2006 Faaliyet Raporu

Transkript

‹çindekiler
I. SUNUfi
3
ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER
4
KISACA BANK ASYA
5
TAR‹HÇE
6
ANA SÖZLEfiMEDE DÖNEM ‹Ç‹NDE YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER
7
SERMAYE, ORTAKLIK YAPISI VE DÖNEM ‹Ç‹NDE MEYDANA GELEN DE⁄‹fi‹KL‹KLER
10
YÖNET‹M KURULU ADINA MESAJ
16
GENEL MÜDÜR'DEN MESAJ
20
TÜRK‹YE EKONOM‹S‹ VE MAL‹ SEKTÖR
22
ASYA KATILIM BANKASI A.fi. 2006 YILI FAAL‹YETLER‹
27
KURUMSAL VE T‹CAR‹ BANKACILIK
28
B‹REYSEL BANKACILIK
30
ULUSLARARASI BANKACILIK
32
KAL‹TE YÖNET‹M S‹STEM‹
34
ARAfiTIRMA GEL‹fiT‹RME FAAL‹YETLER‹
34
B‹LG‹ TEKNOLOJ‹LER‹
35
KURUMSAL ‹LET‹fi‹M VE TANITIM
36
BANK ASYA'NIN SEKTÖRDEK‹ KONUMU
38
‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLAR
40
YILLIK FAAL‹YET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜfiÜ
41
II. YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI
43
YÖNET‹M KURULU
44
DENET‹M KURULU
47
ÜST YÖNET‹M
48
ORGAN‹ZASYON fiEMASI
50
KOM‹TELER
51
ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU
52
‹NSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
53
BANK ASYA'NIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU
54
KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹ UYUM RAPORU
55
DESTEK H‹ZMET‹ ALINAN FAAL‹YETLER
62
BANKAMIZIN KÂR DA⁄ITIM POL‹T‹KASI
62
GENEL KURULA ‹L‹fiK‹N HUSUSLAR
63
III. F‹NANSAL B‹LG‹LER
65
DENETÇ‹ RAPORU ÖZET‹
66
BEfi YILLIK ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER
67
MAL‹ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME
68
DENET‹M KOM‹TES‹N‹N ‹Ç S‹STEMLER‹N ‹fiLEY‹fi‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RMELER‹
69
R‹SK YÖNET‹M POL‹T‹KALARI
70
BANK ASYA'NIN KRED‹ NOTLARI
72
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
75
MAL‹ TABLOLAR VE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR
77
IV. KONSOL‹DE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU, MAL‹ TABLOLAR VE
143
MAL‹ TOBLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR
V. ‹LET‹fi‹M
GENEL MÜDÜRLÜK VE fiUBELER‹M‹Z
215
216
4
Bank Asya Faaliyet Raporu 2006
Özet Finansal Bilgiler
Bafll›ca Finansal Büyüklükler
fiube ve Personel Say›s›na ‹liflkin Bilgiler
fiube Say›s›
Personel Say›s›
72
92
28
1.797
2.365
32
Bafll›ca Finansal Oranlar
2006 (%)
Krediler / Toplam Aktifler
73
Toplanan Fonlar / Toplam Aktifler
77
Toplanan Fonlar›n Krediye Dönüflme Oranlar›
96
Özkaynak Kârl›l›¤›
32
Aktif Kârl›l›¤›
Sermaye Yeterlilik Oran›
4
18,09
K›saca Bank Asya
Faaliyetlerine 1996 y›l›nda Asya Finans Kurumu A.fi. unvan›yla Türkiye'nin 6. özel
finans kurumu olarak bafllayan Bank Asya, güçlü sermayesi, artan kârl›l›¤›, istikrarl›
fonlama yap›s› ve kaliteli hizmet anlay›fl›yla k›sa sürede bankac›l›k/finans sektöründe
sayg›n bir yer edinmeyi baflarm›flt›r. Kuruluflundan bu yana yerli sermayeye
dayanan çok ortakl› bir yap›ya sahip olan Bank Asya, May›s 2006'da rekor taleple
sermayesinin %23'ünü halka arz ederek ödenmifl sermayesini 300 milyon YTL'ye
ç›karm›fl, ayn› zamanda halka aç›lan ilk kat›l›m bankas› olmufltur.
Türkiye'nin en genç kat›l›m bankas› olmas›na ra¤men k›sa sürede gerçeklefltirdi¤i
at›l›mlarla kârl› ve istikrarl› bir flekilde büyümesini sürdüren Bank Asya, 2006 sonu
itibariyle Genel Müdürlük birimleri ve 92 flubesinin (Mart 2007 itibariyle 99 flube)
yan› s›ra, yurt içinde 3, yurtd›fl›nda da 700'ü aflk›n muhabir banka ile hizmet
vermektedir.
Faizsiz bankac›l›¤›n gereklerine uyarak üretime destek olmay› temel kurulufl prensibi
olarak benimseyen Bank Asya'n›n temel amac›; müflteri odakl› hizmet anlay›fl›ndan
hareketle, teknolojinin getirdi¤i en son imkânlar› kullanarak, faizsiz finans sistemini
daha genifl kitlelere ulaflt›rabilmektir.
ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi Belgesine sahip ilk kat›l›m bankas› olan Bank
Asya, bir taraftan bireysel, ticari ve kurumsal müflterilerinin de¤iflen ihtiyaç ve
beklentilerini en iyi flekilde karfl›lamak için ürün ve hizmet yelpazesini geniflletmekte,
di¤er taraftan da bu ürün ve hizmetlere kolay bir flekilde ulafl›lmas› için alternatif
da¤›t›m kanallar›n› ço¤altmakta ve çeflitlendirmektedir.
Bank Asya, flu iki temel yaklafl›m› kendi gelifliminin ve hedefledi¤i pazar pay›na
ulaflabilmesinin bir gere¤i olarak kabul etmekte ve bunun için çaba sarf etmektedir:
• Faizsiz bankac›l›k ürünlerini gelifltirerek, bu konuda yeni türev ürünler ortaya
koymak.
• Bankac›l›kta etkin bir biçimde kullan›lmakta olan ürünlerin faizsiz bankac›l›k
sistemine adaptasyonunu sa¤lamak.
Bank Asya, çal›flma prensiplerini, misyon ve vizyonunu çal›flanlar›n›n genifl kat›l›m›yla
belirleyerek, paylaflman›n ve baflar›ya olan inanc›n bir ürünü olarak kurum kültürünün
unsurlar› haline getirmifltir.
Misyon
Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz bankac›l›k ilkeleri çerçevesinde gelifltirip,
müflterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini “farkl› beklentilere farkl› çözümler” yaklafl›m›yla
karfl›layarak, paydafllar›na ve Türkiye ekonomisine katk› sa¤lamakt›r.
Vizyon
Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standard›nda hizmet veren, sayg›n, güvenilir ve etkin
bir banka olmakt›r.
5
6
Tarihçe
1996 • 24 Ekim'de Asya Finans Kurumu A.fi. unvan›yla, 2 milyon YTL kurulufl sermayesi ve Altunizade/‹stanbul
adresindeki Merkez fiubesi ile faaliyetlerine bafllad›.
1997 • fiube say›s› 15'e yükseldi.
1998 • 16'nc› flubesi hizmete girdi.
• Asya Finans Kredi Kart›, müflterilerin kullan›m›na sunuldu.
• Yap› ve Kredi Bankas›'n›n tüm flubeleri ile on-line muhabirlik uygulamas›na geçildi.
1999 • Bankalar Kanunu'na tabi olundu.
• Kurumun ödenmifl sermayesi 10 milyon YTL'ye ç›kart›ld›.
2000
Asya Finans ‹nternet fiubesi hizmete girdi. fiube say›s› 25'e yükseldi.
2001 • Özel Finans Kurumlar› Birli¤i kuruldu ve toplanan fonlar› garanti alt›na almak amac›yla bir Güvence Fonu
oluflturuldu.
• Özel Finans Kurumlar›n›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik 20 Eylül'de yürürlü¤e girdi.
2002 • Asya Finans flubelerinin say›s› 28'e yükseldi.
• Taksitli Kredi Kart› ve ASYA24 ATM'leri, müflterilerin kullan›m›na sunuldu.
• Özel Finans Kurumlar› Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Güvence Fonu Yönetmeli¤i, 18 Eylül'de yürürlü¤e girdi.
2003 • fiube say›s› 43'e ç›kt›.
• Maliye Bakanl›¤›'ndan Vergi Tahsilatlar› için yetki al›nd›.
• Asya Finans müflterileri, yurt çap›ndaki on-line PTT flubeleri arac›l›¤›yla kredi kart› ödemesi ve hesaba havale
ifllemlerini gerçeklefltirmeye bafllad›.
• Asya Finans 24 Ekim'de VISA üyesi oldu.
2004 • 9 Ocak'ta bireysel müflterilere, 17 Mart'ta ise kurumsal müflterilere Alo Asya (444 4 888) Telefon Bankac›l›¤›
hizmeti verilmeye baflland›.
• Genel Müdürlük organizasyon yap›s› gelifltirilerek merkezi birim say›s› 24'e ç›kart›ld›.
• Ortak Nokta üyeli¤i sayesinde Asya Finans müflterileri, yurt çap›nda 2 bin 400'ü aflk›n Ortak Nokta ATM'sinden
yararlanmaya bafllad›.
• Ekim ay›nda Kurumun ödenmifl sermayesi 120 milyon YTL'ye ç›kart›ld›.
• Yeni hizmete giren flubelerle birlikte flube say›s› 62'ye yükseldi.
2005 • Ekim ay›nda Kurumun ödenmifl sermayesi 240 milyon YTL'ye ç›kart›ld›.
• Kas›m'da Bankac›l›k Kanunu’nda yap›lan yeni düzenlemeler sonucu “Özel Finans Kurumlar›”n›n bir sene içinde
“Kat›l›m Bankas›”na dönüfltürülmesi hükmü kabul edildi.
• Güvence Fonu TMSF'ye devredildi.
• Yeni aç›lan flubelerle birlikte flube say›s› 72'ye yükseldi.
• 22 Aral›k'ta ‹stanbul'da gerçeklefltirilen Ola¤anüstü Genel Kurul Toplant›s›nda al›nan kararla 27 Aral›k'ta Asya
Finans Kurumu A.fi.'nin unvan› Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤ifltirildi. Asya Finans'›n faaliyetlerine Bank
Asya ismi ile devam etmesine karar verildi.
2006 • May›s ay›nda rekor düzeyde toplanan taleple hisselerinin %23'ü halka arz edilen Bank Asya'n›n ödenmifl sermayesi
240 milyon YTL'den 300 milyon YTL'ye yükseldi. ASYAB kodu ile 12.05.2006 tarihinden itibaren ‹MKB'de ifllem
görmeye bafllayan Bank Asya hisseleri, y›l içinde en çok ifllem gören 50 hisse senedi içine girerek ‹MKB50
Endeksi'ne, Ocak 2007'den itibaren de ‹MKB30 Endeksi'ne girme baflar›s› gösterdi.
• Bank Asya, finans sektöründeki 10. faaliyet y›l›n› kutlad›. Yeni hizmete giren flubelerle birlikte, bir önceki y›la göre
%27'lik bir art›fl oran› ile, flube say›s› 92'ye yükseldi.
Ana Sözleflmede Dönem ‹çinde
Yap›lan De¤ifliklikler
Bankam›z›n 31.03.2006 tarihinde yap›lan Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›nda, flirket sermayesinin 240.000.000.- YTL'den
300.000.000.- YTL'ye nakit olarak art›r›lmas›na, nakden art›r›lan sermayenin tamam›n›n mevcut ortaklar›n rüçhan haklar›n›n
k›s›tlanmas› suretiyle halka arz edilmesine ve yeni Bankac›l›k Kanunu ile SPK mevzuat›na uyum sa¤lamak amac›yla;
Ana sözleflmemizin 4.,6.,8.,9.,11.,12.,16.,18.,20.,28.,30.,33.,41.,56. ve 60. maddelerinin de¤ifltirilmesine, 10.,13. ve 15.
maddelerinin yürürlükten kald›r›lmas›na karar verilmifltir.
fi‹RKET‹N MAKSAT VE MEVZUU
MADDE 4:
2.6 fiirket, gayelerinin gerçeklefltirilmesi amac› ile sermaye
kullan›m› gerektirecek f›rsatlar aramak ve temin etmek,
MERKEZ VE fiUBELER
MADDE 6:
(ikiyüzk›rkmilyon) adet pay›n 120,000,000 (yüzyirmimilyon)
adedi (A) Grubu nama yaz›l›, 120,000,000 (yüzyirmimilyon)
adedi (B) Grubu nama yaz›l› paylardan oluflmaktad›r.
Bu defa nakit olarak art›r›lan 60,000,000.- YTL
(Altm›flmilyon Yeni Türk Liras›) tutar›ndaki sermaye; mevcut
fiirketin merkezi ‹stanbul'dad›r. fiirketin adresi Altunizade,
ortaklar›n rüçhan haklar›n›n tamamen k›s›tlanarak halka arz
Kuflbak›fl› Cad. No:2 ÜSKÜDAR / ‹STANBUL'dur. Adres
edilmesi suretiyle karfl›lanm›fl olup, 60,000,000 (Altm›flmilyon)
de¤iflikli¤inde yeni adres, ticaret siciline tescil ve Türkiye
adet (B) Grubu nama yaz›l› paydan oluflmufltur.
Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan ettirilir ve ayr›ca Sanayi ve
Ticaret Bakanl›¤›'na, Sermaye Piyasas› Kurulu'na ve
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na bildirilir.
Tescil ve ilan edilmifl adrese yap›lan tebligat flirkete yap›lm›fl
say›l›r. Tescil ve ilan edilmifl adresinden ayr›lmas›na ra¤men
yeni adresini süresi içinde tescil ettirmemifl flirket için bu
durum fesih sebebi say›l›r.
fiirket, Yönetim Kurulu Karar› ile ilgili mevzuat
çerçevesinde yurt içinde ve d›fl›nda flubeler, ajanslar,
temsilcilik ve irtibat bürolar› ile muhabirlikler tesis edebilir.
Bu gibi flube ve bürolar›n tesisi, bunlara sermaye tahsis
edilmesi faaliyete geçmeleri, birlefltirilmeleri veya ayr›lmalar›,
faaliyetlerini tatil ve/veya tasfiye etmeleri Bankalar Kanunu
ve ilgili tebli¤ler, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas›
Mevzuat› hükümlerine tabidir.
fiubelerin aç›l›fl ve kapan›fllar› Sermaye Piyasas› Kurulu
ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na bildirilir.
SERMAYE
MADDE 8:
PAYLAR
MADDE 9:
fiirketin sermayesi, her biri 1.- YTL (Bir Yeni Türk Liras›)
nominal de¤erde, bu ana sözleflmenin 8'inci maddesinde
belirtilen say›larda (A) ve (B) grubu paylarla temsil edilir.
‹ç kaynaklardan yap›lan sermaye art›r›mlar› sonucu
ortaklara bedelsiz olarak verilen paylar hariç bütün paylar
nakit karfl›l›¤› ve nama yaz›l› olarak ihraç edilir.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydilefltirme esaslar›
çerçevesinde kayden izlenir.
PAYLARIN DEVR‹
MADDE 11:
Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri Yönetim
Kurulu'nun bu devri kabulüne ba¤l›d›r. Yönetim Kurulu,
tamamen kendi karar›na ba¤l› olarak ve herhangi bir sebep
göstermeden pay devirlerini kabul etmeyebilece¤i gibi,
fiirketin sermayesi, beheri 1.- YTL (bir Yeni Türk Liras›)
kendi uygun görece¤i flekil ve flartlarla bu devirleri kabul
nominal de¤erde 120,000,000 adedi (A) Grubu,
ve tasvip edebilir. Pay devri, pay defterine kaydedilmek
180,000,000 adedi (B) Grubu olmak üzere toplam
suretiyle fiirkete karfl› hüküm ifade eder.
300,000,000 adet paya bölünmüfl olup 300,000,000.YTL (Üçyüzmilyon Yeni Türk Liras›)'d›r.
Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu'nun
fiirketin eski sermayesini teflkil eden 240,000,000.-
kabulü gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
YTL'nin (‹kiyüzk›rkmilyon Yeni Türk Liras›) tamam› ödenmifltir.
Piyasas› Kanunu ve Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri
Bu sermayeyi temsil eden toplam 240,000,000
uyar›nca devredilebilir.
7
8
Bankalar Kanunu'nun, Bankac›l›k Düzenleme ve
maddesinde kay›tl› hususlar tart›fl›l›r ve ilgili kararlar al›n›r.
Denetleme Kurulu'ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay
Ola¤anüstü Genel Kurul, fiirket ifllerinin gerektirdi¤i zaman
devirleri bu iznin al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin
ve suretlerde ve Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre
al›nmaks›z›n yap›lan pay devirleri pay defterine
toplan›r.
kaydedilemez. Ad› geçen Kurul'dan izin al›nmas› gerekti¤i
Yönetim Kurulu, Genel Kurullar›n kanuni esas ve
halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü d›fl›ndaki
usullerine uygun olarak toplanmas›n› temin etmekle
ortakl›k haklar›ndan faydalanamaz.
sorumludur.
PAYLARIN BÖLÜNMEZL‹⁄‹
MADDE 12:
Kurulu üyeliklerine aday gösterme konusundaki haklar›n›
Her pay flirket nazar›nda bölünmez bir bütündür. Birden
fazla kifliler bir paya birlikte sahip iseler bunlar flirkete karfl›
haklar›n› müflterek temsilci marifeti ile kullanabilirler. Temsilci
tayin etmedikleri hallerde flirketin müflterek maliklerden
herhangi birine yapaca¤› tebligat bunlar›n hepsi hakk›nda
geçerli olur.
Bir pay›n intifa hakk› ile mülkiyeti de¤iflik kiflilere ait
olursa, bunlar dahi haklar›n› müflterek bir temsilci marifeti
ile kullan›rlar. Müflterek malikler temsilci üzerinde
anlaflamazlar ise, flirket intifa hakk› sahibini flirkete karfl›
haklar›n kullan›lmas›nda kanuni sahip kabul eder. ‹ntifa
hakk› sahipleri birden fazla ise bunlar da müflterek bir
(A) grubu hisse sahiplerinin Yönetim Kurulu ve Denetleme
ihlal edecek nitelikteki ana sözleflme de¤ifliklikleri ile fiirket
sermayesinin art›r›lmas›na dair Genel Kurul kararlar›n›n
geçerli olmas›, Genel Kurul karar›ndan ayr› olarak,
sözkonusu hisse sahiplerinin yapacaklar› hususi bir
toplant›da alacaklar› di¤er bir kararla tasdik edilmesine
ba¤l›d›r; toplant›, Genel Kurul toplant›s›ndan sonra, ana
sözleflme de¤iflikli¤inin tescilinden önce yap›l›r.
(A) grubu hisse sahipleri toplant›s› yap›lmas›n›n zorunlu
oldu¤u hallerde toplant› ça¤r›s› Yönetim Kurulu veya
denetçiler taraf›ndan yap›l›r. Toplant› ça¤r›s›n›n Yönetim
Kurulu veya denetçiler taraf›ndan yap›lmamas› halinde,
an›lan hisse sahiplerinden herhangi birisi de toplant›
temsilci marifeti ile temsil edilirler.
davetinde bulunabilir.
KÂR ve ZARAR ORTAKLI⁄I BELGES‹ VE KABULE fiAYAN
D‹⁄ER MENKUL KIYMETLER
MADDE 16:
belirtilen hususlar d›fl›nda, ilgili mevzuat hükümleri ile bu ana
fiirket yürürlükteki mevzuata göre ve iflbu esas mukavele
hükümlerine uygun olarak Ortaklar Genel Kurulu'nun alaca¤›
(A) grubu hisse sahipleri toplant›s›nda, bu maddede
sözleflmenin Genel Kurula iliflkin hükümleri k›yasen uygulan›r.
TOPLANTIYA DAVET
MADDE 20:
kararlar çerçevesinde kâr ve zarar ortakl›¤› belgesi, kat›lma
Ortaklar Genel Kurulunu Ola¤an Toplant›ya davet
intifa senetleri, kâra ifltirakli tahviller ve di¤er menkul k›ymetler
Yönetim Kurulu'na, Ola¤anüstü Toplant›ya davet hem
ile sermaye piyasas› araçlar› ç›karabilir.
Yönetim Kurulu'na hem de Denetçilere düflen bir görevdir.
Ortaklar Genel Kurulu bu gibi ihraçlar›n zamanlanmas›n›,
Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Kanunu
ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak de¤er ve flartlar›n›
hükümlerine göre az›nl›k hakk› mahfuzdur. Toplant›n›n
Yönetim Kurulu'nun takdirine b›rakabilir.
tarihi, yeri, saati ve gündemi, ilan ve toplant› günü hariç
ORTAKLAR GENEL KURULU OLA⁄AN VE OLA⁄ANÜSTÜ
GENEL KURUL
MADDE 18:
Hissedarlar Genel Kurulu Ola¤an ve/veya Ola¤anüstü
olarak toplan›r. Ola¤an Genel Kurul, her hesap döneminin
bitiminden itibaren üç (3) ay içinde ve y›lda en az bir defa
toplan›r. Bu toplant›larda Türk Ticaret Kanunu'nun 369.
olmak üzere iki hafta önceden merkezinin bulundu¤u
mahalde ç›kan bir gazeteye ilaveten Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi'nde ilan olunur.
Genel Kurul bir mahkeme hükmüne istinaden toplant›ya
ça¤r›l›yor ise iflbu hüküm ilanda belirtilir.
TOPLANTI BAfiKANI, KAT‹P VE OY TOPLAYICILAR
MADDE 28:
GÖREV‹N DEVAMLILI⁄I
MADDE 41:
Ortaklar Genel Kurulu toplant›lar› bir Baflkan iki katip
Yönetim Kurulu toplant›lar› öncesinde kat›lamayaca¤›n›
ve iki oy toplay›c› Üyeden teflekkül eden bir divan taraf›ndan
bildirmeksizin arka arkaya 6 (alt›) toplant›ya kat›lmayan
idare edilir. Genel Kurul toplant›lar›na Yönetim Kurulu
Yönetim Kurulu Üyesi görevinden çekilmifl say›l›r.
Baflkan›, bulunmamas› halinde Yönetim Kurulu Baflkan
Yard›mc›s› Baflkanl›k eder. Bunun da bulunmamas› halinde
Genel Kurul Toplant› Baflkan›'n› kendi seçer.
Bunlardan baflka Genel Kurul iki katip ve flahsen veya
vekaleten en çok oyu temsil eden iki hissedar› oy toplay›c›
üye olarak seçer. Baflkan toplant›n›n kanun dairesinde
yap›lmas›ndan ve tutana¤›n toplant›ya uygun tutulmas›ndan
sorumludur.
SERMAYE P‹YASASI KURULU ‹LE BAKANLI⁄A
GÖNDER‹LECEK BELGELER
MADDE 30:
Yönetim Kurulu toplant› gününden itibaren en geç bir
ay içinde Yönetim Kurulu ve Denetçiler raporlar› ile Bilanço
SOSYAL GAYEL‹ YARDIMLAR
MADDE 56:
Genel kurul, I. temettüye halel gelmemek kayd›yla
flirketin kârlar›n›n %2.5'ini (yüzdeikibuçuk) flirket yarar›na,
reklam amac›yla ve konular› ile ilgili olarak ve Türk Ticaret
Kanunu ve Bankac›l›k Kanununa uygun olarak uygun
amaçl› ödemeler için da¤›tma hakk›na sahiptir. Sermaye
Piyasas› Kurulu'nun özel hallerin kamuya aç›klanmas›na
dair düzenlemelerine uygun olarak, bu amaçl› yap›lan
ödemeler için özel durum aç›klamas› yap›l›r ve genel kurulda
ortaklar›n bilgisine sunulur.
MADDE 60:
ve kâr/zarar cetvelleri, Genel Kurul Toplant› tutana¤›,
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri ile Denetçiler flirkete
Hazirun Cetveli ile istenebilecek di¤er belgeleri Sermaye
ait s›rlar› ve gizli kalmas› gereken konular› iffla edemez ve
Piyasas› Kurulu ile Bakanl›¤a göndermek veya toplant›da
kendilerinin veya üçüncü flah›slar›n menfaatine
haz›r bulunan komisere vermekle yükümlüdür.
kullanamazlar. Sermaye Piyasas› Kurulu'nun özel hallerin
PAY TEVD‹ MECBUR‹YET‹
MADDE 33:
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyelerinin her biri fiirkete,
Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri çerçevesinde nominal
de¤eri 100.- YTL (Yüz Yeni Türk Liras›) tutar›nda pay tevdi
ederler.
Bu suretle depo edilen paylar üyelerin fiirkete karfl›
sorumluluklar›n›n teminat› hükmünde olup üyeler Genel
Kurul taraf›ndan ibra edilinceye kadar bu mahiyetlerini
muhafaza ederler. Bu paylar flirketten geri al›namayaca¤›
gibi baflkalar›na da devir edilemezler.
Yönetim Kurulu'nun kabulü flart›yla teminat hükmündeki
paylar herhangi bir üye nam›na üçüncü flah›slar taraf›ndan
da yat›r›labilir.
Tüzel kiflileri temsil eden yönetim kurulu üyeleri nam ve
hesab›na pay tevdi mecburiyeti bu tüzel kifliler taraf›ndan
yerine getirilir.
kamuya aç›klanmas›na dair düzenlemeleri sakl›d›r.
KUPONLAR
MADDE 10:
YÜRÜRLÜKTEN KALDIRILMIfiTIR.
H‹SSE SENETLER‹N‹N KAYBI VE YIPRANMASI
MADDE 15:
GEÇ‹C‹ ‹LMUHABERLER
MADDE 13:
9
10
Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve
Dönem ‹çinde Meydana Gelen
De¤ifliklikler
Bankam›z›n tabana yay›lm›fl yerli sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›s› olup;
halka aç›k k›s›m hariç 2006 y›l› sonu itibariyle 269 orta¤› bulunmaktad›r.
2006 y›l› içerisinde; Bankam›z›n 240 milyon YTL olan sermayesi, mevcut ortaklar›n
yeni pay alma haklar› tamamen k›s›tlanarak nakden 60 milyon YTL art›r›lm›fl ve
nakden art›r›lan 60 milyon YTL'lik paylar ile ek sat›fla konu edilen mevcut 10
orta¤›m›za ait 9 milyon YTL nominal de¤erli paylar› halka arz edilmifl olup,
12.05.2006 tarihinden itibaren ASYAB kodu ile ‹MKB'de ifllem görmeye bafllam›flt›r.
Bankam›z›n, halka arz öncesi, halka arz sonras› ve 2006 y›l sonu itibariyle pay
da¤›l›m›na afla¤›daki tabloda yer verilmifltir.
Halka Arz Öncesi (%)
Halka Arz Sonras›
(%)
2006 Y›l Sonu
(%)
A Grubu (‹mtiyazl›)
120.000.000
50
120.000.000
40
120.000.000
40
50
B Grubu (‹MKB'de
‹fllemde Olmayan)
111.000.000
B Grubu (‹MKB'de
‹fllemde Olmayan)
37 75.993.736
25
B Grubu (‹MKB'de
‹fllemde Olan)
69.000.000
B Grubu (‹MKB'de
‹fllemde Olan)
23 104.006.264
35
B Grubu
120.000.000
Toplam
240.000.000
100
Toplam
300.000.000
100 Toplam
100
300.000.000
2006 y›l› içerisinde; mevcut 70 orta¤›m›z taraf›ndan, B grubu 35.006.264.- YTL
nominal de¤erli paylar›n›n (‹MKB'de ifllemde olmayan) ‹MKB'de sat›fla konu
edilmesi amac›yla Merkezi Kay›t Kuruluflu'na baflvuruda bulunulmufltur.
11
Nitelikli Paya Sahip Ortaklar›m›z ve Paylar›na ‹liflkin Bilgiler
31.12.2006 tarihi itibariyle Bankam›z›n Pay Defterine kay›tl› esas sözleflmemizdeki 32. ve 49. madde hükümlerince Yönetim
Kurulu ve Denetleme Kurulu Üyeli¤ine Aday Gösterme imtiyaz›na sahip A Grubu paya sahip ortaklar›m›za afla¤›da yer
verilmifltir.
S›ra
No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan›
Oran› (%)
S›ra
Oran› (%)
1
KENAN KELEKÇ‹
0.30
28
AYfiE ‹FAKAT B‹LG‹NO⁄LU
0.38
2
NUR B‹LG‹NO⁄LU ANAÇ
0.37
29
YALÇIN AT‹LLA KURTULUfi
0.02
3
SONER EKEN
0.05
30
YUSUF GÜLEN
0.20
4
CEM‹L TAN
0.08
31
NAMIK KEMAL fi‹MfiEK
0.13
5
‹BRAH‹M YÖNDEM
0.05
32
SAL‹H SEYHAN
0.05
6
RECEP ÖZDEM‹R
0.04
33
ENVER ÖZEREN
0.05
7
N‹YAZ‹ YILDIRIM
0.05
34
HASAN KIRGÖZ
0.03
8
MEHMET FIRAT
0.01
35
MUSTAFA ÜNLÜ
0.04
9
MEHMET EM‹N BAYRAM
0.05
36
HÜSEY‹N F‹KRET fiAH‹NBAfiO⁄LU
0.05
10
AHMET TURAL‹O⁄LU
0.06
37
SADIK GÜLEN
0.20
11
MEHMET COfiKUN
0.19
38
ADNAN ÖZATA
0.01
12
RIDVAN GÜNGÖR
0.05
39
ATIF B‹LG‹N
0.50
13
HASAN KURT
0.05
40
FARUK B‹LG‹NO⁄LU
0.38
14
AHMET EVC‹
0.10
41
NUR‹ ALIM
0.25
15
MAHMUT NED‹M U⁄UR
0.03
42
HASAN KEKL‹K
0.05
16
KEMAL ÖZKARAGÖZ
0.10
43
ORHAN fiEKER
0.20
17
BJ TEKST‹L T‹CARET VE SANAY‹ A.fi.
5.00
44
‹SLAM KAYA
0.02
18
ÖMER B‹LG‹NO⁄LU
0.56
45
ASIM SAYIN
0.42
19
‹LHAM‹ NEG‹fi
0.37
46
CEM‹L GÜRLERO⁄LU
0.05
20
ADNAN AKSOYLAR
0.17
47
N‹YAZ‹ DERE
0.07
21
ZEK‹ MURAT AKHAN
0.05
48
MÜYESSER KARADAYI
1.01
22
MEHMET FEVZ‹ YÜCE
0.03
49
BURAK SERDARO⁄LU
0.12
23
MUSTAFA ÖZAYDINLIK
0.08
50
GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ
0.90
24
HÜSEY‹N ÇEL‹K
0.25
51
‹SMA‹L CEM Ç‹TAK
0.05
25
AfiIR TAfiKIRAN
0.05
52
AHMET TÜYSÜZ
0.10
26
ERDAL BABADA⁄
0.02
53
‹BRAH‹M SAYIN
3.52
27
HÜSEY‹N KAYIKÇIO⁄LU
0.05
54
ERDO⁄AN USTAÖMER
0.05
12
S›ra
Oran› (%)
S›ra
Oran› (%)
55
HASAN KARATAY
0.77
86
EROL ÖZATA
0.01
56
EL‹F B‹LG‹NO⁄LU
0.37
87
MEHMET KATIRCI
0.09
57
KAM‹L DERE
0.03
88
ADNAN OSMAN GÜLDAfi
0.05
58
AL‹ RIZA TANRISEVEN
0.88
89
‹RFAN HACIOSMANO⁄LU
2.21
59
MUSTAFA ATÇI
0.00*
90
AL‹ AKÇAY
0.03
60
MEHMET SIDDIK TEK‹N
0.33
91
SEYY‹THAN TAN
0.48
61
HAKKI COfiKUN
0.19
92
TEKSEN TEKST‹L END. A.fi.
1.54
62
NÜSRET BARIfi
0.02
93
MUAMMER ‹HSAN KALKAVAN
1.52
63
HÜSEY‹N DU⁄RAL
0.02
94
MUSTAFA ÖZGÜN
0.09
64
LUTF‹ ACET
0.17
95
SEM‹H ERHATLIO⁄LU
0.23
65
RECEP BAHT‹YAR
0.05
96
MUSTAFA ÇAKAR
0.13
66
AHMET RUH‹ ÜNLÜ
0.09
97
BURHAN KURT
0.13
67
KADR‹ SARIKURT
0.10
98
MUSTAFA ÇEL‹K
0.00*
68
SABR‹ ESEN
0.05
99
MUSTAFA fiEVK‹ KAVURMACI
0.75
69
RAHM‹ PEKER
0.50
100
VEC‹H‹ AL‹KOÇ
0.04
70
SAFFET ÇERÇ‹
0.20
101
MELTEM TUR‹ZM ‹Nfi. T‹C. A.fi.
0.03
71
MUSTAFA NAZIM ULUSOY
0.13
102
TACETT‹N NEG‹fi
1.56
72
MURAT SUNGURLU
0.27
103
‹SMA‹L ÖZEN
0.50
73
EROL AKTÜRK
0.08
104
NURETT‹N ERO⁄LU
1.56
74
ÖMER TURAL‹O⁄LU
0.06
105
FEH‹M ARICI
1.55
75
ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi.
9.44
106
KAZIM TÜRKKAYNA⁄I
0.01
76
MUSA KORKMAZ
0.05
107
AL‹ AKIN
0.34
77
M. ABDULCEBBAR EZG‹N
0.10
108
MEHMET NEVZAT KOÇAK
0.05
78
NEG‹fi G‹Y‹M ‹MALAT VE ‹HRACAT A.fi.
4.76
109
MEHMET HAN‹F‹ TURAL‹O⁄LU
0.06
79
‹LHAM‹ GÜLEN
0.20
110
YAfiAR fiEKER
0.00*
80
KAM‹L TOPÇU
0.14
111
NEZ‹H‹ AL‹KOÇ
0.04
81
NUMAN UZUN
0.25
112
AYDAN AYDIN SA⁄LIK
0.01
82
FAT‹H ÖZKARAGÖZ
0.28
113
FORUM ‹NfiAAT DEKORASYON TUR‹ZM SAN. VE T‹C. A.fi.
4.12
83
ABDURRAHMAN ÇAKAR
0.13
114
AYKUT BÜYÜKEKfi‹
0.25
84
AHMET ÇEL‹K
0.60
115
MEHMET SEM‹H DO⁄AN
0.10
85
ÜM‹T TOPUZ
0.10
116
MESUT KUfiOL
0.06
S›ra
Oran› (%)
S›ra
Oran› (%)
117
ABDULLAH YAVAfi
0.05
148
HÜSEY‹N KUfiOL
0.08
118
ARZU S‹LAHTAR
0.38
149
HASAN KUfiOL
0.07
119
HAD‹ ÇAKAR
0.10
150
AVN‹ KUfiOL
0.06
120
MUSTAFA ÖZATA
0.05
151
AHMET ÖZATA
0.01
121
ABDULLAH ÖZATA
0.01
152
B‹R‹M B‹RLEfi‹K ‹NfiAATÇILIK MÜMESS‹LL‹K SAN. VE T‹C. A.fi. 4.94
122
AYHAN KALAYCI
0.03
153
CENG‹Z MANAV
0.00*
123
HÜRR‹YET ÖZATA
0.01
154
RIFAT B‹LG‹NO⁄LU
0.56
124
SAD‹ ÇAKAR
0.10
155
S‹NAN SARAÇ
0.10
125
ETHEM D‹ZDAR
0.05
156
fiENOL YILDIZ
0.05
126
CEMAL KALAFAT
0.05
157
DERV‹fi ‹NCE
0.05
127
CAH‹T DE⁄ERL‹
0.03
158
MEHMET EM‹N HASIRCILAR
0.23
128
MESUT KIZILH‹SAR
0.33
159
TUNCAY BAYDAK
0.05
129
MEHMET TORUN
0.11
160
‹NC‹ AKYOL
0.00*
130
ABDULKAD‹R KONUKO⁄LU
5.58
161
YAVUZ CAN‹KL‹
0.44
131
KEMAL EL‹BAL
0.50
162
OSMAN CAN PEHL‹VAN
4.00
132
MUSTAFA AKBULUT
0.03
163
HASAN KUTLUTAfi
0.05
133
CELAL KARAYOL
0.33
164
SAL‹H SARIGÜL
1.06
134
AHMET NUR‹ EK‹Z
0.10
165
HASAN YILMAZ
0.05
135
‹SMA‹L KIRGÖZ
0.20
166
KOÇKAYA MOTORLU ARAÇLAR SAN VE T‹C A.fi.
0.07
136
HASAN SAYIN
3.56
167
KAZIM AFfiAR
0.50
137
‹DR‹S ÖZDEM‹R
0.39
168
YALÇIN AKARSU
0.15
138
CENG‹Z ÇIRAK
0.05
169
MEHMET GÜLEN
0.20
139
TURAN KURT
0.13
170
MUAMMER YURTSEVER
0.02
140
RECEP A⁄AÇ
0.01
171
MUSTAFA CEMALO⁄LU
0.50
141
NUR‹ DUMAN
0.45
172
YALÇIN ERCAN
0.11
142
GALAKS‹ ‹NfiAAT TEK.SAN.A.fi
0.50
173
AL‹ YARKIN
0.50
143
MEHMET FAY‹K ESEN
0.05
174
SADIK TU⁄CU
0.25
144
YÜKSEL DEM‹RC‹
0.05
175
AHMET TUNA
0.05
145
AL‹ ÖZTURAN
0.03
176
AHMET SARIKAYA
0.01
146
AHMET YAfiAR
0.02
177
MEMET FIRAT
0.19
147
AR‹F BAfiO⁄LU
0.08
178
TURAN BOZTEPE
0.05
13
14
S›ra
Oran› (%)
S›ra
Oran› (%)
179
MEHMET EM‹N KARA
0.20
210
OSMAN SEZER
0.05
180
YAKUP ÖZATA
0.01
211
KARAKAYA YEDEK PARÇA VE OTOMOT‹V SAN T‹C LTD fiT‹ 0.04
181
HAL‹L ‹BRAH‹M CEYLAN
0.25
212
ZEKA‹ ÖZTÜRK
0.04
182
RAFET ÖZEREN
0.05
213
MUSTAFA DEM‹R
0.05
183
ZEK‹ DEM‹RTAfi
0.25
214
ZÜBEY‹R BARIfi
0.05
184
MEHMET KAFARCI
0.50
215
HÜSEY‹N GÜZEL
0.09
185
AL‹ RIZA UYSAL
0.05
216
MEHMET TAR‹
0.25
186
A. SELÇUK BERKSAN
0.18
217
KAM‹L KANDEM‹R
0.01
187
DO⁄AN ÇET‹N
0.05
218
V‹LDANE KILIÇ
0.13
188
ERG‹N TONYALI
0.05
219
FA‹K GÜN
0.05
189
Z‹YA BAfiCI
0.03
220
KAM‹L YAVUZ MALKATAN
0.05
190
AHMET ÇEL‹K
0.05
221
AHMET AKGÜL
0.03
191
SÜLEYMAN ÇET‹NSAYA
0.13
222
‹BRAH‹M TULUM
0.06
192
MEHMET DAL⁄IN
0.04
223
ADEM ACAR
0.24
193
HAL‹S TAN
0.33
224
MEVLÜT KAKLIK
0.20
194
MUZAFFER MUSTAFA KADIO⁄LU
0.25
225
TAHS‹N TEKO⁄LU
0.00*
195
ERHAN KALAYCI
0.03
226
SELAHADD‹N KUfiOL
0.06
196
OSMAN GÜRBÜZ ÖZKARA
0.19
227
KAD‹R KAYALI
0.50
197
FEVZ‹ GÜRSES
0.00*
228
YUSUF DURMUfi
0.05
198
KAD‹R CEYLAN
0.07
229
AHMET HAMD‹ ÇAKMAZ
0.20
199
VER‹M PLAST‹K ‹TH. MAD. A.fi.
1.78
230
MUSTAFA B‹LG‹N
0.05
200
ABDURRAHMAN KOPUZ
1.10
231
AL‹ ‹HSAN BOSTAN
0.50
201
IfiIL ABAY
0.37
232
L‹NATEKS TEKST‹L ‹THALAT ‹HRACAT SANAY‹
202
MET‹N KULABERO⁄LU
0.10
203
MEHMET AKÇAY
0.04
204
‹BRAH‹M ÇAKIR
205
VE T‹CARET L‹M‹TED fi‹RKET‹
0.25
233
AL‹ GÜLEN
0.20
0.05
234
MEHMET SAL‹H KONAKÇI
0.51
MUSTAFA KEMAL ÖZDEM‹R
0.01
235
NA‹L KIYGIN
0.91
206
AYDINLI HAZIR G‹Y‹M SANAY‹ VE T‹C .A.fi.
0.24
236
MUSTAFA KOÇ
0.26
207
AL‹ A⁄AÇ
0.02
237
HARUN fi‹MfiEK
0.40
208
AHMET BAfiO⁄LU
0.21
238
MUSTAFA DU⁄RAL
0.26
209
RAM‹S ÖZAYDIN
0.05
239
MEHMET fi‹MfiEK
0.05
S›ra
Oran› (%)
15
* Üçüncü fiah›slara devredilip, B.D.D.K. onay› ç›kmad›¤› için henüz
pay defterine kaydedilmemifl paylar
240
MEHMET ELDEM
0.03
241
fiÜKRÜ MURAT ÖZCAN
0.05
242
SAM‹ KARAHAN
0.06
243
MUSTAFA VURAN
0.06
244
AVN‹ ERTANSEL
0.05
245
HALUK TUNÇAK
0.12
"31.12.2006 ‹T‹BAR‹YLE A GRUBU B.D.D.K.'DAN
ONAY ALMAK ‹Ç‹N BEKLEYENLER"
246
MURAT ULUS
0.00*
Ad› Soyad›
247
MEHMET fiEVK‹ EROL
0.16
AYDAN AYDIN SA⁄LIK
248
MUSTAFA AYDIN KOYUNCU
0.80
MUAMMER ‹HSAN KALKAVAN
932,340
249
fiERAFETT‹N ÇAKAR
0.13
ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi.
780,360
250
‹RFAN SARI
0.05
SERRA TUR‹ZM LTD.fiT‹
655,780
251
FAZLI ÖZALP
0.09
TOPLAM
*
Üçüncü fiah›slara Devredilip, B.D.D.K onay› ç›kmad›¤›
için henüz pay defterine kaydedilmemifl paylar
3.62
100.00*
4,340,480.00
3.62
120,000,000.00
100.00
Tutar
1,972,000
4,340,480
(*) Onbindebir’in alt›ndaki paylar tabloda “0.00” olarak ifade edilmifltir.
Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Sahip Olduklar› Paylar
31.12.2006 tarihi itibariyle Bankam›z›n Pay Defterine göre, Bankam›z›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yard›mc›lar›n›n sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klamalara afla¤›da yer verilmifltir.
Unvan›
Ad› Soyad›
Yönetim Kurulu Baflkan›
Tahsin TEKO⁄LU
Bankada Sahip Olduklar› Pay Oranlar› (%)
0.0003
Yönetim Kurulu Üyeleri
Mustafa fievki KAVURMACI
0.5316
Abdurrahman Selçuk BERKSAN
0.0733
Salih SARIGÜL (*)
0.6350
Tacettin NEGIfi
1.2616
Cemil ÖZDEM‹R
0.0003
Genel Müdür
Ünal KABACA
0.0542
Genel Müdür Yard›mc›lar›
Ünsal SÖZB‹R
-
Ayhan KESER
0.0016
Mustafa BÜYÜKATEfi
-
Yusuf ‹zzettin ‹MRE
Yasal Denetçiler
(*)
(**)
-
Ali AKBULUT
0.0002
Ahmet ÇEL‹K
0.4833
At›f B‹LG‹N (**)
0.3433
Yönetim Kurulu Üyeli¤inden istifa eden Turgut Ayd›n'›n yerine Denetim Kurulu Üyesi olan Salih Sar›gül atanm›flt›r.
Salih Sar›gül'den boflalan Denetim Kurulu Üyeli¤ine At›f Bilgin atanm›flt›r.
16
Yönetim Kurulu Ad›na Mesaj
Bank Asya için
ikinci on y›ll›k
döneme geçifl y›l›
olan 2006 y›l›nda,
isim de¤iflikli¤i,
halka arz gibi
büyük ad›mlar
at›lm›flt›r.
K›ymetli hissedarlar›m›z,
Türkiye'nin en genç kat›l›m bankas› olan Bank Asya, sadece on y›ll›k bir geçmifline
ra¤men kendi öz de¤erlerinden asla taviz vermeden sayg›n bir kat›l›m bankas›
olarak Türk mali sistemi içinde önemli baflar›lar kazanm›fl ve bugün ülkemizin en
de¤erli müesseseleri aras›ndaki seçkin yerini alm›flt›r.
Geride b›rakt›¤›m›z on y›lda birçok önemli baflar›lara imza atan Bank Asya'n›n son
y›llardaki geliflimine birlikte k›saca bakal›m: 2001 y›l› ekonomik krizinden sonra,
yap›lan stratejik planlar do¤rultusunda sa¤l›kl› ve dengeli bir büyüme trendi ile
Bank Asya 2003-2004 y›llar›n› hedeflerini fazlas›yla gerçeklefltirerek kapatm›flt›r.
Bank Asya, makro ekonomik dengelerin büyük ölçüde yerinde oldu¤u 2005
y›l›nda, özellikle ticari ve kurumsal bankac›l›ktaki üstün performans›yla ülkemizdeki
en aktif bankalardan biri olmufltur.
Bank Asya için ikinci on y›ll›k döneme geçifl y›l› olan 2006 y›l›nda ise, isim de¤iflikli¤i,
halka arz gibi büyük ad›mlar at›lm›flt›r. ‹sim de¤iflikli¤ini takiben Bankam›z›n 2002
y›l›ndan beri planlanan halka arz› baflar› ile ve rekor say›da talep toplanarak
gerçeklefltirilmifltir. Yurt içi ve yurt d›fl›ndan gelen yaklafl›k 50 kat talep, hem Bank
Asya'ya hem de Türkiye'ye olan güveni ve inanc› göstermifltir.
Bank Asya, halka aç›lan ilk kat›l›m bankas› olarak 12 May›s 2006 gününden
itibaren ‹MKB'de (‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›'nda) yerini alm›flt›r. Yaflanan
dalgalanmaya ra¤men, Bank Asya hisseleri Borsa'da baflar›l› bir seyir izlemifltir.
Bank Asya hisseleri, öncelikle Ulusal 100 Endeksine, 2007 bafl›ndan itibaren de
‹MKB 30 Endeksine girmeyi baflarm›flt›r. Böylece kuruluflundan beri zaten çok
ortakl› bir yap›s› olan Bankam›z, halka arz ile hisselerini daha genifl bir tabana
yaym›flt›r. Bank Asya hisselerine ilginin bafll›ca sebepleri, hiç flüphesiz, Bank
Asya'n›n mali yap›s›n›n sa¤laml›¤›, baflar›l› performans› ve halka arz sayesinde
Bankam›z› daha iyi tan›ma f›rsat› bulan bilhassa yabanc› yat›r›mc›n›n gelecekte
Bank Asya'dan beklentileridir.
Toplad›¤›m›z kaynaklar› reel sektöre aktarma konusundaki bilgi birikimimiz, müflteri
odakl› hizmet anlay›fl›m›z, etkin ve h›zl› iflleyen organizasyon yap›m›z özellikle ticari
ve kurumsal kredilerdeki performans›m›zla 2006 y›l›n› da ülkemizdeki en aktif
bankalardan biri olarak kapatm›fl bulunmaktay›z.
KOB‹'lere kulland›rd›¤›m›z kredilerin toplam kredi portföyümüz içindeki pay› %60'lar
seviyesinde seyretmifltir. 2006 y›l›nda KOB‹'ler içinde a¤›rl›kl› ifllem yap›lan sektörler,
inflaat ve ba¤lant›l› sektörler ile sa¤l›k ve metal sanayi olmufltur. Buna ilave olarak
önümüzdeki dönemlerde AB projesi çerçevesinde ar›tma, çevre temizli¤i ve ileri
teknoloji gerektiren sektörlerde de çal›flmalar›m›z artarak devam edecektir.
17
Bank Asya, Türk flirketlerinin d›fl ticaret ifllemlerine arac›l›k etmeye ve özellikle
Türk müteahhitlerin yurt d›fl› projelerine destek sa¤lamaya devam etmektedir.
2006 y›l›nda Bank Asya üzerinden geçen ithalat ihracat rakamlar›, Türkiye'nin
toplam ithalat ihracat›n›n yaklafl›k yüzde 2,5'ini teflkil etmifltir. Önümüzdeki y›llarda
bu pay yükselerek hatta katlanarak artmaya devam edecektir. Ayr›ca geçen
A¤ustos ay›nda Standard Chartered Bank'tan al›nan 25 milyon Euro'luk murabaha
kredisi ve benzer ifllemler uluslararas› finans piyasalar›nda Bank Asya'ya duyulan
güveni bir kez daha ortaya koymufltur.
Bank Asya, baflar›larla geçen on y›l› geride b›rak›rken, 2007 y›l›nda yeni baflar›lara,
yeni at›l›mlara imza atman›n azmi ve gayreti içinde olacakt›r. Müflteri portföyü
ticari ve kurumsal a¤›rl›kl› olmas›na ra¤men bireysel bankac›l›kta da istikrarl›
büyümesini sürdüren Bank Asya, bu alanda da önemli bir aktör olma yolunda
h›zla ilerlemektedir. ‹nternet flubesi ve ça¤r› merkezi gibi flube d›fl› alternatif da¤›t›m
kanallar›na yap›lan yat›r›mlar›n yan› s›ra flubeleflme çal›flmalar›m›z da tüm h›z›yla
devam etmektedir.
Elde edilen baflar›lar, elbette ki önemlidir ancak gelinen noktalar bizim için asla
yeterli de¤ildir. Ufkumuz sadece yurt içi ile s›n›rl› de¤il, hedeflerimiz büyük, daha
önümüzde al›nacak çok yol ve baflar›lacak çok iflimiz var. ‹fltiraklerimizin halka
arz haz›rl›k çal›flmalar› da projelerine uygun olarak baflar› ile devam etmektedir.
Bu projelerimizde de büyük baflar›lar elde edece¤imize kanaatimiz tamd›r.
Bank Asya h›z ve kaliteyi daha da art›rarak, hizmet yelpazesini geniflleterek global
ölçekte bir finansal aktör olmak yolunda baflar› ile ilerlemeye devam edecektir.
Rekabetin yo¤un olarak hissedilmeye baflland›¤› günümüzde ve daha fliddetli bir
flekilde hissedilece¤i önümüzdeki y›llarda en büyük gücümüz, söz konusu
de¤erlerimizin yan›nda bilgi birikimimiz, teknolojik donan›m›m›z ve hedeflerimizi
baflarmak yönündeki yüksek azim ve irademiz olacakt›r.
Birikim ve donan›m›m›z› desteklemek amac›yla e¤itime ayr›lan kaynaklar art›r›lacak
ve teknolojiye olan yat›r›mlar›m›z artarak devam edecektir. fiimdiye kadar oldu¤u
gibi bundan sonra da Bank Asya; e¤itim ve denetimde yüksek baflar›lar kazanarak
tayinler ve rotasyonlar vas›tas› ile hep canl› ve aktif kalmaya devam edecek.
Performansa ba¤l› ücret politikalar›m›z ve kariyer planlamalar›m›z ile çal›flanlar›m›z
kendilerini müessesenin sahipleri gibi düflünmeye devam edecekler, güven ve
sadakat içinde geliflerek yükseleceklerdir.
Bank Asya bilanço ve bütçe ile beraber her y›l gelecek y›llar›n hedeflerinin yer
ald›¤› 5 y›ll›k planlar› belirlemeye, müzakere ve kabule devam etmektedir. Bu
suretle bugün de olsa, 10 y›l 20 y›l sonra da olsa herhangi bir zamanda Bank
Bankam›z›n
halka arz› esnas›nda
yurt içi ve yurt
d›fl›ndan gelen
yaklafl›k
50 kat talep,
hem Bank Asya'ya
hem de Türkiye'ye
olan güveni ve
inanc› göstermifltir.
18
Asya'n›n hep 5 y›ll›k plan ve projeksiyonlar› her an haz›r ve icraya rehber olacakt›r.
Bank Asya üst yönetimi sadece günün ifllerini baflarmakla kalmay›p gelece¤in
baflar›lar›n› planlamay› da görev sayarak çok önemli geliflme programlar›n›
baflaracakt›r. Böylece Bank Asya ile beraber Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu,
Banka Üst Yönetimi hep canl›, hep aktif olacak ve hep kendilerini yenilemifl olarak
baflar›lar›n› devam ettireceklerdir. Bank Asya'da ancak bir k›sm›n› arz edebildi¤imiz
ça¤dafl kurumsal yönetim sistemleri ve Bank Asya'n›n kendisine özel (flahs›na
münhas›r) hasletleriyle geliflerek ve yükselerek ülkemiz ve devletimizle ebed
müddet yaflayacakt›r.
Geldi¤imiz seviyelere bakt›¤›mda, 10 y›l sonras›n›n milyarlarca dolar de¤erinde,
ülkemizin ve hatta dünyan›n gelece¤inde büyük baflar›lar› olan Bank Asya's›n›
görüyor, heyecanlan›yorum. Bu heyecanla içimizdeki hizmet aflk›n› ve görev
bilincini daha nice baflar›lara tafl›yaca¤›m›za bütün kalbimle inan›yorum.
Bank Asya'ya kuruluflundan bugüne manevi desteklerini esirgemeyen büyüklerimize,
arkadafllar›m›za ve siz de¤erli ortaklar›m›za flükranlar›m›z› sunmay› çok mutlu bir
Bank Asya,
baflar›larla geçen
on y›l› geride
b›rak›rken,
2007 y›l›nda
h›z ve kaliteyi
daha da art›rarak,
hizmet yelpazesini
geniflleterek global
ölçüde bir finansal
aktör olmak yolunda
baflar› ile ilerlemeye
devam edecektir.
görev say›yorum. Ayr›ca, Bank Asya ile bugünlere kadar gelen çal›flanlar›m›za,
kuruluflumuzdan bugüne bizlerle iliflkilerini güçlendirerek sürdüren muhabir
bankalar›m›za ve bize duyduklar› güven ile her zaman büyük motivasyon kayna¤›
olan müflterilerimize teflekkür ediyorum.
Sa¤l›k ve huzur içinde daha nice y›llarda Bank Asya'n›n Genel Kurullar›n›n icra
olunmas›n› ve hay›rlara vesile olmas›n› diliyor, hepinizi Allah'a emanet ediyor,
sevgilerimi ve en derin sayg›lar›m› sunuyorum.
Tahsin TEKO⁄LU
20
Genel Müdür’den Mesaj
De¤erli Ortaklar›m›z;
Bankam›z›n kurulufl tarihinden itibaren 10 y›ll›k bir faaliyet dönemini tamamlad›¤›
2006 y›l›nda, bu süre için daha önce öngördü¤ümüz ve çeflitli vesilelerle sizlerle
paylaflmaya çal›flt›¤›m›z bütün makro hedefleri gerçeklefltirmenin mutlulu¤u ve
huzuru içinde öncelikle hepinize sayg›lar sunar, genel kurulumuz süresince sizlerle
yap›lacak istiflarelerin Bankam›z›n gelecek senaryolar›na önemli katk›lar
sa¤layaca¤›na olan inanc›m› ifade etmek isterim.
Bildi¤iniz üzere uzun y›llardan beri sizlerle paylaflt›¤›m›z ve bu y›l içinde
gerçeklefltirmeyi hedefledi¤imiz Bankam›z hisse senetlerinin bir bölümünün halka
arz›n› May›s ay› itibariyle tamamlam›fl bulunuyoruz. Gerek Bankam›z›n mali verileri,
gerekse ülkemizde yaflanan istikrarl› ekonomik ortam›n etkisiyle hisselerimize
rekor seviyede; yaklafl›k 50 katl›k bir talep toplanm›fl olup, bu teveccüh sadece
ülkemizdeki de¤il, tüm dünyadaki sermaye piyasalar› ilgililerinin takdirini toplam›flt›r.
Hisse senetlerimizin k›sa süre içinde ‹MKB-30 hisseleri içinde kendine yer bulmas›
da bu teveccühün piyasadaki tescili anlam›na gelmektedir. ‹zlemifl oldu¤umuz
büyüme stratejileri ve buna ba¤l› kârl›l›k geliflmeleri karfl›l›¤›nda hissemiz, 2006
y›l›n› getirisi en yüksek flirket hisseleri aras›nda tamamlam›fl bulunmaktad›r.
Çal›flma modelimizin bir yans›mas› olarak May›s ve Haziran aylar›nda ülkemizde
yaflanan dalgalanmalar kay›ps›z olarak atlat›lm›fl, ayr›ca artan kredi kulland›r›m
oranlar›n›n bir yans›mas› olarak kârl›l›¤›m›z hedeflenenin de üzerine ç›karak %96'l›k
art›flla vergi öncesi 196 milyon YTL'ye yükselmifltir.
Halka arz sonucu sa¤lanan 210 milyon YTL tutar›ndaki kaynak ve y›l içinde elde
edilen 146 milyon YTL'lik net dönem kâr›n›n etkisiyle 2006 y›l sonu özkaynaklar›m›z
2005 y›l›na göre %114 oran›nda artarak 633 milyon YTL'ye yükselmifltir. Ortalama
net aktif kârl›l›¤›m›z ise %4,3 olarak gerçekleflmifltir. Bu performansa ba¤l› olarak
Bankam›z %8,3'lük net bir kâr marj› ile sektörün en kârl› bankas› haline gelmifltir.
2006 y›l›, Bankam›z aç›s›ndan %60'l›k aktif büyümesi, %49'luk cari ve kat›lma
hesaplar› büyümesi, %46'l›k kredi büyümesi ve %60'l›k gayrinakdi kredi büyümesi
ile sektörde en h›zl› büyüyen banka olmas›yla hat›rlanacakt›r. Di¤er taraftan, bu
y›l içinde bankac›l›k hizmet ve ürün yelpazemizin gelifltirilmesi için önemli yat›r›mlar
gerçeklefltirilmifl olup bu çeflit yat›r›mlar›n 2007 y›l›nda da art›r›larak sürdürülmesi
planlanm›flt›r. Bankam›z›n flube a¤› 20 adet yeni flube ilavesiyle 92'ye yükseltilmifltir.
2007 y›l› Haziran ay› sonu itibariyle flube say›s›n›n 117'ye, çal›flan say›s›n›n ise
2600'e ç›kar›lmas› hedeflenmifltir.
‹çinde bulundu¤umuz 2007 y›l›nda ekonomik istikrar›n sürdürülece¤ine olan
inanc›m›z yüksek olmakla birlikte özellikle d›fl kaynakl› geliflmeler neticesinde k›sa
21
süreli dalgalanmalar›n olmas› ihtimali yönetimimizce dikkatle takip edilmekte ve
buna göre gerekli önlemler al›nmaktad›r. Yap›lacak olan seçimlerin demokratik
teamüllere uygun olarak gerçekleflmesi ülkemizin uygar dünya ile iliflkilerinde çok
önemli bir aflama olarak tarihteki yerini alacakt›r. Ülkemizde son y›llarda sa¤lanan
politik ve ekonomik istikrar›n önümüzdeki 4-5 y›ll›k dönemde de sürdürülebilmesi
Avrupa Birli¤i üyeli¤i aç›s›ndan büyük önem arzetmektedir.
2006 y›l› bilanço ve kâr-zarar cetvellerimiz netice itibariyle Bank Asya çal›flan›n›n
bir y›l boyunca ifline olan sadakat ve adanm›fll›¤›n›n, harcad›¤› eme¤in ve yapt›¤›
fedakârl›klar›n bir yans›mas›d›r. Bu vesileyle huzurlar›n›zda tüm çal›flma arkadafllar›m›
kutluyor ve kendilerine teflekkürlerimi arz ediyorum.
Bank Asya olarak gelece¤e yürüdü¤ümüz bu yolda, sahip oldu¤umuz de¤erlere
ba¤l› kalarak ça¤dafl bankac›l›k yaklafl›mlar› ve uygulamalar›n› takip ederek
baflar›lar›m›z›n artarak devam edece¤ine yürekten inan›yoruz. Bu inanc›m›za ortak
olan ve desteklerini her zaman yan›m›zda hissetti¤imiz tüm paydafllar›m›za
huzurlar›n›zda teflekkür eder, sayg›lar sunar›m.
Ünal KABACA
Genel Müdür
‹zlemifl oldu¤umuz
büyüme stratejileri ve
buna ba¤l› kârl›l›k
geliflmeleri
karfl›l›¤›nda hissemiz,
2006 y›l›n› getirisi
en yüksek flirket
hisseleri aras›nda
tamamlam›fl
bulunmaktad›r.
22
Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör
Genel Görünüm
T.C. Merkez Bankas›’n›n 2006 y›l›ndan itibaren aç›k enflasyon politikas›na geçmesiyle
birlikte y›l›n ilk çeyre¤inde y›l sonu hedefiyle uyumlu giden enflasyon, May›s'ta
artan faiz ve kur art›fl›yla bozulan beklentiler neticesinde yükselmeye bafllad›.
May›s dalgalanmas›ndan sonra kurlar gerilese de faizde önemli bir düflüfl olmad›.
Enflasyon hedefin üzerinde ancak tek haneli…
2007 y›l› iki seçimli bir y›l olacak… Siyasi belirsizlikler, enflasyon ve di¤er
ekonomik parametrelerdeki hedeflerin tutmas›nda riskleri art›r›yor…
Haziran'dan itibaren çift haneli rakamlara ç›kan TÜFE, Ekim'den sonra kurlarda
yaflanan gerileme, giyim fiyatlar›nda düflüfl ve petrol fiyatlar›n›n yurt d›fl› piyasalarda
gerilemesiyle tekrar düflüfle geçti. Y›l sonunda TÜFE %9,65 ile tek haneli rakama
gerilerken hedef enflasyonun üzerinde kald›.
2007 y›l›nda yap›lacak olan seçimler, faiz art›r›mlar› ile de¤iflebilecek olan uluslararas›
likidite koflullar›nda bozulma, petrol ve emtia fiyatlar›nda art›fl gibi risk unsurlar›
Merkez Bankas›'n›n y›l sonu hedefinde sapmaya neden olabilir.
Merkezi bütçe dengesi 2006 sonunda 3,9 milyar YTL aç›k verdi…
%6,5 FDF hedefi yakaland›… Borç stokunda gerileme devam etti…
Kamu bütçe dengesinde düzelme 2006 y›l›nda devam etti. Özellikle özellefltirme
ve TMSF'den gelen gelirler düzelmedeki en önemli faktörler oldu. Ekonomide
büyüme ve ithalatta art›fl›n sürmesi vergi gelirlerinde art›fl› destekledi.
2006/12 ayl›k dönemde merkezi yönetim bütçe giderleri 175,3 milyar YTL, merkezi
yönetim bütçe gelirleri 171,3 milyar YTL olurken, bütçe performans›n›n en önemli
göstergelerinden olan faiz d›fl› fazla (FDF) 41,9 milyar YTL ile bütçe hedefi olan
32,2 milyar YTL'nin oldukça üzerinde gerçekleflti.
May›s
dalgalanmas›ndan
sonra kurlar gerilese
de faizde önemli bir
düflüfl olmad›.
Enflasyon hedefin
üzerinde ancak tek
haneli…
Merkezi yönetim toplam borç stoku 2006 y›l› sonunda 2005’e göre 13 milyar YTL
art›flla 344,8 milyar YTL oldu. Hazine verilerine göre toplam borç stokunun 216.8
milyar YTL tutar›ndaki k›sm› Türk Liras› cinsinden, 126.4 milyar YTL tutar›ndaki
k›sm› döviz cinsinden ve geriye kalan 1.7 milyar YTL tutar›ndaki k›sm› ise dövize
endeksli borçlardan olufltu. Bununla birlikte borçlanmada azalman›n göstergesi
olan iç borç çevirme oran›nda ve net borç stokunun GSMH’ye oran›nda gerileme
devam etti.
D›fl ticaret aç›¤› %19,8 art›flla 51,9 milyar dolar… Cari aç›¤›n GSMH oran›
%8,5 bekleniyor… Ancak do¤rudan sermaye giriflinde yaflanan art›fl cari
aç›k endiflesini azalt›yor…
2006’da; 2005 y›l›n›n ayn› dönemine göre ihracat %15,9 artarak 85.141 milyon
dolar; ithalat ise %17,3 artarak 137.032 milyon dolar olarak gerçekleflti. 2005’te
43.297 milyon dolar olan d›fl ticaret aç›¤›, 2006 sonunda %19,8 oran›nda artarak
23
51.890 milyon dolara yükseldi. ‹hracat›n ithalat› karfl›lama oran› Ocak-Aral›k
döneminde %62,1 oldu. 2005 y›l›nda bu oran %62,9 seviyesindeydi.
‹hracatta art›fl ve kurlarda yükselifle ra¤men cari aç›k art›fl› 2006'da devam etti.
‹thalatta önemli bir paya sahip olan petrol fiyatlar›n›n y›l boyunca yüksek seyretmesi
ve üretimde ithal girdi ve ara mal talebinin devam etmesinin yan› s›ra turizm
gelirlerinde azalma neticesinde cari aç›k 2006’da 31,2 milyar dolar oldu.
Do¤rudan yabanc› sermaye girifli 2005 y›l›na göre %116 art›flla 2006’da 8,735
milyar dolardan 18,863 milyar dolara ulaflt›. Do¤rudan sermaye giriflleri daha çok
flirket sat›n al›mlar› fleklinde oldu. Net sermaye giriflleri ise %66 art›flla 34,05 milyar
dolara yükseldi.
Son çeyrekte büyümede kur ve faiz etkisiyle yavafllama yafland›…
‹lk 9 ay büyüme GSMH'de %5,6 oldu…
2002 y›l›nda bafllayan aral›ks›z büyüme süreci 2006 y›l›nda da devam etti ve
ekonomide 19 çeyrek dönemlik bir büyüme süreci yafland›. 2006 9 ayl›k dönemde
GSMH'de büyüme %5,6 oldu.
Büyüme 2006'da ilk iki çeyrekte yüksek seviyede olurken y›l›n 3. çeyre¤inde kur
ve faiz art›fl› etkisini gösterdi ve büyüme 3. çeyrekte %3'e geriledi. Bu büyüme
çeyrek dönem itibariyle son 3 y›l›n en düflük seviyesi oldu. Bununla birlikte son
çeyre¤e ait öncü gösterge olarak al›nan sanayi üretim endeksi, ihracat, kapasite
kullan›m oran› gibi veriler dikkate al›nd›¤›nda y›l sonu hedefi olan %5'in üzerinde
bir büyüme gerçekleflece¤i tahmin edilmektedir.
Sektörler baz›nda büyüme rakamlar› incelendi¤inde tar›m sektöründe küçülme
görülmüfl ve ilk 9 ay itibariyle tar›m sektörü %1,2 daralm›flt›r. Sanayi sektörü
ihracatta art›fl›n devam etmesi ve yurt içi talebin çok fazla gerilememesi sonucu
%7,3 ile en çok büyüyen sektör olmufltur. Hizmetler sektöründe ise konut kredi
faizlerinde görülen art›flla düflen konut talebi, inflaat sektöründe %24,3 olan 2005
9 ayl›k döneme göre daralmaya neden olmufl ve %20,1 oran›nda büyüme
göstermifltir.
‹flsizlik oran› ise 2006 Kas›m döneminde %9,6 oldu. Bu dönemde tar›m sektöründe
çal›flan say›s› 8 bin kifli azalm›fl, buna karfl›n tar›m d›fl› sektörlerde çal›flan say›s›
705 bin kifli artm›flt›r. Tar›m d›fl› iflsizlik oran› 2005 y›l›n›n ayn› dönemine göre
%13,7'den %12,2'ye gerilemifltir.
Endeks 48,000 puandan geri geldi… Yabanc› pay› halen yüksek…
2006'n›n ilk çeyre¤inde global piyasalardaki iyimserlik, kârl›l›k beklentileri ve baflar›l›
halka arzlarla yükselen IMKB100 endeksi 48,000 puan ile rekor seviyelere yükseldi.
Son çeyrekte
büyümede kur
ve faiz etkisiyle
yavafllama yafland›.
‹lk 9 ay büyüme
GSMH'de
%5,6 oldu…
24
Hisse baz›nda, özellikle yabanc› sermaye girifllerinin yo¤un oldu¤u bankac›l›k
sektörü ve inflaat sektörü ile ilgili sektörlere ait hisse senetlerinde önemli art›fllar
oldu. May›s ay›nda bafllayan dalgalanma sonucunda borsada sert düzeltmeler
yafland›. IMKB100 endeksi Haziran'da 31,000 puana kadar geriledi.
Y›l›n ikinci yar›s›nda FED faizlerinin artmamas›, petrol fiyatlar›nda gerilemeyle birlikte
global likidite koflullar›nda düzelme neticesinde uluslararas› yat›r›mc›lar›n risk alma
ifltah› tekrar artt›. Gelen al›mlarla endeks y›l›n son çeyre¤inde tekrar 40,000 puan
üzerine ç›kt›. Endeks son çeyrekte görülen yükselifle ra¤men di¤er geliflmekte
olan ülke hisse senedi piyasalar› yükselirken y›l sonunu 2006 aç›l›fl›na göre afla¤›da
kapatt›. IMKB100 endeksi, kur art›fl›n›n etkisiyle dolar baz›nda da y›l› %5'in üzerinde
bir de¤er kayb› ile kapatt›.
Borsada yabanc› pay› 2006'da önemli oranda de¤iflmedi ve %65-67 aral›¤›nda
kald›. Ancak yabanc›lar›n net al›mlar› 2005 y›l›na göre %72 düflüflle 1,144 milyar
dolarda kald›.
Mali Sektör
Bankac›l›k sektörü aktif büyüklü¤ü 2006’da %22 oran›nda büyüdü...
2007'de ayn› büyüme trendinin devam› bekleniyor…
BDDK verilerine göre Bankac›l›k sektörü aktif büyüklü¤ü 2006 y›l›nda YTL baz›nda
2005 y›l sonuna göre %22 büyüme gösterdi. Toplam aktifler 2006 sonunda 499,7
milyar YTL oldu. Ayn› dönemde 488 adet yeni flube aç›l›rken, personel say›s›
%8,2 art›flla 143.168’e ulaflt›. Di¤er taraftan, Kat›l›m Bankalar›n›n sektördeki pay›
% 2,7 seviyesinde gerçekleflti. Sektörün sermaye yeterlilik rasyosu özkaynak art›fl›
ve riske maruz de¤erlerde yaflanan azalma neticesinde %22,2 seviyesine kadar
yükseldi.
Bankac›l›k sektörü
aktif büyüklü¤ü
2006’da %22
oran›nda büyüdü.
2007'de ayn›
büyüme trendinin
devam› bekleniyor…
Bankalar›n toplad›¤› mevduatlar 2006 y›l›nda 2005 y›l›na göre %22 art›flla 307
milyar YTL oldu. Bankalar›n kulland›rd›¤› krediler ise %40 art›flla 219 milyar YTL’ye
ulaflt›. 2006 y›l›nda krediler portföyü içindeki bireysel kredilerin a¤›rl›¤› artmaya
devam etti. Bireysel krediler %48 oran›nda artarken, tüketici kredileri %62 ve
kredi kartlar› %25 artt›. Konut kredileri y›l›n ilk yar›s›nda %66 artarken y›l›n ikinci
yar›s›nda konut kredisi ortalama faizlerinin %1,08’den %1,90 seviyesine
yükselmesiyle sadece %10 art›fl sa¤lanabildi.
Bankac›l›kta yabanc› pay›, sat›n almalarla birlikte 2006'da art›fl trendini korudu.
Yabanc› sermayeli bankalar›n 2006'da sektörün kredi portföyü içindeki pay› %27,6
mevduattaki pay› ise %20,6 seviyesine ulaflt›. Bankac›l›k sektöründe yabanc›
sermaye paylar› da ‹MKB paylar› hariç %26,16 oldu. Yabanc› sermayeli bankalar›n
toplam aktifler içindeki pay› ise %13,1 olarak gerçekleflti.
Bankalar›n ve kat›l›m bankalar›n›n özkaynak kârl›l›¤› ve aktif kârl›l›¤› 2005
y›l›na göre art›fl gösterdi...
25
Sektörün Kârl›l›k Rasyolar› (%)
Sektörün vergi öncesi kâr performans› geçen seneye göre paralel art›fl göstermesine
karfl›n, kurumlar vergisi oran›n›n %30’dan %20’ye inmesi sonucu, vergi sonras›
net kâr rakamlar› geçen y›la göre %92 art›flla 6 milyar YTL'den 11,5 milyar YTL'ye
yükseldi. Özkaynak kârl›l›¤› %20 ve aktif kârl›l›¤› %3 seviyesine yükseldi. Kat›l›m
bankalar›n›n özkaynak kârl›l›¤› ise 2005’teki %27 seviyesinden %31’e yükseldi.
Bankalar
Aral›k 2006
Kat›l›m Bankalar›
Aral›k 2006
Krediler/Aktif
44%
Krediler/Aktif
75%
M. K›ymet /Aktif
32%
M. K›ymet/Aktif
0%
Mevduat/Aktif
62%
Mevduat/Aktif
82%
Özkaynak/Aktif
12%
Özkaynak/Aktif
11%
Kaynak: BDDK
30
25
20
15
10
5
0
Banka
Kat›l›m
Bankalar›
2005
Kat›l›m Bankalar›
Aktif Kârl›l›¤›
Kat›l›m bankalar›nda büyüme 2006 y›l›nda devam etti. Sektörün kulland›rd›¤›
krediler Aral›k 2006 itibariyle %52,4 art›fl gösterirken, mevduattaki art›fl %40 oldu.
Böylece 2005 y›l›nda %76 olan kulland›r›lan kredilerin mevduata oran› 2006’da
%82,4’e yükseldi. Takipteki alacaklar ise %20 art›flla 105 milyon YTL'den 126
milyon YTL'ye yükseldi.
Kat›l›m Bankalar› Seçilmifl Bilanço Büyüklükleri (milyon YTL)
2003
12. ay
2004
12. ay
2005
12. ay
2006
12. ay
956
1,547
1,891
2,747
2,542
4,255
6,062
9,240
52,4
511
744
718
794
10,6
Sabit K›ymetler (Net)
719
568
216
228
5,6
Tahsili Gecikmifl Alacaklar (Net)
232
91
105
126
20,0
Kullan›mlar
Likit De¤erler
Kulland›r›lan Fonlar
Finansal Kiralama Alacaklar›
05-06
De¤iflim(%)
45,3
Kaynaklar
Cari Hesaplar
872
1,327
1,630
2,426
48,8
Kat›lma Hesaplar›
3,164
4,707
6,348
8,787
38,4
Toplanan Fonlar
4,036
6,034
7,978
11,212
40,5
Bilanço ‹çi Pozisyon
- 65
21
77
- 53
- 169
Net Genel Pozisyon
- 65
1
6
398
6533,3
Aç›k Pozisyon (milyon $)
Kaynak: DPT
Banka
Kat›l›m
Bankalar›
2006
Özkaynak Kârl›l›¤›
28
Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k
Kurumsal Bankac›l›k
Bank Asya'n›n büyüme sürecine ba¤l› olarak maksimum müflteri memnuniyetinin
sa¤lanmas› amac›yla, bafllang›çta bireysel müflteriler d›fl›ndaki tüm müflteri
gruplar›na hitap edecek flekilde kurulan Kurumsal Pazarlama bölümünün
Bank Asya Aktif Da¤l›m› (%)
organizasyon yap›s›nda zaman içerisinde de¤iflikliklere gidilmifltir. 2004 y›l›n›n
ikinci yar›s›nda Kurumsal Pazarlama Bölümü 2 müdürlük haline getirilmifl ve ayr›ca
100
Ticari Pazarlama Bölümü kurularak daha etkin bir pazarlama organizasyonu
2
3
oluflturulmufltur. Günümüzde ise Bank Asya'n›n büyüme hedeflerine, dinamik
80
yap›s›na ve öncü olma stratejisine ba¤l› olarak Kurumsal Pazarlama Müdürlü¤ü
yeni organizasyon yap›s›na kavuflmufltur.
74
60
80
Kaliteli ve müflteri odakl› hizmet anlay›fl› ile firmalar›n ihtiyaçlar›n› h›zl› ve etkin
40
çözümlerle karfl›lamay› amaçlayan Bank Asya, kriterleri belirli bir büyüklü¤ün
20
2
15
0
2
üzerindeki firmalara ayr›cal›kl› hizmet vermek üzere kurdu¤u Kurumsal Pazarlama
22
kadrolar›n› 2006 y›l›nda geniflletmifltir. De¤iflen müflteri ve pazar flartlar›na ba¤l›
olarak 2006 sonu itibariyle kurumsal bankac›l›kla ilgili organizasyon yap›s›n›
2005
2006
Likit De¤erler
Toplam Krediler
Duran Varl›klar
Di¤er
de¤ifltiren Bank Asya, yo¤un rekabet ortam›nda sundu¤u farkl› hizmet anlay›fl›yla
kurumsal bankac›l›kta, geçmiflte oldu¤u gibi gelecekte de önemli bir aktör olmaya
devam edecektir.
Büyüyen, geliflen ve kendini sürekli yenileyen Bank Asya'n›n Kurumsal Bankac›l›k
alan›ndaki amac›;
• Müflterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini en h›zl› flekilde karfl›lamak,
Bank Asya Pasif Da¤l›m› (%)
• Müflterilerine klasik bankac›l›k enstrümanlar›ndan proje finansman›na kadar
tüm ürünleri sunmak ve bu sayede ifllem hacminden maksimum pay almak;
yeni ürünler gelifltirmek,
• Mevcut müflteri iliflkilerini gelifltirirken portföyüne yeni müflteri eklemeye devam
100
11
80
15
6
1
etmek ve
6
3
• Kârl›l›¤›n› sürekli olarak art›rmak
olarak özetlenebilir.
60
40
Ankara'da bulunan mevcut Bank Asya kurumsal flubesine ilave olarak 2007 y›l›
82
bafl›nda ‹stanbul'da 3, ‹zmir ve Bursa'da 1'er tane olmak üzere toplam 5 kurumsal
76
flube daha faaliyete geçecek ve kurumsal flube say›s› k›sa sürede 6'ya ulaflacakt›r.
20
Toplamda 6 kurumsal flube ve Genel Müdürlük bünyesindeki 2 kurumsal portföy
0
2005
2006
ile Bank Asya, baflta Türkiye'nin farkl› sektörlerde önde gelen kurulufllar› olmak
üzere aktif büyüklü¤ü ve ciro itibariyle ülkemizin say›l› firmalar›na hizmet vermeye
Toplanan Fonlar
Di¤er
devam edecektir. Bu sayede beklentileri di¤er müflteri segmentleri ile k›yasland›¤›nda
Al›nan Krediler
Toplam Özkaynaklar
farkl›laflan bu müflteri grubuna daha iyi hizmet verilmesi ve risk analizinin daha
sa¤l›kl› yap›lmas› amaçlanmaktad›r.
29
Kurumsal Finansman Deste¤i* Geliflimi
(Milyon YTL)
Yeni yap›lanma sonras› oluflacak müflteri segmentasyonu ile birlikte Kurumsal
%43
3000
Pazarlama birimi, Bank Asya'n›n toplam riskinin önemli bir bölümünü yönetir hale
gelecektir. Büyüyen yap› ile beraber oluflmas› muhtemel risk kontrolü zaafiyeti ve
etkinlik azal›fl› bu sayede engellenmifl olacakt›r.
2591
2500
2000
1815
1500
Ticari Bankac›l›k
Bank Asya'n›n ticari bankac›l›k alan›ndaki temel hedefi, finansal piyasalardaki
sürekli de¤iflim ve yo¤un rekabet ortam›nda, müflterilerinin tüm bankac›l›k
ihtiyaçlar›na çok yönlü, proje bazl› çözümler sunarak daha etkili ve verimli finansman
olanaklar› sa¤lamak ve uzun vadeli, sürdürülebilir iliflkiler kurmakt›r. Bank Asya,
1000
500
0
2005
2006
kredi taleplerinin de¤erlendirilmesinde, emniyet, seyyaliyet ve rand›man faktörlerini
* Finansal Kiralama (Leasing) dahildir.
de hesaba katarak müflteri ve sektör segmentasyonlar› yapmakta ve böylece
hem riskin yayg›nlaflt›r›lmas›na hem de verimlili¤in art›r›lmas›na özen göstermektedir.
Büyüyen organizasyonlarda kontrol ve etkinlik zaman içinde azalabilmektedir.
Toplanan Fonlar›n Geliflimi (Milyon YTL)
Müflteri portföyünde önemli k›sm› oluflturan, ülkemiz ekonomisinin de can damar›
olan küçük ve orta ölçekli iflletmeler (KOB‹) de¤iflen piyasa koflullar›ndan daha
fazla etkilenebilmektedir. Bank Asya Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü bünyesinde
%49
3500
3.201
3000
KOB‹'lerin daha sa¤l›kl› takip edilmesi ve ihtiyaçlar›na uygun çözümler sunulmas›
amaçlanmaktad›r. Bu amaçla 2006 y›l› sonunda, yeni bir yap›lanma ile iki ayr›
2500
Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü oluflturulmufltur.
2000
2.149
1500
Profesyonel portföy ekipleri ile hizmet verilmekte olup, her müdürlük bünyesinde
dört ayr› portföy ekibi oluflturulmufltur. Hedefimiz riskin tabana yay›lmas›n› sa¤lamak,
1000
bu riski portföyümüzde yer alan tüm ürünlerin verimli bir flekilde kullan›m›n›
500
sa¤layarak yönetmektir. ‹flletmelerin faaliyetlerini sa¤l›kl› bir flekilde sürdürebilmesi
0
2006
2005
için h›z ve zaman kayb›n›n önlenmesi önem arzetmektedir. Bu çerçevede iflletmelerin
ihtiyaçlar›na yönelik ürün ve hizmet dizayn›nda paket dahilinde özel çözümler
sunulmaktad›r.
Gayrinakdi Kredilerin Geliflimi (Milyon YTL)
Üretene destek olma politikam›z do¤rultusunda, genifl ürün yelpazemiz, profesyonel
portföy ekiplerimiz, teknoloji içerikli sistemlerimiz ve farkl› hizmet kanallar›m›z ile
krediden nakit yönetimine, d›fl ticaretten yat›r›m ürünlerine kadar her alanda
%60
7000
müflterilerimizin ihtiyaç duydu¤u tüm bankac›l›k ürünlerine yönelik en uygun
6000
çözümleri sunan Bank Asya, ticari bankac›l›k alan›nda 2006 y›l›nda oldu¤u gibi,
5000
2007 y›l›nda da çal›flmalar›na h›zl› ve kapsaml› bir flekilde devam edecektir.
4000
6.261
3.912
3000
2000
1000
0
2005
2006
30
Bireysel Bankac›l›k
Bank Asya, bireysel bankac›l›k alan›nda att›¤› yenilikçi ad›mlarla müflteri portföyünü
ve ifllem hacmini 2006 y›l›nda da art›rmaya devam etmifltir. Bu do¤rultuda 2006
y›l›nda aç›lan 20 yeni flube ile birlikte, Bank Asya flubelerindeki bireysel pazarlama
kadrosu 2005 y›l›na göre %35 oran›nda artm›flt›r.
“Farkl› beklentilere farkl› çözümler” misyonundan hareketle, 2006 y›l›nda yap›lan
pazarlama faaliyetleri neticesinde bireysel müflteri adedi %33 oran›nda artarak
878.716'ya ulaflm›flt›r.
2006 y›l› ikinci yar›s›ndan itibaren, kredi kart› ürün portföyüne MasterCard'›n da
dahil edilmesi ile birlikte kredi kart› say›s› %69 oran›nda artarak toplamda 364.686
Bireysel Kredilerin Geliflimi (Milyon YTL)
%78
adetlik bir büyüklü¤e ulaflm›flt›r. Bank Asya, bu büyüklük itibari ile BKM'ye üye
bankalar içerisinde 14. s›rada* yer al›rken, kart bafl›na düflen harcama de¤eri
itibari ile sektörde ilk** s›rada yer alm›flt›r.
500
Artan kredi kart› adedi ile birlikte kart cirosu, 2005 y›l›na göre toplamda %49
431
oran›nda artarak 1.119 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Bank Asya yürütmekte oldu¤u
400
müflteri odakl› hizmet anlay›fl› çerçevesinde; müflterilerine “AsyaCard ile Ödeme
300
Talimat› Verin, Faturalar› Unutun” slogan› ile faturalar›n kredi kartlar› üzerinden
242
tahsil edilebilmesine yönelik yeni bir kanal sunmufltur.
200
2006 y›l›nda, kart ve iflyeri operasyonlar›n›n bankam›z bünyesinde yürütülmesi
100
için sistemsel yat›r›ma gidilmifl ve çal›flmalar Nisan 2006'da tamamlanm›flt›r. Bu
sayede müflterilerimize daha kaliteli ve daha h›zl› hizmet verilmeye bafllanm›flt›r.
0
2005
2006
2006'da verimli üye iflyerleri ile çal›fl›lma prensibi benimsenmifl, bu do¤rultuda
gözden geçirilen mevcut müflteri portföyü ve yeni anlafl›lan üye iflyeri ile birlikte
Müflteri Portföyü Geliflimi (Kifli)
y›l sonunda 25.710 adetlik üye iflyeri portföyüne ulafl›lm›flt›r. Bu do¤rultuda POS
cirosu geçen seneki toplam POS cirosuna oranla %85 oran›nda artarak 1.780
milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Özellikle 2006 y›l› içerisinde bölgesel ve firma baz›nda
900
879.000
yap›lan özel kampanyalar ile Asya Card sahiplerine ilave taksit imkan› sunulmufl,
bu kampanyalar ile taksitli ifllemlerin bölgesel bazda %300'lere varan oranlarda
artt›¤› ölçülmüfltür.
660.000
600
467.000
2006 y›l›nda konut projeleri içerisindeki aktif rolünü devam ettiren Bank Asya,
inflaat sektöründe önemli çözümler sunmaya devam etmifltir. Bu projelere ilave
344.000
300
olarak, tafl›t kredisi taleplerinde kasko hizmetinin de bir Bank Asya ifltiraki olan
Ifl›k Sigorta üzerinden sat›n al›nmas› durumunda indirimli tafl›t kredisi kulland›r›m›
sa¤lanm›flt›r. Yürütülen bu kampanya ve projeler ile 2006 y›l›nda kulland›r›lan
0
2003
2004
2005
2006
toplam bireysel krediler 2005 y›l›na göre %37 oran›nda artarak 260 milyon USD'lik
bir büyüklü¤e ulaflm›flt›r.
2006 y›l›nda bireysel bankac›l›k alan›nda görülen büyüme alternatif da¤›t›m kanallar›
31
Fatura Tahsilatlar› Kanal Da¤›l›m› (%)
alan›nda da devam etmifltir. Bu kapsamda hem bu kanala yönelen müflteri
Alternatif
Da¤›t›m
Kanallar›
%20
say›s›nda, hem de bu kanallar üzerinden gerçekleflen ifllem adetlerinde art›fllar
olmufltur. ‹nternet Bankac›l›¤› kullan›c› adedi %37 artarak 186.339'a, Alo Asya
kullan›c› adedi ise %120 artarak 140.472'ye ulaflm›flt›r.
fiube
%51
Yine 2006 y›l› ikinci yar›s›ndan itibaren, ça¤r› merkezi bünyesinde oluflturulan
telemarketing ekibi müflteri ürün sahipli¤i ve çapraz sat›fl›n› art›racak ürün sat›fl›na
Otomatik
Ödeme
%29
bafllanm›flt›r. Bu yolla Temmuz-Aral›k 2006 döneminde 9.000 kredi kart›*** ve
1.200 adet Ifl›k Sigorta E¤itim Güvence poliçe sat›fl› gerçeklefltirilmifltir.
2006 y›l›nda gerçekleflen fatura tahsilatlar›n›n toplam›, bir önceki y›la göre % 99
artarak 217 milyon YTL'lik bir büyüklü¤e ulaflm›flt›r. Kanal da¤›l›m›na bak›ld›¤›nda;
toplam tahsilat cirosunun %51'inin flube, %29'unun otomatik ödeme ve %20'sinin
Üye ‹flyeri Geliflimi (Adet)
ise alternatif da¤›t›m kanallar› üzerinden gerçekleflti¤i ölçülmüfltür
30.000
Uzmanlaflm›fl operasyon kadrosu ile y›llard›r baflar›l› bir flekilde sürdürülen Okul
26.000
Tahsilatlar› Sistemi (OTS); 2006 y›l›nda da artarak devam etmifl, y›l içerisinde 282
okul/dersaneye ait 52.584 ö¤rencinin tahsilat›na arac›l›k edilerek 200 milyon
20.000
19.000
YTL'lik ciroya ulafl›lm›flt›r.
Maafl ödemeleri ile ilgili olarak; flubelerimizin bulundu¤u bölgelerdeki firmalar
10.000
ziyaret edilmifl, kurumsal alanda çal›fl›lan ancak maafl ödemesine arac›l›k edilmeyen
6.000
firmalar gözden geçirilmifltir. Bu faaliyetler çerçevesinde, bir önceki y›la göre maafl
ödemesine arac›l›k edilen personel say›s› %75 oran›nda artarak 47.224'e ulaflm›flt›r.
0
8.000
2003
2004
2005
2006
2006 y›l› içerisinde SSK ve Ba¤-Kur tahsilatlar›nda online sisteme geçilmifl, gümrük
vergilerinin tahsilatlar›na bafllanm›flt›r. Ayr›ca SSK tahsilatlar›n›n internet bankac›l›¤›
kanal› ile de tahsilat›na bafllanmas› ile birlikte, SSK tahsilatlar›nda bir önceki y›la
göre %180, vergi tahsilatlar›nda ise %103'lük art›fl sa¤lanm›flt›r.
2006 y›l› bafl›nda öngörülen hedeflerin üzerinde bir performans sergileyen Bank
Kredi Kart› Geliflimi (Adet)
400.000
Asya, 2007 y›l›nda da Türk bankac›l›k sistemi içerisinde kendisini daha yukar›lara
tafl›yacak mevcut bilgi, tecrübe ve nitelikli çal›flanlar› ile gerekli at›l›mlar› yapmay›
amaçlamaktad›r.
(*)
BKM ‹statistikleri / Aral›k 2006
(**)
Bu s›ralama; sektörde 10 bin adet ve üzerinde kredi kart› olan bankalar›n,
BKM üzerinden geçen kart cirolar›na iliflkin Ocak-Aral›k 2006 ortalamalar›
üzerinden hesaplanm›flt›r.
365.000
300.000
216.000
200.000
146.000
105.000
100.000
(***) As›l ve ek kart toplam sat›fllar›d›r.
0
2003
2004
2005
2006
32
Uluslararas› Bankac›l›k
D›fl Ticaret
Bank Asya, di¤er bankalar gibi her türlü d›fl ticaret ve kambiyo arac›l›k hizmetlerini
vermeye yetkilidir. Bank Asya'da baflta akreditifli ödeme olmak üzere, vesaik
mukabili, mal mukabili, peflin ödemeli, kabul kredili ithalat ve ihracat ifllemleri,
transit ticaret, harici garanti/kontr-garanti, stand-by L/C, ülke kredileri (ECA),
‹hracat ve ‹hracat Rakamlar› (Milyon USD)
yurtd›fl›ndan sa¤lanan krediler ve murabaha ifllemleri; modern bankac›l›k imkanlar›
kullanan, müflteri menuniyetini esas alan uzman personel taraf›ndan, uluslararas›
bankac›l›k teamüllerine uygun biçimde yerine getirilmektedir.
%35
3500
3121
Çok miktarda önemli projede yüksek bilgi ve tecrübe gerektiren çözümleriyle
3000
2500
kambiyo ifllemlerindeki uzmanl›¤›n› öne ç›karan Bank Asya; kat›l›m bankalar›
2319
%57
2000
1599
1500
1020
1000
aras›nda bir ilke imza atarak 2006 y›l›nda, ABD’nin en eski ve köklü bankalar›ndan
The Bank Of New York'dan STP (Straight Through Process-Do¤ru Mesaj
Gönderilmesi) ile ilgili Mükemmellik Ödülü alm›flt›r.
2006 y›l› içinde Bank Asya 3.121 milyon ABD dolar› tutar›ndaki ithalat ve 1.599
milyon ABD dolar› tutar›ndaki ihracat ifllemlerine arac›l›k etmifltir. Bank Asya 2006
500
y›l›nda; Türkiye'nin toplam ithalat hacminin %2,23'ünü, ihracat hacminin %1,83'ünü
0
‹thalat
‹hracat
gerçeklefltirmifltir.
Ülke Kredileri
2005
2006
Yurt d›fl› ihracat kredi kurumlar›ndan (ECA - Export Credit Agency) sa¤lanan ve
ithalatç› ülke riskinin sigortaland›¤› bu kredilerde, ithalatç›lar›m›za orta ve uzun
vadeli al›m olanaklar› sa¤lanmaktad›r. Bank Asya garantörlü¤ünde sa¤lanabilecek
bu kredilerin vadeleri 2 ile 7 y›l aras›nda de¤iflmekte olup 2006 y›l› içinde 75 milyon
ABD dolar› tutar›nda ülke kredilerine arac›l›k edilmifltir.
‹thalat Akreditif Tutar› (Milyon USD)
Ülkemizde d›fl ticaret ifllemlerinin gerçeklefltirilmesinde önemli bir yere sahip olan
%50
Bank Asya, dünya genelinde 100'den fazla ülkede yayg›n bir muhabir a¤›na
1.600
1406
1.400
ulaflm›flt›r. 2006 y›l› içinde birçok yabanc› banka ile yeni muhabirlik iliflkisi kuran
Bank Asya, mevcut muhabirlerinin de artan deste¤i ile ifllem hacmini art›rmaya
1.200
1.000
Finansal Kurumlar
devam etmifltir.
939
800
2006 y›l› içerisinde Bank Asya, akreditif ve garanti mektuplar›nda gerek say›
600
gerekse hacim olarak önceki y›llar›n performans›n›n üzerine ç›km›flt›r. Bunun yan›
400
s›ra Bank Asya'n›n ECA (Export Credit Agency) kapsam›nda gerçeklefltirdi¤i
200
ifllemler artm›fl ve Euler Hermes, OEKB, SERV, OND, SACE, Slovak EXIM, USEXIM ve GSM-102 de dahil olmak üzere birçok ihracat kredi kurulufluyla iflbirli¤i
0
2005
2006
yap›lm›flt›r. Önümüzdeki y›llarda ise Bank Asya uluslararas› ticaret ifllemlerindeki
yakalad›¤› trendi devam ettirmeyi ve yaklafl›k %2.5 olan pay›n› %5'e kadar
Yurt D›fl› Teminat Mektuplar› Tutar›
(Milyon USD)
yükseltmeyi planlamaktad›r.
Yurt D›fl›ndan Sa¤lanan Krediler
Bank Asya, 2006 y›l› içinde uluslararas› bankalardan murabaha kredisi olarak 80
milyon ABD dolar› tutar›nda ve 1-2 y›l vadeli kredi sa¤lam›fl olup bu kredileri d›fl
ticaretin finansman› ve müflteri portföyünün orta vadeli kredi ihtiyaçlar›n›n
karfl›lanmas›nda kullanm›flt›r.
33
%116
500
457
400
300
200
212
Derecelendirme (Rating) Çal›flmalar›
Önde gelen derecelendirme (rating) kurulufllar›ndan Fitch Ratings, Bank Asya'n›n
100
kredi notunu B olarak onaylam›fl ve uluslararas› piyasalardaki itibar›m›z› ve
güvenilirli¤imizi teyit etmifltir.
0
2005
2006
34
Kalite Yönetim Sistemi
Bank Asya'da kalite yönetimi, bankac›l›¤›n her süreç ve ifllem ad›m›nda dikkate
al›nan bir yönetim yaklafl›m› olarak benimsendi¤inden, kaliteye iliflkin gelifltirme
faaliyetleri 2006 y›l›nda da h›z kesmeden devam etmifltir:
ISO 9001: 2000 Kalite Yönetim Sistemi Denetimleri 2006 y›l›nda da s›f›r hata ile
tamamlanm›flt›r.
Geçmifl y›llarda yap›lan ifl ve süreç analizi projesi ve mevcut kalite dokümantasyon
sistemi ›fl›¤›nda; ifl süreçleri “ARIS süreç modelleme ve yönetim sistemi” üzerinde
oluflturulmaya bafllanm›flt›r.
Bank Asya müflteri odakl› yönetim yaklafl›m› çerçevesinde, yürütmüfl oldu¤u
bilimsel çal›flmalarla müflterilerinin ve personelinin fikirlerini almaya devam etmifltir.
Bu do¤rultuda; 2004 ve 2005 y›llar›nda yap›lan “iç müflteri memnuniyeti” anketleri
personele tekrar uygulanarak çal›flan memnuniyetine iliflkin de¤iflim bilimsel
metotlarla gözlenmifl ve sonuçlar üst yönetime rapor halinde sunulmufltur.
Müflterilerin beklentilerini alabilmek amac›yla da Türkiye'nin farkl› bölgelerinde
müflteri memnuniyeti araflt›rmalar› yap›lmaya bafllanm›flt›r.
Kat›lmal› yönetim sisteminin bir unsuru olarak baflar›yla uygulanmakta olan Asya
Öneri Sistemi'nden gelen çal›flan önerileri y›l içerisinde iki ayr› dönemde
de¤erlendirilerek ödüle lay›k görülen 20 öneri sahibine çeflitli ödüller verilmifltir.
Ola¤anüstü durumlarda hizmet süreklili¤inin sa¤lanmas› amac›yla kalite yönetiminin
bir gere¤i olarak, “ola¤anüstü durum ve ifl süreklili¤i planlar›”n›n Bankam›z›n tüm
birim ve flubelerini de kapsayacak flekilde revize edilmesine bafllanm›flt›r.
Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri
Gerek yap›lan yat›r›mlar gerekse de ayr›lan zaman dilimi aç›s›ndan 2006 y›l›nda,
Ar-Ge faaliyetleri Bankan›n kuruluflundan beri ulaflt›¤› en yüksek seviyesine gelmifl,
Bankam›z›n altyap› ve teknolojik yat›r›mlar› h›z kazanm›flt›r. Bu çerçevede yürütülen
baz› faaliyetler flunlard›r:
• Türkiye'de ilk uygulamas› Bankam›zca yap›lan “Online ve Offline fiifreci Cihaz›”n›n
oluflturulmas›na yönelik Ar-Ge faaliyetleri.
• Yine konusunda bir ilk olan fatura ve kredi kart› ödemelerinin güvenli bir flekilde
ve bozuk para da kullan›larak yap›labilmesini sa¤layan “Ödematik Cihaz›”n›n
uygulanmas›na yönelik Ar-Ge faaliyetleri.
• 2006 y›l›nda Bank Asya'n›n imza att›¤› baflka bir ilk olan flubeden kart bas›m
sistemi için yap›lan Ar-Ge çal›flmalar›.
• Kart sahibi ve üye iflyeri müflterilerine sunulan kesintisiz hizmet kalitesinin
devam› için yap›lan Ar-Ge faaliyetleri.
• Veri Ambar› ve ‹fl Zekas› konular›ndaki Ar-Ge çal›flmalar›.
• Bankadaki tüm süreç, organizasyon ve görev tan›mlar›n›n BPR ( Business
Process Reengineering) ürünü üzerinde tan›mlanmas› KPI (Key Performance
Indicators) parametrelerinin belirlenmesi için yürütülen Ar-Ge faaliyetleri.
• Scoring ve rating alt yap›lar›n›n kurulmas› ve Basel II'ye haz›rl›k çal›flmalar›.
• Müflterilerimizin mobil teknolojileri kullanarak bankac›l›k ifllemlerini yapmak
üzere SMS bankac›l›¤› ve cep telefonu bankac›l›¤› ile ilgili Ar-Ge ve uygulama
gelifltirme faaliyetleri.
Bilgi Teknolojileri
Bilgi teknolojilerindeki geliflmeleri sürekli yak›ndan takip ederek etkin ve verimli
bir flekilde kullanan Bankam›z›n 2006 y›l› içerisinde yürütmüfl oldu¤u faaliyetler
afla¤›da özetlenmifltir:
• 3.parti firmalar›n sa¤lad›¤› alt yap›lar› kullanarak verilen kredi kart› ve POS
hizmetlerimiz, rekabet ve maliyet avantaj› sa¤layacak flekilde yeni sat›n al›nan
altyap› ve sistemler ile Bank Asya bünyesinde gerçeklefltirilmeye bafllanm›flt›r.
• Müflterilerimizi ve yapt›klar› ifllemleri incelemek, raporlamak ve stratejik kararlar
almak için bafllat›lan Business Intelligence (‹fl Zekas›) projesinin 1.faz›
tamamlanarak kullan›ma aç›lm›flt›r.
• Ana bankac›l›k süreçlerimizin d›fl›nda kalan (sat›nalma, stok, help desk, demirbafl
yönetimi vb.) süreçlerimizi daha verimli takip etmek için SAP program› tercih
edilmifltir. Program›n uygulamaya al›nmas› çal›flmalar› devam etmektedir.
• ‹stanbul d›fl›nda oluflturulan Bank Asya Ola¤anüstü Durum (Disaster) Merkezi'nde
sistem ve iletiflim altyap›s› kurulmufl olup veri ve program yedekleme ifllemlerine
bafllan›lm›flt›r.
• Bankac›l›k programlar›n› yeni teknolojiye yükseltme projemize devam edilmifltir.
Bu kapsamda bankac›l›k ekranlar›n›n Microsoft.net ortam›na geçifli çal›flmalar›
devam etmifltir.
• Yeni aç›lan flubelerimizin bulundu¤u illerdeki resmi kurumlar, fatura tahsilat
sistemimize aktar›lm›flt›r. Bu flekilde yeni flubelerimiz, müflterilerine tüm bireysel
ürünleri sunma imkan›na sahip olmufllard›r.
• Tüm sistem, iletiflim ve operasyon altyap›m›z› 7/24 aktif olarak izlemek ve
muhtemel olumsuzluklar› ortadan kald›rmak amac›yla izleme sistemleri kurularak
uygulamaya al›nm›flt›r.
35
36
• 5'ten az POS cihaz› bulunan üye iflyerleri ile flube lokasyonu d›fl›nda bulunan
ATM'lerimize Turkcell üzerinden GPRS ile kablosuz ba¤lant› sa¤lanm›flt›r.
• Merkezi veri depolama sistemlerimiz, yeni teknolojiler kullan›larak daha
performansl› ve kapasiteli hale getirilmifltir.
• Banka d›fl›nda elektronik postalara ve internete eriflimi sa¤layan Blackberry
PDA cihaz›n›n kullan›m›na bafllanm›flt›r.
• Tüm flubelere yedek data hatt› olarak 512Kb h›z›nda ADSL hatlar kurulmufltur.
• Genel Müdürlük network altyap›s› yenilenmifltir.
Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m
2006 y›l›nda onuncu y›l›n› kutlayan ve isim de¤iflikli¤i, halka arz gibi önemli dönüm
noktalar›n› geride b›rakan Bank Asya, kendi müflterileri, personeli ve medya
kurulufllar› ile sürekli iletiflim içinde olman›n gere¤ini ve önemini kavrayarak reklam
ve halka iliflkiler çal›flmalar›na bu do¤rultuda yön vermifltir.
Bank Asya, y›l boyunca iki büyük reklam kampanyas› ile ad›n› duyurmufl, ayr›ca
Ocak ay›ndan Mart sonuna kadar geçen süreçte isim de¤iflikli¤i ve buna ba¤l›
olarak kurumsal kimlik yenileme çal›flmalar›n›n eksiksiz ve zaman›nda
gerçeklefltirilmesi sa¤lanm›flt›r. Arka arkaya gerçeklefltirilen isim de¤iflikli¤i ve
halka arz›n do¤ru hedef kitleye, do¤ru biçimde aktar›lmas› için oldukça genifl çapl›
bir iletiflim kampanyas› gerçeklefltirilmifltir. Kampanyan›n ana temas›n› oluflturan
“Baz› fleyler de¤iflir, baz›lar› de¤iflmez” slogan› ile Bank Asya'n›n bir yandan nicelik
olarak büyüdü¤ü, ilerledi¤i mesaj› verilirken öte yandan tüm bu de¤ifliklikler
esnas›nda kuruluflundan beri varolan ilkelerin asla de¤iflmedi¤i ve de¤iflmeyece¤i
vurgulanm›flt›r.
Yaz aylar›nda gerçeklefltirilen “Birikimlerinizi üretime yönlendiriyoruz” kampanyas›
ile, kat›lma hesaplar›n›n avantajlar› anlat›larak toplanan fonlar›n nerelerde kullan›ld›¤›na
iliflkin müflterilerin bilgilendirilmesi sa¤lanm›flt›r.
Eylül 2006'da ismi Asya Card olarak de¤ifltirilen Bank Asya kredi kart›n›n relansman
kampanyas› gerçeklefltirilmifltir. “Çok büyük bi' yük bu yük!” slogan›yla iki ay
boyunca baflta televizyon olmak üzere tüm mecralarda yer alan kampanya, Asya
Card'›n ad›n› genifl kitlelere duyurarak bilinirli¤ini art›rm›flt›r. Asya Card'›n avantajlar›n›
di¤er kredi kart› hamilleriyle Asya Card hamillerini k›yaslayarak anlatan reklam
filmi, nefleli müzi¤i ve esprili üslubuyla izleyenlerin be¤enisini kazanm›flt›r.
37
Üç ayda bir olmak üzere periyodik olarak yay›nlanan kurumsal dergimiz “Biz
Asya”, kurum içi iletiflimi pekifltirmenin yan› s›ra müflterilerimizin de be¤enisini
kazanmaya devam etmifltir.
Kurum mesajlar›n›n do¤ru zamanda, etkin mecralarda yer almas› için 2006 y›l›
içerisinde halkla iliflkiler çal›flmalar› da aral›ks›z sürdürülmüfltür. Bank Asya'n›n y›l
içindeki geliflimine paralel olarak, büyüme rakamlar›m›z düzenli olarak medya
arac›l›¤›yla kamuoyu ve müflterilerimizle paylafl›lm›flt›r. Bank Asya'n›n “uzman
bankac›l›k” kimli¤inin yan›nda “çevreci, sanatç›, duyarl›, sporsever” yanlar›n› da
ön plana ç›kartmak amac›yla çeflitli sponsorluklara imza at›lm›fl, y›l içerisinde çeflitli
organizasyonlar ile bunlar›n bas›na ve halka duyurumu yap›lm›flt›r.
10. kurulufl y›l› coflkusunu tüm çal›flanlar› ile paylaflmak ve kurum içi iletiflimi en
üst seviyede tutmak amac›yla 4-5 Kas›m tarihlerinde Genel Müdürlük ve Türkiye
genelindeki tüm Bank Asya flubelerinde görevli iki bin yüzü aflk›n personelin
kat›l›m›yla ‹stanbul'da gerçeklefltirilen 10. Y›l Organizasyonu, personelin moral ve
motivasyonunu önemli ölçüde art›rm›flt›r.
Bank Asya Kültür Hizmetleri
Sosyal sorumluluk politikam›z gere¤i; tarihi ve kültürel de¤erlerimize sahip ç›kmak,
kültürel zenginli¤imizi yaflatmak ve tan›tmak amac›yla gerçeklefltirilen Bank Asya
kültür hizmetlerine 2006 y›l› içinde de devam edilmifltir. May›s ay›nda Kur'an tefsir
uzman› ve araflt›rmac› Dr. Murat Sülün'ün sanat eserleri ile ayet ve hadislerin
iliflkisini anlatt›¤› “Sanat Eserine Vurulan Kur'an Mührü” adl› kitab› yay›nlanm›fl;
ard›ndan Bank Asya'n›n onuncu y›l etkinlikleri kapsam›nda Ekim ay›nda “II.
Abdülhamid Dönemi Osmanl› Co¤rafyas›” albüm-kitab› yay›nlanarak 19. yüzy›la
ait tarihi belge niteli¤indeki foto¤raflar Mehmet Bahad›r Dördüncü'nün aç›klamalar›
eflli¤inde günümüz okuyucusuyla buluflmufltur. Ayr›ca kitaptan seçilen foto¤raflardan
Y›ld›z Saray› Silahhane binas›nda bir foto¤raf sergisi aç›lm›flt›r.
2006 y›l›nda kendi
müflterileri,
personeli ve
medya kurulufllar›
ile sürekli iletiflim
içinde olan
Bank Asya,
gerçeklefltirdi¤i iki
büyük reklam
kampanyas› ile
y›l boyunca ad›n›
duyurmufltur.
38
Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu
2006 Aral›k ‹tibariyle Kat›l›m Bankalar›
fiube Say›s› (Adet)
Personel Say›s› (Kifli)
% 26
92
% 74
264
% 33
2.365
% 67
4.742
Toplanan Fonlar (Milyon YTL)
Kulland›r›lan Krediler (Milyon YTL)
% 28
3.201
% 72
8.036
% 29
3.060
% 71
7.432
Özkaynaklar (Milyon YTL)
Toplam Aktif Büyüklük
(Milyon YTL)
% 41
633
% 70
9.551
% 59
927
Vergi Sonras› Net Kâr
% 30
4.179
(Milyon YTL)
% 37
146
% 63
245
BANK ASYA
D‹⁄ER KATILIM BANKALARI
Bankac›l›k Sektörü - Bank Asya Karfl›laflt›rmas›
Bank Asya ve Bankac›l›k sektörünün 2006 y›l sonunda, bir önceki y›l sonuna göre, seçilmifl rasyolar
itibariyle yüzdelik geliflimini gösteren tablolar afla¤›da sunulmufltur.
Aktif Toplam›n›n De¤iflimi
(%)
70
Kredilerin De¤iflimi (%)
50
46.38
60
60.10
40
50
30
40
30
20
39.50
20
22.81
10
10
0
0
Bankac›l›k
Sektörü
Mevduat›n De¤iflimi
50
Bank Asya
Bankac›l›k
Sektörü
Bank Asya
Özkaynaklar›n De¤iflimi (%)
(%)
48.97
120
113.57
100
40
80
30
20
60
22.33
40
10
20
0
0
Bankac›l›k
Sektörü
Bank Asya
8.89
Bankac›l›k
Sektörü
Bank Asya
39
40
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar
‹fiT‹RAKLER ve
BA⁄LI ORTAKLIKLAR
(Bin YTL)*
Asyafin Sigorta
Arac›l›k Hizmetleri Ltd.fiti.
31.12.2006
‹fltirak Tutar›
‹fltirak
Pay› (%)
34
95,00
Asya Fin ‹nflaat D›fl Ticaret
Pazarlama San. A.fi.
41.091
99,90
Asya Biliflim Tekn.Tur.‹nfl.
San.ve D›fl.Tic. A.fi.
15.303
99,97
Ifl›k Sigorta A.fi.
22.855
65,28
58
99,99
Vira Deniz.Nak.Tur.San.A.fi
Toplam
79.341
Bank Asya'n›n, sigorta ve sigorta arac›l›k hizmetleri, inflaat ve pazarlama, biliflim
teknolojileri ve turizm konular›nda faaliyet gösteren ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›
bulunmaktad›r.
* Bankam›z›n ba¤l› ortakl›¤› Asyafin ‹nflaat Sanayi D›fl Ticaret ve Pazarlama A.fi. 9 fiubat 2007 tarihi itibariyle
Bankam›z›n ba¤l› ortakl›klar›ndan Asya Biliflim Teknolojileri Turizm ‹nflaat Sanayi ve D›fl Ticaret A.fi. ve Vira
Denizcilik Nakliyat Turizm Sanayi ve Ticaret A.fi.’nin bütün aktif ve pasifini kül halinde devralarak birleflmifltir.
Ifl›k Sigorta
2006 y›l›nda, kuruluflunun 10. y›l›n› kutlayan Ifl›k Sigorta A.fi. yeni logosu ve Bank
Asya'n›n sahip oldu¤u %65 hissesi ile Türk sigortac›l›¤›nda yerini daha da
sa¤lamlaflt›rm›flt›r. Sigorta sektöründe bir çok yenili¤e imza atan Ifl›k Sigorta, ilk
on-line poliçe düzenleyen flirket olup, uzman kadrolar›, yurt çap›na yay›lm›fl
300'den fazla deneyimli ve yayg›n acente a¤›yla müflterilerini sigortac›l›k hakk›nda
bilgilendirmek, bilinçlendirmek, ihtiyac› do¤ru ve tam belirleyip talebi karfl›layacak
ürünü sunmak konusunda çözümleyici ve yönlendirici bir rol üstlenerek, müflteri
odakl› bir yaklafl›m› benimsemifltir. Ankara, ‹zmir, Adana, Antalya Bölge Müdürlükleri,
Bursa ve Trabzon Bölge Temsilcilikleri, Bank Asya fiubeleri ve yayg›n anlaflmal›
oto servis a¤›yla müflteri memnuniyetini en üst düzeyde sa¤lamaktad›r. Ifl›k Sigorta,
Bank Asya ile birlikte ülkemizdeki di¤er kat›l›m bankalar› ile de iflbirli¤i yapmaktad›r.
2006 y›l›nda enflasyonun 4 kat› bir büyüme gerçeklefltiren Ifl›k Sigorta, Bank
Asya'n›n güçlü deste¤i ile her geçen gün daha da büyümektedir.
Asya Termal Tatil Köyü
Asya Termal Tatil Köyü'nün iflletmecili¤ini üstlenen Asyafin Turizm, sermayelerinin
%99,99'luk paylar› Bank Asya'ya ait olan Asyafin ‹nflaat D›fl Tic. ve Paz. San.
A.fi. ile Asya Biliflim Tekn. Tur. ‹nfl. San. ve D›fl Tic. A.fi.'nin ifltirakidir. “Asya
K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü” flifal› sular› ile ünlü K›z›lcahamam ilçesinde,
Ankara'ya 76 km, ‹stanbul'a 379 km uzakl›kta bulunmaktad›r. Yaklafl›k 100 bin
m2 alan üzerinde bulunan Asya Termal Tatil Köyü içerisinde; 5 y›ld›zl› 200 yatakl›
bir otel, 494 delüks devremülk ev (11 bin 856 devremülk), sosyal tesisler, aç›k
ve kapal› havuzlar, sa¤l›k üniteleri, al›flverifl ve kültür merkezi bulunmaktad›r.
Özelikleri itibar› ile k›sa zamanda tatil, sa¤l›k ve toplant› kavramlar› ile an›lmaya
bafllayan Asya Termal Tatil Köyü, hizmet vermeye bafllad›¤› günden bu yana yerli
ve yabanc› birçok de¤erli konuk a¤›rlam›fl, büyük toplant› ve organizasyonlara ev
sahipli¤i yapm›flt›r.
Asya Termal bünyesinde, son teknolojinin kullan›ld›¤› teknik ekipmanlarla donat›lacak
1500 kiflilik bir salonun da içinde bulunaca¤› yeni bir Kongre Merkezi'nin yap›m›
sürmektedir. Bu kongre merkezinde 1000 kiflilik fuaye ve fuar alan›, restoranlar
ve özel mekanlar da yer alacakt›r. Asya Termal'in sa¤l›k ve güzellik üniteleri
konusundaki iddias›, söz konusu kongre merkezinin aç›l›fl›yla beraber yeni bir
ivme kazanacakt›r. Asya Termal'in az zamanda kat edilen mesafeye bak›ld›¤›nda
küçümsenmeyecek oranda bir talebe sahip oldu¤u görülmektedir.
Y›ll›k Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüflü
41
44
Yönetim Kurulu
Tahsin TEKO⁄LU
M. fievki KAVURMACI
A. Selçuk BERKSAN
Yönetim Kurulu Baflkan Yrd.
Yönetim Kurulu Üyesi
Tahsin TEKO⁄LU
Sanayici, ifladam›. 1937 Giresun do¤umlu. ‹stanbul Teknik Üniversitesi Mimarl›k Fakültesi’ni ve ‹stanbul Yüksek ‹ktisat ve Ticaret
Okulu'nu bitirdi. ‹fl hayat›na 1955 y›l›nda kumafl üretimi ve ticareti ile bafllayan Teko¤lu, ilerleyen y›llarda yapt›¤› ortakl›klar,
kurdu¤u flirketler ve tekstil sektörüne getirdi¤i yeniliklerle ad›n› duyurdu. 1973-1980 y›llar› aras›nda Devlet Güzel Sanatlar
Akademisi Tekstil Bölümü’nde ö¤retim üyeli¤i yapt›. 1980 y›l›nda kurdu¤u flirketler ile yurt d›fl› tekstil faaliyetlerine bafllayan
Teko¤lu'nun Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›n› yapt›¤› Güven Boya Apre A.fi. ‹stanbul Sanayi Odas› taraf›ndan Alt›n Plaketle
ödüllendirilmifltir.
Bank Asya kurucu ortaklar› aras›nda yer alan Tahsin Teko¤lu, 1996-2004 y›llar› aras›nda Bankam›z Yönetim Kurulu Üyeli¤i ve
Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerini yürüttükten sonra, Temmuz 2004'te Yönetim Kurulu Baflkan› seçildi. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.,
Asyafin Turizm A.fi., Vira Denizcilik Nak. A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan›; Asyafin ‹nflaat A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görev yapmaktad›r.
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
Tekstilci, ifladam›. 1941 do¤umlu. 1965 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden mezun oldu. Kurucusu ve orta¤›
oldu¤u Ayd›nl› fiirketler Grubu, yapt›¤› lisans anlaflmalar› sonucunda uluslararas› dünya markalar›n›n üretim ve pazarlama haklar›n›
alarak tekstil sektöründe önemli baflar›lara imza att›.
Kurucu ortaklar›m›z aras›nda yer alan M.fievki Kavurmac›, Bank Asya'da 1996-1997 y›llar›nda Yönetim Kurulu Üyeli¤i; 19972004 y›llar› aras›nda Denetçi olarak görev yapt›ktan sonra, Temmuz 2004'te Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤›'na atand›.
Ayn› zamanda Ayd›nl› Grup fiirketleri'nde Yönetim Kurulu Baflkanl›¤› ile Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin Turizm A.fi. ve Asya Biliflim
A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevlerini sürdürmektedir.
A. Selçuk BERKSAN
‹fladam›. 1942 ‹stanbul do¤umlu. 1965 y›l›nda ‹TÜ'den yüksek makine mühendisi olarak mezun oldu. 1987 y›l›na kadar Türkiye'nin
tan›nm›fl büyük g›da flirketlerinden birisinde ortak ve yönetici olarak önemli sorumluluklar üstlendi, halen herkesin tan›d›¤› pek
çok ürünü piyasaya kazand›rd›. 1987 y›l›nda ortaklar› ile birlikte kurdu¤u flirketler toplulu¤u g›da, tar›m ve g›da d›fl› pek çok
konuda ülkemizde ilkleri gerçeklefltirdi, ülkeye yabanc› sermaye getirmede öncü oldu. Türkiye'deki en büyük cips ve çerez
fabrikalar›n› kurdu, gelifltirdi ve yabanc› ortaklar›na Türkiye'de yat›r›m yapt›rd›. Topluluk flirketleri daha sonra, dünyaca ünlü
uluslararas› g›da flirketlerine sat›ld›.
Kurucu ortaklar›m›z aras›nda yer alan ve 1996 y›l›ndan itibaren belirli aral›klarla Yönetim Kurulu'nda Üye olarak görev alan
A.Selçuk Berksan, halen Bankam›z Yönetim Kurulu Üyesi'dir. Ayr›ca Resport A.fi., Asyafin ‹nflaat A.fi., Asya Biliflim A.fi.,
Doygun G›da ve Kar Yat›r›m'da Yönetim Kurulu Baflkan›; Atlas Havac›l›k, Emin Garanti, Kar Paket A.fi., Birim A.fi., Vira Denizcilik
Nak. A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyesi; Asyafin Turizm A.fi.'de Murahhas Üye ve Çaml›ca Kültür ve Yard›m Vakf›'nda Mütevelli
Heyeti Üyesi olarak görev yapmaktad›r.
Tacettin NEG‹fi
Ünal KABACA
Salih SARIGÜL
Cemil ÖZDEM‹R
Genel Müdür
Tacettin NEG‹fi
‹fladam›. 1948 Bayburt do¤umlu, ilkokul mezunu. Bir süre tekstil iflinde çal›flt›ktan sonra 1971 y›l›nda kendi flirketini kurarak
ticarete at›ld›. 1978 y›l›nda Negifl Kollektif fiirketi'ni kurdu. 1988 y›l›nda ithalat ve ihracat a¤›rl›kl› Negifl Giyim ‹malat ve ‹hracat
A.fi.'yi kurdu. 34 y›l› aflan ifl yaflam› boyunca birçok onur ve takdir belgesi ile ödüllendirildi.
Temmuz 2004 tarihinden itibaren Bank Asya'da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r. Ayr›ca Negifl Giyim, Neta
Tekstil, MRT Tekstil ve Ufuk E¤itim ‹flletmeleri'nde Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›; Asyafin Turizm A.fi. ve Sema Video Yay›nc›l›k
A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤›; Asya Biliflim A.fi. ve Vira Denizcilik Nak. A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevlerini
sürdürmektedir.
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür
1962 Gebze do¤umlu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü'nü bitirdikten sonra Virginia Radford
Üniversitesi'nde Uluslararas› Ekonomi üzerine yüksek lisans yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle Bankalar Yeminli
Murak›pl›¤› görevinde bulunan Ünal Kabaca, May›s 1997'de Murahhas Aza olarak Bank Asya'da göreve bafllad›. 2000 y›l›ndan
itibaren Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu
Üyeli¤i görevini sürdürmektedir.
Salih SARIGÜL
‹fladam›. 1955 Van do¤umlu. 1981 y›l›nda Ege Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden mezun oldu. 2000 y›l›ndan itibaren çeflitli
aral›klarla Bank Asya'da Denetçi olarak görev yapt›. Aral›k 2006'da, Bank Asya'da 2004 y›l›ndan itibaren sürdürdü¤ü Denetçilik
görevini b›rakarak Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilen Sar›gül ayr›ca, Baran G›da'da Yönetim Kurulu Baflkan›; Asya Biliflim A.fi.,
Ifl›k Sigorta A.fi. ve Vira Denizcilik Nak. A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyesi; Asyafin Turizm A.fi.'de Denetçi olarak görev yapmaktad›r.
Cemil ÖZDEM‹R
1960 Sivas do¤umlu. 1984 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme Bölümü'nden mezun oldu. Ayn› y›l
Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› olarak meslek hayat›na bafllad›. Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› s›ras›nda bir y›l süreyle ABD'de
Yat›r›m Bankac›l›¤› ve Risk Sermayesi konular› baflta olmak üzere bankac›l›k üzerine inceleme ve araflt›rmalarda bulundu. Aral›k
1995'te Bankalar Yeminli Baflmurak›b› iken görevinden ayr›ld›. Daha sonra s›ras›yla, Yurtbank A.fi.'de Genel Müdür, Family
Finans Kurumu A.fi.'de Genel Müdür Bafl Yard›mc›s›, T.Halk Bankas› A.fi.'de Yönetim Kurulu Murahhas Üyelik görevlerinde
bulunan Cemil Özdemir, 2005 y›l›nda ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak Bank
Asya ailesine kat›ld›.
45
46
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Görev Süreleri
Bankam›z Yönetim Kurulunun teflkili ve Yönetim Kurulu üyelerinin görev süreleri
ana sözleflmemizin 32. maddesinde ayr›nt›l› bir fleklide aç›klanm›fl olup Yönetim
Kurulu üyelerinin görev süresi üç y›ld›r. Görev süresi biten üyeler yeniden seçilebilirler.
Bank Asya
Yönetim Kurulu
Görevi
Göreve Bafllang›ç
Tarihi
Tahsin Teko¤lu
Yön. Kurulu Baflkan›
(1996)
Mustafa fievki Kavurmac›
Yön. Kurulu Baflkan Yard.
(1996)
Abdurrahman Selçuk Berksan Yön. Kurulu Üyesi
(1996)
Salih Sar›gül
Yön. Kurulu Üyesi
(2006)
Tacettin Negifl
Yön. Kurulu Üyesi
(2004)
Ünal Kabaca
Yön. Kurulu Üyesi-Gn. Md.
(1997)
Cemil Özdemir
Yön. Kurulu Üyesi
(2005)
Bank Asya
Denetim Kurulu
Görevi
Göreve Bafllang›ç
Tarihi
Ali Akbulut
Denetçi
(2000)
Ahmet Çelik
Denetçi
(2004)
At›f Bilgin
Denetçi
(2006)
Yönetim Kurulu Toplant›lar›
Ana sözleflmemizin 38. maddesine göre Yönetim Kurulu bir mali y›l içinde en az
dört defa toplan›r. Yönetim Kurulu, flirket iflleri gerektirdi¤i zamanlarda ve/veya
Baflkan›n daveti ile de toplan›r.
Buna göre Bankam›z Yönetim Kurulu toplant›lar› ayda 4 kere yap›lmakta olup
mazeret bildirenler d›fl›nda genelde bütün üyeler toplant›lara ifltirak etmektedirler.
Ana sözleflmemizin 44. maddesine uygun olarak toplant›ya kat›lan Yönetim Kurulu
üyelerine toplant› bafl›na huzur hakk› ödenmektedir.
‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Birimlerin Yöneticilerinin Bilgileri
Ad›
Soyad›
Görev
Süresi
Sorumlu
Olduklar› Alanlar
Ö¤renim
Durumlar›
Mesleki
Deneyimi
Ahmet
KARABINAR
14 ay
‹ç Kontrol Merkezi
Bankac›l›k Lisans
21 y›l
Hilali YILDIRIM
13 ay
Teftifl Kurulu
Bankac›l›k Yüksek Lisans
‹flletme Lisans
13 y›l
Mehmet Kamil
TÜMER
14 ay
Risk Yönetimi
‹flletme Lisans
27 y›l
Denetim Kurulu
Ali AKBULUT
At›f B‹LG‹N
Ahmet ÇEL‹K
Denetçi
Denetçi
Denetçi
Ali AKBULUT
Denetçi
Tekstilci, ifladam›. 1956 Malatya do¤umlu. 1982 y›l›nda ‹nönü Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi'nden mezun oldu.
Orta¤› oldu¤u Feza Gazetecilik A.fi., 2004 y›l›nda Türkiye'nin ilk 500 sanayi kuruluflu aras›nda yer ald›.
1996 y›l›ndan itibaren çeflitli aral›klarla Bank Asya'da Denetçi olarak görev yapan Ali Akbulut, ayr›ca halen BJ Tekstil A.fi.,
Akbulut Tekstil A.fi., Akbulut Tekstil Ltd. fiti., Global Denim Tekstil, Sürat Biliflim A.fi. ve Feza Gazetecilik A.fi.'de Yönetim
Kurulu Baflkanl›¤›; Ortado¤u Tekstil A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤› ve Genel Müdür; Fatih Üniversitesi'nde Mütevelli
Heyeti Üyeli¤i görevlerini sürdürmektedir.
At›f B‹LG‹N
Denetçi
1952 Elbistan do¤umlu. 1979 y›l›nda Gazi E¤itim Enstitüsü’nü bitirdi. Aral›k 2006'da Bank Asya'da Denetçi olarak göreve
bafllayan Bilgin, ayr›ca Galaksi D›fl Ticaret A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyesi; Asyafin A.fi. ve Asya Biliflim A.fi.'de Denetçi olarak
görev yapmaktad›r.
Ahmet ÇEL‹K
Denetçi
‹fladam›. 1955 Erzurum do¤umlu. 1984 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi'nden mezun oldu. Aile flirketi olan Çelikeller
A.fi.'de ifl hayat›na bafllayan Çelik, 1995 y›l›na kadar firmas›na 4 kez Marmara Bölge ve Türkiye birincili¤i kazand›rd›. Bir yandan
da baba mesle¤i olan inflaat sektörüne girerek, halen hem yurt içinde, hem de Tacikistan ve K›rg›zistan'da faaliyetlerini sürdüren
Yap› Yat›r›m ve Gayrimenkul A.fi.'yi kurdu.
2004 y›l›ndan itibaren Bank Asya'da Denetçi olarak görev yapmaktad›r. Ayr›ca Çelikeller A.fi. ve Sema Video A.fi.'de Yönetim
Kurulu Baflkan›; Yap› A.fi., Hamle Oto Kiralama A.fi. ve Zambak Mimarl›k A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›; Asyafin
‹nflaat A.fi., Burç Özel Güvenlik A.fi., Hisar Güvenlik Sist. A.fi. ve Sema Sa¤l›k Hizmetleri A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyesi; Ifl›k
Sigorta A.fi.'de Denetçi olarak görev yapmaktad›r.
47
48
Üst Yönetim
Ünal KABACA
Ünsal SÖZB‹R
Ayhan KESER
Genel Müdür
Genel Müdür Yard›mc›s›
Ünal KABACA
1962 Gebze do¤umlu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü'nü bitirdikten sonra Virginia Radford
Üniversitesi'nde Uluslararas› Ekonomi üzerine yüksek lisans yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle Bankalar Yeminli
Murak›pl›¤› görevinde bulunan Ünal Kabaca, May›s 1997'de Murahhas Aza olarak Bank Asya'da göreve bafllad›. 2000 y›l›ndan
itibaren Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu
Üyeli¤i görevini sürdürmektedir.
Ünsal SÖZB‹R
1966 Ç›ld›r do¤umlu. 1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olan Ünsal
Sözbir, ayn› y›l Hazine Müsteflarl›¤›'nda Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› olarak bafllad›¤› görevine, 1991-1996 y›llar› aras›nda
Yeminli Murak›p olarak devam etti. 1996 y›l›nda Bank Asya bünyesine Genel Müdür Yard›mc›s› olarak kat›lan Sözbir, halen ayn›
görevi sürdürmektedir.
Ayhan KESER
1970 Ankara-Kalecik do¤umlu.1991 y›l›nda Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹ktisat Bölümü'nü bitirdi. T.C. Ziraat Bankas›'nda
k›sa süre çal›flt›ktan sonra, Hazine Müsteflarl›¤›'nda s›ras›yla Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› ve Bankalar Yeminli Murak›b›
olarak görev yapt›. Eylül 1997 tarihinde Bank Asya'da Genel Müdür Yard›mc›s› olarak göreve bafllayan Ayhan Keser, halen
ayn› görevi sürdürmektedir. Ayr›ca Bank Asya ifltiraklerinden Ifl›k Sigorta A.fi.'de Denetçi olarak görev yapmaktad›r.
Dr. Mahmut DEM‹RKAN
Grup Müdürü
1958 y›l›nda Konya-Do¤anhisar'da do¤an Yusuf ‹.‹mre, 1978 y›l›nda Tarsus Yabanc› Diller Yüksekokulu'nu, 1984 y›l›nda Uluda¤
Üniversitesi ‹ktisadi ‹dari Bilimler Fakültesi Maliye Bölümü'nü bitirdi. 1985 y›l›nda Egebank Teftifl Kurulu'nda Müfettifl Yard›mc›s›
olarak bankac›l›k hayat›na at›ld›. 1990-1994 y›llar› aras›nda Egebank'ta; 1994-1996 y›llar› aras›nda Arap Türk Bankas›'nda
Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü olarak görev yapt›. Ekim 1996 tarihinde Bank Asya'da Muhasebe, Bütçe ve Mali
Kontrol Müdürü olarak göreve bafllayan Yusuf ‹.‹mre, Haziran 2004 tarihinden itibaren Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini
sürdürmektedir.
1957 Konya do¤umlu olan Mustafa Büyükatefl, Atatürk Üniversitesi ‹flletme Fakültesi mezunudur. Garanti Bankas›'nda 19851995 y›llar› aras›nda Müfettifl; 1995-1996 y›llar› aras›nda Proje Uygulama Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapt›. 1996 y›l›nda
Kurumsal Pazarlama Müdürü olarak Bank Asya bünyesine dahil olan Büyükatefl, 2004 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›l›¤›
görevini sürdürmektedir.
Dr. Mahmut DEM‹RKAN
Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Sistemleri
Grup Müdürü
1964 Kayseri do¤umlu. 1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi S.B.F. Kamu Yönetimi Bölümü’nü bitirdi. ‹stanbul Üniversitesi Sosyal
Bilimler Enstitüsü'nde 1991 y›l›nda Yönetim ve Organizasyon üzerine yüksek lisans›n›, 1996 y›l›nda da Sosyal Siyaset üzerine
doktoras›n› tamamlad›.
1990-1993 y›llar› aras›nda Birleflmifl Milletler Kalk›nma Program›'nda (UNDP) Ulusal Proje Uzman› olarak görev ald›. 1993 y›l›nda
Sakarya Üniversitesi ‹.‹.B.F. Çal›flma Ekonomisi ve Endüstri ‹liflkileri Bölümü'nde Araflt›rma Görevlisi olarak bafllad›¤› akademik
kariyerine 1997 y›l›ndan itibaren ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi Anabilim Dal› Ö¤retim Üyesi olarak devam etti. 2003 y›l›nda
Organizasyon ve Kalite Müdürü olarak Bank Asya bünyesine kat›lan Dr. Demirkan, 2005 y›l›ndan itibaren Bilgi Teknolojileri ve
Yönetim Sistemleri Grup Müdürü görevini sürdürmektedir.
49
50
Organizasyon fiemas›
YÖNET‹M KURULU
Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›
Baflkan
Denetim Komitesi
Genel Müdür
‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›
Baflkan
Risk Yönetim Baflkanl›¤›
Baflkan
Hukuk Müflavirli¤i
Yat›r›mc› ‹liflkileri
Müdürlü¤ü
Kurumsal Pazarlama
Müdürlü¤ü-1
‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü
Krediler Operasyon
Müdürlü¤ü
Ödeme Sistemleri
Müdürlü¤ü
Organizasyon, Kalite ve
Sistem Gelifltirme Müdürlü¤ü
Kurumsal Pazarlama
Müdürlü¤ü-2
Krediler Tahsis Müdürlü¤ü
D›fl ‹fllemler Müdürlü¤ü
Alternatif Da¤›t›m Kanallar›
Müdürlü¤ü
Sistem Donan›m
Müdürlü¤ü
Ticari Pazarlama
Müdürlü¤ü
Mali Tahlil ve
‹stihbarat Müdürlü¤ü
Muhasebe, Bütçe ve
Mali Kontrol Müdürlü¤ü
Bireysel Krediler Tahsis
ve Takip Müdürlü¤ü
Yaz›l›m Gelifltirme
Müdürlü¤ü
Bireysel Pazarlama
Müdürlü¤ü
Krediler Takip Müdürlü¤ü
Fon Yönetimi Müdürlü¤ü
Bankac›l›k Hizmetleri
Müdürlü¤ü
Finansal Kurumlar
Müdürlü¤ü
Reklam ve Halkla ‹liflkiler
Müdürlü¤ü
‹dari ‹fller Müdürlü¤ü
‹nflaat Emlak Müdürlü¤ü
Komiteler
Denetim Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Üye
Mustafa fievki Kavurmac› Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
Asli Görevi
Üye
Cemil Özdemir
Denetim Komitesi, Banka genelinde etkin bir iç denetim ortam› ve risk yönetim
sisteminin yerleflmesi için elde edilen denetim ve risk yönetim sonuçlar›n› dönemsel
olarak haz›rlad›¤› 'Denetim Komitesi Faaliyet Raporu' ile Yönetim Kurulu'na sunar.
Denetim Komitesi, 2006 y›l› içerisinde 12 defa toplanm›fl ve Komite üyeleri tüm
toplant›larda haz›r bulunmufllard›r.
Kredi Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Tahsin Teko¤lu
Üye
A.Selçuk Berksan
Üye
Ünal Kabaca
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Banka bünyesinde ticari, kurumsal ve iflletme kredilerine iliflkin tekliflerin
de¤erlendirildi¤i Kredi Komitesi, düzenli olarak her hafta toplanmaktad›r. Gerekti¤i
durumlarda Baflkan›n daveti ile de toplanabilir. Kredi Komitesi, Bankac›l›k Kanunu'nun
ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki s›n›rlar› içerisindeki kredileri vermeye veya
reddetmeye yetkilidir. Yetki s›n›r›n› aflan teklifleri ise Yönetim Kurulu'nun onay›na
sunar. Kredi Komitesi, 2006 y›l›nda düzenli olarak her hafta toplanm›fl, komite
üyeleri toplant›larda haz›r bulunmufltur.
Aktif Pasif Yönetimi Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ünal KABACA
Genel Müdür
Üye
Ünsal SÖZB‹R
Üye
Ayhan KESER
Üye
Yusuf ‹. ‹MRE
Üye
Üye
Mahmut DEM‹RKAN
Bilgi Tekn.ve Yönetim Sist. Grup Müdürü
Üye
Kamil YILMAZ
Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü
Üye
Ali fiENEL
Kurumsal Pazarlama I Müdürü
Üye
‹brahim Ö⁄ÜDÜCÜ
Kurumsal Pazarlama II Müdürü
Üye
Ender GÜRER
Ticari Pazarlama Müdürü
Üye
Cenk YAVUZ
Fon Yönetimi Müdürü
Üye
Semih ALfiAR
Bireysel Pazarlama Müdürü
Üye
*
Finansal Kurumlar
* ‹lgili birimden her toplant›ya dönüflümlü olarak kat›l›m sa¤lanmaktad›r.
51
52
Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, her hafta Genel Müdürün baflkanl›¤›nda Genel
Müdür Yard›mc›lar› ve bilançoya etki edebilecek faaliyetlerde bulunan birim
müdürlerinin kat›l›m›yla toplan›r. Toplant›n›n gündemini Banka'n›n bilançosu, ifl
kollar› faaliyetleri, genel ekonomik veriler ve mevcut siyasi ve ekonomik geliflmelerin
de¤erlendirilmesi ile haftal›k stratejinin belirlenmesi oluflturmaktad›r. Aktif Pasif
Yönetimi Komitesi, 2006 y›l›nda düzenli olarak her hafta toplanm›fl, komite üyelerinin
ço¤unlu¤u toplant›larda haz›r bulunmufltur.
Disiplin Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Üye
Ayhan KESER
Üye
Osman Nuri ERSEN
Hukuk Baflmüflaviri
Üye
Ömer Faruk fiENEL
‹nsan Kaynaklar› Müdürü
Banka içi mevzuat ve düzenlemelerin ilgili maddeleri uyar›nca disiplin cezas›n›
gerektiren ifllem ve hareketlerin mevcudiyetini, faillerini, kusur derecelerini ve
muhtemel zararlar› saptamak amac›yla görev yapar. Disiplin Komitesi, Genel
Müdür'ün baflkanl›¤›nda ilgili yöneticilerin kat›l›m›yla gerektikçe toplan›r ve
gündemindeki konular› karara ba¤lar.
Özet Yönetim Kurulu Raporu
‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›
‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar›
‹nsana yap›lan yat›r›m›n gelece¤e yap›lan yat›r›m oldu¤u düflüncesiyle yetkin
adaylar ifle al›nmakta, yüksek standartlara göre e¤itilmekte ve ihtiyaçlar› olan bilgi
ve becerileri gelifltirilerek Bankam›za en üst seviyede faydalar› sa¤lanmaktad›r.
Bu stratejinin hayata geçirilmesi, çal›flanlar›m›za uygun f›rsatlar›n ve yüksek seviyede
ifl tatmininin sunulmas›na ba¤l›d›r. Çal›flanlar›m›z taraf›ndan benimsenmifl, uluslararas›
E¤itim Alan Personel Say›s›
standartlarda insan kaynaklar› politikalar›n› uygulay›p sektörde en iyi olmak, en
önemli sermayenin insan oldu¤u gerçe¤inden hareketle planlar ve programlar
%32
6000
haz›rlamak hedefimizdir. Kalifiye, yetiflkin insan gücünü istihdam etmek, çal›flanlar›n
5.413
yeteneklerini gelifltirmek, verimliliklerini art›rmak ve geliflimlerine imkan tan›mak
Bankam›z ‹nsan Kaynaklar› Yönetiminin temel amac›d›r.
4000
4.095
Bank Asya'da kariyer yollar› en üst pozisyonlara kadar tüm çal›flanlar›m›za aç›kt›r.
Terfi sistemimize göre, mevcut görevinde baflar›l› görülen ve bulundu¤u unvanda
asgari bekleme süresini dolduran personel, yükselece¤i unvanda bofl kadro
2000
bulunmas› halinde terfi etmeye hak kazan›r.
Bankam›z stratejik plan ve hedefleri do¤rultusunda, mevcut insan kayna¤›m›z›n en
0
2005
2006
etkin, verimli ve dengeli bir flekilde da¤›l›m›n› sa¤layarak organizasyon yap›m›z›
dinamik tutarak, kaliteyi sürekli k›lacak insan kayna¤› ihtiyac›n› belirlemek amac›yla
yap›lm›fl olan insan gücü planlamam›z sonucunda “uygun ifle uygun eleman”
politikam›z ve Bankam›z›n gereksinimleri de göz önünde tutularak, 2006 y›l›nda 568
personel istihdam edilmifl olup 2005 y›l› sonunda 1.797 olan personel say›m›z %32
oran›nda artarak 2006 y›l› sonu itibariyle 2.365'e ulaflm›flt›r. Bankam›z personelinin
yafl ortalamas› 30'dur. Çal›flanlar›m›z›n %76's› yüksek okul ve üniversite mezunudur.
Personel Say›s›
%32
Bank Asya'da E¤itim
Bank Asya'da e¤itimin amac›; misyon, vizyon ve hedefler do¤rultusunda bankac›l›¤›n
sürekli geliflti¤i bir ortamda, Bank Asyal›lar› bu geliflmenin gerektirdi¤i çok boyutlu
2500
2.365
2000
ve ça¤dafl bankac›lar olarak daha üst görevlere haz›rlamak ve onlara kariyer
aflamalar›n›n gerektirdi¤i bilgi ve becerileri kazand›rmakt›r. Bankam›z insan
1.797
1500
kaynaklar› politikalar› içerisinde, stratejik bir öneme sahip olan e¤itim sistemimiz,
çal›flanlar›m›z›n geliflimini desteklemeyi, motivasyon ve ifl tatmini yaratmay›
1000
hedeflemektedir.
500
Bankam›zda göreve yeni bafllayan çal›flanlar›m›z, pozisyonlar›na uygun olarak
Oryantasyon, Temel Bankac›l›k E¤itimi ve Yönetici Aday› E¤itimleri'ne kat›l›rlar.
Daha sonra kariyer basamaklar› do¤rultusunda teknik bilgi, beceri ve kiflisel
geliflimlerini sa¤layacak e¤itim programlar›na kat›l›mlar› sa¤lanarak geliflimleri
desteklenir. 2006 y›l›nda 5413 kifli 1657 gününü e¤itimde geçirmifl olup kifli bafl›na
ortalama 10 günlük e¤itim yap›lm›flt›r.
0
2005
2006
53
54
Bank Asya'n›n
Dahil Oldu¤u Risk Grubu
Cari
Dönem
Cari
Dönem
Cari
Dönem
Kurumsal Yönetim ‹lkeleri
Uyum Raporu
G‹R‹fi
KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹NE UYUM BEYANI
Asya Kat›l›m Bankas›, Kurumsal Yönetime iliflkin yap›, süreç ve ilkeleri; Bankac›l›k Kanunu baflta olmak üzere, tabi oldu¤u
di¤er ilgili mevzuat›n gerekleri çerçevesinde yerine getirmekte, Bankac›l›k Kanunu hükümleri sakl› kalmak kayd›yla, tafl›d›¤›
sosyal sorumluluk yaklafl›m› do¤rultusunda Banka Yönetim Kurulu, pay sahipleri ve menfaat sahipleri aras›ndaki iliflkileri
belirleyen kural ve uygulamalar› kamuya aç›klamaktad›r.
1. PAY SAH‹PLER‹
1.1. Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi
Pay sahiplerinin sorular›na do¤ru ve zaman›nda cevap verebilmek için, 2005 y›l› Aral›k ay›nda Bankam›z Muhasebe Bütçe
ve Mali Kontrol Müdürlü¤ü bünyesinde Yat›r›mc› ‹liflkileri Servisi kurulmufl ve 2006 y›l›n›n Ekim ay›nda ise Yat›r›mc› ‹liflkileri
Servisimiz ba¤›ms›z müdürlük haline getirilmifltir. Bankam›z Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü faaliyetlerini Yönetim Kuruluna
ba¤l› olarak sürdürmektedir.
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nün bafll›ca görevleri flunlard›r;
• Pay sahiplerine iliflkin kay›tlar›n sa¤l›kl›, güvenli ve güncel olarak tutulmas›n› sa¤lamak.
• fiirketle ile ilgili kamuya aç›klanmam›fl, gizli ve ticari s›r niteli¤indeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin flirket
ile ilgili yaz›l› bilgi taleplerini yan›tlamak.
• Genel kurul toplant›s›n›n yürürlükteki mevzuata, esas sözleflmeye ve di¤er flirket içi düzenlemelere uygun olarak
yap›lmas›n› sa¤lamak.
• Genel Kurul toplant›s›nda, pay sahiplerinin yararlanabilece¤i dokümanlar› haz›rlamak.
• Oylama sonuçlar›n›n kayd›n›n tutulmas›n› ve sonuçlarla ilgili raporlar›n pay sahiplerine duyurulmas›n› sa¤lamak.
• Mevzuat ve Bankan›n bilgilendirme politikas› dahil, kamuyu ayd›nlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek.
• Bankan›n ortakl›k yap›s›, yönetim kurulu üyeleri, faaliyet raporu, sermaye yap›s› gibi mali bünyeyi etkileyen önemli
geliflmeleri, üç ayl›k kar-zarar tablolar›, flube ve önemli personel bilgileri ve Genel Kurul kararlar› gibi pay sahiplerini
yak›ndan ilgilendiren konularda pay sahiplerini bilgilendirmek üzere Bankan›n internet sitesinde bir bölüm oluflturmak
ve bu bölümde yer alan bilgileri güncel tutmak.
• Dönem içerisinde yürüttü¤ü faaliyetlere iliflkin raporlamalar›n› tan›mlanan kanallar vas›tas›yla ilgili yerlere yapmak.
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nde görevli personelin iletiflim bilgilerine afla¤›da yer verilmifltir.
Ad› Soyad›
Görevi/Unvan›
Telefon
E-Posta
A. Rifat ÇA⁄LAYAN
Yat›r›mc› ‹liflkileri / Müdür
0216 554 57 10
[email protected]
U¤ur GÜNEY
Yat›r›mc› ‹liflkileri / II.Müdür
0216 554 57 11
[email protected]
Özlem COfiKUN
Yat›r›mc› ‹liflkileri / II.Müdür
0216 554 57 12
[email protected]
Alpay GÜNERALP
Yat›r›mc› ‹liflkileri / Uzman
0216 554 57 13
[email protected]
1.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklar›n›n Kullan›m›
Bankam›z›n www.bankasya.com.tr adresindeki sitesinde Türkçe ve ‹ngilizce olarak Yat›r›mc› ‹liflkileri bölümü bulunmakta
olup, banka hakk›nda pay sahiplerini ve kamuyu ayd›nlat›c› bilgiler efl zamanl› olarak yay›nlanmaktad›r. Ad› geçen
sitemizde Bank Asya'n›n hisse senedi bilgileri, tan›t›m amaçl› kurumsal bilgileri, dönemsel olarak yay›nlanan mali tablo
55
56
ve faaliyet raporlar›, sunumlar, kurumsal yönetim yap›m›z ile ilgili bilgiler yer almaktad›r.
Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri do¤rultusunda yasalar›n
öngördü¤ü bilgiler “özel durum aç›klamalar›” ile duyurulmaktad›r.
Pay sahiplerince sorulan ve ticari s›r niteli¤inde olmayan tüm sorular eflitlik ilkesi gözetilerek Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü
taraf›ndan cevapland›r›lmaktad›r. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü, telefon ve e-posta yoluyla gelen ayl›k ortalama 300 soruyu
yan›tlamakta ayr›ca, Bankam›z› ziyaret eden, ayl›k ortalama mevcut veya potansiyel 10 yat›r›mc› ve/veya banka analisti
ile birebir veya grup toplant›lar› düzenleyerek Bank Asya hakk›ndaki tüm sorular› cevapland›rmaktad›r. Yat›r›mc› ‹liflkileri
Müdürlü¤ü'nün faaliyetleri çerçevesinde, 2006 y›l›nda toplam 18 yabanc› yat›r›mc› konferans›na kat›l›nm›fl ve 187 yat›r›mc›yla
münferit toplant›lar yap›lm›flt›r.
1.3. Genel Kurul Bilgileri
Genel Kurul Toplant›lar›na iliflkin duyurular yasal sürelere uygun olarak, Ticaret Sicili Gazetesi'nde ve bas›nda, gündem
maddelerini ve vekaletname örne¤ini de içerir flekilde yay›nlanmaktad›r. Ayr›ca ortaklar›m›za mektup ile de davet
yap›lmaktad›r.
Dönem içinde 31.03.2006 tarihinde Bankam›z Ola¤an Genel Kurul toplant›s› yap›lm›flt›r.
Genel kurulda; pay sahipleri soru sorma haklar›n› kullanmakta ve tüm sorulara cevap verilmektedir. Dönem içindeki
toplant›larda, pay sahipleri taraf›ndan gündem harici bir öneri getirilmemifltir.
Banka Ana Sözleflmesi hükümlerine göre vekaleten oy kullan›lmas› mümkündür.
1.4. Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar›
Ortaklar, genel kurulda sahip olduklar› her 1 YTL'lik (Bir Yeni Türk Liras›) hisse için bir oy kullan›rlar. Ortaklar oylar›n› bizzat
veya vekalet ile kullanabilirler.
Oylamalar el kald›rmak suretiyle yap›l›r. Ancak genel kurulda temsil edilen hisselerin yirmide biri gizli oylama talep etti¤i
takdirde gizli oya baflvurulur.
Vekaleten oy kullanmaya iliflkin hususlar, ilgili mevzuat çerçevesinde belirlenir.
Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 24. maddesinde yer almaktad›r.
1.5. Kâr Da¤›t›m Politikas› ve Kâr Da¤›t›m Zaman›
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.'nin kar da¤›t›m esaslar›na internet sitesinde de bulunan Bankam›z Esas Sözleflmesi'nde ayr›nt›l›
olarak yer verilmifl olup, Banka'n›n kar da¤›t›m politikas› bu flekilde pay sahipleri ile paylafl›lmaktad›r. Kar da¤›t›m›
mevzuatta öngörülen yasal süreler içinde gerçeklefltirilmektedir.
Yönetim Kurulu'nun kar da¤›t›m›na iliflkin önerisi, genel kurulun gündem konular› içinde yer almakta olup, pay sahiplerinin
görüflüne sunulmakta ve genel kurul taraf›ndan karara ba¤lanmaktad›r.
Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 24. maddesinde yer almaktad›r.
1.6. Paylar›n Devri
Paylar›n devri hususu Bankam›z Esas Sözleflmesi 11. maddesinde afla¤›daki flekilde belirtilmifltir:
Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri Yönetim Kurulu’nun bu devri kabulüne ba¤l›d›r. Yönetim Kurulu,
tamamen kendi karar›na ba¤l› olarak ve herhangi bir sebep göstermeden pay devirlerini kabul etmeyebilece¤i gibi, kendi
uygun görece¤i flekil ve flartlarla bu devirleri kabul ve tasvip edebilir. Pay devri, pay defterine kaydedilmek suretiyle
fiirkete karfl› hüküm ifade eder.
Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu'nun kabulü gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasas›
Kanunu ve Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri uyar›nca devredilebilir.
Bankac›l›k Kanunu'nun, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay devirleri bu
iznin al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin al›nmaks›z›n yap›lan pay devirleri pay defterine kaydedilemez. Ad› geçen
Kurul'dan izin al›nmas› gerekti¤i halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü d›fl›ndaki ortakl›k haklar›ndan
faydalanamaz.
2. KAMUYU AYDINLATMA VE fiEFFAFLIK
2.1. fiirket Bilgilendirme Politikas›
Ortaklar›n ve kamu dahil tüm menfaat sahiplerinin zaman›nda, do¤ru, eksiksiz, anlafl›l›r ve efl zamanl› bilgi edinmelerini
sa¤lamak amac›yla Kurumsal Yönetim ‹lkeleri do¤rultusunda Yönetim Kurulumuz taraf›ndan bilgilendirme politikas›
haz›rlanm›fl ve 31.03.2006 tarihli Ola¤an Genel Kurulumuzda onaylanm›flt›r.
Do¤ru ve zaman›nda bilgi ak›fl›n› teminen her çeyrek itibariyle aç›klanan mali tablolara iliflkin bir sunum haz›rlanmakta
ve bu sunum internet sitemizde yat›r›mc›lar ile paylafl›lmakta, Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü arac›l›¤›yla, düzenlenen yat›r›mc›
toplant›lar›na ifltirak edilerek Bank Asya hakk›nda bilgilendirme yap›lmakta, ayr›ca yat›r›mc› ve ortaklar›m›z›n her türlü soru
ve talebi telefon ve e-posta yolu ile yan›tlanmaktad›r.
2.2. Özel Durum Aç›klamalar›
SPK düzenlemeleri çerçevesinde 2006 y›l› içinde Bank Asya taraf›ndan toplam elliyedi (57) adet özel durum aç›klamas›
yap›lm›flt›r.
2.3. fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. internet sitesi www.bankasya.com.tr adresinde hizmet vermektedir.
Bankam›z internet sitesinde, Banka hakk›nda genel bilgiler ile bankam›zca sunulan ürünler hakk›nda detayl› bilgiler yer
almakta, ayr›ca internet flubesinden bankac›l›k ifllemleri yapma imkan› bulunmaktad›r.
‹nternet sitemizde Türkçe ve ‹ngilizce olarak yer alan Yat›r›mc› ‹liflkileri Bölümü alt›nda son durum itibar›yla yönetim yap›s›,
esas sözleflmenin son hali, genel kurula davet, gündem ve tutanaklar›, y›ll›k faaliyet raporlar›, periyodik mali tablo ve
raporlar ve sunumlar ile özel durum aç›klamalar› bulunmakta olup, sürekli olarak güncel tutulmas›na özen gösterilmektedir.
2.4. Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Aç›klanmas›
Bankam›z›n çok ortakl› bir yap›s› vard›r. Ortaklar›m›z›n hiçbirinin pay oran› %10'u geçmemektedir. Buna iliflkin bilgi internet
sitemizde kamuya aç›klanm›fl bulunmaktad›r.
2.5. ‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin Kamuya Duyurulmas›
‹çeriden ö¤renebilecek durumda olan kiflilerle ilgili ayr› bir liste aç›klanmamaktad›r. Bu konumda olabilecek Yönetim
Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler faaliyet raporlar›nda ve internet sitesinde yer almaktad›r.
57
58
3. MENFAAT SAH‹PLER‹
3.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli olarak bilgilendirilmekte olup, pay sahipleri, çal›flanlar ve müflterilerin
bilgi taleplerinin karfl›lanmas› konusunda gerekli örgütlenmeler yap›lm›flt›r. Bu örgütlenmeler sayesinde pay sahipleri,
müflteriler, çal›flanlar ve düzenleyici kurumlar etkin bir flekilde bilgilendirilmektedir.
3.2. Çal›flanlar›n Yönetime Kat›l›m›
Bankam›z, çal›flanlar›n yönetime kat›l›m›n› her zaman teflvik etmifltir. Bu çerçevede çal›flanlar, oluflturulan Asya Öneri
Sistemi (AÖS) üzerinden, Bankam›z faaliyetlerine iliflkin her türlü görüfl ve önerilerini herhangi bir onay mekanizmas›na
gerek kalmadan özgürce dile getirebilmektedir. Bu görüfl ve öneriler Organizasyon, Kalite ve Sistem Gelifltirme
Müdürlü¤ümüz taraf›ndan ilgili yönetim kademelerine iletilmekte ve uygun bulunanlar hayata geçirilmektedir. Bütün
öneriler cevapland›r›lmakta olup, hayata geçirilen önerilerden bir k›sm› yap›lan de¤erlendirmeler sonucu alt› ayda bir
ödüllendirilmektedir.
2006 y›l› içerisinde çal›flanlar›m›zdan toplam 1156 öneri gelmifl olup, 20 personelimiz yapm›fl olduklar› önerilerinden
dolay› ödüllendirilmifltir.
3.3. ‹nsan Kaynaklar› Politikas›
‹nsan kaynaklar› politikam›z›n temel esaslar› flunlard›r:
• Personelin nitelik ve nicelik bak›m›ndan planlamas›n› yapmak, ifle ve kültürümüze uygun personelin istihdam›n›
gerçeklefltirmek,
• Personelin verimlili¤ini ve etkinli¤ini en üst düzeyde tutmak,
• Etkin bir e¤itim plan› ve program› ile tüm personele kiflisel geliflim (kariyer yapma) imkan› sa¤lamak,
• Her kademedeki personelin moral ve motivasyonunu en üst düzeyde tutmak,
• Personelin maddi ve manevi haklar›n› korumak ve gelifltirmek,
• Tüm personelin yöneticileriyle birlikte çal›flma isteklerini gelifltirici bir ifl ortam› oluflturmak ve befleri iliflkilerin
gelifltirilmesine çaba göstermek,
• Aç›k iletiflim ortam› sa¤lamak,
• Kariyer planlamas›nda herkese eflit ölçüde f›rsat olanaklar› sa¤layarak çal›flanlar›n mesleki, kiflisel ve sosyal geliflimlerini
desteklemek.
Bankam›zda 360 derece performans yönetim sistemi uygulanmaktad›r. Bu sistemle çal›flanlar›m›z›n belirlenen dönem
içerisindeki performanslar› de¤erlendirilmekte ve sonuçlar› kendileri ile paylafl›lmaktad›r.
Her y›l yap›lan “iç müflteri memnuniyeti anketi” ile çal›flan memnuniyeti ve ifl tatmin düzeyleri de¤erlendirilmektedir. 2006
y›l›nda da “iç müflteri memnuniyeti” anketi yap›lm›fl olup, sonuçlar üst yönetim taraf›ndan personele iliflkin kararlarda
kullan›lmak üzere de¤erlendirilmifltir.
Çal›flanlardan ayr›mc›l›k ile ilgili flikayet gelmemifl olup, bu konu Bankam›z›n en hassas oldu¤u hususlardan biridir.
Çal›flanlar ile iliflkilerin yürütülmesinden ‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ümüz sorumludur.
3.4. Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler
Bankam›z çal›flanlar›;
• Müflterilerine sunduklar› her türlü ürün ve hizmetlere iliflkin olarak, hizmet iliflkisinin her aflamas›nda ve her konuda
do¤ru, eksiksiz ve zaman›nda bilgi aktar›m› yaparlar.
• Bilgi ve belge istemeye kanunen aç›kça yetkili kifli ve merciler d›fl›nda müflterilere iliflkin her türlü bilgi ve belgeleri gizli
tutmak ve özenle saklamak zorundad›rlar.
• Hizmet kalitesini, müflteri ihtiyaç ve beklentilerinin verilecek nitelikli hizmetle karfl›lanabilmesinin ön koflulu sayarlar.
Bu kavram›n iki temel ö¤esi olan teknolojik altyap› ve nitelikli insan kayna¤›n›n, hizmet kalitesinde sürekli geliflime uygun
kullan›m› için özen gösterirler.
• Müflterilerine hizmet sunarken; ulus, din, finansal ve toplumsal statü, cinsiyet gibi farkl›l›klar gözetmezler.
• Hedef pazar›n belirlenerek, organizasyonel yap›n›n ve ürün yelpazesinin hedef kitleye göre farkl›laflt›r›lmas› ya da ayr›
risk grubundaki müflterilere farkl› yaklafl›mlarda bulunulmas›, müflteriler aras›nda ay›r›m yap›ld›¤› veya müflterilerin
kategorize edildi¤i fleklinde yorumlanamaz.
Bankam›z, oluflturmufl oldu¤u sistemler (Müflteri Talepleri Web Modülü, Alo Asya Ça¤r› Merkezi ve Mutlu Müflteri Hatt›)
üzerinden gelen müflteri flikayetlerinin nedenlerini araflt›r›r. fiikayetlerin tekrarlanmamas› için gereken önlemleri al›r, flikayete
neden olan hatal› uygulamalar›n düzeltilmesi ve tekrar›n›n önlenmesi amac› ile çal›flanlar›n› bilgilendirir.
2006 y›l›nda yukar›da bahsedilen kanallar vas›tas›yla müflterilerden gelen toplam 11060 adet; istek, öneri, flikayet ve
teflekkür ça¤r›s›na cevap verilmifltir.
3.5. Sosyal Sorumluluk
Bankam›z ilkesel olarak, sosyal sorumluk yaklafl›m› ve tabi oldu¤u mevzuat gerekleri çerçevesinde kamu yarar› güden
vak›f ve derneklere ba¤›fl ve yard›mlar yapar, kültürel yay›nlar› destekler, genel ekonomi ve bankac›l›kla ilgili kongre ve
konferanslara sponsor olur.
2006 y›l›nda da söz konusu faaliyetlere iliflkin olarak ayr›lan bütçe çerçevesinde çal›flmalar yap›lm›flt›r.
Bankam›z, insana, kifli hak ve özgürlüklerine ve çevreye sayg›l›d›r. Bunun gereklerini her ifl sürecinde dikkate al›r, maddi
ve manevi olarak her f›rsatta yerine getirmeye gayret eder.
Çevreye verilen zararlardan dolay› Banka aleyhine aç›lm›fl bir dava bulunmamaktad›r.
4. YÖNET‹M KURULU
4.1. Yönetim Kurulu'nun Yap›s›, Oluflumu ve Ba¤›ms›z Üyeler
Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri afla¤›da belirtilmifltir:
Ad›-Soyad›
Görevi/Unvan›
Tahsin TEKO⁄LU
Yönetim Kurulu Baflkan› (Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi)
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› (Denetim Komitesi Üyesi)
Abdurrahman Selçuk BERKSAN
Salih SARIGÜL
Tacettin NEG‹fi
Ünal KABACA
Cemil ÖZDEM‹R
Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi)
Bankam›z Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi, Esas Sözleflmemizin 32. maddesi ve Bankac›l›k Kanunu hükümleri çerçevesinde
yap›lmaktad›r.
59
60
4.2. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Bankalar›n yönetim kurulu üyelerinin sahip olmas› gereken niteliklere, Bankac›l›k Kanunu'nda yer verilmifl olup, Bankam›z
da Yönetim Kurulu üye seçiminde söz konusu düzenlemelere uymaktad›r.
4.3. fiirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporunda ve internet sitesinde yer ald›¤› flekliyle Bankam›z›n vizyonunu ve misyonunu aç›k
ve anlafl›l›r bir flekilde oluflturmufl ve kamuya aç›klam›flt›r.
Bu kapsamda Bankam›z misyon ve vizyonuna afla¤›da yer verilmifltir.
Misyonumuz: Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz bankac›l›k ilkeleri çerçevesinde gelifltirip, müflterilerinin ihtiyaç ve
beklentilerini "farkl› beklentilere farkl› çözümler" yaklafl›m›yla karfl›layarak, paydafllar›na ve Türkiye ekonomisine katk›
sa¤lamak.
Vizyonumuz: Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standartlar›nda hizmet veren, sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka olmak.
Yönetim Kurulumuz, Bankam›z›n devaml›l›k arz eden faaliyetlerini yönlendirecek stratejileri belirleyerek, Bankan›n stratejik
hedeflerine ulaflmas› konusundaki performans›n› düzenli olarak takip etmekte ve yönlendirmektedir. Bu ba¤lamda; 2006
y›l›nda yürütülen Banka faaliyetlerinin Kanuna, Kanuna istinaden ç›kar›lan düzenlemeler ile ilgili di¤er mevzuata, ana
sözleflmeye ve banka içi düzenlemeler ile oluflturulan politikalara uygunlu¤unu düzenli bir flekilde izlemifltir.
4.4. Risk Yönetim ve ‹ç Kontrol Mekanizmas›
Bankam›z, baflta Bankac›l›k Kanunu olmak üzere ba¤l› oldu¤u mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim, iç
kontrol ve risk yönetimi sistemi oluflturmufltur.
Bu çerçevede; oluflturulan ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›, Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› ve Risk Yönetimi Baflkanl›¤› birimleri
Yönetim Kuruluna ba¤l› olarak çal›flmaktad›r.
2006 y›l› içerisinde Bankam›z müfettiflleri ve iç kontrol elemanlar› ile 2006 y›l› içerisinde yürütülen ba¤›ms›z denetim
faaliyetleri çerçevesinde Bankam›zda bulunan ba¤›ms›z denetim elemanlar›n›n çal›flmalar›ndan etkin bir flekilde yararlan›lm›flt›r.
4.5. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumluluklar›
Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve denetçilerinin yetki ve sorumluluklar› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili
mevzuat ile Türk Ticaret Kanunu ve Bankam›z Esas Sözleflmesi'nde aç›kça düzenlenmifltir.
4.6. Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esaslar›
Yönetim Kurulu, gerekti¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile toplan›r. Her üye, toplant› yap›lmas›n› Baflkan'dan
yaz› ile isteyebilir. Yönetim kurulu bir mali y›l içinde en az dört defa toplan›r. Yönetim Kurulu toplant›lar› flirket merkezinde
yap›l›r. Ancak üyelerin ço¤unlu¤unun tasvibi ile baflka herhangi bir yer, flehir ve/veya memlekette yönetim kurulu toplant›s›
yap›labilir.
Yönetim Kurulu toplant›lar› üyelere daha önceden da¤›t›lan gündeme göre yap›l›r. Üyeler ve denetçiler görüflülmesini
istedikleri konular›n gündeme al›nmas›n› Baflkan'dan isteyebilirler.
Yönetim Kurulu, toplam üye say›s›n›n salt ço¤unlu¤u ile toplan›r. Kararlar mevcut üyelerin ço¤unlu¤u ile verilir. Herhangi
bir üyenin yapt›¤› teklife iliflkin kararlar di¤er bir üye taraf›ndan müzakere istenmedikçe üyelerin yaz›l› mutabakatlar›n›n
temini suretiyle verilebilir. Bu flekilde toplant› yap›lmadan al›nan kararlar için ittifak oyu gereklidir. Her Yönetim Kurulu
üyesinin bir oy hakk› vard›r. Baflkan ve azalar toplant›da bulunmayan üyelere vekaleten oy kullanamazlar.
Müzakere edilen konuda lehe ve aleyhe oylar eflit ise müzakere konusu gelecek toplant›ya b›rak›l›r. Tehir edilen toplant›da
oy eflitli¤i bozulmaz ise müzakere edilen konu reddedilmifl say›l›r.
Yönetim Kurulu kararlar›, tarih ve numara s›ras›yla, Türk Ticaret Kanunu'nun defterlere iliflkin hükümleri uyar›nca tasdik
edilmifl müteselsil sayfa numaral› bir deftere günü gününe kaydedilir ve her karar›n alt› üyeler taraf›ndan imza olunur.
4.7. fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤›
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri Türk Ticaret Kanunu'nun 334. ve 335. maddeleri hükümleri uyar›nca flirketle muamele
yapamayacaklar› gibi rekabet de edemezler.
Ancak ortaklar genel kurulu flirketle bu gibi muamelat ve rekabet hususunda yönetim kurulu baflkan ve üyelerinin
tamam›na veya herhangi birine müsaade verebilir.
Bahsi geçen husus Bankam›z esas sözleflmesinin 42. maddesinde belirtilmifltir.
4.8. Etik Kurallar
Yönetim Kurulumuz, üyesi oldu¤umuz Türkiye Kat›l›m Bankalar› Birli¤i taraf›ndan haz›rlanan “Türkiye Kat›l›m Bankalar›
Birli¤i Bankac›l›k Etik ‹lkeleri”nin, Bankam›z faaliyetlerinde de gözetilmesine karar vermifltir.
4.9. Yönetim Kurulu'nda Oluflturulan Komitelerin Say›, Yap› ve Ba¤›ms›zl›¤›
Bankam›z, Bankac›l›k Kanunu'nun denetim komitesi oluflturulmas›na iliflkin 24. maddesi ve tabi oldu¤u di¤er mevzuat
gere¤ince Yönetim Kurulu'nun 02.02.2006 tarihli karar› ile “Denetim Komitesi” ve “Kurumsal Yönetim Komitesi”ni
oluflturmufltur. Yönetim Kurulu üyesi; Mustafa fievki KAVURMACI ile Yönetim Kurulu üyesi; Cemil ÖZDEM‹R Denetim
Komitesi'nin, Tahsin TEKO⁄LU ve Cemil ÖZDEM‹R de Kurumsal Yönetim Komitesi'nin üyeliklerine seçilmifllerdir.
Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu'nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yard›mc› olmak amac›yla
icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri aras›ndan seçilen iki üyeden oluflmufltur. Komite, en az üç ayda bir defa
toplanarak, haz›rlanan yönetmelik çerçevesinde icra etti¤i denetim ve risk yönetimi faaliyetlerini Yönetim Kurulu'na bildirir.
Tabi oldu¤u mevzuat›n öngördü¤ü düzenlemeler çerçevesinde, oluflturulan ve faaliyet gösteren Bankam›z Yönetim
Kurulu Üyelerinin içinde bulundu¤u komiteler flunlard›r:
1. Denetim Komitesi
2. Kurumsal Yönetim Komitesi
3. Kredi Komitesi
4. Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi
5. Disiplin Komitesi
4.10. Yönetim Kurulu'na Sa¤lanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu baflkan ve üyelerine kat›lacaklar› her toplant› için bir huzur hakk› ödenir, ödemenin miktar ve flekli genel
kurulda belirlenmektedir.
61
62
Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler
Bankalar›n Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›n
Yetkilendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik Uyar›nca Destek Hizmeti Al›nan
Faaliyetler
ATM, POS cihazlar› ve benzeri menkullerin bak›m›, yaz›l›m programlar›n›n bak›m
ve deste¤i, kurye ve kargo tafl›mac›l›¤› gibi baz› alanlarda banka d›fl› üçüncü
taraflardan destek hizmeti al›nmaktad›r. Ancak, sözkonusu hizmetler Bankalar›n
Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›n Yetkilendirilmesine
‹liflkin Yönetmelik'te tan›mlanan bankac›l›k faaliyetlerinin uzant›s› veya tamamlay›c›s›
niteli¤indeki hizmetler kapsam›nda de¤erlendirilip de¤erlendirilmeyece¤i konusundaki
çal›flmalar›m›z devam etmektedir.
Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas›
Bankam›z›n 08.03.2007 tarihli Yönetim Kurulu Toplant›s›nda; “31.12.2006 y›l›
bilançomuza göre tahakkuk eden safi kârdan, Kanun ve Ana Sözleflmemiz gere¤i
ayr›lmas› gereken miktarlar ayr›ld›ktan sonra, geriye kalan kâr›n da¤›t›lmay›p,
ola¤anüstü yedek akçe olarak ayr›lmas›na ve bu hususun Ola¤an Genel Kurul'un
tasvibine sunulmas›na” karar verilmifltir.
Genel Kurula ‹liflkin Hususlar
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.
Ola¤an Genel Kurul Gündemi
1.
Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi,
2.
Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›'na yetki verilmesi,
3.
2006 y›l› Faaliyet Raporu ile Denetleme Kurulu ve Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu raporlar›n›n okunmas› ve görüflülmesi,
4.
Bilanço kâr ve zarar hesaplar›n›n incelenmesi ve müzakeresi ve kâr›n da¤›t›l›p da¤›t›lmamas› hususunda karar
al›nmas›,
5.
‹stifa eden Yönetim Kurulu Üyesi Turgut AYDIN'›n yerine atanan Salih SARIGÜL'ün atanmas›n›n onaylanmas›na,
6.
‹stifa eden denetçi Salih SARIGÜL'ün yerine atanan At›f B‹LG‹N'in denetçilik görevinin onaylanmas›na,
7.
Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmesi,
8.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve haklar› konusunda karar al›nmas›,
9.
Yüksek Dan›flma Kurulu üyelerinin seçimi ve ücretlerinin tespiti konusunda Yönetim Kurulu'na yetki verilmesi,
10. fiirket esas mukavelesinin KURULUfi bafll›kl› 1. maddesinin, UNVAN bafll›kl› 2. maddesinin, KURUCU ORTAKLAR
bafll›kl› 3. maddesinin, fi‹RKET MAKSAT VE MEVZUU bafll›kl› 4. maddesinin, fi‹RKET‹N FAAL‹YETLER‹ bafll›kl› 5.
maddesinin, fi‹RKET SÜRES‹ bafll›kl› 7. maddesinin, PAYLARIN DEVR‹ bafll›kl› 11. maddesinin, YETK‹L‹ ORGANLAR
bafll›kl› 17. maddesinin, OLA⁄AN VE OLA⁄ANÜSTÜ GENEL KURUL bafll›kl› 18. maddesinin, GÜNDEM bafll›kl›
21. maddesinin, GENEL KURUL TOPLANTI YER‹ bafll›kl› 22. maddesinin, YÖNET‹M KURULU GÖREV VE YETK‹LER‹
bafll›kl› 35. maddesinin, KARAR DEFTER‹ bafll›kl› 40. maddesinin, KRED‹ KOM‹TES‹ bafll›kl› 46. maddesinin, GENEL
MÜDÜRLÜK bafll›kl› 47. maddesinin, DENETLEME KURULU bafll›kl› 49. maddesinin, KÂRIN DA⁄ITILMASI bafll›kl›
54. maddesinin, ‹LANLAR bafll›kl› 61. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›,
11. 2006 y›l› içerisinde yap›lan yard›m ve ba¤›fllar hakk›nda ortaklar›m›za bilgi verilmesi,
12. Yönetim Kurulu Üyelerine, T.T.K. 334 ve 335. maddelerinin gerektirdi¤i iznin verilmesi,
13. 2006 y›l› ba¤›ms›z denetim için Yönetim Kurulu'nca seçilen Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu'nun tasvibe sunulmas›,
14. 2007 y›l›nda denetim yapacak Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu'nun seçilmesi için Yönetim Kurulu'na yetki verilmesi,
15. Dilek ve temenniler.
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.
A Grubu ‹mtiyazl› Pay Sahipleri Genel Kurul Toplant›s› Gündemi
1.
Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi,
2.
Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›'na yetki verilmesi,
3.
fiirket esas mukavelesinin KURULUfi bafll›kl› 1. maddesinin, UNVAN bafll›kl› 2. maddesinin, KURUCU ORTAKLAR
bafll›kl› 3. maddesinin, fi‹RKET MAKSAT VE MEVZUU bafll›kl› 4. maddesinin, fi‹RKET‹N FAAL‹YETLER‹ bafll›kl› 5.
maddesinin, fi‹RKET SÜRES‹ bafll›kl› 7. maddesinin, PAYLARIN DEVR‹ bafll›kl› 11. maddesinin, YETK‹L‹ ORGANLAR
bafll›kl› 17. maddesinin, OLA⁄AN VE OLA⁄ANÜSTÜ GENEL KURUL bafll›kl› 18. maddesinin, GÜNDEM bafll›kl›
21. maddesinin, GENEL KURUL TOPLANTI YER‹ bafll›kl› 22. maddesinin, YÖNET‹M KURULU GÖREV VE YETK‹LER‹
bafll›kl› 35. maddesinin, KARAR DEFTER‹ bafll›kl› 40. maddesinin, KRED‹ KOM‹TES‹ bafll›kl› 46. maddesinin, GENEL
MÜDÜRLÜK bafll›kl› 47. maddesinin, DENETLEME KURULU bafll›kl› 49. maddesinin, KARIN DA⁄ITILMASI bafll›kl›
54. maddesinin, ‹LANLAR bafll›kl› 61. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›,
4.
Dilek ve temenniler.
63
66
Denetçi Raporu Özeti
Denetçi veya denetçilerin ad›, görev süreleri, ortak
veya flirketin personeli olup olmad›klar›
: Ahmet ÇEL‹K, At›f B‹LG‹N ve Ali AKBULUT,
Görev süreleri 3 y›l olup denetçiler flirketin orta¤›d›r.
Kat›l›nan Yönetim Kurulu ve yap›lan Denetleme
Kurulu toplant› say›s›
: Her ay içerisinde yap›lan toplant›lardan en az iki
toplant›ya ifltirak edilmifl ve ayn› günlerde Denetleme
Kurulu Toplant›lar› yap›lm›flt›r.
Ortakl›k hesaplar› defter ve belgeleri üzerinde
yap›lan incelemenin kapsam›, hangi tarihlerde
inceleme yap›ld›¤› ve var›lan sonuç
: 16.06.2006 ve 22.11.2006 tarihlerinde say›m ve kontrol
yap›lm›fl, kasa mevcudunun defter kay›tlar›na uygun
oldu¤u tespit edilmifltir.
Türk Ticaret Kanunu'nun 353. maddesinin 1.
f›kras›n›n 3 numaral› bendi gere¤ince ortakl›k
veznesinde yap›lan say›mlar›n say›s› ve sonuçlar›
: Her üç ayl›k dönem sonlar› itibariyle inceleme ve say›m›
yap›lm›fl ve kay›tlar›n usulüne uygun olarak tutuldu¤u
tespit edilmifltir.
Türk Ticaret Kanunu'nun 353. maddesinin 1.
f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince yap›lan
inceleme tarihleri ve sonuçlar›
: Ay sonlar› itibariyle yap›lan incelemede her türlü
teminat ve k›ymetli evrak›n mevcut oldu¤u görülmüfl
kay›tlara uygun bulunmufltur.
‹ntikal eden flikayet ve yolsuzluklar ve bunlar
hakk›nda yap›lan ifllemler
: 2006 y›l› döneminde herhangi bir flikayet ve yolsuzluk
vuku bulmam›flt›r.
Asya Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi'nin
01/01/2006 - 31/12/2006 dönemi hesap ve
ifllemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortakl›¤›n esas
sözleflmesi ve di¤er mevzuat ile genel kabul
görmüfl muhasebe ilke ve standartlar›na göre
incelemifl bulunmaktay›z.
: 01/01/2006-31/12/2006 dönemine ait gelir
tablosu, an›lan döneme ait faaliyet sonuçlar›n› gerçe¤e
uygun ve do¤ru olarak yans›tmakta; kar›n da¤›t›m
önerisi yasalara ve ortakl›k esas sözleflmesine
uygun bulunmaktad›r.
Görüflümüze göre içeri¤ini benimsedi¤imiz ekli
31.12.2006 tarihi itibariyle düzenlenmifl bilanço,
ortakl›¤›n an›lan tarihteki mali durumunu;
: Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmas›n› ve
Yönetim Kurulu'nun aklanmas›n› oylar›n›za arz ederiz.
Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
Rapor dönemi dahil befl y›ll›k döneme iliflkin özet finansal bilgiler
Seçilmifl Aktif Kalemler
Bin YTL
2002
2003
2004
2005
2006
Likit De¤erler
186.032
236.751
442.566
382.656
939.645
Krediler
459.911
725.210
1.286.336
2.090.521
3.060.181
Sabit K›ymetler*
100.259
154.881
32.143
61.499
75.027
Aktif Toplam›
791.107
1.166.546
1.861.905
2.610.406
4.179.189
* TMS gere¤i 2005 ve 2006 rakamlar›na Elden Ç›kar›lacak K›ymetler dahil edilmifltir.
Seçilmifl Pasif Kalemler
Bin YTL
2002
2003
2004
2005
2006
658.921
974.654
1.561.475
2.148.595
3.200.655
0
877
27.278
14.307
126.696
65.465
100.511
150.717
296.168
632.519
-Ödenmifl Sermaye
40.000
60.000
120.000
240.000
300.000
-Dönem Net Kar›
14.024
28.258
36.749
92.682
146.351
791.107
1.166.546
1.861.905
2.610.406
4.179.189
Toplanan Fonlar
Al›nan Krediler
Özkaynak
Pasif Toplam›
2002 - 2003 ve 2004 y›llar›na ait verilerde reeskontlar dahil edilmemifltir.
Gelir Tablosu
Bin YTL
Kâr Pay› Gelirleri
2002
2003
2004
2005
2006
82.232
170.010
219.897
311.603
481.553
Kâr Pay› Giderleri
25.828
58.033
145.710
168.479
224.016
Net Kâr Pay› Geliri
56.404
111.977
74.187
143.124
257.537
Net Ücret ve
Komisyon Gelirleri
9.624
26.799
55.242
87.863
135.492
-
23
-
-
-
Net Ticari Kâr/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
3.437
8.244
22.638
16.257
-26.314
Di¤er Faaliyet Gelirleri
8.583
17.598
8.074
20.180
112.393
Kredi ve Di¤er Alacaklar
De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› (-)
4.743
7.727
31.115
41.767
75.687
Di¤er Faaliyet Giderleri (-)
58.570
124.685
92.103
124.914
207.171
Net Faaliyet Kâr›/Zarar›
14.735
32.229
40.677
100.743
196.250
Vergi Öncesi Kâr/Zarar
14.735
32.229
36.923
100.743
196.250
711
3.971
174
8.061
49.899
Vergi Sonras› Faaliyet
Kâr›/Zarar›
14.024
28.258
36.749
92.682
146.351
Net Dönem Kâr›/Zarar›
14.024
28.258
36.749
92.682
146.351
Vergi Karfl›l›¤› (-)
67
68
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme
Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme
Bank Asya y›l içerisinde halka arz ile elde edilen kaynak ve sürdürülen yüksek
kârl›l›k neticesinde özkaynaklar›n› %114 oran›nda art›rarak 296.168 bin YTL'den
632.519 bin YTL'ye yükseltmifltir. Özkaynaklardaki yüksek art›fla paralel olarak
Sermaye Yeterlilik Oran› 2006 y›l sonunda önceki döneme göre %44 oran›nda
art›flla %12,54'den %18,09'a ulaflm›fl ve sektör ortalamas›n›n oldukça üzerine
ç›km›flt›r.
Di¤er taraftan, toplanan fonlar›n %49 oran›nda artmas›yla elde edilen yabanc›
kaynak ile halka arz neticesinde kazan›lan özkayna¤›n verimli alanlara yönlendirilmeleri
ve gayrinakdi kredilerden sa¤lanan komisyon gelirleri, yüksek kârl›l›¤›n önemli
Toplanan fonlar›n
%49 oran›nda
artmas›yla elde
edilen yabanc›
kaynak ile halka arz
neticesinde
kazan›lan özkayna¤›n
verimli alanlara
yönlendirilmeleri ve
gayrinakdi
kredilerden sa¤lanan
komisyon gelirleri,
yüksek kârl›l›¤›n
önemli göstergeleri
olmufllard›r.
göstergeleri olmufllard›r.
Ayr›ca, elde edilen özkayna¤›n bir k›sm› likit varl›klarda de¤erlendirilmifltir. Böylece,
likit varl›klar bir önceki y›la göre %146 oran›nda artarak Bankam›z›n borç ödeme
gücüne çok olumlu katk› sa¤lam›flt›r.
69
Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin
‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri
Denetim Komitesi, 2006 y›l›nda kendisine ba¤l› olan Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, ‹ç
Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› ve Risk Yönetim Baflkanl›¤›'n›n yöneticileri ile düzenli
olarak bir araya gelmifl ve bu birimlerin faaliyetlerini yak›ndan izlemifltir. Banka
genelinde etkin bir iç denetim ortam› ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için
elde edilen denetim ve risk yönetim sonuçlar› dönemsel olarak 'Denetim Komitesi
Faaliyet Raporu' ile Yönetim Kurulu'na sunulmaktad›r.
‹ç sistemler kapsam›ndaki birimlerin faaliyetlerinden elde edilen ve Komite taraf›ndan
Banka Üst Yönetimiyle paylafl›lan iç denetim ve risk yönetimi bulgular›, ilgili üst
düzey yöneticilerle de¤erlendirilerek risklerin önlenmesi, süreç ve uygulamalar›n
düzeltilmesi ve iyilefltirilmesi için gereken yönlendirilmeler yap›lm›flt›r.
Ayr›ca, Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik uyar›nca, Denetim Komitesi
ba¤›ms›z denetim kuruluflunun yetkilileriyle bir araya gelmifl ve ba¤›ms›z denetim
kuruluflunun Banka ile iliflkili faaliyetlerinde ba¤›ms›zl›¤›, Bankan›n denetimi için
tahsis edilen kaynaklar›n yeterlili¤i ve denetim sonuçlar› de¤erlendirilmifltir.
‹ç Kontrol Merkezi; Banka varl›klar›n›n korunmas›n›, faaliyetlerin etkin ve verimli
bir flekilde bankac›l›k mevzuat›na, Banka içi politika ve kurallar›na ve bankac›l›k
teamüllerine uygun yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama siteminin
güvenilirli¤ini, bütünlü¤ünü ve bilgilerin zaman›nda elde edilebilirli¤ini sa¤lamaktad›r.
Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›; Bankan›n genel müdürlük birimleri, flubeleri ve
konsolidasyona tâbi ortakl›klar›nda risk odakl› denetimler yaparak Banka faaliyetlerinin
Kanun ve ilgili di¤er mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler
do¤rultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkin ve
yeterli çal›flmas› hususlar›nda üst yönetime gerekli güvenceyi sa¤lamaktad›r. Teftifl
Kurulu Baflkanl›¤›, mevcut görevlerinin yan› s›ra Banka ve konsolidasyona tabi
ortakl›klar›nda gerekli inceleme ve soruflturma faaliyetlerini de yürütmektedir.
Risk Yönetim Baflkanl›¤›; Banka içinde uygun ve yeterli bir risk yönetimi sisteminin
tesis edilmesi ve faaliyetlerden kaynaklanan risklerin yönetilmesine imkan sa¤layacak
politika ve uygulama usullerini tan›mlam›fl olup söz konusu risklerin ileri ölçüm
modelleri ile ölçülmesi, kontrolü ve raporlanmas› faaliyetlerine devam etmektedir.
Bankada etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi sa¤lanmas› için iç sistemler
kapsam›ndaki birimlerin kadrolar› nitelikli personel ile geniflletilmifltir.
Yap›lan çal›flmalar ile Bankam›zda riskin ölçülerek yönetilmesi, denetimler suretiyle
de tan›mlanmayan risklerin ortaya ç›kar›larak muhtemel zararlar›n önüne geçilmesi
amaçlanmaktad›r.
Bank Asya’da
etkin bir iç
denetim ve risk
yönetimi sistemi
sa¤lanmas› için
iç sistemler
kapsam›ndaki
birimlerin kadrolar›
2006 y›l› içinde
nitelikli personel ile
geniflletilmifltir.
70
Risk Yönetim Politikalar›
Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler
Bank Asya üst düzey yönetiminin ortak görüflü do¤rultusunda haz›rlanan ve Banka
Yönetim Kurulu'nca onaylanan risk yönetimi politikalar›, Bankan›n karfl› karfl›ya
kald›¤› risklerin tan›mlanmas›na, de¤erlendirilmesine, ölçülmesine, izlenmesine,
kontrolüne, risk azalt›m›na ve raporlanmas›na yönelik çerçeveyi oluflturmakta ve
Bank Asya'n›n; bankac›l›k kanun, kural ve düzenlemeleri dahilinde faaliyetlerini
gerçeklefltirmesini, çeflitli nedenlerle kaynaklanabilecek riskleri izlemesini ve kontrol
etmesini sa¤lamaktad›r. Bank Asya, esas itibariyle, kredi, piyasa, likidite ve
operasyonel riskleri ile “di¤er riskler” olarak tan›mlad›¤› stratejik risk ve itibar riskinin
yönetilmesi amac›yla yaz›l› politikalar›n› tesis etmifl olup, faaliyetlerini söz konusu
politika hükümlerine uygun olarak sürdürmektedir.
Kredi riskinin yönetiminde temel strateji, uygun parametreler içinde Bankan›n
maruz kalabilece¤i kredi riskini, olumsuz sonuçlar gerçekleflmeden tedbir alan
bir yaklafl›mla yöneterek Bankan›n risk ayarl› getirisini en üst düzeye ç›karmakt›r.
Bu amaçla, Banka, kredi kulland›r›m› ve kredi riskinin yönetilmesine yönelik
politikalar› do¤rultusunda, kredi müflterileri ve karfl› taraflar için, çeflitli kriterleri bir
arada de¤erlendirerek kredi limitleri belirlemektedir. Kredi riskleri periyodik olarak
Bank Asya, esas
itibariyle, kredi,
piyasa, likidite ve
operasyonel riskleri
ile “di¤er riskler”in
yönetilmesi amac›yla
yaz›l› politikalar›n›
tesis etmifl olup,
faaliyetlerini söz
konusu politika
hükümlerine
uygun olarak
sürdürmektedir.
izlenmekte, bilanço içi ve bilanço d›fl› tüm kredi portföylerinin nitelikleri,
kompozisyonlar›, geliflme trendleri, risk yo¤unlaflmalar› tespit edilmekte, yeterli
karfl›l›klar›n ayr›lmas› sa¤lanmakta, sermaye yeterlili¤i oran›na ve yasal sermaye
bulundurma yükümlülü¤üne etkileri senaryo analizleri ile belirlenmekte, kredilerde
oluflabilecek limit afl›mlar› veya ayk›r›l›klara izin verilmemektedir. Kredilendirme
s›ras›nda ve sonras›nda risk-getiri ve teminat dengelerine, teminatlar›n yeterlili¤i
ile de¤erlemesine özen gösterilmektedir. Bankam›z bünyesinde tesis edilen dahili
derecelendirme sistemi sayesinde kredi risklerinin istatistiki modeller kullan›larak
ölçülmesine yönelik çal›flmalar devam etmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa plan›na
ba¤lanan kredi müflterilerinin finansal durumlar› ve ticari faaliyetleri ile yenilenen
plana göre yap›lmas› gereken ödemeler, ilgili birimlerce yak›ndan takip edilmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi
ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r.
Bank Asya'da, piyasa riskinin ölçümünde ve sermaye yeterlili¤i oran›n›n hesab›na
dahil edilmesinde, yasal mevzuat hükümleri çerçevesinde standart metod
kullan›lmakta, bu yöntemle yerine getirilen ölçüm sonuçlar› yasal raporlamaya
konu edilirken ayn› zamanda Banka üst düzey yönetimi de bilgilendirilmektedir.
Bank Asya, piyasa riskine maruz tutar›, kendi bünyesinde gerçeklefltirdi¤i geliflmifl
ölçüm yöntemlerini kullanarak da belirlemekte ve kurmufl oldu¤u istatistiki modellerini
test etmektedir. Bankam›z, yasal yükümlülükler aras›nda bulunan “Yabanc› Para
Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oran›” için belirlenmifl s›n›rlara uymakta,
söz konusu yükümlülükler, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi taraf›ndan da titizlikle
takip edilerek kur ve parite riskinden korunmak amac›yla al›nan kararlar
uygulanmaktad›r.
Bank Asya, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan 01.11.2006
tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesi ‹liflkin Yönetmelik” ile saptanan oranlar ve belirledi¤i politikalar
çerçevesinde likidite riskini yönetmektedir. Bunun yan› s›ra, piyasa flartlar›, kat›l›m
fonlar›n›n para cinslerine göre kompozisyonlar›, vade yap›lar›, maliyetleri, toplam
tutarlar›ndaki de¤iflimler günlük olarak izlenmekte, limitlere uygunluk kontrol
edilmektedir. Ola¤anüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite öngörülmeye
çal›fl›larak, Bankan›n “Likiditeye ‹liflkin Acil Durum Planlamas›” kapsam›nda gerekli
analizler yap›larak tedbirler oluflturulmaktad›r.
Bank Asya, operasyonel riskleri karfl›l›¤›nda ihtiyaç duyaca¤› sermayeyi, 01.11.2006
tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda belirlenen yöntemleri kullanarak
hesaplayacak ve 01.06.2007 tarihinden itibaren sermaye yeterlili¤i oran›n›n
hesab›na dahil edecektir. Bank Asya, operasyonel risk kay›p olay s›n›fland›rmas›n›,
Basel-II'ye uyumlu bir flekilde “Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Risk Katalo¤u”nda
belirlemifl bulunmaktad›r. Banka içinde kay›p verilerinin biriktirilmesi, de¤erlendirilmesi,
izlenmesi, kontrolü ve raporlanmas› Risk Yönetim Baflkanl›¤› ve ‹ç Kontrol Merkezi
Baflkanl›¤›'n›n eflgüdümüyle periyodik olarak yerine getirilmektedir. Operasyonel
risklerin izlenmesi ve yönetilmesine yönelik politikalar do¤rultusunda, operasyonel
risk yaratabilecek ifllem, süreç ve olaylar tan›mlanm›fl olup, bu risklerin asgari
düzeye indirilebilmesi amac›yla iç kontrol ve denetim faaliyetlerinin etkinlikleri nitelik
ve nicelik itibariyle art›r›lm›flt›r. Kontrol faaliyetlerinin yo¤unlaflt›r›lmas› suretiyle
hatalara, usulsüzlüklere ve normal olmayan ifllemlere iliflkin risklerin azalt›lmas›
sa¤lanmaktad›r. Bank Asya, “‹nsan Kaynaklar› Politikas›”, “‹letiflim A¤lar› Güvenlik
Politikas›”, “Yedekleme Politikas›”, “Acil Durum ve ‹fl Süreklili¤i Planlar›” çerçevesinde
operasyonel risklerini önlenmeyi ve muhtemel etkilerini en aza indirmeyi
amaçlamaktad›r.
Bank Asya, ifltirak etti¤i kurulufllar›n›n risklerini, bu kurulufllar›n yönetiminde yer
almak suretiyle do¤rudan izlemekte ve yönetmekte, ayr›ca iç sistemlere iliflkin
fonksiyonlar, ifltirakler için de yerine getirilmekte, risk de¤erlendirmeleri ve yasal
yükümlülüklerden kaynaklanan standart oran hesaplamalar› konsolide bazda da
yap›lmaktad›r.
Bank Asya, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan haz›rlanan
“Basel II'ye Geçifle ‹liflkin Yol Haritas›” uyar›nca gerekli çal›flmalar› yerine getirmekte
olup, yeni sermaye yeterlili¤i düzenlemelerine uyum çal›flmalar› Bankan›n tüm
birimlerini ve kredi müflterilerini de kapsayacak flekilde sürdürülmektedir.
71
BDDK taraf›ndan
haz›rlanan
“Basel II'ye
Geçifle ‹liflkin
Yol Haritas›”
uyar›nca yeni
sermaye yeterlili¤i
düzenlemelerine
uyum çal›flmalar›
Bank Asya’n›n
tüm birimlerini ve
kredi müflterilerini de
kapsayacak flekilde
sürdürülmektedir.
72
Bank Asya’n›n Kredi Notlar›
Uluslararas› finans
piyasalar›n›n
önde gelen
derecelendirme
kurulufllar›ndan
Fitch Ratings
Bank Asya'n›n
kredi notunu
B olarak onaylam›fl
ve uluslararas›
piyasalardaki
itibar›m›z› ve
güvenilirli¤imizi
ispatlam›flt›r.
Uluslararas› finans piyasalar›n›n önde gelen derecelendirme kurulufllar›ndan Fitch
Ratings Bank Asya'n›n kredi notunu B olarak onaylam›fl ve uluslararas› piyasalardaki
itibar›m›z› ve güvenilirli¤imizi ispatlam›flt›r.
73
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2006
HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
MALİ TABLOLAR VE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
1.
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona
eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe
politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
2.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata
ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
3.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar
üzerinde görüş bildirmektir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin
makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız
denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim
kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre
yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu
sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu
değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli
ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31
Aralık 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile
nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru
bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
İstanbul, 2 Mart 2007
Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları :
Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Altunizade Kuşbakışı Caddesi No:2 34662
Üsküdar/İSTANBUL
: 0 216 554 50 00 / 0 216 554 50 50
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Katılım Bankalarınca Kamuya Açıklanacak Mali
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan
finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
Birinci Bölüm
İkinci Bölüm
Üçüncü Bölüm
- KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
- KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Dördüncü Bölüm - KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
Beşinci Bölüm
- KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
Altıncı Bölüm
- DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Yedinci Bölüm
- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
2 Mart 2007
Tahsin TEKOĞLU
Ünal KABACA
Yusuf İzzettin İMRE
Kamil YILMAZ
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Muhasebe Bütçe ve
Mali Kontrol Müdürü
Cemil ÖZDEMİR
M. Şevki KAVURMACI
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Serhat KELEŞ / Muhasebe Bütçe ve Mali Kontrol Müdür Yardımcısı
Tel No: 0 216 554 54 55
Fax No: 0 216 554 50 24
1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi ...................... ...............................................................................................................................................................
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama ......................................................................................................................................................................................
Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Katılım Bankasında sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar........................................................................... ....
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ........................................................................... ....
1
1
1
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço ......................................................................................................................................................................................
Nazım hesaplar tablosu..................................................................................................................................................................
Gelir tablosu ...................................................................................................................................................................................
Özkaynak Değişim Tablosu........................................................... ................................................................... ....................
Nakit Akım Tablosu........................................................................................................................................... ................... .
Kar Dağıtım Tablosu................................................................................................................................................................
3
5
6
7
8
9
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar...........................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar.............................................................................
Kar payı gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar .........................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar....................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar......................................................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar.............................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar.....................
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar.................................................................. ..........
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar...................................................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar.............................................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar................................................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ......................................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar................................................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar .................................................................................................................................
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar.......................................................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar.....................................................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar.......................................................... .......................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................... ..............
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar......................................................................................................................... ..............
10
12
12
12
12
13
15
15
15
16
16
17
18
18
18
19
20
20
20
20
20
20
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar.....................................................................................
Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar..............................................................................................................................
Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar..............................................................................................................................
Operasyonel riske ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................................................
Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................................
Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................................................
Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar..........................................................................................................................
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar.........................................
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................
21
24
26
27
27
29
29
30
30
1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
İÇİNDEKİLER (DEVAMI)
SAYFA
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar...................................................................................................................
Pasif kalemlere ilişkin açıklama.ve dipnotlar...................................................................................................................
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar...................... ..........................................................................................
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................................................
Diğer açıklamalar...............................................................................................................................................................
31
43
51
53
59
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Katılım Bankası’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar.................................................................................................
62
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ..........................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar......................................................................................
62
62
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak belirtilmiştir)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi :
Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş,
söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil
edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul
toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. unvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama:
Banka’nın sermayesinin 10% ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya
dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil
bulunmamaktadır.
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri İle Genel
Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle
Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar:
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve Bankada Sahip
Tahsil
İşletmecilikteki
Oldukları Pay
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Durumu
Tecrübe Yılları
Oranları
Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU
46 Yıl
0,0003
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans
31 Yıl
0,53
Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans
35 Yıl
0,07
Salih SARIGÜL (*)
Doktora
13 Yıl
0,64
Tacettin NEGIŞ
İlköğretim
33 Yıl
1,26
Cemil ÖZDEMİR
Lisans
21 Yıl
0,0003
Genel Müdür
Ünal KABACA
Y. Lisans
15 Yıl
0,11
Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR
Lisans
10 Yıl
Ayhan KESER
Lisans
6 Yıl
0,003
Mustafa BÜYÜKATEŞ
Lisans
19 Yıl
Lisans
19 Yıl
Yasal Denetçiler
Ali AKBULUT
Lisans
15 Yıl
0,0003
Ahmet ÇELİK
Lisans
19 Yıl
0,48
Atıf BİLGİN (**)
Lisans
23 Yıl
0,34
(*) Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa eden Turgut Aydın’ın yerine Denetim Kurulu Üyesi olan Salih Sarıgül atanmıştır.
( ** ) Salih Sarıgül’den boşalan Denetim Kurulu Üyeliğine Atıf Bilgin atanmıştır.
Asya Katılım 311206
1
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları Pay Oranları
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
19.665
6,56
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
12.115
4,04
OSMAN CAN PEHLİVAN
9.692
3,23
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE
TİC. A.Ş.
9.180
3,06
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK
SAN. VE TİC. A.Ş.
8.710
2,90
ABDULKADİR KONUKOĞLU
6.696
2,23
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
5.714
1,90
İRFAN HACIOSMANOĞLU
5.350
1,78
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
4.613
1,54
HASAN SAYIN
4.277
1,43
İBRAHİM SAYIN
4.226
1,41
TACETTİN NEGİŞ
3.785
1,26
FEHİM ARICI
3.720
1,24
TEKSEN TEKSTİL END. A.Ş.
3.398
1,13
V.
Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar
19.665
12.115
9.692
9.180
-
8.710
6.696
5.714
5.350
4.613
4.277
4.226
3.785
3.720
3.398
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları
şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı ,
mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre
tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, dokuz aya kadar, bir
yıla kadar ve bir yıldan uzun vadeli olmak üzere altı vade grubu altında açılmaktadır.
Banka; özel cari hesaplarda toplanan fonları, yasal yükümlülüklerin yerine getirilmesinden sonra kalan
tutar, altı aydan uzun vadeli olmamak ve "Kâr-Zarar Ortaklığı Yatırımı" yöntemiyle kullandırılacak
fon miktarının payı yüzde yirmisinden az olacak şekilde kullandırmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları
itibariyle Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait
katılma hesapları, vadeleri itibariyle ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte
ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır.
Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden
belirlenir.
Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Menkul Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FV (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
141.131
196.803
337.934
9.148
592.563
601.711
2.665.898
100.178
2.766.076
2.628.332
99.268
2.727.600
127.364
1.214
128.578
(89.798)
(304)
(90.102)
79.341
79.341
22.889
22.889
56.452
56.452
294.105
294.105
339.849
339.849
(45.744)
(45.744)
72.211
72.211
2.816
2.816
2.816
2.816
4.412
4.412
4.412
4.412
20.410
173
20.583
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
116.973
105.082
222.055
143.485
17.116
160.601
1.644.447
151.960
1.796.407
1.612.423
151.410
1.763.833
109.840
808
110.648
(77.816)
(258)
(78.074)
45.906
45.906
16.570
16.570
29.336
29.336
58.937
235.177
294.114
75.468
265.896
341.364
(16.531)
(30.719)
(47.250)
59.380
59.380
2.119
2.119
2.119
2.119
24.579
24.579
2.610
2.610
21.969
21.969
5.098
147
5.245
3.289.472
2.100.924
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
3
889.717
4.179.189
509.482
2.610.406
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
TOPLANAN FONLAR
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINDAN ALINAN BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAK LAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısmı)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
14.4
14.4.1
14.4.2
14.5
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Azınlık Hakları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
CARİ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
1.643.349
106.619
31.222
1.991
2.116
(125)
40.146
23.469
6.725
9.952
10.875
10.875
632.519
300.000
150.000
150.000
38.534
7.509
31.025
143.985
(2.366)
146.351
-
1.557.306
126.696
3.139
20.787
1.367
1.408
(41)
3.173
3.173
-
3.200.655
126.696
109.758
52.009
3.358
3.524
(166)
43.319
26.642
6.725
9.952
10.875
10.875
632.519
300.000
150.000
150.000
38.534
7.509
31.025
143.985
(2.366)
146.351
-
1.304.820
62.317
42.203
22.784
12.206
4.599
5.979
296.168
240.000
35.915
5.577
30.338
20.253
(72.429)
92.682
-
843.775
14.307
7.501
12.091
1.595
1.629
(34)
2.845
2.845
-
2.466.721
1.712.468
4.179.189
1.728.292
882.114
4
-
2.148.595
14.307
69.818
54.294
1.595
1.629
(34)
25.629
15.051
4.599
5.979
296.168
240.000
35.915
5.577
30.338
20.253
(72.429)
92.682
2.610.406
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
BİN YENİ T Ü R K L İ R A S I
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
(31/12/2005)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.11.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (3)
(1), (3)
(2)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
4.014.917
3.283.639
3.275.200
3.275.200
8.439
731.278
731.278
308.811
422.467
35.954.486
392.601
310.028
82.570
3
35.561.885
100.347
12.680.953
300.190
4.811.014
17.669.381
-
2.976.971
2.976.971
1.901.654
1.901.654
132.761
132.761
894.678
894.678
47.878
25.827.239
503.620
28.791
64.163
410.666
25.323.619
120.255
9.561.352
61.716
783.663
14.796.633
-
6.991.888
6.260.610
5.176.854
5.176.854
132.761
132.761
894.678
894.678
56.317
731.278
731.278
308.811
422.467
61.781.725
896.221
338.819
146.733
410.666
3
60.885.504
220.602
22.242.305
361.906
5.594.677
32.466.014
-
2.658.001
2.172.561
2.148.962
2.148.962
23.599
485.440
485.440
251.256
234.184
5.393.977
830.998
670.849
160.148
1
4.562.979
251
2.739.592
1.823.136
-
1.739.795
1.739.795
1.122.520
1.122.520
70.820
70.820
530.818
530.818
15.637
-
1.012.454
395.016
99.030
98.491
197.495
617.438
5
536.588
80.845
-
4.397.796
3.912.356
3.271.482
3.271.482
70.820
70.820
530.818
530.818
39.236
485.440
485.440
251.256
234.184
6.406.431
1.226.014
769.879
258.639
197.495
1
5.180.417
256
3.276.180
1.903.981
-
39.969.403
28.804.210
68.773.613
8.051.978
2.752.249
10.804.227
5
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV)
XVI. VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XVI±XVII)
17.1
Durdurulan Faaliyetlerden
17.2
Diğer
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
18.1
Grubun Kârı / Zararı
18.2
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
CARİ DÖNEM
(31/12/2006)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
481.553
408.796
13.962
23.167
35.628
(224.016)
(219.262)
(4.660)
(94)
257.537
135.492
174.637
30.141
89.222
55.274
(39.145)
(139)
(39.006)
(26.314)
(26.314)
112.393
479.108
(75.687)
(207.171)
196.250
-
6
311.603
270.543
7.983
11.563
-
21.514
(168.479)
(168.096)
(383)
143.124
87.863
105.454
15.865
53.569
36.020
(17.591)
(17.591)
16.257
16.257
20.180
267.424
(41.767)
(124.914)
100.743
-
-
-
196.250
(49.899)
(32.342)
(17.557)
146.351
146.351
146.351
146.351
100.743
(8.061)
(2.218)
(5.843)
92.682
92.682
92.682
92.682
0,39
0,53
Hisse Başına Kâr / Zarar
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2005)
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak
120.000
120.000
53.163
53.163
-
-
3.694
3.694
-
10.368
10.368
-
36.749
36.749
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖNCEKİ DÖNEM
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
(01/01-31/12/2005)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
VIII.
8.1
8.2
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
120.000
60.000
53.163
6.837
-
(53.163)
(53.163)
-
-
-
1.883
1.883
-
-
26.176
26.176
(6.206)
(6.206)
-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
240.000
-
-
-
5.577
-
(73.632)
(287)
(287)
(73.919)
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
375
375
-
-
150.717
(287)
(287)
150.430
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
92.682
(36.749)
(7.135)
(28.059)
(1.555)
-
1.490
1.490
-
(375)
(631)
-
-
-
92.682
(7.200)
(7.135)
(65)
60.256
60.000
256
-
30.338
-
92.682
(72.429)
-
-
-
296.168
(72.429)
256
CARİ DÖNEM
(01/01-01/12/2006)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
240.000
-
-
-
5.577
-
30.338
-
92.682
-
-
-
296.168
II.
III.
IV.
4.1
4.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
VI.
6.1
6.2
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
XI.
XII.
XIII.
XVI.
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Kur Farkları
Diğer
60.000
60.000
-
-
150.000
150.000
-
-
-
-
1.932
1.932
-
-
687
687
-
-
146.351
(92.682)
(92.682)
-
70.063
(20.000)
(2.619)
92.682
-
-
-
-
146.351
(20.000)
(20.000)
210.000
210.000
-
300.000
-
150.000
-
7.509
-
31.025
-
146.351
(2.366)
-
-
-
632.519
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XII+XIII+XIV)
7
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2006)
(31/12/2005)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
1
1
202.197
109.163
470.693
(211.569)
174.637
91.959
12.561
(79.304)
(27.081)
(229.699)
305.632
(163.935)
105.454
(11.106)
47.542
(54.803)
(4.828)
(114.793)
116.427
(164.290)
(77.383)
(972.830)
(12.322)
(545.666)
1.586.854
110.814
26.960
17.482
(760.079)
(6.531)
223.500
343.633
(13.226)
30.931
318.624
(55.127)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(39.809)
(59.150)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(25.562)
(21.204)
6.333
624
(46.002)
(11.295)
1.892
(3.745)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
181.394
52.865
3.1
3.2
-
-
3.3
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
210.000
60.000
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
1
(20.000)
(8.606)
-
(7.135)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
1
17.530
16.256
1
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
477.739
(45.156)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
288.238
333.394
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
765.977
288.238
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU
CARİ DÖNEM
(31/12/2006)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
ÖNCEKİ DÖNEM (***)
(31/12/2005)
196.250
103.695
(49.899)
(32.342)
(8.934)
(2.218)
(17.557)
(6.716)
146.351
94.761
(2.366)
(72.142)
(1.132)
143.985
21.487
(12.000)
(6.000)
(6.000)
(8.000)
(4.000)
(4.000)
(800)
(687)
-
-
0,79
78,97
0,79
78,97
0,08
8,33
0,08
8,33
(*) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
(***) TFRS düzeltmeleri öncesi yayınlanan net dönem karı üzerinden hesaplanmıştır.
9
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun
olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun
surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve
içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli,
zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır.
Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile
hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar.
Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Türkiye
Muhasebe Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe,
Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik,
tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
1.1. Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Geçmiş dönem mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve değerleme yöntemleri,
aşağıda açıklandığı üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına
İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak muhasebeleştirilmesi
esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, bu düzenlemelerin 2005 yılı mali tablolarına etkisi
aşağıda özetlenmektedir.
Açıklama (Bin YTL)
2005 Yılı Net Dönem Karı
Geçmiş Yıl Zararları
Özkaynaklar
TFRS’ye geçiş öncesi
94.761
(72.142)
22.619
Çalışanlara sağlanan faydalar
Ertelenmiş vergi
(2.952)
873
(428)
141
(3.380)
1.014
Düzeltmeler toplamı
(2.079)
(287)
(2.366)
TFRS’ye geçiş sonrası
92.682
(72.429)
20.253
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (devamı)
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan mali tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi
Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini
30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31
Aralık 2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet
ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık
2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve
sınıflamalarını içermektedir.
2.1
Enflasyon Muhasebesi
TMS 29 gereği yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paranın bilanço tarihindeki satın alma
gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar
üzerindeki etkisini gidermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar düzenlenmiş olan mali tablolar
paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmiştir.
TMS 29, enflasyona ilişkin göstergelerin ortadan kalkması durumunda işletmelerin mali tablolarını
TMS 29 standardı hükümlerine göre hazırlama zorunluluğunun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon
döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirilmesi gerektiği
belirtilmektedir.
Konuya ilişkin olarak BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaralı genelgesinde yüksek enflasyon
döneminin aşağıda detayları verilen başlıca göstergelerine bakılarak gerekli özelliklerin büyük ölçüde
ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve
1623 sayılı kararı uyarınca, enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son
verilmesine karar verilmiştir.
Konuya ilişkin başlıca göstergeler aşağıdaki gibi sıralanmaktadır;
a)
Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam
mevduat içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı mevduatın azalan bir seyir göstermesi;
b)
Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası kredilerin toplam
kredilerin içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi;
c)
Kısa vadeli işlemlerde genellikle fiyatların vade farkı konulmadan belirlenmesi;
d)
Nakit karşılığı Devlet İç Borçlanma Senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak
yapılmaması;
e)
Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi
(“TEFE”) artış oranlarının belirli sınırlar altına düşmüş olması.
11
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
(devamı)
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak
yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Yükümlülükleri karşılayacak likidite
sağlanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini
karşılayacak düzeydedir.
Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bilançoya ilişkin
limitler belirlenmiştir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri
yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri)
muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir.
Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar
kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para
birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları
kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden
kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal
edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, diğer kurum ve kuruluşlara ödenen kredi ücret ve komisyon
giderleri ve iştirak kar payları tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider olarak kaydedilmekte, bu
gelir kalemleri dışında herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak ödenen veya tahsil edilen komisyonlar
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
12
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır.
Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa
değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan
piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler
Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler
olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli
nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve
önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı 2 ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibariyle yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler
için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri
hesaplarına intikal ettirilmektedir.
13
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi
tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde
tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından
iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin
müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden
çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait
değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Banka’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, vadeye
kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar:
Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz
konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve
gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup,
kullandırılan fonların kar payı reeskontları; etkin kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve
dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme
farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Banka kaynaklı kullandırılan fonlar, Muhasebe Uygulama Yönetmeliğine ilişkin 1 Sayılı Tebliğ’de
belirtilen finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esas ve usuller çerçevesinde
muhasebeleştirilmiştir.
14
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar (devamı)
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar
“Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki
Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan
tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü
zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası
olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından
aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve
mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve
yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
Banka satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
15
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan
“Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve
gayrimenkullerin elden çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile
düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden
çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması
nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran
varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve
söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve
satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim
kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir
fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl
içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak
için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin
düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini
bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya
koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu)
satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda;
bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya
devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye,
satım alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma
tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe
uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda
alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü
testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine
tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup
olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha
sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
16
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için
kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır.
Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı
ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye
tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Bilanço tarihi itibariyle
bulunmamaktadır.
Banka’nın
konsolide
olmayan
ekli
mali
tablolarında
şerefiye
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş
tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir.
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak
amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman
metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
XII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.
Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş
amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması
suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan
tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
17
MUHASEBE POLİTİKALARI(devamı)
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal
kiralama geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak
şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda
kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para
ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar
payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında
gelir tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle faaliyet kiralama işlemi bulunmamaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve
söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak
kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam
yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin
edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır.
18
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen
kardan farklılık gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da
önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369
sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2006 gelirleri için % 20 üzerinden
hesaplanmıştır. (31 Aralık 2005: %30)
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1
Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
19
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer
riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
29 Aralık 2005 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden Banka’nın sermayesi, 12 Mayıs 2006
itibariyle mevcut ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak halka arz yolu ile 60.000 Bin YTL
arttırılarak, 240.000 Bin YTL’den 300.000 Bin YTL’ye çıkarılmıştır. 12 Mayıs 2006 itibariyle
60.000 Bin YTL sermaye hesaplarına, 150.000 Bin YTL ise hisse senedi ihraç primleri hesaplarına
intikal ettirilmiştir.
Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’nın hisse senetleriyle ilgili kâr
payları bulunmamaktadır.
Kâr payı dağıtımı bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilecektir.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup,
bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım
yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Banka, bölümlere ait faaliyetlere ilişkin raporlamalara ilişkin
altyapı çalışmaları halen sürmektedir.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Yukarıda belirtilen
bulunmamaktadır.
muhasebe
politikaları
20
dışında
belirtilmesi
gereken
diğer
hususlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %18,09’dur. Sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış
“Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap
ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler ( * )
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ( * )
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk Ağırlıkları
Banka
20%
50%
100%
440.354
54.762
109.742
133.401
108.251
122
5.843
601.161
600.406
518
237
1.100.958
1.082.016
18.942
1.426.051
1.068
991.108
31.423
213.635
16.197
32.316
28.233
189.600
189.600
629.954
2.112.504
2.112.504
2.713.665
433.087
433.087
1.534.045
79.307
60.665
332
740.874
740.874
2.166.925
(*) %0 risk ağırlığına giren nakit karşılıklı kredilerin ve reeskontlarının özkaynak ve katılım hesabı ayrımı yapılamamış olup %100 risk
ağırlığına giren kredilerin toplamı nakit karşılıklı kredilerin katılım hesaplarından kullandırılan kısmının %30’u tutarında eksik
gösterilmiştir. Rapor tarihi itibariyle Banka’nın ilgili mevzuat çerçevesinde çalışmaları devam etmektedir.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem (*)
3.476.681
2.217.472
37.263
50.863
635.662
292.840
18,09
12,91
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
(*) 31 Aralık 2005’e ait rakamlar cari dönemle karşılaştırmalı olarak TFRS 1 ve mevzuat değişiklikleri uyarınca yeniden
düzenlenmiştir.
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) :
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Önceki Dönem(*)
300.000
300.000
-
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
240.00000
240.000
-
-
-
150.000
-
7.509
5.577
5.582
1.927
4.450
1.127
-
-
-
-
31.025
30.338
31.025
30.338
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
-
-
147.589
92.682
146.351
92.682
1.238
-
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar
Olan Kısmı
-
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
-
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
-
-
(3.604)
(72.429)
-
-
(3.604)
(11.546)
(72.429)
(8.868)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
(1.459)
(768)
(2.816)
(3.690)
-
-
Ana Sermaye Toplamı
616.698
282.842
düzenlenmiştir.
22
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) :
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Önceki Dönem(*)
18.998
10.032
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
-
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
-
-
-
-
18.998
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
-
10.032
-
-
635.696
292.874
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
34
34
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
34
34
-
-
-
-
-
-
-
-
SERMAYE
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
-
635.662
292.840
düzenlenmiştir.
23
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar :
Kredi Tahsis Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli
olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap
durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu,
Banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer
alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul
ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve
Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve
ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin
yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri
bulunmamaktadır.
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler ve finansal
kiralama alacakları portföyü içindeki payı cari dönem için %32,91’dir.
Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler
portföyü içindeki payı, cari dönem için %45,58’dir.
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam
bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 31,67’dir.
Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 26.642 Bin YTL’dir.
24
II.
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler:
Varlıklar
Cari Dönem - 31 Aralık 2006
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem - 31 Aralık 2005
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Toplam
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
3.535.024
271.483
269.344
22.929
1.068
3.371.285
54.921
3
38.431
18.420
63.610
6.202.104
18.297
1.269
2.023
4.984
31.933
-
146.351
-
79.341
4.179.189
3.546.670
6.260.610
-
146.351
2.428.403
133.037
325
2.611
124
2.279.757
14.515
47
14.251
5.668
3.852.030
20.116
155
4.600
35.455
-
92.682
-
45.906
2.610.406
2.314.238
3.912.356
-
92.682
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
25
II.
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
III.
77.600
40.175
34.652
2.773
1.006.004
98.247
720.408
187.349
404.650
610.398
326.889
56.308
127.725
7.313
6.094
36.339
49.730
529.680
2.628.332
Cari Dönem
31 Aralık 2006
(%)
YP
2,95
1,52
1,32
0,11
38,28
3,74
27,41
7,13
15,40
23,22
12,44
2,14
4,86
0,28
0,23
1,38
1,89
20,15
100,00
4.120
1.523
483
2.114
76.509
3.477
61.795
11.237
4.159
13.623
6.701
4.563
2.359
857
99.268
(%)
TP
4,15
55.711
1,53
27.716
0,49
26.784
2,13
1.211
77,07
568.170
3,50
62.454
62,25
418.901
11,32
86.815
4,19
237.455
13,73
340.649
6,75
178.281
11.347
4,60
52.628
114
3.516
52.150
2,38
42.613
0,86
410.438
100,00 1.612.423
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
(%)
YP
(%)
3,46
1,72
1,66
0,08
35,24
3,87
25,99
5,38
14,73
21,13
11,06
0,70
3,27
0,01
0,22
3,23
2,64
25,44
100,00
2,07
0,83
0,09
1,15
50,80
10,10
29,03
11,67
4,06
26,85
17,43
1,19
8,21
0,02
16,22
100,00
3.140
1.257
136
1.747
76.921
15.295
43.950
17.676
6.141
40.657
26.394
1.796
12.430
37
24.551
151.410
Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart
Metot
(VII)
Risk
Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
26
2.981
2.981
37.263
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu
Cari Dönem
Ortalama
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Faiz Oranı Riski
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi Riski
-
-
-
-
-
-
36.584
67.050
2.163
31.959
62.763
9.363
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
-
-
-
36.584
67.050
2.163
31.959
62.763
9.363
Kur Riski
Toplam Riske Maruz Değer
IV.
Önceki Dönem
En Yüksek
Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereği operasyonel risk, 1 Haziran 2007
tarihinden itibaren hesaplanacaktır.
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Banka kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu
günlük olarak kontrol edilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot
yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
1,4131
1,4192
1,4198
1,4220
1,4186
1,4216
31 Aralık 2006
Euro
İngiliz Sterlini
1,85804
2.76831
1,86606
1,86486
1,86661
1,87236
1,87348
2,78026
2,78002
2,79424
2,78476
2,79065
Japon Yeni
1,1866
1,19353
1,19092
1,19478
1,19474
1,19929
Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,4244 YTL, 1 Euro için 1,880624 YTL, 1 JPY için 1,2115 YTL
ve 1 GBP için 2,79417 YTL olarak gerçekleşmiştir.
27
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL)
EURO
Cari Dönem (31.12.2006)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
66.488
227.475
130.200
359.509
2.503
115
3.076
196.803
592.563
246.259
632.902
-
-
879.161
70
540.292
103
1.122.714
2.503
3.191
173
1.668.700
Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
17.599
479.910
47.211
1.675
5.512
551.907
3.067
1.052.499
79.485
1.464
16.614
1.153.129
1.295
1.295
48
2.888
28
2.964
20.714
1.536.592
126.696
3.139
22.154
1.709.295
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(11.615)
676.436
(30.415)
2.267.329
1.208
14.757
227
18.449
(40.595)
2.976.971
Önceki Dönem (31 Aralık 2005 )
Toplam Varlıklar
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Gayrinakdi Krediler
346.963
299.727
47.236
334.679
589.095
577.148
11.947
1.380.973
282
2.512
(2.230)
17.498
851
2.727
(1.876)
6.645
937.191
882.114
55.077
1.739.795
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (* )
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
( * ) 778.983 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler verilen krediler satırında gösterilmiştir. (31 Aralık 2005: 429.020 Bin YTL)
28
DRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık yada yükümlülüğü
bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın TP ve YP likidite ihtiyacı toplanan fonlarla karşılanmaktadır. Nakit girişlerinin büyük
bölümü kar payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının
büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kar payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
Piyasa koşulları gereği toplanan fonların ortalama vadesi kısa olmasına karşın, çok büyük bir
bölümünün vadeleri sürekli olarak yenilenmektedir; dolayısı ile Banka için toplanan fonlar istikrarlı
ve uzun vadeli bir kaynak oluşturmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları
bulunmamaktadır.
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C. M.B.
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Vadesiz
1 Aya Kadar 1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan (*) Toplam
164.506
173.428
-
-
-
-
-
337.934
73.123
528.588
-
-
-
-
-
601.711
Yansıtılan Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verilen Krediler
-
342.570
339.818
554.924
787.487
996.906
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar
-
-
-
-
-
16.838
201.001
217.839
Toplam Varlıklar
237.629
1.044.586
339.818
554.924
787.487
1.013.744
5.692
15.400
-
-
-
-
- 3.021.705
201.001 4.179.189
Yükümlülükler
-
21.092
735.540
2.093.764
256.324
44.258
42.785
6.892
-
-
-
-
108.731
17.965
-
126.696
Para Piyasalarına Borç.
-
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
109.758
-
109.758
11.088
628
921
1.101
708
-
727.634
742.080
752.320
2.109.792
257.245
45.359
152.224
134.615
(514.691)
(1.065.206)
82.573
509.565
635.263
879.129
Diğer Yükümlülükler(***)
Likidite Açığı
- 3.179.563
727.634 4.179.189
(526.633)
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
158.238
359.707
285.954
351.111
492.743
704.032
574.242
1.229.367
172.794
65.871
113.669
85.903
(416.004)
(869.660)
113.160
285.240
379.074
618.129
Likidite Açığı
258.621 2.610.406
368.560 2.610.406
(109.939)
(*): Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**): Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***):Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
29
-
VIII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değerleri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Kredilerin portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri,
iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Defter Değeri
Cari Dönem Önceki Dönem
3.906.588
2.409.095
-
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
IX.
884.883
3.021.705
3.437.109
21.092
3.179.563
126.696
109.758
351.148
2.057.947
2.232.720
5.449
2.143.146
14.307
69.818
Rayiç Değer
3.906.588
2.409.095
884.883
3.021.705
3.437.109
21.092
3.179.563
126.696
109.758
351.148
2.057.947
2.232.720
5.449
2.143.146
14.307
69.818
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca
dayalı işlemleri yoktur.
30
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
28.267
25.485
1.010
29.277
25.485
Önceki Dönem
TP
YP
18.563
12.706
239
18.802
12.706
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık
Toplam
2.
Cari Dönem
TP
YP
111.854
1.390
169.928
111.854
171.318
Önceki Dönem
TP
YP
98.171
282
92.094
98.171
92.376
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine
Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar bulunmamaktadır.
3.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
9.148
592.563
143.485
17.116
9.148
27.739
13.120
11.018
Yurtdışı
-
564.824
130.365
6.098
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
-
-
-
9.148
592.563
143.485
17.116
Yurtiçi
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
31
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3.
Bankalar ve diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
271.482
3.037
22.930
2.612
269.344
325
1.068
124
564.824
6.098
Serbest Olmayan Tutar
-
(*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
3.3. Bankaların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Toplam
4.
YP
9.148
9.148
63.975
528.588
592.563
Önceki Dönem
TP
YP
13.120
17.116
130.365
143.485
17.116
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin
Bilgiler:
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmamaktadır.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar:
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
7.449
9.352
2.916
7.672
4.533
1.680
37.611
50.867
2.625
47.685
60.219
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
32
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
24.081
14.376
16.589
12.783
7.492
1.593
109.943
110.102
2.071
64
136.095
124.542
I.
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa
Diğer
Planına
Alacaklar
Bağlananlar
2.672.651
4.785
105.539
25.468
257.877
158.605
8
2.125.154
4.785
2.672.651
4.785
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
50.164
290
25
3.413
10.825
35.611
50.164
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
-
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
1.626.965
1.626.965
-
4.785
4.785
-
36.093
36.093
-
-
1.045.686
1.045.686
-
-
14.071
14.071
-
-
33
I.
5.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler :
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
7.063
2.781
2.600
468
1.214
6.762
5.597
1.160
5
Orta ve Uzun Vadeli
240.121
195.785
42.381
1.955
4.718
3.926
765
27
-
-
-
167.590
23.378
144.212
-
167.590
23.378
144.212
414
136
96
182
11
11
-
2.178
927
814
437
22
8
9
2.592
1.063
910
619
33
19
9
-
5
-
5
-
1.134
255
879
-
-
1.134
255
879
-
182.974
247.039
430.013
34
Toplam
247.184
198.566
44.981
2.423
1.214
11.480
9.523
1.925
32
I.
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP
(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP
(Tüzel Kişi)
Toplam
519
84
435
-
Orta ve Uzun Vadeli
15.056
3.768
11.288
-
-
-
-
707
58
649
-
-
707
58
649
-
-
-
-
1.226
15.056
16.282
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
2.727.600
2.727.600
35
1.763.833
1.763.833
Toplam
15.575
3.852
11.723
-
I.
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
2.727.600
2.727.600
1.763.833
1.763.833
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
-
7.851
37.297
45.148
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
9.063
2.401
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
10.419
6.802
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
70.620
68.871
90.102
78.074
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net):
5.10.1. Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
699
1.467
181
-
-
-
699
1.467
181
-
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Önceki Dönem
36
I.
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
18.664
89.646
(62.564)
(23.835)
-
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
13.461
14.834
21.955
(27.494)
-
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
78.523
58.378
40.609
(74.545)
(19.054)
21.911
(9.063)
12.848
22.756
(10.419)
12.337
83.911
(70.620)
13.291
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin
Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
959
(49)
910
-
255
(255)
-
578
(28)
550
-
230
(230)
-
5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer
alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler
sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat
unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla
yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre
müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak,
anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
37
I.
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net):
Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net):
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
8.2.
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Bağlı Otaklıklara İişkin Blgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
8.3.
Ünvanı
Asya Bilişim Teknolojileri
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Asyafin İnşaat San. A.Ş.
Vira Deniz Nak.Tur.San.A.Ş.
Işık Sigorta A.Ş.
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı
Oy Oranı(%)
(%)
99,97%
99,97%
95,00%
95,00%
99,90%
99,90%
99,99%
99,99%
65,28%
65,28%
Aktif Toplamı
Özkaynak
18.060
18.058
181
176
47.039
42.505
27
23
69.427
21.691
Sabit Varlık
Toplamı
1
187
1.557
Önceki
Faiz
Menkul Değer Cari Dönem
Dönem
Rayiç
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
Kâr/Zararı Değeri
15
498
752
(435)
27
104
(138)
1.410
(1.011)
9
(5)
2.292
1.150
602 35.012
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / (İptali)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
45.906
33.435
25.562
7.873
79.341
%65,28-%99,99
38
Önceki Dönem
3.119
42.787
46.002
(3.215)
45.906
%65,28-%99,99
I.
8.4.
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Cari Dönem
Önceki Dönem
22.889
56.452
16.570
29.336
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibariyle borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
8.6.
Cari Dönem İçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar:
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
8.7.
Cari Dönem İçerisinde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar:
Cari dönem içerisinde Banka, bağlı ortaklıklarından Asya Bilişim Teknolojileri A.Ş.’nin 7.302 Bin
YTL, Asya Fin. İnşaat San. A.Ş.’nin 14.985 Bin YTL, Işık Sigorta A.Ş’nin 3.275 Bin YTL tutarında
nakit sermaye artırımına iştirak etmiştir.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net):
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
30.854
260.205
48.790
339.849
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
26.701
225.181
42.223
294.105
Brüt
5.045
336.319
341.364
Net
4.347
289.767
294.114
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
39
339.849
(45.744)
294.105
Önceki Dönem
341.364
(47.250)
294.114
I.
11.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Finansal Kiralama
Gayrimenkul İle Edinilen MDV
Maliyet
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2006
Alımlar
Kur farkları
Elden çıkarılanlar
Yeniden değerleme artışları
Değer düşüşü
Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2006
Araçlar
Elden Çıkarılacak Diğer MDV
Gayrımenkuller
(*)
Toplam
10.187
4.507
14.694
3.369
10.367
13.736
2.662
536
(2.384)
814
26.089
5.182
(5.243)
(784)
25.244
44.061
9.594
(182)
53.473
86.368
30.186
(7.809)
(784)
107.961
(1.151)
(281)
-
(397)
(1.647)
-
(1.207)
(397)
-
(464)
(479)
-
(23.769)
(7.594)
-
(26.988)
(10.398)
-
-
-
1.260
167
49
1.476
(1.432)
(2.044)
(344)
160
(616)
(31.314)
160
(35.750)
9.036
2.972
1.455
25.625
20.292
59.380
Net defter değeri - 31 Aralık 2006
13.262
11.692
470
24.628
22.159
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makinaları, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
72.211
Birikmiş Amortisman (-)
Amortisman gideri
Kur farkları
Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş
amortismanı
Yeniden değerlenen sabit kıymet
amortismanı
Değer düşüşü
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter değeri
Birikmiş amortisman tutarı
Net defter değeri
40
Önceki Dönem
5.076
3.690
(2.260)
(1.571)
2.816
2.119
I.
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
14.
Maliyet
Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2006
Alımlar
Amortisman gideri
(1.571)
(688 )
(2.259 )
2.119
2.816
3.690
1.385
5.075
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar:
Banka, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 4.412 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Sabit kıymet amortisman farkı
Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı
Finansal kiralama düzeltmesi
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
3.324
665
3.401
680
3.228
646
(11.056)
(2.211)
1.608
322
21.559
4.310
22.064
4.412
Önceki Dönem
2.120
636
2.479
744
1.601
480
(7.404)
(2.221)
983
295
73.453
22.035
73.232
21.969
41
I.
14.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak
Cari dönem gideri
Vergi oranı değişikliğinin etkisi
Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık
15.
Cari Dönem
21.969
(10.234)
(7.323)
4.412
Önceki Dönem
27.812
(5.843)
21.969
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bankanın bilanço tarihi itibariyle satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamakta olup elden
çıkarılacak varlıklara ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren tebliğler uyarınca,
Banka 1 Ocak 2007’den itibaren bir satış planı ve politikası oluşturacaktır.
16.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler :
Bilançonun diğer aktifler kalemi 20.583 YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır.
42
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
112.167
-
-
-
-
-
-
-
112.167
-
824.042
158.782
34.160
-
56.802
23.753
-
1.097.539
223.223
-
-
-
-
-
-
-
223.223
14.601
-
-
-
-
-
-
-
14.601
Ticari Kuruluşlar
199.312
-
-
-
-
-
-
-
199.312
Diğer Kuruluşlar
8.712
-
-
-
-
-
-
-
8.712
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
221
-
-
-
-
-
-
-
221
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
377
-
-
-
-
-
-
-
377
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
376
-
-
-
-
-
-
-
376
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
192.751
15.466
1.550
-
254
399
-
210.420
Resmi Kuruluşlar
-
448
-
-
-
-
-
-
448
Ticari Kuruluşlar
-
173.137
15.441
1.464
-
250
399
-
190.691
Diğer Kuruluşlar
-
18.432
25
86
-
4
-
-
18.547
-
734
-
-
-
-
-
-
734
-
-
-
-
-
-
-
-
-
142.592
-
-
-
-
-
-
-
142.592
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
-
515.220
107.943
32.368
-
18.020
10.403
-
683.954
263.251
-
-
-
-
-
-
-
263.251
248.189
-
-
-
-
-
-
-
248.189
9.747
-
-
-
-
-
-
-
9.747
5.315
-
-
-
-
-
-
-
5.315
-
-
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
444.078
22.417
237
-
767
10
-
467.509
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
419.040
22.375
236
-
767
5
-
442.423
Diğer Kuruluşlar
-
6.536
42
1
-
-
-
-
6.579
-
3.102
-
-
-
-
5
-
3.107
-
15.400
-
-
-
-
-
-
15.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer.K
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
741.233
1.976.091
304.608
68.315
-
75.843
34.565
-
3.200.655
43
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı):
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Önceki dönem
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
94.743
-
-
-
-
-
-
-
94.743
-
567.909
112.580
45.531
-
53.462
28.233
-
807.715
208.130
-
-
-
-
-
-
-
208.130
33.592
-
-
-
-
-
-
-
33.592
Ticari Kuruluşlar
162.117
-
-
-
-
-
-
-
162.117
Diğer Kuruluşlar
10.316
-
-
-
-
-
-
-
10.316
47
-
-
-
-
-
-
-
47
2.058
-
-
-
-
-
-
-
2.058
Resmi Kuruluşlar
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
2
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.056
-
-
-
-
-
-
-
2.056
-
-
-
-
-
-
-
-
-
168.149
23.699
344
294
1.746
194.232
Resmi Kuruluşlar
-
4
588
-
-
-
592
Ticari Kuruluşlar
-
157.373
23.108
274
292
1.746
182.793
Diğer Kuruluşlar
-
10.008
3
70
2
-
10.083
-
764
-
-
-
-
764
Katılım Bankası
Diğer
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
118.753
-
-
-
-
-
118.753
-
304.913
85.180
17.510
40.967
10.526
459.096
145.086
-
-
-
-
-
-
-
145.086
133.115
-
-
-
-
-
-
-
133.115
8.580
-
-
-
-
-
-
-
8.580
3.391
-
-
-
-
-
-
-
3.391
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76
-
-
-
-
-
-
-
76
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.315
-
-
-
-
-
-
-
3.315
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
85.234
18.632
335
-
16.628
11
-
120.840
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
80.845
17.560
335
-
13.864
8
-
112.612
Diğer Kuruluşlar
-
3.325
6
-
-
2.764
-
-
6.095
-
1.064
1.066
-
-
-
3
-
2.133
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
566.712
1.126.205
240.091
63.720
-
111.351
40.516
-
2.148.595
44
II.
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
1.230.031
938.733
777.166
531.397
816.910
638.642
385.715
264.445
413.121
300.091
391.451
266.952
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Güvence
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları:
Banka’nın ortaklarının ve birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı
Sigorta
Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı
bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Bankanın alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler:
3.1.
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
-
126.696
126.696
TP
YP
-
14.307
14.307
Banka’nın yurt dışı banka ve finans kuruluşlarından sağladığı orta ve uzun vadeli proje kredileri,
sendikasyon kredileri ve diğer kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
YP Tutar (Bin)
7.639
5.074
5.135
20.348
3.026
5.017
10.009
25.409
Döviz Cinsi
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
Vade
Ağustos 2012
Nisan 2011
Ağustos 2007
Ekim 2007
Kasım 2007
Aralık 2007
Aralık 2007
Ağustos 2007
YTL karşılığı
10.795
7.170
7.256
28.754
4.276
7.090
14.143
47.212
126.696
45
II.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
TP
YP
Kısa Vadeli
-
72.721
-
-
Orta ve Uzun Vadeli
-
53.975
-
14.307
-
126.696
-
14.307
Toplam
3.3.
Önceki Dönem
YP
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 52.009 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır.
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar:
Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem
TP
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
Toplam
6.
Önceki Dönem
YP
2.116
(125)
1.991
TP
1.408
(41)
1.367
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler :
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
26.642
19.092
7.643
11.449
7.547
3
46
Önceki Dönem
15.051
10.752
5.019
5.733
4.285
14
YP
-
1.629
(34)
1.595
II.
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu :
Cari Dönem
15.051
Dönem gideri
9.039
Katılım havuzları payı
2.552
26.642
Önceki Dönem
9.070
Dönem gideri
4.273
1.708
7.3
15.051
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama:
Bankanın 31 Aralık 2006 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 14.475 Bin YTL’dir (31 Aralık
2005: 7.884 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı mali tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler:
Bankanın 31 Aralık 2006 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı
6.724 Bin YTL dir (31 Aralık 2005: 4.378 Bin YTL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar bulunmamaktadır.
7.5.2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
3.228
1.601
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
6.724
4.378
9.952
5.979
Toplam
47
II.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.5.3
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Cari Dönem
2.120
1.427
(223)
3.324
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Önceki Dönem
1.006
1.742
(628)
2.120
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
8.1.
Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2006 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 10.875 Bin YTL’dir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kurumlar vergisi karşılığı
32.342
2.218
Peşin ödenen kurumlar vergisi
21.467
3.254
Ödenecek kurumlar vergisi (*)
10.875
(1.036)
(*) Önceki dönem mali tablolarında 1.036 Bin YTL cari vergi varlığına dahil edilmiştir.
8.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam (*)
Önceki Dönem
3.302
197
3.353
523
2.360
137
2.069
321
101
863
8.339
85
890
5.862
(*) Ödenecek vergi, resim ve harçlar ekli mali tabloda diğer yabancı kaynaklar satırında gösterilmiştir.
48
II.
8.
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem (*) Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
892
1.269
64
126
2.351
636
897
45
90
1.668
(*) Ödenecek pirimler ekli mali tabloda diğer yabancı kaynaklar satırında gösterilmiştir.
8.4.
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.
9.
Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler:
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
180.000
120.000
Önceki Dönem
120.000
120.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini seçme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
49
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı):
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin
Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri,
Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri
bulunmamaktadır.
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın
Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye
artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan
Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu
üyelerini seçme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Menkul değer artış fonuna ilişkin bir bakiye ekli mali tablolarda bulunmamaktadır.
50
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama:
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Toplam
422.467
308.811
731.278
Önceki Dönem
234.184
251.256
485.440
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
5.176.854
132.761
894.678
56.317
6.260.610
3.271.482
70.820
530.818
39.236
3.912.356
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
3.868.350
681.637
626.867
5.176.854
Önceki Dönem
2.157.531
756.818
357.133
3.271.482
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
6.260.610
6.260.610
51
Önceki Dönem
3.912.356
3.912.356
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi:
Cari Dönem
TP
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
3.
34.558
25.035
9.277
246
898.876
104.615
469.759
324.502
1.494.331
828.266
384.505
136.308
114.574
40.365
862
14.878
136.774
27.608
3.283.639
(%)
1,05
0,76
0,28
0,01
27,38
3,19
14,31
9,88
45,51
25,22
11,71
4,15
3,48
1,23
0,03
0,45
4,17
0,84
100,00
YP
70.963
66.061
4.517
385
1.450.159
88.775
981.143
380.241
988.353
451.291
148.375
142.850
82.609
27.068
17.295
1.903
31.191
16.205
2.976.971
2,38
2,22
0,15
0,01
48,71
2,98
32,96
12,77
33,20
15,16
4,98
4,80
2,77
0,92
0,58
0,06
1,05
0,55
100,00
TP
(%)
25.534
17.479
7.774
281
375.658
47.836
247.488
80.334
1.072.345
464.723
224.255
32.262
129.669
11.430
794
7.202
59.111
234.301
2.172.561
YP
1,18
0,80
0,37
0,01
17,29
2,20
11,39
3,70
49,36
21,39
10,32
1,48
5,97
0,53
0,04
0,33
2,72
10,78
100,00
32.645
22.930
9.627
88
791.889
33.103
517.645
241.141
464.081
313.169
122.920
95.251
28.293
43.246
1.758
2.598
19.103
138.011
1.739.795
(%)
1,88
1,32
0,55
0,01
45,51
1,90
29,75
13,86
26,67
18,01
7,07
5,47
1,63
2,49
0,10
0,15
1,10
7,93
100,00
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler :
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
4.
Önceki Dönem
(%)
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler:
Banka’nın türev işlemleri bulunmamaktadır.
52
I inci Grup
TP
YP
3.283.639
2.976.971
3.275.200
1.901.654
132.761
894.678
8.439
47.878
TP
II nci Grup
YP
-
-
III.
5.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka
aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 52 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam
tutarı 1.110 Bin YTL ve 13 Bin ABD Doları’dır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi
Müdürlüğü’nün Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı
olarak, bu müşterinin Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul
Kanunu'nun 360. maddesine göre Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu 10.232 Bin
YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup, Banka
yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli mali tablolarda karşılık
ayırmamıştır.
6.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
II nci Grup (*)
YP
TP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
399.379
9.417
Kısa Vadeli Kredilerden
259.973
8.104
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
126.845
1.313
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
-
-
-
-
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri :
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3.
-
12.561
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) II.grup kredilerden alınan kar payı gelirlerinin ayrımı yapılamamıştır.
1.2.
YP
Önceki Dönem
YP
YP
11.523
2.439
6.695
1.288
-
-
-
-
14.793
8.374
10.214
1.349
-
-
-
-
26.316
10.813
16.909
2.637
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır.
53
TP
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
1.4.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
Önceki Dönem
1.908
529
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
761
TP
YP
2.798
-
255
2.798
-
255
437
664
-
128
1.198
3.462
-
383
T.C. Merkez Bankasına
-
Yurtiçi Bankalara
-
Yurtdışı Bankalara
Önceki Dönem
YP
761
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
2.2
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3
888
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
54
Önceki Dönem
492
IV.
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
2.4
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar ve Özel Finans Kurumları
Katılma Hs.
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs o
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
3.
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
115.024
17
27.520
323
142.884
20.044
2.174
22.218
6.784
366
2
7.152
-
8.549
78
8.627
2.985
103
3.088
153.386
17
30.241
325
183.969
-
-
-
-
-
-
-
12.799
6.157
21
18.977
161.861
10.646
2.191
12.837
35.055
1.943
35
1.978
9.130
-
1.149
160
1.309
9.936
167
25
192
3.280
26.704
8.568
21
35.293
219.262
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın temettü gelirleri bulunmamaktadır.
4.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
Cari Dönem
Kâr
Önceki Dönem
991.069
193.334
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
-
-
Türev Finansal İşlemlerden
-
-
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
-
-
991.069
193.334
(1.017.383)
(177.077)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
-
-
-
-
Diğer
-
-
(1.017.383)
(177.077)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
55
IV.
5.
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
5.384
2.431
45.051
54.707
4.820
112.393
Haberleşme gelirleri
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Karşılık iptalleri
Dövize endeksli krediler anapara kur artışları
Diğer
Toplam
6.
Önceki Dönem
3.666
1.205
10.704
48
4.557
20.180
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon Ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya ZararaYansıtılan Finansal
Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Toplam
56
Önceki Dönem
61.818
818
1.954
59.041
5
9.039
-
27.035
1.905
1.162
23.968
4.273
-
-
-
4.830
75.687
3.215
7.244
41.767
IV.
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
79.304
1.204
9.919
688
54.803
1.314
7.595
407
624
479
67.275
12.686
899
20.537
33.153
69
47.609
207.171
912
413
42.636
8.585
493
9.367
24.191
2.728
14.106
124.914
(*) 23.160 Bin YTL tutarında DEK kredi kur farkı gideri diğer faaliyet giderleri içinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2005:8.066 Bin
YTL).
8.
Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %52 oranında artış göstererek 196.250 Bin YTL
olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 257.537 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden
135.492 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin
toplamı ise 207.171 Bin YTL’dir
9.
Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Banka 31 Aralık 2006 itibarıyla kayıtlarına 32.342 Bin YTL tutarında cari vergi gideri ile 17.557 Bin
YTL tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır.
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet karı/zararı bulunmamaktadır.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 481.553 Bin YTL, kar payı giderleri
ise 224.016 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir.
57
IV.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar:
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer
Toplam
23.431
17.742
14.101
55.274
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
Diğer
Toplam
29.452
9.554
39.006
58
Önceki Dönem
13.498
11.837
10.685
36.020
Önceki Dönem
15.804
1.787
17.591
V.
Diğer Açıklamalar
I.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Banka, cari dönemde yasal yedeklere 1.932 Bin YTL, olağanüstü yedeklere 687 Bin YTL
aktarmıştır.
Cari dönemde Banka’nın hissedarlarına 20.000 Bin YTL tutarında temettü dağıtılmıştır.
II.
Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler:
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde
Kullanılan Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası serbest
hesaplar ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalardaki vadeli mevduatlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
1.2.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2005
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
TCMB (serbest)
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2004
158.238
31.508
96.494
30.236
130.000
130.000
288.238
175.667
27.356
64.450
83.861
157.727
157.727
333.394
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2006
Nakit
TCMB (serbest)
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
237.626
54.762
109.741
73.123
528.351
528.351
765.977
59
158.238
31.508
96.494
30.236
130.000
130.000
288.238
V.
Diğer Açıklamalar (devamı)
II.
Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı):
2.
Nakit Akım Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve
Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki etkisi:
Faaliyet karına ilişkin 229.699 Bin YTL diğer gider tutarının 39.145 Bin YTL’si verilen ücret ve
komisyonlardan, 190.554 Bin YTL’si ise diğer kar payı dışı giderlerden (işletme giderleri ve faaliyet
giderleri) ve kambiyo zararından kaynaklanmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eş değer varlıklar üzerindeki etkisi 17.530 Bin YTL’dir.
III.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler:
1.1.
Cari Dönem (31.12.2006):
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Kar Payı ve Komisyon
Gelirleri
1.2.
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
-
132
-
-
45.060
60.382
7.851
8
-
-
171.321
124.636
-
132
-
-
45.060
60.382
1.908
-
-
-
7.989
-
Önceki Dönem (31.12.2005):
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
7.851
8
-
-
37.297
158
31.875
270
-
-
118.438
70.299
7.851
8
-
-
171.321
124.636
529
-
-
-
-
-
Gelirleri
60
V.
III.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
(devamı):
1.3.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler:
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
Dönem Başı
11.740
-
42.983
Dönem Sonu
21.859
-
22.720
178
-
-
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı Vadeli İşlemler İle Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler:
Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 92 adet şubesi bulunmaktadır. Banka’nın toplam
çalışan sayısı 2.365 kişidir.
61
ALTINCI BÖLÜM
I.
Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar:
1.1
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Banka’nın bağlı ortaklığı Asyafin İnşaat Sanayi Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. 9 Şubat 2007 tarihi
itibariyle Banka’nın bağlı ortaklıklarından Asya Bilişim Teknolojileri Turizm İnşaat Sanayi ve Dış
Ticaret A.Ş. ve Vira Denizcilik Nakliyat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile şirketlerin bütün aktif ve
pasifini kül halinde devralarak birleşmiştir.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1 Ocak - 31 Aralık 2006 Hesap Dönemi’ne ait mali tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu mali tablolar ile mali tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
62
143
1 OCAK - 31 ARALIK 2006
HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI
1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
1.
Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu,
nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı
notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
2.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata
ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve
uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
3.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal
tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Konsolide finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata
içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlar ve konsolide
finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri
uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim
teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate
alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda
belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası
A.Ş. ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte
sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
İstanbul, 12 Nisan 2007
Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları :
Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Altunizade Kuşbakışı Caddesi No:2 34662
Üsküdar/İSTANBUL
: 0 216 554 50 00 / 0 216 554 50 50
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Katılım Bankalarınca Kamuya Açıklanacak
Konsolide Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu
konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
Birinci Bölüm
İkinci Bölüm
Üçüncü Bölüm
- ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
- ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Dördüncü Bölüm - KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN
BİLGİLER
Beşinci Bölüm
- KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
Altıncı Bölüm
- DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Yedinci Bölüm
- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun
olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
12 Nisan 2007
M. Şevki KAVURMACI
Ünal KABACA
Kamil YILMAZ
Yönetim Kurulu Başkan
Yrd.
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Muhasebe Bütçe ve
Mali Kontrol Müdürü
Cemil ÖZDEMİR
M. Şevki KAVURMACI
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Serhat KELEŞ / Muhasebe Bütçe ve Mali Kontrol Müdür Yardımcısı
Tel No: 0 216 554 54 55
Fax No: 0 216 554 50 24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI
1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi ...................... ...............................................................................................................................................................
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama ......................................................................................................................................................................................
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Katılım Bankasında sahip oldukları paylara ilişkin açıklama.....
Ana Ortaklık Katılım Banka’sında nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar.......................................
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanları .......................................................... ..............................
1
1
2
2
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
Konsolide Bilanço..........................................................................................................................................................................
Konsolide Nazım hesaplar tablosu ...............................................................................................................................................
Konsolide Gelir tablosu .................................................................................................................................................................
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu....................................................................................................................... ...........
Konsolide Nakit Akım Tablosu........................................................................................................................................... ....
4
6
7
8
9
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ...........................................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar................................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar.............................................................................
Kar payı gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar .........................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar....................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar......................................................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar.............................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar.....................
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar.................................................................. ..........
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar...................................................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar.............................................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar................................................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ...................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ......................................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar................................................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar .................................................................................................................................
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar.......................................................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar.....................................................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar.......................................................... .......................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................... ..............
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar......................................................................................................................... ..............
10
12
12
12
12
13
15
15
15
16
16
17
18
18
18
19
20
20
20
20
20
20
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar............................................................................................................................
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar..........................................................................................................................
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklama ve dipnotlar.....................................................................................................................
Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................................
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar.......................................................................................................................
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar.....................................................................................................................….
Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değerleri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar........................................................
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar................................................
21
24
26
27
27
29
29
30
30
1 OCAK - 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
İÇİNDEKİLER (DEVAMI)
SAYFA
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar...........................................................................................
Pasif kalemlere ilişkin açıklama.ve dipnotlar..........................................................................................
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar...............................................................................................................
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................................
Diğer açıklamalar..............................................................................................................................................................................
31
46
54
57
62
ALTINCI BÖLÜM
I.
Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar..............................................................................................................................
64
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ......................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar.......................................................................................................
65
65
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi :
Ana Ortaklık Katılım Bankası’na İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul
toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. unvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Işık Sigorta A.Ş.
1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş., hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans
konularında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Fevzi Çakmak Cad. Doğan Sok. No 8 Işık Plaza,
Gülsuyu 81560 Maltepe İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır.
Şirket bünyesinde 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 136 kişi istihdam edilmektedir. Şirketin 4 adet bölge
müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği 470 adet acentesi mevcuttur.
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya
Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl
İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin 10% ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini
doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık
Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır.
1
BİRİNCİ BÖLÜM
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri
İle Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler
İle Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar:
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve Bankada Sahip
Tahsil
İşletmecilikteki
Oldukları Pay
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Durumu
Tecrübe Yılları
Oranları
Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU
46
Yıl
0,0003
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans
31 Yıl
0,53
Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans
35 Yıl
0,07
Salih SARIGÜL (*)
Doktora
13 Yıl
0,64
Tacettin NEGIŞ
İlköğretim
33 Yıl
1,26
Cemil ÖZDEMİR
Lisans
21 Yıl
0,0003
Genel Müdür
Ünal KABACA
Y. Lisans
15 Yıl
0,11
Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR
Lisans
10 Yıl
Ayhan KESER
Lisans
6 Yıl
0,003
Mustafa BÜYÜKATEŞ
Lisans
19 Yıl
Lisans
19 Yıl
Yasal Denetçiler
Ali AKBULUT
Lisans
15 Yıl
0,0003
Ahmet ÇELİK
Lisans
19 Yıl
0,48
Atıf BİLGİN (**)
Lisans
23 Yıl
0,34
(*) Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa eden Turgut Aydın’ın yerine Denetim Kurulu Üyesi olan Salih Sarıgül atanmıştır.
( ** ) Salih Sarıgül’den boşalan Denetim Kurulu Üyeliğine Atıf Bilgin atanmıştır.
IV.
Ana Ortaklık Katılım Banka’sında nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin
açıklamalar:
Ad Soyad/Ticaret Unvanı (*)
Pay Tutarları Pay Oranları
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
19.665
6,56
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
12.115
4,04
OSMAN CAN PEHLİVAN
9.692
3,23
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE
TİC. A.Ş.
9.180
3,06
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK
SAN. VE TİC. A.Ş.
8.710
2,90
ABDULKADİR KONUKOĞLU
6.696
2,23
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
5.714
1,90
İRFAN HACIOSMANOĞLU
5.350
1,78
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
4.613
1,54
HASAN SAYIN
4.277
1,43
İBRAHİM SAYIN
4.226
1,41
TACETTİN NEGİŞ
3.785
1,26
FEHİM ARICI
3.720
1,24
TEKSEN TEKSTİL END. A.Ş.
3.398
1,13
Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar
19.665
12.115
9.692
9.180
-
8.710
6.696
5.714
5.350
4.613
4.277
4.226
3.785
3.720
3.398
-
(*) Yukarıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’da payı %1 ve üzeri olan nitelikli paya sahibi kişi ve kuruluşlara ait kısımlar
belirtilmiştir.
2
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma
hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar
ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon
toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı
şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya
kadar, dokuz aya kadar, bir yıla kadar ve bir yıldan uzun vadeli olmak üzere altı vade grubu altında
açılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; özel cari hesaplarda toplanan fonları, yasal yükümlülüklerin yerine
getirilmesinden sonra kalan tutar, altı aydan uzun vadeli olmamak ve "Kâr-Zarar Ortaklığı Yatırımı"
yöntemiyle kullandırılacak fon miktarının payı yüzde yirmisinden az olacak şekilde kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları
itibariyle Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait
katılma hesapları, vadeleri itibariyle ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte
ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır.
Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden
belirlenir.
Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş.
adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Menkul Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FV (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
CARİ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
141.153
196.809
337.962
21.655
592.695
614.350
88
88
88
88
2.665.898
100.178
2.766.076
2.628.332
99.268
2.727.600
127.364
1.214
128.578
(89.798)
(304)
(90.102)
56.486
56.486
34
34
56.452
56.452
294.105
294.105
339.849
339.849
(45.744)
(45.744)
73.745
73.745
6.932
6.932
4.111
4.111
2.821
2.821
4.644
4.644
4.644
4.644
49.119
1.635
50.754
3.313.825
891.317
4.205.142
4
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
116.974
105.086
222.060
154.259
17.345
171.604
93
93
93
93
1.644.447
151.960
1.796.407
1.612.423
151.410
1.763.833
109.840
808
110.648
(77.816)
(258)
(78.074)
29.370
29.370
34
34
29.336
29.336
58.937
235.177
294.114
75.468
265.896
341.364
(16.531)
(30.719)
(47.250)
61.075
61.075
6.230
6.230
4.111
4.111
2.119
2.119
25.365
25.365
2.610
2.610
22.755
22.755
30.604
959
31.563
2.127.354
510.527
2.637.881
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
14.5
TOPLANAN FONLAR
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINDAN ALINAN BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
KARŞILIKLAR
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışı
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısmı)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Azınlık Hakları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
CARİ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
1.624.620
109.619
32.118
1.991
2.116
(125)
80.731
23.469
7.223
50.039
10.875
10.875
635.652
300.000
150.000
150.000
38.569
7.544
31.025
139.487
(4.708)
144.195
7.596
1.554.158
126.696
3.355
20.787
1.367
1.408
(41)
3.173
3.173
-
3.178.778
126.696
112.974
52.905
3.358
3.524
(166)
83.904
26.642
7.223
50.039
10.875
10.875
635.652
300.000
150.000
150.000
38.569
7.544
31.025
139.487
(4.708)
144.195
7.596
1.294.000
66.655
43.068
53.588
12.206
5.020
36.362
299.261
240.000
35.931
5.593
30.338
17.930
(71.443)
89.373
5.400
842.791
14.307
7.680
12.091
1.595
1.629
(34)
2.845
2.845
-
2.136.791
14.307
74.335
55.159
1.595
1.629
(34)
56.433
15.051
5.020
36.362
299.261
240.000
35.931
5.593
30.338
17.930
(71.443)
89.373
5.400
2.495.606
1.709.536
4.205.142
1.756.572
881.309
2.637.881
5
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI HESAPLAR
BİN YENİ T Ü R K L İ R A S I
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
(31/12/2005)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.11.
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (3)
(1)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
4.014.938
3.283.660
3.275.221
3.275.221
8.439
731.278
731.278
308.811
422.467
35.954.486
392.601
310.028
82.570
3
35.561.885
100.347
12.680.953
300.190
4.811.014
17.669.381
-
2.976.971
2.976.971
1.901.654
1.901.654
132.761
132.761
894.678
894.678
47.878
25.827.239
503.620
28.791
64.163
410.666
25.323.619
120.255
9.561.352
61.716
783.663
14.796.633
-
6.991.909
6.260.631
5.176.875
5.176.875
132.761
132.761
894.678
894.678
56.317
731.278
731.278
308.811
422.467
61.781.725
896.221
338.819
146.733
410.666
3
60.885.504
220.602
22.242.305
361.906
5.594.677
32.466.014
-
2.658.056
2.172.616
2.149.017
2.149.017
23.599
485.440
485.440
251.256
234.184
5.393.977
830.998
670.849
160.148
1
4.562.979
251
2.739.592
1.823.136
-
1.739.795
1.739.795
1.122.520
1.122.520
70.820
70.820
530.818
530.818
15.637
1.012.454
395.016
99.030
98.491
197.495
617.438
5
536.588
80.845
-
4.397.851
3.912.411
3.271.537
3.271.537
70.820
70.820
530.818
530.818
39.236
485.440
485.440
251.256
234.184
6.406.431
1.226.014
769.879
258.639
197.495
1
5.180.417
256
3.276.180
1.903.981
-
39.969.424
28.804.210
68.773.634
8.052.033
2.752.249
10.804.282
6
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV)
XVI. VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XVI±XVII)
17.1
Durdurulan Faaliyetlerden
17.2
Diğer
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
18.1
Grubun Kârı / Zararı
18.2
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2006)
482.091
408.796
13.962
23.705
35.628
(222.262)
(217.508)
(4.660)
(94)
259.829
125.307
172.380
30.141
89.222
53.017
(47.073)
(139)
(46.934)
(26.328)
(26.328)
170.777
529.585
(75.687)
(258.741)
195.157
-
(8)
(9)
(10)
(11)
Hisse Başına Kâr / Zarar
7
195.157
(50.490)
(32.379)
(18.111)
144.667
144.667
144.667
144.195
472
0,52
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2005)
311.603
270.543
7.983
11.563
21.514
(167.820)
(167.437)
(383)
143.783
86.116
103.707
15.865
53.569
34.273
(17.591)
(17.591)
16.269
16.269
72.929
319.097
(48.128)
(173.667)
97.302
97.302
(8.017)
(2.360)
(5.657)
89.285
89.285
89.285
89.373
(88)
0,37
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2005)
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı / (Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul Değer.
Değer Artış Fonu
Azınlık Hakkı Hariç
Toplam Özkaynak
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
155.594
1.222
1.222
156.816
-
120.000
120.000
53.163
53.163
-
-
3.694
3.694
-
10.368
10.368
-
36.749
36.749
(73.632)
699
699
(72.933)
375
375
150.717
699
699
151.416
4.877
523
523
5.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
120.000
60.000
53.163
6.837
240.000
(53.163)
(53.163)
-
-
-
1.899
1.883
16
5.593
-
26.176
26.176
(6.206)
(6.206)
30.338
-
89.373
(36.749)
(7.135)
(28.059)
(1.555)
89.373
1.490
1.490
(71.443)
(375)
256
(631)
-
89.373
(7.184)
(7.135)
(49)
60.256
60.000
256
293.861
5.400
89.373
(7.184)
(7.135)
(49)
60.256
60.000
256
299.261
5.400
299.261
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Kur Farkları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2006)
I.
240.000
-
-
-
5.593
-
30.338
-
89.373
(71.443)
-
293.861
II.
III.
IV.
4.1
4.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
VI.
6.1
6.2
Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
XI.
XII.
XIII.
XVI.
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Kur Farkları
Diğer
60.000
60.000
-
-
150.000
150.000
-
-
1.951
1.951
-
-
687
687
-
-
144.195
(89.373)
(89.373)
-
66.735
(20.000)
(2.638)
89.373
-
-
144.195
(20.000)
(20.000)
210.000
210.000
-
144.667
(20.000)
(20.000)
211.724
210.000
-
300.000
-
150.000
-
7.544
-
31.025
-
144.195
(4.708)
-
628.056
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XII+XIII+XIV)
9
472
1.724
7.596
635.652
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2006)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2005)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
210.825
143.673
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
470.952
(209.933)
172.380
153.390
12.561
(84.425)
(28.306)
(275.794)
305.344
(163.276)
103.707
73.188
(58.065)
(160)
(117.065)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
2
102.673
1
(195.780)
(79.194)
(972.830)
(16.572)
(545.666)
1.576.899
110.814
29.222
(14.008)
(760.079)
(6.531)
223.500
343.633
(13.226)
30.931
313.498
(20.617)
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(36.977)
(42.078)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(22.290)
(21.475)
6.783
5
-
(28.449)
(10.216)
538
(93)
(3.858)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
2
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
183.120
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
2
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
2
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
52.816
-
-
210.000
60.000
(20.000)
(8.604)
1.724
(7.135)
(49)
17.540
(524)
477.181
(41.893)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1
291.501
333.394
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1
768.682
291.501
8
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Konsolide Mali Tabloların Sunumu
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu’nun görüşü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun
olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun
surette muhasebeleştirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve
içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli,
zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır.
Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile
hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar.
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden
dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili
yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
1.1. Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Geçmiş dönem konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve değerleme
yöntemleri, aşağıda açıklandığı üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sıra Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve
Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye
Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden düzenlenmiş olup, bu düzenlemelerin 2005 yılı mali
tablolarına etkisi aşağıda özetlenmektedir.
Açıklama (Bin YTL)
2005 Yılı Net Dönem Karı
Geçmiş Yıl Zararları
Özkaynaklar
TFRS’ye geçiş öncesi
90.286
(72.142)
18.144
Çalışanlara sağlanan faydalar
Ertelenmiş vergi
Sigorta teknik karşılıkları
Diğer karşılıklar
Şerefiye amortisman düzeltmesi
Azınlık payındaki değişim
(3.135)
1.059
132
(142)
1.171
2
(428)
741
911
(525)
(3.563)
1.800
1.043
(142)
1.171
(523)
(913)
699
(214)
89.373
(71.443)
17.930
Düzeltmeler toplamı
TFRS’ye geçiş sonrası
10
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (devamı)
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan konsolide mali tablolar Grup’un yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Grup,
Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi
düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına
yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ise konsolide mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden
değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu
göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon
muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
2.1
Enflasyon Muhasebesi
TMS 29 gereği yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paranın bilanço tarihindeki satın alma
gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar
üzerindeki etkisini gidermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar düzenlenmiş olan mali tablolar
paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmiştir.
TMS 29, enflasyona ilişkin göstergelerin ortadan kalkması durumunda işletmelerin mali tablolarını
TMS 29 standardı hükümlerine göre hazırlama zorunluluğunun ortadan kalkacağı ve yüksek enflasyon
döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamasının sona erdirilmesi gerektiği
belirtilmektedir.
Konuya ilişkin olarak BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaralı genelgesinde yüksek enflasyon
döneminin aşağıda detayları verilen başlıca göstergelerine bakılarak gerekli özelliklerin büyük ölçüde
ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve
1623 sayılı kararı uyarınca, enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son
verilmesine karar verilmiştir.
Konuya ilişkin başlıca göstergeler aşağıdaki gibi sıralanmaktadır;
a)
Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası mevduatın toplam
mevduat içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı mevduatın azalan bir seyir göstermesi;
b)
Ocak 2005 dönemi itibarıyla bankacılık sektörü verilerinde Yeni Türk Lirası kredilerin toplam
kredilerin içinde çoğunluğu teşkil etmesi ve yabancı para kredilerin azalan bir seyir göstermesi;
c)
Kısa vadeli işlemlerde genellikle fiyatların vade farkı konulmadan belirlenmesi;
d)
Nakit karşılığı Devlet İç Borçlanma Senetleri ihracının fiyat endeksine bağlı olarak
yapılmaması;
e)
Türkiye Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi
(“TEFE”) artış oranlarının belirli sınırlar altına düşmüş olması.
11
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak
yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Yükümlülükleri karşılayacak likidite
sağlanmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini
karşılayacak düzeydedir.
Grup dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bilançoya ilişkin
limitler belirlenmiştir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri
yapılmaktadır.
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan
dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk
Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan
kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal
kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve
zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grup’un vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Grup’un riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal
edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, diğer kurum ve kuruluşlara ödenen kredi ücret ve komisyon
giderleri ve iştirak kar payları tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider olarak kaydedilmekte, bu
gelir kalemleri dışında herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak ödenen veya tahsil edilen komisyonlar
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
12
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır.
Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa
değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan
piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler
Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler
olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli
nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve
önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı 2 ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibariyle yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin
verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler
için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri
hesaplarına intikal ettirilmektedir.
13
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi
tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından vadeye
kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin
müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden
çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait
değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Grup’un 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, vadeye kadar
elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar:
Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz
konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve
gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup,
kullandırılan fonların kar payı reeskontları; etkin kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve
dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme
farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Banka kaynaklı kullandırılan fonlar, TMS 39 Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı’na
uygun şekilde muhasebeleştirilmiştir.
14
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar (devamı)
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar
“Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki
Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan
tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü
zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası
olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından
aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve
mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve
yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
Grup satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
15
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan
“Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve
gayrimenkullerin elden çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile
düzenlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber,
bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre
içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir
planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış
amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve
söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve
satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim
kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir
fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl
içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak
için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin
düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini
bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya
koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu)
satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda;
bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya
devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye,
satım alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma
tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe
uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda
alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü
testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine
tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup
olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha
sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
16
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için
kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır.
Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı
ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye
tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş
tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir.
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak
amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman
metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
XII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.
Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş
amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması
suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan
tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
17
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Grup
Finansal kiralama alacakları Ana Ortaklık Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir.
Finansal kiralama geliri, Ana Ortaklık Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı
getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Grup
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda
kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para
ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar
payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında
gelir tablosuna kaydedilir.
Grup’un 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle faaliyet kiralama işlemi bulunmamaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve
söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak
kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam
yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin
edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır.
18
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına
izin vermediğinden dolayı, ekli konsolide mali tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir
işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen
kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da
önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369
sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2006 gelirleri için % 20 üzerinden
hesaplanmıştır. (31 Aralık 2005: %30)
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1
Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
19
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer
riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
29 Aralık 2005 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi, 12
Mayıs 2006 itibariyle mevcut ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak halka arz yolu ile 60.000 Bin
YTL arttırılarak, 240.000 Bin YTL’den 300.000 Bin YTL’ye çıkarılmıştır. 12 Mayıs 2006 itibariyle
Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Ana Ortaklık Banka’nın hisse
senetleriyle ilgili kâr payları bulunmamaktadır.
Kâr payı dağıtımı bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilecektir.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup,
bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara
katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Ana Ortaklık Banka, bölümlere ait faaliyetlere ilişkin
raporlamalara ilişkin altyapı çalışmaları halen sürmektedir.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Yukarıda belirtilen
bulunmamaktadır.
muhasebe
politikaları
20
dışında
belirtilmesi
gereken
diğer
hususlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %18,03’dur. Sermaye yeterliliği standart
oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış
“Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır. Grup’un sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve
kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.
Konsolide
0%
20%
Ana Ortaklık Banka
50%
100%
0%
20%
50%
100%
601.161
-
1.100.958
-
1.426.051
-
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez
ve Şubeler
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler (*)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları(*)
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Net)
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
441.082
54.790
109.742
613.799
-
1.100.958
133.401
108.251
122
5.843
612.351
518
930
-
28.933
189.600
189.600
630.682
2.112.525
2.112.525
2.726.324
-
1.434.418 440.354
54.762
- 109.742
1.082.016
18.942
1.068
991.108
31.423
213.635
45.882
32.316
133.401
108.251
122
5.843
600.406
518
237
1.082.016
18.942
1.068
991.108
31.423
213.635
16.197
32.316
433.087
433.087
1.534.045
56.452
62.198
336
740.874
740.874
2.175.292
28.233
189.600
189.600
629.954
2.112.504
2.112.504
2.713.665
433.087
433.087
1.534.045
79.307
60.665
332
740.874
740.874
2.166.925
-
(*) %0 risk ağırlığına giren nakit karşılıklı kredilerin ve reeskontlarının özkaynak ve katılım hesabı ayrımı yapılamamış olup %100 risk ağırlığına giren
kredilerin toplamı nakit karşılıklı kredilerin katılım hesaplarından kullandırılan kısmının %30’u tutarında eksik gösterilmiştir. Rapor tarihi itibariyle Ana
Ortaklık Banka’nın ilgili mevzuat çerçevesinde çalışmaları devam etmektedir.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem (*)
3.487.579
2.230.730
32.738
52.713
634.576
291.710
18,03
12,77
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem (*)
3.476.681
2.217.472
37.263
50.863
635.662
292.840
18,09
12,91
(*) 31 Aralık 2005’e ait rakamlar cari dönemle karşılaştırmalı olarak TFRS 1 ve mevzuat değişiklikleri uyarınca yeniden düzenlenmiştir.
21
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) :
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide
ANA SERMAYE
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Önceki Dönem(*)
300.000
300.000
-
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
240.00000
240.000
-
Önceki Dönem(*)
300.000
300.000
-
240.00000
240.000
-
7.596
5.400
-
-
150.000
-
150.000
-
-
-
7.544
5.593
7.509
5.577
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
5.617
1.927
4.466
1.127
5.582
1.927
4.450
1.127
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
-
-
-
-
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
Statü Yedekleri
-
-
-
-
31.025
30.338
31.025
30.338
31.025
30.338
31.025
30.338
Birikmiş Zararlar
-
-
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
145.897
90.359
147.589
92.682
144.195
89.373
146.351
92.682
1.702
986
1.238
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin
%25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış
Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan
Kısmı
-
-
-
-
(6.410)
(72.429)
(3.604)
(72.429)
-
-
-
-
Özel Maliyet Bedelleri (-)
(6.410)
(11.547)
(72.429)
(8.870)
(3.604)
(11.546)
(72.429)
(8.868)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
(1.473)
(785)
(1.459)
(768)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
(2.821)
(3.690)
(2.816)
(3.690)
-
-
-
-
-
-
-
-
4.111
4.111
-
-
Ana Sermaye Toplamı
615.700
281.805
616.698
282.842
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
22
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) :
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Konsolide
KATKI SERMAYE
Cari Dönem
10.032
18.998
10.032
-
-
-
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Katkı Sermaye Toplamı
-
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
-
-
18.998
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
Önceki Dönem(*)
18.998
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem(*) Cari Dönem
-
-
10.032
18.998
10.032
-
-
-
-
634.698
291.837
635.696
292.874
122
127
34
34
122
127
34
34
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın
Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
-
-
-
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
-
-
-
-
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
-
-
-
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
-
-
-
-
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
-
-
-
634.576
291.710
635.662
292.840
23
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar :
Kredi Tahsis Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli
olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap
durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu,
Banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer
alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul
ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili
müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre
anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri
bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi
krediler ve finansal kiralama alacakları portföyü içindeki payı cari dönem için %32,91’dir.
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam
gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %45,58’dir.
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 31,60’dir.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık
tutarı cari dönemde 26.642 Bin YTL’dir.
24
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler:
Varlıklar
Cari Dönem - 31 Aralık 2006
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Toplam
Önceki Dönem - 31 Aralık 2005
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Ortaklıklar
Toplam
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
3.583.744
271.483
269.344
22.929
1.068
3.394.105
54.921
3
38.431
18.420
63.610
6.202.125
18.297
1.269
2.023
4.984
31.933
-
144.195
-
56.574
4.205.142
3.569.490
6.260.631
-
144.195
2.472.321
133.037
325
2.611
124
2.304.139
14.515
47
14.251
5.668
3.852.085
20.116
155
4.600
35.455
-
89.373
-
29.463
2.637.881
2.338.620
3.912.411
-
89.373
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
25
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
TP
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
III.
77.600
40.175
34.652
2.773
1.006.004
98.247
720.408
187.349
404.650
610.398
326.889
56.308
127.725
7.313
6.094
36.339
49.730
529.680
2.628.332
Cari Dönem
31 Aralık 2006
(%)
YP
2,95
1,52
1,32
0,11
38,28
3,74
27,41
7,13
15,40
23,22
12,44
2,14
4,86
0,28
0,23
1,38
1,89
20,15
100,00
4.120
1.523
483
2.114
76.509
3.477
61.795
11.237
4.159
13.623
6.701
4.563
2.359
857
99.268
(%)
TP
4,15
55.711
1,53
27.716
0,49
26.784
2,13
1.211
77,07
568.170
3,50
62.454
62,25
418.901
11,32
86.815
4,19
237.455
13,73
340.649
6,75
178.281
11.347
4,60
52.628
114
3.516
52.150
2,38
42.613
0,86
410.438
100,00 1.612.423
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
(%)
YP
(%)
3,46
1,72
1,66
0,08
35,24
3,87
25,99
5,38
14,73
21,13
11,06
0,70
3,27
0,01
0,22
3,23
2,64
25,44
100,00
2,07
0,83
0,09
1,15
50,80
10,10
29,03
11,67
4,06
26,85
17,43
1,19
8,21
0,02
16,22
100,00
3.140
1.257
136
1.747
76.921
15.295
43.950
17.676
6.141
40.657
26.394
1.796
12.430
37
24.551
151.410
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart
Metot
(VII)
Risk
Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
26
2.619
2.619
32.738
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu
Cari Dönem
Ortalama
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Faiz Oranı Riski
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi Riski
-
-
-
-
-
-
33.613
65.150
3.063
52.713
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
-
-
-
33.613
65.150
3.063
Kur Riski
Toplam Riske Maruz Değer
IV.
Önceki Dönem
En Yüksek
52.713
52.713
52.713
52.713
52.713
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereği operasyonel risk, 1 Haziran 2007
tarihinden itibaren hesaplanacaktır.
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Grup kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu
günlük olarak kontrol edilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Grup’un maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Grup’un mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
ABD Doları
1,4131
1,4192
1,4198
1,4220
1,4186
1,4216
31 Aralık 2006
Euro
İngiliz Sterlini
1,85804
2.76831
1,86606
1,86486
1,86661
1,87236
1,87348
2,78026
2,78002
2,79424
2,78476
2,79065
Japon Yeni
1,1866
1,19353
1,19092
1,19478
1,19474
1,19929
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,4244 YTL, 1 Euro için 1,880624 YTL, 1 JPY
için 1,2115 YTL ve 1 GBP için 2,79417 YTL olarak gerçekleşmiştir.
27
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Konsolide Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL)
EURO
Cari Dönem (31.12.2006)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
66.490
227.475
130.202
359.641
2.503
117
3.076
196.809
592.695
246.259
632.902
-
-
879.161
313
540.537
1.322
1.124.067
2.503
3.193
1.635
1.670.300
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
17.599
478.903
47.211
1.691
5.512
550.916
3.067
1.050.359
79.485
1.664
16.614
1.151.189
1.294
1.294
48
2.888
28
2.964
20.714
1.533.444
126.696
3.355
22.154
1.706.363
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Gayrinakdi Krediler
(10.379)
676.436
(27.122)
2.267.329
1.209
14.757
229
18.449
(36.063)
2.976.971
Önceki Dönem (31 Aralık 2005 )
Toplam Varlıklar
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Gayrinakdi Krediler
347.407
299.340
48.067
334.679
589.694
576.730
12.964
1.380.973
282
2.512
(2.230)
17.498
852
2.727
(1.875)
6.645
938.235
881.309
56.926
1.739.795
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler (* )
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
( * ) 778.983 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler verilen krediler satırında gösterilmiştir. (31 Aralık 2005: 429.020 Bin YTL)
28
VI.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık yada yükümlülüğü
bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Ana Ortaklık Banka’nın TP ve YP likidite ihtiyacı toplanan fonlarla karşılanmaktadır. Nakit
girişlerinin büyük bölümü kar payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve
nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kar payları ile faaliyet giderlerinden
oluşmaktadır.
Piyasa koşulları gereği toplanan fonların ortalama vadesi kısa olmasına karşın, çok büyük bir
bölümünün vadeleri sürekli olarak yenilenmektedir; dolayısı ile Ana Ortaklık Banka için toplanan
fonlar istikrarlı ve uzun vadeli bir kaynak oluşturmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları
bulunmamaktadır.
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C. M.B.
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Vadesiz
1 Aya Kadar 1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan (*) Toplam
164.534
173.428
-
-
-
-
-
337.962
73.357
534.569
6.424
-
-
-
-
614.350
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verilen Krediler
-
342.570
339.818
554.924
787.487
996.906
-
3.021.705
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar
4.904
4.689
7.192
9.480
2.615
16.838
185.407
231.125
Toplam Varlıklar
242.795
1.055.256
353.434
564.404
790.102
1.013.744
185.407
4.205.142
Yükümlülükler
5.692
15.400
-
-
-
-
-
21.092
734.501
2.072.926
256.324
44.258
42.785
6.892
-
3.157.686
-
-
-
-
108.731
17.965
-
126.696
Para Piyasalarına Borç.
-
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
112.974
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler(***)
Likidite Açığı
-
1.594
-
1.516
-
106.696
3.168
11.088
628
921
1.101
708
-
772.248
786.694
751.281
2.090.548
257.245
46.875
152.224
131.553
775.416
4.205.142
(508.486)
(1.035.292)
96.189
517.529
637.878
882.191
(590.009)
-
168.958
574.685
(405.727)
359.707
1.217.812
(858.105)
285.954
172.794
113.160
351.111
65.871
285.240
492.743
113.669
379.074
704.032
90.421
613.611
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
275.376 2.637.881
402.629 2.637.881
(127.253)
-
Likidite Açığı
(*): Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**): Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***):Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
29
VIII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Rayiç Değerleri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Kredilerin portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri,
iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Defter Değeri
3.919.315
2.420.191
-
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
IX.
897.522
88
3.021.705
3.418.448
21.092
3.157.686
126.696
112.974
362.151
93
2.057.947
2.225.433
5.449
2.131.342
14.307
74.335
Rayiç Değer
3.919.315
2.420.191
897.522
88
3.021.705
3.418.448
21.092
3.157.686
126.696
112.974
362.151
93
2.057.947
2.225.433
5.449
2.131.342
14.307
74.335
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Grup başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca
dayalı işlemleri yoktur.
30
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
28.289
25.491
1.010
29.299
25.491
Önceki Dönem
TP
YP
18.564
12.710
239
18.803
12.710
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık
Toplam
2.
Cari Dönem
TP
YP
111.854
1.390
169.928
111.854
171.318
Önceki Dönem
TP
YP
98.171
282
92.094
98.171
92.376
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine
Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar bulunmamaktadır.
3.
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
YP
21.655
Yurtiçi
Önceki Dönem
TP
592.695
YP
154.259
17.345
21.655
27.871
23.894
11.247
Yurtdışı
-
564.824
130.365
6.098
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
-
-
-
592.695
154.259
17.345
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
21.655
31
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
3.
Bankalar ve diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
271.482
3.037
22.930
2.612
269.344
325
1.068
124
564.824
6.098
Serbest Olmayan Tutar
-
(*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
3.3. Bankaların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Olmayan Hesap
Toplam
YP
9.233
9.270
3.152
21.655
64.107
528.588
592.695
Önceki Dönem
TP
YP
13.222
17.345
7.459
133.578
154.259
17.345
(*) Işık Sigorta’nın elemanter dallar sigortacılık teminatı olarak Hazine Müsteşarlığı lehine, hesaplarına koymuş olduğu blokeden
oluşmaktadır.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin
Bilgiler:
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.2.1. Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Başlıca Türleri:
Satılmaya hazır menkul değerler, %6,25 oranında Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. hisselerinden
oluşmaktadır.
4.2.2.Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
32
-
-
88
93
-
-
88
93
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar:
5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya
Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
7.449
9.352
2.916
7.672
4.533
1.680
37.611
50.867
2.625
47.685
60.219
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
24.081
14.376
16.589
12.783
7.492
1.593
109.943
110.102
2.071
64
136.095
124.542
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa
Diğer
Planına
Alacaklar
Bağlananlar
2.672.651
4.785
105.539
25.468
257.877
158.605
8
2.125.154
4.785
2.672.651
4.785
33
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
50.164
290
25
3.413
10.825
35.611
50.164
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
-
I.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da
Alacaklar
Alacaklar
Bağlananlar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
1.626.965
1.626.965
-
4.785
4.785
-
36.093
36.093
-
-
1.045.686
1.045.686
-
-
14.071
14.071
-
-
34
I.
5.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler :
Kısa Vadeli
7.063
2.781
2.600
468
1.214
6.762
5.597
1.160
5
Orta ve Uzun Vadeli
240.121
195.785
42.381
1.955
4.718
3.926
765
27
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
167.590
23.378
144.212
-
167.590
23.378
144.212
414
136
96
182
11
11
-
2.178
927
814
437
22
8
9
2.592
1.063
910
619
33
19
9
-
5
-
5
-
1.134
255
879
-
-
1.134
255
879
-
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
182.974
247.039
430.013
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
Toplam
35
Toplam
247.184
198.566
44.981
2.423
1.214
11.480
9.523
1.925
32
I.
5.5.
Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP
(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP
(Tüzel Kişi)
Toplam
519
84
435
-
Orta ve Uzun Vadeli
15.056
3.768
11.288
-
-
-
-
707
58
649
-
-
707
58
649
-
-
-
-
1.226
15.056
16.282
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
2.727.600
2.727.600
36
1.763.833
1.763.833
Toplam
15.575
3.852
11.723
-
I.
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
2.727.600
2.727.600
1.763.833
1.763.833
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
-
7.851
37.297
45.148
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
9.063
2.401
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
10.419
6.802
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
70.620
68.871
90.102
78.074
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net):
5.10.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
699
1.467
181
-
-
-
699
1.467
181
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki Dönem
37
I.
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
18.664
89.646
(62.564)
(23.835)
-
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
13.461
14.834
21.955
(27.494)
-
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
78.523
58.378
40.609
(74.545)
(19.054)
21.911
(9.063)
12.848
22.756
(10.419)
12.337
83.911
(70.620)
13.291
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin
Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
959
(49)
910
-
255
(255)
-
578
(28)
550
-
230
(230)
-
5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer
alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler
sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat
unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla
yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre
müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Ana Ortaklık Bankaca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak,
anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
38
I.
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net):
Grup’un vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Grup’un iştiraki bulunmamaktadır.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net):
8.1.
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
8.2.
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
8.3.
Ünvanı
Asya Bilişim Teknolojileri
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Asyafin İnşaat San. A.Ş.
Vira Deniz Nak.Tur.San.A.Ş.
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı
Oy Oranı(%)
(%)
99,97%
99,97%
95,00%
95,00%
99,90%
99,90%
99,99%
99,99%
Aktif Toplamı
Özkaynak
18.060
18.058
181
176
47.039
42.505
27
23
Sabit Varlık
Toplamı
1
187
-
Önceki
Faiz
Menkul Değer Cari Dönem
Dönem
Rayiç
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
Kâr/Zararı Değeri
15
498
752
(435)
27
104
(138)
1.410
(1.011)
9
(5)
-
Konsolidasyon Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / (İptali)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
16.536
6.319
3.275
3.044
22.855
%65,28-%99,99
39
Önceki Dönem
2.325
14.211
15.228
(1.017)
16.536
%65,20-%99,99
I.
8.4.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal
Tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Cari Dönem
Önceki Dönem
22.855
-
16.536
-
Borsaya Kote Edilen Konsolidasyon Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibariyle borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
8.6.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler
Adres(Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı
(%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Işık Plaza E5 Gülsuyu
Kavşağı Maltepe
İstanbul Türkiye
65,28
34,72
Tam Konsolidasyon
Ünvanı
1 Işık Sigorta A Ş
1
8.7.
Aktif Toplamı
69.636
Özkaynak
21.877
Sabit Varlık
Toplamı
1.534
Faiz
Gelirleri
2.292
Menkul
Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
1.359
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
(252)
Rayiç
Değer
35.012
Cari Dönem İçerisinde Elden Çıkarılan Konsolidasyon Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar:
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
8.8.
Cari Dönem İçerisinde Satın Alınan Konsolidasyon Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar:
Cari dönem içerisinde Ana Ortaklık Banka, Işık Sigorta A.Ş’nin 3.275 Bin YTL tutarında nakit
sermaye artırımına iştirak etmiştir.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
40
I.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net):
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
30.854
260.205
48.790
339.849
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
26.701
225.181
42.223
294.105
Brüt
5.045
336.319
341.364
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
4.347
289.767
294.114
339.849
(45.744)
294.105
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
41
Önceki Dönem
341.364
(47.250)
294.114
I.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Finansal Kiralama İle
Elden Çıkarılacak
Edinilen MDV
Araçlar Gayrimenkuller
Gayrimenkul
Maliyet
Alımlar
Kur farkları
Yeniden değerleme artışları
Değer düşüşü
Amortisman gideri
Kur farkları
Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş
amortismanı
Yeniden değerlenen sabit kıymet
Amortismanı
Değer düşüşü
Diğer MDV
(*)
Toplam
11.383
4.507
(275)
323
15.938
3.369 3.301
10.367
606
- (2.978)
13.736
929
26.089
5.182
(5.243)
(784)
25.244
46.584 90.726
9.790 30.452
(182) (8.678)
(461)
56.192 112.039
(1.283)
(319)
-
(397) (1.606)
(1.647) (438)
-
(464)
(479)
-
(25.901) (29.651)
(7.815) (10.698)
-
-
-
1.679
167
(1.602)
(2.044)
(365)
160
(616)
10.100
2.972
1.695
25.625
14.336
11.692
564
24.628
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
49
160
(33.667) (38.294)
20.683
61.075
22.525
73.745
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter değeri
Birikmiş amortisman tutarı
Net defter değeri
42
Önceki Dönem
5.080
3.690
(2.259)
(1.571)
2.821
2.119
1.895
I.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
13.3.
Maliyet
Alımlar
Amortisman gideri
(1.571)
(688 )
(2.259 )
2.119
2.821
3.690
1.390
5.080
Şerefiyeye İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Konsolidasyon Şerefiyesi
Önceki Dönem
4.111
4.111
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
4.111
4.111
-
-
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
Parasal Olmayan Varlıklardan
-
-
Parasal Olmayan Varlıklardan
Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye
43
I.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
13.4.
Şerefiyenin Defter Değerinin Dönem Başı, Dönem Sonu Bakiyesi ve Dönem İçi Hareketleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başındaki Brüt Değer
-
-
-
-
Değer Düşüş Karşılığı (-)
-
-
11.488
11.488
-
-
-
-
-
-
(7.377)
(7.377)
-
-
Dönem İçi Hareketler:
İlave Şerefiye
Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan
Düzeltmeler
Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen
Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-)
Amortisman (-)
Değer Düşüş Karşılığı (-)
İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-)
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler
Dönem Sonundaki Net Değer
14.
-
-
4.111
4.111
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar:
Grup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 4.644 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Binalar değer düşüş karşılığı
Cari Dönem
3.688
738
3.535
707
3.228
646
(11.044)
(2.209)
650
130
1.608
322
21.559
4.310
23.224
4.644
44
I.
14.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Binalar değer düşüş karşılığı
Hesaplanmış Sigorta teknik karşılığı
Önceki Dönem
2.405
722
2.615
785
1.601
480
(7.518)
(2.255)
963
289
983
295
73.453
22.035
1.349
404
75.851
22.755
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak
Cari dönem gideri
Vergi oranı değişikliğinin etkisi
Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık
15.
Cari Dönem
22.755
(10.526)
(7.585)
4.644
Önceki Dönem
28.412
(5.657)
22.755
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Grup’un bilanço tarihi itibariyle satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamakta olup elden
çıkarılacak varlıklara ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren tebliğler uyarınca, Grup
1 Ocak 2007’den itibaren bir satış planı ve politikası oluşturacaktır.
16.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler :
Bilançonun diğer aktifler kalemi 50.754 YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır.
45
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari dönem
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
112.167
-
-
-
-
-
-
-
112.167
-
824.042
158.782
34.160
-
56.802
23.753
-
1.097.539
222.647
-
-
-
-
-
-
-
222.647
14.601
-
-
-
-
-
-
-
14.601
Ticari Kuruluşlar
198.736
-
-
-
-
-
-
-
198.736
Diğer Kuruluşlar
Resmi Kuruluşlar
8.712
-
-
-
-
-
-
-
8.712
221
-
-
-
-
-
-
-
221
T.C.Merkez Bankası
377
-
-
-
-
-
-
-
377
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
376
-
-
-
-
-
-
-
376
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
176.247
13.817
1.550
-
254
399
-
192.267
Resmi Kuruluşlar
-
448
-
-
-
-
-
-
448
Ticari Kuruluşlar
-
156.633
13.792
1.464
-
250
399
-
172.538
Diğer Kuruluşlar
-
18.432
25
86
-
4
-
-
18.547
-
734
-
-
-
-
-
-
734
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
142.592
-
-
-
-
-
-
-
142.592
-
515.220
107.943
32.368
-
18.020
10.403
-
683.954
262.789
-
-
-
-
-
-
-
262.789
247.727
-
-
-
-
-
-
-
247.727
9.747
-
-
-
-
-
-
-
9.747
5.315
-
-
-
-
-
-
-
5.315
-
-
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
441.392
22.417
237
-
767
10
-
464.823
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
416.354
22.375
236
-
767
5
-
439.737
6.536
42
1
-
-
-
-
6.579
Diğer Kuruluşlar
-
-
3.102
-
-
-
-
5
-
3.107
-
15.400
-
-
-
-
-
-
15.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
740.195
1.956.901
302.959
68.315
-
75.843
34.565
-
3.178.778
46
II.
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı):
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Önceki dönem
Resmi Kuruluşlar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
94.743
-
-
-
-
-
-
-
94.743
-
567.909
112.580
45.531
-
53.462
28.233
-
807.715
208.006
-
-
-
-
-
-
-
208.006
33.592
-
-
-
-
-
-
-
33.592
Ticari Kuruluşlar
161.993
-
-
-
-
-
-
-
161.993
Diğer Kuruluşlar
10.316
-
-
-
-
-
-
-
10.316
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
47
-
-
-
-
-
-
-
47
2.058
-
-
-
-
-
-
-
2.058
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.056
-
-
-
-
-
-
-
2.056
-
-
-
-
183.536
-
-
-
-
-
157.453
23.699
344
294
1.746
-
Resmi Kuruluşlar
-
4
588
-
-
-
-
592
Ticari Kuruluşlar
-
146.677
23.108
274
292
1.746
-
172.097
Diğer Kuruluşlar
-
10.008
3
70
2
-
-
10.083
-
764
-
-
-
-
-
764
-
-
-
-
-
-
-
-
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
118.753
-
-
-
-
-
-
118.753
-
304.913
85.180
17.510
40.967
10.526
-
459.096
144.957
-
-
-
-
-
-
-
144.957
132.986
-
-
-
-
-
-
-
132.986
8.580
-
-
-
-
-
-
-
8.580
3.391
-
-
-
-
-
-
-
3.391
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76
-
-
-
-
-
-
-
76
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.315
-
-
-
-
-
-
-
3.315
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.379
18.632
335
-
16.628
11
-
119.985
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
79.990
17.560
335
-
13.864
8
-
111.757
Diğer Kuruluşlar
-
3.325
6
-
-
2.764
-
-
6.095
-
1.064
1.066
-
-
-
3
-
2.133
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
566.459
1.114.654
240.091
63.720
-
111.351
40.516
-
2.136.791
47
II.
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
1.230.031
938.733
777.166
531.397
816.910
638.642
385.715
264.445
413.121
300.091
391.451
266.952
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Güvence
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları:
Ana Ortaklık Banka’nın hakim ortaklarının ve birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma
hesabı bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Grup’un alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler:
3.1.
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
-
126.696
126.696
TP
YP
-
14.307
14.307
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışı banka ve finans kuruluşlarından sağladığı orta ve uzun vadeli
proje kredileri, sendikasyon kredileri ve diğer kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
YP Tutar (Bin)
7.639
5.074
5.135
20.348
3.026
5.017
10.009
25.409
Döviz Cinsi
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
Vade
Ağustos 2012
Nisan 2011
Ağustos 2007
Ekim 2007
Kasım 2007
Aralık 2007
Aralık 2007
Ağustos 2007
YTL karşılığı
10.795
7.170
7.256
28.754
4.276
7.090
14.143
47.212
126.696
48
II.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
YP
-
72.721
-
-
Orta ve Uzun Vadeli
-
53.975
-
14.307
-
126.696
-
14.307
Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Ana Ortaklık Banka’nın
bulunmamaktadır.
4.
TP
Kısa Vadeli
Toplam
3.3.
Önceki Dönem
YP
yükümlülüklerinin
yoğunlaştığı
fon
sağlayan
sektör
grubu
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 52.905 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır.
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar:
Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem
TP
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
Toplam
6.
Önceki Dönem
YP
2.116
(125)
1.991
TP
1.408
(41)
1.367
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler :
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
26.642
19.092
7.643
11.449
7.547
3
49
Önceki Dönem
15.051
10.752
5.019
5.733
4.285
14
YP
-
1.629
(34)
1.595
II.
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu :
Cari Dönem
15.051
Dönem gideri
9.039
2.552
26.642
Önceki Dönem
9.070
Dönem gideri
4.273
1.708
7.3
15.051
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama:
Grup’un 31 Aralık 2006 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 14.475 Bin YTL’dir (31 Aralık
2005: 7.884 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı mali tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2006 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı
6.724 Bin YTL dir (31 Aralık 2005: 4.378 Bin YTL).
7.5.
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar bulunmamaktadır.
7.5.2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
3.228
1.601
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
6.724
4.378
40.077
30.383
10
-
50.039
36.362
Sigorta Teknik Karşılıkları
Kullanımdaki Binalar Değer Düşüş Karşılığı
Toplam
50
II.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.5.3
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Cari Dönem
2.405
1.560
(277)
3.688
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Önceki Dönem
1.006
2.162
(763)
2.405
8.
8.1.
Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2006 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 10.875 Bin YTL’dir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kurumlar vergisi karşılığı
32.379
2.360
Peşin ödenen kurumlar vergisi
21.504
3.396
Ödenecek kurumlar vergisi (*)
10.875
(1.036)
(*) Önceki dönem mali tablolarında 1.036 Bin YTL cari vergi varlığına dahil edilmiştir.
8.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam (*)
Önceki Dönem
3.302
197
3.419
523
2.360
137
2.121
321
128
1.459
9.028
85
1.381
6.405
(*) Ödenecek vergi, resim ve harçlar ekli mali tabloda diğer yabancı kaynaklar satırında gösterilmiştir.
51
II.
8.
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem (*) Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
956
1.359
69
135
5
2.524
692
974
49
98
4
1.817
(*) Ödenecek pirimler ekli mali tabloda diğer yabancı kaynaklar satırında gösterilmiştir.
8.4.
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.
9.
Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler:
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
Önceki Dönem
180.000
120.000
120.000
120.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini seçme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Ana Ortaklık Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp
Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye
Tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
52
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı):
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin
Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri,
Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri
bulunmamaktadır.
11.7.
Grup’un Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Grup’un
Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük
bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza
etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde
değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu
üyelerini seçme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Menkul değer artış fonuna ilişkin bir bakiye ekli mali tablolarda bulunmamaktadır.
53
II.
12.
Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Yasal Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
Dönem Net Kar ve Zararı
Toplam
6.944
19
161
472
7.596
Önceki Dönem
5.220
8
260
(88)
5.400
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama:
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Toplam
422.467
308.811
731.278
Önceki Dönem
234.184
251.256
485.440
1.2.
1.2.1.
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
5.176.875
132.761
894.678
56.317
6.260.631
Önceki Dönem
3.271.537
70.820
530.818
39.236
3.912.411
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
3.868.371
681.637
626.867
5.176.875
54
Önceki Dönem
2.157.586
756.818
357.133
3.271.537
III.
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (devamı):
1.3.
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
2.
Önceki Dönem
6.260.631
6.260.631
3.912.411
3.912.411
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi:
Cari Dönem
TP
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
34.558
25.035
9.277
246
898.876
104.615
469.759
324.502
1.494.331
828.266
384.505
136.308
114.574
40.365
862
14.878
136.774
27.629
3.283.660
(%)
1,05
0,76
0,28
0,01
27,38
3,19
14,31
9,88
45,51
25,22
11,71
4,15
3,48
1,23
0,03
0,45
4,17
0,84
100,00
YP
Önceki Dönem
(%)
70.963
66.061
4.517
385
1.450.159
88.775
981.143
380.241
988.353
451.291
148.375
142.850
82.609
27.068
17.295
1.903
31.191
16.205
2.976.971
55
2,38
2,22
0,15
0,01
48,71
2,98
32,96
12,77
33,20
15,16
4,98
4,80
2,77
0,92
0,58
0,06
1,05
0,55
100,00
TP
25.534
17.479
7.774
281
375.658
47.836
247.488
80.334
1.072.345
464.723
224.255
32.262
129.669
11.430
794
7.202
59.111
234.356
2.172.616
(%)
1,18
0,80
0,37
0,01
17,29
2,20
11,39
3,70
49,36
21,39
10,32
1,48
5,97
0,53
0,04
0,33
2,72
10,78
100,00
YP
32.645
22.930
9.627
88
791.889
33.103
517.645
241.141
464.081
313.169
122.920
95.251
28.293
43.246
1.758
2.598
19.103
138.011
1.739.795
(%)
1,88
1,32
0,55
0,01
45,51
1,90
29,75
13,86
26,67
18,01
7,07
5,47
1,63
2,49
0,10
0,15
1,10
7,93
100,00
III.
3.
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler :
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
4.
TP
3.283.660
3.275.221
8.439
YP
2.976.971
1.901.654
132.761
894.678
47.878
II nci Grup
TP
YP
-
-
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler:
Grup’un türev işlemleri bulunmamaktadır.
5.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bilanço tarihi itibariyle, Ana Ortaklık Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 420 adet
dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 4.090 Bin YTL ve 13 Bin ABD Doları’dır. Ayrıca,
Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu
vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Ana Ortaklık Banka’nın bir şubesinde yapmış
olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine göre Ana Ortaklık Banka’ya
iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde
Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup, Ana Ortaklık Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı
düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli mali tablolarda karşılık ayırmamıştır.
6.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
56
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
II nci Grup (*)
YP
TP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
399.379
9.417
Kısa Vadeli Kredilerden
259.973
8.104
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
126.845
1.313
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
-
TP
T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
-
-
Önceki Dönem
YP
TP
2.439
6.695
1.288
538
-
-
-
14.793
8.374
10.214
1.349
-
-
-
-
26.854
10.813
16.909
2.637
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
1.908
57
YP
11.523
Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır.
1.4.
-
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri :
Cari Dönem
1.3.
-
12.561
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) II.grup kredilerden alınan kar payı gelirlerinin ayrımı yapılamamıştır.
1.2.
YP
Önceki Dönem
529
IV.
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
TP
761
2.798
-
255
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
-
-
-
-
761
2.798
-
255
-
-
-
-
437
664
-
128
1.198
3.462
-
383
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3
YP
T.C. Merkez Bankasına
Yurtdışı Bankalara
2.2
Önceki Dönem
YP
Önceki Dönem
36
492
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
2.4
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs o
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
115.024
17
25.987
323
141.351
20.044
1.997
22.041
6.784
366
2
7.152
-
8.549
78
8.627
2.985
103
3.088
153.386
17
28.531
325
182.259
-
-
-
-
-
-
-
12.799
6.113
21
18.933
160.284
10.646
2.191
12.837
34.878
1.943
35
1.978
9.130
-
1.149
160
1.309
9.936
167
25
192
3.280
26.704
8.524
21
35.249
217.508
58
IV.
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Grup’un temettü gelirleri bulunmamaktadır.
4.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
Cari Dönem
Kâr
193.360
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
-
-
-
-
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
-
-
991.069
193.660
(1.017.397)
(177.391)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
-
-
-
-
Diğer
-
-
(1.017.397)
(177.391)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
991.069
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
5.384
2.431
45.051
54.707
60.950
2.254
170.777
Haberleşme gelirleri
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Karşılık iptalleri
Dövize endeksli krediler anapara kur artışları
Sigorta Teknik Gelirleri
Diğer
Toplam
59
Önceki Dönem
3.666
1.205
10.704
48
49.955
7.351
72.929
IV.
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon Ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya ZararaYansıtılan Finansal
Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Toplam
7.
Önceki Dönem
61.818
818
1.954
59.041
5
9.039
-
27.035
1.905
1.162
23.968
4.273
-
-
-
4.830
75.687
2.198
14.622
48.128
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Sigorta Teknik Giderleri
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
84.425
1.283
10.218
688
59.522
1.399
964
8.004
407
624
480
70.479
12.686
941
21.790
35.062
69
41.016
49.459
258.741
912
413
44.600
8.585
514
9.605
25.896
2.746
33.792
20.908
173.667
(*) 23.160 Bin YTL tutarında DEK kredi kur farkı gideri diğer faaliyet giderleri içinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2005:8.066 Bin YTL).
60
IV.
8.
Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Grup’un vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %50 oranında artış göstererek 195.157 Bin YTL
olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 259.829 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden
125.307 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin
toplamı ise 258.741 Bin YTL’dir
9.
Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Grup 31 Aralık 2006 itibarıyla kayıtlarına 32.379 Bin YTL tutarında cari vergi gideri ile 18.111 Bin
YTL tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır.
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet karı/zararı bulunmamaktadır.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 482.091 Bin YTL, kar payı giderleri
ise 222.262 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir.
Azınlık Haklarına ait Kar/Zarar:
Cari Dönem
472
Azınlık Haklarına Ait Kâr/Zarar
12.
Önceki Dönem
(88)
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar:
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer
Toplam
23.431
17.742
11.844
53.017
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
Diğer
Toplam
29.452
17.482
46.934
61
Önceki Dönem
13.498
11.837
8.938
34.273
Önceki Dönem
15.804
1.787
17.591
V.
Diğer Açıklamalar
I.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
Grup, cari dönemde yasal yedeklere 1.951 Bin YTL, olağanüstü yedeklere 687 Bin YTL aktarmıştır.
Cari dönemde Grup’un hissedarlarına 20.000 Bin YTL tutarında temettü dağıtılmıştır.
II.
Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler:
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde
Kullanılan Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası serbest
hesaplar ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalardaki vadeli mevduatlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
1.2.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2005
Nakit
TCMB (serbest)
1.3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2004
161.501
31.513
96.494
33.494
130.000
130.000
291.501
175.667
27.356
64.450
83.861
157.727
157.727
333.394
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2006
Nakit
TCMB (serbest)
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
237.871
54.790
109.741
73.340
530.811
530.811
768.682
62
161.501
31.513
96.494
33.494
130.000
130.000
291.501
V.
II.
Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı):
2.
Nakit Akım Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve
Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki etkisi:
Faaliyet karına ilişkin 275.794 Bin YTL diğer gider tutarının 47.073 Bin YTL’si verilen ücret ve
komisyonlardan, 228.721 Bin YTL’si ise diğer kar payı dışı giderlerden (işletme giderleri ve faaliyet
giderleri) ve kambiyo zararından kaynaklanmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eş değer varlıklar üzerindeki etkisi 17.540 Bin YTL’dir.
III.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler:
1.1.
Cari Dönem (31.12.2006):
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu
Nakdi
Gelirleri
1.2.
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
G.Nakdi
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
45.060
60.382
7.851
8
-
-
171.321
124.636
-
-
-
-
45.060
60.382
1.908
-
-
-
7.989
-
Önceki Dönem (31.12.2005):
Grup’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
7.851
8
-
-
37.297
158
31.875
270
-
-
118.438
70.299
7.851
8
-
-
171.321
124.636
529
-
-
-
-
-
Gelirleri
63
V.
III.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı):
1.3.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler:
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
247
-
42.983
160
-
22.720
1
-
-
Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı Vadeli İşlemler İle Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Grup’un Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler:
Ana Ortaklık Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 92 adet şubesi bulunmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın toplam çalışan sayısı 2.365 kişidir. Konsolide edilen bağlı ortaklık olan Işık
Sigorta da sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge
temsilciliği 470 adet acentesi ve toplam 136 adet çalışanı bulunmaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
I.
Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar:
1.1
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Asyafin İnşaat Sanayi Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. 9 Şubat
2007 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Asya Bilişim Teknolojileri
Turizm İnşaat Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş. ve Vira Denizcilik Nakliyat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.
ile şirketlerin bütün aktif ve pasifini kül halinde devralarak birleşmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Mart 2007 tarihinde yapılan olağan
genel kurul toplantısında 20.000 Bin YTL tutarındaki sermayesinin 40.000 Bin YTL’ye
çıkarılmasına karar verilmiştir.
64
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1 Ocak - 31 Aralık 2006 Hesap Dönemi’ne ait konsolide mali tablolar DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından
bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu, konsolide mali tablolar ile konsolide mali tablolara ilişkin notların başında
yer almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
65
216
Genel Müdürlük ve fiubelerimiz
GENEL MÜDÜRLÜK:
Altunizade Kuflbak›fl› Cad. No: 2 Üsküdar 34662 ‹stanbul
Tel: 0216 554 50 00 Faks: 0216 554 50 50
Ça¤r› Merkezi: 444 4 888
Swift: ASYATRIS
www.bankasya.com.tr
[email protected]
‹STANBUL ANADOLU
Merkez fiube
Altunizade Kuflbak›fl› Cad. No:2 Üsküdar 34662 ‹stanbul
Tel: (0216) 474 25 00
Faks: (0216) 474 25 13
Çekmeköy fiubesi
Alemda¤ Cad. Çaml›k Dura¤› No: 19B Çekmeköy / ‹stanbul
Tel: (0216) 466 13 53
Faks: (0216) 466 13 43
Dolayoba fiubesi
Dolayoba Ç›nardere Mah. Akan Sk. No:19 Pendik 34895 ‹stanbul
Tel: (0216) 379 74 84
Faks: (0216) 379 96 60
Erenköy fiubesi
Sahray›cedit Mah. fi.Günaltay Cad. No:254 Erenköy 34738 ‹stanbul
Tel: (0216) 467 16 06
Faks: (0216) 467 00 76
‹mes Sanayi fiubesi
‹mes Sanayi Sitesi C Blok 301 Sk. No:3/A Yukar› Dudullu 34775 ‹stanbul
Tel: (0216) 540 24 24
Faks: (0216) 540 51 70
Kad›köy fiubesi
Tu¤lac›bafl› Mah. Poyraz Sk. No:16 Kad›köy 34710 ‹stanbul
Tel: (0216) 449 27 10
Faks: (0216) 449 27 09
Kavac›k fiubesi
Mihrabad Cad. Mart› ‹fl Merkezi No: 238 Beykoz 34810 ‹stanbul
Tel: (0216) 537 19 70
Faks: (0216) 305 00 40
Kozyata¤› fiubesi
fiaflmaz Plaza, Saniye Ermutlu Sk. No:4 Kozyata¤› 34742 ‹stanbul
Tel: (0216) 445 36 26
Faks: (0216) 445 33 62
Maltepe fiubesi
Ba¤dat Cad. No:211/A Maltepe 34844 ‹stanbul
Tel: (0216) 305 00 50
Faks: (0216) 425 02 77
Pendik fiubesi
Do¤u Mah. 23 Nisan Cad. No:49 Pendik 34895 ‹stanbul
Tel: (0216) 491 69 42
Faks: (0216) 491 69 46
Sultanbeyli fiubesi
Fatih Bulvar› No:193 Sultanbeyli 34920 ‹STANBUL
Tel: (0216) 419 90 00
Faks: (0216) 419 91 98
Tepeüstü fiubesi
Alemda¤ Cad. No: 572/A Ümraniye 34776 ‹STANBUL
Tel: (0216) 466 43 50 Faks: (0216) 466 43 65
Tuzla Serbest Bölge fiubesi
Tuzla Serbest Bölgesi Hakk› Matrafl Cad. No:11 Tuzla 34950 ‹stanbul
Tel: (0216) 394 07 81
Faks: (0216) 394 07 87
Ümraniye fiubesi
Nam›k Kemal Mah. Sütçü Cad. No:2 Ümraniye 34762 ‹stanbul
Tel: (0216) 523 04 50
Faks: (0216) 523 04 56
Üsküdar fiubesi
Gülfem Hatun Mah. Uncular Cad. No:10/3 Üsküdar 34672 ‹stanbul
Tel: (0216) 532 55 55
Faks: (0216) 532 90 90
‹STANBUL AVRUPA
Avc›lar fiubesi
E-5 Yolu Üzeri Merkez Mah. Engin Sk. No:1 Avc›lar 34310 ‹stanbul
Tel: (0212) 694 80 00
Faks: (0212) 694 78 78
Ba¤c›lar fiubesi
Merkez Mah. 1. Sok. No:9 Ba¤c›lar - ‹stanbul
Tel: (0212) 435 78 00
Faks: (0212) 435 75 57
Bahçelievler fiubesi
Adnan Kahveci Bulvar› Tu¤cular Apt. No:45-1 Bahçelievler 34180
‹stanbul Tel: (0212) 502 81 00 Faks: (0212) 502 80 88
Bak›rköy fiubesi
‹ncirli Cad. No:88 Bak›rköy 34740 ‹stanbul
Tel: (0212) 466 05 06
Faks: (0212) 466 37 00
Bayrampafla fiubesi
Yenido¤an Mah. Numuneba¤lar› Cad. No:70 Bayrampafla 34030 ‹stanbul
Tel: (0212) 493 13 00
Faks: (0212) 493 16 16
Befliktafl fiubesi
Barbaros Bulvar› No:21/3 Befliktafl 34349 ‹stanbul
Tel: (0212) 227 95 00
Faks: (0212) 227 22 40
Beylikdüzü fiubesi
Beylikdüzü Mevkii E-5 Yolu Üzeri Büyükçekmece 34500 ‹stanbul
Tel: (0212) 872 68 48
Faks: (0212) 873 13 16
Ça¤layan fiubesi
Ça¤layan Vatan Cad. Avrasya ‹fl Merkezi No:6/A Ka¤›thane 34403 ‹stanbul
Tel: (0212) 291 80 08
Faks: (0212) 291 66 64
Esenler fiubesi
Menderes Mah. At›flalan› Cad. No: 15 Esenler 34230 ‹stanbul
Tel: (0212) 611 00 15
Faks: (0212) 611 00 98
Fatih fiubesi
Akdeniz Cad. No:11 Fatih 34260 ‹stanbul
Tel: (0212) 531 88 87
Faks: (0212) 531 80 87
Gaziosmanpafla fiubesi
Salihpafla Cad. fiirinler Sk. No:1 Gaziosmanpafla 34130 ‹stanbul
Tel: (0212) 418 49 99
Faks: (0212) 418 47 70
Güneflli fiubesi
Ba¤lar Mah. Koçman Cad. No:35 Ba¤c›lar 34540 ‹stanbul
Tel: (0212) 630 93 93
Faks: (0212) 630 36 20
Had›mköy fiubesi
Had›mköy Yolu Akça Burgaz Mevkii 5. Bölge Sanbir Bulvar› 12. Cad.
No:1 Büyükçekmece 34500 ‹stanbul
Tel: (0212) 886 26 10 Faks: (0212) 886 26 25
‹kitelli fiubesi
‹kitelli Organize Sanayi Bölgesi Atatürk Cad. No:137
‹kitelli 34306 ‹stanbul
Tel: (0212) 549 81 41
Faks: (0212) 549 81 40
‹stoç fiubesi
‹stoç Tic. Merkezi 3. Ada No: 85-87 Mahmutbey Ba¤c›lar 34217 ‹stanbul
Tel: (0212) 659 60 00
Faks: (0212) 659 33 11
Karaköy fiubesi
Kemeralt› Cad. Öney ‹fl Han› No:2 Karaköy 34475 ‹stanbul
Tel: (0212) 243 85 40
Faks: (0212) 243 85 41
Laleli fiubesi
Mustafa Kemal Pafla Cad. No:86 Aksaray 34097 ‹stanbul
Tel: (0212) 458 77 77
Faks: (0212) 458 78 58
Mecidiyeköy fiubesi
Büyükdere Cad. No:61/1 Mecidiyeköy 34387 ‹stanbul
Tel: (0212) 356 37 00
Faks: (0212) 356 17 17
Mercan fiubesi
Mercan fiahende Sk. No: 7 Eminönü 34116 ‹stanbul
Tel: (0212) 526 64 04
Faks: (0212) 526 64 15
Merter fiubesi
Fatih Cad. Mefle Sk. No:1 Merter 34010 ‹stanbul
Tel: (0212) 637 69 00
Faks: (0212) 637 69 10
Sefaköy fiubesi
Tevfik Bey Mah. Emrullah Efendi Cad. No: 22 Sefaköy 34295 ‹stanbul
Tel: (0212) 541 68 08
Faks: (0212) 541 78 44
Sultançiftli¤i fiubesi
Eski Edirne Asfalt› No:281 Sultançiftli¤i G.O.P. 34270 ‹stanbul
Tel: (0212) 667 34 34
Faks: (0212) 667 53 53
Sultanhamam fiubesi
Sultanhamam Vas›f Ç›nar Cad. No:95 Eminönü 34430 ‹stanbul
Tel: (0212) 522 22 85
Faks: (0212) 522 53 00
fiirinevler fiubesi
Mareflal Fevzi Çakmak Cad. 3. Sk. No:3 fiirinevler 34188 ‹stanbul
Tel: (0212) 639 18 19
Faks: (0212) 639 18 29
fiiflli fiubesi
Halaskargazi Cad. No:204 fiiflli 34363 ‹stanbul
Tel: (0212) 296 70 05
Faks: (0212) 296 70 06
Zeytinburnu fiubesi
Prof. Muammer Aksoy Cad. No:41 Zeytinburnu 34020 ‹stanbul
Tel: (0212) 546 42 42
Faks: (0212) 546 45 60
ADANA fiubesi
Atatürk Cad. Kayahan Apt. No:13/1 01060 Adana
Tel: (0322) 457 67 00
Faks: (0322) 457 52 53
Kepez fiubesi
Yükselifl Mah. Mithat Pafla Cad. Görkem Apt. No: 22/1 07020 Antalya
Tel: (0242) 345 94 45
Faks: (0242) 345 95 59
AYDIN fiubesi
‹stiklal Cad. Ramazan Pafla Mah. No:9 09100 Ayd›n
Tel: (0256) 213 03 90
Faks: (0256) 225 22 26
BALIKES‹R fiubesi
Alt›eylül Mah. K›z›lay Cad. No:6 10100 Bal›kesir
Tel: (0266) 239 66 13
Faks: (0266) 239 68 40
BATMAN fiubesi
Cumhuriyet Cad. Hamidiler Pasaj› No:1/2 72050 Batman
Tel: (0488) 212 07 95
Faks: (0488) 212 07 22
BURSA
Bursa fiubesi
ADAPAZARI fiubesi
Atatürk Bulvar› No:75 54020 Adapazar›
Tel: (0264) 281 39 10
Faks: (0264) 281 39 01
Fomara Mey. Haflim ‹flçan Cad. Ayt› Plaza No:2-3 Osmangazi 16220 Bursa
Tel: (0224) 225 14 80
Faks: (0224) 225 14 89
AFYON fiubesi
Yüzbafl› Agâh Cad. No:1 Diler ‹fl Merkezi 03200 Afyon
Tel: (0272) 214 50 00
Faks: (0272) 214 33 33
‹hsaniye Mah. ‹zmir Yolu Kartallar Sk. Kartallar ‹fl Mer. No:13
ANKARA
Y›ld›r›m fiubesi
Ankara fiubesi
K›z›lelma Mah. Anafartalar Cad. No:63 Ulus 06060 Ankara
Tel: (0312) 310 47 47
Faks: (0312) 310 47 57
Nilüfer fiubesi
Nilüfer 16130 Bursa
Tel: (0224) 249 49 09
Faks: (0224) 249 45 99
Dua Ç›nar Mah. Ankara Cad. No:159 Y›ld›r›m 16270 Bursa
Tel: (0224) 360 11 11
Faks: (0224) 362 63 43
DEN‹ZL‹ fiubesi
Ehlibeyt Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. 100/T B Blok No:20
Enver Pafla Cad. Bayram Yeri No:5 20100 Denizli
Tel: (0258) 241 87 88
Faks: (0258) 241 30 75
Balgat 06520 Ankara Tel: (0312) 473 54 20 Faks: (0312) 473 54 30
D‹YARBAKIR fiubesi
Çankaya fiubesi
Güzeltepe Mah. Hofldere Cad. No:222 Çankaya 06000 Ankara
Tel: (0312) 439 52 50
Faks: (0312) 439 52 55
Gazi Cad. No:18 21090 Diyarbak›r
Tel: (0412) 224 39 39
Faks: (0412) 223 25 50
K›z›lay fiubesi
Meflrutiyet Cad. No:16/A K›z›lay 06640 Ankara
Tel: (0312) 419 37 00
Faks: (0312) 417 29 00
Nailbey Mah. Vali Fahribey Cad. No:18 23100 Elaz›¤
Tel: (0424) 237 37 00
Faks: (0424) 237 53 53
K›z›lcahamam fiubesi
‹smetpafla Mah. Asya Termal Tatil Köyü K›z›lcahamam 06890 Ankara
Tel: (0312) 736 05 90
Faks: (312) 736 09 30
Müftü Mah. Yukar› Sk. No:4 Karadeniz Ere¤li 67300 Zonguldak
Tel: (0372) 322 06 00
Faks: (0372) 322 18 78
Ostim fiubesi
Yeni Mahalle Yüzüncü Y›l Bulvar› No:17 Ostim 06370 Ankara
Tel: (0312) 354 84 74
Faks: (0312) 354 40 05
‹stasyon Cad. No:20 25200 Erzurum
Tel: (0442) 213 59 10
Faks: (0442) 213 59 20
Sincan fiubesi
Atatürk Mah. Onur Sk. No:16/A Sincan 06930 Ankara
Tel: (0312) 276 81 10
Faks: (0312) 276 81 15
2 Eylül Cad. No:50 Odunpazar› 26010 Eskiflehir
Tel: (0222) 230 82 00
Faks: (0222) 230 55 47
Balgat fiubesi *
Siteler fiubesi
Demirhendek Cad. No:68 Siteler 06160 Ankara
Tel: (0312) 353 42 00
Faks: (0312) 353 57 00
ANTAKYA fiubesi
Yavuz Selim Cad. Zühtiye Ökten ‹fl han› No: 6 Antakya 31040 Hatay
Tel: (0242) 248 00 71
Faks: (0242) 242 43 45
ANTALYA
ANTALYA fiubesi
Adnan Menderes Bulvar› Has ‹fl Merkezi No:9 07040 Antalya
Tel: (0242) 248 00 71
Faks: (0242) 242 43 45
ELAZI⁄ fiubesi
ERE⁄L‹ fiubesi
ERZURUM fiubesi
ESK‹fiEH‹R fiubesi
GAZ‹ANTEP
Gatem fiubesi
Gatem Mavi Ada 1.Blok No:5 fiehit Kamil 27020 Gaziantep
Tel: (0342) 238 37 37
Faks: (0342) 238 37 77
Gaziantep fiubesi
Prof. M.Aksoy Blv. Prestij ‹fl Mer. No:9 fiehit Kamil 27020 Gaziantep
Tel: (0342) 215 17 79
Faks: (0342) 215 17 93
‹ZM‹R
‹zmir fiubesi
Gaziosmanpafla Bulvar› No:58/1-2 Çankaya 35240 ‹zmir
Tel: (0232) 445 37 10
Faks: (0232) 445 62 21
217
218
Karaba¤lar fiubesi
R‹ZE fiubesi
Yeflillik Cad. No:375 Karaba¤lar 35400 ‹zmir
Tel: (0232) 254 79 79
Faks: (0232) 254 11 61
Tevfik ‹leri Caddesi No:1 53020 Rize
Tel: (464) 217 09 82
Faks: (464) 217 09 77
Karfl›yaka fiubesi
SAMSUN fiubesi
Bahriye Üçok Bulvar› No:22 Karfl›yaka 35530 ‹zmir
Tel: (0232) 372 77 20
Faks: (0232) 372 86 70
Kale Mah. Kaptana¤a Sk. No:3/A Cumhuriyet Meydan› 55030 Samsun
Tel: (0362) 432 51 52
Faks: (0362) 435 57 07
Yeniflehir fiubesi
S‹VAS fiubesi
G›da Çarfl›s› 1203/1 Sk. No:25/E Ege Ticaret ‹fl Mrk. Yeniflehir 35110 ‹zmir
Tel: (0232) 457 93 83
Faks: (0232) 457 97 96
Cumhuriyet Cad. Afyon Sk. Aktafl Apt. No: 3/B Sivas
Tel: (0346) 225 56 96
Faks: (0346) 224 25 34
KAHRAMANMARAfi fiubesi
fiANLIURFA fiubesi
‹smet Pafla Mah. Yeni Hükümet Bulvar› No:8/A 46100 Kahramanmarafl
Tel: (0344) 221 59 00
Faks: (0344) 221 59 60
Yusufpafla Mah. Sarayönü Cad. No:141 63100 fianl›urfa
Tel: (0414) 216 80 80
Faks: (0414) 216 49 49
KARABÜK fiubesi
TEK‹RDA⁄
Bay›r Mah. Hürriyet Cad. No: 116 78100 Karabük
Tel: (0370) 412 66 06
Faks: (0370) 413 14 74
KAYSER‹ fiubesi
Cumhuriyet Mah. Nazmi Toker Cad. No:9 Melik Gazi 38020 Kayseri
Tel: (0352) 221 00 69
Faks: (0352) 221 29 88
KOCAEL‹
Çerkezköy fiubesi
Gazi M.Kemalpafla Mah. Atatürk Cad. No: 82 Çerkezköy 59500 Tekirda¤
Tel: (0282) 725 37 05
Faks: (0282) 725 32 26
Çorlu fiubesi
Kaz›miye Mah. Omürtak Cad. No:2 Çorlu 59860 Tekirda¤
Tel: (0282) 653 22 40
Faks: (0282) 653 31 80
Gebze fiubesi
TRABZON fiubesi
Hac›halil Mah. Zübeyde Han›m Cad. No:37 Gebze 41400 Kocaeli
Tel: (0262) 644 07 07
Faks: (0262) 644 15 05
Kahramanmarafl Cad. Marafl Apt. No:51 61200 Trabzon
Tel: (0462) 321 93 00
Faks: (0462) 321 94 70
‹zmit fiubesi
UfiAK fiubesi
Hürriyet Cad. Öztan Apt. No:169 41300 ‹zmit
Tel: (0262) 323 09 00
Faks: (0262) 323 09 08
‹stice Mah. ‹smet Pafla Cad. No:39 64100 Uflak
Tel: (0276) 224 54 56
Faks: (0276) 224 61 30
KONYA
KURUMSAL fiUBELER
Büsan fiubesi *
ANADOLU KURUMSAL fiubesi *
Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. Büsan Sanayi Sitesi No:19 Karatay Konya
Tel: (0332) 345 46 46
Faks: (0332) 345 46 55
K›s›kl› Cad. Haluk Türksoy Sk. No: 14 Altunizade 34662 ‹stanbul
Tel: (0216) 651 97 17
Faks: (0216) 651 97 27
Konya fiubesi
BAfiKENT KURUMSAL fiubesi
Musallaba¤lar› Mah. Yeni ‹stanbul Cad. Kundurac›lar San. Kavfla¤›
Güzeltepe Mah. Hofldere Cad. No: 222 Çankaya 06550 Ankara
Tel: (0312) 439 42 32
Faks: (0312) 438 24 32
No:2 Selçuklu 42060 Konya
Tel: (0332) 238 95 05
Faks: (0332) 238 95 13
BO⁄AZ‹Ç‹ KURUMSAL fiubesi *
Mevlana fiubesi
Büyükdere Cad. Maya Akar Center C Blok No: 100-102 Kat: 10A-11
Mevlana Cad. No:19 Karatay 42040 Konya
Tel: (0332) 350 08 80
Faks: (0332) 353 30 80
Esentepe 34394 ‹stanbul
Tel: (0216) 651 97 17
Faks: (0216) 651 97 27
KÜTAHYA fiubesi
EGE KURUMSAL fiubesi *
Cumhuriyet Cad. Karakol Sk. Acar Apt. No:1/2 43030 Kütahya
Tel: (0274) 216 85 85
Faks: (0274) 216 74 74
Akdeniz Mah. Akdeniz Cad. No:1 Reyent ‹flhan› Kat:6 Konak 35210 ‹zmir
Tel: (0232) 441 47 40
Faks: (0232) 441 52 04
MALATYA fiubesi
TRAKYA KURUMSAL fiubesi *
Hüseyin Bey Mah. Atatürk Cad. No:23 44100 Malatya
Tel: (0422) 323 31 31
Faks: (0422) 323 47 77
Güneflli Evren Mah. Koçman Cad. No:54 Kat:1 Güneflli 34212 ‹stanbul
Tel: (0212) 657 95 77
Faks: (0212) 657 61 54
MAN‹SA fiubesi
ULUDA⁄ KURUMSAL fiubesi *
1. Anafartalar Mah. Gaziosmanpafla Cad. No: 40 45010 Manisa
Tel: (236) 231 21 00
Faks: (236) 232 42 31
Haflim ‹flcan Cad. Tu¤sa ‹fl Merkezi Kat:1 Osmangazi 16030 Bursa
Tel: (224) 224 95 65
Faks: (0224) 221 86 14
MERS‹N fiubesi
Cami fierif Mah. Uray Cad. No:58 33060 Mersin
Tel: (0324) 238 77 10
Faks: (0324) 238 81 66
* 31.12.2006 tarihinden sonra aç›lan flubelerimiz

2006 Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

Hatice Aydın İletişim Bilgileri E-Posta : [email protected]

T.C. BAŞBAKANLIK DIŞ TİCARET MÜSTEŞARLIĞI Dış Ticarette

Chain of Custody and processing standards

Kutsal Mekânlar

Bu sayfayı PDF biçimine çevir.

Pasifik Dağılımı

Toba Yanardağı ve Dişler

3. Dönem Konsolide Faaliyet Raporu