Rapor - Ataman Karina Sitesi

AT AMAN KARİNA PENDİK SİTE YÖNETİMİ
2015/08-09-10 AYLARA AİT DENETİM RAPORU
1 / 15
2 / 16
ATAMAN KARİNA PEN DİK SİTE YÖNETİMİ
2015/08-09-10 AYLARA AİT DENETİM RAPORU
iNCELEMEYİ YAPAN DE!\ ETİM Kl IH . Ll
f
: ecnıeııiıı TCIYSC /,
. hıtın<ı 1\. /\ l~ .I\ !)/\(~
VELERİ:
Mali Mli:;.avir / 8ağınısız Denetçi
l\llali l'vlü~a\ ir
TESPİTİ YAPILAN SİTENİN:
l
'11\aııı
:/\T.l\M/\N K i\Rİ NA PE'\DİK SİTE YÖNETİMİ
: ~ · :ınıçc:;.ınc \lalı . .l\:dııılı
(ad. \n: 97
Pendik /
i lt:ti~iııı
h 1 ·\\ l3l 1
: Tcl:02165043042
İNCELEMENİN KAPSAMI VE KONUSU :
İncelemenin Dönemi
02.08.2015 - 3 1. 10 .2015
İııcelcıııcniıı l\.nııusu
İlgili Dönemlere /\İt Faaliyetlerin ve Mali Tabloların Denetimi
2 / 15
1- GE~EL Bİ L Gİ
i rı ce lc me dönem ini n 01/06/201 5-3 1/10/2015 tarihle ri
a ras ın da
site yönetimin de:
a. İ"kcndcr VAT.ANSL~ VL:: R
b. l'vlu~tafrı Ö!'.TC' RI<.
c. Cii.illıaıı l~İ"-.,()(' 1 1.
bulunmaktadır.
İnceleınc dönemini kapsa~aıı si.irec;ıe talısilat \ c ödemelerin. Ak bank Güzelyalı Ş ub esi
1308- 27039 ve
Deııi/hank Ka::-ııarca )uhcsi- 6-+5 06 -+9 n\ı· lu hesaplardan kullanılarak yapılmıştır.
ı\idatların hir kısıııı ıalısilaL ıııakbu/.u karşılığında ci<.kn talısil edilmiştir.
Aidatlar ile birlikte ortak kullanılan ısıtma
kadar dağıtılmaktadır.
\C
sıcak su
giderleri de bağımsız bölüml ere ku l la nı mları
D ı\P 'r'apı l·irıııası tarafından aylık doğalga;1 \C ~ıcak <,u tüketimleri miktarları bulun up i lgi li blok'a
gelen İC!DA) \e İSKİ i'aLuraları ile ıııaliyctlendirilip ilgili blokta oturanlara dağıtılmaktad ı r.
r--...Jcrkoi ısıtma ve sıcak su elde edilmesine ilişkin giderlerin. 14.04.2008 tarih ve 26847 Say ı lı
Resıııi (İa/.etedc )a)ııılanarak ~ürUrlüğc giren Merkezi lsıtma ve Sıhhi Sıcak Su Sistemler inde ı sınma ve
Sıhhi Sıcak Su Ciiderleriniıı Pa: laşurılıııasına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre pay l aştırı l mas ı
gerektiği. ilgili )iinctıllL'liğin
ısıtma \C sıhhi <,ıcak su gider paylaşımı hesaplaması başl ı k l ı
8.
\isıe111/eri11Je ıoulom
ısıtnw
giderlerinin
% 70 'i hoğımsız
Maddesinde '. \ /ake:::i ı.\ıfmu
biılum/erin ölctilen
1.\1 !iıketimlerine \;Ore purfo.1· 11nlır foulc.mı ısıtma giderlerinin % 30 'u urtak
kııllu111111 111uhollai.
,i,ıem karı /)fan u.ı".;cıri ısnmw ı·e isl<!imı: giderlerinden kaynaklı ısı giderleri
o/uruk ha(.;111rn::. hı"i/ıil/llL'l'in k11/lun1JJ1 alunluruw (!(ıre /Jll ı:la.~Drılır "dcnilıııcktcdir.
2J O(ı. 1 %.'i t~ırilı 634 sa~ılı Kat l'vlülki)cti Kaııuıı ' uıı ~O.nıaddesiııin e bendinin değ i ~ik 14. 11.2007 ta rih ve
5711 sa) ılı kanunla değişik 9.maddesindeki '( iider Ye cmtn.ı /Jlffll1ll1 twnumını ödemeven kat maliki
ödemede gecikti/fi gıinler ıç111 uı1ık ı · ıi::.de be.) (%5) /ıesubıı ·lu ı.:.ecikme w::.minuf/ ödemekle
ı ·/ikü111liidiir "deıı i lmck.ted i r.
K at malikl erinden geciken ödemeler için ay lık % 5 Faiz tahakkuk ett i rilmiştir.
3 / 15
2- USU L İ:"ıCELEMELERİ
..,a, ılı
~ile Y(inctiın h.urulunun O1.06.2015 tarih 2015 1~
kararı ile Yönetim Kurulu görev taksimi ve ımza
)CLkilcriniıı belirlendiği.
Görn taksimi sonunda:
Yönctinı
İskeııdcr VA'! J\NSEVER
Kurulu Başkanı
Yünctinı Kurulu Başkan Vekili
Ciüllıan 131~Cil " I.
Yönctinı Kurulu Cı 1esi
Mustal'a 01'.TC'RK
olarak
görevlendirıni~lir.
27.07.2015 tarilıimk alınan 2011 28 kar <.ırı ile ~iıe (iö/cliın. l cnıi7lik ve Bahçe Bakım hizmetlerinin
01.08.2015 tarihinden itibaren Aktim Grup'a \erilmiş olup Ataman Ka rina Site Yönetim
fi..ıali)dkri
ile ilgili olarak sö/leşıııe invalanrnışllr.
Cicçici Yönetim Ataman İıı~aat tarafından. llotech Yapı Yönetim Hizmetleri Aş. ile imzalanmış olan
söılqmd 1.07.2015 tarihi itibari: k soırn ermiştir.
Site Yöııcticiliği nJına Pendik Vergi l)aircsindcn 097 033 1037 Vergi Kimlik Numarası alınm ı ştır. Personel
kesintilerin \atırılrna~ı arnacı' la Pendik Vergi Dairesinde Muhtasar mlikellefiyeti
ınaaşlarınJaıı doğan
açtırılmı)lır.
Pcr~( ıncl ıııaa;.larındaıı
do~)a
Sik
>apılan
SGK Primlerinin.
:arırılması aıııacıyla
Pendik Sosyal Güvenlik Kurumuna
açıırılıııı~ıır.
YiincLiıııi ıarafıııdaıı öııceh.i ~öneLiımkıı
Defterin Cinsi
Y ii ııct i ııı Kuru 1u K ~ı ı·~ı r De ı ·teri
l~ktınc (icliı
I (lickr Dclh:ri
de\ ir
alınan
derter bilgileri
Tasdik
aşağıclndır:
Makamı
Tasdik Tarihi/
ı..: \R 1· \1 1~. '\JCHFRLİGİ
13 .· \Kll{K()y IONOn-: RLİGİ
Numarası
02.06.2015/ 14929
2 6. 12. 2 O14 I 3 6 144
Site Yönctiıııiniıı 2015 ) ılıııa ili~kiıı nıuhaschc ka' ıtları Apsi) on muhasebe programındaki Tek DUzen
l lcsap Planına göre tutu lmu ştur.
4 / 15
.3- YAPILA:\ İ~CELE\IELER
GELİRLERİN İN CELE:\IMES İ
3.1
'iitc 1 \inctimi gelirleri Yönetim İ ~lct iııı (ielirkı-i. Direkt (ielirlcr \e Diğer Celirler adıy l a üç başlıktan
olu~nıaktad ır . Vöııetinı İşletim Gelirleri sadece tahakkuk ettirilen aidatlardan oluşmakta olup, Direkt
Gelirler İ<.e önceden bütçelenemeyen si te sakinlerinin kullanııııına istinaden ortaya çıkan ve aylık bazda
belirlenip sik sakinleriııdeıı tahs il atı :arılan gelirlcri(s u \ ' C ısıtma gelirleri) ile bu iki başlık dışında o luşan
gelirler de Diğer Cielirleri(gec ikmc tazminatları. cafc kira gelirleri, enerji okuma hizmet gelirleri vb. ) ifade
ctnıck.tedir.
Site :önı.:tinıin gelirleri genci bir gruplama:a
nispeten bulunmuştur.
u:gun
:apılınıştır.
Cclir \e giderleri
Dı.:ııctiıııı.: konu gelir tablo..,u U1erindı.: genci gelirlerin °iıı81 ini aidatlar. %ı6
gelirleri. 0 o2 ortak :-,ıcak su gelirleri. 0 o7 <.İni de diğer gelirler teşkil etmektedir.
~oğuk
karşılaştırma imkanı
su gel irleri , %4
sıcak
3.1.1 Aİ OATLAR
Yiinetim İ:;>lı.:tiııı gelirlerinin bü) ük kısmı. Aidat gclirlcrinckıı oluşmaktadır.
201 5 ) ı 1ıııııı O1i()1 201 5 dcıı O1 08 201 5 tarihine kadar top lam 74 7 .63 7. 1O TL tahsilat
dcıı 31 1O2015 tarihine kadar 3 16.626.90 l'L talrnkk.uk.) apılınıştır.
02/08/2015
2015/08/09/10
Hesap
Adı
ya pılnı ış
2015-08
Aidat
Açılış
747.637,10
2015-08
105.542,30
2015-09
105.542,30
2015-10
105.542,30
3 Ay Toplamı
316.626,90
l'ahakkuk. L'dilcn aidatların iidcnıelcriııLlc olu~aıı gccikınclcrc istinaden ayrıca gecikme lazıninatı
tahakkukl<1r1 d~ı ) apılını:;; olup. ilgili gccikııll' tu1.ıniııatı hcdcllcri (iclir l uhlosunun .. Gecikme Faizi
1a/ıııiıı<ıtı .. kısııııııa dahil cdilmi:;;tir.
Tah si latı imkansız
olan 144.036,54 t aidat a l acakları için Avukat Savaş YİÔİT aracılığı ile ilamsız icra ile haciz
Bu haciz işlemi son ucunda 15.309, 11 TL tahsil edilmiştir. Bu tutarın 109.210,35 t tutarı
31.07.2015 tarihinden önce gelmektedir. 02/08/2015 tarihinden sonra 55.423 ,69 t ' lik kısmına icra takibi
başlatılmıştır. 5.288,39 t ' lik dosya masraf di.i ze ltme harcamas ı ya pılmı şt ı r.
işlemleri başla tılmıştır.
su
5 / 15
3.1.2 SU VE ISITMA GELİRLE Rİ
İnceleme dönem inin O1/O1 /2015-01 /08/201 5 döneminde Sıcak ve Soğuk Su Gelirleri 107. 145,94
gerçekleşirken 02/08/2015-31il012015 dönem inde 56.887 ,33
TL olarak
t olarak gerçekleşm i ştir.
İsk i ve ısıtma bedelleri aşaöıdaki
oibidir
o
2015/ 08/09/ 10 Gene l
3 Ay Toplam ı
Toplama %
20 15-08
Hesap
2015-08
Açılış
Ad ı
2015-09
2015-10
66.499,96
2.151 ,09
1.854,61
2.364,37
6. 370,07
11,20%
36.559. 18
7.245,99
8.337,95
7.889,06
23.473,00
41 ,26%
4.086,80
-
-
-
-
0,00%
SICAK SU iSi ORTAK GELİRİ
S ı cak Su ı s ı Bireysel
-
9.353,61
-
-
9.353,61
16,44%
Kullan ı m Ge li rı
-
3.090,31
-
3.090,31
5,43%
Su
-
SICAK SU
GELİRLERİ
SOGUK SU GELiRLERİ
BÖLÜM SU
GELİRLERİ HESABI
TİCARİ
S ı cak
ıs ı tma Ge lirı
107.145.94
Toplam
22 .021 ,00
8.229,90
6.370,44
14.600,34
25,67%
18.462,46
16.623,87
56.887,33
100,00
oo(;ALGAZ GELİRLERİ
3. 1.3
İnceleme döneminin 01 /01 /2015 -01 /08/2015 döneminde 277.966,31 t
31 / 10/2015 döneminde 0,00 t olarak gerçekleşmiştir.
Doğalgaz
tespit
olarak gerçekleşirken 02/08/2015-
Gelirlerinin sağlıklı bir şekilde tespit edilmesi için ayrı bir başlık altında hesaplara alınması gere ktiğ i
gelir ve giderlerinin karşılaştırma imkanı bu l unamamıştır.
edilmiştir. Doğalgaz
Genel
2015/08/09/10 Toplama
Hesap
A dı
DOGALGAZ GELİRLERİ
3. IA
2015 -0 8
A ç ılı ş
2015-08
2015-09
2015-10
-
277.966,31
3 Ay Toplam ı
-
%
-
FAİZ GELİRLE Rİ
Kat maliklerinden geciken ödeme ler için
tahakkuk etmiştir.
Hesa p
Ad ı
Gecikme Fa i z ı Tazminat
HOTECH TARAFINDAN
TAHAKKUK ETIİRİLMEYEN
FAİZ VE AİDAT GELİRLERİ
2015 -08
Açılış
28.782,46
aylık
%5 Fa izi için 2015/08 -09- 10.aylarda toplam 3.389,39 t
2015-08
2015-09
482,76
1.960,03
23 .060,37
5 1.842,83
482,76
1.960,03
Genel
2015/ 08/ 09/ 10 Toplama
3 Ay Toplam ı
%
2015-10
946,60
3.389,39
100,00%
-
-
0,00%
946,60
3.389,39
100,00%
6 / 15
3.1.5 İLAN VE REKLAM GELİRLE Rİ
y ılında
Sitede reklam amaçlı dağıtılan broşürlerden ve asansör panolarından ücret alınmakta alıp 2015
Asansör reklam bedeli olarak 200,00 TL gelir oluşmuş olup, detayları aşağıda bulunmaktadır .
Ge nel
Hesap
Ad ı
2015 -08
2015-08
Açılış
İLAN VE REKLAM GELİRİ
2015-09
-
-
2015/08/09/10 Toplama
3 Ay Toplamı
%
2015-10
-
200,00
-
200,00
200,00
100,00%
200,00
100,00%
3.1.6 KİRALAMA GEL İRLERİ
Eski Site Yönetim Kurulu Başkanı Eyüp Işıklı ve Cafe Karina İşletmecisi Mehmet Işıklı arasında sözleşme
imzalanmış ve sözleşmenin ilgi li maddesi aşağıdak i gibidir.
Cafe Karina kira süresi 01.05.2014 ta rihinde b aş l a r 01.05.201 9 tari hinde sona erer. Kiralama 31.05.201 5
tarihine kadar bedelsiz olara k, O1.06.2015 tarihi itibari ile her ay için site yönetimi tarafından daireler için
belirlenmiş olan en yüksek aidat bedeli olarak tahakkuk edilecektir.
2015/08-09-1 O. aylarda,
aylık
668,00 t, toplam 2.004,00 t kira geliri elde
edild i ği
tespit edilmişti.
01.06.2015 tari hine kadar Cafe Ka rin adan kira geliri eld e e dilm e mi ş, bedelsiz olarak kiraya
tespit edilmiştir.
Cafe Karinanın vergi açısından Muhtasar Beyanları incelendiğinde ödeme
Muhtasar Beyanı ile stopaj bildiriminde bulunduğu tespit edi l miştir .
Hesa p
Ad ı
CAFE KARİNA KİRA GELİRi
20 15 -08
Açı l ı ş
1.336,00
2015-08
668,00
2015-09
2015-10
668,00
668,00
yapmadığı
verildiği
halde kira öder gibi
Genel
Toplama
2015/08/09/10
3 Ay Toplamı
%
2.004,00
0,51%
7 / 15
G ELİR TABLOSU
Gel ir
Çeşitleri
2015-08 Açılış
Devir
AİDAT G E LİRLERİ
Banka
2015/08/09/10 Genel
3 Aylık
Toplama
qe l ir ı- fon
2015-08 ay
DOGALGAZ GELİRLER İ
EMLAK GELiRLERİ
İ CRA TA H SİLAT G EL İRL E Rİ
KAFE KARİNA KİRA GELİRİ
SICAK SU GELİRLERİ
SOGUK SU G E LİRLERİ
-
2015-10 ay
Toplamı
%
316.626,90
747.637,10
105.542,30
105.542,30
105.54 2,30
-
-
-
-
-
0,00%
-
-
-
0,00%
-
0,00%
179,88
D ı qer qe lı r l er
2015-09 ay
80,77%
277.966,31
-
-
7.840,00
1.420,00
-
-
1.420,00
0,3 6%
80,12
-
-
-
-
0,00%
1.336,00
668,00
668,00
668,00
2.004,00
0,51%
66.499,96
2.151 ,09
1.854,61
2.364,37
6.370,07
1,63%
5,99%
0,86%
36.559, 18
7.245,99
8.337,95
7.889,06
23 .473,00
28.782.46
482,76
1.960,03
946,60
3.389,39
4.086,80
-
-
-
GECİKME FAİZ VE
TAZMİNATLAR !
TiCARi BÖLÜM SU G E LİRLERİ
SICAK SU iSi ORTAK GELİRİ
S ı cak Su ıs ı Bireysel K ull an ı m
Geli ri
Havuz
ıs ı tma
Orta k Geliri
Enerj i Okuma Hizmet Geliri
Sıc ak
Su
ı s ı tma
-
ısıt m a
Ortak Geliri
!sınma
Bireysel Gelir
HOTECH FIRMASININ
TAHAKKUK ETI İ RİLMEYEN
-
9.353,61
2,39%
3.090,31
-
3.090,31
0,79%
3.561,42
0,91%
1.211,76
1.554,36
795,30
2.062,64
2.100.40
2.100,40
6.263,44
1,60%
6.370,44
14.600,34
3,72%
200,00
200,00
0,05%
-
-
0,00%
-
-
0,00%
-
-
0,00%
-
-
0,00%
8.229,90
-
0,00%
9.353,61
-
Geli ri
ilan ve rekl am geli rleri
-
-
-
23 .060,37
-
SİGORTA HASAR GELİRİ
-
-
5510 Nolu %5'1 ik Teş vi k
-
45,83
831 ,67
759,17
1.636,67
0,42%
1.193.867, 94
133.274,29
131.079,22
127.635,64
391 .989,15
100,00%
FAİZ v e A idat lar
-
8 / 15
O1.01.2015-O1 .08.2015 dönemine i li~kin Eski Yö netim tarafından ya pıl a n G iderle rin
dök ü mü a~ağ ı da k i g ibid ir ;
3.2 GİDE R LERİN İn cel enm es i
3.2.1 Eski
Gider
\'önctimiıı
çeşitleri
01 /01 /2015-01 /08/2015
arası
01/01/2015-01/08/2015
Dönem G ide rle ri
2015 Devir%
DOGALGAZ
287.051,00
23,07%
GÜVENLİK
182 .696,00
14,69%
52 .500,00
4,22%
120.475,80
9,68%
TEMİZLİK PERSONELİ
98.029,00
7,88%
ÖNGÖRÜLEN KDV
95.910,66
7,71%
su
83.461,00
6,71%
PERSONEL Giderleri
80.391,00
6,46%
YÖNETİM FİRMASI HİZMET ÜCRETİ
ORTAK ELEKTRİK
0,00%
SOGUK Su Gideri
YATIRIM VE DEMİRBAŞLAR GİDERLERİ
37.146,96
2,99%
MEKANİK VE ELEKTRİK PERİYODİK BAKIMLAR
42 .000,00
3,38%
TEKNİK PERSONEL GİDERLERİ
36.774,00
2,96%
4 .345,04
0,35%
BAHÇE BAKIM PERSONELİ
21.932,70
16.485,00
1,76%
1,33%
ÖNGÖRÜLMEYEN GİDERLER
16.356,65
1,31%
HAVUZ KİMYASALLAR !
10.669,30
0,86%
ORTAK ALAN Sİ GORTA GİDER İ
13.453,45
1,08%
T EM İ ZLİK DEMİRBAŞLAR!
2.638,28
0,21%
TEMİZL İ K MALZEMELERİ
6.660,00
0,54%
KAMERA S İ STEMİ HİZMET BEDEL İ
8.720,00
0,70%
HAŞER E VE KE M İ RG E N MÜCADELES İ
3.835,00
0,31%
YÖNET İ M OFİS GENEL GİDERLERİ
7.064,80
Enerji Okuma Hizmet Bedeli
0,57%
0,00%
B a kım on a rım
0,00%
TEKNİK BAKIM GİDERLERİ
SARF MALZEMELER, DIŞARDAN YAPTIRILAN
BAKIM VE TAMİRLER
9 / 15
BAHÇE BAKIM VE SARF MALZEMELERİ VE
İLAÇLAMA
Mazot
HUKUK Müşavirliği Giderleri
3.460,87
3.546,08
0,28%
420,43
0,03%
MUHASEBE PROGRAM! DANIŞMANLIK BEDELİ
0,29%
0,00%
DİGER giderler
2.570,04
0,21%
HUZUR HAKKI GİDERLERİ
2.520,00
0,20%
SOSYAL TESİS TEMİZLİK GİDERİ
1.644,82
0,13%
TEMİZLİK HİZMET ÜCRETİ
1.133,00
0,09%
OFİS KIRTASİYE SARF MALZEME GİDERLERİ
0,00%
BRÜT ÜCRETLER
İLETİŞİM GİDERLERİ
69,50
PERSONEL İÇME SUYU GİDERLER İ
Personel Yol Giderleri
0,01%
0,00%
Hesabı
0,00%
Personel Giyim Ve Koruma Giderleri
SU ANALİZ GİDERİ
Personel
Eğitim
Haberleşme
0,00%
0,00%
Gideri
Giderleri
Temsil Ve Ağırlama Giderleri
0,00%
66,00
0,01%
İŞÇİ İŞSİZLİK PRİMİ
0,00%
İŞ Çİ SG K PRİM İ
0,00%
İŞVEREN İ ŞS İZLİK PAYI
0,00 %
SGK İŞVEREN PAYI
0,00%
DAMGA VERGİSİ
0,00%
GELİR VERGİSİ
0,00%
~
Toplam
1.244.026,38
100,00
10 / 15
3.2.2 Yeni Yönetimin 02 / 08/ 2015-31 / 10/ 2015 anısı ~· aptığı Dönem Giderleri
Ağustos
Gider Kalemleri
Eylül
3 Aylık
Genel
Dönem
Toplama
Göre%
Toplamı
Ekim
YÖNETİM FİRMASI HİZMET
ÜCRETİ
40 .225,02 41.503,35
40.225,02
121.953,39
30,96%
PERSONEL BRÜT ÜCRET
21.521,05 18.621,89
17.575,35
57.718,29
14,65%
SOGUK SU Giderleri
27 .207,00 16.622,00
10.792,00
54 .621,00
13,87%
ORTAK ELEKTRİK
12 .038,80 12.031,70
13 .571,40
37 .641,90
9,56%
DOGALGAZ
TEKNİK BAKIM GİDERLERİ
9.784,00
7.166,00
18.497,00
35.447,00
9,00%
11.065,14
2.816,15
15 .149,79
29 .031,08
7,37%
3.911,94
10.510,49
2,67%
4.768,38
8.683,30
2,20%
4.200,40
6.296,08
1,60%
TEMİZLİK DEMİRBAŞLAR!
6.598,55
YATIRIM VE DEMİRBAŞLAR
3.250,04
Enerji Okuma Hizmet Bedeli
2.095,68
Temizlik malzemeleri
1.400,02
977,79
2.573,50
4 .951,31
1,26%
HAVUZ KİMYASALLAR!
1.026,75
1.640,06
1.586,63
4.253,44
1,08%
2.714,00
649
649
4 .012,00
1,02%
3.713,40
29,99
3.743,39
0,95%
1.031,83
1.022,22
1.032,82
3.086,87
0,78%
902,31
902,31
902 ,31
2.706,93
0,69%
1.357,00
1.357,00
0,34%
183,65
521,04
1.354,41
0,34 %
179,97
827,43
1.007,40
0,26%
257,25
145,65
490,42
893,3 2
0,23%
347
231,33
286,41
864,74
0,22%
Personel Yol Giderleri
265,38
121,44
216,74
603,56
0,15%
Personel Giyim Ve Koruma
Giderleri
306,75
19,99
266,2
592,94
0,15%
TEMİZLİK HİZMET ÜCRETİ
150
350
500
0,13 %
SU ANALİZ GİDERİ
413
413
0,10%
409,62
0,10%
350
350
0,09%
62,1
285,29
0,07%
253,75
272,38
0,07%
664,88
HAŞERE VE K EMİRGEN
MÜCADELESİ
BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ
Hukuk
Müşavirliği
Giderleri
MUHASEBE PROGRAM!
DANIŞMANLIK BEDELİ
GÜVENLİK
OFİS KI RTASİYE SARF MALZEME
GİDERLERİ
649,72
SARF MALZEMELER, DIŞARDAN
YAPTIRILAN BAKIM VE TAMİRLER
İletişim hizmetleri
PERSONEL İÇME SUYU GİDERİ
MEKANİK VE ELEKTRİK
PERİYODİK BAKIMLAR
Personel
Eğitim
409,62
Gideri
YÖNETİM OFİS GENEL GİDERLERİ
Haberleşme Masrafları
223 ,19
6,75
11,88
11 / 15
BAHÇE BAKIM VE SARF
MALZEMELERİ VE İLAÇLAMA
Temsil Ve
Diğer
Ağırlama
90
0,02%
78
0,02%
70,65
70,65
0,02%
15
15
0,00%
66,9
66,9
0,02%
393.880,68
100,00%
90
Giderleri
43
giderler
TEKNİK PERSONEL GİDERLERİ
DAMGA VERGİSİ
35
121.899,72 91.200,77 123.078,17
Toplam
3.3
01.01.2015 -31.10 .2015 Faaliyet Dönemi arası BİLANÇO Tablosu
01.01.2015Ol.08.2015tarihleri
arası( ESKİ
AKTİF {VARLIKLAR)
YÖNETİM)
01.01.2015-31.10.2015
tarihleri arası
1 - DÖNEN VARLIKLAR
301.253,48
289 .973,51
10 - HAZIR DEGERLER
14.278,07
7.098,71
100 - KASA
0,00
-407,40
102 - BANKALAR
14.278,07
7.506,11
12 - TİCARİ ALACAKLAR
240.518,30
235.947,78
120 - ALICILAR/KAT MALİKLERİNDEN ALACAKLAR
134.606,82
95.494,49
128 - ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR
105.911,48
144.036,54
19 - DİGER DÖNEN VARLIKLAR
46.457,11
46.927,02
195 - İŞ AVANSLAR!
46.457,11
46.927,02
2 - DURAN VARLIKLAR
74.677,18
74.677,18
22 - VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR
72.088,00
72.088,00
226 - VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR
72.088,00
72.088,00
28 - GELECEK YILLARA AİT GİDERLER VE GELİR
TAHAKKUKLARI
2.589,18
2.589,18
280 - GELECEK YILLARA AİT G İ DERLER
2.589,18
2.589,18
AKTİF {VARLIKLAR) TOPLAM!
375.930,66
368.233,94
3 - KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
400.960,30
391.572,06
32 - TİCARİ BORÇLAR
352.143,80
335.892,26
320 - SATICILAR
280.019,80
263.768,26
326 - ALINAN DEPOZİTO VE TEM İ NATLAR
72.124,00
72.124,00
ÇEŞİTL İ BORÇLAR
3.097,54
3.097,54
336 - DİGER ÇEŞİTLİ BORÇLAR
3.097,54
3.097,54
36 - ODENECEK VERGİ VE DİGER YÜKÜM L
0,00
6.863,30
360 - ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
0,00
1.519,55
PASİF {KAYNAKLAR)
33 -
12 / 15
361 - ÖDENECEK SOS. GÜV. KESİNTİLERİ
0,00
5.343,75
38 - GEL. AYLARA AİT GEL. VE GİD . TAHA
45.718,96
45 .718,96
381 - GİDER TAHAKKUKLAR!
45.718,96
45.718,96
5 - ÖZKAYNAKLAR
-25.029,64
-23.338,12
57 - GECMİŞ YILLAR KARLARI
158.589,47
158.589,47
570 - GEÇMİŞ YILLAR KARLARI (2013 YILI)
158.589,47
158.589,47
58 - GECMİŞ YILLAR ZARARLAR!
-133.460,67
-133.460,67
580 - GEÇMİŞ YILLAR ZARARLAR! (2014 YILI)
-133.460,67
-133 .460,67
59- DÖNEM GİDER GELİR ARTIŞ-AZALIŞ(+, -)
-50.158,44
-48.466,92
-50.158,44
-48.466,92
375.930,66
368.233,94
590- Dönem
Karı
veya
Zararı
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
31.10.2015 Dönem Sonu itibariyle,
borçların aşağıdaki
gibi
olduğu
tespit
edilmiştir.
Sıra
Firma
No
Adı
%
Tutar
1
Aksu Sigorta
2
Avukat Savaş Yiğit
Dağılım
1.294,00
0,48%
126,10
0,05%
3
Ayedaş
9.857,00
4
Erim Kimya San. Tic .Ltd . Şti.
1.586,63
0,59%
5
Hotech Yapı Yönetim Hizm . Aş .
181.974,38
67,75%
6
İgdaş
18.497,35
6,89%
7
Naturel Mühendislik San . Tic. Ltd. Şti .
649,00
0,24%
8
Otis Asansör Tic.
2.643,20
0,98%
Aş.
3,67%
9
İs ki
10.792,00
4,02%
10
Aktim Grup Yönetim Hizmetleri
40.225,02
14,98%
11
Erkatem Temizlik Ürünleri
557,30
0,21%
12
Tedarik 360 Kurumsal Paz.
92,04
0,03%
286,41
0,11%
Dağ. Gıda
13
Güven Ticaret/Fahrettin Fındık
14
Ataman İnşaat Tic.Ltd . Şti .
0,00%
Axa Sigorta/Efeler Sigorta Aracılık Hizm
0,00%
ıs
TOPLAM
268 .580,43
100,00%
13 / 15
arası
Eski Yönetimden devreden borçlar 01.01.2015-01.08.2015 tarihleri
Sıra
%
Firma
No
Adı
Dağılım
Tutar
0,36%
Alka Sigorta
1.003,00
3.235,00
3
Ataman İnşaat Tic . Ltd . Şti .
9.797,15
3,50%
4
Avukat Asiye Demir
10.936,14
3,91%
5
Av . Savaş Yiğit
5.288,39
1,89%
6
Ayedaş
12.748,30
4,55%
7
Erim Kimya
2.859,39
1,02%
8
Global Matik Bariyer Sistemleri
413,00
0,15%
9
Hotech
216.974,38
77,49%
13.758,35
4,91%
1.569,60
1.317,28
0,56%
0,47%
69,50
0,02%
92,04
0,03%
-41,74
-0,01%
280.019,78
100,00%
1
2
Aksu Elektrik Bobinaj
10
lgdaş
San.Tic.Ltd.Şti.
Yapı
Yönt.Hizm
11
Naturel Mühend islik
12
Prestij Tem izlik
13
Avea İlet i şim
14
Tedarik Pos
15
Axa Sigorta
Aş .
Tic.Ltd . Şti .
Satış Dağıtım
TOPLAM
1,16%
Site Yönetiminin 02.08.2015-31.10.2015 tarihli üç aylık Tedarikçilere olan borçları toplamı 268.580,43 t 'dir.
Toplam borcun %68'una karşılık gelen 181.974,38 t'lik kısmı önceki yönetim döneminde görevlendirilen Hotech
Yapı Aş'ye ait olduğu tespit edilmiştir.
İ s ke nd er VATANSEV E R il e Necmettin TÜ Y SÜZ ' ün birlikte ya ptı kları ince lem e sonucunda , Hotech AŞ
F irma sının ya kl aşık 180 .000,00 t ' lik açıklayam adığı bazı bel ge ve faturalar ile faz ladan gider gösteri len
t utarl arın açık l a m as ının ha la ya pılmadığı gö rülmü ştür.
31.10.2015 tarihi itibariyle alacaklar aşağıdaki gibi
Sıra
No
olduğu
Varlıklarımız
tespit
edilmiştir.
Tutarlar
Bankalardan
1
2
Site sakinlerinden Aidat
3
Kanuni Takipteki Alacaklar
144.036,54
Toplam
247 .037,14
A l acakları
7.506,11
95 .494,49
Site Yönetim ine ait Akbank G üzel yalı Şubesi ( 1308)- 27039 No 'lu hesapta 6.987,35
Ş ubes i- 645 06 49 he sabınd a 251 ,04 t
7.506, 11 t m evdu a tı bulunm akta dır.
ve Apsiyon Pos H e sabında 267,72 t
t , Denizbank Kaynarca
olmak üzere bankalarda toplam
14 / 15
Eski Yönetimden Devreden alacaklar 01.01.2015-01.08.2015
Sıra
1
2
3
No
Varlıklarımız
Bankalardan
Site sakinlerinden Aidat Alacakları
aşağıdaki
gibi
olduğu
tespit
edilmiştir.
Tutarlar
14.278,07
134.606,82
Kanuni Takipteki Alacaklar
105.911,48
Toplam
254.796,37
31. 10.2015 tarihi itibariyle Site kat malikleri ve sakinlerinden alacaklar 95.494,49 t olduğu ve bu bedelin
toplam üç aylık tahakkukları ile karşılaştırıldığında , site yönetimi tarafından tahakkuk ettirilen bedellerin %70
ini tahsil ettiği tespit edilmiştir.
Vergisel Mükellefiyetlerin Yerine Getirilmesi
2015 yılına ilişkin 2015/03. Dönem(Temmuz-Ağustos-Eylül) üç aylık düzenlenen Muhtasar Beyannameleri
süresi içerisinde ilgili Pendik Vergi Dairesine verilmiş ve süresi içerisinde de ödemeleri yapılmıştır. İlgili
dönemlere ilişkin olarak herhangi bir ve rgi borcu bulunmamaktadır.
2015 yıl ına ilişkin Temmuz, Ağustos. Eylül ve Ekim aylarına ait SGK bildirimleri zamanında yapılmış olup
ilgili dönemlerin herhangi bir prim borcu bulunmamaktadır . 55 l O say ılı kanun gerereği %5 'lik teşvik
indirim inden faydalan ılnı ıştır.
15 / 15
16/16
4. DEGERLENDİRME VE SONUÇ:
1. Site Yönetim Kurulunun, site inşaatından kaynaklı yapısal sorunları ile ilgili bir rapor
çalışması yaptığı ve bu çalışmayı 19.11.2015 tarihinde 2015/39 sayılı kararı ile
Ataman İnşaata bir ihtarname ile gönderdiği, Ataman inşaatın sorumluluklarını yerine
getirmediği için tespit davası açılmıştır.
2. Sitemizde bulunan asansörlerin Otis Asansör San.Tic.Aş. tarafından yapılan rutin
bakımlarda ve arızalı olduğu dönemlerde kontrol edilen parçalarının arızalı olduğu bu
nedenle bakım giderlerinin arttığı tespit edilmiştir.
3. Site aidatlarının tahakkukunda A 1-B 1-C-D ve A2 -B2 Blok bazında takip edilmesinin
uyg un olacağı ve muhasebe kayıtlarının da yine blok bazında kayıtlarda takip
edilmesi gerektiği tavsiye edilmiştir.
4. Direkt Giderler başlığı altında oluşan giderler(ısıtma ve su giderleri) ile Direkt
Gelirler başlığı altında oluşan(su ve ısıtma)gelirlerin tutarlarının birbirine eşit
o lmalıdır.
2015/08 .09.1 O.ayların su ve ısıtma giderleri toplamı (Su-54.621 ,00 + Doğalgaz35.447,00) 90.068 ,00 t.
Su ve ısıtma gelirleri toplamı(Sıcak Su 36 .975 ,75 , Soğuk Su 23.473 ,00) 60.048,0üt .
Bölümlere dağıtılmayan 2015/1 O. aya ait (Su
Faturası 10.792.00-Doğalgaz Faturası 18.497,00 ) toplam 29 .289,00 t ' lik su ve
doğalgaz faturalarının gelecek aylarda dağıtılacak giderler hesabına alınması
29.289,00 t'lik bedelin gelecek ayda Kat Maliklerine tahakkuk ettirilip gelir
ya zıldığında gider yazılması gerektiği ,
Su ve
ısıtma
giderlerinin
5. Tedarikçiler ile
yapılan
Bağımsız
cari hesap
mutabakatlarında
hesap bakiyelerinin
gerçeği
ya nsıttığı.
6. Harcamalara ait makbuz ve belgelerin tarih
sırasına
göre dosyalarda düzenli olarak
belgelendiği ,
7. Muhasebe
kayıtlarında
yer alan tahsilat ve ödemelerin geçerli belgelere
dayanılarak
ya pıldığı,
8. Site sakinlerinden yapılan tahsilatların kayıtlara gerçeğe uygun olarak aktarıldığı,
9. Site o fıs giderlerin in, usu 1üne ve iş hacmi ne uygun olduğu tespit ed iim iştir.
1O. Yıllık olarak tahakkuk ettirilen sigorta giderlerinin dönemsellik esaslarına göre bu
yıla ait olanların gider yazılması , gelecek döneme isabet eden sigorta giderlerin ise
gelecek yılara ait giderlerde tahakkuk ettirilip, o yılda gider yazılması gerektiği
bildirilmiştir.
11 .
Bazı
dükkan sahiplerinin yönetim planına
tespit edilmiştir.
uymadığı
ve
dükkanlarını genişletmek
için
kaldırımları i şgal edildiği
Denetim
esnasında
istenen tüm
kayıt
ve belgelerin samimi bir
şekilde
Denetim Kurulu ile
paylaşılmasından dolayı Site Yönetim Kuruluna ve özellikle Ümmiye Hanım ' a teşekkür ederiz.
DENETİM KURULU ÜYELERİ
Necmetti
Fatma KARADAG
~)
Özkan CEVİZ
AP'~--;_)
1