30 Eyliil 2013 Ara Hesap Donemine Ait Konsoli

Transkript

indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik
Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi
1 Ocak- 30 Eyliil 2013
Ara Hesap Donemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlan
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
30 EYLUL 2013 TARiHLi KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLARIN
i<;ERDiKLERi
i<;iNDEKiLER
SAYFA
DENET<;i BAGIMSIZ iNCELEME RAPORU .......................................................................................... .
KONSOLiDE BiLAN<;OLAR...................................................................................................................
1-2
3
KONSOLiDE KAPSAMLI GELiR TABLOLARI...................................................................................
KONSOLiDE NAKiT AKIM TABLOLARI.............................................................................................
4
5
KONSOLiDE OZSERMA YE DEGi~iM TABLOLARI ..........................................................................
KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLARA AiT DiPNOTLAR................................................................ 6- 55
30 EYLUL 2013 TARiHiNDE SO NA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL TABLOLAR
Sayfa No : 1
Yeniden
Diizenlenmi~
FiNANSAL DURUM T ABLOSU (BiLAN!;O) (TL)
i ncelemeden
Ge{:memi~
Dip not
Refera nslan
E~liil
(*)
Bajjtmstz
Denetimden
Ge{:mi~
2013
31 Ara hk 2012
581.622.121
606.322.145
56.716.845
50.802.644
357.783.994
389.310.850
30
VARLIKLAR
Donen Varhklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
Finansa1 Y atmm1ar
7
Ticari A1acaklar
- jU!jkili TarajlardanTicari Alacaklar
-ili!jkili 0/mayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
Diger A1acak1ar
-ili!jkili Tarajlardan Diger Alacaklar
-ili!jkili 0/mayan Taraflardan Diger Alacaklar
10
10-37
3.030.118
1.378.401
10
354.753 .876
387.932.449
11
795 .617
533.420
11-37
443.850
294.094
1l
351.767
239.326
Ttirev Arar;1ar
12
181.603
Stoklar
13
136.606.568
127.337.911
Pe~in Odenmi~ Giderler
15
5.572.791
4.892.150
Cari Donem Vergisiy1e i1gili Varhk1ar
25
114.444
7.446
Diger Donen Varhklar
26
23 .850.259
33.437.724
Dut·a n Va .-Jtldar
42.455.179
37.800.690
Finansa1Yatmm1ar
7
63.605
58 .906
Diger A1acak1ar
11
35 .772
38.050
-ili!jkili Tarajlardan Diger A lacaklar
11 -37
11
35 .772
38.050
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yatmm1ar
16
7.2 16.574
5.826.415
Yatmm Amar;h Gayrimenkuller
17
2.743.661
2.643.041
Maddi Duran Varhklar
18
28.724.627
25.923 .614
Maddi 0 1mayan Duran Varhklar
19
2.051.824
1.921.235
19
1.897.699
1.757.501
-ili!jkili Olmayan Tarajlardan Diger Alacaklar
-$erejiye
-Diger Maddi 0/mayan Duran Varl!klar
Erte1enmi~
Vergi Varhg1
TOPLAM VARLIKLAR
19
154. 125
163.734
35
1.619.116
1.389.429
624.077.300
644.122.835
ili~ikteki Ar;Iklayici Notlar Bu Konso1ide Finansa1 Tab1o1arm TamamlayiCISidir.
(*) Yeniden dtizen1eme etki leri Not 2.04 kar~Ila~tmnah bilgiler ve onceki donem tarih1i finansa1 tab1o1ann dtizen1enmesi notunda ar;Iklarnm~tlr.
-~
X
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLER I
MUH\:r)JDiSLiK SAt~ ~Yi_iE !iCAR~T A '$ .
ve~780023~ ~ !I No : 2::J6375
Sayfa No: 2
30 EYLUL 2013 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL T ABLOLAR
FiNANSAL DURUM TABLOSU (BiLAN<;:O) (TL)
Dipnot
Referanslan
incelemeden
Yeniden
Duzenlenmi$(*)
Bagzmszz
Denetimden
Ge9memi$
Ge9mi$
30 E;yiUI 2013
31 Arahl' 2012
KAYNAKLAR
K1sa Vadeli Yiikiimliiliikler
K1sa Vadeli Bor9lanrnalar
8
Uzun Vadeli Bor9lanrnalann K1sa Vadeli Kisimlan
Diger Finansal YiikUmlUIUkler
9
Ticari Bor9lar
10
-ili~kili Tarajlara Ticari Borr;lar
10-37
- i/i~kili Olmayan Tarajlara Ticari Borr;lar
<;ah~anl ara
10
Saglanan Faydalar Kapsammda Bor9lar
Diger Bor9lar
-i/i~kili Tarajlara Diger Borr;lar
497.174.099
92.615 .457
12.389.069
3.043 .282
2.667.833
358.373 .509
441.026.216
1.375.691
440.191
356.997.818
440.586.025
20
468.460
634.204
20
2.313.994
3.342.051
2.313 .994
3.340.376
1.675
11-37
-ili~kili 0/mayan Tarajlara Diger Borr;lar
11
12
Tiirev Ara9lar
Ertelenmi~
479.735.114
178.219
15
7.869.137
35
1.625.651
316.250
22
13.425.624
14.481.614
Kar~zlzklar
22
13.425.624
14.481.614
Diger K1sa Vadeli Yiilctimliiliikler
26
Gelirler
Donem Kan Vergi YUkUmlUIUgii
K1sa Vadeli
Kar~Jhklar
- Diger Kzsa Vade/i
Uzun Vadeli Yiikiimliiliik1er
8
Uzun Vadeli Bor9lanrnalar
<;ah~anlara Saglanan Faydalara ili~kin Uzun Vadeli Kar~Ihklar
24
22.138 .643
6.810.927
7.430.121
4.136.047
5.286.159
2.674.880
2.143.962
137.531.259
139.518.615
123.186.017
125.524.543
56.000.000
56.000.000
Sermaye Diizeltme Farklan
1.064.323
(3.151.464)
Geri A lmm1 ~ Paylar (-)
(634.290)
OZKAYNAKLAR
27
Ana Ortakhga Ait Ozkaynak1a•·
Odenmi~ Sermaye
Pay lara ili~kin Primler I iskontolar ( Hisse Senedi ihra9 Primleri)
Kar veya Zararda Yeniden Smiflandmlmayacak Diger Kapsamh Birikmi~
Gelirler veya Giderler
-Yeniden Degerleme ve 6/r;iim Kazanr;!Kayzplan
Kar veya Zararda Yeniden Smiflandmlacak Diger Kapsamh
Gelirler veya Giderler
(309.151)
(309.151)
Birikmi~
-Yabancl Para c;evrim Farklan
-Finansal Riskten Korunma Fonu
Kardan Aynlan
Ge9mi~
Kisitlanmi~
Y1llar Kar/Zararlan
Net Donem Kan/Zarar1
TOPLAM KA YNAKLAR
(4.480.576)
5.626.574
(4.467.721)
8.785.628
6.680.109
51.480.180
53.830.180
12
Yedekler
Kontrol GiicU Olmayan Paylar
5.626.574
27
(12.855)
1.172.753
16.646.294
14.345.242
13.994.072
624.077.300
644.122.835
ili~ikteki A9IklayiCI Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolann Tamamlayicisidir.
(*) Yeniden dUzenleme etkileri Not 2.04 kar~ Il a~tlrmah bilgiler ve onceki donem tarihli finansal tablolarm diizenlenmesi notunda
a9Iklanmi~tlr
FiNAN SALTABLOLAR
Sayfa No: 3
KAR VEYA ZARAR VE DiGER
KAPSAMLI GELiR TABLOSU (TL)
Dipnot
Referans1
Yeniden
Yeniden
Dtizenlenmi~(*)
Dtizenlenmi~(*)
incelemeden
incelemeden
incelemeden
incelemeden
Ge9memi~
Ge9memi~
Ge9memi~
Ge9memi~
I Ocak 20I3
1 Ocak2012
1 Temmuz 20I3
I Temmuz 2012
30 Eylii12013
30 Eyliil 20I2
30 Eyliil2013
30 Eyliil 20I2
SOIIDURULEN FAALiYETLER
HasJiat
Satt~larm
Maliyeti (-)
28
1.113.839.809
926.973.486
363.733.577
307.827.050
28
(1 .050.727.725)
(875.236.274)
(342.094.392)
(290.859.004)
63.112.084
51.737.212
21.639.185
16.968.046
BRUT KARIZARAR
Gene! Yonetim Giderleri (-)
29
(16.226.593)
(14 .761.746)
(5.566.680)
(5.281.889)
Sat1~
29
(12.330.913)
(12.433.537)
(4.234.160)
(4.462.104)
Pazarlama,
ve Dagttnn Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diger Gelirler
31
39.005.979
34.091.251
20.311.300
7.730.998
Esas Faaliyetlerden Diger Giderler (-)
31
(43.233.922)
(27.136.871)
(20.844.604)
(5 .714.999)
30.326.635
31.496.309
11.305.041
9.240.052
517.973
1.227.785
180.191
555.345
3.363
119.785
ESAS FAALiYET KARl I ZARARI
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yatmmlann Kar I Zararlanndan Paylar
Yatmm Faaliyetlerinden Gelirler
32
Yatmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
32
16.750
30.847.971
32.843.879
11.485.232
9.812.147
Finansal Gelirler
33
764.738
4.721.100
250.695
(232.999)
Finansal Giderler (-)
33
(28.1 00.671)
(20.981.415)
(11.386.056)
(4.688.609)
3.512.038
16.583.564
349.871
4.890.539
FiNANSMAN GiDERi ONCESi FAALiYET KARI/ZARARI
SURDURULEN FAALiYETLER VERGi ONCESi KARIIZARARI
(3.521.901)
(1.369.320)
(556.968)
(454.558)
35
(3.544.565)
(2.049.371)
(1 .644.505)
(738.702)
35
22.664
680.051
1.087.537
284.144
4.435.981
Siirdiiriilen Faaliyetler Vergi GeliriGideri
- Donem Vergi GeliriGideri
-
Ertelenmi~
Vergi GeliriGideri
(9.863)
15.214.244
(207.097)
(1.182.616)
660.057
(630.455)
64.175
1.172.753
14.554.187
423.358
4.371.806
0,020944
0,259896
0,007562
0,078068
DiGER KAPSAMLI GELiR
15.547.572
(8.553.584)
3.570.654
(2.272.007)
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sm•flandmlacaklar
15.856.723
(8.553.584)
3.647.699
(2.272.007)
Yabanc1 Para <;:evrim Fark1
15.843.868
(8.464.946)
3.647 .699
(2.232.920)
12.855
(88.638)
Dilnem KariZararmm DagJIJmJ
Kontrol Goco Olmayan Paylar
Ana Ortakhk Pay1an
Pay
Ba~ma Kazan~
Nakit Akt~ Riskinden Korunma Kazan9laniKaytplan
Kar veya Zarar 01arak Yeniden SmJflandmlmayacaklar
Emeklilik Planlanndan Aktoeryal Kazan9 ve Kaytplar
Diger Kapsamh GeliriGider DagJhmJ
Kontrol Goco Olmayan Paylar
Ana Ortakltk Pay! an
36
12-27
(77.044)
(309.151)
15.537.709
(39 .087)
(77.044)
(309.I51)
6.660.660
3.363.558
2.163.974
351.170
1.941.472
(183.910)
(93.791)
15.186.539
4.719.188
3.547.468
2.257 .765
ili~ikteki Ac;:IIdaytcl Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolann Tamamlaytctstdtr.
(*) Yeniden diizenleme etkileri Not 2.04 kar~!la~ttrmah bilgiler ve onceki donem tarihli finansal tablolann diizenlenmesi notunda ac;:tklanmi~tlr.
~
NDEX
EKS BiLG iSAYAR SiSTEMLER i
ND iSLiK S~~ ~~ TiCARET A. ~ .
No: 78 002 ~\.ci l No: 256376
FiNANSAL TABLOLAR
Sayfa No: 4
NAKiT AKI1;) TABLOSU (TL)
Yeniden
Diizenlenmi~
incelemeden
Gefmemi~
01 Ocak 2013
30 EyiUI 2013
(45.444. 724)
3.512.038
13.726.484
1.117.819
701.378
(479 .611)
I. 194.936
01 Ocak 2012
30 EyiUI 2012
29.819.345
16.583.564
7.358.644
899.441
849.654
(318.518)
(1.292.712)
(I .055.990)
199.613
(12.495)
(8.729 .993)
508.999
13
10
1.843.927
(484.424)
646.803
1.190.704
33
32
25.155.419
(14.454.088)
23.650.297
(9.738.020)
13
10-11
(64.436.536)
(II. 112.584)
29.872.388
17.641.009
1.640. 191
81.462.642
10-11
(83. 196.340)
(65.461.824)
26
(47.198.014)
9.587.465
41.583.217
(1.555.852)
2.386.559
(2.561.684)
(5.724.315)
(4.308.580)
Dipnote Referanslan
A. i~LETME FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKI~LARI
Dilnem KaniZaran
Dilnem Net KaniZaran Mutabakatl ile ilgili Dilzeltmeler
Amortisman ve itfa Giderleri ile ilgili DOzeltmeler
K1dem Tazminat1 Kar~11igmdaki Art1~ (+)
K1dem Tazminatl Odemeleri (-)
Alacaklar Reeskont Tutan (+)
Sabit K1ymet Satl~ Kan (-) Zaran (+)
Bor9 Ka~1hklanndaki Art1~(+) Azali~ (-)
Cari Donem ~opheli Alacak Kar~IIigl (+)
Konusu Ka1mayan
~Opheli
18-19
24
24
10
18-19
22
10
Alacak Kar~IIig1 (-)
Stok Deger DO~O~ Kar~IIIgl (+)
Bor9 Senetleri Prekontu (-)
i~tirak Deger Do~oklogo Ka~rligJ(-)
Negatif ~erefiye Geliril Konsolidasyon ~erefiyesi
Faiz Gideri (+)
Faiz Geliri (-)
Menkul K1ymet veya uzun vadeli yat1nmlardan elde edilen kazan9lar ( -)
i~letme Sermayesinde Ger~ekle~en Degi~imler
Stoklardaki Arti~IAzali~la ilgili Dozeltmeler
Ticari i~lemlerdeki ve Diger Alacaklardaki Art1~(-)
Alim Satlm ama91i Menkul K1ymetlerdeki art1~ (-)
Ticari Bor9lardaki Ve Diger Bor9lardaki azah~(-)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Ak1~lan
Diger Donen Varliklarda art1~ (-)I azali~ (+)
Konsolidasyondan Gelen Nakit Deger
Diger YokumiOIOklerde azali~lar (-)I art1~ (+)
Diger Arti~IariAzah~lar (+)/(-)
Vergi Odemeleri (-)
B. YATIRIM FAALiYETLERiNDEN KA YNAKLANAN NAKiT AKI~LARI
Mali Duran Varhk alimlan neti (-)
Yatmm Ama91i Gayrimenkuller (-)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varliklann Alimmdan Kaynaklanan Nakit C1ki~lan
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varliklarm Sat1~mdan Kaynaklanan Nakit Giri~leri
Tahsil Edilen Temettoler (+)
C. FiNANSMAN FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKI~LARI
Sennaye Artmmmdan Kaynaklanan Nakit
Hisse Senedi ihra9lan Nedeniyle Olu~an Nakit Giri~leri (+)
K1sa vadeli mali bor9lardaki art1~ (+)
Uzun vadeli mali bor9lardaki art1~ (+)
Odenen TemettOier (-)
Faiz Odemeleri (-)
Finansal Riskten Korunma Fonu
incelemeden
Gefmemi~
26
(5 .599.011)
(2.235 . 164)
18-19
18-19
8
8
YABANCI PARA <;:EVRiMi FARKLARININ ETKiSiNDEN ONCE NAKiT
VE NAKiT BENZERLERiDEKi NET ARTI~IAZALI~
(308.011)
(350.156)
(6.166.421)
(5.417.600)
(433.968)
83.812
(997.980)
249.159
51.700.741
(44.662.443)
80.226.389
(1.150 .112)
(16.890.775)
(10.497 .616)
12.855
(15.657.958)
(5.909.893)
(7 .997.087)
(15.008.867)
(88.638)
5.905.861
(21.009.519)
5.905.861
(21.009.519)
50.801.903
56.707.764
64.741.170
43.731.651
D. YABANCI PARA <;:EVRiMi FARKLARININ NAKiT VE NAKiT
BENZERLERiDEKi UZERiNDEKi ETKiSi
NAKiT VE NAKiT BENZERLERiNDEKi NET ARTI~IAZALI~
E. DONEM BA~I NAKiT DEGERLER
DONEM SONU KASA VE BANKALAR
ili~ikteki A9rklaytct Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolann Tamamlaytctstdtr.
6
6
30 EYLUL 2013 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLAR
Sayfa No: 5
OZKAYNAK DEGi~iM TABLOSU (TL)
Kar veya Zararda Yeniden
Stmflandmlmayacak
Kar veya Zararda Yeniden Stmflandtnlacak
Birikmi~
Birikmi~
Diger K.1psamh
Gelirler ve Giderler
)denmi~
:ermaye
Ahnm t ~
Pay ihra~
Primler U
Paylar
iskontolan
Geri
Yeniden
Degerleme
veOII;iim
Kazan~/
Diger
Kazanl'i(Kay•p lar)
Birikmi~
Yabanct Para
Cevirim Farklan
Ge.;:mi~ ) 'I liar
Not-27
(4 .467.721)
56.000.000
Riskten
Korunma
Ka za n~
KaYJplan
KaYJplan
I Ocak 2013
Karlar
Diger Kapsamh Gelirler ve
Giderler
(12.855)
Sennaye
DUzeltme
Farklan
(3.151.464)
Kardan
Ayn lan
Klsttlanmt~
Yedekler
Yll lar Kar I
Zararlan
NetDOnem
Kan/
Zaran
6.680.109
53.830.180
16.646.294
16.646.294
(16.646.294)
2.105.519
(2.105.519)
karlanna transferler
Yedeldere transfcrler
Ge~mi~
Ana
Ortakhga
Ait
Ozkaynaklar
!25.524.543
Kontrol
GUcfi
O lmayan
Paylar
13.994.072
Ozkaynaklar
139.518.615
Sermaye artmm1
(16.890 .775)
Temettil Odemesi
Paylann Geri Al1m l~Iemleri Nedeniyle Meydana Gelen Arti~Azal i ~
Toplam Kapsamh Gclir
(634 .290)
(309 .151)
Yabanc1 para 9evrimjark/an
10.094.295
12.855
10.094 .295
Riskren Korunma Ka=anyl Kaytplan
1.172.753
4.215.787
4.215.787
12.855
Emeklilikplanlan akttierya/kazan£ ve ka yiplar
56.000.000
Not-27
56.000.000
(634.290)
(309 .151)
5.626.574
351.170
15.537.709
14.310.082
1.526.768
15.836. 850
(1.!82.616)
(9.863)
12.855
1.172. 753
1.172.753
(309.151)
7.018
(302. 133)
1. 172.753
123.186.017
14.345.242
137.531.259
124.758.384
13.687.301
138.445.685
(309 .151)
Not-27
(634.290)
15.186.539
12.855
Net don em Jam
30 Eylii12013
(16.890. 775)
(16 .890.775)
(634 .290)
1.064.323
8.785.628
51.480.180
241.113
5.671.482
44.388.033
18.447.861
18.447.861
(18.447.861)
incelemeden Ge~memis
I Ocak 2012
Ge¥mi~
9.895
yt llar karlan na transfcrler
1.008.627
Yedeklere transfcrler
(1.008.627)
Sermaye arttnmJ
(7.997 .087)
(7.997.087)
(7.997.087)
Temetto. Odemesi
Paylarm Geri Ahm l$lemleri Nedeniyle Meydana Gelen Art1~/Azah~
(4.379.576)
Toplam Kapsam h Gelir
Yaban ct para 9evrim j arklan
(88.638)
14.554.187
(3.330.318)
(3.330.3 18)
(4.379.576)
(88.638)
Riskren Korunma Kazanr;J Kaytplan
6.755.655
1.94 1.472
8.697.127
(7.709.894)
(755.052)
(8.464.946)
15.214.244
(88.638)
(88 .638)
Net d6nem kart
14.554.187
14.554.187
660.057
2.036.467
2.036.467
14.554.187
123.516.952
15.628.773
139.145.725
Emeklilik plan/an aJ..1Ueryal kazanr; ve kaytplar
Alk1m'dan Gelen
30 Eylii12012
Not-27
56.000.000
(4.379.576)
(78.743)
(3.089.205)
6.680.109
53.830.180
tli~i!..1eki A~Jk.layJcJ Notlar Bu Konsolide Finansal T ablolann TamamlayJcJsJdJr.
Ifill:!
~~
iNDEKS BiLGi SAYAR SiSTE MLERi
~H E~ K S.• NAYi VE TiC.• AET A .~
gi N .
80028965 Sic il No: 25637 6
30 Eyltil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik(:e Tiirk Lirasz olarak gosteri!mi~tir)
1 ~iRKET'iN ORGANiZASYONU VE FAALiYET KONUSU
indeks Bilgisayar Sistemleri Mtihendislik Sanayi ve Ticaret A.$. 1989 ytlmda Ttirkiye'de kurulmu~ olup faaliyet
konusu, her ttirlli bili~im lirtinlerini yurtic;i ve yurtd1~mdan tedarik etmek suretiyle bili~im sektOrtinde faaliyet
gosteren bayilere toptan ticareti yapmaktir. $irket Sermaye Piyasas1 Kurulu'na (SPK) kay1th olup Haziran 2004' de
hisselerinin %15,34'li Borsa istanbul'a kote edilmi~tir.
30 Eyltil 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle $irket'in konsolidasyona tabi tutulan bagh ortakhklan
yer almaktad1r:
~irket ismi
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$.
(Datagate)
Neotech Teknolojik Urtinler Dag. A.$.
(Neotech)
Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.$.
(Teklos)
Artlm Bili~im <;ozlim ve Dag1t1m A.$ .
(Artlm) (*)
Faaliyet Alam
Bilgisayar ve aksamlan
ahm sat1m1
Ev elektronigi lirlinleri
ahm sat1m1
Lojistik
a~ag1da
Dogrudan
Dolayh
i~tirak
Oram 0/o
Oram 0/o
10.000.000
59,24
59,24
1.000.000
80,00
80,00
5.000.000
99,99
99,99
51,00
51,00
100
100
-
59,24
Sermayesi
Bili~im
lirtinleri yedek
1.210.000
parc;a ahm - satlmi
150.000 BAE
indeks International FZE (**) (Indeks FZE)
Dirhemi
ahm sat1m1
Datagate International FZE (** *) (Datagate
150.000 BAE
FZE)
Dirhemi
ahm sat1m1
.. .
..
(*) Art1m Bt!I~Im <;ozlim ve Dag. A.$'nm% 51 '1 7 $ubat 2011 tanhmde satm almmi~tir.
i~tirak
(**) 9 May1s 2012 tarihinde Birle~ik Arap Emirliklerinde Indeks International FZE linvanh yeni bir $irket kurulmu~
olup $irkete i~tirak oram % I 00' dtir.
(***) 9 May1s 2012 tarihinde Birle~ik Arap Emirliklerinde Datagate International FZE linvanh yeni bir $irket
kurulmu~ olup bagh ortag1m1z olan Datagate A.$.'nin $irkete i~tirak oram% IOO'dlir.
30 Eyltil 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle $irket'in ozkaynak yontemi ile
yonetime tabi ~irketlerin detay1 a~ag1da yer almaktad1r:
muhasebele~tirilen mli~terek
Dogrudan
~irket ismi
Neteks ileti~im Drlinleri Dag1tim A.$.
(Neteks)
Faaliyet Alam
Network lirtinleri ahm
-sat1m1
Sermayesi
1.100.000
Dolayh
i~tirak
i~tirak
Oram 0/o
Oram 0/o
50,00
50,00
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$., Neotech Teknolojik Urtinler Dag. A.$., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.$., Art1m Bili~im <;ozlim ve Dag1t1m A.$. ve indeks International FZE'nin mali tablolan tam konsolidasyon
yontemine gore konsolide edilmi~tir . Neteks ileti~im Urtinleri Dag1t1m A.$.'nin mali tablolan ise ozkaynaktan pay
alma yontemine gore muhasebele~tirilmi~tir.
$irket'in en btiylik ortag1 Nevres Erol Bilecik (% 35,93)' dir. 2013 y!lmm ilk dokuz ayhk doneminde Grup'un
ortalama personel say1s1 354'tir. (2012 Y1h: 344 ). Grup personelinin tamam1 idari personeldir.
c;ah~an
$irket'in ticari sicile kay1th adresi Ayazaga Mahallesi Ayazaga Cendere Caddesi No:13/l $i~li/istanbul'dur. $irketin
ana merkezi istanbul olup Ankara, izmir ve Diyarbak1r'da ~ubeleri bulunmaktad1r.
2 FiNANSALTABLOLARIN SUNUMUNA iLi~KiN ESASLAR
2.01 Sunuma ili~kin Esaslar
Grup muhasebe kay1tlanm Tlirkiye'de gec;erli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanhg1'nca
yay1mlanan Tek Dlizen Hesap Plam gereklerine gore TL olarak tutmaktad1r. ili~ikteki finansal tablolar SPK'mn 13
Haziran 2013 tarih ve 28676 sayi11 Resmi Gazete'de yay1mlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasmda Finansal
Raporlamaya ili~kin Esaslar Tebligi" ("Teblig") htiktimlerine uygun olarak haZll'lanmi~tir. Grup Tebligin 5.
Maddesine gore Kamu Gozetimi Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu ("KGK") tarafmdan yay1mlanan
Tlirkiye Muhasebe Standartlan'm I Ttirkiye Finansal Raporlama Standartlan ile bunlara ili~kin ek ve yorumlan
("TMS/TFRS") uygulamaktad1r. Ekli konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kay1tlanna dayandmlm1~ ve gec;erli
6
IN
iNDEKS BiLGiS AYAR SiSTEMLER i
~ ~ H END ~ SANAYi VE TiCARET A.$.
~N e ;~ \ Q;23QC:ifi Gipil Ne: 256376
30 Eyltil 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikqe Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmi~ olup, KGK tarafmdan yaymlanan Ttirkiye Muhasebe Standartlan"na
gore ~irket"in durumunu lay1ktyla arz edebilmek ic;:in bir taktm dtizeltme ve smtflandtrma degi~ikliklerine tabi
tutularak haztrlanmt~ttr.
1 Ocak- 30 Eyltil 2013 hesap donemine ait konsolide finansal tablolar, I I Kastm 2013 tarihinde Yonetim Kurulu
tarafmdan onaylanmt~tlr. Gene! Kurul ' un ve ilgili yasal kurulu~lann yasal mevzuata gore dtizenlenmi~ finansal
tablolan ve bu finansal tablolan degi~tirme yetkisi bulunmaktadtr.
Yabanc1 Para i~Iemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden Degerlemesi
Grup'un fonksiyonel para birimi 30 Haziran 2013 tarihine kadar olan donem ic;:in, all~ ve satt~lann onemli olc;:tide
ABD Dolan bazll olmast nedeniyle, 21 no'lu Uluslararast Muhasebe Standard! ("UMS") "Kur Degi~iminin Etkileri"
uyannca ABD Dolan olarak belirlenmi~tir. I Temmuz 2013'den itibaren all~ ve satt~larm onemli olc;:tide TL bazll
olarak degi~mesi dolaytstyla fonksiyonel para biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmi~tir.
2012 ytll ve I Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 tarihine kadar olan donemde yabanCJ para
c;:evrimindeki ana hatlar a~agtda belirtilmi~tir:
i~lemlerinin
ABD Dolan'na
- Yabanct para i~lemleri, yabanc1 para ile fonksiyonel para birimi arasmdaki i~lem tarihindeki spot kur uygulanmak
suretiyle bulunan tutar tizerinden fonksiyonel para birimi cinsinden kayttlara allmr.
Her bilanc;:o tarihinde,
- Parasal yabanct kalemler kapam~ kurlan tizerinden,
- Tarihi maliyeti ile kay1tlarda izlenen parasal olmayan yabanct kalemler i~lemin gerc;:ekle~tigi tarihteki kurlar
tizerinden,
- Yabanc1 para makul degeri ile kayttlarda izlenen parasal olmayan kalemler, makul degerlerinin belirlendigi
tarihteki kurlar tizerinden ABD Dolan'na c;:evrilir.
Fonksiyonel Para Biriminden Farkh Bir Raporlama Para Birimi Kullamlmasi
SPK'ya sunulmak tizere haztrlanan bu finansal tablolar ve dipnotlar Ttirk Liras1 olarak sunulmu~tur. 30 Haziran
2013 tarihine kadar ABD Dolan olarak haztrlanan finansal tablolann sunum amacma yonelik olarak Ttirk Liras1'na
r;evrimindeki ana hatlar a~ag1da belirtilmi~tir:
- Varltk, ytiktimltiltikler ve donemin finansal tablolanna allnm1~ gelir ve gideri sonucunda olu~anlar haric;:
ozkaynaklar kalemleri (bazt ozkaynaklar kalemleri haric;:) bilanr;o tarihi itibariyle olu~an kapam~ kurlan tizerinden
Ttirk Lirast'na c;:evrilir. Ozkaynaklar hesaplarmdan sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal degerleri ile
ta~mmakta olup bunlara ili~kin c;:evrim farklan ozkaynaklar ir;erisinde yabanct para r;evrim farklan hesabmda
gosterilmektedir.
- 30 Eyltil 2013 tarihinde sona eren doneme ait gelir tablosu dokuz alt1 ortalama yabanc1 para kuru olan I ABD
Dolan= I,8094TL kullamlarak TL'ye c;:evrilerek sunulmaktad1r.
- Bu i~lemler sonucunda olu~an diger ttim farklar ozkaynaklar ve diger kapsamll gelir/gider ile ili~kilendirilmektedir.
30 Haziran 2013 , 31 Arallk 2012 ve 3I Arallk 2011 tarihleri itibariyle TLIABD Dolan kapam~ kurlan a~ag1da
belirtilmi~tir:
Tarih
30 Haziran 20I3
31 Arallk 2012
31 Arallk 2011
ABD Dolan Kuru
I,9248
1,7826
1,8889
I Temmuz 2013 den itibaren all~ ve sat1~lann onemli olr;tide TL bazll olarak degi~mesi dolaytstyla fonksiyonel para
biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmi~tir. Buna gore 1 Temmuz 2013 tarihinden sonra gerc;:ekle~en
i~lemler TL olarak kabul edilerek muhasebele~tirilmi~tir.
30 Eyltil 2013 tarihi itibariyle haztrlanan finansal tablolarda yer alan parasal olmayan kalemler 30 Haziran 2013
tarihine kadar ABD Dolan cinsi olarak kabul edilmi~tir. Bu tarihten sonra gerc;:ekle~en i~lemler ise fonksiyonel para
birimi TL olarak degi~tirildigi ic;:in parasal olmayan kalemler TL olarak muhasebele~tirilmi~tir.
Gelir tablosu hesaplan ise yine parasal olmayan kalemlerde uygulanan muhasebe teknigi uygulanm1~ ve 30 Haziran
2013 tarihine kadar gerc;:ekle~en i~lemler ortalama ABD Dolan kuru kullamlarak r;evrime tabi tutulmu~ olup, 1
Temmuz 2013 tarihinden itibaren ise TL olarak muhasebele~tirilmi~tir.
7
iNDEKS BiLG iSAYAR SiSTEMLER i
ENDISLIK SANAYI VE TICARET A.'$ .
N o~0~8.0G5 Slci l No: 2$6376
30 Eyllil 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
2.02 Yiiksek Entlasyon Donemlerinde Mali Tablolann Diizeltilmesi
Sermaye Piyasas1 Kurulu'nun 17 Mart 2005 tarih 11/367 no'lu karan ile yliksek enflasyon donemi 2005 yi11
itibariyle sona ermi~ olup I Ocak 2005 tarihinden itibaren ekli mali tablolar herhangi bir dtizeltme i~lemine tabi
tutulmami~tir. Ekli mali tablolardaki parasal olmayan k1ymetler Uluslararas1 Muhasebe Standard! 29 "Yliksek
Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama" prensiplerine uygun olarak 31 Arahk 2004 tarihine kadar ta!?Inmi!?
olan degerleri lizerinden mali tablolarda yer almaktadu·.
2.03 Konsolidasyon Esaslan
Bagh Ortakhklar, $irket'in ya dogrudan ve I veya dolayh olarak sahip oldugu hisseler neticesinde soz konusu
~irketlerdeki hisselerle ilgili toplam oy kullanma hakkmm% 50'den fazlasm1 kullanma yetkisi vasitasiyla; veya oy
kullanma hakkmm % 50'den fazlasm1 kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve i~letme politikalan
lizerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve i~letme politikalanm $irket'in menfaatleri
dogrultusunda kontrol etme yetkisi ve glicline sahip oldugu ~irketleri ifade eder.
Bagh ortakhklann bilanyo ve kar/zarar tablolan $irket'in mali tablolan ile tam konsolidasyon yontemi kullamlarak
konsolide edilmi~tir . $irket' in aktifinde yer alan bagh ortakhklann kay1th degeri ile bagh ortakhklann ozsermayeleri
kar~Ihkh olarak netle!?tirilmi!? aym zamanda ~irket ile bagh ortakhklar arasmdaki grup i9i i~lemler ve bakiyeler
konsolidasyon Sirasmda silinmi~tir.
Azmhk haklan, azmhk hissedarlarmm bagh ortakhklann net aktiflerindeki ve donem faaliyet sonuylanndaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilanyo ve kar/zarar tablosundan ayn olarak gosterilir. Azmhk haklarma ait zararlar
bagh ortakhklarm hisselerine ait azmhk yikarlarmdan fazla ise, azmhgm baglayici ytiktimltillikleri olmadigi takdirde
azmhklara ait zararlar yogunlugun 91karlan aleyhine sonuylanabilir.
30 Eyllil2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle $irket'in bagh ortakhklarmm detay1 a!?ag1daki
gosterilmi~tir:
Dogrudan
~irket ismi
Faaliyet Alam
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$.
Neotech Teknolojik Ortinler Dag. A.$.
Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.$.
infin Bilgisayar Ticaret A.$.
Artlm
Bili~im
<;:ozlim ve Dagitim A.$ .(*)
ahm sat1m1
Ev Elektronigi lirlinleri
ahm sat1m1
Lojistik
ahm satimi, d1~ ticareti
Bili!?im lirlinleri yedek
par9a ahm - sat1m1
i~tirak
Oram 0/o
Oram 0/o
10.000.000
59,24
59,24
1.000.000
80,00
80,00
5.000.000
99,99
99,99
50.000
99,80
99,80
1.210.000
51,00
51,00
100
100
-
59,24
150.000
BAE
Dirhemi
150.000
Datagate International FZE (* **)
BAE
(Datagate FZE)
ahm sat1m1
Dirhemi
... ....
..
(*) Aiiim BIII~Im <;:ozum ve Dag. A.$'nm% 51 ' 1 7 $ubat 2011 tanhmde satm ahnmi~tir.
indeks International FZE (**) (Indeks
FZE)
Dolayh
i~tirak
Sermayesi
ahm satim1
-
(**) 9 May1s 2012 tarihinde Birle~ik Arap Emirliklerinde Indeks International FZE linvanh yeni bir $irket kurulmu~
olup $irkete i~tirak oram% IOO'dlir.
(***) 9 May1s 2012 tarihinde Birle~ik Arap Emirliklerinde Datagate International FZE linvanh yeni bir $irket
kurulmu~ olup bagh mtagimiz olan Datagate A.$. 'nin $irkete i~tirak oram% lOO'dlir.
30 Eyllil 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle $irket'in ozkaynak yontemi ile konsolidasyona tabi tutulan
yonetime tabi ~irketlerin detay1 a~ag1da yer almaktad1r:
mli~terek
~irket ismi
Neteks ileti~im lirlinleri Dag1t1m A.$ .
Faaliyet Alam
Network lirlinleri ahmsat1m1
Sermayesi
1.100.000
Dogrudan
Dolayh
i~tirak
Oram 0/o
Oram 0/o
50,00
50,00
i~tiral{
8
iNDEKS BiLGiSAYAR SiST EMLER i
.. HEND iSLiK SANAYi VE TiC.I\RET A.$ .
Qi No: 478~965 Sicil No: 2!56:;!76
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
30 Eyllil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;:e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
i~tirak yatmmlan ve i~ ortakhklan, ozkaynak yontemi kullamlarak muhasebele~tirilir ve ilk olarak maliyet degeri ile
kaydedilir. Yatmm maliyeti i~lem maliyetlerini de i9erir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un i~tirakteki onemli
etkisinin veya mli~terek kontroltin ba~ladJgJ tarihten bittigi tarihe kadar, i~tirak ile Grup arasmdaki muhasebe
politikalannm uyumu i9in yapilan diizeltme kay1tlanndan sonraki Grup'un ozkaynak yontemiyle muhasebele~tirilen
yatmmlarm kar veya zarar ile diger kapsamh gelirindeki paym1 i9erir.
Grup'un bir i~tirakin zararlanndan kendisine dii~en pay1, soz konusu i~tirakteki toplam payma e~it veya bu paym
iistiinde ise, i~tirakteki paymm defter degeri (varsa uzun vadeli yatmmlan da i9ermek suretiyle) sJfJrlamr ve
Grup'un i~tirak adma herhangi bir taahhiidii veya i~tirak adma yaplm1~ odemesi olmadJgJ durumlarda, ilave
zararlann kay1tlara almmas1 durdurulur.
Satm ahm bedelinin, i~tirakin satm ahnma tarihindeki kay1th belirlenebilir varhklannm, yiikiimliiliiklerinin ve
bor9larmm ger9ege uygun degerinin iizerindeki k1sm1 ~erefiye olarak kaydedilir. Serefiye, yatmmm defter
degerine dahil edilir ve yatmmm bir par9as1 olarak deger dii~tikltigii ay1smdan incelenir. i~tirakin satm almma
tarihindeki kay1th tammlanabilir varhklannm, ylikiimltiliiklerinin ve ko~ullu yiikiimliiliiklerinin ger9ege uygun
degerinin satm ahm bedelini a~an k1sm1 dogrudan donem kar/zaranna kaydedilir.
ko~ullu
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$., Neotech Teknolojik Driinler Dag. A.$., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.$., Art1m Bili~im <;:oziim ve Dag1tlm A.$. ve indeks International FZE'nin mali tablolan tam konsolidasyon
yontemine gore konsolide edilmi~tir. Neteks ileti~im Urlinleri DagJtJm A.$.'nin mali tablolan ise ozkaynaktan pay
alma yontemine gore muhasebele~tirilmi~tir.
Bagh ortakhklann bilan9o ve gelir tablolan tam konsolidasyon yontemlerine gore konsolide edilmi~ ve $irket'in
sahip oldugu bagh ortakhklann kay1th degeri ile ozsermayeleri kar~il1kh olarak netle~tirilmi~tir. Aym ~ekilde $irket
ile bagh ortakhklar arasmdaki grup i9i i~lemler ve bakiyeler konsolidasyon s1rasmda kar~1hkh olarak elimine
edilmi~tir.
Azmhk haklan, azmhk hissedarlannm bagh ortakhklann net aktiflerdeki ve donem faaliyet sonu9larmdaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilan90 ve gelir tablosunda ayn olarak gosterilir. Azmhk haklanna ait zararlar bagh
ortakhklann hisselerine ait azmhk 91karlarmdan fazla ise, azmhgm baglayJcJ yiikiimliiliikleri olmadJgJ takdirde
azmhklara ait zararlar 90gunlugun 91karlan aleyhine sonu9lanabilir.
Konsolidasyon Kapsamma Dahi! Edilmeyen Sirketler
Konsolidasyona dahil edilmeyen ana ortakhk ve bagh ortakhk ile sermaye, yonetim ve denetim bak1mmdan
bulunan ortakhklar a~ag1daki gibidir:
ili~kili
i~tirak
Oram
0
/o
99,8
Bagh Ortakld{ Ad1
infin Bilgisayar Ticaret A.$.
Toplam i~tirak Tutan
A~Ih~
Tutan
58.906
58.906
(:evrim
Fark1
4.699
4.699
30.09.2013
63.605
63.605
infin Bilgisayar Ticaret A.$. i~letmesinin gerek kii9iik olmas1 gerekse faaliyet hacminin dii~iik olmas1 ve konsolide
mali tablolan onemli ol9iide etkilememesi nedeni ile konsolidasyon kapsam1 d1~mda tutulmu~tur. Bu bagh
ortakhklar, konsolide finansal tablolarda, satilmaya haz1r finansal varhklar olarak Slmflandmlmi~lardJr. Bu ~irketlere
ait ozet finansal veriler Not:7'de yer almaktadn·.
30 Eyllil 2013 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsam1 d1~mda b1rakilan ~irketlerin finansal sonu9larmm konsolide
finansal tablolarda yer alan sonu9larla kar~ila~t1rmast a~ag1da yer almaktadtr.
30 Eyliil 2013 Finansal Sonu~;lan
Konsolidasyona Dahil Edilmeyen
$irketler
Konsolide Finansal Tablolar
0
/o
Aldif
Toplam1
Ozkaynak Toplam1
Net
Sat1~lar
Don em
Kan/(Zaran)
5.091.970
(571.233)
6.683.935
(484.954)
624.077.300
0,82%
137.531.259
(0,42)%
1.113.839.809
0,60%
1.172.753
(41,35)%
9
iNDEKS BiLG iSAYAR SiSTEM LER i
DiSLi ~AY i VE TiCARET A.':? .
o: 478_ -,T £;5 Sici l No : 256376
30 EylUI 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
Aktiftoplamt ve satt~lar ic;:erisinde yer alan kalemlerin onemli bir ktsmt bu ~irketler konsolidasyona dahil edilse bile
konsolidasyon esnasmda elimine edilecek kalemlerdir. Soz konusu ~irketler konsolidasyon kapsamt dt~mda
btraktltrken dikkate ahnan diger hususlar a~agtda yer almaktadtr.
Bu ~irketlerin onemli tutarda bilanc;:o dt~I varhklan veya yUkUmlUIUkleri yoktur. Sirketlerin onemli bir sabit ktymet
vb. varhklan da mevcut degildir.
Yukandaki veriler t~tgmda yaptlan bUtUn nitel ve nice! veriler degerlendirilerek bu ~irketlerin konsolidasyon
kapsamma ahnmamasmm konsolide finansal sonuc;:lara onemli bir etkisi olmayacagt degerlendirilmi~ ve bu ~irketler
konsolidasyona dahil edilmemi~tir.
2.04 Kar~Ila~tirmah Bilgiler ve Onceki Donem Tarihli Mali Tablolarm Diizeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek Uzere, Grup'un mali tablolan onceki donemle
kar~tla~ttrmah haztrlanmaktadtr. Mali tablo kalemlerinin gosterimi veya smtflandmlmast degi~tiginde
kar~tla~tmlabilirligi saglamak amactyla, onceki donem mali tablolan da buna uygun olarak yeniden stmflandmhr.
SPK'nm 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 saytlt toplanttsmda alman karar uyarmca Sermaye Piyasasmda Finansal
Raporlamaya ili~kin Esaslar Tebligi kapsamma giren sermaye piyasast kurumlan ic;:in 31 Mart 2013 tarihinden sonra
sona eren ara donemlerden itibaren yUrUrlUge giren finansal tablo ornekleri ve kullamm rehberi yaymlanmt~ttr.
YUrUr!Uge giren bu formatlar uyannca Grup'un finansal durum tablolarmda c;:e~itli stmflamalar yaptlmt~ttr. Grup' un
31 Arahk 2012 tarihli finansal durum tablosunda yaptlan smtflamalar ~unlardtr:
-31 Arahk 2012 tarihli fin ansal tablolarda diger donen varhklar hesap grubunda yer alan 4.892.150 TL tutanndaki
gelecek aylara ait giderler ile verilen sipari~ avanslan finansal durum tablosunda pe~in odenmi~ giderler olarak,
- 31 Arahk 2012 tarihli finansal tablolarda diger donen varhklar hesap grubunda bulunan 7.446 TL tutarmdaki
odenen vergi finansal durum tablosunda cari donem vergisiyle ilgili varhklar olarak,
pe~in
-31 Arahk 2012 tarihli finansal tablolarda diger borc;:lar hesap grubunda yer alan 634.204 TL tutanndaki personele
borc;:lar ile odenecek sosyal glivenlik kesintisi finansal durum tablosunda c;:ah~anlara saglanan faydalar kapsammda
borc;:lar olarak,
-31 Arahk 2012 tarihli finansal tablolarda diger borc;:lar hesap grubunda bulunan 22.138.643 TL tutarmdaki gelecek
aylara ait gelirler ile ahnan sipari~ avanslan finansal durum tablosunda ertelenmi~ gelirler olarak,
- 31 Arahk 2012 tarihli finansal tablolarda diger finansal yUkUmlUIUkler ic;:erisinde gosterilen 178.2 19 TL tutanndaki
tlirev arac;:lara ili~kin ylikUmlUIUkler finansal durum tablosunda ktsa vadeli ti.irev arac;:lar olarak stmflandmlmt~ttr.
Grup'un 30 EylUI2012 tarihli kar veya zarar tablosunda yaptlan stmflamalar
~unlardtr:
- Finansal gelirler hesap grubunda bulunan kur farkt geliri ve gideri'nin 18.090.029 TL si esas faaliyetlerden diger
gelirler kaleminde, 11.333.926 TL'sinin esas faaliyetlerden diger giderlerinde, 12.122.512 TL'sinin finansman
giderlerinde, 3.924.681 TL sinin ise finansman gelirlerinde gosterilmi~tir.
- Finansal gelirler hesap grubunda bulunan 15.589.556 TL tutanndaki satt~lardan elimine edilen faiz, cari donem
reeskont geliri ve onceki donem reeskont iptali geliri esas faaliyetlerden diger gelirler ic;:erisinde,
- Finansal giderler hesap grubunda bulunan 15.152.356 TL tutanndaki ah~lardan elimine edilen faiz, cari donem
reeskont gideri ve onceki donem reeskont iptali esas faaliyetlerden diger giderler ic;:erisinde stmflandmlmt~ttr.
Grup'un yapmt~ oldugu degerlendirme sonucunda 31 Arahk 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda oransal
konsolidasyon yontemi ile konsolide edilen mli~terek yonetime tabi ortakhkdan Ttirkiye' de faaliyet gosteren %50
ortakhgt olan Neteks Bilgisayar A.S. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ozkaynaktan pay alma metodu ile ozet
konsolide finansal tablolara dahil edilmi~tir.
Standarttaki degi~ikliklerin bagtmstz denetimden gec;:mi~ 31 Arahk 2012 tarihli konsolide bilanc;:oya ve bagtmstz
denetimden gec;:mi~ 1 Ocak - 30 EylUI 2012 tarihinde sona eren dokuz ayhk doneme ait ozet kar veya zarar
tablosuna etkileri a~agtda sunulmu~tur.
10
EK~ISAVAR SiSTEMLERi
Ol
ANAYI V TiCARET A. $.
Nq; "' .oaaoas ::Jioil No: 21>~@ 7 6
iNDEKS BiLGiSA Y AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
30 Eyllil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~ki n Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
VARLIKLAR
Bag•msJz Dcnctimden
Gc~mi! 31.12.20 12
DOnen Varhklar
Ticari Alacaklar
-ili~kili Tarajlardan Ticari Alacaklar
-ili~kili 0/mayan Tarajlardan Ticari A/acaklar
Diger Alacaklar
-ili~kili Tarajlardan Dif1er Alacaklar
-ili~ki/i 0/mayan Tarajlardan Dif1er Alacaklar
Stoklar
Pejin Octemni! Giderler
Cari Donem Vergisiyle ilgili Varhklar
Diger Donen Varhklar
Duran Varhklar
Oz!<.1ynaktan Pay
A lmn YOntem i ile
Bi l an~o D111 Kala n
Ozkayn aktan Pay
Alma YOntemi ile
Konso lidc Edilcn
K 1S1m
KISint
Ycniden Diizenlcnmi$
31.12.2012
638.133.540
(31.811.396)
51.259.440
(456.796)
50.802.644
412.207.387
(22.896 .538)
389.310.850
606.322.145
443.442
934.959
1.378.401
411.763 .945
(23.831.496)
387.932.449
540.224
(6.804)
533.420
294.094
294.094
246.130
(6.804)
239.326
131.530.29 1
(4.192.380)
127.337.911
4.999.680
(107.530)
4.892.150
37.589.072
(4 .1 51.348)
33.437.724
7.446
7.446
32.668.619
(123.133)
5.255.205
37.800.690
Finansal Yatmmlar
6 1.242
568.874
(571.210)
58.906
Diger Alacaklar
42.015
(3.965)
42.015
(3 .965)
38.050
-ili~kili Tarajlardan Dif1er Alacaklar
-fli)·ki/i 0/mayan Taraj/ardan Di[Jer Alacak/ar
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yatmmlar
Yatmm Ama9h Gayrimenkuller
Maddi Duran Varhklar
38.050
5.826.4 15
5.826.415
2.643.041
2.643.041
26.000.955
(77.341)
25.923 .614
2.495.784
(574.549)
1.921.235
2.328.711
(571.210)
1.757.50 I
167.073
(3.339)
163.734
Ertelenmi! Vergi Varhg1
1.425.582
(36.153)
1.389.429
TO P! AM YARJ.JKJ.AR
670.802.159
(3 1.934.529)
Maddi Olmayan Duran Varhklar
-~erefiye
-Diger Maddi Ohnayan Duran Varhklar
5.255.205
644.122.835
KAYNAKLAR
Klsa Vadeli Yiikiimlilliiklcr
K1sa Vadeli Bor9lanmalar
Uzun Vadeli Bor9lanmalann KISa Vadeli K1S1mlan
Ticari Bor9lar
-ili~kili Tarajlara Ticari Borr;lar
-ilifkili Tarajlara 0/mayan Ticari Borr;lar
<;ahjanlara Saglanan Faydalar Kapsammda Borl'lar
Diger Bor9lar
-ili~kili Tarajlara Dif1er Borr;lar
-ili~ki/i 0/mayan Tarajlara Dif1er Borr;lar
Tiirev Ara~lar
Erle/enmi~
Gelirler
Donem Kan Vergi YtiktimiUIUgU
K1sa Vadeli Karj lhklar
-Diger KISa Vadeli Karjlhklar
523.820.8 18
21.399.460
(26.646.719)
497.174.099
(9.010.391)
12.389.069
(14.835 .666)
441.026.216
2.667.833
2.667.833
455 .86 1.882
445 .233
(5.042)
440.191
455.416.649
(14 .830.624)
440.586.025
652.699
(18.495)
634.204
3.682 .671
(340.620)
3.342.051
(340.620)
3.340.376
1.675
1.675
3.680.996
185.608
(7.389)
178.219
23.805.598
(1.666.955)
22.138.643
424.G48
(107.798)
316.250
15.141.0 19
(659.405)
14.481.6 14
15.141.019
(659.405)
14.481.614
Uzun Vadcli Yiikiimlilliiklcr
7.462.726
(32.605)
7.430. 121
Uzun Vadeli Bor9lanmalar
5.286. 159
K1dem Tazminat1 Karjlhgl
2.176 .567
(32.605)
OZKAYNAKLAR
139.518.615
(5.255.205)
5.255.205
139.518.615
Ana Ortakl•ga Ai l Ozkaynaklar
125.524.543
(5.255.205)
5.255.205
125.524.543
5.286.159
2.143.962
Octenmij Sennaye
56.000.000
56.000.000
Sennaye Dilzelnne Farklan
(3 . 151.464)
(3.151.464)
Kar veya Zararda Yen. Sm1f. Diger Kap. Gel. veya Gid.
(4.480.576)
- YabanCI Para Cfevrim Farklan
(4.467.721)
(4.480.576)
200.666
(200.666)
(4.467.72 1)
6.680.109
(95 .362)
95.362
6.680.109
Ge9mi1 Y11lar Kar/Zararlan
53.830.180
(3.691.8 12)
3.691.812
53 .830. 180
Net Donem Kan/Zaran
16.646.294
(1.668.697)
1.668.697
- Finansal Riskten Korunma Fonu
Kardan Ayn lan K1S1tlanm1! Yedekler
Kontro l Giicii O lmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
(12.855)
(12.855)
16.646.294
13.994.072
670.802.159
13.994.072
(3 1.934.529)
5.255.205
644.122.835
II
iNDEKS BiLGi SAYAR SiSTEM LERi
4QHENol s~~NAYi VE TiCARET A~
~o:
4
965 Sic il No: 2(06:176
30 Ey!Ul2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutar/ar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosteri/mi$1ir)
Yeniden
DUzenlenmi~
incelemeden
Ge~memi~
SURDURULEN FAALiYETLER
1 Ocak 2012-30
Eylill2012
Ozkaynaktan Pay
Alma Yiintemi ile
Bilan~o D1~1
Ka lan KISim
Tasnif
Ozkaynaktan
Pay Alma
Yiintemi ile
Konsolide
Ed ilen Kls1m
Yeniden
DUzenlenmi~
1 Ocak 2012-30
Eylill 2012
977.6 10.420
50.636.934
926.973.486
(923 .542.053)
(48.305.779)
(875.236 .274)
54.068.367
2.331.155
51.737.212
Pazarlama, Sau~ ve Dag1t1m Giderleri (-)
(12.881825)
(448 .288)
( 12.433.537)
(15.113.451)
(351.705)
(14.761.746)
557.493
84.828
33.618.586
34.091.251
(659.281)
(8 .693)
(26.486.283)
(27 .136.87 1)
25.971.303
1.607.297
Sat1~
Gelirleri
Sau~larm
Maliyeti (-)
BRUT KAR I (ZARAR)
Diger Faa1iyet Ge1ir1eri
Oiger Faaliyet Gider1eri (-)
FAALiYET KARl I (ZARARI)
Ozkaynak YOntemiy1e Deger1enen
Yatmm1ann Kar I Zarar. Pay1ar
Yatmm Faa1iyet1erinden Gelirler
31.496.309
1.227.785
1.227.785
119.785
119.785
21137.475
442.381
(15 .973.993)
4.721.100
(30.394.5 I 6)
(571 .4 10)
8.841.69 1
(20 .98 I .4 I 5)
VERGi ONCESi KARIIZARARI
16.834.047
1.478.268
16.583.564
Vergi Gelir I (Gideri)
(1.619.803)
(250.483)
(1.369.320)
(2.320.534)
(271.163)
(2.049.37 I)
700.73 I
20.680
680.051
15.214.244
1.227.785
15.214.244
Finansa1 Gelir1er
Finansal Giderler (-)
- DOnem Vergi Gelir I (Gideri)
- Ertelenmi~ Vergi Gelir I (Gideri)
DOISEM KABIIZABABI
2.05
Netle~tirme
I Mahsup
Mali tablolarda yer alan fi nansal varhklar ve ytiktimlliltikler, ilgili degerleri netle:;;tirmeye izin veren yasal bir
yetkinin olmast ve degerlerin net olarak gosterilmesi hususunda bir niyetin olmast ya da varhgm gerc;:ekle:;;mesi ile
borcun yerine getirilmesinin aym anda olmas1 durumunda mali tablolarda net degerleri Uzerinden
gosteri Imektedirl er.
2.06 Muhasebe Politikalarmda
Degi~iklikler
Gerekli olmast veya Grup'un mali durumu, performanst veya nakit aktmlan Uzerindeki i~ l emlerin ve olaylann
etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve gtivenilir bir sunumu sonucunu doguracak nitelikte ise muhasebe
politikalannda degi~iklik yapt hr. Muhasebe politikalannda yaptl an degi:;;ikliklerin onceki donemleri etkilemesi
durumunda, soz konusu politika hep kullammdaymt:;; gibi mali tablolarda geriye dontik olarak da uygulamr.
UMS 19'de yaptlan degi$iklik ile daha once kar zarar tablosunda raporlanan ktdem tazminat1 akti.ieryal kaytp ve
kazanc;:lan diger kapsamh geli rde raporlanmt:;>tlr. $irket yonetimi muhasebe politikast degi~ikl i ginin 31 Arahk 2012
ve 30 Eyli.il 2012 tarihi itibanyla sona eren hesap donemlerindeki finansal tablolara olan etkisini degerlendirmi~ ve
hesaplanan vergi sonrast etkilerin onemsiz seviyede gori.ilmesi nedeniyle gec;:m i ~ donem konsolide finansal
tablolarmda ilgili kalemlerinin di.izetilmesine gerek olmadtgma karar vermi~tir.
2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Degi~iklikler ve Hatalar
Grup benzer nitelikteki i~lemleri, diger olaylan ve durumlan tutarh olarak konsolide finansal tablolara ahr, degerler
ve sunar. Muhasebe politikalannda yaptlan onemli degi~iklikler ve tespit edi len onemli muhasebe hatalan geriye
doni.ik olarak uygulamr ve onceki donem finansal tablolan yeniden dlizenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
degi~iklikler, yalmzca bir doneme ili~kin ise, degi~ikligin yaptldtgt cari donemde, gelecek donemlere ili~kin ise, hem
degi~ikligin yaptldtgt donemde hem de gelecek donemlerde, ileriye yonelik olarak uygulamr.
Cari donem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki donemlere etkisi olmast beklenen muhasebe tahminindeki
bir degi:;;ikligin niteligi ve tutan finansal tablo dipnotlannda, gelecek donemlere ili:;;kin etkinin tahmininin mlimki.in
olmadtgt hailer dt:;;mda ac;:tklamr. Grup Yonetimi, maddi ve maddi olmayan duran varhklarm yararh omi.irlerin in
tespiti, ktdem tazminat1 hesabmda kullamlan akti.ieryal varsaytmlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve
icra takipleri ic;:in aynlacak kar:;;thklar, stok deger dti:;;Uk!Uglinlin tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine
12
i NOEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLE RI
/J, ~~NDitl~ SANAYi VE TiCARET A.$
~ No ~ 0 28965 Sicil No: 256376
30 Eyltil 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara tli$kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
ba$vurmaktad1r. Kullamlan tahminlere ili$kin a<;Iklamalar a~ag1da ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari donemde
muhasebe tahminlerinde a$ag1daki degi$iklikler yapilmi$tlr.
UMS 21 Kur degi~imlerinin etkileri standart1 fonksiyonel Para birimini i$letmenin faaliyet gosterdigi temel
ekonomik <;evrenin para birimi olarak tammlar. Bir i~letmenin faaliyette bulundugu temel ekonomik <;evre, gene!
olarak nakit yaratt1g1 ve harcad1g1 <;evredir. Ge<;erli para birimi; mal ve hizmet sat1~lannm en <;ok etkileyen para
birimi, i~<;ilik v.b. giderlerin ger<;ekle~tirildigi para birimi, finansman faaliyetlerinden saglanan naktin para birimi
v.b. hususlar goz online ahnarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen degi~meler goz online ahnarak $irket
Yonetimi tarafmdan belirlenmektedir. $irket Yonetimi fonksiyonel para birimine ili~kin muhasebe tahminlerini ve
uygulad!gl politikalan her bilan<;o doneminde tekrar gozden ge<;irmektedir. Bu <;er<;evede yapilan degerlendirmede,
son yil ger<;ekle~meleri ve ileriye donlik beklentiler de dikkate fonksiyonel para biriminin 1 Temmuz 2013'den
itibaren TL olarak degi~tirilmesine karar verilmi$tir. Degi$ikliginin etkileri UMS 21 Paragraf 35-37 geregi ileriye
donlik olarak uygulanml~tlr. Diger bir deyi~le, i$letme tUm kalemleri yeni ge<;erli para birimi degi~im tarihi olan
30.06.2013 tarihindeki do viz kuru kullamlarak <;evrilmi$ ve <;evrim sonras1 olu~an tutarlar parasal olmayan kalemler
i<;in tarihi maliyet olarak dikkate almml$tlr.
UMS 19' de yapilan degi$iklik ile daha once kar zarar tablosunda raporlanan k1dem tazminat1 akttieryal kay1p ve
kazan<;lan diger kapsamh gelirde raporlanmi~tlr . $irket yonetimi muhasebe politikas1 degi~ikliginin 31 Arahk 2012
ve 30 Eyltil 2012 tarihi itibanyla sona eren hesap donemlerindeki finansal tablolara olan etkisini degerlendirmi$ ve
hesaplanan vergi sonras1 etkilerin onemsiz seviyede gorlilmesi nedeniyle ge<;mi~ donem konsolide finansal
tablolannda ilgili kalemlerinin dlizetilmesine gerek olmad1gma karar vermi~tir.
2.08 Onemli Muhasebe Politikalarmm Ozeti
2.08.01 Hasllat
Gelirler, gelir tutannm glivenilir !?ekilde belirlenebilmesi ve i~lemle ilgili ekonomik yararlarm Grup tarafmdan
tasarruf edilebilmesinin muhtemel hale gelmesi lizerine ve alman veya almabilecek bedelin ger<;ege uygun degeri
lizerinden tahakkuk esasma gore kay1tlara ahmr. Gelirler PC, diz listti bilgisayar, elektronik ev lirlinleri, networking
lirlinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlan sat!$larmdan olu$maktad1r. Sat!$lann tamam1 bayiler kanah ile
yapilmakta olup nihai kullamcilara mal sat1~1 ger<;ekle~tirilmemektedir. Net sat!$lar, mal sati$lanndan iade ve sat1~
iskontolarmm dli$lilmesi suretiyle bulunmu!?tur.
Mallann satu;;mdan elde edilen gelir, a$ag1daki !?artlar kar~iland1gmda muhasebele~tirilir:
•
•
•
•
•
Grup'un mlilkiyetle ilgili tUm onemli riskleri ve kazammlan ahc1ya devretmesi,
Grup'un mtilkiyetle ili~kilendirilen ve sliregelen bir idari katihmmm ve satilan mallar lizerinde etkin bir
kontrollinlin olmamas1,
Gelir tutanmn glivenilebilir bir $ekilde ol<;tilmesi,
i~lemle ili~kili olan ekonomik faydalann i~letmeye ak1~111111 olas1 olmas1,
i$lemden kaynaklanacak maliyetlerin glivenilebilir bir ~ekilde ol<;tilmesi.
Grup'un satl~ml ger<;ekle$tirdigi lirilnlerin tamamma yakm1 yurtd1~1 men~eilidir. Ahmlann bir kisml yurtd1~1
firmalardan bir k1sm1 ise yurtd1~1 firmalann Tlirkiye'deki yerle~ik kurulu~lanndan veya Tilrkiye' de yerle$ik
kurulu$lardan ger<;ekle$tirilmektedir. Yurti<;i veya yurt di$1 firmalan tarafmdan verilen hedeflerin ger<;ekle$mesine
bagh olarak "rebate" , "risturn" , "sell out" ve "bonus adlan" ad1 altmda bir tak1m bedeller almmakta veya cari
hesaplara mahsup edilmektedir. Soz konusu bedeller satiCI firmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya $artlarm
saglanmas1 ile bilan<;onun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele$tirilmektedir. Sat!Cl firmalar
tarafmdan "rebate" , " risturn", "sell out" , "bonus" ve "credit note" ad1 altmda dlizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan dilzenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil
edilmektedir.Stoklarla ilgili elde edilen "credit note"lar stoklann maliyetinden dli$lillir. Bakiye kislm ise Sat!$lar
i<;erisinde "Diger Sat1~lar" hesabmda muhasebele~tirilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen omril boyunca ilgili finansal varhktan elde edilecek tahmini nakit
giri$lerini soz konusu varl@n kay1th degerine indirgeyen efektif faiz oram nispetinde ilgili donemde tahakkuk
ettirilir.
Sat!$lar i<;erisinde onemli bir finansman unsurunun bulunmas1 durumunda makul bedel gelecekte olu!?acak nakit
ak1mlannm finansman unsuru i<;erisinde yer alan gizli faiz oram ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk
esasma gore mali tablolara yans1t1hr.
13
.
KS Sil.Ci SAYA.R SiSTEMLER i
D I ~ ~ANAYI v~ ~·I CARET A.$.
; ~u\ :ll'l~€i5 s ,ol l
No: 256376
30 Eyltil2013 Tarihinde Sana Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
2.08.02 Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gen;ekle~ebilir degerin dli!llik olamyla mali tablolarda yansttlhr. Grup'un
stoklan PC, diz listli bilgisayar, elektronik ev lirlinleri, networking lirlinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar
aksamlanndan olu!lmaktadtr. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadtr. Net ger9ekle!lebilir deger, Grup'un satt!l
fiyatmdan tahmini sati!l masraflarmm dli!llilmesiyle bulunur.
2.08.03 Maddi Duran Varhklar
Maddi duran varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm ahnan kalemler i9in 31 Araltk 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine gore dlizeltilmi!l maliyet degerlerinden; 2005 ve sonrasmda ahnan kalemler i9in maliyet
degerlerinden birikmi!l amortismanm dli~lilmesi suretiyle mali tablolarda ta!ltntr. Amortisman, normal amortisman
yontemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek lizere ekonomik omlirler esas almarak a!lagtdaki
oranlara gore hesaplanmaktadtr.
Cinsi
Yeralt1 ve Yerlistli Dlizenleri
Binalar
Makine ve Tesisler
Nakil Vasttalan
Do~eme ve Demirba~lar
Ozel Maliyet
30 Eylii12013 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
31 Arahk 2012 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
Arazi ve arsalar i9in smtrstz omlirleri olmast sebebiyle amortisman aynlmamaktadtr.
Maddi duran varhklar her bilanyo donemi itibari ile deger dii!liikltigli yontinden gozden geyirilmektedir Bir maddi
duran varhgm kaytth degeri, tahmini geri kazamlabilir tutanndan fazla ise, kar~Iitk aynlmak suretiyle defter degeri,
geri kazamlabilir degerine indirilir. Maddi duran varhklar i9in hesaplanmt!l deger dli~liklligli kar!lthgt mevcut
degildir.
Sabit ktymetlerin sat1~1 dolaytstyla olu!lan kar ve zararlar net defter degerleriyle satt~ fiyatmm kar!liia~tmlmast
sonucunda belirlenir ve faaliyet karma dahil edilir.
Baktm ve onanm giderleri ger9ekle!ltigi tarihte gider yazthr. Eger baktm ve onanm gideri ilgili aktifte geni!lleme
veya gozle gorlinlir bir geli!lme saghyorsa aktifle~tirilir.
2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varhklar
Maddi olmayan duran varhklar bilgisayar programlan, haklan gibi satm alma yolu ile iktisap edilmi!l varhklan ve
sanat eserlerini i9ermektedir. i!lletme btinyesi i9erisinde olu~turulmu!l maddi olmayan duran varhk
bulunmamaktadtr.
Maddi olmayan varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm ahnan kalemler i9in enflasyonun etkilerine gore
dlizeltilmi!l maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005'ten sonra satm ahnan kalemler i9in satm ahm maliyet degerinden,
birikmi!l itfa ve tlikenme paylan dli!llilmli!l olarak ifade edilirler.
itfa ve tlikenme paylan yararh omtirlerine gore be!l yii ile on ytlhk slirelerde normal amortisman yontemiyle
hesaplamr. Sanat eserleri ise belirsiz faydah omre sahip oldugundan ve ytpranmaya tabi olmadtgmdan amortismana
tabi tutulmamaktadtr.
Maddi olmayan duran varhklar her bilan9o donemi itibari ile deger dti~tikltigli yon linden gozden ge9irilmektedir Bir
maddi olmayan duran varhgm kaytth degeri, tahmini geri kazamlabilir tutanndan fazla ise, kar!lthk aynlmak
suretiyle defter degeri, geri kazamlabilir degerine indirilir. Maddi olmayan duran varhklar i9in hesaplanmt!l deger
dli~liklligli kar~Iitgt mevcut degildir.
2.08.05 Varhklarda Deger
Dii~iikliigii
$erefiye gibi stmrstz omrli olan varhklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varhklar ic;:in her yt! deger dli~liklligli testi
uygulamr. itfaya tabi alan varhklar iyin ise defter degerinin geri kazamlmasmm mlimklin olmadtgt durum veya
olaylarm ortaya 91kmast halinde deger dli~likltigli testi uygulamr. Varhgm defter degerinin geri kazanabilir tutanm
a~mast durumunda deger dti~tikltigli kar~Iitgt kaydedilir. Geri kazamlabilir tutar, satt~ maliyetleri dli~tildtikten sonra
elde edilen geryege uygun deger veya kullammdaki degerin bliylik olamdtr. Deger dli!lliklliglinlin degerlendirilmesi
i9in varhklar ayn tammlanabilir nakit aktmlanmn oldugu en dti~lik seviyede gruplamr. $erefiye haricinde deger
dli~tikltigtine tabi alan finansal olmayan varhklar her raporlama tarihinde deger dti~tikltiglinlin olas1 iptali iyin
gozden geyirilir.
14
iNDEI<.s ~ILO i SAYA.R SiS!EM LER i
E ND~~}ANAY I VE TICARET A. $
No""' \ ~MS5 S ie;ll Nq: :.156376
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
30 Eyliil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilmi$1ir)
Grup Yonetimi 30 Eyliil 2013 tarihi itibariyle yapt1g1 degerlendirmede Yatmm Amayh Gayrimenkuller, Maddi
Duran varhklar ve Maddi Olmayan Duran Varhklar iizerinde deger dii~iikliigii olu~mu~ olmasm1 gerektirebilecek
bir durum tespit etmemi~tir. Bu varhklann 30 Eyliil 2013 tarihi itibariyle net defter degeri 28.742.825 TL olup bu
tutann 28.612.012 TL'si gayrimenkullerden 130.812 TL'si sanat eserlerinden olu~maktad1r. Bu varhklann tahmini
piyasa degerlerinin kay1th degerlerinin iizerinde oldugu tahmin edilmektedir. Bunlarm d1~mdaki varhklar ise ta~1tlar
ile idari amaylarla kullamlan demirba~ v.b. varhklardan olu~maktadu·. Bu varhklann sigorta degerleri ve yerine
koyma maliyetleri kay1th degerlerinin iizerindedir.
2.08.06 Ara~tlrma
Geli~tirme
Giderleri
Yoktur.
2.08.07
Bor~lanma
Maliyetleri
Borylanma giderleri gene! olarak olu~tuklan tarihte giderle~tirilmektedirler . Borylanma giderleri, bir varhgm elde
edilmesiyle, yapimiyla veya iiretimiyle dogrudan ili~kilendirilebiliyor ise aktifle~tirilmektedirler. Borylanma
giderlerinin aktifle~tirilmesi, harcamalar ile borylanma giderleri geryekle~tigi zaman ba~lar, ilgili varhk kullamma
hazu· hale gelene kadar devam eder. Borylanma giderleri, varhklann amaylanan kullammlarma haz1r olduklan
zamana kadar aktifle~tirilmektedirler. Borylanma giderleri, faiz giderleri ve borylanma ile ilgili diger maliyetleri
iyermektedir. Grup'un aktifle~tirilen finansman maliyeti bulunmamaktadu·.
2.08.08 Finansal Ara~lar
0) Finansal varltklar
Finansal yatmmlar, geryege uygun deger fark1 kar -zarar hesaplanna yans1tllan ve geryege uygun degerinden
kay1tlara alman finansal varhklar haricindeki varhklar olup geryege uygun piyasa degerinden ahm i~lemiyle
dogrudan ili~kilendirilebilen harcamalar dii~iildiikten sonra kalan tutar iizerinden muhasebele$tirilir.
Yatmmlar, yat1nm araylanmn ilgil i olduklan piyasa tarafmdan belirlenen siirelere uygun $ekilde teslim edilmeleri
ko$ulunu ta$1yan bir s6zle$meye bagh olarak i$lem tarihinde kay1tlara ahmr veya kay1tlardan yikanhr.
Finansal varhklar "geryege uygun deger fark1 kar veya zarara yans1tiian finansal varhklar", "vadesine kadar elde
tutulacak yatmmlar", "satiimaya haZll· finansal varhklar" ve "kredi ve alacaklar" olarak s1mflandmhr.
Etkin faiz yonte mi;
Etkin faiz yontemi, finansal varhgm itfa edilmi$ maliyet ile degerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ili$kili oldugu
doneme dagitllmasi yontemidir. Etkin faiz oram; finansal aracm beklenen 6mrii boyunca veya uygun olmas1
durumunda daha k1sa bir zaman dilimi siiresince tahsil edilecek tahmini nakit toplammm, ilgili finansal varhgm tam
olarak net bugiinkii degerine indirgeyen orand1r.
Geryege uygun deger fark1 kar-zarar hesaplanna yans1tllan finansal varhklar
varhklar ile ilgili gelirler etkin faiz yontemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktad1r.
d1~mda
simflandmlan finansal
a) Gerr;ege uygun degerfarkt kdr veya zarara yansttzlanfinansa/ varltklar
Geryege uygun deger farki gelir tablosuna yans1tiian finansal varhklar; ahm-sat1m amaciyla elde tutulan finansal
varhklard1r. Bir finansal varhk k1sa vadede elden yikanlmasi amaciyla edinildigi zaman soz konusu ba$hk altmda
simflandmhr. Finansal riske kar~1 etkili bir koruma arac1 olarak belirlenmemi$ alan tiirev iiriinleri te$kil eden bahse
konu finansal varhklar da geryege uygun deger fark1 kar veya zarara yans1tllan finansal varhklar olarak
Simflandmhr. Bu ba$hk altmda yer alan varhklar, donen varhklar olarak simflandmhrlar.
b) Vadesine kadar elde tutulanfinansal varltklar
Grup'un vadesine kadar elde tutma olanag1 ve niyeti oldugu, sabit veya belirlenebilir bir odeme planma sahip, sabit
vadeli borylanma araylan, vadesine kadar elde tutulacak yatmmlar olarak s1mflandmhr. Vadesine kadar elde
tutulacak yatmmlar etkin faiz yontemine gore itfa edilmi~ maliyet bedelinden deger di.i$i.ikliigi.i tutan di.i$iilerek
kay1tlara ahmr ve ilgili gelirler etkin faiz yontemi kullamlmak suretiyle hesaplamr.
15
I
f1JJNEE~
i LG iSAYAR SiSTEM LERi
~ ND 'S
v~ra l t~
I
. .
SANAYi VE TiCARET A $ .
oa~ ~§S ::"; icil Ne: 2563 71'3
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilmi~tir)
c) Salt/maya haz1r finansal varltklar
Satilmaya haztr finansal varhklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varhk olmayan veya (b) ahm sattm
amac;h finansal varhk olmayan finansal varhklardan olu~maktadtr. Sattlmaya haztr finansal varltklar kayttlara
almdtktan sonra gilvenilir bir ~ekilde olc;Ulebiliyor olmast ko~uluyla gerc;ege uygun degerleriyle degerlenmektedir.
Gerc;ege uygun degeri gilvenilir bir ~ekilde olc;Ulemeyen ve aktif bir piyasast olmayan menkul ktymetler maliyet
degeriyle gosterilmektedir. Sattlmaya haztr finansal varltklara ili~kin kar veya zararlara ilgili donemin gelir
tablosunda yer verilmemektedir. Bu tilr varhklann makul degerinde meydana gelen degi~iklikler ozkaynak hesaplan
ic;inde gosterilmektedir. ilgili varhgm elden <;tkanlmast veya deger dli~Uklligli olmast durumunda ozkaynak
hesaplarmdaki tutar kar I zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Sattlmaya haztr finansal varhk olarak
smtf1andmlan ozkaynak arac;larma yonelik yatmmlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebele~tirilen deger
dli~U~ kar~Iltklan, sonraki donemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Sattlmaya haZJr olarak smtflandmlan
ozkaynak arac;lan haricinde, deger dU~UklUgU zaran sonraki donemde azahrsa ve azah~ deger dli~Uklligli zarannm
muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gelen bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa, onceden muhasebele~tirilen deger
dti~iikli.igi.i zaran gelir tablosunda iptal edilebilir.
d) Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir odemeleri olan, piyasada i~lem gormeyen ticari ve diger alacaklar ve krediler bu kategoride
smtflandmhr. Krediler ve alacaklar etkin faiz yontemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyeti Uzerinden deger
dli~Uklligli dli~Ulerek gosterilir. Kredi ve alacaklar lizerindeki faizin onemsiz olmast durumunda kredi ve alacaklarm
kaytth degeri makul deger olarak kabul edilir.
Finansal varhklarda deger diisiikliigii
Gerc;ege uygun deger farkt kar -zarar hesaplanna yanstttlan finansal varhklar dt~mdaki finansal varhk veya finansal
varhk gruplan, her bilanc;o tarihinde deger dti~Uklligilne ugradtklanna ili~kin gostergelerin bulunup bulunmadtgma
dair degerlendirmeye tabi tutulur.
Finansal varhgm ilk muhasebele~tirilmesinden sonra bir veya birden fazla olaym meydana gelmesi ve soz konusu
olaym ilgili finansal varltk veya varhk Grup'unun glivenilir bir bi<;imde tahmin edilebilen gelecekteki nakit aktmlan
Uzerinde yo! ac;acagt olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varltgm deger dli~Uklligline ugrayacagma ili~kin tarafstz
bir gostergenin bulunmast durumunda deger di.i~Uklligli zaran olu~ur . Kredi ve alacaklar ic;in deger di.i~i.iklligi.i tutan
gelecekte beklenen tahmini nakit aktmlanmn finansal varhgm etkin faiz oram Uzerinden iskonto edilerek hesaplanan
buglinkli degeri ile defter degeri arasmdaki farkttr.
Bir kar~tltk hesabmm kullamlmast yoluyla defter degeri azalttlmt~ olan ticari alacaklar haricinde, bUtlin finansal
varhklarda meydana gelen, deger dti~Uklligli dogrudan ilgili finansal varhgm kaytth degerinden dli~U!Ur. Ticari
alacagm tahsil edilememesi durumunda soz konusu tutar kar~thk hesabmdan dli~Ulerek silinir. Kar~Iltk hesabmdaki
degi~imler gelir tablosunda muhasebele~tirilir.
Sattlmaya haztr ozkaynak arac;lan haricinde, deger dti~Uklligli zaran sonraki donemde azahrsa ve soz konusu azah~
deger dli~Uklligli zarannm muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gelen bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa,
onceden muhasebele~tirilmi$ olan deger dli$liklligli zaran, deger dli$liklliglinlin iptal edilecegi tarihte, yatmmm
deger dli~Uklliglinlin hie; muhasebele~tirilmemi~ olmast haline gore ula$acagt itfa edilmi~ maliyet tutanm a$mayacak
~ekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Sattlmaya haztr ozkaynak arac;lanmn gerc;ege uygun degerinde deger dli$liklligli sonrasmda meydana gelen arti$,
dogrudan ozkaynaklarda muhasebele$tirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satm ahm tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde c;evrilebilecek olan ve onemli tutarda deger degi~ikligi riski ta~tmayan yliksek
likiditeye sahip diger ktsa vadeli yatmmlardtr.
OiJ
Finansa/ yiikiimliiliikler
Grup'un finansal yiiklimlilllikleri ve ozkaynak arac;lan, sozle~meye bagh dlizenlemelere ve finansal bir
yliklim!Ulligi.in veya ozkaynaga dayah bir aracm tammlanma esasma gore stmflandmhr. Grup'un tUm borc;lan
dti~Uldlikten sonra kalan varhklarmdaki hakkt temsil eden sozle~me ozkaynaga dayah finansal arac;ttr. Belirli
finansal yliklimllillikler ve ozkaynaga dayah finansal arac;lar ic;in uygulanan muhasebe politikalan a$agtda
belirtilmi~tir.
16
E K S~
B i LG i SAYAR SiSTEM LER i
NAVI VI?. i JCARET A. $.
Oi5ll'
fl " :
- "(l @~g $ loll NQ ; ~~€>376
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET
A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Finansal ytiktimliiliikler gen;ege uygun deger farkt kar veya zarara yanstttlan finansal yiiktimltiltikler veya diger
finansal ytiktimltiliikler olarak smtflandmhr.
a) Gercege uygun deger farkz kar veya zarara yansztzlan finansal viikiimliiliikler
Gerr;:ege uygun deger farkt kar veya zarara yanstttlan finansal ytiktimlliltikler, gerr;:ege uygun degeriyle kayda ahntr
ve her raporlama doneminde, bilanr;:o tarihindeki gerr;:ege uygun degere gore yeniden degerlenir. Gerr;:ege uygun
degerlerindeki degi~im, gelir tablosunda muhasebele~tirilir. Gelir tablosunda muhasebele~tirilen net kazanr;: ya da
kaytplar, soz konusu finansal yiikiimliiliik ir;:in odenen faiz tutannt da kapsar.
bl Diger finansal yiikiimliiliikler
Diger finansal
yiikiimltiliikler ba~langtr;:ta i~lem maliyetlerinden anndmlmt~ gerr;:ege uygun degerleriyle
muhasebele~tirilir.
Diger finansal yiikiimliiliikler sonraki donemlerde etkin faiz orant iizerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin
faiz yontemi kullamlarak itfa edilmi!? maliyet bedelinden muhasebele~tirilir. Etkin faiz yontemi, finansal
yiikiimliiliigiin itfa edilmi~ maliyetlerinin hesaplanmast ve ilgili faiz giderinin ili~kili oldugu doneme dagtttlmast
yontemidir.
Oii! Tiirev tinansal araclar
Grup yabanc1 para piyasalarmda vadeli i~lem anla~malan yapmaktadtr. Tiirev finansal arar;:lar ilk kaytt
anmda tiirev sozle~mesinin imzalandtgt tarihteki piyasa degeri ile kaydedilir ve bunu mtiteakip piyasa
degeriyle yeniden degerlendirilir.
Donem sonlan itibariyle forward sozle~melerinin ilk ali~ degeri ile gerr;:ege uygun degeri arasmdaki farklar UMS 39
riskten korunma muhasebesi uygulamalan r;:err;:evesinde ozkaynaklar ve I veya gelir veya gider kalemi olarak
muhasebele~tirilmi~tir.
Riskten korunma muhasebesi ir;:in yeterli ~artlan saglamayan tiirev arar;:lann rayir;: degerlerindeki
azah~tan kaynaklanan kazanr;: veya kaytplar dogrudan gelir tablosu ile ili~kilendirilir.
artt~
veya
Rayir;: degerler mtimkiin oldugunca aktif piyasalardaki ger;:erli piyasa fiyatlanndan, yoksa iskonto edilmi~ nakit
aktmlan ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olant ile belirlenir. Rayir;: degeri pozitif olan ttirevler
varhk olarak, rayir;: degeri negatif olan tiirevler ise yiikiimliiliik olarak bilanr;:oda ta~tntrlar. (Not: 12)
2.08.09 Kur Degi~iminin Etkileri
Grup, yabanct para cinsinden yaptlan i~lemleri ve bakiyeleri TL'ye r;:evirirken i~lem tarihinde ger;:erli olan ilgili
kurlan esas almaktadtr. Bilanr;:oda yer alan yabanct para birimi bazmdaki parasal varhklar ve borr;:lar bilanr;:o
tarihindeki doviz kurlan kullantlarak TL'ye r;:evrilmi~tir. Yabanc1 para cinsinden olan i~lemlerin TL'ye
r;:evrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden dogan kur farkt gider veya gelirleri ilgili donemde gelir
tablasuna yanstttlmaktadtr. Grup genellikle mal ahmt yapttgt doviz cinsleri bazmda mal satt~lannt
gerr;:ekle~tirmektedir. Dolaytstyla onemli bir kur riski ta~tmamaktadtr.
2.08.10 Hisse
Hisse
edilir.
ba~ma
Ba~ma Kazan~
kar, net kann ilgili donem ir;:inde mevcut hisselerin agtrhkh ortalama adedine boliinmesi ile tespit
Tiirkiye'de ~irketler, sermayelerini, hissedarlanna ger;:mi~ ytl karlanndan dagttttklan "bedelsiz hisse" yolu ile
artttrabilmektedirler. Hisse ba~ma kar hesaplantrken, bu bedelsiz hisse ihract r;:tkanlmt~ hisseler olarak saytltr.
Dalaytstyla hisse ba~ma kar hesaplamasmda kullamlan agtrhkh hisse adedi ortalamast, hisselerin bedelsiz olarak
rytkanlmasmt geriye dtintik olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup, bilanr;:o tarihinden sonraki diizeltme gerektiren olaylarm ortaya r;:tkmast durumunda, mali tablolara alman
tutarlan bu yeni duruma uygun ~ekilde diizeltmekle yiikiimliidiir. Bilanr;:o tarihinden sonra ortaya rytkan diizeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tabla kullamctlannm ekonomik kararlannt etkileyen hususlar olmalan halinde mali
tabla dipnotlannda ar;:tklamr.
17
DEKS Bii.G iSAYAR SiSTEM LER i
EN
g
·sLil< SANAYi VE TiCARET A.'$
~00289€;5
8icil No: 256376
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
30 Eyli11 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi be!irtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
2.08.12 Kar~Ihklar, ~arta Bagh Yiikiimliiliikler ve ~arta Bagh Varhklar
Kar~Iiiklar ancak ve ancak Grup'un ge<;mi~ten gelen ve halen devam etmekte olan bir yliklimllilligli (yasal ya da
yap1sal) varsa, bu yliklimllillik sebebiyle i~letmeye ekonomik <;Ikar saglayan kaynaklann elden <;Ikanlma olasihgi
mevcutsa ve yliklimllilliglin tutan gUvenilir bir ~ekilde belirlenebiliyorsa kay1tlara almmaktad1r. Paramn zaman
i<;indeki deger kayb1 onem kazand1gmda, kar~Iiiklar ileride olu~mas1 muhtemel giderleri bugUnkU piyasa degerlerine
getiren ve gereken durumlarda yUkUmlUllige ozel riskleri de i<;eren vergi oncesi bir iskonto oramyla indirgenmi~
degeriyle yansitilmaktadir. indirgenmenin kullamldigi durumlarda, kar~Ihklardaki zaman farkmdan kaynaklanan
art!~ faiz gideri olarak kay1tlara ahnmaktadu·. Kar~Il1k olarak mali tablolara ahnmas1 gerekli tutarm belirlenmesinde,
bilan<;o tarihi itibariyle mevcut yUkUmllilUgUn ifa edilmesi i<;in gerekli harcama tutarmm en ger<;ek<;i tahmini esas
ahmr. Bu tahmin yap1hrken mevcut tUm riskier ve belirsizlikler goz onUnde bulundurulmahdir.
~arta
bagh yUkUmllilUkler ve varhklar mali tablolara almmamakta ancak mali tablo dipnotlannda a<;Iklanmaktadir.
Sarta bagh yUklimli11Uk olarak i~leme tabi tutulan kalemler i<;in gelecekte ekonomik fayda i<;eren kaynaklann
i~letmeden <;Ikma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu ~arta bagh yliklimlli!Uk, gUvenilir tahminin
yapilamadigi durumlar hari<;, olas1hktaki degi~ikligin oldugu donemin mali tablolarmda kar$Ihk olarak mali
tablolara ahmr.
2.08.13 Kiralama i~Iemleri
Kiract Olarak Grup
Finansal Kiralama
Kira konusu mala ili$kin tUm onemli risk ve getirilerin kirac1ya devredilmi~ oldugu kiralamalar finansal kiralama
olarak tammlanmakta ve rayi<; bedel veya minimum kira odemelerinden hangisi dli~Ukse o tutar ile
muhasebele~tirmektedir.
Finansal kiralama i~leminden kaynaklanan ylikUmllilUk kalan bakiye Uzerinde sabit bir faiz oram saglamak i<;in,
odenecek faiz ve anapara borcu olarak ayn~tll'llmi~tir. Finansal kiralama i$lemine konu olan sabit k1ymetin ilk
edinilme a~amasmda katlamlan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit k1ymetler
tahmin edilen ekonomik omUrleri lizerinden amortismana tabi tutulur.
Grup'un finansal kiralama konusu varhklanmn net defter degerine ve kiralama konusu varhklara ili$kin bilgilere
Not: IS' de yer verilmi~tir. Grup'un finansal kiralama bor<;lanna ili~kin bilgiler Not:8'de yer almaktad1r.
Operasyonel Kira/ama
Kiralayanm, maim tUm risk ve faydalanm elinde bulundurdugu kira sozle~meleri operasyonel kiralama olarak
adlandll'lhr. Bir operasyonel kiralama i<;in yap!lan kiralama odemeleri, kiralama sUresi boyunca normal yonteme
gore gider olarak kay1tlara ahnmaktad1r. Kirac1 sifati ile taraf olunan kira sozle~meleri istanbul, Ankara, izmir,
Diyarbak1r ofis ve depo kiralamalanna ve ara<; kiralarma ili~kindir. Yiihk kira odemeleri kira sliresi boyunca
dogrusal yontemle gider yazilmaktad1r.
Kiralayan 0/arak Grup
Operasyonel Kiralama
Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit k1ymetleri bilan<;oda sabit k1ymetin i<;erigine gore gostermektedir.
Operasyonel kiralama i~leminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama sUresi boyunca normal yontemle gelir
olarak kay1tlara ahnmaktad1r.Kiraya veren s1fati ile taraf olunan kira sozle~meleri ise Grup'un faaliyet gosterdigi ana
binanm kU<;Uk kisimlanmn konsolidasyon kapsammda olmayan grup ~irketlere ve bir adet grup d1~1 ~irkete ofis ve
depo olarak kiralanmasmdan kaynaklanmaktad1r.
2.08.14 ili~kili Taraflar
Bu mali tablolann amac1 dogrultusunda ortaklar, list dUzey yoneticiler ve Yonetim Kurulu Uyeleri, aileleri ve onlar
tarafmdan kontrol edilen veya onlara bagh ~irketler, i~tirak ve ortakhklar ili~kili taraflar olarak kabul ve ifade
edilmi~lerdir. ili~kili taraflarla ger<;ekle~tirilen i~lemler ve bakiyeler Not:37'de yer almaktad1r
2.08.15 Devlet
Te~vik
ve Yard1mlan
Yoktur.
18
IOEKS BiLCi SAYAR SiSTEM LE Ri
. '~NDi ~:;~.NA~i ~-E T iC.~~ET ~ $.
rg 1 No: ~\0 "896., ~, 1 !'.-d No . 256..:> 76
30 EylU12013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
2.08.16 Yatmm
Ama~;h
Gayrimenkuller
Grup'un 30 Eyllil 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle sahip oldugu yatmm amavh gayrimenkuller
esaslara gore muhasebele~tirilmi~tir.
a~ag1daki
Yatmm ama9h gayrimenkuller, kira veya deger art1~ kazanc1 elde etmek amac1yla elde tutulan gayrimenkuller olup,
maliyet degerinden birikmi~ amortisman ve birikmi~ deger dU~UklUklerinden sonraki tutarlar ile gosterilmektedir.
Kabul goren kriterlere uymas1 durumunda bilanyoda yer alan tutara, var olan yatmm ama9h gayrimenkullin
herhangi bir k1smm1 degi~tirmenin maliyeti dahil edilir. Soz konusu tutara, yatmm ama9h gayrimenkullere yapilan
glinllik bak1mlar dahil edilmez.
Amortisman, normal amortisman yontemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek Uzere ekonomik
omlirler esas almarak yilhk% 2 oranlara gore hesaplanmaktadu·.
Yatmm ama9h gayrimenkullerin kullamm d1~1 kalmalan veya satilmalan durumunda, bilanvodan ylkart!hrlar. Bu
gayrimenkullerin sat1mlanndan dogan kar veya zarar gelir tablosunda gosterilir.
2.08.17 Kurum Kazanc1 Uzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile
ertelenmi~
vergi giderinin (veya gelirinin) toplammdan
olu~ur.
Cari vergi
Cari yil vergi yliklimllilligli, donem kannm vergiye tabi olan k1sm1 Uzerinden hesaplamr. Vergiye tabi kar, diger
yillarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen
kalemleri hariv tuttugundan dolay1, gelir tablosunda belirtilen kardan farkhhk gosterir. Grup'un cari vergi
ylikUmlUIUgU bilanyo tarihi itibariyle yasalla~m1~ ya da onemli ol9Ude yasalla~m1~ vergi oram kullamlarak
hesaplanm1~t1r.
Ertelenmi~
vergi
Ertelenen vergi yUklimlU!UgU veya varhg1, varhklann ve ylikUmlUIUklerin mali tablolarda gosterilen tutarlan ile
yasal vergi matrah1 hesabmda dikkate alman tutarlan arasmdaki ge9ici farkhhklann bilan90 yontemine gore vergi
etkilerinin yasala~m1~ vergi oranlan dikkate almarak hesaplanmas1yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi
yliklimltillikleri vergilendirilebilir geyici farklarm tlimli i9in hesaplamrken, indirilebilir ge9ici farklardan olu~an
ertelenen vergi varhklan, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmamn kuvvetle
muhtemel olmas1 ~artlyla hesaplanmaktadu·. $erefiye veya i~letme birle~meleri d1~mda varhk veya yUkUmlUIUklerin
ilk defa mali tablolara ahnmasmdan dolay1 olu~an ve hem ticari hem de mali kar veya zaran etkilemeyen ge9ici
zamanlama farklanna ili~kin olarak ertelenen vergi yliklimllilligli veya varhg1 hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yUkUmlUIUkleri, Grup'un ge9ici farkhhklarm ortadan kalkmasm1 kontrol edebildigi ve yakm
gelecekte bu farkm ortadan kalkma olas1hgmm dU~Uk oldugu durumlar haricinde, bagh ortakhk ve i~tiraklerdeki
yatmmlar ve i~ ortakhklanndaki paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir ge9ici farklann tlimli ivin hesaplamr. Bu
tlir yatmm ve paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir ge9ici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varhklan,
yakm gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmamn kuvvetle muhtemel olmas1
ve gelecekte bu farklann ortadan kalkmasmm muhtemel olmas1 ~art1yla hesaplanmaktad1r.
Ertelenen vergi varhgmm kay1th degeri, her bir bilanyo tarihi itibariyle gozden geyirilir. Ertelenmi~ vergi varhgmm
kay1th degeri, bir k1smmm veya tamammm saglayacag1 faydamn elde edilmesine imkan verecek dUzeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmad1g1 olvUde azalt1hr.
Ertelenmi~ vergi varhklan ve yUklimlliltikleri varhklann gervekle~ecegi veya yUkUm!U!Uklerin yerine getirildigi
donemde geyerli olmas1 beklenen ve bilanyo tarihi itibariyle kanunla~m1~ veya onemli olvUde kanunla~m1~ vergi
oranlan (vergi dUzenlemeleri) lizerinden hesaplamr. Ertelenmi~ vergi varhklan ve yUklimlU!Uklerinin hesaplanmas1
s1rasmda, Grup'un bilanvo tarihi itibariyle varhklanmn defter degerini geri kazanma ya da yUklimlU!Uklerini yerine
getirmesi ivin tahmin ettigi yontemlerin vergi sonuvlan dikkate ahmr.
Ertelenmi~ vergi varhklan ve yUklimllillikleri, cari vergi varhklanyla cari vergi yliklim!Ultiklerini mahsup etme ile
ilgili yasal bir hakkm olmas1 veya soz konusu varhk ve yliklimllilliklerin aym vergi mercii tarafmdan toplanan gelir
vergisiyle ili~kilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varhk ve yliklimllilliklerini netle~tirmek suretiyle odeme
niyetinin olmas1 durumunda mahsup edilir.
19
30 Eyliil 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutar!ar, aksi be!irtilmedikr;:e Tiirk Lirast o!arak gosterilmi~tir)
Donem cari ve ertelenmi§ vergisi
Dogrudan ozkaynakta alacak ya da bor9 olarak muhasebele~tirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ili~kin
ertelenmi~ vergi de dogrudan ozkaynakta muhasebele~tirilir) ile ili~kilendirilen ya da i~letme birle~melerinin ilk
kayda ahmmdan kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile doneme ait ertelenmi~ vergi, gelir tablosunda gider ya da
gelir olarak muhasebele~tirilir. i~letme birle~melerinde, ~erefiye hesaplanmasmda ya da satm alanm, satm alman
bagh ortakhgm tammlanabilen varhk, yiikiimltiliik ve ~arta bagh bon;:lannm ger9ege uygun degerinde elde ettigi
paym satm ahm maliyetini a~an ktsmmm belirlenmesinde vergi etkisi goz oniinde bulundurulur.
Mali tablolarda yer alan vergiler, cari donem vergisi ile ertelenmi~ vergilerdeki degi~imi i<;:ermektedir. Grup, donem
sonu<;:lan iizerinden cari ve ertelenmi~ vergi hesaplamaktadu·.
Vergi varltk ve Yiikiimliiliiklerinde
Odenecek
kurumlar
vergisi
netle~tirilmektedir. Ertelenmi~
Netle~tirme
tutarlan, pe~in odenen kurumlar vergisi tutarlanyla
vergi aktifve pasifi de aym $ekilde netle~tirilmektedir.
ili$kili
oldugu
i<;:in
2.08.18 Cah~anlara Saglanan Faydalar/Kidem Tazminatlan
Yiirilrliikteki kanunlara gore, Grup, emeklilik dolaytstyla veya istifa ve i~ kanununda belirtilen davram~lar dt~mdaki
sebeplerle istihdam1 sona eren <;:ah~anlara ktdem tazminat1 odemekle yilkiimliidiir.
Soz konusu odeme tutarlan bilan<;:o tarihi itibariyle ge<;:erli olan ktdem tazminat tavam esas almarak hesaplamr.
Ktdem tazminatt kar$Ihgt, tiim <;:ah~anlarm emeklilikleri dolaytstyla ileride dogacak yiikiimliiliik tutarlan bugiinkii
net degerine gore hesaplanarak ili$ikteki mali tablolarda yansttilmi~tir. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz
mali yeti faaliyet sonu9lannda ktdem tazminat gideri olarak gosterilmektedir.
2.08.19 Nakit Alum Tablosu
Nakit ve nakit benzeri degerler bilan<;:oda maliyet degerleri ile yansttilmaktadtrlar. Nakit aktm tablosu i<;:in dikkate
ahnan nakit ve nakit benzeri degerler eldeki nakit, banka mevduatlan ve likiditesi yiiksek yatmmlan i<;:ermektedir.
Nakit aktm tablosunda, doneme ili~kin nakit aktmlan i$letme, yatmm ve finansman faaliyetlerine dayah bir bi<;:imde
smtflandmlarak raporlamr.i~letme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit aktmlan, Grup'un esas faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit aktmlannt gosterir.
Yatmm faaliyetleriyle ilgili nakit aktmlan, Grup'un yatmm faaliyetlerinde (varhk yatmmlan ve finansal yatmmlar)
kullandtgi ve elde ettigi nakit aktmlanm gosterir.
Finansman faaliyetlerine ili~kin nakit aktmlan, Grup'un finansman faaliyetlerinde kulland1g1 kaynaklan ve bu
kaynaklann geri odemelerini gosterir.
2.08.20 Gelir Tahakkuklan
Grup'un sat1~1m ger9ekle~tirdigi iiriinlerin tamamma yakm1 yurtdi$1 men~eilidir. Ahmlann bir ktsmi yurtdi$1
firmalardan bir ktsmi ise yurtd1~1 firmalann Tiirkiye'deki yerle~ik kurulu~lanndan veya Tiirkiye'de yerle~ik
kurulu~lardan ger<;:ekle~tirilmektedir. Yurti<;:i veya yurt d1~1 firmalan tarafmdan verilen hedeflerin ger<;:ekle~mesine
bagh olarak "rebate" , "risturn" , "sell out" ve "bonus adlan" ad1 altmda bir taktm bedeller almmakta veya cari
hesaplara mahsup edilmektedir. Soz konusu bedeller sattel firmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya ~artlarm
saglanmas1 ile bilan<;:onun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele~tirilmektedir. Sattct firmalar
tarafmdan "rebate" , "risturn", "sell out" , "bonus" ve "credit note" adt altmda diizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan diizenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.
2.08.21 Garanti Kar~Ihklan
Grup, bili~im teknolojileri iiriinlerinin Tiirkiye distribiitOrliigiinU yapmaktadtr. Sat1~1 ger<;:ekle~en iirilnlerin
garantileri iiretici firmalar tarafmdan atanan ~irketler tarafmdan verilmektedir. Garanti kapsammda taraftmtza
sunulan iiriinler bayilerden gelmekte ve iireticilere veya iireticilerin atadtgi firmalara tamir baktm i<;:in
gonderilmektedir. Tamir baktm sonras1 garanti kapsammda degi~tirilmesi gereken iiriinler i<;:in mii$terilere yeni
iiriinler verilmekte, tutan iiretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti kar~thgt yiikiimliiliigiimiiz bulunmamaktadtr.
20
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi$lir)
2.09 Yeni ve Revize
i)
Edilmi~
Uluslararasi Finansal Raporlama Standartlan
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ge'Yerli olan yeni standart,
degi~iklik
ve yorumlara
ili~kin
ozet bilgi:
•
UFRS 1 (Degi~iklik) "UFRS'nin ilk Defa Uygulanmast" (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasmda ba~layan
hesap donemlerinde gec;:erli olacaktu·.) Yaptlan degi~iklik, ilk kez UFRS uygulayan ~irketlerin piyasa faiz
oranmdan daha dii~iik bir faiz oram ile kullandtklan kamu kredilerinin muhasebele~tirilmesine ili~kin
diizenlemeleri ic;:ermektedir.
•
UFRS 7 (Degi~iklik) "Finansal Arac;:lar: Aytklamalar" (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasmda ba~layan
hesap donemleri ic;:in gec;:erli olacakttr ve geriye doniik olarak uygulanacakttr.) Dipnot ac;:tklamalarmm
detaylandmlmasma ili~kin hiikiimler ic;:ermektedir. Degi~iklikle UFRS ve diger standartlara gore
hamlanmt~ mali tablolann kar~tla~tmlabilirliginin arttmlmast amac;:lanmt~ttr.
•
UFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolar" (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasmda ba~layan hesap donemleri
ic;:in gec;:erli olacakttr ve gec;:mi~e doniik olarak uygulanacakttr. UFRS 11 Mii~terek DUzenlemeler ve UFRS
12 Diger i~letmelerdeki Yatmmlann Ac;:tklamalan standartlarmm da aym anda uygulanmast ~art! ile erken
uygulamaya izin verilmi~tir.) Mii~terek yonetilen i~ ortakhklannm ve mU~terek faaliyetlerin nastl
muhasebele~tirilecegi diizenlenmi~tir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardmm
konsolidasyona ili~kin ktsmmm yerini almt~tlr. Hangi ~irketlerin konsolide edilecegini belirlemede
kullamlacak yeni bir "kontrol" tamm1 yaptlmt~ttr.
•
UFRS 11 "Mii~terek Diizenlemeler" (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasmda ba~layan hesap donemleri iyin
gec;:erli olacakttr ve geymi~e doniik olarak uygulanacakttr. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS
12 Diger i~letmelerdeki Yatmmlann Ac;:tklamalan standartlarmm da aym anda uygulanmast ~art! ile erken
uygulamaya izin verilmi~tir.) Mii~terek yonetilen i~ ortakhklannm ve mii~terek faaliyetlerin nastl
muhasebele~tirilecegi diizenlenmi~tir. Yeni standart kapsammda, arttk i~ ortakhklarmm oransal
konsolidasyona tabi tutulmasma izin verilmemektedir.
•
UFRS 12 "Diger i~letmelerdeki Yatmmlann Ac;:tklamalan" (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasmda
ba~layan hesap donemleri ic;:in gec;:erli olacakttr ve gec;:mi~e doniik olarak uygulanacakttr. UFRS 10
Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Mii~terek Diizenlemeler standartlarmm da aym anda uygulanmast
~art1 ile erken uygulamaya izin verilmi~tir.) Bir i~letmenin katdtmmm oldugu ~irketlere ait olan konsolide
ve konsolide olmayan finansal tablolara ili~kin ileri diizeyde ac;:tklamalar getirmi~tir.
•
UFRS 13 "Geryege Uygun Degerin Olc;:iimii" (Bu standart 1 Ocak 2013 ve sonrasmda sona eren hesap
donemlerinden itibaren ileriye dogru uygulanacaktlr. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Standart
gerc;:ege uygun deger olc;:Umleri ic;:in rehber niteligindedir ve gerc;:ege uygun degerin UFRS kapsammda nastl
olc;:iilecegini ac;:tklamaktadtr. Bu standart gerc;:ege uygun deger olc;:iimleri ile ilgili ek ac;:tklama
yiikiimliiliikleri getirmektedir.
•
UMS 1 (Degi~iklik) "Finansal Tablolann Sunumu" (1 Temmuz 2012 tarihinde veya sonrasmda ba~layan
hesap donemleri ic;:in gec;:erlidir ve gec;:mi~e donUk uygulanacakttr.) Yaptlan degi~iklikle diger kapsamh
gelir tablosunda gosterilen kalemlerin sadece gruplamas1 degi~mektedir. Takip eden donemlerde gelir
tablosunda stmflanma olasthgt olan kalemler ile boyle bir olasdtk olmayan kalemler ayn guplar halinde
raporlanacakttr.
•
UMS 19 (Degi~iklik) "<;ah~anlara Saglanan Faydalar" (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasmda ba~layan
hesap donemleri ic;:in gec;:erli olacakttr ve gec;:mi~e doniik olarak uygulanacakttr.) Yaptlan degi~iklikle
uygulamaya ili~kin ac;:tklamalar geni~letilmi~ ve ktdem tazminatl hesabmda koridor metodu yiirUrliikten
kaldmlmt~ttr. Degi~iklik aynca, finansal giderlerin net fonlama esasma gore hesaplanmast ve ktsa uzun
vade aynmmm personelin haketme prensibine gore degil, tahmini odeme tarihine gore yaptlmas1
konusunda hiikiimler ic;:ermektedir.
•
UMS 27 (Degi~iklik) "Bireysel Finansal Tablolar" UFRS 10 ve UFRS 11 'in yaymlanmasma paralel olarak
bazt degi~iklikler yapdmt~ttr. UMS 27 sadece bagh ortakhk, mii~tereken kontrol edilen i~letmeler ve
i~tiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebele~tirilmesini ic;:ermektedir. Geyi~ hUkiimleri UFRS 10 ile
aymdtr.
21
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedila;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tb~
•
UMS 28 (Deg;i~iklik) "i~tirakler ve i~ Ortakhklarmdaki Yatmmlar" UFRS 11 ve UFRS 12' nin
yaymlanmasma paralel olarak baz1 degi~iklikler yapilmJ~tJr. Yapilan degi$iklikle UMS 28 i~tirakler ve i$
Ortakhklanm kapsamaktadtr. Degi$iklik sonrasmda UMS 28 sadece bagh ortakhk, mti$tereken kontrol
edilen i$letmeler ve i$tiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebele~tirilmesini i<;erir hale gelmi$tir.
Cari donemde ytirtirltige giren standart ve yorumlann Grup mali tablolanna a$agtda a<;tklananlar dt$mda
onemli bir etkisi olmamt$tlr.
UMS 1'de yaptlan degi$iklik ile diger kapsamh gelir tablosunda gosterilen kalemlerin sadece gruplamast
degi~tirilmi~ ve takip eden donemlerde gelir tablosunda stmflanma olasthgt alan kalemler ile boyle bir
olasthk olmayan kalemler ayn guplanarak raporlanmt$tlr. Yaptlan degi~iklikler ge<;mi$e dontik olarak
uygulanmt~tlr.
UMS 19'de yaptlan degi$iklik ile daha once kar zarar tablosunda raporlanan ktdem tazminatt aktueryal
kaytp ve kazan<;lan diger kapsamh gelirde raporlanmt~tlr. Sirket yonetimi muhasebe politikast
degi~ikliginin 31 Araltk 2012 ve 30 Eyltil 2012 tarihi itibanyla sana eren hesap donemlerindeki finansal
tablolara olan etkisini degerlendirmi~ ve hesaplanan vergi sonrast etkilerin onemsiz seviyede gortilmesi
nedeniyle ge<;mi$ donem finansal tablolarmm yeniden dtizenlenmemesine karar vermi$tir.
Grup 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ge<;erli alan UFRS 11 "MU$terek Anla$malar" standardmt 30 Eyltil
2013 tarihli konsolide mali tablolann haztrlanmast esnasmda geriye dontik olarak 1 Ocak 2012 tarihinden
itibaren uygulamt$ ve standardm izin verdigi ~ekilde tek ytl kar~tla~ttrmah olarak finansal tablolanm
sunmu$tur. Standarttaki degi$ikliklerin bagtmstz denetimden ge<;mi$ 31 Arahk 2012 tarihli konsolide
bilan<;oya ve bagtmstz denetimden ge<;memi~ 1 Ocak - 30 Eyltil 2012 tarihinde sona eren dokuz ayhk
doneme ait ozet kar veya zarar tablosuna etkileri Not:2.04'te sunulmu$tur.
30 Eyliil 2013 tarihi itibariyle yiirtirliige girmemi~ ve $irket tarafmdan erken uygulama tercihi
kullamlmami~ yeni standart, degi~iklik ve yorumlara ili~kin i:izet bilgi:
ii)
•
UFRS 9 "Finansal Ara¢lar: Smtflandtrma ve A<;tklama" (Arahk 2011 'de yaptlan degi~iklikler ile uygulama
tarihi 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasmda ba~layan hesap donemlerinde ge<;erli olacak $ekilde
6telenrni$tir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Bu standart, finansal varhklann, i~letmenin finansal
varhklanm yonetmede kullandtil;t model ve sozle~meye dayah nakit akt$ ozellikleri baz ahnarak
stmflandmlmasmt ve daha sonra ger<;ege uygun deger veya itfa edilmi~ maliyetle degerlenmesini
gerektirmektedir.
•
UMS 32 (Degi$iklik) " Finansal Ara<;lar: Sunum" (1 Ocak 2014 tarihinde veya sonrasmda ba~layan hesap
donemleri i<;in ge<;erli olacakttr ve ge<;mi~e dontik olarak uygulanacakttr.) Yaptlan degi~iklikle standartta
bulunan uygulama rehberi gtincellenmi$tir. Bu gtincelleme ile mali tablolarda bulunan finansal varhk ve
ytiktimlUIUklerin netle$tirilmesi konusundaki uygulamaya a<;tkhk getirilmesi ama<;lanmt$ttr.
•
UFRYK 20 "Yertistti Maden i~letmelerinde Oretim A$amasmdaki Hafriyat Maliyetleri" (I Ocak 2013
tarihinde ya da sonrasmda ba$layan finansal donemler i<;in ytirtirltige girecek olup erken uygulamaya izin
verilmektedir) Sirketlerin kar~tla$tlrmah olarak sunulan donemin ba$tndan itibaren Uretim a~amasmda
olu$an hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamalan gerekecektir.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ge~,:erli UFRS 11 "Mii§terek
ile mali tablolarm yeniden diizenlenmesinin etkisi:
Anla~malar"
standardmm uygulanmas1 nedeni
Grup 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ge<;erli alan UFRS 11 "Mti$terek Anla$malar" standardmt 30 Eyltil 2013
tarihli ozet konsolide mali tablolarm haztrlanmast esnasmda geriye dontik olarak 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren
uygulamt$ ve standardm izin verdigi ~ekilde tek ytl kar$tla~ttrmah olarak finansal tablolanm sunmu$tur.
Grup'un yapmt$ oldugu degerlendirme sonucunda 31 Arahk 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda oransal
konsolidasyon yontemi ile konsolide edilen mti$terek yonetime tabi ortakhkdan Ttirkiye'de faaliyet gosteren %50
ortakhgtmtz olan Neteks Bilgisayar A.S. $irketleri 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren ozkaynaktan pay alma metodu ile
ozet konsolide finansal tablolara dahil edilmi$lerdir.
22
Ef<S BiLG iSAYAR SiSTEMLERi
NDISl.if< SANAYi VE TiCARET A.CC?.
N~ : ·~Fe9 ~' lf~ il No: 256376
30 Ey1Ul2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterifmi:jtir)
3 i~LETME BiRLE~MELERi
Cari Donem
Yoktur.
Onceki Donem
i)
Indeks International FZE
9 May1s 2012 tarihinde Birle~ik Arap Emirliklerinde Indeks International FZE Unvanii yeni bir ~irket kurulmu~ olup
bu ~irkette sahip olunan sermaye pay1 % 100' dUr. Bu ~irket 30 Haziran 2012 tarihinden itibaren konsolide mali
tablolara dahil edilmi~tir. ~irkete kurulu~ta i~tirak edilmesi sebebi ile ~erefiye olu~mami~tir.
ii) Datagate International FZE
Bagli ortagimiz olan Datagate A.$. tarafmdan 9 May1s 2012 tarihinde Birle~ik Arap Emirliklerinde Datagate
International FZE i.invanii yeni bir $irket kurulmu~ olup bagli ortagimiz olan Datagate A.$.'nin $irkete i~tirak oram
% 100'dUr. Bu ~irket 30 Haziran 2012 tarihinden itibaren konsolide mali tablolara dahil edilmi~tir. $irkete kurulu~ta
i~tirak edilmesi sebebi ile ~erefiye olu~mami~tir .
4 DiGER i~LETMELERDEKi PA YLAR
$irketimizin mU~terek yonetime tabi ortak1Ig1 Neteks ileti~im Ortinleri Dagitim A.$ . ozvarl!k yontemine gore
konsolide edilmektedir. Bu ~irkete ait ozet finansal bilgiler a~ag1da yer almaktadn·.
Finansal Tablo Kalemi
30 Eyliil 2013
31 Arahk 2012
Donen Varl!klar
Duran Varl!klar
79.593.890
193 .999
64.565 .861
246.266
Aktif Toplam1
79.787.889
66.533 .964
54.329
64.812.127
54.236.506
65.211
K1sa Vadeli Bor<;lar
Uzun Vadeli Bor<;lar
Ozkaynak Toplam1
13.199.596
10.510.410
Pas if Toplam1
79.787.889
64.812.127
1 Ocak 2013
30 E~liil 2013
136.193.244
1 Ocal{ 2012
30 E~liil 2012
103 .538.678
Esas Faaliyet Kan
9.976.291
8.261.733
6.314.811
3.097.016
Net Kar
1.035.945
2.455.570
Finansal Tablo Kalemi
Sat1~lar
BrUt Kar
23
. ~ILG i SAYAR SiSTEMLERI
N iS K SANAVi VE TiC.AR ET A.$.
g
' 80028965 Sicil No: 256376
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$.
(Tutarlar, aksi belirtilmedik~e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
5 BOLUMLERE GORE RAPORLAMA
Grup raporlanabilir bolilmlerini, bili~im teknolojisi ve lojistik olarak Simflandirmi~tir. Bili~im teknolojileri grubu
PC, dizilstil bilgisayar, elektronik ev Urlinleri, networking Urilnleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlan
sat1~lanndan olu~maktadu·. Donem sonlan bazmda Grup'un faaliyet bollimleri bazmda brUt kar I zararlanna ili~kin
bilgiler a~ag1da yer almaktad1r:
01 Ocak 2013-30 Eyliil 2013
Gelir Tablosu
Gelir
Boliimlerarasi Gelir
Has1lat
Sat1~larm Mali yeti (-)
Briit Kat·/ Za.-ar
Faaliyet Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diger
Giderler (-)
Esas Faaliyet Kan/(Za.-an)
Ozkaynak Yon. Deger.
Yatmmlarm Kar I Zarar. Paylar
Yatmm Faal.Gelir/Giderler
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
Vcrgi Oncesi Kat·/Zarar
Bili~im
Boliimdi~I
Giderme
Konsolide
Teknolojileri Lojistik
Toplam
1.113 .839.809
1.109.961.149
3.878.660
1.113.839.809
(3.547.888)
3.547.888
3.547.888
(3.547.888)
1.113.839.809
1.109.961.149
1.117.387.697
7.426.548
(1.050.727.725)
(598.840) (1.050.727.725)
(1.050.128.885)
63.112.084
(3.547.888)
6.827.707
59.832.264
66.659.971
(28.557.506)
(2.691 .852)
3.547.888
(29.413 .541)
(32.105 .393)
39.005 .979
611.034
39.005 .979
38 .394.945
(43.131.623)
(102.300)
(43 .233 .923)
(43.233.923)
25.682.045
4.644.589
30.326.635
30.326.635
517.973
3.363
1.259.185
(28.049.419)
(586.853)
517.973
3.363
148.055
(693 .754)
4.098.891
517.973
3.363
1.407.240
(28.743.173)
3.512.038
IToplam Varhklar
595.661.757
32.897.288
IToplam Yiikiimliiliiklcr
490.022.561
1.005.225
(642.502)
642.502
764.738
(28 .100.671)
3.512.038
628.559.045
4.481.745
624.on3oo
I
491.027.786
4.481.745
486.546.041
I
01 Ocak 2012-30 Eyliil 2012
Gelir Tablosu
Boliimd1~1 Gelir
Boliimlerarast Gelir
Hastlat
Sati~Iann Maliyeti (-)
Briit Kar I Zarat·
Faaliyet Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diger
Giderler (-)
Esas Faaliyet Kan/(Zaran)
Ozkaynak Yon. Deger.
Yatmmlarm Kar I Zarar. Paylar
Yatmm Faal.Gelir/Giderler
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
Vergi Oncesi Kat· /Zarat·
Bili~im
Teknolojileri Lojistik
Toplam
Giderme
Konsolide
926.973.486
919.845.487
7.127.999
926.973.486
3.092.832
(3.092.832)
(3.092.832)
926.973.486
3.092.832
919.845.487
923.880.654
4.035.167
(875 .236.274)
(874.883.526)
(352.748)
(875 .236.274)
51.737.212
44.961.961
3.682.418
48.644.380
(27.195.283)
(3.092.832)
(22.302.561)
(1.799.890)
(24.102.451)
33.935.241
156.011
34.091.251
34.091.251
(26.604.574)
29.990.067
(532.297)
1.506.242
1.227.785
119.785
(27.136.871)
31.496.309
(27.136.871)
1.227.785
119.785
1.227.785
119.785
31.496.309
5.028 .743
(21.744.367)
14.622.013
474.046
( 18.737)
1.961.551
5.502.789
(21.763 .104)
16.583.564
(781.689)
781.689
4.721.100
(20.981.415)
16.583.564
I Toplam Vat·hklar
481.539.015
25.618.524
507.157.540
262.909
506.894.631
IToplam Yiikiim1ii1iikler
367.341.204
670.612
368.011.815
262.909
367.748.9061
I
24
.
-Ks BiLGiSAYAR SiSTEMLER i
DiSLiK S,i.~,N/;,Yi VE TiCARET A $.
:~ 2 8965 Sicil No : 256376
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MURENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikqe Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~til~
6 NAKiT VE NAKiT BENZERLERi
Donem sonlan itibariyle nakit ve benzerlerinin detay1
a~ag1da sunulmu~tur:
Resap Ad1
Kasa
Banka (Vadesiz Mevduat)
Vadeye Kadar Elde Tut. Fin. Var. (Ters Repo)
Kredi Kart1 Slipleri
Toplam
30 Eyliil 2013
122.083
14.795.623
40.897.913
901.226
56.716.845
31 Arahk 2012
48.398
26.498.049
23.132.941
1.123.256
50.802.644
Cari ve onceki donem yil kredi kart1 sliplerinin tahsil siiresi 1-3 giinlilktiir.
30 Eyliil2013'de elde edilen ters repo i~lemleri 1-20 giinliik vadeli olup 9.081 TL faiz gelir tahakkuku yapilmJ~tJr.
Ters repo TL ve USD olarak yapilm1~ olup faiz oranlan USD ic;;in % 1,09-% 1,34 arasmda, TL ic;;in ise% 6,95
dir.
30 Eyliil 2012'de elde edilen ters repo i~lemleri 1-2 giinliik vadeli olup 2.917 TL faiz gelir tahakkuku
Ters repo TL olarak yap!lmi~ olup faiz oranlan TL ic;;in % 3 - % 6,45 arasmdad1r.
yapilmJ~tlr .
30 Eyliil2013 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar
mevcut degildir. (31 Arahk 2012: Yoktur.)
Grup'un nakit ak1m tablolannda nakit ve nakit benzeri degerler, nakit ve nakit benzeri degerlerden faiz gelir
tahakkuku dii~iilerek gosterilmektedir;
Resap Ad1
Faiz Gelir Tahakkuku (-)
Toplam
30 Eyliil 2013
56.716.845
(9.081)
56.707.764
30 Eyliil 2012
43.734.568
(2.917)
44.731.651
7 FiNAN SAL YA TIRIMLAR
Ktsa Vadeli Finansal Yatmmlar
Yoktur.
Uzun Vadeli Finansal Yatmmlar
Uzun vadeli finansal yatmmlann tamam1 satilmaya haz1r finansal varhklardan olu~maktad1r.
Satllmaya Haz1r Finansal Varhklann detay1
a~ag1daki
gibidir:
Hisse Senetleri
30 Eylii12013
63.605
31 Arahk 2012
58.906
63.605
63.605
58.906
58.906
-Tejkilatlanmt!j Piyasalarda ijlem Gorenler
-Tejkilatlanmz!j Piyasa!arda i!jlem Gormeyenler
Toplam
Te~kilatlanmJ~ Piyasalarda i~lem Gormeyen Hisse Senedi Yatmmlan:
~irket
infin A.~ .
Toplam
Ad1
30 Eyliil2013
Risse Tutan
Oran (%)
99,80
63.605
63.605
31 Arahk 2012
Risse Tutan
Oran (%)
58.906
58.906
99,80
25
K~
SLG i SAYA.R SiSTEML~R i
DiS j
ANAY! v- TICAREf A.'$.
o: . 0 28965 Si(;il !'lo: 256376
30 Eyliil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap DonemineAit Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr,:e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi:jtb)
i§tirak
Oram
Bagh Ortakhk Ad1
infin Bilgisayar Ticaret A.~.
Toplam i§tirak Tutan
Te~kilatlanmi~
A~Ih§
o;o
99,8
Tutan
58.906
58.906
(:evrim
Farki
4.699
4.699
30.09.2013
63.605
63.605
Piyasalarda i~Iem Gormeyen Risse Senedi Yatmmlanna ili~kin ozet finansal bilgiler:
30 Eyliil 2013
Sirket Ad1
infin A.S.
Aktif Toplam1
5.091.970
5.091.970
To~ lam
Bor~lar
Toplam1
5.663.204
5.663.204
Ozkaynak
Toplam1
{571.2332
(571.233)
Net sat1~lar
Ozkaynak
Toplam1
{86.2792
(86.279)
Net sati§Iar
6.683 .935
6.683.935
Diinem Net
Kan
{484.9542
(484.954)
31 Arahk 2012
~irket
Ad1
infin A.S.
To~ lam
Aktif Toplam1
2.760.485
2.760.485
Bor~lar
Toplam1
2.846.764
2.846.764
5.474.967
5.474.967
Diinem Net
Kan
{151.5962
(151.596)
8 KISA VE UZUN VAD ELi BOR(:LANMALAR VE UZUN VAD ELi BOR(:LANMALARIN KISA
VAD ELi KISIMLARI
Donem sonlan itibariyle k1sa vadeli bon;:lanmalann detay1
Hesap Ad1
Banka Kredileri
Toplam
30 Eyliil 2013
92.615.457
92.615.457
31 Arahk 2012
12.389.069
12.389.069
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli bon;:lanmalann k1sa vadeli kisimlannm detay1
Hesap Ad1
Uzun Vadeli Bor<;.K1sa Vad. Kisimlan
Toplam
K1sa vadeli banka kredilerinin ayrmtiSI
30 Eyliil 2013
3.043 .282
3.043.282
31 Arahk 2012
2.667.833
2.667.833
a~ag1da sunulmu~tur :
30 Eyliil 2013
Nev'i
Doviz Tutan
TL Tutan
Ydhk Faiz Oram (%)
K1sa Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
Toplam Krediler
43. 728.895
Faizsiz
2,16-7,16
3.662.139
88.953.318
92.615.457
Uzun Vadeli Bor<;lanmalarm k1sa vadeli kisimlannm aynntiSI
30 Eyliil 2013
Nev'i
USD Krediler
Toplam Krediler
Diiviz Tutan
1.496.058
TLTutan
3.043.282
Ydhk Faiz Oram (%)
8,12
3.043.282
26
.
<S BiLGiSAY.L\R SiSTEMLER i
ISLI ~~~AYI VE TICARET A.$
: 47 ~ 65 Sic il No : 256376
(Tutarlar, aksi belirtilmedikqe Tiirk Liras1 olarak gosterilmi:flir)
31 Arahk 2012
Nev'i
Doviz Tutan
TLTutan
YIIhk Faiz Oram (%)
K1sa Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
Faizsiz-12,89
4,81-8,09
1.337.383
11.051.686
6.199.757
Toplam Krediler
12.389.069
Uzun Vadeli Bon;:lanmalann k1sa vadeli kisimlannm aynnt1s1
31 Arahk 2012
Nev'i
USD Krediler
Doviz Tutan
1.496.597
TLTutan
2.667.833
Toplam Krediler
2.667.833
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli finansal bon;:lannm detay1
Hesap Ad1
Banka Kredileri
Toplam
Uzun vadeli banka kredilerinin aynnt1s1
YIIhl{ Faiz Oram (%)
8,09
30 Eyliil 2013
4.136.047
4.136.047
31 Arahk 2012
5.286.159
5.286.159
30 Eyliil2013
Nev'i
TLTutan
Doviz Tutan
YIIhk Faiz Oram (%)
Uzun Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
2.033.255
Toplam Krediler
31 Arahk 2012
Nev'i
Doviz Tutan
4.136.047
4.136.047
TLTutan
8,12
YIIhk Faiz Oram (%)
Uzun Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
2.965.421
Toplam Krediler
5.286.159
5.286.159
8,09
Banka kredi bor9larmm ve uzun vadeli borylanmalarm klsa vadeli kiSimlanmn vadelerine
yer almaktad1r.
30 Eyliil 2013 31 Arahk 2012
77.934.567
13.043.849
0-3 ay
17.724.172
2.013.053
3-12ay
4.136.047
5.286.159
12-60 ay
60 ay ve tizeri
99.794.786
Toplam
20.343.061
ili~kin
bilgiler
a~ag1da
27
I
M;,EJ;:~~S BiLG iSAYAR SiSTEMLER i
~-ISLJ K S~ VE T/CJ\RET A$.
g No. 47800 __,_\ Sicil No: 2563 76
(Tutarlar, aksi belirtilmedikqe Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~lir)
9
DiGER FiNANSAL YUKUMLULUKLER
~irketin
ktsa vadeli finansal ytiktimlti!Ukleri bulunmamaktadtr.
10 TiCARi ALACAK VE BORc;::LAR
Donem sonlan itibariyle ktsa vadeli ticari alacaklann detay1
Hesap Ad1
Ticari Alacaklar
ili~kili Tarajlardan Tic. AI. (Not:37)
Diger Alzctlar
Alacak Senetleri
Alacak Reeskontu (-)
~tipheli Ticari Alacaklar
Stipheli Ticari Alacaklar Kar§tl!gt (-)
Toplam
a~agtda sunulmu~tur:
30 Eyliil 2013
239.765.236
3.030.118
236.735.118
121.521.446
(3 .502.688)
5.841.276
(5 .841.276)
357.783.994
31 Arahk 2012
244.323.201
1.378.401
242.944.800
147.295.401
(2.307. 752)
5.662.793
(5.662.793)
389.310.850
Grup'un donem sonlan itibariyle uzun vadeli ticari alacaklan bulunmamaktadtr. Grup'un 30 Eyltil 2013 tarihi
itibariyle toplam 357.783.994 TL olan ticari alacagmm 23.147.353 TL'si teminat kapsammdad1r. 31 Arahk 2012
tarihi tarihi itibari ile ise 389.310.850 TL olan ticari alacaklann 31.635.041 TL'si teminat kapsammdadtr.
Siipheli alacaklar kars1hgmdaki hareketler:
Donem
ba~t
bakiyesi (-)
Donem ic;:inde tahsil edilen tutarlar (+)
Kur Farkt/ Tashih
Don em gideri (-)
Donem sonu bakiyesi
Vadesi
gec;:mi~
ancak deger
(479.607)
(6.039.838)
ticari alacaklarm vade analizi
30 Eyliil2013
3.539.123
345.718
3.884.841
3 aya kadar
3-12 ay arast
Top lam
Donem sonlan itibariyle ticari borc;:lann detay1
308.011
8.636
(199.614)
(5.841.276)
dti~tikltigtine ugramamt~
Ticari alacaklarda risklerin niteligi ve dtizeyine
1 Ocak30 Eyliil 2012
(5.868.242)
(5.662.793)
12.495
ili~kin
a~agtdaki
gibidir:
31 Arahk 2012
1.318.123
181.829
1.499.953
ek ac;:tklamalar Not:38'de yer almaktadtr.
Hesap Ad1
Satlctlar
Diger Sattct!ar
ili~kili Taraf Sattctlart (Not:37)
Bore;: Senetleri
Bore;: Reeskontu (-)
Toplam
30 Eyliil 2013
307.945.088
306.569.397
1.375.691
53 .872.963
(3 .444.542)
358.373.509
31 Arahk 2012
403.429.969
402.989.778
440.191
40.556.365
(2.960.118)
441.026.216
Grup'un donem sonlan itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borc;:lan bulunmamaktadtr.
Ticari alacaklarm ve borc;:lann ortalama vadesi iki aym altmdadtr. Ticari alacaklar ve borc;:lann reeskontunda TL
alacak ve borc;:larda etkin faiz oram olarak Devlet ic;: Borc;:lanma Senetleri bile~ik faiz oranlan kullamlmt~tlr. USD
ve EURO cinsinden alacak ve borc;:larm reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranlan kullamlmt~ttr. 30 Eyltil 2013
Oranlar: TL %8,50, USD %0,6294, EURO% 0,4693 (31 Arahk 2012 Oranlar: TL %6, USD %0,84350, EURO%
0,44000)
28
. iNDEKS BiLGi SAYAR SiSTE MLER i
HEN I SLI ~~~y j 1/E TiC ARET A.$
v,
No: 478 ~\65 Sicil No: 256376
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosteri/mi~til~
11 DiGER ALACAKLAR VE BOR<;LAR
Donem sonlan itibariyle k1sa vadeli diger alacaklann detay1
Hesap Ad1
Veri len Depozito ve Teminatlar
Diger Alacaklar
Personelden Alacaklar
ili~kili Taraflardan Tic. Olm.Al. (Not:37)
Toplam
30 Eyliil 2013
13.145
39.848
298.774
443.850
795.617
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli diger alacaklann detay1
Hesap Ad1
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
Diger alacaklarda risklerin niteligi ve dtizeyine
31 Arahk 2012
38.050
38.050
ek aviklamalar Not:38'de yer almaktad1r.
Donem sonlan itibariyle k1sa vadeli diger borvlarm detay1
Hesap Ad1
Od. Vergi, Harv ve Diger Kesintiler
ili~kili Tar. Tic. Olm.Borc;:lar (Not:37)
Diger Borvlar
Toplam
12
30 Eylii12013
35.772
35.772
ili~kin
31 Arahk 2012
22.913
1.482
214.931
294.094
533.420
30 Eyliil 2013
2.313.994
2.313.994
31 Arahk 2012
3.339.704
1.675
672
3.342.051
TUREV ARA<;LAR
Donen Varhklar iverisinde yer alan ttirev araylar;
Hesap Ad1
Ttirev Finansal Aravlar Alacag1
Toplam
30 Eyliil 2013
181.603
181.603
31 Arahk 2012
Grup'un 30 Eyllil 2013 tarihi itibariyle 13.582.692 USD tutannda doviz ahm sozle~mesi yapm1~t1r . Sozle~melerin
13.452.692 USD si 0-3 ay vadeli bakiye 130.000 USD ise 3-12 ay vadelidir. Bu sozle~melerin 30 Eyltil2013 tarihi
itibariyle geryege uygun degeri 27.448.309 TL olup olu~an degerleme farklan 181.603 TL gelir yazilmi~tir.
K1sa Vadeli ytiktimltillikler iverisinde yer alan ttirev araylar;
Hesap Ad1
Ttirev Finansal Ara<;lar Borcu
To lam
30 Eyliil 2013
31 Arahk 2012
(178.219)
(178.219)
Grup'un 31 Arahk 2012 tarihi itibariyle 14.538.047 USD tutannda doviz ahm sozle~mesi yapm1~t1r . Sozle~melerin
11.691.069 USD 0-3 ay vadeli bakiye 2.846.978 USD ise 3-12 ay vadelidir. Bu sozle~melerin 31Arahk 2012 tarihi
itibariyle ger<;ege uygun degeri 26.093.742 TL olup olu~an degerleme farklarmm 16.068 TL's1 ozkaynaklar altmda
"finansal arar;lar riskten korunma fonu" olarak muhasebele~tirilmi~, bakiye tutar 162.151 TL ise gider yazilmi~tir.
Degerleme farkma ili~kin olarak hesaplanan 35.644 TL tutarmdaki ertelenmi~ vergi varhgmm 3.214 TL'si
ozkaynaklar altmda finansal arac;lar riskten korunma fonundan mahsup edilmi~tir.
29
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirlc Lirasc olarak gosterilmi~tir)
13 STOKLAR
Donem sonlan itibariyle stoklarm detay1
Hesap Ad1
Ticari Mallar
Yoldaki Mallar
Stok Deger Di.i~i.ikli.igi.i
Toplam
Faturas1
di.izenlenmi~
Kar~Ihgi
ancak stoklara
30 Eylii12013
116.178.335
24.384.014
(3 .955.781)
136.606.568
(-)
giri~i
31 Arahk 2012
123.943.528
5.547.374
(2.152.991)
127.337.911
daha sonra ger<;ekle~en i.iri.inler "Yoldaki mallar" hesabma ahnmaktad1r.
Stok Deger Di.isi.is karsd1gmdaki hareketler:
Don em ba~I bakiyesi (-)
Cevrim Fark1
Net Ger<;ekle~ebilir Deger art1~1
nedeniyle iptal edilen kar~d1k (+)
Cari Donemde Aynlan Kar~d1k (-)
Donem sonu bakiyesi
1 Ocak30 Eyliil2013
(2.152.991)
41.137
130.908
(1.768.627)
(100.258)
(1.974.835)
(3.955. 781)
(546.545)
(2.415.430)
Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar i<;in stok bekleme si.irelerindeki arti~a bagh olarak artan yi.izdelerle stok
deger di.i~i.ikli.igi.i kar~Ihgi hesaplanmaktadir.30 Eyli.il 2013 tarihi itibariyle stoklann 23.107.308 TL' SI net
ger<;ekle~ebilir degeri ile bakiyesi ise mali yet bedeli ile mali tablolarda yer almaktad1r.( 31 Arahk 2012 tarihi
itibariyle stoklann 7.384.288 TL si net ger<;ekle~ebilir degeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer
almaktad1r.) Stok deger di.i~i.ik!Ugi.i kar~Iiigi sat1~lann maliyeti hesab1 ile ili~kilendirilmektedir.
Ac1klama
Maliyet Bedeli
Stok Deger Di.i~i.i~ Kar~Ihgi
Net Ger<;ekle$ebilir Deger (a)
Maliyet Bedeli ile Yer alanlar (b)
Toplam Stoklar (a+b)
Yi.iki.im!Uli.ikler
kar~thgmda
31 Arahk 2012
9.537.279
2.152.991
7.384.288
119.953 .623
127.337.911
30 Eyliil 2013
27.063.089
3.955 .781
23.107.308
113.499.260
136.606.568
teminat olarak verilen stok bulunmamaktadtr.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutanna Not:22' de yer verilmektedir.
Donem i<;erisinde gider yazdan stok tutan Not:28 ' de yer almaktad1r.
14 CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
15 PE~iN ODENMi~ GiDERLER VE ERTELENMi~ GELiRLER
K1sa Vadeli
30 Eyli.il2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle Pe~in Odenmi~ Giderler a~ag1da a<;tklanmt~ttr.
Hesap Ad1
Verilen Avanslar
Gelecek Aylara Ait Giderler
Top lam
30 Eyliil 2013
1.361.322
4.211.469
5.572.791
30
31 Arahk 2012
995.379
3.896.771
4.892.150
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~til~
Erte l enmi~
30 Eyltil 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle
Gelirler a~ag1da
Hesap Ad•
Alman A vanslar
Gelecek Aylara A it Gelirler
Top lam
ac;:Iklanmi~tir.
30 Eyliil 2013
4.237.414
3.631.723
7.869.137
Faturas1 dtizen l enmi~ ancak tirtinleri sevk edi l memi~ tutarlar UMS 18 ile ilgili
risklerin devri vb) "gelecek aylara ait geli rler" hesabmda izlenmektedir.
31 Arahk 2012
14.367.036
7.771.607
22.138.643
~artlar gerc;:ekl e~medig i nden
(teslim,
16 OZKA YNAK YONETiMiYLE DEGERLENEN Y A TIRIMLAR
Kurulu~
Ad1
Neteks
Toplam
30 Eyliil 2013
7.216.574
7.21 6.574
50
31 Ara hk 2012
5.826.415
5.826.415
Ozkaynaktan Pay Alma yontemi ile muhasebel e~tiri l en yatmmlara ili~kin Gerc;:ege Uygun Deger Hareket Tablosu
a~ag1 daki gibidir:
1 Ocak Ac;: II I~
Dtinem Kanndan Pay
<;:evrim Farklan
30 Eyliil Kapa m ~
30 Eyliil 201 3
5.826.415
517.973
872.186
30 Eyliil 2012
4.423 .400
1.227.785
(257.155)
7.216.574
5.394.030
Ozkaynaktan Pay Alma yontemi ile muhasebele~tiri l en yatmmlara ili~kin ozet finansal bilgiler Not:4'te yer
almaktad1r.
17 YA TIRIM AMA<;LI GA YRiMENKULLER
30 Eyliil 2013
Maliyet Bedeli
HesapAd1
Arsa ve Araziler
Binalar
Toplam
1 Ocak2013
Sat1~
A h~
1.455.077
1. 194.724
2.649.801
(77.000)
(77.000)
Yabanc1 Para <;:evrim Fal'lu 30 Eyliil 2013
116.073
77.078
193.151
1.571.150
1.194.802
2.765.952
Birikmis Amortisman
HesapAd1
Bina1ar
Toplam
Net Deger
1 Ocak 2013 Diinem Gideri A.
(6.760)
(6.760)
(16.983)
(16.983)
Satl~
Yabanc1Pa1·a <;:ev•·im Fal'lu 30 Eyliil 2013
(1.242)
(1.242)
2.694
2.694
(22.291)
(22.291)
2.743.661
2.643.041
Grup'un arsa ve arazileri lizerinde yer alan yatmm amac;:h gayrimenkullerinin net defter degeri arsa 1.571.150 TL,
bina 1.194.802 TL olmak Uzere toplamda 2.765 .952 TL'dir.
Binalan istanbul ve Tekirdag'da bayilerden olan alacaga kar~Ihk iktisap edilen gayrimenkullerden ol u~maktad1r.
Grup Ytinetimi binalarm kay1th degerinin rayic;: degerine e~it oldugunu dti~linmektedir. Grup Ytinetimi bu
degerlendirmeyi yaparken stiz konusu gayrimenkullerin bilanc;:o tarihine c;:ok yakm bir tarihte iktisap edilmi~
olmasm1 dikkate a l m i ~tlr .
31
I
=
EKS BiLG iSAYAR SiSTEMLERi
NDISLI K S~~E Ti C.ARET A.$.
9
o: 47800- \ Sici l No: 256376
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLi K SANA Yi VE TiCARET A . ~.
30 Eyltil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donem ine Ait Konso li de Finansal Tablolara i l i~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik{:e Turk Liras1 olarak gosterilmi:jtir)
Amortisman ve itfa pay1 giderlerinin muhasebele~tirildikleri hesaplara ili~ki n bilgilere N ot: 30-3 1'de yer veri l mi~tir.
Yatmm amar;:h gayrimenkullerin amortisman oranlanna ve usullerine ili~ki n bi lgiler Not:2.08.16'da yer almaktad1r.
Yatmm amar;:h gayrimenkullerden cari donemde elde ed il mi~ bir kira gel iri mevcut degildir.
Yatmm amar;:h gayrimenkullere ait giderler faaliyet giderleri arasmda m u hasebe l e~tiri l mi~ti r. (Not:31)
$irket'in varhklan Uzerinde yer alan her tlirlil ipotek, kisitlama ve ~erh lere ili~kin bilgi Not:22'de yer almaktad1r.
Bunun d1~mda yatmm amar;:h gayrimenkullerin nakde r;:evrilebilme veya gelirlerinden elde edilen nakdin
kullammma i l i~kin bir kisitlama mevcut degi ldir.
Aktif degerler tizerindeki sigorta teminatlarma N ot:22' de yer veri l mi~t i r.
30 Eyliil 2012
Yoktur.
18 MA DDi DURAN V AR LIKLAR
Donem sonu itibariyle Maddi Duran Varhklan a~ag1da sunu l mu~tur:
30 Eyliil 2013
Maliyet Bed eli
HcsapAd1
Arsa ve Araziler
Yer AltJ Yer Dstii
Binalar
Makine Tesis ve Cihaz1ar
Nakil Vasita1an
Do~eme Demirba~ 1 ar
bze1 Ma1i}'et1er
To~ lam
Bir ik mi ~
1 Ocal' 2013
14.919.671
36.998
I 1.622.147
1.297.362
2.431.467
5.201.147
263.484
35.772.276
Sat 1~
Ah~
Yabanc1 Para <;:cvrim Farlu
2.105 .794
5.222
1.640.375
179.575
230.404
442.227
21.101
4.624.698
(-)
145.710
2.415
285 .843
(75.966)
433.968
(75.966}
30 Eyliil 2013
17.025.465
42.220
13.408.232
1.476.937
2.664.286
5.853 .25 1
284.585
40.754.976
A m ortisman
Hcsa p Ad1
Yer A1tJ Yer Dstii
Bina1ar
Makine Tesis ve Cihaz1ar
Naki1 Vasita1an
1 Ocak 2013
Sati~
Donem Amm·.
(36.998)
(3 .865 .694)
(1.263.475)
(988 .854)
(3 .543.432)
(184.169)
(7.8 17)
(406.348)
(451.423)
{150 . 209~
(29.498~
To ~ lam
{9.848.662}
{1.079.255}
Net Deger
25.923.614
Do~eme Demirba~ 1 ar
bze1 Ma1il:etler
Ya banc1 Para <;:evrim Fal'lu
66.460
(5 .222)
(515.480)
(176.210)
(121.870)
(337.506)
66.460
{1.168.892}
{12 . 604~
30 Eyliil 2013
(42.220)
(4.565.343)
(1.447 .502)
( 1.5 I 7.072)
(4.265 .901)
(I 92.3 1 1~
{12.030.349}
28.724.627
Diger Bilgiler:
Amortisman gideri ve itfa paylanmn tamam1 faaliyet giderlerinde yer almaktad1r.
Aktifte yer alan binalann tizerinde 3.534.095 USD tutarmda ipotek mevcuttur.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutanna Not:22'de yer verilmektedir.
Grup'un yonetim merkezi ve lojistik faali yetlerinin yilriltlildiigti $i~l i ilr;:esi Ayazaga Mahallesi Cendere yo lu No: 13
adresinde yer alan gayrimenkule i l i~kin olarak 17 Mart 2013 tarihi nde Seba Vadi in~aat Sanayi A .$ ile hasliat
pay l a~Im i usuliine gore in~aat sozle~mes i imzal anm i ~t i r . 31 Arahk 2012 tari hi itibariyle faal iyetlerde kullam lan ve
maddi duran varh klar arasmda smlf1anan bu gayrimenkuliin in~aat yaplimak tizere in~aat firmasma bo~ olarak
teslimi ile birlikte ku llamm vasf1 degi~ecek ve yatmm amar;:h gayrimenkul olarak smif1andmlacaktir. Bu
gayrimenkuliin defter degerine i li~kin bilgiler a~ag1da yer almaktad1r.
32
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A. ~.
30 Eyltil 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk LiraSl olarak gosterilm i!flir)
Hesap Ad1
Bi rikmi~
Maliyet
Bed eli
17.025.465
42.220
13.408.232
30.475.917
Arsalar
Yer alt1 Yer Dstti Dtizenleri
Binalar
Toplam
Net
Degeri
17.025.465
Amortisman
(42.220)
(4.565.343)
(4.607.563)
8.842.889
25.868.354
30 E)::liil 2012
Mali)::et Bedeli
Hesa~
Ad1
Arsa ve Araziler
Yer Alt1 Yer Dstti
Binalar
Maki ne Tesis ve Cihazlar
Nakil Vasttalan
Do~eme Demirba~lar
Ozel Maliyetler
Toplam
1 Ocak
2012
17.320.543
39.204
12.409.106
1.413.477
2.311.211
4.797.934
237.139
38.528.614
A h~
Sati~
Alk1m (*}
(-}
28.972
(99.229)
(37.776)
(396.579)
(885)
92.683
582.546
251.119
39.442
994.762
49.335
150.084
1.0 15.827
1.160.626
2.375.872
(534.469)
Yabanc1 Para
~evrim Farki
(955.477)
(2.163)
(674.822)
(77.406)
(133 .173)
(249.678)
(26.799)
(2.119.518)
30 Eyliil
2012
16.394.038
37.041
11.727.738
1.347.630
2.514.089
5.814.318
1.410.408
39.245.262
Birikmis Amor tis man
HesaE Ad1
Yer Alt1 Yer Dstti
Binalar
Makine Tesis ve Cihazlar
Nakil Vasttalan
Do~eme Demirba~ l ar
Ozel Maliyetler
Toplam
ToEiam
1 Ocak
2012
(39.204)
(3 .835.643)
(1.338.765)
(827.354)
(3.308.868)
(124.169)
(9.474.003)
Don em
Amor t.
Sat1 ~
(167.872)
(7.483)
(354.377)
(315.140)
(24.310)
(869.182)
Alk1m {*)
{-}
1.094
12.204
271.990
22
(31 .764)
(136.418)
(854.900)
(1.047.877)
(2.070.959)
285.310
Yabanc1 Para
~evrim Farki
2.163
186.906
71.096
69.357
151.285
54.430
535.237
30 Eyliil
2012
(37.04 1)
(3 .815.515)
(1.294.7 12)
(976.802)
(4.327.601)
(1.141.926)
(11.593.597)
27.651.665
29.054.61 1
Diger maddi duran varhklar kalemi ni sanat eserleri
amortisman aynlmamaktad tr.
olu~turm aktadtr .
Ytpranmalan soz konusu olmadtgt ir;:in
Diger Bi lgiler:
Amortisman gideri ve itfa paylanmn tamam1 faali yet giderlerinde yer almaktadtr.
Aktifte yer alan binalann tizerinde 4.765.840 USD tutarmda ipotek mevcuttur.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutan na Not:22'de yer verilmektedir.
19 MADDi OLMA YAN DURAN VARLIKLAR
30 E)::liil 2013
Mali)::et Bedeli
HesapAd1
Haklar
Diger Maddi Olmayan Duran Varhklar
Top la m
I Ocak 2013
A h~
Sati~
(-)
Ya ba nc1 Pa1·a <;:evrim Fark1
30 Eyliil
2013
6 10.613
52.331
121.147
731.760
9.664
130.811
61.995
793.755
662.944
33
iNO EKS
Bi LG~
· YAR
SiSTEMLER i
NDISLif< SA ' ' VE TiCARET A.$.
~rJ: 47fl00 &
M ..
;5 SiGII No ; 256376
30 Eylill2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr,:e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
Diger maddi olmayan varhklar kalemini sanat eserlerinden olu~mak olup Grup Yonetimi yapt1g1 degerlendirmede
bu varhklarm maddi olmayan duran varhklar arasmda smlf1anmasma karar vermi~tir. Y1pranmalan soz konusu
olmadigi ic;:in amortisman aynlmamaktad1r.
Birikmis itfa Pay•
HesapAd1
1 Ocak 2013
Hakim·
Top lam
Donem itfa Pay•
Satl~
30 Eyliil
2013
Yabanc1 Para <;:ev•·im Farlu
(568.026)
(21.582)
(50.022)
(639.630)
(568.026)
(21.582)
(50.022)
(639.630)
154.125
163.734
Net Dege•·
30 Eyltil2012
Maliyet Bedeli
Hesap Ad1
Haklar
1 Ocal<
2012
637.104
DigerMaddi
Olmayan Varhklar
Toplam
128.372
765.476
Ah§
3.217
Sat•§ (-)
3.217
Alk1m (*)
80.813
Yabanc1 Para
<;evrim Fark1
(28.348)
30 Eyliil
2012
692.786
80.813
(7.082)
(35.430)
121.290
814.076
Alklm {*}
(76.423)
{76.423)
Yabanc1 Para
~evrim Fark1
29.391
29.391
30 Eyltil
2012
(632.254)
{632.254)
Birikmis itfa Pay1
Hesap Ad1
Haklar
Toplam
1 Ocak
2012
(554.964)
{554.964}
Net Deger
Diinem itra
Pa:y1
(30.258)
(30.258}
Sat•§
H
181.822
210.512
(*) Not:3
Amortisman gideri ve itfa paylannm tamam1 faaliyet giderlerinde yer almaktadu·.
30 Eyltil2013
31 Arahk 2012
Bakiyesi
ilaveler
Ciki~Iar I Sat1~lar
Yabanc1 Para <;evrim Fark1
1.757.501
140.198
1.862.304
2.928 .585
(2.928.585)
(104.803)
Kapam~
1.897.699
1.757.501
Serefiye
A~Ih~
Bakiyesi
bnceki donemdeki 2.928.585 TL' Iik ilave Alklm Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.$.'nin hisselerinin % 55'inin
iktisabmda hesaplanmi~tir. Alklm Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.$. ile ilgili hesaplanan ~erefiye tutan ic;:in satm
alma esnasmda degerlendirme yapilm1~ ve deger di.i~i.iklligi.i tespit edilmemi~tir . Sozkonusu i~tirak 28.12.2012
tarihinde sat!lm1~ olup donem sonu itibari ile Grup'un Alk1m A.$. i.izerinde i~tiraki bulunmamaktadir.
Ac;:1h~tan
gelen ~erefiye tutan ise ise bagh ortakhk Datagate Bilgisayar A.$.'den kaynaklanmaktad1r. Bu ~irketle
ilgili ~erefiye tutan y!lda en az bir kez gozden gec;:irilmektedir. Datagate ic;:in en son degerlendirme 30 Eyli.il 2013
tarihi itibari ile yapilm1~ olup bir deger di.i~i.ikli.igi.i tespit edilmemi~tir. Yap!lan degerlendirmede gelecekteki nakit
ak1~lanmn bugi.ine indirgenmesinde kullan!lan faiz oram %I 0, bi.iyi.ime oram % 4 di.ir.
34
I
.
EKS BiLG iSAYAR SiSTEMLERi
Di SL.iK SA.NAi' i VE TiCARET A.'$.
o: 47~G5
$ i ~ ll No: 256376
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
31 Arahk 2012 tarihi itibariyle ~erefiye it;:in ayn lan deger dii~iik l iigii kar~ Ih gi bulunmamaktad1r. Grup'un ~erefiyesi
bagh ortakhg• olan Datagate Bilgisayar A.~.'den kaynaklanmaktad1r. Bu ~irket it;:in hesaplanan ~erefiye tutan her
bilant;:o donemi itibari ile tekrar gozden get;:irilmektedir. Gozden get;:irilme esnasmda sozkonusu ~irket tarafmdan
elde edilen nakit tutarlann bugiinkli degeri hesaplanmaktad1r. 31 Arahk 2012 tarihi itibari ile yapiian
degerlendirmede gelecekteki nakit ak1~lannm bugiine indirgenmesinde ku llamlan faiz oram %12, biiyiime oram% 5
tir.
20 <;ALI~ANLARA SAGLANAN FA YDALAR KAPSAMINDA BOR<;LAR
30 Eyliil 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle
<;ah~an l ara
Saglanan Faydalar Kapsammda Bort;:lar
a~ag1da
at;Iklanmi~tlr.
31 Arahk 2012
239.245
394.959
634.204
30 Eyliil 2013
126.519
341.941
468.460
Hesap Ad•
Personele Bort;:lar
Odenecek Sosyal Giivenlik Kesintileri
Toplam
21 DEVLET TE~ViK VE YARDIMLARI
Yoktur.
22 KAR~ILIKLAR, KO ~ULLU VARLIK VE YUKUMLULUKLER
30 Eyliil 2013
7.112.7 12
4.571.975
1.740.937
13.425.624
Hesap Ad1
Fiyat Fark1 Kar~I h klan
TT Net Kampanya Kar~ Ii ik l an
Dava Kar~Iliklan
Top1am
Dava
30 Eyliil2013
1 Ocak itibariyle
ilave kar~Ii1k
Odeme I Mahsup
iEtal edilen kar~Ihkl ar
30 Eyliil2013
itibariyle
Kar~•hg•
1.628.079
124.613
TTNet
Fiyat Fark1
6.460 .370
7.112.712
Kar~I h kla n
(6.460.370)
(1.821.190)
(8.281.560)
(11.755)
7.112.712
4.571.975
13.425. 624
Dava
30 Eyliil2012
1 Ocak itibariyle
ilave kar~ 1 hk
Odeme I Mahsup
iEtal edilen kar~Iiiklar
30 Eyliil 2012
itibari~le
Dava
kar~Ihklannm
6.393. 165
(11 .755)
1.740.937
Kar~•h g•
1.960.228
58.763
Toplam
14.481.614
7.23 7.325
TTNet
Fiyat Farki
8. 158.310
4.325.422
(8.158.310)
Kar~I hklan
Toplam
12.412.995
22.531.533
4.384.185
(12.855.564)
(258.613)
(4.697.254)
{258.613)
1.760.378
31 Arahk 2012
6.460.370
6.393.165
1.628.079
14.481.614
4.325.422
7.715.741
13.801.541
tamanma yakm1 giimrlik davalanndan kaynaklanmaktadu·.
TT Net A.~ . ile indeks Bilgisayar A.~. ve Datagate Bi lgisayar A.~. arasmda 4. Bilgisayar kampanyas1 kapsammda
anla~ma yap ii mi~tir. Yapiian anla~ma ile Nisan 2011 ile Nisan 2012 donemi arasmda baz1 markah Uriin lerin birkat;:
modelinin sat1~ 1 24- 36 ay vadeli olarak gert;:ekle~tirilmi~tir . TT net kar~ I hg i olarak gorlinen tutarlar bayilere ve TT
Net'e odenecek olan prim ve komsiyonlardan kaynaklanmaktad1r.
Onceki doneme i l i~kin farkh fiyat la satdan Uriinler it;:in mii~teri lerden fiyat fark1 faturalan ahnmakta ve kar~ Il ikl an
aynlmaktad1r. Aynca sat1~ l an artt1rmak it;:in mii~teri l ere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulmas1
dogrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat fark1 vb fatura lar ahnmakta ve kar~I h klan aynlmaktad1r.
iii Kosullu Varlzk ve Yiikiimliiliikler:
35
0 END iSLiK SANAYi VE 1'iCARET A.'2; .
V.
, 47S002!39f.5 Sic;il No: 2563 76
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirasl olarak gosterilmi~tir)
30 Eyliil 2013
30 Ey!Ul 2013 tarihi itibariyle grup aleyhine ar;tlan 1.740.937 TL tutanndaki davalann tlimli ir;in yasal
aynlmt~ olup soz konusu tutarlar mali tablolara yanstttlmt~ttr.
kar~tltk
31 Arahk 2012
31 Araltk 2012 tarihi itibariyle grup aleyhine ar;tlan 1.628.079 TL tutanndaki davalarm tlimli ir;in yasal
aynlmt~ olup soz konusu tutarlar mali tablolara yan s tttlmt~ttr.
iii)
kar~tltk
Pasifte yer a/mayan taahhiitler:
30 Eyliil 2013
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat Cekleri ve Senetleri
ipotek
Verilen Teminat Mektuplan
TOP LAM
TL
7.379.116
USD
3.020.000
EURO
1.000.000
6.435.872
13.814.988
3.534.095
20.615.000
27.169.095
3.300.000
4.300.000
TL
7.281.600
USD
3.020.000
EURO
1.000.000
2.620.003
9.901.603
4.466.846
22.893.000
30.379.846
4.600.000
5.600.000
31 Arahk 2012
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat Cekleri ve Senetleri
ipotek
Verilen Teminat Mektuplan
TOP LAM
Verilen teminat mektuplan bazt kamu kurumlanna ve mal altmt gerr;ekle~tirilen yurt ir;i ve yurt dt~l sattel firmalara
verilen teminat mektuplanndan olu~maktadtr . Mal altmmdan kaynaklanan borr;larm teminatt niteligindedir. Mal
altmlanna ili~kin borr;lar vadelerinde odendiklerinden teminat mektuplanna ili~kin olarak kaynak r;tkt~l
bulunmamaktadtr.
iv) Aktifdegerlerin top/am sigorta tutan:
30 Eyliil 2013
Sigortalanan Aktifin Cinsi
USD
Ticari Mallar
TL
77.991.774
Ta~ttlar
2.496.694
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
6.304.851
1.030.000
85.326.625
Diger
Top lam
2.496.694
31 Arahk 2012
USD
Sigorta1anan Aktifin Cinsi
TL
82.359.649
Ticari Mallar
Ta~ttlar
2.097.599
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
6.371.402
1.030.000
89.761.051
Diger
Top lam
36
2.097.599
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
v ) Grup Tarafmdan Veri/en Teminat Rehin ipotekler ve Ozkavnaklara Oram :
Grup tarafmdan vcrilcn TRi' lcr
30 Eyliil2013
30 Eyliil2013
Doviz Tutan
TL
A. Kendi tiizel ki~iligi adma verilmi~ olan TRi' lerin toplam tutan
31 Ara hk 2012
DOviz Tuhtrl
Kar~thgt
31 Arahk 2012
TL
Kar~thgt
62.209.483
64.629.681
Teminal Mektubu (USD)
20.615 .000
41.935 .033
22.893.000
40.809.062
Teminal Mektubu (EUR)
3.300.000
9.069.720
./.600.000
/0.817.820
Teminat Mektubu (rL)
6.435.872
6.435.872
2.620.003
2.620.003
3.534.095
7. 189.056
4.466.8./6
7.962.599
Teminal Senetleri ve (:ek/eri (rL)
Rehin
ipotek (USD)
B. Tam konsolidasyon kapsamma dahil edilen ortakhklar lehine
verihni~ olan TRi' lerin toplam tutan
15.0 16.752
16.270.800
Kefalet (USD)
3.020.000
6.143.284
3.020.000
5.383.452
Kejirlet (EURO)
1.000.000
2. 748.400
1.000.000
2.351.700
7.379.116
7.379. 116
7.281.600
7.28/.600
Kefolet (rL)
C. Olagan Iicari faaliyetlerin yilriltiilmesi amac tyla diger 3. Ki~ilerin
borcunu temin amaCiyla verilmi~ olan TRi' lerin toplam tutan
D. Diger verilen TRi' lerin toplam tutan
i. Ana ortak lehine verilmi~ olan TRi' lerin toplam Man
ii. B ve C maddeleri kapsamma ginneyen diger grup ~irketleri lehine
verilmi~ olan TRi' lerin toplam tutan
iii. C maddesi kapsamma ginneyen 3. ki~iler lehine verilmi~ olan
TRi' lerin toplam tutan
Top lam
77.226.235
80.900.481
Yukandaki tabloda yer alan tutarlar donem sonlan itibariyle olu~an TL
kar~thklandtr.
Grup tarafmdan veri len diger TRi'lerin ozkaynaklara oram% O'dtr: (31 Arahk 2012:% 0)
23 T AAHHUTLER
Yoktur.
24 (:ALI$ANLARA SAGLANAN FAYDALAR
Hesap Ad1
Ktdem Tazminatt
Toplam
30 Eyliil 2013
2.674.880
2.674.880
Kar~Iltgt
31 Arahl{ 2012
2. 143.962
2.143.962
YUrUrllikteki i~ Kanunu hliklimleri uyannca, <;ah~anl ardan ktdem tazminatma hak kazanacak ~ekilde i ~ sozle~mesi sona
erenlere, mevzuat geregi hak kazandtklan yasal ktdem tazminatlarmm odenmesi yliklimllilligU vardtr. Aynca, halen
yi.iri.irli.ikte bulunan mevzuat geregince ktdem tazminattm alarak i~ten aynlma hakkt kazananlara da yasal ktdem
tazminatlanm odeme yi.iki.imli.illigi.i bulunmaktadtr. 1 Ekim 2013 tarihi itibariyle odenecek ktdem tazminatt, 3.254,44
TL (3 1 Arahk 2012: 3.129,25 TL) tavanma tabidir.
Ktdem tazminatt yi.iklimllilligli, ~irketin <;ah~anlann emekli olmasmdan dogan gelecekteki olast yliklimllilliglin bugUnkli
degerinin tahminine gore hesaplamr. UMS 19 ("<;ah~anlara Saglanan Faydalar"), ~irketin yliklimlliltiklerini tammlanm t~
fayda planlan kapsammda akti.ieryal degerleme yontemleri kullamlarak geli ~tirilmesini ongori.ir. Buna uygun olarak,
toplam yi.iki.im li.ili.iklerin hesaplanmasmda kullamlan akti.ieryal varsaytmlar a~agtda belirtilmi~tir.
Esas varsaytm, her hizmet yilt i<;in olan azami ylikUmllilliglin entlasyona paralel olarak artmastdtr. Dolaytstyla,
uygulanan iskonto oram, gelecek enflasyon etki lerinin di.izeltilmesinden sonraki beklenen reel oram ifade eder. 30 Eyllil
2013 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar~Iltklar, <;alt~anlann emekliliginden kaynaklanan gelecege ait olast
yliki.imllilliglinlin bugUnkli degeri tahmin edilerek hesaplamr. 30 Eyllil 2013 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda
kar~t ltkl ar, <;alt~anl ann emekliliginden kaynaklanan gelecege ait olast yi.iki.imli.illiglini.in bugi.inki.i degeri tahmin edilerek
hesaplamr. 30 Eyli.il 2013 tarihi itibariyle kar~tltk l ar ytlhk %5 entlasyon oram ve %9 iskonto oram varsaytmma gore,
%3,81 reel iskonto oram ile hesaplanmt~ttr. (31 Arahk 2012: %3,81 reel iskonto oram). Grup reel iskonto oranlanna
ili~kin olarak yapm1~ oldugu varsaytmlar her bilan<;o doneminde gozden ge<;iri lmektedir.
37
.
=
I
M
KS BiLGiSAYt~R SiSTEMLE Ri
ISLI K ~~; 1 VE TICARET A.$.
: 4780-.q\5 Sici l No: 2563 76
30 Eyltil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi$lir)
I Ocak
Hizmet Maliyeti
Aktlieryal Kazan<;
Faiz Maliyeti
Odeme Faydalarmm Ktstlmast i~ten <;tkanlma
dolaytstyla olu~an kaytp
Alktm'dan gelen
Odeme (-)
Kapam~ Bakiyesi
Ktdem tazminat1
kar~thk
1 Ocak 2012
30 Eyliil 2012
1.451.314
207.604
560.435
127.567
1 Ocak 2013
30 Eyliil 2013
2.143.961
190.856
377.666
144.718
297.290
249.580
(318.518)
2.277.982
(479.611)
2.674.880
giderlerinin tamamt faaliyet giderleri arasmda muhasebele~tirilmi~tir.
VMS 19'da 1 Ocak 2013 itibariyle ylirlirllige giren dlizenleme geregi aktlieryal kaytp ve kazan<;lar diger kapsamh gelir
olarak ozkaynaklar i<;erisinde muhasebele~tirilmeye ba~lanmt~ttr. Cari donemde aktlieryal kaytp olarak giderle~tirilen
tutar 377.666 TL'dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi~ vergi gelirinin de aym ~ekilde diger kapsamh gelirde
muhasebele~tirilmesi sonucu diger kapsamh gelir tutan 302.132 TL olmu~tur.
$irket yonetimi muhasebe politikas1 degi~ikliginin 31 Arahk 2012 ve 30 Eyllil2012 tarihi itibanyla sona eren
hesap donemlerindeki finansal tablolara olan etkisini degerlendirmi~ ve hesaplanan vergi sonras1 etkilerin onemsiz
seviyede gorlilmesi nedeniyle ge<;mi~ donem finansal tablolanmn yeniden dlizenlenmemesine karar vermi~tir.
01.01.2013
30.09.2013
377.666
(75.533)
7.018
309.151
Diger kapsamh gelirde muhasebele~tirilen aktlieryal kaytplar
Vergi Etkisi % 20
Azmhk Aktiieryal Kazan4;
Net Tutar
25 CARi DON EM VERGiSi iLE iLGiLi VARLIKLAR VE BOR<;:LAR
Grup'un 30 Eyllil 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle Cari Donem Vergisiyle ilgili Varhklan a~agtda
a<;tklanmt~tlr:
Hesap Ad1
Pe~in Odenen Vergiler (iade Almacak
Gec;ici Vergi)
Toplam
30 Eyliil 2013
31 Arahk 2012
114.444
7.446
114.444
7.446
26 DiGER VARLIK VE YUKUMLULUKLER
Donem sonlan itibariyle diger donen varhklann detayt
Hesap Ad1
Credit Note Gelir Tahakkuku
Devreden KDV
i~ Avanslan
Toplam
30 Eyliil 2013
16.984.823
6.766.248
99.188
23.850.259
38
31 Arahk 2012
23.067.747
10.289.853
80.124
33.437.724
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
Credit Note Gelir Tahakkuklanmn hareket tablosu
a~ag1daki
Hesap Ad1
gibidir:
1 Ocak 2013
30 Eyliil 2013
23.067.637
112.763.988
(118.846.802)
16.984.823
Ar;:I11~
Donem ir;:i Tahakkuk
Tahsilat I Cari hesap virmam
Donem sonu bakiyesi
1 Ocak 2012
30 Eyliil 2012
16.156.969
59.658.749
(60.501.011)
15.314.707
27 OZKA YNAKLAR
i) Kontrol Giicii Olmayan Paylar
Hesap Ad1
Kontrol Giicli OJ mayan Paylar
Toplam
30 Eyliil 2013
31 Arahk 2012
14.345.242
14.345.242
13.994.072
13.994.072
1 Ocak 2013
30 Eylii12013
13.994.072
(1.182.616)
1.526.768
7.018
Hesap Ad1
Ar;:Ilt~
Kontrol Glicli Olmayan Paylar
Yabanct Para <;:evrim Farkt
Emeklilik Planlan Aktlieryal Kazanr;:/Kay1p
Bag!t Ortak!tk iktisabt (Not:3)
Bag!t Ortak!tk Satt~t (Not:3)
Toplam
14.345.242
1 Ocak 2012
31 Arahk 2012
13.687.301
968.272
(770.269)
2.036.467
(1.927.699)
13.994.072
ii) Sermaye I Kar§Ihkh i§tirak Sermaye Diizeltmesi/ Geri Ahnmi§ Paylar
$irketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 56.000.000 adet paydan olu~makta olup r;:tkanlmt~ sermayesi
56.000.000 TL' dir. $irketin 56.000.000 TL olan odenmi~ sermayesi 318,18 TL tutanndaki A Grubu nama yazt!t ve
55.999.681,82 TL tutanndaki B Grubu hamiline yazt!t hisselerden olu~maktadtr.
A Grubu hisse senedi sahiplerine yonetim kurulu liyelerinin yansmdan bir fazlasmt belirleme ve birinci tertip yasal
yedek akr;:e ve birinci temettli aynld1ktan sonra kalan kardan %5 oranmda pay alma hakkt verilmi~tir.
$irket Sermaye Piyasast Kurulunun 17 Mart 2005 tarih ve 11/327 no' lu izni ile kaytt!t sermaye sistemine ger;:mi~
olup kaytt!t sermaye tavam 75.000.000 TL olarak belirlenmi~tir. Soz konusu karar 27 Nisan 2005 tarihinde yapllan
2004 yt!t Olagan Gene! Kuru! toplanttsmda kabul edilmi~tir.
$irketin 75.000.000 TL kaytt!t sermaye tavam ir;:erisinde r;:tkanlmt~ sermayesinin tamamt 2006 yilt kar paymdan
lizere 55.000.000 TL'den 56.000.000 TL'ye artmlmast nedeniyle ihrar;: edilecek 1.000.000 TL nominal
degerli paylann Kuru! Kaydma a!tnmast talebi 28 Haziran 2007 tarih ve 25/699 sayllt Kuru! Karan ile uygun
gorlilmli~tlir. Soz konusu sermaye artt~t 10 Temmuz 2007 tarihinde tescil edilmi~ ve 16 Temmuz 2007 tarih ve 6852
sayt!t Tlirkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmi~tir.
kar~Ilanmak
Konsolide bilanr;:onun odenmi~ sermayesi $irket'in odenmi~ sermayesidir; konsolide bilanr;:oda bag!t ortak!tklann
sermayesi i~tirak hesabtyla kar~t!tk!t olarak elimine edilmi~tir.
odenmi~
30 Eyliil 2013
Hissedar
Nevres Era/ Bilecik
Alfanor 13131 AS
Ha!kaAr;tk
Diger
Top/am
Pay Oram%
%35,93
%20,00
%41 ,70
%2,37
%100
Pay Tutan
20.120.551
11.200.000
23.351.995
1.327.454
56.000.000
Grup 'un nihai kontrolii New·es Erol Bilecik ve ailesi iiyelerindedir.
39
31 Arahk 2012
PayOram%
%66,20
Pay Tutan
37.070.552
%31,43
%2,37
%100
17.601.994
1.327.454
56.000.000
30 Eyli.il2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~til~
iii) Sermaye Yedekleri
Yoktur.
iv)Kar veya Zararda Yeniden Stmflanmayacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
Kar veya Zararda Yeniden Smlf1anmayacak
almaktad1r.
Birikrni~
Diger Kapsamh Gelirlerin (Giderlerin) analizi
30 Eyliil 2013
377.666
(75.533)
7.018
309.151
309.151
Hesap Adt
Aktiieryal Kazanr; ve (Kay1plar) (Not:24)
Vergi Etkisi (Not:24, Not:35)
Azmhk Aktiieryal Kazanr;
Aktiieryal Kazan\' ve Kaytplar (Net)
Yeniden Degerleme ve OI~iim Kazan\' ve Kaytplan
Diger Kazan£ ve Kaytplar
Kar veya Zararda Yeniden Smtflanmayacak Birikmi~
Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
a~ag1da
yer
31 Arahk 2012
309.151
30 Eyliil 2013
1 Ocak Ar;:III~
ilave
Ertelenmi~ Vergi Mahsubu (-)
Azmhk Aktiierya/ Kazanr;
Donem Sonu Bakiye
31 Arahk 2012
377.666
(75.533)
7.018
309.151
(v) Kar veya Zararda Yeniden Smtflandmlacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
Hesap Adt
Yabanc1 Para <;evrim Farklan
Ver i Etkisi
Yabanct Para <;::evrim Farklan (Net)
Nakit Ak1~ Riskinden Korunma Kazan<;: ve Kay1plan (*)
Ver i Etkisi
Riskten Korunma Kazan£ ve Kaytplan (Net)
Kar veya Zararda Yeniden Smtflanmayacak Biril{mi~
Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
30 Eyliil 2013
5.626.574
31 Arahk 2012
(4.467.721)
5.626.574
(4.467.721)
(16.069)
3.214
(12.855)
5.626.574
(4.480.576)
30 Eyliil 2013
(4.467.721)
10.094.295
31 Arahk 2012
5.626.574
(4.467. 721)
(*) Not:12 no' lu dipnotta yer almaktad1r.
Yabanc1 Para <;evrim Farklannm Haraket Tablosu
A~ag1daki
Gibidir.
1 OcakA<;:Ih~
ilave
Kar veya Zarar Tablosuna Transfer
Donem Sonu Bakiye
Nakit Ak1~ Riskinden Korunma Kazanr;: ve Kay1plan Haraket Tablosu
A~ag1daki
Gibidir.
30 Eyliil 2013
(12.855)
1 Ocak A<;:Il1~
ilave
Kar veya Zarar Tablosuna Transfer
Donem Sonu Bakiye
(4.467.721)
31 Arahk 2012
9.895
(22.750)
12.855
(12.855)
40
SANAY i VE TiCARET A.$.
~1-ENDiSLiK
~~028965
s;cil No' 256376
30 Eyli.il2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara tli~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirast olarak gosterilmi$tir)
vi) Kardan
Kardan
KISltlanmt~
Y edekler
aynlm1~ kiSitlanmi~
yedekler yasal yedeklerden
olu~maktad1r.
Ti.irk Ticaret Kanunu'na gore, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak Uzere ikiye aynhr. TUrk
Ticaret Kanunu'na gore birinci tertip yasal yedekler, ~irketin odenmi~ sermayesinin %20'sine ula~mcaya kadar,
kanuni net karm %5'i olarak aynhr. ikinci tertip yasal yedekler ise odenmi~ sermayenin %5'ini a~an dagitilan kann
%10'udur. Ti.irk Ticaret Kanunu'na gore, yasal yedekler odenmi~ sermayenin %50'sini gec;:medigi stirece sadece
zararlan netle~tirmek ic;:in kullamlabilir, bunun d1~mda herhangi bir ~ekilde kullamlmasi mtimki.in degildir.
vii)
Ge~mi~
Ger;mi~
Ytl Karlan
YII Karlan olagani.istti yedekler ve diger gec;:mi~ yii zararlanndan
olu~maktadu·.
Sermaye Piyasas1 Kurulu'nun 27 Ocak 2010 tarihli 02151 sayi11 toplant1smda ahnan karan geregince; halka ac;:1k
anonim ortakhklann elde ettikleri karlann dagitim esaslarmm belirlenmesine ili~kin olarak, paylan borsada i~lem
goren halka ar;1k anonim ortakhklar ic;:in yap!lacak temetti.i dagitimi konusunda herhangi bir asgari kar dagitim
zorunlulugu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dagitimmm SPK'nm Seri: IV, No: 27 sayi11 Tebligi'nde yer alan
esaslar, ortakhklann esas sozle~melerinde bulunan hi.iki.imler ve ~irketler tarafmdan kamuya at;Iklanmi~ olan kar
dagitim politikalan c;:erc;:evesinde gerc;:ekle~tirilmesine karar verilmi~tir.
Donem sonlan itibariyle Ozkaynak kalemleri a~ag1da ac;:Iklanmi~tir:
Hesap Adt
Sermaye
Sermaye Dtizeltme Farklan
Geri Almm1~ Paylar (-)
Kar veya Zararda Yeniden Smif1andmlmayacak
Diger Kapsamh Gelirler veya Giderler
-Yeniden Degerleme ve Dl9iim Kazan9/Kaytp
Kar veya Zararda Yeniden Smif1andmlacak
Diger Kapsamh Gelirler veya Giderler
- Riskten Korunma Fonu (Not: 9)
-Yabancz Para c;evrim Farklan
Kardan Aynlan Kisitlanmi~ Yedekler
- Yasal Yedekler
- Kurumlar Vergisinden istisna Edilmi~ i~tirak
Gec;:mi~ Y II Kar I Zararlan
Net Donem Kar I Zaran
Ana Ortakhga Ait Ozkaynak
Azmhk Paylan
Toplam Ozkaynaklar
30 Eyliil 2013
56.000.000
1.064.323
(634.290)
31 Arahk 2012
56.000.000
(3.151.464)
(309 .151)
(309.151)
5.626.574
5.626.574
8.785.628
7.638.578
1.147.050
51.480.180
1.172.753
123.186.017
14.345.242
137.531.259
(4.480.576)
(12.855)
(4.467.721)
6.680.109
5.533.059
J.l47.050
53.830.180
16.646.294
125.524.543
13.994.072
139.518.615
Grubun SPK Standartlarma gore hazirlanmi~ mali tablolanndaki birikmi~ karlan 52.652.933 TL' dir. ~irket'in yasal
kay1tlanndaki dagitilabilir birikrni~ kar tutan ise 29.089.031 TL (cari donem kar zaran dahil) olup $irket'in Gec;:mi~
YII karlanndan dag1tabilecegi kar pay1 bu tutar ile Simrhdu·. Dagitima konu edilebilecek toplam tutann hesabmda
sermaye enflasyon dtizeltmesi farklan ve sermaye ilave edilecek i~tirak sat1~ karlan dikkate almmami~tir.
41
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE T i CARET A.~.
30 Eyli.il 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donem ine Ait Konsolide Finansal Tablolara il i~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tb)
28 SA Tl1;iLAR VE SA Tl1;iLARIN MALiYETi
Donemler itibari ile
sat1~ l ar
ve
sat1~lann
Hesap Ad1
Yurti<;i
Sat 1 ~ l ar
Yurtd 1 ~ 1 Sat1~lar
Diger
Sat1 ~lar
Sat1~tan iadeler (-)
Sat1~ iskontolan (-)
Diger indirimler (-)
Net Sati~Iar
Sat!lan Ticari Mal Malil'eti (-)
Briit Kar I !Zarar}
maliyetinin detay1 a~ag 1 da
1 Ocak30 Eyliil2013
1.092.341 .782
3.011.741
47 .806.954
(26.261.839)
(2 .480.058)
(578 .771)
1.113.839.809
(1.050.727.725)
63.112.084
sunulm u ~tur :
885.387.926
39.232.333
32.437.585
(26.797.753)
(2.578.618)
(707.987)
926.973.486
(875.236.274)
51.737.212
1 Temmuz30 Eyliil 2013
356.634.074
848.945
15.733.619
(9.331.132)
(787.322)
635.393
363.733.577
(342 .094.392)
21.639.185
1 Temmuz30 Eyliil2012
275.329.565
32.194.753
10.606.563
(9.026.355)
(839.538)
(437.938)
307.827.050
(290.859.004)
16.968.046
29 ARA~TIRMA VE GELi~TiRME GiDERLERi, PAZARLAMA SATI~ DAGITIM GiDERLERi, GENEL
YONETiM GiDERLERi
Donemler itibari ile faaliyet giderleri
a~ag1da sunu l mu~tur:
Hesap Ad1
Paz. Sat!~ Dagitim Gid. (-}
Toplam Faaliyet Giderleri
1 Ocak30 E~I iil 2013
(16.226.593)
(12.330.913)
(28.557.506)
1 Ocak30 E~ Iiil 2 0 12
(14.761.746)
(12.433.537)
(27.195.283)
1 Temmuz30 E~lii l 2013
(5.566.680)
(4.234.160)
(9.800.840)
1 Temmuz30 E~ I iil 2012
(5 .281.889)
(4.462.104)
(9.743.993)
30 NiTELiKLERiNE GO RE GiDERLER
Donemler itibari ile niteliklerine gore giderler
Hesap Ad1
Pazarlama Sat1 ~ Dag1tim ve Gene!
Yonetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri
- Nakliye ve Depolama Giderleri
- Amortisman Giderleri
- Kiralama Giderleri
- Haberle~me Giderleri
- Seyahat Giderleri
- Nakil Vas1ta Giderleri
- Mil~avirlik ve Denetim Giderleri
- Sigortalama Giderleri
- Baklm Onanm Giderleri
- Reklam ve Tamt1m Gideri
- Vergi, Resim ve Har<;lar
- K1dem Tazminatl Kar~1. Gid.
- Sat1~ ve D1~ Ticaret Gid.
- Diger Giderler
To ~lam Faaliyet Giderleri
(28.557.506)
(16.622.226)
(3 .366.886)
(1.038.646)
(647.167)
(211.175)
(388.909)
(654.100)
(370.340)
(1.189.853)
(166.268)
(717.059)
(251.463)
(677.342)
(512.292)
(1.743 .780)
(28.557.506}
(27.195.283)
(16 .823.271)
(2.698.149)
(899.439)
(770.753)
(217.111)
(348 .224)
(586.227)
(448 .604)
(537.719)
(226.562)
(595.841)
(225.150)
(827.922)
(369.327)
(1.620.984)
(27.195.283}
1 Temmuz30 Eyliil 201 3
1 Temmuz30 Eylii12012
(9.800.840)
(5 .881.166)
(1.133.049)
(328.469)
(218.610)
(70.327)
(140.574)
(226.142)
(95 .178)
(510.353)
(81.857)
(14 1.570)
(11.210)
(230.432)
(20.975)
(710.928)
(9.800.840}
(9.743.993)
(6.157.080)
(948.851)
(405.487)
(384.243)
(95.500)
(115.020)
(198 .709)
(140.549)
(198.464)
(79.947)
(157.428)
1.738
(45.901)
(86.836)
(731.716)
(9.743.993}
Amortisman giderleri ve itfa paylan ve personel giderleri faaliyet giderleri hesab1 i<;erisinde gosteri lmektedir.
42
MI!!Jf?.~KS
BiL~iSAYAR SiSTEMLER i
vWaf~ 0=ANAYI VE TiCARET A. $
9 No"J
\
&8965 Sici l No: 256 376
30 Eyllil2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili$kin Dipnotlar
(Tutar/ar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
31 ESAS FAALiYETLERDEN DiGER GELiRLER I GiDERLER
Donemler itibari ile diger faaliyetlerden gelir ve giderlerin detayt
Hesap Ad1
sunulmu$tur:
1 Temmuz30 Eyliil2012
39.005.979
34.091.251
199.850
29.392
20.311.300
7.730.998
150.725
22.757
Esas Faaliyetlerinden Diger Gelirler
Konusu Kalm. Dava Kar$thgt
Konusu Kalm. Si.ipheli Alacak Kar~.
Sigorta Tazminat Gelirleri
Satt~lardan Elimine Edilen Faiz
Cari Donem Reeskont Geliri
Onceki Donem Reeskont iptali
Kur Fark1 Gelirleri (Tic.Alac.ve bon;:lar)
Diger Gelirler ve Karlar
Esas Faaliyetlerinden Diger Giderler (-)
Ahmlardan Elimine Edilen Faiz
Cari Dt:inem Reeskont Gideri
Onceki Donem Reeskont iptali
Kur Farkt Giderleri(Tic. Alac.ve borylar)
Diger Giderler ve Zararlar (-)
Diger Gelir I Giderler
a~agtda
19.757
13 .689.350
3.444.542
2.307.752
19.531.400
13.178
(43.233.922)
(10.719.960)
(3 .502.688)
(2.960.117)
(24.877.281)
(1.173.876)
~Net~
8.836.367
3.180.281
3.572.908
18.090.029
182.424
(27.136.871)
(8.501.173)
(2.280.196)
(4.370.987)
(11.333.926)
(650.589)
6.954.380
(4.227.943~
4.603
6.795.168
1.242.670
585.642
(546.272)
12.265.020
3.839
(20.844.604)
(6.115.753)
(927.447)
7.513 .186
4.960
(5.714.999)
(1.195.335)
650.442
(13.446.780)
(354.624)
(533.304~
(5.072.132)
(97.974)
2.015.999
32 YATIRIM FAALiYETLERiNDEN GELiRLER VE GiDERLER
Donemler itibari ile esas faaliyetlerden diger gelir ve giderlerin detayt
Hesap Ad1
1 Ocal{30 Eyliil2012
3.363
3.363
119.785
119.785
16.750
16.750
3.363
119.785
16.750
Yatmm Faaliyetlerinden Gelir1er
Sabit Ktymet Sat1~ Karlan
Yatmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
Diger Gelir I Giderler (Net)
33 FiNANSMAN GELiRLERi I GiDERLERi
Donemler itibari ile finansal gelirlerin detayt
a~agtda
Hesap Ad1
30
Faiz Gelirleri
Kur Farkt Gelirleri
To~1am Finansal Gelirler
sunulmu$tur:
1 Ocak2013
764.738
E~liil
764.738
1 Ocak30
E~liil2012
796.419
3.924.681
4.721.100
1 Temmuz30 E~liil 2013
250.695
1 Temmuz30 E~liil 2012
(404.509)
171.510
250.695
~232.999~
43
M
· KS Bll.!AYl\f4 SiSTE MLER i
K •A AYI VE I'I C.~RET A. $
' No: 47'90(J;:?a ·13ei !SiPi! No: :JS63 76
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr,:e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
Donemler itibari ile finansal giderlerin detayt a~agtda sunulmu~tur:
Hesap Ad1
Banka ve Faiz Giderleri
Kur Farkt Giderleri
Toplam Finansal Giderler
(4.543.968)
(6.842.088)
(11.386.056)
(14.738.970)
(6.242.445)
(20.981.415)
(14.435.459)
(13.665.212)
(28.1 00.671)
( 4.435.582)
(253.027)
(4.688.609)
Grup'un donem ic;:erisinde aktifle~tirilen finansman gideri bulunmamaktadtr.
34 SATI~ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALiYETLER
Yoktur.
35 VERGi V ARLIK VE YUKUMLULUKLER
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari donem kurumlar vergisi gideri ile
ertelenmi~
vergi giderinden (veya geliri)
olu~maktadtr.
Hesap Ad1
Cari Donem Yasal Vergi Kar~tltgt
Pe~in Odenen Vergiler (-)
Toplam Odenecek Net Vergi
30 Eyliil 2013
3.544.565
(1.918.914)
1.625.651
31 Arahk 2012
2.368.607
(2.052.357)
316.250
Donemler itibari ile vergi varhk ve ytiktimllillikleri a~agtdaki gibidir:
Hesap Ad1
Cari Donem Yasal Vergi Kar~thgt (-)
Ertelenmi~ Vergi Geliri I (Gideri)
Toplam Vergi Gelir I (Gideri)
(3.544.565)
22.664
(3.521.901)
(2.049.371)
680.051
(1.369.320)
1 Temmuz1 Temmuz30 Eyliil2013 30 Eyliil 2012
(738.702)
( 1.644.505)
284.144
1.087.537
(556.968)
(454.558)
i) Cari Donem Yasal Vergi Kar~tltgt
Tiirkiye'deki gec;:ici vergi lic;:er ayhk donemler itibariyle hesaplamp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak
Grup'un 2012 ve 2013 ytlt kazanc;:larmm gec;:ici vergi doneminde vergilendirilmesi a~amasmda kurum kazanc;:lan
lizerinden %20 oramnda gec;:ici vergi hesaplanmt~ttr.
TUrk vergi hukukuna gore, zararlar, gelecek ytllarda olu~acak vergilendirilebilir kardan dti~tilmek iizere, maksimum
5 ytl ta~mabilir. Ancak olu~an zararlar geriye doniik olarak, onceki ytllarda olu~an karlardan dii~iilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 20. maddesi uyannca, Kurumlar Vergisi; miikellefin beyam iizerine tarh olunur.
Tiirkiye'de vergi degerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla~ma prosediirii bulunmamaktadtr. Sirketler
ilgili ytlm hesap kapama donemini takip eden ytlm 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini haztrlamaktadtr.
Vergi Dairesi tarafmdan bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayttlan 5 ytl ic;:erisinde incelenerek
degi~tiri lebi Iirl er.
Ge9erli alan Kurumlar Vergisi oranlan:
21 Haziran 2006 tarihli resmi gazetede yaymlanarak 2006 ytlt kazanc;:larma da uygulanmak iizere yiirtirltige
giren 5520 Saytlt Kurumlar Vergisi kanunu ile kurumlar vergisi oram % 20 olarak tespit edilmi~tir.
Zararlar, gelecek ytllarda olu~acak vergilendirilebilir kardan dii~iilmek iizere, maksimum 5 ytl ta~mabilir.
Ancak olu~an zararlar geriye dontik olarak, onceki ytllarda olu~an karlardan dti~iilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 20. maddesi uyannca, Kurumlar Vergisi; miikellefin beyam iizerine tarh olunur.
Tiirkiye'de vergi degerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla~ma prosedtirii bulunmamaktadtr.
Sirketler ilgili ytlm hesap kapama donemini takip eden ytlm 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini
haztrlamaktadtr. Vergi Dairesi tarafmdan bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayttlan 5 ytl ic;:erisinde
incelenerek degi~tirilebilirler.
Gelir Vergisi Stopa}!:
44
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE Ti CARET A . ~ .
30 Eylli l 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi!jtir)
Kurumlar vergisine ek olarak, dag1tilan kar paylan lizerinden gelir vergisi stopaj1 hesaplanmas1 gerekmektedir.
23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete'de yay1mlanan 2006110731 Say!l1 Bakanlar Kurulu Karan ile Gelir
vergisi stopaj oram % 10' dan % 15' e c;:Ikan l mJ~t J r.
ii) Ertelenmi~ Vergi:
Grup'un vergiye esas yasal mali tablolan ile SPK Muhasebe Standartlanna gore hazJrlanmi~ mali tablolan
arasmdaki farkhhklardan kaynaklanan gec;:ici zamanlama farklan ic;:in ertelenmi~ vergi aktifi ve pasifini
mu h asebele~tirilmektedir. Soz konusu farkhhklar genellikle baz1 gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlan
ile SPK Muhasebe Standartlanna gore hamlanan mal i tablolarda fark h donemlerde yer almasmdan
kaynaklanmakta olup a~ag1da ac;:IklanmaktadJr.
30 Eyliil 2013
30 Eyliil2013
Ge.yici
Farklar
Birikm i~
Hesap Ad1
( 1.593 .819)
1.898.838
3.060.136
2.807.861
4.114.349
(3 .257.503)
(181.604)
1.247.330
Sabit K1ymetler
Mali Zarar
Reeskont Giderleri
K1dem Tazminat1 Kar~IIIgJ
Stok Deger Dli~likltigti Kar~IIIgJ
Prekont Geliri
Finansal Riskten Korunma Fonu
Diger
E rtel e n mi~ Vergi Varhg1 I Yiik.
Donem Ba~1 Ertel enmi~ Vergi Varhgii
(Ytiktimlliltigli)
Bagh Ortakhk iktisabJ
Aktlieryal Kazanc;: Kay1p
Yabanc1 Para <;evrim Fark1
Ertelenmi~ Vergi Geliril (Gideri)
Fins.Riskten Korunma Fonu (Not:12)
Donem Sonu
Ertele n mi~
Vergi varhg1 I
Yiikii mliiliigii
31 Arahk 2012
Ge.yici
Farklar
Birikmi~
Erte1enmi~
Vergi Alacagi I
(Borcu)
(318 .764)
379.768
612.027
561.572
822.870
(65 1.50 1)
(36.321)
249.465
1.619.116
31 Arahk 2012
Erte le n mi~
Vergi A1acagi I
(Borcu)
936.550
187.310
2.307.752
2.143.961
2.152.991
(2.960.1 17)
178.219
2.187.788
461.550
428.792
430.598
(592.023)
35.644
437.558
1.389.429
30 Ey1iil 2013
30 Eyliil 2012
1.389.429
1.043.225
83 .902
(309. 151)
(479.853)
22.664
36.321
(52.490)
680.051
22.160
1.619.116
1.776.848
Ku llamlmi~ I Kullam1m am i~ Vergi Avantajlarma ili~ldn A.yiidama:
Mali Zarar
Grup' un 30 Eyltil 2013 tarihi ititbariyle 1.898.838 TL tutannda devreden mali zaran bulunmaktad1r. Soz konusu
mali zarar finansal tablolara erte l enmi~ vergi varhg1 olarak dahil edi l mi~tir .
30 Eyllil 2013 ve 30 Eyltil 2012 tarihlerinde sona eren dokuz ayhk hesap donemlerine ait vergi
mutabakat1a~ag1daki gibidir:
1 Ocak-30 Eyliil
1 Ocak-30 Eyliil
Vergi ka r§Ihgmm mutabakat1:
2013
2012
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar
Gelir vergisi oram %20
Vergi etkisi:
Ozsermaye kalemlerinin yabanc1 para
c;evriminden dolay1vergiye olan etkisi
- Kanunen kabul edi lmeyen
gelirlerl(giderler)
Gelir tablosundaki vergi
ka r~ •h g•
gideri
3.5 12.038
(702.408)
kar~ J! Jk l armm
16.583.565
(3 .316.713)
(3 .1 67.370)
1.692.989
347.877
(3.521.901)
254.404
(1 .369.320)
45
iND EKS B~
· L iSAYAR SiSTEMLE Ri
M,{»; ENDi SLi K
AY i VE TiCARET A. $.
~ 47
. 965 Sici l No: 256376
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A . ~.
{Tutarlar, aksi belirtilmedikqe Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tb~
36 PAY
BA~INA
KAZAN<;
Hisse ba~ m a kar miktan, net dtinem karmm Sirket hisselerinin yd i9indeki agu·l!kli ortalama pay adedine
bolilnmesiyle hesaplantr. Hisse Ba~ma Kazan9 I Kaytp hesaplamast a~agt daki gibidir:
1 Ocal<30 Eylii12013
1.172.753
56.000.000
0,020942
184,29
0,019895
Donem Kan I (Zaran)
Ortalama Hisse Adedi
R isse B a~ m a Dii~en Kaza n ~ I (Ka~I }!)
imtiyazli Hisselere isabet Eden Kazan9
Adi Hisselere isabet Eden Kazan9
14.554.187
56.000.000
0,259896
2.287, 10
0,246903
423 .358
56.000.000
0,007560
66,53
0,007182
4.371.806
56.000.000
0,078068
687,00
0,074165
37 iLiSKiLi T ARAF A<;IKLAMALARI
a)
i li ~ki l i taraflarla Bor9 ve Alacak bakiyeleri:
Alacaklar
30 E~Iiil 2013
Sahts Ortaklar
Neteks A.S.
HomendA.S .
Desbil A.S.
infin A.S.
Neteks D t ~ Tic.
Despec A.S .
Top1am
Bon;Iar
T icar i
Olmayan
Alacaklar
203.420
Ticari
Alacaklar
969.049
12.8 18
21.873
1.811.226
Ticari Bor~l ar
37.967
7.707
48.231
192.199
215.152
3.030.118
443.850
1.320.255
51
9.711
1.375.691
B or~lar
Alacaklar
31 Arahk 2012
Sahts Ortaklar
Neteks A.S.
HomendA.S.
Desbil A.S .
infin A.S .
Neteks Dt~ Tic.
Despec A.S.
Toplam
T icari
Olmayan
Alacaklar
Ticari
Alacaklar
Ticari
Olmayan
Bor£1ar
Ticari
Olmayan
T icari Bor~ lar
B o r~lar
1.675
935.218
9.397
15.838
386.687
131.908
162.186
31.261
1.378.401
294.094
216.060
161.262
21.255
41.614
440.191
1.675
l i~kili taraflardan olan alacak ve borylann i9erisinde teminatli ktstm bulunmamaktadtr. ili~ki l i taraflarla ilgili olarak
ayn lm t~ ~ilpheli alacak kar~tlig t tutan mevcut degildir. infin A.S . konsolidasyon kapsamma dahil edi lmem i ~ bagli
ortaklik, Neteks D t ~ Ticaret A.S. ozkaynak ytintemi ile
ise diger i l i~kili ~irketl erdir .
muhasebe l e~tirilmemi~ i~tirak
Desbil, Despec ve Homend
ili~ki l i taraflar arast cari hesap bakiyeleri gene! de ticari i~lem l erden kaynaklanmaktadtr. Ancak bazt durumlarda
~irketler arasmda nakit kullandmmlan da olabi lmektedir. Ticari olmayan i~lem l erden kaynaklanan bakiyeler ticari
olmayan bor9 veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri i9in fa iz yali ~ttrmakta olup, 3'er aylik
dtinemler halinde fatura edilmektedir. 2013 yilt dokuz ayli k dtinemde faiz oranlan strastyla % 4,5,% 4,5 ve%
ll'dur. (30 Eylill 2012 USD% 5,50-% 6) dtr.
b) i l i~ki l i taraflardan alim lar ve ili~ki l i taraflara satt~ l ar:
46
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEM LER i
D I S~~~ NAYi VE TiCARET A.$
: 4 7~ 13965 Sicil No: 256376
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLi K SANA Yi VE TiCARET A. ~.
30 Eyliil 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donem ine A it Konso lide Finansal Tablolara i li ~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
1 Ocal< 2013- 30 Eyliil 2013
i li~l<ili Taraflara
SatJ~ I ar
Mal ve Hizmet
SatJ~Ian
Desbil A.$ .
Despec A.$.
HomendA.$ .
infin A.$.
Neteks D1~ Ltd.$ti.
Neteks A.$.
TOP LAM
ili~l<ili
Taraflarlardan
Ahmlar
Desbil A.$.
Despec A.$.
HomendA .$.
infin A.$.
Neteks D1~ Ltd.$ti.
Neteks A.$.
TOP LAM
554.371
53.767
2.863 .798
20.099
40.529
3.532.564
Mal ve Hizmet
Ahmlan
269.603
107.042
33.364
21.236
90.559
521.804
Ortal< Gider
Katihm
2.552
1.447.989
160.668
3.600
Faiz ve Kur
Farlo Geliri
1.348.989
28.082
84.078
145.207
170.832
29
181.267
2.963.798
609.495
Ortal{ Gider
Katihm
7.325
20.707
85.911
113.943
Faiz ve Kur
Far i<I Gideri
55
627.920
4.448
18.669
239
176.134
827.465
Toplam Gelirler
I SatJ~Iar
30.634
2.086.438
359.642
3.038.230
20.128
1.570.785
7.105.857
Toplam
Giderlerl
Ahmlar
55
904.848
132.197
52.033
21.475
352.604
1.463.212
1 Ocal< 2012- 30 Eyliil2012
ili~hlli Taraflara
Sati~ I ar
Desbil A.$ .
Despec A.$ .
HomendA.$.
infin A.$ .
Neteks A.$.
TOP LAM
ili~l<ili
Taraflarlardan
Ahmlar
Desbil A.$.
Despec A.$.
Homeend A.$.
infin A.$.
Neteks 01~ Ltd.$ti.
Neteks A.$.
TOP LAM
Mal ve Hizmet
Sati~ I an
644.971
1.831.276
3.469.844
233 .593
6.179.684
Mal ve Hizmet
Ahmlan
Ortak Gider
KatJhm
2.427
1.354.942
146.206
3.599
762.060
2.269.234
Ortal< Gider
Katihm
703 .195
1.751.339
1.975.215
8.799
54.962
72.562
4.502.311
64.217
127.978
Faiz ve Kur
Farlo Geliri
9.782
142.752
733 .223
79.649
146.569
1.111.975
Faiz ve Kur
Farlo Gideri
10.768
489.345
299.390
95.086
42.752
136.198
1.073.539
Toplam Gelirler
I Sat1~ I ar
12.209
2.142.665
2.710.705
3.553 .092
1.142.222
9.560.893
Toplam
Giderlerl
Ahmlar
10.768
1.201.339
2.105.691
2.070.301
42.752
272.977
5.703.828
47
··· m
EKS
; B~
il.G . SAYAR SiSTEMLER i
MU ·
I ~ LI K S
.Vi VE TiCAR ET A.S.
Y(ilJ 1 o ; 47
65 SiGII No; ~6fJ:m3
(Tutarlar, aksi be!irtilmedila;:e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
c) Ost diizey yoneticilere saglanan fayda ve iicretler
Hesap Ad1
<::ah~anlara
saglanan ktsa vadeli faydalar
1 Ocal{30 Eyliil 2012
2.420.972
2.627.916
2.420.972
2.627.916
i~ten <;tkanlma nedeniyle saglanan faydalar
Diger uzun vadeli faydalar
Toplam
Ost diizey yoneticilere saglanan fayda ve hizmetler gene! miidiir ve gene[ miidiir yardtmc!larmm iicretlerini
kapsamaktadtr.
NOT 38 FiNANSAL ARA<;LARDAN KA YNAKLANAN RiSKLERiN NiTELiGi VE DUZEYi
(a) Sermaye risk yonetimi
Grup, sermaye yonetiminde, bir yandan faaliyetlerinin siirekliligini saglamaya <yah!;>Irken, diger yandan da bor<y ve
ozkaynak dengesini en verimli ~ekilde kullanarak karhltii;tm artirmayt hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapiSI 8. notta a<yiklanan kredileri de i<yeren bor<ylar, 6. notta a<y1klanan nakit ve nakit benzerleri ve
strastyla 27. notta a<;tklanan <ytkanlmt~ sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve ge<;mi~ y!l karlanm da i<yeren
ozkaynak kalemlerinden olu~maktadtr.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye stmfiyla ili~kilendirilen riskier list yonetim tarafmdan
degerlendirilir. Ost yonetim degerlendirmelerine dayanarak, sermaye yaptsmt yeni bor<; edinilmesi veya mevcut olan
borcun geri odenmesiyle oldugu kadar, temettii odemeleri, yeni hisse ihract yoluyla dengede tutulmast
ama<ylanmaktadir.
Grup sermayeyi bor<y/toplam sermaye oramm kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye boliinmesiyle
bulunur. Net bor<y, nakit ve nakit benzeri degerlerin toplam bor<y tutarmdan (bilan<yoda gosterildigi gibi kredileri,
finansal kiralama ve ticari bor<ylan i<;erir) dii~iilmesiyle hesaplamr. Toplam sermaye, bilan<yoda gosterildigi gibi oz
sermaye ile net borcun toplanmastyla hesaplamr.
Grup'un ozkaynaklara dayah gene! stratejisi onceki donemden bir farkhhk gostermemektedir.
31 Arahk 2012
30 Eyliil 2013
Toplam Bor<ylar
Eksi (-) Nakit ve Nakit Benzerleri
Net Bor<y
Toplam Ozsermaye
Toplam Sermaye
Oran% (Net Bor<;/ Toplam Sermaye)
504.604.220
(50.802.644)
453.801.576
139.518.615
593.320.191
76,49%
Grup'un spektilatif ama<yli finansal aract (ttirev Urtin niteligindeki finansal ara<ylarm da dahil oldugu) yoktur ve bu
ttir ara<ylarm ahm-sattmt ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadir.
486.546.041
(56.716.845)
429.829.196
137.531.259
567.360.455
75,76%
(b) Onemli muhasebe politikalan
Grup'un finansal ara<ylarla ilgili onemli muhasebe politikalan 2 numarah dipnotta a<;Iklanmt~tir.
(c) Riskier
Faaliyetleri nedeniyle Grup, doviz kurundaki, fai z oranmdaki degi~iklikler ve diger risk! ere maruz kalmaktadu·.
Grup aynca Finansal ara<ylan elinde bulundurmas1 nedeniyle kar~I tarafm anla~mantn gereklerini yerine getirememe
riskini de ta~tmaktadu·.
Grup dtizeyinde kar~Ila~Ilan piyasa riskleri, duyarliltk analizleri esasma gore ol<;iilmektedir. Cari yilda Grup' un maruz
kaldigi piyasa riskinde ya da kar~Ila~Ilan riskleri ele ah~ yonteminde veya bu riskleri nas!l ol<;ttigtine dair kullandigi
yontemde, onceki seneye gore bir degi~iklik olmamt~tlr.
(cl) Kur riski ve yonetimi
Yabanc1 para cinsinden i~lemler, kur riskinin olu~masma sebebiyet vermektedir.Grup, doviz cinsinden varhk ve
ytikiimliilliklerinin TUrk Lirast'na <yevriminde kullamlan kur oranlannm degi~imi nedeniyle, kur riskine maruzdur.
Kur riski ileride olu~acak ticari i~lemler, kayda alman aktifve pasifler arasmdaki fark sebebiyle ortaya <;tkmaktadu·.
Grup, esas olarak doviz tevdiat olarak mevduatlanm degerlendirdiginden, doviz cinsinden alacak ve bor<ylan
bulundugundan kur degi~imlerinden degi~imin yontine bagh olarak kur riskine maruz kalmaktadu·.
48
. i EK
S
MU
Vfl r
SiLGiSAYA.R SiSTEMLER i
ISLIK ~~~~ VE TICARET AS
c ; 47gQQ~\ Sit::l l NQ: 25€i3 76
30 Eyliil2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Ait Konsolide
Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmediki;e Turk Lirast olarak gosterilmi!}tir)
DOviz Pozisyonu Tablosu
Onceki DOnem
Cari DOnem
l. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varhklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varhklar
3. Diger
4. Donen Varhklar Toplam1 (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasa1 Finansa1 Varhklar
6b. Parasal Olmayan Finansa1 Varhk1ar
7. Diger
8. Duran Varhklar Toplam1 (5+6+7)
9. Toplam Varhklar (4+8)
10. Ticari Bory1ar
11. Finansa1 Ytiktim1tiltikler
12a. Parasa1 01an Diger Ytiktim1ti1tik1er
12b. Parasa1 Olmayan Diger Ytik.
13. Klsa Vadeli Yiik. Toplam• (10+11+12)
14. Ticari Bory1ar
15. Finansal Ytiktim1tiltikler
16a. Parasa1 01an Diger Ytik.
16b. Parasal Olmayan Diger Ytik.
17. Uzun Vade1i Yiik. Toplam1 (14+15+16)
18. Toplam Yiikiimliiliikler (13+17)
19. Bilan~o d1~1 Tiirev Ara~larmm Net Varhkl (Yiikiimliiliik) Pozisyonu
(19a-19b)
19a. Hedge Edilen Top1arn Varhk Tutan
19b. Hedge Edi1en Top1arn Ytik. Tutan
20. Net Yabanc1 Para Varhk I (Yiikiimliiliik) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalem1er Net Yabanc1 Para Varhk I (yiikiimlii1iik)
pozisyonu (l+2a+5+6a-10-1H2a-14-15-16a)
22. DOviz Hedge'i ic;in Kullamlan Finansal Arac;larm Toplam Gerc;ege
Uygun Degeri
TL Kar~1hg•
222.700.831
49.518.434
USD
106.715.533
23.914.463
Avro
2.044.860
317.142
8.130.069
280.349.334
3.915.625
134.545.621
60.000
2.422.003
280.349.334
(220.141.187)
(91.997.164)
(5.557.027)
134.545.621
(105.60 1.603)
(45.225.230)
(2.727.106)
2.422.003
(1.938.003)
(317.695.378)
(153.553.939)
(4.136,047)
(2.033.255)
TL Kar~ll•i!:•
131.197.206
TL
Avro
2.442.327
1.034.993
7.900.633
125.453.586
5.466.639
23.362.875
162.460.714
1.425.201
23.156.273
154.076.498
1.425.201
(3.474)
1.425.201
163.885.916
(151.742.660)
(1.943.293)
(13.191.469)
1.425.201
155.501.699
( 148.087.400)
(1.943.293)
(13.160.438)
(1.941.477)
(166.877.421)
(163.191.132)
(2.143.960)
(2. 143.960)
(2.143.960)
(169.021.382)
(2.143.960)
(165.335,092)
(1.567.500)
87.852
3.565.173
3.565.173
(1.554.305)
(13.195)
(1.567.500)
(4.136.047)
(321.831.425)
(2.033.255)
(155.587.194)
(1.941.477)
(41.482.092)
(21.041.574)
480.526
(5.135.466)
(9.833.393)
1.997.673
(49.612.160)
(24.957.199)
420.526
(28.498.341)
(32.989.665)
1.909.820
23. DOviz Varhklarm Hedge Edilen Klsm1mn Tutar1
23. Doviz Yiikiimliiliiklerinin Hedge Edilen Klsmmm Tutan
23. ihracat
24. ithalat
49
EKS BiLGiS AYAR SiSTEMLE Ri
. D; LiK SAN AYi VE TiC ARET A. $ .
e g
. ,.., 002 8065 Sicil No : 256376
~
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
c2 ) Kredi Riski ve Yonetimi:
Alacaklar
Ticari Alacaklar
FiNANSAL ARA<;: TURLERi iTiBARiYLE MARUZ KALINAN KREDi RiSKi
CARiDONEM
ili~kili
Raporlama tarihi itibariyle maruz kahnan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
- Azami riskin teminat, vs ile giivence altma
A. Vadesi ge~memi~ yada deger dii~iikliigiine
ahnm1~
ili~kili
Diger
3.030.118
354.753.876
k1sm•
ugramam1~
Diger Alacaklar
Dip
Diger
Not
443.850
387.539
443.850
387.539
Bankalardaki
Mevduat
Ve Repo
Dip
Not
55.693.536
23./-17.353
finansal varhklarm net defter degeri
3.030.118
350.869.035
10-11
55.693.536
6
B. Ko~ullan yeniden gorii~iilmii~ bulunan, aksi takdirde vadesi ge~mi~ veya deger dii~iikliigiine ugram1~ sayllacak
finasal varhklarm defter degeri
- Teminat vs. ile giivence altma
10-11
6
571.773
10-11
6
5.841.276
10-11
- 6
(5.841.276)
10-11
6
10-11
10-11
- 6
- 6
- 6
10-11
-
3.313.070
C. Vadesi ge~mi~ ancak deger dii~iikliigiine
ahnm1~
ugramam1~
varhklarm net defter degeri
571.773
k1sm1
D. Deger dii~iikliigiine ugrayan varhklarm net defter degerleri
- Vadesi
Ge~mi~
(briit defter degeri)
-Deger Dii~iikliigii (-)
-Net degerin teminat, vs ile giivence altma
- Vadesi Ge~memi~ (briit defter degeri)
ahnm1~
k1sm1
10-11
-Deger Dii~iikliigii (-)
-Net degerin teminat, vs ile giivence altma
E.
Bilan~o d1~1
kredi riski
i~eren
ahnm1~
k1sm•
6
unsurlar
Alacaklar
ONCEKiDONEM
Ticari Alacaklar
ili~kili
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalman azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
- Azami riskin teminat, vs i/e gilvence altma almmr~ k1smr
A. Vadesi ge~memi~ yada deger dii~iikliigiine ugramam1~ finansal varhklarm net defter degeri
Diger Alacaklar
ili~kili
Diger
1.378.401
387.932.449
1.378.401
386.432.495
Dip
Not
Diger
294.094
277.376
294.094
277.376
Bankalardaki
Mevduat
Ve Repo
Dip
Not
49.630.990
31.635.0-11
10-11
49.630.990
B. Ko~ullan yeniden gorii~iilmii~ bulunan, aksi takdirde vadesi ge~mi~ veya deger dii~iikliigiine ugram1~ say1lacak
finasal varhklann defter degeri
C. Vadesi ge~mi~ ancak deger dii~iikliigiine
ugramam1~
varhklarm net defter degeri
- Teminat vs. i/e giivence a/1/na a!tnnll~ klSim
1.174.411
325.542
10-11
6
325.542
10-11
6
5.662.793
10-11
6
(5.662.793)
10-11
D. Deger dii~iikliigiine ugrayan varhklann net defter degerleri
- Vadesi
Ge9mi~
(briit defter degeri)
- Deger DiiJiikliigii (-)
6
10-11
-
10-11
- 6
- Deger DiiJiik/agii (-)
10-11
6
-Net degerin teminat, vs i/e giivence a/1/na a!tnmiJ k/S/111
10-11
6
-Net degerin teminat, vs i/e giivence alllna a!tnmlJ k/S/111
- Vadesi Ge9memi~ (briit defter degeri)
E. Bilan~o d1~1 kredi riski i~eren unsurlar
(*) Tutann belirlenmesinde, alman teminatlar gibi kredi giivenilirliginde
artt~
saglayan unsurlar dikkate
6
ahnmam1~11r.
50
.ND~
EKS RiLGiSAYAR SiSTEr-.'1LE Ri
~
HE
! LIK SANAYl VE TIC/l.RET A. '$
rgi N .
800;28965 S ic il No: 2 5637 6
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
Cari Donem (30 Eyliil 2013 )
Vadesi tizerinden 1-30 gtin gec;:mi~
Vadesi tizerinden 1-3 ay gec;:mi~
Vadesi tizerinden 3-aydan fazla gec;:mi~
Teminat, vs ile gtivence altma almmt§ ktsmt
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaldar
2.869.678
669.446
345.718
571.773
Onceki Donem (31 Arahk 2012)
Vadesi lizerinden 1-30 gtin gec;:mi~
Vadesi tizerinden 1-3 ay gec;:mi~
Vadesi tizerinden 3-aydan fazla gec;:mi~
Teminat, vs ile gtivence altma almmt~ ktsmt
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
817.338
196.265
486.350
325.542
Gtivence olarak elde bulundurulan teminat ve kredi glivenirliliginde art1~ saglayan unsurlar olarak
ahnan ipotekler, avalli c;:ekler ve teminat mektuplan dikkate ahnmi~tir.
mli~terilerden
Grup'un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarmdan olu~maktadtr. Ticari alacaklarm tamamma yakm1
bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadtr. Grup, bayileri lizerinde etkili bir kontrol sistemi kurmu~ olup bu
i~lemlerden dogan kredi riski risk yonetim ekibi ve Grup Yonetimi tarafmdan takip edilmekte olup her bir bayi ic;:in
limitler belirlenmi~tir ve limitler gerektiginde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat almmas1 kredi riskinin
yonetiminde kullamlan diger bir yontemdir. Grup'un onemli tutarlarda az saytda mli~teri yerine, c;:ok saytda
mli~teriden alacakh olmast nedeniyle onemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadtr. Ticari alacaklar, Grup
yonetimince gec;:mi~ tecrlibeler ve cari ekonomik durum goz online ahnarak degerlendirilmekte ve ~lipheli alacak
kar~tltgt aynldtktan sonra bilanc;:oda net olarak gosterilmektedir. Sekti:ir yaptst geregi hastlatm yliksek kar matjmm
dli~lik olmas1 tahsilat ve risk takip politikalanm Grup yonlinden oldukc;:a onemli ktlmaktadtr ve bu konuda
maksimum hassasiyet gosterilmektedir. Tahsilat ve risk yonetim politikalarma ili~kin detaylt ac;:tklamalar a~agtda yer
almaktadtr.
Vadesini birkac;: ay a~an alacaklar ic;:in icra takibinde bulunulmakta ve I veya dava ac;:tlmaktadtr. Zor duruma
dti~en bazt bayiler ic;:in vade yaptlandmlmast da yaptlabilmektedir. Sektorde kar matjlan dti~lik oldugu ic;:in
alacaklarm tahsilat1 son derece onem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek ic;:in cari hesaplar ve risk
yonetim birimi mevcut olup bayiler lizerinden kredibilite degerlendirilmeleri yaptlarak satt~ yaptlmaktadtr. Yeni
c;:ah~tlan veya riskli gortilen bayilerden nakit tahsilat yaptlarak sat1~ yaptlmaktadtr.
Grup, Ttirkiye'de bilgisayar ahmt ve sattmt yapan neredeyse her kurulu~a mal satmaktadtr. Dagttim kanah
ic;:erisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yaptst dli~liktlir. Ttirkiye'de toplam 5.000 civannda
oldugu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yonetimi ac;:tsmdan Grup'un alacak riskini en aza indirmek ic;:in kendi
organizasyonu ve c;:ah~ma sistemini kurdugu ve gerekli onlemleri aldtgt gruptur. Alman onlemler a~agtdaki gibi
stralanabilir:
Sektorde 1 ythm doldurmamt~ firmalar ile nakit c;:alt~ma: Sekti:irde bir ythm doldurmam1~ bilgisayar
firmalan ile nakit dt~mda c;:alt~tlmamaktadtr.
Cari hesaplar ve risk yonetimi departmam ic;:erisinde yaptlanmt~ istihbarat personelleri stirekli olarak
bayilerin istihbaratlanm yapmaktadtrlar.
Kredi Komitesi: Sekti:irde bir ytlmt doldurmu~ firmalar ile kredi limit artmmmda bulunulan firmalann
gerekli istihbarat c;:alt~malan istihbarat ekibince dtizenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi
komitesi, mali i~lerden sorumlu gene! mtidlir yardtmctst ba~kanhgmda finansman mtidtirti, cari hesaplar mtidlirli,
istihbarat elemam ve ilgili mti~terinin sat1~ departmam mlidlirlinden olu~ur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat
bilgileri, gec;:mi~ odeme ve sat1~ performanslanna bagh olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Calt~ma ~eklini
belirler ve gerekirse bayiden teminat almmasmt, ipotek talep edilmesini ister.
Grup'un
satJ~lannm
Ttirkiye c;:apma yaytlm1~ olmast
yogunla~ma
riskini azaltmaktadtr.
Ticari alacaklar, ~irket politikalan ve prosedlirleri dikkate almarak degerlendirilmekte ve bu dogrultuda
alacak kar~tltgt aynldtktan sonra bilanc;:oda net olarak gosterilmektedir. (Not 10).
51
~lipheli
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak g6sterilmi:jtir)
(c3) Faiz oram riski yonetimi
Grup'un sabit faizli finansal borr,;lan ile ilgili yliklim!Ultiklerine Not:S'de, Sabit faizli varhklarma (mevduat v.b.)
Not: 6'da yer verilmi~tir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Onceki Donem
Cari Donem
Sabit Faizli Finansal Ara~lar
Finansal Varhklar
Finansal Yliktim!Ultikler
Degi~ken Faizli Finansal Ara~lar
Finansal Varhklar
Finansal Yliktim!U!Ukler
40.897.913
99.794.786
23.132.941
19.070.732
30 Eyltil 2013 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 1 puan yliksek olsayd1 ve diger tUm degi~kenler sabit
kalsayd1, vergi oncesi kar 441.727 TL daha dti~lik olacaktl. (3 I Arahk 2012: 40.622 TL daha fazla ). Grup'un sabit
faizli varhk ve yliklimlliltiklerinin onemli k1sml k1sa vadelidir. Bu nedenle faiz riski hesabmda sabit faizli varhk ve
yliktimllikler de dikkate ahnm1~tlr. Sadece degi~ken faizli varhk ve yliktimlti!Ukler dikkate almd1gmda faiz riski
mevcut degildir.
(c4) Likidite risk yonetimi
Grup, nakit ak1mlanm glin!Uk ve haftahk olarak dtizenli takip ederek finansal varhklann ve yliklim!Ultiklerin
vadelerinin e~le~tirilmesi yoluyla yeterli fonlann ve borr,;lanma rezervinin devam1m saglayarak, likidite riskini
yonetmektedir.
Likidite riski tablolan
ihtiyath likidite riski yonetimi, yeterli olr,;Ude nakit tutmay1, yeterli miktarda kredi i~lemleri ile fon kaynaklannm
kullamlabilirligini ve piyasa pozisyonlanm kapatabilme gUclinli ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borr,; gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli say1da ve yliksek kalitedeki kredi
saglaylcilanmn eri~ilebilirliginin sUrekli kilmmas1 suretiyle yonetilmektedir.
A~ag1daki
tablo, Grup'un tlirev niteliginde olan ve olmayan finansal yliktimltilliklerinin TL bazmda vade dagillmlm
gostermektedir.
30 EvliU 2013
Siizle~me
Uyannca Nakit
(lki~lar
Siizle§me Vadeleri
Tii1·ev Olmayan
Finansal
Y ii liii m Iiii iildeJ'
Defter Degeri
3 Aydan K1sa
Toplam1
3-12 ay aras1
1-5 yd aras1
5 yddan uzun
460.561.715
464.900.219
457.756.024
2.381.398
4.762. 796
99.794.786
100.768.174
93.623.979
2.381.398
4.762.796
Ticari Borr;lar
358.373.509
361.818.051
361.818.051
Diger Borr;lar
Diger
2.313.994
2.313.994
2.313.994
Banka Kredileri
Borr;lanma Senedi
ihrar;!arz
Finansal Kiralama
Yiikilmlulukleri
52
30 EylUI 2013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
Siizle~me
Uy3nnc3 N3l{it
(.:1lu~l3r
Siizle~me
V3deleri
Defter Degeri
Tiirev Fin3n8al
Yiikiimliiliik.
Tiirev Nakit
3 Aydan K183
3-12 3y
3r381
181.603
55.016
27.629.912
27.629.912
27.365.466
264.446
(27.448.309)
(27.574.897)
(27.305.667)
(269.230)
Giri~1eri
Tiirev Nakit C:zla<fan
Topl3ml
59.800
1-5 yll
3r381
5 ylld3n uzun
(4.784)
(*) Forward i~lemleri 13.582.692 USD kar~IIIgi Ti.irk Liras1'ndan olu~maktadu· . Yi.iki.im li.ili.ik hesaplamrken ti.irev
nakit r;:Iki ~lan vade sonundaki kurlar dikkate almarak hesaplanmi~tir. Ti.irev nakit giri~ l eri ise 30 Eyli.il 2013 kuru
dikkate almarak hesaplanmi~tir. Gerr;:ek kar-zarar vade tarihinde belli olacakt1r.
31 Araftk 2012
Siizle~me
Uyannc3 N3l{it
(.:Iki~Iat·
Siiz le~me
Vadelel"i
Tii1·ev Olm3y3n
Fin3n8al
Yiikiimliiliikler
Defter Degeri
Banka Kredileri
Borr;lanma Senedi
ihrar;lan
Finansal Kiralama
Yiikiimliiliikleri
Ticari Borr;lar
Diger Borr;lar
Di"er
Toplam1
3 Aydan K1s3
3-12 3y 3r381
464.711.328
468. 796.254
460.415.419
20.343.061
21.467.868
13.087.033
441.026.216
3.342.051
443.986.335
443.986.335
3.342.051
3.342.051
1-5 y.l 3r381
2.120.271
2.120.271
5 ylld3n uzun
6.260.565
6.260.565
Siizle~me
Uy3 nnc3 N3ldt
(.: •k•~ l3r
Siizle~ me
V3dele•·i
Defter Degeri
Tiirev F inan831
Yiikiimliiliik.
Topl3ml
3 Ayd3 n K183
3-12 3Y
3r381
(178.219)
(303.498)
(194.619)
(108.880)
Ttirev Nakit Giri~leri
25.915.523
25.915.523
20.840.499
5.075.024
Ttirev Nakit <;:•ki~ l an
(26.093. 742)
(26.219.022)
(2 1.035.1 18)
(5.183.904)
1-5 yd
3r381
5 ydd3n uzun
(*)Forward i~lemleri 14.538.047 USD kar~Ihgt Ti.irk Lirast'ndan o lu ~maktad tr . Yi.iki.imli.ili.ik hesaplamrken ti.irev
nakit r;:tkt~lan vade sonundaki kurlar dikkate almarak hesaplanmt~ttr. Ti.irev nakit giri~ l eri ise 31 Arahk 2012 kuru
dikkate almarak hesaplanmt~ttr. Gerr;:ek kar-zarar vade tarihinde belli olacakttr.
c5 Diger Risk/ere iliskin Analizler
Hisse senedi v.b. Finansal Arar;lara ili~kin Riskier
Grup aktifinde makul deger
degi~melerine
duyarlt hi sse senedi ve benzeri finansal varhk mevcut degildir.
53
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLE Ri
JHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.':?.
ergi <?: 47 ~65 Sicil No: 256376
30 Eyli112013 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~til~
39 FiNANSAL ARA<;LAR (GER<;EGE UYGUN DEGER A<;IKLAMALARI VE FiNANSAL RiSKTEN
KORUNMA MUHASEBESi <;ER<;EVESiNDEKi A<;IKLAMALAR)
Finansal risk yonetimindeki hedetler
Grup'un finansman bollimli finansal piyasalara eri~imin dtizenli bir ~ekilde saglanmasmdan ve Grup'un faaliyetleri ile
ilgili maruz kalman finansal risklerin gozlemlenmesinden ve yonetilmesinden sorumludur. Soz konusu bu riskier,
piyasa riski (doviz kuru riski, gerc;:ege uygun faiz oram riski ve fiyat riskini ic;:erir), kredi riski, likidite riski ile nakit
ak1m faiz oram riskini kapsar.
Finansal Ara~larm Makul Degeri
Makul deger, bir finansal enstrlimanm zorunlu bir sat1~ veya tasfiye i~lemi d1~mda gonlillli taratlar arasmdaki bir
cari i~lemde, el degi~tirebilecegi tutar olup, eger varsa kote edilen bir piyasa fiyat1 ile en iyi ~ekilde belirlenir.
Grup, finansal arac;:lann tahmini degerlerini, halihaz1rda mevcut piyasa bilgileri ve uygun degerleme yontemlerini
kullanarak belirlemi~tir. Ancak piyasa bilgilerini degerlendirip gerc;:ek degerleri tahmin edebilmek yorum ve
muhakeme gerektirmektedir. Sonuc;: olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa i~leminde
elde edebilecegi degerlerin gostergesi olmayabilir.
Finansal arac;:lann makul degerinin tahmini ic;:in kullamlan yontem ve varsay1mlar a~ag1daki gibidir:
Parasal Varhklar
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler donem sonunda ylirlirltikteki doviz ali~ kurlan kullamlarak TUrk Liras1'na
c;:evrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1tli degere yakm oldugu ongorlilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri degerlerin de dahil oldugu belirli finansal varliklar maliyet degerleri ile ta~m1rlar ve k1sa
vadeli olmalan sebebiyle kay1tli degerlerinin yakla~Ik olarak makul degerlerine e~it oldugu ongorlilmektedir.
Ticari alacaklann kay1tli degerlerinin, ilgili ~lipheli alacak kar~Iliklanyla beraber makul degeri yansittigi
ongortilmektedir.
Parasal Yiikiimliiliikler
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler donem sonunda ylirlirltikteki doviz ali~ kurlan kullamlarak TUrk Liras1'na
c;:evrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1tli degere yakm oldugu ongorlilmektedir.
K1sa vadeli olmalan sebebiyle banka kredileri ve diger parasal borc;:lann kay1tli degerlerinin makul degerlerine
varsayilmaktadu·.
yakla~tigi
Ticari borc;:lann klsa vadeli olmas1 sebebiyle kay1tli degerlerinin makul degeri yansittigi ongorlilmektedir.
Gen;ege uygun deger tab mini:
1 Ocak 2009 tarihinden itibaren gec;:erli olmak Uzere Grup, bilanc;:oda gerc;:ege uygun deger lizerinden olc;:Ulen
finansal arac;:Iar ic;:in UFRS 7'deki degi~ikligi uygulami~tir. Bu degi~iklik,gerc;:ege uygun deger hesaplamalannm
a~ag1daki hesaplama hiyerar~isinde belirtilen a~amalar baz almarak ac;:Iklanmi~tir:
Seviye 1: Belirli varlik ve yliklimllillikler ir;in aktif piyasalardaki kote edilmi~ fiyatlard1r ..
Seviye 2: Seviye 1 ir,;inde yer alan kote
gozlenebilir girdilerdir.
edilmi~
fiyatlardan
ba~ka
varlik ve yi.iklimlUIUkler ic;:in direkt veya dolayh
Seviye 3 : Gozlenebilir bir piyasa verisi baz almarak belirlenemeyen varhk ve yliklimlUIUkler ir;in girdiler.
YII sonu kurlanyla c;:evrilen doviz cinsinden olan bakiyelerin makul degerlerinin kay1tli degerlerine yakla~tigi kabul
edilmektedir.
54
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr,:e Turk Lirasz olarak gosteri/mi~tir)
Grup 30 Eyltil 2013 ve 31 Arahk 2012 itibariyle finansal yatmmlanm rayic;: deger iizerinden mali tablolarda
gostermi~tir. (Seviye 2) (Not: 7)
Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmi~ maliyet bedelinden gosterilen bazt finansal varhklann kaytth
degerlerinin ktsa vadeli olmalan nedeniyle makul degerlerini yansttttgt kabul edilmektedir.
Ticari alacak ve borc;:lar etkin faiz yontemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyetleri iizerinden degerlenmekte ve bu
~ekilde kaytth degerlerinin makul degerlerine yakla~ttgt kabul edilmektedir.
40 RAPORLAMA DONEMiNDEN SONRAKi OLA YLAR
Yoktur.
41 FiNANSAL TABLOLARI ONEMLi OLC;:UDE ETKiLEYEN YA DA MALi TABLOLARIN A(:IK,
YORUMLANABiLiR VE ANLA~ILABiLiR OLMASI A(:ISINDAN A(:IKLANMASI GEREKLi OLAN
DiGER HUSUSLAR
Yoktur.
55

30 Eyliil 2013 Ara Hesap Donemine Ait Konsoli

Transkript

Benzer belgeler

2012 Yıllık Mali Tablolar

( , ) EBPO c U4C. luila, "mAA_ ^#* _f#i

Ek-2 Firma Taahhütnamesi

PROTHERM KÜL FIRINLARI SICAKLIK KONTROL SİSTEMLERİ

Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.S 1 Ocak

Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.~ 1 Ocak

Türkiye Engelliler Spor Yardım ve Eğitim Vakfı

isreneN BELGELER isreneN BELGELER