2015 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

2015
GROUPAMA
SİGORTA
Faaliyet
Raporu
GENEL MÜDÜRLÜK VE
BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ
GENEL MÜDÜRLÜK
ADANA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi
Groupama Plaza No:2 34398
Maslak-Sarıyer/İSTANBUL
Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68
Web: www.groupama.com.tr
E-mail: [email protected]
Çağrı Merkezi: 0850 250 50 50
Çınarlı Mahallesi Fatih Terim Sok.
Bulvar İş Merkezi No: 17 Kat: 4/11 01120
Seyhan/ADANA
Tel: (0322) 455 27 00 Faks: (0322) 459 07 66
MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi
Groupama Plaza No: 2 Kat: 7
Maslak-Sarıyer/İSTANBUL
Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68
BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yeşilköy Mah. Atatürk Cad.
EGS Business Park Blokları
No:12 B2 Blok Kat: 6 No: 233
34191 Bahçelievler / İSTANBUL
Tel: (0212) 503 26 30 Faks: (0212) 503 39 32
KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
19 Mayıs Mahallesi Atatürk Cad. Yamaç Sok.
Vera Plaza No: 3 Kat: 5 Daire: 6
Kozyatağı - Kadıköy / İSTANBUL
Tel: (0216) 385 95 55 Faks: (0216) 385 38 35
ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Kızılırmak Mahallesi Ufuk Üniversitesi Caddesi
1445 Sokak
Paragon Tower No: 2 Kat:12
Çukurambar/Çankaya/ANKARA
Tel: (0312) 410 49 00 Faks: (0312) 425 52 24
İZMİR BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Akdeniz Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı No: 99
Mahmut Rıza İş Merkezi Kat. 5/9
Konak/İZMİR
Tel: (0232) 498 21 00 Faks: (0232) 489 14 63
BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Konak Mah. Kudret Sok. No: 12
Elit Park Ofis: 13-14
Nilüfer/BURSA
Tel: (0224) 270 18 00 Faks: (0224) 270 83 83
ANTALYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yeşibahçe Mahallesi 1471 Sokak
Giritli Ali Bey Evleri 3/B Blok No: 1-2
Muratpaşa/ANTALYA
Tel: (0242) 310 43 43 Faks: (0242) 310 43 33
TRABZON BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Cumhuriyet Mah. Yavuz Selim Bulvarı
No: 191 B TRABZON
Tel: (0462) 326 82 61 Faks: (0462) 326 82 65
SAMSUN BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
19 Mayıs Bulvarı Cumhuriyet Meydanı
Cumhuriyet İşhanı No: 1 Kat: 1 55030
SAMSUN
Tel: (0362) 435 10 05 Faks: (0362) 435 10 06
K.K.T.C. ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
Şehit Tuncer Hasan Sok. No: 21 Kumsal
Lefkoşe/ KIBRIS
Tel: (0392) 228 02 08/09
Faks: (0392) 228 61 60
GROUPAMA
SİGORTA A.Ş.
2015 YILI
FAALİYET
RAPORU
İÇİNDEKİLER
Sayfa
SUNUŞ BÖLÜMÜ
2015 Yılı Hakkında Değerlendirmeler ve Beklentiler
Faaliyet Raporu’nun Yönetmelik Çerçevesinde Hazırlandığına İlişkin Beyan
6
8
BİRİNCİ BÖLÜM
01.01.2015 – 31.12.2015 Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları
10
Tarihsel Gelişim ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen
Anasözleşme Değişiklikleri11
Ortaklık Yapısı13
Şirket Hakkında Genel Bilgiler ve Sektördeki Konumumuz
15
Hizmet ve Faaliyetlerimize İlişkin Ar-Ge Uygulamaları17
İKİNCİ BÖLÜM
Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu, Üst Yönetim ve İç Denetim Hakkında Bilgiler
30
Yönetim Kurulu Toplantıları31
İnsan Kaynakları Uygulamaları32
Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ve İşlemler39
Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu39
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Faaliyetleri
42
İç Denetim Faaliyetleri42
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler43
Risk Yönetimi Politikaları45
Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal Bilgiler49
EKLER (Konsolide Olmayan Bölümler):
EK. 1
EK. 2
EK. 3
EK. 4
EK. 5
EK. 6
Ortaklık Yapısı ve Üretim52
Yönetim Kurulu Raporu56
Mali Tablolar58
Bağımsız Denetim Raporları74
Beyan Yazısı80
Finansal Tablolar ve Dipnotlar82
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (EK BÖLÜM: KONSOLİDASYON)
Beyan Yazısı190
Konsolide Finansal Tablolar191
SUNUŞ BÖLÜMÜ
Geleceğe Yönelik Beklentiler
ve Beyan
Hayat üretimi 3 milyar 761 milyon lira olurken,
toplam prim üretimi de 31 milyar 25 milyon
lira olarak gerçekleşti. Sektördeki büyüme,
2013 ve 2011’den sonra son 5 yıldaki en hızlı
üçüncü büyüme oldu.
SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan
Groupama Sigorta 2015 Yılı
Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeler
ve Geleceğe Yönelik Beklentiler
6
Türkiye ve dünya ekonomisi zorlu bir yılı geride
bıraktı. Küresel ekonominin içinde bulunduğu
büyüme kaygıları, Ortadoğu’da yaşanan
jeopolitik riskler, yurtiçindeki ekonomik
ve politik dalgalanmalar, Türk finansal
varlıklarının 2015’te zayıf bir yıl geçirmesine
neden oldu.
2015 yılında Türkiye’de cari açık; düşen petrol
fiyatlarının ithalatta yarattığı gerileme ve
düşük büyümenin etkisiyle daraldı. Düşük
büyümeye TL’nin hızlı değer kaybı da
eklenince, Türkiye’nin GSYH’sı dolar bazında
düştü. Yıl boyunca Ortadoğu’da yaşanan
negatif gelişmeler, Türk ekonomisini de
olumsuz yönde etkiledi. Son çeyrekte Rusya
ile yaşanan uçak düşürme krizinin de etkisiyle
ihracatta ve turizm gelirlerinde düşüşler
yaşandı.
Türk ekonomisi 2015’in ilk dokuz ayında dünya
ekonomisindeki dalgalanmalara, yükselen
döviz kurlarına, Ortadoğudaki bölgesel
sorunların hızla artmasına ve iç siyasetteki bazı
belirsizliklere rağmen umulanın üzerinde bir
performans göstererek yıllın ücüncü çeyreğini
yüzde 4 büyüme ile kapattı.
Türk sigorta sektörü ise, 2015 yılında Türkiye
ve dünya ekonomisinde yaşanan tüm
Büyüyen sektörde 2015 karlılık açısından zor
bir yıl oldu. Özellikle trafik sigortalarındaki
sorunlar karlılığı olumsuz etkiledi. 2015 yılında
trafik sigortalarında; bedeni hasar hesaplama
yöntemlerinde yeknesaklık olmaması, kusurlu
sürücülerin tazminat almaya başlaması,
mahkeme kararlarının geriye dönük etkisi,
değer kaybı, asgari ücret artışı, karşılık
hesaplama yöntemleri mevzuatında yapılan
değişiklikler gibi hususlardan kaynaklanan çok
yüksek zararlar oluştu. Trafik sigortalarında
yaşanan sorunların çözümü için, 2016 yılında
özellikle trafik kanununda ve diğer mevzuatta
yapılacak değişikliklerin bir an önce hayata
geçirilmesi gerekiyor.
Türk sigorta sektöründe önemli bir konumda
olan Groupama Sigorta, 2015 yılında 1,114
Milyon TL’lik prim üretimi elde etti. Büyüme,
sağlık branşında yüzde 18, tarım sigortalarında
yüzde 48, kaskoda ise yüzde 4 olarak
gerçekleşti.
Karlılık açısından sıkıntı yaşadığımız 2015
yılında tüm branşlarda teknik ve operasyonel
performansımızı geliştirmeye odaklandık.
Yılın ikinci döneminde başlattığımız Kurumsal
branşlardaki büyük risklerde seçici olma
stratejimiz, fiyatlama yönetimimiz ve genel
giderlerdeki kesintiler ile 2016 yılının karlılık
açısından daha olumlu bir yıl olmasını
hedefliyoruz.
Ayrıca marka bilinirliğimizi de
artırmaya devam edeceğiz. Yıl boyunca
gerçekleştirdiğimiz çeşitli iletişim kampanyaları
ile marka bilinirliğimizi yüzde 300 oranında
arttırarak geçen yıllara oranla daha fazla favori
gösterilen ve tavsiye edilen marka olduk.
2016 yılında, her yıl olduğu gibi bu yıl da
belirlerdiğimiz stratejiler doğrultusunda
hayata geçireceğimiz yeni projelerimiz ve
ürünlerimiz ile müşteri nezdinde karşılıklı
güvene dayalı uzun soluklu ilişkiler kurarak,
genç ve dinamik bir sigorta şirketi olmaya
devam edeceğiz.
Türkiye’nin dağıtım kanalı açısından en büyük
sigorta şirketlerinden biri olan Groupama,
dağıtım kanallarımızın genişletilmesi ve
etkinliğinin artırılmasına yönelik olarak 2015
yılında 348 yeni acente açılmış, faal acente
sayısı 2195’e çıkarılmış; 1643 Tarım Kredi
Kooperatifi’ndeki satış faaliyetleri yüzde 44
oranında artırılmıştır.
2016; Groupama Sigorta olarak, fark yaratacak
yeni ürün ve projelerimizle gerekli aksiyonları
alarak Türk sigorta sektöründeki konumumuzu
daha güçlendireceğimiz bir yıl olacak. Sahip
olduğumuz uluslararası güç ve deneyimimizle
2016 yılında sektördeki yerimizi daha da
yukarılara taşımayı hedefliyoruz.
olumsuzluklara rağmen büyümeye devam
etti. 2015’te sigorta sektörü hayat dışı prim
üretimini yüzde 19 artırarak 27 milyar 264
milyon lira olarak gerçekleştirdi.
7
Faaliyet Raporu’nun
Yönetmelik Çerçevesinde
Hazırlandığına İlişkin Beyan
Groupama Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
2015 yılı faaliyetlerimiz ile ilgili olarak; 07.08.2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan ve aynı tarihte yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali
Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporumuzu görüş,
değerlendirme ve onayınıza sunarız.
Saygılarımızla,
Dominique Jean Marie UZEL
Yönetim Kurulu Başkanı
Ramazan ÜLGER
Yönetim Kurulu üyesi-Genel Müdür
Nicolas SCHWARTZMANN
Genel Müdür Yardımcısı
(Bütçe, Raporlama, Finans, Genel Muhasebe ve Tahsilat)
8
Ahmet ENGİN
Grup Müdürü (Genel Muhasebe ve Tahsilat)
Durul GÜNGÖR
Genel Muhasebe Müdürü
BİRİNCİ BÖLÜM
2015 Yılı Faaliyet Sonuçları
Şirket Hakkında Genel Bilgiler
Şirketimiz 2015 yılını (192.524.835) TL net
dönem net zararı ile tamamlamıştır.
Şirketimizin Tarihsel Gelişimi
ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen
Anasözleşme Değişiklikleri
Özet bilgilerin bulunduğu bir önceki yıl ile
karşılaştırmalı tablo aşağıda yer almaktadır.
01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZET BİLANÇO ve GELİR TABLOSU (Bin TL)
2015 YILI
Cari Varlıklar
Cari Olmayan Varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özsermaye
BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları
Brüt Yazılan Primler
Teknik Bölüm Dengesi
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Olağandışı Gelir ve Giderler
Dönem Zararı/Karı
Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı
Dönem Net Zararı
10
1.215.529
381.988
1.156.279
40.191
401.047
1.114.561
-178.368
110.598
-74.214
-50.546
-192.525
0
-192.525
2014 YILI
1.218.442
403.290
1.000.624
30.756
590.351
1.057.748
19.167
84.235
-73.038
3.902
34.267
0
34.267
Değişim (%)
-0,2
-5,3
15,6
30,7
-32,1
5,4
1.030,6
31,3
1,6
-1.395,4
-661,8
0
-661,8
Başak Sigorta, T.C. Ziraat Bankası, Tariş,
Çukobirlik, Fiskobirlik, Et ve Balık Kurumu,
İstanbul Emniyet Sandığı, Kozabirlik,
Marmarabirlik ve Union Société de
Réassurance tarafından 3 milyon TL sermaye
ile 1959 yılında kurulmuştur.
Günümüzde 181.446.341,46 TL ödenmiş
sermayesi ile sigortacılık faaliyetini başarıyla
sürdürmekte olan Groupama Sigorta, kuruluş
yılından beri kurumsal yapısıyla gelişmiş ve
sektörün en büyük firmalarından biri olmuştur.
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 06.09.2004
tarih 2004/76 sayılı kararı ile T.C. Ziraat Bankası
Yönetim Kurulu’nun 07.12.2004 tarih 19/266
sayılı kararları doğrultusunda, şirketimizin
sermayesindeki T.C. Ziraat Bankası'na ait
% 56,67 oranındaki hisseler, 30.12.2004
tarihinde T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı’na devir ve teslim edilmiştir.
T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi’nin
Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik
A.Ş.’deki hisselerinin birlikte blok olarak
satış yöntemiyle yapılan özelleştirme ihalesi
sonucunda, iki şirket en yüksek teklifi veren
Groupama International şirketine 02.02.2006
tarihinde 268 milyon ABD doları bedelle
satılmış ve ÖYK'nın onayı sonrası Başak Sigorta
A.Ş.de bulunan %56,67 ve Başak Emeklilik
A.Ş.de bulunan %41 oranındaki idare hisseleri
16.05.2006 tarihinde Groupama International
şirketine devredilmiştir.
TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından,
25 Aralık 2008 tarihli ve 55738 nolu kararı ile
onaylandığı ve bildirildiği üzere, Groupama
International A.Ş.’nin Başak Groupama Sigorta
A.Ş. nezdinde sahibi bulunduğu %56,67
oranında hissesinin tamamının Groupama
International’ın devralınmak suretiyle
Groupama S.A. ile devir suretiyle birleşmesi
itibariyle Groupama S.A’ya devredilmiştir.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün, 22.07.2009
tarih, 31164 sayılı kararı ile onaylanan Başak
Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven Sigorta
T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme
gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009
tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul
Toplantısı ile Ana Sözleşmemizin 3. Maddesi
olan Şirket ticaret ünvanı Groupama Sigorta
A.Ş. olarak değiştirilmiş, 7. Maddesi olan
Şirket Sermayesi de Güven Sigorta ile yapılan
birleşme sonucu 134.146.341,46 TL olarak
değiştirilmiş ve 30.09.2009 tarihinde Ticaret
Sicile tescil ettirilip, 06.10.2009 tarihli 7411
sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
Şirketin T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık
Genel Müdürlüğü’nün öngörmüş
olduğu Gereken Özsermaye Tutarına
ulaşılabilmesi için, 31.05.2010 tarihinde
toplanan Olağanüstü Genel Kurul, Şirket
sermayesinin mevcut 134.146.341,46
TL'den, nakden 20.500.000 (yirmi milyon
beş yüz bin) TL artırılarak 154.646.341,46
TL'ye yükseltilmesine ve bu çerçevede
ana sözleşmemizin 7. maddesinin, T.C.
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel
Müdürlüğü’nün 18 Mayıs 2010 tarihli ve B.14.
O.İTG.0.10.00.01./351.02-S.5-59222-2791 sayılı
yazısında verilen izin uyarınca tadil edilmesine
karar verdi. 30 Haziran 2010 tarihinde Ticaret
Siciline kaydedilen sermaye artırımı 06.07.2010
tarih ve
7600 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayınlandı. Buna istinaden 30.06.2010
itibarıyla Groupama Sigorta’nın sermayesi
154.646.341,46 TL’dir; bu sermaye
154.646.341,46 adet nama yazılı hisseye
bölünmüştür.
14.02.2011 tarihli 27846 sayılı Yeni Türk Ticaret
Kanunun yürürlüğe girmesi neticesinde yeni
kanunun öngördüğü yeniliklere şirketimizin
01.01.2015 – 31.12.2015
Dönemi Özet Finansal
Faaliyet Sonuçları
11
Şirketin T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık
Genel Müdürlüğü’nün öngörmüş olduğu
Gereken Özsermaye Tutarına ulaşılabilmesi
için, 28.03.2014 tarihinde toplanan Olağan
Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut
154.646.341,46 TL'den, nakden 26.800.000
(Yirmi altı milyon sekiz yüz bin) TL artırılarak
181.446.341,46 TL'ye yükseltilmesine ve bu
çerçevede ana sözleşmemizin 7. maddesinin,
T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret
Genel Müdürlüğü’nün 27 Mart 2014 tarihli
ve 67300147-431.02-5-467094-3054-1809
sayılı yazısında verilen izin uyarınca tadil
edilmesine karar verdi. 03 Haziran 2014
tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen sermaye
artırımı 09.06.2014 tarih ve 433 sayılı Ticaret
Sicil Gazetesi’nde yayınlandı. Buna istinaden
03.06.2014 itibarıyla Groupama Sigorta’nın
sermayesi 181.446.341,46 TL’dir; bu sermaye
18.144.634.146 adet nama yazılı hisseye
bölünmüştür.
Şirketimiz sermayesinde %69,16 oranında
hissesi bulunan Groupama SA’nın bu
hisselerini, sermayesinin %100’ü Groupama SA
kontrolünde bulunan Groupama Investment
Bosphorus Holding A.Ş.’ne devrine, T.C. Hazine
Müsteşarlığı’nın 03.12.2013 tarihli, 36816135
sayılı onay yazısı ile izin verilmiştir.
12
Ortaklık Yapısı, Sermaye ve
Ortaklık Yapısında Hesap
Dönemi İçinde Meydana
Gelen Değişiklikler, Nitelikli
Paya Sahip Gerçek veya Tüzel
Kişilerin Unvanları ve Paylarına
İlişkin Bilgiler
Groupama International A.Ş.’nin Başak
Groupama Sigorta A.Ş. nezdinde sahibi
bulunduğu % 56,67 oranında nama
yazılı hissenin tamamının, Groupama
International’in devralınmak suretiyle
Groupama S.A. ile birleşmesi itibarıyla artık
Groupama S.A.’ya geçmiş olması ve söz
Ortak Ünvanı
Groupama S.A.
Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.
Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği
Pierre Paul Joseph Léon Marie Ghislain Lefèvre
Jean René Gérard De Charette De La Contrie
Alain Patrick Baudry
TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün, 22.07.2009
tarih, 31164 sayılı kararı ile onaylanan Başak
Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven Sigorta
T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme
gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009
tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul
Toplantısı ile devir suretiyle birleşme
gerçekleşmiş olup ve 30.09.2009 tarihinde
tescil edilmiştir. 15.09.2009 tarihinde yapılan
Olağanüstü Genel Kurul’nda Başak Groupama
Sigorta ünvanı, Groupama Sigorta olarak
değiştirilip, 30.09.2009 tarihinde tescil
edilmiştir.
konusu devrin Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık
Genel Müdürlüğü’nün 25 Aralık 2008 tarihli
ve 55738 numaralı kararı ile onaylanmıştır.
Akabinde devir suretiyle birleşme sonucu,
25.02.2009 tarihinde Başak Groupama Sigorta
Yönetim Kurulu hisse devrine karar vermiştir ve
buna göre ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
Nominal Hisse
%
Tutarı (TL)
62.337.000,00
56,67
45.836.999,97
41,67
1.826.000,00
1,66
0,01
0,00000001
0,01
0,00000001
0,01
0,00000001
110.000.000,00 100,00000000
31.05.2010 tarihinde toplanan Olağanüstü
134.146.341,46 TL'den, nakden 20.500.000
(yirmi milyon beş yüz bin) TL artırılarak
154.646.341,46 TL'ye yükseltilmesine karar
verildi. T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç
Ticaret Genel Müdürlüğü 18 Mayıs 2010
tarihli ve B.14.O.İTG.0.10.00.01./351.02
-S.5-59222-2791 sayılı yazısıyla artırım için
gereken izni verdi. 30 Haziran 2010 tarihinde
Ticaret Siciline kaydedilen karar, 06.07.2010
tarih ve 7600 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayınlandı. Bu artırım sonrasında değişen
ortaklık yapısı aşağıda görüldüğü gibidir.
31.12.2012 itibarıyla Şirketimizin sermayesi
154.646.341,46 TL’dir.
esas sözleşmesinin uyumlu hale getirilmesi
icap etmiştir. Bu doğrultuda şirketimizin
25.03.2013 tarihinde düzenlenen Olağan
Genel Kurul Toplantısında gerekli Esas
Sözleşme Değişiklikleri gerçekleştirilmiştir.
13
Ortak Ünvanı
Groupama S.A.
Milli Resürans T.A.Ş
Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat ve İhracat A.Ş.
Tarnet Tarım Kredi Bilişim ve İletişim Hizmetleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
28.03.2014 tarihinde toplanan Olağan
154.646.341,46 TL'den, nakden 26.800.000
(Yirmi altı milyon sekiz yüz bin) TL artırılarak
181.446.341,46 TL'ye yükseltilmesine karar
verildi. T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç
Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 27 Mart 2014
tarihli ve 67300147-431.02-5-467094-30541809 sayılı yazısında verilen izin uyarınca tadil
edilmesine karar verdi.
Nominal Hisse
Tutarı (TL)
106.960.792,08
45.847.509,82
1.826.000,00
12.026,52
8,23
%
69,16
29,65
1,18
0,01
0,00
4,81
0,00
154.646.341,46
100,00
03 Haziran 2014 tarihinde Ticaret Siciline
kaydedilen sermaye artırımı 09.06.2014
tarih ve 433 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayınlandı. Buna istinaden 03.06.2014
itibarıyla Groupama Sigorta’nın sermayesi
181.446.341,46 TL’dir;
Ortak Ünvanı
2015 Groupama Sigorta Üretimi
Karlı ve sürdürülebilir bir büyüme stratejisi
oluşturmak için gerekli unsurlar
Türk sigorta pazarının büyük oyuncuları
arasında yer alan Groupama, 2015 yılı sonu
itibarıyla Türkiye’de elementer branşlarda
1,114 milyon TL prim üretimi elde etmiştir.
Groupama halihazırda Türkiye’de elementer
sigortalar alanında 2015 sonu itibarıyla
%4,1’lik pazar payı ile yedinci sırada yer
almaktadır.
Tüm dünyada olduğu gibi Türkiye’de de büyük
bir değişim sürecinde bulunan sigortacılık
ortamında, Groupama Sigorta’nın stratejisi
birçok eksenden oluşmaktadır: Müşteri
memnuniyeti, operasyonel etkinlik, dağıtım
kanallarıyla olan ilişkinin kalitesi, çalışanların
bağlılığı.
Zorlu geçen 2015 yılında, Groupama Sigorta:
Groupama Sigortanın üretiminin branşlar
bazında dağılımı dikkate alındığında Kasko
%25.7, Genel Zararlar %32.2, Trafik %11.5,
Hastalık ve Sağlık branşı ise %10.85 oranında
paya sahiptir.
Nominal Hisse
Tutarı (TL)
179.291.858,59
2.142.443,31
12.026,52
8,23
%
98,81
1,18
0,01
0,00
0,00
181.446.341,46
100,00
Groupama Sigorta, bu zorlu ortamla mücadele
etmek için sağlam ve farklılaştırıcı özelliklere
sahiptir:
• Türkiye’nin her yerinde güçlü bir satış
kanalı
• Tarım sigortalarında lider konumu
• Uluslararası bir grubun gücü.
4,81
Groupama Sigorta 2015 yılında 1 milyonun
üzerinde bireysel müşteriye hizmet
sunmaktadır. Kasko üretiminde sektör
sıralamasında 5. sırada yer alan Groupama
Sigorta Trafik üretiminde 13. sırada yer
almaktadır. Genel Zararlarda ise %12’lik pazar
payı ile 2. sırada yer almaktadır. Groupama
Sigorta üretimi içerisinde Tarım ile ilgili
üretimin payı %30’dur.
• güçlü rekabet ortamı,
• önemi giderek artan dijitalleşmenin de
içinde bulunduğu önemli teknolojik
değişiklikler gibi dikkate alınması gereken
dış kısıtlarla karşı karşıya kalmıştır.
Milli Resürans T.A.Ş
Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat ve İhracat A.Ş.
Tarnet Tarım Kredi Bilişim ve İletişim Hizmetleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.
Şirket Hakkında Genel Bilgiler
ve Sektördeki Konumumuz
14
15
Groupama 2.195 özel acente, TKK ve Birlikler
dağıtım kanalında yurt geneline yayılmış
durumda 2014 yıl sonu itibariyle 1.643
adet Tarım Kredi Kooperatifi acentesi ile
16 adet Tarım Satış Kooperatifi acentesi
bulunmaktadır. Toplamda 3.800 civarında satış
noktası ile en geniş acente ağına sahip şirket
konumundadır.
Özellikle küçük ve orta boy acente kanalı
ile kırsal kesimde tarım tarafında güçlü
olan Groupama, doğrudan ya da dolaylı
olarak Türkiye’de 20 bin kişiye istihdam
sağlamaktadır.
Banka acenteleri satış kanalında ise 329
Finansbank Şubesi, 114 Anadolubank
Şubesi, 19 İller Bankası Şubesi ve 1 PTT Bank
şubesi mevcuttur. Ayrıca 2014’te Türkiye
Finans Katılım Bankası’nın ticari ve kurumsal
müşterilerine yönelik 280 şubesiyle ve
Turkland Bank’ın 30 şubesi ile elementer
branşlar için sigorta acentelik sözleşmesi
imzalanması sonucu banka acentelik ağı
genişletilmiştir.
Şirketimiz, etkin hizmet sunabilmek amacı ile
Genel Müdürlük’ün yanı sıra İstanbul Merkez,
Bakırköy, Kadıköy, Ankara, İzmir, Bursa,
Adana, Antalya, Trabzon, Samsun, K.K.T.C.
Bölge Müdürlükleri ve geniş acentelik ağı ile
faaliyetlerini sürdürmektedir.
Tarım Sigortalarının Öncüsü
16
Tarım sigortalarında 100 yılın üzerinde
tecrübeye sahip olan Groupama; Türkiye’de
tarım sektörüne sunduğu ürün ve hizmetlerle
sektöre yıllardır öncülük etmiş ve bu alanda
öncülük etmeye devam etmektedir.
Tarım Sigortaları branşında geniş bir acente
ağına sahip durumdaki Groupama Sigorta,
özellikle Tarım Kredi Kooperatifi acenteleriyle
ülkenin en küçük yerleşim birimlerindeki
üreticilere dahi ulaşma imkanına sahiptir
ve sigortalı her iki çiftçiden biri Groupama
Sigorta’yı tercih etmiştir. Tarım sigortalarının
Groupama portföyündeki payı ise yüzde 27
düzeyindedir.
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle
İlgili Olarak Araştırma
Geliştirme Uygulamaları
Çiftçilerin ihtiyaç ve taleplerine uygun her
türlü çözümü üreten Groupama, Tarım
Kredi Kooperatifleri işbirliğiyle geliştirdiği
özel Bereketli Emeklilik Planı ile çiftçi olan
müşterilerine emekli olma imkanı sunmaktadır.
Yeni Ürün ve Hizmetlerimiz
“Groupamarine” Yat Sigortası
“Moto Kask’o” Sigortası
“All risks” özelliğine göre hazırlanmış olan
“Groupamarine” yat sigorta ürünümüzle,
özel amaçlı kullanılan yat ve tekne
sahibi müşterilerimizi hedefliyoruz. Özel
eşyalarınızdan, balık takımlarına, 5 yaş altındaki
yatlarda makina hasarı ve elektronik cihaz
hasarlarından çevre kirliliğine kadar geniş
kapsamlı bir güvence sunmaktayız. Üstelik
zengin asistans hizmetimizle müşterilerimiz ve
değerli deniz araçları 7/24 güvence altındadır.
“Groupamarine” yat sigortası ürünümüzün
Şubat 2015’te düzenlenen CNR Boat
Show’da tanıtımını gerçekleştirdik.yükseldiği
görülmüştür.
Kasko branşında motorlu taşıtlara yönelik
yerel ve uluslararası sigortacılık tecrübemizle,
motosiklet kullanıcılarının ilgi ve ihtiyaçlarına
göre yeni bir ürün oluşturduk: Moto Kask’O.
Klasik kasko teminatlarının yanısıra kask ve
koruma kıyafetlerini, yan ve arka çantalarını,
koruma demirlerini de kapsayan ürünümüzle
motosiklet kullanıcılarını kapsamlı sigorta
teminatları sunarak Moto Kask’O ile farklılık
yaratıyoruz.
Uluslararası bir grubun gücü
Groupama hâlihazırda Fransa sigorta
pazarında önemli bir aktör olup, aynı
zamanda bankacılık ve finansal faaliyetlerde
de bulunmaktadır. Uluslararası pazarda, Grup
başta Avrupa olmak üzere Asya’da bulunan
iştirakleri ile birlikte 11 ülkede faaliyetini
sürdürmektedir.
8.000’i Fransa dışında olmak üzere 33.500
çalışanı bünyesinde bulunduran Grup 2015 yılı
itibarıyla yaklaşık 13 milyon müşteriye sahiptir.
En Geniş Acente Dağıtım Kanalı
17
Diş Paketi
Asistans Plus
Yatarak ve Ayakta tedavi planlarımızda, ömür
boyu yenileme garantisi sunarak, 0- 18 yaş
özel indirimi ile çok daha rekabetçi bir tarife
ve kapsamla POZİTİF Sağlık Planlarını ürün
yelpazemize ekledik. Nitelikli hastanelerde
hizmet almanın yanı sıra, ücretsiz diş bakımı ve
check-up hizmeti ile de zenginleştirilmiş sağlık
sigortalarımızı müşterilerimize lanse ettik.
Yurtdışı Seyahat Sağlıklarına bir yenisini daha
ekledik: Ekonomik primler ile 50 Euro Muafiyetli
Eko Seyahat Sigortası ürünümüzü dahil ederek
alternatif bir poliçe çıkarttık: EKO Yurtdışı
Seyahat Sağlık Sigortası.
Bireysel sağlık poliçelerimizde “Diş Paketi” ile
ücretsiz olarak diş temizliği ve bakımını sigorta
kapsamına aldık. Sigortalılarımız artık diş
hekimi hizmet sağlayıcılarımızdan alacağımız
randevu sistemi ile diş temizliği, diş rontgeni, diş
hekimi muayenesi gibi hizmetlerden ücretsiz
yararlanıyor.
1 Kasım 2015 itibariyle, Kasko poliçelerimizde
opsiyonel asistans paketi sunmaktayız: Asistans
Plus Paketi!
Asistans Plus ile kaza durumunda yılda 2 kez
15 güne kadar ikame araç, sınırsız km’de çekici
hizmeti, bir üst segment araç ve sınırsız mini
onarım gibi avantajlar sunuyoruz.
EKO Yurtdışı Seyahat Sağlık Sigortası
Groupama Pozitif Sağlık Planları
18
19
Groupama Marka Anketi
Acente Memnuniyet Anketi Sonuçları
TKK (Tarım Kredi Kooperatifleri)
Memnuniyet Araştırması
Müşteri Memnuniyeti Anketi Sonuçları
Şirketimizin iş ortakları olan acentelerin
görüş ve değerlendirmelerine verdiği öneme
istinaden Acente Memnuniyet Anketinin
ikincisini de tamamladık.
Memnuniyet değerlendirmeleri sonuçlarına
göre, anket sorularımıza ‘’Çok Memnunum’’
ve ‘’Memnunum’’ şeklinde yanıt veren
acentelerimizin sayısını arttırdık. Genel
Memnuniyet oranımız ise geçen seneye göre 3
puan artarak %84’e ulaştı.
TKK acentelerinin Groupama’nın sağladığı
hizmetten duydukları memnuniyeti ölçmek,
onları Groupama’ya bağlayan ana faktörleri
tespit etmek ve Groupama’nın güçlü ve zayıf
yanlarını belirlemek için 2015 yılında TKK
Genel Memnuniyet Anketi yapılmıştır.
Müşteri Memnuniyet Araştırmaları
kapsamında yapılan anketler için Trafik, Kasko,
Konut, Sağlık ve BES sigortalarından herhangi
birine sahip olan, GROUPAMA sigortasını
şimdiye kadar kullanan/poliçesinde hasar
tecrübesi yaşayan kişilerle görüşülmüştür.
Memnuniyet değerlendirme sonuçlarına
göre, 2015 müşteri memnuniyet oranımız
%84 çıkmıştır.Müşterilerimizin en memnun
olduğu konuların tespiti ve devamlılığı,
memnuniyetin düşük olduğu alanlara
yönelik aksiyonların alınması anlamında bu
araştırmalar özelikle Groupama ölçeğinde
ve vizyonundaki firmalar için çok önemlidir.
Müşterilerimizin memnuniyet cevaplarına
istinaden ‘acentelerimizin davranış/nezaketi’
ve ‘acentelerimize kolay ulaşılması’ en yüksek
memnuniyet oranlarının gerçekleştirildiği
alanlar olarak tespit edilmiştir.
Sektör içindeki konumlanmamızı belirlemek,
acentelerimiz ile işbirliğimizi daha ileri
düzeye taşıyarak iş ortaklarımızın görüşlerini
alabilmek anketi gerçekleştirmekte ki en
önemli hedefimiz.
20
Türkiye’de marka algımızı ve bilinirliğimizi
arttırmak amacıyla “Kafana Takma Sigortan
Groupama” ile 2014 yılında bir reklam
kampanyası başlatmıştık. Nielsen Türkiye
araştırma şirketinin Mart 2014 tarihli
araştırması sonucunda, bu kampanya
sayesinde geçen altı aylık sürede marka
bilinirliğini %300 oranında arttırmış
bulunuyoruz. Geçen seneye oranla bu yıl
daha fazla favori gösterilen ve tavsiye edilen
marka olmasının yanı sıra, Groupama’nın
marka sağlığı evrensel standartlarının üstüne
çıkmıştır.
Araştırma sonucunda Sigorta hizmetleri
için genel memnuniyet oranının % 84,5’e
yükseldiği görülmüştür.
Anketler & Araştırmalar
21
Sosyal Sorumluluk Çalışmaları
Groupama Türkiye’nin “Türk Klasikleri
Yeniden” projesi 8. yılında...
Groupama olarak, 300 yıllık tarihe ışık
tutuyoruz…
Groupama Yeteneklerini Destekliyor!
Osmanlı İmparatorluğu döneminde
yolculuklarda kullanılan Yunanistan haritası,
Küçük Asya haritası, Çanakkale Boğazı
haritası, Troya haritası, Suriye Mezopotamya
haritalarının yanı sıra Osmanlıca hazırlanmış
farklı ölçeklerdeki Bandırma ve İstanbul
haritaları restore edildi. Ayrıca 1916 yılında
çizilen Türkiye Coğrafi Katmanlar Haritası,
1865 Bursa haritası ve 1937 yılında çizilen ve
Türkiye topraklarında askeri mevkileri gösteren
birçok Askerlik Dairesi haritası da restore
edilerek Türk kültür mirasına geri kazandırıldı.
Müzikal kariyerinde çok önemli eserleri
bulunan ve uzun bir süredir profesyonel
hayatına Groupama’da devam etmekte olan
Soner Canözer’in besteleri, Budapeşte Senfoni
Orkestrası eşliğinde ‘Güz – Senfonik Suit’ isimli
albümle birlikte dinleyiciyle buluştu.
Groupama sponsorluğunda İstanbul Film
Festivali kapsamında sekiz yıldır sürdürülen
“Türk Klasikleri Yeniden” projesinin 8. yılında
“Yılanların Öcü” filminin restorasyonunu
gerçekleştirerek, Türk Sineması’na yeniden
kazandırmanın sevincini yaşadık. Fanatik
Film işbirliği ile negatifi yenilenen 1962
yapımı “Yılanların Öcü” filmini 9 Nisan
Perşembe akşamı TİM Maslak Show Center’da
düzenlediğimiz gala gösteriminde izleyici
ile buluşturarak Groupama adıyla sinema
severlere harika bir gece yaşattık.
22
2008 yılında Erden Kıral’ın “Bereketli Topraklar
Üzerinde” (1979) filmiyle “Türk Klasikleri
Yeniden” projesine başlayan Groupama,
2009 yılında Ömer Lütfi Akad’ın “Vurun
Kahpeye” (1949), 2010 yılında Atıf Yılmaz’ın
“Selvi Boylum Al Yazmalım” (1978), 2011
yılında Memduh Ün’ün Üç Arkadaş (1958),
2012 yılında Halit Refiğ’in “Gurbet Kuşları”
(1964), 2013 yılında Lütfi Ö. Akad’ın “Vesikalı
Yarim” (1968) ve 2014 yılında Yavuz Turgul’un
“Muhsin Bey” (1987) filminin restorasyonlarını
üstlenmişti.
Groupama olarak, 1700’lü yıllarda Anadolu’yu
ziyaret eden Avrupalı gezgin ve seyyahların,
dönemin Anadolusuna ışık tutan çizimli
seyahatnamelerinin de restore edilmesinde
katkıda bulunduk.
Groupama olarak sanata olan desteğimiz
devam ediyor…
Film gösterimi öncesi TİM Show Center’da
düzenlenen davet, Genel Müdürümüz
Ramazan Ülger, İstanbul Kültür Sanat Vakfı
genel müdürü Görgün Taner ve İstanbul
Film Festivali direktörü Azize Tan’ın yanı sıra
“Yılanların Öcü” filminin başrol oyuncusu
Nurhan Nur, filmin müziklerini yapan Yalçın
Tura ve filmin uyarlandığı aynı adlı romanın
yazarı merhum Fakir Baykurt’un kızı Işık
Baykurt’un katılımıyla gerçekleşti. Geceye Türk
sinemasının ve iş dünyasının tanınmış simaları
da katılarak bu güzel gecede bizleri yalnız
bırakmadılar.
23
24
Groupama’dan Engelsiz Mesaj Projesine
Destek
Groupama’dan Mobil Web Sitesi
Acentelere Özel Sosyal Medya Platformu
TUŞLA Uygulaması
Groupama, işitme ve konuşma engelli
vatandaşlara yönelik “Engelsiz Mesaj”
uygulamasını hayata geçirdi. Bu hizmet
sayesinde, engelli vatandaşların toplum içinde
daha aktif hale getirilmesi ve onların topluma
kazandırılması amaçlanıyor.
Mobil cihazlardaki görüntülenmeye uygun
formatta ve erişimi oldukça kolay olan,
modern fonksiyonlarla ve tasarımlarla
yaratılan mobil web siteleri günümüz dijital
dünyasının olmazsa olmazlarındandır.
Acentelerimiz “Paylaşım Sihirbazı”na giriş
yaparak müşterilerine özel bannerları,
facebook ve twitter paylaşımlarını birkaç
saniyede üstelik kendi acentelerinin logosu ile
hazırlayabiliyorlar.
TUŞLA uygulaması ile artık çağrı merkezimizde
beklemeye, “hangi tuşa bassam?” stresine
son veriyoruz. Artık müşterilerimiz istedikleri
menüyü, almak istedikleri hizmeti seçiyor ve
bu uygulama onların yerine tuşlayarak bize
ulaşmalarını sağlıyor!
Groupama olarak mobil web sitemizi bu
özelliklere göre yapılandırarak yayına aldık.
Paylaşım Sihirbazı projesi 2015 son çeyreğinde
lanse edilmiş olup, Uluslararası Groupama
İnovasyon yarışmasında Türkiye adına yarışan
yerel bir projemizdir. Groupama Uluslararası
Inovasyon yarışmasında 2.lik ödülünü
kazanan projemiz aynı zamanda Groupama
Grubun “diğer Groupama şubelerinde de
uygulanabilirlik” ödülünü kazanmıştır.
Üstelik bu avantajı Groupama acentelerimize
ücretsiz bir şekilde sunarak dijital
platformlarda acentelerimizi desteklemeye
öncülük ediyoruz.
2 ödüllü Paylaşım Sihirbazı kullanıma girdiği
ilk aydan itibaren birçok acentemiz tarafından
beğeni ile kullanılmaktadır.
Uygulama ücretsiz olarak App Store ve Google
Play Store’dan indirilebilmektedir.
İnovasyon ve Dijitalleşme
Çalışmaları
25
Başarılar & Ödüller
“The One Awards” Ödülünün Sahibi Olduk!
Gerilla Pazarlama Kampanyamız ile Felis
Başarı Ödülü Kazandık!
Groupama Plaza, “Leed Gold Sertifikası”
almaya hak kazandı!
Groupama, Leed Gold Sertikası’nı alarak
sigorta sektöründe bir ilke imza attı. ERKE
Sürdürülebilir Bina Tasarım Danışmanlık ile
birlikte yürütülen süreçte Groupama Plaza,
Amerika Yeşil Binalar Konseyi (USGBC)
tarafından verilen O+M Existing Buildings
(Mevcut Binalar) kategorisinde 61 puan alarak
LEED Gold Sertifikasını almaya hak kazandı.
26
İzmir’in ünlü tatil beldelerinden Çeşme’nin
iki ünlü plajı Fly Inn Beach ve Quente Beach
Club’a toplamda 1000 adet ücretsiz olarak eşya
koruma kasası gönderen Groupama, tatilcilerin
özel eşyalarını ücretsiz olarak koruma altına
aldı. Groupama’nın bu yeni iletişim kampanyası
ile ziyaretçiler denize girerken Groupama’nın
şifreli kasalarını kullanarak cüzdanlarını,
telefonlarını ve özel eşyalarını kilitleyip gönül
rahatlığıyla tatilin keyfini sürebildirler. Bu
yaratıcı ve dikkat çekici gerilla pazarlama
uygulaması ile MediCat Felis Ödüllerinde
‘Başarı Sertifikası’ almaya hak kazandık.
Groupama Plaza’ya yapılan çalışmaların yanı
sıra çalışanlar için binaya ulaşım servislerle
sağlanmaya başladı. Bu sayede de bireysel araç
kullanımı %75 oranında düşürüldü.
Marketing Türkiye’nin Akademetre işbirliği
ile yaptığı 2015 yılı “İtibar ve Marka Değeri
Performans Ölçümlemesi” araştırmasında
sigorta kategorisinde birinci olarak “The One
Awards” ödülünün sahibi olduk. 08 Ocak’ta
Raffles İstanbul Zorlu Center’de gerçekleşen
törende, geçtiğimiz yıl marka algısını en
çok arttıran sigorta şirketi olarak sektörde
başarımızı bir kez daha ispatlamış olduk.
LEED Sertifikasının gerekliliklerini yerine
getiren Groupama; mimari, yalıtım, ısıtmasoğutma standartlarını sağlaması açısından
Groupama Plaza’yı A sınıfı bir bina haline
getirdi. Gün ışığından maksimumda
yararlanacak şekilde değişiklikler yapılan
binada aynı zamanda aydınlatma armatürleri
de daha düşük civalı ve daha çevre dostu
olanlarla değiştirildi. Groupama Plaza’nın
tükettiği elektrik enerjisinin tamamı LEED’in
istediği sertifikalardan biri olan Guarantee of
Origin sertifikalı hidroelektrik santralinden
satın alındı. Böylece Groupama Plaza’nın
tükettiği enerji, çevresel etkileri düşük yeşil
enerji santralinden sağlanmış oldu.
27
Dağıtım Kanalı Faaliyetleri
Groupama, acenteleriyle Antalya’da bir
araya geldi..
Zirvedekiler Kulübü acentelerimizi
destekliyoruz..
İKİNCİ BÖLÜM
Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu
Üst Yönetim ve Bağlılık Raporu
Groupama, geleneksel acente toplantısını
26-29 Nisan tarihleri arasında Antalya Rixos
Premium Otel’de gerçekleştirdi. Toplam 275
Groupama Sigorta ve Emeklilik acentesinin
eşleri ile birlikte katıldığı ve ‘Değişimi
Başlat’ konsepti ile düzenlenen toplantıda,
Groupama’nın 2014 yılı değerlendirildi, 2015
yılı hedefleri paylaşıldı.
28
Groupama Sigorta olarak, Acente
Segmentasyon projesi kapsamında, Türkiye
genelinde acentelerimizin performans
ve karlılığını göz önünde bulundurarak,
Zirvedekiler Kulübü acentelerimizi
destekliyoruz. 2015 yılında Zirvedekiler Kulübü
Acentelerimize Sadakat Programı kartı hediye
ederek, ayrıcalıklı avantajlar, hizmetler ve yıl
boyu seminer fırsatı sunuyoruz.
Yönetim Kurulu Toplantıları
Şirketimizin Yönetim Kurulu üyeleri, Üst Yönetimi ve İç Denetim Bölümü çalışanlarına ilişkin
bilgiler 2015 yılı itibarıyla aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Bu bölümde ayrıca Kurumsal Risk
Yönetimi ve İç Kontrol sorumluları hakkında da bilgiler bulunmaktadır.
2015 yılı içinde 42 adet Yönetim Kurulu Toplantısı gerçekleştirilmiş olup Yönetim Kurulu
Üyelerinin toplantılara katılım durumunu gösterir tablo aşağıda yer almaktadır.
ADI-SOYADI
Dominique Jean Marie UZEL
İrfan GÜVENDİ
25.09.2012
28.03.2017
01.01.2015
18.11.2015
İstom Uluslararası Tarımsal Gelişme Yüksek Okulu - Deniz Aşırı
Yüksek Teknik Diploma
Ankara Üniv. Siyasal Bilg. Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü
Selçuk Üniv. Kamu Yönetimi Yüksek Lisans
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilg. Fakültesi İktisat
Boston Üniversitesi Finansal Ekonomi Yüksek Lisans
Maden mühendisi (Paris)
HEC/SPA (Paris) İşletme
01.12.2015
Gérard Jean Henri Michel
JOALLAND
Jean-Louis Henri Jules
LAFFRAT
Christophe Armand Henri
BUISSET
Catherine Paule Granger
PONCHON
15.09.2009
28.03.2017
15.09.2009
28.03.2017
20.06.2011
28.03.2017
29.03.2013
28.03.2017
Cüneyt GENÇ
25.09.2012
28.03.2017
25.09.2013
28.03.2017
Ramazan ÜLGER
27.11.2012
David Jean-Marie Robert
LECOMTE
31.01.2014
31.12.2015
Cem SARIBAYRAKTAR
13.07.2010
16.11.2015
DENEYİM
Yönetim Kurulu Başkanı
23 Yıl
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
26 Yıl
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
37 Yıl
Yönetim Kurulu Üyesi
Chrétien de TROYES Muhasebe
34 Yıl
Çiftçi
9 Yıl
Bankacılık
18 Yıl
Boğaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliği - Lisans
Bilgi Üniversitesi - İşletme
İşletme Yüksek Lisans
28 Yıl
Yüksek Lisans
32 Yıl
Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler - İşletme
Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Yüksek Lisans
Teknoloji Üniversitesi - Maliye / Muhasebe
Poıtıers Yüksek Ticaret Okulu
Şirketler Maliyesi - Yüksek
Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi - İktisat
18 Yıl
19 Yıl
22 Yıl
13.07.2010
Ankara Ünivesitesi Hukuk Fakültesi
University of Kent at Canterbury, Kent - Yüksek Lisans
Taşkın KAYIKÇIOĞLU
19.12.2012
04.05.2015
Hacettepe Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği - Hacettepe
Üniversitesi İktisat - Yüksek Lisans
24 Yıl
İbrahim Hakan MUŞTU
19.12.2012
Hacettepe Üniversitesi - İktisat
26 Yıl
Rauf Orkun GÜCÜK
18.03.2013
26.06.2015
Bilkent Üniversitesi - İşletme
Wake Forest Üniversitesi, Babcock Graduate Scholl of
Management MBA
19 Yıl
21.04.2015
Essec Business School - Finans ve Hukuk
Versailles Akademisi MBA
16 Yıl
Suat ORUÇ
03.08.2015
İlkay AYDOĞDU
18.08.2014
Varol METE
05.01.2015
Duygu AKIN
05.01.2015
Özlem İMAMOĞLU
09.07.2012
Edip Özgür ÖZDEMİR
16.02.2015
Sibel İldem PAMUK
02.03.2015
GÖREVİ
24 Yıl
Şebnem ULUSOY
Nicolas SCHWARTZMANN
İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim
ÖĞRENİM DURUMU
Kazım ÇALIŞKAN
Patricia Brigitte Françoise
LAVOCAT-GONZALES
30
GÖREV SÜRESİ
İst. Teknik Üniversitesi Gemi İnşaatı ve Deniz Bilimleri Fak. Gemi İnşaatı ve Gemi Mak. Mühendisi
Boğaziçi Üniversitesi
Unıversıty of London - Yüksek Lisans
T.C.Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat
T.C.Yıldız Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme
Ana Bilim Dalı İşletme Yönetimi Yüksek Lisans
T.C.Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonometri
Fransa /Bordeaux - Siyasal Bilimler - Ekonomi ve Finans - Lisans
Belçika /UCL Avrupa Topluluğu - Master
Galatasaray Üniversitesi - İ.İ.B.F. Siyaset Bilimi ve Kamu Yön. - Lisans
Galatasaray Üniversitesi - İşletme - Master
Yıldız Teknik Üniversitesi - Matematik Mühendisliği - Lisans
Marmara Üniversitesi - Sigortacılık Bölümü - Master
23 Yıl
24 Yıl
9 Yıl
8 Yıl
Toplantı
Tarihi
Top
No
Dominique
Jean Marie UZEL
11.02.2015
2015/1
x
Yönetim Kurulu Üyeleri
Gérard
Jean
Jean-Louİrfan
Henri
is Henri
GÜVENDİ
Michel
Jules
JOALLAFFRAT
LAND
x
-
x
Chris
tophe
Armand
Henri
BUISSET
Kazım
ÇALIŞKAN
Cüneyt
GENÇ
x
-
x
Ramazan
ÜLGER
Catherine
Paule
Granger
PONCHON
Patricia
Brigitte
Françoise
LAVOCAT
GOZALES
x
x
x
11.02.2015
2015/2
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
11.02.2015
2015/3
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
11.02.2015
2015/4
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
11.02.2015
2015/5
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
11.02.2015
2015/6
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
11.02.2015
2015/7
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
11.02.2015
2015/8
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
11.02.2015
2015/9
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
09.03.2015 2015/10
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
Genel Müdür
30.03.2015 2015/11
x
x
-
x
x
-
x
x
x
x
07.04.2015 2015/12
x
x
-
-
-
-
x
x
x
-
Genel Müdür Baş Yardımcısı
(Bireysel,Endüstriyel Hasar ve
Rücu,Network ve Lojistik, Satınalma ve İç
Hizmetler)
Genel Müdür Yardımcısı (Hukuk, Genel
Sekreterlik, İnsan Kaynakları, Eğitim ve
Tercüme)
Genel Müdür Yrd.
(Bilgi Sistemleri)
(Sigorta ve Emeklilik Bölge Müdürlükleri,
Acenteler, TKK ve Birlikler, Kurumsal Satış)
Genel Müdür Yardımcısı (Teknik
Departmanlar)
Genel Müdür Yardımcısı (Bütçe,
Raporlama, Finansman, Genel Muhasebe,
Sigorta Tahsilat)
Genel Müdür Yardımcısı (Teknik
Departmanlar)
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol
Müdürü
Yönetici
6 Yıl
Yönetici
20 Yıl
İç Denetim Müdürü
8 Yıl
Yönetici
12 Yıl
Yönetici
16.04.2015 2015/13
x
x
-
-
-
-
x
x
x
-
21.04.2015 2015/14
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
01.06.2015 2015/15
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/16
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/17
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/18
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/19
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/20
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/21
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/22
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/23
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/24
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/25
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/26
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/27
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
23.06.2015 2015/28
x
-
x
x
x
-
x
x
x
-
09.09.2015 2015/29
x
x
x
x
x
-
x
x
-
x
09.09.2015 2015/30
x
x
x
x
x
-
x
x
-
x
09.09.2015 2015/31
x
x
x
x
x
-
x
x
-
x
09.09.2015 2015/32
x
x
x
x
x
-
x
x
-
x
01.12.2015 2015/33
x
-
-
x
x
-
x
x
-
x
22.12.2015 2015/34
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/35
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/36
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/37
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/38
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/39
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/40
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/41
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
22.12.2015 2015/42
x
-
-
x
x
x
x
x
-
x
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu, Üst
Yönetim, Kurumsal Risk Yönetimi, İç Kontrol ve İç Denetim
Hakkında Bilgiler
31
Genel Kurula Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Cinsiyet Dağılımı
Groupama Sigorta İnsan
Kaynakları Uygulamaları
İnsan kaynakları politikaları şirket
vizyon, misyon ve değerleri çerçevesinde
yürütülmektedir. İnsan Kaynakları süreç ve
uygulamaları insan haklarına uyumlu, adalet
ve eşitlik ilkelerine saygılı, Groupama grup
değerlerine göre kurgulanmış nitelikte olup,
bu kapsamda yayınlanmış olan Grup Etik Şartı,
Şirket Personel Yönetmeliği ve ilgili İnsan
Kaynakları politikaları ve prosedürleriyle,
bağlayıcı kurallar koyar ve bu kuralların
uygulanmasını sağlar.
İnsan Kaynakları standartlarını geliştirmek
ve iyileştirmek amacıyla İnsan Kaynakları
süreçleri sürekli olarak gözden geçirilmekte ve
değerlendirilmektedir.
Bu doğrultuda 2015 yılı içerisinde İnsan
Kaynakları süreçlerinin tamamını etkileyecek
olan yetkinlik projesi başlatılmıştır. Bu proje
ile işe alım, eğitim, kariyer planlama, yetenek
yönetimi ve performans yönetimi süreçlerinin
yeniden yapılandırılması hedeflenmektedir.
Erkek
Kadın
45.1%
54.9%
Demografik Yapı
Groupama Sigorta, Genel Müdürlük
fonksiyonlarının yanı sıra on Bölge Müdürlüğü
ve bir Şube Müdürlüğü ile hizmet vermektedir.
İstanbul Merkez Bölge Müdürlüğü, Bakırköy
Bölge Müdürlüğü, Kadıköy Bölge Müdürlüğü;
İzmir Bölge Müdürlüğü, Bursa Bölge
Müdürlüğü, Antalya Bölge Müdürlüğü, Adana
Bölge Müdürlüğü, Ankara Bölge Müdürlüğü,
Samsun Bölge Müdürlüğü, Trabzon Bölge
Müdürlüğü ve K.K.T.C.’de Kıbrıs Şube
Müdürlüğü bulunmaktadır. Groupama Sigorta
A.Ş’de görev yapan çalışanların 31.12.2015
tarihi itibari ile 432 kişi çalışmaktadır ve genel
çalışan profili aşağıdaki gibidir:
Yaş Dağılımı
18-25
Öğrenim Durumu Dağılımı
Lise
Yüksek 9.03%
Lisans
9.26%
0.46%
İlkokul
0.46%
Doktora
32
46-58
Ortaokul
Ön
Lisans
18.06%
0.46%
Lisans
62.27%
6.3%
26-35
17.1%
41.7%
36-45
35%
Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a
sunulmak üzere hazırlanan özet rapor Faaliyet
Raporu ekinde (Ek.1) yer almaktadır.
33
Çalışma Şartları
Bölge Müdürlükleri çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:30-17:30 (bir saat öğle
yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00
(bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri
arasındadır.
Şirket bünyesinde Cuma günleri serbest kıyafet
uygulaması mevcut olup, diğer günler için yaz
ve kış mevsimine göre farklılaştırılmış kıyafet
kuralları bulunmaktadır.
Ücretlendirme ve Sosyal İmkanlar
Groupama’da yılda 12 brüt maaş
ödenmektedir. Maaş ödemesine ek olarak,
Direktör ve üstü pozisyonlar hariç diğer
tüm çalışanlara yılda iki defa olmak üzere
Ramazan ve Kurban Bayramları’nda çeyrek
maaş tutarında bayram ikramiyesi ödemesi
yapılmaktadır. Performansa bağlı olarak yılda
bir kez olmak üzere Mart ayında performans
bonusu ödenebilir.
34
Tüm çalışanlar özel sağlık sigortası ve hayat
sigortası kapsamındadır. Genel Müdürlük’te
çalışan personel için yemekhane ve servis
hizmeti bulunmaktadır. Bölge çalışanları
için ise yemek kartı ve yol parası ödemesi
yapılmaktadır. Ayrıca unvana bağlı olarak
şirket aracı, cep telefonu gibi yan haklar
bulunmaktadır.
İşe alım için önemli kaynaklardan biri de
stajyer gelişim programıdır. Ağırlıklı olarak
üniversitelerin Bankacılık ve Sigortacılık
bölümlerinde öğrenim gören öğrencilere
ihtiyaçlar doğrultusunda uzun vadeli staj
imkanı sunulmaktadır. 2015 yılı içerisinde
Groupama Sigorta bünyesinde 33 öğrenciye
staj imkanı sağlanmıştır. Açık pozisyonların
niteliğine ve stajyerlerin performansına göre
ihtiyaçların öncelikli olarak stajyer havuzundan
karşılanması söz konusu olmaktadır.
Talebin iç kaynaklardan karşılanamaması
durumunda çeşitli kanallar kullanılarak
potansiyel adaylara ulaşılmakta ve mevcut/
gelecek ihtiyaçlar göz önünde bulundurularak
pozisyon için uygun eğitim, bilgi, beceri ve
deneyime sahip adaylar arasından seçim
yapılmaktadır.
birer değer olarak tanımlayan Groupama
kariyer yönetimi uygulamalarını bu bakış
açısıyla yürütmektedir. Groupama’da ayrım
gözetmeksizin tüm çalışanlara organizasyonel
ihtiyaçlar ve çalışan yetkinlikleri doğrultusunda
kariyerlerini geliştirme ve terfi imkanları
sunulmaktadır.
2015 yılı içerisinde İnsan Kaynakları ile tüm
çalışanların iletişiminin arttırılması amacıyla
‘’İK Sohbetleri’’ platformu oluşturulmuş;
bu platformla çalışanların İnsan Kaynakları
sorumluları ile biraraya gelerek İK
uygulamaları hakkında bilgilendirilmeleri,
görüş-öneri ve taleplerini yüzyüze sohbetlerle
paylaşmaları amaçlanmıştır. Görüşmelerde
ortaya çıkan görüş-öneri ve taleplerin aksiyona
dönüştürülebilirliği değerlendirilmektedir.
İşe yeni başlayan tüm çalışanlar için oryantasyon
eğitimleri e-learning üzerinden, yönetici ve
üstü çalışanlar için ise e-learning’e ek olarak
departman yöneticileri ile yapılan birebir
toplantılar aracılığıyla gerçekleştirilmektedir.
2015 yılında aynı zamanda “Biz Bize
Cuma Söyleşileri” projesi kapsamında tüm
çalışanlarımıza yönelik kişisel gelişim ve/veya
sosyal sorumluluk çerçevesinde 20 farklı başlıkta
seminer ve atölyeler düzenlenmiştir.
Acentelerimiz için ise görevlerinin gerektirdiği
teknik bilgi ve yetkinliklere yönelik iç eğitimler
gerçekleştirilmektedir.
2015 yılı içerisinde; 2.325 kişiye – 10.277 saat,
5.382 dağıtım kanalı çalışanına – 8.356 saat
eğitim verilmiştir.
2015 yılı içerisinde Groupama Sigorta
bünyesinde 17 pozisyon (6 adet stajyerden
kadroya geçiş olmak üzere) iç kaynaklarla
kapatılmıştır. 55 pozisyon ihtiyacı ise dış
kaynaklardan karşılanmıştır.
Performans Yönetimi
Performans yönetim sistemi ile Şirket
hedef ve stratejileri, kişisel hedef kartları
ile tüm çalışanlara yayılmaktadır. Yılın
başında belirlenen kişi bazlı hedefler İnsan
Kaynakları Performans Yönetim Sistemi’ne
girilmekte ve yıl sonunda yönetici ve çalışan
arasında gerçekleştirilen geribildirim
görüşmeleri sonucunda çalışanların
hedef gerçekleştirmedeki başarıları
İşgücü Planlama ve İşe Alım
Bu değerlendirme sonuçları, ücret artışı,
Nitelik ve nicelik yönünden ideal görev dağılımını bonus, terfi, eğitim ve gelişim gibi süreçlere
gerçekleştirmek üzere, her yıl bütçe döneminde, girdi sağlamaktadır.
tüm departmanlar için yıllık işgücü planlaması
Kariyer Danışmanlığı
yapılır. Planlama dahilindeki ihtiyaçlarda
öncelikle iç adaylar değerlendirilir, uygun olması
Mevcut ve potansiyel tüm çalışanlarını
halinde pozisyon iç adaylar ile kapatılır.
Biz Bize Cuma Söyleşileri - Bisiklet Atölyesi
Eğitim ve Gelişim
Şirketin stratejisi, hedefleri ve gelişim
ihtiyaçlarına paralel olarak eğitim planı
belirlenmekte olup eğitimler, zorunlu, mesleki
ve kişisel gelişimi destekleyen programlardan
oluşmaktadır. Eğitim planlaması yapılırken
iç kaynaklardan verimli ve etkin bir şekilde
yararlanmak hedeflenmektedir. Eğitimler
sınıf içi ve e-learning olmak üzere iki farklı
kategoride gerçekleştirilmektedir.
2015 yılında eğitim ve gelişim faaliyetlerini
desteklemek amacıyla İnsan Kaynakları
bünyesinde sektörel, kişisel gelişim ve
yönetim/liderlik konularında yayınlar içeren
kütüphane kurulumu gerçekleştirilmiş olup,
2016 yılı içerisinde tüm çalışanların hizmetine
sunulması planlanmaktadır.
Genel Müdürlük çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:00-17:00 (bir saat öğle
yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00
(bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri
arasındadır.
35
İç İletişim
Online yayınlanan duyurular, haber
bültenleri ve e-mail gibi iç iletişim
araçlarımız ile çalışanlarımız sürekli olarak
bilgilendirilmektedir.
2015 yılı başında 160 çalışanın katılımıyla
gerçekleşen Yöneticiler Toplantısı’nda şirket
hedefleri ve aksiyon planı hakkında bilgiler
paylaşılmıştır.
36
2015 yılı içerisinde Grup intranet sistemi
üzerinden yaratıcı projeleri paylaşmayı
desteklemek amacıyla oluşturulan Share’n’Go
platformu yöneticilere tanıtılmıştır.
2015 yılı sonlarına doğru çalışanlar için sürpriz
ikram ve hediyeler dağıtılmış, tüm şirketin bir
araya geldiği ve yeni yılı kutladığı yılbaşı partisi
düzenlenmiştir.
Bütün bunlara ek olarak sosyal sorumluluk
kapsamında da vakıflar ve derneklerle işbirliği
yapılarak çalışmalar toplumsal fayda ile
bütünleştirilmiştir.
Şirketimizin kadın çalışanlarından oluşan
Koşu Takımı Paris’te düzenlenen La Parisienne
koşusu ve Türkiye’de düzenlenen İstanbul
Maratonu’na katılmaktadır. Bu kapsamda
Nisan-Kasım ayları arasında haftada 2 kez
antrenör eşliğinde düzenli antrenman
yapmaktadırlar.
Şirketimizin erkek çalışanlarından oluşan
Futbol Takımı her yıl Fransa’da düzenlenen
Tigre Futbol turnuvasında Groupama Türkiye’yi
temsil etmektedir.
Bu kapsamda Aralık-Haziran ayları arasında
haftada 1 kez antrenör eşliğinde düzenli
antrenman yapmaktadırlar.
Groupama Koşu Takımı, 2015 yılında
katıldıkları La Parisinne koşusunda
şirketler kategorisinde yarışı birinci olarak
tamamlamıştır. İstanbul Maratonu’nda ise
sosyal yardım kapsamında kız çocuklarını
destekleyen bir proje için koşmuşlardır.
Sürpriz Yılbaşı Kurabiye İkramı
Groupama Koşu Takımı
Yılbaşı Partisi Hediye Çekilişi
Groupama Futbol Takımı
Çalışanlara farklı konularda bilgi vermek,
bağlılığı ve memnuniyeti arttırmak ve pozitif
çalışma ortamını desteklemek amacıyla
yıl içerisinde çeşitli iç iletişim faaliyetleri
37
Çalışan Bağlılığı ve Memnuniyeti Anketi
Çalışanların şirkete bağlılık ve
memnuniyetlerinin iş süreçlerine ve
sonuçlarına etkisini gözlemlemek amacıyla
2 yılda bir bağımsız bir araştırma şirketi ile
Grup bazında çalışan bağlılığı ve memnuniyeti
anketi yapılmaktadır. Anket sonuçlarına göre
bağlılığa etki eden unsurlar incelenmekte ve
aksiyon planlarına dönüştürülmektedir.
En son 2014 yılında yapılan çalışan bağlılığı ve
memnuniyeti anketinin tekrarı 2016 yılında
gerçekleştirilecektir.
İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu
Groupama İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu,
şirket genelinde iş sağlığı ve güvenliğinin
daha da etkin hale gelmesi için çalışmalarını
sürdürmektedir. Kurul’da, çalışanlarımızın
sağlık ve güvenliği kapsamında şirket
genelindeki uygulamalar düzenli olarak
gözden geçirilmekte ve gerekli iyileştirmeler
yapılmaktadır. 2015 yılında İş Sağlığı ve
Güvenliği alanında ihtiyaçlar kapsamında
eğitimler devam etmiştir.
Şirketin Dahil Olduğu Risk
Grubu ile Yaptığı İşlemler
Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu
Ortaklarımız:
Bağlı Şirket konumundaki Groupama
Emeklilik A.Ş. ile Groupama Emeklilik A.Ş.
sermayesindeki çoğunluk hisseye sahip olan
ve dolaysıyla hakim şirket konumunda olan
Groupama Investment Bosphorus Holding
A.Ş.arasındaki bağlılık ilişkisini hakkında,
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu
maddesinin 1’inci fıkrası gereğince düzenlemiş
olan 01.01.2015 - 31.12.2015 dönemine ilişkin
Bağlılık Raporudur:
Groupama Investment Bosphorus Holding
A.Ş.: % 98,81 ortaklık payı ile şirketimizin, %
56,49 oranındaki ortaklık payı ile Groupama
Emeklilik A.Ş.’nin hissedarı konumundadır.
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Bağlı Menkul
Değerlerimiz:
Groupama Emeklilik A.Ş.: Şirketimizin
%43,51 hisse ile ortağı bulunduğu iştirakimiz,
2015 yılını 27.442.703 TL kar ile kapatmıştır .
İştirakimizin sermayesi 54.874.831,16 TL’dir.
Başak İnam Sigorta: Şirketimizin %16,33 hisse
ile ortağı bulunduğu Azerbaycan’daki Başak –
İnam Sigorta Şirketi’nin 2015 yılında sermayesi
7.000.000 Manat (13.079.500 TL ) olmuştur.
Şirketimizin iştiraki yaklaşık 1.143.000 Manat
(2.135.695 TL) ‘ dir.
Tarsim-Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.:
İştirakimiz 07.11.2005 tarihinde 6.000.000
TL sermaye ile kurulmuş olup, 2015 yılında
sermayesi 5.283.000 TL olup, şirketimizin
hissesi %4 olmuş ve iştirak payımız 220.125
TL’dir.
a) Groupama Emeklilik A.Ş.’nin Hakim Şirketle,
Hakim Şirkete Bağlı Bir Şirketle, Hakim Şirketin
Yönlendirmesiyle Onun veya Ona Bağlı Bir
Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve
Geçmiş Faaliyet Yılında Hakim Şirketin ya da
Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Alınan veya
Alınmasından Kaçınılan Tüm Diğer Önlemler:
Şirketler topluluğu bünyesinedeki hakim ve
bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari
faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile
ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin
ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan
herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede
alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir
önlem bulunmamaktadır.
2015 Yılında Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
Satış (*)
Alış (**)
38
Groupama S.A.
5.527.632
51.504.839
b) Bağlı Menkul Kıymetler
Axa Sigorta AŞ
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş.
(*) Yazılan prim ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
(**) Devredilen prim ve komisyon giderlerin oluşmaktadır.
56.556
41.469.617
340.257
6.306.483
a) Ortaklar
39
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
İç Kontrol Faaliyetleri ve
Mali Bilgiler
İç Denetim Faaliyetleri
Bağımsız Denetim Raporu
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik”
ile tanımlanan esaslar çerçevesinde
kurulmuştur.
İç denetim faaliyetleri, “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin İç Denetim
Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” gereğince
Yönetim Kurulu’ na doğrudan bağlı olarak
görev yapmakta olan İç Denetim Birimi
tarafından yürütülmektedir. 2015 yılında İç
Denetim Birimi bir İç Denetim Müdürü ve iki
İç Denetim Yöneticisi olmak üzere toplam üç
kişiden oluşmaktadır.
Şirketimizin 2015 yılı hesaplarının Bağımsız
Denetimini gerçekleştiren Denge Bağımsız
Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
A.Ş. (Member of Mazars) tarafından
hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu EK:2’de
yer almaktadır.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi;
Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin
etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili
diğer mevzuata, şirket içi politika ve kurallara
ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak
yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve
bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini
amaçlamaktadır. Bunların yanısıra; şirketin
gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk
ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin
niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol
altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye
yönelik olarak belirlenen uygulama usulleri
ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin
tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve
kontrol edilmesini hedeflemektedir.
42
2015 yılı içerisinde yukarıda anılan amaçlar
doğrultusunda tüm Şirket genelinde risk ve
kontrol prosedürleri gözden geçirilmiştir.
Risklerin daha etkin yönetilmesi, gerekli
aksiyonların alınması ve kontrollerin
uygulanması için yetkilerini direkt olarak
yönetim kurulundan alan Üst Düzey Risk
Komitesi ve buna bağlı Operasyonel Risk
Komitesinin düzenli olarak toplanması ve bu
komitelere taşınan konularda kararlar alınması
sağlanmıştır. Kurum risklerinin belirlenmesi
ve ölçümlenmesi, süreç ve prosedürlerin risk
ve kontrol bakış açısıyla gözden geçirilmesi,
kara para aklama ve terörün finansmanının
önlenmesi, iş sürekliliği yönetimi, veri
sınıflandırması, , iç ve dış dolandırıcılığın tespit
edilmesi konularında çalışmalar yapılmıştır.
Ayrıca tüm şirket personeli ve acentelerine
yönelik olarak MASAK mevzuatı konusunda
sınıf içi ve online eğitimler düzenlenmiştir.
İç denetim faaliyetleri Şirket faaliyetlerinin
mevzuat hükümleri, şirket içi strateji, politika,
uygulama usulleri ve diğer düzenlemeler
doğrultusunda yürütüldüğünün denetimi, iç
kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği
ve yeterliliğinin değerlendirilmesi ile hata,
hile ve usulsüzlüklerin tespit edilmesi ve
önlenmesine yönelik süreçlerden oluşmaktadır.
İç Denetim çalışmaları 3 gruba ayrılır:
• Planlanmış çalışmalar: Hazırlanmış
olan yıllık denetim planında yer alan
çalışmalardır.
• Planlanmamış çalışmalar: Suistimal
soruşturmaları, özel denetimler gibi
önceden belirlenmemiş çalışmalardır.
• Denetim takip çalışmaları: Oluşturulan
denetim raporları sonrasında belirtilen
aksiyon planlarının yerine getirildiğini
teyit etmek için yapılan takip
çalışmalarıdır.
İç denetim raporlarında, tespit edilen
iyileştirme noktalarına ilişkin özete, denetimin
kapsam ve amaçlarına, varsa tespit ve
tavsiyelere yer verilir.
İç Denetim Birimi yukarıda belirtilen faaliyet
ve çalışma esasları çerçevesinde 2015 yılında
denetim planı kapsamındaki ve dışındaki süreç,
konu ve alanlarda çalışmalarını yürütmüştür.
Ayrıca 31 Aralık 2015 itibariyle düzenlenen
finansal tablolara ilişkin şirket beyanı EK:3’te
ve Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK:4’te
bulunmaktadır.
Finansal Tablolar ve Mali
Bünyeye İlişkin Bilgiler İle
Mali Durum, Karlılık Ve
Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin
Değerlendirme
Mali Bünye
Şirketimizin 2015 yılına ilişkin olarak
hazırladığı bilanço ve gelir tablosuna, 2014
yılı ile karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu
tarafından hazırlanan özet raporda yer
verilmiştir. Ayrıca, söz konusu tablolarda yer
alan ana kalemler itibariyle aynı raporda
detaylı olarak açıklanmış ve mali durum
hakkında kapsamlı bilgi verilmiştir.
2015 yılında Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik’e uygun olarak teminatlar tesis
edilmiştir. 2015 yılında bir önceki yıla göre
Teknik karşılıkları % 18,83 artmış olmasına
karşın, aktifleri % 2,2 oranında azalmıştır.
Şirket aktiflerinin Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak aktiflerini
değerlendirmektedir.
Karlılık
Yeni teknik karşılıklar yönetmeliği, Eylül
2010’dan itibaren yürürlüğe konmuştur.
Şirketimiz mevzuat gereği ayrılması zorunlu
teknik karşılıkların hesaplanmasında azami
hassasiyet göstermekte ve ihtiyatlılık ilkesine
uygun olarak hareket etmektedir.
2015 yılında personel ve yönetim giderleri 69,7
Milyon TL’den 84,02 Milyon TL’ye yükselmiştir.
2015 yılında yatırım gelirleri 84,2 Milyon
TL’den 110,6 Milyon TL’ye yükselmiştir.
Netice olarak 2015 192,5 TL seviyesinde
dönem zararı ile sonuçlanmıştır.
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç
Kontrol Faaliyetleri
43
Hasar tazminat taleplerinin değerlendirilmesi,
tazminat tutarlarının müşterilerimize kısa
sürede ödenmesi, müşteri memnuniyetinin
sağlanması ve hizmet kalitemizin arttırmasına
yönelik faaliyetlerimiz 2015 yılında da devam
etmiştir.
Eksper ile sigortalı mutabakatı sağlanması
halinde belli bir limite kadar belge almaksızın
ödeme esasına dayalı hızlı konut ve hızlı işyeri
hasar uygulama limitleri revize edilmiştir.
Hızlı konut limiti 5.000-TL’na, hızlı işyeri
10.000-TL’na yükseltilerek acente ve müşteri
memnuniyeti arttırılmıştır.
Oto Analiz sisteminde hızlı konut hasar
raporları sadeleştirilerek tek sayfaya
indirilmiştir. Bu uygulama raporların inceleme
süresini kısaltmıştır.
Hasara konu rizikonun önceki poliçelerinden
doğan hasarlarına ilişkin raporların, Oto
Analiz sisteminde rapor düzenleme alanında
görüntülenmesi sağlanmıştır. Geçmiş hasar
kontrolu ile mevcut talebin kıyaslanması ve
detay bazda değerlendirme yapma imkanı
oluşturulmuştur.
44
Aylık muallak karşılık çalışmalarına ek kontrol
noktaları geliştirilmiştir. Muallak karşılıklarının
doğru ayrılması, hata, atlama riskinin ortadan
kaldırılması amacıyla bir önceki ay muallak
karşılıkları ile farklılaşan dosyalar ve 50.000TL üzeri dosyalar için ek kontrol listeleri
üzerinden her ay düzenli çalışma yapılmaya
başlanmıştır.
Bölge acente temsilcilerinin ve acentelerimizin
hasar işlemleri ve uygulamaları hakkında
bilgilendirilmesi amacıyla bölge
müdürlüklerimizde ve bazı illerde hasar
eğitimleri verilmiştir.
Hasar dosyalarının tamamlanma sürecini
Risk Türleri İtibariyle
Uygulanan Risk Yönetim
Politikaları
hızlandırmak amacıyla geçmiş yıllardan
bugüne yapılagelen Çağrı Merkezi kanalıyla
sigortalıların aranarak eksik belgelerin
bildirilmesi çalışmasına ek uygulama
geliştirilmiştir. Her ay düzenli olarak bölge
müdürlüklerine de dosya bazında eksik belge
listesinin iletilmesi ve acente temsilcileri
kanalıyla acente/sigortalıların eksik belge
konusunda bilgilendirilmesi uygulamasına
başlanmıştır. Eksik belgelerin iki ayrı kanaldan
sigortalılara iletilmesi ile belgelerin temini ve
dosyaların tamamlanma süresi hızlanmıştır.
Endüstriyel branş hasarlarında çalışılmakta
olan eksperler 3 aylık periyotlar ile
değerlendirilmiş ve çalışmalarından memnun
olunmayan eksper atama havuzundan
çıkarılmıştır.
Konut hasarlarında sadece İstanbul ilinde
faaliyet gösteren asistans firma ile çalışmamız
sonlandırılmıştır. Konut hasarlarında müşteri
memnuniyetinin arttırılması için İstanbul
dışında 6 ilde de konut onarım hizmeti
veren başka bir asistans firma ile çalışılmaya
başlanmıştır.
Kasko branşında maliyetleri azaltmak amacıyla
2012 Nisan ayında başlatılan Uzaktan
Ekspertiz uygulaması 2015 yılında da devam
etmiştir. 2015 yılında uzaktan ekspertiz limiti
3.000 TL ‘den 7.500 TL’ye çıkarılarak eksper
ücretlerinden sağlanan tasarruf arttırılmıştır.
Yine oto branşında yönetmelik ile belirlenen
eksper ücretlerine ilişkin sistemsel revizyonlar
yapılmıştır.
Rücu ve Sovtaj Tutarlarına İlişkin
Genelge kapsamında, rücu ve sovtaj
kayıtlarının sistemde kayıt altına alınış
kriterleri belirlenerek IT düzenlemeleri
gerçekleştirilmiştir.
Rücu parçalı tahsilatların takip ve karşılığa
düşme esaslarının belirlenmesine yönelik
sistemsel geliştirmeler yapılmıştır.
Kasko branşında 2014 yılında olduğu gibi
2015 yılındada ödenenen hasar dosyalarının
rücuya yönlendirme oranı sektör ortalamasının
üzerinde olmuştur. Yine tahsil edilen
rücu tutarının ödenen tazminata oranı
sektör ortalamasını üzerinde, %24 olarak
gerçekleşmiştir.
Şirketimiz, faaliyet gösterdiği ürünlerine
yönelik olarak her yılın başında tüm satış ve
operasyonel birimlerin kullanımına sunmuş
olduğu “Risk Kabul Politikası” kitapçığı ile
her bir ürün bazında işlemleri standart hale
getirmektedir. Ürün bazında, teklif formu
sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen
süreçte risk analizine yönelik minimum –
maksimum limitler belirlenmekte kapsam
dışında kalacak riskler tespit edilmektedir.
Risk Kabul Politikası gerekli görüldüğünde yıl
içinde de revize edilmektedir.
Yanısıra, güçlü mali yapımız ve mevcut
portföyümüzü dikkate alarak gerçekleştirilen
reasürans anlaşmaları ile sigortalı bazında
yüksek riskler plasmana tabi tutulduğu gibi,
katastrofik olaylar içinde trete kapsamında
ayrıca koruma sağlanmıştır.
Endüstriyel Yangın ve Mühendislik
Sigortaları
İş kabullerimizde öncelikle trete şartları ve
istisnaları , Risk Kabul politikasında belirlenmiş
kriterler , sistemde tanımlı yetkilendirmeler,
sektör uygulamaları ve rekabet koşulları
dikkate alınarak nitelikli risk seçimi ile karlılık
ve büyüme hedeflenmektedir.
Gerek eksper ücretlerinden tasarruf etmek
gerekse dosya tasfiye süreçlerine hız
kazandırarak müşteri memnuniyetini arttırmak
amacıyla kasko branşında eksper atamaksızın
belge üzerinde işlem yapılan hasar tutarı
500,00TL’ndan 1.500,00TL’na yükseltilmiştir.
Risk seçimlerinde teknik açıdan yapı tarzı,
risk grubu, faaliyet konusu, işletmenin fiziki
koşulları (coğrafi konumu, yerleşim planı,
güvenlik önlemleri vb) ve hasar geçmişi
değerlendirilmektedir. Bu değerlendirmelerin
yanı sıra işletmenin profili, sigortalının
moralitesi, mevcut/muhtemel portföyü de
riziko kabulünde ve karar sürecinde büyük
önem taşımaktadır.
2015 yılında yürürlüğe giren Eksper Atama
Yönetmeliği ile getirilen yeni uygulamalara
yönelik sistemsel düzenlemeler yapılmıştır.
İlgili çalışmalarda sigorta bedeli dahilinde
soru formu, finansal analiz ve risk analiz
uygulamaları söz konusu olmaktadır.
Tazminat Ödeme Gücü
45
Mühendislik branşında risk seçimlerinde ise
ek olarak; inşaat sigortalarında müteahhit
firmanın tecrübesi, şantiyede alınan güvenlik
önlemleri, Elektronik Cihaz ve Makina Kırılması
Sigortalarında makina/cihazın yaşı, modeli,
bakım koşulları ve donanımı, bölgede voltaj
değişiklikleri yaşanıp yaşanmadığı, kesintisiz
güç kaynağı/voltaj düzenleyici sistemlerin olup
olmadığı önem arz etmektedir.
Nakliyat Sigortaları
Emtea: Taşınan emteanın ve sevkiyatı
gerçekleştiren nakil aracının özelliklerine göre
riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca
sigortalının geçmiş yıllardaki hasarları ve yıllık
sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır.
Tekne: Teknenin türü, yaşı, klası, seyir sahası
gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz
yaptırılarak riziko değerlendirilmektedir.
Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik/
aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek
armatör tarafından gerçekleştirilen düzeltici
faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca,
sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübeleri,
geçmiş dönemde yaşdığı hasarlar ve varsa
filosundaki diğer gemiler de riziko kabulünde
önem taşımaktadır.
46
Taşıyıcı Sorumluluk Sigortaları: Taşıyıcının
faaliyet alanı (yurtiçi/yurtdışı), ağırlıklı olarak
taşınan mallar, proje bazında yürüttüğü
faaliyetler ile kendi konusundaki tecrübeleri
ve geçmiş hasar bilgileri esas alınarak riziko
Kaza Sigortaları
Zorunlu Sigortalar
Başta Karayolu Zorunlu Mali Sorumululuk
Sigortası olmak üzere motorlu araca bağlı
zorunlu sigortalarda Hazine Müsteşarlığı
tarafından belirlenmiş teminat limiti ve
ilgili yönetmelik hükümleri doğrultusunda
oluşturulan oluşturulan sigorta primleri ve
tavan prim kontrolleri ile online olarak üretim
Kasko Sigortaları
Kasko sigortalarında Şirketimiz hedefleri
öncelikli olmak kaydıyla, piyasa koşulları
dikkate alınarak risk bazında tarifelendirme
yapılmaktadır. Kasko tarifelerimizin
değişen piyasa koşullarına hızla adapte
edilebilen dinamik bir yapıda olmasına özen
gösterilmektedir.
Kasko fiyatları;
• Araca bağlı faktörlere (marka, model, vb.)
• Sigortalıya bağlı faktörlere (yaş, sigortalı
tipi özel/tüzel kişi vb.)
• Diğer (aracın kullanıldığı coğrafi alan, vb.)
göre değişmektedir.
Bireysel sigortalılara ait kasko teklif ve
poliçeleri sistemde tanımlı, yukarıda
belirtilen kriterlere göre oluşan tarife fiyatına
göre online olarak acenteler tarafından
oluşturulmaktadır.
Filolara ait yeni iş veya yenileme filo kasko
poliçeleri ise toplam hasar ve üretim
maliyetleri üzerinden müşteri bazında maliyet
hesabı yapılarak değerlendirilmektedir.
Mevcut filolarımızın performansları düzenli
olarak izlenmekte; filo müşterisine verilmiş
olan teklif şartları kapsamında gerekli
revizyonlar yapılmaktadır.
Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza
sigortalarında fiyatlandırma ve risk
seçimi faaliyet konusuna, teminat türüne
ve sigortalının hasar geçmişine göre
yapılmaktadır.
Sorumluluk Sigortaları
Zorunlu Sorumluluk Sigortaları: Zorunlu
Sorumluluk Sigortalarının Teminat Limitleri ve
Uygulama Talimatları Hazine Müsteşarlığı’nca
belirlenmektedir. Tıbbi Kötü Uygulamaya
İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası
dışındaki ürünlerde tarifelerimiz Hazine
Müsteşarlığı’nca belirlenen talimatların
koşullarına uygun olarak risk bazında
oluşturulmaktadır. Tıbbi Kötü Uygulamaya
İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasının
tarife fiyatları ise Hazine Müsteşarlığı’nca
belirlenmektedir.
İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortaları:
İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortalarında risk
bazında fiyatlandırma yapılmakta, temel
fiyat, sigortalının faaliyet konusuna göre
belirlenmektedir. Fiyata etki eden diğer
unsurlar ise temel olarak sigortalının işletme
cirosu, işçi sayısı, hasar geçmişi, güvenlik
önlemleri, moralitesi, şirketimizdeki mevcut ve
potansiyel portföyüdür.
Devlet Destekli Tarım Sigortaları
Tarsim
Groupama
Groupama’nınSektördeki payı
Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza
sigortalarında fiyatlandırma ve risk seçimi
sigortalının faaliyet konusuna, teminat
türüne, güvenlik önlemlerine, moralitesine,
şirketimizdeki mevcut ve potansiyel portföyü
ile hasar geçmişine göre yapılmaktadır.
Tarım Sigortaları
Groupama Sigorta, yurt geneline yayılmış iş
ortakları ile en küçük yerleşim birimindeki
üreticilere dahi ulaşmakta, kırsal kesimde
yaşayan çiftçilerimizin ve ailelerinin sigorta
ihtiyaçlarına çözümler sunmaktadır. Özellikle
tarım sigortaları branşında çiftçilere önemli
hizmetler götüren Groupama, bu branşta
bir asrı aşan tecrübesiyle sektöre öncülük
etmekte, çiftçilerin sigorta ihtiyaç ve taleplerini
5363 sayılı Tarım Sigortaları Kanunu ile
kurulmuş olan TARSİM - Devlet Destekli
Tarım Sigortaları Havuzu sigorta ürünleriyle
karşılamaktadır. Geçmiş yıllarda olduğu gibi
2014 yılında da her 2 tarım poliçesinden
biri Groupama tarafından yapılmış ve
sigorta yaptıran üreticilerimizin yarıya yakını
Groupama’yı tercih etmiştir.
2014 Yılı Toplam Prim
683.535.994 TL
191.328.967 TL
%27,99
2014 Yılı Toplam Adet
1.086.612
576.741
%53,08
TARSİM - Devlet Destekli Tarım Sigortaları
Ürünleri
-Bitkisel Ürün Sigortaları
-Sera Sigortaları
-Büyükbaş Hayvan Hayat Sigortaları
-Küçükbaş Hayvan Hayat Sigortaları
-Kümes Hayvanları Hayat Sigortaları
-Arıcılık (Arılı Kovan) Sigortaları
-Su ürünleri Sigortaları
Acentelerimize tanımlı yetkilendirmeler ve
ürün segmentasyonu ile hızlı ve online hizmet
sağlanmaktadır. Ayrıca gerekli durumlarda risk
ve sigorta bedeline bağlı olarak etkin ve hızlı
riziko analizleri ve yerinde tespit ile uygun risk
seçimi desteklenmektedir.
47
Sağlık Sigortaları
Reasürans
Ferdi Sağlık Sigortaları: Ferdi Sağlık
Sigortalarında yaş ve cinsiyet bazında
plana göre tarifelendirme yapılmaktadır.
Liste fiyatları üzerinden sigortalanacak
kişinin özelliklerine ( yaş, cinsiyet, sigortalı
geçmişi, h/p oranı ikametgah varsa geçiş
bilgileri v.b.) ve sağlık durumuna göre prim
belirlenmektedir. Kişiye özel bilgiler dağıtım
kanalları tarafından Sağlık Teklif Hazırlama
Programına girilmekte ve sigortalıya
sunulabilecek şekilde teklif oluşturulmaktadır.
Yüksek riskli kişiler için underwriting işlemi
Genel Müdürlük tarafından yapılmaktadır.
Sağlık Sigortaları Özel Şartları, Risk Kabul
Politikası ve Tarife düzenli aralıklarla revize
edilmektedir.
Şirketimizin Reasürans Yapısı; grubun
reasürans politikası ve kriterleri, portföy
yapımız, büyüme hedeflerimiz gözönüne
alınarak belirlenmektedir. Şirketimiz ağırlıklı
olarak Bölüşmesiz Reasürans Anlaşmaları ile
koruma altına alınmıştır.
Grup Sağlık Sigortaları : Grup Sağlık
Sigortalarında fiyatlandırma grubun istediği
teminatlara, istediği özel şartlara, grupta
yer alan kişi sayısına, kişilerin yaş dağılımına,
geçmiş hasar durumlarına, poliçenin geçerli
olacağı anlaşmalı sağlık kurumlarına , grup
içerisinde mevcut riskli hastalığı bulunan
kişilere, grubun faaliyet alanına, prim ödeme
sorumluluğunun kimde olduğuna bağlı olarak
yapılmaktadır.
2015 yılında da, Yangın, Kaza, Oto Dışı
Kaza, Nakliyat, branşlarında bölüşmesiz,
Mühendislik, CMR branşlarında ise
bölüşmeli reasürans anlaşmalarımızın yapısı
korunmuştur.
Kümül risklerimiz İstanbul’da oluşacak bir
deprem hasarında Groupama Sigorta’nın
sorumlu olacağı kümül hasar tutarı dikkate
alınarak modellenmekte ve anlaşmalarımızın
koruma miktarı bu esasa dayalı olarak
belirlenmektedir. Katastrofik hasarlara
karşı Şirketimiz yükümlülükleri hasar fazlası
anlaşmalarımız ile korunmaktadır.
Ana hissedarımız Groupama’nın reasürör
seçim ve derecelendirme kriterlerine göre
belirlenen reasürörlerle çalışılmaktadır. Ayrıca
ana hissedarımız ile birlikte diğer uluslararası
broker ve reasürörler reasürans panelimizde
yer almaktadır.
Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık
Özet Finansal Bilgiler
Şirketimizin 2014 ve 2015 yılına ilişkin bilanço
ve gelir tabloları Yönetim Kurulu tarafından
Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet
raporda yer almaktadır.
Aynı raporda, 2015 yılı hesapları ile ilgili
kapsamlı açıklamalar da yer almaktadır. Ayrıca,
şirketimizin son 5 yıllık dönemdeki mali
gelişimini aşağıdaki tablolarda gözlemlemek
mümkündür.
Nakit ve Benzeri Değerler (Bin TL)
724,686
632,275
522,649
356,587
2011
336,277
2012
2013
2014
2015
Aktif Toplam (Bin TL)
48
2011
2012
1,458,339
2013
2014
2015
1,216,779 1,289,871
1,621,732 1,597,517
49
Teknik Karşılıklar (Bin TL)
1,086,464
914,258
836,138
603,329
671,736
EK.1
2011
2012
2013
2014
2015
Özkaynaklar (Bin TL)
526,666 530,746 519,374
590,351
401,047
2012
2011
2013
2014
2015
Net Dönem Karı (Bin TL)
50
2011
2012
-21,442
-26,163
38,690
34,267
2013
2014
2015
-192,525
Ortaklık Yapısı ve
Üretim
Groupama Sigorta A.Ş.
Ortaklık Yapısı
Yasal Birleşme ve Birleşmenin
Finansal Tabloların Sunumuna
Etkisi Hakkında Bilgi
Üretim
Şirketimizin 2014 yılındaki 1.057.748 Bin TL
olan toplam prim üretimi % 5,4 artışla 2015
yılında 1.114.561Bin TL olarak gerçekleşmiştir.
SERMAYE: 181.446.341,46 TL
KARŞILAŞTIRMALI ÜRETİM TABLOSU (000 TL)
NOMİNAL HİSSE SENEDİ (TL)
%
BRANŞLAR
KAZA
DEĞİŞİM (%)
18.352
5,8%
HASTALIK /SAĞLIK
120.979
111.660
8,3%
KARA ARAÇLARI
286.059
275.462
3,8%
5.565
6.143
-9,4%
26.264
27.342
-3,9%
100.329
113.359
-11,5%
DASK
26.620
27.750
-4,1%
GENEL ZARARLAR*
24.196
39.630
-38,9%
TARSİM
334.402
225.506
48,3%
KARA ARACLARI SORUMLULUK
144.281
187.491
-23,0%
GENEL SORUMLULUK
15.397
14.520
6,0%
NOTLAR:
FİNANSAL KAYIPLAR
7.170
6.622
8,3%
• Şirketin hissedarları arasında imtiyazlı paya sahip bir hissedar bulunmamaktadır.
HUKUKSAL KORUMA
3.881
3.911
-0,8%
1.114.561
1.057.748
5,4
MARMARA ZEYTİN TARIM SATIŞ
KOOPERATİFLERİ BİRLİĞİ
179.291.858,59 TL
2.142.443,31 TL
98,81
1,18
SU ARAÇLARI
NAKLİYAT
MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş.
TAREKS TARIM ÜRÜNLERİ ARAÇ GEREÇ İTHALAT
VE İHRACAT A.Ş.
TARNET TARIM KREDİ BİLİŞİM VE İLETİŞİM
HİZMETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş
EK. 1 Ortaklık Yapısı ve Üretim
2014 YILI
19.419
GROUPAMA INVESTMENT BOSPHORUS
HOLDING A.Ş.
52
2015 YILI
12.026,52 TL
8,23 TL
4,81 TL
0,01
0,00
0,00
YANGIN VE DOĞAL
AFETLER*
GENEL TOPLAM
* Dask ve Tarsim branşındaki üretim tutarları Yangın ve Doğal Afetler ile Genel Zararlar Ana
Branşlarındaki üretimden hariç gösterilmiştir.
EK. 1 Ortaklık Yapısı ve Üretim
ORTAK ÜNVANI
Groupama Sigorta, 2015 yılında başta Tarsim
olmak üzere Genel Sorumluluk , Sağlık ,Finansal
Kayıplar , Kaza ve Kara Araçları branşlarında
üretim artışı sağlamıştır.
53
EK.2
Yönetim Kurulu
Raporu
Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Ortaklarımız,
56. faaliyet yılını tamamlayan şirketimizin 2015 yılı faaliyetlerine ilişkin Yönetim Kurulu raporu ile
bilanço-gelir tablosunu, inceleme ve onayınıza sunar, değerli kurulunuzu saygı ile selamlarız.
EK.3
Mali Tablolar
EK. 2 Yönetim Kurulu Raporu
Yönetim Kurulu
56
II- Cari Olmayan Varlıklar
VARLIKLAR
EK. 3 Mali Tablolar
I- Cari Varlıklar
58
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
724.686.264
639.045.681
(2.542.764)
88.170.033
13.314
195.594.440
195.594.440
207.265.244
213.352.008
(9.613.534)
122.160
160.923.701
(157.519.091)
25.557
1.562
22.995
1.000
10.592.931
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
632.274.906
541.718.285
(2.830.697)
93.374.004
13.314
238.497.502
238.497.502
255.647.504
261.321.72
(9.208.921)
130.26
145.137.042
(141.732.556)
84.915
43.185
38.907
2.823
10.308.938
-
10.592.931
276.546
(276.546)
69.061.693
66.19.622
2.142.071
8.303.009
8.106.808
196.201
1.215.529.138
10.308.938
276.546
(276.546)
74.051.422
73.027.228
1.024.194
7.576.445
6.948.749
627.696
1.218.441.632
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
VARLIK TOPLAMI
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
150.728
150.728
113.018.628
932.030
113.718.926
(1.632.328)
11.330.535
5.343.832
286.125
22.512.827
152.534
4.782.254
(21.747.037)
257.488.358
34.460.906
254.033.249
12.270.242
(43.665.897)
389.85
381.988.249
1.597.517.387
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
148.915
148.915
100.763.457
923.176
101.472.60
(1.632.328)
14.072.844
5.769.148
4.128.173
21.721.729
152.534
4.113.715
(21.812.455)
256.857.979
32.262.933
254.033.249
12.270.242
(42.098.303)
389.858
31.447.020
31.447.020
403.290.215
1.621.73.847
EK. 3 Mali Tablolar
GROUPAMA SİGORTA A.Ş. BİLANÇO
59
A- Finansal Borçlar
-
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
-
-
4- Çıkarılmış Tahviller
-
-
-
-
A- Finansal Borçlar
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
-
-
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
38.217.802
45.118.668
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
38.174.851
45.075.717
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
C- İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
42.951
42.951
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
-
-
171
17.041
-
-
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
171
17.041
1- Ortaklara Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
5- Personele Borçlar
-
-
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
-
30.722.163
32.038.718
5- Personele Borçlar
-
-
18.427
18.427
2- İştiraklere Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
2.134.092
4.745.622
28.569.644
27.274.669
-
-
1.054.295.394
887.262.815
334.601.344
378.962.712
63.843.330
15.801.525
1.895.872
1.395.240
649.569.043
487.494.023
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
D- Diğer Borçlar
-
-
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
-
-
2- Diğer Çeşitli Borçlar
-
-
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
-
-
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
32.168.765
26.994.767
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
-
-
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
-
-
3- Matematik Karşılıklar - Net
-
-
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
-
-
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı – Net
-
-
32.168.765
26.994.767
-
-
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
4.385.805
3.609.315
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
7.627.675
8.709.864
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
5.858.398
6.987.177
709.849
621.718
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
-
-
F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
-
-
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
-
-
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
-
-
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
-
-
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
-
-
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
3.905.310
3.761.298
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
-
-
1.059.428
1.100.969
11.263.878
12.228.035
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
-
-
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
6- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
3.905.310
3.761.298
-
-
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
11.263.878
12.228.035
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
11.502.586
12.423.587
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
-
-
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
11.498.265
12.419.733
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
-
-
-
-
4.321
3.854
2- Gider Tahakkukları
-
-
2.649.766
2.825.663
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
-
-
-
-
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
4.116.559
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
4.116.559
-
-
-
40.190.634
30.756.065
2- Gider Tahakkukları
EK. 3 Mali Tablolar
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
-
III-Kısa Vadeli Yükümlülükler
60
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
2.649.766
2.825.663
1.156.279.435
1.000.624.391
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
EK. 3 Mali Tablolar
YÜKÜMLÜLÜKLER
61
GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GELİR TABLOSU
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
A- Ödenmiş Sermaye
181.446.341
181.446.341
1- (Nominal) Sermaye
181.446.341
181.446.341
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
-
-
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
-
-
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
439.970.769
439.358.376
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2- Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3- Aktüeryal Kayıp Kazanç
-
-
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
5- Diğer Sermaye Yedekleri
439.970.769
439.358.376
C- Kar Yedekleri
138.381.373
134.727.797
1- Yasal Yedekler
14.674.128
14.674.128
V- Özsermaye
B- Sermaye Yedekleri
2- Statü Yedekleri
-
-
15.700.831
5.700.831
-
-
72.032.598
68.379.022
3.973.816
35.973.816
D- Geçmiş Yıllar Karları
-
-
1- Geçmiş Yıllar Karları
-
-
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
(166.226.330)
(199.448.470)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
(166.226.330)
(199.448.470)
F-Dönem Net Karı
(192.524.835)
34.267.347
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
Özsermaye Toplamı
EK. 3 Mali Tablolar
Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V)
62
-
33.222.140
(195.666.647)
-
3.141.812
1.045.207
401.047.318
590.351.391
1.597.517.387
1.621.731.847
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3-SGK’ya Aktarılan Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4-Tahankkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
D- Hayat Teknik Gelir
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - )
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı ( + )
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - )
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + )
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-)
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
6- Yatırım Giderler (-)
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş 31
Aralık 2015
740.766.695
665.707.505
669.387.942
1.114.561.226
(433.927.831)
(11.245.453)
44.361.368
51.858.833
(3.184.242)
(4.313.223)
(48.041.805)
(51.936.337)
3.894.532
58.562.447
2.261.786
2.261.786
14.234.957
(919.130.151)
(680.341.507)
(518.266.487)
(626.289.437)
108.022.950
(162.075.020)
(110.350.006)
(51.725.014)
(6.680.244)
(231.607.768)
(500.632)
(500.632)
(178.363.456)
740.766.695
665.707.505
669.387.942
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş 31
Aralık 2014
762.665.166
705.176.748
29.688.772
1.057.748.113
(336.760.122)
(15.811.243)
(18.031.229)
(20.474.034)
2.504.700
(61.895)
6.35.341
7.170.402
(635.061)
55.203.739
5.764.545
5.764.545
8.016.022
(743.497.790)
(515.366.358)
(456.992.934)
(604.553.057)
147.560.123
(58.373.424)
(119.793.174)
61.419.750
(8.211.730)
(219.576.309)
(343.393)
(343.393)
19.167.376
762.665.166
693.680.860
705.176.748
-
EK. 3 Mali Tablolar
ÖZSERMAYE
63
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
GROUPAMA SİGORTA A.Ş. NAKİT AKIŞ TABLOSU
(178.363.456)
19.167.376
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
-
-
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
-
-
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
(178.363.456)
19.167.376
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
110.598.297
84.235.277
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
62.742.219
56.749.468
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
5.581.454
863.839
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
9.551.791
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
446.004.444
434.254.958
-
-
-
-
(490.942.396)
(320.599.763)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
10.039.882
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
23.019.448
11.531.963
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3+A4+A5+A6)
(44.937.952)
113.655.195
5.799.662
4.373.890
8. Faiz ödemeleri (-)
-
-
-
-
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
-
-
3.903.723
676.235
10. Diğer nakit girişleri
6.204.484
192.928.945
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
-
11. Diğer nakit çıkışları (-)
(101.093)
(28.589)
9- Diğer Yatırımlar
-
-
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(38.834.561)
306.555.551
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
5.407.726
2.373.450
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
4- Kambiyo Karları
5- iştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
(74.213.709)
(73.037.516)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
-
-
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
(2.397.499)
(2.481.349)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
-
-
3. Mali varlık iktisabı (-)
(2.698.757)
(18.606.045)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
-
-
4. Mali varlıkların satışı
-
-
(58.562.447)
(55.203.739)
60.266.285
52.257.183
-
-
5.790.808
4.287.695
(11.514.756)
(10.918.989)
-
-
(4.136.506)
(6.914.788)
(5.207.635)
(7.304.617)
-
-
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
61.160.928
30.526.317
(50.545.967)
3.902.210
1. Hisse senedi ihracı
-
26.800.000
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
(14.168.842)
(15.581.325)
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
2- Reeskont Hesabı (+/-)
149.607
(688.155)
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
4. Ödenen temettüler (-)
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
-
-
(37.054.573)
18.929.085
-
-
-
-
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
798.702
1.397.723
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
(270.861)
(155.118)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı
(192.524.835)
34.267.347
1- Dönem Karı Veya Zararı
(192.524.835)
34.267.347
-
-
3- Dönem Net Karı Veya Zararı
(192.524.835)
34.267.347
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
L- Yatırım Giderleri (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
26.800.000
11.504.692
612.974
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış
33.831.059
364.494.842
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
621.472.078
256.977.236
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
655.303.137
621.472.078
EK. 3 Mali Tablolar
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
EK. 3 Mali Tablolar
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
1. Maddi varlıkların satışı
64
65
01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL)
01.01.2014 - 31.12.2014 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL)
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
Sermaye
Varlıklarda
Değer
Artışı
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Net Dönem
Karı/(Zararı
Toplam
Varlıklarda
Değer
Artışı
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
154.646.341
-
58.442.541
-
-
Sermaye
I- Önceki Dönem
Sonu
Bakiyesi
(31/12/2014)
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
12.739.630
-
432.403.164
38.689.968
(177.547.751)
519.373.893
Yasal
Yedekler
Net Dönem
Karı/(Zararı
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
I- Önceki Dönem
Sonu
181.446.341
-
68.379.022
-
-
14.674.128
-
491.033.023
34.267.347
(199.448.470)
590.351.391
II- Muhasebe
Politikasında
Bakiyesi
(31/12/2013)
II- Muhasebe
Politikasında
Değişiklikler
(2.1 no'lu
dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Değişiklikler
(2.1 no'lu
dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
181.446.341
-
68.379.022
-
-
1.674.128
-
491.033.023
34.267.347
(199.448.470)
590.351.391
III- Yeni
Bakiye (I + II)
(01/01/2014)
154.646.341
-
58.442.541
-
-
12.739.630
-
432.403.164
38.689.968
(177.547.751)
519.373.893
A- Sermaye
artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
A- Sermaye
artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
26.800.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.800.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
kazanç ve
kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Varlıklarda
Değer Artışı
-
-
9.936.481
-
-
-
-
-
-
-
9.936.481
E- Yabancı para
çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç
ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
(26.330)
-
-
(26.330)
III- Yeni
Bakiye (I + II)
(01/01/2015)
2- İç
kaynaklardan
2- İç
kaynaklardan
B- İşletmenin
aldığı
B- İşletmenin
aldığı
kendi hisse
senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir
tablosunda yer
almayan
kendi hisse
senetleri
C- Gelir
tablosunda yer
almayan
kazanç ve
kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Varlıklarda
Değer Artışı
-
-
3.653.576
-
-
-
-
-
-
-
3.653.576
E- Yabancı para
çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç
ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
(432.814)
-
-
(432.814)
G- Enflasyon
düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon
düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net
karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
(192.524.835)
-
27.442.703
H- Dönem net
karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
34.267.347
-
34.267.347
I- Dağıtılan
Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-13.309.832
-
-
-13.309.832
I- Dağıtılan
Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
J- Transfer
-
-
-
-
-
-
-
13.309.832
-13.309.832
-
-
J- Transfer
-
-
-
-
-
1.934.498
-
58.656.189
(38.689.968)
(21.900.719)
-
IV- Dönem
Sonu Bakiyesi
(31/12/2015)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV- Dönem
Sonu Bakiyesi
(31/12/2014)
181.446.341
-
72.032.598
-
-
14.674.128
-
491.645.416
(192.524.835)
(166.226.330)
401.047.318
181.446.341
-
68.379.022
-
-
14.674.128
-
491.033.023
34.267.347
(199.448.470)
590.351.391
EK. 3 Mali Tablolar
(III+A+B+C+D
+E+F+G+H+I+J)
EK. 3 Mali Tablolar
(III+A+B+C+D
+E+F+G+H+I+J)
66
67
31.12.2015 Tarihli Bilanço
Hakkında Açıklayıcı Notlar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Borçlar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar toplamı
724.686.264 TL olup, 639.045.681 TL’si banka
hesaplarından oluşmaktadır. Söz konusu
tutarın; 632.776.156 TL’si vadeli banka
hesaplarıdır. Banka hesabının 609.254.499
TL’si Türk Lirası kalanı ise yabancı para
mevduatlarıdır. Banka hesaplarında bulunan
23.500.000 TL 31.12.2015 itibariyle Hazine
Müsteşarlığı lehine blokedir. Burada ayrıca,
88.170.033 TL Banka Garantili 3 Aydan Kısa
Vadeli Kredi Kartı Alacakları tutarını ifade
etmektedir..
İlişkili Taraflardan Alacaklar hesabının toplamı
olan 25.557 TL’nin 1.562 TL’si İştiraklerden
Alacaklar, 22.995 TL ‘si Personelden Alacaklar
ve 1.000 TL’si Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
hesaplarından oluşmaktadır.
Diğer Alacaklar toplamı 150.728 TL olup,
tamamı Verilen Depozito ve Teminatlar
hesabından oluşmaktadır.
Diğer Alacaklar
Finansal Varlıklar toplamı net 113.018.628
TL’dir. Bunun 112.123.627 TL’si
İştiraklerimizden Groupama Emeklilik A.Ş.’nin
değerlemesinden gelmektedir. Şirket’in iştiraki
olan Başak İnam Sigorta Azerbaycan için
1.595.299 TL iştirak değer düşüklüğü karşılığı
ayırılmıştır.
Maddi Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı 38.217.802
TL dir. Bu tutarın; 2.586.974 TL’si Sigortacılık
faaliyetlerinden dolayı Sigortalılara borçları,
22.699.503 TL’si Aracılara Borçları, 12.888.374
TL’si Sigorta ve Reasürans Şirketlerine borçları
göstermektedir. Bu grupta yer alan 42.951 TL
ise Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan
Depoları ifade etmektedir.
Finansal Varlıkların tamamı Satılmaya Hazır
grubunda takip edilmekte olup, ağırlıklı olarak
Devlet İç Borçlanma Senetlerinden ve Yatırım
Fonlarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi
itibarı ile değeri 195.594.440 TL olan Finansal
Varlıkların üzerinde 84.518.000 TL Hazine
Müsteşarlığı lehine bloke bulunmaktadır.
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
EK. 3 Mali Tablolar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar İle Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
68
Esas Faaliyetlerden Alacaklar net tutar
toplamı 207.265.244 TL’dir. Sigortacılık
Faaliyetlerinden Alacaklar toplamı ise
brüt 213.352.008 TL’dir. Söz konusu
tutarın; 3.458.141TL’si Sigortalılardan Prim
Alacaklarını, 136.313.503 TL’si Acentelerden
Alacakları, 13.430.757 TL’si Reasürans
Şirketlerinden Alacakları, 15.343.609 TL Rücu
ve Sovtaj Alacaklarını, 5.741.729 TL ise Sigorta
Şirketlerinden Alacakları, 39.064.269 TL’ si ise
Banka Garantili Kredi Kartlarından alacakları
ifade etmektedir.
Diğer Alacaklar toplamı 10.592.931 TL olup,bu
tutarın ; 2.501.501 TL’sini, Zorunlu Deprem
Sigortası üretimi dolayısıyla oluşan prim
alacakları , 7.322.047 TL’si Tarım sigortaları
havuzu primlerinden alacak hesabından
ve geri kalan kısmı bölge cari hesapları
oluşturmaktadır.
Finansal Varlıklar
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir
Tahakkukları hesabının toplamı 69.061.693 TL
olup, bu tutarın 66.919.622 TL’si Ertelenmiş
Üretim Gider tahakkuklarından oluşmaktadır.
Kalan tutar peşin ödenen sigorta, bakım
onarım, abonelik, reasürans ve diğer peşin
ödenen gider kalemlerinden oluşmaktadır.
Maddi Varlıklarlar hesabının net bakiyesi
11.330.535 TL olup, 5.343.832 TL’sini Yatırım
Amaçlı Gayrimenkuller, 286.125 TL’sini
Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller, 22.512.827
TL’sini Demirbaş ve Tesisatlar, 152.534 TL’sini
Motorlu Taşıtlar, 4.782.254 TL’sini Özel Maliyet
bedelleri oluşturmaktadır. Bu grupta yer
alan (21.747.037) TL ise sayılan maddi duran
varlıklara ait Birikmiş Amortisman tutarlarını
içermektedir.
Diğer Cari Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
Diğer Cari Varlıklar toplamı 8.303.009 TL’dir.
Söz konusu tutarın; 8.106.808 TL’si Kurumlar
Vergisi ödemesinden mahsup edilmek üzere
stopaj yolu ile Finansal Varlık satış gelirleri
üzerinden ödenen vergilerden, kalan tutar iş
avanslarından oluşmaktadır.
Maddi Olmayan Varlıklar rakamı 257.488.358
olup , 254.033.249 TL Güven Sigorta A.Ş.’den
kaynaklı şerefiyedir. 30.09.2009 tarihindeki
İş Birleşmesi kayıtları büyük ölçüde bu sınıfta
toplanmıştır. Hesapta ayrıca Haklar ve
bunların birikmiş itfaları da bulunmaktadır.
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir
Tahakkukları
Diğer Borçlar
Diğer Borçlar toplamı 30.722.163 TL olup, bu
tutarın 28.569.644 TL’sini Diğer Çeşitli Borçlar ,
2.134.092 TL’sini SGK’ya devredilecek primlere
ilişkin borçlar, 18.427 TL’si Alınan depozito ve
teminatlardan oluşturmaktadır.
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Mevcut düzenlemeler çerçevesinde ayrılan
Cari Rizikolar Karşılığı, Muallak Hasar
Karşılığı, Devam Eden Riskler Karşılığı,Hayat
Matematik Karşılığı ile Diğer Teknik Karşılıkları
içeren Kısa Vadeli Teknik Karşılıklarımızın
toplamı, reasürör hissesi düşüldükten sonra
1.054.295.394 TL’dir.
Bu tutarın 334.601.344 TL’si Kazanılmamış
Primler Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş
olarak), 649.569.043 TL’si Muallak Tazminat
Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş
olarak), 63.843.330 TL’si Devam Eden
Riskler Karşılığından , 1.895.872 TL’si Hayat
Matematik Karşılığından ve 4.385.805 TL’si de
Diğer Teknik Karşılıklardan oluşmaktadır.
EK. 3 Mali Tablolar
Cari Varlıklar
69
Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler ile Karşılıkları
Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
toplamı 7.627.675 TL olup, bu tutarın
5.858.398 TL’si Aralık 2015 döneminde
tahakkuk ettirilmiş olup 2016 döneminde
ödemesi yapılacak olan Ödenecek Vergi
ve Fonları, 709.849 TL’si Ödenecek Sosyal
Güvenlik Kesintilerini, 1.059.428 TL’si ise Diğer
Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıklarını
göstermektedir.
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özsermaye
Ödenmiş Sermaye
Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları
2015 yılında sermayemiz 181.446.341 TL olup,
tamamı ödenmiştir.
Geçmiş Yıllar Zararı 166.226.330 TL’dir. Bu
tutarı oluşturan 33.793.718 TL; Groupama
Emeklilik A.Ş., Başak Depoculuk Ltd.Şti.
ve Ziraat Yatırım A.Ş. de ki Özsermaye
Yönteminden Makul Değer yöntemine
geçilmesinin etkisini, geriye kalan 132.432.612
TL ise geçmiş yıllar kar ve zararlarının toplamını
ifade etmektedir.
Sigortacılık Teknik Karşılıkları toplamı
32.168.765 TL olup, bu tutarın tamamını
Dengeleme Karşılığı oluşturmaktadır.
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı
3.905.310 TL olup, bu tutarın tamamı şirketin
çalışan personeli için hesaplanan Kıdem
Tazminatı Karşılığından oluşmaktadır.
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı
11.263.878 TL olup; söz konusu tutarın tamamı
gelecek dönemde karşılaşılması öngörülen
muhtemel yükümlülüklerimiz için hesaplanan
tutarlardan oluşmaktadır.
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler toplamı
4.116.559 TL olup; söz konusu tutarın tamamı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri’nden
kaynaklanmaktadır.
Sermaye Yedekleri
Sermaye yedekleri rakamı toplamı 439.970.769
TL olup ,bu grupta yer alan tutarı Diğer
Sermaye Yedekleri kalemi oluşturmaktadır.
Bu tutarın 281.528.491 TL’si Güven Sigorta
T.A.Ş.’in TFRS3’e göre ayrılan değerleme
farkından, 11.053.659 TL’si Güven Sigorta
T.A.Ş.’in devralınmasıyla oluşmuş olan bu
şirketin eski Ödenmiş Sermaye’si artanından
oluşmaktadır. Geri kalan tutarları ise Yatırım
Amaçlı Binalara ait TFRS düzeltme farkı ve
İştirakler bedelsiz sermaye artışları fonları
oluşturmaktadır.
Dönem Net Karı
Şirketimiz, 2015 yılı faaliyetleri sonucunda
(192.524.835) TL Dönem Net Zararı elde
etmiştir.
YÖNETİM KURULU
Kar Yedekleri
Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider
Tahakkukları
EK. 3 Mali Tablolar
EK. 3 Mali Tablolar
11.502.586 TL olan toplam tutarının tamamı
Gelecek Aylara ait Gelirler kaleminden
oluşmakta olup, bunun tamamına yakını
Ertelenmiş Komisyon Gelirleridir.
Kar Yedekleri toplamı 138.381.373 TL olup,
bu tutarın 14.674.128 TL’si Kanuni Yedek
Akçelerden, 15.700.831 TL’si Olağanüstü
Yedek Akçelerden, 72.032.598 TL’si Finansal
Varlıkların Değerlemesi kaleminden,
35.973.816 TL ise 2007 yılında aktarımı
yapılan Deprem Hasar Karşılığı tutarından
oluşmaktadır.
70
71
KAR DAĞITIM TABLOSU
Cari Dönem
(31 Aralık 2015)
Geçmiş Dönem
(31 Aralık 2014)
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
34.267.347
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
34.267.347
(199.448.470)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3.
Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
EK. 3 Mali Tablolar
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
72
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(165.181.123)
EK.4
Bağımsız Denetim
Raporları
EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları
74
75
76
77
EK.5
Beyan Yazısı
EK.6
EK. 5 Beyan Yazısı
Finansal Tablolar
ve Dipnotlar
80
GROUPAMA SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
IA-
B-
C-
D-
E-
EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar
F-
82
G-
I-
Cari Varlıklar
1Kasa
2Alınan Çekler
3Bankalar
4Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
1Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4Krediler
5Krediler Karşılığı (-)
6Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7Şirket Hissesi
8Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
1Ortaklardan Alacaklar
2İştiraklerden Alacaklar
3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5Personelden Alacaklar
6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
Diğer Alacaklar
1Finansal Kiralama Alacakları
2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3Verilen Depozito ve Teminatlar
4Diğer Çeşitli Alacaklar
5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6Şüpheli Diğer Alacaklar
7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1Ertelenmiş Üretim Giderleri
2Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3Gelir Tahakkukları
4Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
1Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4İş Avansları
5Personele Verilen Avanslar
6Sayım ve Tesellüm Noksanları
7Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
Cari Varlıklar Toplamı
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12
2.12
11
11
11
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
45
17.15 - 17.19
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
724.686.264
639.045.681
(2.542.764)
88.170.033
13.314
195.594.440
195.594.440
207.265.244
213.352.008
(9.613.534)
122.160
160.923.701
(157.519.091)
25.557
1.562
22.995
1.000
10.592.931
10.592.931
276.546
(276.546)
69.061.693
66.919.622
2.142.071
8.303.009
8.106.808
196.201
1.215.529.138
632.274.906
541.718.285
(2.830.697)
93.374.004
13.314
238.497.502
238.497.502
255.647.504
261.321.723
(9.208.921)
130.216
145.137.042
(141.732.556)
84.915
43.185
38.907
2.823
10.308.938
10.308.938
276.546
(276.546)
74.051.422
73.027.228
1.024.194
7.576.445
6.948.749
627.696
1.218.441.632
Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
VARLIKLAR
Dipnot
IIA-
Bİlişkili Taraflardan Alacaklar
CDiğer Alacaklar
1Bağlı Menkul Kıymetler
2İştirakler
3İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4Bağlı Ortaklıklar
5Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6Müşterek Yönetime TabŞi Teşebbüsler
7Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9Diğer Finansal Varlıklar
EMaddi Varlıklar
1Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4Makine ve Teçhizatlar
5Demirbaş ve Tesisatlar
6Motorlu Taşıtlar
7Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9Birikmiş Amortismanlar (-)
FMaddi Olmayan Varlıklar
1Haklar
2Şerefiye
3Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
3Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1Efektif Yabancı Para Hesapları
2Döviz Hesapları
3Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
6Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
IICari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
45.2
11.4 ,45.2
9,45.2
45.2
6
7
6
6
6
6
6
8
8
8
8
8
8
21 ve 35
21 ve 35
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
150.728
150.728
113.018.628
932.030
113.718.926
(1.632.328)
11.330.535
5.343.832
286.125
22.512.827
152.534
4.782.254
(21.747.037)
257.488.358
34.460.906
254.033.249
12.270.242
(43.665.897)
389.858
381.988.249
1.597.517.387
148.915
148.915
100.763.457
923.176
101.472.609
(1.632.328)
14.072.844
5.769.148
4.128.173
21.721.729
152.534
4.113.715
(21.812.455)
256.857.979
32.262.933
254.033.249
12.270.242
(42.098.303)
389.858
31.447.020
31.447.020
403.290.215
1.621.731.847
83
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IIIA-
B-
C-
D-
E-
F-
Finansal Borçlar
1Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İlişkili Taraflara Borçlar
1Ortaklara Borçlar
2İştiraklere Borçlar
3Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5Personele Borçlar
6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
1Alınan Depozito ve Teminatlar
2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar
3Diğer Çeşitli Borçlar
4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3Matematik Karşılığı - Net
4Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6Diğer Teknik Karşılıklar - Net
Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1Ödenecek Vergi ve Fonlar
2Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
3Yükümlülükler
4Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6-
G-
84
H-
I-
III-
4 ve 19
4 ve 19
4
45
45
19 ve 47.1
19
19
19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
47.1
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
38.217.802
38.174.851
42.951
-
45.118.668
45.075.717
42.951
-
171
171
30.722.163
18.427
2.134.092
28.569.644
1.054.295.394
334.601.344
63.843.330
1.895.872
649.569.043
4.385.805
7.627.675
5.858.398
709.849
17.041
17.041
32.038.718
18.427
4.745.622
27.274.669
887.262.815
378.962.712
15.801.525
1.395.240
487.494.023
3.609.315
8.709.864
6.987.177
621.718
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
1Kıdem Tazminatı Karşılığı
2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3Maliyet Giderleri Karşılığı
Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1Ertelenmiş Komisyon Giderleri
2Gider Tahakkukları
3Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
23
17 ve 19
19
23, 47.1
-
-
-
-
-
-
1.059.428
11.263.878
11.263.878
11.502.586
11.498.265
4.321
2.649.766
2.649.766
1.156.279.435
1.100.969
12.228.035
12.228.035
12.423.587
12.419.733
3.854
2.825.663
2.825.663
1.000.624.391
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IVA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
H-
I-
IV-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
-
-
32.168.765
26.994.767
32.168.765
-
26.994.767
-
-
-
3.905.310
3.905.310
4.116.559
4.116.559
40.190.634
3.761.298
3.761.298
30.756.065
Uzun Vadeli Yükümlülükler Kasa
Finansal Borçlar Alınan Çekler
4Çıkarılmış Tahviller
Esas Faaliyetlerden Borçlar Krediler
İlişkili Taraflara Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
1Ortaklara Borçlar
5Personele Borçlar
Diğer Borçlar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
2Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya Borçlar
4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
Sigortacılık Teknik Karşılıkları Personelden Alacaklar
3Matematik Karşılıklar - Net
Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Verilen Depozito ve Teminatlar
1Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2Yükümlülükler
3Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelir Tahakkukları
1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
3Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Varlıkları
1Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Sayım ve Tesellüm Noksanları
2.24, 4, 17 ve
47.1
2.24, 4, 17 ve 47.1
22
22
21 ve 35
21 ve 35
85
1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
ÖZSERMAYE
Dipnot
VA-
B-
C-
D-
Ödenmiş Sermaye Alınan Çekler
2.13
181.446.341
181.446.341
(Nominal) Sermaye
2.13
181.446.341
181.446.341
2-
Ödenmemiş Sermaye (-)
-
-
3-
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
-
-
4-
Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
5-
Tescili Beklenen Sermaye
439.970.769
439.358.376
Sermaye Yedekleri Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
-
-
1-
Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2-
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3-
Aktüeryal Kayıp Kazanç
-
-
4-
Yabancı Para Çevirim Farkları
439.970.769
439.358.376
5-
Diğer Sermaye Yedekleri
138.381.373
134.727.797
14.674.128
14.674.128
-
-
15.700.831
15.700.831
-
-
Kar Yedekleri Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
15
15
15
1-
Yasal Yedekler
2-
Statü Yedekleri
3-
Olağanüstü Yedekler
4-
Özel Fonlar (Yedekler)
15
72.032.598
68.379.022
5-
Finansal Varlıkların Değerlemesi
15
35.973.816
35.973.816
6-
Diğer Kar Yedekleri
-
-
15
Geçmiş Yıllar Karları Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
Geçmiş Yıllar Karları
Geçmiş Yıllar Zararları (-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
Geçmiş Yıllar Zararları
37
-
-
(166.226.330)
(199.448.470)
(166.226.330)
(199.448.470)
(192.524.835)
34.267.347
-
33.222.140
(195.666.647)
-
3.141.812
1.045.207
401.047.318
590.351.391
Dönem Net Karı Ortaklardan Alacaklar
1-
Dönem Net Karı
2-
Dönem Net Zararı (-)
3-
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
15
V- Özsermaye Toplamı Personelden Alacaklar
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
234B1-
2345CD1-
2345E1-
1.621.731.847
3-
86
45678FG1234567H1234I-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2014
740.766.695
665.707.505
669.387.942
1.114.561.226
(433.927.831)
(11.245.453)
762.665.166
693.680.860
705.176.748
1.057.748.113
(336.760.122)
(15.811.243)
17.15 ve 17.19
44.361.368
(18.031.229)
17.15 ve 17.19
10, 17.15 ve 17.19
51.858.833
(3.184.242)
(4.313.223)
(20.474.034)
2.504.700
(61.895)
Dipnot
2-
1.597.517.387
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
I-TEKNİK BÖLÜM
A1-
1-
1F-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
Özsermaye Kasa
1E-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Hayat Dışı Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3SGK'ya Aktarılan Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
1.2Olarak)(+/-)
1.2.1Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3(+/-)
1.3.1Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
Hayat Dışı Teknik Gider (-)
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
1.2Olarak) (+/-)
1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1Matematik Karşılıklar (-)
5.2Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
1.1Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
1.2Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3(+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerlerde Reasürör Payı (+/-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Gelirleri (+)
Hayat Teknik Gider
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2Olarak) (+/-)
Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1Matematik Karşılığı (-)
3.1.1Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-)
3.1.2Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık)
3.2Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
3.2.2Ayrılan Karşılık) (+)
Yatırım Giderleri(-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
Emeklilik Teknik Gideri
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
2.21 ve 24
2.21 ve 24
2.21 ve 24
17.15 ve 17.19
17.15 ve 17.19
26
10
10
17.15 ve 17.19
31 ve 32
17.15 ve 17.19
(48.041.805)
6.535.341
(51.936.337)
3.894.532
58.562.447
2.261.786
2.261.786
14.234.957
(919.130.151)
(680.341.507)
(518.266.487)
(626.289.437)
108.022.950
7.170.402
(635.061)
55.203.739
5.764.545
5.764.545
8.016.022
(743.497.790)
(515.366.358)
(456.992.934)
(604.553.057)
147.560.123
(162.075.020)
(58.373.424)
(110.350.006)
(51.725.014)
(6.680.244)
(231.607.768)
(500.632)
(500.632)
(178.363.456)
-
(119.793.174)
61.419.750
(8.211.730)
(219.576.309)
(343.393)
(343.393)
19.167.376
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87
AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Dipnot
C-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I-
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J-
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K-
Yatırım Gelirleri
1-
L-
M-
88
N-
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
26
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
(178.363.456)
19.167.376
-
-
1-
Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
Dipnot
A-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
446.004.444
434.254.958
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
-
-
2-
Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
(178.363.456)
19.167.376
3-
Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
110.598.297
84.235.277
4-
Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
(490.942.396)
(320.599.763)
62.742.219
56.749.468
5-
Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
2-
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
5.581.454
863.839
6-
Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
3-
Finansal Yatırımların Değerlemesi
26
9.551.791
10.039.882
7-
Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
4-
Kambiyo Karları
36
23.019.448
11.531.963
8-
Faiz ödemeleri (-)
5-
İştiraklerden Gelirler
45
5.799.662
4.373.890
9-
Gelir vergisi ödemeleri (-)
-
-
6-
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
-
-
10-
Diğer nakit girişleri
6.204.484
192.928.945
11-
Diğer nakit çıkışları (-)
(101.093)
(28.589)
12-
Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net
nakit
(38.834.561)
306.555.551
-
-
7-
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
3.903.723
676.235
8-
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
26
-
-
9-
Diğer Yatırımlar
-
-
10-
Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
(74.213.709)
(73.037.516)
Yatırım Giderleri (-)
1-
Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
-
-
2-
Yatırımlar Değer Azalışları (-)
-
-
3-
Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4-
Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5-
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6-
Kambiyo Zararları (-)
7-
Amortisman Giderleri (-)
8-
Diğer Yatırım Giderleri (-)
26
36
6 ve 8
Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile
Gider ve Zararlar (+/-)
-
-
(58.562.447)
(55.203.739)
-
-
(11.514.756)
(10.918.989)
(4.136.506)
(6.914.788)
-
-
(50.545.967)
3.902.210
B-
C-
-
-
(44.937.952)
113.655.195
-
-
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1-
Maddi varlıkların satışı
6 ve 7
5.407.726
2.373.450
2-
Maddi varlıkların iktisabı (-)
6 ve 8
(2.397.499)
(2.481.349)
3-
Mali varlık iktisabı (-)
(2.698.757)
(18.606.045)
4-
Mali varlıkların satışı
-
-
5-
Alınan faizler
26
60.266.285
52.257.183
6-
Alınan temettüler
45
5.790.808
4.287.695
7-
-
-
8-
(5.207.635)
(7.304.617)
9-
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
61.160.928
30.526.317
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1-
Hisse senedi ihracı
-
26.800.000
1-
Karşılıklar Hesabı (+/-)
47.5
(14.168.842)
(15.581.325)
2-
Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
2-
Reeskont Hesabı (+/-)
47.5
149.607
(688.155)
3-
Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
3-
Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
4-
Ödenen temettüler (-)
-
-
4-
Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
5-
-
-
5-
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
(37.054.573)
18.929.085
6-
-
-
7-
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
6-
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7-
Diğer Gelir ve Karlar
21 ve 35
47.1
-
-
798.702
1.397.723
D-
KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
-
26.800.000
36
11.504.692
612.974
8-
Diğer Gider ve Zararlar (-)
(270.861)
(155.118)
E-
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış
33.831.059
364.494.842
9-
Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
F-
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
2.12
621.472.078
256.977.236
10-
Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
G-
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
655.303.137
621.472.078
-
-
Dönem Net Karı veya Zararı
(192.524.835)
34.267.347
1-
Dönem Karı Veya Zararı
(192.524.835)
34.267.347
2-
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
-
-
3-
(192.524.835)
34.267.347
4-
Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
89
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
IA-
B-
CDEFGHIJII-
IA-
B-
CDEFG-
H-
90
IJII-
(*)
(**)
(***)
ÖNCEKİ DÖNEM
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
(01/01/2014)
Sermaye artırımı
(A1 + A2)
1- Nakit
İç
2kaynaklardan
İşletmenin aldığı
kendi hisse
senetleri
Gelir tablosunda
yer almayan
kazanç ve
kayıplar
Varlıklarda değer
artışı
Yabancı para
çevrim farkları
Diğer kazanç ve
kayıplar
Enflasyon
düzeltme farkları
Dönem net karı
(veya zararı)
Dağıtılan temettü
Transfer (**)
Dönem Sonu
Bakiyesi
(31/12/2014)
(III+A +B+C+D+
E+ F+G+H+I+J)
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
(01/01/2014)
Sermaye artırımı
(A1 + A2)
1- Nakit
İç
2kaynaklardan
kendi hisse
senetleri
Gelir tablosunda
yer almayan
kazanç ve
kayıplar
Varlıklarda değer
artışı
Yabancı para
çevrim farkları
Diğer kazanç ve
kayıplar
Enflasyon
düzeltme farkları
Dönem net karı
(veya zararı)
Transfer (**)
Dönem Sonu
Bakiyesi
(31/12/2015)
(III+A +B+C+D+
E+ F+G+H+I+J)
Özsermaye
İşletmenin
Enflasyon
Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi
Senetleri (-) Değer Artışı
Farkları
Sermaye
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
154.646.341
-
58.442.541
-
-
12.739.630
-
432.403.164
-
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiş Yıllar
Karları/
(Zararları)
Net Dönem
Karı/(Zararı)
38.689.968 (177.547.751)
-
Toplam
519.373.893
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.800.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.936.481
-
-
-
-
-
-
-
9.936.481
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(26.330)
-
-
(26.330)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
34.267.347
-
-
-
-
1.934.498
-
58.656.189
(38.689.968)
181.446.341
-
68.379.022
-
-
14.674.128
-
181.446.341
-
68.379.022
-
-
14.674.128
-
-
491.033.023
34.267.347 (199.448.470)
590.351.391
491.033.023
34.267.347 (199.448.470)
590.351.391
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.653.576
-
-
-
-
-
-
-
3.653.576
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(432.814)
-
-
(432.814)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(192.524.835)
-
-
-
-
-
-
1.045.207
(34.267.347)
181.446.341
-
72.032.598
-
-
14.674.128
-
Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Groupama Sigorta
A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. olup;
nihai ana ortağı Groupama S.A.’dır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket’in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul’da olup, “Groupama Plaza Eski
Büyükdere Caddesi No: 2 34398 Maslak-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet
göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat
Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme
Yüksek Kurulu’nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak
Ziraat Bankası Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben
Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası’na ait %56.67 oranındaki 28.335.000 TL nominal
bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim
edilmiştir.
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına
(“Özelleştirme Kararı”) istinaden Şirket’teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin
Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile
Şirket’in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak
Sigorta A.Ş.” olan unvanının “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu
amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine
karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan
2007 tarih ve 6796 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
44 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü
Genel Kurul toplantısında, Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine
Müsteşarlığı”) 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven
Sigorta T.A.Ş. ile birleşmesinin ardından, “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” ticari unvanındaki
“Başak” ibaresinin kaldırılarak unvanın “Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine
ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil
edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
gerçekleşerek İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 6 Ekim 2009 tarih ve
7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.’deki kamu hissesinin birlikte blok olarak satışına
ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararının iptali istemiyle S.S. Marmara Zeytin Tarım
Satış Kooperatifleri Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından T.C. Danıştay 13. Dairesi nezdinde
- (192.524.835)
33.222.140
-
491.645.416 (192.524.835) (166.226.330)
401.047.318
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu
yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine
tekabül eden 3.141.812 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter
değeri dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem içinde
gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609 TL tutarındaki bina
satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye
göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir).
Bilançoda ‘Olağanüstü Yedekler’’ hesabında görülen tutarlar Özsermaye Değişim Tablosunda ‘’Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar’’ altında gösterilmiştir.
1.1
34.267.347
(21.900.719)
-
Genel Bilgiler
-
26.800.000
-
1.
Özsermaye Değişim Tabloları – Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
91
1.
Genel Bilgiler (devamı)
1.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi (devamı)
1.6
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel
müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı: 4.447.088 TL (31 Aralık 2014: 3.352.926 TL).
iptal davası açılmıştır. Anılan Daire 11 Mart 2008 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine
karar vermiştir. Marmara Birlik Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde söz konusu
karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuş ancak anılan Kurulun Esas 2008/1054 Karar
2013/1012 sayılı kararı ile temyiz istemi reddedilmiş ve böylelikle 13. Dairenin red kararı
onanmıştır. Bu karara karşı Marmara Birlik aynı Kurul nezdinde son kanuni itiraz hakkı
olan karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. 8 Haziran 2015 tarihinde Danıştay İdari
Dava Daireleri Kurulu tarafından karar düzeltme talebi red olunmuştur. Marmara Birlik
yasal olarak son itiraz hakkını da kullanmış olup dava sona ermiştir.
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile
diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat
dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm
gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise
teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet
giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar
adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide
olmayan finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Sigorta A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3
no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10
Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 nolu dipnotta
belirtilmiştir.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile
Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre
hazırlamaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004
tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi
Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık
Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni
Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir.
Düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama
ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal
Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı
1.3
1.4
92
1.5
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta
konularında sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket’in kuruluşu ve esas mukavelesi 29
Mayıs 1959 tarih ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve
ferdi kaza ile ilgili faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik
A.Ş.’ye devredilmiştir. Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş,
eski portföy devam ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile
ilgili yeniden poliçe kabul etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel
Kurul’da, Güven Sigorta T.A.Ş.’nin bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin özel sağlık
portföyünün Şirket’e devrine karar verilmiştir.
Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz
konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Mart 2009
tarihli konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirket’in ticari
merkezi İstanbul’da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon, Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy,
Bakırköy ve Merkez olmak üzere toplam 10 adet Bölge Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk
Cumhuriyeti’nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır.
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
1 Ocak31 Aralık 2015
57
377
434
52
369
421
93
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.
2.1
Hazırlık Esasları (devamı)
2.1
Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca
belirlenmektedir.
Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik
karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz
2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde
hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde
yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri
ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda,
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı
yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide
ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta
Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta
şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta
ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta
ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar
kapsam dışı bırakılmıştır.
13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının
Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK’da belirtilen kamu yararını
ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu
kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci
fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS’yi
uygularlar. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411
sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere
kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık
2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım
Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya
sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal
kuruluşlar dışında TMS’yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal
tablolara örnek teşkil eder.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal
varlık, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak
hazırlanmıştır.
Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve
kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi
itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki
yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali
durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca
kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki
ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara
ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini,
karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla
uyumlu TMS’leri oluşturmak ve yayımlamakla ve TMS’lerin uygulamasına yönelik ikincil
düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla
düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında
onay vermeye yetkilidir.
Bulunmamaktadır.
94
95
2.
2.
2.1
2.1
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı)
b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize
edilmiş standartlar
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal
Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden
ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük
olarak uygulanacaktır.
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı
olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile
mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine
raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde
yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine
getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir,
net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak
düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf
açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye
dönük olarak uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün
kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal
tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur.
Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Bulunmamaktadır.
96
(c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından
benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar
finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak
işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.
TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü
taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından
bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine,
hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini
açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’de “2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine
İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır.
Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans
koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
97
2.
2.1
2.1
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul
olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli
bir etkisi olmamıştır.
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi
muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme
Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette
ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç,
TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri
uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme
birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler,
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa
Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata
dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler,
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
(Değişiklikler)
TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır.
Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık
sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün
verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir.
Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden
geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS
41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve
“maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir.
Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi
için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni
standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Nisan 2015’ de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9
Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve
sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas
olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir
ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin
olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından
kabul edildikten sonra değerlendirecektir.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS
39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye
2.
98
99
2.
2.
2.1
2.1
d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş
modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık
Satışları veya Katkıları - Değişiklikler(devamı)
muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan
yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının
uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri
istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS
12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma
ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta
muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu
alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Değişikliklerin Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi
olması beklenmemektedir.
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır.
Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili
Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve
değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
TMS 27 – Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK),
işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak
için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• Maliyet değeriyle
• TFRS 9 uyarınca
veya
• TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi
gerekmektedir.
100
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir.
Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli
olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup,
erken uygulama açıklanmalıdır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal
Satışları veya Katkıları - Değişiklikler
Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı
ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için
TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş
ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı
veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından
muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan
yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya
kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde
101
2.
2.1
2.1
(e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat
KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi (devamı)
- TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden
çıkarma yöntemlerinde değişiklik
- TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet
sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama
- TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu
- TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir
bölümde’ açıklanması
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan
Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın
muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle
yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan
faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran
varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS
15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama
sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama.
Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden
düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi
verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki
etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme
standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal
riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai
olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit
akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır.
Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak
ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi
olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak,
UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı
olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar
tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele
almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha
iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir.
UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir;
olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki
değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK
tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını
oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart
ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli
ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından
gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
2.
102
103
2.
2.
2.1
2.1
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (devamı)
UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının
Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi
değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır.
Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin
ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler;
gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi
hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük
olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez
uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki,
açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan,
açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer
özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması
durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Şirket, standardın finansal
durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır.
UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS
uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart
yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel
kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme
hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir.
Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup
erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı
UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni
standart, kiralama süresi 1 yıl veya daha az veya kiralanan varlığın düşük bir değere sahip
olmadıkça, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı
durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını
gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde
değişmemiş olup eskiden olduğu gibi faaliyet kiralaması veya finansal kiralama şeklinde
sınıflandırma devam edecektir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine
geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı
sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal
UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini
yayınlamıştır. Değişiklikler, Şirket’in finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo
kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini
amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki
değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin
karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
2.2Konsolidasyon
Şirket’in iştirakleri 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda gerçeğe
uygun değeri üzerinden gösterilmiştir (2.1, 11.4 ve 45.2 no’lu dipnotlar).
104
105
2.
2.
2.3
Bölüm Raporlaması
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri
esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her
ikisi için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım
amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği
gerçeğe uygun değerlerinden konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım
amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda diğer
gelirlerin altında muhasebeleştirilmektedir.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu
varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan
kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Şirket, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak
yeniden sınıflandırıldığı tarihte, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” uyarınca hesaplanan
defter değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer
sermaye yedekleri olarak muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar
yazılımlarını ve şerefiyeyi içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti
üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden
doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine
getirilir (8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir.
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar
(Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal
tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal
varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta
106
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise
gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar
diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri
esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
50 yıl
3-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması
halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı
değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların
elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
107
2.
2.8
Finansal Varlıklar (devamı)
2.8
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (devamı):
Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı):
ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
bedelleri ile değerlenmektedir.
İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer
masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin
tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin
gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki
“Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade
sonunda veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş gerçeğe
uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe
uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer
düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer
düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme
maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda
muhasebeleştirilir.
Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki
dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil
eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu
dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli
alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5
no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü
durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda
“Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket
tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut
alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan
verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun
323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini
ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı
ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık
ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık
giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal
işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak
araçları ve borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe
uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda
gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda,
değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
2.
108
109
2.
2.10
2.
Türev Finansal Araçlar
2.13Sermaye
Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi
ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak
gösterilirler.
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Bankalar (14 no’lu dipnot)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı
alacakları
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no’lu
dipnot) (*)
Eksi-Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no'lu
dipnotlar) (**)
Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri
Eksi - Faiz tahakkukları
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
110
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki
gibidir:
Sermayedarın Adı
Groupama Investment
Bosphorus Holding A.Ş.
Marmara Birlik
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
Pay Oranı
Pay Tutarı
%98,81 179.291.859
31 Aralık 2014
Pay Oranı
Pay Tutarı
%98,81 179.291.859
%1,18
2.142.443
%0,01
12.027
12
%100.00 181.446.341
%1,18
2.142.443
%0,01
12.027
12
%100.00 181.446.341
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: Şirket 154.646.341 TL olan
sermayesini 11 Şubat 2014 tarihli ve 13 nolu Yönetim Kurulu kararı ile 26.800.000 TL
arttırılarak 181.446.341 TL ‘ye yükseltmiştir).
31 Aralık 2015
639.045.681
88.170.033
31 Aralık 2014
541.718.285
93.374.004
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
13.314
13.314
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
(61.191.128)
(5.333.502)
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
(2.542.764)
(8.191.999)
655.303.137
(2.830.697)
(5.469.326)
621.472.078
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri
sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt
edilen şart ve koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın,
nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta
sözleşmeleridir:
Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede
yer alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel
kayıp ve hasara karşı sigortalanır.
Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun
(*)
Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 3 aydan kısadır.
(**) Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden
diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir.
2.12
111
2.
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı)
2.14
kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur.
Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet
etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek
hasar riskine karşı korur.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler (devamı)
Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer
Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun
98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil
ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle
bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri
kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu
(“SGK”) tarafından karşılanacaktır.
Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana
gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından
karşılanması hükme bağlanmıştır.
Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak
sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos
2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin
Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih
Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları)
ve su araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat
ödemesi) kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır.
Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler
ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden
görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci
grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaatmontaj sigortalarını içerir. Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları
ve kara araçları sorumluluk gibi her türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat
ödemelerini kapsar. Ayrıca, Şirket, genel zararlar sigorta sözleşmeleri kapsamına giren
devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da önemli bir üretime sahiptir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24
no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta
sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından
yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için
gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir.
Şirket’in 2015 ve 2014 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki
gibi özetlenebilir:
Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca
tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde
devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve
yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların
ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin
Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve
Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18
sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına
Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih
Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör
Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir
(2.24 no’lu dipnot).
Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından
kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere , Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık
Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında
25 Şubat 2011 tarihi itibariyle yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı
2.
112
113
2.
2.
2.14
2.18
Vergiler (devamı)
Kurumlar Vergisi (devamı)
Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen
primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde
1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde 11.245.453 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014:
15.811.243 TL) tutarında devredilecek prim ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.867.428
TL (31 Aralık 2014: 8.180.652 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve
sırasıyla “SGK’ya aktarılan primler” ve “Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı” hesapları
altında muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot).
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o
dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar
öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba
rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği
gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan
kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi
veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı
ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine
verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024
sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine
tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi
son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12
aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2014 yılı
ve 2015 on iki aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide
olmayan finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden hesaplanır.
2.15
Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
2.16
İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17Krediler
114
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi
oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi)
ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı
takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef
kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj
yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15
oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
2.18Vergiler
115
2.
2.
2.18
Vergiler (devamı)
2.20
Karşılıklar (devamı)
Ertelenmiş Vergi (devamı)
tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi
halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler
olarak değerlendirilmekte ve konsolide olmayan finansal tablolara dahil edilmemektedir
(23 no’lu dipnot).
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan
primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk
ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır.
2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar
üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj
Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek
sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve
karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin
teminat limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk ettirmektedir.
Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden
veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için
alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
2.19
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot).
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS
19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve
“Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu
ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması
muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot).
2.20Karşılıklar
116
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide olmayan finansal tablolarda
karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz
önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için
yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını
kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit
akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının
üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili
117
2.
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı)
2.24
Teknik Karşılıklar (devamı)
Rücu ve Sovtaj Gelirleri (devamı)
Temettü Gelirleri (devamı)
altında muhasebeleştirilmektedir. Bu çerçevede 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle tahakkuk
ettirilmiş olan ve bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” hesabında yer alan rücu
alacağı tutarı 15.343.609 TL (31 Aralık 2014: 14.854.828 TL) ve bu alacaklar için ayrılan ve
bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı” hesabında yer alan karşılık tutarı
ise 4.696.272 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.014.892 TL) (12.1 ve 17 no’lu dipnotlar).
yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri
kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman
giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi
için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir.
2.23
Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük
olarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır.
2.24
Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden
önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte
bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme
sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır.
Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada
poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin
kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi
bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi
hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara
yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç
ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17
no’lu dipnot).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince
tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin
faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve
müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin
ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen
ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil
edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine
indirgeyen orandır.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide olmayan finansal tablolara gelir olarak
kaydedilir.
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama
işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun
değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak
aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü
olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
2.
118
119
2.
2.
2.24
2.24
Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Komisyon Gelirleri
Muallak Tazminat Karşılığı (devamı)
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı
genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara
ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden
alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda
sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir
tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir
veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır.
Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine
uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir
kalemleri tenzil edilmemektedir.
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim
oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen
hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur.
Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde,
%95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan
tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler
karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve
uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015 tarih ve 2014/16 sayılı
“Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde
belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen
tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak
muhasebeleştirilmektedir.
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri
her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını
Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar
(muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta
şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan
yöntemlerden en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup, ayrıca aktüeryal
dayanağı olmak ve AZMM yöntemlerine göre hesaplanan tutardan fazla olmak koşuluyla
şirketçe belirlenecek diğer yöntemlerden birini seçme hakkı da tanınmıştır. Söz konusu
AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini
teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar Şirket Aktüeri tarafından istatistiki
yöntemlerle elimine edilme hakkı da tanınmıştır. Ayrıca AZMM hesaplamaları brüt olarak
yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak
net tutarlar belirlenmektedir.
Genelge çerçevesinde, Şirket’in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine müdahale
yetkisinin kullanılmasına izin verilmektedir.
Şirket’in AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net
tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 63.843.330 TL (31
Aralık 2014: 15.801.525 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve
kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu dipnot).
2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı Genelge’ye göre Devam Eden Riskler
Karşılığı (‘‘DERK’’) hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama
yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin muallak
tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak tazminat
karşılığı için 2014/16 sayılı Genelge kapsamında şirketçe belirlenen oranların önceki
dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir. Şirket devreden
IBNR tutarlarına ilişkin yeniden hesaplama yapmamıştır.
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde
120
121
2.
2.24
2.24
2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in
“Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu
Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini
ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce
gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile
buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak
“Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir.
itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı
hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için
tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün
bulunmaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların
tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için
tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır.
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek
tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak
üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve
kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz
reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için
ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper
raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara
dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi
mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 32.168.765 TL (31 Aralık
2014: 26.994.767 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
Matematik Karşılıkları
Şirket’in matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş
bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal
matematik karşılığından oluşmaktadır.
Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve
tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı
olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 1.895.872 TL (31 Aralık 2014:
1.395.240 TL) tutarında matematik karşılık ayırmıştır (17 no’lu dipnot).
Ayrıca, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile
bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi
masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj
ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (17 no’lu dipnot).
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı
tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca hesaplanan tutarın tamamının dikkate
alınması gerekmektedir. 27 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”
ile tanımlanan “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) hesabı
sonucunda bulunan tutarın (a) bir önceki üç aylık dönemki tutardan (b) fazla olması
halinde, 2015 yılı ikinci üç aylık döneminden başlayarak aradaki fark tutarının (a-b) üçer
aylık dönemler itibariyla; - 2015 yılı için %2,5, %5, %10,...,’u (b)’ye eklenerek IBNR hesabı
yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Zorunlu Trafik branşı için 2015 yılı Aralık
dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (30 Eylül 2015) itibariyla
hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u bir önceki
dönem (30 Eylül 2015) hesaplanan IBNR değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır. Bu
doğrultuda Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı tutarını kademeli geçiş sonrası 122.042.672 TL olarak hesaplamış
(31 Aralık 2014: 87.238.256 TL) ve ilave net muallak hasar karşılığı olarak ayırmıştır (17
no’lu dipnot).
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat
Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23
sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların
sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar
2.
122
123
124
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme
şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 - İşletme
Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen
işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe
uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine
yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği
durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur.
Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe
uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması
durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise
TFRS 3’ün kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli
bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir
muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal
tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin
finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak
gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik
özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden, eksiksiz olarak, tam bilgiyle
donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında
işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve
yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini
TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no’lu dipnotlar).
etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe
değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün
koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak
değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere
ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık
gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden
doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık
ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin
değerlendirilmesini içerir. Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar
aşağıda belirtilmiştir:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri
Şirket, aktif piyasada işlem görmeyen iştiraklerinden Groupama Emeklilik A.Ş.’nin gerçeğe
uygun değerini, iştirakin net varlıkları, mevcut sigortalı portföyünün gömülü değerini
(“Embedded Value”) ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır.
Sonuç olarak, burada yapılan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde
edilebileceği değerlerin göstergesi olarak yapılan tahmini hesaplamalar olup, Şirket,
analizlerindeki değişkenlerde ve piyasa şartlarında meydana gelebilecek %10’luk
değişikliklerin gerçeğe uygun değer ve net varlıklar üzerindeki etkisini 11.212.363 TL
olarak hesaplamaktadır. (31 Aralık 2014: 9.987.731 TL)
Şirket, gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri bir değerleme şirketi tarafından yıllık
olarak belirlenmektedir (45.2 no’lu dipnot).
Birikmiş mali zararlar
Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş mali
zararlarının 83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri
doğrultusunda 5 yıl içinde kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden hesapladığı
16.673.481 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına
yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle söz konusu tahmin ve
varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolara
yansıtmamıştır. Şirket’in nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı
olduğu durumlarda, bu farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi
varlığını etkileyebilecektir (21 no’lu dipnot).
2.25
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (devamı)
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan
varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin
açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
2.
3.
125
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı)
Sigorta Riski
Sigorta Riski (devamı)
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu
olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin
doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan malların özellikleri, proje bazında
yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi kriterler esas alınarak riziko
değerlendirmesi yapılmaktadır.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk,
ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde
gerçekleşmesidir.
Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara
göre belirlemektedir.
Kasko Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca
bağlı faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı,
mesleği, tipi (özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde
bulundurulmaktadır. Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da
değerlendirmeler yapılmaktadır.
Sorumluluk Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının
faaliyet konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir.
Tarım Sigortaları:
Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre
(il, ilçe ve köy bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera
sigortalarında ise önekspertiz yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel
tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife kullanılırken, devlet destekli tarım
sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre belirlenmektedir. Buna karşılık
kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise ürün çeşidi ve işletme
bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön ekspertiz de
uygulanmaktadır.
Mühendislik Sigortaları:
İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve
coğrafi özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta
konusu makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup
olmadığına göre fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül
takibi yapılmakta ve reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri
yapılmaktadır.
Sağlık Sigortaları:
Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için
çalışmalar yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş
kabulü gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma,
konusunda uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken
Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte
ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul
politikası uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte
risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler
belirlenmektedir. Bununla birlikte Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans
anlaşmalarını kullanmakta yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır.
Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri
yapılmaktadır.
Yangın Sigortaları:
Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna,
sigorta konusu kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik
önemlerine bağlı olarak yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat
portföyü gibi diğer kriterler de dikkate alınmaktadır.
Nakliyat Sigortaları:
Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının
özelliklerine göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl
hasarları ve yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin
türü, yaşı, sınıfı, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko
değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili
sigortalıya bilgi verilerek sigortalı tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip
edilmektedir.
Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları ve
varsa filosundaki diğer tekneler de risk kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
4.
126
127
4.
4.
SigortaRiski (devamı)
durumlarda tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı
değerlendirmesinde de önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır.
Tarifelerin oluşturulmasında beklenen enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır.
Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş
ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda bulunmaktadır.
Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller
doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa Riski
i.
Şirket’in, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinden ve
kuponlu özel sektör bonolarından oluşmakta ve piyasa değerinden tutulmaktadır.
TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinin ve özel sektör bonolarının reel faiz oranı sabit ve
getiri oranı enflasyona endeksli olduğundan, Şirket enflasyon oranındaki değişiminin
etkisinden doğan piyasa riskine maruz kalmaktadır.
Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı,
31 Aralık 2015 itibariyle vergi öncesi kar 347.758 TL (31 Aralık 2014: 624.930 TL) daha
düşük/yüksek olacaktı.
ii.
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/
kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların
çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar 2.085.447 TL
(31 Aralık 2014: 441.657 TL kar) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/
kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zarar
855.958 TL (31 Aralık 2014: 313.567 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda
yer almaktadır.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Kaza
Kara araçları
Nakliyat
Hastalık/sağlık
Su araçları
Hukuksal koruma
Finansal kayıplar
Mesleki sorumluluk
Toplam
128
Duyarlılık analizleri
Finansal Risk
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
31 Aralık 2015
1.141.223.841.770
158.754.717.410
68.118.120.510
24.283.135.740
26.706.531.010
18.803.558.160
14.894.089.560
15.375.404.480
2.059.521.610
1.960.352.220
1.014.216.190
782.163.000
1.473.975.651.660
31 Aralık 2014
1.936.946.985.200
85.765.140.160
76.386.070.150
34.701.318.630
23.941.752.520
16.067.097.380
13.666.191.170
14.843.423.740
1.908.875.390
1.919.946.680
1.310.082.270
413.569.000
2.207.870.452.290
Ş ir ke t , sa h ip o ld u ğ u f in a n sal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigor t a cı l ı k
yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal
risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan
yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri
piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat
riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal
piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel
olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir
türev finansal varlık kullanmamaktadır.
Kur Riski
129
4.
(a) Piyasa Riski (devamı)
(c)
iii.
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat
riskine maruz değildir.
Aşağıdaki tablolar, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle
sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen
tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal
varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/
azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 9.779.722 TL (31 Aralık
2014: 11.924.875 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Fiyat Riski
(b) Kredi Riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini
taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar
ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak
görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta
faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini
alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve
sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları
genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal
kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek
kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
(c)
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için
elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet
dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz
konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri
belirler.
Likidite Riski
Likidite Riski (devamı)
31 Aralık 2015
3 aya
kadar
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
5 yıldan
3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl
Toplam
uzun
Sigortacılık
faaliyetlerinden
- 38.174.851
borçlar
Sigorta ve
reasürans
42.951
şirketlerinden
alınan depolar
Diğer çeşitli borçlar 25.268.200
3.301.444
Tedavi giderlerine
ilişkin SGK’ya
2.134.092
borçlar
Toplam
27.402.292 41.519.246
31 Aralık 2014
3 aya
kadar
-
-
38.174.851
-
-
42.951
-
-
28.569.644
-
-
2.134.092
-
-
68.921.538
5 yıldan
Toplam
uzun
Sigortacılık
faaliyetlerinden
- 45.075.717
borçlar
Sigorta ve
reasürans
42.951
şirketlerinden
alınan depolar
3.965.669
Tedavi giderlerine
ilişkin SGK’ya
4.745.622
borçlar
Toplam
28.054.622 49.084.337
-
-
45.075.717
-
-
42.951
-
-
27.274.669
-
-
4.745.622
-
-
77.138.959
4.
130
131
4.
4.
(c)
(c)
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve
nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
31 Aralık 2015
Kazanılmamış primler
karşılığı (*)
Muallak hasar
karşılığı-net (*)
Devam eden riskler
karşılığı
Matematik karşılığı net
Uzun vadeli diğer
teknik karşılıklar
(dengeleme karşılığı)
Toplam
Beklenen nakit akışları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
17.075.472
317.059.134
466.738
-
334.601.344
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
89.047.808
168.763.114
304.905.762
86.852.359
649.569.043
3.192.166
60.012.730
638.434
-
63.843.330
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında
gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa
teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
-
1.895.872
-
-
1.895.872
-
-
-
32.168.765
32.168.765
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa
bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa
bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme
gerektirmektedir.
109.315.446
547.730.850
306.010.934
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların
gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun
değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin
gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı
kabul edilmektedir.
Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının
düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir.
Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer
düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
132
1 yıl - 5 yıl
119.021.124 1.082.078.354
31 Aralık 2014
1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun
Toplam
19.339.334 359.094.760
528.523
95
378.962.712
karşılığı (*)
Muallak hasar
66.829.346 126.654.757 228.828.233
65.181.687
487.494.023
Devam eden riskler
790.076
14.853.434
158.015
15.801.525
karşılığı
Matematik karşılığı 1.395.240
1.395.240
net
Uzun vadeli diğer
26.994.767
26.994.767
Toplam
88.353.996 500.602.951 229.514.771
92.176.549
910.648.267
(*)
Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede
gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarlarının ödeme dönemlerini geçmiş
dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun
vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda
bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler
karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
133
4.
6.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı)
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları (devamı):
Gerçeğe uygun değeri gösterilen varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değere
ilişkin sınıflamaları
6.1.2İtfa ve tükenme payları: 1.588.454 TL (31 Aralık 2014: 4.861.473 TL),
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin
dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur,
(31 Aralık 2014: Yoktur).
6.3
Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri:
Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan;
Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif
piyasalardaki fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere
dayanan;
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan.
Sermaye Yönetimi
6.3.1Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2.397.499 TL
(31 Aralık 2014: 2.481.349 TL).
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
6.3.2Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 4.799.910 TL (31 Aralık
2014: 2.297.948 TL).
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektedir.
6.3.3Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
134
Şirket’in, konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye
yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015
tarihli asgari gerekli özsermayesi 255.578.908 TL (31 Aralık 2014: 270.613.875 TL)’dir.
Bununla birlikte, 23 Ağustos 2015 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi
asgari olarak gerekli olan özsermayeden 100.811.741 TL az (31 Aralık 2014: 68.283.368
TL fazla) durumdadır. Şirket söz konusu hesaplama itibariyle doğan sermaye ihtiyacının
kapatılmasına yönelik çalışmalarını başlatmıştır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 4.136.506 TL (31 Aralık
2014: 6.914.788 TL).
6.1.1Amortisman giderleri: 2.548.052 TL (31 Aralık 2014: 2.053.315 TL),
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): 202.500 TL (31 Aralık 2014: 452.998 TL).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
135
6.
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
6.
6.3
Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri (devamı):
6.3
Maddi duran varlık hareket tablosu (devamı):
1 Ocak 2015
Maliyet:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Toplam birikmiş
amortisman
Net kayıtlı değer
136
İlaveler
(*)Çıkışlar 31 Aralık 2015
4.128.173
4.718
(3.846.766)
286.125
21.721.729
152.534
4.113.715
30.116.151
1.724.242
668.539
2.397.499
(933.144)
(4.779.910)
22.512.827
152.534
4.782.254
27.733.740
(1.681.551)
(155.144)
1.599.160
(237.535)
(16.213.641)
(148.335)
(3.768.928)
(21.812.455)
(2.219.654)
(173.254)
(2.548.052)
1.014.310
2.613.470
(17.418.985)
(148.335)
(3.942.182)
(21.747.037)
8.303.696
Maliyet:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Toplam maliyet
1 Ocak 2014
İlaveler
4.867.437
1.500
(740.764)
4.128.173
20.967.082
152.534
3.945.697
29.932.750
2.311.831
168.018
2.481.349
(1.557.184)
(2.297.948)
21.721.729
152.534
4.113.715
30.116.151
Kullanım amaçlı
(1.718.814)
(155.144)
192.407
(1.681.551)
gayrimenkuller
(16.088.417) (1.668.607)
1.543.383
(16.213.641)
Motorlu taşıtlar
(148.335)
(148.335)
(3.539.364)
(229.564)
(3.768.928)
Toplam birikmiş
(21.494.930) (2.053.315)
1.735.790
(21.812.455)
amortisman
8.437.820
8.303.696
(*)
Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan 3.846.765 TL bedel
ile kayıt edilen Ankara Bölge Müdürlüğü binası 22 Aralık 2014 tarih ve 38 nolu
Yönetim Kurulu kararı ile 6.350.000 TL bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır.
5.986.703
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı
bulunmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren cari dönemde 7.607.893
TL (31 Aralık 2014: 5.843.970 TL) tutarında operasyonel kira giderini gelir tablosuna
yansıtmıştır (Not :32).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
137
Maliyet:
Binalar
1 Ocak 2015
İlaveler
(*) Çıkışlar
5.769.148
5.769.148
-
(627.816)
(627.816)
1 Ocak 2014
İlaveler
(*) Çıkışlar
Değerleme Artışı 31 Aralık 2015
202.500
202.500
5.343.832
5.343.832
138
5.391.650
(75.500)
452.998
5.769.148
5.391.650
(75.500)
452.998
5.769.148
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak
sınıflandırılan, sırasıyla 50.000 TL, 46.000 TL 62.500 TL, 9.007 TL, 8.990 TL, 38.500
TL, 52.000 TL, 63.500 TL, 107.000 TL, 7.814 TL ve 182.505 TL bedel ile kayıt edilen
Aydın Kuşadası arsa, Antalya Tahılpazarı 11 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2
parsel 1 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 2 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2
parsel 4 nolu daire, Kayseri Yeşilhisar 1 parsel 134 pafta arsa, Kayseri Yeşilhisar
2 parsel 134 pafta Arsa, Bursa Orhangazi arsa 22 Aralık 2014 tarih ve 37 nolu
Yönetim Kurulu kararı ile sırasıyla 68.000 TL, 68.000 TL , 95.000 TL, 20.000 TL,
20.000 TL ve 30.000 TL, 88.000 TL, 118.000 TL, 146.500 TL, 33.000 TL, 350.000 TL
bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır (31 Aralık 2014 : Şirket’in yatırım amaçlı
gayrimenkul olarak sınıflandırılan, sırasıyla 13.500 TL, 7.000 TL ve 55.000 TL bedel
ile kayıt edilen Gaziantep Oğuzeli ve Şehitkamil’de bulunan arsaları ve Ankara
Keçiören’de bulunan binası 16 Haziran 2013 tarih ve 32 nolu Yönetim Kurulu
kararı ile sırasıyla 30.000 TL, 15.000 TL ve 60.000 TL bedel ile elden çıkarılmıştır).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketi olan, Ekol
Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.nin (“Ekol”), 10 Aralık 2015 tarihli
ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen 5.343.832 TL tutarında gerçeğe uygun
değerleri üzerinden konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı
gayrimenkullerin 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle belirlenen gerçeğe
uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
Değerleme Değerleme
Şirketi
Yöntemi
Gayrimenkuller
Tekirdağ Dinlenme
Ekol
Tesisleri
Diğer
Ekol
Toplam
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devamı)
a) Emsal karşılaştırma yöntemi ve maliyet yöntemi
(b) Emsal karşılaştırma yöntemi
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden
90.185 TL (31 Aralık 2014: 45.466 TL) tutarında kira geliri elde etmiş ve gelir tablosunda “Arazi,
Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no’lu
dipnot).
8.
Maliyet:
Binalar
(*)
7.
Seviye
Gerçeğe Uygun Değer
31 Aralık
31 Aralık
2015
2014
(a)
(2)
4.500.000
4.250.000
(b)
(2)
843.832
5.343.832
1.519.148
5.769.148
1 Ocak 2015
Maliyet:
Haklar
6.462.933
Devralınan
25.800.000
işletmenin
portföy değeri
(44 no'lu dipnot)
Şerefiye (44 no'lu 254.033.249
dipnot)
Maddi olmayan
389.858
varlıklara ilişkin
avanslar
Diğer maddi
12.270.242
olmayan duran
varlıklar
Toplam maliyet
298.956.282
İlaveler
Çıkışlar
2.218.833
-
(20.860)
-
-
8.660.906
25.800.000
-
-
-
254.033.249
-
-
-
389.858
-
-
-
12.270.242
2.218.833
(20.860)
-
301.154.255
20.860
-
-
(5.595.655)
(25.800.000)
-
-
(12.270.242)
20.860
-
(43.665.897)
Birikmiş itfalar:
Haklar
(4.028.061) (1.588.454)
Devralınan
(25.800.000)
işletmenin
portföy değeri
Diğer maddi
(12.270.242)
olmayan duran
varlıklar
Toplam birikmiş (42.098.303) (1.588.454)
itfalar
Net kayıtlı değer 256.857.979
Transferler 31 Aralık 2015
257.488.358
7.
139
10.
Maddi Olmayan Varlıklar (devamı)
1 Ocak 2014
Maliyet:
Haklar
5.260.097
Devralınan
25.800.000
işletmenin
portföy değeri
(44 no’lu dipnot)
Şerefiye (44 no’lu 254.033.249
dipnot)
Maddi olmayan
495.589
avanslar
Diğer maddi
12.270.242
olmayan duran
varlıklar
Toplam maliyet
297.859.177
İlaveler
Çıkışlar
2.165.363
-
(962.527)
-
140
-
254.033.249
364.572
(470.303)
-
389.858
-
Reasürans Varlıkları
6.462.933
25.800.000
-
-
-
12.270.242
2.529.935(1.432.830)
-
298.956.282
962.527
-
-
(4.028.061)
(25.800.000)
-
-
(12.270.242)
962.527
-
(42.098.303)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu
dipnot)(*)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17
no’lu dipnot)
Devam eden riskler karşılığı reasürör payı
Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu
dipnot)
Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (12.1
no'lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot)
Diğer teknik karşılıklar -muallak tazminat
karşılığında reasürör payı karşılığı (17.15-17.19,42,
47.1 no’lu dipnotlar) (*)
(*)
(*)
2015
101.472.609
12.246.317
113.718.926
(1.595.299)
112.123.627
2014
99.849.047
1.623.562
101.472.609
(1.595.299)
99.877.310
Şirket’in iştiraki olan Başak İnam Sigorta Azerbaycan için 1.595.299 TL iştirak
değer düşüklüğü karşılığı ayırılmıştır (31 Aralık 2014: 1.595.299 TL).
Şirket’in, iştiraklerdeki yatırımları ilgili detay bilgiler 45 no’lu dipnotta verilmiştir.
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
104.519.777
156.244.791
57.420.980
64.918.447
4.020.348
125.817
13.430.757
13.628.792
122.160
130.216
(11.191.162)
(14.187.578)
(1.918.628 )
(1.357.122)
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili
olarakmevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar
reasürans payı (1.918.628 ) TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte,
Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları
dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının
tamamı için 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır.
Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim
ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında
muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot).
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar
(32 no'lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde
reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi
(32 no'lu dipnot)
Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler
SGK'ya aktarılan primler
Devam eden riskler karşılığı değişiminde reasürör
payı
256.857.979
İştiraklerdeki Yatırımlar
Dönem başı - 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer farkı artış/azalış
Dönem sonu – 31 Aralık
Değer düşüklüğü karşılığı(-)(*)
İştirakler, net
-
-
Birikmiş itfalar:
Haklar
(3.999.116) (991.473)
Devralınan
(21.930.000) (3.870.000)
işletmenin
portföy değeri
Diğer maddi
(12.270.242)
olmayan duran
varlıklar
Toplam birikmiş (38.199.357) (4.861.473)
itfalar
9.
108.022.950
147.560.123
69.934.717
47.630.737
(3.184.242)
2.504.700
(921.468)
1.904.481
(51.725.014)
(433.927.831)
(11.245.453)
61.419.750
(336.760.122)
(15.811.243)
3.894.531
(635.061)
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
8.
141
11.
Finansal Varlıklar
11.
11.1
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları
11.4
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal
duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini
gösteren bilgi (devamı):
Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
(*)
142
195.594.440
195.594.440
238.497.502
238.497.502
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin
ortalama faiz oranları %8,79’dur. (31 Aralık 2014: %7,63).
2015
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 84.518.000 TL nominal değer devlet tahvili Hazine
Müsteşarlığı lehine, 15.529.000 TL nakit karşılığı teminat ve 75.807.900 TL nominal
değer devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 92.108.730 TL devlet
tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine, 68.007.900 TL nakit karşılığı teminat ve 22.529.330 TL
tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir) (43 no’lu dipnot).
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
Toplam
11.2
31 Aralık 2014
31 Aralık 2015
207.265.244
207.265.244
Sermaye artışına katılım
Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014:
Yoktur).
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
11.4
gösteren bilgi:
Devlet tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Kayıtlı Değer
Kayıtlı Değer
Maliyet (Gerçeğe Uygun
Değeri
Değer)
Değeri
Değer)
192.767.994
195.594.440 221.023.687
238.497.502
192.767.994
195.594.440 221.023.687
238.497.502
Değer
düşüklüğü (-)
(37.029)
(37.029)
Finansal
varlıklar, net
886.147
8.854
895.001
2014
31 Aralık 2014
255.647.504
255.647.504
11.3
Finansal
Varlıklar
923.176
8.854
932.030
Finansal
Varlıklar
836.981
86.195
923.176
Değer
düşüklüğü (-)
(37.029)
(37.029)
Finansal
varlıklar, net
799.952
86.195
886.147
11.5
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin
ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet
tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
11.6
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda
gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri
13.387.518 TL (31 Aralık 2014: 19.111.896 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda
yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvilleri (*)
Toplam (11.4 no’lu dipnot)
31 Aralık 2015
143
11.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı):
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir,
Devlet tahvili
Toplam
Devlet tahvili
Toplam
3 aydan az
32.414.305
32.414.305
3 - 6 ay
7.267.763
7.267.763
3 aydan az 3 - 6 ay
-
31 Aralık 2015
6 - 12 ay
1-3 yıl
34.995.805 47.575.783
34.995.805 47.575.783
31 Aralık 2014
6 - 12 ay
1-3 yıl
135.234.849
135.234.849
3 yıl üzeri
73.340.784
73.340.784
3 yıl üzeri
103.262.653
103.262.653
Toplam
195.594.440
195.594.440
Toplam
238.497.502
238.497.502
Şirket’in, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4
no’lu dipnot) yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır.
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1
Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar,
peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde
sınıflanması:
Acentelerden alacaklar
Banka garantili kredi kartlarından alacaklar
(3 aydan uzun vadeli)
Rücu ve sovtaj alacakları – net
Reasürans şirketlerinden alacaklar
(10 no'lu dipnot)
Sigorta şirketlerinden alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar (*)
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları (*)
Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları
karşılığı (**) (42 no'lu dipnot)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
karşılığı (**)
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı
(***)
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (***)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi
gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
karşılığı tutarları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
(11.1 no’lu dipnot)
144
(*)
(**)
(***)
31 Aralık 2015
136.313.503
31 Aralık 2014
177.439.571
39.064.269
15.343.609
44.834.701
14.854.828
13.430.757
5.741.729
3.458.141
213.352.008
122.160
44.251.602
116.672.099
374.397.869
13.628.792
5.352.496
5.211.335
261.321.723
130.216
42.532.040
102.605.002
406.588.981
(116.672.099)
(102.605.002)
(40.846.992)
(39.127.554)
(4.917.262)
(4.696.272)
(5.194.029)
(4.014.892)
(167.132.625)
(150.941.477)
207.265.244
255.647.504
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında
gösterilmektedir.
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında
gösterilmektedir.
Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir.
145
12.
Krediler ve Alacaklar (devamı)
12.
12.1
Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması
(devamı):
12.4
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Dövizli net prim alacakları
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Rücu ve sovtaj alacakları – brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı
Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku
31 Aralık 2015
180.863.589
(48.847.881)
132.015.708
31 Aralık 2014
166.185.433
(48.725.603)
117.459.830
(116.672.099)
(4.696.272)
10.647.337
(102.605.002)
(4.014.892)
10.839.936
12.2
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
12.3
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan ipotek senetleri
Alınan teminat mektupları
Çekler
Alacak senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
Kamu borçlanma senetleri
Toplam
31 Aralık 2015
57.121.104
25.581.255
16.770.122
6.761.649
4.887.544
60.950
111.182.624
31 Aralık 2015
Döviz Cinsi Döviz Tutarı
Euro
ABD Doları
GBP
İsviçre Frangı
Avusturalya
Doları
Arabistan
Riyali
Toplam
Tutar
2.009.926
2.376.059
165
3.518
290
3,1776
2,9076
4,3007
2,9278
2,1154
6.386.741
6.908.629
710
10.300
614
111
0,7747
86
13.307.080
31 Aralık 2014
Euro
ABD Doları
GBP
İsviçre Frangı
Avustralya
Doları
Toplam
31 Aralık 2014
60.615.854
24.766.634
18.920.554
8.186.174
4.963.404
85.850
117.538.470
Kur
6.103.243
4.234.827
340
14.237
14
Kur
Tutar
2,8207
2,3189
3,5961
2,3397
1,8894
17.215.418
9.820.140
1.223
33.310
26
27.070.117
146
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesi gelmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Alacakların iskonto edilmesi
Toplam
31 Aralık 2015
43.719.381
114.628.891
21.317.780
36.456.790
702.121
216.824.963
(3.472.955)
213.352.008
31 Aralık 2014
32.167.719
135.006.431
51.659.288
45.363.629
747.219
264.944.286
(3.622.563)
261.321.723
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar
147
12.
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı)
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Karşılıktaki (azalış)/artış (47.5 no’lu dipnot)
2015
5.194.029
(276.767)
4.917.262
2014
4.615.601
578.428
5.194.029
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Karşılıktaki (azalış)/artış
2015
4.014.892
681.380
4.696.272
2014
3.421.216
593.676
4.014.892
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem içindeki girişler
Serbest bırakılan karşılık
Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış)
148
2015
102.605.002
14.582.400
(5.964.531)
5.449.228
116.672.099
2014
94.133.328
11.637.985
(9.816.961)
6.650.650
102.605.002
2 aya kadar
2-4 ay
Toplam
2014
38.856.527
868.999
(216.284)
(381.688)
39.127.554
31 Aralık 2015
4.060.590
39.658.791
43.719.381
31 Aralık 2014
5.903.825
26.263.894
32.167.719
Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam 14.241.872 TL (31
Aralık 2014: 18.999.010 TL) tutarında teminat alınmıştır.
13.
14.
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım
tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2015
39.127.554
2.374.133
(8.165)
(646.530)
40.846.992
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar:
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
2.762.902
27.028.280
29.791.182
833.708
10.082.610
10.916.318
3.506.623
605.747.876
609.254.499
639.045.681
1.746.061
529.055.906
530.801.967
541.718.285
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 23.500.000 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine olmak
üzere toplam 61.191.128 TL (31 Aralık 2014: 5.333.502 TL) tutarında vadeli mevduatı
blokedir (43 no’lu dipnot).
12.
149
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı)
15.
Sermaye (devamı)
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
Yasal Yedekler (devamı): kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
31 Aralık 2015
(%)
12,80
1,89
0,58
TL
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2014
(%)
10,13
1,09
0,61
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
Yasal yedeklere transfer
31 Aralık 2015
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
JPY
Toplam
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
2.500.878
442.986
6.217.500
345.463
86.808
1.223
8.994
TL
Vadeli
7.271.552
19.756.728
27.028.280
Vadesiz
1.288.027
1.097.743
373.334
3.581
217
2.762.902
Sermaye Yedekleri:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dağıtıma konu olmayan kar transferi
Aktüeryal kayıp/kazanç
31 Aralık 2015
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
JPY
Toplam
150
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
3.134.660
130.455
997.500
75.154
87.921
1.223
8.994
TL
Vadeli
7.268.962
2.813.648
10.082.610
Vadesiz
302.512
211.986
316.174
2.862
174
833.708
2015
14.674.128
14.674.128
2014
12.739.630
1.934.498
14.674.128
2015
2014
439.358.376
1.045.207
(432.814)
439.970.769
380.728.517
58.656.189
(26.330)
439.358.376
Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 35.200.000 TL tutarındaki
ödenmiş sermayenin 24.146.341 TL’sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine
ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve
yine Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 4.805.579 TL tutarındaki yasal yedekleri, 33.538.766 TL
tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve 40.151.354 TL tutarındaki geçmiş yıl
zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan
net aktif ile iktisap bedeli arasındaki 281.528.491 TL tutarındaki fark yine yedekler ve
dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Olağanüstü Yedekler:
Şirket’in 15.700.831 TL olağanüstü yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 15.700.831 TL).
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
15.Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm
haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci
tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip
yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar,
151
15.
Sermaye (devamı)
15.
Sermaye (devamı)
Finansal Varlıkların Değerlemesi (devamı):
İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi:
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından
doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında
tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde
sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya
işletmeden çekilemez. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008
tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari
dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan
ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan
4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 3.141.812 TL’yi
bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu
Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri
dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım
Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem
içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi
Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609
TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda
özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan
Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate
alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve
Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir).
16.
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer
almaktadır.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar değer artışı/(azalışı)
İştiraklerin yeniden değerlemesinden
kaynaklanan özsermaye içerisinde
muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri
(21 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer
azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde
muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri
(21 no'lu dipnot)
Dönem içi net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Adet Nominal TL
(612.316)
(81.178)
1.995.106
3.653.575
72.032.598
(2.098.524)
9.936.481
68.379.023
Yeni çıkarılan
İtfa edilen
Adet Nominal TL
31 Aralık 2015
Adet Nominal TL
Adet Nominal TL
Ödenmiş
18.144.634.146 181.446.341
-
-
-
- 18.144.634.146 181.446.341
Toplam
18.144.634.146 181.446.341
-
-
-
-18.144.634.146 181.446.341
1 Ocak 2014
152
2014
58.442.542
12.116.183
Şirket’in her biri 0.01 TL nominal değerli tamamı ödenmiş 18.144.634.146 adet (31 Aralık
2014: 18.144.634.146 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda
bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2015
Adet Nominal TL
2015
68.379.023
2.270.785
Yeni çıkarılan
Adet Nominal TL
İtfa edilen
31 Aralık 2014
Adet Nominal TL
Adet Nominal TL
Ödenmiş
15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000
-
- 18.144.634.146 181.446.341
Toplam
15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000
-
-18.144.634.146 181.446.341
153
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı)
17.1
Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile
varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
17.9
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
(*)
17.2
154
31 Aralık 2014
90.204.625
108.018.000
92.608.730
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla tesis edilen Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş
devlet tahvilleri ve vadeli mevduattan oluşan 108.018.000 TL’lik (31 Aralık 2014:
92.608.730 TL) teminat tutarı 31 Aralık 2015 tarihinde yapılmış olan sermaye
yeterliliği hesaplaması sonucunda ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat
tutarı üzerinden hesaplanmıştır. 31 Aralık 2015 itibarıyla yapılmış olan sermaye
yeterliliği hesaplaması sonucu ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat tutarı
toplamı 91.998.658 TL’dir (31 Aralık 2014: 90.204.625 TL). Sigortacılık Kanunu’na
istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine
İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi
kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı
sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum
Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis
etmekle yükümlü kılınmıştır.
Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.3
Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4
Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.5
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
17.6
17.7
17.8
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının
bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.15 - 17.19Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Brüt
Dönem başı rapor edilen hasarlar
- 1 Ocak
643.738.815
Ödenen hasar
(584.448.884)
Artış
- Cari dönem muallak hasar ve
tazminatları
137.512.205
- Geçmiş yıllar muallak hasar ve
tazminatları
430.915.286
Dönem sonu rapor edilen
hasarları – 31 Aralık
627.717.422
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
126.371.398
Toplam
754.088.820
2015
Reasürans payı (*)
Net
(156.244.791)
18.563.582
487.494.024
(565.885.302)
(7.727.025)
129.785.180
45.217.183
476.132.469
(100.191.051)
527.526.371
(4.328.726)
(104.519.777)
122.042.672
649.569.043
Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken
teminat tutarı (*)
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı
31 Aralık 2015
91.998.658
155
17.
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı):
Brüt
2014
Net
- 1 Ocak
523.945.639
(94.825.040)
429.120.599
Ödenen hasar
(130.777.299)
12.775.200
(118.002.099)
Artış
tazminatları
190.501.867
(11.010.854)
179.491.013
tazminatları
(28.137.314)
(62.216.432)
(90.353.746)
555.532.893
(155.277.126)
400.255.767
edilmemiş hasarlar
88.205.921
(967.665)
87.238.256
Toplam
643.738.814
(156.244.791)
487.494.023
(*)
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak
mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar
reasürans payı 1.918.628 TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte,
156
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net değişim (*)
Brüt
443.881.159
(51.858.833)
392.022.326
2015
Reasürans payı
(64.918.447)
7.497.465
(57.420.982)
Net
378.962.712
(44.361.368)
334.601.344
2014
Brüt
Reasürans payı
Net
423.407.125
(62.475.642)
360.931.483
Net değişim (*)
20.474.034
(2.442.805)
18.031.229
443.881.159
(64.918.447)
378.962.712
(*) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans
payı tutarı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle SGK’ya devredilen 11.245.453 TL (31
Aralık 2014: 15.811.243 TL) tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre
hesaplanan 4.313.224 TL (31 Aralık 2014: 61.895 TL) tutarındaki kazanılmamış
primler karşılığı reasürans payını içermektedir.
Devam eden riskler karşılığı :
Net değişim
Net değişim
Brüt
15.927.342
51.936.336
67.863.678
2015
Reasürans payı
(125.817)
(3.894.531)
(4.020.348)
Net
15.801.525
48.041.805
63.843.330
Brüt
23.097.744
(7.170.402)
15.927.342
2014
Reasürans payı
(760.878)
635.061
(125.817)
Net
22.336.866
(6.535.341)
15.801.525
17.
157
17.
17.
Dengeleme karşılığı (*):
Dönem içinde ayrılan
Brüt
26.994.767
5.173.998
32.168.765
2015
Reasürans payı
2014
Reasürans payı
Brüt
20.093.657
6.901.110
26.994.767
(*)
Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı
hesaplanmaktadır.
Net
26.994.767
5.173.998
32.168.765
Net
20.093.657
6.901.110
26.994.767
üzere net olarak
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları
aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
GBP
Toplam
Döviz Tutarı
7.665.085
5.898.331
2.370
31 Aralık 2015
Kur
2,9076
3,1776
4,3007
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
GBP
Toplam
Döviz Tutarı
8.479.572
7.420.696
7.767
31 Aralık 2014
Kur
2,3189
2,8207
3,5961
Tutar TL
22.287.001
18.742.537
10.193
41.039.731
Tutar TL
19.663.280
20.931.557
27.931
40.622.768
Rücu Gelirleri:
Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem
içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk
edilmiş olan net rücu alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
158
Brüt
1.395.240
500.632
1.895.872
Brüt
1.051.847
343.393
1.395.240
2015
Reasürans payı
-
Net
1.395.240
500.632
1.895.872
-
Net
1.051.847
343.393
1.395.240
2014
Reasürans payı
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri
sırasıyla 11.498.265 TL ve 66.919.622 TL (31 Aralık 2014: 12.419.733 TL ve 73.027.228
TL) olup bilançoda ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap
kalemleri altında yer almaktadır.
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
Toplam
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
Tahsil
Tahakkuk
103.047.461
3.915.202
4.127.772
7.544.817
1.668.577
1.829.527
2.403.383
400.707
1.575.936
544.704
112.823.129
14.234.957
31 Aralık 2014
Tahsil
63.113.329
2.982.727
1.283.099
1.562.193
657.328
69.598.676
Tahakkuk
136.179
5.966.926
444.401
237.728
1.230.788
8.016.022
Matematik karşılıklar
159
17.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında
kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar
gelişim tablosu:
Kaza yılı
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
466.960.297
445.349.644
468.150.052
410.227.672
362.756.863
392.538.115
3.015.565
2.647.487
2.228.778
10.368.892
4.402.621
6.290.916
-
28.954.258
2 yıl sonra
2.931.724
2.140.286
9.659.338
6.341.298
9.773.472
-
-
30.846.118
3 yıl sonra
6.094.907
8.960.380
4.629.997
9.491.714
-
-
-
29.176.998
6.757.830
5.383.857
6.969.555
-
-
-
-
19.111.242
5 yıl sonra
3.953.902
7.271.103
-
-
-
-
-
11.225.005
6 yıl sonra
4.416.586
-
-
-
-
-
-
4.416.586
494.130.811
471.752.757
491.637.720
436.429.575
376.932.956
398.829.031
Kaza yılı
446.742.383 2.992.725.026
4 yıl sonra
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
160
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
1 yıl sonra
Toplam
gerçekleşen brüt
hasar
446.742.383 3.116.455.233
1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2015 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015
402.943.274
462.533.248
444.656.308
466.821.921
413.039.524
360.049.643
Branş
Zorunlu Trafik (1)
Genel Sorumluluk(2)
İhtiyari Mali
Sorumluluk(3)
Kaza (7)
Nakliyat (5)
Hukuksal Koruma
Sağlık
Su Araçları (6)
Finansal Kayıplar
Genel Zararlar
Yangın ve Doğal
Afetler (4)
Kara Araçları
Toplam
Kullanılan Yöntem
394.422.406 2.944.466.324
1 yıl sonra
2.343.302
(1.195.615)
(4.096.365)
1.236.203
3.670.318
2.933.445
-
4.891.288
1.437.899
505.971
3.773.988
5.649.448
3.969.426
-
-
15.336.732
3 yıl sonra
712.109
7.363.617
5.698.305
3.444.873
-
-
-
17.218.904
4 yıl sonra
5.391.040
3.033.040
3.201.586
-
-
-
-
11.625.666
5 yıl sonra
2.989.949
2.557.316
-
-
-
-
-
5.547.265
6 yıl sonra
898.283
-
-
-
-
-
-
898.283
416.715.856
474.797.577
453.233.821
477.152.444
420.679.268
362.983.088
394.422.406 2.999.984.462
Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, her bir branş
için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde
ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiştir. 31 Aralık
2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama
metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif
sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları
bir sonraki sayfa da açıklanmıştır:
Branş
Zorunlu Trafik (1)
Genel Sorumluluk(2)
İhtiyari Mali
Sorumluluk(3)
Kaza (7)
Nakliyat (5)
Hukuksal Koruma
Sağlık
Su Araçları (6)
Finansal Kayıplar
Genel Zararlar
Yangın ve Doğal
Afetler (4)
Kara Araçları
Toplam
31 Aralık 2015
Brüt İlave Karşılık
(%100)
Net İlave Karşılık
(%100)
Standart
Standart
75.823.365
61.067.723
73.478.940
58.534.559
Standart
10.365.469
10.346.687
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
469.725
(3.696.793)
142.385
291.213
1.745.748
(4.027)
(945.726)
469.725
(3.044.674)
142.409
291.202
1.040.495
(4.027)
(350.238)
Standart
(642.744)
(618.612)
Standart
(18.244.960)
126.371.378
(18.243.794)
122.042.672
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
2 yıl sonra
Toplam
gerçekleşen brüt
hasar
Kullanılan Yöntem
31 Aralık 2014
(%100)
(%100)
Standart
Standart
55.858.291
43.722.948
53.844.846
41.238.221
Standart
9.136.727
9.026.726
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
1.968.887
(2.366.437)
66.760
258.938
(2.785.378)
310.906
(2.121.523)
1.968.887
(1.584.252)
66.760
258.928
(1.421.134)
310.906
(637.335)
Standart
(2.850.498)
(2.847.540)
Standart
(12.993.700)
88.205.921
(12.986.757)
87.238.256
17.
161
17.
162
(1) AZMM hesaplamalarına ilişkin düzenlemelerde, hesaplamaların daha homojen
bir veri setiyle yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların
belirlenmesi ve elenmesi öngörülmüştür. 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca uç
hasarların şirket aktüeri tarafından istatistiki yöntemler kullanılarak hesaplanması
gerektiği belirtilmiştir. Bu nedenle, uç hasarların belirlenebilmesi için büyük hasar eşik
değeri hesaplanmaktadır. Şirket, 2015 Aralık döneminde Kara Araçları Sorumluluk
branşı dışında kalan tüm branşlarda büyük hasar eşik değerini, AZMM düzenlemelerinin
uygulamaya alındığı dönemden bu yana kullanılmakta olan Box-Plot yöntemini
kullanarak belirlemiştir. Ancak, Kara Araçları Sorumluluk branşı için gerçekleşmiş hasar
tutarları istatistiki yöntemler yardımıyla gerçekleşen hasarların dağılımı çıkartılmıştır
elde edilen dağılımın %99.8’lik yüzdelik dilimini aşan hasarlar uç hasarlar olarak
nitelendirilmiştir. Buna göre bulunan eşik değer 219.619 TL’dir.
Bilindiği gibi Kara Araçları Sorumluluk branşına ait bedeni hasarların (ölüm ve maluliyet
hasarları) muallak tazminat karşılıklarının hesaben tespit işleminde çoğunlukla
asgari ücret tutarı kullanılmaktadır. 31.12.2015 tarih ve 29579 Sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan karar uyarınca 01.01.2016 – 31.12.2016 tarihleri arasında uygulanacak
olan Asgari Ücret miktarı %30 oranında arttırılarak 1.300,99 TL olarak belirlenmiştir.
Dolayısıyla halen ödenmemiş bedeni hasarlara ait hasar dosyalarının muallak tazminat
karşılıklarında asgari ücret artışına bağlı artış olması beklenmektedir. Asgari ücret
artışının muallak tazminat karşılıkları üzerindeki olası etkisi Şirket tarafından muallak
dosyalara ilişkin toplam tutar üzerinden hesaplanmış ve toplam artış etkisi 83.416.197
TL olarak bulunmuştur. Söz konusu artış etkisinin dosya bazlı olarak tespit edilmesi ve
güncellenmesi mümkün olmadığından hesaplanan artış etkisi gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat karşılığı olarak hesaplara yansıtılmıştır.
Ayrıca 27.07.2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına
İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”de “IBNR hesabı
yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Kara Araçları Sorumluluk branşı için 2015 yılı
Aralık dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (2015 Eylül Dönemi)
itibariyla hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u
bir önceki dönem (2015 Eylül) hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
karşılığı (IBNR) değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2014: Şirket tarafından
brüt 55.858.291 TL, net 53.844.846 TL karşılık ayrılmıştır).
(2) Şirket, Genel Sorumluluk branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 22. ve 25. gelişim
dönemleri için hesaplanan gelişim katsayılarının kendisinden önceki ve sonraki gelişim
katsayılarına nazaran gerçekleştikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını
ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı
değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge
esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak ilgili gelişim katsayıları, kendilerinden
önce gelen dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçilerek düzeltilmiştir.
Ayrıca, kaza tarihi 2015 Q4 dönemi olan hasarlar için hesaplanan nihai hasar tutarının,
ilgili kaza dönemine gelen büyük hasarlar nedeniyle, geçmiş dönemlerin çok üzerinde
olduğu değerlendirilmiş ve 1.gelişim dönemi için bulunan katsayı büyük hasarların
etkisini düzgünleştirmek için 1 olarak seçilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış
olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak
9.335.198 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık 2014 : Şirket tarafından brüt 43.722.948 TL ve
net 41.238.221 TL karşılık ayrılmıştır).
(3) Şirket, İhtiyari Mali Mesuliyet branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16 dönemden
başlayarak 26’ıncı döneme kadar hesaplanan gelişim katsayılarının kendilerinden önce
ve sonra gelen gelişim katsayılarına oranlar yüksek oranda değişkenlik / dalgalanma
gösterdiğini ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Yapılan aktüeryal
analizlere göre son dönem gelişiminin (son köşegen - diagonal) artık (residual) olarak
değerlendirildiği görüldüğünden gelişim katsayılarının son köşegen hariç tutularak
gelişim dönemleri için hesaplanan katsayılar weibull dağılımı ile modellenmiştir. Yapılan
analizler sonucunda, 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı
olarak gelişim katsayıları son köşegen hariç tutularak hesaplanmış ve 16’ıncı gelişim
döneminden 26. gelişim dönemine kadar hesaplanan gelişim katsayıları yerine weibull
dağılımı ile bulunan katsayılar kullanılarak ilgili dönemdeki dalgalanmanın etkisi
düzgünleştirilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.401.067 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık
2014 : Şirket tarafından brüt 9.136.727 TL, net 9.026.726 TL karşılık ayrılmıştır).
(4) Şirket, Yangın ve Doğal Afetler branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23. dönem
gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran
gerçeklikten uzak olacak biçimde düşük iken 26. gelişim katsayısının tam tersi yönde
kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran yüksek olarak hesaplandığını
gözlemlemiştir. Buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle, 2014/16
17.
163
sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 23. ve 26. dönem gelişim
katsayıları, 1 olarak seçilerek düzeltilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 693.222 TL daha az
olacaktı (31 Aralık 2014 : 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge
uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir) .
164
(6) Su Araçları branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23. gelişim dönemi için hesaplanan
gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten
uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle
2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 23. dönem gelişim
katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek
düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 913.881 TL daha fazla olacaktı.
(7) Kaza branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 26. gelişim dönemi için hesaplanan gelişim
katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak
olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor
tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 7.664.002 TL daha fazla olacaktı.
(8) (31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM
hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir).
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in
yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara
ulaşılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 netleştirme yöntemi olarak, alt
branş bazında son 28 çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan
oranını dikkate almıştır.
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama
yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada
Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2015 ve
31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle
ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda
açıklanmıştır:
(5) Nakliyat branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16. gelişim dönemi için hesaplanan
gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten
uzak olacak biçimde düşük olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor
tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.443.045 TL daha az olacaktı.
17.
Branş
Finansal Kayıplar
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Kaza
Nakliyat
İhtiyari Mali Sorumluluk
Genel Zararlar
Yangın ve Doğal Afetler
Kara Araçları
Hukuksal Koruma
Zorunlu Trafik
Sağlık
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
31 Aralık 2015
8.384.623.562
32.553.513
18.569.298
8.581.448
70.243.074
906.685
2.333.566
682.403
308.404
185.185
219.619
42.200
31 Aralık 2014
3.141.897.294
29.154.519
18.447.402
13.012.628
56.527.443
1.424.472
2.183.674
689.379
280.234
190.623
100.800
37.604
17.
165
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Diğer borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot)
Alınan depozito ve teminatlar
Gelecek aylara ait diğer gelirler
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*)
Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
(*)
31 Aralık 2015
25.286.477
11.191.162
1.697.212
38.174.851
28.569.644
18.427
4.321
11.498.265
2.134.092
80.399.600
SGK’ya devredilen prim tutarı (1)
Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (2)
SGK’ya yapılan prim ödemeleri
166
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı)
(2) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı
tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan
tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili
fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda
ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık
2014 dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak 1.872.771 TL tutarındaki borcu
“Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar”dan çıkarıp, “Diğer Teknik Gelirler” hesabına
kaydetmiştir.
Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından
kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde
hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak
yükümlülük bildirimlerine göre yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla
kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına
kaydedilecektir.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir:
Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark
31 Aralık 2014
29.679.788
14.187.578
1.208.351
45.075.717
27.274.669
18.427
3.854
12.419.733
4.745.622
89.538.022
19.
2015
4.745.622
11.245.453
31 Aralık 2015
(13.856.983)
2.134.092
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Toplam
2014
9.885.710
15.811.243
Kur
2,9076
3,1776
Tutar TL
1.363.819
2.434.000
3.797.819
Kur
2,3189
2,8207
Tutar TL
853.249
3.697.362
4.550.611
31 Aralık 2014
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Toplam
(1.872.771)
(19.078.560)
4.745.622
(1) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana
gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili
branşlarda, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen
primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31
Aralık 2015 tarihi itibariyle 11.245.453 TL’lik tutarı (31 Aralık 2014: 15.811.243 TL) SGK’ya
aktarılan primler olarak kaydetmiş ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.867.428 TL (31 Aralık
2014: 8.180.652 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır.
SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına
kaydedilmiş olup 31 Aralık 2014 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür.
Döviz Tutarı
469.053
765.987
Döviz Tutarı
367.954
1.310.796
20.Krediler
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya
çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
19.
167
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı)
21.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5
(En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır)’tir. (31 Aralık 2014: %20 veya %5).
Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi varlıkları/
yükümlülükleri hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin
dökümü aşağıdaki gibidir:
Şirket cari dönemde gelecek yıllarda kullanamayacağı varsayımıyla ertelenmiş vergi
varlıklarını iptal ederek, gerekli düzeltme kayıtlarını atmıştır.
31 Aralık 2015
Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Varlığı /
Matrahı
(Yükümlülüğü)
Devam eden riskler karşılığı
15.801.525
3.160.305
Sigortacılık teknik karşılıkları
7.131.924
1.426.385
7.982.647
1.596.529
3.905.310
781.062
3.761.298
752.260
Kullanılmamış izin karşılığı
2.275.956
455.191
2.196.382
439.276
Personel ikramiye karşılığı
1.840.000
368.000
3.199.531
639.906
Diğer maliyet karşılıkları
4.439.060
887.812
6.832.122
1.366.424
Prim reeskont TFRS karşılığı
3.472.954
694.591
3.622.564
724.513
Diğer teknik karşılıklar
Prim alacak karşılık ve rücu alacak
karşılıkları
7.035.271
1.407.054
6.434.657
1.286.931
9.613.534
1.922.707
9.208.921
1.841.784
369.511
73.902
3.363.059
672.612
1.059.428
211.886
1.048.258
209.652
-
-
7.611.828
1.522.366
26.994.767
5.398.953
20.093.657
4.018.731
348.181
69.636
232.460
46.492
Dava karşılıkları
Şüpheli alacaklar TFRS farkı
Dengeleme karşılığı
12.768.666
Kıdem tazminatı karşılığı
Amortisman VUK-TFRS farkı
168
63.843.330
Diğer
Geçici farklar üzerinden
hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı için ayrılan
karşılık (*)
Ertelenmiş vergi hesaplamasına
dahil edilen geçmiş yıl mali
zararları (**)
Finansal varlıkların değerlemesi
(***)
Ertelenmiş vergi varlığı/
(yükümlülüğü), net
(*) (**) (***)
26.465.845
18.277.781
(26.465.845)
-
-
-
83.367.403
16.673.481
(82.331.171)
(4.116.559)
(70.084.854)
(3.504.243)
-
(4.116.559)
22.
2015
31.447.020
2014
14.693.747
1.995.106
(37.054.573)
(2.098.524)
18.929.085
(612.316)
(81.178)
108.204
(4.116.559)
3.890
31.447.020
31 Aralık 2015
3.905.310
3.905.310
31 Aralık 2014
3.761.298
3.761.298
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Toplam
4857 sayılı İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi
kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini
kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki
mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş
süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 1 Ocak 2016
tarihi itibariyle 4.093 TL (31 Aralık 2014: 3.541 TL) ile sınırlandırılmıştır.
31.447.020
Şirket, mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde ertelenmiş vergi varlığını kullanmayacağını öngörerek,
cari dönemde ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmak suretiyle konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır.
Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının 83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en
iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden hesapladığı 16.673.481
TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle
söz konusu tahmin ve varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır.
Finansal varlık değer artış kazançlarının %75’i Kurumlar Vergisi’nde belirtilen şartların yerine getirilmesi kaydıyla vergiden istisnadır.
Bu sebeple finansal varlık değer artış kazançları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi için etkin faiz oranı %5 kullanılmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi
(gideri)/geliri (15 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
(15 no’lu dipnot)
TMS 19 Aküteryal kayıp-kazanç ertelenmiş vergi
(gideri)/geliri
Dönem sonu - 31 Aralık (35 no’lu dipnot)
31 Aralık 2014
Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Varlığı /
Matrahı
(Yükümlülüğü)
31 Aralık 2014
27.083.637
56.283.766
83.367.403
2014
2015
2016
2017
Toplam
31 Aralık 2015
27.083.637
56.283.766
83.367.403
169
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları (devamı)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler
altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2014
3,81
88
3,81
88
İskonto oranı, net (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı
olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir.
170
Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır:
Sovtaj BSMV ceza karşılığı (*)
Diğer
Toplam
2015
3.761.298
(2.094.176)
2014
3.451.431
(932.127)
2.238.188
3.905.310
1.241.994
3.761.298
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2015
1.840.000
2.275.956
2.708.862
4.439.060
11.263.878
31 Aralık 2014
3.199.531
2.196.382
2.527.883
4.304.239
12.228.035
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı (aktüeryal
kayıp/kazanç dahil)
31 Aralık 2014
12.228.035
2.825.663
15.053.698
Dönem içinde ayrılan /(serbest bırakılan) karşılık(**)
(*)
(**)
2015
2.825.663
(175.897)
2.649.766
2014
2.520.822
304.841
2.825.663
2009-2010-2011-2012 yıllarına ait 10 Aralık 2014 tarihli vergi inceleme raporuna
istinaden sovtaj işlemleri ile ilgili kesilen BSMV cezasına ilişkin ayırılan karşılık
tutarıdır. Rapor tarihi itibariyle Şirket söz konusu vergi cezasına itiraz etmiş olup,
hukuki süreç rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.Cari dönemdeki artış, cari
dönem için hesaplanan faiz tahakkukundan kaynaklanmaktadır.
Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler”,
karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim”
hesapları altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2015
Maliyet giderleri karşılığı
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler (dava karşılıkları)
Toplam
31 Aralık 2015
11.263.878
2.649.766
13.913.644
171
24.
Net Sigorta Prim Geliri
26.
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk (*)
Hastalık/Sağlık
Genel Zararlar
Nakliyat
Kaza (*)
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
Toplam yazılan primler
1 Ocak-31 Aralık 2015
Brüt
286.058.596
(613.263)
144.280.896
(21.710.020)
120.979.143
358.597.868
(336.544.999)
126.948.369
(72.199.529)
26.264.336
(4.477.762)
19.419.334
(53.171)
15.396.869
(2.553.954)
5.564.602
(901.050)
11.051.213
(6.119.536)
1.114.561.226
(445.173.284)
Net
285.445.333
122.570.876
120.979.143
22.052.869
54.748.840
21.786.574
19.366.163
12.842.915
4.663.552
4.931.677
669.387.942
Kara Araçları
Hastalık/Sağlık
Genel Zararlar
Nakliyat
Kaza (*)
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
Brüt
275.461.929
(415.054)
187.491.283
(24.924.175)
111.659.901
265.136.496
(242.971.728)
141.108.466
(67.355.966)
27.341.525
(6.545.564)
18.351.781
(68.814)
14.520.435
(2.552.101)
6.143.153
(2.648.106)
10.533.144
(5.089.857)
1.057.748.113
(352.571.365)
Net
275.046.875
162.567.108
111.659.901
22.164.768
73.752.500
20.795.961
18.282.967
11.968.334
3.495.047
5.443.287
705.176.748
(*)
Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarına ait sigorta prim gelirleri, ilgili
genelge ve sektör duyuruları kapsamında yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya
aktarılan sırasıyla 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle (11.192.282) TL ve (53.171) TL
(31 Aralık 2014: 15.742.429TL ve 68.814 TL) tutarındaki primleri içermektedir.)
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri
1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur).
Yatırım Gelirleri
Faiz geliri
Net satış geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
Kambiyo karları
Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde
edilen karlar
İştiraklerden gelirler
Toplam
1.359.792
12.027.726
4.579.729
14.532.167
58.906.492
3.903.723
23.019.448
47.677.454
676.235
11.531.963
5.581.454
863.839
5.799.662
110.598.297
4.373.890
84.235.277
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin
bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden gerçeğe uygun
değer kazançları (7 no’lu dipnot)
Toplam
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
31.
Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet
giderleri (32 no’lu dipnot)
Toplam
202.500
202.500
452.998
452.998
231.607.769
231.607.769
219.576.309
219.576.309
172
173
32.
Gider Çeşitleri
Üretim komisyonu giderleri
Personel giderleri (33 no'lu dipnot)
Reklam ve ilan giderleri
İletişim ve bilgi işlem giderleri
Pazarlama ve satış giderleri
Kira giderleri
Ofis giderleri
Vergi giderleri
Danışmanlık giderleri
Bina yönetim giderleri
Ulaşım giderleri
Banka ve noter giderleri
Temsil ve bağış giderleri
Diğer teknik giderler
Reasürans komisyon gider / (gelirleri)
Toplam (31 no’lu dipnot)
33.
170.588.742
40.740.124
1.806.056
4.944.400
2.905.536
5.843.970
1.508.909
2.918.204
789.430
1.982.869
1.388.764
4.760.682
186.788
28.747.053
(49.535.218)
219.576.309
Finansal Maliyetler
34.1
Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.1.1
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.1.2
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.1.3
Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.2
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34.3
Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4
Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve
benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
35.
Gelir Vergileri
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Personel ücretleri
İkramiyeler ve primler
SGK ve işsizlik sigortası işveren payları
Kıdem tazminatı ödemeleri
Özel sağlık sigortası
Yardımlar
Diğer
174
189.782.038
47.414.364
2.567.761
7.334.517
3.202.991
7.607.893
1.955.943
3.437.029
1.420.942
3.236.807
1.354.255
4.597.239
124.472
26.584.767
(69.013.250)
231.607.768
34.
34.774.216
4.291.305
4.819.234
2.094.176
929.485
265.282
240.666
47.414.364
30.293.153
3.926.544
4.164.008
932.127
815.734
381.326
227.232
40.740.124
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Toplam vergi geliri/(gideri)
(37.054.573)
(37.054.573)
18.929.085
18.929.085
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi varlığı, net
31 Aralık 2015
(4.116.559)
(4.116.559)
31 Aralık 2014
34.951.262
(3.504.243)
31.447.020
175
Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri)
Kambiyo Karı
Kambiyo Zararı
Toplam
42.Riskler
23.019.448
(11.514.756)
11.504.692
11.531.963
(10.918.989)
612.974
37.
Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı / (zararı)
Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse başına kar / (zararı) (TL)
38.
Hisse Başı Kar Payı
39.
(192.524.835)
34.267.347
18.144.634.146
(1,06)
18.144.634.146
0,19
Şirket aleyhine açılan hasar davaları – net (*)
Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları
(12.1’nolu dipnot)
Şirket tarafından açılan diğer davalar
Şirket aleyhine açılan diğer davalar (23 no’lu dipnot)
Şirket aleyhine açılan iş ve vergi davaları
Reasürans alacak davaları (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
(*)
31 Aralık 2014
285.569.372
116.672.099
44.251.602
102.605.002
42.532.040
2.649.766
1.059.428
1.918.628
565.175.869
2.699.420
1.100.969
1.357.122
435.863.925
Şirket aleyhine açılan hasar davaları ile ilgili karşılıklar finansal tablolarda
“Muallak Tazminat Karşılığı” hesabında gösterilmiştir.
43.Taahhütler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda
açıklanmıştır:
ABD Doları
Teminat mektupları
31 Aralık 2015
Euro
217.500
TL
55.117.618
ABD Doları
Teminat mektupları
31 Aralık 2014
Euro
217.500
TL
48.830.664
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
176
31 Aralık 2015
398.624.346
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Finansal Varlıklar (nominal değer) (11.1 no’lu dipnot)
Bankalar (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
Toplam
31 Aralık 2015
175.854.900
61.191.128
237.046.028
31 Aralık 2014
182.645.960
5.333.502
187.979.462
44.
İşletme Birleşmeleri
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı
çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı
tarihte Şirket’in ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 15
Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan bu işlem ve unvan
36.
177
44.
İşletme Birleşmeleri (devamı)
değişiklilikleri 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ve ilan
olunmuştur. Söz konusu Olağanüstü Genel Kurulda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve
Güven Sigorta T.A.Ş. arasında 21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi,
Marmara Birlik’in reddiyle oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir (1.2 no’lu dipnot).
45.
Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi
tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu
dikkate alarak belirlemiş ve konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır.
TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden finansal tablolarında
yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir
varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun
değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir.
Şirket yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin dağıtılması
işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde
yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda
satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta
bağlı yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 254.033.249 TL tutarındaki kısmı,
bilançoda şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: 254.033.249 TL).
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
Groupama Grubu şirketleri ile Şirket’in, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve üst yönetimi
bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı)
b) Esas faaliyetlerden borçlar ve diğer borçlar
Groupama S.A
Axa Sigorta A.Ş.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
Toplam
7.140.197
6.306.483
220.519
22.589
13.689.788
6.661.261
5.194.042
60.252
22.589
11.938.144
1.562
1.562
43.185
43.185
1.000
1.000
2.823
2.823
171
171
17.041
17.041
41.620
41.620
41.620
41.620
2.090.035
2.123.910
603.730
609.146
c) İştiraklerden alacaklar
Groupama Emeklilik A.Ş.
Toplam
d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
Groupama S.A.
Toplam
e) İştiraklere borçlar
Toplam
f) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Toplam
178
Başak Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Axa Sigorta A.Ş.
Marmara Birlik
Toplam
31 Aralık 2015
2.090.035
28.459
749
4.612
55
2.123.910
31 Aralık 2014
603.730
749
4.612
55
609.146
g) Alınan primler
Toplam
a) Esas faaliyetlerden alacaklar
179
45.
h) Devredilen primler
45.2
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve
tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı
veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz
standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve
bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş
Toplam
334.086.668
51.504.839
10.898.028
340.257
396.829.792
225.245.908
55.521.044
13.347.139
91.837
294.205.928
ı) Alınan komisyonlar
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş
Toplam
41.469.617
5.527.632
2.691.936
56.556
49.745.741
28.993.197
6.360.456
1.420.694
13.776
36.788.123
i) Ödenen komisyonlar
Toplam
1.006
1.006
7.871
7.871
j) İştiraklerden gelirler
Groupama Emeklilik A.Ş. (Alınan temettü)
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (Bedelsiz sermaye
artırımı)
Axa Sigorta A.Ş. (Bedelsiz sermaye artırımı)
Toplam
45.1
180
5.790.808
4.287.695
8.805
49
5.799.662
86.195
4.373.890
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur)
a) İştirakler
Groupama
Emeklilik A.Ş.
(1) (2)
Başak
İnam Sig.
Azerbaycan (3)
(%)
Endekslenmiş
Maliyet
43,51
29.792.455
31 Aralık 2015
Finansal
Tablo
Dönemi Toplam Varlık
112.123.627
Olumlu
31.12.2015
U/D (*)
31.12.2015
1.595.299
1.595.299
İştirakler
Finansal
Varlıklar
Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
31.387.754
113.718.926
İştirakler, Net
31.387.754
112.123.627
0,06
674.872
674.872
U/D (*)
4,17
220.124
220.124
U/D (*)
0
32.959
32.959
U/D (*)
0
2.081
2.081
U/D (*)
0
1.979
1.979
U/D (*)
0
14
14
U/D (*)
0
1
1
U/D (*)
932.030
932.030
b) Bağlı
Menkul
Kıymetler
Axa Sigorta
A.Ş. (2)
Tarım Sig.
Havuz İşl. A.Ş.
(2)
Mensa
Mensucat San.
ve Tic. A.Ş.
(2) (3)
Set Çimento
San. Ve Tic.
A.Ş. (2) (3)
Mepa Merkezi
Paz. A.Ş. (2) (3)
Tasfiye halinde
Türk Ticaret.
(2) (3)
Kalkınma
Bankası A.Ş.
(2) (3)
Bağlı Menkul
Kıymetler
Finansal
Varlıklar Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
Bağlı Menkul
Kıymetler, Net
Finansal
Varlıklar
16,33
Bağımsız
Denetim
Defter Değeri
Görüşü
1.195.878.494
Toplam
Yükümlülük
1.073.496.696
Net Satış Net Kar/(Zarar)
125.187.035
27.442.703
16.429.296
2.643.482
2.944.535
(313.908)
2.603.763.786
1.446.293.839
699.022.617
123.265.738
30.09.2015
4.576.791.157
3.541.916.690
2.093.657.069
(116.906.533)
30.09.2015
10.749.142
3.824.472
12.213.460
(254.347)
(1.595.299)
(37.029)
932.030
895.001
32.319.734
113.018.628
45.
181
45.
45.
45.2
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları,
söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı,
net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına
göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız
denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı):
45.2
iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları,
söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı,
net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına
göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim
raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı):
(1) Şirket, 2.1 ve 2.2 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, iştiraki olan Groupama Emeklilik
A.Ş.’nin gömülü değer (“Embedded Value”) yöntemi sonucu bulanan gerçeğe uygun
değerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
(2) Söz konusu iştirak ve bağlı menkul kıymetlerdeki yatırımların gerçeğe uygun
değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatları
bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla finansal
tablolarda maliyetinden taşınmaktadır. Şirket’in, bağlı menkul kıymeti olan Tarım
Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye artışı gerçekleşmiş olup
Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 8.805 TL (31 Aralık 2014 : 86.195 TL) kayıtlara
yansıtılmıştır. Şirket’in, iştiraki olan Axa Sigorta A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye
artışı gerçekleşmiş olup Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 49 TL (31 Aralık 2014 :
Bulunmamaktadır) kayıtlara yansıtılmıştır.
(3) Söz konusu finansal varlıklar için toplam 1.632.328 TL (31 Aralık 2014: 1.632.328 TL)
tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
(*) U/D (Uygulanabilir Değil) Bağımsız denetim raporu bulunmamaktadır.
45.3
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 8.854 TL (31 Aralık 2014: 86.195 TL).
45.4
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
45.5
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans,
ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 15.529.000 TL tutarında
devlet tahvili Tarsim lehine blokedir (31 Aralık 2014: 22.529.330 TL)
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar : Yoktur (31 Aralık 2014: Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayınlanmış olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına
İlişkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir).
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
a) İştirakler
Groupama
Emeklilik A.Ş.
(1) (2)
Başak
İnam Sig.
Azerbaycan (3)
182
43,51
31 Aralık 2015
Finansal
Tablo
Toplam
Yükümlülük
99.877.310
Olumlu
31.12.2014
1.205.800.665
1.095.443.436
121.993.965
13.309.832
U/D (*)
31.12.2014
29.495.289
6.933.000
3.090.599
(596.114)
1.595.299
1.595.299
İştirakler
Finansal
Varlıklar
Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
31.387.754
101.472.609
İştirakler, Net
31.387.754
99.877.310
0,12
674.822
674.822
Olumlu
31.12.2014
4.325.411.820
3.125.677.509
1.776.663.162
221.142.459
4,00
211.320
211.320
U/D (*)
31.12.2014
9.640.611
3.039.854
11.513.471
556.074
0
32.959
32.959
U/D (*)
0
2.081
2.081
U/D (*)
0
1.979
1.979
U/D (*)
0
14
14
U/D (*)
0
1
1
U/D (*)
923.176
923.176
b) Bağlı
Menkul
Kıymetler
Axa Sigorta
A.Ş. (2)
Tarım Sig.
Havuz İşl. A.Ş.
(2)
Mensa
Mensucat San.
ve Tic. A.Ş.
(2) (3)
Set Çimento
San. Ve Tic.
A.Ş. (2) (3)
Mepa Merkezi
Paz. A.Ş. (2) (3)
Tasfiye halinde
Türk Ticaret.
(2) (3)
Kalkınma
Bankası A.Ş.
(2) (3)
Bağlı Menkul
Kıymetler
Finansal
Varlıklar Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
Bağlı Menkul
Kıymetler, Net
Finansal
Varlıklar
16,33
29.792.455
Bağımsız
Denetim
Defter Değeri
Görüşü
(1.595.299)
(37.029)
923.176
886.147
32.310.930
100.763.457
183
47.Diğer
47.
Diğer (devamı)
47.1
47.1
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu
grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan
kalemlerin ad ve tutarları (devamı):
kalemlerin ad ve tutarları:
31 Aralık 2015
a)Diğer çeşitli alacaklar:
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. primlerinden borçlu
acenteler
Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları
Tarım sigortaları havuzu cari hesabı
Diğer
Toplam
b) Diğer çeşitli borçlar:
Anlaşmalı servislere borçlar
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş’e borçlar
Doğal Afet Sigortası Kurumu’na borçlar
Satıcılara borçlar
Ekspertiz hizmetlerinden borçlar
Asistans hizmetlerinden borçlar
Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları
Diğer
Toplam
c) Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli:
Hasar inceleme masraf karşılığı (*)
Reasürans alacak karşılıkları (**)
(17.15-17.19 - 42 no’lu dipnot)
Toplam
(*)
184
(**)
7.322.047
2.501.501
93.625
675.758
10.592.931
31 Aralık 2014
55.388
55.388
13.370.619
6.306.484
1.933.724
3.317.154
1.463.705
1.422.197
250.834
504.927
28.569.644
11.742.520
5.424.041
2.163.328
3.757.776
1.521.302
1.363.493
394.778
907.431
27.274.669
2.467.177
2.252.193
1.918.628
4.385.805
1.357.122
3.609.315
Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan
karşılıktır.
d) Diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli:
Toplam
32.168.765
32.168.765
26.994.767
26.994.767
e) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
Dava Karşılıkları (23 no’lu dipnot)
Toplam
2.649.766
2.649.766
2.825.663
2.825.663
f) Diğer Gelir ve Karlar
Vergi iade ödemeleri
Maaş promosyon geliri
Diğer
Toplam
725.000
73.701
798.701
1.344.955
52.768
1.397.723
g) Diğer Sermaye Yedekleri
Değerleme farkları
Diğer
Toplam:
31 Aralık 2015
420.086.295
19.884.474
439.970.769
31 Aralık 2014
420.086.295
19.272.081
439.358.376
h) Diğer Kar Yedekleri
Deprem hasar karşılıkları
Diğer
Toplam:
31 Aralık 2015
23.583.095
12.390.721
35.973.816
31 Aralık 2014
23.583.095
12.390.721
35.973.816
47.2
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile
personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
47.3
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 6.253.604 TL (31 Aralık
2014: 3.026.601 TL)
47.4
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
185
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
I.
1.1.
1.2
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
A
1.3.
1.4
1.5.
Dipnot
47.
Diğer (devamı)
47.5
Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak ayrılan/
(serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu dipnot)
ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu
dipnot)
İzin ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (23 no’lu
dipnot)
İş ve vergi davaları ayrılan/(serbest bırakılan)
karşılığı (23 no’lu dipnot)
Personel ikramiye ayrılan/(serbest bırakılan)
karşılığı
Kıdem tazminatı ayrılan/(serbest bırakılan)
karşılığı
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar ayrılan/
Diğer
Toplam
Reeskont giderleri/(gelirleri):
Alacak reeskontu
Toplam
186
B
7.871.311
8.471.674
1.719.437
515.968
79.574
379.773
856.686
(422.270)
(1.359.531)
749.531
(97.016)
309.867
(276.767)
5.375.148
14.168.842
578.428
4.998.354
15.581.325
149.607
149.607
(688.155)
(688.155)
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14
1.15
II.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
III.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
IV.
4.1.
4.2.
4.3
4.4.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
DÖNEM KARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahipleri
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KAR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Cari Dönem
Önceki Dönem
34.267.347
34.267.347
(199.448.470)
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal
tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz
yapılmamıştır.
187
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolidasyon
AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR
VARLIKLAR
Dipnot
IA-
B-
C-
D-
E-
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon
F-
190
G-
I-
Cari Varlıklar
1Kasa
2Alınan Çekler
3Bankalar
4Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
1Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4Krediler
5Krediler Karşılığı (-)
6Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7Şirket Hissesi
8Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Diğer Alacaklar
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
2Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
4Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
1Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
4İş Avansları
5Personele Verilen Avanslar
6Sayım ve Tesellüm Noksanları
7Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
Cari Varlıklar Toplamı
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12
2.12
11
11
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
45
45
47.1
17.15-17.19
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
724.686.264
639.045.681
(2.542.764)
88.170.033
13.314
195.594.440
195.594.440
207.265.244
213.352.008
(9.613.534)
122.160
160.923.701
(157.519.091)
25.557
1.562
22.995
1.000
10.592.931
10.592.931
276.546
(276.546)
69.061.693
66.919.622
2.142.071
8.303.009
8.106.808
196.201
1.215.529.138
632.274.906
541.718.285
(2.830.697)
93.374.004
13.314
238.497.502
238.497.502
255.647.504
261.321.723
(9.208.921)
130.216
145.137.042
(141.732.556)
84.915
43.185
38.907
2.823
10.308.938
10.308.938
276.546
(276.546)
74.051.422
73.027.228
1.024.194
7.576.445
6.948.749
627.696
1.218.441.632
191
VARLIKLAR
Dipnot
IIA-
192
Bİlişkili Taraflardan Alacaklar
CDiğer Alacaklar
1Bağlı Menkul Kıymetler
2İştirakler
3İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4Bağlı Ortaklıklar
5Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6Müşterek Yönetime TabŞi Teşebbüsler
7Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9Diğer Finansal Varlıklar
EMaddi Varlıklar
1Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4Makine ve Teçhizatlar
5Demirbaş ve Tesisatlar
6Motorlu Taşıtlar
7Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9Birikmiş Amortismanlar (-)
FMaddi Olmayan Varlıklar
1Haklar
2Şerefiye
3Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
3Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1Efektif Yabancı Para Hesapları
2Döviz Hesapları
3Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
6Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
IICari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
45.2
11.4 ,45.2
9,45.2
45.2
6
7
6
6
6
6
6
8
8
8
8
8
8
21 ve 35
21 ve 35
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
150.728
150.728
59.183.578
932.030
59.883.876
(1.632.328)
11.330.535
5.343.832
286.125
22.512.827
152.534
4.782.254
(21.747.037)
257.488.358
34.460.906
254.033.249
12.270.242
(43.665.897)
389.858
328.153.199
1.543.682.337
148.915
148.915
53.934.132
923.176
54.643.284
(1.632.328)
14.072.844
5.769.148
4.128.173
21.721.729
152.534
4.113.715
(21.812.455)
256.857.979
32.262.933
254.033.249
12.270.242
(42.098.303)
389.858
34.951.262
34.951.262
359.965.132
1.578.406.764
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IIIA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
H-
I-
III-
Finansal Borçlar
4Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
İlişkili Taraflara Borçlar
1Ortaklara Borçlar
5Personele Borçlar
Diğer Borçlar
2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar
4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
3Matematik Karşılığı - Net
Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1Ödenecek Vergi ve Fonlar
2Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3Yükümlülükler
4Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
3Maliyet Giderleri Karşılığı
Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1Ertelenmiş Komisyon Giderleri
3Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
4 ve 19
4 ve 19
4
45
45
19 ve 47.1
19
19
19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
47.1
23
17 ve 19
19
23, 47.1
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
38.217.802
38.174.851
42.951
171
171
30.722.163
18.427
2.134.092
28.569.644
1.054.295.394
334.601.344
63.843.330
1.895.872
649.569.043
4.385.805
7.627.675
5.858.398
709.849
45.118.668
45.075.717
42.951
17.041
17.041
32.038.718
18.427
4.745.622
27.274.669
887.262.815
378.962.712
15.801.525
1.395.240
487.494.023
3.609.315
8.709.864
6.987.177
621.718
-
-
1.059.428
11.263.878
11.263.878
11.502.586
11.498.265
4.321
2.649.766
2.649.766
1.156.279.435
1.100.969
12.228.035
12.228.035
12.423.587
12.419.733
3.854
2.825.663
2.825.663
1.000.624.391
193
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IVA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
H-
I-
194
IV-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
-
-
32.168.765
26.994.767
32.168.765
-
26.994.767
-
-
-
3.905.310
3.905.310
36.074.075
3.761.298
3.761.298
30.756.065
Uzun Vadeli Yükümlülükler Kasa
Finansal Borçlar Alınan Çekler
4Çıkarılmış Tahviller
Esas Faaliyetlerden Borçlar Krediler
İlişkili Taraflara Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
1Ortaklara Borçlar
5Personele Borçlar
Diğer Borçlar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
2Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya Borçlar
4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
Sigortacılık Teknik Karşılıkları Personelden Alacaklar
3Matematik Karşılıklar - Net
Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2Yükümlülükler
3Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
3Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
2.24, 4, 17 ve
47.1
2.24, 4, 17 ve 47.1
22
22
21 ve 35
21 ve 35
ÖZSERMAYE
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
V-
Özsermaye Kasa
A-
Ödenmiş Sermaye
2.13
181.446.341
181.446.341
1-
(Nominal) Sermaye
2.13
181.446.341
181.446.341
B-
C-
2-
Ödenmemiş Sermaye (-)
-
-
3-
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
-
-
4-
Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
15
Sermaye Yedekleri
439.358.376
1-
Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2-
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3-
Aktüeryal Kayıp Kazanç
-
-
4-
Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
5-
Diğer Sermaye Yedekleri
439.970.769
439.358.376
60.166.764
68.147.187
14.674.128
14.674.128
-
-
15
15.700.831
15.700.831
-
-
15
(6.182.011)
1.798.412
15
Kar Yedekleri
1-
Yasal Yedekler
2-
Statü Yedekleri
15
3-
Olağanüstü Yedekler
4-
Özel Fonlar (Yedekler)
5-
Finansal Varlıkların Değerlemesi
6-
Diğer Kar Yedekleri
D-
E-
Geçmiş Yıllar Zararları (-) lar
11F-
439.970.769
Geçmiş Yıllar Zararları
Dönem Net Karı / (Zararı)
1-
Dönem Net Karı
2-
Dönem Net Zararı (-)
3-
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı Personelden Alacaklar
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
37
15
35.973.816
35.973.816
56.254.875
20.489.160
56.254.875
20.489.160
(199.225.678)
(199.225.678)
(199.225.678)
(199.225.678)
(187.284.244)
36.810.922
-
35.765.715
(190.426.056)
-
3.141.812
1.045.207
351.328.827
547.026.308
1.543.682.337
1.578.406.764
195
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
Dipnot
A1-
234B1-
2345CD1-
2345E1-
2-
3-
196
45678FG1234567H1234I-
Hayat Dışı Teknik Gelir
1.1Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3SGK'ya Aktarılan Primler (-)
1.2Olarak)(+/-)
1.2.1Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)
1.3(+/-)
1.3.1Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
Hayat Dışı Teknik Gider (-)
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2Olarak) (+/-)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1Matematik Karşılıklar (-)
5.2Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
1.1Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
1.2Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3(+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerlerde Reasürör Payı (+/-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Gelirleri (+)
Hayat Teknik Gider
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2Olarak) (+/-)
Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1Matematik Karşılığı (-)
3.1.1Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-)
3.1.2Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık)
3.2Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
3.2.2Ayrılan Karşılık) (+)
Yatırım Giderleri(-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
Emeklilik Teknik Gideri
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
740.766.695
665.707.505
669.387.942
1.114.561.226
(433.927.831)
(11.245.453)
762.665.166
693.680.860
705.176.748
1.057.748.113
(336.760.122)
(15.811.243)
17.15 ve 17.19
44.361.368
(18.031.229)
17.15 ve 17.19
10, 17.15 ve 17.19
51.858.833
(3.184.242)
(4.313.223)
(20.474.034)
2.504.700
(61.895)
(48.041.805)
6.535.341
(51.936.337)
3.894.532
58.562.447
2.261.786
2.261.786
14.234.957
(919.130.151)
(680.341.507)
(518.266.487)
(626.289.437)
108.022.950
7.170.402
(635.061)
55.203.739
5.764.545
5.764.545
8.016.022
(743.497.790)
(515.366.358)
(456.992.934)
(604.553.057)
147.560.123
(162.075.020)
(58.373.424)
(110.350.006)
(51.725.014)
(6.680.244)
(231.607.768)
(500.632)
(500.632)
(178.363.456)
-
(119.793.174)
61.419.750
(8.211.730)
(219.576.309)
(343.393)
(343.393)
19.167.376
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.21 ve 24
2.21 ve 24
2.21 ve 24
17.15 ve 17.19
17.15 ve 17.19
26
10
10
17.15 ve 17.19
31 ve 32
17.15 ve 17.19
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I-
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J-
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K-
Yatırım Gelirleri
L-
M-
N-
1-
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
26
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
(178.363.456)
19.167.376
-
-
-
-
(178.363.456)
19.167.376
115.838.888
86.778.852
62.742.219
56.749.468
2-
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
5.581.454
863.839
3-
Finansal Yatırımların Değerlemesi
26
9.551.791
10.039.882
4-
Kambiyo Karları
36
23.019.448
11.531.963
5-
İştiraklerden Gelirler
45
11.040.253
6.917.465
6-
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
-
-
3.903.723
676.235
-
-
7-
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8-
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
26
9-
Diğer Yatırımlar
-
-
10-
Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
Yatırım Giderleri (-)
(74.213.709)
(73.037.516)
1-
Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
-
-
2-
Yatırımlar Değer Azalışları (-)
-
-
3-
Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
-
-
(58.562.447)
(55.203.739)
-
-
36
(11.514.756)
(10.918.989)
6 ve 8
(4.136.506)
(6.914.788)
-
-
(50.545.967)
3.902.210
4-
Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5-
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6-
Kambiyo Zararları (-)
7-
Amortisman Giderleri (-)
8-
Diğer Yatırım Giderleri (-)
26
Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile
Gider ve Zararlar (+/-)
1-
Karşılıklar Hesabı (+/-)
47.5
(14.168.842)
(15.581.325)
2-
Reeskont Hesabı (+/-)
47.5
149.607
(688.155)
3-
Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
4-
Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5-
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6-
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7-
Diğer Gelir ve Karlar
21 ve 35
-
-
(37.054.573)
18.929.085
47.1
-
-
798.702
1.397.723
8-
Diğer Gider ve Zararlar (-)
(270.861)
(155.118)
9-
Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
10-
Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-
-
(187.284.244)
36.810.922
1-
Dönem Karı Veya Zararı
(187.284.244)
36.810.922
2-
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
-
-
3-
(187.284.244)
36.810.922
4-
Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
197
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
A-
B-
C-
198
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Özsermaye Değişim Tabloları – Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1-
Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
446.004.444
434.254.958
23-
Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
4-
Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
(490.942.396)
(320.599.763)
5-
Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
6-
Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
7-
Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
(44.937.952)
113.655.195
8-
Faiz ödemeleri (-)
-
-
9-
Gelir vergisi ödemeleri (-)
-
-
10-
6.204.484
192.928.945
11-
(101.093)
(28.589)
12-
Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net
nakit
(38.834.561)
306.555.551
-
-
IA-
B-
CDEF-
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1-
Maddi varlıkların satışı
6 ve 7
5.407.726
2.373.450
2-
Maddi varlıkların iktisabı (-)
6 ve 8
(2.397.499)
(2.481.349)
3-
Mali varlık iktisabı (-)
(2.698.757)
(18.606.045)
4-
Mali varlıkların satışı
-
-
5-
Alınan faizler
26
60.266.285
52.257.183
6-
Alınan temettüler
45
5.790.808
4.287.695
7-
-
-
8-
(5.207.635)
(7.304.617)
9-
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
61.160.928
30.526.317
GHIJII-
IA-
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
B-
1-
Hisse senedi ihracı
-
26.800.000
2-
Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3-
Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4-
Ödenen temettüler (-)
-
-
5-
-
-
6-
-
-
E-
7-
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D-
KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E-
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış
F-
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G-
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
CD-
-
26.800.000
F-
11.504.692
612.974
G-
33.831.059
364.494.842
2.12
621.472.078
256.977.236
2.12
655.303.137
621.472.078
36
HIJII-
(*)
(**)
(***)
ÖNCEKİ DÖNEM
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
(01/01/2014)
Sermaye artırımı
(A1 + A2)
1- Nakit
İç
2kaynaklardan
kendi hisse
senetleri
Gelir tablosunda
yer almayan
kazanç ve
kayıplar
Varlıklarda değer
artışı
Yabancı para
çevrim farkları
Diğer kazanç ve
kayıplar
Enflasyon
düzeltme farkları
Dönem net karı
(veya zararı)
Transfer (**)
Dönem Sonu
Bakiyesi
(31/12/2014)
(III+A +B+C+D+
E+ F+G+H+I+J)
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
(01/01/2014)
Sermaye artırımı
(A1 + A2)
1- Nakit
İç
2kaynaklardan
kendi hisse
senetleri
Gelir tablosunda
yer almayan
kazanç ve
kayıplar
Varlıklarda değer
artışı
Yabancı para
çevrim farkları
Diğer kazanç ve
kayıplar
Enflasyon
düzeltme farkları
Dönem net karı
(veya zararı)
Transfer (**)
Dönem Sonu
Bakiyesi
(31/12/2015)
(III+A +B+C+D+
E+ F+G+H+I+J)
Özsermaye
İşletmenin
Enflasyon
Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi
Senetleri (-) Değer Artışı
Farkları
Sermaye
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
154.646.341
-
(6.595.685)
-
-
12.739.630
-
432.403.164
-
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiş Yıllar
Karları/
(Zararları)
Net Dönem
Karı/(Zararı)
17.619.175 (135.765.006)
-
Toplam
475.047.619
-
-
26.800.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.800.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.394.097
-
-
-
-
-
-
-
8.394.097
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(26.330)
-
-
(26.330)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36.810.922
-
36.810.922
-
-
-
-
-
1.934.498
-
58.656.189
(17.619.175)
(42.971.512)
-
181.446.341
-
1.798.412
-
-
14.674.128
-
491.033.023
36.810.922 (178.736.518)
547.026.308
181.446.341
-
1.798.412
-
-
14.674.128
-
491.033.023
36.810.922 (178.736.518)
547.026.308
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(7.980.423)
-
-
-
-
-
-
-
(7.980.423)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(432.814)
-
-
(432.814)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(187.284.244)
-
(187.284.244)
-
-
-
-
-
-
-
1.045.207
(36.810.922)
35.765.715
-
181.446.341
-
(6.182.011)
-
-
14.674.128
-
491.645.416 (187.284.244) (142.970.803)
351.328.827
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu
yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine
tekabül eden 3.141.812 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter
değeri dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem içinde
gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609 TL tutarındaki bina
satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye
göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir).
Bilançoda ‘Olağanüstü Yedekler’’ hesabında görülen tutarlar Özsermaye Değişim Tablosunda ‘’Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar’’ altında gösterilmiştir.
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
199
1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
1.
Genel Bilgiler
1.
1.1
Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Groupama Sigorta
A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. olup;
nihai ana ortağı Groupama S.A.’dır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi (devamı)
iptal davası açılmıştır. Anılan Daire 11 Mart 2008 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine
karar vermiştir. Marmara Birlik Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde söz konusu
karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuş ancak anılan Kurulun Esas 2008/1054 Karar
2013/1012 sayılı kararı ile temyiz istemi reddedilmiş ve böylelikle 13. Dairenin red kararı
onanmıştır. Bu karara karşı Marmara Birlik aynı Kurul nezdinde son kanuni itiraz hakkı
olan karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. 8 Haziran 2015 tarihinde Danıştay İdari
Dava Daireleri Kurulu tarafından karar düzeltme talebi red olunmuştur. Marmara Birlik
yasal olarak son itiraz hakkını da kullanmış olup dava sona ermiştir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta
konularında sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket’in kuruluşu ve esas mukavelesi 29
Mayıs 1959 tarih ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve
ferdi kaza ile ilgili faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik
A.Ş.’ye devredilmiştir. Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş,
eski portföy devam ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile
ilgili yeniden poliçe kabul etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel
Kurul’da, Güven Sigorta T.A.Ş.’nin bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin özel sağlık
portföyünün Şirket’e devrine karar verilmiştir.
Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz
konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Mart 2009
tarihli konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirket’in ticari
merkezi İstanbul’da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon, Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy,
Bakırköy ve Merkez olmak üzere toplam 10 adet Bölge Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk
Cumhuriyeti’nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
1.2
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına
(“Özelleştirme Kararı”) istinaden Şirket’teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin
Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile
Şirket’in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak
Sigorta A.Ş.” olan unvanının “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu
amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine
karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan
2007 tarih ve 6796 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
200
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket’in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul’da olup, “Groupama Plaza Eski
Büyükdere Caddesi No: 2 34398 Maslak-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet
göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat
Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme
Yüksek Kurulu’nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak
Ziraat Bankası Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben
Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası’na ait %56.67 oranındaki 28.335.000 TL nominal
bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim
edilmiştir.
44 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü
Genel Kurul toplantısında, Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine
Müsteşarlığı”) 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven
Sigorta T.A.Ş. ile birleşmesinin ardından, “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” ticari unvanındaki
“Başak” ibaresinin kaldırılarak unvanın “Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine
ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil
edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
gerçekleşerek İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 6 Ekim 2009 tarih ve
7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.’deki kamu hissesinin birlikte blok olarak satışına
ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararının iptali istemiyle S.S. Marmara Zeytin Tarım
Satış Kooperatifleri Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından T.C. Danıştay 13. Dairesi nezdinde
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
57
377
434
52
369
421
201
1.
2.
1.6
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel
müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı: 4.447.088 TL (31 Aralık 2014: 3.352.926 TL).
2.1
Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca
belirlenmektedir.
Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik
karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz
2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde
hesaplamış ve konsolide finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde
yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri
ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda,
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına
istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve
Konsolide Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu
uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık
2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri
İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği
(“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir.
Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik
şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dışı bırakılmıştır.
2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca
kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki
ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara
ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini,
karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla
uyumlu TMS’leri oluşturmak ve yayımlamakla ve TMS’lerin uygulamasına yönelik ikincil
düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla
düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında
onay vermeye yetkilidir.
1.7
202
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile
diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat
dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm
gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise
teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet
giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar
adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide
olan finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Sigorta A.Ş.) içermekte olup iştiraki
Groupama Emeklilik A.Ş.’yi özsermaye muhasebesi yöntemi ile kayıtlarına yansıtmıştır.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3
no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10
Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 nolu dipnotta
belirtilmiştir.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket konsolide finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine
Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Konsolide finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ
(Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı
ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları
Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir.
Düzenlenen konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal
Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı
203
2.
2.1
2.1
13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama
Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK’da belirtilen
kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde
Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü
maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını
hazırlarken TMS’yi uygularlar. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19
Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından
en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal
holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3
Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı
çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde
bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar dışında TMS’yi
uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize
edilmiş standartlar
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık,
yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar
enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak
hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Bulunmamaktadır.
(c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından
benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar
finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak
işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.
TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü
taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından
bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine,
hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini
açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’de “2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine
İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır.
Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans
koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi
itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki
yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in
mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş
standartlar
Bulunmamaktadır.
2.
204
205
2.
2.1
2.1 Hazırlık Esasları (devamı)
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı)
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal
Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden
ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük
olarak uygulanacaktır.
TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS
39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul
olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli
bir etkisi olmamıştır.
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi
için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni
standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Nisan 2015’ de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9
Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve
sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas
olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir
ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin
olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından
kabul edildikten sonra değerlendirecektir.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi (devamı)
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı
olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile
mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine
raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde
yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine
getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir,
net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak
düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf
açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün
kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal
tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur.
2.
206
207
2.
2.1
2.1
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi
muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme
Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette
ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç,
TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri
uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme
birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler,
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa
Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata
dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler,
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
(Değişiklikler)
TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır.
Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık
sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün
verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir.
Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden
geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS
41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve
“maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir.
Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer
modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 27 – Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK),
işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak
için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• Maliyet değeriyle
• TFRS 9 uyarınca
veya
• TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi
gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir.
olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup,
erken uygulama açıklanmalıdır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal
Satışları veya Katkıları - Değişiklikler
Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı
ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için
TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş
ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı
veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından
muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan
yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya
kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde
2.
208
209
2.
2.1
2.1
Satışları veya Katkıları - Değişiklikler(devamı)
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi (devamı)
- TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden
çıkarma yöntemlerinde değişiklik
- TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet
sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama
- TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu
- TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir
bölümde’ açıklanması
muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan
yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının
uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri
istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS
12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma
ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta
muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu
alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Değişikliklerin Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi
olması beklenmemektedir.
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır.
Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili
Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve
değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki
değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK
tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını
oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart
ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli
ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından
gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
2.
210
211
2.
2.1
2.1
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (devamı)
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan
Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın
muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle
yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan
faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran
varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS
15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama
sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama.
Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden
düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi
verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki
etkileri değerlendirilmektedir.
ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi
değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır.
UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS
uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart
yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel
kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme
hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir.
Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup
erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni
standart, kiralama süresi 1 yıl veya daha az veya kiralanan varlığın düşük bir değere sahip
olmadıkça, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı
durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını
gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde
değişmemiş olup eskiden olduğu gibi faaliyet kiralaması veya finansal kiralama şeklinde
sınıflandırma devam edecektir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine
geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı
sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme
standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal
riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai
olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit
akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır.
Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak
ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi
olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak,
UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı
olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar
tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele
almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha
iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir.
UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir;
2.
212
213
2.
2.
2.1
2.2
Konsolidasyon (devamı)
UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının
Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır.
Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin
ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler;
gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi
hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük
olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez
uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki,
açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan,
açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer
özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması
durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Şirket, standardın finansal
Bu çerçevede Şirket cari dönemde iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş.’nin finansal
tablolarını özsermaye yöntemine göre konsolide etmek suretiyle ilişikteki konsolide
finansal tablolar hazırlanmıştır. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirket finansal
tabloları Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri
gözetilerek 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve
reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. İştiraklerin
faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu
işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
(i) Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ” hükümlerine göre, iştirakler Şirket’in %10-50 arasında oy
hakkına ve önemli etkiye sahip olduğu ancak kontrol etmediği şirketlerdir. İştirakler özkaynak
yöntemi ile konsolide edilmiştir. Özkaynak yönteminde iştiraklerin kar veya zararlarının ana
ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar konsolide gelir tablosunda “İştiraklerden
Gelirler” olarak yansıtılmıştır. İştiraklerin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma
isabet eden tutar kadar konsolide finansal tablolarda gösterilir.
Şirket’in özkaynak yöntemi ile konsolide finansal tablolarına dahil edilen iştirakler
sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklığın sahip olduğu paylar, iştiraklerin varlık,
yükümlülük, öz sermaye, net satış ve kar/(zarar)ları 45.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket, %10’un üzerinde pay ve önemli etkinliğe sahip olduğu iştiraki, Groupama
Emeklilik A.Ş’yi özsermaye yöntemi ile konsolide etmiştir.
(ii) Şirket’in %10’nin altında sermaye payına sahip olduğu veya %10’nin üzerinde
sermaye payına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıklarını
“Satılmaya hazır finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirmiştir (45.2 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlık olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer
artış fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda “İştiraklerden Gelirler” kaleminde
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini
yayınlamıştır. Değişiklikler, Şirket’in finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo
kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini
amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki
değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin
karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
2.2Konsolidasyon
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ” ve “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 27”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
214
215
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları
özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise
gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer
gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri
esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
216
50 yıl
3-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması
halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı
değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların
elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
2.6
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri
esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her
2.
2.6
Şirket, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak
yeniden sınıflandırıldığı tarihte, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” uyarınca hesaplanan
defter değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer
sermaye yedekleri olarak muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar
yazılımlarını ve şerefiyeyi içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti
üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden
doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine
getirilir (8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir.
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar
(Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal
tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal
varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta
ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
bedelleri ile değerlenmektedir.
ikisi için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım
amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği
gerçeğe uygun değerlerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı
gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda diğer gelirlerin
altında muhasebeleştirilmektedir.
2.
217
2.
2.8
2.8
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (devamı):
Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı):
İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer
masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü
durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda
“Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket
tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut
alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan
verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin
tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin
gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki
“Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar
vade sonunda veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş
gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt
olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin
gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi
değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların
değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde
etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir
tablosunda muhasebeleştirilir.
Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha
sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil
eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu
dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli
alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5
no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun
323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini
ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı
ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık
ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık
giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal
işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak
araçları ve borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe
uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan
sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/
veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe
uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda,
değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
2.
218
219
2.
2.
2.11
Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
2.13Sermaye
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi
ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak
gösterilirler.
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Bankalar (14 no’lu dipnot)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı
alacakları
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no’lu
dipnot) (*)
Eksi-Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no'lu
dipnotlar) (**)
Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri
Eksi - Faiz tahakkukları
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
31 Aralık 2015
639.045.681
88.170.033
31 Aralık 2014
541.718.285
93.374.004
Sermayedarın Adı
Groupama Investment
Bosphorus Holding A.Ş.
Marmara Birlik
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
Pay Oranı
Pay Tutarı
%98,81 179.291.859
31 Aralık 2014
Pay Oranı
Pay Tutarı
%98,81 179.291.859
%1,18
2.142.443
%0,01
12.027
12
%100.00 181.446.341
%1,18
2.142.443
%0,01
12.027
12
%100.00 181.446.341
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: Şirket 154.646.341 TL olan
sermayesini 11 Şubat 2014 tarihli ve 13 nolu Yönetim Kurulu kararı ile 26.800.000 TL
arttırılarak 181.446.341 TL ‘ye yükseltmiştir).
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
13.314
13.314
(61.191.128)
(5.333.502)
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
(2.542.764)
(8.191.999)
655.303.137
(2.830.697)
(5.469.326)
621.472.078
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri
sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt
edilen şart ve koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın,
nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta
sözleşmeleridir:
Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede
yer alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel
kayıp ve hasara karşı sigortalanır.
(*)
Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 3 aydan kısadır.
(**) Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden
diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir.
220
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki
gibidir:
2.12
221
2.14
222
2.14
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların
Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer
Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun
98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil
ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle
bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri
kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu
(“SGK”) tarafından karşılanacaktır.
Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana
gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından
karşılanması hükme bağlanmıştır.
Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun
kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur.
Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet
etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek
hasar riskine karşı korur.
Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları)
ve su araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat
ödemesi) kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır.
Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler
ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden
görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci
grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaatmontaj sigortalarını içerir. Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları
ve kara araçları sorumluluk gibi her türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat
ödemelerini kapsar. Ayrıca, Şirket, genel zararlar sigorta sözleşmeleri kapsamına giren
devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da önemli bir üretime sahiptir.
Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24
no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta
sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından
yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için
gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir.
Şirket’in 2015 ve 2014 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki
gibi özetlenebilir:
Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca
tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde
devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve
yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler
2.
2.
223
2.
2.
2.14
2.18
Vergiler (devamı)
Kurumlar Vergisi (devamı)
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef
kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj
yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15
oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o
dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar
öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba
rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği
gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan
veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı
ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine
verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu,
Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya
kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak
enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre
enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK
TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının)
%10’u aşması gerekmektedir. 2014 yılı ve 2015 on iki aylık dönemde söz konusu şartlar
sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
2.15
Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
2.16
İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17Krediler
224
2.18Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi
oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi)
ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı
takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
225
2.
2.
2.18
Vergiler (devamı)
2.20
Karşılıklar (devamı)
Ertelenmiş Vergi
kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit
akımlarının bugünkü değerine eşittir.
EErtelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin
konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden hesaplanır.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının
üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili
tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi
halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler
olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu
dipnot).
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan
primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk
ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır.
2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar
üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj
Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek
sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve
karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin
2.19
226
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı
karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş
Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli
bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında
oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü
değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot).
2.20Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık
ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde
bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak
harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını
227
2.
2.
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı)
2.22
Finansal Kiralamalar (devamı)
Rücu ve Sovtaj Gelirleri (devamı)
işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması
olarak sınıflandırılır.
teminat limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk ettirmektedir.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun
değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak
aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü
olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri
kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman
giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi
için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
2.23
Kar Payı Dağıtımı
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince
tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin
faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve
müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük
olarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır.
2.24
Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden
önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte
bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme
sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır.
Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada
poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin
kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi
bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi
hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara
yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç
228
Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta
şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu
alacaklar için alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar
karşılığı altında muhasebeleştirilmektedir. Bu çerçevede 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle
tahakkuk ettirilmiş olan ve bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” hesabında
yer alan rücu alacağı tutarı 15.343.609 TL (31 Aralık 2014: 14.854.828 TL) ve bu alacaklar
için ayrılan ve bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı” hesabında yer
alan karşılık tutarı ise 4.696.272 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.014.892 TL) (12.1 ve 17 no’lu
dipnotlar).
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz
gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın
beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi
süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net
bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide finansal tablolara gelir olarak
kaydedilir.
2.22
Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama
229
2.
2.
2.24
2.24
Kazanılmamış Primler Karşılığı (devamı)
Muallak Tazminat Karşılığı
ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu
dipnot).
Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Komisyon Gelirleri
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde
veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı genelge
uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar
ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek
dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri
ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı
altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine
uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir
kalemleri tenzil edilmemektedir.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve
uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015 tarih ve 2014/16 sayılı
“Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde
belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen
tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her
branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de
öngörülmüş olan 6 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve
ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM
hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan yöntemlerden en uygun
yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup, ayrıca aktüeryal dayanağı olmak ve AZMM
yöntemlerine göre hesaplanan tutardan fazla olmak koşuluyla şirketçe belirlenecek diğer
yöntemlerden birini seçme hakkı da tanınmıştır. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken
daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak
nitelendirilen uç hasarlar Şirket Aktüeri tarafından istatistiki yöntemlerle elimine edilme hakkı
da tanınmıştır. Ayrıca AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte
bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir.
Genelge çerçevesinde, Şirket’in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine müdahale
yetkisinin kullanılmasına izin verilmektedir.
Şirket’in AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net
tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler
Devam Eden Riskler Karşılığı
TTeknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim
oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen
hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur.
Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde,
%95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan
tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler
karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 63.843.330 TL (31
Aralık 2014: 15.801.525 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve
kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu dipnot).
2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı Genelge’ye göre Devam Eden Riskler
Karşılığı (‘‘DERK’’) hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama
yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin muallak
tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak tazminat
karşılığı için 2014/16 sayılı Genelge kapsamında şirketçe belirlenen oranların önceki
dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir. Şirket devreden
IBNR tutarlarına ilişkin yeniden hesaplama yapmamıştır.
230
231
2.
2.24
2.24
2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in
“Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu
Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini
ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce
gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile
buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak
“Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir.
hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için
tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün
bulunmaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların
tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için
tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır.
Ayrıca, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile
bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi
masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj
ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (17 no’lu dipnot).
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek
tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak
üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve
kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz
reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için
ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper
raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara
dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi
mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 32.168.765 TL (31 Aralık
2014: 26.994.767 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
Matematik Karşılıkları
Şirket’in matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş
bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal
matematik karşılığından oluşmaktadır.
Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve
tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı
olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 1.895.872 TL (31 Aralık 2014:
1.395.240 TL) tutarında matematik karşılık ayırmıştır (17 no’lu dipnot).
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı
tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca hesaplanan tutarın tamamının dikkate
alınması gerekmektedir. 27 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”
ile tanımlanan “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) hesabı
yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Zorunlu Trafik branşı için 2015 yılı Aralık
dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (30 Eylül 2015) itibariyla
hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u bir önceki
dönem (30 Eylül 2015) hesaplanan IBNR değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır. Bu
doğrultuda Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı tutarını kademeli geçiş sonrası 122.042.672 TL olarak hesaplamış
(31 Aralık 2014: 87.238.256 TL) ve ilave net muallak hasar karşılığı olarak ayırmıştır (17
no’lu dipnot).
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat
Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23
sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların
sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar
itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı
2.
232
233
2.
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (devamı)
2.25
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme
şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 - İşletme
Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme
ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına
rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden
doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık
ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin
değerlendirilmesini içerir. Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar
aşağıda belirtilmiştir:
Birikmiş mali zararlar
Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş
mali zararlarının 83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut
bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden
hesapladığı 16.673.481 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal
tablolarına yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle söz konusu tahmin
ve varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolara
yansıtmamıştır. Şirket’in nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı
olduğu durumlarda, bu farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi
varlığını etkileyebilecektir (21 no’lu dipnot).
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta Riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu
olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin
doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk,
ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde
gerçekleşmesidir.
Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara
göre belirlemektedir.
Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen
işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe
uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine
yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği
durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur.
Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe
uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması
durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise
TFRS 3’ün kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli
bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir
muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal
tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin
finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak
gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik
özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden, eksiksiz olarak, tam bilgiyle
donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında
işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve
yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini
TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no’lu dipnotlar).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
KKonsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar
ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve
hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin
ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
234
235
4.
ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul
politikası uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte
risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler
belirlenmektedir. Bununla birlikte Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans
anlaşmalarını kullanmakta yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır.
Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri
yapılmaktadır.
Yangın Sigortaları:
Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna,
sigorta konusu kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik
önemlerine bağlı olarak yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat
portföyü gibi diğer kriterler de dikkate alınmaktadır.
Tarım Sigortaları:
Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre
(il, ilçe ve köy bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera
sigortalarında ise önekspertiz yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel
tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife kullanılırken, devlet destekli tarım
sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre belirlenmektedir. Buna karşılık
kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise ürün çeşidi ve işletme
bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön ekspertiz de
uygulanmaktadır.
Mühendislik Sigortaları:
İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve
coğrafi özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta
konusu makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup
olmadığına göre fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül
takibi yapılmakta ve reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri
yapılmaktadır.
Sağlık Sigortaları:
Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için
çalışmalar yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş
kabulü gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma,
konusunda uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken
durumlarda tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı
değerlendirmesinde de önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır.
Tarifelerin oluşturulmasında beklenen enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır.
Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş
ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda bulunmaktadır.
Nakliyat Sigortaları:
Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının özelliklerine
göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl hasarları ve yıllık
sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin türü, yaşı, sınıfı, seyir
sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko değerlendirilmektedir.
Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek
sigortalı tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir.
Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları
ve varsa filosundaki diğer tekneler de risk kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı
sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan malların özellikleri, proje bazında
yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi kriterler esas alınarak riziko
değerlendirmesi yapılmaktadır.
Kasko Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca
bağlı faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı,
mesleği, tipi (özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde
bulundurulmaktadır. Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da
değerlendirmeler yapılmaktadır.
Sorumluluk Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının
faaliyet konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir.
4.
236
237
4.
4.
Finansal risk (devamı)
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
(a) Piyasa Riski
i.
Şirket’in, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinden ve
kuponlu özel sektör bonolarından oluşmakta ve piyasa değerinden tutulmaktadır.
TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinin ve özel sektör bonolarının reel faiz oranı sabit ve
getiri oranı enflasyona endeksli olduğundan, Şirket enflasyon oranındaki değişiminin
etkisinden doğan piyasa riskine maruz kalmaktadır.
Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, 31
Aralık 2015 itibariyle vergi öncesi kar 347.758 TL (31 Aralık 2014: 624.930 TL) daha
düşük/yüksek olacaktı.
ii.
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/
kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların
çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar 2.085.447 TL
(31 Aralık 2014: 441.657 TL kar) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/
kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zarar
855.958 TL (31 Aralık 2014: 313.567 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda
yer almaktadır.
iii.
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat
riskine maruz değildir.
238
31 Aralık 2014
1.936.946.985.200
85.765.140.160
76.386.070.150
34.701.318.630
23.941.752.520
16.067.097.380
13.666.191.170
14.843.423.740
1.908.875.390
1.919.946.680
1.310.082.270
413.569.000
2.207.870.452.290
Duyarlılık analizleri
Finansal Risk
Ş ir ke t , sa h ip o ld u ğ u f in a n sal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigor t a cı l ı k
yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal
risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan
yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri
piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat
riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal
piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel
olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir
türev finansal varlık kullanmamaktadır.
Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller
doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Kur Riski
Fiyat Riski
Genel sorumluluk
Genel zararlar
Kaza
Kara araçları
Nakliyat
Hastalık/sağlık
Su araçları
Hukuksal koruma
Finansal kayıplar
Mesleki sorumluluk
Toplam
31 Aralık 2015
1.141.223.841.770
158.754.717.410
68.118.120.510
24.283.135.740
26.706.531.010
18.803.558.160
14.894.089.560
15.375.404.480
2.059.521.610
1.960.352.220
1.014.216.190
782.163.000
1.473.975.651.660
239
4.
(a) Piyasa Riski (devamı)
(c)
,
iii.
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini
taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar
ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak
görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta
faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini
alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve
sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları
genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal
kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek
kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
(c)
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için
elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet
dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz
konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri
belirler.
Likidite Riski
Aşağıdaki tablolar, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle
sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen
tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
31 Aralık 2015
3 aya
kadar
5 yıldan
Toplam
uzun
Sigortacılık
faaliyetlerinden
- 38.174.851
borçlar
Sigorta ve
reasürans
42.951
şirketlerinden
alınan depolar
3.301.444
Tedavi giderlerine
ilişkin SGK’ya
2.134.092
borçlar
Toplam
27.402.292 41.519.246
31 Aralık 2014
3 aya
kadar
-
-
38.174.851
-
-
42.951
-
-
28.569.644
-
-
2.134.092
-
-
68.921.538
5 yıldan
Toplam
uzun
Sigortacılık
faaliyetlerinden
- 45.075.717
borçlar
Sigorta ve
reasürans
42.951
şirketlerinden
alınan depolar
3.965.669
Tedavi giderlerine
ilişkin SGK’ya
4.745.622
borçlar
Toplam
28.054.622 49.084.337
-
-
45.075.717
-
-
42.951
-
-
27.274.669
-
-
4.745.622
-
-
77.138.959
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal
varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/
azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 9.779.722 TL (31 Aralık
2014: 11.924.875 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
(b) Kredi Riski
Fiyat Riski (devamı)
4.
240
241
4.
4.
(c)
(c)
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve
nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
31 Aralık 2015
karşılığı (*)
Muallak hasar
Devam eden riskler
karşılığı
Matematik karşılığı net
Uzun vadeli diğer
Toplam
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
17.075.472
317.059.134
466.738
-
334.601.344
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
89.047.808
168.763.114
304.905.762
86.852.359
649.569.043
3.192.166
60.012.730
638.434
-
63.843.330
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında
gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa
teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
-
1.895.872
-
-
1.895.872
-
-
-
32.168.765
32.168.765
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa
bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa
bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme
gerektirmektedir.
109.315.446
547.730.850
306.010.934
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların
gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun
değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin
gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı
kabul edilmektedir.
Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının
düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir.
Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer
düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
242
1 yıl - 5 yıl
119.021.124 1.082.078.354
31 Aralık 2014
1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun
Toplam
19.339.334 359.094.760
528.523
95
378.962.712
karşılığı (*)
Muallak hasar
66.829.346 126.654.757 228.828.233
65.181.687
487.494.023
Devam eden riskler
790.076
14.853.434
158.015
15.801.525
karşılığı
Matematik karşılığı 1.395.240
1.395.240
net
Uzun vadeli diğer
26.994.767
26.994.767
Toplam
88.353.996 500.602.951 229.514.771
92.176.549
910.648.267
(*)
Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun
bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarlarının
ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate
alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan
kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak
gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının
tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
243
4.
6.
(c)
6.2
Gerçeğe uygun değeri gösterilen varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değere
ilişkin sınıflamaları
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin
dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur,
6.3
Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri:
6.3.1Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2.397.499 TL (31
Aralık 2014: 2.481.349 TL).
6.3.2Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 4.799.910 TL (31 Aralık
2014: 2.297.948 TL).
6.3.3Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
Sermaye Yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektedir.
244
Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan;
Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif
piyasalardaki fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan;
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan.
Şirket’in, konsolide finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin
ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari
gerekli özsermayesi 255.578.908 TL (31 Aralık 2014: 270.613.875 TL)’dir. Bununla birlikte,
23 Ağustos 2015 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli
olan özsermayeden 100.811.741 TL az (31 Aralık 2014: 68.283.368 TL fazla) durumdadır.
Şirket söz konusu hesaplama itibariyle doğan sermaye ihtiyacının kapatılmasına yönelik
çalışmalarını başlatmıştır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 4.136.506 TL (31 Aralık
2014: 6.914.788 TL).
6.1.1Amortisman giderleri: 2.548.052 TL (31 Aralık 2014: 2.053.315 TL),
6.1.2İtfa ve tükenme payları: 1.588.454 TL (31 Aralık 2014: 4.861.473 TL),
6.3.3.1
6.3.3.2
Varlık maliyetlerinde (+): 202.500 TL (31 Aralık 2014: 452.998 TL).
Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
6.3.4Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
Maliyet:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Toplam maliyet
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Toplam birikmiş
amortisman
1 Ocak 2015
İlaveler
4.128.173
4.718
(3.846.766)
286.125
21.721.729
152.534
4.113.715
30.116.151
1.724.242
668.539
2.397.499
(933.144)
(4.779.910)
22.512.827
152.534
4.782.254
27.733.740
(1.681.551)
(155.144)
1.599.160
(237.535)
(16.213.641)
(148.335)
(3.768.928)
(21.812.455)
(2.219.654)
(173.254)
(2.548.052)
1.014.310
2.613.470
(17.418.985)
(148.335)
(3.942.182)
(21.747.037)
8.303.696
5.986.703
245
6.3
Maddi duran varlık hareket tablosu (devamı):
1 Ocak 2014
İlaveler
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Toplam birikmiş
amortisman
(*)
1.500
(740.764)
4.128.173
20.967.082
152.534
3.945.697
29.932.750
2.311.831
168.018
2.481.349
(1.557.184)
(2.297.948)
21.721.729
152.534
4.113.715
30.116.151
(1.718.814)
(155.144)
192.407
(1.681.551)
(16.088.417)
(148.335)
(3.539.364)
(21.494.930)
(1.668.607)
(229.564)
(2.053.315)
1.543.383
1.735.790
(16.213.641)
(148.335)
(3.768.928)
(21.812.455)
8.437.820
Maliyet:
Binalar
4.867.437
Maliyet:
Binalar
(*)
8.303.696
Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan 3.846.765 TL bedel
ile kayıt edilen Ankara Bölge Müdürlüğü binası 22 Aralık 2014 tarih ve 38 nolu
Yönetim Kurulu kararı ile 6.350.000 TL bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır.
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı
bulunmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren cari dönemde 7.607.893
TL (31 Aralık 2014: 5.843.970 TL) tutarında operasyonel kira giderini gelir tablosuna
yansıtmıştır (Not :32).
1 Ocak 2015
İlaveler
(*) Çıkışlar
5.769.148
5.769.148
-
(627.816)
(627.816)
1 Ocak 2014
İlaveler
(*) Çıkışlar
5.391.650
5.391.650
-
(75.500)
(75.500)
202.500
202.500
5.343.832
5.343.832
452.998
452.998
5.769.148
5.769.148
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak
sınıflandırılan, sırasıyla 50.000 TL, 46.000 TL 62.500 TL, 9.007 TL, 8.990 TL, 38.500
TL, 52.000 TL, 63.500 TL, 107.000 TL, 7.814 TL ve 182.505 TL bedel ile kayıt edilen
Aydın Kuşadası arsa, Antalya Tahılpazarı 11 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2
parsel 1 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 2 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2
parsel 4 nolu daire, Kayseri Yeşilhisar 1 parsel 134 pafta arsa, Kayseri Yeşilhisar
2 parsel 134 pafta Arsa, Bursa Orhangazi arsa 22 Aralık 2014 tarih ve 37 nolu
Yönetim Kurulu kararı ile sırasıyla 68.000 TL, 68.000 TL , 95.000 TL, 20.000 TL,
20.000 TL ve 30.000 TL, 88.000 TL, 118.000 TL, 146.500 TL, 33.000 TL, 350.000 TL
bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır (31 Aralık 2014 : Şirket’in yatırım amaçlı
gayrimenkul olarak sınıflandırılan, sırasıyla 13.500 TL, 7.000 TL ve 55.000 TL bedel
ile kayıt edilen Gaziantep Oğuzeli ve Şehitkamil’de bulunan arsaları ve Ankara
Keçiören’de bulunan binası 16 Haziran 2013 tarih ve 32 nolu Yönetim Kurulu
kararı ile sırasıyla 30.000 TL, 15.000 TL ve 60.000 TL bedel ile elden çıkarılmıştır).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketi olan, Ekol
Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.nin (“Ekol”), 10 Aralık 2015 tarihli ekspertiz
raporları çerçevesinde belirlenen 5.343.832 TL tutarında gerçeğe uygun değerleri
üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle belirlenen gerçeğe uygun değerleri
Değerleme Değerleme
Şirketi
Yöntemi
Gayrimenkuller
Tekirdağ Dinlenme
Ekol
Tesisleri
Diğer
Ekol
Toplam
Seviye
Gerçeğe Uygun Değer
31 Aralık
31 Aralık
2015
2014
(a)
(2)
4.500.000
4.250.000
(b)
(2)
843.832
5.343.832
1.519.148
5.769.148
Maliyet:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Toplam maliyet
246
7.
6.
247
(a) Emsal karşılaştırma yöntemi ve maliyet yöntemi
(b) Emsal karşılaştırma yöntemi
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden
90.185 TL (31 Aralık 2014: 45.466 TL) tutarında kira geliri elde etmiş ve gelir tablosunda
“Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no’lu
dipnot).
Maliyet:
Haklar
6.462.933
Devralınan
25.800.000
işletmenin
portföy değeri
(44 no'lu dipnot)
Şerefiye (44 no'lu 254.033.249
dipnot)
Maddi olmayan
389.858
avanslar
Diğer maddi
12.270.242
olmayan duran
varlıklar
Toplam maliyet
298.956.282
Maliyet:
Haklar
5.260.097
Devralınan
25.800.000
işletmenin
portföy değeri
(44 no’lu dipnot)
Şerefiye (44 no’lu 254.033.249
dipnot)
Maddi olmayan
495.589
avanslar
Diğer maddi
12.270.242
olmayan duran
varlıklar
Toplam maliyet
297.859.177
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
2.218.833
-
(20.860)
-
-
8.660.906
25.800.000
-
-
-
254.033.249
-
-
-
389.858
-
-
-
12.270.242
2.218.833
(20.860)
-
301.154.255
20.860
-
-
(5.595.655)
(25.800.000)
-
-
(12.270.242)
20.860
-
(43.665.897)
Birikmiş itfalar:
Haklar
(4.028.061) (1.588.454)
Devralınan
(25.800.000)
işletmenin
portföy değeri
Diğer maddi
(12.270.242)
olmayan duran
varlıklar
Toplam birikmiş (42.098.303) (1.588.454)
itfalar
Maddi Olmayan Varlıklar (devamı)
1 Ocak 2014
8.
248
8.
257.488.358
İlaveler
Çıkışlar
2.165.363
-
(962.527)
-
-
6.462.933
25.800.000
-
-
-
254.033.249
364.572
(470.303)
-
389.858
-
-
-
12.270.242
2.529.935(1.432.830)
-
298.956.282
962.527
-
-
(4.028.061)
(25.800.000)
-
-
(12.270.242)
962.527
-
(42.098.303)
Birikmiş itfalar:
Haklar
(3.999.116) (991.473)
Devralınan
(21.930.000) (3.870.000)
işletmenin
portföy değeri
Diğer maddi
(12.270.242)
olmayan duran
varlıklar
Toplam birikmiş (38.199.357) (4.861.473)
itfalar
9.
256.857.979
İştiraklerdeki Yatırımlar
2015
2014
54.643.284
52.099.709
Gerçeğe uygun değer farkı artış/azalış
5.240.592
2.543.575
59.883.876
54.643.284
Değer düşüklüğü karşılığı(-)(*)
(1.595.299)
(1.595.299)
İştirakler, net
58.288.577
53.047.985
(*)
Şirket’in iştiraki olan Başak İnam Sigorta Azerbaycan için 1.595.299 TL iştirak
değer düşüklüğü karşılığı ayırılmıştır (31 Aralık 2014: 1.595.299 TL).
Şirket’in, iştiraklerdeki yatırımları ilgili detay bilgiler 45 no’lu dipnotta verilmiştir.
7.
249
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu
dipnot)(*)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17
no’lu dipnot)
Devam eden riskler karşılığı reasürör payı
Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu
dipnot)
Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (12.1
no'lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot)
Diğer teknik karşılıklar -muallak tazminat
karşılığında reasürör payı karşılığı (17.15-17.19,42,
47.1 no’lu dipnotlar) (*)
(*)
250
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
104.519.777
156.244.791
57.420.980
64.918.447
4.020.348
125.817
13.430.757
13.628.792
122.160
130.216
(11.191.162)
(14.187.578)
(1.918.628 )
(1.357.122)
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili
olarakmevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar
reasürans payı (1.918.628 ) TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte,
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar
(32 no'lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde
reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi
(32 no'lu dipnot)
Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler
SGK'ya aktarılan primler
Devam eden riskler karşılığı değişiminde reasürör
payı
108.022.950
147.560.123
69.934.717
47.630.737
(3.184.242)
2.504.700
(921.468)
1.904.481
(51.725.014)
(433.927.831)
(11.245.453)
61.419.750
(336.760.122)
(15.811.243)
3.894.531
(635.061)
11.
Finansal Varlıklar
11.1
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Devlet tahvilleri (*)
Toplam (11.4 no’lu dipnot)
(*)
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
195.594.440
195.594.440
238.497.502
238.497.502
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin
ortalama faiz oranları %8,79’dur. (31 Aralık 2014: %7,63).
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 84.518.000 TL nominal değer devlet tahvili Hazine
Müsteşarlığı lehine, 15.529.000 TL nakit karşılığı teminat ve 75.807.900 TL nominal
değer devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 92.108.730 TL devlet
tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine, 68.007.900 TL nakit karşılığı teminat ve 22.529.330 TL
tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir) (43 no’lu dipnot).
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2015
207.265.244
207.265.244
31 Aralık 2014
255.647.504
255.647.504
11.2
Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014:
Yoktur).
11.3
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
11.4
gösteren bilgi:
Devlet tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Kayıtlı Değer
Kayıtlı Değer
Değeri
Değer)
Değeri
Değer)
192.767.994
195.594.440 221.023.687
238.497.502
192.767.994
195.594.440 221.023.687
238.497.502
10.
251
11.
11.
11.4
gösteren bilgi (devamı):
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı):
Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Devlet tahvili
Toplam
2015
Finansal
Varlıklar
923.176
8.854
932.030
Değer
düşüklüğü (-)
(37.029)
(37.029)
Finansal
varlıklar, net
886.147
8.854
895.001
Devlet tahvili
Toplam
3 aydan az
32.414.305
32.414.305
3 - 6 ay
7.267.763
7.267.763
3 aydan az 3 - 6 ay
-
31 Aralık 2015
6 - 12 ay
1-3 yıl
34.995.805 47.575.783
34.995.805 47.575.783
31 Aralık 2014
6 - 12 ay
1-3 yıl
135.234.849
135.234.849
3 yıl üzeri
73.340.784
73.340.784
3 yıl üzeri
103.262.653
103.262.653
Toplam
195.594.440
195.594.440
Toplam
238.497.502
238.497.502
2014
252
Değer
düşüklüğü (-)
(37.029)
(37.029)
Finansal
varlıklar, net
799.952
86.195
886.147
11.5
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin
ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet
tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
11.7
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda
gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri
13.387.518 TL (31 Aralık 2014: 19.111.896 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda
yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir.
Şirket’in, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4
no’lu dipnot) yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır.
Finansal
Varlıklar
836.981
86.195
923.176
253
12.
Krediler ve Alacaklar
12.
12.1
Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar,
peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde
sınıflanması:
12.1
Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması
(devamı):
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Acentelerden alacaklar
Banka garantili kredi kartlarından alacaklar
(3 aydan uzun vadeli)
Reasürans şirketlerinden alacaklar
(10 no'lu dipnot)
Sigorta şirketlerinden alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar (*)
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları (*)
Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları
karşılığı (**) (42 no'lu dipnot)
karşılığı (**)
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı
(***)
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (***)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi
gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
karşılığı tutarları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
254
(*)
(**)
(***)
31 Aralık 2015
136.313.503
31 Aralık 2014
177.439.571
39.064.269
15.343.609
44.834.701
14.854.828
13.430.757
5.741.729
3.458.141
213.352.008
122.160
44.251.602
116.672.099
374.397.869
13.628.792
5.352.496
5.211.335
261.321.723
130.216
42.532.040
102.605.002
406.588.981
(116.672.099)
(102.605.002)
(40.846.992)
(39.127.554)
(4.917.262)
(4.696.272)
(5.194.029)
(4.014.892)
(167.132.625)
(150.941.477)
207.265.244
255.647.504
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında
gösterilmektedir.
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında
gösterilmektedir.
Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir.
Rücu ve sovtaj alacakları – brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı
Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku
31 Aralık 2015
180.863.589
(48.847.881)
132.015.708
31 Aralık 2014
166.185.433
(48.725.603)
117.459.830
(116.672.099)
(4.696.272)
10.647.337
(102.605.002)
(4.014.892)
10.839.936
12.2
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
12.3
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan ipotek senetleri
Alınan teminat mektupları
Çekler
Alacak senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
Kamu borçlanma senetleri
Toplam
31 Aralık 2015
57.121.104
25.581.255
16.770.122
6.761.649
4.887.544
60.950
111.182.624
31 Aralık 2014
60.615.854
24.766.634
18.920.554
8.186.174
4.963.404
85.850
117.538.470
255
12.
12.
12.4
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Euro
ABD Doları
GBP
İsviçre Frangı
Avusturalya
Doları
Arabistan
Riyali
Toplam
Kur
Euro
ABD Doları
GBP
İsviçre Frangı
Avustralya
Doları
Toplam
Tutar
2.009.926
2.376.059
165
3.518
290
3,1776
2,9076
4,3007
2,9278
2,1154
6.386.741
6.908.629
710
10.300
614
111
0,7747
86
Karşılıktaki (azalış)/artış (47.5 no’lu dipnot)
6.103.243
4.234.827
340
14.237
14
Kur
Tutar
2,8207
2,3189
3,5961
2,3397
1,8894
17.215.418
9.820.140
1.223
33.310
26
27.070.117
256
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesi gelmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Alacakların iskonto edilmesi
Toplam
31 Aralık 2015
43.719.381
114.628.891
21.317.780
36.456.790
702.121
216.824.963
(3.472.955)
213.352.008
31 Aralık 2014
32.167.719
135.006.431
51.659.288
45.363.629
747.219
264.944.286
(3.622.563)
261.321.723
2015
4.014.892
681.380
4.696.272
2014
3.421.216
593.676
4.014.892
2015
102.605.002
14.582.400
(5.964.531)
5.449.228
116.672.099
2014
94.133.328
11.637.985
(9.816.961)
6.650.650
102.605.002
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar
2014
4.615.601
578.428
5.194.029
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Serbest bırakılan karşılık (-)
2015
5.194.029
(276.767)
4.917.262
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Karşılıktaki (azalış)/artış
13.307.080
31 Aralık 2014
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015
39.127.554
2.374.133
(8.165)
(646.530)
40.846.992
2014
38.856.527
868.999
(216.284)
(381.688)
39.127.554
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar:
2 aya kadar
2-4 ay
Toplam
31 Aralık 2015
4.060.590
39.658.791
43.719.381
31 Aralık 2014
5.903.825
26.263.894
32.167.719
31 Aralık 2015
257
12.
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar(devamı)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı)
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralık 2015
Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam 14.241.872 TL (31
Aralık 2014: 18.999.010 TL) tutarında teminat alınmıştır.
13.
14.
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım
tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
2.762.902
27.028.280
29.791.182
833.708
10.082.610
10.916.318
3.506.623
605.747.876
609.254.499
639.045.681
1.746.061
529.055.906
530.801.967
541.718.285
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
JPY
Toplam
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
2.500.878
442.986
6.217.500
345.463
86.808
1.223
8.994
TL
Vadeli
7.271.552
19.756.728
27.028.280
Vadesiz
1.288.027
1.097.743
373.334
3.581
217
2.762.902
31 Aralık 2015
ABD Doları
Euro
GBP
CHF
JPY
Toplam
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
3.134.660
130.455
997.500
75.154
87.921
1.223
8.994
TL
Vadeli
7.268.962
2.813.648
10.082.610
Vadesiz
302.512
211.986
316.174
2.862
174
833.708
258
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 23.500.000 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine olmak
üzere toplam 61.191.128 TL (31 Aralık 2014: 5.333.502 TL) tutarında vadeli mevduatı
blokedir (43 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
TL
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2015
(%)
12,80
1,89
0,58
31 Aralık 2014
(%)
10,13
1,09
0,61
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm
haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci
tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip
yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar,
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
15.Sermaye
259
Finansal Varlıkların Değerlemesi (devamı):
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Yasal Yedekler (devamı):
2015
14.674.128
14.674.128
Sermaye Yedekleri:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dağıtıma konu olmayan kar transferi
Aktüeryal kayıp/kazanç
260
Sermaye (devamı)
Yasal yedeklere transfer
Sermaye (devamı)
2014
12.739.630
1.934.498
14.674.128
2015
2014
439.358.376
1.045.207
(432.814)
439.970.769
380.728.517
58.656.189
(26.330)
439.358.376
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı/
(azalışı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer
azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde
muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri
(21 no'lu dipnot)
Dönem içi net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Olağanüstü Yedekler:
Şirket’in 15.700.831 TL olağanüstü yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 15.700.831 TL).
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
2014
(6.595.685)
10.492.621
(9.975.529)
(2.098.524)
1.995.106
(7.980.423)
(6.182.011)
8.394.097
1.798.412
Şirket’in her biri 0.01 TL nominal değerli tamamı ödenmiş 18.144.634.146 adet (31 Aralık
2014: 18.144.634.146 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda
bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2015
Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 35.200.000 TL tutarındaki
ödenmiş sermayenin 24.146.341 TL’sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine
ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve
yine Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 4.805.579 TL tutarındaki yasal yedekleri, 33.538.766 TL
tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve 40.151.354 TL tutarındaki geçmiş yıl
zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan
net aktif ile iktisap bedeli arasındaki 281.528.491 TL tutarındaki fark yine yedekler ve
dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
2015
1.798.412
Adet Nominal TL
Yeni çıkarılan
İtfa edilen
Adet Nominal TL
31 Aralık 2015
Adet Nominal TL
Adet Nominal TL
Ödenmiş
18.144.634.146 181.446.341
-
-
-
- 18.144.634.146 181.446.341
Toplam
18.144.634.146 181.446.341
-
-
-
-18.144.634.146 181.446.341
1 Ocak 2014
Adet Nominal TL
Yeni çıkarılan
Adet Nominal TL
İtfa edilen
31 Aralık 2014
Adet Nominal TL
Adet Nominal TL
Ödenmiş
15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000
-
- 18.144.634.146 181.446.341
Toplam
15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000
-
-18.144.634.146 181.446.341
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi:
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından
doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında
tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde
sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya
işletmeden çekilemez. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008
tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari
dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve
15.
15.
261
15.
Sermaye (devamı)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi (devamı):
17.1
Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan
4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 3.141.812 TL’yi
bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu
Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri
dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım
Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem
içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi
Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609
TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda
özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan
Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate
alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve
Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir).
16.
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer
almaktadır.
Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken
teminat tutarı (*)
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı
(*)
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
91.998.658
108.018.000
90.204.625
92.608.730
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla tesis edilen Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş
devlet tahvilleri ve vadeli mevduattan oluşan 108.018.000 TL’lik (31 Aralık 2014:
92.608.730 TL) teminat tutarı 31 Aralık 2015 tarihinde yapılmış olan sermaye
yeterliliği hesaplaması sonucunda ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat
tutarı üzerinden hesaplanmıştır. 31 Aralık 2015 itibarıyla yapılmış olan sermaye
yeterliliği hesaplaması sonucu ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat tutarı
toplamı 91.998.658 TL’dir (31 Aralık 2014: 90.204.625 TL). Sigortacılık Kanunu’na
istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine
İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi
kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı
sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum
Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis
etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2
Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.3
Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
17.4
Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2014:
Yoktur).
17.5
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31
Aralık 2014: Yoktur).
17.6
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup
emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.7
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
262
263
17.
17.
17.8
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer
gerekli açıklamalar:
17.9
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve
net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014:
Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014:
Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim
tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2014:
Yoktur).
264
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Brüt
- 1 Ocak
643.738.815
Ödenen hasar
(584.448.884)
Artış
tazminatları
137.512.205
tazminatları
430.915.286
627.717.422
edilmemiş hasarlar
126.371.398
Toplam
754.088.820
Brüt
2015
Net
(156.244.791)
18.563.582
487.494.024
(565.885.302)
(7.727.025)
129.785.180
45.217.183
476.132.469
(100.191.051)
527.526.371
(4.328.726)
(104.519.777)
122.042.672
649.569.043
2014
Net
- 1 Ocak
523.945.639
(94.825.040)
429.120.599
Ödenen hasar
(130.777.299)
12.775.200
(118.002.099)
Artış
tazminatları
190.501.867
(11.010.854)
179.491.013
tazminatları
(28.137.314)
(62.216.432)
(90.353.746)
555.532.893
(155.277.126)
400.255.767
edilmemiş hasarlar
88.205.921
(967.665)
87.238.256
Toplam
643.738.814
(156.244.791)
487.494.023
(*)
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut
reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans
payı 1.918.628 TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte, Şirket söz
konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili
hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık
2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda
“Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik
karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel
emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
265
17.
17.15 - 17.19
gerekli açıklamalar (devamı):
17.15 - 17.19
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net değişim (*)
Brüt
443.881.159
(51.858.833)
392.022.326
2015
Reasürans payı
(64.918.447)
7.497.465
(57.420.982)
Net
378.962.712
(44.361.368)
334.601.344
Net değişim
Net değişim
Brüt
15.927.342
51.936.336
67.863.678
Net
15.801.525
48.041.805
63.843.330
Brüt
23.097.744
(7.170.402)
15.927.342
2014
Reasürans payı
(760.878)
635.061
(125.817)
Net
22.336.866
(6.535.341)
15.801.525
Brüt
26.994.767
5.173.998
32.168.765
2015
Reasürans payı
2014
Reasürans payı
Brüt
20.093.657
6.901.110
26.994.767
(*)
Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı
hesaplanmaktadır.
Matematik karşılıklar
Devam eden riskler karşılığı :
2015
Reasürans payı
(125.817)
(3.894.531)
(4.020.348)
Dengeleme karşılığı (*):
2014
Brüt
Reasürans payı
Net
423.407.125
(62.475.642)
360.931.483
Net değişim (*)
20.474.034
(2.442.805)
18.031.229
443.881.159
(64.918.447)
378.962.712
(*) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans
payı tutarı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle SGK’ya devredilen 11.245.453 TL (31
Aralık 2014: 15.811.243 TL) tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre
hesaplanan 4.313.224 TL (31 Aralık 2014: 61.895 TL) tutarındaki kazanılmamış
primler karşılığı reasürans payını içermektedir.
266
Brüt
1.395.240
500.632
1.895.872
Brüt
1.051.847
343.393
1.395.240
Net
26.994.767
5.173.998
32.168.765
Net
20.093.657
6.901.110
26.994.767
üzere net olarak
2015
Reasürans payı
-
Net
1.395.240
500.632
1.895.872
-
Net
1.051.847
343.393
1.395.240
2014
Reasürans payı
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri
sırasıyla 11.498.265 TL ve 66.919.622 TL (31 Aralık 2014: 12.419.733 TL ve 73.027.228
TL) olup bilançoda ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap
kalemleri altında yer almaktadır.
17.
267
17.15 - 17.19
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında
kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
gelişim tablosu:
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
GBP
Toplam
17.15 - 17.19
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
GBP
Toplam
268
17.
Döviz Tutarı
7.665.085
5.898.331
2.370
Döviz Tutarı
8.479.572
7.420.696
7.767
31 Aralık 2015
Kur
2,9076
3,1776
4,3007
31 Aralık 2014
Kur
2,3189
2,8207
3,5961
Tutar TL
22.287.001
18.742.537
10.193
41.039.731
Kaza yılı
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
Tutar TL
19.663.280
20.931.557
27.931
40.622.768
Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde
tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan
net rücu alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
Toplam
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
Tahsil
Tahakkuk
103.047.461
3.915.202
4.127.772
7.544.817
1.668.577
1.829.527
2.403.383
400.707
1.575.936
544.704
112.823.129
14.234.957
31 Aralık 2014
Tahsil
63.113.329
2.982.727
1.283.099
1.562.193
657.328
69.598.676
Tahakkuk
136.179
5.966.926
444.401
237.728
1.230.788
8.016.022
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
466.960.297
445.349.644
468.150.052
410.227.672
362.756.863
392.538.115
1 yıl sonra
3.015.565
2.647.487
2.228.778
10.368.892
4.402.621
6.290.916
-
28.954.258
2 yıl sonra
2.931.724
2.140.286
9.659.338
6.341.298
9.773.472
-
-
30.846.118
446.742.383 2.992.725.026
3 yıl sonra
6.094.907
8.960.380
4.629.997
9.491.714
-
-
-
29.176.998
4 yıl sonra
6.757.830
5.383.857
6.969.555
-
-
-
-
19.111.242
5 yıl sonra
3.953.902
7.271.103
-
-
-
-
-
11.225.005
6 yıl sonra
4.416.586
-
-
-
-
-
-
4.416.586
494.130.811
471.752.757
491.637.720
436.429.575
376.932.956
398.829.031
Toplam
gerçekleşen brüt
hasar
Rücu Gelirleri:
446.742.383 3.116.455.233
gelişim tablosu:
Kaza yılı
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
402.943.274
462.533.248
444.656.308
466.821.921
413.039.524
360.049.643
1 yıl sonra
2.343.302
(1.195.615)
(4.096.365)
1.236.203
3.670.318
2.933.445
394.422.406 2.944.466.324
-
4.891.288
2 yıl sonra
1.437.899
505.971
3.773.988
5.649.448
3.969.426
-
-
15.336.732
3 yıl sonra
712.109
7.363.617
5.698.305
3.444.873
-
-
-
17.218.904
4 yıl sonra
5.391.040
3.033.040
3.201.586
-
-
-
-
11.625.666
5 yıl sonra
2.989.949
2.557.316
-
-
-
-
-
5.547.265
6 yıl sonra
898.283
-
-
-
-
-
-
898.283
416.715.856
474.797.577
453.233.821
477.152.444
420.679.268
362.983.088
Toplam
gerçekleşen brüt
hasar
394.422.406 2.999.984.462
17.
269
17.
17.15 - 17.19
Branş
Zorunlu Trafik (1)
Genel Sorumluluk(2)
İhtiyari Mali
Sorumluluk(3)
Kaza (7)
Nakliyat (5)
Hukuksal Koruma
Sağlık
Su Araçları (6)
Finansal Kayıplar
Genel Zararlar
Yangın ve Doğal
Afetler (4)
Kara Araçları
Toplam
270
17.15 - 17.19
Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, her bir branş
için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde
ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiştir. 31 Aralık
2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama
metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif
sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları
aşağıda açıklanmıştır:
Kullanılan Yöntem
31 Aralık 2015
(%100)
Branş
Zorunlu Trafik (1)
Genel Sorumluluk(2)
İhtiyari Mali
Sorumluluk(3)
Kaza (7)
Nakliyat (5)
Hukuksal Koruma
Sağlık
Su Araçları (6)
Finansal Kayıplar
Genel Zararlar
Yangın ve Doğal
Afetler (4)
Kara Araçları
Toplam
(%100)
Standart
Standart
75.823.365
61.067.723
73.478.940
58.534.559
Standart
10.365.469
10.346.687
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
469.725
(3.696.793)
142.385
291.213
1.745.748
(4.027)
(945.726)
469.725
(3.044.674)
142.409
291.202
1.040.495
(4.027)
(350.238)
Standart
(642.744)
(618.612)
Standart
(18.244.960)
126.371.378
(18.243.794)
122.042.672
Kullanılan Yöntem
31 Aralık 2014
(%100)
(%100)
Standart
Standart
55.858.291
43.722.948
53.844.846
41.238.221
Standart
9.136.727
9.026.726
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
1.968.887
(2.366.437)
66.760
258.938
(2.785.378)
310.906
(2.121.523)
1.968.887
(1.584.252)
66.760
258.928
(1.421.134)
310.906
(637.335)
Standart
(2.850.498)
(2.847.540)
Standart
(12.993.700)
88.205.921
(12.986.757)
87.238.256
(9) AZMM hesaplamalarına ilişkin düzenlemelerde, hesaplamaların daha homojen
bir veri setiyle yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların
belirlenmesi ve elenmesi öngörülmüştür. 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca uç
hasarların şirket aktüeri tarafından istatistiki yöntemler kullanılarak hesaplanması
gerektiği belirtilmiştir. Bu nedenle, uç hasarların belirlenebilmesi için büyük hasar eşik
değeri hesaplanmaktadır. Şirket, 2015 Aralık döneminde Kara Araçları Sorumluluk
branşı dışında kalan tüm branşlarda büyük hasar eşik değerini, AZMM düzenlemelerinin
uygulamaya alındığı dönemden bu yana kullanılmakta olan Box-Plot yöntemini
kullanarak belirlemiştir. Ancak, Kara Araçları Sorumluluk branşı için gerçekleşmiş hasar
tutarları istatistiki yöntemler yardımıyla gerçekleşen hasarların dağılımı çıkartılmıştır
elde edilen dağılımın %99.8’lik yüzdelik dilimini aşan hasarlar uç hasarlar olarak
nitelendirilmiştir. Buna göre bulunan eşik değer 219.619 TL’dir.
Bilindiği gibi Kara Araçları Sorumluluk branşına ait bedeni hasarların (ölüm ve maluliyet
hasarları) muallak tazminat karşılıklarının hesaben tespit işleminde çoğunlukla asgari
ücret tutarı kullanılmaktadır. 31.12.2015 tarih ve 29579 Sayılı Resmi Gazetede yayımlanan
karar uyarınca 01.01.2016 – 31.12.2016 tarihleri arasında uygulanacak olan Asgari Ücret
17.
271
17.15 - 17.19
17.
17.15 - 17.19
272
miktarı %30 oranında arttırılarak 1.300,99 TL olarak belirlenmiştir. Dolayısıyla halen
ödenmemiş bedeni hasarlara ait hasar dosyalarının muallak tazminat karşılıklarında
asgari ücret artışına bağlı artış olması beklenmektedir. Asgari ücret artışının muallak
tazminat karşılıkları üzerindeki olası etkisi Şirket tarafından muallak dosyalara
ilişkin toplam tutar üzerinden hesaplanmış ve toplam artış etkisi 83.416.197 TL
olarak bulunmuştur. Söz konusu artış etkisinin dosya bazlı olarak tespit edilmesi ve
güncellenmesi mümkün olmadığından hesaplanan artış etkisi gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat karşılığı olarak hesaplara yansıtılmıştır.
Ayrıca 27.07.2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına
İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”de “IBNR hesabı
yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Kara Araçları Sorumluluk branşı için 2015 yılı
Aralık dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (2015 Eylül Dönemi)
itibariyla hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u
bir önceki dönem (2015 Eylül) hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
karşılığı (IBNR) değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2014: Şirket tarafından
brüt 55.858.291 TL, net 53.844.846 TL karşılık ayrılmıştır).
(10) Şirket, Genel Sorumluluk branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 22. ve 25. gelişim
dönemleri için hesaplanan gelişim katsayılarının kendisinden önceki ve sonraki gelişim
katsayılarına nazaran gerçekleştikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını
ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı
değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge
esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak ilgili gelişim katsayıları, kendilerinden
önce gelen dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçilerek düzeltilmiştir.
Ayrıca, kaza tarihi 2015 Q4 dönemi olan hasarlar için hesaplanan nihai hasar tutarının,
ilgili kaza dönemine gelen büyük hasarlar nedeniyle, geçmiş dönemlerin çok üzerinde
olduğu değerlendirilmiş ve 1.gelişim dönemi için bulunan katsayı büyük hasarların
etkisini düzgünleştirmek için 1 olarak seçilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış
olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak
9.335.198 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık 2014 : Şirket tarafından brüt 43.722.948 TL ve
net 41.238.221 TL karşılık ayrılmıştır).
(11) Şirket, İhtiyari Mali Mesuliyet branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16 dönemden
başlayarak 26’ıncı döneme kadar hesaplanan gelişim katsayılarının kendilerinden önce
ve sonra gelen gelişim katsayılarına oranlar yüksek oranda değişkenlik / dalgalanma
gösterdiğini ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Yapılan aktüeryal
analizlere göre son dönem gelişiminin (son köşegen - diagonal) artık (residual) olarak
değerlendirildiği görüldüğünden gelişim katsayılarının son köşegen hariç tutularak
gelişim dönemleri için hesaplanan katsayılar weibull dağılımı ile modellenmiştir. Yapılan
analizler sonucunda, 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı
olarak gelişim katsayıları son köşegen hariç tutularak hesaplanmış ve 16’ıncı gelişim
döneminden 26. gelişim dönemine kadar hesaplanan gelişim katsayıları yerine weibull
dağılımı ile bulunan katsayılar kullanılarak ilgili dönemdeki dalgalanmanın etkisi
düzgünleştirilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.401.067 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık
2014 : Şirket tarafından brüt 9.136.727 TL, net 9.026.726 TL karşılık ayrılmıştır).
(12) Şirket, Yangın ve Doğal Afetler branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23.
dönem gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran
gerçeklikten uzak olacak biçimde düşük iken 26. gelişim katsayısının tam tersi yönde
kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran yüksek olarak hesaplandığını
gözlemlemiştir. Buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle, 2014/16
sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 23. ve 26. dönem gelişim
katsayıları, 1 olarak seçilerek düzeltilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 693.222 TL daha
az olacaktı (31 Aralık 2014 : 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı
Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak
belirlenmiştir) .
(13) Nakliyat branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16. gelişim dönemi için
hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına
nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde düşük olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını
değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne
bağlı olarak 16. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının
ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.443.045 TL
daha az olacaktı.
(14) Su Araçları branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23. gelişim dönemi için
hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına
nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı
olarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi
17.
273
17.15 - 17.19
274
olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer
görüşüne bağlı olarak 23. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim
katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi
yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt
olarak 913.881 TL daha fazla olacaktı.
(15) Kaza branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 26. gelişim dönemi için hesaplanan
gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran
gerçeklikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını
değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne
bağlı olarak 26. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının
ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 7.664.002 TL
daha fazla olacaktı.
(16) (31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM
hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir).
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in
yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara
ulaşılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 netleştirme yöntemi olarak, alt
branş bazında son 28 çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan
oranını dikkate almıştır.
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama
yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada
Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2015 ve
31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle
ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri bir sonraki
sayfada açıklanmıştır:
17.
17.15 - 17.19
Branş
Finansal Kayıplar
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Kaza
Nakliyat
İhtiyari Mali Sorumluluk
Genel Zararlar
Kara Araçları
Hukuksal Koruma
Zorunlu Trafik
Sağlık
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Diğer borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot)
Alınan depozito ve teminatlar
Gelecek aylara ait diğer gelirler
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*)
Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
(*)
31 Aralık 2015
8.384.623.562
32.553.513
18.569.298
8.581.448
70.243.074
906.685
2.333.566
682.403
308.404
185.185
219.619
42.200
31 Aralık 2014
3.141.897.294
29.154.519
18.447.402
13.012.628
56.527.443
1.424.472
2.183.674
689.379
280.234
190.623
100.800
37.604
31 Aralık 2015
25.286.477
11.191.162
1.697.212
38.174.851
28.569.644
18.427
4.321
11.498.265
2.134.092
80.399.600
31 Aralık 2014
29.679.788
14.187.578
1.208.351
45.075.717
27.274.669
18.427
3.854
12.419.733
4.745.622
89.538.022
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir:
17.
275
19.
Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark
Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (2)
2015
4.745.622
11.245.453
19.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Toplam
(13.856.983)
2.134.092
2014
9.885.710
15.811.243
Döviz Tutarı
469.053
765.987
Kur
2,9076
3,1776
Tutar TL
1.363.819
2.434.000
3.797.819
Kur
2,3189
2,8207
Tutar TL
853.249
3.697.362
4.550.611
31 Aralık 2014
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Toplam
(1.872.771)
(19.078.560)
4.745.622
Döviz Tutarı
367.954
1.310.796
276
(1) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana
gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili
branşlarda, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen
primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31
Aralık 2015 tarihi itibariyle 11.245.453 TL’lik tutarı (31 Aralık 2014: 15.811.243 TL) SGK’ya
aktarılan primler olarak kaydetmiş ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.867.428 TL (31 Aralık
2014: 8.180.652 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır.
SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına
kaydedilmiş olup 31 Aralık 2014 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür.
(2) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı
tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan
tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark
bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer
teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2014 dönemi
için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak 1.872.771 TL tutarındaki borcu “Tedavi giderlerine
ilişkin SGK’ya borçlar”dan çıkarıp, “Diğer Teknik Gelirler” hesabına kaydetmiştir.
Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından
kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde
hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak
yükümlülük bildirimlerine göre yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla
kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına
kaydedilecektir.
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya
çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya
%5 (En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan
veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır)’tir. (31 Aralık 2014:
%20 veya %5).
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi
varlıkları/yükümlülükleri hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülüklerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
Şirket cari dönemde gelecek yıllarda kullanamayacağı varsayımıyla ertelenmiş vergi
varlıklarını iptal ederek, gerekli düzeltme kayıtlarını atmıştır.
20.Krediler
277
31 Aralık 2015
Ertelenmiş Vergi
Matrahı
Ertelenmiş
Vergi Varlığı /
(Yükümlülüğü)
63.843.330
12.768.666
15.801.525
3.160.305
Sigortacılık teknik karşılıkları
7.131.924
1.426.385
7.982.647
1.596.529
3.905.310
781.062
3.761.298
752.260
2.275.956
455.191
2.196.382
439.276
1.840.000
368.000
3.199.531
639.906
Diğer maliyet karşılıkları
4.439.060
887.812
6.832.122
1.366.424
Prim reeskont TFRS karşılığı
3.472.954
694.591
3.622.564
724.513
Diğer teknik karşılıklar
7.035.271
1.407.054
6.434.657
1.286.931
Prim alacak karşılık ve rücu
alacak karşılıkları
9.613.534
1.922.707
9.208.921
1.841.784
369.511
73.902
3.363.059
672.612
1.059.428
211.886
1.048.258
209.652
-
--
7.611.828
1.522.366
26.994.767
5.398.953
20.093.657
4.018.731
348.181
69.636
232.460
46.492
Dava karşılıkları
Şüpheli alacaklar TFRS farkı
Diğer
Geçici farklar üzerinden
hesaplanan ertelenmiş
vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı için
ayrılan karşılık (*)
26.465.845
18.277.781
(26.465.845)
-
Ertelenmiş vergi
hesaplamasına dahil edilen
geçmiş yıl mali zararları (**)
-
-
Ertelenmiş vergi varlığı/
(yükümlülüğü), net
-
-
(*) (**) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon
Ertelenmiş
Vergi Varlığı / Ertelenmiş Vergi
(Yükümlülüğü)
Matrahı
Devam eden riskler karşılığı
Amortisman VUK-TFRS farkı
278
31 Aralık 2014
83.367.403
21.
Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2014
2015
2016
2017
Toplam
34.951.262
22.
Şirket, mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde ertelenmiş vergi
varlığını kullanmayacağını öngörerek, cari dönemde ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmak
suretiyle konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır.
Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının
83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde
kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden hesapladığı 16.673.481 TL tutarında ertelenmiş
vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015
tarihi itibariyle söz konusu tahmin ve varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını
konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır.
31 Aralık 2014
27.083.637
56.283.766
83.367.403
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi
(gideri)/geliri (15 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
(15 no’lu dipnot)
TMS 19 Aküteryal kayıp-kazanç ertelenmiş vergi
(gideri)/geliri
Dönem sonu - 31 Aralık (35 no’lu dipnot)
16.673.481
31 Aralık 2015
27.083.637
56.283.766
83.367.403
2015
34.951.262
2014
18.116.811
1.995.106
(37.054.573)
(2.098.524)
18.929.085
-
-
108.204
-
3.890
34.951.262
31 Aralık 2015
3.905.310
3.905.310
31 Aralık 2014
3.761.298
3.761.298
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Toplam
4857 sayılı İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi
kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini
kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki
mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş
süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 1 Ocak 2016
tarihi itibariyle 4.093 TL (31 Aralık 2014: 3.541 TL) ile sınırlandırılmıştır.
21.
279
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları (devamı)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır:
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı, net (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2014
3,81
88
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı
olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ayrılan /(serbest bırakılan) karşılık(**)
(*)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı (aktüeryal
kayıp/kazanç dahil)
280
31 Aralık 2015
3,81
88
Sovtaj BSMV ceza karşılığı (*)
Diğer
Toplam
2015
3.761.298
(2.094.176)
2014
3.451.431
(932.127)
2.238.188
3.905.310
1.241.994
3.761.298
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler
altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
Maliyet giderleri karşılığı
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler (dava karşılıkları)
Toplam
31 Aralık 2015
11.263.878
2.649.766
13.913.644
31 Aralık 2014
12.228.035
2.825.663
15.053.698
31 Aralık 2014
3.199.531
2.196.382
2.527.883
4.304.239
12.228.035
(**)
2015
2.825.663
(175.897)
2.649.766
2014
2.520.822
304.841
2.825.663
2009-2010-2011-2012 yıllarına ait 10 Aralık 2014 tarihli vergi inceleme raporuna
istinaden sovtaj işlemleri ile ilgili kesilen BSMV cezasına ilişkin ayırılan karşılık
tutarıdır. Rapor tarihi itibariyle Şirket söz konusu vergi cezasına itiraz etmiş olup,
hukuki süreç rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.Cari dönemdeki artış, cari
dönem için hesaplanan faiz tahakkukundan kaynaklanmaktadır.
Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler”,
karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim”
hesapları altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2015
1.840.000
2.275.956
2.708.862
4.439.060
11.263.878
281
24.
Net Sigorta Prim Geliri
26.
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Kara Araçları
Hastalık/Sağlık
Genel Zararlar
Nakliyat
Kaza (*)
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
Brüt
286.058.596
(613.263)
144.280.896
(21.710.020)
120.979.143
358.597.868
(336.544.999)
126.948.369
(72.199.529)
26.264.336
(4.477.762)
19.419.334
(53.171)
15.396.869
(2.553.954)
5.564.602
(901.050)
11.051.213
(6.119.536)
1.114.561.226
(445.173.284)
Kara Araçları
Hastalık/Sağlık
Genel Zararlar
Nakliyat
Kaza (*)
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
Brüt
275.461.929
(415.054)
187.491.283
(24.924.175)
111.659.901
265.136.496
(242.971.728)
141.108.466
(67.355.966)
27.341.525
(6.545.564)
18.351.781
(68.814)
14.520.435
(2.552.101)
6.143.153
(2.648.106)
10.533.144
(5.089.857)
1.057.748.113
(352.571.365)
(*)
Net
285.445.333
122.570.876
120.979.143
22.052.869
54.748.840
21.786.574
19.366.163
12.842.915
4.663.552
4.931.677
669.387.942
Net
275.046.875
162.567.108
111.659.901
22.164.768
73.752.500
20.795.961
18.282.967
11.968.334
3.495.047
5.443.287
705.176.748
Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarına ait sigorta prim gelirleri, ilgili
genelge ve sektör duyuruları kapsamında yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya
aktarılan sırasıyla 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle (11.192.282) TL ve (53.171) TL
(31 Aralık 2014: 15.742.429TL ve 68.814 TL) tutarındaki primleri içermektedir.)
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri
1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur).
Yatırım Gelirleri
Faiz geliri
Net satış geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
Kambiyo karları
Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde
edilen karlar
İştiraklerden gelirler
Toplam
1.359.792
12.027.726
4.579.729
14.532.167
58.906.492
3.903.723
23.019.448
47.677.454
676.235
11.531.963
5.581.454
863.839
11.040.253
115.838.888
6.917.465
86.778.852
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin
bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden gerçeğe uygun
değer kazançları (7 no’lu dipnot)
Toplam
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
202.500
202.500
452.998
452.998
282
283
Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet
giderleri (32 no’lu dipnot)
Toplam
32.
284
231.607.769
231.607.769
219.576.309
219.576.309
Gider Çeşitleri
Üretim komisyonu giderleri
Personel giderleri (33 no'lu dipnot)
Reklam ve ilan giderleri
İletişim ve bilgi işlem giderleri
Pazarlama ve satış giderleri
Kira giderleri
Ofis giderleri
Vergi giderleri
Danışmanlık giderleri
Bina yönetim giderleri
Ulaşım giderleri
Banka ve noter giderleri
Temsil ve bağış giderleri
Diğer teknik giderler
Reasürans komisyon gider / (gelirleri)
33.
189.782.038
47.414.364
2.567.761
7.334.517
3.202.991
7.607.893
1.955.943
3.437.029
1.420.942
3.236.807
1.354.255
4.597.239
124.472
26.584.767
(69.013.250)
231.607.768
170.588.742
40.740.124
1.806.056
4.944.400
2.905.536
5.843.970
1.508.909
2.918.204
789.430
1.982.869
1.388.764
4.760.682
186.788
28.747.053
(49.535.218)
219.576.309
Personel ücretleri
İkramiyeler ve primler
SGK ve işsizlik sigortası işveren payları
Kıdem tazminatı ödemeleri
Özel sağlık sigortası
Yardımlar
Diğer
34.774.216
4.291.305
4.819.234
2.094.176
929.485
265.282
240.666
47.414.364
30.293.153
3.926.544
4.164.008
932.127
815.734
381.326
227.232
40.740.124
33.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.
34.
Finansal Maliyetler
34.1
Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.1.1
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.1.2
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.1.3
Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
34.2
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.3
Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4
Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve
benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
35.
Gelir Vergileri
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Toplam vergi geliri/(gideri)
(37.054.573)
(37.054.573)
18.929.085
18.929.085
31.
285
Gelir Vergileri
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi varlığı, net
36.
42.
31 Aralık 2015
(4.116.559)
(4.116.559)
31 Aralık 2014
34.951.262
(3.504.243)
31.447.020
Şirket aleyhine açılan hasar davaları – net (*)
Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları
(12.1’nolu dipnot)
Şirket tarafından açılan diğer davalar
Şirket aleyhine açılan diğer davalar (23 no’lu dipnot)
Şirket aleyhine açılan iş ve vergi davaları
Reasürans alacak davaları (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri)
Kambiyo Karı
Kambiyo Zararı
Toplam
23.019.448
(11.514.756)
11.504.692
11.531.963
(10.918.989)
612.974
(*)
Hisse Başına Kazanç
43.Taahhütler
Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
38.
(187.284.244)
36.810.922
18.144.634.146
(1,03)
18.144.634.146
0,20
Hisse Başı Kar Payı
31 Aralık 2015
398.624.346
31 Aralık 2014
285.569.372
116.672.099
44.251.602
102.605.002
42.532.040
2.649.766
1.059.428
1.918.628
565.175.869
2.699.420
1.100.969
1.357.122
435.863.925
Şirket aleyhine açılan hasar davaları ile ilgili karşılıklar finansal tablolarda
“Muallak Tazminat Karşılığı” hesabında gösterilmiştir.
37.
Net dönem karı / (zararı)
Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse başına kar / (zararı) (TL)
286
Riskler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda
açıklanmıştır:
ABD Doları
Teminat mektupları
31 Aralık 2015
Euro
217.500
TL
55.117.618
ABD Doları
Teminat mektupları
31 Aralık 2014
Euro
217.500
TL
48.830.664
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
44.
İşletme Birleşmeleri
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı
çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı
tarihte Şirket’in ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 15
Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan bu işlem ve unvan
değişiklilikleri 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ve ilan
Finansal Varlıklar (nominal değer) (11.1 no’lu dipnot)
Bankalar (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
Toplam
31 Aralık 2015
175.854.900
61.191.128
237.046.028
31 Aralık 2014
182.645.960
5.333.502
187.979.462
35.
287
İşletme Birleşmeleri (devamı)
olunmuştur. Söz konusu Olağanüstü Genel Kurulda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve
Güven Sigorta T.A.Ş. arasında 21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi,
Marmara Birlik’in reddiyle oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir (1.2 no’lu dipnot).
Groupama S.A
Axa Sigorta A.Ş.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
Toplam
Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi
tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu
dikkate alarak belirlemiş ve konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden finansal tablolarında
yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir
varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun
değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir.
c) İştiraklerden alacaklar
Şirket yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin dağıtılması
işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde
yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda
satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta
bağlı yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 254.033.249 TL tutarındaki kısmı,
bilançoda şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: 254.033.249 TL).
d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
Groupama Grubu şirketleri ile Şirket’in, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve üst yönetimi
bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
a) Esas faaliyetlerden alacaklar
b) Esas faaliyetlerden borçlar ve diğer borçlar
288
Başak Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Axa Sigorta A.Ş.
Marmara Birlik
Toplam
31 Aralık 2015
2.090.035
28.459
749
4.612
55
2.123.910
31 Aralık 2014
603.730
749
4.612
55
609.146
Toplam
Groupama S.A.
Toplam
7.140.197
6.306.483
220.519
22.589
13.689.788
6.661.261
5.194.042
60.252
22.589
11.938.144
1.562
1.562
43.185
43.185
1.000
1.000
2.823
2.823
171
171
17.041
17.041
41.620
41.620
41.620
41.620
4.248
4.248
11.652
11.652
e) İştiraklere borçlar
Toplam
f) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Toplam
g) Alınan primler
Toplam
45.
44.
289
45.
h) Devredilen primler
45.2
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve
iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal
tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu
finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim
raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş
Toplam
334.086.668
51.504.839
10.898.028
340.257
396.829.792
225.245.908
55.521.044
13.347.139
91.837
294.205.928
ı) Alınan komisyonlar
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş
Toplam
45.1
290
(%)
Endekslenmiş
Maliyet
Toplam
Yükümlülük
43,51
29.792.455
58.288.577
Olumlu
31.12.2015
1.195.878.494
1.073.496.696
125.187.035
27.442.703
16,33
1.595.299
1.595.299
U/D (*)
31.12.2015
16.429.296
2.643.482
2.944.535
(313.908)
28.993.197
6.360.456
1.420.694
13.776
36.788.123
a) İştirakler
Groupama
Emeklilik A.Ş.
(1) (2)
Başak
İnam Sig.
Azerbaycan (3)
31.387.754
59.883.876
1.006
1.006
7.871
7.871
İştirakler
Finansal
Varlıklar
Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
İştirakler, Net
31.387.754
58.288.577
0,06
674.872
674.872
U/D (*)
30.09.2015
4.576.791.157
3.541.916.690
2.093.657.069
(116.906.533)
4,17
220.124
220.124
U/D (*)
30.09.2015
10.749.142
3.824.472
12.213.460
(254.347)
0
32.959
32.959
U/D (*)
0
2.081
2.081
U/D (*)
0
1.979
1.979
U/D (*)
0
14
14
U/D (*)
0
1
1
U/D (*)
932.030
932.030
j) İştiraklerden gelirler
Groupama Emeklilik A.Ş. (Alınan temettü)
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (Bedelsiz sermaye
artırımı)
Axa Sigorta A.Ş. (Bedelsiz sermaye artırımı)
Toplam
31 Aralık 2015
Finansal
Tablo
41.469.617
5.527.632
2.691.936
56.556
49.745.741
i) Ödenen komisyonlar
Toplam
Bağımsız
Denetim
Defter Değeri
Görüşü
11.031.400
6.831.270
8.805
49
11.040.253
86.195
6.917.465
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur)
b) Bağlı
Menkul
Kıymetler
Axa Sigorta
A.Ş. (2)
Tarım Sig.
Havuz İşl. A.Ş.
(2)
Mensa
Mensucat San.
ve Tic. A.Ş.
(2) (3)
Set Çimento
San. Ve Tic.
A.Ş. (2) (3)
Mepa Merkezi
Paz. A.Ş. (2) (3)
Tasfiye halinde
Türk Ticaret.
(2) (3)
Kalkınma
Bankası A.Ş.
(2) (3)
Bağlı Menkul
Kıymetler
Finansal
Varlıklar Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
Bağlı Menkul
Kıymetler, Net
Finansal
Varlıklar
(1.595.299)
(37.029)
932.030
895.001
32.319.734
59.183.578
45.
291
45.
45.
45.2
45.2
(1) Şirket, iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş.’yi özsermaye yöntemine göre
muhasebeleştirmiştir.
(2) Söz konusu iştirak ve bağlı menkul kıymetlerdeki yatırımların gerçeğe uygun
değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatları
bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla finansal
tablolarda maliyetinden taşınmaktadır. Şirket’in, bağlı menkul kıymeti olan Tarım
Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye artışı gerçekleşmiş olup
Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 8.805 TL (31 Aralık 2014 : 86.195 TL) kayıtlara
yansıtılmıştır. Şirket’in, iştiraki olan Axa Sigorta A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye
artışı gerçekleşmiş olup Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 49 TL (31 Aralık 2014 :
Bulunmamaktadır) kayıtlara yansıtılmıştır.
(3) Söz konusu finansal varlıklar için toplam 1.632.328 TL (31 Aralık 2014: 1.632.328 TL)
tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
a) İştirakler
Groupama
Emeklilik A.Ş.
(1) (2)
Başak
İnam Sig.
Azerbaycan (3)
292
31 Aralık 2014
Finansal
Tablo
Toplam
Yükümlülük
43,51
29.792.455
53.047.985
Olumlu
31.12.2014
1.205.800.665
1.095.443.436
121.993.965
13.309.832
16,33
1.595.299
1.595.299
U/D (*)
31.12.2014
29.495.289
6.933.000
3.090.599
(596.114)
İştirakler
Finansal
Varlıklar
Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
31.387.754
54.643.284
İştirakler, Net
31.387.754
53.047.985
0,12
674.822
674.822
Olumlu
31.12.2014
4.325.411.820
3.125.677.509
1.776.663.162
221.142.459
4,00
211.320
211.320
U/D (*)
31.12.2014
9.640.611
3.039.854
11.513.471
556.074
0
32.959
32.959
U/D (*)
0
2.081
2.081
U/D (*)
0
1.979
1.979
U/D (*)
0
14
14
U/D (*)
0
1
1
U/D (*)
923.176
923.176
b) Bağlı
Menkul
Kıymetler
Axa Sigorta
A.Ş. (2)
Tarım Sig.
Havuz İşl. A.Ş.
(2)
Mensa
Mensucat San.
ve Tic. A.Ş.
(2) (3)
Set Çimento
San. Ve Tic.
A.Ş. (2) (3)
Mepa Merkezi
Paz. A.Ş. (2) (3)
Tasfiye halinde
Türk Ticaret.
(2) (3)
Kalkınma
Bankası A.Ş.
(2) (3)
Bağlı Menkul
Kıymetler
Finansal
Varlıklar Değer
Düşüklüğü
Karşılığı
Bağlı Menkul
Kıymetler, Net
Finansal
Varlıklar
(1.595.299)
(37.029)
923.176
886.147
32.310.930
53.934.132
(*)
U/D (Uygulanabilir Değil) Bağımsız denetim raporu bulunmamaktadır.
45.3
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 8.854 TL (31 Aralık 2014: 86.195 TL).
45.4
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
45.5
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans,
ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 15.529.000 TL tutarında
devlet tahvili Tarsim lehine blokedir (31 Aralık 2014: 22.529.330 TL)
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Yoktur (31 Aralık 2014: Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayınlanmış olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına
İlişkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir).
47.Diğer
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
Bağımsız
Denetim
Defter Değeri
Görüşü
293
kalemlerin ad ve tutarları:
31 Aralık 2015
a)Diğer çeşitli alacaklar:
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. primlerinden borçlu
acenteler
Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları
Tarım sigortaları havuzu cari hesabı
Diğer
Toplam
b) Diğer çeşitli borçlar:
Anlaşmalı servislere borçlar
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş’e borçlar
Doğal Afet Sigortası Kurumu’na borçlar
Satıcılara borçlar
Ekspertiz hizmetlerinden borçlar
Asistans hizmetlerinden borçlar
Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları
Diğer
Toplam
c) Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli:
Hasar inceleme masraf karşılığı (*)
Reasürans alacak karşılıkları (**)
(17.15-17.19 - 42 no’lu dipnot)
Toplam
(*)
(**)
294
7.322.047
2.501.501
93.625
675.758
10.592.931
47.1
31 Aralık 2014
5.816.222
3.792.944
110.295
589.477
10.308.938
13.370.619
6.306.484
1.933.724
3.317.154
1.463.705
1.422.197
250.834
504.927
28.569.644
11.742.520
5.424.041
2.163.328
3.757.776
1.521.302
1.363.493
394.778
907.431
27.274.669
2.467.177
2.252.193
1.918.628
4.385.805
1.357.122
3.609.315
Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan
karşılıktır.
kalemlerin ad ve tutarları (devamı):
d) Diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli:
Toplam
32.168.765
32.168.765
26.994.767
26.994.767
e) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
Dava Karşılıkları (23 no’lu dipnot)
Toplam
2.649.766
2.649.766
2.825.663
2.825.663
f) Diğer Gelir ve Karlar
Vergi iade ödemeleri
Maaş promosyon geliri
Diğer
Toplam
725.000
73.701
798.701
1.344.955
52.768
1.397.723
g) Diğer Sermaye Yedekleri
Değerleme farkları
Diğer
Toplam:
31 Aralık 2015
420.086.295
19.884.474
439.970.769
31 Aralık 2014
420.086.295
19.272.081
439.358.376
h) Diğer Kar Yedekleri
Deprem hasar karşılıkları
Diğer
Toplam:
31 Aralık 2015
23.583.095
12.390.721
35.973.816
31 Aralık 2014
23.583.095
12.390.721
35.973.816
47.2
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile
personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
47.3
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 6.253.604 TL (31 Aralık
2014: 3.026.601 TL)
47.4
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
47.1
295
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
I.
1.1.
1.2
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
A
1.3.
1.4
1.5.
Dipnot
47.5
Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak ayrılan/
ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu
dipnot)
İzin ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (23 no’lu
dipnot)
İş ve vergi davaları ayrılan/(serbest bırakılan)
karşılığı (23 no’lu dipnot)
Personel ikramiye ayrılan/(serbest bırakılan)
karşılığı
Kıdem tazminatı ayrılan/(serbest bırakılan)
karşılığı
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar ayrılan/
Diğer
Toplam
Reeskont giderleri/(gelirleri):
Alacak reeskontu
Toplam
296
B
1.6.
7.871.311
8.471.674
1.719.437
515.968
79.574
379.773
856.686
(422.270)
(1.359.531)
749.531
(97.016)
309.867
(276.767)
5.375.148
14.168.842
578.428
4.998.354
15.581.325
149.607
149.607
(688.155)
(688.155)
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14
1.15
II.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
III.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
IV.
4.1.
4.2.
4.3
4.4.
Cari Dönem
Önceki Dönem
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
DÖNEM KARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahipleri
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KAR
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların
düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Ayrıca kar dağıtım
konsolide olmayan dönem karı üzerinden yapıldığı için önceki dönem kar dağıtım tablosu sunulmamıştır.
297
Genel Müdürlük - GROUPAMA SİGORTA A.Ş.
Mersis No: 0144003789300010
Groupama Plaza Reşit Paşa Mah.
Eski Büyükdere Cad. No: 2 Maslak 34398 İstanbul
Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68
www.groupama.com.tr 0850 250 50 50

2015 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

alperen asistans ve hizmet farkı

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

Sigorta - İstanbul - İPOP, İstanbul Park Oto Pazarı

BÜMED Jovis Eğitim Salonu

FENERBAHCE 28 02 2014 TTK