ipek matbaacılıksanayi ve ticaret a.ş.31.12.2008

Transkript

2010
İPEK MATBAACILIKSANAYİ VE TİCARET A.Ş.
01.01.2010 - 31.12.2010 DÖNEMİ
SERİ: XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖETİM KURULU FAALİYET RAPORU
FAALİYET RAPORU 2010 / 12
İÇİNDEKİLER
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
Dönem içinde yönetim ve denetleme kurullarında görev alan başkan ve üyeleri, yetki
sınırları ve görev süreleri,
01.01.2010 – 31.12.2010 dönemi mali verileri
İşletmenin performansı ve performansını güçlendirmek için uyguladığı yatırım ve
temettü politikası,
İşletmenin gelişimi hakkında yapılan öngörüler,
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu,
Yapılan araştırma ve geliştirme faaliyetleri,
Varsa, çıkarılmış bulunan sermaye piyasası araçlarının niteliği ve tutarı,
İşletmenin faaliyet gösterdiği sektör ve bu sektör içerisindeki yeri hakkında bilgi,
Sektörel Gelişme, Üretim ve Faaliyetlerle ilgili bilgiler
Faaliyet konusu mal ve hizmetlerin fiyatları, satış hâsılatları,
Finansal tablo ve bilgiler esas alınarak hesaplanan finansal durum, kârlılık ve borç
ödeme durumlarına ilişkin temel rasyolar,
Üst yönetimde yıl içinde yapılan değişiklikler ve görev başında bulunanların adı,
soyadı ve mesleki tecrübesi,
Personel ve işçi hareketleri ve sağlanan hak ve menfaatler
Konsolidasyona tabi işletmelerin ana ortaklık sermayesindeki payları hakkında
bilgilerle (karşılıklı iştirak),
Yıl İçinde Yapılan Olağan ve Olağan Üstü Genel Kurul Toplantıları
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
Şirketin;
Çıkarılmış Sermayesi :
Kayıtlı Sermaye Tavanı :
129.892.780,70 TL.
400.000.000,00 TL.
31 ARALIK 2010 İTİBARİYLE ORTAKLIK YAPISI
31.12.2009
Sermaye
Koza-İpek Holding A.Ş.
Pay Oranı
(%)
31.12.2010
Sermaye
Pay Oranı
(%)
79.858.394,26
61,48
79.858.394,26
61,48
Hamdi Akın İPEK
250.000
0,19
250.000
0,19
Cafer Tekin İPEK
250.000
0,19
250.000
0,19
Melek İPEK
250.000
0,19
250.000
0,19
Pelin ZENGİNER
250.000
0,19
250.000
0,19
49.034.386,44
37,75
49.034.386,44
37,75
129.892.780,70
100,00
129.892.780,70
100,00
Diğer (Halka Arz)
TOPLAM
Dönem içinde yönetim ve denetleme kurullarında görev alan başkan ve
üyeleri, yetki sınırları ve görev süreleri,
Yönetim Kurulu
Adı Soyadı
Görevi
Hamdi Akın İPEK
Cafer Tekin İPEK
Melek İPEK
Pelin ZENGİNER
Şaban YÖRÜKLÜ
Başkan
Başkan Yard.
Üye
Üye
Üye
Denetleme Kurulu
Adı Soyadı
Görevi
Enver İMAN
Denetçi
İlgili Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Üyelerinin seçimi ile ilgili 01 Haziran 2010
tarihli Olağan Kurul Toplantısı, 09.06.2010 tarihinde tescil edilmiş ve 14 Haziran 2010
tarih ve 7584 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Yönetim ve Denetleme
Kurulu Üyeleri 2010 yılında görev yapmak üzere 1 yıl süre ile seçilmişlerdi.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetim Kurulu Üyelerinin Yetki ve Sınırı
Yönetim Kurulu Başkan, Üyeleri ve Denetçi Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri ve
Şirket Ana Sözleşmesi’nin 7, 8 ve 10 maddelerinde belirtilen, yetkilere sahiptir.
MÂLİ VERİLER
SPK Seri: XI no 29 Konsolide mali tablolar
BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE)
Bağımsız Denetim'den
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2010
31.12.2009
655.547.353
296.070.357
237.532.700
23.131.381
0
10.210.371
58.977.844
0
29.624.700
655.547.353
207.036.314
74.154.871
0
20.647.388
0
32.546.022
65.306.748
0
14.381.285
207.036.314
590.586.906
0
0
172.549
0
0
0
0
422.762.230
47.807.742
48.551.362
43.144.932
28.148.091
1.246.134.259
407.132.680
0
0
60.852
0
0
0
0
279.328.626
48.761.722
37.292.402
35.051.489
6.637.589
614.168.994
BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE)
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
İlişkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2010
31.12.2009
161.571.598
17.367.483
0
37.638.935
48.994.491
0
0
16.288.217
20.615.136
20.667.336
161.571.598
103.552.757
14.325.543
0
37.053.558
13.959.295
0
0
16.634.541
12.314.925
9.264.895
103.552.757
0
0
69.016.676
25.065.902
0
0
8.503.000
0
0
16.780.654
5.235.696
13.431.424
0
1.015.545.985
418.841.843
129.892.781
0
0
0
0
78.261.364
(22.280.748)
232.968.446
596.704.142
1.246.134.259
62.820.825
41.105.961
0
0
0
0
0
18.093.605
3.615.338
0
5.921
447.795.412
195.992.583
129.892.781
0
0
0
0
36.038.086
(3.251.531)
33.313.247
251.802.829
614.168.994
KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE)
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2010
31.12.2009
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların
Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Hisse Başına Kazanç
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
543.289.454
(202.561.622)
340.727.832
0
0
0
340.727.832
(15.075.724)
(66.439.551)
(14.812.698)
80.433.282
(5.404.835)
319.428.306
389.349.959
(168.486.640)
220.863.319
0
0
0
220.863.319
(14.223.863)
(56.890.781)
(10.359.531)
3.075.836
(7.002.441)
135.462.539
0
0
360.080.164
(34.228.853)
25.532.276
(20.829.890)
645.279.617
140.164.925
(79.934.165)
(73.821.513)
(6.112.652)
(19.599.752)
(40.072.991)
20.473.239
565.345.452
120.565.173
0
0
565.345.452
0
0
120.565.173
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
565.345.452
0
0
120.565.173
332.377.006
232.968.446
87.251.926
33.313.247
332.377.006
232.968.446
0,0179
0
0,0179
0
87.251.926
33.313.247
0,0026
0
0,0026
0
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE)
Hisse Senetleri
İhraç Primleri
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler
0
14.163.243
22.599.354
166.655.378
Kar Dağıtımı
21.874.842
(21.874.842)
0
Düzeltmeler
1
(3.976.043)
(3.976.042)
Sermaye
01 Ocak 2009 Tarihi
itibariyle bakiye
Ödenmemiş
Sermaye
129.892.781
Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
0
Geçmiş Yıl
Kar/(Zararları)
Net dönem karı / zararı
31 Aralık 2009 itibariyle
bakiyeleri
129.892.781
01 Ocak 2010 Tarihi
itibariyle bakiye
129.892.781
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Toplam
33.313.247
33.313.247
33.313.247
195.992.583
0
0
36.038.086
(3.251.531)
0
0
36.038.086
30.061.716
195.992.583
Bağlı Ortaklık Hisse Satışı
(2.290.242)
(7.817.650)
(10.107.892)
Yedeklere Transfer
44.513.520
(44.524.814)
(11.294)
0
31 Aralık 2010 itibariyle
bakiyeleri
129.892.781
0
0
0
78.261.364
(22.280.748)
232.968.446
232.968.446
232.968.446
418.841.843
NAKİT AKIM TABLOLARI (TL) (XI-29 KONSOLİDE)
Geçmiş
Geçmiş
31 Aralık 2010 31 Aralık 2010
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net Dönem Karı
232.968.446
33.313.247
Amortisman ve itfa payları
72.546.418
81.612.627
Kıdem tazminatındaki değişim
1.620.358
749.023
Ertelenmiş vergi varlıklarındaki değişim
(8.093.443)
(22.537.673)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğündeki değişim
13.431.424
(1.814.129)
Faiz Gideri
9.809.616
5.748.436
Faiz geliri
(22.880.351)
(7.212.211)
Gider ve diğer karşılık tahakkukları
6.640.936
20.928.551
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim
344.901.313
51.571.369
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı
650.944.717
162.359.240
Ticari alacaklardaki artış / azalışlar
(2.519.882)
(7.736.444)
Diğer alacaklardaki artış / azalışlar
22.293.877
(5.238.290)
Stoklardaki artış / azalış
6.328.904
(32.579.247)
Diğer dönen varlıklardaki artış / azalış
(15.243.415)
18.000.360
Finansal Yatırımlardaki artış / azalış
(237.532.700)
75.000
Diğer duran varlıklardaki artış / azalış
(21.510.502)
8.909.645
Ticari borçlardaki artış / azalış
752.601
8.844.916
Diğer borçlardaki artış / azalış
43.539.181
(4.183.792)
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artış / azalış
11.396.520
2.947.424
Diğer artış / azalış
(10.119.186)
(6.760.894)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
448.330.115
144.637.918
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları
(217.202.800) (136.095.277)
Maddi olmayan varlık satın alımları
(861.032)
(1.688.905)
Maddi varlık satışı
3.037.790
541.366
Şerefiyedeki değişim
(11.258.960)
(1.340.095)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
(226.285.002) (138.582.911)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Faiz ödemeleri
(9.444.261)
(5.162.269)
Alınan faizler
22.312.753
6.692.078
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artış / azalış
(12.998.119)
(21.471.350)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
(129.627)
(19.941.541)
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artış
221.915.486
(13.886.534)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
74.154.871
88.041.405
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
296.070.357
74.154.871
İşletmenin performansı ve performansını güçlendirmek için uyguladığı yatırım
politikası,
İPEK A.Ş. 2010 YILI PETROL ARAMA
FAALİYETLERİ
Petrol ve Doğal Gaz aramak için Ağustos 2008 ayında Petrol İşleri Genel
Müdürlüğü’ne yaptığımız toplam 7 adet (6 adet 111.Ankara Petrol Bölgesinde, 1 adet
X.Siirt Petrol Bölgesinde) ruhsat başvurumuz olumlu sonuçlanmış ve 26.08.2009
tarihinde T.C.Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe girmiş, bunların intikal ve
tescil işlemleri yılsonuna kadar tamamlanmıştı.
AR/İPK/ 4556, 4557, 4558, 4559, 4560, 4561 no.luAnkara Ruhsatları
Arama çalışmalarına Petrol Aramacılığının temel kurallarından olan Jeolojik
Saha Çalışması ile başlanmıştır. Mayıs 2010 da başlatılan çalışmalarda ruhsatlarımız
çeşitli yönlerden haritalanmış ve özellikle petrolü oluşturan Ana Kaya ile oluşan
petrolün depolanacağı Rezervuar Kaya araştırılmıştır. Temmuz sonu itibariyle
tamamlanan çalışmalar sonunda batıdan doğuya doğru yer alan AR/İPK/4556, 4557
ve 4558 no.lu ruhsatlarda yeterli bulguya rastlanamadığı için bu ruhsatların terk
edilmesine karar verilmiş ve müracaatları 20.12.2010 tarihinde Petrol İşleri Genel
Müdürlüğü’ne yapılmıştır.
Diğer 3 ruhsat(4559,4560 ve 4561) için ise: doğu ve kuzeydoğusunda ana
kaya özelliği taşıyacak bazı birimler yüzeylenmiş olduğundan bunların detay
araştırmaları için 2011 yılı için yaklaşık 10 günlük bir ilave çalışma
programlanmıştır.
AR/İPK/ 4556, 4557, 4558, 4559, 4560, 4561 no.lu Ankara Ruhsatları
AR/İPK/4555 No.lu Siirt (Kozluk) Ruhsatı
Ruhsat alanında daha önce çeşitli şirketler tarafından atılmış olan sismik hatlar
PİGM’ den alınarak Kozluk projesi adı altında Era Enerji firması tarafından
Yorumlanmış ve 4 adet sondaj yeri önerilmiştir.
Komşu ruhsatta ve ruhsat sınırımıza 2 kilometre uzaklıkta TPAO’nun açmış olduğu
Köseler -2 kuyusunda Petrol test edilmiş ancak sağlıklı bir üretim yapılamamıştır.
Bu kuyuda tatmin edici bir sonuç alınır ise sondaj aşamasına geçilebilecektir.
AR/İPK/4555 No.lu Siirt (Kozluk) Ruhsatı
AR/İPK/X/4555 Kozluk Ruhsatı
AR/İPK/4762 No.lu Siirt (Şirvan Ruhsatı)
Şubat 2010 da PİGM’ ne yapmış olduğumuz ruhsat müracaatımız uygun
Görülmüş ve 25.11.2010 tarihinde T.C.Resmi Gazete’de yayınlanarak ilan edilmiştir.
Halen bu yeni ruhsatın tescil ve intikali yapılmakta olduğundan herhangi bir
faaliyetimiz olmamıştır.
AR/İPK/X/4762 Şırvan Ruhsatı
6. ARAŞTIRMA
Yatırım kararlarımız, işletmemizin gelişim yönünü ve vizyonunu belirleyen kararlardır.
Bilgi teknolojilerinden faydalanarak, makine parkımızı yerel ve küresel değişimleri göz
önünde bulundurarak yenilemek, sürekli iyileştirmek ve bunun işletme açısından piyasada
devamlılığı sağlamanın tek yolu olmadığı bilinci ile insan faktörüne, eğitimine,
değerlendirmesine yatırım yapmak, firmamızın vazgeçilmez bir unsuru olmakla beraber ana
yatırım politikamızdır.
İşletmenin gelişimi hakkında yapılan öngörüler,
Yurt içinde ve yurt dışında duyulan ihtiyaç sebebiyle Şirketin Enerji, Petrol, Doğalgaz ve Fosil
yakıtlar arama ve işletme faaliyetlerinde bulunması planlanmış ve bu amaçları doğrultusunda
yurdun çeşitli bölgelerinde petrol ve doğalgaz arama faaliyetlerinde bulunmak üzere ruhsat
müracaatlarında bulunmuştur.
Yatırım kararlarımız doğrultusunda, üretim yaptığımız davetiye ve duyuru kartlarında
yenilikler yaparak, piyasadaki yerel ve küresel liderliğimizi devam ettirmek.
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu,
SPK’nın 10.12.2004 tarih ve 48/1588 sayılı toplantı kararı gereğince, İMKB’de işlem gören
şirketlerin, Faaliyet Raporları’nda ve İnternet Sitelerinde Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne
uyumla ilgili Beyan ve Uyum Raporlarına yer vermeleri uygun görülmüş ve bu çerçevede,
2005 yılı Genel Kurul’undan itibaren, Şirketimizce hazırlanan “Kurumsal Yönetim İlkeleri
Beyanı ve Uyum Raporları”, şirket internet adresi ve Faaliyet Raporlarımız içinde
yayımlanmıştır.
Şirketimiz; pay sahiplerinin hakları, kamunun aydınlatılması ve şeffaflığın sağlanması ile
menfaat sahipleri ve Yönetim Kurulu’nu ilgilendiren karar ve işlemlerde, Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ne uygun çalışmaların hayata geçirilmesini ve bunu paydaşlarıyla beraber
gerçekleştirmeyi hedefler. Bu doğrultuda, tüm paydaşların eşitliği, bilgilendirme sorumluluğu
ve kurumsal yönetim prensiplerine bağlı olarak, söz konusu İlkelerin uygulamaya geçirilmesi
ve yürütülmesi Şirketimizin temel amaçları arasında yer almaktadır. Şirketimizce sürdürülen
çalışmalar bu İlkelerin sorumluluğu çerçevesinde takip edilmektedir.
Yapılan araştırma ve geliştirme faaliyetleri,
Şirketin Madencilik ile ilgili olarak petrol, Doğalgaz arama ve işletme faaliyetlerine ilişkin
çalışmaları devam ettirmektedir.
Matbaacılık alanında Koza markalı ürünlerin Ürün çeşitliliğini artırıcı yeni ürün tasarımları
yapılarak bu ürünlerden oluşan kataloglar Yurt içi ve Yurt dışı piyasalarda dağıtımları
yapılmaktadır.
Çıkarılmış bulunan sermaye piyasası araçlarının niteliği ve tutarı,
Ortaklığın 01.01.2010 – 31.12.2010 döneminde çıkarılmış bulunan sermaye piyasası aracı
bulunmamaktadır.
İşletmenin faaliyet gösterdiği sektör ve bu sektör içerisindeki yeri,
Matbaacılık sektöründe faaliyet gösteren firmamız, davetiye ve duyuru kartları (yılbaşı, sevgililer
günü, anneler günü vb.) konusunda ihtisaslaşmış olup, Türkiye ve Dünyada söz sahibi olmuştur.
27 yıldır dünya kart pazarına hizmet vermekte olan İpek Matbaacılık A.Ş., kalitesi TSE ISO-EN
9001:2000 Kalite Yönetim Sertifikası ile tescillenmiş, konusunda alternatifsiz bir kuruluştur.
Sektörel Gelişme, Üretim Faaliyetleri ve kapasite kullanımları
ÜRÜN CİNSİ
ÜRETİM MİKTARI
Kartlar
Kutular
Zarflar
Defter ve Defter Grubu Ürünler
Katalog
Diğer Ürünler
Birim
18.265.306
165.601
18.015.731
266.393
6.764
2.498.730
Ad.
Ad.
Ad.
Ad.
Ad.
Ad.
Yukarıdaki üretim tablosuna göre 4.dönemde kapasite kullanım oranı % 116 olmuştur.
Faaliyet konusu mal ve hizmetlere ilişkin konsolide satış hâsılatlar,
31.12.2010
(TL)
Kırtasiye ve Davetiye
Basın Faaliyetleri
Madencilik Faaliyetleri
Taşımacılık Faaliyetleri
Turizm Faaliyetleri
Toplam
11.199.328
38.297.382
491.881.306
509.762
1.401.676
543.289.454
31.12.2009
(TL)
10.641.734
25.375.287
352.393.381
939.557
0
389.349.959
Finansal tablo ve bilgiler esas alınarak hesaplanan finansal durum, kârlılık ve borç ödeme
durumlarına ilişkin temel rasyolar.
2010 / 12 Dönemine ait temel bazı rasyolar aşağıdaki gibidir:
Likidite Oranları
Cari Oran
Nakit Oranı
Asit-Test Oranı
Kısa Vd. Alacaklar/Dönen Varlık Oranı
Kısa Vd. Alacaklar/Varlık(Aktif Toplamı)
Dönen Varlıklar/Aktif (Varlık) Toplamı Oranı
Maddi Duran Varl (Net)/Varlık (Aktif) Toplam Oranı
405,73 %
330,26 %
350,89 %
5,09 %
12,97 %
52,61 %
33,93 %
Devir Hızları
Stok Devir Hızı
Alacak Devir Hızı
Çalışma Sermayesi Devir Hızı
Net Çalışma Sermayesi Devir Hızı
Maddi Duran Varlık Devir Hızı
Duran Varlık Devir Hızı
Öz Kaynak Devir Hızı
Aktif Devir Hızı
325,96 %
2.348,71 %
82,88 %
109,98 %
128,51 %
91,99 %
53,50 %
43,60 %
Kârlılık Oranları
Net Kâr/Özkaynak Oranı
Vergi Öncesi Kâr/Özkaynak Oranı
Ekonomik Rantabilite
Net Kâr/Varlık (Aktif) Toplamı
Faliyet Kârı/Net Satışlar Oranı
Bürüt Satış Kârı/Net Satış Oranı
Net Kâr/Net Satışlar Oranı
55,67 %
63,54 %
54,53 %
45,37 %
38,80 %
62,72 %
104,06 %
Finansal Yapı Oranları
Kaldıraç Oranı
Öz Kaynak/Varlık(Aktif) Toplam Oranı
Öz Kaynak/Yabancı Kaynak Toplam Oranı
Duran Varlıklar/Yabancı Kaynaklar Toplam Oranı
Duran Varlık/Özkaynak Oranı
18,50 %
81,50 %
440,42 %
256,12 %
58,15 %
Üst yönetimin adı, soyadı ve mesleki tecrübesi,
Cafer Tekin İPEK
Genel Müdür
1965 de Ankara’da doğan Cafer Tekin İPEK, Haxlaxton College London’dan İşletme bölümünden
başarı ile mezun oldu. Koza-İpek Grubu’na 1990 lı yıllarda katılan Cafer Tekin İPEK ilk olarak,
tebrik, duyuru kartları kartvizit, kartpostal, bloknot, takvim, ajanda, defter vb ürünlerin imalatı ve
yurtiçi, yurtdışı satışı konularında faaliyet gösteren İpek Matbaacılık San. ve Tic. A.Ş. nde, eğitim
yaşamı süresi de dahil Üretim, Tasarım, ve Pazarlama departmanlarında iş başı eğitimi
görevlerinde bulundu, 1997 yılından bu yana Genel Müdür Görevini yürütmektedir.
Dr. Selda ÖNEN
Yönetici Temsilcisi
Kalite Yönetim Md.
ODTÜ Kimya Mühendisi Eğitimi alan ÖNEN, İş Yaşamına 1995 yılında Araştırma Mühendisi olarak
başlamış ve 2000 Yılından beri İpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. de Kalite Yönetim Müdürü
ve Yönetim temsilciliği görevini yürütmektedir.
Göksel ARTAN
Vk.Üretim Planlama Md.
1992 yılında İş Yaşamına eğitim gördüğü Film – Montaj meslek dalında başlayan ARTAN 1998
yılında İpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. nde Film – Montaj bölümünde göreve başlamış ve
2010 yılında vekâleten Üretim Planlama Müdürlüğü görevine atanan ARTAN Halen bu görevini
yürütmektedir.
Hasan ÖNCÜ
Doğalgaz – Petrol Arama ve Üretim Md.
1970-1974: İstanbul Üniversitesi Jeoloji Mühendisliği Bölümü Mezunu Olan Hasan ÖNCÜ 1974 Yılında
TPAO Arama Grubu’nda işe başlamış Sırasıyla;
1974-1978 Güney Doğu Anadolu da Kuyu Jeoloğu, 1979 -1982 Tuzgölü ve Toroslarda Kuyu Jeoloğu,
1982-1984 Güneydoğu Anadoluda Triyas ve Jura Rezervuarlarının Jeolojik ve Sismik yorumları, 19841986 Üst Kretase Rezervuarlarının Jeolojik ve Jeofizik yorumu, 1986 -1993 Adıyaman, Diyarbakır ve
Batman Bölgelerinde, çeşitli proje ve arazi çalışmaları, 1993 -1996 Batman Bölgesinde Proje
sorumlusu ve çalışanı olarak sondaj lokasyonları hazırlama ve kazılmasını yönetme. 2 adet Petrol
Keşfi, Iraktaki Gharraf & Mansuriye petrol sahalarının değerlendirme projelerini yürütme ve yönetme.
1997-1998 Kazakistanın Atırau Bölgesindeki çeşitli arama projelerinde yöneticilik,1998 -2000
Diyarbakır Bölge Arama Müdürü, 2000 -2008 Batman Bölgesi Arama Müdürü olarak Güney Şelmo-1,
Silivanka -32,33,34, Beyçayırı -6 Batı Haznemier-1 Doğu Sınırtepe -1,2,3,4,6, Yolacan -C1ve Köseler1(Kozluk ruhsatımıza komşu ruhsatta) kuyularında petrol keşfi çalışmalarında bulunmuştur. 2008
yılında İpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. nde Doğalgaz – Petrol Arama ve Üretim bölümünde
göreve başlamış ve Doğalgaz – Petrol Arama ve Üretim Müdürü olarak görevini yürütmektedir.
Personel ve işçi hareketleri
31.12.2010 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalışan sayısı 1.737 kişi (31.12.2009 – 1.465
kişi) ’ dir.
Konsolidasyona tabi işletmelerin ana ortaklık sermayesindeki payları hakkında bilgilerle
(karşılıklı iştirak),
Şirketin Mevcut üretim faaliyetlerinin yanı sıra Başka alanlarda faaliyet gösteren Bağlı ortalık,
Dolaylı bağlı ortaklıkları, İştirakleri ve ortaklık sermayesindeki payları aşağıda olduğu gibidir.
Kontrol Oranları
Unvanı
Nominal
Sermaye
(TL)
Koza Anadolu Metal Madencilik İşl. A.Ş.
ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş.
Koza Altın İşletmeleri A.Ş.
Özdemir Antimuan Madenleri A.Ş.
Koza İpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.Ş.
ATP Havacılık Ticaret A.Ş.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.Ş.
Yaşam Televizyon Yayın Hizm. A.Ş.
Koza Prodüksiyon ve Tic. A.Ş.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.Şti.
Yaşam Haber Ajansı Ltd.Şti.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.Ş.
Koza İpek Madencilik San.ve Tic. A.Ş.
194.040.000
169.500.000
152.500.000
16.500.000
100.000.000
25.000.000
10.000.000
100.000.000
3.600.000
10.000.000
2.000.000
150.000.000
10.900.000
31.12.2010
Doğrudan
% 52,25
-
31.12.2009
Dolaylı
Doğrudan
-
% 99,04
% 45,01
% 99,95
% 83,76
% 99,00
% 98,80
% 100,00
% 99,58
% 100,00
% 99,99
% 99,99
% 100,00
Dolaylı
% 52,25
- % 99,04
- % 60,01
- % 99,95
- % 83,76
- % 99,00
- % 98,00
- % 100,00
- % 99,58
- % 99,99
- % 99,99
- % 99,99
-
Etkin Oranları
Unvanı
Koza Anadolu Metal Maden İşl. A.Ş.
ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş.
Koza Altın İşletmeleri A.Ş.
Özdemir Antimuan Madenleri A.Ş.
Koza İpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.Ş.
ATP Havacılık Ticaret A.Ş.
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.Ş.
Yaşam Televizyon Yayın Hizm. A.Ş.
Koza Prodüksiyon ve Tic. A.Ş.
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.Şti.
Yaşam Haber Ajansı Ltd.Şti.
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.Ş.
Koza İpek Madencilik San.ve Tic. A.Ş.
Nominal
Sermaye
(TL)
194.040.000
169.500.000
152.500.000
16.500.000
100.000.000
25.000.000
6.000.000
100.000.000
3.600.000
6.000.000
2.000.000
100.000.000
10.900.000
31.12.2010
Doğrudan
% 52,25
-
31.12.2009
Dolaylı
Doğrudan
-
% 51,75
% 23,29
% 51,72
% 43,34
% 51,23
% 51,13
% 51,75
% 51,53
% 51,75
% 51,74
% 51,74
% 23,33
% 52,25
-
Dolaylı
% 51,75
% 31,05
% 51,72
% 43,34
% 51,23
% 50,71
% 51,75
% 51,36
% 51,72
% 51,72
-
GENEL KURUL
İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
01.06.2010 TARİHİNDE YAPILAN 2009 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI
İpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketinin 2009 yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı
01.06.2010 tarihinde saat 15.00 da Şeker Mah. İstanbul Yolu 19. km No:10 Pk:06770 Etimesgut / ANKARA
adresinde Ankara Sanayi ve Ticaret İl Müdürlüğü’nün 01.06.2010 tarih ve 21172 sayılı yazısıyla görevlendirilen
Bakanlık Komiseri Sayın gözetiminde yapıldı.
Toplantıya ait davet TTK ve Ana sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde
13.05.2010 tarih ve 7563 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinin 646 nci sayfasında, 12.05.2010 tarih ve 2671
sayılı Bugün Gazetesinde ve 12.05.2010 tarih ve 11414 sayılı Hürses gazetesinde ilan edildi.
Şirketin toplam 129.892.780.70 TL Sermayesine tekabül eden 12.989.278.070 adet hisseden
79.861.404,26 TL na tekabül eden 7.986.140.426 adet hissenin asaleten, 1.332.590,- TL na tekabül eden
133.259.000 adet hissenin de vekâleten olak üzere toplam 81.193.994,- TL karşılığı 8.119.399.400 adet hissenin
toplantıda temsil edildiğini ve böylece gerek kanun ve gerekse ana sözleşmede öngörülen asgari toplantı
nisabının mevcut olduğunun anlaşılması üzerine toplantı Yönetim Kurulu üyesi Şaban YÖRÜKLÜ tarafından
açılarak gündem maddelerinin görüşülmesine geçildi.
Toplantı açılarak saygı duruşunun yapılması akabinde, verilen Yazılı önerge doğrultusunda Divan Başkanlığına
Cengiz TÜRKER, oy toplayıcılığına Hüseyin ERDEM ve kâtipliğe Selim ELMASOĞLU ‘nun seçilmesine ve Divan
Başkanlığı’na Genel Kurul evraklarını imzalamak için yetki verilmesine oy birliği ile karar verildi.
Şirket Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan 2009 yılı Faaliyet Raporu toplantıya katılan bütün ortaklara
dağıtıldığından ayrıca okunmamasına ilişkin önerge oy birliği ile kabul edildi. Denetçi Raporu Enver İman
Tarafından okundu. Faaliyet Raporu ve Denetçi Genel kurulun onayına sunulmuş ve her iki rapor için ayrı ayrı
yapılan oylama sonucunda oy birliği ile onaylandı.
2009 yılı Bilanço ve Gelir Tablosu Genel Kurulun onayına sunuldu, Bilanço ve Gelir Tablosu ayrı ayrı yapılan
oylama sonucunda oy birliği ile onaylandı.
2009 Yılı Bağımsız Denetim Raporu okundu.
2009 Yılı Faaliyetleri ile ilgili olarak yönetim kurulu üyelerinin ibra edilmeleri Genel Kurul’a sunuldu Yönetim
Kurulu üyelerinin her biri kendi ibralarında sahibi oldukları paylardan doğan haklarını kullanmayarak toplantıya
katılan diğer ortakların oy birliği ile ayrı ayrı ibra edildiler.
2009 yılı faaliyetleri ile ilgili Denetçi ’nin ibra edilmesine oy birliği ile karar verildi.
Yönetim Kurulu ve Denetçi seçimi ile ilgili olarak bir (1) yıl süre ile görev yapmak üzere (A) Grubu imtiyazlı
hisse senetlerini temsilen gösterilen adaylardan Hamdi Akın İPEK, Cafer Tekin İPEK, Melek İPEK, (B) Grubu
İmtiyazlı hisse senetlerini temsilen gösterilen adaylardan Pelin ZENGİNER ve Şaban YÖRÜKLÜ ‘nün Şirket
Yönetim Kurulu Üyeliği ‘ne, (A) Grubu İmtiyazlı Hisse senetleri temsilen denetçiliğe aday gösterilen Enver
İMAN’ın bir (1) yıl süre ile Denetçi olarak görev yapmak üzere seçilmelerine oybirliği ile karar verildi.
Verilen Yazılı önerge doğrultusunda Şirketimizin 2009 Yılı Dönem Karına ilişkin olarak;
31.12.2009 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") Seri XI, No.29 Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ'i - UFRS çerçevesinde hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş konsolide
mali tablolarımızda Vergi ve Yasal yükümlülükler tenzil edildikten sonra oluşan Net Dönem Karı tutarı
33.313.247,- TL.dir. SPK mevzuatı çerçevesinde; konsolide mali tablolarımızda net dönem karından düşülmesi
gereken Geçmiş Yıl Zararı 3.251.531,- TL düşülmesi sonucu net dağıtılabilir dönem karı 30.061.716 TL.'dir.
31.12.2009 tarihi itibariyle Konsolide olmayan V.U.K. hükümleri esas alınarak hazırlanmış mali tablolarımızda
Vergi ve Yasal Yükümlülükler tenzil edildikten sonra oluşan Net Dönem Karı tutarı 1.124.921,69 TL’dir. Ancak
V.U.K. hükümlerine göre düzenlenmiş yasal kayıtlarımızda, 23.097.044,27 TL. geçmiş dönem zararlarımızın
mevcut olması sebebiyle, 2009 yılı kârımızın geçmiş dönem zararlarına mahsup edilerek kâr dağıtımı
yapılmamasına oy birliği ile karar verildi.
Ortaklığın, Kayıtlı Sermaye Tavanının 170.000.000,- TL den 300.000.000,- TL. ye veya Sermaye Piyasası Kurulu
ve Sanayi Bakanlığının onaylayacağı tutara kadar artırılması, görüşmeye açıldı Söz konusu Tavan sermaye
artışının daha sonraki aşamada ilgi kurum ve kuruluşlardan alınacak izinler sonrası yapılacak Olağanüstü Genel
kurulda görüşülebileceği oy birliği ile kabul edildi.
Yönetim Kurulu üyelerine T.T.K. ‘nun 334 ve 335. maddeleri gereğince işlem yapabilmeleri için izin verilmesine
oy birliği karar verildi.
2010 yılı için KÖKER YMM ve bağımsız denetim A.Ş. (A Member of AGN International) firması yapılan Bağımsız
Denetim Sözleşmesinin onaylanmasına oybirliği ile karar verildi.
Gündemde başka görüşülecek konu bulunmadığından toplantı Divan Başkanı tarafından saat 16.00 de kapatıldı.
İPEK MATBAACILIK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
FİNANSAL TABLO VE FAALİYET RAPORLARININ KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU’NUN
KARAR TARİHİ: 06.04.2011
KARAR SAYISI : 2011 – 5
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN
SERİ:XI, NO:29 SAYILI TEBLİĞİN ÜÇÜNCÜ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİNCE
SORUMLULUK BEYANI
Şirketimiz Yönetim Kurulu ve Denetimden Sorumlu Komitesi tarafından onaylanmış, 31.12.2010 tarihinde sona
eren 12 aylık döneme ait, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ”I ve 17.04.2008 tarih ve 11/467 sayılı Karar uyarınca, Uluslararası Finansal
Raporlama Standartları (UMS / UFRS) çerçevesinde ve SPK tarafından düzenlenen formatlarla uyumlu olarak
hazırlanan, bağımsız denetimden geçmiş mali tablolarımız ve dönem faaliyet raporumuz ekte sunulmuştur.
Şirketimiz yönetimi tarafından 31.12.2010 tarihi itibariyle bir evvelki yıl ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış olan
UMS/UFRS esaslı dipnotları ile birlikte Konsolide Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu ve Öz Sermaye
Değişim Tablosu bunlara ait açıklamaları içeren rapor ile Dönem Faaliyet Raporu’nun
a)
Şirketimizin 31.12.2010 tarihli finansal tablo ve finansal raporun tarafımızca incelendiğini;
b) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çevresinde, finansal tablo ve finansal
raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği ya da açıklamanın yapıldığı tarih
itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini,
c)
Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, yürürlükteki finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloların işletmenin aktifleri, pasifleri, finansal durumu
ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığını ve faaliyet raporunun işin gelişimi ve
performansını ve işletmenin finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle
birlikte, dürüstçe yansıttığını beyan ederiz.
Saygılarımızla,
İpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Hamdi Akın İPEK
Yönetim Kurulu Başkanı
Şaban YÖRÜKLÜ
Yönetim Kurulu Üyesi
KOZA ANADOLU
METAL MADENCĠLĠK
ĠġLETMELERĠ
ANONĠM ġĠRKETĠ
01 OCAK – 31 ARALIK 2010
HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE MALĠ TABLOLAR
VE
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ.
ĠÇĠNDEKĠLER
BĠLANÇOLAR
KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
NAKĠT AKIM TABLOLARI
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Ġġ ORTAKLIKLARI
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
FĠNANSAL YATIRIMLAR
FĠNANSAL BORÇLAR
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
STOKLAR
CANLI VARLIKLAR
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
ġEREFĠYE
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
TAAHHÜTLER
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
EMEKLĠLĠK PLANLARI
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ,
GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
FĠNANSAL GELĠRLER
FĠNANSAL GĠDERLER
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DAHĠL)
HĠSSE BAġINA KAZANÇ
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN
KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DĠĞER HUSUSLAR
31 ARALIK 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠLANÇO (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
GeçmiĢ
GeçmiĢ
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
(Ara Toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
ġerefiye
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
10
12
11
13
14
26
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
1
31.12.2010
590.628.251
295.906.953
176.787.105
22.524.533
0
11.929.943
55.413.089
0
28.066.628
590.628.251
0
573.567.666
0
0
168.724
0
0
0
0
406.111.385
47.801.052
48.193.482
43.144.932
28.148.091
1.164.195.917
31.12.2009
202.881.972
73.813.924
0
19.852.609
0
32.507.985
62.512.496
0
14.194.958
202.881.972
0
395.403.034
0
0
60.777
0
0
0
0
270.549.110
48.750.633
36.934.522
32.470.403
6.637.589
598.285.006
31 ARALIK 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR
BĠLANÇO (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faal.den Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
ĠliĢkin Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
GeçmiĢ
31.12.2010
31.12.2009
8
9
10
11
12
21
35
22
26
122.505.859
17.367.483
0
32.951.578
15.419.243
0
0
16.288.217
19.815.446
20.663.892
122.505.859
115.084.322
14.325.543
0
40.605.791
22.734.370
0
0
16.634.541
11.541.622
9.242.455
115.084.322
34
0
0
65.969.176
25.065.902
0
0
8.503.000
0
0
16.780.654
4.269.272
11.350.348
0
975.720.882
725.390.889
194.040.000
0
0
0
0
149.698.282
(38.975.635)
420.628.242
250.329.993
1.164.195.917
62.040.185
41.105.961
0
0
0
0
0
18.093.605
2.834.698
0
5.921
421.160.499
324.129.511
194.040.000
0
0
0
0
68.888.181
(866.754)
62.068.084
97.030.988
598.285.006
8
9
10
11
12
21
22
24
35
26
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
2
GeçmiĢ
31 ARALIK 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE)
GeçmiĢ
GeçmiĢ
Dipnot
Referansı
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri
SatıĢların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
FAALĠYET KARI/ZARARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
Finansal Riskten Korunma Fonundaki DeğiĢim
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki DeğiĢim
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı
Gelirlerinden Paylar
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Giderleri
28
28
29, 30
29, 30
29, 30
31
31
16
32
33
35
35
34
27
3
31.12.2009
541.544.967 388.086.915
(202.077.034) (168.837.955)
339.467.933 219.248.960
0
0
0
0
0
0
339.467.933 219.248.960
(15.937.632) (14.955.259)
(64.202.724) (54.966.894)
(14.624.569)
(9.975.717)
61.586.413
2.965.364
(5.302.895)
(6.970.210)
300.986.526 135.346.244
0
0
359.362.005
25.101.036
(32.921.265) (21.353.339)
627.427.266 139.093.941
(75.272.004) (19.411.441)
(73.821.513) (40.072.991)
(1.450.491)
20.661.550
552.155.262 119.682.500
0
0
0
0
552.155.262 119.682.500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
552.155.262
119.682.500
27
131.527.020
420.628.242
57.614.416
62.068.084
27
131.527.020
420.628.242
0,0217
0
0,0217
0
57.614.416
62.068.084
0,0032
0
0,0032
0
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Hisse BaĢına Kazanç
SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç
31.12.2010
36
36
31 ARALIK 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE NAKĠT AKIM TABLOLARI
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (TL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Notlar
GeçmiĢ
GeçmiĢ
30 Aralık 2010
31 Aralık 2009
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Net Dönem Karı
27
420.628.242
Amortisman ve itfa payları
18,19
72.301.056
Kıdem tazminatındaki değiĢim
24
1.434.574
ErtelenmiĢ vergi varlıklarındaki değiĢim
35
(10.674.529)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğündeki değiĢim
35
11.350.348
Faiz Gideri
33
8.520.644
Faiz geliri
32
(22.743.193)
Gider ve diğer karĢılık tahakkukları
22,35
6.614.549
Ana ortaklık dıĢı paylardaki değiĢim
27
153.299.005
ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet karı
640.730.696
Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
10
(2.718.647)
Diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar
11
20.540.018
Stoklardaki artıĢ / azalıĢ
13
7.099.407
Diğer dönen varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
(13.871.670)
Finansal Yatırımlardaki artıĢ / azalıĢ
7
(176.787.105)
Diğer duran varlıklardaki artıĢ / azalıĢ
26
(21.510.502)
Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢ
10
(7.521.711)
Diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢ
11
1.188.858
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artıĢ / azalıĢ
26
11.415.516
Diğer artıĢ / azalıĢ
20,27
(19.366.864)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
439.197.996
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları
18
(209.064.445)
Maddi olmayan varlık satın alımları
19
(860.048)
Maddi varlık satıĢı
18
3.010.743
ġerefiyedeki değiĢim
20
(11.258.960)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
(218.172.710)
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI
Faiz ödemeleri
33
(8.200.336)
Alınan faizler
32
22.266.198
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢ
8
(12.998.119)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
1.067.743
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artıĢ
222.093.029
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
73.813.924
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
295.906.953
4
62.068.084
81.365.931
661.807
(22.725.984)
(1.814.129)
6.359.190
(6.807.775)
20.893.703
25.567.468
640.730.696
(7.779.024)
(7.713.835)
(33.135.257)
17.900.658
75.000
8.909.645
12.253.097
4.967.299
2.941.202
(10.394.505)
153.592.575
(136.015.679)
(1.679.721)
525.970
(1.340.095)
(138.509.525)
(5.845.066)
6.361.171
(21.471.350)
(20.955.245)
(5.872.195)
79.686.119
73.813.924
31 ARALIK 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Sermaye
01 Ocak 2009 Tarihi
itibariyle bakiye
194.040.000
ÖdenmemiĢ
Sermaye
0
Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Hisse Senetleri
Ġhraç Primleri
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ Yedekler
0
0
27.022.454
48.608.625
269.671.079
41.865.726
(41.865.726)
0
1
(7.609.653)
(7.609.652)
Kar Dağıtımı
Düzeltmeler
GeçmiĢ Yıl
Kar/(Zararları)
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Toplam
62.068.084
62.068.084
62.068.084
324.129.511
31 Aralık 2009 Tarihi
itibariyle bakiyeleri
194.040.000
0
0
0
68.888.181
(866.754)
01 Ocak 2010 Tarihi
itibariyle bakiye
194.040.000
0
0
0
68.888.181
61.201.330
324.129.511
Bağlı Ortaklık Hisse SatıĢı
(4.383.240)
(14.962.009)
(19.345.249)
Yedeklere Transfer
85.193.341
(85.214.956)
(21.615)
31 Aralık 2010 Tarihi
itibariyle bakiyeleri
194.040.000
0
0
0
149.698.282
(38.975.635)
420.628.242
420.628.242
420.628.242
725.390.889
01 Ocak – 31 Aralık 2010 Hesap dönemine ait hazırlanan konsolide finansal tablolar, Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. Yönetim Kurulu tarafından 06 Nisan
2011 tarihinde onaylanmıĢtır.
5
KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE
TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

ĠĢletmenin ticaret ünvanı:
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri Anonim ġirketi olarak, 03.12.1985 tarih ve 1400 no‟lu Ticaret
Sicil Gazetesi‟nde yayınlanan esas mukavelesi ile Anonim ġirket olarak kurulmuĢtur.

Merkez adresi:
Necatibey Caddesi 56/B Sıhhıye/Ankara'dır.

Grup Ģirketi ise ait olduğu grubun adı:
ġirketin 52,25 % oranındaki hissesi Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ye aittir.

ĠĢlem gördüğü borsa(lar):
Sermaye Piyasası Kurulu‟na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 45‟i halka açık olarak 05.02.2003 tarihinden
itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (ĠMKB) iĢlem görmektedir.

Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu davetiye, tebrik, kartadres, kartpostal, poster, her türlü baskı, cilt iĢleri, kâğıt karton kutu ve
ambalaj malzemeleri imali, alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, matbaa makinaları, matbaa malzemeleri, kırtasiye,
ölçü, hesap ve yazı makinaları alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, her türlü demir, bakır, krom, çelik, bor, çinko, altın,
gümüĢ, antimuan gibi madenlerin çıkarılması, iĢletilmesi ve elektrik enerjisi, bio enerji üretimidir.

Ortaklık yapısı ile iĢletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar):
31.12.2010
Sermaye
Ġpek Matbaacılık Sanayi Ticaret A.ġ.
Diğer (Halka Açık )
Diğer
TOPLAM

101.385.900
87.318.000
5.336.100
194.040.000
Pay Oranı
(%)
52,25
45,00
2,75
100
31.12.2009
Sermaye
Pay Oranı
(%)
101.385.900
87.318.000
5.336.100
194.040.000
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
31.12.2010 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalıĢan sayısı 1.606 kiĢi (31.12.2009: 1.329 kiĢi)‟ dir.
6
52,25
45,00
2,75
100
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ

ĠĢletmenin bağlı ortaklıkları ve faaliyet konuları
ġirketin bağlı ortaklıkları ve faaliyet konuları aĢağıdaki tabloda gösterildiği gibidir.
Kontrol Oranları (Koza A.ġ.)
31.12.2010
Doğrudan Dolaylı
Ünvanı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.
99,04 %
31.12.2009
Doğrudan Dolaylı
99,04 %
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ.
ATP Havacılık Ticaret A.ġ.
45,01 %
99,95 %
83,76 %
99,00 %
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ.
98,80 %
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ.
100,00 %
Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ.
99,58 %
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti.
100,00 %
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti.
99,99 %
Keyland Turzim Seyh. ve Tic. A.ġ.
99,99 %
Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ.
100,00 %
Faaliyet Konusu
ĠnĢaat, Turizm, Gıda,
Madencilik, Ticaret, Ġthalat
ve Ġhracat
60,01 % Madencilik
99,95 % Madencilik
83,76 % Basın, Yayın
99,00 % Hava TaĢımacılığı
Radyo ve Televizyon
98,00 %
Yayıncılığı
Radyo ve Televizyon
100,00 %
Yayıncılığı ve Produksiyon
Basın, Yayın, Prodüksiyon
99,58 %
ve DanıĢmanlık
Medya ve Reklam Ġçerik
99,99 % Hazırlamak, Sunmak ve
Pazarlamak
Medya Ġçin AraĢtırmalar ve
99,99 %
Ajans Hizmetleri Sunmak
Turizm, Seyahat ve Otel
99,99 %
ĠĢletmeciliği
Madencilik
-
Etkin Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ.
31.12.2010
31.12.2009
Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı
99,04 %
99,04 %
44,58 %
59,43 %
98,99 %
98,99 %
82,96 %
82,96 %
98,05 %
98,05 %
97,85 %
97,06 %
99,04 %
99,04 %
98,62 %
98,62 %
99,04 %
99,03 %
99,03 %
99,03 %
99,03 %
99,03 %
44,65 %
-
Yukarıda yer alan dolaylı bağlı ortaklık olan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. halka açık Ģirket olup, diğer Ģirketlerin
tamamı halka açık olmayan Ģirketlerdir.

ĠĢtirakleri ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerinin ticaret unvanları :
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur.)
7
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
ĠliĢikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıĢtır. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra
baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu
tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafindan kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK
tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS‟nin
esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve
bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara
uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide
finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ve Türkiye‟de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları kanuni finansal
tablolarını Türk Ticaret Kanunu‟na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan
Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
2.2 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
ġirket, dönem konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında aĢağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010 tarihinden
itibaren geçerli olan standartları, standartlardaki değiĢiklikleri ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili
olanları uygulamıĢtır.
AĢağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar ilk kez 1 Ocak 2010
tarihinden sonra baĢlayan mali dönemler için zorunludur.
UFRS 3 (revize), “ĠĢletme BirleĢmeleri”,
UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
UMS 28, “ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar”,
UMS 31, “ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar”
standartlarındaki değiĢiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan
mali dönemlerde meydana gelen iĢletme birleĢmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki
değiĢikliklerin uygulanmasının baslıca etkileri aĢağıdaki gibi olacaktır:
Önceden „azınlık payları‟ olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya
kontrol gücü olmayan payların edinilen isletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı
ile değerlenmesinin her iĢlem bazında ölçümüne izin vermesi,
KoĢullu bedele iliĢkin muhasebeleĢtirme ve sonraki muhasebe iĢlemlerine iliĢkin Ģartların değiĢmesi,
Edinim ile ilgili maliyetlerin isletme birleĢmelerinden ayrı olarak muhasebeleĢtirme gerekliliği ve bunun
sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluĢtukları dönemde gider olarak kaydedilmesi.
AĢamalı satın alım iĢlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerinden
ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan kazanç ya da zararın, gelir tablosunda
muhasebeleĢtirilmesi.
2010 yılından itibaren geçerli olan, mevcut standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar:
8
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
UFRYK 17 “Nakit DıĢı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”; 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra
baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. Eğer Ģirket nakit olmayan türde herhangi bir varlık dağıtımında
bulunmamıĢ ise, bu yorum uygulanmamaktadır.
UFRYK 18, “MüĢterilerden Varlık Transferi”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra transfer edilen
varlıklar için geçerlidir. Eğer Ģirket, müĢterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediyse bu yorum
uygulanmamaktadır.
“UFRS‟ nin Ġlk Olarak Uygulanması – Diğer Ġstisnai Durumlar” (UFRS 1‟deki değiĢiklik), Temmuz 2009
tarihinde yayınlanmıĢtır. Bu değiĢikliklerin 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra baĢlayan mali
dönemler için uygulanması zorunludur. Eğer Ģirket, UFRS‟yi ilk defa uygulamıyorsa bu yorum
uygulanmamaktadır.
UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler”, 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için
geçerlidir. Eğer Ģirketin hisse bazlı ödeme planı yok ise bu yorum uygulanmamaktadır.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan iyileĢtirmeler, Nisan 2009
tarihinde yayınlanmıĢtır. ĠyileĢtirmeler aĢağıda açıklanan standartları ve yorumları kapsamaktadır:
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler,
UFRS 5 SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler,
UFRS 8 Faaliyet Bölümleri,
UMS 1 Mali Tabloların Sunumu,
UMS 7 Nakit Akım Tablosu,
UMS 17 Finansal Kiralamalar,
UMS 18 Hasılat,
UMS 36 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü,
UMS 38 Maddi Olmayan Duranvarlıklar,
UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçüm,
UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi,
UFRYK 16 YurtdıĢındaki Ġsletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması.
Bu iyileĢtirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı belirtilmiĢ olup, çoğu 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle
geçerlidir.
Henüz yürürlüğe girmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar:
UFRS 1 (değiĢiklikler) UFRS‟nin Ġlk Olarak Uygulanması – Diğer Ġstisnai Durumlar
1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1
standardındaki değiĢiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karĢılaĢtırmalı sunumu açısından
UFRS‟leri ilk kullanan isletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir.
UFRS 9 „Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme‟Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım
2009‟da UFRS 9‟un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıĢtır.
UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme‟nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal
varlıkların, isletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleĢmeye dayalı nakit akıĢ
özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiĢ maliyetle
değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarihten sonra baĢlayan
mali dönemlerde uygulanması zorunludur.
UMS 24 (2009) „ĠliĢkili Taraf Açıklamaları ‟Kasım 2009‟da UMS 24 “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları”
güncellenmiĢtir. Standarda yapılan güncelleme, devlet isletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına
iliĢkin kısmi muafiyet sağlamaktadır.
9
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemlerde
uygulanması zorunludur.
UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değiĢiklikler, 1 ġubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan
mali dönemler için geçerlidir. Bu değiĢiklikler finansal tablo hazırlayan bir isletmenin fonksiyonel para birimi
dıĢındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar)
muhasebeleĢtirilme iĢlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak
muhasebeleĢtirilmekteydi ancak bu değiĢiklikler, belirli Ģartların karĢılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen
hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak
muhasebeleĢtirilmesi gerektiğini belirtmektedir.
UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin PeĢin Ödenmesi
UFRYK 14 yorumunda yapılan değiĢiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarihten sonra baslayan mali
dönemler için geçerlidir.
TanımlanmıĢ fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peĢin
ödemeyi tercih eden isletmeler bu değiĢikliklerden etkilenecektir. Bu değiĢiklikler uyarınca,
isteğe bağlı peĢin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleĢtirilir
UFRYK 19 „Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi‟
UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerlidir.
UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç
eden isletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir.
Mayıs 2010, Yıllık ĠyileĢtirmeler
UMSK, yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aĢağıda
belirtilen ve baslıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıĢtır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması;
UFRS 3 Ġsletme BirleĢmeleri;
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar;
UMS 1 Finansal Tablo Sunumu;
UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar;
UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama;
UFRYK 13 MüĢteri Bağlılık Programları.
1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27‟deki değiĢiklikler
dıĢındaki diğer değiĢiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra
baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır.
Henüz yürürlüğe girmemiĢ standartların ve yorumların Ģirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢtir.
2.3 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK‟nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi
Uygulamasına son verilmiĢtir. SPK tarafından 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete yayımlanarak
yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Tebliğine iliĢkin olarak 02.05.2008 tarihinde yapılan açıklamalara istinaden
SPK‟nın yukarıda belirtilen kararının geçirliliğini koruması nedeni ile ġirketin mali tablolarında 1 Ocak 2005
tarihinden baĢlamak kaydı ile, UMSK tarafından yayınlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢ ve dolayısı ile 31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihlerinde
sona eren hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
10
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
2.4 Konsolidasyon Esasları
Konsolide bilanço ve gelir tablosu aĢağıdaki esaslara göre düzenlenmiĢtir:
Bağlı ortaklıklar, Koza A.ġ.‟nın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliĢkileri
çerçevesinde % 50‟den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya
yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iĢletmelerdir.
ġirket‟in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde
ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aĢağıdaki gibidir;
31.12.2010
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Nominal
Sermaye
(TL)
169.500.000
16.500.000
152.500.000
100.000.000
25.000.000
10.000.000
100.000.000
3.600.000
10.000.000
2.000.000
150.000.000
10.900.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Nominal
Sermaye
(TL)
169.500.000
16.500.000
60.000.000
80.000.000
13.000.000
6.000.000
75.000.000
3.600.000
6.000.000
2.000.000
21.000.000
Doğrudan
Ortaklık
Payı (%)
99,04
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
98,99
44,58
82,96
98,05
97,85
99,04
98,62
99,04
99,03
99,03
44,65
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
1,01
55,42
17,04
1,95
2,15
0,96
1,38
0,96
0,97
0,97
55,35
31.12.2009
Ticari ünvanı
ATP ĠnĢaat A.ġ.
Dolaylı
Ortaklık
Payı (%)
98,99
59,43
82,96
98,05
97,06
99,04
98,62
99,03
99,03
99,03
Ana
Ortaklık
DıĢı Pay (%)
0,96
1,01
40,57
17,04
1,95
2,94
0,96
1,38
0,97
0,97
0,97
Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiĢ
sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama
iĢleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı
indirilmiĢtir.
11
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Konsolide bilançonun ödenmiĢ sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesidir; konsolide
bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesi yer almamıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı
ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı
ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubundan
“Azınlık Payları” hesap adıyla gösterilmiĢtir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iĢleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, toplam satıĢ
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiĢtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle
olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karĢılıklı mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım, Dönem Kar/Zararının Dağılımı grubunun altında “Azınlık
Payları” hesabı adıyla gösterilmiĢtir.
2.5 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, ġirket‟in mali tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2009
tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile; 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu,
konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değiĢim tablosunu ise 31 Aralık 2009 hesap dönemi ile
karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.
2.6 NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve borçların netleĢtirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iĢletmenin bu yönde bir niyetinin
olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda
mümkündür.
2.7 Hasılat
SatıĢ gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ
olması, gelir tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların ġirket tarafından
elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, indirimler ve iadeler düĢüldükten sonraki faturalanmıĢ satıĢ
bedelinden oluĢmaktadır. Kira gelirleri dönemsel taahhuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleĢtirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluĢtuğu tarihte gelir yazılırlar.
2.8 Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer, tahmini
satıĢ fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ maliyeti
toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme
maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok
maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre
değerlemektedir.
2.9 Maddi Duran Varlıklar
Maden varlıkları:
Maden varlıkları; maden sahası geliĢtirme, maden hakları, ertelenen maden çıkarma maliyetleri ile maden
sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiĢ maliyetlerden oluĢmaktadır. Maden
varlıkları, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL'nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alım
gücüyle ifade edilen düzeltilmiĢ elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen
kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer düĢüklüğünün
indirilmesi sonrasında oluĢan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maden varlıkları, üretimin
baĢlaması ile birlikte itfa edilmeye baĢlanırlar. Maden varlıklarının amortisman giderleri üretim maliyeti ile
iliĢkilendirilmektedir.
Maden sahası geliĢtirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliĢtirilmesinin yanı sıra var
olan cevher damarlarının üretiminin devamı ve geliĢtirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı
yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliĢtirme maliyetleri, söz konusu
madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanları
12
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir Ģekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleĢtirilir. Üretim sırasında
katlanılan maliyetler, maden sahasının geliĢtirilmesiyle birebir iliĢkili olduğu sürece aktifleĢtirilir. Üretimle ilgili
maliyetler ise gider olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. GeliĢtirme giderlerinin araĢtırma ve değerlendirme
giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz konusu geliĢtirme giderleri oluĢtukları dönemde kapsamlı
gelir tablosuna kaydedilir.
Maden varlıkları, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının ġirket yönetimi
tarafından belirlenen üretim kapasitesini karĢılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya baĢlanırlar.
Maden geliĢtirme maliyetleri gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu
durumlarda aktifleĢtirilir ve ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliĢtirme
maliyetleri, ilk kayda alındıkları anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır ve
her bir maden sahasındaki bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri
yöntemi ("units of production method") kullanılarak amortismana tabi tutulur. Ġlgili madenin ömrü süresince
elde edilecek ekonomik faydaların artmasını sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli
revizyon çalıĢmaları, aktifleĢtirilir. Bu kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar
haricindeki bakım ve onarım giderleri oluĢtukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her
bir maden sahasındaki maden geliĢtirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam miktar
bazındaki maden miktarının, söz konusu madendeki toplam miktar bazındaki görünür ve mümkün iĢlenebilir geri
kalan maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur. Her bir
maden sahasındaki görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak çıkarılıp
iĢlenebilecek bilinen ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir.
Ertelenen maden çıkarma maliyetleri, dönem içerisinde cevher çıkarmak için katlanılan maliyetlerden oluĢmakta
olup madenin kullanılabilir geri kalan ömrü baz alınarak hesaplanan ertelenen maden çıkarma oranı dikkate
alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Ertelenen maden çıkarma maliyetleri, tahmin edilen ertelenen maden
çıkarma oranının gerçekleĢen ertelenen maden çıkarma oranına bölünmesiyle bulunan oran üzerinden itfa edilir.
GerçekleĢen maden çıkarma oranı, bilanço tarihine kadar açık ocaktan çıkarılan ve iĢlenen ton bazındaki
kümülatif pasa ve cevher miktarları toplamının dönem içerisinde açık ocaktan çıkarılan miktar bazındaki maden
miktarına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Madenin kullanılabilir geri kalan ömrü dikkate alınarak hesaplanan
tahmini maden çıkarma oranı ise bilanço tarihine kadar açık ocaktan çıkarılan ve iĢlenen ton bazındaki tahmini
kümülatif pasa ve cevher toplamının, miktar bazındaki açık ocak rezerv toplamına bölünmesiyle
hesaplanmaktadır. Buna istinaden, gerçekleĢen maden çıkarma oranının, ilgili madenin kullanılabilir ömrü
dikkate alınarak hesaplanan tahmini maden çıkarma oranından daha yüksek olması durumunda, yıl içerisindeki
tahmini kümülatif pasa ve cevher çıkarmak için katlanılan maliyetin bir kısmı söz konusuoranlar doğrultusunda
aktifleĢtirilmektedir. Madenin kullanılabilir ömrü dikkate alınarak hesaplanan tahmini maden çıkarma oranının,
gerçekleĢen maden çıkarma oranından daha yüksek olması durumunda ise ilgili maliyetler, yukarıda belirtilen
amortisman oranı dikkate alınarak kapsamlı gelir tablosunda üretim gideri olarak muhasebeleĢtirilir. Madenin
kullanılabilir ömrü yılda bir kez gözden geçirilir ve ertelenen maden çıkarma oranındaki değiĢiklikler ise, ileriye
dönük olarak muhasebeleĢtirilir.
Maden iĢletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer altı
ve açık ocaktan çıkarılan miktar bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün iĢ lenebilir geri kalan miktar
bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa edilmektedir.
Maden sahası geliĢtirme aktivitelerine bağlı olarak ortaya çıkan maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve
kapanması maliyetleri; madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu sırasında harcanması kuvvetle muhtemel olan
giderlerin karĢılığının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiĢ maliyet değerleri üzerinden finansal tablolara
yansıtılmasıdır. Söz konusu karĢılıklar bilanço tarihindeki değerlerine piyasalarda oluĢan faiz oranı ve
yükümlülük ile ilgili risk dikkate alınarak, vergi öncesi olan ve gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili
riski içermeyen iskonto oranı ile indirgenmiĢ olup hesaplamalar her bir bilanço döneminde gözden
geçirilmektedir. Maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması karĢılığının hesaplanmasında kullanılan
yönetim tahminlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan değiĢimler, maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve
kapanması maliyetlerine yansıtılır. Öte yandan, her maden için, ilgili maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve
kapanması maliyetleri; ilgili madenin kalan ekonomik ömürlerinin veya dönem içerisinde ilgili açık ocaktan
çıkarılan miktar bazındaki maden miktarının, açık ocak görünür ve mümkün iĢlenebilir geri kalan miktar
bazındaki rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranından düĢük olanı kullanılarak itfa
edilmektedir. Mevcut programlar kapsamında çevre kirliliğinin önlenmesi ve çevrenin korunmasına istinaden
katlanılan maliyetler oluĢtukları dönemde gider olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
13
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Maden varlıkları, değer düĢüklüğü olabileceğini gösteren durumlarda, birbirlerinden bağımsız ve en küçük
derecede nakit üreten birimler olarak gruplandırılarak geri kazanılabilir tutarı ile finansal tablolardaki taĢınan
değeri karĢılaĢtırılarak UMS 36'ya göre değer düĢüklüğü açısından test edilir. Değer düĢüklüğünün saptanması
için maden varlıkları, nakit üreten birimler bazında değerlendirilirler. Eğer söz konusu maden varlığının veya o
varlığa ait (varlığın ait olduğu) nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için
gerekli olan giderler düĢüldükten sonraki satıĢ yoluyla geri elde edilecek tutardan yüksekse değer düĢüklüğü
meydana gelmiĢtir. Değer düĢüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. OluĢan değer
düĢüklüğü kaybı her raporlama döneminde gözden geçirilir ve ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarındaki
müteakip artıĢın, değer düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
iliĢkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düĢüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek Ģekilde geri çevrilir.
Diğer maddi duran varlıklar:
Maddi duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri
ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade
edilmiĢlerdir. Amortisman maddi duran varlıkların faydalı ömürleri dikkate alınarak normal (doğrusal)
amortisman yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Maddi varlıkların ortalama faydalı ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıda
belirtilmiĢtir.
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araç ve gereçleri
DöĢeme ve demirbaĢlar
5 - 25 yıl
10 - 50 yıl
3 - 40 yıl
4 - 15 yıl
3 - 15 yıl
ġirket, yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu‟nda ele alınan
enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında tüm sabit kıymetlerini enflasyon düzeltmesine tabi tutmuĢtur. 31
Aralık 2010 tarihli mali tablolarda ise VUK kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır. 2004 yılında
edinilen sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu‟nda faydalı ömürlere yönelik yapılan yeni düzenlemeler
çerçevesinde amortisman ayrılmakta ancak kıst uygulanmaktadır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiĢtirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifleĢtirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik
faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleĢtirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir
tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.
2.10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiĢ hakları, özel maliyetler ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan
oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı
değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömüre göre hesaplanmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar 3-20 yıl
içinde itfa edilmektedir. Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı
ömürler ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmaktadır.
2.11 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile ġirket tarafından satın alınan Ģirketin net varlıklarının makul
değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif Ģerefiye ve negatif Ģerefiye, aktifleĢtirilir. ġerefiye gibi
sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır ve
gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer düĢüklükleri zarar olarak kaydedilir.
ġirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer
14
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ
yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar
varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın
sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının
tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Bir alacakta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer
düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda
geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan
tahminlerde bir değiĢiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düĢüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın
kayıtlı değerinde meydana gelen artıĢ, önceki yıllarda hiç değer düĢüklüğü kaybının mali tablolara alınmamıĢ
olması halinde belirlenmiĢ olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar)
aĢmamalıdır.
2.12 Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanması ile ilgili karĢılıklar:
Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanmasına istinaden hesaplanan karĢılık tutarı, yasal
düzenlemelere, teknolojik imkanlara ve ġirket yönetiminin en iyi tahminlerine göre oluĢturulmuĢ planlar
doğrultusunda hesaplanmıĢtır. Söz konusu karĢılıklar bilanço tarihindeki değerlerine piyasalarda oluĢan faiz
oranı ve yükümlülük ile ilgili risk dikkate alınarak, vergi öncesi olan ve gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle
ilgili riski içermeyen iskonto oranı ile indirgenmiĢ olup hesaplamalar her bir bilanço döneminde gözden
geçirilmektedir.
Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanmasına istinaden hesaplanan karĢılık
finansal tablolara ilk kez yansıtıldığında veya yönetimin tahminlerinde değiĢiklik olduğunda, ilgili değiĢiklik
maddi duran varlıklar hesap grubu altındaki "maden tesisinin rehabilitasyon maliyeti" içerisinde takip edilir ve
müteakip dönemlerdeki söz konusu yükümlülüğün indirgenmesi gibi diğer değiĢimler ise kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılır.
2.13 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık
kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer tüm borçlanma maliyetleri
katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
2.14 Finansal Araçlar
Finansal araçlar aĢağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluĢmaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri
Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluĢturmaktadır.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluĢmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değerleriyle,
dövizli bakiyeler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru esas alınmak suretiyle Türk Lirası‟na
çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluĢmaktadır. Türk Lirası
mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
esas alınmak suretiyle Türk Lirası‟na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aĢanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiĢ olup devlet iç borçlanma
senetleri için borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda oluĢan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi
tutulmuĢtur.
•• Makul Değer
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası‟na çevrilmiĢ olması
sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu kabul edilmektedir.
15
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları
ve değer düĢüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan
finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuĢtur.
•• Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
ĠliĢkili Taraflar
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli,
yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirakler ve ortaklıklar iliĢkili
taraf olarak kabul edilmiĢtir.
ġirket‟in faaliyet konusu ile ilgili iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla
gerçekleĢtirilmiĢtir.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluĢan finansal borçlardır.
•• Makul Değer
Ticari borçların vadelerinin bir aydan kısa olmasından dolayı, kayıtlı değerlerinin, borçların makul değerine
eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin
toplanması sonucu oluĢan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiĢ tutarları ile kayıtlarda
gösterilmektedir.
•• Makul Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz
oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiĢ faiz borçlarının eklenmesi suretiyle
oluĢturulan kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
2.15 ĠĢletme BirleĢmeleri
ĠĢletme birleĢmelerine iliĢkin açıklamalar Dipnot 3‟te yapılmıĢtır.
2.16 Kur DeğiĢiminin Etkileri
Grup, yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL‟ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili
kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço
tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL‟ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL‟ye
çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.17 Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Konsolide kar / zarar tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç / zarar, dönem net kar / zararının, dönem boyunca
piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. (Dip Not: 36)
Türkiye‟deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç
hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük
olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
16
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
2.18 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali
tablo dipnotlarında açıklanır.
2.19 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda
mali tablolarda karĢılık ayrılır.
KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi
durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir.
2.20 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük
olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler,
yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem
değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.21 Kiralama ĠĢlemleri
ġirket‟e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar,
finansal kiralamanın baĢlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her
bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek Ģekilde anapara ve finansman
gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
AktifleĢtirilen kiralanmıĢ varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
2.22 ĠliĢkili Taraflar
Bu rapor kapsamında ġirket‟in hissedarları, Ġpek-Koza Grubu Ģirketleri; bunların yöneticileri ayrıca bu Ģirketler
tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer Ģirketler iliĢkili kuruluĢ olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili
taraflarla olan iĢlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
2.23 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama
veya risk ve fayda açısından Grup‟un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler,
Grup‟un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik
çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik,
bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan kazanılması ve grup dıĢı
müĢterilere yapılan satıĢlardan ve diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm hasılatının,
tüm bölümlere iliĢkin iç ve dıĢ toplam hasılatın en az %10‟unu oluĢturması veya kar veya zararla sonuçlanan
bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının
mutlak anlamda büyük olanının en az %10‟una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam
varlıklarının en az %10‟unu oluĢturmasıdır.
Grubun ana faaliyet konusu davetiye, basın , madencilik, hava yolu yolcu taĢımacılığı ve turizm olup, ġirket‟in
satıĢını yaptığı ürünler /hizmetler grup olarak davetiye, basın, madencilik, taĢımacılık ve turizm Ģeklindeki bir
gruplamaya tabi tutulmuĢtur.
17
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
2.24 ĠnĢaat SözleĢmeleri
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur).
2.25 Durdurulan Faaliyetler
2.26 Devlet TeĢvik ve Yardımları
5084 sayılı kanunla getirilen vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteği açısından Devlet Ġstatistik
Enstitüsü BaĢkanlığınca 2001 yılı için belirlenen fert baĢına gayri safi yurt içi hâsıla tutarı, 1.500 ABD Doları
veya daha az olan iller ile bu iller dıĢında kalan ve Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca 2003 yılı için
belirlenen sosyo-ekonomik geliĢmiĢlik sıralamasına göre endeks değeri eksi olan iller kapsamında yeralan
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.‟nin faaliyet gösterdiği Tokat-Turhal‟da ve Bağlı
Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin faaliyet gösterdiği GümüĢhane‟de vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile
enerji desteğinden yararlanmaktadır.
2.27 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2.28 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Hazırlanan mali tablolarda, ġirket‟in bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen
Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun
kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi
kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi,
varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya
aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında
yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında iliĢikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi
aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık
yararlanılamayacağı anlaĢıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Son dönemlerini zararla sonuçlandırmıĢ olan iĢletmeler, kullanılmayan mali zarardan veya kullanılmayan vergi
indirim ve istisnalarından faydalanmaya yetecek kadar yeterli mali karın oluĢacağı konusunda ikna edici bir
kanıt sunabilmeleri veya yeterli vergilendirilebilir geçici farkların bulunması halinde, kullanılmayan mali
zararından veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından kaynaklanan ertelenen bir vergi varlığını mali
tablolara alır. Bu tür durumlarda, ertelenen vergi varlığının tutarı ve söz konusu varlığın kayıtlara yansıtılmasını
destekleyen kanıtın niteliği hakkında mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
Türkiye‟de kurum kazançları 31.12.2010 dönemi için % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran
31.12.2009 dönemi için de % 20‟dir. Yatırım indirimi uygulanması halinde yararlanılan yatırım indirimi, Gelir
Vergisi Kanunu‟nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ile Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa, aynı kanunun
Geçici 61 nci maddesi uyarınca yararlanılan yatırım indirimi üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 19,8 oranında
gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ġstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiĢiler ile dar mükellef
gerçek kiĢi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden % 15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000,
2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen % 19,8 stopaj yapılmıĢ yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması halinde gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Ayrıca kurumlar
vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde üçer aylık ara dönemlerde beyan edilen kurum kazançları üzerinden
% 20 oranında ( 2009 yılı için % 20 ) geçici vergi ödenmektedir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beĢ yıl içindeki mali karlardan (vergi matrahından) mahsup
edilebilmektedir.
18
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
2.29 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, ġirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar
dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu
ödeme tutarları 01.01.2011 tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem
tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net
değerine göre hesaplanarak iliĢikteki mali tablolara yansıtılmıĢtır.
2.30 Emeklilik Planları
2.31 Tarımsal Faaliyetler
2.32 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un davetiye,
basın, madencilik ve taĢımacılık alanlarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım
faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları,
Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve
nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek
likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Grubun Bağlı Ortaklıklarından, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ.nin Bağlı Ortaklıklarından Koza Altın ĠĢletmeleri
A.ġ. Newmont Altın‟nın (27.08.2010 tarihinden itibaren Koza Ġpek Madencilik A.ġ.) %99,84 oranındaki
hissesinin Newmont Overseas ve Canmont Mining ile yapılan “Hisse Alım SözleĢmesine” istinaden 28.06.2010
tarihinde Newmont Altını Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. satınalmıĢtır. Koza altın, %94,84 oranındaki Newmont
Altın hisselerinin toplam satın alım bedeli olan 8.500.000 ABD Dolarının, 537.780 ABD Doları ve 2.462.220
ABD Dolarını sırasıyla 28.06.2010 ve 02.07.2010 tarihlerinde ödemiĢ, geri kalan 5.500.000 ABD Doları
tutarındaki satın alım bedelinin 3.000.000 ABD Doları tutarındaki kısmı bilanço tarihinden itibaren en az bir yıl
sonrası için planlanan Diyadin Projesinin baĢlamasını müteakip ve kalan 2.500.000 ABD Doları tutarındaki
kısmı ise ikinci ödemeden bir yıl sonra ödenecektir.
ĠĢletme birleĢmelerini konu alan UFRS 3 “ĠĢletme BirleĢmeleri”, iktisap maliyetinin, iktisap edilen iĢletmenin
daha önceden finansal tabloalrında yer almayan duran varlıklar da dahil olmak üzere, tanımlanabilir varlık,
yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülükerin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerleri belirlenmek suretiyle
muhasebeleĢtirilmesini öngörmektedir.
Grup 28.10.2010 tarihindeki iĢletme birleĢmesinin ilk muhasebeleĢtirmesi ile ilgili çalıĢmalarını tamamlamıĢ
olup UFRS 3 (Revize) de yer alan, iĢletme birleĢmesinden itibaren bir yıl ile sınırlı olan, ölçme dönemi sona
ermiĢtir. Değerlendirmelerin sonucunda 31.12.2010 tarihi itibariyle Newmont Altının iktisabından kaynaklı
Ģerefiyede herhangibir değer düĢüklüğü beklenmemektedir.
UFRS 3 (Revize)‟deki hükümler doğrultusunda, kontrol gücü olmayan paylar, iktisap edilen varlığın net
varlıklar içindeki paylarının değeri üzerinden değerlendirilmiĢ ve önemlilik ilkesi gereği kontrol gücü olmayan
paylar konsolide finansal tablolara yansıtılmamıĢtır.
Newmont Altının 28.06.2010 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri ile hesaplanan Ģerefiyesi 11.232.184,00 TL,
iktisaptan kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değeri 1.998.318,00 TL
olmuĢtur.
Grubun Bağlı Ortaklıklarından, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ., Newmont Altın‟nın (27.08.2010 tarihinden itibaren
Koza Ġpek Madencilik A.ġ.) %0,16 oranındaki hissesinin Newmont Overseas ve Canmont Mining ile yapılan
“Hisse Alım SözleĢmesine” istinaden 28.06.2010 tarihinde 15.090,46 TL‟ye satın almıĢtır. 27.08.2010 tarihinde
Ankara 8.Ticaret Mahkemesinin öz varlık tespiti sonucu söz konusu %0,16 oranındaki paylar için 11.685,15 TL
daha ödeme yapılmıĢ ve toplam maliyet 26.775,61 TL olmuĢtur. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.nin 01.01.201031.12.2010 hesap dönemine ait denetimden geçmiĢ Konsolide Mali Tablolarında, Koza ipek Madencilik A.ġ.nin
19
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
özkaynaklarının tamamının elemine edilmesi nedeniyle, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ.nin Koza Ġpek Madencilik
A.ġ.nin sermayesinde sahip olduğu %0,16 oranında 26.775,61 TL tutarındaki payı Koza Anadolu Metal
Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.nin 01.01.2010-31.12.2010 hesap dönemine ait Konsolide Mali Tablolarında Ģerefiye
olarak raporlanmıĢtır. 26.775,61 TL “Dipnot 20 ġerefiye” dipnotunda raporlanmıĢtır. (31.12.2010).
Grubun Bağlı Ortaklığı ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ., Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. nin %99,99
hissesini 14.05.2009 tarihinde M1 Re Keyland Properties Ltd. firmasından 14.998.804 ABD Doları karĢılığında
(23.188.150,98 TL) satınalmıĢtır. Satınalma tarihinde Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. nin özkaynak
tutarı 21.849.856,89 TL, Ģerefiye tutarı ise 1.340.094,97 TL olmuĢtur. 17.04.2009 tarihi itibariyle ġirketin
gayrimenkulleri değerlemeye tabi tutulmuĢ, kayıtlı değeri 21.519.554,02 TL olan ġirketin gayrimenkulleri
24.575.000,00 TL olarak değerlenmiĢ ve 3.055.445,98 TL yeniden değer artıĢı oluĢmuĢtur. (31.12.2009).
DĠPNOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2009:Yoktur).
20
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
DĠPNOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
31.12.2010
Basın
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
42.502.079
62.497.000
104.999.079
41.445.839
1.159.002
62.394.238
104.999.079
Maden
TaĢımacılık
Davetiye
460.017.903
753.901.616
1.213.919.519
72.843.075
53.494.003
1.087.582.441
1.213.919.519
80.790.437
180.362.058
261.152.495
281.314
4.029.570
256.841.611
261.152.495
864.474
26.262.549
27.127.023
4.942.084
7.257.278
14.927.661
27.127.023
Konsolidasyon
Eliminasyonu
Turizm
12.042.642
107.197.337
119.239.979
8.582.830
29.323
110.627.826
119.239.979
(5.589.284)
(556.652.894)
(562.242.178)
(5.589.283)
0
(556.652.895)
(562.242.178)
Toplam
590.628.251
573.567.666
1.164.195.917
122.505.859
65.969.176
975.720.882
1.164.195.917
31.12.2010
Basın
Maden
Davetiye
TaĢımacılık
55.988.661
(60.026.799)
(4.038.138)
(13.608.034)
(28.317.884)
0
7.613.371
(3.159.291)
(41.509.976)
853.199
(3.657.303)
587.919.660
(246.943.908)
340.975.752
(3.947.600)
(34.979.214)
(14.624.569)
41.453.460
(2.076.600)
326.801.229
365.366.038
(25.965.223)
9.555.695
(7.362.780)
2.192.915
(1.308.906)
(1.879.516)
0
19.649.222
(3.353)
18.650.362
3.113.315
(1.184.134)
2.108.335 1.499.403
(4.000.942) (1.343.777)
(1.892.607)
155.626
0
0
(221.196) (1.039.963)
0
0
22
7.288
0
(58.671)
(2.113.781)
(935.720)
1.849.630
930.357
(1.828.093)
(610.140)
(44.314.080)
666.202.044
20.579.543
(2.092.244)
7.591.540
0
7.591.540
(36.722.540)
(36.722.540)
0
(36.722.540)
(79.459.137)
(73.691.800)
(5.767.337)
586.742.907
586.742.907
0
586.742.907
(3.916.501)
(129.713)
(3.786.788)
16.663.042
16.663.042
0
16.663.042
416.195
0
416.195
(1.676.049)
(1.676.049)
0
(1.676.049)
Turizm
Konsolidasyon
Eliminasyonu
Toplam
SatıĢ Gelirleri
BRÜT KAR/ZARAR
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ
KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
21
(115.526.787)
117.601.172
2.074.385
2.926.908
2.235.049
0
(7.136.950)
(4.980)
94.412
(12.750.534)
323.628
541.544.967
(202.077.034)
339.467.933
(15.937.632)
(64.202.724)
(14.624.569)
61.586.413
(5.302.895)
300.986.526
359.362.005
(32.921.265)
(615.503)
(12.332.494)
627.427.266
95.899
0
95.899
(519.604)
(519.604)
0
(519.604)
0
0
0
(12.332.494)
(12.332.494)
131.527.020
(143.859.514)
(75.272.004)
(73.821.513)
(1.450.491)
552.155.262
552.155.262
131.527.020
420.628.242
SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR
31.12.2009
Basın
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
28.564.084
52.557.868
81.121.952
29.589.292
1.061.314
50.471.346
81.121.952
Maden
156.476.638
501.771.198
658.247.836
123.575.823
49.064.545
485.607.468
658.247.836
Davetiye
64.492.527
179.568.060
244.060.587
3.680.718
201.298
240.178.571
244.060.587
TaĢımacılık
Konsolidasyon
Eliminasyonu
Turizm
736.845
20.529.990
21.266.835
4.840.461
11.706.730
4.719.644
21.266.835
3.040.227
24.649.744
27.689.971
3.786.577
6.298
23.897.096
27.689.971
(50.428.349)
(383.673.826)
(434.102.175)
(50.388.549)
0
(383.713.626)
(434.102.175)
Toplam
202.881.972
395.403.034
598.285.006
115.084.322
62.040.185
421.160.499
598.285.006
31.12.2009
TaĢımacılık
Konsolidasyon
Eliminasyonu
Basın
Maden
Davetiye
36.919.013
(48.165.348)
(11.246.335)
(7.799.544)
(28.807.402)
0
5.040.223
(2.900.974)
(45.714.032)
2.318.670
(2.584.638)
702.720.752
(473.860.527)
228.860.225
(8.858.880)
(27.588.200)
(9.975.717)
5.679.228
(4.041.938)
184.074.718
56.965.382
(19.001.368)
9.458.460
(7.792.145)
1.666.315
(1.774.937)
(1.053.674)
0
165.945
(22.334)
(1.018.685)
10.547.418
(2.007.016)
2.199.830
(3.774.242)
(1.574.412)
0
(211.274)
0
1.269
(196)
(1.784.613)
122.352
(825.900)
0
0
0
0
(164.364)
0
7.140
(92)
(157.316)
24.904
(11.040)
(363.211.140)
364.754.307
1.543.167
3.478.102
2.858.020
0
(7.928.441)
(4.676)
(53.828)
(44.877.690)
3.076.623
388.086.915
(168.837.955)
219.248.960
(14.955.259)
(54.966.894)
(9.975.717)
2.965.364
(6.970.210)
135.346.244
25.101.036
(21.353.339)
(45.980.000)
222.038.732
7.521.717
(2.488.161)
(143.452)
(41.854.895)
139.093.941
16.122.880
0
16.122.880
(29.857.120)
(29.857.120)
0
(29.857.120)
(35.138.648)
(38.666.764)
3.528.116
186.900.084
186.900.084
0
186.900.084
(1.507.466)
(1.406.227)
(101.239)
6.014.251
6.014.251
0
6.014.251
1.073.072
0
1.073.072
(1.415.089)
(1.415.089)
0
(1.415.089)
38.721
0
38.721
(104.731)
(104.731)
0
(104.731)
0
0
0
(41.854.895)
(41.854.895)
57.614.416
(99.469.311)
(19.411.441)
(40.072.991)
20.661.550
119.682.500
119.682.500
57.614.416
62.068.084
Turizm
Toplam
SatıĢ Gelirleri
BRÜT KAR/ZARAR
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ
KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Azınlık Payları
22
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
DĠPNOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hazır değerlerin ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur:
31 Aralık 2010
227.063
295.635.868
12.956
29.281
1.785
295.906.953
Kasa
Bankalar
Diğer Hazır Değerler
Özel Kesim Tahvil, Senet, Bonoları
Diğer Menkul Kıymetler
31 Aralık 2009
152.184
73.620.126
12.693
28.921
73.813.924
Bankalarda bulunan mevduatın ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur:
31.12.2010 (TL)
31.12.2009 (TL)
BANKALAR:
A-Vadesiz mevduatlar
-TL cinsinden
1.655.204
6.541.250
13.991.297
245.974
15.646.501
6.787.224
279.856.578
66.707.830
-Döviz cinsinden
Toplam A
B-Vadeli mevduatlar
-TL cinsinden
-Döviz cinsinden
Toplam B
Bankalar toplamı (A+B)
132.789
125.072
279.989.367
66.832.902
295.635.868
73.620.126
Vade (Gün)
0-30
0-30
Faiz Aralığı ( % )
2,45 - 8,95
3,88 - 10,41
DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
FĠNANSAL YATIRIMLAR (Kısa Vadeli )
Hisse Senetleri
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
176.787.105
-
Hisse Senetleri Grubun Bağlı Ortaklığı Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin halka arzı sırasında; Koza Anadolu Metal
Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 3.033.395 Lot, Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından
5.441.537 Lot ĠMKB‟dan hisse seneti satın alınmıĢtır. 31.12.2010 tarihinde ağırlıklı ortalama ile değerlenerek
değer kazancı/değer düĢüklüğü gelir/gider hesapları ile iliĢkilendirilmiĢtir.
Grup Bağlı Ortaklıklarından olan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.nin ĠMKB'de koteli 08.02.2010 tarihinde 1.193.467
lot hisse senetleri, 1 lot için 36,80 TL olmak üzere (1.193.467X36,80) 43.919.585,60 TL tutarında Koza
Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. tarfından ĠMKB'de satınalınmıĢtır. Dönem için de söz konusu hisse
senetleri bölünmüĢ ve 3.033.395,212 lota ulaĢmıĢtır. Hisse senedinin bilanço dönemindeki son beĢ günlük
ortalama ağırlıklı fiyatı 20,86 TL/lot olarak gerçekleĢmiĢ ve mali tablolara (20,86X3.033.395,212)
63.276.624,12 TL değerlendirilmiĢ haliye yansıtılmıĢ bulunmaktadır. Söz konusu hisse senetlerinin 365 gün
süreyle satılmayacağı Koza Anadolu metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından beyan edilmiĢtir. ġirketin
bağlı ortaklığı olan ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. aynı Ģekilde Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.'nin 31.12.2010 tarihi
itibariyle (20,86X5.441.537,898) 113.510.480,55 TL tutarında sermaye hisselerine sahip bulunmaktadır. Koza
Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. konsolide olarak Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.nin ĠMKB‟de koteli
31.12.2010 tarihi itibariyle (20,86X8.474.933,110) 176.787.104,67 TL tutarında hisse senedine sahip
bulunmaktadır. Aynı tarih itibariyle Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.nin ĠMKB‟de koteli hisse senentlerine, Grup
23
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
ġirketlerinden Ġpek Matbacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ. 2.912.061,000 lota, Koza-Ġpek Holding A.ġ. ise
5.441.537,898 lota sahip bulunmaktadır.
(31.12.2009; Yoktur).
DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
Cari Dönem (31.12.2010)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
USD
10.656.750
230.829
10.887.578
0
2.687
0
259.919
1,5460
16.832.195
16.832.195
Diğer Mali Borçlar ( Vadesi 1 Yıl )
TL
2.687
2.687
2.687
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
259.919
2,0491
532.601
532.601
17.367.483
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
USD
16.059.677
153.714
16.213.391
1,5460
25.065.902
25.065.902
25.065.902
Önceki Dönem (31.12.2009)
Anapara
Faiz
Toplam
Değerleme
Kuru
Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL
USD
336.254
8.558.687
13.345
427.913
349.599
8.986.600
1,5057
205.907
2,1603
349.599
13.531.123
13.880.722
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR
205.907
0
444.821
444.821
14.325.543
24
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
USD
26.642.559
349.199
26.991.757
1,5057
40.641.489
40.641.489
215.003
2,1603
464.472
464.472
Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR
215.003
0
41.105.961
DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
DĠPNOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
TĠCARĠ ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Ticari Alacaklar*
Alacak Senetleri
Alacaklar Reeskontu (-)
Diğer Ticari Alacaklar*
ġüpheli Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-)
TĠCARĠ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Senetsiz Ticari borçlar*
Borç Senetleri
Borçlar Reeskontu (-)
Diğer Ticari Borçlar*
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
22.351.209
168.587
(121.366)
126.103
684.258
(684.258)
22.524.533
19.632.802
150.922
(74.643)
143.528
351.981
(351.981)
19.852.609
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
23.703.432
559.000
(331.444)
9.020.590
32.951.578
33.295.116
805.000
(198.942)
6.704.617
40.605.791
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Verilen Depozito ve Teminatlar
Ortaklardan Alacaklar*
Personelden Alacaklar
Diğer çeĢitli alacaklar*
-Vergi Dairesi KDV Alacakları
-Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar Reeskontu (-)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
278.153
1.977.505
283.753
9.390.532
81.617
24.750.137
195.383
7.550.771
6.028.559
1.522.212
(69.923)
32.507.985
7.953.484
1.437.048
11.929.943
25
MALĠ
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
DĠĞER BORÇLAR (Kısa Vadeli )
Alınan depozito ve teminatlar
Ortaklara Borçlar*
Personele Borçlar
Diğer ÇeĢitli Borçlar*
-YaĢam TV. A.ġ. Hisse Alımı ile ilgili kalan bakiye
-Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.
-Diğer Alacaklar
Diğer Borçlar Reeskontu (-)
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Diğer KDV
DĠĞER ALACAKLAR (Duran Varlıklar)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
1.932
306.302
1.206.586
7.851.669
(985)
3.617.065
2.221.002
101.530
114.142
15.419.243
3.388
1.045.631
405.402
15.771.412
7.528.500
8.155.731
87.181
3.586.374
1.802.808
35.006
84.349
22.734.370
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
168.724
60.777
7.730.300
121.369
Verilen Depozito ve Teminatlar
DĠĞER BORÇLAR (Uzun Vadeli )
Diğer ÇeĢitli Borçlar*
-Koza Ġpek Madencilik A.ġ. Hisse Alımı ile ilgili kalan bakiye
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
8.503.000
8.503.000
-
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda
açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
DĠPNOT 13 – STOKLAR
31 Aralık 2010
19.230.915
27.242.195
3.924.152
4.693.803
322.024
55.413.089
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stoklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-)
31 Aralık 2009
17.362.647
36.073.582
5.933.812
2.964.987
298.105
(120.637)
62.512.496
DĠPNOT 14 – CANLI VARLIKLAR
DĠPNOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
26
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
DĠPNOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
DĠPNOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak – 31 Aralık 2010 hesap dönemindeki maddi duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maden Varlıkları
01.01.2010
Ġlaveler
Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti
Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti
109.155.120
116.179.066
63.879.275
10.456.782
0
0
173.034.395
126.635.848
24.699.839
13.198.693
6.540.954
461.612
3.311.014
0
27.929.779
13.660.305
263.232.718
81.338.623
3.311.014
341.260.327
01.01.2010
Ġlaveler
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti
Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti
BirikmiĢ Amortismanlar
ÇıkıĢlar
31.12.2010
ÇıkıĢlar
31.12.2010
49.497.139
96.872.922
26.398.608
14.301.036
0
0
75.895.747
111.173.958
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti
19.412.103
6.429.428
1.436.160
1.581.528
334.109
0
20.514.154
8.010.956
172.211.592
43.717.332
334.109
215.594.815
01.01.2010
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31.12.2010
Arazi ve Arsalar
Yeraltı -Yerüstü Düzenleri
23.612.534
46.356.989
639.498
11.077.472
1.096.050
0
23.155.982
57.434.461
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
32.366.643
145.155.860
10.868.253
17.351.554
0
0
43.234.896
162.507.414
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
36.589.647
20.808.443
5.502.741
3.559.048
159.884
12.938
41.932.504
24.354.553
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
85.177
24.269.910
1.049.265
99.699.586
0
20.925.545
1.134.442
103.043.951
329.245.203
149.747.417
22.194.417
456.798.203
ÇıkıĢlar
31.12.2010
01.01.2010
Ġlaveler
Arazi ve Arsalar
0
31.362.472
0
3.238.064
0
0
0
34.600.536
Binalar
4.819.343
92.126.120
2.380.172
13.265.439
0
0
7.199.515
105.391.559
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
10.893.931
10.473.195
5.002.458
2.872.391
129.143
9.841
15.767.246
13.335.745
42.158
15.571
0
57.729
149.717.219
26.774.095
138.984
176.352.330
270.549.110
160.594.613
25.032.338
406.111.385
Net Defter Değeri
27
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
1 Ocak – 31 Aralık 2009 hesap dönemindeki maddi duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maden Varlıkları
01.01.2009
Transferler
Ġlaveler
111.339.008
(37.072.287)
34.888.399
0
109.155.120
0
90.434.992
25.744.074
0
116.179.066
0
23.352.638
1.347.201
0
24.699.839
0
12.978.318
220.375
0
13.198.693
111.339.008
89.693.661
62.200.049
0
263.232.718
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu
Maliyeti
Maden Tesisinin Rehabilitasyonu
Maliyeti
ÇıkıĢlar
31.12.2009
Transferler
Ġlaveler
46.182.227
(11.597.020)
14.911.932
0
49.497.139
0
64.108.420
32.764.502
0
96.872.922
0
13.002.441
6.409.662
0
19.412.103
01.01.2009
ÇıkıĢlar
31.12.2009
0
3.875.620
2.553.808
0
6.429.428
46.182.227
69.389.461
56.639.904
0
172.211.592
01.01.2009
Ġlaveler
Transferler
ÇıkıĢlar
31.12.2009
Arazi ve Arsalar
14.402.641
-130.902
9.340.795
0
23.612.534
Binalar
57.872.669
24.912.096
-24.631.293
-2.444.885
13.161.261
9.904.332
-45.648
0
46.356.989
32.371.543
TaĢıtlar
159.799.444
33.902.797
-56.749.925
161.468
42.101.441
3.556.211
0
-1.030.829
145.150.960
36.589.647
DemirbaĢlar
17.048.202
63.518
-494.934
14.966
4.255.175
6.693
0
0
20.808.443
85.177
Yapılmakta Olan Yatırımlar
41.464.177
-5.764.233
43.688.637
-55.118.671
24.269.910
349.465.544
-90.039.738
126.014.545
-56.195.148
329.245.203
01.01.2009
Transferler
ÇıkıĢlar
31.12.2009
Arazi ve Arsalar
Ġlaveler
0
0
0
0
0
Binalar
49.096.606
2.935.404
-21.264.319
230.013
3.536.522
1.653.967
-6.337
0
31.362.472
4.819.384
TaĢıtlar
139.925.697
6.837.222
-58.456.442
75.769
10.656.824
4.525.110
0
-544.170
92.126.079
10.893.931
8.457.253
27.774
-573.478
2.141
2.589.420
12.243
0
0
10.473.195
42.158
207.279.956
-79.986.316
22.974.086
-550.507
149.717.219
10.250.778 108.600.604
-55.644.641
270.549.110
DemirbaĢlar
Net Defter Değeri
207.342.369
(*) Maden varlıkları 2008 yılı bilançosunda maddi duran varlıklar ve diğer duran varlıklar hesap kalemleri içerisinde yer
almakta iken, 2009 yılında Maden Varlıkları olarak ayrıca sınıflandırılmıĢtır. Bu nedenle yukarıdaki tabloda transferler
sütunu olarak açıklanan tutarlar; 2008 yılında maddi duran varlıklar içerisinde net 10.250.778- TL ve diğer duran varlıklar
içerisinde net 65.156.781- TL tutarında yer almıĢtır. 2009 yılında da söz konusu maden varlıkları olarak yeniden
sınıflandırılmıĢtır.
28
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak – 31 Aralık 2010 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Ġlaveler
01.01.2010
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Tükenme Payları
ÇıkıĢlar
31.12.2010
6.679.902
1.013.726
341.917
234.244
0
15.456
7.021.819
1.232.514
47.586.745
283.887
0
47.870.632
55.280.373
860.048
15.456
56.124.965
Ġlaveler
01.01.2010
ÇıkıĢlar
31.12.2010
Haklar
3.002.343
602.120
86
3.604.377
Özel Maliyetler
383.952
3.143.445
214.033
993.561
15.455
0
582.530
4.137.006
6.529.740
1.809.714
15.541
8.323.913
48.750.633
-949.666
-85
47.801.052
Net Defter Değeri
1 Ocak – 31 Aralık 2009 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir:
01.01.2009
Transferler
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
31.12.2009
Haklar
16.219.523
-10.353.215
813.593
0
6.679.902
Özel Maliyetler
482.201
47.267.109
-14.966
0
546.492
319.636
0
0
1.013.726
47.586.745
63.968.833
-10.368.181
1.679.721
0
55.280.373
Transferler
Ġlaveler
Tükenme Payları
01.01.2009
Haklar
Özel Maliyetler
5.392.063
207.893
2.215.002
7.814.958
56.153.875
-7.331.022
Net Defter Değeri
-3.031.239
-2.918
ÇıkıĢlar
31.12.2009
641.519
178.977
0
0
3.002.343
383.952
-3.002
931.445
0
3.143.445
-3.037.159
1.751.941
0
6.529.740
-72.220
0
48.750.633
(*) Maden varlıklarının ayrıca sınıflandırılması nedeniyle 2008 yılında maddi olmayan duran varlıklar içerisindeki net
7.331.022-TL olan ve yukarıdaki tabloda transferler sütununda gösterilen tutarlar maddi duran varlıklar içerisinde yer alan ve
maden varlıklarına aktarılan tutarlardır.
DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE
31.12.2010
ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
KarĢı ġirket
Mastra Madencilik A.ġ..
29
Bakiye
(438.616)
10.499.597
22.725.696
22.898
1.340.095
26.776
2.784.852
11.232.184
48.193.482
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
ġirket
Mastra Madencilik
YaĢam Televizyon Yayın Hizm.A.ġ.
Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ
ġerefiye Toplamları
Koza Anadolu
ATP ĠnĢ.
Koza Altın
Metal Madencilik
ve Tic. A.ġ.
ĠĢlt. A.ġ.
ĠĢlt. A.ġ.
(438.616)
10.499.597
2.784.852
22.725.696
22.898
1.340.095
26.776 11.232.184
(438.616)
34.615.062 14.017.036
Konsolide
Toplam
(438.616)
10.499.597
2.784.852
22.725.696
22.898
1.340.095
11.258.960
48.193.482
31.12.2009
ġirket
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢlt. A.ġ.
ġirket
Mastra Madencilik
YaĢam Televizyon Yayın Hizm.A.ġ.
Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ
ġerefiye Toplamları
KarĢı ġirket
Mastra Madencilik A.ġ..
Bakiye
(438.616)
10.499.597
22.725.696
22.898
1.340.095
2.784.852
36.934.522
Koza Anadolu
ATP ĠnĢ.
Koza Altın
Metal Madencilik
ve Tic. A.ġ.
ĠĢlt. A.ġ.
ĠĢlt. A.ġ.
(438.616)
10.499.597
2.784.852
22.725.696
22.898
1.340.095
(438.616)
34.588.286
2.784.852
Konsolide
Toplam
(438.616)
10.499.597
2.784.852
22.725.696
22.898
1.340.095
36.934.522
DĠPNOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ KARġILIKLARI (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Maliyet Giderleri KarĢılığı
-Rödevans ve devlet maden hakkı gider karĢılığı
Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
-Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden
kapama karĢılığı
-Dava karĢılığı
30
31 Aralık 2010
5.934.642
5.934.642
13.880.804
31 Aralık 2009
535.630
535.630
11.005.992
6.335.190
4.473.820
7.545.614
19.815.446
6.532.172
11.541.622
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
BORÇ KARġILIKLARI (Uzun Vadeli Yükümlülükler)
Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları
-Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve
maden kapama karĢılığı
31 Aralık 2010
16.780.654
16.780.654
31 Aralık 2009
18.093.605
18.093.605
a ) KarĢılıklar
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle,
Ana Ortaklık ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Rödevans ve devlet maden hakkı gider karĢılığı olarak
5.934.642.-TL. , Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı olarak kısa
vadeli 6.335.190.-TL.Uzun vadeli 16.780.654.-TL. KarĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
653.847.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 366.082.TL ve devam eden davaları için 3.097.896.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 111.147.-TL ve
devam eden davaları için 3.684.668.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic.A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında karĢılık
ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak
203.134.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 71.353.-TL tutarında
karĢılık ayrılmıĢtır.
Ana Ortaklık ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL ve Stok değer DüĢüklüğü KarĢılığı olarak 120.635.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Rödevans ve devlet maden hakkı gider KarĢılığı olarak
535.630.-TL. , Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı olarak kısa vadeli
4.473.820.-TL. Uzun vadeli 18.093.605.-TL. karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için
375.070.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 288.664.TL ve devam eden davaları için 3.224.123.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 9.517.-TL ve
devam eden davaları için 2.843.776.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak
40.904.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 71.353.-TL tutarında
b ) Teminat ve Ġpotek olarak Alınan Mektup, Çek ve Senetler
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan teminat tutarı 555.000.-TL‟dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.075.666.-TL alınmıĢtır.
31
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 23.821.488.-TL. , 5.614.563.USD ve 294.825.-EUR alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.520.369.-TL,
3.007.122-EUR ve 3.042.678-USD alınmıĢtır.
Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan teminat tutarı 580.000.-TL‟dır.
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.302.832.-TL alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 3.086.662.-TL. ve 226.000.USD alınmıĢtır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 743.597.-TL ve
96.250-USD alınmıĢtır.
c ) Teminat ve Ġpotek olarak Verilen Mektup, Çek ve Senetler
Teminatlar
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından grup Ģirketleri Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ.
lehine 151.412.-TL. , Rek-Tur Reklam Paz.ve Tic.LTD.ġTĠ. lehine 40.975.-TL. , Koza Prodüksüyon ve Tic.
A.ġ. lehine 113.300.-TL. ve Ģirketi YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. lehine 47.150.-TL tutarlarında
teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 1.270.382.-TL. ve 60.000.-USD tutarlarında
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından kendi lehine 245.560.-TL, tutarlarında
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından kendi lehine 2.019.285.-TL, grup
Ģirketleri YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. lehine 94.000.-TL ve Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. lehine
32.500.-TL.tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından tarafından kendi lehine 107.561.-TL ve
815.616.-USD tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 10.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 900.-TL.‟dir.
Teminatlar
Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından kendi lehine 4.150.000.-USD, grup Ģirketi Koza Ġpek
gazetecilik ve yayıncılık A.ġ. lehine 115.700.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 404.754.-TL., 30.000.-USD, 381.871.-EUR ve
434.232-AUD tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından kendi lehine 282.560.-TL, tutarlarında
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından kendi lehine 2.052.860.-TL, grup
Ģirketi YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. lehine 60.800.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL ve 10.000.-USD tutarlarında teminat
verilmiĢtir.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 18.061.-TL ve 815.616.-USD
tutarlarında teminat verilmiĢtir.
32
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 123.850.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir.
Ġpotekler
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 900.-TL.‟dir.
31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Ģirketin teminat / rehin / ipotek pozisyonuna iliĢkin tablolar
aĢağıdaki gibidir :
31 Aralık 2010
ġirket Tarafından Verilen TRĠ'ler
31 Aralık 2009
Döviz
cinsi
Tutarı
TL
EUR
USD
4.869.025
0
875.616
4.869.025 TL 4.378.115
0 EUR
381.871
1.353.702 USD 5.005.616
4.378.115
824.956
7.536.956
TL
EUR
USD
4.869.025
0
875.616
4.869.025 TL 4.378.115
0 EUR
381.871
1.353.702 USD 5.005.616
4.378.115
824.956
7.536.956
TL
karĢılığı
Döviz
cinsi
Tutarı
TL
karĢılığı
A.Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu
TRĠ'lerin Toplam Tutarı
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam
Tutarı
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. KiĢilerin Borcunu Temin
Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı
D.Diğer Verilen TRĠ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ‟lerin
Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup ġirketleri Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin
Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiĢiler
Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı
Toplam
ġirket'in vermiĢ olduğu diğer TRĠ'lerin ġirketin
Özkaynaklarına oranı
6.222.727
12.740.027
% 0,64
% 3,02
d ) ġarta Bağlı Olaylar
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 18 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 12 adet iĢ
dava dosyası , 6 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 48 adet idari dava dosyası ve 10 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına devam eden 226 adet Basın, Ġdare ve
ĠĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına devam eden açılmıĢ 163 adet Basın, Ġdare
ve ĠĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 6 adet iĢ davası bulunmaktadır.
33
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 18 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 11 adet iĢ
dava dosyası , 4 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 45 adet idari dava dosyası ve 6 adet te diğer
dava dosyası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 175 adet Hukuk ve ceza
davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 139 adet Basın ve ĠĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası
bulunmaktadır.
Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 6 adet iĢ davası bulunmaktadır.
DĠPNOT 23 – TAAHHÜTLER
DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
4.269.272
2.834.698
Kıdem Tazminatı KarĢılığı:
Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler
için 60), iliĢkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalıĢanına kıdem tazminatı ödemek
mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiĢtiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle
bağlantılı, bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı
kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 2.517,01 TL, 01 Ocak 2011 tarihi itibariyle 2.623,33 TL
(31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı karĢılığı hesaplanmasında iskonto oranı
2010 yılı için %0,0592, 2011 yılı için ise %0,0466 olarak belirlenmiĢtir. 2010 yılı için Grup ġirketlerinin kıdem
tazminatı karĢılığı için tavan 2.623,33 TL, iskonto oranı ise %0,0466 olarak dikkate alınmıĢtır.
Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur.
Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup çalıĢanlarının emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün,
bilanço tarihindeki değeri tahmini olarak hesaplanmıĢtır.
UMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, Ģirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin
tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında her bir Ģirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler
kullanılmıĢtır.
Kıdem tazminatı karĢılığının 31 Aralık 2010 dönemine ait hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010 itibariyle karĢılık
Dönem içindeki artıĢ
Ödenen kıdem tazminatı (-)
31 Aralık 2010 itibariyle karĢılık
2.834.698
2.012.985
(578.411)
4.269.272
34
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Kıdem tazminatı karĢılığının 31 Aralık 2009 dönemine ait hareketleri aĢağıdaki gibidir:
1 Ocak 2009 itibariyle karĢılık
Dönem içindeki artıĢ
Ödenen kıdem tazminatı (-)
31 Aralık 2009 itibariyle karĢılık
2.172.891
1.280.601
(618.794)
2.834.698
DĠPNOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Devreden KDV
Diğer KDV
PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar
ĠĢ Avansları
Personel Avansları
31 Aralık 2010
2.996.891
2.826.497
327.301
21.424.269
189.238
9.205
154.177
139.050
28.066.628
31 Aralık 2009
4.970.736
1.262.160
326.814
7.312.037
116.953
46.037
86.655
73.566
14.194.958
DĠĞER DURAN VARLIKLAR
Verilen SipariĢ Avansları(M.D.V.)
Gelecek Yıllara Ait Giderler
31 Aralık 2010
27.645.922
502.169
28.148.091
31 Aralık 2009
5.792.013
845.576
6.637.589
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Kısa Vadeli )
Alınan SipariĢ avansları
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Gider Tahakkukları
31 Aralık 2010
17.742.993
58.333
2.862.566
20.663.892
31 Aralık 2009
4.714.315
224.964
4.303.176
9.242.455
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Uzun Vadeli )
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
5.921
0
DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
ġirket‟in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiĢ kayıtlı sermayesi
aĢağıda belirtilmiĢtir
Kayıtlı Sermaye Tavanı
ÖdenmiĢ Sermaye
31 Aralık 2010
600.000.000
194.040.000
31 Aralık 2009
200.000.000
194.040.000
ġirketin 28.08.2010 tarihinde yaptığı Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında kayıtlı sermaye tavanının,
200.000.000 TL‟den 600.000.000 TL‟ye çıkarılması kararlaĢtırılmıĢtır. Kayıtlı sermaye tavanının artırılmasına
iliĢkin izin, Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Ġç Ticaret Genel Müdürlüğünün 03.08.2010 tarih ve 4316 sayılı yazısı
ile alınmıĢ, Sermaye Piyasası Kurulunun 15.07.2010 tarih ve B.02.1.SPK.0.13-952/7351 sayılı yazısı ile de
onaylanmıĢtır. 2010 yılı içinde ödenmiĢ sermayede bir artıĢ gerçekleĢmemiĢtir.
35
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Sermayeye sahip ortakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Ünvanı
Ġpek Matbacılık A.ġ.
Halka Arz
Ġpek Ailesi
31.12.2010
31.12.2009
Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
52,25 101.385.900
52,25
101.385.900
45,00 87.318.000
45,00
87.318.000
0,80
1.540.000
1,75
3.400.000
Koza Ġpek Holding A.ġ.
1,95
3.796.100
1,00
1.936.100
100,00 194.040.000
100,00
194.040.000
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan Ġmtiyazlar
Grup
A
B
C
Nama/Hamiline
Nama
Hamiline
Hamiline
Nominal Değeri
24.255.000
72.765.000
97.020.000
Ġmtiyaz Türü (*)
3–4
3
-
(*) Ġmtiyaz Türü :
1. Kar Payı Ġmtiyazı
2. Oy Ġmtiyazı
3. Yönetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
4. Denetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz
5. Yeni Pay Alma Ġmtiyazı Hisse Devri vb. Kısıtlamalar
6. Diğer Ġmtiyazlar
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Türk Ticaret Kanunu‟na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluĢmaktadır.
Birinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %20‟sine ulaĢıncaya kadar dönem net karının %5‟i
oranında ayrılmaktadır. Ġkinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %5‟ini aĢan tüm kar payı
dağıtımlarının %10‟u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50‟sini aĢmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karĢılanmasında kullanılabilirler.
Kardan ayrılmıĢ kısıtlnmıĢ yedeklerin ayrıntısına aĢağıda yer verilmiĢtir.
31 Aralık 2010
50.532.515
28.002.990
71.162.777
149.698.282
Diğer Sermaye Yedekleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
31 Aralık 2009
9.300.906
23.617.839
35.969.436
68.888.181
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 8 Ocak 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (2006:
%20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın Ģirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak
nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine;
belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayelerinin % 5‟inden az olması
durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiĢ ancak bir
önceki döneme iliĢkin temettü dağıtımını gerçekleĢtirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski”
ve “yeni” Ģeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından
temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiĢtir. 1 Ocak
2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
“ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”‟nin yasal
kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında
36
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “ÖdenmiĢ
Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden
sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”‟nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye
artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”, iliĢkilendirilmiĢtir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK
Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
Yukarıdaki hususa göre Grubun Seri XI, No:29 sayılı Tebliğ‟e göre kar dağıtımında baz alınacak Özkaynak
tablosu aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
71.162.777
420.872.200
(38.975.635)
435.059.342
31 Aralık 2009
35.969.436
62.068.084
(866.754)
97.170.766
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Özkaynaklardan)
31 Aralık 2010
250.329.993
31 Aralık 2009
97.030.988
Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Dönem Faaliyet sonuçlarından)
31 Aralık 2010
131.527.020
31 Aralık 2009
57.614.416
Olağanüstü Yedekler
Net Dönem Karı
GeçmiĢ Yıllar Karları / ( Zararları )
Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynak
Ana Ortaklık DıĢı Paylar
Ana ortaklık dıĢı paylar aĢağıdaki gibidir:
DĠPNOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Yurtiçi SatıĢlar
YurtdıĢı SatıĢlar
Diğer Gelirler
SatıĢtan Ġadeler (-)
SatıĢ Ġskontoları (-)
Diğer Ġndirimler (-)
444.548.531
99.998.385
4.309.598
(5.641.734)
(38)
(1.669.775)
38.438.790
354.523.282
1.294.383
(4.585.526)
(1.710)
(1.582.304)
SatıĢ Gelirleri (Net)
541.544.967
388.086.915
Satılan Mamüller Maliyeti (-)
Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-)
Satılan Hizmet Maliyeti (-)
(171.582.668)
(8.748.151)
(21.746.215)
(142.625.669)
(20.416.833)
(5.795.453)
(202.077.034)
(168.837.955)
37
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
31 Aralık 2010
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri
-Ġlk madde ve malzeme giderleri
-Personel ücretleri
31 Aralık 2009
14.624.569
9.975.717
-
-
-
-
14.624.569
9.975.717
-ÇeĢitli giderler
-
-
-Vergi, resim, harç ve kesintiler
-
-
-Amortisman giderleri
-
-
-DıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
-ÇeĢitli giderler
-Amortismanlar
Genel Yönetim Giderleri
15.937.632
14.955.259
66.243
42.263
2.266.312
1.556.880
11.749.977
11.331.596
1.560.114
1.522.411
-
10.647
294.986
491.462
64.202.724
54.966.894
511.204
322.211
34.258.698
28.462.809
17.315.746
14.925.871
-ÇeĢitli giderler
6.137.103
5.193.508
2.517.887
2.667.366
-Amortisman giderleri
3.462.086
3.395.129
Faaliyet Giderleri
94.764.925
79.897.870
DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Faaliyet giderleri içinde bulunan amortisman ve personel giderlerinin ayrıntılarına aĢağıda verilmiĢtir.
Ġlk madde ve malzeme giderleri
Personel ücretleri
DıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
ÇeĢitli giderler
Vergi, resim, harç ve kesintiler
Amortisman giderleri
31 Aralık 2010
577.446
36.525.009
43.690.292
7.697.218
2.517.887
3.757.073
96.764.925
31 Aralık 2009
364.474
30.019.689
36.233.184
6.715.919
2.678.013
3.886.590
79.897.869
DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
Konusu Kalmayan KarĢılıklar
Faaliyetle Ġlgili Diğer Gelir ve Karlar
31 Aralık 2010
106.729
60.708.692
38
31 Aralık 2009
177.426
1.689.432
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Diğer OlağandıĢı Gelir ve Karlar
770.992
61.586.413
1.098.506
2.965.364
Diğer Faaliyet Gelirleri tutarının 58.277.192 TL lik kısmını Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin halka arzı sırasında
ĠMKB‟dan alınan hisse senetlerinin 31 Aralık 2010 tarihinde yapılan değerlemesinden kaynaklanmaktadır.
Diğer Faaliyet Giderleri
Komisyon Giderleri
KarĢılık Giderleri
Diğer Olağan Gider ve Zararlar
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Diğer OlağandıĢı Gider ve Zararlar
31 Aralık 2010
1.422.292
425.010
1.312.062
55.479
2.088.052
5.302.895
31 Aralık 2009
1.218.542
290.482
3.429.160
62.852
1.969.174
6.970.210
Diğer OlağandıĢı gider ve zararlar tutarının 31 Aralık 2010 dönemi için 1.606.406 TL lik kısmı ve 31 Aralık
2009 Dönemi için 1.729.943 TL lik kısmı dava gider karĢılıklarından oluĢmaktadır.
DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
Temettü Gelirleri
Faiz Gelirleri
Menkul Kıymet SatıĢ Karları
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
31 Aralık 2010
1.528.267
22.266.198
308.808.031
26.354.827
404.682
359.362.005
31 Aralık 2009
6.361.171
2.687
18.289.920
447.258
25.101.036
31 Aralık 2010
24.516.019
204.910
8.200.336
32.921.265
31 Aralık 2009
14.783.706
724.567
5.845.066
21.353.339
Menkul Kıymet
SatıĢ Karları 31
Aralık 2010
dönemi için
Bağlı
Ortaklığımız ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.‟nin bağlı ortaklığı Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. hisselerininin % 15‟ini
ĠMKB‟da halka arzından kaynaklanan satıĢ karından oluĢmaktadır.
DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
Kambiyo Zararları
Reeskont Faiz Giderleri
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri
DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE
DURDURULAN FAALĠYETLER
DĠPNOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL)
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
Dönem Karı PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükler (-)
31 Aralık 2010
73.821.513
(57.533.296)
16.288.217
31 Aralık 2009
40.072.991
(23.438.450)
16.634.541
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ana Ortaklık‟ın 129.713 TL , Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.‟nin
16.188.134 TL , Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 56.802.236 TL ve Dolaylı Bağlı
39
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Ortaklıklardan Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.‟nin 701.430 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük
KarĢılığı bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 itibariyle Ana Ortaklık‟ın 1.406.227 TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 38.666.764 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı
bulunmaktadır.
ErtelenmiĢ Vergi
Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve yasal mali
tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için
uygulanacak vergi oranı 31 Aralık 2010 için % 20‟dir. ( 31 Aralık 2009 için % 20‟dir.)
Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. firmasında yeralan Kullanılabilir Yatırım TeĢvikinden Doğan
Geçici Farklar için % 60 oranında ertelenmiĢ vergi ayrılmıĢtır.
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
43.144.932
(11.350.348)
31.794.584
Ertelenen Vergi Varlığı
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü-Net
31 Aralık 2009
32.470.403
32.470.403
Toplam Geçici Farklar
Alacak Reeskontu
Stoklar
Bağlı ġirketler
Maddi ve Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Kullanılan Yatırım TeĢvik
Borç Reeskontu
Rödevans Gider KarĢılığı
Kıdem tazminatı karĢılığı
Diğer
Gelecek yıllara devreden mali
Zararlar
Ertelenen Vergi Varlığı
(Yükümlülüğü)
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
24.273
24.241
2.943.419
1.142.061
294.083
342.606
31 Aralık 2010
121.666
14.717.093
1.470.413
31 Aralık 2009
121.207
5.710.306
1.713.032
13.928.420
14.127.968
2.785.684
2.825.594
1.565.188
(331.444)
3.859.338
4.269.272
(55.690.998)
(85.933)
2.834.699
1.326.360
939.113
(66.289)
771.868
853.855
(11.138.200)
(17.187)
566.940
265.272
171.933.892
136.604.378
34.386.778
27.320.876
155.842.540
162.352.017
31.794.584
32.470.403
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
31 Aralık 2010
73.821.513
1.450.491
75.272.004
31 Aralık 2009
40.072.991
(20.661.550)
19.411.441
DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
31 Aralık 2010
420.628.242
19.404.000.000
0,0217
Net Dönem Karı
Her biri 0,01 TL nominal değerli hisse sayısı
Hisse BaĢına Kazanç (TL)
31 Aralık 2009
62.068.084
19.404.000.000
0,0032
31 Aralık 2010 döneminde 0,01 TL nominal değerdeki hisse baĢına 0,0217 TL dönem karı isabet etmiĢ olup, 31
Aralık 2009 döneminde 0,01 TL nominal değerdeki hisse baĢına 0,0032 TL dönem karı isabet etmiĢtir. Kar
40
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
dağıtımı için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması,
Tebliğ uyarınca düzeltilmiĢ mali tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal
net dağıtılabilir kardan karĢılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karĢılanamıyorsa
yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.
DĠPNOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
Dönem sonları itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar ile dönem içinde iliĢkili
taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda verilmiĢtir.
ĠliĢkili taraflardan alacaklar
(Kısa Vadeli)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Alacak)
Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Olmayan Alacak)
31 Aralık 2010
1.977.505
1.977.505
31 Aralık 2009
24.750.137
24.750.137
31.12.2010 tarihindeki ortaklardan alacaklar ticari nitelikte olduğundan etkin faiz oranı uygulaması
yapılmamıĢtır.
31.12.2009 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı TL alacaklar için % 8,15, ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 0,7000 ve % 0,2510 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara
alınmıĢtır. 31.12.2009 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.‟den olan alacaklara 727.033 TL faiz tahakkuk
ettirilmiĢtir.
ĠliĢkili taraflara borçlar
(Kısa Vadeli)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Borç)
Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Olmayan Borç)
Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Borç)
31 Aralık 2010
455.003
455.003
31 Aralık 2009
6.361.976
8.911.138
18.537
15.291.651
31.12.2010 tarihindeki ortaklara olan borçlar ticari nitelikte olduğundan etkin faiz oranı uygulaması
yapılmamıĢtır.
31.12.2009 Tarihinde ortaklara olan borçlara etkin faiz oranı TL borçlar için % 8,15, ABD Doları ve AVRO
cinsinden olan borçlar için sırasıyla % 0,7000 ve % 0,2510 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara
alınmıĢtır. 31.12.2009 Tarihinde Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ne olan borçlara 682.797 TL faiz
tahakkuk ettirilmiĢtir.
Mal ve hizmet alımları (*)
31.12.2010
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Ġpek Matbaacılık A.ġ.
Koza Altın ĠĢlt. A.ġ.
YaĢam TV.Yay.Hizm.A.ġ.
Rek-Tur Reklam Ltd.ġti.
Keyland Tur.Sey.A.ġ.
Özdemir Antimuan A.ġ.
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Tutar
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
7.785.232
-
41
ALIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
99
-
SATIġ
Toplam Tutar
Tutar
Ġçindeki Pay (%)
93.899
1
6.136
1
162
1
220
1
438
1
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
31.12.2009
Adı Soyadı /
Ticaret Ünvanı
Koza Ġpek Gazete
YaĢam Tv.Yay.Hizm. A.ġ.
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Tutar
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
7.641.474
-
ALIġ
Toplam Tutar
Ġçindeki Pay (%)
99
-
SATIġ
Toplam Tutar
Tutar
Ġçindeki Pay (%)
180
1
71.933
1
3.269
1
4.568
1
ĠliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler (*)
31.12.2010
Alınan Faiz, Kira ve Benzerleri
Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı
Koza-Ġpek Holding A.ġ.
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
ATP Havacılık Tic.A.ġ.
Ortak /ĠĢtirak/ Alınan Faiz, Kira Ve
Bağlı Ortaklık Benzerlerinin Türü
Ortak
Ortak
Ortak
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Kira
Faiz
Kira
Faiz
Faiz
Kira
Kira
Tutar
220.490
8.902
5.200
159
100.959
2.214
19.526
357.450
Toplam Tutar
Ġçindeki Payı (%)
80
1
2
1
5
1
7
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Koza Ġpek Gazete
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Ortak
Ortak
Ortak
Ödenen Faiz, Kira Ve
Benzerlerinin Türü
Reklam-Ġlan
Faiz
Kira
Faiz
Tutar
112.500
494.658
9.000
50.016
666.174
Toplam Tutar
100
91
11
9
31.12.2009
Alınan Faiz, Kira ve Benzerleri
Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ.
ATP Havacılık Tic.A.ġ.
Koza Ġpek Gazete
Ortak /ĠĢtirak/ Alınan Faiz, Kira Ve
Bağlı Ortaklık Benzerlerinin Türü
Ortak
Ortak
Ortak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Kira
Kira
Faiz
Faiz
Kira
Faiz
Kira
Kira
42
Tutar
92.623
4.727
231.818
2.428.120
2.010
18.759
17.746
396
2.796.199
Toplam Tutar
61
3
3
32
1
1
1
1
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Koza Ġpek Gazete
Ortak /ĠĢtirak/
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Ortak
Ortak
Ödenen Faiz, Kira Ve
Benzerlerinin Türü
Reklam-Ġlan
Vade –Fiyat Farkı
Faiz
Toplam Tutar
242.500
95
13.909
63
44.099
100
300.508
Tutar
(*) Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin iliĢkili firmalarla olan iĢlemleri
sunulmuĢtur.
Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle üst düzey yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret tutarı 6.875.539.-TL‟dir. (31.12.2009 : 2.747.394.-TL)
DĠPNOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Yabancı Para Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların iĢletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli iĢlemlerinin rapor
tarihi itibarıyla bakiyeleri aĢağıda açıklanmıĢtır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, döviz cinsinden borçlu veya
alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karĢısında söz konusu dövizlerin kurlarında değiĢmeler
olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli
analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının kur riski duyarlılık analizi aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle tüm yabancı paralar, TL karĢısında % 10 değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer
tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur farkı karı/zararı
sonucu vergi öncesi kar/zarar 3.060.511.- TL (31 Aralık 2009 – 4.182.770.-TL) daha yüksek/düĢük olacaktı.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle döviz cinsinden varlık
ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir (TL);
Toplam Bazında;
31 Aralık 2010
TL
37.581.832
(68.188.978)
(30.607.146)
A.Döviz Cinsinden Varlıklar
B.Döviz Cinsinden Yükümlülükler
Net Döviz Pozisyonu (A-B)
31 Aralık 2009
TL
30.318.927
(72.283.070
(41.964.143)
Döviz Bazında Ayrıntılı;
31.12.2010
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
TL
AVRO
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
TL
ÖZ
DÖVĠZ
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Duran Varlıklar
9.886.550
15.284.607
1.048.436
2.148.352
25.363
60.584
5.740
17.499.283
9.117.936
509.055
0
259.559
14.096.330
786.999
0
401.278
10.718
691.490
1.300
344.928
21.963
1.416.933
2.664
706.792
23
21.525
0
3.815
54
51.416
0
9.114
5.740
0
0
0
14.124.087
2.255.348
2.664
1.117.184
5.743.095
8.878.824
5.467.632
11.203.725
0
0
0
20.082.549
5.743.095
8.878.824
5.467.632
11.203.725
0
0
0
20.082.549
TOPLAM VARLIKLAR
15.629.645
24.163.431
6.516.068
13.352.077
25.363
60.584
5.740
37.581.832
43
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI
PARA POZĠSYONU
20.505.827
31.702.010
1.419.111
2.907.902
1.000
2.389
7.774
34.620.075
10.887.578
4.205.011
5.001.250
16.832.196
6.500.947
7.731.933
259.919
1.159.192
0
532.601
2.375.301
0
0
1.000
0
0
2.389
0
0
7.774
0
17.364.797
8.886.411
7.731.933
411.988
636.934
0
0
0
0
0
636.934
21.713.391
33.568.903
0
0
0
0
0
33.568.903
16.213.391
5.500.000
25.065.903
8.503.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.065.903
8.503.000
42.219.218
65.270.913
1.419.111
2.907.902
1.000
2.389
7.774
68.188.978
(26.589.573) (41.107.482)
5.096.957
10.444.175
24.363
58.195
(2.034)
(30.607.146)
31.12.2009
ABD DOLARI
ÖZ
DÖVĠZ
AVRO
TL
ÖZ
DÖVĠZ
GBP
ÖZ
DÖVĠZ
TL
TL
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler
Uzun Vadeli
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
NET YABANCI
PARA POZĠSYONU
18.217.976
27.430.807
1.082.809
2.339.190
9.428
22.525
616
29.793.138
149.954
6.421.232
10.964.930
681.860
225.786
9.668.449
16.509.895
1.026.677
69.874
687.513
1.300
324.122
150.948
1.485.234
2.808
700.200
1.052
5.624
0
2.752
2.513
13.436
0
6.576
616
0
0
0
379.863
11.167.119
16.512.703
1.733.453
349.199
525.789
0
0
0
0
0
525.789
349.199
525.789
0
0
0
0
0
525.789
18.567.175
27.956.596
1.082.809
2.339.190
9.428
22.525
616
30.318.927
20.020.150
30.144.341
414.624
895.712
0
0
137.056
31.177.109
8.986.600
5.573.104
5.029.181
13.531.124
8.391.423
7.572.438
205.907
157.717
0
444.820
340.717
0
0
0
0
0
0
0
0
137.056
0
13.975.944
8.869.196
7.572.438
431.265
649.356
51.000
110.175
0
0
0
759.531
26.991.757
40.641.489
215.003
464.472
0
0
0
41.105.961
26.991.757
40.641.489
215.003
464.472
0
0
0
41.105.961
47.011.907
70.785.830
629.627
1.360.184
0
0
137.056
72.283.070
(28.444.732) (42.829.234)
453.182
979.006
9.428
22.525
(136.440)
(41.964.143)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ihracat ve ithalat
tutarları aĢağıdaki gibidir;
31.12.2010:
USD
Ġhracat
55.039.275
Ġthalat
2.817.364
DĠĞER
TL
0
TOPLAM
TL
99.998.365
4.399.722 6.943.992 14.334.544 464.078 1.187.691 3.526.417
23.448.374
TL
EUR
TL
82.597.398 8.695.889 17.335.409
44
GBP
TL
27.960
65.558
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
31.12.2009:
USD
Ġhracat
TL
EUR
228.449.073 349.370.387 2.370.109
Ġthalat
656.971
TL
GBP
5.136.716
1.034.700 5.925.866 12.815.932
TL
6.522
16.179
DĠĞER
TOPLAM
TL
TL
0 354.523.282
673.856 1.621.359 2.184.925
17.656.916
ġirket‟in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı
aĢağıdaki gibidir (TL);
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge edilme oranı %
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
% 0,00
% 0,00
ġüpheli Alacaklar Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluĢan Ģüpheli alacaklar için karĢılık ayırmıĢtır.
Likidite Riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitede kredi
sağlayıcılarının eriĢebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar,
kısa vadeli finansal araçlarını, örneğin ticari alacaklarını, nakte çevirerek kendisine fon yaratmaktadır.
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal varlıklarının
ve yükümlülüklerinin vadelere göre dağılımı aĢağıdaki gibidir (TL);
31 Aralık 2010
1 - 12 aya
kadar
Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
507.148.534
295.906.953
176.787.105
22.524.533
11.929.943
1 yıl üzeri
31 Aralık 2009
Toplam
168.724 507.317.258
0 295.906.953
0 176.787.105
0 22.524.533
168.724 12.098.667
65.738.304 33.568.902
17.367.483 25.065.902
32.951.578
0
15.419.243 8.503.000
99.307.206
42.433.385
32.951.578
23.922.243
1 - 12 aya
kadar
126.174.518
73.813.924
0
19.852.609
32.507.985
1 yıl üzeri
Toplam
60.777 126.235.295
0 73.813.924
0
0
0 19.852.609
60.777 32.568.762
77.665.704 41.105.961 118.771.665
14.325.543 41.105.961 55.431.504
40.605.791
0 40.605.791
22.734.370
0 22.734.370
KarĢı Taraf Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirmeme riskini de
taĢımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaĢmada bulunan karĢı taraf (iliĢkili taraflar hariç) için ortalama
riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karĢılamaktadır.
45
GÖRE
HAZIRLANMIġ
KONSOLĠDE
MALĠ
Faiz Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, banka kredi sözleĢmeleri ağırlıklı TL kredileri olup, bir kısmıda ABD Doları
bazındadır. Kısa ve uzun vadeli kredilerin faiz oranları sabittir. Kredilerin tamamı konut ve taĢıt kredilerinden
oluĢmaktadır.
DĠPNOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını
düĢünmektedir. Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan
arındırılmıĢ olarak el değiĢtirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluĢmaması
durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. Ana
Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Finansal
Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar” (2.12) “Finansal Araçlar” dipnotunda açıklanmaktadır.
DĠPNOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
11.08.2010 tarihinde Grubun Bağlı Ortaklıklarından Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin Yönetim Kurulu kararı
gereğince, %99,79 oranıyla kontrol edilen ġirketin bağlı ortaklığı Koza Ġpek Madencilik Sanayi ve Ticaret
A.ġ.nin (Newmont Altın) 30.09.2010 tarihli bilançosu esas alınarak mevcut aktif ve pasiflerinin, TTK,
Kurumlar Vergisi Kanunu ve SPK‟nın ilgili hükümleri uyarınca tasfiyesiz infisah yoluyla, bir bütün halinde
devir alınması suretiyle, ġirket ile birleĢtirilmesine ve SPK‟ya konu ile ilgili olarak gerekli baĢvuruların
yapılmasına karar verilmiĢtir. Söz konusu baĢvuru SPK tarfından 20.01.2011 tarihinde kabul edilmiĢtir. Koza
Ġpek Madencilik Sanayi ve Ticaret A.ġ.nin 01.03.2011 tarihinde yapılan Genel Kurulu ile devir iĢlemi
gerçekleĢmiĢ, 04.03.2011 tarih ve 7765 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde tescil iĢlemi ilan olunmuĢtur.
01.01.2011 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 2.623,23 TL‟ye yükselmiĢtir.
DĠPNOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Grubun 24.03.2011 tarihli KAP‟a yaptığı özel durum açıklamasında, Grup ġirketlerinden, Ġpek Matbaacılık
Sanayi ve Ticaret A.ġ., Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ., Koza Ġpek Holding A.ġ. ve ATP
ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.nin Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.deki hisselerin ilk halka arzı sırasında ve daha sonra
stabilizasyon iĢlemleri kapsamında satın aldıkları hisselerin kurumsal yatırımcılara ĠMKB Toptan SatıĢlar
Pazarı'nda satıĢına iliĢkin Yönetim Kurulu kararları almıĢ bulunduğu, satıĢa konu hisselerin toplam nominal
tutarı 16.828.532 lot olup, satıĢ fiyatı belirlendikten sonra ayrıca özel durum açıklaması ile kamuya duyurulacağı
belirtilmiĢtir.
SatıĢ iĢlemlerin baĢlatılmasına dair karar alan ortaklara ait hisselerin nominal tutarlarının Ģirketler arasında
dağılımı Ģu Ģekildedir; Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. 3.033.395 lot, Ġpek Matbaacılık Sanayi
ve Ticaret A.ġ. 2.912.061 lot, Koza Ġpek Holding A.ġ. 5.441.538 lot ve ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. 5.441.538
lottur. Planlanan satıĢın gerçekleĢmesi durumunda Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. hisselerinin %70'inin kontrolü
Koza-Ġpek Holding ve iĢtiraklerinin elinde bulunmaya devam edecektir. Grubun 25.03.2011 tarihli özel durum
açıklamasında "SatıĢa konu hisselerin toplam nominal tutarı 16.828.532 lot olup, satıĢ 1. Seans kapanıĢ fiyatına
göre %3,7 iskonto ile hisse baĢına 19.50 TL üzerinden gerçekleĢtiği belirtilmiĢ, satıĢ tutarı ise 328.156.374 TL
olmuĢtur.
46

ipek matbaacılıksanayi ve ticaret a.ş.31.12.2008

Transkript

Benzer belgeler

ADANA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ 22

01 Kapak - Koza Gıda

Profesyonel Yönetim Koza Plaza`da

22. Uluslararası Altın Koza Film Festivali Ulusal Öğrenci Filmleri

01 Kapak_ok