İndir - Global Yatırım Holding

Transkript

Global Yatırım Holding Anonim Şirketi
ve
Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolar ve
İnceleme Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik Anonim Şirketi
20 Ağustos 2010
Bu rapor 2 sayfa inceleme raporu ve 62 sayfa özet
konsolide finansal tablolar ve özet konsolide finansal
tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları ve ek bilgileri
içermektedir.
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
Gözde
İçindekiler
Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço
Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
GLOBAL YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ...............................................................................................
1
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU...........................................................
3
ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU..................................................
4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU.....................................................................
5
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ..........................
6-60
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN
MUHASEBE POLİTİKALARI..................................................................................................
İŞ ORTAKLIKLARI....................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ.............................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR...............................................................................................................
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ..............................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR.................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ..............................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR..................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................
ŞEREFİYE ...................................................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................
TAAHHÜTLER ...........................................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...............................................................................
ÖZSERMAYE..............................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ.............................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER........................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER ....................................................................
FİNANSAL GELİRLER ..............................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER..............................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR ...........................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .........................................................................................
YABANCI PARA POZİSYONU .................................................................................................
SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER .................................................................................................................. ........
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ....................................................................
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR....................................................................
6
9
13
14
17
18
21
25
26
27
28
30
30
31
31
32
38
40
41
43
44
45
46
47
47
48
48
51
55
61
62
Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Ara Döneme Ait
Özet Konsolide Bilanço
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)
Notlar
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- Diğer Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- Diğer Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Stoklar
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
31 Aralık
2009
165.218.027
168.486.542
29
279.791.439
286.198.704
27
10
11
6
12
13
14
15
378.253.789
18.388.349
13.748.009
4.640.340
4.358.770
6.385.105
133.421.939
64.329.311
69.682.939
40.562.348
18.749.558
22.375.470
365.676.336
17.912.239
13.134.669
4.777.570
3.193.614
9.786.304
123.795.138
63.329.615
69.222.315
40.342.730
15.045.759
23.048.622
823.263.255
820.361.582
27
10
11
18
(Ara Toplam)
18
TOPLAM VARLIKLAR
30 Haziran
2010
454.685.246
43.387.384
37.965.716
22.341.382
7.253.417
15.087.965
26.478.505
19.680.121
6.798.384
16.499.341
2.035.445
19.778.769
27
9
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- Diğer Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Duran Varlıklar
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
445.009.466
36.461.094
21.375.950
17.738.410
11.083.118
6.655.292
27.789.281
23.093.161
4.696.120
24.601.239
1.148.564
36.103.489
5
6
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
İncelemeden
Geçmiş
İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
1
30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Ara Döneme Ait
Özet Konsolide Bilanço
Notlar
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
7
27
9
27
10
11
8
16
18
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Yükümlülükleri
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
29
7
27
10
ÖZSERMAYE
Ana Ortaklığı Ait Özsermaye
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Değer Artış Fonu
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
19
19
19
19
19
19
19
İncelemeden
Geçmiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
30 Haziran
2010
31 Aralık
2009
254.148.416
25.785.800
5.257.379
5.257.379
8.488.278
30.756
8.457.522
39.516.537
3.308.069
1.035.025
2.365.701
2.249.950
259.281.283
31.495.807
9.544.345
9.544.345
8.437.689
26.529
8.411.160
27.640.191
3.013.854
322.861
12.540.623
448.601
88.006.739
93.443.971
166.141.677
165.837.312
191.395.685
169.379.990
8.598.213
684.898
7.913.315
1.179.343
12.238.139
174.639.037
151.440.394
7.982.910
684.898
7.298.012
1.079.584
14.136.149
377.719.154
274.982.326
225.003.687
34.659.630
(10.959.464)
174.513
419.149
4.812.736
72.359.215
(40.670.438)
(10.816.702)
102.736.828
823.263.255
386.441.262
284.817.986
225.003.687
34.659.630
(11.565.130)
174.513
439.089
3.732.438
1.284.711
(48.863.751)
79.952.799
101.623.276
820.361.582
2
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait
Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu
Notlar
20
20
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar)
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-)
Finans sektörü faaliyetlerden brüt kar(zarar)
20
20
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
21
21
23
23
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar
(Esas faaliyet dışı) finansal gelirler
(Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-)
24
25
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gelir/gideri
- Ertelenmiş vergi gelir/gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı
29
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
Finansal varlıklar değer artış fonuna ilişkin vergi gelir/(giderleri)
DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER (VERGİ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Hisse başına kar/(zarar)
Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kar/(zarar)
26
26
26
İncelemeden Geçmiş
İncelemeden
Geçmemiş
1 Ocak-
1 Nisan-
1 Ocak-
1 Nisan-
30 Haziran 2010
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
30 Haziran 2009
22.574.971
(12.303.892)
10.271.079
16.236.671
(1.520.209)
14.716.462
14.440.138
(5.567.551)
8.872.587
8.255.093
(855.280)
7.399.813
37.714.861
(25.683.015)
12.031.846
10.730.156
(5.106.287)
5.623.869
11.943.722
(4.581.093)
7.362.629
6.491.828
(1.480.029)
5.011.799
24.987.541
16.272.400
17.655.715
12.374.428
(1.276.535)
(28.303.450)
7.856.554
(813.103)
(766.217)
(17.139.799)
7.700.426
(628.640)
(926.272)
(29.833.636)
131.281.363
(1.314.899)
(475.148)
(17.076.196)
111.385.174
(1.223.418)
2.451.007
5.438.170
116.862.271
104.984.840
17.960.523
(32.331.127)
8.556.753
(19.360.698)
(1.717.441)
29.678.091
(42.023.086)
16.927.089
(9.523.646)
(11.919.597)
819.052
(1.733.161)
2.552.213
(5.365.775)
(76.664)
(1.064.815)
988.151
102.799.835
(9.122.831)
(375.934)
(8.746.897)
112.388.283
(7.382.959)
(611.739)
(6.771.220)
(11.100.545)
-
(5.442.439)
-
93.677.004
(5.780.476)
105.005.324
1.678.337
(11.100.545)
(5.442.439)
87.896.528
106.683.661
(24.925)
1.388.917
4.985
1.368.977
(9.731.568)
(11.100.545)
(283.843)
(10.816.702)
(9.731.568)
24.776
(9.756.344)
(0,0451)
(0,0451)
(262.426)
3.616.486
52.485
3.406.545
(2.035.894)
(5.442.439)
495.603
(5.938.042)
(2.035.894)
1.365.817
(3.401.711)
(0,0248)
(0,0248)
2.995.128
983.571
(599.026)
3.379.673
91.276.201
87.896.528
(2.415.986)
90.312.514
91.276.201
(1.473.385)
92.749.586
0,4198
0,4322
1.262.941
(4.023.406)
(103.739)
(2.864.204)
103.819.457
106.683.661
(2.237.686)
108.921.347
103.819.457
(1.496.907)
105.316.364
0,5063
0,4850
3
İncelemeden
Geçmemiş ve
Yeniden
Düzenlenmiş
İncelemeden Geçmiş
ve Yeniden
Düzenlenmiş
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Döneme Ait Özet Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları (*)
Ödenmiş
Sermaye (*)
Dönem başı (1 Ocak 2009)
Toplam kapsamlı gelir
Değer artış fonlarındaki değişim, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı/zararı
Özsermayede kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler
İşletme tarafından geri alınan/satılan hisseler
Transfer
Ortaklık paylarındaki değişim
Kontrol edilen bağlı ortaklık hisselerinin alım satımı
Bağlı ortaklık satışı nedeniyle oluşan azalış
Dönem sonu (30 Haziran 2009)
225.003.687
Dönem başı (1 Ocak 2010)
Değer artış fonlarındaki artış, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş
Net dönem karı/zararı
Özsermayede kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler
İşletme tarafından geri alınan/satılan hisseler (*)
Transfer
Bağlı ortaklık sermaye paylarında artış
Kontrol edilen bağlı ortaklık hisselerinin alım satımı (*)
Ortaklık paylarındaki değişim
Dönem sonu (30 Haziran 2010)
Karşılıklı
Hisse Senedi
Sermaye
İhraç Primi
Düzeltmesi (*)
(*)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler (*)
(3.245.190)
6.051.988
4.076.075
(8.004.433)
-
-
-
-
2.396.102
2.396.102
40.970
40.970
-
225.003.687
34.659.630
(7.423.114)
174.513
(849.088)
(213.696)
5.879.262
(2.788.866)
(81.414)
1.205.795
225.003.687
34.659.630
(11.565.130)
174.513
439.089
3.732.438
1.284.711
-
-
-
-
(19.940)
(19.940)
1.080.298
1.080.298
-
34.659.630
-
-
4.812.736
225.003.687
605.666
(10.959.464)
174.513
419.149
Geçmiş Yıl
Karları/
Zararları (*)
Net Dönem
Karı/Zararı
34.659.630
581.319
174.513
Yabancı Para
Çevrim Farkları
Değer Artış
Fonları (*)
(66.823.804)
Ana Ortaklık Kontrol Gücü
Payları
Olmayan Paylar
15.871.193
Toplam
207.763.659
99.710.555
307.474.214
90.312.514
90.312.514
-
2.396.102
40.970
90.312.514
92.749.586
942.601
(2.415.986)
(1.473.385)
2.396.102
983.571
87.896.528
91.276.201
-
581.319
(733.696)
(4.527.548)
295.833.320
-
90.312.514
(63.821.242)
(652.282)
(4.527.548)
(53.129.879)
733.696
6.753.543
(195.692)
105.528.717
581.319
2.225.995
(195.692)
401.362.037
79.952.799
(48.863.751)
284.817.986
101.623.276
386.441.262
-
(10.816.702)
(10.816.702)
-
(19.940)
1.080.298
(10.816.702)
(9.756.344)
308.619
(283.843)
24.776
(19.940)
1.388.917
(11.100.545)
(9.731.568)
-
(79.952.799)
(10.816.702)
(909.580)
8.872.092
267.217
(36.416)
(40.670.438)
(303.914)
267.217
(42.619)
274.982.326
726
531.001
514.430
42.619
102.736.828
(303.188)
531.001
781.647
377.719.154
71.080.707
(6.203)
72.359.215
(*) Not 19
4
66.823.804
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem
Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu
Notlar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar/(zarar)
Durdurulan faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi zarar
İncelemeden
Geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2010
İncelemeden
Geçmiş ve Yeniden
Düzenlenmiş
(11.919.597)
-
102.799.835
(7.122.872)
4.473.890
103.028
294.215
(3.907.654)
(1.804.246)
756.007
6.447.638
(207.013)
48.724
6.997.401
(7.196.254)
466.000
(33.302)
7.260.984
1.717.441
100.250
(3.065.584)
(2.806.527)
(1.922.427)
(1.990.911)
788.767
10.792.024
(980.817)
688.497
2.723.498
(110.059.324)
(19.084.467)
80.118
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı/(zararı)
Ödenen vergi
Finans sektörü faaliyetlerinden alınan faiz
Müşterilere kullandırılan kredilere ilişkin olarak ödenen faiz
Alınan temettü
Ticari ve finans sektörü faaliyetlerindeki alacaklardaki azalış/(artış)
İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış/(artış)
Diğer alacaklardaki (artış)/azalış
Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış)/azalış
Diğer duran varlıklardaki (artış)/azalış
Stoklardaki değişim
Ticari ve finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki (azalış)/artış
Diğer borçlardaki (azalış)/artış
İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış
Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış
(5.481.163)
(1.011.533)
3.336.504
(756.007)
207.013
(883.104)
(7.284.930)
2.239.472
(4.718.053)
673.152
886.881
7.621.110
737.452
(127.564)
1.801.350
-
(20.081.515)
(83.585)
1.922.427
(788.767)
980.817
(3.297.386)
9.765.847
5.492.478
6.202.466
(7.660.838)
(98.409)
(26.598.778)
2.315.294
634.025
(9.279.240)
1.795.603
Esas faaliyetlerden dolayı net nakit girişi/(çıkışı)
Yatırım faaliyetleri
Maddi duran varlık alımları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan nakit
İmtiyaza bağlı maddi olmayan varlık alımları
Bloke mevduattaki değişim
Maddi olmayan duran varlık alımları
Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış
Yatırım faaliyetleri için ödenen avanslar
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit
Kontrol edilen bağlı ortaklık hisessi alım-satımından sağlanan nakit, net
Bağlı ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit, net
İştirak satışından sağlanan nakit
Finansal duran varlık satışından elde edilen nakit, net
Esas dışı faaliyetlerden alınan faiz
Müşterek yönetime tabi ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit, net
Müşterek yönetime tabi ortaklıkların ek payları için ödenen nakit
Bağlı ortaklık sermaye artışı nedeniyle kontrol gücü olmayan paylarında oluşan artış
(2.759.420)
(38.779.561)
(2.703.746)
(9.626.801)
(1.368.840)
(43.053)
16.456.597
(11.658.545)
285.986
10.571.253
1.804.246
3.854.600
531.001
(17.241.158)
(2.462.071)
20.500.000
(1.942.956)
(1.322.583)
(899.793)
193.329
348.881
834.383
168.767.768
868.271
1.990.911
(25.819.039)
-
Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit ile vergi öncesi kar /zararın mutabakatı
Amortisman ve itfa payları
Özsermayeden pay alma yöntemi (karları)/ zararları
Kıdem tazminatı
Yatırım amaçlı gayrımenkul satış karı
Türev finansal araçlar değerleme farkları
Finans sektörü faaliyetlerinden faiz gelirleri
Esas faaliyet dışı faiz gelirleri
Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri
Esas faaliyet dışı faiz giderleri
Temettü gelirleri
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim
Krediler üzerindeki kur farkı
Bağlı ortaklık satış karı
İştirak satış karı
Finansal duran varlık satış karı
Müşterek yönetime tabi ortaklık satış zararı
Borç karşılıkları
22
20
24
20
25
23
9
23
23
23
23
13
5
14
29
29
29
Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı)
Finansman faaliyetleri
İzmir Liman teminat mektubu için ödenen nakit
İşletme tarafından geri alınan hisselerdeki değişim
Finansal borçlar için ödenen faiz
Alınan krediler
Ödenen krediler
8.102.698
143.815.943
(10.141.620)
(530.401)
(1.631.144)
(5.786.408)
38.534.785
(33.963.828)
581.319
378.126
(11.263.821)
41.453.223
(55.740.340)
Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı)
Nakit ve benzeri değerlerlerdeki net artış/(azalış)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanan
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonu bakiyesi
(13.518.616)
(8.175.338)
(119.792)
42.041.896
33.746.766
(24.591.493)
80.444.889
31.561.066
112.005.955
5
5
İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır
5
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
1990 yılında Global Menkul Değerler A.Ş. adı ile kurulan Şirket, 1 Ekim 2004 tarihinde Türkiye Ticaret
Siciline tescil, 6 Ekim 2004 tarihinde ise ilan edilmek suretiyle ticaret unvanını ve faaliyet alanını
değiştirerek, mevcut tüzel kişiliğini Global Yatırım Holding A.Ş. (“Şirket” veya “Holding”) olarak bir
holding şeklinde yeniden yapılandırmıştır. Bu çerçevede 2 Ekim 2004 tarihinde Türk Ticaret Kanunu
hükümlerine uygun olarak kısmi bölünme suretiyle hisselerinin % 99,99’u Şirket’e ait Global Menkul
Değerler A.Ş. adında yeni bir şirket kurularak tüm aracılık faaliyetleri bu yeni şirkete devredilmiştir.
Şirket’in fiili faaliyet konusu; finans, enerji, altyapı ve ulaştırma işletmeciliği alanında kurulmuş veya
kurulacak olan şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman ve organizasyon ve
yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde ekonomik dalgalanmalara karşı yatırım güvenilirliğini
arttırmak ve böylece bu şirketlerin sağlıklı şekilde ve milli ekonominin gereklerine uygun olarak
gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak ve bu amaca uygun ticari, sınai ve mali girişimlerde
bulunmaktır.
Ana Ortaklık “Global Yatırım Holding A.Ş.”, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları ve
İştirakleri (hepsi birlikte) bundan böyle “Grup” olarak ifade edilecektir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla,
Grup’un personel sayısı 767’dir (31 Aralık 2009: 795).
Global Yatırım Holding A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup, hisseleri Mayıs 1995
tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir (Mayıs 1995
tarihinden 1 Ekim 2004 tarihine kadar Global Menkul Değerler A.Ş. olarak işlem görmüştür).
Global Yatırım Holding A.Ş.’nin kayıtlı adresi Rıhtım Caddesi No:51 Karaköy / İstanbul’dur.
Global Yatırım Holding A.Ş.’nin hisselerinin %99,99’u halka arz edilmiştir.
Şirket’in ortaklık yapısı Not 19’da sunulmuştur.
6
1
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Şirket’in Bağlı Ortaklıkları’nın (“Bağlı Ortaklıklar”) bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda
gösterilmiştir:
Bağlı Ortaklıklar
Global Menkul Değerler A.Ş. (Global Menkul)
Global Portföy Yönetimi A.Ş. (Global Portföy)
Global Valori Mobiliare SA. (12)
Global Financial Products Ltd. (GFP)
Global Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (Global Sigorta)
Hedef Menkul Değerler A.Ş. (Hedef) (14)
Global Liman İşletmeleri A.Ş. (Global Liman)
Yeşil Enerji Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Yeşil Enerji) (1)
Ege Global Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Ege Global)
Mavi Bayrak Tehlikeli Atık İmha Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.
Salıpazarı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Salıpazarı) (11)
Güney Madencilik İşletmeleri A.Ş. (Güney)
Doğu Madencilik İşletmeleri A.Ş. (Doğu)
Nesa Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Nesa)
Vespa Enterprises (Malta) Ltd. (Vespa)
Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Pera)
Tora Yayıncılık A.Ş. (Tora)
Global Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Global Enerji)
Çetin Enerji A.Ş. (Çetin) (1) (2)
Çakıt Enerji A.Ş. (Çakıt) (1)
Gümüşsan Enerji Elektronik Elektrik İnşaat Taah. Ltd.
(Gümüşsan) (1)
Osmanlı Enerji A.Ş. (Osmanlı) (15)
Dağören Enerji A.Ş. (Dağören) (3) (13)
Global Securities (USA) Inc. (4) (12)
CJSC Global Securities Kazakhstan (4) (12)
Ege Liman İşletmeleri A.Ş. (Ege Liman) (5)
Bodrum Yolcu Limanı İşletmeleri A.Ş. (Bodrum Liman) (5)
Torba İnşaat ve Turistik Yatırımlar A.Ş. (Torba) (10)
Sem Yayıncılık A.Ş. (Sem) (6)
Maya Turizm Ltd. (Maya Turizm) (7)
Galata Enerji Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Galata Enerji) (8)
Doğal Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Doğal Enerji) (9)
Global Depolama A.Ş. (5)
GES Enerji A.Ş.
Sancak Global Enerji Yatırımları A.Ş.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Ülke
Türkiye
Türkiye
Romanya
Cayman Adaları
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Malta
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyet Konusu
Aracılık Hizmeti
Portföy Yönetimi
Aracılık Hizmeti
Sigorta Acenteliği
Aracılık Hizmeti
Altyapı Yatırımları
Elektrik Üretimi Yatırımları
Maden Yatırımları
Atık İmha Sistemleri
İnşaat Yatırımları
Maden İşletmeciliği
Turizm Yatırımları
Gayrimenkul Yatırımları
Yayıncılık
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Türkiye
Türkiye
Türkiye
ABD
Kazakistan
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Kıbrıs
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Aracılık Hizmeti
Aracılık Hizmeti
Liman İşletmeciliği
Yayıncılık
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Depolama
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Bu şirketler, 23 Haziran 2009 tarihinde, yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji’nin %95
oranındaki hissesinin Statkraft AS’ye devri neticesinde satılmıştır.
Bu şirket, Mart 2009’da Yeşil Enerji’ye devrolmuş ve 23 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji’nin %95
oranındaki hissesinin Statkraft AS’ye devri neticesinde satılmıştır.
Bu şirketin hisseleri, 22 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji’den Global Enerji’ye devrolmuştur ve
Global Enerji’ye konsolide olmaktadır. Şirket’in Özarsu İnşaat Elektrik Turizm San. ve Tic.Ltd.Şti olan
unvanı 12 Şubat 2009 tarihinde Dağören Enerji A.Ş olarak değiştirilmiştir.
Bu şirketler, Global Menkul’e konsolide olmaktadır.
Bu şirketler, Global Liman’a konsolide olmaktadır.
Bu şirket, Tora’ya konsolide olmaktadır.
Bu şirket, Pera’ya ve Vespa’ya oransal konsolidasyon yöntemiyle konsolide olmaktadır.
Bu şirket, Ege Global’e konsolide olmaktadır.
Bu şirket, Global Enerji’ye konsolide olmaktadır.
7
1
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
Bu şirket, 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanması ve kontrolün Grup’tan çıkması nedeniyle 1 Ocak
2008 tarihinden başlayarak konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır.
Kuzey Maden İşletmeleri A.Ş.’nin şirket unvanı 27 Mayıs 2009 tarihinde Salıpazarı İnşaat Sanayi ve Ticaret
A.Ş.ve Şirket’in faaliyet alanı inşaat yatırımları olarak değiştirilmiştir.
Bu şirketler tasfiye sürecindedir.
Bu şirket, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Not 29’da detaylı olarak açıklandığı üzere satış
amacıyla elde tutulmaktadır.
Bu şirket, 30 Haziran 2010 itibarıyla Not 29’da detaylı olarak açıklandığı üzere satış amacıyla elde
tutulmaktadır.
Bu şirket, 23 Haziran 2009 tarihinde, yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji’nin %95 oranındaki
hissesinin Statkraft AS’ye devri neticesinde satılmış olup 2 Haziran 2010 tarihinde geri alınmıştır.
Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları (“Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar”), Müşterek Yönetime Tabi
Ortaklıklar’ın bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir:
Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar
Enerji Yatırım Holding A.Ş. (1)
Energaz Gaz Elektrik Su Dağıtım A.Ş. (Energaz) (2)
Gaznet Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3)
Çorum Doğalgaz Dağıtım ve Sanayi Ticaret A.Ş. (3)
Netgaz Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3)
Kapadokya Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3)
Erzingaz Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3)
Olimpos Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3)
Karaman Doğalgaz Dağıtım Ltd. Şti. (3)
Kentgaz Denizli Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3)
Aksaray Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3)
Aydın Doğalgaz Dağıtımı A.Ş (3) (9)
Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş.(Ortadoğu Liman) (4)
Anadolu Elektrik Üretim A.Ş. (Anadolu) (5)
Akel Elektrik ve Üretim Ltd. (6)
Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti.(Düzce Aksu) (7)
Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş. (Bilecik Demir Çelik)
İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş (İzmir Liman) (8)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyet Konusu
Enerji Yatırımları
Gaz Su Elektrik Yatırımları
Doğalgaz Dağıtımı
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Elektrik Üretimi
Demir ve Çelik Üretimi
Bu şirket ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Not 29’da detaylı olarak
açıklandığı üzere satış amacıyla elde tutulmaktadır.
Bu şirket, Enerji Yatırım Holding A.Ş.’ye konsolide olmaktadır.
Bu şirketler, Energaz’a konsolide olmaktadır.
Bu şirket, Global Liman’a konsolide olmaktadır.
Yeşil Enerji, 23 Haziran 2009 tarihinde bu şirketteki hisse oranını %99’a çıkartmıştır ve bu şirket aynı
tarihte yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji’nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS’ye
devri neticesinde satılmıştır.
Bu şirket, Anadolu’ya konsolide olmaktayken, 23 Haziran 2009 tarihinde Grup’un, Statkraft AS ile yapmış
olduğu Yeşil Enerji’de sahip olunan %95’lik hissenin devir anlaşması ile satılmıştır.
Bu şirket, satılmış olduğundan 2 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
Bu şirket, Global Yatırım Holding A.Ş. ve Global Liman’a oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide
olmaktadır.
Energaz, 21 Ağustos 2009 tarih ve 2213/7 sayılı EPDK onayıyla, STFA Yatırım Holding A.Ş. ve gerçek
kişilerden, Aydıngaz’ın % 99,99 oranında hissesini devralmıştır.
.
8
1
Global Yatırım Holding A.Ş.’nin İştiraklerinin (“İştirakler”) bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları
aşağıda gösterilmiştir:
İştirakler
Boğaziçi Yatırım Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. (1)
Kuşadası Turizm Yatırımcılığı ve İşletmeciliği A.Ş. (1)
Ülke
Türkiye
Türkiye
Faaliyet Konusu
(1) Grup’un bu şirketlerdeki hisseleri, 31 Mart 2009 tarihinde Alta Investments Real SP SLU şirketine satılmıştır.
2
MUHASEBE STANDARTLARI
2.1
(a)
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri
Grup’un ilişikteki ara dönem konsolide özet finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9
Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri XI, 29 No’lu “Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Tebliğ’in 5. Maddesine göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası
Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar. Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici
Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayınlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK
tarafından kabul edilen UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan,
TMSK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden
Şirket, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını
SPK’nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde
UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Ara
dönem özet konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin özet dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9
Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan
bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla konsolide mali
tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla IASB tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, muhasebe
kayıtlarını ve yasal kayıtlarını Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) düzenlemelerine (Global Yatırım Holding
A.Ş., Global Menkul, Global Portföy, Pera ve Hedef için), Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi
mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na ve Sermaye Piyasası
Kurulu’nun yayımladığı ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na (“İMKB”) kote şirketler için geçerli olan
genel kabul görmüş muhasebe politikalarına uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun
olarak hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını
faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak tutmakta ve finansal
tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması
amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
9
2
MUHASEBE STANDARTLARI (devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve
diğer finansal yükümlülükler ile gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller
dışında tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 20 Ağustos 2010 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından
yayımlanmak üzere onaylanmıştır. SPK’nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem
finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet
hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı
tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun
olarak hazırlamıştır.
(b)
İşlevsel ve Sunum Para Birimi
Grup’un sunum ve işlevsel para birimi Türk Lirası (TL)’dır.
ABD Doları, Grup’un bağlı ortaklıklarından Ege Liman, GFP ve Vespa ile müşterek yönetime tabi
ortaklıklarından Ortadoğu Liman’ın operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle
liman operasyonları üzerinde önemli bir etkiye sahip bulunmaktadır. Bu yüzden bu şirketler, işlevsel para
birimlerinin UMS 21 – “Döviz Kurlarındaki Değişimin Etkileri” uyarınca ABD Doları olmasına karar
vermiştir. 2009 yılındaki işlevsel para birimi Avro olan Bodrum Liman, 2010 yılından itibaren
operasyonlarında ağırlıklı olarak ABD Doları kullanmakta olduğundan işlevsel para biriminin ABD Doları
olmasına karar vermiştir.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki
gibidir:
ABD Doları
Avro
(c)
i)
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1,5747
1,9217
1,5057
2,1603
Karşılaştırmalı Bilgiler
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tablolarda yapılan sınıflamalar
Cari dönem ile tutarlı olması açısından, Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap
dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda bazı sınıflamalar yapmıştır. Grup, Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve
bağlı ortaklıklarına ilişkin olan 5.780.476 TL tutarındaki zararı ilgili kapsamlı gelir tablosu kalemlerinden
durdurulan faaliyetlerden vergi sonrası dönem karı/zararına sınıflamıştır. Yeniden sınıflanan kapsamlı gelir
tablosu kalemlerinin detayı Not 29’da gösterilmiştir. Grup ayrıca, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı
aylık ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda 676.045 TL tutarındaki temettü gelirlerini finansal
gelirlerden diğer faaliyetlerden gelirlere, 1.338.176 TL tutarındaki amortisman giderlerini genel yönetim
giderlerinden satışların maliyetine ve 850.476 TL tutarındaki gelirleri finansal gelirlerden finansal giderlere
sınıflamıştır.
10
2
MUHASEBE STANDARTLARI (devamı)
2.1
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait nakit akım tablosu da cari dönem ile
tutarlı olması açısından yeniden düzenlenmiştir.
ii) 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarda yapılan sınıflamalar
Cari dönem ile tutarlı olması açısından, Grup, 31 Aralık 2009 tarihli bilançoda 668.678 TL tutarındaki
borcu, kısa vadeli ilişkili taraflara diğer borçlardan uzun vadeli ilişkili taraflara diğer borçlara, 131.791 TL
tutarındaki borcu ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlardan kısa vadeli diğer borçlara, 2.094.598 TL
tutarındaki aracılık işlemlerinden müşterilere borcu kısa vadeli diğer ticari borçlardan kısa vadeli finans
sektörü faaliyetlerinden borçlara, 6.642.167 TL tutarındaki banka kredilerinden sağlanan fonları kısa vadeli
finansal borçlardan kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden borçlara ve 1.402.401 TL tutarındaki
yükümlülüğü satış amacıyla elde tutulan duran varlık yükümlülüklerinden ertelenen vergi yükümlülüğüne
sınıflamıştır.
(d)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Global Yatırım Holding
A.Ş.’nin bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Grup’un
ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar,
31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda
uygulanan esaslarla tutarlıdır.
(i)
Bağlı ortaklıklar
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların toplam kontrol oranları, 31
Aralık 2009 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik
göstermemiştir.
30 Haziran 2010
(%)
99,96
27,62
Osmanlı Enerji A.Ş. (*)
Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Not 19)
31 Aralık 2009
(%)
28,15
(*) Grup, 2 Haziran 2010 tarihinde Osmanlı Enerji A.Ş.’nin %99,96 oranındaki hisselerini Yeşil Enerji’den bu
şirketten olan alacaklarına mahsuben satın almıştır. İşlem sonucunda pozitif veya negatif şerefiye çıkmamıştır.
(ii)
Müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan müşterek yönetime tabi ortaklıkların efektif
kontrol oranları, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirket dışında
değişiklik göstermemiştir.
Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti. (Not 29)
30 Haziran 2010
(%)
-
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Grup’un iştiraki bulunmamaktadır.
11
31 Aralık 2009
(%)
39,98
2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN
UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı)
2.1
(d)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı)
(iii)
Bağlı menkul kıymetler
ESASLAR
VE
Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen
ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, maliyet
bedellerinden kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak yansıtılmıştır. Ayrıca, Grup’un konsolide finansal tabloları açısından önemlilik derecesi
düşük olduğundan 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla doğrudan ve dolaylı pay toplamı
%49,99 olan Kentgaz A.Ş. ve Medgaz A.Ş. ile %80 oranında ortaklık payına sahip olmasına rağmen
üzerinde kontrol gücü bulunmadığı Torba İnşaat ve Turistik Yatırımlar A.Ş. satılmaya hazır finansal
varlıklar içinde maliyet bedellerinden eğer varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmişlerdir. 30
Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla, Kentgaz A.Ş ve Medgaz A.Ş satış amaçlı elde tutulan varlıklar
içerisinde gösterilmektedir.
(e)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları
aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010’dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin
uygulanması dışında 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide
finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet konsolide finansal
tablolar, Grup’un 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte
değerlendirilmesi gerekir.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler
1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik ve yorumlar
-
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar”
UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı enstürmanlar
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”
UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri”
UFRYK 17, “Gayri-Nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtımı”
UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar”
UFRS 2009 İyileştirmeleri
İlgili değişiklik ve yorumların konsolide finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır.
12
2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN
UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı)
2.1
ESASLAR
VE
30 Haziran 2010 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar:
UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları”
UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu”
UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu
Koşulların Birbiri ile Etkileşimi”
UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması”
UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi”
Söz konusu standart, değişiklik ve yorumlar erken uygulanmamıştır ve konsolide finansal tablolar üzerinde
önemli bir etki yaratmayacakları öngörülmektedir.
3
İŞ ORTAKLIKLARI
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki paylar
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarının konsolidasyona tabi
tutulmamış haliyle finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir:
Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve
bağlı ortaklıkları (*)
Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş.
Bilecik Demir Çelik San.ve Tic.A.Ş.
İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş.
İştirak
Dönen varlıklar Duran varlıklar
Yüzdesi
%49,99
%39,80
%39,99
%46,00
55.324.141
21.330.418
7.980.769
4.285.381
258.026.808
109.078.851
39.329.257
3.724.870
Kısa vadeli
yükümlülükler
Uzun vadeli
yükümlülükler
Gelirler
Giderler
122.670.802
14.272.162
15.061.060
503.422
192.295.157
96.766.065
28.498.274
-
25.469.702
4.811.839
-
(16.393.295)
(10.082.341)
(253.698)
(*) Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal tablolara 31 Aralık
2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmış ve söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri satış amacıyla elde tutulan
duran varlıklar ile bunlara ilişkin yükümlülüklerde sınıflandırılmıştır (Not 29).
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarının konsolidasyona tabi
tutulmamış haliyle varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ile 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık
ara hesap dönemine ait gelir ve giderlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve
bağlı ortaklıkları
Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş.
Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti.
Bilecik Demir Çelik San.ve Tic.A.Ş.
İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş.
İştirak
Dönen varlıklar Duran varlıklar
Yüzdesi
%49,99
%39,80
%39,98
%39,99
%46,00
55.324.141
27.567.684
9.078.012
9.335.574
4.438.832
258.026.808
106.162.987
7.765.315
43.297.696
3.855.171
13
Kısa vadeli
yükümlülükler
Uzun vadeli
yükümlülükler
Gelirler
Giderler
122.670.802
17.443.309
997.201
16.114.766
533.473
192.295.157
89.900.703
5.039.222
29.308.109
-
174.271.332
18.766.653
54.549
439.229
222.701
(185.905.055)
(14.167.488)
(314.290)
(2.105.430)
(727.625)
4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup Yönetimi’nin performans değerlendirmesinde kullandığı faaliyet bölümleri, Grup’un risk ve fayda
kaynakları ve iç raporlama yapısı göz önünde bulundurularak belirlenmiştir. Grup’un faaliyet bölümleri;
finans, enerji, altyapı, gayrimenkul ve diğer sektörler olarak belirlenmiştir. Finans bölümü finansa dayalı
gelir faaliyetlerini, enerji bölümü doğalgaz dağıtım faaliyetleri ve elektrik enerjisi üretim faaliyetlerini, altyapı
bölümü liman faaliyetlerini, gayrimenkul bölümü ise yatırım amaçlı ve alım satım amaçlı gayrimenkul
yönetimi faaliyetlerini sürdürmektedir. Diğer sektörler ise ağırlıklı olarak yayıncılık faaliyetleri ile demir çelik
üretimi faaliyetlerini kapsamaktadır.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak
değerlendirilmesinde faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (“FAVÖK”) dikkate alınmaktadır. Şirket
Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK’ü aynı endüstride yer alan şirketlerle
karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. FAVÖK’ün konsolide vergi öncesi
kara mutabakatı bu notun devamında verilmiştir.
Grup’un Enerji bölümünde yer alan Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010
tarihli konsolide finansal tablolara 31 Aralık 2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmışlardır ve bölümlere
göre raporlama bu değerlere uygun olarak yapılmıştır.
14
30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Enerji
30 Haziran
2010
Finans
31 Aralık
2009
30 Haziran
2010
Altyapı
31 Aralık
2009
30 Haziran
2010
Gayrimenkul
31 Aralık
2009
30 Haziran
2010
Diğer
31 Aralık
2009
30 Haziran
2010
Toplam
31 Aralık
2009
30 Haziran
2010
31 Aralık
2009
Bölüm varlıkları
234.646.688
235.019.776
170.348.588
186.918.332
185.565.006
178.065.647
209.639.724
194.832.604
23.063.249
25.525.223
823.263.255
820.361.582
Bölüm yükümlülükleri
173.224.381
172.330.742
165.027.595
153.067.579
72.167.016
79.707.254
15.948.482
10.086.914
19.176.627
18.727.831
445.544.101
433.920.320
30 Haziran Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Dönem
Enerji (*)
2010
Bölüm dışı gelirler
FAVÖK
Amortisman ve itfa payı gideri (-)
Finans
2009
2010
Altyapı
2009
2010
Gayrimenkul
2009
2010
Diğer
2009
2010
Toplam
2009
2010
2009
--
83.115.968
16.236.671
10.730.156
19.446.852
16.496.016
--
20.500.000
3.128.119
718.845
38.811.642
131.560.985
(311.926)
(3.402.116)
(2.800.620)
110.128.337
11.491.871
10.420.401
(705.973)
2.238.422
(748.455)
(516.075)
6.924.897
118.868.969
--
(2.931.819)
(377.679)
(538.241)
(3.598.914)
(3.654.636)
(120.433)
(120.433)
(376.864)
(15.855)
(4.473.890)
(7.260.984)
(*) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ait 83.115.968 TL tutarındaki bölüm dışı gelirler, 2.791.491 TL tutarındaki faiz, amortisman
ve vergi öncesi zarar ve 2.459.999 TL tutarındaki amortisman gideri kapsamlı gelir tablosunda durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararında gösterilmiştir.
15
4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Gelirler
Bölüm gelirleri
Bölümler arası eliminasyonlar
Bölüm dışı gelirler
Durdurulan faaliyetlere sınıflanan (Not 29)
Konsolide gelirler
Konsolide FAVÖK (*)
Finansal gelirler (Not 24)
Finansal giderler (Not 25)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki
paylar
Amortisman ve itfa payları (Not 22)
Durdurulan faaliyetlere sınıflanan vergi öncesi zarar (Not 29)
Konsolide faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı)
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
39.802.953
(991.311)
38.811.642
38.811.642
131.956.988
(396.003)
131.560.985
(83.115.968)
48.445.017
30 Haziran 2010
6.924.897
17.960.523
(32.331.127)
30 Haziran 2009
118.868.969
32.195.858
(46.409.439)
(4.473.890)
-
(1.717.441)
(7.260.984)
7.122.872
(11.919.597)
102.799.835
(*) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ait
2.791.491 TL tutarındaki faiz, amortisman ve vergi öncesi zarar, kapsamlı gelir tablosunda durdurulan faaliyetler
vergi sonrası dönem karı/zararına sınıflanmıştır.
16
5
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Kasa
Bankadaki nakit
-Vadesiz mevduat
-Vadeli mevduat
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Borsa para piyasalarından alacaklar
Takasbank'tan alacaklar
Tahvil, bono ve fonlar
Diğer
Nakit ve nakit benzerleri
Bloke tutar
308.041
33.642.446
15.584.546
18.057.900
287.564
1.572.414
650.629
36.461.094
(2.714.328)
217.652
39.329.555
5.540.746
33.788.809
2.000.154
374.407
668.712
4.833
792.071
43.387.384
(1.345.488)
Nakit tablosuna baz tutarlar
33.746.766
42.041.896
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 aya kadar
1-3 aya kadar
3-6 aya kadar
30 Haziran 2010
17.829.685
23.504
204.711
31 Aralık 2009
33.555.539
233.270
18.057.900
33.788.809
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan vadeli
mevduata ait faiz oranı aralıkları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek)
TL cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük)
ABD Doları cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek)
ABD Doları cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük)
Avro cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek)
Avro cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük)
17
30 Haziran 2010
%13,02
%9,00
%1,55
%0,50
%0,39
%0,39
31 Aralık 2009
%13,50
%6,50
%0,50
%0,20
%2,00
%2,00
5
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (devamı)
2.714.328 TL (31 Aralık 2009: 971.081 TL) tutarındaki mevduatlar kullanılan kredilere ve teminat
mektuplarına karşılık bankalar tarafından bloke edilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla İMKB Takas
ve Saklama Bankası A.Ş. (“Takasbank”)’de üzerinde SPK Blokajı bulunan nakdi teminat yoktur (31
Aralık 2009: 374.407 TL). Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 28’de
verilmiştir.
6
FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
Dönen varlıklar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
19.888.776
1.487.174
36.452.340
1.513.376
Toplam
21.375.950
37.965.716
Satılmaya hazır finansal varlıklar
6.385.105
9.786.304
Toplam
6.385.105
9.786.304
Duran varlıklar
Grup’un finansal yatırımlarının sınıflandırılmalarına göre detayı aşağıdaki gibidir:
a) Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları
Hisse senetleri
Yatırım fonları katılım belgeleri
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
14.553.849
5.137.402
197.525
19.888.776
19.491.585
16.751.389
188.714
20.652
36.452.340
Alım satım amaçlı finansal varlıkların tamamı, teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören, gerçeğe uygun değer
farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değer
değişimleri, konsolide kapsamlı gelir tablosunda finansal giderlerin içindeki menkul kıymet değerleme
farkları, net kalemi olarak muhasebeleştirilmiştir (Not 25).
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarının 13.700.818 TL (31 Aralık 2009:
12.646.654 TL) tutarındaki kısmı repoya verilmiştir.
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 589.105 TL kayıtlı değerde devlet tahvili, İMKB’ye teminat olarak
verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektubu karşılığında ilgili bankalarda rehnedilmiştir (31 Aralık
2009: 1.763.316 TL).
18
6
FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 136,682 TL kayıtlı değerde devlet tahvili işlem teminatı olarak Vadeli
İşlem ve Opsiyon Borsası’na (“VOB”) verilmiştir (31 Aralık 2009: 3.986.935 TL).
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup, bir bağlı ortaklığının 2.000.000 (31 Aralık 2009: 2.000.000) adet
hissesini, Avrasya Yatırım Holding A.Ş.’ye ödünç olarak vermiştir.
Ayrıca 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Avrasya Yatırım Holding A.Ş’ye ödünç verilmiş olan 750.000
adet (4.987.500 TL) hisse senedi bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, Avrasya Yatırım Holding
A.Ş’ye ödünç verilmiş olan 750.000 adet (4.762.498 TL) hisse senedi bulunmaktadır.
b) Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran 2010
49.674
31 Aralık 2009
50.876
1.437.500
1.462.500
- Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen
6.385.105
9.786.304
Toplam
7.872.279
11.299.680
Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları
Hisse senetleri
- Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 49.674 TL (31 Aralık 2009: 50.876 TL) kayıtlı değerde devlet tahvili
Takasbank’a teminat olarak verilmiştir.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Grup’un teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören hisse
senetlerinin tamamı 50.000 adet Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. hissesinden oluşmakta olup söz konusu
hisseler, Avrasya Yatırım Holding A.Ş’ye ödünç verilmiştir. Hisselerdeki gerçeğe uygun değer
değişiminden kaynaklanan fark, özsermayede değer artış fonlarında muhasebeleştirilmiştir. Dönem
içerisinde değer artış fonundan kapsamlı gelir tablosuna aktarılan tutar yoktur.
19
6
FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen hisse senetlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Pay oranı
(%)
Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (1)
Yeşil Enerji (2)
Bakü Borsası
Torba İnşaat ve Turistik A.Ş. (3)
Gelişen İşlemler Piyasası (1)
Sofya Borsası
2,34
5,50
80,00
0,34
Toplam
Defter
değeri
6.142.348
137.523
80.000
25.000
234
6.385.105
31 Aralık 2009
Pay oranı
(%)
2,35
5,00
5,50
80,00
0,34
Defter
değeri
6.163.548
3.374.999
137.523
80.000
30.000
234
9.786.304
Grup, bu iştiraklerini maliyet bedelleri üzerinden ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
(1) Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Gelişen İşlemler Piyasası’nda Grup’un bağlı ortaklıklarından Hedef’in sahip
olduğu sırasıyla 21.200 TL ve 5.000 TL tutarlarındaki hisseler, 30 Haziran 2010 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan
varlıklara sınıflanmıştır (Not 29).
(2) Grup, mülkiyetinde bulunan Yeşil Enerji’nin % 5 hissesini 25 Haziran 2010 tarihi itibariyle Statkraft AS’ye
satmıştır (Not 29).
(3) Bu şirket, 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanması ve kontrolün Grup’tan çıkması nedeniyle 1 Ocak 2008
tarihinden başlayarak konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır ve konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile
takip edilmektedir.
20
7
FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli banka kredileri
-TL Krediler
-Döviz Krediler
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları
-TL Krediler
-Döviz Krediler
Finansal kiralama borçları
Toplam
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli banka kredileri
-TL Krediler
-Döviz Krediler
Toplam
21
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
3.646.427
1.430.018
2.216.409
20.530.682
1.052.653
19.478.029
1.608.691
25.785.800
9.738.085
7.408.210
2.329.875
21.012.263
21.012.263
745.459
31.495.807
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
156.951.167
14.357.201
142.593.966
12.428.823
169.379.990
138.518.929
138.518.929
12.921.465
151.440.394
7
FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
30 Haziran 2010
Kredi türü
Vade tarihi
Faiz Oranı
Şekli Nominal faiz oranı %
Şirket ismi
Orjinal Tutar
Anapara Değeri (TL)
Defter Değeri (TL)
Pera
Pera
Holding
Bodrum Liman
Ortadoğu Liman
Bilecik
Bilecik
Ortadoğu Liman
Ege Liman
TL
TL
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
2013
2013
2012
2014
2013
2013
2010
2016
2013
Sabit
Sabit
Sabit
Sabit
Sabit
Değişken
Sabit
Değişken
Değişken
%13,85
% 13,28 - % 14,12
% 9,25
% 7,95
% 7,25
Libor + %7
% 8,5-%9
Libor+% 2,9
Libor+% 2,5
4.000.000
10.993.312
113.598.386
2.888.141
2.036.874
1.024.641
1.511.334
22.436.955
16.084.436
174.574.079
4.021.364
11.388.490
117.071.949
2.977.018
2.051.913
1.268.901
1.548.703
22.569.755
16.132.458
179.030.551
Holding
Bilecik
Bodrum Liman
Bodrum Liman
Bilecik
TL
TL
TL
ABD Doları
ABD Doları
2010
2010
2010
2010
2010
Sabit
Sabit
Sabit
Sabit
Sabit
% 12
% 10,4
%12
%6
% 5,5
599
1.025.936
215.000
551.145
116.562
1.909.242
599
1.214.419
215.000
551.145
116.562
2.097.725
Ege Liman
Bilecik
ABD Doları
ABD Doları
2013
2013
Sabit
Sabit
%8
% 11,13
2.633.346
11.404.168
14.037.514
190.520.835
2.633.346
11.404.168
14.037.514
195.165.790
Yatırım ve proje amaçlı kullanılan krediler
Teminatlı kredi (iv)
Tahvil bazlı kredi (iii)
Teminatlı kredi
Teminatlı kredi
Teminatlı kredi
Teminatlı kredi
Teminatlı kredi (ii)
Teminatlı kredi (i)
İşletme faaliyetlerinde kullanılan krediler
Teminatlı kredi
Teminatsız kredi
Teminatsız kredi
Teminatsız kredi
Teminatsız kredi
Leasing
Leasing
22
7
31 Aralık 2009
Kredi türü
Vade tarihi
Faiz Oranı
Şekli Nominal faiz oranı %
Şirket ismi
Orjinal Tutar
Anapara Değeri (TL)
Defter Değeri (TL)
Pera
Holding
Bodrum Liman
Bodrum Liman
Ortadoğu Liman
Bilecik
Bilecik
Ortadoğu Liman
Ege Liman
TL
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
ABD Doları
2010
2012
2011
2014
2013
2013
2010
2016
2013
Sabit
Sabit
Sabit
Sabit
Sabit
Değişken
Sabit
Değişken
Değişken
% 10-18
% 9,25
% 6,29
% 7,95
% 7,25
Libor+ %7
% 8,5-9
Libor+% 2,9
Libor+% 2,5
6.138.254
109.497.064
376.425
3.011.400
2.272.226
1.204.259
1.505.323
22.292.792
17.476.875
163.774.618
6.119.904
112.558.897
382.602
3.106.712
2.290.381
1.236.150
1.566.578
22.427.396
17.529.054
167.217.674
Bodrum Liman
Bilecik
Bodrum Liman
TL
TL
ABD Doları
2010
2010
2010
Sabit
Sabit
Sabit
% 12
% 10,4
%8
365.000
923.306
763.297
2.051.603
365.000
923.306
763.297
2.051.603
Ege Liman
Bilecik
ABD Doları
ABD Doları
2013
2013
Sabit
Sabit
%8
% 11,13
2.883.446
10.783.479
13.666.925
179.493.146
2.883.446
10.783.478
13.666.924
182.936.201
Yatırım ve proje amaçlı kullanılan krediler
Tahvil bazlı kredi (iii)
Teminatlı kredi
Teminatlı kredi
Teminatsız kredi
Teminatlı kredi
Teminatlı kredi
Teminatlı kredi (ii)
Teminatlı kredi (i)
İşletme faaliyetlerinde kullanılan krediler
Teminatsız kredi
Teminatsız kredi
Teminatsız kredi
Leasing
Leasing
23
7
Grup’un toplam finansal borçlarının içerisinde önemli sayılabilecek tutardaki kredileri ile ilgili açıklamalar
aşağıdaki gibidir:
(i)
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla döviz kredilerin anaparası 10.214.286 ABD Doları (31 Aralık 2009:
11.607.143 ABD Doları) tutarındaki kısmı Ege Liman’ın 15 Haziran 2006 tarihinde kullanmış olduğu kredi
olup vadesi 7 yıldır. Faiz ödemeleri her yılın Kasım ve Mayıs ayları sonunda yapılmaktadır. Söz konusu
krediye ilişkin olarak bağlı ortaklığın hisseleri, banka hesapları ve ticari alacakları rehnedilmiştir.
(ii)
Ortadoğu Liman 10 yıl vadeli ve Libor+2,90 faiz oranına sahip 40.000.000 ABD Doları tutarında kredi
kullanmıştır. Söz konusu kredinin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla anapara tutarı 35.800.000 ABD Doları
(31 Aralık 2009: 37.200.000 ABD Doları) olup Ortadoğu Liman’ın oransal konsolide edilmesiyle konsolide
finansal tablolardaki tutarı 14.248.400 ABD Doları olmuştur. Anapara ve faiz ödemeleri her yılın Nisan ve
Ekim ayları sonunda yapılmaktadır. Söz konusu krediye ilişkin olarak müşterek yönetime tabi ortaklığın
hisseleri, banka hesapları ve ticari alacakları rehnedilmiştir. Yine aynı kredi anlaşması finansal şartlar
taşımakta olup söz konusu kredinin teminatı olarak bankaya 6.886.594 TL tutarında ticari işletme rehni
verilmiştir (31 Aralık 2009: 6.886.594 TL).
(iii)
Döviz kredilerin 100.000.000 ABD Doları tutarındaki kısmı Şirket’in 1 Ağustos 2007 tarihinde “kredi
paylaşım tahvilleri” modeli ile temin ettiği 5 yıl vadeli krediden oluşmaktadır. Anapara ödemesi vade
sonunda yapılacak olup faiz ödemeleri her yıl Ocak ve Temmuz aylarında yapılmaktadır. Bu kredinin
alındığı tarihte Şirket, özel amaçlı işletmesi vasıtasıyla piyasaya çıkan tahvillerinin 25.000.000 ABD Doları
tutarındaki kısmı geri satın almıştır. Müteakip tarihlerde aynı özel amaçlı işletmenin ve Şirket’in yaptığı
satınalımlar doğrultusunda Şirket 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla toplamda 27.860.300 ABD Doları
nominal bedelli tahvilini geri satın almış bulunmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla tüm satın alınan
tahvilleri Şirket kendi hesaplarında bulundurmaktadır. Şirket bu işlemler sonucu elde ettiği tahvillerini
konsolide finansal tablolarında UMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uyarınca tahvil bazlı kredisinden
netleştirerek göstermiştir. Söz konusu kredi anlaşmasında özel olarak tanımlandığı şekliyle finansal
taahhütleri bulunmaktadır. Öte yandan aynı anlaşma Şirket’in varlıklarının satışı, bağlı ortaklıklarıyla
işlemleri ve Şirket’in başka şirketlerle birleşme faaliyetlerinde bulunması üzerine çeşitli şartlar taşımaktadır.
(iv)
30 Haziran 2010 itibarıyla TL kredilerin 15.409.854 TL tutarındaki kısmı Pera’nın temin ettiği 3 yıl vadeli,
ilk yılı geri ödemesiz kredilerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle TL kredilerin 6.119.904 TL
tutarındaki kısmı Pera’nın temin ettiği 1 yıl vadeli kredilerden oluşmaktadır.
Söz konusu krediler için teminat olarak, Pera’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri olan Denizli ve Van’daki
arazileri banka lehine ipotek ettirilmiştir.
Diğer kredilerle ilgili teminat açıklamalarına Not 17’de yer verilmiştir.
Finansal borçların kur riskine ilişkin açıklamalar Not 28’de verilmiştir.
24
7
Uzun vadeli banka kredilerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Yıl
2011
2012
2013 ve sonrası
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
13.542.237
122.027.094
21.381.836
156.951.167
17.688.265
103.394.134
17.436.530
138.518.929
Finansal kiralama borçlarına ait vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
1-5 yıl arası
Toplam
8
30 Haziran 2010
Minimum
kira
Anapara
Faiz
ödemesi
3.470.826 1.862.135 1.608.691
13.717.193 1.288.370 12.428.823
17.188.019 3.150.505 14.037.514
31 Aralık 2009
Minimum
kira
ödemesi
Faiz
Anapara
1.341.425
595.966
745.459
15.811.426 2.889.961 12.921.465
17.152.851 3.485.927 13.666.924
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup’un sırasıyla 25.000.000 ABD Doları, 6.250.000
ABD Doları ve 6.250.000 ABD Doları nominal bedelli, sırasıyla 31 Temmuz 2012, 25 Mayıs 2013 ve 25
Mayıs 2013 vadeli üç adet faiz swapları bulunmaktadır.
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla faiz swaplarının rayiç değerlerinin hesaplanması sonucu ortaya çıkan
olumsuz farklar 3.308.069 TL’dir (31 Aralık 2009: 3.013.854 TL).
25
9
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli ticari
alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Müşterilerden alacaklar
3.365.727
2.292.875
Şüpheli alacaklar
3.014.332
2.965.608
Şüpheli alacak karşılığı
(3.014.332)
(2.965.608)
Diğer (*)
3.289.565
12.795.090
Toplam
6.655.292
15.087.965
(*) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyla diğer ticari alacakların 8.226.089 TL tutarındaki kısmı Statkraft AS’den olan
alacakları içermektedir
Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren hesap
dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi (1 Ocak)
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Defterlerden silinen alacaklar
İptal edilen karşılıklar ve tahsilatlar
2010
(2.965.608)
(86.811)
42.465
(4.378)
2009
(3.186.558)
(727.589)
39.092
-
Kapanış bakiyesi (30 Haziran)
(3.014.332)
(3.875.055)
Şüpheli alacaklar için ayrılan karşılık genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
Uzun vadeli ticari alacaklar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup’un uzun vadeli ticari alacağı yoktur.
Kısa vadeli ticari borçlar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli ticari
borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
4.931.321
326.058
5.257.379
Satıcılara borçlar
Diğer
Toplam
26
31 Aralık 2009
9.479.627
64.718
9.544.345
10
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli diğer alacaklar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli diğer
Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının diğer ortaklarından olan
alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1.423.061
1.212.503
2.060.556
4.696.120
4.051.823
1.199.053
1.547.508
6.798.384
Uzun vadeli diğer alacaklar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç uzun vadeli diğer
30 Haziran 2010
3.617.192
1.023.148
4.640.340
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer (*)
Toplam
31 Aralık 2009
3.754.422
1.023.148
4.777.570
(*) Udaş Uşak Doğalgaz Dağıtım A.Ş.'den olan alacaklardır.
Kısa vadeli diğer borçlar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli diğer
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının diğer ortaklarına olan
borçlar
Ödenecek vergiler ve sosyal güvenlik kesintileri
Personele borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
5.135.200
1.797.101
434.915
404.354
685.952
5.204.024
1.996.526
487.969
485.385
237.256
Toplam
8.457.522
8.411.160
27
10
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Uzun vadeli diğer borçlar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç uzun vadeli diğer
Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının diğer ortaklarına olan
borçlar
Toplam
11
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
7.913.315
7.913.315
7.298.012
7.298.012
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli alacaklar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kısa vadeli alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli alacaklar
Diğer ticari alacaklar
Toplam
30 Haziran 2010
24.580.853
20.386
31 Aralık 2009
16.498.727
614
24.601.239
16.499.341
Uzun vadeli alacaklar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla uzun vadeli alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
Uzun vadeli alacaklar
Diğer ticari alacaklar
Toplam
28
30 Haziran 2010
4.358.770
-
31 Aralık 2009
3.192.084
1.530
4.358.770
3.193.614
11
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Kısa vadeli borçlar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
13.700.841
12.051.205
6.992.548
6.005.434
766.509
39.516.537
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
Borsa para piyasasına borçlar
Banka kredileriyle sağlanan fonlar
Müşterilere borçlar
Satıcılara borçlar
Müşteri menkul kıymet stopajı
Diğer
Toplam
29
31 Aralık 2009
14.642.338
4.011.316
6.642.167
2.108.113
199.965
31.145
5.147
27.640.191
12
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak itibariyle net kayıtlı değer
İştirak bedelleri karşılığı olarak sahip olunan gayrimenkuller (*)
Girişler
30 Haziran itibariyle kayıtlı değer
2010
123.795.138
2009
110.719.348
9.626.801
51.935.000
2.213.034
133.421.939
164.867.382
(*) Boğaziçi Yatırım Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. ve Kuşadası Turizm Yatırımcılığı ve İşletmeciliği
A.Ş.’deki hisselerin 31 Mart 2009 tarihi itibariyle satışı neticesinde iştirak bedelleri karşılığı iktisap ettiği İstanbul
Karaköy’de yer alan Veli Alemdar Han’daki gayrimenkullerin rayiç değeridir.
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde girişler, inşaatı devam
eden projelere ilişkin yatırımlardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerde
aktifleştirilen borçlanma maliyeti tutarı, 611.835 TL’dir (30 Haziran 2009: 676.373 TL).
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un Denizli ve Van’daki arazilerinin gerçeğe uygun değerleri, 31
Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda belirtilen rayiç değerlerdir. Söz konusu
araziler ve üzerindeki inşaata istinaden bulunan ipotekler Not 17’de belirtilmiştir.
13
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Girişler
Çıkışlar
Transferler
Cari dönem amortisman giderleri
2010
63.329.615
2.703.746
(25.533)
(2.488.459)
809.942
2009
76.481.727
7.779.740
(47.640)
(2.361.874)
452.047
64.329.311
82.304.000
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde girişlerin önemli bir
kısmı, yapılmakta olan yatırımlara ilavelerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde transferler, Hedef’in maddi duran varlıklarının
satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara sınıflanmasından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlık grubu içerisinde gösterilen Yeşil Enerji ve
bağlı ortaklıklarının maddi duran varlıklarına satış tarihi olan 23 Haziran 2009’a kadar 9.291.316 TL
tutarında giriş olmuştur. 30 Haziran 2009 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlık grubu içerisinde yer alan
Dağören Enerji ve Düzce-Aksu’ya ait 2009 yılı maddi duran varlık girişleri 170.102 TL’dir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki ipotek ve rehinlere ilişkin bilgiler Not 17’de sunulmuştur.
30
14
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Girişler
Çıkışlar
Transferler
Cari dönem itfa payları
2010
69.222.315
43.053
(4.507)
(1.985.432)
2.407.510
2009
78.316.947
870.070
(298.664)
(2.283.667)
782.330
69.682.939
77.387.016
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde transferler, Hedef’in maddi olmayan duran
varlıklarının satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara sınıflanmasından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlık grubu içerisinde gösterilen Yeşil Enerji ve
bağlı ortaklıklarının maddi olmayan duran varlıklarına satış tarihi olan 23 Haziran 2009’a kadar 29.723 TL
tutarında giriş olmuştur.
Konsolide finansal tablolarda, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde satış amacıyla elde
tutulan duran varlıklarla ilişkin amortisman gideri yansıtılmamıştır (30 Haziran 2009: 471.817 TL).
15
ŞEREFİYE
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlerde şerefiye hareketleri aşağıdaki
gibidir:
2010
40.342.730
219.618
2009
40.363.736
56.656
40.562.348
40.420.392
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yapılan şerefiye değer düşüklüğü testleri ile kullanılan varsayımlar, 31 Aralık
2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur.
31
16
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç karşılıkları
Dava karşılıkları
İhbar ve izin tazminatı karşılıkları
Personel prim karşılıkları
İzmir Liman teminat mektubu karşılığı (*)
Diğer
Toplam borç karşılıkları
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1.493.160
414.029
73.858
384.654
2.365.701
1.512.158
441.880
137.739
10.389.330
59.516
12.540.623
(*) İzmir Liman teminat mektubu karşılığı, teminat mektubuna ilişkin ödemenin dönem içerisinde yapılması nedeniyle
30 Haziran 2010 itibarıyla iptal edilmiştir.
Hukuki konular
Grup lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların
başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası
sonuçlarını ve finansal etkilerini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve
yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ayrılan
karşılık tutarı 1.493.160 TL’dir (31 Aralık 2009: 1.512.158 TL). Grup’un taraf olduğu önemli davalarla ilgili
bilgiler aşağıda sunulmuştur:
(i)
Grup’un bir bağlı ortaklığının T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’ndan 30 yıl süre ile işletme hakkını
devraldığı Kuşadası Limanı’nda Kruvaziyer Liman Üst Yapı Tesisleri yapımına olanak sağlayan imar planı
ve plan notlarının iptali talebiyle Kuşadası belediye meclisinin eski iki üyesi tarafından Kuşadası İmar
Planının iptali amacıyla Danıştay nezdinde Ekim 2006’da açılan davada Danıştay’ın ilgili dairesince Kasım
2009’da planın iptaline karar verilmiştir. Bu karara karşı Grup avukatlarınca temyize gidilmiştir. Kuşadası
Belediyesinin, iptal kararına ilişkin Şirkete yaptığı bildirime karşı Grup avukatlarınca Aydın İdare
Mahkemesi’nde yürütmenin durdurulması istemli açılan davada, Mahkeme yürütmenin durdurulmasına
karar vermiştir. Ancak Belediye yetkililerince bu karara karşı Bölge İdare Mahkemesinde itiraz edilmesi
üzerine, Bölge İdare Mahkemesi yürütmenin durdurulması kararını kaldırmıştır. Bu karar üzerine Belediye
yapı tatil zaptı düzenleyerek bağlı ortaklığa tebliğ etmiş; ancak bu işleme karşı da Grup avukatlarınca
yürütmenin durdurulması talepli iptal davası açılmıştır. Aydın İdare Mahkemesi’nce yürütmenin
durdurulmasına karar verilmiştir. Grup, 1 Ağustos 2006 tarihinde inşaat ruhsatı, 28 Ağustos 2006 tarihinde
de yapı kullanma izin belgesi almış olup, ayrıca Belediyenin işlemine karşı da yürütmenin durdurulması
kararı alındığından, ticari faaliyetler hukuka uygun olarak alınmış olan ruhsat ve izinler çerçevesinde devam
etmektedir.
32
16
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(devamı)
Hukuki konular(devamı)
(ii)
1 Ekim 2006 tarihinde T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı bir bağlı ortaklık aleyhine söz konusu bağlı
ortaklığın 2005 yılında aracılık ettiği İMKB’de blok satış yöntemi ile gerçekleştirilen bir hisse satışına konu
olan hisselerin iadesi talebi ile dava açmıştır. Bağlı ortaklık söz konusu işlemde alıcı ya da satıcı olmadığı,
sadece işleme aracılık ettiği cihetle ilgili davaya savunma sunmuştur. Bilirkişi raporu bağlı ortaklığın lehine
gelmiş olup ilk derece mahkemesi bağlı ortaklık aleyhine açılan davayı reddetmiştir. Temyiz incelemesi
sonucunda Yargıtay ilk derece mahkemesinin kararını onamıştır. Özelleştirme İdaresi, bu onama kararına
karşı karar düzeltme yoluna gitmiştir. Dosya karar düzeltme incelemesi için Yargıtay’ın önündedir. Grup
yönetimi ve avukatları söz konusu davanın Grup aleyhine sonuçlanmasını öngörmemektedir.
(iii)
Grup, Hidroelektrik Enerjisi Santrali (“HES”) projesi üretim lisansına sahip olmak amacıyla bir bağlı
ortaklığı vasıtasıyla 12 Nisan 2007 tarihinde hisse alım satım sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşme şartları
doğrultusunda hisse devir bedeli olan 2.100.000 ABD Doları’nın tamamı ödenmiştir. Hisse devirleri satış
sözleşmesinde belirlenen şartlar dahilinde gerçekleştirilmiş olmasına rağmen daha sonra satıcılar hisselerinin
iadesi için dava açmışlardır. Dava halen devam etmektedir. Grup yöneticileri ve avukatları söz konusu
davanın Grup aleyhine sonuçlanmasını beklememektedir.
(iv)
Grup’un bir bağlı ortaklığı aleyhine hisselerin eski maliki olan şahıslarca hisselerin kendilerine iadesini talep
eden bir dava açılmıştır. Mahkeme 2 Mart 2010 tarihinde aldığı karar ile davanın kabulü ile dava konusu
şirket hisselerinin davacılara verilmesine, kayyumun görevinin karar kesinleşinceye kadar devamına karar
vermiştir. Grup, gerekçeli kararın Grup’a tebliğ edilmesini takiben bu kararı 28 Nisan 2010 tarihinde temyiz
etmiştir. Dosya temyiz incelemesi için Yargıtay’ın önündedir. Söz konusu bağlı ortaklığın yönetimine 1
Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanmış ve bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır.
(v)
Grup aleyhine, Adana Asliye Hukuk ve Sulh Mahkemelerinde görülen davalarda davacı taraflar, Şirket’in
bir aracı kurum olarak faaliyette bulunduğu dönemde (2003) Global Menkul’e yatırdıkları hisse senedi ve
yatırım amaçlı paraların Global Menkul’ün eski bir çalışanı tarafından başka hesaplara aktarıldığı iddiasıyla
Global Menkul Değerler A.Ş.’den (şimdiki Global Yatırım Holding A.Ş.) zararlarının tazminini
istemektedirler. Söz konusu davalarla ilgili olarak Grup risk değerlendirmesi yapmış ve konsolide finansal
tablolarında 500.000 TL karşılık ayırmıştır.
(vi)
TWP Eurosia Mühendislik Madencilik ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. (“TWP”) tarafından Grup aleyhine
542.595 TL tutarında alacak davası açılmıştır. Grup avukatları ise hizmetin Global Yatırım Holding A.Ş.’ye
verilmediğini iddia ederek bu davaya karşı husumet itirazında bulunmuştur. TWP açtığı davada bahse konu
olan alacaklarına ait hizmetin Global Yatırım Holding A.Ş. adına verildiğini ve bu sebeple Grup tarafından
ödenmesini talep etmektedir. Şirket yönetimi ve avukatları yaptıkları değerlendirmede dava ile ilgili
konsolide finansal tablolarda karşılık hesaplanacak bir risk öngörmemişlerdir.
33
16
Hukuki konular(devamı)
(vii)
Denizli arazisi ile ilgili davalar
Grup’un gayrimenkul yatırımları faaliyetleri ile iştigal etmekte olan bir bağlı ortaklığına ait Denizli Sümer
Mahallesindeki taşınmazlara ilişkin Denizli İdare Mahkemesinde görülmekte olan imar planı değişikliğinin
iptali talepli davaya ilişkin devam etmekte olan hukuki olaylar aşağıdaki şekildedir:
Denizli Belediye Meclisi’nin 11.10.2006 tarihli ve 640 sayılı kararı ile değiştirilen imar planına karşı kanuni
askı süresi içinde yapılan itirazların reddedilmesine ilişkin Denizli Belediyesi Bayındırlık Komisyonunun
raporu 9 Ocak 2007 tarihli ve 54 sayılı Denizli Belediyesi Meclis kararı ile kabul edilmiştir. 54 Sayılı karara
karşı aynı kişilerce yapılan itirazın iptali talebi ile açılan davada bilirkişi incelemesi yapılmış, bilirkişiler
Belediye Meclisi kararının iptali gerekeceği şeklinde rapor vermiş, rapora Bağlı Ortaklık tarafından itiraz
edilmiştir.
Türk Mimar Mühendis Odaları Birliği Mimarlar Odası Denizli Şubesi (“Oda”) tarafından Denizli İdare
Mahkemesi’nde 29 Haziran 2007 tarihinde Denizli Belediye meclis kararının iptali ve yürütmenin
durdurulması istemiyle Denizli Belediyesi’ne karşı dava açılmıştır. Denizli İdare Mahkemesi’nin 11 Eylül
2007 tarihli kararı ile davacının yürütmeyi durdurma talebi reddedilmiştir. Bağlı Ortaklığın davaya 24
Temmuz 2008 tarihinde Denizli Belediyesi yanında müdahil olma talebi, Mahkeme tarafından 17 Eylül
2008 tarihinde kabul edilmiştir.
Mahkeme 1 Nisan 2009 tarihinde davanın Grup lehine reddine karar vermiştir. Karar Oda vekilleri
tarafından temyiz edilmiştir. Temyiz sonucunda Danıştay, Denizli İdare Mahkemesi’nin kararının
onanmasına karar vermiştir.
(viii)
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (“ÖİB”) tarafından ihaleye çıkarılmış bulunan TCDD İzmir Limanı’nın
“İşletme Hakkı Devri” yöntemiyle özelleştirme ihalesinde, Şirket’in de içinde bulunduğu Ortak Girişim
Grubu tarafından en yüksek teklif verilmiş ve söz konusu ihale 3 Temmuz 2007’de Özelleştirme Yüksek
Kurulu tarafından onaylanmıştır. İhalenin iptaline yönelik olarak Liman-İş ve Kamu İşletmeciliğini
Geliştirme Merkezi Vakfı tarafından ayrı ayrı açılan davalar Danıştay’ın ilgili dairesi tarafında reddedilmiş
olup davacılar kararı temyiz etmiştir. Söz konusu red kararının temyizine ilişkin Danıştay’ın ilgili 13.
Dairesinin kararları beklenmeksizin,
Danıştay’ın 1. Dairesi İşletme Hakkı Devri Sözleşmesinin
imzalanmasına onay vermiş ve Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gönderilen 23.09.2009 tarihli yazı
uyarınca da Ortak Girişim Grubu’na Sözleşmenin imzalanması hususunda çağrıda bulunulmuştur. Grup,
İzmir Limanı özelleştirme sürecinin tamamlanması için Global-Hutchison-EİB Ortak Girişim Grubu'na
("Ortak Girişim Grubu") 15 Nisan 2010 tarihine kadar süre verilmesi hususunda ÖİB’ye başvuruda
bulunmuştur. Bu başvurunun sonucu olarak, ÖİB, 10 Kasım 2009 tarihli yazısı ile 45 gün ek süre verdiğini
Ortak Girişim Grubu'na bildirmiştir. Ek sürenin tamamlanmasını müteakip ÖİB’nin 12 Ocak 2010 tarihli
yazısında teminat mektubunun irat kaydedildiği bildirilmiş, 15 milyon ABD Doları tutarındaki teminat
mektubu nakde çevrilmiş ve böylelikle ihale Grup açısından kapanmıştır. Grup, Ortak Girişim Grubu
içerisindeki payı ile orantılı olarak teminat mektubu veren bankaya 6.900.000 ABD Doları’nı aynı gün
ödemiştir. Söz konusu husus, düzeltme gerektiren bilanço tarihinden sonraki olay olarak değerlendirilerek
6.900.000 ABD Doları karşılığı 10.389.330 TL, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla karşılık gideri olarak
kayıtlara alınmış, ödeme gerçekleştiğinden dolayı söz konusu karşılık, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla iptal
edilmiştir.
34
16
Hukuki konular (devamı)
Grup tarafından Özelleştirme İdaresi Başkanlığı aleyhine, Ankara İcra Müdürlüğü’nde yasaya aykırı olarak
nakde çevrilen Bank Asya’nın 29.03.2007 tarihli, 308099 numaralı, 12.750.000 ABD Doları bedelli teminat
mektubunun tazmini ile elde edilen meblağın şimdilik 10.000 ABD Doları tutarındaki kısmının istirdadı için
ilamsız icra takibi yapılmış, borçlunun itirazı ile takip durmuştur. Ankara Asliye Ticaret Mahkemesi’nde,
Ankara İcra Müdürlüğü’nün dosyasına davalı (borçlu) tarafından yapılan itirazın iptaline, haksız itiraz
nedeni ile davalının %40 icra inkar tazminatı ile cezalandırılmasına karar verilmesi talebinde bulunulmuştur.
Grup’un İzmir Limanı ihalesine katıldığı ortak girişim grubu üyesi olan Ege İhracatçı Birlikleri Liman
Hizmetleri ve Taşımacılık A.Ş. tarafından, Grup ve bağlı ortaklığı aleyhine, Beyoğlu Ticaret
Mahkemesi’nde açılan davada, davalı şirketler ve dava dışı şirketler ile birlikte katıldığı ihalede ihale
teminatı olarak verdiği teminat mektubunun paraya çevrilmesi nedeni ile ortak girişim grubundaki payından
fazla ödemede bulunduğu gerekçesiyle uğradığı iddia olunan 997.501 ABD Doları tutarındaki zarardan
şimdilik 10.000 ABD Doları tutarındaki kısmının tazmini talebinde bulunulmuştur. Dava, savunmaların ve
delillerin ileri sürülmesi safhasındadır.
(ix)
Şirket Ankara Büyükşehir Belediyesi tarafından ihaleye çıkarılan “Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.”
hisselerinin tamamının blok olarak satış yöntemiyle özelleştirilmesi ihalesine “Energaz Gaz Elektrik Su
Dağıtım A.Ş.”nin (Energaz) de dahil olduğu “Global Energaz Ortak Girişim Grubu” olarak 14 Mart 2008
tarihinde 1.610.000.000 ABD Doları bedel ile en yüksek teklifi vermiş bulunmaktadır. Ancak hisse devri
için İhale Şartnamesinin “İhalenin Onayı” başlıklı 14. maddesinde ihalenin onaylanması için resmi
kurumların izinlerinin alınması gerektiğinden bahisle konsorsiyum Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.’nin
hisselerini devralmamıştır. Bu süreçte Ankara Büyükşehir Belediyesi 2008 yılı içerisinde Şirket’in %51,66
paya sahip olduğu Ortak Girişim Grubu olarak ihaleye iştirak aşamasında verilen 50.000.000 ABD Doları
bedelli banka teminat mektubunun nakde çevrilmesi amacıyla mektubu veren bankaya müracaat etmiştir.
Konsorsiyum ortakları Şirket ve Energaz tarafından Beyoğlu Asliye Ticaret Mahkemesi’nde Ankara
Büyükşehir Belediyesi aleyhine taraflar arasında Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.’nin Belediye'ye ait
hisselerinin yapılan ihale sonucunda davacılara devir edilmesine ilişkin sözleşme hükümlerinin
uygulanmasında davacı yönünden satış bedelinin davalıya ödenmesini engelleyen davalı Belediye’nin
alacaklısı Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ)’nin davacılara 6183 sayılı Kanun’un 79. Maddesine
göre gönderdiği haciz ihbarnameleri nedeni ile bedelin hangi makama ödeneceği konusunda oluşan
muarazanın men’ine ilişkin dava açılacağından öncelikle davalı belediyeye ihale teminatı olarak verilen
50.000.000 ABD Doları bedelli teminat mektubunun nakde çevrilmesinin ihtiyati tedbir yolu ile önlenmesi
talebinde bulunulmuştur. Mahkeme ihtiyati tedbir talebini kabul etmiş ve %15 teminat karşılığı davalı
belediyeye ihale teminatı olarak verilen teminat mektubunun paraya çevrilmesinin ihtiyati tedbir yolu ile
önlenmesine karar vermiştir. Belediye ihtiyati tedbir kararına itiraz etmiş, mahkeme itirazın reddine karar
vermiştir.
35
16
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Ayrıca anılan davanın 26.03.2006 tarihindeki ilk duruşmasında Beyoğlu Mahkemesi dosyanın yetkisizlik
nedeni ile Ankara Nöbetçi Asliye Ticaret Mahkemesi’ne gönderilmesine karar vermiştir. Mahkeme’nin
yetkisizlik kararı Grup avukatları tarafından temyiz edilmiş, Yargıtay yerel mahkeme kararının onanmasına
karar vermiştir ve dosya yetkisizlikle Ankara’ya gönderilmiştir. Ankara Asliye Ticaret Mahkemesi’nde
davaya devam edilecektir. Mahkeme ihtiyati tedbirin kaldırılmasına dair bir karar vermemiştir. Bu nedenle
anılan ihtiyati tedbir halen devam etmektedir.
Şirket ve Energaz tarafından Ankara İdare Mahkemesi’nde Ankara Büyükşehir Belediye Başkanlığı
aleyhine, Ankara Büyükşehir Belediye Encümeni’nin 22.01.2009 tarih ve 86/325 sayılı “Ortak Girişim
Grubuna ait teminat mektubunun şartnamenin 10/c maddesi gereğince idare lehine irat kaydedilmesine”
ilişkin işleminin iptali için dava açılmış, dosya görevsizlikle Danıştay 13. Dairesi’ne gönderilmiştir.
Danıştay 13. Dairesi, kararın yürütmenin durdurulması istemini reddetmiş, Grup avukatlarının itirazı üzerine
inceleme için dosyanın gönderildiği Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu’nca 08.07.2010 tarihinde, 13.
Daire’nin kararının bozulmasına karar verilmiştir. Dosya halen Danıştay 13. Dairesi önündedir.
Belediye’nin Başkent Gaz’ın özelleştirmesini 4046 sayılı Kanun hükümleri uyarınca iki yıl içerisinde
gerçekleştirememesi sebebiyle Başkent Gaz hisselerinin özelleştirilmesi Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 2
Temmuz 2009 tarih ve 2009/43 sayılı kararı ile özelleştirme kapsam ve programına alınarak T.C.
Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devredilmiştir. Grup yönetimi ve hukuk müşaviri söz
konusu dava konusu hususların Grup lehine sonuçlanma ihtimalinin yüksek olduğunu öngörmektedir.
(x)
Şirket tarafından ABN Amro Infrastructure Capital Management Ltd. aleyhine Beyoğlu Asliye Ticaret
Mahkemesi’nde, Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.’nin ihalesinin alınmasından sonra davacı, dava dışı
konsorsiyum ortağı ve davalı şirket arasında, Başkent Gaz Dağıtım A.Ş’ye ait hisselerin satın alınması
maksadı ile davacının vermiş olduğu teklif ile ilgili olarak, ortak girişime katılma kurallarını düzenleyen
sözleşmenin ilgili maddeleri gereği, tarafların yapacakları teklif ve işlem ile ilgili olarak mali, hukuk,
muhasebe, vergi, ticari ve sigorta danışmanlık masrafları ve ihale teklifi ile ilgili olarak verilen geçici
teminat için yapılan ve yapılacak olan masrafların davalının hissesine düşen kısmı yaklaşık 236.918 ABD
Doları olmakla birlikte, gerçek meblağ bilirkişi incelemesi ile tespit edilebileceğinden fazlaya ilişkin haklar
saklı kalmak üzere şimdilik 15.000 ABD Doları’nın tahsili talebiyle bir dava açılmıştır.
(xi) Grup’un bir müşterek yönetime tabi ortaklığı aleyhine Rekabet Kurumu tarafından 4 Kasım 2009 tarihinde
bir soruşturma başlatılmasına karar verilmiştir. 21 Aralık 2009 tarihinde birinci yazılı savunma sunulmuştur.
Bu ortaklığa tebliğ edilen soruşturma raporuna göre, Ortaklığın iddia konusu eylemlerinin Rekabetin
Korunması Hakkında Kanun hükümleri uyarınca, hakim durumun kötüye kullanılması olarak
değerlendirilemeyeceğine ve bu çerçevede ortaklığa idari para cezası verilmesine gerek olmadığına karar
verilmiştir.
36
16
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
(xii)
Maliye Bakanlığı, yatırım ortaklıklarının Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”) kapsamına
alınmasına karar vermesine istinaden 4 Ağustos 2008 tarihinde Grup’un gayrimenkul yatırımları faaliyetleri
ile işgal eden bir bağlı ortaklığına Ocak 2003-Eylül 2006 dönemine ilişkin toplam 2.773.585 TL BSMV
tutarının ödenmesine istinaden aylık beyanname göndermiştir. Grup, Maliye Bakanlığı’na İstanbul Bölge
Mahkemesi’nde ödenecek BSMV tutarına istinaden her yıl için ayrı dava açmıştır. Grup, ilgili mahkemeye
menkul kıymet yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım ortaklıklarının Sermaye Piyasası Mevzuatı gereği
sadece menkul kıymet kazancı elde edebileceği "portföy işletmeciliği" faaliyetlerinde bulunduğunu
belirterek, ana faaliyet alanları bankerlik tanımına girmediği için menkul kıymet yatırım ortaklıklarının
Kurumlar Vergisi'nden istisna edildiklerini belirtmiştir. Açılan davalar Grup lehine sonuçlanmıştır. Davalı
vergi dairesi kararları temyiz etmiş olup, dosyalar Danıştay incelemesindedir. Bu sebepten, ilişikteki
konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
Koşullu varlıklar
Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının Statkraft AS’ye satılması sonucunda net elektrik satış gelirine ilişkin
olarak Grup’un elde ettiği koşullu varlıklara ilişkin bilgiler Not 29’da belirtilmiştir.
37
17
TAAHHÜTLER
Verilen banka teminat mektupları
İhaleler için verilenler (ABD Doları) (*)
Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu verilenler (TL, ABD Doları)
Vadeli İşlem Borsalarına Verilenler (TL)
Statkraft (Avro)
İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına verilenler (TL, ABD Doları, Avro)
Takasbank'a verilen
Bankalara verilen (Avro)
Botaş'a verilen (ABD Doları)
Sermaye Piyasası Kuruluna verilenler (TL)
Mahkemelere verilen (TL)
Özelleştirme İdaresine verilenler (ABD Doları)
Vergi dairelerine verilenler (TL)
Osmangazi Elektrik Dağıtım A.Ş. (TL)
Bakanlıklara verilen (TL)
Diğer
Toplam teminat mektupları
Gayrimenkuller üzerindeki ipotekler (**)
Finansal Kiralama yolu ile elde edinilmiş maddi duran varlıklar üzerindeki
rehinler (***)
Menkuller üzerindeki rehinler (****)
Kefaletler (ABD Doları)
Toplam şarta bağlı yükümlülükler
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
78.735.000
24.978.890
13.665.000
11.530.200
10.820.217
8.925.000
3.170.171
779.321
1.127.656
715.866
608.238
402.657
280.560
150.000
588.613
156.477.389
234.265.373
75.285.000
23.470.108
8.333.116
12.961.800
6.934.337
4.925.000
3.563.782
745.172
1.333.426
1.186.353
4.470.376
402.657
280.560
150.000
521.009
144.562.696
100.406.663
11.510.492
57.909.495
7.086.150
10.783.478
58.348.424
6.775.650
467.248.899
320.876.911
(*) 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Başkent Doğalgaz ihalesi için verilen 50.000.000
ABD Doları tutarındaki teminat mektubunu içermektedir.
(**) Gayrimenkuller üzerindeki ipotekler:
Global Yatırım Holding A.Ş.’nin 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kullandığı kredilere
ilişkin olarak bir binası üzerinde 20.000.000 TL ipotek bulunmaktadır.
Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla kullandığı kredilere ilişkin olarak
arsası üzerinde 5.198.700 ABD Doları (8.186.393 TL) ve 4.078.980 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık
2009 itibarıyla: 5.198.700 ABD Doları (7.827.683 TL) ve 4.078.980 TL).
38
17
TAAHHÜTLER (devamı)
Pera’nın, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, banka kredilerinin teminatı olarak Denizli’deki ve Van’daki
arazileri üzerinde sırasıyla 30.000.000 TL ve 22.000.000 TL bedelle ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2009:
30.000.000 TL ve 22.000.000 TL). Ayrıca, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Pera’nın Denizli’deki AVM
inşaatına istinaden kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatı olarak 1. dereceden sırasıyla 100.000.000
TL ve 2. dereceden 50.000.000-TL bedelle ipotek bulunmaktadır.
(***) Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin finansal kiralama sözleşmesine istinaden 7.161.770 ABD
Doları (11.277.639 TL) ve 121.170 Euro (232.853 TL) değerindeki finansal kiralamaya konu olan makina,
teçhizat ve fırın üzerindeki rehinden oluşmaktadır (31 Aralık 2009: 7.161.770 ABD Doları (10.783.478
TL)).
(****) Menkuller üzerindeki rehinler:
Grup’un bağlı ortaklıklarından Energaz Gaz Elektrik Su Dağıtım A.Ş. ve bu şirketin bağlı ortaklıkları; bir
banka ile 2 Nisan 2007 tarihinde nakdi yetmiş milyon ABD Doları ile gayri nakdi otuz beş milyon ABD
Doları tutarında kredi sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu kredi sözleşmesi uyarınca düzenlenen “Hisse
Rehin Sözleşmesi”ne göre Şirket ve bağlı ortaklıklarının kullandığı kredilere karşılık olarak nama yazılı,
hisse senetleri Şirket tarafından kredi veren lehine rehin edilmiştir. Grup’a ait payın toplam 28.880.639 TL
olduğu bu hisse senetleriyle ilgili bilgiler, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili
dipnotunda sunulmuştur. Söz konusu sözleşme EPDK’nın 24 Aralık 2007 tarihli onayıyla beraber, 16 Nisan
2008 tarihinde imzalanmıştır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Ortadoğu Liman’ın 30 Kasım 2006 tarihinde kullandığı 10 yıl vadeli, Libor+2,90 faiz oranlı, 40.000.000
ABD Doları tutarındaki krediye istinaden ilgili bankaya 6.886.594 TL tutarında ticari işletme rehni
verilmiştir (31 Aralık 2009: 6.886.594 TL).
Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmesi sebebi ile 7.161.770
ABD Doları (11.277.639 TL) ve 121.170 Euro (232.852 TL) değerindeki finansal kiralamaya konu olan
makina ve teçhizat sebebi ile Grup’un bu şirkette sahip olduğu 3.999.999 adet 1 TL nominal değerli
3.999.999 TL değerindeki hisseler ilgili kredi kuruluşu lehine rehnedilmiştir (31 Aralık 2009: 3.999.999 adet
1 TL nominal değerli 3.999.999 TL değerindeki hisseler).
Grup, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, devam eden bir dava ile ilgili 10.000.000 ABD Doları (15.747.000
TL) nominal değerde menkul kıymeti teminat olarak vermiştir (31 Aralık 2009: 15.057.000 TL).
Not 6’da belirtildiği üzere 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 589.015 TL (31 Aralık 2009: 1.763.316 TL)
kayıtlı değerde devlet tahvili İMKB’ye teminat olarak verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektubu
karşılığında ilgili bankalarda rehnedilmiştir. Ayrıca, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 49.674 TL (31 Aralık
2009: 50.876 TL) kayıtlı değerde devlet tahvili Takasbank’a teminat olarak verilmiştir.
Grup, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, tam konsolidasyona tabi tuttuğu bir bağlı ortaklığının 3.000.000 adet
1.860.000 TL değerindeki hissesini, kullanılan bir kredinin teminatı olarak rehnetmiştir (31 Aralık 2009:
1.710.000 TL).
39
18
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Devreden KDV
Verilen avanslar
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen giderler
Personel maaş ve iş avansları
Peşin ödenen vergiler
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
13.788.806
13.142.214
6.372.351
1.252.284
963.051
129.053
455.730
36.103.489
11.152.170
858.951
5.941.299
694.757
524.923
413.364
193.305
19.778.769
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
22.323.606
51.864
22.375.470
22.987.674
17.871
43.077
23.048.622
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki
gibidir:
Alınan avanslar
Gelecek aylara ait gelirler
Diğer
Toplam
40
30 Haziran 2010
1.976.357
262.443
11.150
31 Aralık 2009
421.160
24.715
2.726
2.249.950
448.601
19
ÖZSERMAYE
19.1 Sermaye / Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kuruş
nominal değerde 22.500.368.745 adet hisseden (*) meydana gelmiştir.
Şirket’in çıkarılmış sermayesi 225.003.687,45 TL, kayıtlı sermaye tavanı ise 650.000.000 TL’dir. Şirketin
ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Mehmet Kutman
Erol Göker
Ecofin Group (**)
Halka arz edilen ve dolaşımdaki diğer paylar
Toplam
Enflasyondan kaynaklanan sermaye
düzeltmesi
Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye
30 Haziran 2010
Hisse
Ortaklık
payı %
tutarı
21,43
48.213.096
0,22
488.707
78,35
176.301.884
100
225.003.687
31 Aralık 2009
Ortaklık
Hisse
payı %
tutarı
20,15
45.344.006
0,22
488.707
17,56
39.528.792
62,07
139.642.182
100
225.003.687
34.659.630
259.663.317
34.659.630
259.663.317
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Şirket’in sırasıyla 4 Haziran 2010 ve 6
Ağustos 2009 tarihli Genel Kurul hazirun cetvellerinden alınmıştır.
Şirket’in hisse senetlerine ilişkin imtiyazlarla ilgili bilgiler 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal
tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur.
Şirket’in bazı bağlı ortaklıkları, Şirket hisselerini piyasada yeniden satın almaktadır. Söz konusu hisseler,
Grup tarafından geri satın alınan hisseler olarak adlandırılmaktadır. Hisselerin halka geri satılma hakkı
bulunmaktadır. Söz konusu hisselerin satışına ilişkin oluşan kar veya zarar ilişikteki konsolide finansal
tablolarda geçmiş yıl zararları içinde kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu hisseler maliyet bedelleriyle
karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi kalemi içerisinde muhasebeleştirilmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi
itibarıyla bağlı ortaklıkların elinde bulundurduğu Global Yatırım Holding A.Ş. hisselerinin maliyet değeri
10.959.464 TL’dir (31 Aralık 2009: 11.565.130 TL).
(*) Konsolide finansal tablo ve dipnotlarında hisse adedi lot olarak gösterilmiştir (1 lot = 100 hisse)
(**) Ecofin Group, Ecofin Global Utilities Master Fund Ltd., Ecofin Special Situations Utilities Master Fund Ltd ve
Ecofin Water and Power Opportunities Plc’den oluşmaktadır.
41
19
ÖZSERMAYE (devamı)
19.2 Hisse senetleri ihraç primleri
Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini
ifade eder. Bu primler özsermaye altında gösterilir ve dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında
kullanılabilir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla 174.513 TL tutarında hisse senedi ihraç
primi bulunmaktadır.
19.3 Değer artış fonu
Değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde oluşan değerleme farklarından
oluşmaktadır.
19.4 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler toplamı 72.359.215 TL’dir
(31 Aralık 2009: 1.284.711 TL). Bu yedekler, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili
dipnotunda açıklanan esaslara göre ayrılmıştır.
Şirket, bağlı ortaklığı olan Yeşil Enerji’nin sermayesinde sahip olduğu %95 oranında hissesinin Statkraft
AS’ye satışı sonucunda yasal kayıtlarında oluşan iştirak satış karının tamamını 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 5/e maddesi uyarınca istisna konusu yapmıştır. Bu şekilde istisna edilerek yasal kayıtlarda
pasifte özel bir fon hesabında takip edilen tutar 70.078.679 TL’dir. Söz konusu tutar, 30 Haziran 2010 tarihi
itibarıyla konsolide finansal tablolarda kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere sınıflanmıştır.
Şirket’in 4 Haziran 2009 tarihli Genel Kurul toplantısında 2009 yılı faaliyetleri sonucunda dağıtılabilir kar
elde edilmediğinden kar dağıtımı hakkında karar alınmasına gerek bulunmadığına karar verilmiştir.
19.5 Geçmiş yıl kar / zararları
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar ve özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan olağanüstü
yedekler geçmiş yıl kar/zararları hesabında gösterilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla geçmiş yıl
zararları hesabı 40.670.438 TL’dir (31 Aralık 2009: 48.863.751 TL).
Grup, 30 Haziran 2010 tarihinde biten altı aylık dönemde ve 2009 yılında hisseleri İMKB'de işlem gören
bağlı ortaklığı Pera GYO'nun hisselerinin alım ve satımı sonucunda bu şirket hisselerindeki payını 31 Aralık
2009 itibarıyla %28,15’e ve 30 Haziran 2010 itibarıyla %27,62’ye düşürmüştür. Sonuçta, Grup, 30 Haziran
2010 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında Pera GYO'nun net varlıklarındaki payı ile net
ödenen/alınan bedel arasındaki fark olan 267.217 TL'yi geçmiş yıl zararlarına kaydetmiş ve kontrol gücü
olmayan paylar 514.430 TL tutarında artmıştır.
42
20
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un faaliyetlerinden
kaynaklanan brüt karı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran
2010
2010
19.446.852 13.486.493
3.128.119
953.645
22.574.971 14.440.138
Satış Gelirleri
Liman işletmeciliği gelirleri
Gayrımenkul satış gelirleri
Diğer gelirler
Toplam
Satışların Maliyeti
Liman işletim maliyeti
Gayrımenkul satış maliyeti
Diğer
Toplam
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar
(8.547.933)
(3.755.959)
(4.361.613)
(1.205.938)
(7.657.506)
(17.434.416)
(591.093)
(4.282.824)
(298.269)
(12.303.892)
(5.567.551)
(25.683.015)
(4.581.093)
10.271.079
8.872.587
12.031.846
7.362.629
1 Ocak30 Haziran
2010
Faiz, ücret, prim, komisyon ve
diğer gelirler
1 Ocak1 Nisan30 Haziran
30 Haziran
2009
2009
16.496.016 11.558.873
20.500.000
718.845
384.849
37.714.861 11.943.722
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
Aracılık komisyonu
Müşterilerden alınan faizler
Menkul kıymet alım satım karı, net
Portföy yönetim ücretleri
Sigorta aracılık gelirleri
Diğer gelirler
Toplam
Faiz, ücret, prim, komisyon ve
diğer giderler
Ödenen komisyonlar
Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri
10.161.639
3.907.654
763.835
763.585
47.185
592.773
16.236.671
4.786.760
2.473.719
490.719
387.316
1.419
115.160
8.255.093
7.625.499
1.922.427
668.489
73.642
440.099
10.730.156
5.213.730
864.446
258.742
29.292
125.618
6.491.828
(764.202)
(756.007)
(436.670)
(418.610)
(510.603)
(788.767)
(383.468)
(335.166)
Menkul kıymet alım satım zararı, net
Toplam
(1.520.209)
-
(761.395)
(855.280)
(3.806.917)
(5.106.287)
(1.480.029)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar
14.716.462
7.399.813
5.623.869
5.011.799
BRÜT KAR
24.987.541
16.272.400
17.655.715
12.374.428
43
21
FAALİYET GİDERLERİ
21.1 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un pazarlama satış ve
dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Haziran
2010
Hisse borsa payı
VOB komisyon giderleri
Reklam, ilan ve tanıtım giderleri
Personel giderleri
Diğer
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak-
1 Nisan-
30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
428.810
337.517
206.704
156.398
147.106
252.502
215.770
168.858
72.653
56.434
245.167
170.961
95.155
93.462
321.527
145.037
128.395
77.810
53.789
70.117
1.276.535
766.217
926.272
475.148
21.2 Genel yönetim giderleri
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un genel yönetim giderleri
1 Ocak30 Haziran
2010
Personel giderleri
Danışmanlık giderleri
Seyahat giderleri
Bilgi işlem giderleri
Vergi resim harç giderleri
Haberleşme giderleri
Amortisman ve itfa payları
Kira giderleri
Bina yönetim giderleri
Taşıt giderleri
Bakım onarım giderleri
Kırtasiye giderleri
Sigorta giderleri
Karşılık giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Diğer giderler
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak-
1 Nisan-
30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
13.075.272
7.171.370
926.170
792.663
775.654
666.201
638.233
597.946
543.498
422.648
185.563
106.068
93.873
86.811
43.077
2.178.403
6.298.570
6.371.481
525.384
386.075
532.198
365.412
299.780
261.986
296.877
226.295
104.025
59.118
79.460
86.811
24.450
1.221.877
12.892.637
3.443.518
1.107.616
582.492
2.007.009
742.821
1.354.130
999.723
569.571
437.551
123.181
135.027
124.633
2.700.396
110.514
2.502.817
6.129.581
2.595.055
933.970
293.196
1.675.373
380.849
665.430
600.379
162.652
198.844
86.425
60.020
60.572
2.700.396
67.517
465.937
28.303.450
17.139.799
29.833.636
17.076.196
44
22
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait personel giderleri ile amortisman
ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Personel giderleri
Satışların maliyeti
Pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
Amortisman ve itfa giderleri
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
1 Ocak30 Haziran
2010
1.804.072
156.398
13.075.272
15.035.742
1 Ocak30 Haziran
2010
3.835.657
638.233
4.473.890
1 Nisan30 Haziran
2010
908.836
72.653
6.298.570
7.280.059
1 Nisan30 Haziran
2010
2.647.525
299.780
2.947.305
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
1.192.398
93.462
12.892.637
14.178.497
570.773
53.789
6.129.581
6.754.143
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
3.446.855
1.354.130
4.800.985
1.794.175
665.430
2.459.605
Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 2.459.999 TL tutarındaki amortisman
gideri ile 2.289.390 TL tutarındaki personel giderini durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararına
sınıflamıştır.
45
23
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un diğer faaliyetlerden gelir
ve giderleri aşağıdaki gibidir:
23.1 Diğer faaliyetlerden gelirler
1 Ocak30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
Finansal duran varlık satış karı (1)
Temettü geliri
Bağlı ortaklık satış karı (2)
İştirak satış karı (3)
Diğer
7.196.254
207.013
453.287
7.196.254
207.013
297.159
980.817
110.059.324
19.084.467
1.156.755
980.817
110.059.324
345.033
Toplam
7.856.554
7.700.426
131.281.363
111.385.174
(1) Finansal duran varlık satış karı, Yeşil Enerji A.Ş.’nin % 5 hissesinin 25 Haziran 2010 tarihi itibarıyla satışından
elde edilen kardır (Not 29).
(2) Bağlı ortaklık satış karı, Yeşil Enerji A.Ş.’nin % 95 hissesinin 23 Haziran 2009 tarihi itibarıyla satışından elde
edilen kardır (Not 29).
(3) İştirak satış karı, Boğaziçi Yatırım Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. ve Kuşadası Turizm Yatırımcılığı ve
İşletmeciliği A.Ş.’deki sırasıyla % 20 ve %20 hissesinin satışından elde edilen kardır. Satış işlemiyle ilgili bilgiler, 31
Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur.
23.2 Diğer faaliyetlerden giderler
1 Ocak30 Haziran
2010
Müşterek yönetime tabi ortaklık satış zararı (*)
Karşılık giderleri
Diğer
Toplam
466.000
347.103
813.103
1 Nisan30 Haziran
2010
466.000
162.640
628.640
1 Ocak30 Haziran
2009
1.077.510
237.389
1.314.899
1 Nisan30 Haziran
2009
1.049.821
173.597
1.223.418
(*) Müşterek yönetime tabi ortaklık satış zararı, Düzce Aksu’nun %39,8 oranındaki hisselerinin satışından
kaynaklanmaktadır (Not 29).
46
24
FİNANSAL GELİRLER
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un finansal gelirleri
1 Ocak-
1 Nisan-
1 Ocak-
1 Nisan-
30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
Kur farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Diğer finansal gelirler
Toplam
15.818.436
1.804.246
337.841
17.960.523
7.366.354
1.086.608
103.791
8.556.753
27.676.300
1.990.911
10.880
29.678.091
16.028.618
898.471
16.927.089
Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 2.517.767 TL tutarındaki finansal gelirini
durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararına sınıflamıştır.
25
FİNANSAL GİDERLER
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un finansal giderleri
1 Ocak30 Haziran
2010
Kur farkı giderleri
Kredi faiz giderleri
Teminat mektubu komisyonları
Menkul kıymet satış zararları, net
Menkul kıymet değerleme farkları, net
Diğer
Toplam
22.518.700
6.447.638
1.052.763
1.416.671
479.307
416.048
32.331.127
1 Nisan30 Haziran
2010
14.673.112
3.094.158
551.686
439.029
188.200
414.513
19.360.698
1 Ocak30 Haziran
2009
29.373.863
10.792.024
1.666.430
7.548
(10.784)
194.005
42.023.086
1 Nisan30 Haziran
2009
3.124.144
4.843.005
1.197.818
(23.610)
316.202
66.087
9.523.646
Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 4.386.353 TL tutarındaki finansal giderini
durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararına sınıflamıştır.
47
26
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR)
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait ana ortaklık paylarının hisse başına
kazanç tutarları, ana ortaklık paylarına ait net dönem kar/zararının ilgili dönemler içindeki ağırlıklı
ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır.
1 Ocak-
1 Nisan-
1 Ocak-
1 Nisan-
30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
Net dönem karı/(zararı)
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı/(zararı)
Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı
Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı
Grup tarafından elde bulundurulan hisse senedi adedi
Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı
Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kar/(zarar)
(kısaltılmamış tam TL)
Nominal değeri 1 TL olan sürdürülen faaliyetlerden
hisse başına kar/(zarar)(kısaltılmamış tam TL)
27
(10.816.702)
(10.816.702)
225.003.687
225.003.687
14.600.939
239.604.626
(0,0451)
(5.938.042)
(5.938.042)
225.003.687
225.003.687
14.600.939
239.604.626
(0,0248)
90.312.514
92.982.390
225.003.687
225.003.687
9.852.774
215.150.913
0,4198
108.921.347
104.342.200
225.003.687
225.003.687
9.852.774
215.150.913
0,5063
(0,0451)
(0,0248)
0,4322
0,4850
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraf açıklamalarında yer alan ilişkili taraflar ile Grup'un bu taraflarla olan ilişkisi aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraf
Mehmet Kutman
Erol Göker
Tahsin Bensel
Bilecik Demir Çelik
Enerji Yatırım Holding A.Ş.
İzmir Liman
Ortadoğu Liman
Energaz
Global A tipi ve B tipi fon
Torba İnşaat ve Turistik A.Ş.
İlişkinin niteliği
Ortak ve üst düzey yönetici
Ortak ve üst düzey yönetici
Üst düzey yönetici
Müşterek yönetime tabi ortaklık
Bağlı ortaklığın fonu
Finansal duran varlık
48
27
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflardan alacaklar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
Mehmet Kutman (*)
Global Menkul Değerler A.Ş A Tipi ve B Tipi Fon
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
10.689.314
385.477
8.327
11.083.118
31 Aralık 2009
6.577.776
389.142
286.499
7.253.417
(*) Kredili menkul kıymet işlemlerine yönelik bakiyeleri içermektedir.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
Erol Göker
Enerji Yatırım Holding
Mehmet Kutman
Tahsin Bensel
Bilecik Demir Çelik
İzmir Liman
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
1.764.807
1.590.472
1.207.077
447.698
313.713
220.529
1.208.787
6.753.083
31 Aralık 2009
1.595.429
1.495.134
44.054
233.688
279.461
264.865
710.490
4.623.121
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un bir bağlı ortaklığı, Grup üst yönetimine 2010 yılı vadeli
10.000.000 ABD Doları limitli, yılda bir kupon ödemeli, dönem sonu anapara ödemesi olan kredi
kullandırmıştır. Söz konusu kredinin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bakiyesi, ana parası 10.000.000 ABD
Doları, faiz tahakkuku 376.629 ABD Doları olmak üzere toplam 10.376.629 ABD Doları (16.340.078 TL)
(31 Aralık 2009 : 15.057.000 TL )’dır.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar
İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar
Ortadoğu Liman
Torba İnşaat ve Turistik A.Ş.
Toplam
30 Haziran 2010
8.734.420
5.013.589
13.748.009
49
31 Aralık 2009
8.135.697
4.998.972
13.134.669
27
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflara borçlar
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki
gibidir:
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
30.756
30.756
31 Aralık 2009
26.529
26.529
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluşlara olan uzun vadeli borçlar aşağıdaki
gibidir:
İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar
Energaz
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
668.678
16.220
684.898
31 Aralık 2009
668.678
16.220
684.898
İlişkili taraflar ile yapılan işlemler
Üst düzey idari personel ile yapılan işlemler
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlerde üst düzey idari personele yapılan
ödemeler sırasıyla 3.926.916 TL ve 4.213.124 TL’dir. Söz konusu ödemeler, maaş, huzur hakkı, prim ve
diğer menfaatlerden oluşmaktadır.
Diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemler
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla önemli
işlemler aşağıdaki gibidir:
Mehmet Kutman (*)
Ortadoğu Liman İşletmeleri A.Ş.
Erol Göker
Diğer
Toplam
30 Haziran 2010
Alınan
Alınan
Faiz
Komisyon
854.872
7.649
249.028
133.544
426
268.512
1.505.956
8.075
30 Haziran 2009
Alınan
Alınan
Faiz
Komisyon
214.132
193.708
241.680
44.740
170.104
1.936
670.656
195.644
(*) Kredili işlem faizini içermektedir.
Grup’un üst düzey yöneticilere sağladığı krediye ilişkin olarak 1 Ocak-30 Haziran 2010 döneminde elde
ettiği faiz gelirinin tutarı 571.150 TL’dir.
50
28
YABANCI PARA POZİSYONU
Grup’un 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla maruz kaldığı döviz riskinin karşılıkları
1.Ticari Alacaklar
2.a. Parasal Finansal Varlıklar
2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar
5. Ticari Alacaklar
6.a. Parasal finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12.a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12.b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler
14. Ticari Borçlar
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler
18. Toplam Yükümlülükler
Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık/Yükümlülük Pozisyonu
İhracat
İthalat
30 Haziran 2010
TL Karşılığı
1.775.750
34.752.712
36.528.462
8.793.123
13.363.928
22.157.051
58.685.513
1.115.710
13.341.268
9.043.994
23.500.972
118.284.015
416.032
118.700.047
142.201.019
ABD Doları
701.945
7.802.258
8.504.203
5.567.320
8.458.500
14.025.820
22.530.023
24.976
8.335.726
4.377.455
12.738.157
75.115.269
75.115.269
87.853.426
Avro
320.846
5.468.362
5.789.208
1.023
1.023
5.790.231
38.417
32.128
70.545
70.545
GBP
632
632
632
13.337
13.337
13.337
TL
52.330
11.957.945
12.010.275
24.298
44.328
68.626
12.078.901
970.951
215.000
2.089.074
3.275.025
416.032
416.032
3.691.057
(83.515.506)
(65.323.403)
5.719.686
(12.705)
8.387.844
(83.515.506)
(65.323.403)
5.719.686
(12.705)
8.387.844
Yoktur
Yoktur
51
28
YABANCI PARA POZİSYONU(devamı)
1.T icari Alacaklar
2.a. Parasal Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar
5. T icari Alacaklar
6.a. Parasal finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
10. T icari Borçlar
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler
14. T icari Borçlar
17. Uz un Vade li Yükümlülükle r
18. Toplam Yükümlülükle r
Ne t Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu
Parasal Kale mle r Ne t Yabancı Para
Varlık/Yükümlülük Poz isyonu
İhracat
İthalat
31 Aralık 2009
TL Karşılığı
10.562.711
23.469.778
34.032.489
8.236.301
12.735.963
20.972.264
55.004.753
4.020.599
13.551.822
18.179.425
35.751.846
116.845.892
447.308
117.293.200
153.045.046
ABD Doları
500.000
7.911.376
8.411.376
5.423.866
8.458.500
13.882.366
22.293.742
2.160.917
8.757.934
11.281.129
22.199.980
77.602.372
145
77.602.517
99.802.497
Avro
4.516.036
3.562.251
8.078.287
1.023
1.023
8.079.310
64.236
64.236
64.236
TL
53.869
3.862.089
3.915.958
67.376
67.376
3.983.334
628.138
365.000
1.193.428
2.186.566
447.089
447.089
2.633.655
(98.040.293)
(77.508.755)
8.015.074
1.349.679
(98.040.293)
(77.508.755)
8.015.074
1.349.679
Yoktur
Yoktur
52
28
YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
Duyarlılık analizi – döviz kuru riski
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla TL’nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında %
10 değer kazanması veya değer kaybetmesi durumunda özsermaye ve gelir tablosu aşağıdaki şekilde
etkilenecektir. Analiz yapılırken başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı
varsayılmıştır.
30 Haziran 2010
KAR /ZARAR
Yabancı paranın
değer kazanması
ÖZSERMAYE
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-ABD Doları net
varlık/yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden
korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net Etki(1+2)
(11.125.261)
11.125.261
-
-
-
-
-
-
(11.125.261)
11.125.261
-
-
AVRO 'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-Avro net
5-Avro riskinden
korunan kısım (-)
6-Avro Net Etki(4+5)
1.099.152
(1.099.152)
-
-
-
-
-
-
1.099.152
(1.099.152)
-
-
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7-Diğer döviz kurları net
8-Diğer döviz kurları riskinden
korunan kısım (-)
9-Diğer döviz kurları Net
Etki(7+8)
TOPLAM (3+6+9)
(3.011)
3.011
-
-
-
-
-
-
(3.011)
3.011
-
-
(10.029.120)
10.029.120
-
-
53
28
YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
Duyarlılık analizi – döviz kuru riski (devamı)
31 Aralık 2009
KAR /ZARAR
Yabancı paranın
değer kazanması
ÖZSERMAYE
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-ABD Doları net
2-ABD Doları riskinden
korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net Etki(1+2)
(11.771.466)
11.771.466
-
-
-
-
-
-
(11.771.466)
11.771.466
-
-
AVRO 'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-Avro net
5-Avro riskinden
korunan kısım (-)
6-Avro Net Etki(4+5)
1.697.501
(1.697.501)
-
-
-
-
-
-
1.697.501
(1.697.501)
-
-
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7-Diğer döviz kurları net
8-Diğer döviz kurları riskinden
korunan kısım (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
9-Diğer döviz kurları Net
Etki(7+8)
-
-
-
-
(10.073.965)
10.073.965
-
-
TOPLAM (3+6+9)
54
29
FAALİYETLER
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla konsolide bilançodaki satış amaçlı elde tutulan duran
varlıklar ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklerin özeti aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Enerji Yatırım Holding ve Bağlı Ortaklıkları
Gayrimenkuller
Dağören Enerji ve Düzce Aksu
Hedef Menkul Değerler A.Ş.
31 Aralık 2009
Varlıklar
155.975.729
71.957.222
51.534.277
324.211
Yükümlülükler
156.041.565
10.087.641
12.471
Varlıklar
155.975.729
71.957.222
58.265.753
-
Yükümlülükler
156.041.565
9.795.747
-
279.791.439
166.141.677
286.198.704
165.837.312
Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Enerji Yatırım Holding A.Ş.’nin %53 oranında iştiraki olan
ve Türkiye’de toplam 10 bölgede doğalgaz dağıtım faaliyetinde bulunan Energaz hisselerinin tamamının
veya bir kısmının satışı ile ilgili olarak yetkili bulunan Grup’un finansal danışmanı The Royal Bank of
Scotland Group Plc. iştiraki RBS Corporate Finance Limited tarafından muhtemel stratejik adaylar ile temasa
geçilmiş ve bugüne kadar 11 (onbir) ayrı stratejik yatırımcı ile gizlilik mutabakatı yapılmıştır. Grup bu
nedenle, Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi
itibarıyla varlık ve yükümlülüklerini satış amacıyla elde tutulan varlık ve bu varlıklara ilişkin yükümlülükler
kalemine, söz konusu şirketlerin 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosuna ilişkin
kalemleri de durdurulan faaliyetlerden vergi sonrası zararlara sınıflandırmıştır. Bu şirketler, 30 Haziran 2010
tarihli konsolide finansal tablolara, 31 Aralık 2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmışlardır.
55
29
FAALİYETLER (devamı)
Durdurulan Faaliyetler –Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlerde Enerji Yatırım Holding A.Ş ve bağlı
ortaklıklarının konsolide finansal tablolara dahil edilen gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Enerji Yatırım Holding
1 Ocak30 Haziran
2010
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-)
Finans sektörü faaliyetlerden brüt kar(zarar)
-
83.115.968
(84.667.349)
(1.551.381)
-
BRÜT KAR/ZARAR
-
(1.551.381)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma geliştirme giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
-
(375.414)
(3.083.444)
142.108
(386.155)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
-
(5.254.286)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar
(Esas faaliyet dışı) finansal gelirler
(Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-)
-
2.517.767
(4.386.353)
FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Faaliyetler vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gelir/gideri
- Ertelenmiş vergi gelir/gideri
-
(7.122.872)
1.342.396
1.342.396
FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
-
(5.780.476)
56
29
Yeşil Enerji ve Bağlı Ortaklıkları
Grup Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarını 23 Haziran 2009 tarihinde satmıştır. 23 Haziran 2009 tarihi itibarıyla,
Satışa Konu Hisseler, Şirket’e biçilen 98.063.270 Avro üzerinden Statkraft AS’ye devir ve teslim edilmiş
olup; Satışa Konu Hisseler’in satış bedeli, Şirket konsolide bilançolarında devir tarihi itibarıyla yer alan ve
Statkraft AS tarafından üstlenilen 7.927.640 Avro net borç düşüldükten sonra kalan bakiye olan 90.135.630
Avro tutarındaki bedelin, satılan hisse oranına (%95) tekabül eden kısmı olan 85.628.849 Avro olarak tespit
edilmiştir (“Satış Bedeli”). 85.628.849 Avro’luk satış bedelinin 75.171.189 Avro’su 23 Haziran 2009 tarihi
itibarıyla nakden tahsil edilmiştir. Bakiye tutarın tamamı, 30 Haziran 2010 itibariyle Statkraft AS tarafından
Grup’a ödenmiştir.
Grup, mülkiyetinde bulunan Yeşil Enerji A.Ş.’nin yüzde 5 hissesini 25 Haziran 2010 tarihi itibariyle
5.475.193 Avro bedel karşılığında Statkraft AS’ye satmıştır.
Sözleşme’ye göre, yukarıda belirtilen satış fiyatına ilaveten Statkraft AS, tesislerin devreye alınmasını
müteakip yapılacak elektrik ve karbon emisyonu satışlarından satılan şirketlerin elde edeceği gelirlerin bir
kısmını da, gerçekleşmelere bağlı olarak, aşağıda belirtilen şartlarda almaya hak kazanacaktır. Buna göre;
gerçekleşen elektrik satış fiyatının Statkraft AS’nın Yeşil Enerji’nin değerini tespit ederken baz almış olduğu
elektrik satış fiyatının üzerinde olması durumunda Statkraft AS, her tesisin operasyonel ilk 3 yılında elde
edilecek olan net elektrik satış geliri (brüt elektrik satış gelirinden, su kullanım bedeli ve vergiler düşülecek)
farkının (Statkraft AS’nın baz fiyatıyla gerçekleşen fiyat arasındaki farktan kaynaklanan gelir) %50’sini
Grup’a verecektir. Aynı şekilde, tesislerin devreye alınmasını müteakip yapılması planlanan karbon emisyonu
satışlarından her tesisin operasyonel ilk 3 yılında elde edilecek gelirlerin %50’si de Grup’a ait olacaktır.
Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının varlıklarını ve yükümlülüklerini
satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve yükümlülükler olarak sınıflandırmıştır. 31 Aralık 2008 itibarıyla bu
satış grubunun içinde yer alan ancak Statkraft AS ile 23 Haziran 2009 yılında imzalanan satış anlaşması ve
daha sonrasındaki bu anlaşmaya ek olarak yapılan müteakip anlaşmalar uyarınca Düzce Aksu ve Dağören,
Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının satışı dışında bırakılmıştır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi
itibarıyla Grup, halen Dağören ile ilgili olarak satış tasarrufunda bulunduğundan bu şirket satış amacıyla
elde tutulan varlıklar ve yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. Düzce Aksu’ya ait varlık ve
yükümlülükler, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve yükümlülükler
içerisinde gösterilmiştir. Düzce Aksu, 2.000.000 Avro bedel karşılığında satılmış ve 2 Haziran 2010
itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
57
29
Yeşil Enerji ve Bağlı Ortaklıkları (devamı)
23 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji ve Bağlı Ortaklıkları'nın satışı sonucunda oluşan bağlı ortaklık satış
karının detayı aşağıdaki gibidir:
23 Haz iran 2009
Nakit ve Nakit Benzerleri
Diğer T icari Alacaklar
İlişkili T araflardan Alacaklar
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
Döne n Varlıklar Toplamı
902.486
96.882
178.334
547.577
1.725.279
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Diğer Duran Varlıklar
Duran Varlıklar Toplamı
5.750
26.869.192
47.162.555
16.847.088
3.858.133
94.742.718
Finansal Borçlar
Diğer T icari Borçlar
İlişkili T araflara Diğer Borçlar
Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Kısa Vade li Yükümlülükle r Toplamı
(685.435)
(1.849.506)
(49.858.191)
(518.719)
(46.109)
(62.500)
(53.020.460)
Finansal Borçlar
İlişkili T araflara Diğer Borçlar
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Uz un Vade li Yükümlülükle r Toplamı
(17.422.873)
(3.330.000)
(9.362.679)
(30.115.552)
Azınlık Payları
(730.120)
Satış Tarihi İtibarıyla Ne t Varlık De ğe ri
Satışa Konu Olan Pay (%)
Satışa Konu O lan İştirakle rin Ne t Varlık De ğe rle ri Toplamı
12.601.864
95%
11.971.771
Satış T utarı
T emlikname İle Silinen Alacak T utarı
Ne t Satış Tutarı
Satışa Konu Olan Bağlı Ortaklıkların Net Varlık Değerleri T oplamı
Satışa konu olan bağlı ortaklığın ek sermaye payları
Bağlı O rtaklık Satış Karı
169.670.254
(47.858.740)
121.811.514
(11.971.771)
219.581
110.059.324
Bağlı ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit
169.670.254
Satılan varlıklara ilişkin nakit
(902.486)
Anadolu ve Akel ek sermaye payları için ödenen para
(25.819.039)
Net nakit girişi
142.948.729
58
29
25 Haziran 2010 tarihinde Yeşil Enerji’nin % 5 hissesinin satışı sonucunda oluşan finansal duran varlık satış
karının detayı aşağıdaki gibidir:
Satış tutarı
Yeşil Enerji'deki %5 hissenin satış tarihi itibariyle maliyet değeri
Finansal duran varlık satış karı
10.571.253
(3.374.999)
7.196.254
Dağören Enerji ve Düzce Aksu
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Dağören Enerji ve Düzce Aksu’nun satış amacıyla
elde tutulan duran varlıklara ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklere sınıflanan varlık ve yükümlülük
kalemlerinin kırılımı aşağıdaki gibidir:
Varlıklar
30 Haziran 2010
53.317
512.888
295.336
50.672.736
51.534.277
Diğer cari dönen varlıklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
31 Aralık 2009
5
3.520.254
672.849
295.336
53.777.309
58.265.753
Yükümlülükler
Ticari borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar
Diğer borçlar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
28.728
1.172
10.057.741
10.087.641
1.946
396.730
60.896
9.336.175
9.795.747
Yukarıdaki tabloda yer alan 30 Haziran 2010 tarihli tutarlar, Düzce Aksu satılmış olduğundan sadece
Dağören’e ilişkin bakiyeleri içermektedir.
Gayrimenkuller
Grup, 3 Eylül 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile mülkiyetinde bulunan ihtiyaç fazlası muhtelif
taşınmazların ihale yoluyla satılmasına karar vermiştir. Bu nedenle Grup, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık
2009 tarihi itibarıyla söz konusu taşınmazlarını satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Grup, söz konusu varlıklarla ilgili satış tasarrufunu muhtelif gazetelerde verilen ilanlara istinaden kamuoyu
ile paylaşmış bulunmaktadır. Söz konusu varlıklar, 5.450 m2 kullanım alanına sahip Global Yatırım Holding
AŞ’nin Karaköy’deki Holding binası, 13.900 m2 kullanım alanına sahip sınıflama öncesinde yatırım amaçlı
gayrimenkuller içerisinde takip edilen Veli Alemdar Han binası, 29.500 m2 kullanım alanına sahip Bilecik
İli, Bozüyük ilçesindeki arsa, 84.746,3 m2 kullanım alanına sahip İzmir İli Kemalpaşa ilçesindeki muhtelif
arsalar ve Muğla İli Bordum ilçesindeki kullanım alanı 3.000 m2 olan Global Yatırım Holding AŞ’e ait olan
arsa olarak özetlenebilir.
59
29
Hedef Menkul Değerler A.Ş.
Şirket’in 7 Mayıs 2010 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında, Grup’un bağlı ortaklıklarından Hedef
Menkul Değerler A.Ş.'nin yurtdışında yerleşik bir aracı kuruma satılması konusunda ticari hususlarda
anlaşmaya varılmış olup hisse alım satım sözleşmesi imzalanmasına karar verilmiştir. 30 Haziran 2010
tarihi itibarıyla söz konusu şirketin varlık ve yükümlülükleri, satış amaçlı elde tutulan varlık ve bunlara
ilişkin yükümlülüklere sınıflanmıştır.
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Hedef’in satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ve bu varlıklara
ilişkin yükümlülüklere sınıflanan varlık ve yükümlülük kalemlerinin kırılımı aşağıdaki gibidir:
Varlıklar
30 Haziran 2010
119.792
134.429
22
39.928
25.533
4.507
324.211
Finansal yatırımlar
Diğer alacaklar
Diğer cari dönen varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Yükümlülükler
Diğer borçlar
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
3.714
3.001
3.265
2.491
12.471
60
30
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
a) Grup’un bağlı ortaklıklarından Global Liman, %40 oranında hissedarı olduğu müşterek yönetime tabi
ortaklığı Ortadoğu Liman’ın diğer hissedarlarının sahibi oldukları toplam %60 hissesini Çelebi Holding
A.Ş., Can Çelebioğlu, Uğur Tevfik Doğan, Antmarin İnşaat Turizm ve Ticaret A.Ş. ve Hasan Yıldırım
Akıncıoğlu’ndan 49.308.521 ABD Doları (satan ortakların devir alacakları dahil) bedel karşılığında 29
Temmuz 2010 tarihi itibariyle devralmıştır. Böylece, Grup’un Ortadoğu Liman’daki kontrol oranı %99,79’a
çıkmıştır.
b) Şirket’in "Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyumunun sağlanmasını ve özellikle bireysel yerli ve kurumsal
yabancı hissedarlarımızdan gelen "imtiyazlı hisselerin kaldırılması" yönündeki taleplerin yerine getirilmesini
teminen Şirket’in 8 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında aşağıdaki kararlar alınmıştır.
1- A Grubu imtiyazlı hisselerin satın alınmak suretiyle imtiyazlarının ortadan kaldırılması ve adi hisse
senetlerine dönüştürülmesi;
i) Şirketin sermayesindeki A grubu imtiyazlı hisselerin tamamının, söz konusu imtiyazlı hisselere değer
biçmekle görevlendirilen bağımsız değerleme şirketi DRT Kurumsal Finans Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
(member of Deloitte Touche Tohmatsu) ("Deloitte")'nin Değerleme Raporu'nda belirlenen değerin altında
bir tutar olan 24.996.312,55 TL bedel üzerinden ve aşağıdaki bahsi geçen izinlerin alınması ve hisse alım
bedelini tamamının Madde 2'de belirtilen tahsisli sermaye artışı ile karşılanması koşulu ile alınarak
imtiyazlarının ortadan kaldırılmasına,
ii) söz konusu A Grubu imtiyazlı hisselerin satın alınması ve C Grubu imtiyazsız hisseye dönüştürülmesinin
ardından dönüşen bu hisselerin derhal İMKB'de satılmasına;
iii) söz konusu A grubu imtiyazlı hisselerin imtiyazlarının ortadan kaldırılması ve adi hisse senetlerine
dönüştürülmesi amacıyla Şirketimizin Anasözleşmesi'nin 6 ve 9. maddelerinin değiştirilmesine,
karar verilmiştir.
2- Ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle ve tahsisli satış şeklinde sermaye artırımı
yapılması;
1. no.lu Karar'da belirtilen işlemlere bağlı olmak kaydıyla:
i) Şirket’in çıkarılmış sermayesinin, kayıtlı sermaye sistemi içerisinde, 225.003.687,45 TL'den 250.000.000
TL'ye artırılmasına,
ii) mevcut ortaklarımızın artırılan kısma ilişkin rüçhan haklarının tamamen kısıtlanmasına,
iii) artırılan sermayeyi temsil eden 2.499.631.255 adet hissenin mevcut A Grubu hisse sahiplerine nominal
bedeli üzerinden tahsisli olarak; 31.12.2010 tarihine kadar herhangi bir şekilde İMKB'de tedavüle
sokulmaması kaydıyla satılmasına karar verilmiştir.
3- SPK mevzuatına uyum sağlamak amacıyla Anasözleşme'nin 3. maddesinde değişiklik yapılması;
i) Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2009/40 sayılı Haftalık Bülteni'nde yayınlanan İlke Kararı'na uyum
sağlamak amacıyla Şirketimizin Anasözleşmesi'nin 3. maddesinin ekteki tadil metninde gösterildiği gibi
değiştirilmesine karar verilmiştir.
İşbu karar çerçevesinde gerek imtiyazlı hisselerin geri alınması ve Anasözleşme değişiklikleri yapılması
gerekse sermaye artırımı için gerekli izinlerin alınması ve diğer prosedürlerin yerine getirilmesini teminen
öncelikle Sermaye Piyasası Kurulu'na gerekli müracaat en kısa sürede yapılacaktır. SPK izninin temin
edilmesinin ardından Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'na gerekli müracaat yapılacak ve son olarak Genel
Kurul'un onayına sunulacaktır.
61
30
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR (devamı)
c) Grup’un bağlı ortaklıklarından Global Liman, Karaib Denizi'ne kıyısı olan Belize'in Belize Limanı ve
yine Karaib Denizi'nde yer alan Honduras'ın Roatan Adası'ndaki Roatan Limanı olmak üzere iki limanı
bünyesine katmak için görüşmelere başladığını Şirket’e bildirmiştir.
Belize'nin Karaib Denizi kıyısındaki Belize Şehri'nde yer alan ve bir Royal Caribbean Cruise Lines (%49)
ve Diamond International of Florida Inc. (%51) ortaklığı olan Fort Street Tourism Village Limited
tarafından işletilen Belize Limanı halihazırda 850.000 kruvaziyer yolcusuna hizmet vermektedir.
Honduras'ın Karaib Denizi'ndeki Roatan Adası'nda yer alan Roatan Limanı Royal Caribbean Cruise Lines
(%99) ve Honduras Hukümeti (%1) ortaklığı tarafından işletilmektedir ve halihazırda 400.000 kruvaziyer
yolcusuna hizmet vermektedir.
Belize ve Roatan limanlarının Global Liman'ın mevcut liman portföyüne eklenmesine müteakiben Global
Liman'ın kruvaziyer liman ağı 4.500.000 yolcu kapasitesi ile dünyanın önde gelen yolcu kapasitelerinden
birine erişmiş olacaktır.
d) Grup’un bağlı ortaklıklarından Global Liman’ın hisselerinin bir bölümünün İş Yatırım Menkul Değerler
A.Ş. öncülüğünde oluşturulacak bir konsorsiyum tarafından sermaye artırımı ve/veya ortak satışı yoluyla
halka arz edilmesine ilişkin olarak 20 Temmuz 2010 tarihinde İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile
Yetkilendirme Sözleşmesi imzalanmıştır.
31
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK. YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
62

İndir - Global Yatırım Holding

Transkript

Benzer belgeler