareholders,
We respectfully submit the operating results of our company for the
accounting period of 2015 for your review and approval.
A.TEKNİK GELİRLER
Şirketimizin 2015 yılı elementer dallar toplam prim üretimimiz bir önceki
yıla göre %3,96 azalarak 157.926.474 TL olarak gerçekleşmiştir.
Branşlar içerisinde en büyük artışı sırasıyla, % 41 ile hukuksal koruma,
%31 ile trafik ve % 11 ile kasko sağlamıştır.
A. TECHNICAL INCOMES
Total premium production of our company in elementary branches for
the year of 2015 was 157.926.474 TL with a decrease of 3,96% in
comparison with the previous year. The greatest increase among the
branches took place respectively in legal protection with 41%, traffic
with 31% and motor insurance with 11%.
Yapılan üretimin % 35,70’i reasürörlere ve Sosyal Güvenlik Kurumu’na
devredilmiş olup, reasürörlere devredilen primler karşılığında
11.517.547 TL komisyon geliri elde edilmiştir.
35,70% of the production performed was transferred to reinsurers and
Social Security Institution and 11.517.547 TL commission income was
earned in return for the premiums transferred to reinsurers.
Teknik olmayan bölümden aktarılan net yatırım geliri 10.800.695 TL’dir.
Net investment income transferred from the non-technical department,
on the other hand, was 10.800.695 TL.
B.TEKNİK GİDERLER
2015 yılı içerisinde gelir yazılan 157.926.474 TL primlerin 52.422.108
TL’si reasürör şirketlere, 3.964.147 TL’si Sosyal Güvenlik Kurumu’na
devredilmiştir. Yapılan üretim karşılığında acentelere ödenen komisyon
tutarı ise 27.670.706 TL’dir. Ödenen tazminatlar geçen yıla göre
%11,27 artarak 92.440.257 TL olarak gerçekleşmiştir.
Teknik giderlere aktarılan faaliyet giderlerinde, personele ilişkin giderler
%5,09 artışla 14.184.901 TL olarak gerçekleşmiştir. Yönetim giderleri
ise, %0,71 azalışla 5.579.756 TL olarak gerçekleşmiştir. Bu grubun
içerisinde en yüksek gideri gayrimenkul kira giderleri, banka giderleri,
bilgi işlem ve araç kira giderleri oluşturmaktadır.
C. YATIRIM GELİRLERİ
2015 yılında, 8.846.297 TL katılım geliri, 286.418 TL hisse senetleri
temettü geliri, 707.980 TL kira sertifikası geliri, 914.265 TL hisse
senetleri satış geliri, 28.379 TL yatırım fonu satış geliri, 42.361 TL hisse
senetleri değerleme geliri, 82.503 TL yatırım fonu değerleme geliri,
2.817.712 TL iştirak geliri, 12.648.139 TL kambiyo karı, ve 10.857 TL
gayrimenkul kira geliri kaydedilmiştir. Yatırım gelirleri içerisinden teknik
gelirlere aktarılan tutar, 13.736.772 TL’dir.
D.YATIRIM GİDERLERİ
2015 yılında, yatırım giderlerine 2.402.272 TL hisse senetleri
değerleme zararı, 533.805 TL hisse senetleri satış zararı, 10.800.695
TL teknik bölüme aktarılan net yatırım geliri, 3.545.885 TL kambiyo
zararı, 131.533 TL yatırım yönetim gideri ve 459.335 TL amortisman
gideri kaydedilmiştir. Yatırım giderleri içerisinden teknik bölüme aktarılan
tutar, 2.936.077 TL’dir.
E.DİĞER GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR
2015 yılında, 4.313.253 TL karşılık giderleri, 46.688 TL reeskont
gideri, 552.966 TL ertelenmiş vergi varlığı geliri, 147.614 TL diğer
gelirler ve 642.302 TL diğer giderler kaydedilmiştir.
F.SONUÇ
Şirketimizin hayat dışı teknik gelirleri 108.393.270 TL, teknik giderleri
ise, 118.194.117 TL olarak gerçekleşmiştir. 2015 yılı teknik zararımız
9.800.847 TL, teknik karlılığımız ise -%6.21 olmuştur. Bununla birlikte
yatırım gelirleri 26.384.911 TL, yatırım giderleri ise 17.873.525 TL,
diğer faaliyetlerden ve olağan dışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile
gider ve zararlar -4.301.663 TL olarak oluşmuş ve sonuç 2015 yılı
dönem zararı 5.591.124 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi karşılığı
bulunmamaktadır.
B. TECHNICAL EXPENSES
52.422.108 TL of the premiums at the amount of 157.926.474 TL which
had been registered as revenue in 2015 was transferred to reinsurer
companies whereas 3.964.147 TL of the same was transferred to the
Social Security Institution. The commission amount paid to agencies as
a result of the production performed was 27.670.706 TL. Paid claims
were 92.440.257 TL with an increase of 11,27% in comparison with
the previous year.
Personnel related expenses in the operating expenses transferred to
technical expenses was 14.184.901 TL with an increase of 5,09%.
Management expenses, on the other hand, was 5.579.756 TL with a
decrease of 0,71%. The highest expense among this group resulted
from real estate property rentals, bank costs, information processing
and car rental costs.
C. INVESTMENT INCOMES
In 2015, 8.846.297 TL participation income, 286.418 TL share
certificate dividend income, 707.980 YL lease certificate income,
914.265 TL share certificate sales income, 28.379 TL investment fund
sales income, 42.361 TL share certificate valuation income, 82.503 TL
investment fund valuation income, 2.817.712 TL participation income,
12.648.139 TL exchange profit and 10.857 TL real estate property
rentals were registered as revenue. The amount transferred to technical
incomes among investment incomes was 13.736.772 TL.
D. INVESTMENT EXPENSES
In 2015, 2.402.272 TL share certificate valuation loss, 533.805 TL share
certificate sales loss, 10.800.695 TL net investment income transferred
to the technical department, 3.545.885 TL exchange loss, 131.533 TL
investment management cost and 459.335 TL depreciation cost were
charged to the investment expenses. The amount transferred to the
technical expenses among investment expenses was 2.936.077 TL.
E. OTHER INCOMES AND PROFITS AND EXPENSES AND
LOSSES
In 2015, 4.313.253 TL provision expense, 46.688 TL rediscount
expense, 522.966 TL deferred tax asset expense, 147.614 TL other
incomes and 642.302 TL other expenses were registered.
F. CONCLUSION
Non-life technical income of our company was 108.393.270 TL
whereas the technical expense was 118.194.117 TL. Our technical
loss for the year of 2015 was 9.800.847 TL and technical profitability
was 6.21%. Additionally, investment incomes were 26.384.911 TL and
investment expenses were 17.873.525 TL. Incomes and profits and
expenses and losses from other activities and extraordinary operations,
on the other hand, were -4.301.633 TL and the resultant expense for
2015 period was 5.591.124 TL. There was no provision for tax.
39
40
III. FİNANSAL VE RİSK
YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
INFORMATION RELATED TO FINANCIAL
AND RISK MANAGEMENT
41
İç Denetim Faaliyetleri
Internal Audit Activities
Işık Sigorta A.Ş.’nin İç Denetim faaliyetleri, İç Denetim Müdürlüğü
tarafından gerçekleştirilmektedir.
Internal audit activities of Işık Sigorta A.Ş. are undertaken by Internal
Audit Directorate.
2002 yılında kurulan İç Denetim Müdürlüğü, Hazine Müsteşarlığınca
21.06.2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin
Yönetmelik” doğrultusunda Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet
göstermektedir.
Founded in 2002, Internal Audit Directorate operates dependently
to the Board of Directors in accordance with the Directive on “The
Internal Systems of Insurance and Reassurance and Pension
Companies” published in the 21.06.2008 dated and 26913
numbered Official Gazette by the Undersecretariat of Treasury.
İç Denetim faaliyetleri yürürlükteki mevzuata göre yürütülmektedir. Bu
bağlamda, İç Denetim Müdürlüğü’ne ilişkin çalışma esasları, görev,
yetki ve sorumluluklar Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak kabul
edilen “İç Denetim Bölümü Çalışma Usul ve Esasları Yönetmeliği”nde
belirtilmiştir.
Internal audit activities are being performed according to the
legislation in force. In this respect, the working principles, duties,
powers and responsibilities of the Internal Audit Directorate are
stated in the Directive of the Working Principles and Procedures of
the Internal Audit Department accepted and approved by the Board
of Directors.
Bu yönetmelik doğrultusunda İç Denetim Müdürlüğü tarafından
hazırlanan yıllık denetim planı Yönetim Kurulu’nun onayına
sunulmaktadır. Plan kapsamındaki denetim konuları belli bir bölüme
veya sürece odaklı olarak, etkinlik ve verimlilik ölçütleri çerçevesinde
belirlenebilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yıllık plana
bağlı olarak gerçekleştirilen denetimlere ilişkin sonuçlar, yine Yönetim
Kurulu’na raporlanmaktadır. Yıllık plan kapsamındaki denetimlerin
haricinde, gereken durumlarda, inceleme ve soruşturmalar da İç
Denetim Müdürlüğünce yapılmaktadır.
31.12.2015 itibariyle İç Denetim Müdürlüğünde, bir İç Denetim
Müdürü, bir denetçi ve bir denetçi yardımcısı görev yapmaktadır.
Gerçekleştirilen denetimler, şirket faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer
mevzuat ile şirket içi hedef, ilke, politika ve stratejiler doğrultusunda
yürütülmesi hususunda güvence sağlamaya yöneliktir.
İç Denetim Müdürlüğü, 2015 yılında Genel Müdürlük Birimleri, Bölge
Müdürlükleri ve acenteler odaklı 22 çalışma gerçekleştirmiştir. İç
Denetim Raporları Yönetim Kurulu gündemine alınmakta ve rapor
sonuçlarına göre yapılacak işlemler karara bağlanmaktadır.
42
Annual audit plan drawn up by the Internal Audit Directorate in the
light of such Directive is submitted for the approval of the Board
of Directors. Audit aspects within the scope of the plan may be
identified by focusing on a certain department or process based
on efficiency and effectiveness criteria. The results of the audits
performed according to the annual plan approved by the Board of
Directors are also reported to the Board. Besides the audits within
the scope of the annual plan, some investigations and inquiries are
performed by the Internal Audit Directorate if required.
An Internal Audit Manager, an auditor and assistant auditor have
been working in the Internal Audit Directorate as of 31.12.2015.
Performed audits are intended to ensure that the operations of the
company shall be carried out in compliance with the law and other
relevant legislation as well as corporate targets, principles, policies
and strategies.
The Internal Audit Directorate achieved 22 studies in 2015 which
focused on General Directorate Units, Regional Directorates and
agencies. Internal Audit Reports are included in the agenda of the
Board of Directors and the steps to be taken according to the results
of such reports are finalized.
Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk
Yönetim Politikaları
Risk Management Policies Applied
with Respect to Types of Risk
Işık Sigorta A.Ş. Risk Yönetimi Faaliyetleri, Hazine Müsteşarlığınca yayınlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin
Yönetmelik”te tanımlanan esaslar doğrultusunda yerine getirilmektedir. Faaliyetler
nihai sorumluluk Yönetim Kurulu’nda olmak üzere Genel Müdür’e bağlı olarak
sürdürülmektedir.
Risk Management Activities of Işık Sigorta A.Ş. are performed in accordance with
the principles defined in the Directive on “The Internal Systems of Insurance and
Reassurance and Pension Companies” published by the Undersecretariat of Treasury.
Such activities whose final responsibility belongs to the Board of Directors are
maintained under the supervision of the General Manager.
Risk yönetimi, sigortalanacak değerlerdeki fiziksel risklerin tespitinin yanı sıra,
hasar sonrası oluşabilecek sorumluluk risklerinin tespitinde de etkin olarak faaliyet
göstermektedir. Sigortacılık riskinin azaltılması uygun reasürans anlaşmaları ile
sağlanır. Ayrıca, hasar yönetimi çerçevesindeki uygulamalar ile gerçek hasarın
tam ve doğru olarak belirlenerek sigortalılara olan yükümlülüklerin zamanında ve
eksiksiz yerine getirilmesi amaçlanmaktadır.
Risk management plays an active role not only in the identification of physical risks
for the assets to be insured but also in the identification of the liability risks that may
arise from a damage. Minimization of the insurance business risk is ensured through
suitable reassurance agreements. Furthermore, it is intended through the practices
within the frame of damage management to identify actual damage in an accurate
and precise manner and fulfil the obligations towards the insured on a timely and
complete basis.
1.Sigorta İş Kabul Riski
Gerçekleşme ihtimali bulunan olaylara teminat verme sürecinde sigortacılık
tekniğinin doğru ve etkin olarak uygulanamamasından meydana gelebilecek
risktir.
2. Operasyonel Risk
Operasyonel risk, işlemeyen ya da yetersiz iç süreçler, insanlar, sistemler ya da
dış etkenlerden kaynaklanabilecek kayıp riskidir.
3.Kredi Riski
Finansal işlemlerde kişi ya da kuruluşlardan birinin karşı tarafa olan yükümlülüklerini
yerine getirememesinden kaynaklanan kayıptır. Şirketimize borçlu olan tarafların
(acenteler, fronting şirketleri, reasürörler, sigortalılar vb.) yapılan sözleşme
şartlarına uymayarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirmemeleri
sonucu şirketin zarara uğrama ihtimalidir. Varsa tahsil edilebilir değerler dikkate
alındıktan sonra, karşı tarafların ödemelerini yerine getirememesinden dolayı
meydana gelen zararla ilintili risktir. Ayrıca karşı tarafların mali durumlarındaki
bozulmadan kaynaklanan piyasa değer kaybına da işaret eder
4. Likidite Riski
Genel olarak ihtiyaç duyulan miktarda fonun ihtiyaç duyulduğu anda uygun bir
maliyetle bulunamaması, elde tutulan finansal varlığın istenilen zamanda ve fiyatta
elden çıkarılamaması veya transfer edilememesi sonucunda zarara uğrama
ihtimalidir. Büyük bir hasar, güven kaybı veya ekonomik kriz gibi beklenmeyen
olaylar, buna yol açabilmektedir. Sigorta şirketlerinin yeterli likiditeye sahip olması,
sigortalılarına olan nakit yükümlülüğünü yerine getirebilmesi açısından önem
taşımaktadır.
5. Şirketin Sunduğu Hizmetlerden Suç Gelirlerinin Aklanması veya
Terörün Finansmanı Amacıyla Yararlanılması Riski
Şirketin sunduğu hizmetlerden kötü niyetli olarak faydalanılması ya da
Şirketin Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerle getirilen
yükümlülüklere tam olarak uyamaması sonucu Şirketin ya da Şirket çalışanlarının
itibari veya mali olarak zarara uğrama ihtimalidir.
Şirketin yukarıda belirtilen risk türlerinin muhtemel etkilerini önlemeye yönelik
stratejisi; risk yönetimi faaliyetlerini risk odaklı bir yaklaşım çerçevesinde ele
almaktır. Risk yönetimi faaliyetleri gerçekleştirilirken konuyla ilgili mevzuat ile
uluslararası düzeyde kabul gören ilke, esas ve standartlar doğrultusunda;
bağımsız ve tarafsız olarak hareket edilmektedir. Bu doğrultuda, gerçekleştirilen
faaliyetler ile ilgili risk türlerinin istenmeyen ve beklenmedik neticelerini kabul
edilebilir düzeye indirmek amacıyla yürürlükteki mevzuata uygun olarak Riziko
Kabul Yönetmeliği hazırlanmıştır. Riziko Kabul Yönetmeliğinde şirketimizce kabul
edilmeyen ve kabul edilebilen rizikolar sınıflandırılmış ve bunların nasıl uygulanacağı
uygulama talimatında belirtilmiştir. Ayrıca Şirket, risk yönetim faaliyetlerini mümkün
ve uygun olan en gelişmiş araç ve yöntemler ile gerçekleştirerek risk yönetim
politikasının etkinliğini ve verimliliğini arttırmayı amaçlamaktadır.
Işık Sigorta A.Ş. risk yönetim faaliyetleri kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar
aylık ve üçer aylık olarak raporlanmaktadır.
1. Insurance Acceptance Risk
It means the risk that may arise from incorrect and ineffective implementation of
the insurance technique in the process of providing security for the events that are
possible to occur.
2. Operational Risk
Operational risk is a risk of loss that may result from inoperative or insufficient internal
processes, people systems or external factors.
3. Credit Risk
It means a loss resulting from the non-performance of the obligations towards the
other party by a person or entity in financial transactions. It involves the risk of the
company to incur a loss as a result of the non-failure to fulfil the obligations by the
debtor parties (agencies, fronting companies, reinsurers, insurance holders etc.) to our
company under an agreement on a partial or complete basis. It is also a related to the
loss incurred as a result of the non-failure of opposite parties to make payments after
the recoverable amounts are taken into consideration. Moreover, it refers to the market
value loss originating from the deterioration in financial positions of opposite parties.
4. Liquidity Risk
It means the possibility of incur a loss generally due to the fact that sufficient amount
of fund cannot be found in the time of need against a reasonable cost or the financial
asset available cannot be discharged or transferred at the desired time and against
a desired price. Such unexpected events as substantial damage, loss of trust or
economic crisis may lead to this type of risk. Having a sufficient liquidity is important
for insurance companies in terms of fulfilling their cash obligations towards insurance
holders.
5. Risk of the Use of Company Services for Laundering Crime Revenues or
Terror Financing
It is the possibility for the company or its employees to incur a nominal or financial loss
due to the fact that the services offered by the company are maliciously used or the
company fails to comply with the requirements stipulated by laws or directives and
notifications issued as per such laws.
The strategy of the company to prevent possible effects of the abovementioned
types of risks is to deal with risk management activities within the frame of a risk
oriented approach. Risk management activities must be performed in an independent
and objective manner in accordance with relevant legislation and the internationally
accepted principles, procedures and standards. In this sense, the Risk Acceptance
Directive was drawn up pursuant to the legislation in force in order to minimize undesired
and unexpected outcomes of relevant risk types concerning the activities performed
to an acceptable level. Acceptable and unacceptable risks for our company were
classified in the Risk Acceptance Directive and their implementations were explained
in the implementation instruction. Moreover, the company aims at enhancing the
efficiency and effectiveness of its risk management policy by way of performing risk
management activities with the most advanced tools and methods as appropriate.
The practices performed within the scope of the risk management activities of Işık
Sigorta A.Ş. are reported on a monthly and quarterly basis.
43
44
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
45
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO (TL)
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
VARLIKLAR
I- CARİ VARLIKLAR
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito Ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
48
Dipnot
14
14
11
11, 2.8
11
12
12
12
12
2.1.1.f, 12
12
12, 47.1
2.1.1
47.1
35
47.1
47.1
47.1
Cari Dönem
(31/12/2015)
193.182.892
169.408.873
23.774.019
11.706.300
133.930
5.232.623
6.339.747
24.663.981
24.341.942
(149.177)
45.436
21.378.983
(20.953.203)
2.888
2.888
15.547.880
15.342.001
205.879
1.339.080
1.318.363
4.010
16.707
246.443.021
Önceki Dönem
(31/12/2014)
177.695.461
160.053.983
17.641.478
8.173.071
125.125
8.047.946
29.543.177
29.423.672
(311.631)
6.095
16.509.448
(16.084.407)
450
450
15.806.255
15.638.457
167.798
1.774.266
1.739.302
72
67
34.825
232.992.680
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED BALANCE SHEET (TL)
(Audited)
ASSETS
I- CURRENT ASSETS
A- Cash and Cash Equivalents
1- Cash
2- Cheques Received
3- Banks
4- Cheques Given and Payment Orders (-)
5- Bank Guaranteed and Less than Three Months Maturity Credit Card Receivables
6- Other Cash and Cash Equivalents
B- Financial Assets and Investments with Risks on Policy Holders
1- Financial Assets Available for Sale
2- Financial Assets Held to Maturity
3- Financial Assets Held for Trading
4- Loans
5- Provision for Loans (-)
6- Investments with Risks on Policy Holders
7- Equity Shares
8- Diminution in Value of Financial Assets (-)
C- Receivables from Main Operations
1- Receivables from Insurance Operations
2- Provision for Receivables from Insurance Operations (-)
3- Receivables from Reinsurance Operations
4- Provision for Receivables from Reinsurance Operations (-)
5- Cash Deposited for Insurance & Reinsurance Companies
6- Loans to Policyholders
7- Provision for Loans to Policyholders (-)
8- Receivables from Pension Operations
9- Doubtful Receivables from Main Operations
10- Provisions for Doubtful Receivables from Main Operations (-)
D- Due from Related Parties
1- Due from Shareholders
2- Due from Affiliates
3- Due from Subsidiaries
4- Due from Joint Ventures
5- Due from Personnel
6- Due from Other Related Parties
7- Discount on Receivables Due from Related Parties (-)
8- Doubtful Receivables Due from Related Parties
9- Provisions for Doubtful Receivables Due from Related Parties (-)
E- Other Receivables
1- Lease Receivables
2- Unearned Lease Interest Income (-)
3- Deposits and Guarantees Given
4- Other Receivables
5- Discount on Other Receivables (-)
6- Other Doubtful Receivables
7- Provisions for Other Doubtful Receivables (-)
F- Prepaid Expenses and Income Accruals
1- Deferred Comission Expenses
2- Accrued Interest and Rent Income
3- Income Accruals
4- Other Prepaid Expenses
G- Other Current Assets
1- Inventories
2- Prepaid Taxes and Funds
3- Deferred Tax Assets
4- Business Advances
5- Advances Given to Personnel
6- Stock Count Differences
7- Other Current Assets
8- Provision for Other Current Assets (-)
I- Total Current Assets
Note
14
14
11
11, 2.8
11
12
12
12
12
2.1.1.f, 12
12
12, 47.1
2.1.1
47.1
35
47.1
47.1
47.1
Current Period
December 31, 2015
193.182.892
169.408.873
23.774.019
11.706.300
133.930
5.232.623
6.339.747
24.663.981
24.341.942
(149.177)
45.436
21.378.983
(20.953.203)
2.888
2.888
15.547.880
15.342.001
205.879
1.339.080
1.318.363
4.010
16.707
246.443.021
Previous Period
December 31, 2014
177.695.461
160.053.983
17.641.478
8.173.071
125.125
8.047.946
29.543.177
29.423.672
(311.631)
6.095
16.509.448
(16.084.407)
450
450
15.806.255
15.638.457
167.798
1.774.266
1.739.302
72
67
34.825
232.992.680
49
VARLIKLAR
II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito Ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
50
Dipnot
12
9
9
6,7
6,7
6
6
6
6
6
8
8
8
2.1.1
21
Cari Dönem
(31/12/2015)
53.506
53.506
1.016.270
265.861
(33.399)
4.631.245
267.479
210.228
41.950
(4.367.094)
112.829
5.374
991.597
(884.142)
3.574.336
3.574.336
5.013.573
5.013.573
9.770.514
256.213.535
Önceki Dönem
(31/12/2014)
53.506
53.506
2.878.276
3.000.000
(121.724)
983.155
263.655
(58.369)
4.333.980
267.479
210.228
41.950
(4.075.768)
269.772
6.882
989.551
(726.661)
4.191.237
4.191.237
4.448.028
4.448.028
12.823.974
245.816.654
(Audited)
ASSETS
II- NON CURRENT ASSETS
A- Receivables from Main Operations
1- Receivables from Insurance Operations
2- Provision for Receivables from Insurance Operations (-)
3- Receivables from Reinsurance Operations
4- Provision for Receivables from Reinsurance Operations (-)
5- Cash Deposited for Insurance & Reinsurance Companies
6- Loans to Policyholders
7- Provision for Loans to Policyholders (-)
8- Receivables from Pension Operations
9- Doubtful Receivables from Main Operations
10-Provision for Doubtful Receivables from Main Operations
B- Due from Related Parties
1- Due from Shareholders
2- Due from Affiliates
3- Due from Subsidiaries
4- Due from Joint Ventures
5- Due from Personnel
6- Due from Other Related Parties
7- Discount on Receivables Due from Related Parties (-)
8- Doubtful Receivables Due from Related Parties
9- Provisions for Doubtful Receivables Due from Related Parties (-)
C- Other Receivables
1- Leasing Receivables
2- Unearned Leasing Interest Income (-)
3- Guarantees Given
4- Other Receivables
5- Discount on Other Receivables (-)
6- Other Doubtful Receivables
7- Provisions for Other Doubtful Receivables (-)
D- Financial Assets
1- Investments In Associates
2- Affiliates
3- Capital Commitments to Affiliates (-)
4- Subsidiaries
5- Capital Commitments to Subsidiaries (-)
6- Joint Ventures
7- Capital Commitments to Joint Ventures (-)
8- Financial Assets and Investments with Risks on Policy Holders
9- Other Financial Assets
10- Diminution in Value of Financial Assets (-)
E- Tangible Assets
1- Investment Properties
2- Diminution in Value for Investment Properties (-)
3- Owner Occupied Properties
4- Machinery and Equipments
5- Furnitures and Fixtures
6- Vehicles
7- Other Tangible Assets (Including Leasehold Improvements)
8- Leased Tangible Assets
9- Accumulated Depreciation (-)
10- Advances Paid for Tangible Assets (Including Construction In Progresses)
F- Intangible Assets
1- Rights
2- Goodwill
3- Establishment Costs
4- Research and Development Expenses
5- Other Intangible Assets
6- Accumulated Amortization (-)
7- Advances Regarding Intangible Assets
G- Prepaid Expenses and Income Accruals
1- Deferred Commission Expenses
2- Income Accruals
3- Other Prepaid Expenses and Income Accruals
H- Other Non-current Assets
1- Effective Foreign Currency Accounts
2- Foregin Currency Accounts
3- Inventories
4- Prepaid Taxes and Funds
5- Deferred Tax Assets
6- Other Non-current Assets
7- Other Non-current Assets Amortization (-)
8- Provision for Other Non-current Assets (-)
II- Total Non-current Assets
Total Assets (I+II)
Note
12
9
9
6,7
6,7
6
6
6
6
6
8
8
8
2.1.1
21
Current Period
December 31, 2015
53.506
53.506
1.016.270
265.861
(33.399)
4.631.245
267.479
210.228
41.950
(4.367.094)
112.829
5.374
991.597
(884.142)
3.574.336
3.574.336
5.013.573
5.013.573
9.770.514
256.213.535
Previous Period
December 31, 2014
53.506
53.506
2.878.276
3.000.000
(121.724)
983.155
263.655
(58.369)
4.333.980
267.479
210.228
41.950
(4.075.768)
269.772
6.882
989.551
(726.661)
4.191.237
4.191.237
4.448.028
4.448.028
12.823.974
245.816.654
51
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit Ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
52
Dipnot
19
19
19
19
19
19, 47.1
19, 47
2.1.1.c,17.15
2.1.1.c,17.15
4.1.2.2,17.15
23.1
35
35
19
19
19, 47, 23.1
Cari Dönem
(31/12/2015)
9.600.890
8.857.457
1.323
742.624
(514)
25.740
2.127
23.613
1.266.065
1.056.852
209.213
153.890.270
58.619.990
11.081.041
84.189.239
2.378.191
2.062.368
315.823
5.792.194
4.940.456
851.738
1.085
1.085
172.954.435
Önceki Dönem
(31/12/2014)
10.339.597
8.855.171
1.485.182
(756)
4.410
2.126
2.284
1.422.605
1.175.880
246.725
133.580.791
52.937.608
7.824.860
72.818.323
2.192.134
1.898.322
293.812
7.660.570
6.544.288
1.116.282
52
52
155.200.159
(Audited)
LIABILITIES
III- SHORT TERM LIABILITIES
A- Borrowings
1- Loans to Financial Institutions
2- Finance Lease Payables
3- Deferred Finance Lease Borrowing Costs (-)
4- Current Portion of Long Term Borrowings
5- Principal, Installments and Interests on Issued Bills (Bonds)
6- Other Issued Financial Assets
7- Value Differences on Issued Financial Assets (-)
8- Other Financial Borrowings (Liabilities)
B- Payables from Main Operations
1- Payables Due To Insurance Operations
2- Payables Due To Reinsurance Operations
3- Cash Deposited by Insurance & Reinsurance Companies
4- Payables Due To Pension Operations
5- Payables from Other Operations
6- Discount on Other Payables from Main Operations, Notes Payable (-)
C- Due to Related Parties
1- Due to Shareholders
2- Due to Affiliates
3- Due to Subsidiaries
4- Due to Joint Ventures
5- Due to Personnel
6- Due to Other Related Parties
D- Other Payables
1- Guarantees and Deposits Received
2- Payables to SSI Related to Treatment Costs
3- Other Payables
4- Discount on Other Payables (-)
E- Insurance Technical Reserves
1- Unearned Premiums Reserve - Net
2- Unexpired Risk Reserves - Net
3- Life Mathematical Reserves - Net
4- Oustanding Claims Reserve - Net
5- Provision for Bonus and Discounts - Net
6- Reserve for Policies Investment Risk of Life Insurance Policyholders - Net
7- Other Technical Reserves - Net
F- Taxes and Other Liabilities and Provisions
1- Taxes and Dues Payable
2- Social Security Premiums Payable
3- Overdue, Deferred or By Installment Taxes and Other Liabilities
4- Other Taxes and Liabilities
5- Corporate Tax Liability Provision on Period Profit
6- Prepaid Taxes and Other Liabilities on Period Profit (-)
7- Provisions for Other Taxes and Liabilities
G- Provisions for Other Risks
1- Provision for Employement Termination Benefits
2- Pension Fund Deficit Provision
3- Provisions for Costs
H- Deferred Income and Expense Accruals
1- Deferred Commission Income
2- Expense Accruals
3- Other Deferred Income and Expense Accruals
I- Other Short Term Liabilities
1- Deferred Tax Liability
2- Inventory Count Differences
3- Other Short Term Liabilities
III - Total Current Liabilities
Note
19
19
19
19
19
19, 47.1
19, 47
2.1.1.c,17.15
2.1.1.c,17.15
4.1.2.2,17.15
23.1
35
35
19
19
19, 47, 23.1
Current Period
December 31, 2015
9.600.890
8.857.457
1.323
742.624
(514)
25.740
2.127
23.613
1.266.065
1.056.852
209.213
153.890.270
58.619.990
11.081.041
84.189.239
2.378.191
2.062.368
315.823
5.792.194
4.940.456
851.738
1.085
1.085
172.954.435
Previous Period
December 31, 2014
10.339.597
8.855.171
1.485.182
(756)
4.410
2.126
2.284
1.422.605
1.175.880
246.725
133.580.791
52.937.608
7.824.860
72.818.323
2.192.134
1.898.322
293.812
7.660.570
6.544.288
1.116.282
52
52
155.200.159
53
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
54
Dipnot
19, 47
19, 47
2.1.1.c,17.15
17,17.15
2.1.1.c, 47,17.15
22
19
19, 23.1, 47
Cari Dönem
(31/12/2015)
1.080.403
1.080.403
23.024.461
58.627
15.948.378
7.017.456
2.457.683
2.457.683
173.165
173.165
685.651
685.651
27.421.363
Önceki Dönem
(31/12/2014)
940.324
940.324
25.668.953
94.501
19.011.134
6.563.318
1.492.889
1.492.889
192.468
192.468
842.687
842.687
29.137.321
(Audited)
LIABILITIES
IV- LONG TERM LIABILITIES
A- Borrowings
1- Loans to Financial Institutions
2- Finance Lease Payables
3- Deferred Finance Lease Borrowing Costs (-)
4- Bonds Issued
5- Other Issued Financial Assets
6- Value Differences on Issued Financial Assets (-)
7- Other Financial Borrowings (Liabilities)
B- Payables from Main Operations
1- Payables Due To Insurance Operations
2- Payables Due To Reinsurance Operations
3- Cash Deposited by Insurance & Reinsurance Companies
4- Payables Due To Pension Operations
5- Payables from Other Operations
6- Discount on Other Payables from Main Operations (-)
C- Due to Related Parties
1- Due to Shareholders
2- Due to Affiliates
3- Due to Subsidiaries
4- Due to Joint Ventures
5- Due to Personnel
6- Due to Other Related Parties
D- Other Payables
1- Guarantees and Deposits Received
2- Payables to SSI Related to Treatment Costs
3- Other Payables
4- Discount on Other Payables (-)
E- Insurance Technical Reserves
1- Unearned Premiums Reserve - Net
2- Unexpired Risk Reserves - Net
3- Life Mathematical Reserves - Net
4- Oustanding Claims Reserve - Net
5- Provision for Bonus and Discounts - Net
6- Reserve for Policies Investment Risk of Life Insurance Policyholders - Net
7- Other Technical Reserves - Net
F- Other Liabilities and Provisions
1- Other Liabilities
2- Overdue, Deferred or By Installment Other Liabilities
3- Other Liabilities and Expense Accruals
G- Provisions for Other Risks
1- Provision for Employement Termination Benefits
2- Provisions for Employee Pension Fund Deficits
H- Deferred Income and Expense Accruals
1- Deferred Income
2- Expense Accruals
3- Other Deferred Income and Expense Accruals
I- Other Long Term Liabilities
1- Deferred Tax Liability
2- Other Long Term Liabilities
IV- Total Non Current Liabilities
Note
19, 47
19, 47
2.1.1.c,17.15
17,17.15
2.1.1.c, 47,17.15
22
19
19, 23.1, 47
Current Period
December 31, 2015
1.080.403
1.080.403
23.024.461
58.627
15.948.378
7.017.456
2.457.683
2.457.683
173.165
173.165
685.651
685.651
27.421.363
Previous Period
December 31, 2014
940.324
940.324
25.668.953
94.501
19.011.134
6.563.318
1.492.889
1.492.889
192.468
192.468
842.687
842.687
29.137.321
55
ÖZSERMAYE
V- ÖZSERMAYE
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
56
Dipnot
1.1
16.1
15
15
Cari Dönem
(31/12/2015)
60.000.000
60.000.000
12.266.924
4.823.451
7.843.847
(400.374)
41.145
41.145
(10.879.208)
(10.879.208)
(5.591.124)
(5.591.124)
55.837.737
256.213.535
Önceki Dönem
(31/12/2014)
60.000.000
60.000.000
12.317.237
4.823.451
7.843.847
(350.061)
41.145
41.145
(10.879.208)
(10.879.208)
61.479.174
245.816.654
(Audited)
SHAREHOLDERS’ EQUITY
V- SHAREHOLDERS’ EQUITY
A- Paid in Capital
1- (Nominal) Capital
2- Unpaid Capital (-)
3- Positive Inflation Adjustment on Capital
4- Negative Inflation Adjustment on Capital (-)
B- Capital Reserves
1- Equity Share Premiums
2- Cancellation Profits of Equity Shares
3- Profit on Sale to be Transferred to Capital
4- Translation Reserves
5- Other Capital Reserves
C- Profit Reserves
1- Legal Reserves
2- Statutory Reserves
3- Extraordinary Reserves
4- Special Funds (Reserves)
5- Revaluation of Financial Assets
6- Other Profit Reserves
D- Previous Years’ Profits
1- Previous Years’ Profits
E- Previous Years’ Losses (-)
1- Previous Years’ Losses
F- Net Profit of the Period
1- Net Profit of the Period
2- Net Loss of the Period
Total Shareholders’ Equity
Total Liabilities and Shareholders’ Equity
Note
1.1
16.1
15
15
Current Period
December 31, 2015
60.000.000
60.000.000
12.266.924
4.823.451
7.843.847
(400.374)
41.145
41.145
(10.879.208)
(10.879.208)
(5.591.124)
(5.591.124)
55.837.737
256.213.535
Previous Period
December 31, 2014
60.000.000
60.000.000
12.317.237
4.823.451
7.843.847
(350.061)
41.145
41.145
(10.879.208)
(10.879.208)
61.479.174
245.816.654
57
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3- SGK’ ya Aktarılan Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3- Brüt Kazanılmış Primler Karşılığı SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Thk. Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
4.1- Thk. Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri Net (+)
4.2- Rücu ve Sovtaj Faal.Alacaklar Karşılığı (-)
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) (+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
7- Yatırım Giderler (-)
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
58
Dipnot
24
17.16
17.16
17.15
17.15
17.15, 17.16
17.15, 17.16
17.15
17.15
17.15, 17.16
26
2.1.b
2.1.b
17.16
17.15
17.15
17.16
17.15
32
17.15
17.15
17.15, 17.16
Cari Dönem
Önceki Dönem
01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014
108.393.270
92.637.529
101.540.219
157.926.474
(52.422.108)
(3.964.147)
(5.646.509)
(522.257)
(5.482.095)
357.843
(3.256.181)
(3.350.101)
93.920
10.800.695
29.514
29.514
4.925.532
4.924.824
708
(118.194.117)
(81.555.000)
(70.184.084)
(92.440.257)
22.256.173
(11.370.916)
(18.609.671)
7.238.755
(454.138)
(37.960.786)
3.062.756
3.102.363
(39.607)
(1.286.949)
(9.800.847)
-
109.503.835
93.473.791
99.771.855
164.437.465
(61.174.701)
(3.490.909)
1.477.708
4.988.377
(3.172.284)
(338.385)
(7.775.772)
(6.294.268)
(1.481.504)
12.762.121
509.585
509.585
2.758.338
2.762.173
(3.835)
(121.147.261)
(82.073.892)
(62.700.281)
(83.077.767)
20.377.486
(19.373.611)
(57.244.650)
37.871.039
(1.420.484)
(36.845.450)
622.860
1.002.497
(379.637)
(1.430.295)
(11.643.426)
-
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED INCOME STATEMENT (TL)
(Audited)
I-TECHNICAL PART
A- Non-Life Technical Income
1- Earned Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1 – Written Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1.1 - Gross Written Premiums (+)
1.1.2 - Ceded Premiums to Reinsurers (-)
1.1.3- Ceded Premiums to SSI(-)
1.2- Change in Unearned Premiums Reserve (Net of Reinsurers Shares and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1 - Unearned Premiums Reserve (-)
1.2.2 - Reinsurance Share of Unearned Premiums Reserve (+)
1.2.3- SSI Share of Unearned Premiums Reserve (Net of Reserves Carried Forward)
1.3- Changes in Unexpired Risks Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward)(+/-)
1.3.1 - Unexpired Risks Reserve (-)
1.3.2 - Reinsurance Share of Unexpired Risks Reserve (+)
2- Investment Income Transfered from Non-Technical Part
3- Other Technical Income (Net of Reinsurer Share)
3.1 - Gross Other Technical Income (+)
3.2 - Reinsurance Share of Other Technical Income (-)
4- Accrued Subrogation and Salvage Income (+)
4.1- Accrued Subrogation and Salvage Income ,Net (+)
4.2- Provision for Subrogation and Salvage Income (-)
B- Non-Life Technical Expense (-)
1- Total Claims (Net of Reinsurer Share)
1.1- Claims Paid (Net of Reinsurer Share)
1.1.1 - Gross Claims Paid (-)
1.1.2 - Reinsurance Share of Claims Paid (+)
1.2- Changes in Outstanding Claims Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1 - Outstanding Claims Reserve (-)
1.2.2 - Reinsurance Share of Outstanding Claims Reserve (+)
2- Changes in Bonus and Discount Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
2.1 - Bonus and Discount Reserve (-)
2.2 - Reinsurance Share of Bonus and Discount Reserve (+)
3- Changes in Other Technical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
4- Operating Expenses (-)
5- Change in Mathematical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
5.1- Mathematical Reserves (-)
5.2- Reinsurance Share of Mathematical Reserves (+)
6- Other Technical Expense (-)
C- Non Life Technical Net Profit (A-B)
D- Life Technical Income
1- Earned Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1 – Written Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1.1 - Gross Written Premiums (+)
1.1.2 - Ceded Premiums to Reinsurers (-)
1.2- Change in Unearned Premiums Reserve (Net of Reinsurers Shares and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1 - Unearned Premiums Reserve (-)
1.2.2 - Reinsurance Share of Unearned Premiums Reserve (+)
1.3- Changes in Unexpired Risks Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward)(+/-)
1.3.1 - Unexpired Risks Reserve (-)
1.3.2 - Reinsurance Share of Unexpired Risks Reserve (+)
2- Life Branch Investment Income
3- Accrued (Unrealized) Income from Investments
4- Other Technical Income (Net of Reinsurer Share)
E- Life Technical Expense
1- Total Claims (Net of Reinsurer Share)
1.1- Claims Paid (Net of Reinsurer Share)
1.1.1- Gross Claims Paid (-)
1.1.2- Reinsurance Share of Claims Paid (+)
1.2- Changes in Outstanding Claims Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1- Outstanding Claims Reserve (-)
1.2.2- Reinsurance Share of Outstanding Claims Reserve (+)
2- Changes in Bonus and Discount Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
2.1- Bonus and Discount Reserve (-)
2.2- Reinsurance Share of Bonus and Discount Reserve (+)
3- Changes in Life Mathematical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
3.1- Life Mathematical Reserves
3.2- Reinsurance Share of Life Mathematical Reserves
4- Changes in Technical Reserves for Investments with Risks on Policyholders (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried
Forward) (+/-)
4.1- Technical Reserves for Investments with Risks on Policyholders (-)
4.2- Reinsurance Share of Technical Reserves (Net of Reinsurer Share abd Reserves Carried Forward) (+/-)
5- Changes in Other Technical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
7- Investment Expenses (-)
8- Unrealized Losses from Investments (-)
9- Investment Income Transferred to Non Technical Part (-)
F- Life Technical Profit/ (Loss) (D – E)
G- Private Retirement Technical Income
1- Fund Management Fee
2- Management Fee Deduction
3- Initial Contribution Fee
4- Management Fee In Case of Temporary Suspension
5- Witholding Tax
6- Increase in Market Value of Capital Commitment Advances
7- Other Technical Income
H- Private Retirement Technical Expenses
1- Fund Management Expenses (-)
2- Decrease in Market Value of Capital Commitment Advances (-)
4- Other Technical Expenses (-)
I- Private Retirement Technical Profit/(Loss) (G – H)
Note
24
17.16
17.16
17.15
17.15
17.15, 17.16
17.15, 17.16
17.15
17.15
17.15, 17.16
26
2.1.b
2.1.b
17.16
17.15
17.15
17.16
17.15
32
17.15
17.15
17.15, 17.16
Current Period
Previous Period
01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014
108.393.270
92.637.529
101.540.219
157.926.474
(52.422.108)
(3.964.147)
(5.646.509)
(522.257)
(5.482.095)
357.843
(3.256.181)
(3.350.101)
93.920
10.800.695
29.514
29.514
4.925.532
4.924.824
708
(118.194.117)
(81.555.000)
(70.184.084)
(92.440.257)
22.256.173
(11.370.916)
(18.609.671)
7.238.755
(454.138)
(37.960.786)
3.062.756
3.102.363
(39.607)
(1.286.949)
(9.800.847)
-
109.503.835
93.473.791
99.771.855
164.437.465
(61.174.701)
(3.490.909)
1.477.708
4.988.377
(3.172.284)
(338.385)
(7.775.772)
(6.294.268)
(1.481.504)
12.762.121
509.585
509.585
2.758.338
2.762.173
(3.835)
(121.147.261)
(82.073.892)
(62.700.281)
(83.077.767)
20.377.486
(19.373.611)
(57.244.650)
37.871.039
(1.420.484)
(36.845.450)
622.860
1.002.497
(379.637)
(1.430.295)
(11.643.426)
-
59
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
60
Dipnot
26
26
26
26, 36
9, 26
7, 26
26
26
26
26,36
47.4
47.4
21,35
47.1
47.1
35
Cari Dönem
Önceki Dönem
01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014
(11.643.426)
(9.800.847)
(11.643.426)
(9.800.847)
17.157.386
26.384.911
11.428.818
9.840.695
18.494
942.645
1.328.376
124.863
4.371.824
12.648.139
2.817.712
9.874
10.857
(16.667.082)
(17.873.525)
(2.894)
(131.533)
(23.442)
(2.402.272)
(533.805)
(12.762.121)
(10.800.695)
(3.391.194)
(3.545.885)
(487.431)
(459.335)
273.914
(4.301.663)
(2.944.960)
(4.313.254)
(25.580)
(46.687)
2.681.073
552.967
754.563
147.613
(191.182)
(642.302)
(10.879.208)
(5.591.124)
(10.879.208)
(5.591.124)
(10.879.208)
(5.591.124)
-
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED INCOME STATEMENT (TL)
(Audited)
II-NON TECHNICAL PART
C- Non Life Technical Net Profit (A-B)
F- Life Technical Net Profit (D-E)
I - Private Retirement Technical Profit/ (Loss) (G-H)
J- Total Technical Profit/(Loss) (C+F+I)
K- Investment Income
1- Income from Financial Investments
2- Income from Sales of Financial Investments
3- Revaluation of Financial Investments
4- Foreign Exchange Gains
5- Income from Affiliates
6- Income from Subsidiaries and Joint Ventures
7- Income Received from Land and Building
8- Income from Derivatives
9- Other Investments
10- Investment Income transfered from Life Technical Part
L- Investment Expenses (-)
1- Investment Management Expenses (Including Interest) (-)
2- Valuation Allowance of Investments (-)
3- Losses On Sales of Investments (-)
4- Investment Income Transfered to Life Technical Part (-)
5- Losses from Derivatives (-)
6- Foreign Exchange Losses (-)
7- Depreciation Expenses (-)
8- Other Investment Expenses (-)
M- Other Income and Expenses (+/-)
1- Provisions Account (+/-)
2- Discount Account (+/-)
3- Speciality Insurances Account (+/-)
4- Inflation Adjustment Account (+/-)
5- Deferred Tax Asset Accounts(+/-)
6- Deferred Tax Liability Accounts (+/-)
7- Other Income and Revenues
8- Other Expense and Losses (-)
9- Prior Period Income
10- Prior Period Losses (-)
N- Net Profit / (Loss)
1- Profit /(Loss) Before Tax
2- Corporate Tax Liability Provision (-)
3- Net Profit (Loss)
4- Inflation Adjustment Account
Note
26
26
26
26, 36
9, 26
7, 26
26
26
26
26,36
47.4
47.4
21,35
47.1
47.1
35
Current Period
Previous Period
01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014
(11.643.426)
(9.800.847)
(11.643.426)
(9.800.847)
17.157.386
26.384.911
11.428.818
9.840.695
18.494
942.645
1.328.376
124.863
4.371.824
12.648.139
2.817.712
9.874
10.857
(16.667.082)
(17.873.525)
(2.894)
(131.533)
(23.442)
(2.402.272)
(533.805)
(12.762.121)
(10.800.695)
(3.391.194)
(3.545.885)
(487.431)
(459.335)
273.914
(4.301.663)
(2.944.960)
(4.313.254)
(25.580)
(46.687)
2.681.073
552.967
754.563
147.613
(191.182)
(642.302)
(10.879.208)
(5.591.124)
(10.879.208)
(5.591.124)
(10.879.208)
(5.591.124)
-
61
IŞIK SİGORTA A.Ş. NAKİT AKIŞ TABLOSU (TL)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot
Cari Dönem
Önceki Dönem
01/01/2015-31/12/2015
01/01/2014-31/12/2014
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
114.583.738
107.120.094
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
(113.353.872)
(110.388.675)
(39.342)
(2.612)
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
-
-
1.190.524
(3.271.193)
8. Faiz ödemeleri (-)
-
-
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
-
(2.036.524)
10. Diğer nakit girişleri
3.915.722
14.440.992
(8.349.458)
(18.915.311)
39
(3.243.212)
(9.782.036)
1.509
1.982
6
(309.739)
(166.110)
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
(5.957.357)
-
4. Mali varlıkların satışı
5.817.712
12.161.289
14.444.792
23.256.531
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
286.418
105.475
12.660.504
4.381.698
(14.249.575)
(34.932.442)
12.694.264
4.808.424
1. Hisse senedi ihracı
-
-
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4. Ödenen temettüler (-)
-
-
-
-
-
-
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
-
7.556.981
1.542.208
26
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
39
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D)
17.008.033
(3.431.404)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
175.411.108
178.842.512
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
14
192.419.141
175.411.108
62
IŞIK SİGORTA A.Ş. CASH FLOW STATEMENT (TL)
(Audited)
Note
Current Period
Previous Period
01/01/2015-31/12/2015
01/01/2014-31/12/2014
A. CASH FLOWS FROM THE OPERATING ACTIVITIES
1. Cash inflows from the insurance operations
114.583.738
107.120.094
2. Cash inflows from the reinsurance operations
-
-
3. Cash inflows from the pension operations
-
-
(113.353.872)
(110.388.675)
(39.342)
(2.612)
4. Cash outflows due to the insurance operations (-)
5. Cash outflows due to the reinsurance operations (-)
6. Cash outflows due to the pension operations (-)
7. Cash generated from the operating activities (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
-
-
1.190.524
(3.271.193)
8. Interest payments (-)
-
-
9. Income tax payments (-)
-
(2.036.524)
10. Other cash inflows
3.915.722
14.440.992
(8.349.458)
(18.915.311)
39
(3.243.212)
(9.782.036)
1.509
1.982
6
(309.739)
(166.110)
11. Other cash outflows (-)
12. Net cash generated from the operating activities
B. CASH FLOWS FROM THE INVESTING ACTIVITIES
1. Sale of tangible assets
2. Purchase of tangible assets (-)
3. Acquisition of financial assets (-)
4. Sale of financial assets
5. Interest received
6. Dividends received
(5.957.357)
-
5.817.712
12.161.289
14.444.792
23.256.531
286.418
105.475
12.660.504
4.381.698
(14.249.575)
(34.932.442)
12.694.264
4.808.424
1. Issue of equity shares
-
-
2. Cash inflows from the loans to policyholders
-
-
3. Payments of financial leases (-)
-
-
4. Dividends paid (-)
-
-
-
-
6. Other cash outflows (-)(*)
-
-
7. Cash generated from the financing activities
-
-
7.556.981
1.542.208
26
8. Other cash outflows (-)
9. Net cash generated from the investing activities
39
C. CASH FLOWS FROM THE FINANCING ACTIVITIES
D. EFFECTS OF EXCHANGE RATE DIFFERENCES ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
17.008.033
(3.431.404)
F. Cash and cash equivalents at the beginning of the period
14
175.411.108
178.842.512
G. Cash and cash equivalents at the end of the period (E+F)
14
192.419.141
175.411.108
E. Net increase/(decrease) in cash and cash equivalents (A12+B9+C7+D)
63
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (TL)
ÖNCEKİ DÖNEM
Diğer YeÖzsermaye Yabancı
Net Dönem Geçmiş Yılİşletmenin
Para
dekler ve
Yasal
Statü
Varlıklarda Enflasyon
lar Karları /
Karı /
kendi hisse
Değer Artışı Düzeltmesi Çevrim Yedekler Yedekleri Dağıtılma(Zararları
(Zararı)
senetleri (-)
Farkları
mış Karlar
Farkları
Sermaye
Toplam
60.000.000
-
-
-
-
2.284.308
-
7.573.060
19.580.288
-
89.437.656
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
(79.274)
-
-
(79.274)
D- Varlıklarda değer artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
- (10.879.208)
I -Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
- (17.000.000)
J- Yedeklere transfer
-
-
-
-
-
2.539.143
-
-
60.000.000
-
-
-
-
4.823.451
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013)
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
- (10.879.208)
- (17.000.000)
(2.580.288)
41.145
-
-
7.493.786 (10.879.208)
41.145
61.479.174
7.493.786 (10.879.208)
CARİ DÖNEM
60.000.000
-
-
-
-
4.823.451
-
41.145
61.479.174
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
(50.313)
-
-
(50.313)
D- Varlıklarda değer artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
(5.591.124)
-
(5.591.124)
I -Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
J- Yedeklere transfer
-
-
-
-
-
-
-
-
10.879.208 (10.879.208)
-
60.000.000
-
-
-
-
4.823.451
-
7.443.473
(5.591.124) (10.838.063)
55.837.737
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014)
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
64
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (TL)
(Audited)
PRIOR PERIOD
Equity Shares
Owned by
Company (-)
Capital
Inflation
Translation
Adjustment on
Reserves
Capital
Revaluation
of Financial
Assets
Legal
Reserves
Other
Reserves
and Retained
Earnings
Statutory
Reserves
Net Profit/
(Loss) for the
Period
Previous
Year’s Profits/
Losses
Total
60.000.000
-
-
-
-
2.284.308
-
7.573.060
19.580.288
-
89.437.656
A- Capital increase (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Cash
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- Internal sources
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- Equity shares purchased by the company
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gains / (losses) recognized directly in the other comprehensive income
-
-
-
-
-
-
-
(79.274)
-
-
(79.274)
D- Revaluation of financial assets
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Translation reserves
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Other gains / (losses)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Inflation adjustment differences
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Net profit for the period
-
-
-
-
-
-
-
- (10.879.208)
I- Dividends distributed
-
-
-
-
-
-
-
- (17.000.000)
J- Transfer to reserves
-
-
-
-
-
2.539.143
-
-
60.000.000
-
-
-
-
4.823.451
I - Closing Balance of Previous Period (11/02/2013)
II- Closing Balance (31/12/2014) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
- (10.879.208)
- (17.000.000)
(2.580.288)
41.145
-
-
7.493.786 (10.879.208)
41.145
61.479.174
7.493.786 (10.879.208)
CURRENT PERIOD
60.000.000
-
-
-
-
4.823.451
-
41.145
61.479.174
A- Capital increase (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Cash
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- Internal sources
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- Equity shares purchased by the company
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gains / (losses) recognized directly in the other comprehensive income
-
-
-
-
-
-
-
(50.313)
-
-
(50.313)
D- Revaluation of financial assets
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Translation reserves
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Other gains / (losses)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Inflation adjustment differences
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Net profit for the period
-
-
-
-
-
-
-
-
(5.591.124)
-
(5.591.124)
I- Dividends distributed
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
J- Transfer to reserves
-
-
-
-
-
-
-
-
10.879.208 (10.879.208)
-
60.000.000
-
-
-
-
4.823.451
-
7.443.473
(5.591.124) (10.838.063)
55.837.737
I - Closing Balance of Prior Period (31/12/2014)
II- Closing Balance (31/12/2015) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
65
66
IŞIK SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENSTS AT 31
DECEMBER 2015
67
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF DECEMBER 31, 2015
(Amounts expressed in Turkish Lira (“TL”) unless otherwise indicated)
(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
1. Genel Bilgiler
1. General Information
1.1. Ana şirketin adı ve şirketin son sahibi
1.1. Parent Company and the Ultimate Owner of the Company
20 Aralık 1995 tarihinden itibaren faaliyet göstermekte olan Işık Sigorta
A.Ş. (“Şirket” ya da “Kuruluş”) Asya Katılım Bankası A.Ş. Grubu’na
bağlı olup, ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır.
Işık Sigorta A.Ş (the “Company” or the “Entity”), operating since
December 20, 1995, is the subsidiary of Asya Katılım Bankası A.Ş
and its capital structure is detailed below:
31 Aralık 2015
Pay Tutarı
(TL)
31 Aralık 2014
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı
(TL)
December 31, 2015
Pay Oranı
(%)
December 31, 2014
Participation Participation Participation Participation
Amount (TL)
Rate (%)
Amount (TL)
Rate (%)
40.513.819
67
40.513.819
67
40.513.819
67
40.513.819
67
M. İhsan Kalkavan
4.920.000
8
4.920.000
8
M. İhsan Kalkavan
4.920.000
8
4.920.000
8
İrfan Hacıosmanoğlu
3.001.425
5
3.001.425
5
İrfan Hacıosmanoğlu
3.001.425
5
3.001.425
5
Refik Yavuz Kalkavan
2.620.659
4
2.620.659
4
Refik Yavuz Kalkavan
2.620.659
4
2.620.659
4
Gülsüm Betül Karagöz
1.800.000
3
1.800.000
3
Gülsüm Betül Karagöz
1.800.000
3
1.800.000
3
Sekoya Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
1.203.990
2
1.203.990
2
Sekoya Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
1.203.990
2
1.203.990
2
Ömer Faruk Berksan
1.200.000
2
1.200.000
2
Ömer Faruk Berksan
1.200.000
2
1.200.000
2
Ayşe Tülin Berksan
999.999
2
999.999
2
Ayşe Tülin Berksan
999.999
2
999.999
2
Abdurrahman Selçuk Berksan
922.152
2
922.152
2
Abdurrahman Selçuk Berksan
922.152
2
922.152
2
Bülent Berksan
560.001
1
560.001
1
Bülent Berksan
560.001
1
560.001
1
Ahmet Levent Berksan
560.001
1
560.001
1
Ahmet Levent Berksan
560.001
1
560.001
1
Mehmet Berksan
560.001
1
560.001
1
Mehmet Berksan
560.001
1
560.001
1
Ali Orhan
300.000
1
300.000
1
Ali Orhan
300.000
1
300.000
1
Diğer
837.953
1
837.953
1
Other
837.953
1
837.953
1
60.000.000
100
60.000.000
100
60.000.000
100
60.000.000
100
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000
TL (31 Aralık 2014: 60.000.000 TL) olup, 60.000.000 TL’si (31 Aralık
2014: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1 TL değerindeki 60.000.000
TL paydan (31 Aralık 2014: 60.000.000 TL pay) ibarettir.
1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu
ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu
yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Işık Sigorta A.Ş., Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi B
Blok No:8 Kat: 1-2 Ümraniye, İstanbul adresinde faaliyet göstermekte
olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim
Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 Sayılı Sigortacılık
Kanunu ile belirlenen esaslara göre yürütmektedir.
1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket’in fiili faaliyet konusu, hayat dışı dallarda sigortacılık faaliyeti
yürütmektir.
1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının
niteliklerinin açıklaması
Faaliyet konularının esasları, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve
yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde
belirlenmektedir.
68
Paid Capital
As of December 31, 2015, the Company’s nominal capital is TL
60.000.000 (December 31, 2014: TL 60.000.000). TL 60.000.000
(December 31, 2014: TL 60.000.000) of the paid-in capital consists
of 60.000.000 shares (December 31, 2014: 60.000.000 shares)
having a nominal amount of TL 1 each.
1.2. The Company’s address and legal structure and address of
its registered country and registered office (or if the Company’s
address is different from its registered office, the original
location where the Company’s actual operations are performed)
Işık Sigorta A.Ş. locates at Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz
Caddesi B Blok No:8 Kat: 1-2 Ümraniye, İstanbul is a corporation
established in accordance with the requirements of Turkish
Commercial Code. The Company operates in accordance with the
principles determined by Insurance Law No: 5684.
1.3. Main Operations of the Company
The Company’s main operation is insurance business on non-life
insurance branches.
1.4. Details of the Company’s operations and nature of activities
Principles of operations are determined based on the Insurance Law
No: 5684 and standards and policies set out in applicable regulations.
DİPNOTLAR
1. Genel Bilgiler (devamı)
1. General Information (continued)
1.5. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama
sayısı
1.5. Average number of the Company’s personnel based on
their categories
December 31, 2015
31 Aralık 2015
Adet
Üst düzey yönetici
Top management personnel
31 Aralık 2014
Adet
4
5
Yönetici
20
20
Memur
97
101
Pazarlama ve satış elemanı
20
18
Diğer
Toplam
2
2
143
146
1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör,
genel müdür yardımcıları ve iç denetim müdürü gibi üst yöneticilere
cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt
tutarı 2.004.088 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2014: 1.635.228 TL).
1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet
giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama
ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet
giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak
2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan
Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” kapsamında hayat
dışı, hayat veya bireysel emeklilik branşları için yapıldığı kesin olarak
belgelenen ve bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan
giderler, direkt ilgili branşa aktarılmaktadır. Bu giderlerin dışında kalan
teknik bölüm faaliyet giderleri ise, Hazine Müsteşarlığı tarafından 1 Ocak
2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yayınlanan 9 Ağustos 2010
tarih ve 2010/9 sayılı ‘Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde
Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve
Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge’si’
çerçevesinde belirlenmiştir. Sigorta bölümüne dağıtılan giderler, son
3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar
adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve
hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan üç oranın ortalamasına
göre dağıtılmaktadır. Şirket’in yatırım gelirlerinin teknik branşlara dağıtım
işlemi ise yukarıda bahsi geçen genelgeye uygun olarak, her bir branş
için hesaplanan net nakit akışı tutarının toplam net nakit akışı tutarına
bölünmesi ile elde edilen oranlar nispetinde gerçekleştirilmektedir.
1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu
mu içerdiği
December 31, 2014
4
5
Directors
20
20
Officers
97
101
Marketing and sales personnel
20
18
Other
2
2
Total
143
146
1.6. Remuneration and fringe benefits provided to top
management
As of December 31, 2015, remuneration and fringe benefits provided
to top management such as; chairman and members of the board
of directors, managing director and assistant managing director in
total amount to TL 2.004.088 (January 1 –December 31, 2014: TL
1.635.228).
1.7. Distribution keys used in the distribution of investment
income and operating expenses in the financial statements
(personnel expenses, administration expenses, research and
development expenses, marketing and selling expenses and
other operating expenses)
In accordance with the January 4, 2008 dated “Communiqué
Related to the Procedures and Principles for the Keys Used in the
Financial Statements Being Prepared In Accordance With Insurance
Accounting Plan” issued by the Undersecretariat of the Treasury,
known and exactly distinguishable operating expenses are distributed
to related branches directly. For the expenses recorded not directly
under the related segment, Undersecretariat of the Treasury issued
August 9, 2010 and 2010/9 numbered “Communiqué Related to
the Changes in Procedures and Principles for the Keys Used in the
Financial Statements Being Prepared In Accordance With Insurance
Accounting Plan” effective from January 1, 2011. Operating expenses
are distributed to the sub-branches in accordance with the average
of 3 ratios calculated by dividing “number of the policies produced
within the last three years”, “gross premium written within the last three
years”, and “number of the claims reported within the last three years”
to the “total number of the policies”, “total gross written premiums”
and the “total number of the claims reported”, respectively.
Investment income of the Company is allocated to technical segments
using the rates for each segment calculated by dividing the “net cash
flow” amount into the “total net cash flow” amount in accordance with
the circular mentioned above.
1.8. Stand-alone or consolidated financial statements
Finansal tablolar yalnızca Işık Sigorta A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri
içermektedir.
The accompanying financial statements comprise the stand-alone
financial information of Işık Sigorta A.Ş.
69
DİPNOTLAR
1. Genel Bilgiler (devamı)
1. General Information (continued)
1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu
bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler
1.9. Name and other information of the reporting company and
subsequent changes to the prior balance sheet date
Adı / Ticari Unvanı
Name / Trade Name
Yönetim Merkezi
Adresi
Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi B Blok No:8
Kat:1-2 34768 Ümraniye/İstanbul
Headquarter address
Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi B Blok
No:8 Kat:1-2 34768 Ümraniye/İstanbul
Telefon
Faks
İnternet Sayfası Adresi
Elektronik Posta Adresi
Mersis No
Ticaret Sicil No
0 216 633 71 00
0 216 631 84 48
www.isiksigorta.com
[email protected]
7427695311591280
22172-8
Phone
Fax
Web page address
E-mail address
Central registration system no
Trade registration no
0 216 633 71 00
0 216 631 84 48
www.isiksigorta.com
[email protected]
7427695311591280
22172-8
1.10. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
1.10. Subsequent events
16 Aralık 2015 tarihli ve 676 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Şirket
Genel Müdürlük binasının Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin faaliyetlerini
sürdürmekte olduğu Genel Müdürlük Binasına taşınmasına karar
verilmiştir. Taşınma ile ilgili çalışmalar 2016 yılı içerisinde yapılacaktır.
With the decision No.676 dated December 16, 2015, Board of
Directors of the Company decided to relocate the Headquarters Inc.
to the Asya Katılım Bank A.Ş. Headquarters building. The relocation
will be carried out within 2016.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar 29 Şubat
2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır ve
Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Niyazi Koçak, Mali İşler Müdürü
Nurcan Kaptana ve Aktüer Hakan Bulut tarafından imzalanmıştır.
On February 29, 2016, The Board of Directors of the Company
approved the financial statements as of December 31, 2015 and it is
signed by General Manager Niyazi Koçak, Financial Affairs Manager
Nurcan Kaptana and Actuary Hakan Bulut on behalf of Board of
Directors.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1. Hazırlık Esasları
2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller
ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
2. Summary of Significant Accounting Policies
2.1. Basis of Preparation
2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific
Accounting Policies Used
Accounting Standards
Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesi
ile Bireysel Emeklilik Kanunu’nun 11 inci maddelerine dayanılarak
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”
hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”)
ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları
hükümlerine uygun olarak hazırlamaktadır.
The Company prepares its financial statements in accordance with
the “Communiqué Related to the Financial Reporting of Insurance,
Reinsurance, and Individual Pension Companies” as promulgated by
the Turkish Treasury based on Article 18 of the Insurance Law and
Article 11 of Individual Pension Savings and Investment System Law
(‘‘Individual Retirement Law’’) and accounting and financial reporting
principles, statements and guidance and issues are not regulated
by these are prepared in accordance with the provisions of Turksih
Accounting Standards(“TAS”)(collectively “the Reporting Standards”).
Bu kapsamda, bahse konu yönetmeliğin 4. maddesinin 2. fıkrasına
ilişkin 18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusuna göre,
KGK’nın “Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı standardı 31
Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli
olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine
ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu
aşamada uygulanmamaktadır. Bu kapsamda, 7 Ağustos 2007 tarih ve
26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden
itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketleri’nin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelik” ve Hazine Müsteşarlığı’nın konuyla ilgili yayınladığı diğer
yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları çerçevesinde uygulanan
Within this respect, according to the Sector Announcement No:
2008/9 issued on February 18, 2008 based on Article 4 (2) of the
Decree, TFRS 4 (Turkish Financial Reporting Standards) “Insurance
Contracts” is applicable for the annual periods beginning on or
after December 31, 2005. The Standard is effective as of March
25, 2006; however, it is not applicable for the current period since
International Accounting Standards Board has not yet completed
the second phase of its project. Within this scope, accounting
policies based on the Decree “Technical Provisions of Insurance and
Reinsurance Companies and Pension Funds and Assets Held For
Such Provisions” issued in the Official Gazette No: 26606 on 7 August
2007 and effective as of 1 January 2008 and related regulations,
circulars and sector announcements of the Undersecretariat of the
70
DİPNOTLAR
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2. Summary of Significant Accounting Policies (continued)
muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında
özetlenmiştir.
Treasury are summarized under its own title in the following sections.
yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları çerçevesinde uygulanan
2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayınlan Kanun Hükmünde
Kararname (“KHK”) uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve görevlerinin yanı
sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara
ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini,
anlaşılabilirliğini, karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla,
uluslararası standartlarla uyumlu TMS’leri oluşturmak ve yayımlamakla
ve Türkiye Muhasebe Standartlarının uygulamasına yönelik ikincil
düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi
alanları itibariyle düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların
yapacakları düzenlemeler hakkında onay vermeye yetkilidir.
In addition to other authority and duties, Public Oversight, Accounting
and Auditing Standards Authority (POA) founded in accordance
with the Legislative Decree published in the Official Gazette dated
November 2, 2011, is authorized to set and issue Turkish Accounting
Standards in compliance with the international standards in order
to ensure the relevance, transparency, reliability, understandability,
comparability and consistency of financial statements of the parties
who are liable to keep books in accordance with the laws they are
subject to and make secondary adjustments and take necessary
decisions for the implementation of the Turkish Accounting Standards
and to approve the legislation to be prepared by the institutions and
bodies authorized to make regulations in respect of their own fields.
13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının
Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca;
660 sayılı KHK’da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar, 6102
sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu
kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü
maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide
finansal tablolarını hazırlarken TMS’yi uygular.
19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen
faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar,
kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık
2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007
tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların
ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye
piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi
finansal kuruluşlar dışında TMS’yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin
hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder.
Şirket ayrıca 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak sigortacılık teknik
karşılıklarını bu tarihte yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarını ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı
Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar Yönetmeliği) ve
Hazine Müsteşarlığı tarafından bu konuda yapılan çeşitli açıklamalar
çerçevesinde hesaplayarak 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarına
yansıtmıştır.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ile finansal
tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile
karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların
şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına
istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarının, Sermaye Piyasası
Kurulu’nun (“SPK”) 15 Kasım 2003 tarihli mükerrer 25290 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile
ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır.
Pursuant to the Decree of the Assembly Regarding the Determination
of the Scope of Implementation of Turkish Accounting Standards”
dated January 13, 2011 and numbered 6102; institutions concerning
public interest stated in the Public Service Commission numbered
660 shall be subject to independent audit within the framework of
Article 397 of the Code 6102, based on the decree of Board of
Directors and entities mentioned in Paragraph 2 of Article 1534 of the
same Code shall apply TAS in the preparation of their separate and
consolidated financial statements.
Entities established in order to execute at least one of the fields of
activity projected in the Banking Law dated October 19, 2005 and
numbered 5411, set an example to the financial statements to be
prepared by companies obliged to apply TAS; except for development
and investment banks and financial holding companies as well as
financial institutions established to engage in insurance, individual
retirement and capital market within the frame of the Capital Market
Law dated December 6, 2012 and numbered 6362, Insurance Law
dated June 3, 2007 and numbered 5684, Individual Saving and
Investment System Law dated March 28, 2011 and numbered 4632
and regulations pertaining to these laws.
The Company also calculated insurance technical reserve and
accounted for in the unconsolidated financial statements as of
December 31,2015 in accordance with the “Regulation Regarding
the Technical Reserves of Insurance, Reinsurance and Pension
Companies and the Assets to which These Reserves are Invested”
(“Regulation on Technical Reserves”) dated January 1, 2008 and
related legislations issued in accordance.
“Circular Related to the Presentation of Financial Statements”, issued
by the Turkish Treasury in the 18 April 2008 dated and 26851
numbered Official Gazette, regulates the content of the financial
statements to make them comparable with the financial statements of
previous periods and the other companies.
a.Preparation of Financial Statements in Hyperinflationary Periods
In accordance with the Undersecretariat of the Treasury’s statement
no: 19387 issued on April 4, 2005, the Company’s financial statements
as of December 31, 2004 are adjusted and its 2005 openings are
71
DİPNOTLAR
Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal
tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.
Dolayısıyla 31 Aralık 2015 tarihinde bilançoda yer alan parasal
olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri,
31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine
kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal
değerlerden taşınmasıyla hesaplanmaktadır.
prepared based on the requirements set out in “the preparation of
financial statements in hyperinflationary periods” specified in the
CMB’s Decree Volume: XI, No: 25 “Accounting Standards in Capital
Markets” which was published in the Official Gazette No: 25290 on
November 15, 2003. In 2005, the preparation of financial statements
in hyperinflationary periods has not been applied in accordance
with the same statement of the Undersecretariat of the Treasury.
b. Teknik Karşılıklar
b. Technical Provisions
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik
karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz
2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş
olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat
çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara
yansıtmıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı:
The Company has calculated its insurance technical reserves, and
reflected to the financial statements, as of December 31, 2015 within
the framework of the “Regulations on the Technical Reserves of the
Insurance and Reinsurance and Pension Companies and on which
Assets These Reserves are to be Deposited” (“Technical Reserves
Regulations”) which have been issued within the framework of the
Insurance Law No.5684 and first entered into force after being
published in the Official Gazette dated July 28, 2010 and numbered
27655, as well as the Official Gazette dated July 17, 2012 and
numbered 28356 following the relevant amendments, and within the
framework of the other relevant legislation.
Unearned Premium Reserve:
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri
için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir
indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi
veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta
teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate
alınmakta ve buna göre hesaplama yapılmaktadır.
Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde,
istatistiki verilere göre tahmini bitiş tarihlerinin tespit edilmesi ve buna
göre kazanılmamış primler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın
yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin %
50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Şirket, kazanılmamış primler karşılığının kısa ve uzun vade ayrımı
yaparken, poliçelerin bitiş tarihlerini esas almakta ve poliçe bitiş
tarihi, bilanço tarihinden itibaren 12 ayı geçenler için uzun vadeli
sınıflandırması yapmaktadır.
Ayrıca Şirket, ferdi kaza branşında poliçe bitiş tarihi, bilanço tarihinden
itibaren 12 ayı geçenler için uzun vadeli aktüeryal matematik karşılık
ayırmaktadır.
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve
2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan
primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen
primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim
giderleri ve ertelenmiş üretim gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise
faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir.
72
Unearned premiums reserve consists of that part of the gross premium
which extends to the next fiscal period or periods on a daily basis
method for each insurance contract in effect. The day the policy is
issued and the last day of the policy is considered as half day for the
calculation of unearned premiums provisions.
For marine policies with indefinite expiration dates, unearned premiums
reserves are provided based on estimated expiration date determined
by statistical indicators. Otherwise, 50% of the premiums accrued in
the last three months are provided as unearned premium reserves.
While the Company separates short and long term of unearned
premium provision, the end date of policies is mainly regarded and
the end date of policy conducts long term classification for premium
provision that exceeds 12 months period as from balance sheet date.
Moreover, the Company has booked long term mathematical reserve
for the personal accident policies that exceeding 12 months.
Deferred commission expense and income:
Within the framework of the Circular numbered 2007/25 and
dated December 28, 2007 published by Treasury, the unearned
portion of commissions paid to agencies for the written premiums
and commissions received from reinsurers for the ceded premium
after January 1, 2008, are recorded as in deferred expenses
and deferred income, respectively on the balance sheet, and
as operating expenses on a net basis in the income statement
Commissions paid to intermediaries, commissions received due to the
premiums ceded to reinsurers, the amounts paid for the non-proportional
DİPNOTLAR
Üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara
ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan
komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile
tarifelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş
gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında
muhasebeleştirilmektedir. Şirket bu kapsamda 31 Aralık 2015 itibariyle
18.916.337 TL tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve 5.113.621 TL
tutarında ertelenmiş komisyon geliri hesaplamış ve finansal tablolarına
yansıtmıştır (31 Aralık 2014: 19.829.694 TL tutarında ertelenmiş
komisyon gideri ve 6.736.756 TL tutarında ertelenmiş komisyon geliri).
reinsurance treaty agreements and receipts which extend to the next
fiscal period or periods are recorded as deferred income and deferred
expense or a related account only if accrued based on the premium
production. In this context, the Company has calculated deferred
commission expense amounting to TL 18.916.337 and deferred
commission income amounting to TL 5.113.621 at December 31,
2015(December 31, 2014: deferred commission expense amounting
TL 19.829.694 and deferred commission income amounting TL
6.736.756)
Devam eden riskler karşılığı:
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, 1 Ocak
2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri
dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı,
beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı
ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş
hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında
hesaplanan beklenen hasar prim oranının 2009 yılından itibaren %95’in
üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler
karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, ilgili branşın devam
eden riskler karşılığı olarak hesaplanmaktadır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yapılan
devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar
prim oranının hesaplanmasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara
ilişkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu
kapsamda 31Aralık 2011 tarihi itibariyle yürürlükte olan poliçelere
ilişkin prim tutarları, 2011/18 sayılı Genelge’de belirtilen esaslara göre
yeniden hesaplanarak devam eden riskler karşılığı hesaplamasında
kullanılan açılış kazanılmamış primler karşılığı belirlenmiştir. Hesaplama
yapılırken zorunlu trafik sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17
sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar 31 Aralık 2010 ve öncesi
tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto edilmiştir.
Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile
devreden ve dönem sonu muallak hasar ve gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi giderleri
ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmış şekilde dikkate alınmıştır.
2012/15 sayılı “Devam eden riskler karşılığı hesaplamasında yapılan
değişiklik hakkında genelge” ile birlikte Devam Eden Riskler Karşılığının
hesaplanmasında; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde
Müsteşarlıkça belirlenmiş olan Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında
yer alan tüm ana branşların esas alınması uygun bulunmuştur.
Hazine Müsteşarlığının 2015/30 sayılı Sektör Duyurusu, Muallak
Tazminat Karşılıkları hesaplamasında yapılan yöntem değişikliğinin
yanıltıcı etkisinin ortadan kaldırılmasını teminen, önceki dönem Muallak
Tazminat Karşılığı hesaplamaları da yeni yöntemle yapılarak devam
eden riskler karşılığı hesaplamalarına yansıtılmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda
11.081.041 TL (31 Aralık 2014: 7.824.860 TL) tutarında net devam
Provision for Unexpired Risk Reserve:
Within the framework of Regulation on Technical Reserves, effective
from January 1, 2008, insurance companies are required to account
for an unexpired risk reserve against the probability that future losses
incurred from in force policies may exceed the unearned premium
reserve accounted for the related policies considering expected loss
ratios. Expected loss ratio is calculated by dividing the current year
incurred losses to current year earned premiums. If the loss ratio for
a branch starting from 2009 is higher than 95%, the unexpired risk
reserve for that branch is calculated by multiplying the ratio in excess
of 95% with the unearned premium reserve for the related branch.
All amounts related to the premiums and losses which are to be
transferred to the Social Security Institution (“SSI”) in the calculation
of the expected loss ratio used in the calculation of the Reserves
for Unexpired Risks made as of December 31, 2014 are required
to be deducted from the numerator and denominator in accordance
with the Circular numbered 2011/18. Within this scope, the premium
amounts related to the policies which are in force as of December
31, 2011 have been recalculated in accordance with the principles
set out in the Circular numbered 2011/18 and the opening unearned
premiums reserve, which is used in the calculation of the Reserves
for Unexpired Risks, has been determined. During the calculation, the
fixed amounts which are stipulated for the compulsory traffic insurance
policies and have been announced in the attachment to the Circular
numbered 2011/17 have been discounted by an annual rate of 8%
for the policies issued on and before December 31, 2010. On the
other hand, the paid amounts of losses, which are the subject matter
of the calculation, and the amount of the outstanding claims reserves
carried-forward and the year-end outstanding claims reserves, as well
as the policy reserves which accrued but not reported, have been
taken into account so as to be free of the treatment costs, as well as
the effects of the said costs, within the scope of the Law.
In respect of the calculation of the Reserves for Unexpired Risks
pursuant to the “Circular on the amendment on the calculation of the
Reserves for Unexpired Risks” numbered 2012/15; it has been agreed
to take as basis all the main branches which are in the Insurance
Uniform Chart of Accounts determined by the Undersecretariat within
the framework of the Insurance Law No.5684.
In accordance with the Undersecretariat of the Treasury’s
announcement no: 2015/30, in order to eliminate the misleading
effect of changes in the claims provision calculation, the Company
has recalculated the prior period claims provision with new method
and adjusted the opening balance of unexpired risk reserve
73
DİPNOTLAR
eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır.
The Company has calculated and accounted for net unexpired
risk reserve amounting to TL 11.081.041 at December 31, 2015
(December 31, 2014: TL 7.824.860
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki
hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş
tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri
ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden
sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri (IBNR) olarak kabul edilmektedir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16
sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca,
aktüeryal zincirleme merdiven metodları (“AZMM”) kullanılarak Şirketin
Raporlanmamış Muallak Tazminat Karşılıkları (IBNR) hesaplanmıştır.
5 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili
Yönetmelik’te değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmelik ile “Gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, içeriği ve uygulama esasları
Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu veya
Müsteşarlıkça belirlenecek diğer hesaplama yöntemleriyle hesaplanır”
hükmü getirilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Aralık 2014 tarih 2014/16 sayılı genelgesi
uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren IBNR, şirket aktüeri tarafından
hesaplanmaktadır. Branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verini
seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin
seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak
şirket aktüeri tarafından yapılmaktadır. Bu hususlar Aktüerler
Yönetmeliği’nin 11 inci maddesi uyarınca Hazine Müsteşarlığı’na
gönderilecek aktüerya raporunda ayrıntılı biçimde yer alacaktır.
Bu hüküm gereğince, aktüeryal çalışmalar sonucunda; çalışma 7 yıllık
brüt ödenen hasar, muallak hasar, tahakkuk eden rücu alacakları ve
tahsil edilen rücu gelirleri verileri üzerinden çeyreklik bazda yapılmıştır.
Tedavi dosyalarına ilişkin tutarlar çalışmadan çıkartılmıştır. Büyük hasar
elemesi maksimum gerçekleşen hasarlar üzerinden Zorunlu Trafik
branşı için %99,83 yüzdelik dilimi dikkate alınarak diğer branşlarda ise
box-plot yöntemi ile yapılmıştır.
Genelge uyarınca Hayat Dışı branşlarda IBNR hesabı, aktüeryal
zincirleme merdiven metodları (Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape
Cod, Frekans/Şiddet, Munich Zinciri veya Bornhuetter-Ferguson)
kullanılarak yapılabilmektedir.
IBNR hesaplaması yapılırken Genel sorumluluk branşında Bornheutter
- Ferguson (BF) yöntemi kullanılmış; BF yönteminde hasar prim oranı
%102,18 olarak dikkate alınmıştır. Geri kalan diğer tüm branşlarda
IBNR hesaplamasında Standart yöntem kullanılmıştır.
74
Outstanding Claims Reserve:
The Company accounts for outstanding claims and indemnities for
the claims and indemnity costs which have accrued and determined
on account, but not actually paid in the previous fiscal periods or in
the current fiscal period or if this amount could not been calculated,
for the claims and indemnity costs which have emerged in expected
amounts, but not reported
The Company recognizes outstanding claims reserve for the claims
which are accrued but not paid yet in the current period or previous
periods and for claims incurred but not reported.
In accordance with the “Regulation Regarding the Amendment of the
Regulation Regarding Technical Reserves of Insurance, Reinsurance
and Pension Companies and the Assets to which These Reserves
Are Invested” published in the Official Gazette dated July 28, 2010
and numbered 27655 and the Circular on Claims Provision dated
December 5, 2014 and numbered 2014/16, the Company’s Incurred
But Not Reported (IBNR) claims provisions were calculated using the
actuarial chain ladder methods (“ACLM”).
The Regulation on the amendment of the related Regulation,
published in the Official Gazette dated July 5, 2012 and numbered
28356 has enforced the provision “Incurred but not reported claims
are calculated using the actuarial chain ladder method, the content
and implementation basis are determined by the Undersecretariat or
other calculation methods to be determined by the Undersecretariat
of Treasury.
In accordance with the circular issued by Turkish Treasury dated
December 5, 2014 and numbered 2014/16, as of January 1, 2015
selection of data to be used in the calculation in line of business-basis,
adjusting process, selection of most appropriate method to interfere
with the development factors are performed by the Company’s
actuary. These issues have to take place in the Actuary Report to
be submitted to Turkish Treasury in accordance with the Actuaries
Regulation, article 11.
Actuarial calculations are performed on a quarterly basis, by using past
7 years data of gross paid claims, outstanding claims, subrogation
receivables accrued and collected subrogation income. The amounts
related to the treatment files are excluded from these calculations. The
Company’s Actuary determined the peak claims on maximum incurred
claims, by using 99.83% percentile for Compulsory Traffic line of
business and by using Box-Plot method for other line of businesses.
IBNR calculation in non-life insurance in accordance with the circular
mentioned above, chain ladder methods are Standard Chain,
Claim/Premium, Cape Cod, Frequency/Severity, Munich Chain or
Bornhuetter-Ferguson.
The Company has used Bornheutter - Ferguson (BF) method is for
IBNR calculation of General Liability line of business.Claim/premium
ratio has considered as %102,18 in BF method. The Company has
used Standard Chain method for other line of businesses.
DİPNOTLAR
Şirket aktüerinin branş bazında seçmiş olduğu IBNR yöntemleri
aşağıdaki tabloda yer almaktadır;
The method’s used by the actuary on the basis of branch as of
December 31, 2015 and 2014 are as follows:
Branş
Kara Araçları
Zorunlu Trafik
İhtiyari Mali Sorumluluk
Kaza
Genel Zararlar
Finansal Kayıplar
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Kefalet
Toplam
Kullanılan Yöntem
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Bornhuetter - Ferguson
Standart
Branş
Kara Araçları
Su Araçları
Zorunlu Trafik
İhtiyari Mali Sorumluluk
Kaza
Genel Zararlar
Sağlık
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Kefalet
Toplam
Kullanılan Yöntem
HASAR PRİM
FREKANS ŞİDDET
MUNICH
FREKANS ŞİDDET
HASAR PRİM
MUNICH
HASAR PRİM
HASAR PRİM
HASAR PRİM
MUNICH
MUNICH
31 Aralık 2015
Brüt IBNR
Net IBNR
(2.239.788)
(2.227.456)
20.015.632
19.128.198
564.158
512.608
(96.470)
(13.069)
(301.173)
(188.755)
(256.709)
(40.471)
(39.578)
(48.819)
(14.965)
1.923.127
609.556
(81.407)
(61)
19.438.973
17.765.585
31 Aralık 2014
Brüt IBNR
Net IBNR
(2.381.574)
(2.374.914)
(1.212)
12.607.655
12.158.098
800.692
737.971
(1.387)
(263)
(666.062)
(455.134)
(321.954)
(138.428)
107
(32.696)
(31.946)
1.637.535
589.282
(167.449)
(159)
11.473.655
10.484.507
Hazine Müsteşarlığı’nın 2015/28 sayılı genelgesi uyarınca, 2014/16
sayılı genelge ile oluşacak muhtemel IBNR artışının kademeli olarak
uygulanabileceği hükme bağlanmıştır. Buna göre 2015 yılı için yüzde
2,5, 5, 10, 2016 ve 2017 yılları için yüzde 20, 25, 30, 35, 45, 55, 75
ve 100’ü esas alınarak hesaplama yapılabilmesi olanağı tanınmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 30 Eylül 2015 dönemine göre artış
olan branşlarda, artış tutarının %10’unu dikkate almıştır.
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde yukarıda bahsedilen kademeli geçiş
oranlarını kullanmamış olsaydı, IBNR hesaplaması sonucunca brüt
IBNR tutarı 37.184.263 TL (Net IBNR: 34.044.272 TL) olacaktı.
Şirket, IBNR hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle
hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen
uç hasarları ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olduğu üzere
istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. Söz konusu hesaplamalar
sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması
için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Kefalet (Emniyeti Suistimal)
Zorunlu Trafik
Genel Zararlar
Kara Araçları
31 Aralık 2015
1.259.278
258.640
226.684
91.957
-
31 Aralık 2014
1.130.383
329.189
155.056
102.308
376.070
Line of Business
Motor Vehicles
Compulsory Traffic
Facultative Public Liability
Fire and Natural Disaster
Accident
General Losses
Financial Losses
Marine
General Liability
Suretyship
Total
Applied Method
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Bornhuetter - Ferguson
Standart
December 31, 2015
Gross IBNR
Net IBNR
(2.239.788)
(2.227.456)
20.015.632
19.128.198
564.158
512.608
(96.470)
(13.069)
(301.173)
(188.755)
(256.709)
(40.471)
(39.578)
(48.819)
(14.965)
1.923.127
609.556
(81.407)
(61)
19.438.973
17.765.585
Line of Business
Motor Vehicles
Water Vehicles
Compulsory Traffic
Facultative Public Liability
Accident
General Losses
Health
Marine
General Liability
Suretyship
Total
Applied Method
Claim/Premium
Frequency/Severity
Munich Chain
Frequency/Severity
Claim/Premium
Munich Chain
Claim/Premium
Claim/Premium
Claim/Premium
Munich Chain
Munich Chain
December 31, 2014
Gross IBNR
Net IBNR
(2.381.574)
(2.374.914)
(1.212)
12.607.655
12.158.098
800.692
737.971
(1.387)
(263)
(666.062)
(455.134)
(321.954)
(138.428)
107
(32.696)
(31.946)
1.637.535
589.282
(167.449)
(159)
11.473.655
10.484.507
According to Circular 2014/16 announced by the Undersecretariat
of Treasury, current IBNR reserving based on actuarial chain ladder
method is abolished, instead the Circular introduced that reserving shall
be done per actuarial analysis. Additionally, the circulars numbered
2015/7 and 2015/28 published by the Treasury has made it possible
for companies to gradually increase, between the financial years 2015
and 2017, their IBNR levels to the levels of IBNR calculations that have
been done according to circular number 2014/16 (per actuarial basis)
quarterly from IBNR amount that has been determined performing the
previous methods that had been outlined by the Treasury. Applicable
quarterly incremental increases have been stated by the Treasury,
are as follows: 25%, 30%, 40%, 45%, 50%, 55%, 60%, 70%, 80%,
90% and 100%. Moreover the incremental increase rates has revised
with the circular issued by Turkish Treasury dated July 27, 2015 and
numbered 2015/28, as %2,5, %5, %10, %25, %30, %35, %45, %55,
%75 and %100 insertions to the previous quarter’s results within the
years 2015, 2016 and 2017.
Had the Company not preferred the mentioned gradual recognition,
gross IBNR would have been TL 37.184.263 (Net IBNR: TL
34.044.272) as of December 31, 2015.
As of December 31, 2015 the Company has applied 10% of the
increase in IBNR to current quarter’s financials according to the
gradual transition described.
The Company eliminated the peak claims which are mentioned as big
claims by using prescribed statistical methods in the Communique in
order to perform the ACLM calculations with a homogeneous data.
The big claim limits which are used for the elimination in branch basis
are as follow:
Line of Business
Suretyship (Breach of Trust)
Compulsory Traffic
General Losses
Motor Vehicles
December 31, 2015
1.259.278
258.640
226.684
91.957
-
December 31, 2014
1.130.383
329.189
155.056
102.308
376.070
75
DİPNOTLAR
26 Aralık 2011 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı tarafından 2011/23
sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı
Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” yayınlanmıştır.
Bu genelgenin “negatif gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş test
sonuçlarının %100 yansıtılması” ve “Tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj
ve benzeri alacakların gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş test
sonuçlarına yansıtılması” başlıklı hükümleri 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle,
“Dava sürecindeki dosyalardan elde edilecek gelirler başlıklı hükümleri
ise, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir.
The Undersecretariat of Treasury has issued the Circular No:
2011/23 “Basis of Incurred But Not Reported Provision Calculation”
as of December 26, 2011. The sections included in the Circular titled
“Reflecting the negatively incurred but not reported test results fully”
and “Reflecting the accrued subrogation, salvage and other claims
to incurred but not reported test results” have come into effect as of
January 1, 2012; and “Income from on trial litigations” have come into
effect as of December 31, 2011.
1. Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu tablosunda her bir branş
için tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin ilave bir
üçgen eklenip, gerekli hesaplamalar otomatik olarak yaptırılacaktır. Söz
konusu hesaplamada, hem bilançoda yer alan söz konusu alacaklar
hem de bu alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları dikkate
alınacaktır.
1. For every branch an additional triangle regarding accrued
subrogation, salvage and similar income items will be included in the
actuarial chain ladder method table, and the necessary calculations
will be made automatically. In this calculation the receivables in
relation to these income items as well as the doubtful provision for
these receivables will be considered.
2. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğin 7 nci
maddesinin yirminci fıkrası hükümlerine göre kazanma ve kaybetme
ihtimali değerlendirilmeksizin, dava aşamasında olan hasarlar için
muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değerinin esas
alınması, dava değerine rağmen bilirkişi raporu veya bilirkişi atanana
kadar eksperin hazırlamış olduğu rapor, fatura gibi kesin kanıtların
bulunması halinde bu tutarlara dayanılarak muallak tazminat karşılığı
ayrılması gerekmektedir.
2. According to the article no 7 of Communiqué on Technical Reserves
for Insurance, Reinsurance and Individual Pension Companies and
the Related Assets That Should Be Invested Against Those Technical
Reserves, without evaluating the winning or losing probability, for the
claims that lawsuits are filed against the Company, outstanding claim
reserve amount should be determined primarily according to the
amount of lawsuit or despite the lawsuit amount, the reserve amount
should be determined according to certain proofs like an expert report
or the expertise report an invoice.
3. Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde finansal
raporların gerçek durumu yansıtabilmesi adına dava sürecinde olan
dosyalar için kazanma ve kaybetme ihtimali değerlendirilerek karşılık
ayrılması gerekmektedir.
3. In accordance with Turkish Financial Reporting Standards issued
by Turkish Accounting Standards Board (“TASB”), provision should
be provided for the lawsuits filed by evaluating the winning or losing
of the probability court in order to give a true view of the financial
statements.
Bu çerçevede, şirketlerce hazırlanan finansal raporların gerçek durumu
yansıtmasının sağlanması amacıyla, dava sürecinde olan dosyalar
için aşağıdaki esaslara göre muallak tazminat karşılığından indirim
yapılabilir:
a. Davanın sonuçlanma tarihi dikkate alınarak hesaplamanın yapıldığı
dönemin sonundan geriye doğru son beş yıllık gerçekleşmelere göre
alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden
bir kazanma oranı hesaplanması ve hesaplanan kazanma oranına
göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak
dosyalardan indirim yapılması mümkün bulunmaktadır. Hesaplamalar
çeyrek dönemler itibariyle yapılacaktır.
b. Kazanma oranı, yargı süreci sonucu bütün yargılama aşamaları
(karar düzeltme dahil) tamamlanarak ya da sulh veya takipsizlik sonucu
şirket lehine kesinleşmiş dosyalar ile tahkim sisteminden şirket lehine
sonuçlanmış dosyaların dava tutarına kıyasla azalan tutarının, dava
ve tahkim sürecinde yukarıda belirtilen aşamalardan geçmiş bütün
dosyaların (kazanılsın-kazanılmasın) toplam tutarına oranlanması
şeklinde hesaplanır.
c. Hesaplama tutarlar üzerinden yapıldığından, kısmi kabul edilen
dosyalar da ödenmemesine karar verilen tutar kazanılan tutar olarak
dikkate alınır.
76
In this context, for giving an actual view of the financial statements
prepared by the companies, outstanding claims reserve can be
provided based on items stated below:
a. It is possible that a winning ratio over the cases filed against the
Company is calculated for each sub-branch for the previous five years.
This winning ration can be used to reduce the outstanding claims
reserve for the files that are under legal process. The calculations are
performed quarterly.
b. The winning ratio is calculated based on the proportion of the
litigation amount concluded in favor of the Company (increased
litigation amount) compared to the lawsuits concluded in favor of
the Company through the completion of all proceedings phases
(including the revision of decision) or the conciliation or dismissal and
the lawsuits concluded in favor of the Company through the system
of arbitration to the total of all of the lawsuits concluded as explained
above (irrespective of finalized against off in favor of the Company).
c. The calculations are performed over the amount of the files;
therefore some portion of this amount which corresponds to the
unpaid amount due to partially accepted files should be considered
as won case.
DİPNOTLAR
d. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara
tutarlarının hesaplamaya dahil edilip, faiz, avukatlık ücreti, bilirkişi ücreti,
dava masrafı gibi ilave gider payları dikkate alınmamalıdır. Ancak,
indirim yapılmak için oranın uygulanacağı esnada dosya için ayrılan
tüm karşılık tutarı dikkate alınır.
d. During the winning ratio calculation, only the principal amount of
claim should be included in the calculation; additional costs like;
interest, attorneys’ fee, expert fee, litigation costs should not be
taken into account. However, the total reserve amount including all
costs that are related to the file is considered during the calculation of
reduction in the reserve amount.
e. IBNR tutarlarının tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda,
dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamış olarak dikkate alınır.
f. Muallak tazminat karşılığından indirilecek toplam tutar, her durumda
dava sürecindeki dosyalar için ayrılan muallak tazminat karşılığı toplam
tutarının %25’inden fazla olamaz. İlgili alt branşta birinci maddede
belirtildiği şekilde beş yıllık verisi bulunmayan şirketler ise %15’den
fazla olmamak kaydıyla çalıştıkları yılları esas alarak kazanma oranı
hesaplayabilir ve indirim yapabilir. Yeni faaliyete başlanan branşlarda
da veri bulunmayan branşlarda uygulanan ilkeler uygulanır.
g. Her bir dosya için ayrı ayrı oranlarda indirim yapılması mümkün
olduğu gibi, dava sürecindeki tüm dosyalar için tek bir kazanma oranı
kullanılması da mümkündür. Ancak, yapılan toplam indirim tutarı 6.
maddedeki üst limitlerden fazla olamaz.
h. Kazanma oranının hesabı ile ilgili olarak Hazine Müsteşarlığına
dönemsel raporlama yapılması ve finansal tabloların dipnotlarında
detaylı şekilde açıklama sunulması zorunludur. Ayrıca, kazanma
oranının ne şekilde hesaplandığına ilişkin tüm bilgi ve belgelerin
denetime hazır bulundurulması gerekmektedir.
Şirket’in yukarıda detaylı olarak anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2015
tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli finansal tablolarda dava sürecinde olan
dosyalar için muallak hasar karşılığından indirilen net tutar 7.328.080
TL’dir (31 Aralık 2014: 6.149.653 TL). Son beş yıllık gerçekleşmelere
göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları
üzerinden kazanma oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
Kazanma oranı (%)
12
17
25
25
4
25
6
12
Brüt
6.781.516
1.342.438
221.043
158.373
704.784
64.219
1.055
1.725
9.275.153
Net
6.477.571
425.500
219.826
99.258
95.477
10.124
324
7.328.080
g. Ratio can be calculated separately for each file or can be calculated
for the files in aggregate. However, total reduction amount cannot
exceed the upper limits mentioned in Article 6.
h. Regarding with the winning ratio , periodic reports and detailed
explanations in the footnotes must be prepared for the Undersecretariat
of the Treasury. In addition, all information and documentation should
be ready for auditing related to calculation of winning ratio.
According to the method described above, as of December 31,
2015 the reduction amount for the case files for outstanding claims
provision is amounting to TL 7.328.080 (December 31, 2014: TL
6.149.653) in the accompanying financial statements. According to
the last five-years data, the Company’s winning rates are as follows;
Line of Business
Compulsory Traffic
General Liability
Motor Vehicles
Accident
General Losses
Marine
Financial Losses
Total
Winning Ratio (%)
12
17
25
25
4
25
6
12
Gross
6.781.516
1.342.438
221.043
158.373
704.784
64.219
1.055
1.725
9.275.153
Net
6.477.571
425.500
219.826
99.258
95.477
10.124
324
7.328.080
Winning Ratio (%)
12
15
11
25
25
23
25
12
Gross
5.456.176
838.979
1.566.526
173.409
72.492
50.605
44.042
2.301
8.204.530
Net
5.259.614
301.915
297.285
172.924
49.535
49.443
18.937
6.149.653
December 31, 2014
31 Aralık 2014
Branş
Genel Sorumluluk
Yangın Ve Doğal Afetler
Kara Araçları
Kaza
Nakliyat
Genel Zararlar
Finansal Kayıplar
Toplam
f. The reduction amount in outstanding claim provision should
not be more than 25% of the total outstanding claims provision
provided for the case files. As indicated in the first article, the
companies which do not have five-year data for the sub-branch,
the wining ratio can be calculated based on the years they have
operated not exceeding 15%. The same principle is applied for the
new branches.
December 31, 2015
31 Aralık 2015
Branş
Genel Sorumluluk
Kara Araçları
Kaza
Yangın Ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Nakliyat
Finansal Kayıplar
Toplam
e. The case files are considered as non-deductible while calculating
IBNR.
Kazanma oranı (%)
12
15
11
25
25
23
25
12
Brüt
5.456.176
838.979
1.566.526
173.409
72.492
50.605
44.042
2.301
8.204.530
Net
5.259.614
301.915
297.285
172.924
49.535
49.443
18.937
6.149.653
Line of Business
Compulsory Traffic
General Liability
Motor Vehicles
Accident
Marine
General Losses
Financial Losses
Total
77
DİPNOTLAR
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına
İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık
Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”
Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan
Yeni Düzenleme
New regulation about treatment costs of traffic accidents that is
under scope of “2011/18 Numbered Circular about Accounting
of Payments made to Social Security Institution related to
Treatment Costs and Opening New Account Code in Insurance
Chart of Accounts”
25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren “6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması
ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması
Hakkında Kanun” un 59 uncu maddesi ile 2918 sayılı Karayolları Trafik
Kanununun 98 inci maddesi değiştirilmiştir.
59th substance of 6111 numbered Law, enacted in Official Gazette
that is February 25, 2011 dated and 27857 numbered, “The ReConfiguration of Some Receivables, Legislation of Social Insurance
and General Health Insurance and Some Other Legislations and
Legislation Regarding to the Changes in Legislation” and 98th
substance of 2918 numbered “Highways Traffic Law” have been
changed.
Bahse konu Kanunun 59 uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden
itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda;
sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere Hazine
Müşteşarlığı’nca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na
(“SGK”) aktarılmasını ve bu aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan
tedavi giderlerine ilişkin sorumluluklarının SGK’ ya devredildiği hükme
bağlanmaktadır. Yine aynı Kanun’un Geçici 1’inci maddesi ile 59’uncu
madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ ya aktarılması ile 25 Şubat
2011 tarihinden önce trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalara
ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından karşılanacağı
hükme bağlanmıştır.
Bu çerçevede Zorunlu Trafik Sigortası, Zorunlu Taşımacılık Sigortası ile
Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası kapsamında tedavi masraflarının
ödenmesine ilişkin usul ve esaslar 27 Ağustos 2011 tarih ve 28038
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere
Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve 2011/17 sayılı Genelge ile düzenlenmiştir. Söz
konusu uygulamaların muhasebeleştirilmesine ilişkin usul ve esaslar ise
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin
Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge” ile açıklanmıştır.
2011/18 sayılı Genelge’ye göre Şirket’in ilgili branşlarda vermiş olduğu
teminatlara ilişkin tedavi gideri ödeme yükümlülüğü kalmadığından
AZMM gelişim üçgenlerinde Kanun kapsamına giren tedavi giderlerine
ilişkin tüm veriler çıkarılmıştır. Aynı genelgeye göre Kanun’un Geçici
1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana
gelen trafik kazalarına ilişkin olarak Şirket’in, kayıtlarında takip ettiği
tedavi masraflarına ilişkin kanunun yürürlüğe girdiği tarihten önce
gerçekleşen hasarlara ilişkin muallak hasar dosyaları ile söz konusu
tedavi masraflarına ilişkin hesaplanan tasfiye edilecek IBNR tutarını
ödenen hasarlar hesabına kaydetmesi gerekmektedir. Şirket ihtiyatlılık
gereği daha önce bu kapsamdaki hukuki süreci devam eden
dosyalarını tasfiye etmemiş olup, ilgili Genelge sonrasında bu dosyaları
kapatarak SGK’ya borçlar hesabına aktarmıştır. Tasfiye edilecek IBNR
tutarı, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle düzenlenen AZMM tablosu hem
tedavi masraflarına ilişkin veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak
yapılan iki hesaplamanın farkı olarak ele alınmıştır. 17 sayılı Genelge
hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından Şirket’e
bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarın
ilgili döneme isabet eden kısımları arasında oluşan fark ilgili bilanço
78
59th substance of proper Law, as of February 25, 2011, health
guarantee provided by mandatory insurance on traffic accident; not
exceed of 15 percent of premium set by insurance company, the
amount specified by Undersecretariat of Treasury is charged to Social
Security Institution (SSI) and liability of treatment expenses as result
of the accident is reflected to SSI. Also, as temporary 1st article
and 59th article of the same law, not exceed of 20 percent of the
chargeable amount, treatment services of injuries because of traffic
accidents incurred before February 25, 2011 will be covered by SSI.
On this context, procedures and principles of treatment expense
payments related with Mandatory Traffic Insurance, Mandatory
Transportation Insurance and Mandatory Personal Accident Insurance
are arranged in regulation about “Procedures and Principles
regarding to Collection of Health Service Cost that is resulted from
the traffic accidents” which is published on notice of official journal
numbered: 28038 of August 27, 2011 and circular numbered
2011/17. Procedures and principles regarding to accounting of such
applications are clarified under scope of “2011/18 Numbered Circular
about Accounting of Payments made to Social Security Institution
related to Treatment Costs and Opening New Account Code in
Insurance Chart of Accounts”.
According to the Circular Numbered 2011/18, all data regarding to
treatment costs under the scope of Law has been removed from
ACLM development triangles because the Company has not been
responsible for payment of treatment costs related to guarantees given
in related branches, any more. Based on same circular, according
to temporary 1st substance of the law, regarding to traffic accidents
that had occurred before publish of law, the Company needs to book
IBNR that is going to be liquidated under accounts of claims paid
regarding such treatment costs and outstanding claim files related to
claims occurred before effective date of law, regarding to treatment
costs accounted by the Company. For conservatism purposes, the
Company had not liquidated files that had ongoing legal process
under mentioned scope previously, however after related circular, by
closing these files, the Company has transferred payables to Social
Security Institution. IBNR amount to be liquidated is discussed as
both data related to treatment costs and difference between the two
calculations done except for these data in the table of ACLM prepared
as of March 31, 2011. In accordance with Circular numbered 17,
the difference between obligations declared by Undersecretariat of
Treasury and relevant parts of the amounts that are obtained from
DİPNOTLAR
hesabına yansıtılmış ve diğer teknik gelirler veya giderler hesabına
aktarılmıştır.
calculation stated over the related periods have been reflected to
balance sheet.
Şirket, 2011/18 sayılı Genelge’ye göre tedavi giderleri ile birlikte olan
ölüm ve maluliyet tazminatlarının ayrıştırılmasını yapmış ve finansal
tabloların hazırlanmasında yapılan hesaplamalara sadece tedavi
masrafları konu edilmiştir.
In accordance with circular no 2011/18 The Company, separated
treatment costs associated with death and disability benefits and
prepare financial statements only subject to calculation of treatment
costs.
Şirket’e Zorunlu Trafik Sigortası kapsamında, 2011 yılı için 6111 sayılı
Kanunun yayımından önce meydana gelen trafik kazaları bakımından
Sosyal Güvenlik Kurumuna aktarılacak tutar ile, Zorunlu Taşımacılık
Sigortası ve Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası kapsamında, 2011 yılı
için 6111 sayılı Kanunun yayımından önce meydana gelen trafik kazaları
bakımından Sosyal Güvenlik Kurumuna aktarılacak tutarın hesabında
kullanılacak katsayılar Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilmiştir.
Bu çerçevede Şirket, 2011/18 sayılı Genelge’de yapılan açıklamalara
göre Kanunun yayım tarihinden önce ve sonrası için hesaplamış
olduğu ve kendisine bildirilmiş olan tutarları finansallarına aktarmıştır.
Under the scope of the Mandatory Traffic Insurance, for year 2011,
amounts to be transferred to Social Security Institution in terms of
traffic accidents occurred before the publication of Law numbered
6111 and parameters to be used for calculation of amount to be
transferred to Social Security Institution in terms of traffic accidents
occurred before the publication of Law numbered 6111 has been
declared by Undersecretariat of Treasury.
In accordance with this, according to explanations in Circular
numbered 2011/18, the Company has transferred amounts declared
and calculated for before and after of the publication date of the Law
to financials.
Yukarıda bahsedilen Kanun ve yönetmelikler çerçevesinde SGK’
ya yapılan aktarımlar sebebiyle 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket,
Kanun sonrası dönem ile ilgili SGK’ya devredilecek primler nedeni ile
gelir tablosuna 3.964.147 TL tutarında gider yansıtmıştır (31 Aralık
2014: 3.490.909 TL). Bu işlemin gelecek yıllardaki net etkisi Hazine
Müsteşarlığı’nın bildirimlerine bağlı olarak kesinleşecektir.
In accordance with laws and regulations mentioned above, because
of transfers to Social Security Institution as of December 31, 2015,
the Company has reflected TL 3.964.147 as expense (December 31,
2014: TL 3.490.909 ) in its income statement as to the premiums to
be transferred to SSI. Net effect of this treatment in the next years is
going to be clarified depending on declarations of Undersecretariat of
Treasury.
2 Mayıs 2012 gün ve 28280 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına
Dair Yönetmelik”in (“Sağlık Hizmetleri Yönetmeliği”) 1. Maddesi’yle, “Ek
1 – Hesaplama Yöntemi” başlıklı ekinin, “a-) Zorunlu Trafik Sigortası”
başlıklı kısmında, zorunlu trafik sigortasına ilişkin olarak 2012 ve devam
eden yıllar için hesaplama 2012 yılı bakımından beher poliçe için
yazılan primin %10’u Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“Kurum”) devredilir
denmektedir. Sağlık Hizmetleri Yönetmeliği’nin 2. Maddesi’nde
de yürürlük tarihi 1 Ocak 2012 olarak belirlenmiştir. Bu suretle, bu
uygulama, Sağlık Hizmetleri Yönetmeliği’nin yayım tarihi olan 2 Mayıs
2012 tarihi yerine 1 Ocak 2012’den itibaren yürürlüğe girmiştir.
In accordance with May 2, 2012 dated, 28280 numbered and
published Official Gazette that the first clause of the legislation
“Procedures and Principles regarding to Collection of Health Service
Cost that is resulted from the traffic accidents (Health Services
Legislation) ” with the headline “Appendix 1 – Calculation Method” in
“a-) Mandatory Traffic Insurance” section, it is stated that 10% of each
written Premium, for the year 2012 and the ongoing years in respect
to the year 2012 calculation, is transferred to Social Security Institution
(SSI). In 2nd clause of Health Services Legislation, it is mentioned
that the implementation date is January 1, 2012. For this reason, this
application is implemented on May 2, 2012 instead of the date of the
publication of Health Services Legislation which is January 1, 2012.
Türkiye Sigorta Birliği (“TSB”) ilgili yürütmenin durdurulması için
Danıştay Onbeşinci Dairesi’ne başvurmuş ancak 10 Aralık 2013 tarih
ve E:2013/10984 sayılı karar ile ilgili daire bu istemi reddetmiştir. TSB
konuyu Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu’na taşımış ve 11 Haziran
2014 tarihinde ilgili Kurul TSB’nin talebini oy çokluğu ile kabul ederek
yürütmeyi durdurmuştur.
Turkey Insurance Association (TIA) applied to state council fifteenth
board for the suspension of the related execution, however; the board
rejected this apply with the decision dated December 10, 2013 and
E:2013/10984 numbered. TIA forwarded this subject to Plenary
Session of Administrative Law Divisions of the Council of State and
the Council suspended the execution by accepting the request of TIA
with the majority of votes.
Dengeleme karşılığı:
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve
Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9. maddesinde
şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek
tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik
riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme
karşılığı ayıracağı ifade edilmiştir. Ayrıca dengeleme karşılığının her
bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında
Equalization Reserve:
In accordance with Article 9 of the Decree “Technical Provisions of
Insurance and Reinsurance Companies and Pension Funds and
Assets Held For Such Provisions” published in the Official Gazette
No: 27655 on July 28, 2010, insurance companies are required to
provide equalization reserves for earthquake and credit insurances in
order to equalize the possible fluctuations in the claims compensation
rates and to cover the catastrophic risks in subsequent periods. Also,
in accordance with the related article, equalization reserves should be
79
DİPNOTLAR
hesaplanacağı, net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarların devredilen prim olarak telakki edileceği
ve karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin
en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edileceği
belirtilmiştir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına
bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık
tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye
altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilebilecektir. Özsermayeye
aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına
konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilecektir. Depremin
meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar
gerçekleşmesi durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan
karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilecek, hasarın meydana
gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede
belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme
karşılıklarından indirilemeyecektir.
calculated as 12% of the earthquake and credit net premiums of each
year and amounts paid for non-proportional reinsurance contracts
should be considered as premiums ceded in the calculation of net
premium, and companies should continue to provide reserves to the
extent that reserves exceed 150 % of the maximum amount of net
premiums received in the last five financial periods. If reserve amount
is less than the reserve amount reflected in the prior year’s balance
as a result of the premium production following the related 5 yearperiod, the difference is recognized under the other reserve account
in equity. The amount recorded in equity can be classified as reserve,
used for capital increase or used in claim payments. Where there
is an earthquake or a technical claim in any branch in the related
period, reserves for credit and earthquake coverages can be used
for claim payments and if claim is incurred, reinsurers share and the
amount(s) less than the exemption limit set out in the agreement will
not be deducted against equalization reserves.
2012/1 nolu Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere
İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge’ye göre, deprem tazminatları
için ayrılan dengeleme karşılığının, deprem nedeniyle yapılan tazminat
ödemelerinde kullanılması mümkündür. Ayrıca, eksper raporu veya
afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi
kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının da dengeleme
karşılığından indirilmesi mümkündür. Ancak, söz konusu indirim cari
yıl için ayrılan dengeleme karşılığından yapılamaz. Ayrıca, gerçekleşen
deprem hasar tutarlarının, gelir tablosunda ilgili teknik gider hesaplarına
kaydedilmesi, dengeleme karşılığından karşılanacak kısmın ise
dengeleme karşılığı bilanço hesabına borç, diğer teknik karşılıklarda
değişim hesabına alacak kaydedilmesi gerekmektedir. Diğer
taraftan, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar
hesaplamasına konu dönemlerdeki deprem hasarlarının dengeleme
karşılığından ödenen kısımlarının gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
muallak tazminatlar hesaplamasına dahil edilmemesi mümkündür.
According to Circular No:2012/1, “The Circular on the Use of
Equalization Reserve and Additional Information about some other
Circulars”, it is possible to use the equalization reserve provided for
catastrophic claims on the reimbursement of catastrophic claims.
Additionally, it is possible to net off the outstanding claims provided,
based on expertise report or the documents provided from legal
authorities in case of catastrophe, from the equalization reserve.
However, the related net off should not be done from current year
equalization reserve. Besides, incurred catastrophic claims should
be recorded to related technical accounts that incurred catastrophic
claims covered from the equalization reserve should be debited from
balance sheet account of equalization reserve and credited to the
changes in other technical reserves account. On the other hand, it is
possible to not to include paid catastrophic claims provided from the
equalization reserve to the calculation of IBNR.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen hesaplamaya göre
7.017.456 TL (31 Aralık 2014: 6.563.318 TL) dengeleme karşılığı
mevcuttur. İlgili karşılık tutarından, 2010 yılında meydana gelen Van
depremi ile ilgili bugüne kadar ödenen hasar tutarı olan 582.537 TL
düşülmüştür (31 Aralık 2014: 173.931 TL).
c. Rücu Gelir Tahakkukları
20 Eylül 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı tarafından 2010/13
sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge” yayınlanmıştır.
1. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat
karşılığına ilişkin hesaplamalarda (dosya muallaklarında) tahakkuk
etmiş veya tahsil edilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil
edilemeyecek; tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri
bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabı altında ve gelir tablosunda
aşağıda detaylı verildiği şekilde muhasebeleştirilebilecektir.
2. Rücu ve sovtaj alacağının veya gelirinin tahakkukunun yapılabilmesi
için, halefiyet hakkının kazanılması, tutarın kesin olarak tespit edilmesi
ve dönem sonu itibariyle tahsil edilmemiş olması gerekmektedir.
3. Sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın,
80
As of December 31, 2015, the Company’s equalization reserve
amount is TL 7.017.456 in accordance with the above-mentioned
calculation (December 31,2014: TL 6.563.318). TL 582.537 paid
claim amount related to 2010 Van Earthquake is deducted from
equalization reserve amount (December 31, 2014: TL 173.931 TL ).
c. Subrogation Income Accruals
The Turkish Treasury issued Circular No: 2010/13 “Subrogation and
Salvage Income” as at September 20, 2010.
1. Accrued or collected subrogation, salvage and similar income
items are not subject to any deductions in accrued and calculated
outstanding claims reserve calculations; accrued subrogation, salvage
and similar income items are recognized under the related receivable
account and statement of income in the assets of balance sheet, as
detailed below.
2. For subrogation and salvage receivable or income accrual,
subrogation rights should be obtained, exact amounts should be
calculated and they should not be collected as of period-end.
3. Irrespective of obtaining certificate of release from insurance
companies, insurance companies should obtain certificate of release
DİPNOTLAR
sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından
ibraname almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara
bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine
kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu
tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta
şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi
durumumda alacak karşılığı ayrılacaktır.
from policyholders following the settlement of the claim payment
and subrogation receivables can be accrued up to the amount of
the debtor insurance company’s coverage limit upon the notification
to the other insurance company or third parties. However, insurance
companies should provide allowance for receivables, if the related
amount cannot be collected from the other insurance company within
six months following the claim payment or from third parties within four
months.
4. Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere
başlandığı tarih itibariyle tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibariyle
bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılacaktır.
5. Sovtaj gelirinin tahukkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş
malların sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu
malların sigorta şirketininin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi
(sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu
alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkunun yapılması gerekmektedir.
Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi
(gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması
ya da doğrudan şirket tarafında satışının yapıldığı durumlarında da
sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da
muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir.
6. Branşlar itibariyle tahakkuk ve tahsil edilen rücu ve sovtaj gelirleri
tutarları finansal tabloların dipnotlarında ayrıca açıklanarak kamuoyuna
bilgi verilir.
Şirket, 981.717 TL (31 Aralık 2014: 907.956 TL) tutarındaki toplam
rücu alacağını ve 7.164 TL (31 Aralık 2014: 26.616 TL) tutarındaki
reasürör payını sırası ile esas faaliyetlerden alacaklar ve teknik gelirler
hesaplarında göstermiştir.. Ayrıca Şirket, dava ve icra yoluyla yapılan
rücu işlemlerinin konservasyonunda kalan kısmı için 19.318.533 TL
(31 Aralık 2014: 14.486.922 TL) şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Bu
tutar esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar ve teknik gelirler
hesaplarında gösterilmiştir.
d. Prim Geliri ve Hasarlar
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan
poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor
edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır.
Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde
netleştirilmektedir.
e. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil
edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı
ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit
edildikleri durumlarda tamamen silinirler.
Ayrıca Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte
olan şüpheli alacakları için karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi
4. Accrual transactions are performed by at the date of which
subrogation is required means of legal litigation and execution and
allowance for doubtful receivables is provided for the related amount
as of this date.
5. For subrogation income accrual, the entire insurance amount of the
partially damaged goods should be paid and they should be accrued
in the related periods like subrogation receivables of sale proceeds
of such goods if the ownership of these goods is transferred to
the insurance company or the insurance company has secondary
possession on them. In this regard, subrogation income should
also be accrued and should not be deducted against claims paid or
outstanding claims when the company goods in derivative possession
are disposed of through a third party (real/legal) or are ceded to the
policyholder or disposed of by the company itself.
6. Accrued and collected subrogation and salvage income for each
segment are disclosed separately in notes to the financial statements.
As of December 31, 2015 the Company has accounted its’ total
subrogation receivables amounting to TL 981.717 (December 31,
2014: TL 907.956) and reinsurer’s share amounting to TL 7.164
(December 31, 2014: TL 26.616), in the receivables from operating
activities and technical income, respectively. The Company has also
provided allowance amounting to TL 19.318.533 regarding to the
subrogation receivables in legal proceedings (December 31, 2014:
TL 14.486.922). The related amount has accounted in doubtful
receivables from main operations and technical income.
d. Premium Income and Claims
Premium income represents premiums on policies written during the
year. Unearned premium reserves are determined from premiums
written during the year on a daily basis.
Claims are recognized as expense as they are paid. Outstanding
claims provision is provided for both reported unpaid claims at periodend and incurred but not reported claims. Reinsurer’s shares of
claims paid and outstanding loss provisions are off-set against these
reserves.
e. Receivables from Insurance Operations
Reserve for receivables are required if any evidence exists about
uncollectibility of the receivables from insurance operations. When
collection of receivables is not possible, they are written off completely.
The Company has provided allowance for the receivables that are
subject to legal follow-up and which are closely monitored by the
81
DİPNOTLAR
itibariyle idari ve kanuni takipteki alacaklar için 20.953.203 TL (31
Aralık 2014: 16.084.407 TL) karşılık ayrılmıştır. Söz konusu karşılığın
19.318.533 TL (31 Aralık 2014: 14.486.922 TL) tutarındaki kısmı dava
ve icra yoluyla yapılan rücu işlemlerinden oluşmaktadır.
management. As of December 31, 2015, the Company has set
allowance amounting to TL 20.953.203 for these receivables (December
31, 2014: TL 16.084.407). TL 19.318.533 (December 31, 2014: TL
14.486.922) of this provision is provided for subrogation transactions
under litigation.
f. Alacak ve Borç Reeskont Karşılığı
Alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almakta
ve reeskonta tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Türk Lirası (TL)
cinsinden senetli ve senetsiz alacak ve borçlar için yapılan reeskont
hesaplamalarında kullanılan oran %10’dur. (31 Aralık 2014: %9). Bilanço
tarihi itibariyle yabancı para cinsinden senetli ve senetsiz alacak ve
borçlar için yapılan reeskont hesaplamalarında Libor oranları kullanılmıştır.
f. Discount of Receivables and Payables
Receivables and payables are discounted in the accompanying financial
statements. As of the balance sheet date, the Company has used 10%
discount rate (December 31, 2014: 9%) for receivables and payables in
Turkish Lira. The libor rates used to discount receivables and payables
in foreign currencies vary on the currency type.
g. Finansal Kiralama İşlemleri
g. Financial Leasing Agreements
Kiralama - kiracı durumunda Şirket
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait
olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer
kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Leasing - The Company as Lessee
Leases are classified as finance leases whenever the terms of the
lease transfer substantially all the risks and rewards of ownership to the
lessee. All other leases are classified as operating leases.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın
makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük
olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda
finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir.
Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır
ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir
oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda
ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında finansman
giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna
kaydedilir. Koşullu kiralar oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin
gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet
kiralaması altındaki koşullu kiralar oluştukları dönemde gider olarak
kaydedilir.
h. Kur Değişiminin Etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını ve yükümlülüklerini bilanço
tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir.
Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil
edilmektedir.
i. Hisse Başına Kazanç
Assets held under finance leases are recognized as assets of the
Company at their fair value at the inception of the lease or, if lower, at
the present value of the minimum lease payments. The corresponding
liability to the lessor is included in the balance sheet as a finance lease
obligation.
Lease payments are apportioned between finance charges and
reduction of the lease obligation so as to achieve a constant rate of
interest on the remaining balance of the liability. Rentals payable under
operating leases are charged to profit or loss on a straight-line basis
over the term of the relevant lease.
The payment of the operational lease is charged to the income statement
on a straight-line basis over the lease period (The incentives received
or to be received from the lessor are also charged to the income
statement on a straight-line basis over the lease period). Contingent
rents are recorded as costs in the period they are created.
h. Impact of exchange rate differences
The Company values it’s foreign currency assets and liabilities based on
Rebuplic of Turkey Central Bank currency buying rate as of the balance
sheet date. The foreign exchange gains and losses arising from these
transactions are presented in income statement.
i. Earnings per Share
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada
işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda
değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli
finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
The companies whose equity shares are not traded on the stock
exchange are not obliged to present earnings per share per TAS
33. Since the Company’s shares are not traded in the stock market,
earnings per share are not calculated in the accompanying financial
statements.
j. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
j. Subsequent events
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru
veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra
Subsequent events cover the events between the balance sheet
date and the date of issuance of the financial statements, even if they
82
DİPNOTLAR
ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
are occurred subsequent to the disclosures made on profit or other
selected financial information.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya
çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma
uygun şekilde düzeltir.
The Company adjusts its financial statements in the occurrence of any
adjusting subsequent events.
k. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması,
yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
k. Provisions, Contingent Liabilities and Assets
Provisions are recognized when the Company has a present obligation
as a result of a past event, and it is probable that the Company will be
required to settle that obligation, and a reliable estimate can be made of
the amount of the obligation.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz
önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine
getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
The amount recognized as provision is the best estimate of the
consideration required to settle the present obligation at the balance
sheet date, taking into account the risks and uncertainties surrounding
the obligation.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit
akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter
değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
If provision is measured using the cash flows estimated to settle the
present obligation, its carrying amount will be equal to the present value
of such cash flows.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da
tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda,
tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen
kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
When some or all of the economic benefits required to settle a provision
are expected to be recovered from a third party, the receivable is
recognized as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be
received and the amount of the receivable can be measured reliably.
2.1.2. Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer
muhasebe politikaları
2.1.1. ve takip eden 2 numaralı dipnotlarda tüm muhasebe politikalarına
yer verilmiştir.
2.1.3. Kullanılan para birimi
2.1.2. Other related accounting policies for the understanding of
financial statements
All accounting policies are explained in Note 2.1.1. and the following
notes numbered 2.
2.1.3. Functional currency
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede
geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket
finansal tabloları, Şirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan Türk
Lirası cinsinden ifade edilmiştir.
The Company’s financial statements are presented in the currency of
the primary economic environment in which the Company operates (its
functional currency). The results and financial position of the Company
are expressed in Turkish Lira, which is the functional and presentation
currency of the Company.
2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
2.1.4 Rounding degree used in the financial statements
Finansal tablolarda miktarlar Türk Lirası cinsinden tam sayı olarak
gösterilmişlerdir.
All the balances presented in the financial statements are expressed in
full in Turkish Lira (TL).
2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm
temeli (veya temelleri)
2.1.5 Valuation method(s) used in the presentation of financial
statements
Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde,
tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Financial statements, except for revaluation of financial instruments, are
prepared based on the historical cost method.
2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları
2.1.6. New and Revised International Financial Reporting
Standards
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal
tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda
The accounting policies adopted in preparation of the financial
statements as at 31 December 2015 are consistent with those of the
83
DİPNOTLAR
özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS
standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı
olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu
ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
previous financial year, except for the adoption of new and amended
TFRS and TFRIC interpretations effective as of 1 January 2015. The
effects of these standards and interpretations on the Company’s
financial position and performance have been disclosed in the related
paragraphs.
i) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart,
değişiklik ve yorumlar
TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları
(Değişiklik)
TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken
çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik,
katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz
konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği
yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa
kavuşturmuştur. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’de ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve
“2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki
standart değişikliklerini yayınlanmıştır.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler
Hakediş koşulları olan performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlarına
açıklık getirilmiştir. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesinde yükümlülük (veya varlık) olarak sınıflanan
koşullu bedelin, TMS 39 Finansal Araçlar (veya TFRS 9, hangisi
geçerliyse) kapsamında olsun ya da olmasın, sonraki dönemlerde
gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal araç olarak
muhasebeleştirileceğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik işletme birleşmeleri
için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: i) TFRS 8’e göre
toplulaştırma/birleştirme kriterinin uygulanmasına ilişkin yönetimin
yaptığı değerlendirme, birleştirilen faaliyet bölümlerinin kısa tanımlarının
ve benzerliklerine ilişkin değerlendirme yapılırken kullanılan ekonomik
karakteristiklerinin (örneğin satış ve brüt karları) belirtilmesini de
içerecek şekilde açıklanmalıdır. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar
ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya
yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye
dönük olarak uygulanacaktır.
i) The new standards, amendments and interpretations which
are effective as at 1 January 2015 are as follows:
TAS 19 Defined Benefit Plans: Employee Contributions
(Amendment)
TAS 19 requires an entity to consider contributions from employees or
third parties when accounting for defined benefit plans. The amendments
clarify that, if the amount of the contributions is independent of the
number of years of service, an entity is permitted to recognise such
contributions as a reduction in the service cost in the period in which the
service is rendered, instead of allocating the contributions to the periods
of service. The amendment did not have an impact on the financial
statements of the Company.
Annual Improvements to TAS/TFRSs
In September 2014, POA issued the below amendments to the
standards in relation to “Annual Improvements - 2010–2012 Cycle” and
“Annual Improvements - 2011–2013 Cycle.
Annual Improvements - 2010–2012 Cycle
TFRS 2 Share-based Payment:
Definitions relating to performance and service conditions which
are vesting conditions are clarified. The amendment is effective
prospectively.
TFRS 3 Business Combinations
The amendment clarifies that all contingent consideration arrangements
classified as liabilities (or assets) arising from a business combination
should be subsequently measured at fair value through profit or loss
whether or not they fall within the scope of IAS 39 (or IFRS 9, as
applicable). The amendment is effective for business combinations
prospectively.
TFRS 8 Operating Segments
The changes are as follows: i) An entity must disclose the judgements
made by management in applying the aggregation criteria in IFRS 8,
including a brief description of operating segments that have been
aggregated and the economic characteristics (e.g., sales and gross
margins) used to assess whether the segments are ‘similar’. ii) The
reconciliation of segment assets to total assets is only required to be
disclosed if the reconciliation is reported to the chief operating decision
maker. The amendments are effective retrospectively.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran
Varlıklar
TAS 16 Property, Plant and Equipment and TAS 38 Intangible
Assets
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin
The amendment to TAS 16.35(a) and TAS 38.80(a) clarifies that
84
DİPNOTLAR
aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın
brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii)
varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri
piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak
düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
revaluation can be performed, as follows:
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili
taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur.
Buna ilave olarak yönetici işletme kullanan bir şirketin yönetim hizmeti
için katlandığı masrafları açıklaması gerekmektedir. Değişiklik geriye
dönük olarak uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
i) Adjust the gross carrying amount of the asset to market value or ii)
determine the market value of the carrying amount and adjust the gross
carrying amount proportionately so that the resulting carrying amount
equals the market value. The amendment is effective retrospectively.
TAS 24 Related Party Disclosures
The amendment clarifies that a management entity – an entity that
provides key management personnel services – is a related party
subject to the related party disclosures. In addition, an entity that uses
a management entity is required to disclose the expenses incurred for
management services. The amendment is effective retrospectively.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Annual Improvements – 2011–2013 Cycle
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da
TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece
müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye
uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük
olarak uygulanacaktır.
TFRS 3 Business Combinations
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
The amendment clarifies that: i) Joint arrangements are outside the
scope of TFRS 3, not just joint ventures ii) The scope exception
applies only to the accounting in the financial statements of the joint
arrangement itself. The amendment is effective prospectively.2.
TFRS 13 Fair Value Measurement
TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal
yükümlülüklere değil TMS 39 (veya TFRS 9, hangisi geçerliyse)
kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır.
Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
The portfolio exception in TFRS 13 can be applied to financial assets,
financial liabilities and other contracts within the scope of IAS 39 (or
IFRS 9, as applicable). The amendment is effective prospectively.
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
TAS 40 Investment Property
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından
kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un
karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak
uygulanacaktır.
The amendment clarifies the interrelationship of TFRS 3 and TAS 40
in determining whether the transaction is the purchase of an asset
or business combination. The amendment is effective prospectively.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya
konulmayan standartlar
Dönem sonu finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış
fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket
tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar
ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni
standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını
ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012’de ve Şubat 2015’de yapılan değişikliklerle yeni standart,
1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal
Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin
The amendments did not have a significant impact on the consolidated
financial statements of the Company.
ii) Standards issued but not yet effective and not early adopted
Standards, interpretations and amendments to existing standards
that are issued but not yet effective up to the date of issuance of
the financial statements are as follows. The Company will make the
necessary changes if not indicated otherwise, which will be affecting
the financial statements and disclosures, when the new standards
and interpretations become effective.
TFRS 9 Financial Instruments – Classification and measurement
As amended in December 2012 and February 2015, the new
standard is effective for annual periods beginning on or after
January 1, 2018, with early adoption permitted. Phase 1 of this new
TFRS introduces new requirements for classifying and measuring
financial instruments. The amendments made to TFRS 9 will mainly
85
DİPNOTLAR
ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama
ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak
ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü
etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir
tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket standardın finansal
durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları
KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.
affect the classification and measurement of financial assets and
measurement of fair value option (FVO) liabilities and requires that the
change in fair value of a FVO financial liability attributable to credit risk
is presented under other comprehensive income. The Company will
quantify the effect in conjunction with the other phases, when the final
standard including all phases is adopted by POA.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11 Acquisition of an Interest in a Joint Operation
(Amendment)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık
payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir.
Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde
faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı
edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler
hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri
muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna
ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer
TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu
değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir
etkisi olmayacaktır.
TFRS 11 is amended to provide guidance on the accounting for
acquisitions of interests in joint operations in which the activity
constitutes a business. This amendment requires the acquirer of an
interest in a joint operation in which the activity constitutes a business,
as defined in TFRS 3 Business Combinations, to apply all of the
principles on business combinations accounting in TFRS 3 and other
TFRSs except for those principles that conflict with the guidance
in this TFRS. In addition, the acquirer shall disclose the information
required by TFRS 3 and other TFRSs for business combinations.
These amendments are to be applied prospectively for annual periods
beginning on or after January 1, 2016. Earlier application is permitted.
The amendments will not have an impact on the financial position or
performance of the Company.
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa
Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki
Değişiklikler)
TAS 16 and TAS 38 - Clarification of Acceptable Methods of
Depreciation and Amortisation (Amendments to TAS 16 and
TAS 38)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata
dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi
olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması
kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu
değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir
etkisi olmayacaktır.
The amendments to TAS 16 and TAS 38, have prohibited the use
of revenue-based depreciation for property, plant and equipment
and significantly limiting the use of revenue-based amortisation
for intangible assets. The amendments are effective prospectively
for annual periods beginning on or after January 1, 2016. Earlier
application is permitted. The amendments will not have an impact on
the financial position or performance of the Company.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler:
Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)
TAS 16 Property, Plant and Equipment and TAS 41 Agriculture
(Amendment) – Bearer Plants
TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik
yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da
hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma
döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler
tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir.
Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik
dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu
için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında
muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli”
ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir.
Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş
gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler,
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye
dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TAS 16 is amended to provide guidance that bearer plants, such as
grape vines, rubber trees and oil palms should be accounted for in
the same way as property, plant and equipment in TAS 16. Once
a bearer plant is mature, apart from bearing produce, its biological
transformation is no longer significant in generating future economic
benefits. The only significant future economic benefits it generates
come from the agricultural produce that it creates. Because their
operation is similar to that of manufacturing, either the cost model
or revaluation model should be applied. The produce growing on
bearer plants will remain within the scope of TAS 41, measured at fair
value less costs to sell. Entities are required to apply the amendments
for annual periods beginning on or after January 1, 2016. Earlier
application is permitted. The amendment is not applicable for the
Company and will not have an impact on the financial position or
performance of the Company.
86
DİPNOTLAR
TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS
27’de Değişiklik)
TAS 27 Equity Method in Separate Financial Statements
(Amendments to TAS 27)
Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar
ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak
yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de
değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• maliyet değeriyle
• TFRS 9 uyarınca
veya
• TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak
muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
In April 2015, Public Oversight Accounting and Auditing Standards
Authority (POA) of Turkey issued an amendment to TAS 27 to restore
the option to use the equity method to account for investments in
subsidiaries and associates in an entity’s separate financial statements.
Therefore, an entity must account for these investments either:
• At cost
• In accordance with IFRS 9,
Or
• Using the equity method defined in TAS 28
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine
uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük
olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken
uygulama açıklanmalıdır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş
Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklikler
Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına
verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler
arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik
yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı
arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden
varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların
tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa
kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun
değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar,
sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde
muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon
istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki
yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan
konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler
yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapılmıştır. Bu değişiklikler;
Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe
politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan
kaynaklanan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu
The entity must apply the same accounting for each category of
investments. The amendment is effective for annual periods beginning
on or after January 1, 2016. The amendments must be applied
retrospectively. Early application is permitted and must be disclosed.
The amendment is not applicable for the Company and will not have
an impact on the financial position or performance of the Company.
TFRS 10 and TAS 28: Sale or Contribution of Assets between
an Investor and its Associate or Joint Venture (Amendments)
In February 2015, amendments issued to TFRS 10 and TAS 28, to
address the acknowledged inconsistency between the requirements
in TFRS 10 and TAS 28 in dealing with the loss of control of a subsidiary
that is contributed to an associate or a joint venture, to clarify that an
investor recognises a full gain or loss on the sale or contribution of
assets that constitute a business, as defined in TFRS 3, between an
investor and its associate or joint venture. The gain or loss resulting
from the re-measurement at fair value of an investment retained in a
former subsidiary should be recognised only to the extent of unrelated
investors’ interests in that former subsidiary. An entity shall apply those
amendments prospectively to transactions occurring in annual periods
beginning on or after January 1, 2016. Earlier application is permitted.
The amendment is not applicable for the Company and will not have
an impact on the financial position or performance of the Company.
TFRS 10, TFRS 12 and TAS 28: Investment Entities: Applying
the Consolidation Exception (Amendments to IFRS 10 and IAS
28)
In February 2015, amendments issued to TFRS 10, TFRS 12 and TAS
28, to address the issues that have arisen in applying the investment
entities exception under TFRS 10 Consolidated Financial Statements.
The amendments are applicable for annual periods beginning on or
after January 1, 2016. Earlier application is permitted. The amendment
is not applicable for the Company and will not have an impact on the
financial position or performance of the Company.
TAS 1: Disclosure Initiative (Amendments to TAS 1)
In February 2015, amendments issued to TAS 1. Those amendments
include narrow-focus improvements in the following five areas:
Materiality, Disaggregation and subtotals, Notes structure, Disclosure
of accounting policies, Presentation of items of other comprehensive
income (OCI) arising from equity accounted investments. The
amendments are applicable for annual periods beginning on or after
87
DİPNOTLAR
alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1
Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri
için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin
Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
January 1, 2016. Earlier application is permitted. These amendments
are not expected have significant impact on the notes to the
consolidated financial statements of the Company.
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
In February 2015, POA issued, Annual Improvements to TFRSs
2012-2014 Cycle. The document sets out five amendments to
four standards, excluding those standards that are consequentially
amended, and the related Basis for Conclusions. The standards
affected and the subjects of the amendments are:
KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni
yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe
uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş
değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları
aşağıdaki gibidir:
-TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya
ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı
olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir
-TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın
devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve
netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal
tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir
-TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal
senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun
taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir
-TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem
açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda ya da ara dönem
finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık
getirilmiştir.
Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından
yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve
düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS
standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari
raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye
uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını
oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli
değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten
sonra yapacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı
belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin
önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir.
Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
88
Annual Improvements to TFRSs - 2012-2014 Cycle
- IFRS 5 Non-current Assets Held for Sale and Discontinued
Operations – clarifies that changes in methods of disposal (through
sale or distribution to owners) would not be considered a new plan of
disposal, rather it is a continuation of the original plan
- IFRS 7 Financial Instruments: Disclosures – clarifies that i) the
assessment of servicing contracts that includes a fee for the continuing
involvement of financial assets in accordance with IFRS 7; ii) the
offsetting disclosure requirements do not apply to condensed interim
financial statements, unless such disclosures provide a significant
update to the information reported in the most recent annual report
- IAS 19 Employee Benefits – clarifies that market depth of high quality
corporate bonds is assessed based on the currency in which the
obligation is denominated, rather than the country where the obligation
is located
- IAS 34 Interim Financial Reporting –clarifies that the required
interim disclosures must either be in the interim financial statements
or incorporated by cross-reference between the interim financial
statements and wherever they are included within the interim financial
report
The amendments are effective for annual periods beginning on or after
January 1, 2016, with earlier application permitted. The amendment
will not have an impact on the financial position or performance of the
Company.
The new standards, amendments and interpretations that are
issued by the International Accounting Standards Board (IASB)
but not issued by Public Oversight Authority (POA)
The following standards, interpretations and amendments to existing
IFRS standards are issued by the IASB but not yet effective up to
the date of issuance of the financial statements. However, these
standards, interpretations and amendments to existing IFRS standards
are not yet adapted/issued by the POA, thus they do not constitute
part of TFRS. The Company will make the necessary changes to its
financial statements after the new standards and interpretations are
issued and become effective under TFRS.
IFRS 13 Fair Value Measurement
As clarified in the Basis for Conclusions short-term receivables and
payables with no stated interest rates can be held at invoice amounts
when the effect of discounting is immaterial. The amendment is
effective immediately.
DİPNOTLAR
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden
Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı
model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri
açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan
hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili
olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran
varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model
oluşturmaktadır. UFRS 15’in uygulama tarihi aslında 1 Ocak 2017’ydi,
ancak Eylül 2015 de UMSK geçerlilik tarihini 1 Ocak 2018 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak şekilde
ertelemiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş
için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama
veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş
geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden
düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı
rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal
durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
In May 2014, the IASB issued IFRS 15 Revenue from Contracts with
Customers. The new five-step model in the standard provides the
recognition and measurement requirements of revenue. The standard
applies to revenue from contracts with customers and provides a
model for the sale of some non-financial assets that are not an output
of the entity’s ordinary activities (e.g., the sale of property, plant and
equipment or intangibles). IFRS 15 original effective date was January
1, 2017. However, in September 2015, IASB decided to defer the
effective date to reporting periods beginning on or after January 1,
2018, with early adoption permitted. Entities will transition to the new
standard following either a full retrospective approach or a modified
retrospective approach. The modified retrospective approach would
allow the standard to be applied beginning with the current period, with
no restatement of the comparative periods, but additional disclosures
are required. The Company is in the process of assessing the impact
of the standard on financial position or performance of the Company.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
IFRS 9 Financial Instruments - Final standard (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme
ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve
ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak
yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini
ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm
yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha
zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir
beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi
olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını
gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi
kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe
uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir
kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu
ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe
uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal
riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken
uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi
değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına
erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal
durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
In July 2014 the IASB published the final version of IFRS 9 Financial
Instruments. The final version of IFRS 9 brings together the classification
and measurement, impairment and hedge accounting phases of the
IASB’s project to replace IAS 39 Financial Instruments: Recognition
and Measurement. IFRS 9 is built on a logical, single classification and
measurement approach for financial assets that reflects the business
model in which they are managed and their cash flow characteristics.
Built upon this is a forward-looking expected credit loss model that will
result in more timely recognition of loan losses and is a single model
that is applicable to all financial instruments subject to impairment
accounting. In addition, IFRS 9 addresses the so-called ‘own credit’
issue, whereby banks and others book gains through profit or loss as
a result of the value of their own debt falling due to a decrease in credit
worthiness when they have elected to measure that debt at fair value.
The Standard also includes an improved hedge accounting model
to better link the economics of risk management with its accounting
treatment. IFRS 9 is effective for annual periods beginning on or
after January 1, 2018. However, the Standard is available for early
application. In addition, the own credit changes can be early applied
in isolation without otherwise changing the accounting for financial
instruments. The Company is in the process of assessing the impact
of the standard on financial position or performance of the Company.
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
IFRS 16 Leases
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını
yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama
ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok
kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir.
Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde
değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark
devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların
In January 2016, the IASB has published a new standard, IFRS
16 ‘Leases’. The new standard brings most leases on-balance
sheet for lessees under a single model, eliminating the distinction
between operating and finance leases. Lessor accounting however
remains largely unchanged and the distinction between operating
and finance leases is retained. IFRS 16 supersedes IAS 17 ‘Leases’
and related interpretations and is effective for periods beginning on
89
DİPNOTLAR
yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan
Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece
UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
or after January 1, 2019, with earlier adoption permitted if IFRS 15
‘Revenue from Contracts with Customers’ has also been applied. The
Company is in the process of assessing the impact of the standard on
UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş
Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında
değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun
değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi
muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler;
gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının
muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut
farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük
olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak,
değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk
dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları
ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar
karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak
kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması
durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Söz
konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında
değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman
faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin
iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır.
Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki
değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak
2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk
kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi
sunulmasına gerek yoktur. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
2.2. Konsolidasyon
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in tam ve özkaynak yöntemine göre
konsolidasyona tabi bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve
iştiraki bulunmamaktadır.
2.3. Bölüm Raporlaması
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek farklı bir faaliyet alanı
bulunmamaktadır. Farklı coğrafi bölgelerdeki faaliyetler 4.1.2.2
numaralı dipnotta sunulmuştur.
2.4. Yabancı Para Karşılıkları
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik
çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur.
90
IAS 12 Income Taxes: Recognition of Deferred Tax Assets for
Unrealised Losses (Amendments)
In January 2016, the IASB issued amendments to IAS 12 Income
Taxes. The amendments clarify how to account for deferred tax assets
related to debt instruments measured at fair value. The amendments
clarify the requirements on recognition of deferred tax assets for
unrealised losses, to address diversity in practice. These amendments
are to be retrospectively applied for annual periods beginning on or
after January 1, 2017 with earlier application permitted. However, on
initial application of the amendment, the change in the opening equity
of the earliest comparative period may be recognised in opening
retained earnings (or in another component of equity, as appropriate),
without allocating the change between opening retained earnings and
other components of equity. If the Company/Group applies this relief,
it shall disclose that fact. The Company is in the process of assessing
the impact of the standard on financial position or performance of the
Company.
IAS 7 ‘Statement of Cash Flows (Amendments)
In January 2016, the IASB issued amendments to IAS 7 ‘Statement
of Cash Flows’. The amendments are intended to clarify IAS 7 to
improve information provided to users of financial statements about an
entity’s financing activities. The improvements to disclosures require
companies to provide information about changes in their financing
liabilities. These amendments are to be applied for annual periods
beginning on or after January 1, 2017 with earlier application permitted.
When the Company/Group first applies those amendments, it is not
required to provide comparative information for preceding periods. The
Company is in the process of assessing the impact of the standard on
2.2. Consolidation
The Company has no subsidiaries and joint ventures that fall within the
scope of consolidation as of the balance sheet date.
2.3. Segment Reporting
The Company has no different operations which require the segment
reporting. Activities in different geographic segments are presented in
Note 4.1.2.2.
2.4. Reserves in Foreign Currencies
For the purpose of the financial statements, the results and financial
position of each entity are expressed in TL, which is the functional
currency of the Company, and the presentation currency for the
financial statements.
DİPNOTLAR
Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi
olan Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.
In preparing the financial statements of the Company, transactions
in currencies other than TL (foreign currencies) are recognized at
exchange rates prevailing at the transaction date. At each balance
sheet date, monetary items denominated in foreign currencies are
retranslated to Turkish Lira at the rates prevailing on the balance sheet
date.
Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para
cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda
yer alan dövize endeksli ve döviz cinsinden parasal varlıklar ve
yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden
yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir.
Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal
olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Gains and losses arising from exchange rate transactions are
recognized in the income statement. Non-monetary items that are
measured in terms of historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Exchange differences are recognized in profit and loss in the period in
which they are incurred.
Kur farkları oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler.
2.5. Property, Plant and Equipment
2.5. Maddi Duran Varlıklar
Property, plant and equipment are carried at cost, less any
accumulated depreciation and impairment loss.
Maddi duran varlıklar, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş
amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer
amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet
değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler.
Maliyete yasal harçlar da dahil edilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların
maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür,
kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir
değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar
Ekonomik Ömrü
50 yıl
3-5 yıl
5 yıl
5-10 yıl
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz
konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran
varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın
hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile
varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna
dahil edilir.
2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde
etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden
birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüldükten sonraki
tutarları ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması durumunda
bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun
Assets held for use in the construction, or leasing, administrative or
any other purposes are carried at cost, less any impairment. Legal
charges are also added to costs.
Assets, other than land and ongoing constructions, are depreciated
over their expected useful lives by using the straight line method.
Estimated useful life, residual value, and amortization method are
reviewed at the end of each annual reporting period, with the effect of
any changes in estimate being accounted for on a prospective basis.
Investment Properties
Furnitures and Fixtures
Vehicles
Other Fixed Assets
Useful Life
50 years
3-5 years
5 years
5-10 years
Assets acquired under finance lease are depreciated as the same
basis as property, plant and equipment using shorter of the term of
the relevant lease and useful life of the assets.
Gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property,
plant and equipment is determined as the difference between the sales
proceeds and the carrying amount of the asset and is recognized to
profit or loss.
2.6. Investment Properties
Investment property is held to earn rentals and/or for capital
appreciation is carried at cost less accumulated depreciation and
any accumulated impairment losses. Carrying amount includes
the cost of replacing part of an existing investment property at
the time that cost is incurred if the recognition criteria are met;
and excludes the costs of day to day servicing of an investment
91
DİPNOTLAR
herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu
tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil
değildir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal
amortisman yöntemi kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkulun
amortisman süresi 50 yıldır.
property. Depreciation is provided on investment property on a
straight line basis. Depreciation period for investment property
is 50 years for buildings, lands are not subject to depreciation.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale
gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar
sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar.
Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya
satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna
dahil edilir. Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir
değişiklik olduğunda yapılır.
Investment properties are derecognized when either they have
been disposed of or when the investment property is permanently
withdrawn from use and no future economic benefit is expected
from its disposal. Any gains or losses on the retirement or disposal
of an investment property are recognized in profit or loss in the year
of retirement or disposal. Transfers are made to or from investment
property only when there is a change in use.
2.7. Intangible Assets
2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi
sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan
duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfapayları ve birikmiş
değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu
varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman
yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit
etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler
ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı
ömürlerine göre (15 yıl) itfa edilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan
kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden
aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3-5 yıl) itfa
edilir.
2.8. Finansal Varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar
haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan
ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden
muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından
belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata
bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya
hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi
ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin
faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini
nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine
indirgeyen orandır.
92
Intangible assets acquired are initially measured at cost value. Intangible
assets acquired are carried at cost less accumulated amortization and
accumulated impairment losses. Amortization is charged on a straightline basis over their estimated useful lives. Estimated useful life and
amortization method are reviewed at the end of each annual reporting
period, with the effect of any changes in estimate being accounted for
on a prospective basis. These costs will be redeemed in terms of their
estimated useful lives (15 years).
Acquired computer software licenses are capitalized on the basis of
the costs incurred from the date of acquisition to the date to bring
the specific software in use. These costs are amortized over their
estimated useful lives (3-5 years).
2.8. Financial Assets
Investments, other than those that are classified as financial assets
at fair value through profit and loss, are initially measured at fair value,
net of transaction costs except for those financial assets classified
as at fair value through profit or loss, which are initially measured at
fair value. Investments are recognized and derecognized on a trade
date where the purchase or sale of an investment under a contract
whose terms require delivery of the investment within the timeframe
established by the market concerned.
Financial assets are classified into the following specified categories:
financial assets as “at fair value through profit or loss” (“FVTPL”), “heldto-maturity investments”, “available-for-sale’ (“AFS”) financial assets
and “loans and receivables”.
Effective interest method
Effective interest method is a method of calculating the amortized cost
of a financial asset and of allocating interest income over the relevant
period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts
estimated future cash receipts through the expected life of the financial
asset, or, where appropriate, a shorter period.
DİPNOTLAR
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Financial assets at fair value through profit and loss
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi
kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar;
alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal
varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz
konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma
aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu
finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar,
dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya
belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları,
vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş
maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve
ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan,
fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları
bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği
için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen
değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve
parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe
uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer
kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış
fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne
uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken
toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari
ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler
ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti
üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün
olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü
testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir
tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun
değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün
değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının
Income related to the financial assets except for the financial assets
at fair value through profit and loss is calculated by using the effective
interest method.
Financial assets at fair value through profit or loss are financial assets
held for trading. A financial asset can be classified as financial asset
at fair value through profit and loss, if it is acquired principally for the
purpose of selling in the short-term. Derivatives are also classified as
held for trading unless they are designated as hedging instruments.
Financial assets at fair value through profit and loss are classified as
current assets.
Held-to-maturity investments
Investments in debt securities with fixed or determinable payments
and fixed maturity dates that the Company has the positive intent and
ability to hold to maturity are classified as held-to-maturity investments.
Held-to-maturity investments are recorded at amortized cost using the
effective interest method less impairment, with revenue recognised on
an effective yield basis.
Available-for-sale financial assets
Investments other than held-to-maturity debt securities are classified
as either investments held for trading or as available-for-sale, and
are measured at subsequent reporting dates at fair value except
available-for-sale investments that do not have quoted prices in an
active market and their fair values cannot be reliably measured are
stated at cost and restated to the equivalent purchasing power.
Where securities are held for trading purposes, gains and losses
arising from changes in fair value are included in profit or loss for the
period. For available-for-sale investments, gains and losses arising
from changes in fair value are recognized directly in equity, until the
security is disposed of or is determined to be impaired, at which time
the cumulative gain or loss previously recognized in equity is included
in the profit or loss for the period. Impairment losses recognized in
profit or loss for equity investments classified as available-for-sale are
not subsequently reversed through profit or loss. Impairment losses
recognized in profit or loss for debt instruments classified as availablefor-sale are subsequently reversed if an increase in the fair value of the
instrument can be objectively related to an event occurring after the
recognition of the impairment loss.
Loans and receivables
Trade receivables, loans, and other receivables that have fixed
or determinable payments that are not quoted in an active market
are classified as loans and receivables. Loans and receivables are
measured at amortized cost using the effective interest method, less
any impairment.
2.9. Impairment on assets
Impairment of non-financial assets
Assets that have an indefinite useful life, for example goodwill, are
not subject to amortisation and are tested annually for impairment.
Assets that are subject to amortisation are reviewed for impairment
whenever events or changes in circumstances indicate that the
carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is
93
DİPNOTLAR
olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer
düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde
değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
recognised for the amount by which the asset’s carrying amount
exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the
higher of an asset’s fair value less costs to sell and value in use.
For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at
the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows
(cash-generating units). Non-financial assets other than goodwill
that suffered impairment are reviewed for possible reversal of the
impairment at each reporting date
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço
tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup
bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana
gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları
üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için
değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının
finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan
bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı
esas faaliyetlerden alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda,
değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden
düşülür. Alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar
karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler
gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı
sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının
muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü
zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer
düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda
ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir
tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer
düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda
2.10. Türev Finansal Araçlar
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle türev finansal araç bulunmamaktadır (31
Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Impairment of financial assets
The Company assesses its financial assets, other than those at FVTPL,
at each balance sheet date whether there is any objective evidence
that a financial asset or group of financial assets classified as heldto-maturity, available-for-sale or loans and receivables is impaired.
A financial asset or portfolio of financial assets is impaired and an
impairment loss incurred if there is objective evidence that an event or
events since initial recognition of the asset have adversely affected the
amount or timing of future cash flows from the asset. For loans and
receivables, the amount of the impairment is the difference between
the asset’s carrying amount and the present value of estimated future
cash flows, discounted at the original effective interest rate.
The carrying amount of the financial asset is reduced by the impairment
loss directly for all financial except for trade receivables where the
carrying amount is reduced through the use of an allowance account.
When a trade receivable is uncollectible, it is written off against the
allowance account. Changes in the carrying amount of the allowance
account are recognized in profit or loss.
With the exception of AFS equity instruments, if, in a subsequent
period, the amount of the impairment loss decreases and the
decrease can be related objectively to an event occurring after the
impairment was recognised, the previously recognised impairment
loss is reversed through profit or loss to the extent that the carrying
amount of the investment at the date the impairment is reversed
does not exceed what the amortised cost would have been had the
impairment not been recognised.
For AFS equity securities, any increase in fair value subsequent to an
impairment loss is recognized directly in equity.
2.10. Derivative Financial Instruments
None (December 31, 2014: None)
2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
2.11. Offsetting
Finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek (netleştirilerek)
net tutarın bilançoda gösterilmesi sadece Şirket’in muhasebeleştirilen
tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net
esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu
ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması
durumunda uygulanabilmektedir.
Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported
in the consolidated balance sheet when there is a legally enforceable
right to set off the recognized amounts and there is an intention
to settle on a net basis, or realize the asset and settle the liability
simultaneously.
2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri
2.12. Cash and Cash Equivalents
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın
Cash and cash equivalents comprise cash on hand and demand
94
DİPNOTLAR
alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen
nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
deposits and other short-term highly liquid investments which their
maturities are three months or less from date of acquisition and that are
readily convertible to a known amount of cash and are subject to an
insignificant risk of changes in value.
2.13. Sermaye
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000
TL (31 Aralık 2014: 60.000.000 TL) olup 60.000.000 TL’si (31 Aralık
2014: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1 TL değerindeki 60.000.000
paydan (31 Aralık 2014: 60.000.000 pay) ibarettir.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma
Sigorta Sözleşmeleri
Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay)
sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat
ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı)
önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir.
Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı
(sedan işletme) tarafından diğer bir sigortacıya (reasürör) karşılanması
amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri
yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta
sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur.
2.13. Share Capital
As of 31 December 2015, the Company’s nominal capital is TL
60.000.000 (December 31, 2014: TL 60.000.000). TL 60.000.000
(December 31, 2013: TL 60.000.000) of the paid-in capital consists of
60.000.000 shares (December 31, 2014: 60.000.000 shares) having
a nominal amount of TL 1 each.
The Company is not subject to the registered capital system.
2.14. Insurance and Investment Contracts – Classification
Insurance Contracts:
Insurance contracts are contracts in which one part accepts a significant
insurance risk and pays compensation (insurer) to the other part (insure)
when any uncertain case affects the insure. The Company makes
reinsurance agreements in which the Company (ceding company)
is compensated by the insurer (reinsurer company) for one or more
claims. Insurance contracts entered into by the Company under which
the contract holder is another insurer (reinsurance) are included with
insurance contracts.
Şirket sözleşmeleri sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp,
sözleşmeden kaynaklı bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya
itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır
Insurance contracts are accounted when the insurance risk is
transferred, and classified as an insurance contract as of the maturity
date and/or amortisation of the all contractual rights and liabilities.
Yatırım Sözleşmeleri
Investment Contracts:
31 Aralık 2015 itibariyle Şirket’in yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
The Company has no investment contracts as of the balance sheet
date. (December 31, 2014: None)
2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım
Özellikleri
2.15. Insurance and Investment Contracts with Discretionary
Participation Features
31 Aralık 2015 itibariyle bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır). Şirket’in sigorta sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım
özelliği bulunmamaktadır.
The Company neither has investment contracts nor insurance contracts
with discretionary participation feature as of December 31, 2015
(December 31, 2014: None).
2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.16. Investment Contracts Without Discretionary Participation
Features
31 Aralık 2015 itibariyle Şirket’in yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
The Company has no investment contracts as of the balance sheet
date (December 31, 2014: None).
2.17. Borçlar
2.17. Borrowings
31 Aralık 2015 itibariyle Şirket’in finansal borcu bulunmamaktadır. (31
Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
The Company has no short term and long term borrowings as of
December 31, 2014 (December 31, 2014: None).
2.18. Gelir Vergisi
2.18. Income Tax
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından
oluşur.
Income tax expense represents the sum of the current tax payable and
deferred tax.
95
DİPNOTLAR
Cari vergi
Current tax
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı
üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir
ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden
indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir
tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi
yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
The current tax payable is based on taxable profit for the year. Taxable
profit differs from profit as reported in the income statement because
it excludes items of income or expense that are taxable or deductible
in other years and it further excludes items that are never taxable or
deductible. The Company’s liability for current tax is calculated using
tax rates that have been enacted or substantively enacted by the
balance sheet date.
Ertelenmiş vergi
Deferred tax
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin
finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında
dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine
göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye
tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın
kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık
ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin
geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal
tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa
muhasebeleştirilmez.
Deferred tax is recognized on differences between the carrying
amounts of assets and liabilities in the financial statements and
the corresponding tax bases which is used in the computation of
taxable profit, and is accounted for using the balance sheet liability
method. Deferred tax liabilities are generally recognized for all taxable
temporary differences and deferred tax assets are recognized for
all deductible temporary differences to the extent that it is probable
that taxable profits will be available against which those deductible
temporary differences can be utilized. Such assets and liabilities are
not recognized if the temporary difference arises from goodwill or from
the initial recognition (other than in a business combination) of other
assets and liabilities in a transaction that affects neither the taxable
profit nor the accounting profit.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan
kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan
kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve
iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve
paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan
ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar
elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının
muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle
gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği
veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması
beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında,
Şirket’in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması
ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin
vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari
vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması
veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından
toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık
ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması
durumunda mahsup edilir.
96
Deferred tax liabilities are recognised for taxable temporary differences
associated with investments in affiliates and associates, and interests
in joint ventures, except where the Company is able to control
the reversal of the temporary difference and it is probable that the
temporary difference will not reverse in the foreseeable future. Deferred
tax assets arising from deductible temporary differences associated
with such investments and interests are only recognised to the extent
that it is probable that there will be sufficient taxable profits against
which to utilise the benefits of the temporary differences and they are
expected to reverse in the foreseeable future.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
balance sheet date and reduced to the extent that it is no longer
probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or
part of the asset to be recovered.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that
are expected to apply in the period in which the liability is settled
or the asset realised, based on tax rates (and tax laws) that have
been enacted or substantively enacted by the balance sheet date.
The measurement of deferred tax liabilities and assets reflects the
tax consequences that would follow from the manner in which the
Company expects, at the reporting date, to recover or settle the
carrying amount of its assets and liabilities.
Deferred tax assets and liabilities are offset when there is a legally
enforceable right to set off current tax assets against current tax
liabilities and when they relate to income taxes levied by the same
taxation authority and the Company intends to settle its current tax
assets and liabilities on a net basis.
DİPNOTLAR
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen
kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de
doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da
işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki
döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak
muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında
ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık,
yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde
ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi
etkisi göz önünde bulundurulur.
Current and deferred tax are recognised as an expense or income
in profit or loss, except when they relate to items credited or debited
directly to equity, in which case the tax is also recognised directly in
equity, or where they arise from the initial accounting for a business
combination. In the case of a business combination, the tax effect is
taken into account in calculating goodwill or determining the excess of
the acquirer’s interest in the net fair value of the acquiree’s identifiable
assets, liabilities and contingent liabilities over cost.
2.19. Finansal Kiralama - Kiralayan Açısından
31 Aralık 2015 itibariyle Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden borcu
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.19. Financial Leases – The Company as lessee
The Company has no financial lease receivables as of December 31,
2015 (December 31, 2014: None).
2.20. Employee Benefits
2.20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine
göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (TMS 19)
uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda
planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü,
tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen
yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve
finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve
kayıplar özsermaye altında diğer kapsamlı gelirlere yansıtılmıştır.
2.21. Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması,
yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması
durumunda konsolide olmayan finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık
olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde
bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın,
mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını
kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri,
ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Under the Turkish law and union agreements, lump sum payments are
made to employees retiring or involuntarily leaving the Company. Such
payments are considered as being part of defined retirement benefit
plan in accordance with TAS 19 “Employee Benefits”.
The retirement benefit obligation recognised in the balance sheet
represents the net present value of the total defined benefit obligation
due to retirement of all employees. Recognised actuarial gains and
losses are presented in the other comprehensive income under
shareholders’ equity.
2.21. Provisions
Provisions are recognised when the Company has a present legal
or constructive obligation as a result of past events; it is probable
that an outflow of resources will be required to settle the obligation;
and the amount can be reliably estimated. Provisions are measured
over expenditures expected to be required to settle the obligation by
considering the risks and uncertainties related to the obligation at the
balance sheet date. When the provision is measured by using the
estimated cash outflows that are required to settle the obligation, the
carrying value of the provision is equal to present value of the related
cash outflows.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da
tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda,
tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen
kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
Where some or all of the expenditure required settling a provision
is expected to be reimbursed by another party, the reimbursement
shall be recognised as an asset if and only it is virtually certain that
reimbursement will be received and the reimbursement can be reliably
estimated.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak
kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan
olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
konsolide olmayan finansal tablolara dahil edilmemektedir.
Liabilities that arises from past events and whose existence will be
confirmed only by the occurrence or non-occurrence of one or more
uncertain future events not wholly within the control of the entity are
classified as contingent liabilities and not included in the financial
statements.
97
DİPNOTLAR
Bilanço tarihi itibariyle, hasar ödemeleri için Şirket aleyhine açılmış
davaların toplam tutarı 84.784.054 TL’dir (31 Aralık 2014: 69.071.819
TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için muallak hasar karşılığı ayrılmıştır.
Bu davalar içinde Şirket aleyhine açılmış diğer davaların toplamı 500
TL’dir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır.) Şirket bu davaların tamamına
karşılık ayırmıştır
As of the balance sheet date, total amount of lawsuits filed against the
entity for claim payments is TL 84.784.054 (December 31, 2014: TL
69.071.819). Outstanding claim reserves were provided for lawsuits
filed against the Company. Other lawsuits filed against to the Company
is amounting to TL 500(December 31, 2014 : None). The company
has provided provision for all these lawsuits.
2.22. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Prim ve komisyon geliri
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan
poliçeler üzerinden gün esası ile gelecek dönemlere isabet eden kısmı
dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek
dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri
olarak muhasebeleşmektedir.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına
göre muhasebeleştirilmektedir.
2.22. Accounting of Income
Premium and Commission Income
Premium income represents premiums on policies written during the
year. Unearned premium reserve is provided for the period of risk
extending beyond the end of the financial year, are determined from
premiums written during the year on a daily basis.
Commissions received in the current period but relate to subsequent
financial periods in return for the premiums ceded to the reinsurance
companies are accounted as deferred commission income.
Interest Income and Expense
Temettü geliri
Interest income and expense are accounted in the income statement
in the related period on an accrual basis.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların
temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Dividend Income
2.23. Kar Payı Dağıtımı
Dividend income from the equity share investments are recognized
when the shareholder has the right to receive dividends.
Şirket, 14 Temmuz 2015 tarihinde 2014 yılı Olağan Genel Kurul
Toplantısını yapmış, ancak Şirket zararda olduğu için kar payı dağıtımı
ile ilgili bir karar alınmamıştır.
2.23. Profit Share Distribution
2.24. İlişkili taraflar
At the General Assembly Meeting dated July 14, 2015, there is no
decision regarding dividend distribution due to the Company is in loss
in the year 2014.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
Finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (bu Standartta ‘raporlayan
işletme’ olarak kullanılacaktır) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda
raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
(i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne
sahip olması durumunda,
(ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
(iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının
kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
98
2.24. Related Parties
Parties are considered related to the Company if;
(a) A person or a close member of that person’s family is related to a
reporting entity if that person:
(i) has control or joint control over the reporting entity;
(ii) has significant influence over the reporting entity; or
(iii) is a member of the key management personnel of the reporting
entity or of a parent of the reporting entity.
DİPNOTLAR
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde
işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
(b) An entity is related to a reporting entity if any of the following
conditions applies:
(i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde
(yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri
ile ilişkilidir).
(ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu
bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde.
(iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması
halinde.
(iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve
diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde.
(v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili
olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında
sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin
kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de
raporlayan işletme ile ilişkilidir.
(vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol
veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde
önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu
işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması
halinde.
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında
kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup
olmadığına bakılmaksızın transferidir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarını,
hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına
bakılmaksızın transferidir.
2.25. Hisse başına kazanç
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri
borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak
zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden
dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar
hesaplanmamıştır.
2.26 İşletmenin sürekliliği
Finansal tablolar tarihsel maliyet esasına göre ve işletmenin sürekliliği
varsayımıyla hazırlanmıştır.
Bununla beraber, Şirket, sigortacılık operasyonlarını devam
ettirebilmesi için hem finansal olarak hem de teknik açıdan ana ortağı
olan Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi’ne (Ana Ortak) doğrudan
bağımlıdır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (“BDDK”)
29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; Ana Ortak’ın ortaklarının
temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut
(i) The entity and the reporting entity are members of the same group
(which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is
related to the others).
(ii) One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an
associate or joint venture of a member of a group of which the other
entity is a member).
(iii) Both entities are joint ventures of the same third party.
(iv) One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is
an associate of the third entity.
(v) The entity is a post-employment benefit plan for the benefit
of employees of either the reporting entity or an entity related to
the reporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, the
sponsoring employers are also related to the reporting entity.
(vi) The entity is controlled or jointly controlled by a person identified
in (a).
(vii) A person identified in (a) (i) has significant influence over the entity
or is a member of the key management personnel of the entity (or of
a parent of the entity).
A related party transaction is a transfer of resources, services or
obligations between related parties, regardless of whether a price is
charged.
2.25. Earnings per share
statements.
2.26. Going concern
Financial statements have been prepared based on historical cost
the assumption that the Company will be able to continue as a going
concern. Furthermore, being able to continue its insurance operations,
the Company is directly dependent on Asya Katılım Bankası Anonim
Şirketi (Parent Company), which is financially and technically the
parent of the Company.
In accordance with the decree of the Banking Regulation and
Supervision Agency dated May 29, 2015 and numbered 6318, it
was decided that the shareholding rights except for dividends related
99
DİPNOTLAR
ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen
devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla 5411 sayılı Bankacılık
Kanununun 71’nci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü
gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devredilmesine
karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih ve 29371
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Söz konusu karar ile Ana
Ortak’ın yönetim ve denetimi ile Ana Ortak ortaklarının ilgili mevzuatta
düzenlenmiş olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç) TMSF’ ye
devredilmiştir. Ana Ortak’ın 2014 ve 2015 yılları içerisinde faaliyetlerinde
gözlemlenen küçülme ve yönetim yapısındaki sözkonusu değişimin
etkileri Şirket yönetimince takip edilmektedir.
to the shares of the shareholders, management and review of shares,
for the purpose of takeover, merge or sale of the shares partially or
completely; on condition that reducing the loss from capital of the
aforementioned shareholders, shall be used by the Savings Deposit
Insurance Fund (SDIF) in accordance with the Banking Law No: 5411
(the Law) article 71, paragraph 1, clause (b) and published in Official
Gazette dated May 30, 2015 and numbered 29371.
Şirket, 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde hayat dışı branşlardan
üretmiş olduğu 157.926.474 TL brüt primin 28.289.751TL’lik kısmını
Ana Ortak’ı aracılığıyla üretmiştir. Toplamı 27.670.706 TL olan
komisyon giderleri içerisinde Ana Ortak’a ait tutar ise 5.093.451
TL’dir. Şirket nakit ve nakit benzeri varlıkları toplamı olan 193.182.892
TL’nin 125.765.993 TL’lik kısmını Ana Ortak’ının hesaplarında takip
etmektedir. Bu tutar’ın 122.237.849 TL’lik kısmı vadeli ve vadesiz
mevduat hesaplarından, 3.528.144 TL tutarındaki kısmı ise 3 aydan
kısa vadeli kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
Gross premium production in non-life lines amounting to TL
28.289.751 of total gross premium production TL 157.926.474
have been generated through the Main Shareholder within January
1 – December 31, 2015. Also, total commission expense amounting
to TL 27.670.706 includes TL 5.093.451 that belongs to the Main
Shareholder. The Company keeps TL 125.765.993 of its cash and
cash equivalents in the Main Shareholder s accounts, out of the total
cash and cash equivalents amounting TL 193.182.892. The cash and
cash equivalents kept in the Main Shareholders’ account consist of
TL 122.237.849 that is held as term and demand deposits and TL
3.528.144 of credit card receivables with less than 3 months maturity.
Ayrıca esas faaliyetlerden alacaklar toplamı olan 24.663.982 TL’nin,
vadesi 3 ayı aşan kredi kartı alacaklarının 1.153.594 TL’lik ve
sigortacılık faaliyetlerinden alacaklarının da 3.716.088 TL’lik kısımları
Ana Ortak’tan oluşmaktadır.
Additionally, the total of receivables from insurance operations
amounting to TL 24.663.982 includes TL 1.153.594 of credit card
receivables more than 3 months maturity and TL 3.716.088 of
receivables from insurance operations that are due from the Main
Shareholder.
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
3. Significant Accounting Estimates and Requirements
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını,
gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek
bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar
cari tahminlerden farklı olabilir.
The preparation of financial statements requires management to make
judgments, estimates and assumptions that affect the application of
accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities,
income and expenses. Actual results may differ from these estimates.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak
gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler
tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing
basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period
in which the estimate is revised and in any future periods affected.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla
etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara
ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
In particular, information about significant areas at estimation
uncertainty and critical judgment in applying accounting policies that
have the most significant effect on the amount recognized in the
financial statements are described in the following notes:
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Not 4.1 – Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Not 4.2 – Finansal risk
Not 6 – Maddi duran varlıklar
Not 7 – Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Not 8 – Maddi olmayan duran varlıklar
Not 11 – Finansal varlıklar
Not 12 – Borçlar ve alacaklar
Not 21 – Ertelenmiş gelir vergisi
Not 22 – Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Not 23 – Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
100
4. Insurance and Financial Risk Management
Note 4.1 – Insurance and financial risk management
Note 4.2 – Financial risk
Note 6 – Tangible assets
Note 7- Investment properties
Note 8 – Intangible assets
Note 11 – Financial assets
Note 12 – Receivables and payables
Note 21 – Deferred income taxes
Note 22 – Retirement benefits
Note 23 –Other liabilities and expense accruals
DİPNOTLAR
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı)
4. Insurance and Financial Risk Management (continued)
4.1.Sigorta Riski
4.1. Insurance Risk
4.1.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin
yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin
politikalar
4.1.1. Objective of managing risks arising from insurance
contracts and policies used to minimize such risks
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan
rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya
çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta
sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı
tahmin edilemez.
Şirket, merkezi risk değerlendirme politikasını benimsemiştir. Bu
politika tüm pazarlama kanallarına uygulanmaktadır. Prensip olarak,
risk değerlendirme sürecinde, oluşabilecek hasarların olasılığı
benzer risklerin karşılaştırılması yöntemiyle belirlenmektedir. Bu
arada, riskin doğası ve de coğrafi bölgesi, risk taşıyanın fazileti, risk
değerlendirmesinde göz önüne alınan temel kriterlerdir.
4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere,
sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin
azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki)
4.1.2.1. Sigorta riskine karşı duyarlılık
Sigorta riskine karşı duyarlılığın çeşitli sebepleri bulunmaktadır.
Bunlardan en önemlisi, oluşan hasarlara karşı ödenmesi gereken
tazminat tutarlarındaki artışlardır. Bu artışların en önemli sebebi dava
aşamasında olup henüz sonuçlanmamış olan hasarlar için hesaplanan
gecikme faizleri veya hasar tutarının sonradan kesinleşmesi sonucu
hasar tutarında artış olmasıdır. Şirket bu riskleri poliçe üretim stratejisi,
yeterli reasürans anlaşmaları ve etkin tasfiye ve ödeme işlemleri
yardımı ile yönetmektedir.
Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne,
büyüklüğüne, endüstri ve coğrafi bölgesine göre en doğru şekilde
dağıtılmasına dayanmaktadır. Poliçe limitleri, doğru riskin seçilmesi
kriteri üzerine belirlenmiştir.
Insurance risk is the probability of risk exposure that is covered under
any insurance contracts and the uncertainty of the magnitude of the
claims in relation to the risk exposed. Due to the nature of insurance
transactions, risks are incidental and hard to anticipate. Maximum risk
that the Company bears is limited to the coverage amount specified
in the insurance contract.
Company has adopted central risk assessment policy and this
policy is applied in relation to the Company’s specified operations
and limitations. Principally, in risk assessment, potential claims are
measured based on the past experience, similar risk comparisons
and risks in relation to production process. Location, geographical
area, field of activity and fire and theft measures are also key issues
used in the assessment of the insured risk.
4.1.2. Information about insurance risk including the information
about the followings (before and after the reduction of risk
through reinsurance)
4.1.2.1. Sensitivity to insurance risk
There are many reasons for the risk tolerance. One of the most
important one is the increases in the amount of indemnity to be paid
for the damages occurred. The main reason for these increases is
the increase in the overdue interest calculated for the pending law
suits for claims or the increase in claim after the claim amount finalizes
subsequently. Company manages these risks based on the policy
production strategy, adequate reinsurance commitments and effective
clearance and payment transactions.
The Company’s policy production strategy follows an effective risk
management in the policy production process considering the nature,
extent, geographical area and accurate distribution of the risk incurred.
Reasürans anlaşmaları, hasar fazlası, kotpar, eksedan ve katastrofik
teminat (kuvertür) içermektedir. Muallak hasarlar, Şirket’in
uzmanlaşmış hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden
geçirilip güncellenmektedir.
Reinsurance commitments include claims surplus, quota surplus
reinsurance, excess loss reinsurance and insurance coverage.
Outstanding claims are revised and updated periodically by the claims
department specialist.
4.1.2.2. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her
bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan
olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını
içeren sigorta riski yoğunlaşmaları
4.1.2.2. Insurance risk concentration including the explanation
of management method of how to determine concentration
and common characteristics (nature of the event insured,
geographical region or currency unit) determining each
concentration
Şirket, hayat dışı elementer branşlarında sigorta sözleşmesi
yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde,
sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net
(reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
The Company makes insurance agreements on non-life branches.
The Company’s gross and net insurance risk concentrations (after
reinsurance) in terms of insurance branches are summarized as below:
101
DİPNOTLAR
31 Aralık 2015 (*)
Kaza
Sağlık
Kara Araçları
Su Araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Kara Araç. Sorumluluk
Hava Araç. Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Genel Sorumluluk
Emniyeti suistimal
Toplam
31 Aralık 2014 (*)
Kaza
Sağlık
Kara Araçları
Su Araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Kara Araç. Sorumluluk
Hava Araç. Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Genel Sorumluluk
Kefalet
Toplam
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
1.063.877
90.569
3.082.823
(11.290)
16.419.118
463.595
78.455.763
100
(1.485)
10.093.161
39.948.407
149.604.638
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
397.111
90.569
16.973
(7.829)
14.194.812
390.507
3.521.965
100
(1.485)
6.894.023
39.918.653
65.415.399
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
666.766
3.065.850
(3.461)
2.224.306
73.088
74.933.798
3.199.138
29.754
84.189.239
Total
Claims Liability (*)
December 31, 2015
Accident
Health
Motor Vehicles
Water Crafts
Marine
Fire and Natural Disasters
General Losses
Compulsory Traffic
Air Crafts Liability
Financial Losses
General Liability
Total
Gross Total
Claims Liability
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
404.653
256.920
1.328.831
(1.212)
155.469
23.839.001
412.458
65.388.511
249
128.462
9.236.499
29.845.126
130.994.967
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
128.145
256.920
3.716
(1.212)
3.567
19.314.991
235.116
2.377.323
249
128.462
5.912.657
29.816.710
58.176.644
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
276.508
1.325.115
151.902
4.524.010
177.342
63.011.188
3.323.842
28.416
72.818.323
Total
Claims Liability (*)
December 31, 2014
Accident
Health
Motor Vehicles
Water Crafts
Marine
Fire and Natural Disasters
General Losses
Compulsory Traffic
Air Crafts Liability
Financial Losses
General Liability
Total
Gross Total
Claims Liability
1.063.877
90.569
3.082.823
(11.290)
16.419.118
463.595
78.455.763
100
(1.485)
10.093.161
39.948.407
149.604.638
404.653
256.920
1.328.831
(1.212)
155.469
23.839.001
412.458
65.388.511
249
128.462
9.236.499
29.845.126
130.994.967
Reinsurance
Net Total
Share of Total
Claims Liability
Claims Liability
666.766
397.111
90.569
3.065.850
16.973
(3.461)
(7.829)
2.224.306
14.194.812
73.088
390.507
74.933.798
3.521.965
100
(1.485)
3.199.138
6.894.023
29.754
39.918.653
84.189.239
65.415.399
Reinsurance
Net Total
Share of Total
Claims Liability
Claims Liability
276.508
128.145
256.920
1.325.115
3.716
(1.212)
151.902
3.567
4.524.010
19.314.991
177.342
235.116
63.011.188
2.377.323
249
128.462
3.323.842
5.912.657
28.416
29.816.710
72.818.323
58.176.644
(*) Toplam hasar yükümlülüğü, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri sonucu gelen ek karşılığı ve dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirimi de kapsamaktadır.
(*) Total claims liability includes additional reserves for incurred but not
reported claims and deductions on reserves for the files which are
under legal follow-up.
Şirket’in düzenlediği sigorta sözleşmelerinin coğrafi bölgelere göre
sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Gross and net insurance risk concentrations of the insurance contracts
(after reinsurance) based on geographical regions are summarized as
below:
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş
hasarlar (*)
31 Aralık 2015
Türkiye
Toplam
Incurred and Reported Claims(*)
December 31, 2015
hasarlar (*)
31 Aralık 2014
Türkiye
Toplam
Brüt
139.440.818
139.440.818
Brüt
127.725.842
127.725.842
Reasürör Payı
65.689.084
65.689.084
Reasürör Payı
59.242.373
59.242.373
Net
73.751.734
73.751.734
Net
68.483.469
68.483.469
(*) 17.765.585 TL (31 Aralık 2014: 10.484.507 TL) tutarındaki net
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 7.328.080
TL (31 Aralık 2014: 6.149.653 TL) tutarındaki dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirim hariçtir.
102
Turkey
Total
December 31. 2014
Turkey
Total
Gross
139.440.818
139.440.818
Gross
127.725.842
127.725.842
Reinsurance
Share
65.689.084
65.689.084
Reinsurance
Share
59.242.373
59.242.373
Net
73.751.734
73.751.734
Net
68.483.469
68.483.469
(*) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting
to TL 17.765.585 (December 31, 2014: TL 10.484.507) and
deductions on reserves for the files which are under legal follow up
amounting to TL 7.328.080 (December 31, 2014: TL 6.149.653).
DİPNOTLAR
Şirket’in Türkiye içerisindeki hasar yükümlülüğünün bölgelere göre
dağılımı aşağıdaki gibidir.
Total claims liability of the Company based on geographical regions in
Turkey is as follows:
hasarlar
31 Aralık 2015
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam
hasarlar
31 Aralık 2014
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam
Reasürör Payı
Brüt
56.804.027
14.794.804
16.589.336
17.968.510
9.363.455
5.817.891
18.102.795
139.440.818
45.433.734
1.484.313
2.060.895
2.901.679
733.737
738.325
12.336.401
65.689.084
Reasürör Payı
Brüt
45.754.708
11.768.120
14.542.328
22.660.059
7.979.047
6.735.443
18.286.137
127.725.842
34.511.110
1.504.720
1.633.202
8.125.787
658.993
1.349.378
11.459.183
59.242.373
Net
11.370.293
13.310.491
14.528.441
15.066.831
8.629.718
5.079.566
5.766.394
73.751.734
Net
11.243.598
10.263.400
12.909.126
14.534.272
7.320.054
5.386.065
6.826.954
68.483.469
December 31, 2015
Reinsurance
Share
Gross
56.804.027
14.794.804
16.589.336
17.968.510
9.363.455
5.817.891
18.102.795
139.440.818
Marmara Region
Aegean Region
Middle Anatolian Region
Black Sea Region
East Anatolian Region
South East Anatolian Region
Total
hasarlar
31 Aralık 2014
Marmara Region
Aegean Region
Middle Anatolian Region
Black Sea Region
East Anatolian Region
South East Anatolian Region
Toplam
Net
45.433.734
1.484.313
2.060.895
2.901.679
733.737
738.325
12.336.401
65.689.084
Reinsurance
Share
Gross
45.754.708
11.768.120
14.542.328
22.660.059
7.979.047
6.735.443
18.286.137
127.725.842
11.370.293
13.310.491
14.528.441
15.066.831
8.629.718
5.079.566
5.766.394
73.751.734
Net
34.511.110
1.504.720
1.633.202
8.125.787
658.993
1.349.378
11.459.183
59.242.373
11.243.598
10.263.400
12.909.126
14.534.272
7.320.054
5.386.065
6.826.954
68.483.469
Şirket’in düzenlediği sigorta sözleşmelerinin para birimine göre sigorta
riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Gross and net (reinsurance deducted) insurance risk concentrations
of the Company based on the type of currency are summarized as
below:
hasarlar
31 Aralık 2015
TL
Amerikan Doları
Avro
Toplam
Incurred and Reported
Claims(*)
December 31, 2015
TL
US Dollar
Euro
Total
hasarlar
31 Aralık 2014
TL
Amerikan Doları
Avro
Toplam
Brüt
Reasürör Payı
95.403.474
43.867.296
170.048
139.440.818
Brüt
22.704.994
42.900.491
83.599
65.689.084
Reasürör Payı
94.135.345
33.410.578
179.919
127.725.842
26.816.386
32.331.638
94.349
59.242.373
Net
72.698.480
966.805
86.449
73.751.734
Net
67.318.959
1.078.940
85.570
68.483.469
Incurred and Reported
Claims(*)
December 31, 2014
US Dollar
Euro
TL
Total
Reinsurance
Share
Gross
95.403.474
43.867.296
170.048
139.440.818
Net
22.704.994
42.900.491
83.599
65.689.084
Reinsurance
Share
Gross
94.135.345
33.410.578
179.919
127.725.842
72.698.480
966.805
86.449
73.751.734
Net
26.816.386
32.331.638
94.349
59.242.373
67.318.959
1.078.940
85.570
68.483.469
4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması
Cari Dönem Etkisi
(Net)
Ödenmemiş Hasarlar
Hasar Karşılıkları (*)
Toplam
(5.268.265)
(6.102.651)
(11.370.916)
31 Aralık 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
139.440.818
65.689.084
10.163.820
(273.685)
149.604.638
65.415.399
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
73.751.734
10.437.505
84.189.239
127.725.842
3.269.125
130.994.967
31 Aralık 2014
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
59.242.373
(1.065.729)
58.176.644
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
68.483.469
4.334.854
72.818.323
(*) Hasar Karşılıkları, bilanço tarihinde toplam muallak tazminat karşılığında yer alan, ödenmemiş hasarlar haricinde ayrılmış olan tüm ek karşılıkları
içermektedir.
4.1.2.3. Comparison of incurred claims with past estimations
December 31, 2015
Unpaid Claims
Claim Provisions (*)
Total
Effect on Current
Period (Net)
Total Gross Claim
Liability
(5.268.265)
(6.102.651)
(11.370.916)
139.440.818
10.163.820
149.604.638
Total Claim Liability
Reinsurer Share
65.689.084
(273.685)
65.415.399
December 31, 2014
Net Total Claim
Liability
73.751.734
10.437.505
84.189.239
Total Gross Claim
Liability
127.725.842
3.269.125
130.994.967
Total Claim Liability
Reinsurer Share
59.242.373
(1.065.729)
58.176.644
Net Total Claim
Liability
68.483.469
4.334.854
72.818.323
(*) Claim reserves include all of the additional reserves except unpaid claims stated under the total outstanding claim reserve as of the balance
sheet date.
103
DİPNOTLAR
31 Aralık 2015
Brüt (***)
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içi açılan (*)
Cari dönemden ödenen (-)
Geçmiş dönemden ödenen(-)
Rücu sovtaj tahsilatı
İptal edilen veya düzeltilen (**)
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar (****)
127.258.799
74.126.247
(54.986.434)
(39.735.019)
9.251.111
23.190.214
139.104.918
Reasürör Payı
58.985.560
5.929.147
(4.433.462)
(11.121.037)
23.473
16.214.834
65.598.515
Net
68.273.239
68.197.100
(50.552.972)
(28.613.982)
9.227.638
6.975.380
73.506.403
Beginning of the Period - 1 January
Opening within the period (*)
Payment for current period (-)
Payment for previous periods (-)
Collection of Subrogation and Salvage
Cancelled and corrected amount (**)
Claims reported at the end of the
period (****)
31 Aralık 2014
Brüt (***)
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içi açılan (*)
Cari dönemden ödenen (-)
Geçmiş dönemden ödenen(-)
Rücu sovtaj tahsilatı
İptal edilen veya düzeltilen (**)
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar (****)
69.064.180
122.296.249
(51.649.726)
(34.365.901)
7.456.632
14.457.365
127.258.799
Reasürör Payı
21.773.644
56.082.494
(5.600.682)
(10.525.532)
73.427
(2.817.791)
58.985.560
Net
47.290.536
66.213.755
(46.049.044)
(23.840.369)
7.383.205
17.275.156
68.273.239
Beginning of the Period - 1 January
Opening within the period (*)
Payment for current period (-)
Payment for previous periods (-)
Collection of Subrogation and Salvage
Cancelled and corrected amount (**)
Claims reported at the end of the
period (****)
December 31, 2015
Total Gross
Total Claim
Net Total
Claim
Liability
Claim
Liability
Reinsurer
Liability
(***)
Share
127.258.799
58.985.560
68.273.239
74.126.247
5.929.147
68.197.100
(54.986.434)
(4.433.462) (50.552.972)
(39.735.019) (11.121.037) (28.613.982)
9.251.111
23.473
9.227.638
23.190.214
16.214.834
6.975.380
139.104.918
65.598.515
73.506.403
December 31, 2014
Total Gross
Total Claim
Net Total
Claim
Liability
Claim
Liability
Reinsurer
Liability
(***)
Share
69.064.180
21.773.644
47.290.536
122.296.249
56.082.494
66.213.755
(51.649.726)
(5.600.682) (46.049.044)
(34.365.901) (10.525.532) (23.840.369)
7.456.632
73.427
7.383.205
14.457.365
(2.817.791)
17.275.156
127.258.799
58.985.560
68.273.239
(*) Sağlık branşı içerisinde yer alan, tamamı reasüröre devredilen
brüt hasar yükümlülüğü 90.569 TL (31 Aralık 2014: 256.812 TL) ve
reasürans payı 90.569 TL (31 Aralık 2014: 256.812 TL) olan muallak
hasarlar tabloda yer almamaktadır. Ayrıca kara araçları sorumluluk
branşında yeşilkart pool retro hesapları içerisinde 245.331 TL (31
Aralık 2014: 210.230 TL) tutarında bildirilen muallak hasarlar da
tablolara dahil edilmemiştir.
(*) Total gross claim liability ceded to the reinsurer in health branch
amounting to TL 90.569 (December 31, 2014: TL 256.812) and
reinsurance share of outstanding claims amounting to TL 90.569
(December 31, 2014: TL 256.812) are excluded from the figures on
the table above. Outstanding claim reserve for greencard pool retro
account in motor vehicle liability branch amounting to TL 245.331
(December 31, 2014: 210.230) are excluded as well.
(**) Devreden muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan muallak hasar
dosyalarından, ödenmeyenlerin iptal edilen kısmı ile muallak hasarödenen hasar farkları bu satırda gösterilmiştir.
(**) Cancelled portion of unpaid outstanding claim files included in the
ceded outstanding claim reserve is presented in this row.
(***) Sağlık ve Kara araçları sorumluluk branşları içerisinde yer alan brüt
ödenen 6.969.916 TL (31 Aralık 2014: 4.518.772 TL) ve reasürans
payı 6.725.147 TL (31 Aralık 2014: 4.324.698 TL) olan ödenen
hasarlar tabloda yer almamaktadır.
(****) Dönem sonu rapor edilen hasarların içerisinde 17.765.585 TL,
(31 Aralık 2014: 10.484.507 TL) tutarındaki net gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 7.328.080 TL (31 Aralık 2014:
6.149.653 TL) dava sürecinde olan dosyalar için ayrılan indirim tutarı
bulunmamaktadır.
104
(***) Paid claims of gross payment of TL 6.969.916 (December
31, 2014: TL 4.518.772) and reinsurance share of TL 6.725.147
(December 31, 2014: TL 4.324.698) for health and motor vehicle
liability branches are excluded from the figures on the table above.
(****) The figures exclude net incurred but not reported claims
amounting to TL 17.765.585 (December 31, 2014: TL 10.484.507)
and deductions on reserves for the files which are under legal follow
up amounting to TL 7.328.080 (December 31, 2014: TL 6.149.653).
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
Hasar gelişim tablosu:
Oluştuğu
dönemden 1
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemde
ödenen
Hasarın oluştuğu dönem
Oluştuğu
dönemden 2
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 3
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 4
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 5
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 6
dönem sonra
ödenen
Toplam
ödeme
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
-
-
-
-
-
2.313.617
2.634.355
4.947.972
1 Ocak 2010-31 Aralık 2010
-
-
-
-
2.733.495
4.131.250
-
6.864.745
1 Ocak 2011-31 Aralık 2011
-
-
-
4.196.478
4.999.152
-
-
9.195.630
1 Ocak 2012-31 Aralık 2012
-
-
4.891.246
2.993.764
-
-
-
7.885.010
1 Ocak 2013-31 Aralık 2013
-
11.103.514
4.170.579
-
-
-
-
15.274.093
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
40.811.948
12.785.835
-
-
-
-
-
53.597.783
1 Ocak 2015-31 Aralık 2015
44.146.480
-
-
-
-
-
-
44.146.480
Toplam ödenen hasar (*)
84.958.428
23.889.349
9.061.825
7.190.242
7.732.647
6.444.867
2.634.355
141.911.713
(*) Rücu ve sovtaj tahsilatları 2015 yılında 9.227.638 TL olup, gelir tablosunda ödenen hasarlardan düşülmüş olarak yer almaktadır. Ayrıca hasar
tarihi 31.12.2008 ve öncesi yıllara ait olan dosyalardan 2015 yılında 3.305.538 TL, ödenen hasar tutarı ile kara araçları sorumluluk branşında
yeşilkart pool retro hesapları içerisinde 2015 yılında 244.769 TL ödenen hasar tutarı tabloya dahil edilmemiştir.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2015
Claims Development Table:
Total Payment
Paid in after 1
Paid in after 2
Paid in after 3
Paid in after 4
Paid in after 5
Paid in after 6
period following period following period following period following period following period following
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
period
period
period
period
period
period
Paid in the
incurred
period
Total Payment
January 1, 2009 - December 31, 2009
-
-
-
-
-
2.313.617
2.634.355
4.947.972
-
-
-
-
2.733.495
4.131.250
-
6.864.745
-
-
-
4.196.478
4.999.152
-
-
9.195.630
-
-
4.891.246
2.993.764
-
-
-
7.885.010
-
11.103.514
4.170.579
-
-
-
-
15.274.093
40.811.948
12.785.835
-
-
-
-
-
53.597.783
44.146.480
-
-
-
-
-
-
44.146.480
Total Payment (*)
84.958.428
23.889.349
9.061.825
7.190.242
7.732.647
6.444.867
2.634.355
141.911.713
*In 2015, collection of subrogation and salvage amounting to TL 9.227.638 is presented in the income statement as a deduction from the paid
claims. The table above excludes the figures related to the claims paid in 2015 amounting to TL 3.305.538 of which the date of claims are in
or before the date December 31, 2008; and the claims paid in 2015 amounting to TL 244.769 for the greencard pool retro account in motor
vehicle liability branch.
105
Oluştuğu
dönemden 1
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemde
ödenen
Hasarın oluştuğu dönem
Oluştuğu
dönemden 2
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 3
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 4
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 5
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 6
dönem sonra
ödenen
Toplam
ödeme
1 Ocak 2008-31 Aralık 2008
-
-
-
-
-
656.759
1.653.365
2.310.124
1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
-
-
-
-
2.439.650
2.313.617
-
4.753.267
1 Ocak 2010-31 Aralık 2010
-
-
-
1.577.679
2.733.495
-
-
4.311.174
1 Ocak 2011-31 Aralık 2011
-
-
3.043.042
4.196.478
-
-
-
7.239.520
1 Ocak 2012-31 Aralık 2012
-
11.912.599
4.891.246
-
-
-
-
16.803.845
1 Ocak 2013-31 Aralık 2013
32.970.128
11.103.514
-
-
-
-
-
44.073.642
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
40.811.948
-
-
-
-
-
-
40.811.948
Toplam ödenen hasar (*)
73.782.076
23.016.113
7.934.288
5.774.157
5.173.145
2.970.376
1.653.365
120.303.520
(*) Rücu ve sovtaj tahsilatları 2014 yılında 7.383.205 TL olup, gelir tablosunda ödenen hasarlardan düşülmüş olarak yer almaktadır. Ayrıca hasar
tarihi 31.12.2007 ve öncesi yıllara ait olan dosyalardan 2014 yılında 2.185.749 TL, ödenen hasar tutarı ile kara araçları sorumluluk branşında
yeşilkart pool retro hesapları içerisinde 2014 yılında 194.074 TL ödenen hasar tutarı tabloya dahil edilmemiştir.
Period of Claims Incurred
Paid in after 1
Paid in after 2
Paid in after 3
Paid in after 4
Paid in after 5
Paid in after 6
period following period following period following period following period following period following
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
period
period
period
period
period
period
Paid in the
incurred
period
Total Payment
-
-
-
-
-
656.759
1.653.365
2.310.124
-
-
-
-
2.439.650
2.313.617
-
4.753.267
-
-
-
1.577.679
2.733.495
-
-
4.311.174
-
-
3.043.042
4.196.478
-
-
-
7.239.520
-
11.912.599
4.891.246
-
-
-
-
16.803.845
32.970.128
11.103.514
-
-
-
-
-
44.073.642
40.811.948
-
-
-
-
-
-
40.811.948
Total Payment (*)
73.782.076
23.016.113
7.934.288
5.774.157
5.173.145
2.970.376
1.653.365
120.303.520
*In 2014, collection of subrogation and salvage amounting to TL 7.383.205 is presented in the income statement as a deduction from the paid
claims. The table above excludes the figures related to the claims paid in 2014 amounting to TL 2.185.749 of which the date of claims are in
or before the date December 31, 2007; and the claims paid in 2014 amounting to TL 194.074 for the greencard pool retro account in motor
vehicle liability branch.
106
DİPNOTLAR
4.1.2.4 Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip
olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta
varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki
değişikliklerin etkileri
4.1.2.4. Effects of the changes in assumptions used in the
measurement of insurance assets and liabilities showing the
effect of each change separately that has significant effect on
financial statements
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
None (December 31, 2014 : None).
4.2. Finansal Risk
4.2. Financial Risk
4.2.1. Sermaye yapısı ve yönetimi
4.2.1. Capital structure and management
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini
sağlamaya çalışırken, diğer yandan da teknik karşılık ve özkaynak
dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
While the Company maintains to continue its capital management on
a going concern basis, it expects to boost its earnings by optimizing
its technical reserve and equity balance.
Şirket için gerekli özsermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca her finansal tablo dönemi
itibariyle hesaplanmaktadır. Şirket’in mevcut özsermayesi belirtilen
yönetmelik çerçevesinde her iki yönteme göre de hesaplanan asgari
sermaye gereksinimini karşılamaktadır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihlerinde hesaplanan sermaye yeterliliğine ilişkin tablolar
aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerekli sermaye
tutarı birinci yöntem için 19.643.538 TL (31 Aralık 2014: 20.778.107
TL), ikinci yöntem için 45.902.729 TL (31 Aralık 2014: 45.699.016
TL) olarak hesaplanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in
özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 16.952.465 TL
daha fazladır (31 Aralık 2014: 19.343.477 TL).
In accordance with the Decree “Measurement and Assessment
of Capital Adequacy of Insurance and Reinsurance Companies
and Pension Funds” published in the Official Gazette No: 262761
on January 19, 2008, all insurance and reinsurance companies
and pension funds should provide adequate equity for their current
liabilities and possible losses that may arise from their potential risks.
The present amount of shareholders’ equity of the company satisfies
minimum capital requirements of both of the methods mentioned in
the regulatory framework. Capital adequacy tables prepared as of
December 31, 2015 and December 31, 2014 are stated below. As
of December 31, 2015, the amount of required share capital for the
first method is TL 19.643.538 (December 31, 2014: TL 20.778.107),
and for the second method it is TL 45.902.729 (December 31, 2014:
TL 45.699.016). As of December 31, 2015, the Company’s capital
is TL 16.952.465 higher than required capital amount (December 31,
2014: TL 19.343.477).
Şirket’in yönetim kurulu sermaye yapısını yılda bir kez olmak üzere
inceler. Bu incelemeler sırasında kurul, sermaye maliyeti ile birlikte her
bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Şirket, kurulun
yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını, temettü ödemeleri, yeni
hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yollarıyla dengede tutmayı
amaçlamaktadır.
SERMAYE YETERLİLİĞİ TABLOLARI
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
1.YÖNTEM
Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye
Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
2.YÖNTEM
Aktif Riski İçin Gerekli Özsermaye
Reasürans Riski İçin Gerekli Özsermaye
Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Özsermaye
Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Özsermaye
Yazım Riski İçin Gerekli Özsermaye
Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Özsermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZSERMAYE
ÖZSERMAYE (*)
GEREKLİ ÖZSERMAYE
SERMAYE YETERLİLİĞİ SONUCU
19.643.538
19.643.538
20.778.107
20.778.107
15.745.866
4.577.573
65.116
7.270.121
15.674.933
2.569.120
45.902.729
15.336.187
5.788.174
6.817.691
15.148.780
2.608.184
45.699.016
62.855.194
45.902.729
16.952.465
65.042.493
45.699.016
19.343.477
The Company’s capital structure is reviewed by the Board of Directors
annually in order to determine the amount of dividends paid to
shareholders and the value of shares to be issued. Based on the
recommendations of the council, the company aims to balance the
fund structure by profit payments, dismissal of new shares, and
buying the shares back.
CAPITAL ADEQUACY TABLES
December 31, 2015 December 31, 2014
1. METHOD
Required capital for non-life branches
Required capital for life branches
Required capital for retirement branch
TOTAL REQUIRED CAPITAL
2.METHOD
Required capital for asset risk
Required capital for reinsurance risk
Required capital for excessive premium increase risk
Required capital for outstanding claims risk
Required capital for underwriting risk
Required capital for interest and exchange rate risk
TOTAL REQUIRED CAPITAL
CAPITAL
REQUIRED CAPITAL
CAPITAL ADEQUACY RESULT
19.643.538
19.643.538
20.778.107
20.778.107
15.745.866
4.577.573
65.116
7.270.121
15.674.933
2.569.120
45.902.729
15.336.187
5.788.174
6.817.691
15.148.780
2.608.184
45.699.016
62.855.194
45.902.729
16.952.465
65.042.493
45.699.016
19.343.477
107
DİPNOTLAR
4.2.2. Finansal risk faktörleri
4.2.2. Financial Risk Factors
Şirket, finansal varlık ve yükümlükleri ile reasürans varlık ve yükümlükleri
nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski
ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı
genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı
üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine
odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz
oranı riskine, sigorta alacakları sebebiyle de likidite riskine maruz
kalmaktadır.
The Company is exposed to market risk (exchange rate risk, interest
rate risk, and price risk), credit risk and liquidity risk due to its assets
and liabilities as well as reinsurance assets and liabilities at a specific
time. The Company risk management program generally focuses on
minimizing the potential negative effects of the uncertainty of financial
markets on the Company financial performance. The Company is
subject to interest rate risk because of its financial investments and to
liquidity risk because of insurance receivables.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar
doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir.
Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket’in hazine bölümü tarafından
finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket’in operasyon üniteleri
ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı
genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski,
türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı
ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini
kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
The risk management department is directed by a central treasury
department according to the policies approved by Board of Directors.
Related to risk policies, financial risk is determined and evaluated by
the Company’s treasury department and some implementations are
used in order to reduce the risk providing working with Company
operation units. A documented policy related to risk management
or written procedures comprising various risks such as the foreign
currency risk, interest rate risk, credit risk, use of derivative and other
non-derivative financial instruments, and the evaluation of liquidity
surplus is formed by Board of Directors.
Kredi riski
Credit Risk
Sigorta alacakları için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini
yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcuttur. Bu risk
derecelendirmeler veya belli bir acenteye kullandırılan kredinin
sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Kredi riski, ayrıca, sigorta
alacaklarına karşın alınan teminatların sigorta alacağı tamamen tahsil
edilene kadar elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Şirket’in kredi
riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye’dedir.
Credit risk is the risk that the debtor defaults on its obligations under
the terms of the transaction. Risk management under this group is
maintained by considering the due receivables, doubtful receivables,
guarantees received for receivables, technical performances of the
debtors and related parties with deposit and partnership relations. The
Company’s credit risk is mainly in Turkey where it operates.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden alacakların
21.378.983 TL’si (31 Aralık 2014: 16.509.448 TL) şüpheli alacak
olarak sınıflanmıştır. Bilanço tarihi itibariyle idari takipte alacak
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktır.) Söz konusu alacak
tutarının 425.781 TL’si (31 Aralık 2014: 425.041 TL) teminatlıdır.
Teminatlı kısım için karşılık ayrılmamaktadır. Şüpheli alacaklar için
alınmış teminatların tümü gayrimenkul ipoteği şeklindedir.
As of December 31, 2015, The Company has classified TL
21.378.983 (December 31, 2014: TL 16.509.448) of its trade
receivables as doubtful receivables. There is not any receivable
that is under management’s follow-up as of the balance sheet date
(December 31, 2014: None). TL 425.781 (December 31, 2014:
425.041) of the related amount is under guarantee. Provision is not
provided for the guaranteed portion. All of the guarantees received for
doubtful receivables are real-estate pledges.
31 Aralık 2015
December 31, 2015
Şüpheli hale gelmiş alacaklar
Yasal takipteki acente alacakları
Yasal takipteki diğer alacaklar
Toplam Alacak TL
Teminatlı Kısım TL
1.850.187
425.781
210.263
-
Dava ve icra aşamasındaki rücu alacakları
19.318.533
-
Toplam
21.378.983
425.781
108
Provision for doubtful receivables
Total Receivable TL Guaranteed portion TL
1.850.187
425.781
210.263
-
Subrogation receivables under litigation and execution
19.318.533
-
Total
21.378.983
425.781
Agency receivables under legal follow-up
Other receivables under legal follow-up
DİPNOTLAR
31 Aralık 2014
December 31, 2014
Yasal takipteki acente alacakları
Toplam Alacak TL
Teminatlı Kısım TL
Total Receivable TL
Guaranteed portion TL
1.837.063
425.041
Agency receivables under legal follow-up
1.837.063
425.041
185.463
-
185.463
-
Other receivables under legal follow-up
Dava ve icra aşamasındaki rücu alacakları
14.486.922
-
Subrogation receivables under litigation and execution
14.486.922
-
Toplam
16.509.448
425.041
Total
16.509.448
425.041
Yasal takipteki diğer alacaklar
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle şüpheli hale gelmiş
alacaklara ilişkin hareket tablosu, vadesi gelmiş alacaklara ilişkin
yaşlandırma tablosu, henüz vadesi geçmemiş alacaklar ile vadesi
gelmiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar Not
12’de verilmiştir.
Aging table of due receivables and movement table of doubtful
receivables past due but not impaired and guarantees received for
not impaired receivables as of December 31, 2015 and 2014 are
presented in Note 12.
Interest rate risk
Faiz oranı riski
Şirket’in bilançosunda finansal varlık olarak sınıfladığı ve faiz geliri elde
ettiği varlık ile pasif kalemlerinde faiz ödemesi doğuran yükümlülükleri
olmadığından faiz oranı riski hesaplanmamıştır.
Interest rate risk is not calculated because the Company has no asset
with yielding interest classified as a financial asset in the balance
sheet, and no liability requiring interest payment.
Market risk
Piyasa riski
Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı hisse senedi ve yatırım fonları
fiyat riskleri belirlenmiştir. Buna göre 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle İMKB
Hisse Senedi Piyasası endekslerinde %10 oranında bir artış/azalış
olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’in
kar / zararında 633.975 TL (31 Aralık 2014: 705.425 TL) artış/azalış
olacaktır. Yatırım fonlarının piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/
azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda,
Şirket’in kar/zararında bu dönemde değişim bulunmamaktadır. (31
Aralık 2014: 99.370 TL ) artış/azalış gerçekleşecektir
As of reporting date, price risk of marketable securities and investment
funds are determined. Accordingly, as of December 31, 2015, in case
of 10% increase/decrease in ISE Marketable Securities Price Indexes
and all other variables constant, the Company’s profit/loss before tax
will increase/decrease with an amount of TL 633.975 (December
31, 2014: TL 705.425). In case of 10% increase/decrease in market
prices of investment funds and all other variables constant,there is
not change in the Company’s profit/loss before tax in current period.
(December 31, 2014: TL 99.370).
Liquidity Risk
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme
ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının
düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran
olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet
vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve
muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve
benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Liquidity risk is the possibility of non-performance of the Company’s
due liabilities. Events that give rise to funding shortages, such as;
market deteriorations and decrease in credit ratings, are the main
reasons of liquidity risk. The Company management manages its
liquidity risk through having adequate cash and cash equivalents in
order to fulfill its current and possible liabilities by allocating its funds.
109
31 Aralık 2015 itibariyle varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Maddi Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Özsermaye
Toplam Yükümlülükler
Net likidite fazlası/açığı
Vadesiz
3.082.926
6.339.746
6.490.802
2.888
4.010
15.920.372
1.529.136
2.127
77
1.085
1.532.425
14.387.947
1-3 Ay
1 Aya Kadar
95.306.634 22.438.918
5.232.624
3.477.503
1.713.661
645.096
116.409
16.324
102.385.652 26.561.517
1.771.772
3.441.012
23.613
727.379
539.224
8.038.357 63.306.534
420.770
1.957.421
276.169
314.614
14.314.241 66.502.624
88.071.411 (39.941.107)
1 Yıl - 5 Yıl arası
3-12 Ay
72.354.413
12.705.412
1.671.882
13.029.808
1.671.882
98.089.633
2.858.969
206
522.719
60.316.774
267.633
4.437.477
790.352
67.613.426
881.530
30.476.207
5 Yıl ve Üstü
Dağıtılamayan
133.930
276.604
53.506
663.632
1.016.270
112.829
6.332.319
8.589.090
1.079.582
44.729.712
592.450
2.457.683
685.651
55.837.737
105.382.815
(96.793.725)
Toplam
193.182.891
11.706.300
24.663.982
56.394
19.122.216
1.016.270
112.829
6.352.653
256.213.535
9.600.889
25.740
2.346.468
176.914.731
2.378.191
5.965.360
2.457.683
686.736
55.837.737
256.213.535
-
5 Yıl ve Üstü
Dağıtılamayan
125.125
113.410
53.506
538.806
983.155
269.772
7.330.316
9.414.090
940.371
37.944.600
928.069
1.492.889
842.687
61.479.174
103.627.790
(94.213.700)
Toplam
177.695.461
8.173.071
29.543.177
53.956
19.997.492
983.155
269.772
9.100.570
245.816.654
10.339.597
4.410
2.362.929
159.249.744
2.192.134
7.853.038
1.492.889
842.739
61.479.174
245.816.654
-
2.995.389
2.995.389
635
77.017
77.652
2.917.737
31 Aralık 2014 itibariyle varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Maddi Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Özsermaye
Toplam Yükümlülükler
Net likidite fazlası/açığı
110
Vadesiz
2.752.835
8.047.946
7.794.334
450
139
18.595.704
3.446.274
2.127
2.728
38.021
52
3.489.202
15.106.502
1-3 Ay
1 Aya Kadar
48.088.718 17.694.706
4.870.607
5.614.655
667.312
116.995
30.813
53.851.181 23.232.625
2.634.041
1.899.282
2.283
731.861
687.966
11.773.092 59.159.351
350.475
1.841.659
272.839
202.801
16.407.083 63.148.567
37.444.098 (39.915.942)
1 Yıl - 5 Yıl arası
3-12 Ay
5.351.549
103.807.653
11.150.171
1.808.542
13.297.726
1.739.302
7.160.091
129.994.852
2.360.000
3
517.989
49.832.999
276.423
6.033.256
794.412
58.226.258
6.365.679
71.768.594
3.568.111
3.568.111
21.713
101.629
123.342
3.444.769
As of December 31, 2015 and 2014, the distribution of the Company’s assets and liabilities into remaining maturities are presented in the below
table:
No maturity Up to one month 1-3 Months 3-12 Months
72.354.413
3.082.926
95.306.634 22.438.918
6.339.746
5.232.624
3.477.503
12.705.412
6.490.802
1.713.661
2.888
645.096
13.029.808
116.409
4.010
16.324
98.089.633
15.920.372 102.385.652 26.561.517
1.771.772
2.858.969
1.529.136
3.441.012
2.127
23.613
727.379
206
77
539.224
60.316.774
8.038.357 63.306.534
420.770
1.957.421
276.169
4.437.477
314.614
1.085
67.613.426
1.532.425
14.314.241 66.502.624
30.476.207
14.387.947
88.071.411 (39.941.107)
1 - 5 Years
Cash and cash equivalents
Financial Assets
Receivables from Main Operations
Receivables from Related Parties
Other Receivables
Deferred Expense and Income Accruals
Tangible Assets
Intangible Assets
Other Assets
Total Assets
Payables from Main Operations
Payables to related parties
Other liabilities
Insurance technical provisions
Taxes and funds payable and related provisions
Deferred income and expense accruals
Provisions related to other risks
Other liabilities
Capital
Total Liabilities
Net liquidity surplus/deficit
5 Years and Over Undistributed
133.930
276.604
53.506
663.632
2.995.389
1.016.270
112.829
6.332.319
8.589.090
2.995.389
1.079.582
44.729.712
635
592.450
77.017
2.457.683
685.651
55.837.737
77.652 105.382.815
2.917.737 (96.793.725)
Total
193.182.891
11.706.300
24.663.982
56.394
19.122.216
1.016.270
112.829
6.352.653
256.213.535
9.600.889
25.740
2.346.468
176.914.731
2.378.191
5.965.360
2.457.683
686.736
55.837.737
256.213.535
-
Cash and cash equivalents
Financial Assets
Receivables from Main Operations
Receivables from Related Parties
Other Receivables
Deferred Expense and Income Accruals
Tangible Assets
Intangible Assets
Other Assets
Total Assets
Payables from Main Operations
Payables to related parties
Other liabilities
Taxes and funds payable and related provisions
Deferred income and expense accruals
Provisions related to other risks
Other liabilities
Capital
Total Liabilities
Net liquidity surplus/deficit
No maturity Up to one month 1-3 Months 3-12 Months
2.752.835
48.088.718 17.694.706 103.807.653
8.047.946
4.870.607
11.150.171
7.794.334
5.614.655
450
667.312
13.297.726
116.995
1.739.302
139
30.813
18.595.704
53.851.181 23.232.625 129.994.852
2.634.041
2.360.000
3.446.274
1.899.282
2.127
2.283
731.861
3
2.728
687.966
49.832.999
11.773.092 59.159.351
350.475
1.841.659
272.839
6.033.256
38.021
202.801
52
58.226.258
3.489.202
16.407.083 63.148.567
71.768.594
15.106.502
37.444.098 (39.915.942)
1 - 5 Years
5 Years and Over Undistributed
5.351.549
125.125
113.410
53.506
1.808.542
538.806
3.568.111
983.155
269.772
7.330.316
7.160.091
9.414.090
3.568.111
940.371
517.989
37.944.600
21.713
276.423
928.069
101.629
1.492.889
842.687
61.479.174
794.412
123.342 103.627.790
6.365.679
3.444.769 (94.213.700)
Total
177.695.461
8.173.071
29.543.177
53.956
19.997.492
983.155
269.772
9.100.570
245.816.654
10.339.597
4.410
2.362.929
159.249.744
2.192.134
7.853.038
1.492.889
842.739
61.479.174
245.816.654
-
1.671.882
1.671.882
522.719
267.633
790.352
881.530
111
DİPNOTLAR
Kur riski
Exchange rate risk
Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki
farka bağlı olarak şekillenen kurlardaki değişmeler sonucunda
ortaya çıkan zarar riski olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan, farklı
döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur
riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır. Kur riski, net döviz
pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması suretiyle
yönetilmektedir.
Exchange rate risk is defined as the loss risk exposure due to
changes from exchange rates based on the differences between the
Company’s foreign currency denominated assets and liabilities. On
the other hand, value changes of different currency types compared
to each other is another aspect of an exchange rate risk. Exchange
rate risk is managed by keeping the net foreign currency position
close.
Bilanço tarihi itibariyle kullanılan döviz kurları aşağıdaki gibidir:
Foreign currency rates used for the translation of foreign currency as
of balance sheet date, are as follows:
31 Aralık 2015
2,9076
3,1776
4,3007
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
31 Aralık 2014
2,3189
2,8207
3,5961
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yabancı para cinsinden varlıkların ve
yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
The details of foreign currency denominated assets and liabilities as of
December 31, 2015 and 2014 are presented below:
31 Aralık 2015
36.315.159
(2.056.477)
34.258.682
31 Aralık 2014
38.058.518
(3.282.726)
34.775.792
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
Döviz Tutarı
10.184.871
2.003.352
TL Tutarı
29.613.530
6.365.851
35.979.381
ABD Doları
Avro
21.088
86.374
61.317
274.461
335.778
Borçlar
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
527.026
159.126
4.292
1.532.380
505.638
18.459
2.056.477
31 Aralık 2014
Bankalar
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
Döviz Tutarı
13.456.506
1.355.196
TL Tutarı
31.204.292
3.822.600
35.026.892
ABD Doları
Avro
1.041.199
218.807
2.414.437
617.189
3.031.626
Receivables
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
1.223.094
152.820
4.292
2.836.233
431.058
15.435
3.282.726
Payables
A. Döviz cinsinden varlıklar
B. Döviz cinsinden yükümlülükler
Net döviz pozisyonu (A-B)
31 Aralık 2015
Bankalar
Alacaklar
Alacaklar
Borçlar
112
2,9076
2,3189
3,1776
2,8207
4,3007
3,5961
USD
EUR
GBP
December 31, 2015
36.315.159
(2.056.477)
34.258.682
December 31, 2014
38.058.518
(3.282.726)
34.775.792
Currency type Amount in original currency
10.184.871
USD
2.003.352
EUR
Amount in TL
29.613.530
6.365.851
35.979.381
A. Foreign currency dominated assets
B. Foreign currency dominated liabilities
Net foreign currency position (A-B)
December 31, 2015
Banks
Receivables
USD
EUR
21.088
86.374
61.317
274.461
335.778
Payables
USD
EUR
GBP
527.026
159.126
4.292
1.532.380
505.638
18.459
2.056.477
Currency type Amount in original currency
13.456.506
USD
1.355.196
EUR
Amount in TL
31.204.292
3.822.600
35.026.892
USD
EUR
1.041.199
218.807
2.414.437
617.189
3.031.626
USD
EUR
GBP
1.223.094
152.820
4.292
2.836.233
431.058
15.435
3.282.726
December 31, 2014
Banks
DİPNOTLAR
Kur riskine duyarlılık
Sensitivity to exchange rate risk
Şirket’in ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini kurlarındaki %10’luk artışa ve
azalışa olan duyarlılığı aşağıda gösterilmektedir. Duyarlılık analizi sadece
bilanço tarihindeki yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve
söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini
gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki
artışı ifade eder.
The Company’s sensitivity to a 10% increase/decrease in USD, Euro
and GBP currencies are presented below. Sensitivity analysis only
includes foreign currency denominated monetary assets outstanding
at the end of period and indicates the effects of 10% changes in
exchange rates. Positive value indicates an increase in profit/loss and
other equity items.
31 Aralık 2015
December 31, 2015
Döviz cinsi
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
Toplam
Net Varlık /
(Yükümlülük) tutarı
28.142.467
6.134.675
(18.459)
34.258.683
Vergi Öncesi Kar/
Zarardaki Artış
2.814.247
613.467
(1.846)
3.425.868
Vergi Öncesi Kar/
Zarardaki Azalış
2.814.247
613.467
(1.846)
(3.425.868)
31 Aralık 2014
Döviz cinsi
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
Toplam
Currency
USD
EUR
GBP
Total
Net Asset /
Increase in income /
Decrease in income /
(Liability) Amount expense before taxation expense before taxation
28.142.467
2.814.247
2.814.247
6.134.675
613.467
613.467
(18.459)
(1.846)
(1.846)
(3.425.868)
34.258.683
3.425.868
December 31, 2014
Net Varlık /
(Yükümlülük) tutarı
30.782.496
4.008.731
(15.435)
34.775.792
Vergi Öncesi Kar/
Zarardaki Artış
3.078.250
400.873
(1.544)
3.477.579
Vergi Öncesi Kar/
Zarardaki Azalış
(3.078.250)
(400.873)
1.544
(3.477.579)
Currency
USD
EUR
GBP
Total
Net Asset /
Increase in income /
Decrease in income /
(Liability) Amount expense before taxation expense before taxation
30.782.496
3.078.250
(3.078.250)
4.008.731
400.873
(400.873)
(15.435)
(1.544)
1.544
(3.477.579)
34.775.792
3.477.579
Diğer riskler
Other Risks
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Fair Value of Financial Instruments
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına
uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el
değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Fair value is the amount for which an asset could be exchanged or
a liability settled between knowledgeable, willing parties in an arm’s
length transaction in accordance with market conditions.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda
mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak
belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç
değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa
işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
The Company determines the estimated fair value of its financial
instruments by using the current market information and appropriate
valuation methods. Additionally, ability to estimate the market values
through assessing the market information requires interpretation and
judgment. As a result, the estimations presented herein cannot be an
indicator of the amounts obtained by the Company in a current market
transaction.
Şirketin gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkları aşağıdaki
tabloda değerleme yöntemleri açısından üç ayrı kategoriye ayrılarak
gösterilmiştir. “Kategori 1”, teşkilatlanmış piyasalardan elde edilen
gerçeğe uygun değerlere (piyasa verilerine) göre, ”Kategori 2” emsal
teşkil eden gerçekleşmiş işlemlere göre ve ”Kategori 3” ise gelecekteki
nakit akımların bugüne indirgenmiş değerlerine göre değerlenmekte
olan finansal varlıkları temsil etmektedir. Aralık 2014 tarihi itibariyle
vadeye kadar elde tutlacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2015
Defter Değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Vadeye kadar elde Tutulacak finansal varlıklar
Toplam
133.930
6.339.747
5.232.623
11.706.300
Gerçeğe uygun
değeri
6.339.747
5.232.623
11.572.370
The fair value of financial assets shown in the following table in terms
of valuation methods is shown divided into three categories. “Category
1”, was organized market obtained from fair values (market data),
the “Category 2” precedent that has truth according to processes
and “Category 3” is the future cash flows to their present reduced
according to the values that are valued financial assets represents.
December 31, 2015
Book Value
Financial Assets Available for Sale (*)
Financial Assets Held for Trading
Financial Assets Held to Maturity
Total
133.930
6.339.747
5.232.623
11.706.300
Fair Value
6.339.747
5.232.623
11.572.370
113
DİPNOTLAR
December 31, 2014
31 Aralık 2014
Defter Değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Vadeye kadar elde Tutulacak finansal varlıklar
Toplam
125.125
8.047.946
8.173.071
Gerçeğe uygun
değeri
8.047.946
8.047.946
(*) Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile 133.930 TL (31 Aralık 2014:
125.125 TL) tutarındaki borsada işlem görmeyen TARSİM hisse
senetlerini maliyet bedeli üzerinden tutmaktadır.
Book Value
Financial Assets Available for Sale (*)
Financial Assets Held for Trading
Total
125.125
8.047.946
8.173.071
Fair Value
8.047.946
8.047.946
(*) As of 31 December 2015, the Company has unlisted shares of
TARSIM amounting to TL 133.930 (31 December 2014: TL 125.125)
Finansal Araçlar Kategorileri:
31 Aralık 2015
Finansal varlıkların seviye sınıflamaları
Hisse senetleri
Yatırım fonları
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Toplam
Defter Değeri
133.930
6.339.747
6.339.747
5.232.623
11.706.300
Kategori 1
133.930
6.339.747
6.339.747
6.473.677
Kategori 2
Defter Değeri
125.125
8.047.946
7.054.250
993.696
8.173.071
Kategori 1
125.125
8.047.946
7.054.250
993.696
8.173.071
Kategori 2
Book value
133.930
6.339.747
6.339.747
5.232.623
11.706.300
Category 1
133.930
6.339.747
6.339.747
6.473.677
Category 2
Book value
125.125
8.047.946
7.054.250
993.696
8.173.071
Category 1
125.125
8.047.946
7.054.250
993.696
8.173.071
Category 2
Kategori 3
-
-
5.232.623
5.232.623
-
31 Aralık 2014
Finansal varlıkların seviye sınıflamaları
Hisse senetleri
Yatırım fonları
Toplam
Kategori 3
-
-
-
-
Categories of Financial Assets:
December 31, 2015
Categories of financial assets
Financial assests avaliable for sale
Financial assets held for trading
Share certificates
Investment Funds
Total
Category 3
-
-
5.232.623
5.232.623
-
December 31, 2014
Categories of financial assets
Financial assests avaliable for sale
Share certificates
Investment Funds
Total
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan ve satılmaya hazır
finansal varlıklar dışındaki finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin
gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve
varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak
üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz
miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı
öngörülmektedir.
114
Category 3
-
-
-
-
The following methods and assumptions are used in fair value
estimations for financial instruments of which their fair value cannot be
practically measured:
Financial assets
It is anticipated that fair value of the financial assets including cash
and cash equivalents and other financial assets carried at cost will
approximate to their book value based on their short term nature and
having insignificant potential losses.
Market value is taken as a basis in the measurement of fair value of
government bonds and equity shares.
DİPNOTLAR
Finansal yükümlülükler
Financial liabilities
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun
değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
It is anticipated that fair value of monetary liabilities will approximate to
their carrying value based on their short term nature.
5. Bölüm Bilgileri
5. Segment Information
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek farklı bir faaliyet alanı
bulunmamaktadır. Farklı coğrafi bölgelerdeki faaliyetler önemsiz
olmakla beraber 4.1.2.2 numaralı dipnotta sunulmuştur.
The Company has no operational or geographical segments in order
to present information on segmental reporting. Activities in different
geographic segments are disclosed in Note 4.1.2.2 although these
are insignificant.
6. Maddi Duran Varlıklar
6. Tangible Assets
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller (*)
Maliyet Değeri
1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi
Değer düşüklüğü iptali
Alımlar
Çıkışlar
31 Aralık 2015 itibariyle kapanış bakiyesi
Birikmiş Amortisman
Dönem gideri
Çıkışlar
31 Aralık 2015 itibariyle net defter değeri
(Finansal kiralamalar dahil)(**)
Diğer maddi varlıklar
(Özel maliyetler)
Toplam
205.286
24.971
2.205
232.462
267.479
267.479
4.375.930
307.534
(10.269)
4.673.195
210.228
210.228
5.058.923
24.971
309.739
(10.269)
5.383.364
13.250
3.924
17.174
215.288
267.479
267.479
-
3.650.015
276.661
(10.269)
3.916.407
756.788
145.024
21.010
166.034
44.194
4.075.768
301.595
(10.269)
4.367.094
1.016.270
Investment
Properties (*)
Cost
Opening Balance as of January 1, 2015
Cancellation of impairment
Additions
Disposals
Closing balance as of December 31, 2015
Accumulated Depreciation
Current year charge
Disposals
Motorlu taşıtlar
Motor vehicles
Other properties
Furniture and fixtures (leasing
(Leasehold Improvements)
included) (**)
Total
205.286
24.971
2.205
232.462
267.479
267.479
4.375.930
307.534
(10.269)
4.673.195
210.228
210.228
5.058.923
24.971
309.739
(10.269)
5.383.364
13.250
3.924
17.174
215.288
267.479
267.479
-
3.650.015
276.661
(10.269)
3.916.407
756.788
145.024
21.010
166.034
44.194
4.075.768
301.595
(10.269)
4.367.094
1.016.270
115
DİPNOTLAR
6. Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Maliyet Değeri
Alımlar
Çıkışlar
Dönem gideri
Çıkışlar
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller (*)
Motorlu taşıtlar
(Finansal kiralamalar dahil)(**)
Diğer maddi varlıklar
(Özel maliyetler)
Toplam
205.286
205.286
267.479
267.479
4.232.608
164.370
(21.048)
4.375.930
208.488
1.740
210.228
4.913.861
166.110
(21.048)
5.058.923
9.334
3.916
13.250
192.036
253.115
14.364
267.479
-
3.395.819
273.849
(19.653)
3.650.015
725.915
123.901
21.123
145.024
65.204
3.782.169
313.252
(19.653)
4.075.768
983.155
Bilanço tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin bilgiler 7 numaralı dipnotta sunulmuştur.
(**) 31 Aralık 2015 itibariyle Şirket’in finansal kiralama yoluyla edindiği varlıkların maliyeti 41.950 TL (31 Aralık 2014: 41.950 TL), toplam birikmiş
amortisman tutarı 41.950 TL’dir (31 Aralık 2014: 41.950 TL).
6. Tangible Assets (continued)
Cost
Impairment
Additions
Disposals
Current year charge
Disposals
Net book value as of December 31, 2014
Investment
Properties (*)
Motor vehicles
Other properties
Furniture and fixtures (leasing
(Leasehold Improvements)
included) (**)
Total
205.286
205.286
267.479
267.479
4.232.608
164.370
(21.048)
4.375.930
208.488
1.740
210.228
4.913.861
166.110
(21.048)
5.058.923
9.334
3.916
13.250
192.036
253.115
14.364
267.479
-
3.395.819
273.849
(19.653)
3.650.015
725.915
123.901
21.123
145.024
65.204
3.782.169
313.252
(19.653)
4.075.768
983.155
There is no pledge on tangible assets as of the balance sheet date (December 31, 2014: None).
(*) Information about Investment Properties is presented in note 7.
(**) The cost of leased assets is TL 41.950 (December 31, 2014: 41.950) and accumulated depreciation of leased asset is TL 41.950 as of
December 31, 2015 (December 31, 2014: 41.950).
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak - 31 Aralık 2014
Maliyet Değeri
205.286
205.286
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
24.971
2.205
Alımlar
Çıkışlar
205.286
232.462
31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi
9.334
13.250
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
3.916
3.924
Dönem gideri
Çıkışlar
13.250
17.174
31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi
192.036
215.288
31 Aralık itibarıyla net defter değeri
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde elde ettiği
10.857 TL kira geliri bulunmaktadır (1 Ocak – Aralık 2014: 9.874 TL).
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihindeki elinde bulunan 4 adet yatırım
amaçlı gayrimenkulünün toplam gerçeğe uygun değeri 265.000
TL’dir. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri Şirket ile ilişkisi
olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 2015 Kasım ayında
gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. Söz konusu
değerlemeleri yapan şirket, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketidir.
Değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının
referans alınmasıyla tespit edilmiştir.
116
7. Investment Properties
Cost
Opening balance as of January 1
Cancellation of impairment
Additions
Disposals
Closing balance as of December 31
Opening balance as of January 1
Charge for the period
Disposals
Closing balance as of December 31
Net book value as of December 31
2015
205.286
24.971
2.205
232.462
2014
205.286
205.286
13.250
3.924
17.174
215.288
9.334
3.916
13.250
192.036
The Company realized TL 10.857 of rent income from its investment
properties in the current period (January 1- December 31, 2014: TL
9.874).
The Company’s fair value of 4 investment properties is TL 265.000
as of December 31, 2015. Fair value of the real estate is measured
based on the expert report prepared by an independent valuation
company in November, 2015. The valuation company is authorized
by the Turkish Capital Market Board. Valuation study is performed
based on by the reference prices of similar real estate transactions in
the market.
DİPNOTLAR
8. Intangible Assets
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet Değeri
Haklar
Alımlar
Çıkışlar
Birikmiş İtfa Payları
Dönem gideri
Çıkışlar
6.882
(1.508)
5.374
Diğer Maddi Olmayan
Toplam
Duran Varlıklar (*)
989.551 996.433
2.046
2.046
(1.508)
991.597 996.971
723.367
157.324
880.691
110.906
3.294
416
(260)
3.450
1.924
726.661
157.740
(260)
884.141
112.830
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar yazılım ve bilgisayar
programlarından oluşmaktadır.
Cost
Rights
Opening balance as of January 1, 2015
Additions
Disposals
Accumulated amortization
Charge for the period
Disposals
6.882
(1.508)
5.374
Maliyet Değeri
Alımlar
Birikmiş İtfa Payları
Dönem gideri
6.882
6.882
2.835
459
3.294
3.588
549.647
173.720
723.367
266.184
Haklar
Toplam
865.710
130.723
996.433
552.482
174.179
726.661
269.772
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar yazılım ve bilgisayar
programlarından oluşmaktadır.
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket, Turins Sigorta A.Ş.üzerindeki %25 oranında paya tekabül
eden 3.000.000 TL nominal bedelli hisselerinin 5.817.712 TL bedelle
TURSAB Ltd. Şti.’ne devrine ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’na izin
başvurusu yapmış ve Hazine Müsteşarlığı’nın 29 Aralık 2014 tarihli ve
70761236-301.03/39785 sayılı yazısı ile gerekli izin alınmıştır. Söz
konusu devir işlemi 6 Mart 2015 tarihinde gerçekleşmiş ve ortaklar
pay defterine işlenmiştir.
Şirket, iştirak satışından elde edilen 2.817.712 TL tutarındaki gelirini
gelir tablounda “İştiraklerden Gelirler” hesabında muhasebeleştirmiştir.
Ayrıca, Şirket bu satıştan elde edilen gelirin %75’lik kısmını 5220 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. Maddesi uyarınca özsermaye altında
özel bir fon hesabına aktararak vergi istisnası olarak kullanacaktır.
10. Reasürans Varlıkları
Sigorta
sözleşmelerinden
kaynaklanan
ve
varlık
olarak
muhasebeleştirilen reasürans varlığı bilanço tarihi itibariyle 1.866.890
TL’dir (31 Aralık 2014: 3.409.229 TL).Sigorta sözleşmelerinden
kaynaklanan reasürans borçları aşağıda sunulmuştur:
Reasürans şirketlerine borçlar
31 Aralık 2015
4.483.137
31 Aralık 2014
4.626.307
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş
kazanç ve kayıplar Not 17.16’da verilmiştir.
3.294
416
(260)
3.450
1.924
723.367
157.324
880.691
110.906
726.661
157.740
(260)
884.141
112.830
(*) Other intangible assets consist of software and computer
programs.
Cost
858.828
130.723
989.551
Other Intangible
Total
Assets (*)
989.551 996.433
2.046
2.046
(1.508)
991.597 996.971
Additions
Accumulated amortization
Current year charge
858.828
6.882
130.723
989.551
6.882
Haklar
2.835
459
3.294
3.588
549.647
173.720
723.367
266.184
Toplam
865.710
130.723
996.433
552.482
174.179
726.661
269.772
(*) Other intangible assets consist of software and computer
programs.
9. Investment in Affiliates
The Company has decided to sell its shares in Turins Sigorta A.Ş.
amounting to TL 3.000.000 which equals to 25% of total shares in
Turins Sigorta A.Ş. to TURSAB Ltd. Şti. with a price of TL 5.817.712.
The Company has applied for permission of regulatory body. The
Undersecratariat of Treasury has approved the request through
its letter dated December 29, 2014 and numbered 70761236301.03/39785. The related transaction has realized on March 6,
2015 and recorded in the shareholders’ stock register.
The Company booked the income amounting 2.817.712 TL in
Income Statement under “Income from Subsidiaries”. Besides, the
Company is entitled to use the 75% of this income as tax exemption
by transferring to a special fund account in accordance with the Tax
Procedure Law no.5220, article 5.
10. Reinsurance Assets
Reinsurance assets resulting from insurance agreements and
accounted as asset are TL 1.866.890 as of balance sheet date.
(December 31, 2014: TL TL 3.409.229).
Reinsurance liabilities resulting from insurance agreements are
presented below:
Liabilities to reinsurance companies
December 31,2015
4.483.137
December 31,2014
4.626.307
Gains and losses recorded in profit or loss due to the reinsurances
acquired is disclosed in Note 17.16.
117
DİPNOTLAR
11. Financial Assets
11. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
31 Aralık 2015
6.339.747
133.930
5.232.623
11.706.300
31 Aralık 2014
8.047.946
125.125
8.173.071
Financial assets
Financial assets available for sale
Held to Maturity Investments
6.339.747
8.047.946
133.930
125.125
5.232.623
11.706.300
8.173.071
Finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
Detail of financial assets is presented below:
31 Aralık 2015
December 31, 2015
Hisse senedi
Toplam
Maliyet Bedeli
8.716.431
8.716.431
Borsa Rayici
6.339.747
6.339.747
Kayıtlı Değer
6.339.747
6.339.747
Investment Fund
Total
Cost Value
8.716.431
8.716.431
Market Value
6.339.747
6.339.747
Book Value
6.339.747
6.339.747
Hisse senedi (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
133.930
133.930
Borsa Rayici
-
Kayıtlı Değer
133.930
133.930
Equity shares (*)
Total
Cost Value
133.930
133.930
Market Value
-
Book Value
133.930
133.930
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değer
5.000.000
5.232.624
TF Varlık Kiralama A.Ş. (**)
5.000.000
5.232.624
Toplam
TF Varlık Kiralama A.Ş. (**)
Total
(*) Borsaya kote olmayan hisse senetleri, Şirket’in Tarım Sigortaları
Havuz İşletmesi A.Ş.’de sahip olduğu hisselerden oluşmaktadır.
(*) Equity shares not quoted in the stock exchange are the shares of
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.
(**) Menkul kıymetler grubu içinde yer alan ve TF Varlık Kiralama A.Ş.
tarafından ihraç edilen Kira Sertifikası, kayıtlarda vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık
2015 itibariyle 5.232.624 TL tutarındaki 1 adet kira sertifikasının itfa
tarihi 19 Ocak 2016’dır.
(**) Lease certificate issued by TF Varlık Kiralama A.Ş. disclosed in
financial assets that held to maturity. The maturity date of the 1 lease
agreements amounting to TL 5.232.624 in total as of December 31,
2014 is January 19, 2016.
31 Aralık 2014
Hisse senedi
Yatırım fonu
Toplam
Hisse senedi (*)
Toplam
Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değer
7.071.023
7.054.250
7.054.250
1.051.203
993.696
993.696
8.122.226
8.047.946
8.047.946
Maliyet Bedeli
125.125
125.125
Borsa Rayici
-
Kayıtlı Değer
125.125
125.125
(*) Borsaya kote olmayan hisse senetleri, Şirket’in Tarım Sigortaları
Havuz İşletmesi A.Ş.’de sahip olduğu hisselerden oluşmaktadır.
Cost Value Market Value
5.000.000
5.000.000
Book Value
5.232.624
5.232.624
December 31, 2014
Equity shares
Investment Fund
Total
Equity shares (*)
Total
Cost Value Market Value
7.071.023
7.054.250
1.051.203
993.696
8.122.226
8.047.946
Cost Value
125.125
125.125
Market Value
-
Book Value
7.054.250
993.696
8.047.946
Book Value
125.125
125.125
(*) Equity shares not quoted in the stock exchange are the shares of
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.
Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen
borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
The Company has no marketable securities issued by the shareholders,
affiliates and subsidiaries of the Company classified under marketable
securities and associates and their issuers.
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları /
(azalışları):
Value increases/(decreases) of financial assets in the last three
periods:
Finansal varlığın türü
Toplam
31 Aralık 2015
(2.376.685)
(2.376.685)
31 Aralık 2014
(74.280)
(74.280)
31 Aralık 2013
(1.369.425)
(1.369.425)
Type of financial asset
Total
December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
(2.376.685)
(74.280)
(1.369.425)
(2.376.685)
(74.280)
(1.369.425)
Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar
TF. Varlık kiralama A.Ş. (*)
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
December 31, 2015 December 31, 2014 December 31, 2013
232.624
(2.376.685)
-
86.131
86.131
(*) Kira sertifikalarının 31 Aralık 2015 itibariyle ve iç verim oranı ile
hesaplanan gelir reeskontu tutarından oluşmaktadır.
118
TF. Varlık kiralama A.Ş. (*)
Asya Varlık Kiralama A.Ş. (*)
Total
232.624
(2.376.685)
-
86.131
86.131
(*) Consist of income rediscount of lease agreement that is calculated
by internal rate of return as of December 31, 2015.
DİPNOTLAR
11. Finansal Varlıklar (devamı)
11. Financial Assets (continued)
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in finansal varlıkları üzerinde blokaj
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
There is no blockage on financial assets of the company. (December
31, 2014 : None).
Şirketin aktifleri değerleri üzerinde, banka hesaplarında sırasıyla
Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri A.Ş. lehine 615.895 TL, İcra
Dairelerine teminat mektubu nakit blokajı için 5.305.500 TL, çeşitli
davalar için 451.226 TL ve Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel
Müdürlüğü lehine 41.162.260 TL blokaj haricinde ipotek veya teminat
bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Tarsim Tarım Sigortaları Havuz
İşletmeleri A.Ş. lehine 615.895 TL, İcra Dairelerine teminat mektubu
nakit blokajı için 305.500 TL, çeşitli davalar için 587.070 TL ve Hazine
Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü lehine 37.588.202 TL blokaj
haricinde ipotek veya teminat bulunmamaktadır).
There are no liens and pledges on the assets of the Company except
for the blockages on bank deposits amounting to TL 615.895 as
in favour of the Agricultural Insurance Pool (TARSIM), TL 5.305.500
as in favour of the enforcement offices for cash blockage of letter of
guarantees, TL 451.226 for various cases filed against the company
and TL 41.162.260.as in favor of the Treasury (31 December 2014:
There are no liens and pledges on the assets of the company except
the blockages on bank deposits amounting to TL 37.588.202 in
favour of the Treasury, TL 305.500 as in favor of the enforcement
offices and TL 587.070 for various cases filed against the company.)
12. Alacaklar
12. Receivables and Payables
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı(-)
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
Diğer çeşitli alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar – uzun vadeli
Toplam
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
24.341.942
28.619.290
(149.177)
(311.631)
45.436
810.477
21.378.983
16.509.448
(20.953.203) (16.084.407)
2.888
450
53.506
53.506
24.720.375
29.597.133
Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortacılık ve reasürans
faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi gelmiş alacaklar
0-30 gün
31-60 gün
61-90 gün
91 gün ve üzeri
Diğer (*)
31 Aralık 2015
2.422.263
860.163
101.569
162.336
2.795.294
31 Aralık 2014
3.895.998
522.166
168.476
378.576
2.517.487
Vadesi gelmemiş alacaklar
Toplam
17.896.576
24.238.201
21.635.433
29.118.136
Receivables from insurance operations
Provision for receivables from insurance operations
Receivables from reinsurance operations
Doubtful receivables from operating and insurance operations
Provision for doubtful receivables from operating and insurance operations (-)
Other receivables
Given deposits and guarantees – long term
Total
24.341.942
28.619.290
(149.177)
(311.631)
45.436
810.477
21.378.983
16.509.448
(20.953.203) (16.084.407)
2.888
450
53.506
53.506
24.720.375
29.597.133
Aging of past due but not impaired receivables from insurance and
reinsurance operations are stated below:
Overdue receivables
0-30 days
31-60 days
61-90 days
91 days and above
Other (*)
Undue receivables
Total
December 31, 2015
2.422.263
860.163
101.569
162.336
2.795.294
December 31, 2014
3.895.998
522.166
168.476
378.576
2.517.487
17.896.576
24.238.201
21.635.433
29.118.136
(*) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, sigorta şirketlerinden alacaklar
içerisinden sınıflanan 36.457 TL’lik tutar (31 Aralık 2014: 535.800
TL), reasürans şirketlerinden alacaklar içerisinden 1.933.461 TL’lik
tutar (31 Aralık 2014: 1.411.979 TL), rücu tahakkuklarından 974.553
TL’lik tutar (31 Aralık 2014: 881.340 TL) ile sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karşılığı (149.177) TL’lik tutar (31 Aralık 2014: (311.632) TL)
bu kalemde sınıflandırılmıştır.
(*) As of December 31, 2015, TL 36.457 (December 31, 2014: TL
535.800) of receivables from insurees and agencies, TL 1.933.461
(December 31, 2014: TL 1.411.979) of receivables from reinsurers
and TL 974.553 (December 31, 2014: TL 881.340) of subrogation
accruals, TL (149.177) (December 31, 2014: TL (311.632))of
provision for receviables from insurance operations is classified under
this item.
Henüz vadesi gelmemiş alacaklar ile vadesi gelmiş ve şüpheli hale
gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
Guarantees for undue receivables and past due but not impaired
receivables are stated below:
Teminat mektubu
İpotekler
Nakit, çek ve senetler
Toplam
31 Aralık 2015
883.197
1.350.945
131.531
2.365.673
31 Aralık 2014
933.364
1.389.187
125.056
2.447.607
Teminatlar hesaplanırken, acente bazında çalışılarak teminat tutarı cari
hesap borcu kadar hesaplanmıştır. Ayrıca ipoteklerin %30’u alınmıştır.
Letters of guarantees
Mortgages
Cash,cheque and note amounts
Total
December 31, 2015
883.197
1.350.945
131.531
2.365.673
December 31, 2014
933.364
1.389.187
125.056
2.447.607
For warranty calculations, agency based amount of warranty is
calculated as checking account debts. %30 of mortgages is taken.
119
DİPNOTLAR
12. Alacaklar (devamı)
12. Receivables and Payables (continued)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığı detayı ve
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
The details and movement of provisions for doubtful receivables
resulting from insurance operations is stated below:
Sigortalılardan alacaklar karşılığı
Acentelerden alacaklar karşılığı
Hukuktaki Rücu Alacakları Karşılığı
Toplam
31 Aralık 2015
210.263
1.424.407
19.318.533
20.953.203
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
Tahsilatlar
Rücu alacaklarında reasürör payı
Aktiften silinen alacaklara ilişkin karşılık iptali
2015
16.084.407
6.340.311
(580.777)
(24.457)
(866.281)
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
20.953.203
31 Aralık 2014
185.463
1.412.022
14.486.922
16.084.407
2014
13.679.606
3.477.960
(909.100)
(90.660)
(73.399)
16.084.407
December 31, 2015
210.263
1.424.407
19.318.533
20.953.203
December 31, 2014
185.463
1.412.022
14.486.922
16.084.407
Opening balance, January 1
Current year charge
Collections
Reinsurance share for subrogation receivables
Amounts written off during the year
2015
16.084.407
6.340.311
(580.777)
(24.457)
(866.281)
Closing balance, December 31
20.953.203
2014
13.679.606
3.477.960
(909.100)
(90.660)
(73.399)
16.084.407
Provisions for receivables from insured
Provisions for receivables from agencies
Provision for subrogation receivables under litigation
Total
Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacakların tutarları aşağıda sunulmuştur:
Details of the Company’s foreign currency denominated receivables
without exchange rate guarantees are presented below:
31 Aralık 2015
December 31, 2015
Yabancı para alacaklar
Sigortalılardan ve acentelerden alacaklar
ABD Doları
Avro
Toplam
Sigorta şirketlerinden alacaklar
ABD Doları
Avro
Reasürörlerden alacaklar
Avro
Döviz tutarı
Tutar TL
21.012
82.994
61.097
263.722
324.819
76
1.880
220
5.973
6.193
1.500
4.766
4.766
335.778
Toplam yabancı para alacakları
Toplam yabancı para alacakları
Receivables from insurance companies
USD
EUR
Total
USD
EUR
Receivables from reinsurance companies
EUR
Amount in
original currency
Amount TL
21.012
82.994
61.097
263.722
324.819
76
1.880
220
5.973
6.193
1.500
4.766
4.766
335.778
Amount in
original currency
Amount TL
744.257
204.068
1.725.857
575.613
2.301.470
296.942
14.740
688.580
41.576
730.156
3.031.626
Total foreign currency receivables
December 31, 2014
31 Aralık 2014
Yabancı para alacaklar
Sigortalılardan ve acentelerden alacaklar
ABD Doları
Avro
Toplam
Sigorta şirketlerinden alacaklar
ABD Doları
Avro
Foreign currency receivables
Döviz tutarı
Tutar TL
744.257
204.068
1.725.857
575.613
2.301.470
296.942
14.740
688.580
41.576
730.156
3.031.626
Foreign currency receivables
Receivables from insurance companies and agencies
USD
EUR
Total
USD
EUR
Total foreign currency receivables
13. Türev Finansal Araçlar
13. Derivative Financial Instruments
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır)
As of the balance sheet date, Company has no derivative financial
instruments (December 31, 2014: None).
120
DİPNOTLAR
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit mevcudu
Bankadaki nakit
Vadesiz hesaplar
Katılım hesapları
Banka garantili ve 3 aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
Toplam
Gelir tahakkuku (-)
Nakit akım amaçlı genel toplam
14. Cash and Cash Equivalents
31 Aralık 2015
169.408.873
3.082.926
166.325.947
23.774.019
193.182.892
(763.751)
192.419.141
31 Aralık 2014
160.053.983
2.752.834
157.301.149
17.641.478
177.695.461
(2.284.353)
175.411.108
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı adına tesis edilen teminatlara
ilişkin bilgiler 17.1 numaralı dipnotta sunulmuştur.
Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle katılım hesapları vade
detayları aşağıda sunulmuştur:
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1 yıl-2 yıl
Toplam
31 Aralık 2015
84.265.114
9.706.419
72.354.413
166.325.946
31 Aralık 2014
39.663.824
8.478.122
103.807.654
5.351.549
157.301.149
Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle yabancı para
cinsinden nakit ve nakit benzerleri Not 4.2.2 kur riskinde verilmiştir.
15. Sermaye
Cash
Cash at banks
Demand deposits
Profit sharing accounts
Other liquid assets
Total
Income accrual (-)
Total for cash flow purposes
169.408.873
160.053.983
3.082.926
2.752.834
166.325.947
157.301.149
23.774.019
17.641.478
193.182.892
177.695.461
(763.751)
(2.284.353)
192.419.141
175.411.108
Information about guarantees given in the name of Republic of Turkey
Prime Ministry Undersecretariat of the Treasury is presented in Note
17.1.
The maturity details of profit sharing accounts as of December 31,
2015 and 2014 are as follows:
Up to 1 month
1-3 month
3-12 month
1-2 years
Total
84.265.114
39.663.824
9.706.419
8.478.122
72.354.413
103.807.654
5.351.549
166.325.946
157.301.149
As of December 31, 2015 and 2014, cash and cash equivalents
denominated in foreign currency are disclosed in Note 4.2.2 “Foreign
Exchange Risk”.
15. Share Capital
Şirket’in bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir.
As of balance sheet date the capital structure of the Company is
disclosed in Note 1.1.
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle nominal sermayesi olan
60.000.000 TL’nin (31 Aralık 2014: 60.000.000 TL) 60.000.000 TL’si
ödenmiş olup, (31 Aralık 2014: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1
TL değerinde 60.000.000 paydan (31 Aralık 2014: 60.000.000 pay)
oluşmaktadır. Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
As of December 31, 2015, the Company’s nominal capital is TL
60.000.000 (December 31, 2014: TL 60.000.000). TL 60.000.000
(December 31, 2014: TL 60.000.000) of the paid-in capital consists
of 60.000.000 shares (December 31, 2013: 60.000.000 shares)
having a nominal amount of TL 1 each.
Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır. Vadeli işlemler ve
sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in ortaklarıyla olan bakiyeler 45
numaralı dipnotta sunulmuştur.
The Company is not subject to the registered capital system.
16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
16.1. Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen,
doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir
gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı
1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli olan “TMS 19 - Çalışanlara
Sağlanan Faydalar” standardında yapılan değişiklikler doğrultusunda,
kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle
hesaplanan 62.891 TL (31 Aralık 2014: 99.092 TL) tutarındaki cari
yıl aktüeryal kayıp, 12.578 TL (31 Aralık 2014: 19.818 TL) tutarındaki
ertelenmiş vergi etkisinden arındırdıktan sonra, net 50.313 TL (31
Aralık 2014: 79.274 TL) olarak bilançonun özkaynaklar kalemi altında
yer alan özel fonlar hesabında muhasebeleştirilmiştir. Ayrıca özel fonlar
hesabında 164.460 TL tutarındaki 2011 yılı kurumlar vergisi istisnaları
bulunmaktadır.
The Company does not possess its own stock. There are not any
stock sales required by future contracts. As of December 31, 2015
the related party transactions have been disclosed in Note 45.
16. Other Provisions and Capital Component of Discretionary
Participation
16.1. Each income and expense item and their total amounts
accrued under shareholders’ equity in the current period in
accordance with other standards and interpretations
TAS 19 states that actuarial gains/losses resulting from the changes in
actuarial presumptions within the scope of the amendments effective
as of January 1, 2013 shall be recognized under equity. Within this
scope, the Company has evaluated the impact of the amendment on
the financials. The net impact of this change amounting to TL 62.891
(Deferred tax asset: TL 12.578) (December 31, 2014: TL 99.092
(Deferred tax asset: TL 19.818)) is classified under “Special Funds”.
Also, 2011 corporate tax exemptions which amount is TL 164.460 are
in special funds account.
121
DİPNOTLAR
16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
(devamı)
16. Other Provisions and Capital Component of Discretionary
Participation (devamı)
16.2. Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net
kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur
farkları tutarlarının mutabakatı
16.2. Net exchange differences classified separately as an
equity item and reconciliation of exchange differences at the
beginning and end of the period
None (December 31, 2014: None).
16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri
ve net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
16.3. Hedging for forecasted transactions and net investment
hedging
16.4. Finansal riskten korunma işlemleri
16.4. Hedging transactions
16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan
özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar
16.5. Income and loss related to the affiliates recognized
directly in equity in the current period
16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları
16.6. Revaluation increases in tangible fixed assets
16.7. Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak
kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve
ertelenmiş vergi
16.7. Current and deferred tax in relation to debit and credit
items directly charged to equity
16.1. numaralı dipnotla açıklanmıştır.
These disclosures in Note 16.1.
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları
17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets
17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken
teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara
göre tesis edilmiş teminat tutarları
17.1 Guarantees to be provided for life and non-life insurances
and guarantees provided for life and non-life insurances based
on assets
Mevcut Blokaj TL
Hayat dışı branlar için tesis edilmesi gereken teminat
Hayat dışı branşlar için tesis edilen teminat
31 Aralık 2015
32.105.440
41.162.260
31 Aralık 2014
34.145.089
37.588.202
Hayat dışı branş için tesis edilen teminat katılım hesaplarından
oluşmaktadır.
17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren,
ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik
karşılıkları.
122
Current Blockage
Minimum guarantee to be provided for non – life branches
Current blockage
32.105.440
34.145.089
41.162.260
37.588.202
Guarantees provided for non-life branches consist of profit share
accounts.
17.2. Number of life insurance policies, additions, disposals
in the current period, and current life insurers and their
mathematical reserves
DİPNOTLAR
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (devamı)
17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets (continued)
17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta
teminatı tutarı
17.3. Insurance Guarantees given to non-life insurances based
on branches
Kaza
Kara araçları
Su araçları
Su araçları sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Kefalet (Emniyeti Suistimal)
Hukuksal koruma
Finansal kayıplar
Hastalık
Toplam
31 Aralık 2015
8.936.327.116
2.334.853.625
715.200
2.245.328.452
110.049.073.895
3.937.259.571
494.120.405.300
8.427.794.032
35.823.002
162.116.900
115.223.196
96.672.346
630.461.592.635
31 Aralık 2014
10.015.553.810
1.761.115.879
748.200
10.000
2.853.659.899
145.963.551.703
6.271.964.949
462.332.600.805
6.315.490.486
45.938.308
137.967.413
46.946.825
108.502.136
635.854.050.413
17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları
Accident
Motor vehicles
Water crafts
Water crafts liability
Marine
Fire and natural disasters
General losses
Compulsory traffic
General liability
Breach of trust
Legal protection
Financial losses
Illness
Total
December 31, 2015
8.936.327.116
2.334.853.625
715.200
2.245.328.452
110.049.073.895
3.937.259.571
494.120.405.300
8.427.794.032
35.823.002
162.116.900
115.223.196
96.672.346
630.461.592.635
December 31, 2014
10.015.553.810
1.761.115.879
748.200
10.000
2.853.659.899
145.963.551.703
6.271.964.949
462.332.600.805
6.315.490.486
45.938.308
137.967.413
46.946.825
108.502.136
635.854.050.413
17.4. Pension investment funds established by the Company
and their unit prices
17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım
belgeleri adet ve tutar
17.5. Number and amount of participation certificates in
portfolio and circulation
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut
bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve
portföy tutarları
17.6. Numbers and portfolio amounts of additions, disposals,
reversals and current individual and group pension participants
17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında
kullanılan değerleme yöntemleri
17.7. Valuation methods used in profit share calculation for life
insurances with profit shares
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının
adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları
17.8 Number of additions and their group or individual gross
and net share participations in the current period
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları
17.9. Number of additions from the other companies and their
group or individual gross and net share participations in the
current period
17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel
emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt
ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
17.10. Number of transfers from the Company’s life portfolio to
individual pension portfolio and their group or individual gross
and net share participations
123
DİPNOTLAR
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete
geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel
emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının
bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
17.11. Number of transfers from the Company’s individual
pension portfolio to other company or not, and together their
personal and corporate allocation and gross and net share
participations
17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile
brüt ve net prim tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
17.12. Number of additions of life insurances and their group or
individual allocation and gross and net premiums
17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet
ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının
ferdi ve şirket olarak dağılımları
17.13. Number of disposals of life insurances and their group
or individual allocation and gross net premiums and net
mathematical reserves
17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı
17.14. Profit share distribution rate of life insurances in the
current period
17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan
ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması
Muallak hasar karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
Brüt
130.994.967
18.609.671
149.604.638
Reasürans payı
58.176.644
7.238.755
65.415.399
Net
72.818.323
11.370.916
84.189.239
Reasürans payı
20.305.605
37.871.039
58.176.644
Net
53.444.712
19.373.611
72.818.323
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
73.750.317
57.244.650
130.994.967
Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
Kısa vadeli kazanılmamış primler karşılığnın hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Dönem Başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
82.559.928
381.073
82.941.001
124
Brüt
87.353.229
(4.793.301)
82.559.928
January 1- December 31, 2015
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
130.994.967
18.609.671
149.604.638
Reinsurance Share
58.176.644
7.238.755
65.415.399
Net
72.818.323
11.370.916
84.189.239
Reinsurance Share
20.305.605
37.871.039
58.176.644
Net
53.444.712
19.373.611
72.818.323
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
73.750.317
57.244.650
130.994.967
The movement of unearned premium reserve:
The movement of short – term unearned premium reserve is as
follows:
Reasürans payı
29.622.320
(5.301.309)
24.321.011
Net
52.937.608
5.682.382
58.619.990
Reasürans payı
32.953.617
(3.331.297)
29.622.320
Net
54.399.612
(1.462.004)
52.937.608
Dönem Başı
Net değişim
Dönem sonu
17.15. Amounts from insurance contracts in the financial
statements
The movement of outstanding claim reserve:
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
82.559.928
381.073
82.941.001
Gross
87.353.229
(4.793.301)
82.559.928
Reinsurance Share
29.622.320
(5.301.309)
24.321.011
Net
52.937.608
5.682.382
58.619.990
Reinsurance Share
32.953.617
(3.331.297)
29.622.320
Net
54.399.612
(1.462.004)
52.937.608
DİPNOTLAR
Uzun vadeli kazanılmamış primler karşılığnın hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
The movement of long – term unearned premium reserve is as
follows:
Brüt
188.262
141.184
329.446
Dönem Başı
Net değişim
Dönem sonu
Reasürans payı
93.761
177.058
270.819
Net
94.501
(35.874)
58.627
Gross
188.262
141.184
329.446
Reinsurance Share
93.761
177.058
270.819
Net
94.501
(35.874)
58.627
Reinsurance Share
273.133
(179.372)
93.761
Net
110.205
(15.704)
94.501
Brüt
383.338
(195.076)
188.262
Dönem Başı
Net değişim
Dönem sonu
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Reasürans payı
273.133
(179.372)
93.761
Net
110.205
(15.704)
94.501
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
383.338
(195.076)
188.262
Toplam kazanılmamış primler karşılığnın hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
The movement of total unearned premium reserve is as
follows:
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
82.748.190
522.256
83.270.446
Reasürans payı
29.716.081
(5.124.251)
24.591.830
Net
53.032.109
5.646.507
58.678.616
Reasürans payı
33.226.750
(3.510.669)
29.716.081
Net
54.509.817
(1.477.708)
53.032.109
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
87.736.567
(4.988.377)
82.748.190
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
82.748.190
522.256
83.270.446
Reinsurance Share
29.716.081
(5.124.251)
24.591.830
Net
53.032.109
5.646.507
58.678.616
Reinsurance Share
33.226.750
(3.510.669)
29.716.081
Net
54.509.817
(1.477.708)
53.032.109
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
87.736.567
(4.988.377)
82.748.190
Devam eden riskler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
The movement of unexpired risks reserve:
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
8.764.306
3.350.100
12.114.406
Reasürans payı
939.446
93.919
1.033.365
Net
7.824.860
3.256.181
11.081.041
Reasürans payı
2.420.950
(1.481.504)
939.446
Net
49.088
7.775.772
7.824.860
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
2.470.038
6.294.268
8.764.306
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
8.764.306
3.350.100
12.114.406
Reinsurance Share
939.446
93.919
1.033.365
Net
7.824.860
3.256.181
11.081.041
Reinsurance Share
2.420.950
(1.481.504)
939.446
Net
49.088
7.775.772
7.824.860
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
2.470.038
6.294.268
8.764.306
Dengeleme karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu:
The movement of equalization reserve:
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
15.794.805
877.927
16.672.732
Reasürans payı
9.231.487
423.788
9.655.275
Net
6.563.318
454.139
7.017.457
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
12.820.980
2.973.825
15.794.805
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
15.794.805
877.927
16.672.732
Reinsurance Share
9.231.487
423.788
9.655.275
Net
6.563.318
454.139
7.017.457
Reinsurance Share
7.678.146
1.553.341
9.231.487
Net
5.142.834
1.420.484
6.563.318
Reasürans payı
7.678.146
1.553.341
9.231.487
Net
5.142.834
1.420.484
6.563.318
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
12.820.980
2.973.825
15.794.805
125
DİPNOTLAR
Aktüeryal matematik karşılığın hesap dönemindeki hareket tablosu:
The movement of mathematical reserve:
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
19.390.265
(3.102.363)
16.287.902
Reasürans payı
379.131
(39.607)
339.524
Net
19.011.134
(3.062.756)
15.948.378
Dönem başı
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
20.392.762
(1.002.497)
19.390.265
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
19.390.265
(3.102.363)
16.287.902
Net
19.011.134
(3.062.756)
15.948.378
Reinsurance Share
758.768
(379.637)
379.131
Net
19.633.994
(622.860)
19.011.134
Reasürans payı
758.768
(379.637)
379.131
Net
19.633.994
(622.860)
19.011.134
(*) Şirket, 31 Aralık 2015 itibariyle 1 yıldan uzun süreli ferdi kaza
poliçeleri için aktüeryal matematik karşılık hesaplamaktadır.
17.16. Sigorta
sözleşmelerinden
kaynaklanan
muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit
akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması
durumunda
Reasürans alacak ve borçlarının detayı Not 10’da verilmiştir.
Reasürans anlaşmaları gelir ve giderleri
Reasüröre devredilen primler (-) (*)
Alınan reasürans komisyonları
Ödenen hasarlarda reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (**)
Devreden kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (-) (***)
Devam eden riskler karşılığı reasürör payı
Devreden devam eden riskler karşılığı reasürör payı (-)
Muallak hasar karşılığında reasürör payı
Devreden muallak hasar karşılığında reasürör payı (-)
Dengeleme karşılığı reasürör payı
Matematik karşılığı reasürör payı
Devreden matematik karşılığı reasürör payı
Tahakkuk eden rücu gelir reasürör payı (-)
Brüt diğer çeşitli karşılıklarda değişim
Toplam
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
(56.386.254)
(64.665.610)
11.517.547
14.069.796
22.256.173
20.377.486
24.591.830
29.716.081
(29.716.081)
(33.226.750)
1.033.365
939.446
(939.446)
(2.420.950)
65.415.399
58.176.644
(58.176.644)
(20.305.605)
1.377.203
1.554.337
339.524
379.131
(379.131)
(758.768)
(5.005)
(110.446)
(953.414)
(996)
(20.024.934)
3.723.796
(*) 3.964.146 TL (31 Aralık 2014: 3.490.909 TL) tutarındaki SGK’ya
aktarılan primler, Devredilen primler toplamına dahil edilmiştir.
(**) 2.203.176 TL (31 Aralık 2014: 1.845.332 TL) tutarındaki SGK
payı, kazanılmamış primler karşılğında reasürör payı toplamına dahil
edilmiştir.
(***) 1.845.332 TL (31 Aralık 2014: 2.183.717 TL) tutarındaki SGK
payı, devreden kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
toplamına dahil edilmiştir.
17.17. Gerçekleşen
hasarların
geçmiş
karşılaştırılması (yani hasarların gelişim süreci)
4.1.2.3. numaralı dipnotla açıklanmıştır.
tahminlerle
Opening Balance
Net Change
Ending Balance
Gross
20.392.762
(1.002.497)
19.390.265
(*) As of December 31, 2015, the Company has booked long term
mathematical reserve for the personal accident policies that exceeding
12 months
17.16. Assets, liabilities, income and expense and cash flows
from insurance contracts recognized when the insurer is a
ceding company
The details of reinsurance receivables and payables are disclosed in
Note 10.
January 1January 1December 31, 2015 December 31, 2014
Ceded premium to reinsurers (-) (*)
(56.386.254)
(64.665.610)
Reinsurance commissions received
11.517.547
14.069.796
Reinsurance share of claims paid
22.256.173
20.377.486
Reinsurance share of unearned premiums reserve (**)
24.591.830
29.716.081
Reinsurance share of unearned premiums reserve carried forward (-) (****)
(29.716.081)
(33.226.750)
Reinsurance share of unexpired risks reserve
1.033.365
939.446
Reinsurance share of unexpired risks reserve carried forward (-)
(939.446)
(2.420.950)
Reinsurance share of outstanding claim reserve
65.415.399
58.176.644
Reinsurance share of outstanding claim reserve carried forward (-)
(58.176.644)
(20.305.605)
Reinsurance share of equalization reserve
1.377.203
1.554.337
Reinsurance share of mathematical reserve
339.524
379.131
Reinsurance share of mathematical reserve carried forward (-)
(379.131)
(758.768)
Reinsurance share of accrued subrogation and salvage income
(5.005)
(110.446)
Change in other provisions
(953.414)
(996)
Total
(20.024.934)
3.723.796
Reinsurance agreements income and expenses
(*) TL 3.964.146 (December 31, 2014: TL 3.490.909) of ceded
Premium to Social Security Institution (“SSI”) is included in the total
ceded Premium to reinsurers.
(**) TL 2.203.176 (December 31, 2014: TL 1.845.332) of SSI share is
included in reinsurance share of unearned premiums reserve.
(***) TL 1.845.332 (December 31, 2014: TL 2.183.717) of SSI share
is included in the reinsurance share of unearned premiums reserve
carried forward.
The Company does not defer gain and loss from the reinsurance
agreements purchased as a ceding company and does not amortize
over them.
17.17. Comparison of the incurred claims with past estimates
Disclosed in Note 4.1.2.3.
126
Reinsurance Share
379.131
(39.607)
339.524
DİPNOTLAR
17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her
değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve
borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin
etkileri
17.18. Effects of changes in the assumptions used in the
measurement of insurance assets and liabilities, showing
the effects of each change that has significant effect on the
financial statements separately
4.1.2.4. numaralı dipnotla açıklanmıştır.
Disclosed in Note 4.1.2.4.
17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda
ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin
mutabakatı
17.19. Reconciliation of insurance payables, reinsurance
assets and changes in deferred acquisition costs
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
18. Investment Contract Liabilities
The Company has no investment contracts (December 31, 2014:
None).
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
19. Trade and Other Payables, Deferred Income
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Ortaklara borçlar
Personele borçlar
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*)
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli borçlar (**)
Ertelenmiş üretim gelirleri – kısa
Ertelenmiş üretim gelirleri - uzun
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler (***)
Diğer çeşitli uzun vadeli yükümlülükler (****)
Gider tahakkukları
Toplam
31 Aralık 2015
8.857.457
1.323
742.110
2.127
23.613
1.056.852
1.080.403
209.213
4.940.456
173.165
1.085
685.650
851.738
18.625.192
31 Aralık 2014
8.855.171
1.484.426
2.126
2.284
1.175.880
940.324
246.725
6.544.288
192.468
52
842.687
1.116.282
21.402.713
(*) 2011/17 sayılı genelgeye göre sigorta şirketlerinin “Zorunlu Karayolu
Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu
Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş oldukları teminatlara ilişkin
tedavi gideri ödeme yükümlülüğü ortadan kalktığı için şirketlere tedavi
gideri kapsamında tazminat talebi gelmesi ihtimali bulunmamaktadır. Bu
kapsamda belirlenen aktarılacak tutarların yazılan primlerle eş zamanlı
olarak SGK’ya devredilmesi gerekmektedir. Bu işlem sonucunda
SGK’ya borcun nakden ödemesi yapılana kadar söz konusu tutarın
“SGK’ya Tedavi Giderlerine İlişkin Borçlar” hesabında takip edilmesi
gerekmektedir.
(**) Diğer çeşitli borçlar, tedarikçilere borçlardan 209.213 TL
tutarımdaki kısmı tedarikçilere borçlardan (31 Aralık 2014: 246.725
TL) oluşmaktadır.
(***) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler, 500 TL Şirket aleyhine
açılmış olan personel davaları için ayrılan karşılıklardan, 360 TL sağlık
tazminatı ve 225 TL de hasar tazminat borçlarından (31 Aralık 2014:
52 TL diğer banka giderlerinden) oluşmaktadır.
(****) Diğer çeşitli uzun vadeli yükümlülükler personel izin karşılıklarından
685.650 TL, (31 Aralık 2014: 842.687) oluşmaktadır.
Şirket’in ilişkili taraflarla olan işlemlerinin ve dönem sonu itibariyle olan
bakiyelerinin detaylı açıklaması “İlişkili taraf açıklamaları” dipnotunda
verilmiştir.
Payables for insurance operations
Payables for reinsurance operations
Other payables for main activities
Due to shareholders
Due to personnel
Payables to SSI related to treatment expenses (*)
Guarantees and deposits received
Other payables (**)
Deferred Income (short-term)
Deferred Income (long-term)
Other short term liabilities (***)
Other long term liabilities (****)
Expense accruals
Total
December 31, 2015
8.857.457
1.323
742.110
2.127
23.613
1.056.852
1.080.403
209.213
4.940.456
173.165
1.085
685.650
851.738
18.625.192
December 31, 2014
8.855.171
1.484.426
2.126
2.284
1.175.880
940.324
246.725
6.544.288
192.468
52
842.687
1.116.282
21.402.713
(*) Since the treatment cost payment obligation related to the
guarantees given under the “Compulsory Land Transportation
Liability”, “Compulsory Traffic” and “Compulsory Personal Seat Bus
Accident” branches by the insurance companies in accordance with
the Circular No: 2011/17 has been revoked, there is no possibility for
any claims demand for indemnification in relation to treatment costs.
The amounts calculated based on the related context should be
transferred to the Social Security Institution (“SSI”) simultaneously with
the written premiums. The related amounts should be followed under
the “Due to SSI Treatment Expenses” account to the extent that the
related payment is made in cash to the SSI.
(**) Other Payables are composed of payables to suppliers. Payables
to suppliers amounting to TL 209.213 and realized stock purchase
order amounting to (December 31, 2014:TL 246.725).
(***) Other short term liabilities are consist of provisions provided for
the lawsuits filed by the personnel against amounting to TL 500, health
benefit amounting to TL 360 and claim liability amounting to TL 225 (December 31, 2014: TL 52 consist of other bank expenses).
(****) Other short term liabilities consist of provisions provided for
the unused vacations by the personnel amounting to TL 685.650
(December 31, 2014: TL 842.687).
Transactions between the Company and its related parties and their
balances as of the period-end are presented in “Related Parties”.
127
DİPNOTLAR
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı)
19. Trade and Other Payables, Deferred Income (continued)
31.12.2015
December 31, 2015
Yabancı para borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
ABD Doları
Avro
Toplam
Reasürörlere borçlar
ABD Doları
Avro
Toplam
Diğer borçlar (*)
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
Toplam
Toplam yabancı para borçları
Döviz tutarı
Tutar TL
80.043
4.350
232.734
13.824
246.558
65.592
30.226
190.712
96.048
286.760
381.391
124.550
4.292
1.108.934
395.766
18.459
1.523.159
2.056.477
Foreign currency payables
Insurance companies and agency payables
USD
EUR
Total
Reinsurance payables
USD
EUR
Total
Other payables (*)
USD
EUR
GBP
Total
Total foreign currency payables
Amount in original currency
Amount TL
80.043
4.350
232.734
13.824
246.558
65.592
30.226
190.712
96.048
286.760
381.391
124.550
4.292
1.108.934
395.766
18.459
1.523.159
2.056.477
(*) Satıcılara Borçlar, alınan teminatlar, yabancı para muallak hasar
tutarı ve gider tahakkukları borçlarından oluşmaktadır
(*) Includes payables to supplier, guarantees received, outstanding
claims and deferred expense payables.
31.12.2014
December 31, 2014
Yabancı para borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
ABD Doları
Avro
Toplam
Reasürörlere borçlar
ABD Doları
Avro
Toplam
Diğer borçlar (*)
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
Toplam
Toplam yabancı para borçları
Döviz tutarı
Tutar TL
128.623
3.129
298.263
8.825
307.088
575.447
25.411
1.334.403
71.677
1.406.080
519.024
124.280
4.292
1.203.566
350.556
15.436
1.569.558
3.282.726
(*) Alınan teminatlar ve yabancı para muallak hasar tutarından
oluşmaktadır.
20. Borçlar
19 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre
hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan
geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir
ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre
hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında
kullanılan vergi oranı %20’dir. (31 Aralık 2014: %20)
128
Foreign currency payables
Insurance companies and agency payables
USD
EUR
Total
Reinsurance payables
USD
EUR
Total
Other payables (*)
USD
EUR
GBP
Total
Total foreign currency payables
Amount in original currency
Amount TL
128.623
3.129
298.263
8.825
307.088
575.447
25.411
1.334.403
71.677
1.406.080
519.024
124.280
4.292
1.203.566
350.556
15.436
1.569.558
3.282.726
(*) Includes guarantees received and outstanding claims.
20. Payables
The Company’s payables are disclosed in Note 19.
21. Deferred Income Tax
The Company recognizes deferred tax assets and liabilities based
upon temporary differences arising between its financial statements as
reported for TAS purposes and its statutory tax financial statements.
These differences usually arise from the recognition of revenue and
expenses in different reporting periods for TAS and tax purposes and
they are stated below.
Tax rate used in the calculation of deferred tax asset and liabilities is
20% (2014: 20%).
DİPNOTLAR
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
(55.075)
491.536
137.130
6.680
3.504.644
(3.613)
475.997
29.210
10.064
417.000
5.013.573
(55.886)
298.578
168.537
11.674
2.778.215
(10.616)
5.010
24.345
35.708
25.851
208.457
958.155
4.448.028
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in 6.395.826 TL (31 Aralık 2014:
4.790.773 TL) tutarında geleceğe ait vergilendirilebilir karlara karşı
netleştirebileceği kullanılmamış vergi zararı bulunmaktadır. Şirket,
2016 yılına ait bütçesinde 2.085.000 TL tutarında kar öngörüsünde
bulunmakta olduğundan kullanılmamış vergi zararı üzerinden 417.000
TL (31 Aralık 2014: 958.155) ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve
finansal tablolarına yansıtmıştır. Vergi zararlarının vadesi aşağıdaki
gibidir:
2019 yılında sona erecek
2020 yılında sona erecek
Toplam kullanılabilir vergi zararları
2015
4.790.773
1.605.053
6.395.826
2014
4.790.773
4.790.773
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki ertelenmiş
vergi varlıkları/ (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü)
hareketleri
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen
Özsermayede muhasebeleştirilen
31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi
21. Deferred Income Tax (continued)
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı)
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
Maddi varlıkların amortisman / maddi olmayan
varlıkların itfa farkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Kullanılmamış izin karşılığı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme farkları
Sigorta teknik karşılıkları
Alacak – borç reeskontu
Finansal varlıklar
İştirakler değer düşüş karşılığı
Prim alacak karşılığı
Reasürör alacak karşılığı
Diğer gider tahakkukları
Mali Zarar
Toplam
1 Ocak31 Aralık 2015
4.448.028
552.967
12.578
5.013.573
1.747.137
2.681.073
19.818
4.448.028
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem
tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere,
hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü
vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih,
4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem
tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi
hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs
2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
Deferred tax assets/(liabilities)
Depreciation differences of tangible assets/
amortization differences of intangible assets
Retirement pay provision
Unused vacation provision
Valuation differences of investment properties
Receivable-payable discount
Financial assets
Provision for decrease in value of subsidiaries
Premium receivables reserves
Provisions for reinsurance receivables
Other expense accruals
Carryforward fiscal losses
Total
(55.075)
491.536
137.130
6.680
3.504.644
(3.613)
475.997
29.210
10.064
417.000
5.013.573
(55.886)
298.578
168.537
11.674
2.778.215
(10.616)
5.010
24.345
35.708
25.851
208.457
958.155
4.448.028
The Company has carryforward tax losses amounting to TL 6.395.826
(December 31, 2014: 4.790.773). The Company has recognized
deferred tax asset on carryforward losses amounting to TL 417.000
(December 31, 2014: 958.155), due to the Company foresights
income in the budget regarding the year 2016 amounting to TL
2.085.000. The maturity of the tax losses are as follows:
Expire in 2019
Expire in 2020
Total available tax losses
2015
4.790.773
1.605.053
6.395.826
2014
4.790.773
4.790.773
Movement of deferred tax assets/(liabilities) as of December 31, 2015
is stated below:
Movement of deferred tax assets/(liabilities)
Opening balance at January 1
Charge to income statement
Charge to other comprehensive income
Closing balance at December 31
4.448.028
1.747.137
552.967
2.681.073
12.578
19.818
5.013.573
4.448.028
22. Retirement Benefits
Under the Turkish Labor Law, the Company is required to pay
employment termination benefits to each employee who has qualified
for such payment. Also, employees are entitled to retirement pay
provisions subsequent to the completion of their retirement period
by gaining a right to receive retirement payments in accordance
with the amended Article 60 of the applicable Social Insurance Law
No: 506 and the related Decrees No: 2422 and 4447 issued on
March 6,1981 and August 25, 1999, respectively. Some transitional
provisions related to pre-retirement service term was excluded from
the law since the related law was amended as of May 23, 2002.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.828,37
TL tavanına tabidir (31 Aralık 2014: 3.438.22 TL).
The amount payable consists of one month’s salary limited
to a maximum of TL 3.828,37 for each period of service as
of December 31, 2015 (December 31, 2014: TL 3.438,22).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya
tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli
olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının
bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS
19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin,
Retirement pay liability is not subject to any funding requirement
legally. The provision has been calculated by estimating the present
value of the future probable obligation of the Company arising from
the retirement of employees. TAS 19 (“Employee Benefits”) requires
actuarial valuation methods to be developed to estimate the enterprise’s
129
DİPNOTLAR
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı)
22. Retirement Benefits (continued)
TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin,
tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme
yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar
aşağıda belirtilmiştir:
obligation under defined benefit plans. Accordingly, the following
actuarial assumptions were used in the calculation of the total liability:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının
enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan
iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki
beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2015 tarihi
itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların
emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü
değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar,
yıllık %7 enflasyon ve %11 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık
%3,74 (31 Aralık 2014: %2,83) elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak
suretiyle hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize
edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında
1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL (31 Aralık
2014: 3.541,37 TL) tavan tutarı dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı
1 Ocak itibariyle karşılık
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal kayıp/(kazanç)
Ödenen kıdem tazminatları
31 Aralık itibarıyla karşılık
1 Ocak-31 Aralık 2015
1.492.889
1.091.044
164.218
62.892
(353.359)
2.457.684
1.293.633
347.721
42.513
99.092
(290.070)
1.492.889
The principal assumption is that the maximum liability for each year
of service will increase parallel with inflation. Thus, the discount
rate applied represents the expected real rate after adjusting for
the anticipated effects of future inflation. Consequently, in the
accompanying financial statements as of December 31, 2015, the
provision has been calculated by estimating the present value of the
future probable obligation of the Company arising from the retirement
of the employees. The provisions at the respective balance sheet
dates have been calculated assuming an annual inflation rate of
7% and a discount rate of 11%, resulting in a real discount rate of
approximately 3,74% (31 December 2014: 2,83%). As the maximum
liability is updated semiannually, the maximum amount of TL 4.092,53
effective from January 1, 2016 has been taken into consideration in
calculation of provision from employment termination benefits (As of
December 31, 2015, the ceiling on severance pay is TL 3.541,37
per month).
Retirement pay provision
Provision at January 1
Service cost
Interest cost
Actuarial loss/(gain)
Retirement pay paid
Provision at December 31
January 1,- December 31, 2015 January 1,- December 31, 2014
1.293.633
1.492.889
347.721
1.091.044
42.513
164.218
99.092
62.892
(290.070)
(353.359)
1.492.889
2.457.684
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
23. Other liabilities and expense accruals
23.1. Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve
diğerleri:
23.1. Provisions related to employee benefits and others
Kullanılmamış izin karşılıkları
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer karşılıklar (*)
31 Aralık 2015
685.651
315.823
500
31 Aralık 2014
842.687
293.812
-
2015
842.687
(157.036)
685.651
2014
706.996
135.691
842.687
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Dönem gideri
31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi
Social security withholdings payable
Other provisions (*)
685.651
842.687
315.823
293.812
500
-
Opening at January 1
Current year charge
Closing at December 31
842.687
706.996
(157.036)
135.691
685.651
842.687
(*) Personel dava karşılıklarından oluşmaktadır.
(*) Other provisions composed of provisions provided for the lawsuits
filed by the personnel.
23.2. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı
23.2. Off-balance sheet commitments
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla verilen 20.648.813 TL (31 Aralık 2014:
15.780.968 TL) taahhüt tutarının 20.593.489 TL’lik (31 Aralık 2014:
15.725.644 TL) kısmı dava ve icralar için verilen teminat mektuplarından
oluşmaktadır.
As of December 31, 2015, TL 20.648.813 (December 31, 2014:
TL 15.780.968) of given commitments amounting to TL 20.593.489
(December 31, 2014: TL 15.725.644) consists of commitments given
for lawsuits and enforcement offices.
Bilanço tarihi itibarıyla, hasar ödemeleri için Şirket aleyhine açılmış
davaların toplam tutarı 84.784.054 TL’dir (31 Aralık 2014: 69.071.819
TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için muallak hasar karşılığı ayrılmıştır.
Bu davalar haricinde Şirket aleyhine açılmış diğer davaların toplamı
500 TL’dir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır.) Şirket bu davaların
tamamına karşılık ayırmıştır.
As of the balance sheet date, total amount of litigations filed against
the Company for claim payments is TL 84.784.054 (December 31,
2014: TL 69.071.819) Outstanding claims reserve is provided for the
litigations filed against the Company. Except these cases, lawsuits
filed against the Company are amounting to TL 500. (December 31,
2014: None). The Company opened provisions for all these cases.
130
DİPNOTLAR
1 Ocak-31 Aralık
2015
4.442.012
217.849
38.030.336
94
925.628
11.632.055
1.408.685
43.513.353
4.966
892.590
16.825
455.826
101.540.219
Kaza
Hastalık /sağlık
Kara araçları
Su araçları
Su araçları sorumluluk
Nakliyat
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Genel sorumluluk
Kefalet (Emniyeti suiistimal)
Hukuksal koruma
Toplam
primlerden
24. Net Insurance Premium Income
24. Net Sigorta Prim Geliri
Tutarlar, brüt
bulunmaktadır.
reasürör
1 Ocak-31 Aralık
2014
6.309.150
706.156
33.757.132
96
10
1.139.427
21.843.580
2.188.989
32.261.833
1.211.298
31.150
323.034
99.771.855
paylarının
düşülmesiyle
11.517.547
(27.670.706)
(16.153.159)
14.069.796
(29.766.216)
(15.696.420)
Net amounts are calculated by subtracting reinsurance share amount
from gross premiums.
Service Income/(Expense)
Commissions received from reinsurers
Commissions paid to agencies (-)
11.517.547
14.069.796
(27.670.706)
(29.766.216)
(16.153.159)
(15.696.420)
26. Investment Income/ (Expense)
26. Yatırım Gelirleri/(Giderleri)
Temettü gelirleri
Satış karı/(zararı)
Değer artış/(azalışı)
İştirakler değerleme artış/(azalışı)
Gerçekleşen sukuk geliri
Yatırım yönetim giderleri
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Değer artış/(azalışı)
Kira gelirleri
İştiraklerden gelirler
Kambiyo karı
Kambiyo zararı
Katılım hesabı kar payları
Toplam (*)
January 1December 31, 2014
6.309.150
706.156
33.757.132
96
10
1.139.427
21.843.580
2.188.989
32.261.833
1.211.298
31.150
323.034
99.771.855
25. Fee Income
25. Aidat (Ücret) Gelirleri/(Giderleri)
Hizmet gelirleri/(giderleri)
Reasürörlerden alınan komisyonlar
Acentelere ödenen komisyonlar (-)
Accident
Illness/Health
Motor vehicles
Water crafts
Water crafts liability
Marine
General losses
Compulsory traffic
Financial losses
General liability
Legal protection
Total
4.442.012
217.849
38.030.336
94
925.628
11.632.055
1.408.685
43.513.353
4.966
892.590
16.825
455.826
101.540.219
1 Ocak-31 Aralık
2015
1 Ocak-31 Aralık
2014
286.418
408.840
(2.277.409)
-
105.475
18.494
1.295.144
9.790
707.980
(131.533)
346.469
(2.894)
10.857
2.817.712
12.648.139
(3.545.885)
8.846.297
19.771.416
9.874
4.371.824
(3.391.194)
10.976.874
13.739.856
Financial assets held-for-trading
Dividend Income
Gain on sale / (loss)
Value increase/(decrease)
Subsidiaries Valuation increase/(decrease)
Held to maturity investments
Realized sukook income
Investment management expenses
Investment properties
Value increase/(decrease)
Rent
Income from Subsidiaries
Foreign exchange gain
Foreign exchange loss
Profit shares of participation accounts
Total (*)
286.418
408.840
(2.277.409)
-
105.475
18.494
1.295.144
9.790
707.980
(131.533)
346.469
(2.894)
10.857
2.817.712
12.648.139
(3.545.885)
8.846.297
19.771.416
9.874
4.371.824
(3.391.194)
10.976.874
13.739.856
(*) Tablodaki yatırım gelir ve giderleri teknik bölümden aktarılan yatırım
gelir ve giderlerini de kapsamaktadır.
(*) Investment income/(expense) also include investment income and
expense transferred from non-technical part.
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
27. Net Income Accrual on Financial Assets
26. notta yatırım gelirleri altında gösterilen 8.846.297 TL tutarındaki
katılım hesabı kar payları geliri (31 Aralık 2014: 10.976.874 TL),
763.751 TL tutarındaki gelir tahakkuk bakiyesini içermektedir (31 Aralık
2014: 2.284.353 TL).
In Note 26, the profit sharing income amounting to TL 8.846.297
(December 31, 2014: TL 10.976.874) reported under investment
income account, includes accrued income amounting to TL 763.751
(December 31, 2014: TL 2.284.353).
707.980 TL tutarındaki vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
değer artışı (31 Aralık 2014: 346.469) tutarı içerisinde 232.624 TL gelir
tahakkuku bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır.)
Held-to-maturity financial assets revaluation amountng to TL 707.
980 (31 December 2014: TL 346.469) includes accrued income
amounting to TL 232.624 (31 December 2014: None.)
131
DİPNOTLAR
28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Aktifler
Bilanço tarihi itibariyle, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zararda
muhasebeleştirilen finansal varlıklara ilişkin olarak gelir tablosuna
kaydedilen net zarar tutarı, alım satım amaçlı finansal varlıklarda
2.277.409 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2014: 1.295.144 TL net kar)’dir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda ise net kar tutarı
707.980 TL’dir (31 Aralık 2014: 346.469 TL. net kar).
29. Sigorta Hak ve Talepler
1 Ocak – 31 Aralık dönemine ait branş bazında rücu gelir/(gider)
tutarları aşağıda sunulmuştur:
Kara araçları
Genel Zararlar
Nakliyat
Kefalet
Kaza
Genel Sorumluluk
Toplam (*)
2.707.867
1.652.837
342.206
148.557
57.082
14.098
2.885
4.925.532
1.477.325
467.072
654.813
189.514
(33.839)
5.122
(1.669)
2.758.338
28. Assets Held at Fair Value Through Profit and Loss
Net loss of assets held at fair value through profit and loss reflected to
the income statement as of the balance sheet date is TL 2.277.409
(December 31, 2014: TL 1.295.144 net loss). Net profit of the held
to maturity financial assets are amounting to TL 707.980 (December
31, 2014: TL 346.469 net profit)
29. Insurance Rights and Demands
The subrogation income/ (expense) for the period between January
1 – December 31, 2015 based on each branch are presented in the
below table:
Motor vehicles liability
Motor vehicles
General losses
Marine
Accident
General losses
Total (*)
2.707.867
1.652.837
342.206
148.557
57.082
14.098
2.885
4.925.532
1.477.325
467.072
654.813
189.514
(33.839)
5.122
(1.669)
2.758.338
(*) Yukarıdaki tutarlar brüt tahakkuklardan reasürans payları düşülerek
gösterilmiştir.
30. Investment Agreement Rights
30. Yatırım Anlaşması Hakları
31. Other expenses
31. Zaruri Diğer Giderler
Grouping of expenses based on qualifications and functions within the
company is disclosed in Note 32.
Giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan
gruplama 32 numaralı dipnotta sunulmuştur.
32. Expense by nature
32. Gider Çeşitleri
Personel ücret ve giderleri
Üretim komisyonları gideri
Kira giderleri
Ulaşım giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Reklam giderleri
Yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Reasürans komisyonları (+)
Toplam
1 Ocak-31 Aralık 2015 1 Ocak-31 Aralık 2014
(14.184.901)
(13.498.178)
(27.670.706)
(29.766.216)
(1.963.335)
(1.916.185)
(568.102)
(654.798)
(228.159)
(292.142)
(123.773)
(297.929)
(2.696.387)
(2.458.608)
(676.860)
(601.519)
(1.366.110)
(1.429.671)
11.517.547
14.069.796
(37.960.786)
(36.845.450)
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Maaş, ikramiye ve prim ödemeleri
Sigorta ödemeleri
Yemek ve taşıma giderleri
Kıdem ve ihbar tazminatları
Diğer ödemeler
Toplam
132
1 Ocak-31 Aralık 2015 1 Ocak-31 Aralık 2014
(10.776.992)
(10.484.661)
(2.013.313)
(1.862.440)
(736.211)
(652.268)
(494.469)
(328.279)
(163.916)
(170.530)
(14.184.901)
(13.498.178)
Personnel wages and expenses
Commission expense
Rent expenses
Transportation expenses
Communication expense
Advertising expenses
Administrative expenses
Marketing expenses
Outsourced benefits and services
Reinsurance commissions (+)
Total
January 1- December 1, 2015 January 1- December 1, 2014
(14.184.901)
(13.498.178)
(27.670.706)
(29.766.216)
(1.963.335)
(1.916.185)
(568.102)
(654.798)
(228.159)
(292.142)
(123.773)
(297.929)
(2.696.387)
(2.458.608)
(676.860)
(601.519)
(1.366.110)
(1.429.671)
11.517.547
14.069.796
(37.960.786)
(36.845.450)
33. Employee benefit expenses
Personnel salary and expenses
Insurance payments
Food and transportation expeses
Retirement pay provision expense
Other payments
Total
January 1- December 1, 2015 January 1- December 1, 2014
(10.776.992)
(10.484.661)
(2.013.313)
(1.862.440)
(736.211)
(652.268)
(494.469)
(328.279)
(163.916)
(170.530)
(14.184.901)
(13.498.178)
DİPNOTLAR
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri (devamı)
33. Employee benefit expenses (continued)
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör,
genel müdür yardımcıları ve iç denetim müdürü gibi üst yöneticilere
cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6
no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Total salaries and benefits paid to the members of the Board of
Directors, General Manager, and General Coordinator, Assistant
General Manager and other executive management are explained in
Note 1.6.
Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme
bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
The Company has no share-based payments within the scope of
TFRS 2 in the current year (January 1 - December 31, 2014: None).
34. Finansal Maliyetler
34. Finance Costs
Dönem içinde doğrudan gider yazılan aracılık komisyonları ve kurtaj
bedelleri 131.533 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2014: 2.894 TL).
The cost of intermediary commissions and brokerage fees directly
expensed in the year is TL 131.533 (January 1 –December 31, 2014:
TL 2.894).
35. Gelir Vergisi
Cari vergi yükümlülüğü:
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar
Dönem vergi gideri/(geliri):
Cari vergi gideri
Ertelenmiş vergi gideri/(geliri)
Toplam vergi gideri/(geliri)
35. Income Tax
31 Aralık 2015
(1.318.363)
(1.318.363)
(552.967)
(552.967)
31 Aralık 2014
(1.739.302)
(1.739.302)
(2.681.073)
(2.681.073)
Corporate tax liability:
Corporate tax liability provision
Less: Prepaid taxes and funds
Income tax expense:
Corporate tax expense
Deferred tax expense
Total tax expense
(1.318.363)
(1.739.302)
(1.318.363)
(1.739.302)
(2.681.073)
(552.967)
(2.681.073)
(552.967)
Kurumlar Vergisi
Corporate Tax
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari
dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli
finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
The Company is subject to Turkish corporate taxes. Provision is made
in the accompanying financial statements for the estimated charge
based on the Company’s results for the years and periods.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar
vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından
indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye
tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve
tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra
kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Corporate tax is applied on taxable corporate income, which is
calculated from the statutory accounting profit by adding back nondeductible expenses, and by deducting dividends received from
resident companies, other exempt income and investment incentives
utilized.
2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta
ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi
dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014:
%20) Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan
düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar
geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma
prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini
takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz
olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
The effective tax rate used in 2015 is 20 % (2014: 20%).
In Turkey, advance tax returns are filed and accrued on a quarterly
basis. The advance corporate income tax rate used in 2015 is 20%.
(2014: 20%) Losses are allowed to be carried 5 years maximum to
be deducted from the taxable profit of the following years. Tax carry
back is not allowed.
In Turkey, there is no procedure for a final and definitive agreement on
tax assessments. Companies file their tax returns between 1-25 April
following the close of the accounting year to which they relate. Tax
authorities may, however, examine such returns and the underlying
accounting records and may revise assessments within 5 years.
Tax Inspection Board of T.C. Ministry of Finance has launched a tax
investigation related to the Banking and Insurance Transaction Tax on
salvage transactions and as a consequence of the tax inspection, tax
133
DİPNOTLAR
35. Gelir Vergisi (devamı)
35. Income Tax (continued)
Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından yapılan vergi
incelemesi sonucunda sovtaj işlemlerinin banka ve sigorta muameleleri
vergisine tabi tutulmadığı gerekçesiyle Şirket’e 2014 yılında 2009 yılı
için 15.209 TL vergi, 22.812 TL vergi cezası tarh edilmiştir.2015
yılında ise 2010-2011-2012-2013 ve 2014 yılları için 224.929 TL
vergi, 329.500 TL vergi cezası tarh edilmiştir. Şirket, uygulamasının
mevzuata uygun olduğunu düşünmekte olmasına rağmen ihtiyatlılık
ilkesi gereğince finansal tablolarında 592.450 TL tutarında karşılık
ayırmıştır.
of TL 15.209 and tax penalty of TL 22.812 for the year 2009 related
to Banking Insurance Transaction Tax were imposed to the Company
in 2014. Moreover, in 2015, as a consequence of the tax inspection,
tax of TL 224.929 and tax penaly TL 329.500 for 2010-2011-20122013 and 2014.Although the Company upholds the practice is in line
with the local legislation, a provision amounting to TL 592.450 has set
in financial statements as of December 31, 2015 due to the principle
of prudence.
Income Withholding Taxes
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde
eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden
tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine
dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir
vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24
Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde
%10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden
itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak
uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir
vergisi stopajına tabi değildir.
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yükümlülük Karşılıkları
Dönem karı vergi ve diğer yükümlülük karşılıklarının dönem karı ile
mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Dönem karı vergi ve diğer yükümlülük
karşılıklarının mutabakatı
Vergi öncesi kar
Hesaplanan vergi: %20
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Vergiye konu olmayan gelir ve giderlerin net etkisi
Vergi gideri/(geliri)
(6.144.090)
(1.228.818)
(13.560.281)
(2.712.056)
128.460
547.391
(552.967)
38.236
(7.253)
(2.681.073)
In addition to corporate taxes, companies should also calculate income
withholding taxes on any dividends distributed except for companies
receiving dividends who are resident companies in Turkey and Turkish
branches of foreign companies. The rate of income withholding tax
is 10% starting from April 23, 2003 by the end of July 22, 2006.
However, this rate was changed to 15% commencing from July 22,
2006 upon the order no: 2006/10731 of the Council of Ministers.
Undistributed dividends incorporated in share capital are not subject
to income withholding taxes.
Provision for tax and other liabilities
Reconciliation of tax and other liabilities with profit for the year is as
below:
Reconciliation of profit for the year, tax
provision and other liabilities
Profit before tax
Tax calculated: 20%
Disallowable expenses
Exemptions
Tax Expense/(Income)
(6.144.090)
(1.228.818)
(13.560.281)
(2.712.056)
128.460
547.391
(552.967)
38.236
(7.253)
(2.681.073)
36. Net Foreign Exchange Gains
36. Net Kur Değişim Gelirleri
Kar/zarar kalemlerinde muhasebeleşen
Kambiyo karları
Kambiyo zarları
Toplam
12.648.139
(3.545.885)
9.102.254
4.371.824
(3.391.194)
980.630
Recognized in profit/loss
Foreign exchange gains
Foreign exchange losses
Total
12.648.139
4.371.824
(3.545.885)
(3.391.194)
9.102.254
980.630
37. Earnings per Share
37. Hisse Başına Kazanç
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri
borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak
zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden,
ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
statements.
38. Hisse Başı Kar Payı
38. Dividend per Share
134
DİPNOTLAR
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
39. Cash Generated from the Operations
Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur. Esas
faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ve yatırım faaliyetlerinden
kaynaklanan/kullanılan net nakit sırasıyla (3.243.212) TL ve 12.694.264
TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2014: (9.782.036) TL ve 4.808.424 TL’dir).
The cash flow statement is presented within the accompanying
financial statements. Net cash generated from the operating activities
and cash flows from the investing activities are, respectively, TL
(3.243.212) and TL 12.694.264 (January 1 – December 31, 2014:
TL (9.782.036) TL and TL 4.808.424).
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
40. Bonds convertible into Common Stock
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
41. Preferred Stocks convertible into cash
42. Riskler
42. Risks
Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil
edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı
ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit
edildikleri durumlarda tamamen silinirler.
Reserve for receivables are required if any evidence exists about
uncollectibility of the receivables from insurance operations. When
collection of receivables is not possible, they are written off completely.
Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan
şüpheli alacakları için karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi
itibariyle idari ve kanuni takipteki alacaklar için 20.953.203 TL (31
Aralık 2014: 16.084.407 TL) karşılık ayrılmıştır. Söz konusu karşılığın
19.318.533 TL (31 Aralık 2014: 14.486.922 TL) tutarındaki kısmı dava
ve icra yoluyla yapılan rücu işlemlerinden, 1.424.407 TL (31 Aralık
2014: 1.412.022 TL) tutarındaki kısmı acentelerden alacaklardan,
kalan 210.263 TL (31 Aralık 2014: 185.463 TL) tutarındaki kısmı
ise sigortalılardan alacaklardan oluşmaktadır. Ayrıca, Şirket kanuni
ve idari takipteki alacakları dışında kalan vadesini geçmiş ve teminat
kapsamında olmayan alacakları için 149.177 TL (31 Aralık 2014:
311.631 TL) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
For allowance for doubtful receivables, the Company has provided
provision for receivables that are subject to legal follow-up and for
receivables which are closely monitored by the management. As of
December 31, 2015, the Company provided TL 20.953.203 provision
for the impaired receivables (December 31, 2014: TL 16.084.407). TL
19.318.533 (December 31, 2014: TL 14.486.922) of this provision is
provided for subrogation transactions under litigation, TL 1.424.407
(December 31, 2014: TL 1.412.022) is provided for receivables from
agencies, remaining part amounting to TL 210.263 (December 31,
2014: TL 185.463) is provided for receivables from insured. Moreover
the Company has set a provision amounting to TL 149.177 (December
31, 2014: TL 311.631) for the receivables from agencies which has
no guarantee.
Finansal tablolarda ayrılan karşılıklar hakkında 2.1.1. numaralı dipnotta
bilgilendirme yapılmıştır.
43. Taahhütler
43. Commitments
Total amount of off-balance sheet commitments are as follows:
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla verilen 20.648.813 TL (31 Aralık 2014:
15.780.968 TL) taahhüt tutarının 20.593.489 TL’lik (31 Aralık 2014:
15.725.644 TL) kısmı dava ve icralar için verilen teminat mektuplarından
oluşmaktadır. Şirket’in taahhütte bulunduğu maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
44. İşletme Birleşmeleri
As of December 31, 2015, commitments given amounting to TL
20.648.813 (December 31, 2014: TL 15.780.968) is given for lawsuits
and foreclosure out of the total commitments of TL 20.593.489
(December 31, 2014: TL 15.725.644).
The Company has no tangible and intangible assets held for
commitment (December 31, 2014: None).
44. Business Combinations
45. İlişkili Taraf Açıklamaları
İlişkili taraflardan alacaklar
Asya Katılım Bankası A.Ş. (katılım hesabı) (*)
Asya Katılım Bankası A.Ş. (cari)
Asya Katılım Bankası A.Ş. (kredi kartı alacakları)
Disclosed in Note 2.1.1
45. Related Parties
31 Aralık 2015
122.237.849
3.716.088
4.681.738
130.635.675
31 Aralık 2014
90.009.216
6.181.321
4.067.011
100.257.548
Due from related parties
122.237.849
90.009.216
Asya Katılım Bankası A.Ş. (profit sharing) (*)
3.716.088
6.181.321
Asya Katılım Bankası A.Ş. (current)
4.681.738
4.067.011
Asya Katılım Bankası A.Ş. (credit card receivables)
130.635.675
100.257.548
135
DİPNOTLAR
45. İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
45. Related Parties (continued)
(*) 581.026 TL (31 Aralık 2014: 411.336 TL) reeskont geliri, ilişikli
taraflardan alacaklar içerisinde yer alan katılım hesabı ve kar payı
gelirleri toplamlarına dahil edilmiştir. Ayrıca 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
Şirket’in ortaklarına dağıtlıamayan temettüler dolayısıyla 2.126 TL (31
Aralık 2014: 2.126 TL) borcu bulunmaktadır.
(*) TL 581.026 (December 31, 2014: TL 411.336) of accrual income
is included in the profit share income from related parties. Moreover,
the Company has payable to shareholders amounting to TL 2.126
(December 31, 2014: TL 2.126) due to the dividends cannot be paid.
1 Ocak-31 Aralık
2015
1 Ocak-31 Aralık
2014
4.483.990
8.311.101
4.483.990
8.311.101
Premium income from related parties
28.289.751
41.476.275
28.289.751
41.476.275
İlişkili taraflara ödenen komisyonlar
Paid commissions to related parties
5.093.451
7.458.804
5.093.451
7.458.804
İlişkili taraflara ödenen hasarlar
Nil Yönetim A.Ş.
Asya Emeklilik A.Ş.
Sürat Kargo Lojistik
Tuna Yönetim Hiz. Turizm Dan.Tic.AŞ.
1.882.338
43.809
7.364
41.929
450
2.326.835
14.448
389
35.280
-
Paid claims to related parties
Nil Yönetim A.Ş.
Tuna Yönetim Hiz. Turizm Dan.Tic.AŞ.
1.882.338
43.809
7.364
41.929
450
2.326.835
14.448
389
35.280
-
İlişkili taraflara ödenen diğer giderler
Asya Katılım Bankası A.Ş.(Banka Gid.)
Asya Katılım Bankası A.Ş.(Kira Gid.)
Beşiktaş Likid Taş. Den. Tic. A.Ş.
Sürat Teknoloji
Sürat Turizm Hiz. A.Ş.
Beşiktaş Turizm Yatırımları A.Ş.
Asya Yatırım Menkul Değerler AŞ.
(Kurtaj Giderleri).
190.609
42.167
391.890
82.704
184.962
91.983
214.816
1.221.561
24.600
52.464
161.222
90.798
35.652
72.879
Other expenses paid to related parties
Asya Katılım Bankası A.Ş.(Bank expenses)
Asya Katılım Bankası A.Ş. (Rent)
Beşiktaş Likid Taş. Den. Tic. A.Ş.
Sürat Teknoloji
Sürat Turizm Hiz. A.Ş.
Beşiktaş Turizm Yatırımları A.Ş.
Asya Yatırım Menkul Değerler AŞ.
(Brokerage fee).
190.609
42.167
391.890
82.704
184.962
91.983
214.816
1.221.561
24.600
52.464
161.222
90.798
35.652
72.879
129.230
112
129.230
112
33.000
-
30.000
282
346.469
Other income from related parties
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (Rent income)
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (Other)
33.000
-
30.000
282
346.469
İlişkili taraflardan alınan kar payı gelirleri
İlişkili taraflardan alınan primler
Asya Katılım Bankası A.Ş
İlişkili taraflardan alınan diğer gelirler
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (Kira Geliri)
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (Diğer)
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Profit share income from related parties
46. Subsequent events
Disclosed in Note 1.10.
1.10 nolu dipnotta açıklanmıştır.
47. Other
47. Diğer
47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap
kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini
veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları
47.1. Items and amounts classified under the “other” account in
financial statements either exceeding 20 % of the total amount
of the group to which they relate or 5 % of the total assets in
the balance sheet
Diğer çeşitli alacaklar
Sabit kıymet hasar alacağı
Kira gelirleri
Toplam
31 Aralık 2015
2.888
2.888
31 Aralık 2014
450
450
Other receivables
Fixed asset claim receivables
Rent Income
Total
450
2.888
2.888
450
Gelecek aylara ait diğer giderler
Bakım ve onarım giderleri
Kira giderleri
Sigorta giderleri
Personel ferdi kaza sigorta gideri
Aidatlar
Bilgi İşlem giderleri
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
71.744
39.412
129
178
87.449
6.967
205.879
31 Aralık 2014
55.497
36.890
1.285
186
5.440
60.825
7.675
167.798
Other deferred expenses
Maintenance and repair expenses
Rent expenses
Insurance expenses
Personal Accident Insurance Expenses
Contribution fees
IT expenses
Other
Total
71.744
55.497
39.412
36.890
129
1.285
178
186
5.440
87.449
60.825
6.967
7.675
205.879
167.798
Diğer cari varlıklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Personele verilen avanslar
Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
Asgari geçim indirimi
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
1.318.363
4.010
16.707
16.324
383
1.339.080
31 Aralık 2014
1.739.302
139
34.825
14.451
20.374
1.774.266
Other current assets
Prepaid taxes and funds
Advances given to personnel
Other current assets
Minimum living allowance
Other
Total
1.318.363
1.739.302
4.010
139
16.707
34.825
16.324
14.451
383
20.374
1.339.080
1.774.266
136
DİPNOTLAR
47. Diğer (devamı)
47. Other (continued)
Kısa vadeli diğer çeşitli borçlar
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
Satıcılara borçlar
Toplam
31 Aralık 2015
1.056.852
209.213
1.266.065
31 Aralık 2014
1.175.880
246.725
1.422.605
Other short-term payables
Payables to SSI related to treatment expenses
Payables to suppliers
Total
1.056.852
1.175.880
209.213
246.725
1.266.065
1.422.605
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
Dava karşılıkları (Ana faaliyet dışı)
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
500
585
1.085
31 Aralık 2014
52
52
Other current liabilities
500
Litigations provision (excluding those for main operations)
585
52
Other
1.085
52
Total
Diğer çeşitli uzun vadeli yükümlülükler
Kullanılmamış izin karşılığı
Toplam
31 Aralık 2015
685.651
685.651
31 Aralık 2014
842.687
842.687
Other non-current liabilities
Total
685.651
842.687
685.651
842.687
Diğer teknik karşılıklar
Dengeleme karşılığı, Net
Dengeleme karşılığı, Brüt
Dengeleme karşılığ, Reasürör payı (-)
Toplam
31 Aralık 2015
7.017.456
16.672.731
(9.655.275)
7.017.456
31 Aralık 2014
6.563.318
15.794.805
(9.231.487)
6.563.318
Other technical reserves
Equalization reserve , net
Equalization reserve , gross
Equalization reserve , reinsurance share (-)
Total
7.017.456
6.563.318
16.672.731
15.794.805
(9.655.275)
(9.231.487)
7.017.456
6.563.318
Uzun vadeli diğer çeşitli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Toplam
31 Aralık 2015
1.080.403
1.080.403
31 Aralık 2014
940.324
940.324
Other long-term payables
Deposit and guarantees received
Total
1.080.403
940.324
1.080.403
940.324
Diğer Gelir ve Karlar
Partnersoft program satışı
İade parçalardan gelirler
Diğer
Demirbaş satış bedeli
Toplam
31 Aralık 2015
73.460
72.684
1.470
147.614
31 Aralık 2014
547.800
105.540
101.223
754.563
Other Income
Partnersoft program Sales
Income for return parts
Other
Gain of fixed asset sales
Total
547.800
73.460
105.540
72.684
101.223
1.470
147.614
754.563
Diğer Gider ve Zararlar
Bağışlar
Özel İletişim Vergisi
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
(2.000)
(29.279)
(611.023)
(642.302)
31 Aralık 2014
(82.003)
(30.548)
(78.631)
(191.182)
Other expenses and losses
Donations
Special communication tax
Other
Total
(2.000)
(82.003)
(29.279)
(30.548)
(611.023)
(78.631)
(642.302)
(191.182)
47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar”
hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının
yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları
47.2. Total amount of each due to/from personnel items
classified under “Other Receivables” and “Other Short and
Long Term Payables” exceeding one percent of total assets in
the balance sheet
47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin
tutarlar
47.3. Subrogation receivables followed under the off-balance
sheet accounts
Nazım hesaplarda takip edilen net rücu alacakları 21.058.842 TL’dir
(31 Aralık 2014: 17.583.309 TL). Bu tutar içerisinde gelir yazılabilen
net kısım olan 974.553 TL (31 Aralık 2014: 881.340 TL) sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar içerisinde yer almaktadır. Belirtilen tutarın
19.318.533 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 14.486.922 TL) hukuka
intikal etmiş ve tamamı için karşılık ayrılmış alacaklardır. Geriye kalan
765.756 TL’lik kısım (31 Aralık 2014: 2.215.047 TL) için ise bilanço
tarihi itibariyle gelir tahakkuku kaydedilebilecek şartlar oluşmamıştır.
Subrogation receivables followed under the off-balance sheet
accounts is amounting to TL 21.058.842 (December 31, 2014: TL
17.583.309). Income portion of these receivables amounting to TL
974.553 (December 31, 2014: TL 881.340) is included in receivables
from insurance operations. Reserve is provided for all litigated portion
of TL 19.318.533 of the stated amount (December 31, 2014: TL
14.486.922). For the remaining portion of TL 765.756 (December
31, 2014: TL 2.215.047), requirements for income accrual are not
satisfied as of the balance sheet date.
137
DİPNOTLAR
47. Diğer (devamı)
47. Other (continued)
47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme
ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları
47.4. Descriptive disclosure in relation to amounts and
resources of income, expenses, and losses for the prior periods
31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren oniki aylık hesap
dönemlerinde reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
For the year ended December 31, 2015 and 2014, details of
discount and provision expenses are as follows:
Kullanılmamış izin karşılığı gideri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Esas faaliyetlerden alacaklar karşılığı gideri
Diğer karşılıklar
Karşılıklar hesabı
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
reeskont geliri/gideri
Reasürans ve sigorta şirketlerine borçlar
reeskont geliri/gideri
Diğer esas faaliyetlerden borçlar reeskont
geliri/gideri
Toplam
138
31 Aralık 2015
157.035
(901.902)
(4.707.049)
1.138.663
(4.313.253)
31 Aralık 2014
(135.691)
(100.164)
(2.440.107)
(268.998)
(2.944.960)
(95.495)
128.261
49.050
(153.084)
(242)
(46.687)
(757)
(25.580)
Unused vacation provision expenses
Retirement pay provision expenses
Doubtful receivables provision expenses
Other provision expenses
Total provision expenses
157.035
(135.691)
(901.902)
(100.164)
(4.707.049)
(2.440.107)
1.138.663
(268.998)
(4.313.253)
(2.944.960)
January 1-December 31, 2015 January 1-December 31, 2014
Receivable discount (expense)/income
from insurance operations
Payable discount income/(expense) to
reinsurance and insurance companies
Payable rediscount (expense)/income
from other operations
Total
(95.495)
128.261
49.050
(153.084)
(242)
(46.687)
(757)
(25.580)
IŞIK SİGORTA 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14. DİĞER YEDEKLER
1.15. ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Cari Dönem
Önceki Dönem
(31/12/2015) (*)
(31 Aralık 2014) (**)
35
35
(5.591.124)
(5.591.124)
-
(10.879.208)
(10.879.208)
-
(*) Rapor tarihi itibariyle Genel Kurul yapılmadığından kar dağıtımı ile ilgili karar alınmamıştır.
(**) 2014 yılı Genel Kurulu 14 Temmuz 2015 de yapılmıl olup, Şirket zararda olduğundan kar dağıtımı ile ilgili karar alınmamıştır.
139
IŞIK SİGORTA A.Ş. STATEMENT OF PROFIT DISTRIBUTION (TL)
(Audited)
Note
I. DISTRIBUTION OF PROFIT FOR THE PERIOD
1.1. PROFIT FOR THE PERIOD
1.2. TAXES PAYABLE AND LEGAL LIABILITIES
1.2.1. Corporate Tax (Income Tax)
1.2.2. Income Tax Deduction
1.2.3. Other Taxes And Legal Liabilities
A NET PROFIT FOR THE PERIOD (1.1 – 1.2)
1.3. PREVIOUS YEARS’ LOSSES (-)
1.4. FIRST LEGAL RESERVE
1.5. LEGAL RESERVES KEPT IN THE COMPANY (-)
B NET DISTRIBUTABLE PROFIT FOR THE PERIOD [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. FIRST DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-)
1.6.1. To Common Shareholders
1.6.2. To Preferred Shareholders
1.6.3 To Owners Of Participating Redeemed Shares
1.6.4 To Owners Of Profit-sharing Securities
1.6.5 To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities
1.7. DIVIDENDS TO PERSONNEL (-)
1.8. DIVIDENDS TO FOUNDERS (-)
1.9. DIVIDENDS TO BOARD OF DIRECTORS (-)
1.10. SECOND DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-)
1.10.1. To Common Shareholders
1.10.2. To Preferred Shareholders
1.10.3. To Owners Of Participating Redeemed Shares
1.10.4. To Owners Of Profit-sharing Securities
1.10.5. To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities
1.11. SECOND LEGAL RESERVE (-)
1.12. STATUTORY RESERVES (-)
1.13. EXTRAORDINARY RESERVES
1.14 OTHER RESERVES
1.15 SPECIAL FUNDS
II. DISTRIBUTION FROM RESERVES
2.1. DISTRIBUTED RESERVES
2.2. SECOND LEGAL RESERVE (-)
2.3. DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-)
2.3.1. To common Shareholders
2.3.2 To Preferred Shareholders
2.3.3. To Owners Of Participating Redeemed Shares
2.3.4 To Owners Of Profit-sharing Securities
2.3.5 To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities
2.4. DIVIDENDS TO EMPLOYEES (-)
2.5. DIVIDENDS TO BOARD OF DIRECTORS (-)
III. PROFIT PER SHARE
3.1. TO COMMON SHAREHOLDERS
3.2. TO COMMON SHAREHOLDERS ( % )
3.3. TO PREFERRED SHAREHOLDERS
3.4. TO PREFERRED SHAREHOLDERS ( % )
IV. DIVIDENDS PER SHARE
4.1. TO COMMON SHAREHOLDERS
4.2. TO COMMON SHAREHOLDERS ( % )
4.3. TO PREFERRED SHAREHOLDERS
4.4. TO PREFERRED SHAREHOLDERS ( % )
35
35
Current Period
Current Period
(31/12/2015) (*)
(31/12/2014) (**)
(5.591.124)
(5.591.124)
-
(10.879.208)
(10.879.208)
-
(*) Since the General Assembly Meeting has not been performed as of the date of Independent Auditors’ Report, there is no decision related to profit distribution.
(**) It is decided by the General Assembly on July 14, 2015, since the company is in loss there is no decision for profit distribution.
140
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN FİNANSAL BİLGİLER
FINANCIAL STRUCTURE DATA
141
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler / Information on Financial Structure
Yıllara Göre Aktif Büyüklüğü ve Sektör Payı TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sigorta Aktif Tutarı
130.747.136
154.487.895
175.665.411
205.491.361
228.557.851
258.117.239
245.816.654
256.213.535
Yıllar Göre Artış %
17,28
18,16
13,71
16,98
11,23
12,93
(4,77)
4,23
Sektör Tutarı (Hayat Dışı)
13.032.551.986
14.943.599.609
14.283.136.907
16.307.226.453
18.954.313.482
24.314.899.699
28.223.876.950
33.728.049.045
14,73
14,66
(4,42)
14,17
16,23
28,28
16,08
19,50
Sektör İçindeki Payı %
1,00
1,03
1,23
1,26
1,21
1,06
0,87
0,76
Yıllara Göre Ödenmiş Sermaye ve Sektör Payı TL
Işık Sigorta Ödenmiş
Sermaye Tutarı
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
49.567.534
52.147.947
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
23,92
5,21
15,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.218.912.364
3.480.177.073
3.886.489.795
4.208.058.794
4.486.471.809
5.485.097.447
5.942.777.955
6.115.855.020
26,01
8,12
11,68
8,27
6,62
22,26
8,34
2,91
1,54
1,50
1,54
1,43
1,34
1,09
1,01
0,98
Işık Sigorta A.Ş.’nin ödenmiş sermayesi 2008 yılında gerçekleştirilen, 6 Milyon TL’si iç kaynaklardan, 14 Milyon TL’si nakden olmak üzere 20 Milyon TL artışla
60 Milyon TL’ye çıkartılmıştır ve tamamı ödenmiştir.
31/12/2015 itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün sermaye yeterliliği çalışmasına göre, gerekli özsermaye 45,9 Milyon TL iken,
sermaye yeterliliği yönetmeliğine göre hesaplanan mevcut özsermayemiz 62,8 Milyon TL’dir.
Asset Size and Market Share over Years TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sigorta Asset Value
130.747.136
154.487.895
175.665.411
205.491.361
228.557.851
258.117.239
245.816.654
256.213.535
Increase over Years %
17,28
18,16
13,71
16,98
11,23
12,93
(4,77)
4,23
Market Value(Non-Life)
13.032.551.986
14.943.599.609
14.283.136.907
16.307.226.453
18.954.313.482
24.314.899.699
28.223.876.950
33.728.049.045
14,73
14,66
(4,42)
14,17
16,23
28,28
16,08
19,50
Market Share %
1,00
1,03
1,23
1,26
1,21
1,06
0,87
0,76
Paid in Capital and Market Share over Years TL
Işık Sigorta Paid-in Capital
Value
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
49.567.534
52.147.947
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
60.000.000
23,92
5,21
15,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.218.912.364
3.480.177.073
3.886.489.795
4.208.058.794
4.486.471.809
5.485.097.447
5.942.777.955
6.115.855.020
26,01
8,12
11,68
8,27
6,62
22,26
8,34
2,91
Market Share %
1,54
1,50
1,54
1,43
1,34
1,09
1,01
0,98
Paid capital of Işık Sigorta A.Ş. was increased to 60 Million TL with 20 Million TL increase in 2008 6 Million TL of which was afforded from internal resources
and 14 Million TL of which was afforded in cash and it was fully paid.
Our current equity calculated as per the capital adequacy directive is 62,8 Million TL as of 31/12/2015 according to the capital adequacy study of the
General Directorate of Insurance of the Undersecretariat of Treasury despite the fact that required equity amount is 45,9 Million TL.
142
Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Valuation on Financial Situation, Profitability and Solvency
Yıllara Göre Teknik Kar ve Sektör Payı TL
Işık Sigorta Teknik
Kar Tutarı
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
(2.539.300)
6.572.012
2.136.470
6.370.916
9.517.209
25.551.199
(11.643.426)
(9.800.847)
Kar/Prim Teknik
Karlılık %
(2,32)
5,85
1,81
4,61
5,75
13,88
(7,08)
(6,21)
Kar/Prim Teknik Karlılık %
427.700.707
130.867.409
2.940.289
58.316.605
(589.006.339)
834.542.145
1.029.923.251
(499.190.581)
4,36
1,30
0,03
0,42
(3,53)
4,11
4,68
(1,91)
(Hayat Dışı)
(0,59)
5,02
72,66
10,92
(1,62)
3,06
(1,13)
1,96
Technical Profit and Market Share over Years TL
Işık Sigorta UW Profit Value
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
(2.539.300)
6.572.012
2.136.470
6.370.916
9.517.209
25.551.199
(11.643.426)
(9.800.847)
Profit/Premium UW
Profitability %
(2,32)
5,85
1,81
4,61
5,75
13,88
(7,08)
(6,21)
427.700.707
130.867.409
2.940.289
58.316.605
(589.006.339)
834.542.145
1.029.923.251
(499.190.581)
Profit/Premium UW
Profitability %
4,36
1,30
0,03
0,42
(3,53)
4,11
4,68
(1,91)
Market Share % (Non-Life)
(0,59)
5,02
72,66
10,92
(1,62)
3,06
(1,13)
1,96
143
Yıllara Göre Mali Kar ve Sektör Payı TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sigorta A.Ş. Mali
Kar/Zarar Tutarı
1.234.665
514.302
(489.995 )
2.494.963
(4.482.455 )
(479.755 )
764.218
4.209.723
Sektör Tutarı
(Hayat Dışı)
333.598.655
50.943.158
(107.576.714 )
2.837.160
(6.260.832)
72.539.343
(148.057.911)
19.302.916
Sektör İçindeki Payı
% (Hayat Dışı)
0,37
1,01
0,46
87,94
71,60
(0,66)
(0,52)
21,81
Sigortacılık Kanunu ve ilgili yönetmelikleri gereği, Sigorta Şirketleri
yatırıma yönlendirdikleri varlıklardan elde ettikleri gelirlerin belirli bir kısmını
teknik bölüme aktarıp, kalan kısmını mali bölümde göstermektedirler.
Teknik bölüme aktarılan tutarın hesaplanmasında, teknik karşılıkları
karşılayanvarlıkların yüzdesi kullanıldığından, teknik karşılıklar yükseldikçe,
teknik bölüme aktarılan tutar da artmaktadır. 2009 yılından itibaren, teknik
karşılıkların yükselmesi ile mali kısımda kalan yatırım gelirlerinde de düşüş
yaşanmıştır.
Yıllara Göre Faaliyet Karı ve Sektör Payı TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
144
Işık Sigorta A.Ş. Mali
Kar/Zarar Tutarı
(3.369.405)
7.086.314
1.105.575
5.786.466
5.034.754
19.580.288
(10.879.208)
(5.591.124)
Sektör Tutarı
(Hayat Dışı)
595.954.128
181.810.567
(185.534.009)
(15.412.547)
(657.768.672)
768.329.332
729.528.617
(576.959.559)
Sektör İçindeki Payı
% (Hayat Dışı)
(0,57)
3,90
(0,60)
(37,54)
(0,77)
2,55
(1,49)
0,97
Financial Profit and Market Share over Years TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sigorta A.Ş Financial
Profit/Loss Value
1.234.665
514.302
(489.995 )
2.494.963
(4.482.455 )
(479.755 )
764.218
4.209.723
Market Value
(Non-Life)
333.598.655
50.943.158
(107.576.714 )
2.837.160
(6.260.832)
72.539.343
(148.057.911)
19.302.916
Market Share %
(Non-Life)
0,37
1,01
0,46
87,94
71,60
(0,66)
(0,52)
21,81
Insurance companies transfer certain amount of the income they earn
from the assets directed to investment to the technical amount and show
the remaining sum in the financial amount as per the Insurance Law and
relevant legislations thereof. As the percentage of the assets affording
technical provisions is used for the calculation of the amounts transferred
to the technical amount, the amount transferred to the technical amount
increases in parallel to the technical provisions. A decrease was observed
in the investment incomes remaining in the financial amount upon the
increase of technical provisions as of 2009.
Operational Profit and Market Share over Years TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sigorta A.Ş Financial
Profit/Loss Value
(3.369.405)
7.086.314
1.105.575
5.786.466
5.034.754
19.580.288
(10.879.208)
(5.591.124)
Market Value
(Non-Life)
595.954.128
181.810.567
(185.534.009)
(15.412.547)
(657.768.672)
768.329.332
729.528.617
(576.959.559)
Market Share %
(Non-Life)
(0,57)
3,90
(0,60)
(37,54)
(0,77)
2,55
(1,49)
0,97
Yıllara Göre Prim Üretimi ve Sektör Payı TL
Işık Sigorta Prim Tutarı
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Yıllara Göre Artış %
109.362.706
112.354.007
118.242.174
138.051.685
165.659.537
184.070.685
164.437.465
157.926.474
3,67
2,74
5,24
16,75
20,00
11,11
(10,67)
(3,96)
(Hayat Dışı)
1,11
1,12
1,03
0,99
0,99
0,91
0,75
0,60
Yıllara Göre Artış %
9.814.885.212
10.067.358.481
11.528.123.146
14.015.115.766
16.691.807.402
20.304.721.751
22.017.220.479
26.194.929.175
6,09
2,57
14,51
21,57
19,10
21,64
8,43
18,97
Yıllara Göre Faaliyet Giderleri ve Sektör Payı TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sigorta Faaliyet
Giderleri
13.453.596
15.002.292
16.260.798
16.379.967
17.350.614
17.830.906
19.117.840
19.764.657
Sektör Tutarı
(Hayat Dışı)
759.246.705
841.466.711
923.798.459
1.001.847.155
1.150.492.617
1.316.001.576
1.423.596.218
1.597.658.090
Toplam Prime Oranı %
12,30
13,35
13,75
11,87
10,47
9,69
11,63
12,52
Toplam Prime Oranı %
Net Kar/ Prim Şirket %
7,74
8,36
8,01
7,15
6,89
6,48
6,47
6,10
(3,08)
6,31
0,94
4,19
3,04
10,64
(6,62)
(3,54)
Net Kar/ Prim Sektör %
6,07
1,81
(1,61)
(0,11)
(3,94)
3,78
3,31
(2,20)
Faaliyet Giderleri olarak, sadece personel ve genel yönetim giderleri alınmıştır.
Premium Production and Market Share over Years TL
Işık Sigorta Premium
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
109.362.706
112.354.007
118.242.174
138.051.685
165.659.537
184.070.685
164.437.465
157.926.474
3,67
2,74
5,24
16,75
20,00
11,11
(10,67)
(3,96)
Market Premium (Non-Life)
9.814.885.212
Market Share % (Non-Life)
6,09
2,57
14,51
21,57
19,10
21,64
8,43
18,97
10.067.358.481
11.528.123.146
14.015.115.766
16.691.807.402
20.304.721.751
22.017.220.479
26.194.929.175
1,11
1,12
1,03
0,99
0,99
0,91
0,75
0,60
Operational Expenses and Market Share over Years TL
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Share in Total Premium
Share in Total Premium
Işık Sigorta Operational
Market Value (Non-Life)
%
%
Expenses
7,74
759.246.705
13.453.596
12,30
841.466.711
8,36
15.002.292
13,35
923.798.459
8,01
16.260.798
13,75
1.001.847.155
7,15
16.379.967
11,87
1.150.492.617
6,89
17.350.614
10,47
1.316.001.576
6,48
17.830.906
9,69
1.423.596.218
6,47
19.117.840
11,63
1.597.658.090
6,10
19.764.657
12,52
Net Profit/ Company
Premium %
(3,08)
6,31
0,94
4,19
3,04
10,64
(6,62)
(3,54)
Net Profit/Market
Premium %
6,07
1,81
(1,61)
(0,11)
(3,94)
3,78
3,31
(2,20)
Only personnel and general management expenses were predicated upon as the operating expenses.
145
Son 8 Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Summary Financial Information Related to the Last 8 Years
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör
1 Cari Oran (Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar)
1,47
1,34
1,55
1,56
1,60
1,26
1,63
1,24
1,52
1,15
1,64
1,20
1,39
1,22
1,33
1,10
2 Likidite Oranı (Hazır Değerler/Kısa Vadeli Borçlar)
1,17
0,91
1,21
1,13
1,39
0,89
1,44
0,84
1,31
0,81
1,42
0,90
1,20
0,94
1,18
0,85
3 Tazminat Tediye Oranı
0,67
0,61
0,61
0,61
0,53
0,59
0,47
0,61
0,47
0,59
0,46
0,53
0,39
0,50
0,38
0,48
4 Yazılan Primler(Brüt)/ Özkaynaklar
2,13
1,72
1,82
1,38
1,66
2,21
1,77
2,62
2,09
3,13
1,95
2,79
2,42
2,57
2,51
3,24
5 Özkaynaklar / Teknik Karşılıklar (Net)
0,78
0,97
0,78
1,14
0,78
0,68
0,77
0,61
0,65
0,48
0,71
0,52
0,43
0,52
0,36
0,38
6 Özkaynaklar / Aktif Toplamı
0,39
0,44
0,40
0,49
0,41
0,36
0,38
0,33
0,35
0,28
0,37
0,30
0,28
0,30
0,25
0,24
7 Sigortacılık Faal. Alacaklar / Aktif Toplamı
0,18
0,23
0,19
0,21
0,12
0,23
0,10
0,26
0,12
0,23
0,12
0,20
0,12
0,19
0,10
0,18
8 Acente Alacakları / Özkaynaklar
0,35
0,41
0,29
0,29
0,25
0,48
0,23
0,50
0,23
0,54
0,22
0,44
0,24
0,38
0,19
0,47
Işık Sigorta A.Ş.’nin kısa vadeli borçlarını ödeme kabiliyetini gösteren cari oran ve likidite oranı, sektör ortalamalarının üzerinde gerçekleşmiştir.
31/12/2015 itibarıyla şirketin likit aktifleri, 204,9 Milyon TL’dir.
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Işık Sig. Market Işık Sig. Market Işık Sig. Market Işık Sig. Market Işık Sig. Market Işık Sig. Market Işık Sig. Market Işık Sig. Market
1 Current Ratio (Circulating Assets/Short Term Liabilities)
1,47
1,34
1,55
1,56
1,60
1,26
1,63
1,24
1,52
1,15
1,64
1,20
1,39
1,22
1,33
1,10
2 Liquidity Ratio (Liquid Assets/Short Term Liabilities)
1,17
0,91
1,21
1,13
1,39
0,89
1,44
0,84
1,31
0,81
1,42
0,90
1,20
0,94
1,18
0,85
3 Claims Payment Ratio
0,67
0,61
0,61
0,61
0,53
0,59
0,47
0,61
0,47
0,59
0,46
0,53
0,39
0,50
0,38
0,48
4 Gross Written Premium/Shareholders’ Equity
2,13
1,72
1,82
1,38
1,66
2,21
1,77
2,62
2,09
3,13
1,95
2,79
2,42
2,57
2,51
3,24
5 Shareholders’ Equity/Technical Reserves (Net)
0,78
0,97
0,78
1,14
0,78
0,68
0,77
0,61
0,65
0,48
0,71
0,52
0,43
0,52
0,36
0,38
6 Shareholders’ Equity / Total Assets
0,39
0,44
0,40
0,49
0,41
0,36
0,38
0,33
0,35
0,28
0,37
0,30
0,28
0,30
0,25
0,24
7 Receivable from Insurance Operations / Total Assets
0,18
0,23
0,19
0,21
0,12
0,23
0,10
0,26
0,12
0,23
0,12
0,20
0,12
0,19
0,10
0,18
8 Agency Receivables / Shareholders’ Equity
0,35
0,41
0,29
0,29
0,25
0,48
0,23
0,50
0,23
0,54
0,22
0,44
0,24
0,38
0,19
0,47
Current ratio and liquidity rate of Işık Sigorta A.Ş. showing the solvency of the company for short term payables were achieved above the industry average.
Liquid assets of the company as of 31/12/2015 amounted to 204,9 Million TL.
146
147
Bölge Müdürlükleri
Regional Offices
Ceyhun Atuf Kansu Caddesi 1271. Sokak Sümer
İş Mrk. No:15/12 Balgat/Çankaya/ANKARA
Tel : 0 312 230 77 50 (Pbx)
Faks : 0 312 230 34 21
E-posta : [email protected]
Ankara Regional Office
Ceyhun Atuf Kansu Caddesi 1271. Sokak Sümer
İş Mrk. No:15/12 Balgat/Çankaya/ANKARA
Phone : 0 312 230 77 50 (Pbx)
Fax : 0 312 230 34 21
E-mail : [email protected]
Güney Anadolu Bölge Müdürüğü
Döşeme Mah.Baysan İş Merkezi (Yeni Valilik
Yanı) B Blok Kat:1 No:44 Seyhan/ADANA
Tel : 0322 459 74 87
Faks : 0322 459 74 92
Southern Anatolia Regional Office
Döşeme Mah.Baysan İş Merkezi (Yeni Valilik
Yanı) B Blok Kat:1 No:44 Seyhan/ADANA
Phone : 0322 459 74 87
Fax : 0322 459 74 92
Ege Bölge Müdürüğü
Gaziosmanpaşa Bulvarı No: 58
Kızılırmak İş Merkezi No:2/202 Çankaya/İZMİR
Tel : 0232 483 02 62
Faks : 0232 483 12 51
Aegean Regional Office
Gaziosmanpaşa Bulvarı No: 58
Kızılırmak İş Merkezi No:2/202 Çankaya/İZMİR
Phone : 0232 483 02 62
Fax : 0232 483 12 51
Akdeniz Bölge Müdürüğü
Güvenlik Mah. Vatan Bulvarı 282.Sok.
ATA İş Merkezi No:2/9 ANTALYA
Tel : 0242 334 16 16 (Pbx)
Faks : 0242 334 74 81
Mediterranean Regional Office
Güvenlik Mah. Vatan Bulvarı 282.Sok.
ATA İş Merkezi No:2/9 ANTALYA
Phone : 0242 334 16 16 (Pbx)
Fax : 0242 334 74 81
Marmara Bölge Müdürüğü
Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad.
B Blok No:8 Kat:1-2 Ümraniye / İSTANBUL
Tel : 0216 633 71 00 (Pbx)
Faks : 0216 631 84 48
Marmara Regional Office
Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad.
B Blok No:8 Kat:1-2 Ümraniye / İSTANBUL
Phone : 0216 633 71 00 (Pbx)
Fax : 0216 631 84 48
Bölge Temsilcilikleri
Representative
Bursa Bölge Temsilciliği
Reyhan Mh. Mantıcı Cd. No:21. Ayti Plaza
Kat:3 No:50-51 Osmangazi/BURSA
Tel : 0224 225 05 30-31
Faks : 0224 225 05 32
Bursa Representative
Reyhan Mh. Mantıcı Cd. No:21. Ayti Plaza
Kat:3 No:50-51 Osmangazi/BURSA
Phone : 0224 225 05 30-31
Fax : 0224 225 05 32
Trabzon Bölge Temsilciliği
Esentepe Mah. Yavuz Selim Bulvarı Baro Karşısı
Özgür İş Merkezi Kat:5/10 Merkez/TRABZON
Tel : 0462 321 62 12
Faks : 0462 321 03 72
Trabzon Representative
Esentepe Mah. Yavuz Selim Bulvarı Baro Karşısı
Özgür İş Merkezi Kat:5/10 Merkez/TRABZON
Phone : 0462 321 62 12
Fax : 0462 321 03 72
148
149
Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 Kat:1 Ümraniye/İstanbul
Tel: 0216 633 71 00 / Faks: 0216 631 84 48
www.isiksigorta.com.tr / [email protected]
FAALİYET RAPORU 2015 ANNUAL REPORT

ışık sigorta a.ş. 2015 faaliyet raporu

Transkript

Benzer belgeler

alperen asistans ve hizmet farkı

Sigorta - İstanbul - İPOP, İstanbul Park Oto Pazarı

Abstract

Hız onun işi Enine, boyuna rahatlık Tempus Fugit uçuyor Sigorta

SİGORTA PRİMLERİ NEDEN YÜKSELİR? Sigorta şirketleri sattıkları

HDI Sigorta`da yeni isim

Bayrampaşaweb.com Page 1 of 3 HDI Sigorta`ya yeni müdür geldi