Anel Telekom Rapor 032016

Transkript

ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ
SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
ANEL TELEKOMÜNİKASYON ELEKTRONİK SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 MART 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Cari Dönem
31.03.2016
Geçmiş
Geçmiş Dönem
31.12.2015
2.549.821
2.756.120
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
4
70.196
95.169
Finansal Yatırımlar
5
8.217
6.702
6,15
370.636
360.121
6
13.642
12.391
15
1.491.836
1.691.199
351.080
369.550
34.141
8.454
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
13
116
13.746
209.957
198.788
48.264.976
47.760.252
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
5
125.000
125.000
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
7
47.918.190
47.431.876
Maddi Duran Varlıklar
8
43.632
17.600
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
9
177.837
183.100
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
TOPLAM VARLIKLAR
317
381
-
2.295
50.814.797
50.516.372
13
İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
31 MART 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
Geçmemiş
Cari Dönem
31.03.2016
Geçmiş
Geçmiş Dönem
31.12.2015
4.653.467
4.080.024
6,15
6
10.454
155.181
10.072
153.912
13
4.358
38.345
-
11.884
14.958
10
4.445.129
3.889.198
1.900
-
1.900
-
ÖZKAYNAKLAR
46.159.430
46.436.348
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
46.159.427
46.436.345
11
11
11
50.000.000
6.698.160
130.319
50.000.000
6.698.160
130.319
- Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
Net Dönem Karı/(Zararı)
11
11
11
14
76.957
1.286.260
(11.755.768)
(276.501)
77.374
1.286.260
(23.785.316)
12.029.548
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
11
3
3
50.814.797
50.516.372
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
13
Ödenmiş Sermaye
Diğer Yedekler
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
TOPLAM KAYNAKLAR
01.01.2016 - 31.03.2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
Dipnot
Referansları
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.01.-31.03.2016
01.01.-31.03.2015
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
12
12
BRÜT KAR/(ZARAR)
5.502
(95.433)
76.622
(384.251)
(89.931)
(307.629)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
3
3
3
(210.031)
205.413
(433.938)
(131.247)
699.233
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
3
(724.100)
(24.668)
(818.649)
(198.249)
3
3
2.477
(2)
14.400
(3.786)
7
486.549
756.832
(329.625)
569.197
69.601
(12.282)
132.094
(13.621)
(272.306)
687.670
(4.195)
569.542
(276.501)
1.257.212
ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar
FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI)
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
3
3
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri
-Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri
13
DÖNEM KARI/(ZARARI)
Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
11
14
(276.501)
1.257.212
Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp)
14
(0,01)
0,03
(276.501)
1.257.212
-
(12.521)
01.01.2016 - 31.03.2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.)
DÖNEM KARI/(ZARARI)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler
-
- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri)
-
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri)
-
2.504
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim
(417)
268.513
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
(417)
258.496
(276.918)
1.515.708
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
-
-
(276.918)
1.515.708
01.01.2016 - 31.03.2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
Referansları
ÖNCEKİ DÖNEM
01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Yeniden
Tanımlanmış Fayda
Değerleme Ölçüm
Planları Yeniden Ölçüm
Kazanç/(Kayıpları)
Kazanç/Kayıpları
Ödenmiş
Sermaye
Diğer
Yedekler
Pay İhraç
Primleri
/İskontoları
50.000.000
6.698.160
130.319
-
-
-
-
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Birikmiş Karlar
Yabancı Para
Çevrim Farkı
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar
Kar/(Zararı)
Net Dönem
Kar/(Zararı)
Ana Ortaklığa
Ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan Paylar
Özkaynaklar
(66.390)
(266.783)
1.282.725
(10.017)
268.513
-
(27.239.548)
3.524.157
34.062.640
3
34.062.643
3.524.157
-
(3.524.157)
1.257.212
1.515.708
-
1.515.708
1.257.212
35.578.348
3
35.578.351
Transferler
Toplam Kapsamlı Gelir
14
-
31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)
11
50.000.000
6.698.160
130.319
-
(76.407)
1.730
1.282.725
(23.715.391)
50.000.000
6.698.160
130.319
-
-
77.374
1.286.260
(23.785.316)
12.029.548
46.436.345
3
46.436.348
-
-
-
-
(417)
-
12.029.548
-
(12.029.548)
(276.501)
(276.918)
-
(276.918)
6.698.160
130.319
-
-
76.957
1.286.260
(11.755.768)
(276.501)
46.159.427
3
46.159.430
CARİ DÖNEM
01 Ocak 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Toplam Kapsamlı Gelir
14
-
31 Mart 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)
11
50.000.000
01.01.2016 - 31.03.2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
Referansları
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.01.-31.03.2016
01.01.-31.03.2015
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı/(Zararı)
14
Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
(25.523)
(233.650)
(276.501)
1.257.212
48.212
(1.305.559)
7.823
26.323
(486.549)
(756.832)
İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
7
Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler
13
4.195
(569.542)
Reeskont faiz gideri/geliri, net
6
(10.515)
-
555.957
-
(2.833)
-
(19.866)
(5.508)
217.724
(185.303)
18.470
(11.766)
199.363
1.651
(7.526)
17.532
71.856
2.670.563
(2.819.124)
(88.942)
(116.033)
96.377
(14.958)
(14.958)
-
967
14.498
967
14.498
-
-
(24.556)
(219.152)
(417)
268.513
(24.973)
49.361
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları / Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
8,9
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler
6,15
15
6,15
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Vergi Ödemeleri/İadeleri
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
8,9
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D)
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4
95.169
138.093
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
4
70.196
187.454
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak ifade edilmiştir.)
İÇİNDEKİLER
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................................ 1
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .............................................. 2
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................................ 7
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ................................................................................................................... 11
5. FİNANSAL YATIRIMLAR .............................................................................................................................. 11
6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ................................................................................................................... 12
7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ..................................................................... 13
8. MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................................... 14
9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .................................................................................................. 14
10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ................................................................................. 14
11. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ............................................................. 17
12. HASILAT ......................................................................................................................................................... 18
13. GELİR VERGİLERİ ........................................................................................................................................ 19
14. PAY BAŞINA KAZANÇ................................................................................................................................. 21
15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................................. 21
16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ........................... 25
17. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN
KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) .............................................................. 28
18. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .............................................................................. 30
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 2001 yılında İstanbul
Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/4
Anel İş Merkezi, Ümraniye/İstanbul adresinde olup, Azerbaycan’da şubeleri mevcuttur.
Şube Adresleri:
Azerbaycan Şube: : C. Cabbarlı Caddesi No:44 Yasamal Rayonu – Bakü/Azerbaycan
Grup’un ana faaliyet konusu, Telekomünikasyon ve yenilenebilir enerji sistemlerinin projelendirilmesi olmakla
beraber, bu alanlarda fiilen yürütülen faaliyeti bulunmamaktadır. (2015: Bulunmaktadır).
Şirket payları 2005 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)’de işlem görmektedir. Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
kayıtlarına göre; 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %26,32’sine (31 Aralık 2015: %19,15)
karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Not 11).
Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibariyle çalışan personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Bulunmamaktadır).
Grup’un ana ortağı ve kontrolü elinde bulunduran taraf Çelikel ailesidir (Not 11).
Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık; (Not 2A)
31.03.2016
Kurulduğu Ülke
Şirketin Unvanı
E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Faaliyet Alanı
Yenilenebilir enerji sistemlerinin
projelendirilmesi
Türkiye
Kurulduğu Ülke
31.12.2015
Faaliyet Alanı
Şirketin Unvanı
Yenilenebilir enerji sistemlerinin
projelendirilmesi
E-Sistem Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Şirket’in borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
1
Türkiye
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih
ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak
hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin
ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.
Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama
ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal
tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade
edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu gerektiği
gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık
ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi
tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir
yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2016 tarihi
itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli
muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
Konsolide finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmaktadır.
Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe
Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29
No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile
uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli
farklılıklar açıklanır.
2
A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Grup’un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından
fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre
hazırlanmıştır.
Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak
gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket’in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı
ortaklığın hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve
operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı Ortaklık
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı
değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme
üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığın
finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil
edilmiştir.
Bağlı ortaklığın muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum
sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa
dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
31 Mart 2016 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklığın doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki
gibidir.
Sermayedeki Pay
Oranı (%)
Fonksiyonel Kuruluş ve
Bağlı Ortaklık
Ana Faaliyeti
Para Birimi
Faaliyet Yeri 31.03.2016 31.12.2015
Yenilenebilir enerji
E-Sistem Elektronik Sanayi ve sistemlerinin
Ticaret A.Ş.
projelendirilmesi
Türk Lirası
Türkiye
99,99
99,99
Konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu düzenleme esasları
Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi
işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık
ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında
gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir.
Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde
silinirler.
3
Konsolidasyon Esasları (devamı)
Tam Konsolidasyon Yöntemi:
Şirket’in ve bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi ve bilanço kalemleri toplanmıştır. Yapılan toplama işleminde,
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
- Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket’in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklığın
ödenmiş sermayesi yer almamaktadır.
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu
kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide
bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
- Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar ilke
olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyeti üzerinden gösterilmesini
sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satış işlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda
yer almıştır.
- Şirket’in ve bağlı ortaklığının gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına
ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan
düşülerek satılan malın maliyetine eklenmiş, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden
düşürülmüştür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve
gider kalemleri ilgili hesaplarda karşılıklı mahsup edilmiştir.
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra “Kontrol Gücü Olmayan
Paylar” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
- Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklığın finansal tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe
ilkelerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıştır.
İştirakler
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy
hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip
bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde
düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını
göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına
girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya
Grup’un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona
erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde
gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
4
Türkiye Muhasebe Standartlarındaki Değişiklikler
Yayınlanan ancak henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler
aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal
tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir
tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’lerdeki değişiklikler, UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve
değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir
parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hâlihazırda KGK tarafından
yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, finansal tablolarında ve
dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki
değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili
değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm
riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek
üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart, UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan
1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile
zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
Temmuz 2014’te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme
standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan
yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen
kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten
korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS
39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni
UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
5
Türkiye Muhasebe Standartlarındaki Değişiklikler (devamı)
UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler
Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul
Görmüş Muhasebe Prensipleri’nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol
bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal
ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve
hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini
öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken
uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
Yeni kiralama işlemleri standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu standart kiralama
işlemlerini yöneten mevcut TMS 17 Kiralama İşlemleri, TFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip
İçermediğinin Belirlenmesi ve TMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler standartlarının yerini almakta
ve TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar
açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin
bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut
finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır.
Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak
2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve UFRS 15 Müşterilerle Yapılan
Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 7’de değişiklikler – Açıklama İnisiyatifi
UMSK’nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak finansal tablolardaki gösterim ve
açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu
değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit bazlı olmayan
değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak sağlanmış olacaktır. Bu değişiklik,
1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin
verilmektedir. Grup, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 12’de değişiklikler – Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Kayıtlara
Alınması
Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter değeri ve
raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili varlığın net defter
değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen geri kazanılma şeklinden
etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, değişikliğin finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
6
B. TMS’ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara
ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK
tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları, 10 Mayıs 2016 tarihinde
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal
kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme
hakkı vardır.
C. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak açıklanan muhasebe politikalarında önemli bir
değişiklik olmamıştır.
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara
dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim
kuruludur.
Grup’un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve
bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi
dağılımları bazında incelemektedir. Grup’un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Telekomünikasyon ve
yenilenebilir enerji (2015: Telekomünikasyon ve yenilenebilir enerji). Telekomünikasyon bölümü ise ayrıca
coğrafi olarak Türkiye ve Azerbaycan olarak incelenmektedir.
Grup’un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
7
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Grup’un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
31.03.2016
Telekomünikasyon Yenilenebilir Enerji
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Toplam
Net Grup Dışı Hasılat
-
5.502
-
5.502
Grup İçi Hasılat
-
-
-
-
Hasılat Toplamı
-
5.502
-
5.502
(16.735)
(78.698)
-
(95.433)
BRÜT KAR/(ZARAR)
(16.735)
(73.196)
-
(89.931)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
(194.816)
157.371
(721.335)
(15.215)
-
48.042
(2.765)
(210.031)
205.413
(724.100)
(775.515)
(88.411)
45.277
(818.649)
2.477
-
-
2.477
(2)
-
-
(2)
486.549
-
-
486.549
(88.411)
21.124
(529)
45.277
(329.625)
Finansman Gelirleri
(286.491)
48.477
(11.753)
-
69.601
(12.282)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI)
(249.767)
(67.816)
45.277
(272.306)
-
(4.195)
-
(4.195)
(249.767)
(72.011)
45.277
(276.501)
Yatırım Harcamaları
-
-
-
-
Amortisman Giderleri
İtfa Payları
-
(678)
(3.081)
(2.746)
(1.318)
(3.424)
(4.399)
50.647.838
50.647.838
1.232.976
1.232.976
(1.066.017)
(1.066.017)
50.814.797
50.814.797
FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KAR/(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri)
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri)
-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı
- Kaynaklar Toplamı
8
Telekomünikasyon
Yenilenebilir
Enerji
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Toplam
76.622
-
-
76.622
Grup İçi Hasılat
-
-
-
-
Hasılat Toplamı
76.622
-
-
76.622
(384.251)
-
-
(384.251)
BRÜT KAR/(ZARAR)
(307.629)
-
-
(307.629)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
(424.265)
(131.247)
699.208
(24.668)
(9.673)
25
-
-
(433.938)
(131.247)
699.233
(24.668)
(188.601)
(9.648)
-
(198.249)
14.400
-
-
14.400
(3.786)
-
-
(3.786)
756.832
-
-
756.832
578.845
(9.648)
-
569.197
Finansman Gelirleri
125.045
(37.336)
33.630
(2.866)
(26.581)
26.581
132.094
(13.621)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI)
666.554
21.116
-
687.670
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri)
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri)
-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)
(31.878)
(29.054)
630.474
569.542
634.676
(7.938)
630.474
1.257.212
6.175
-
-
-
6.175
-
6.175
-
-
6.175
21.923
3.506
894
-
21.923
4.400
37.756.214
37.756.214
1.303.063
1.303.063
(2.306.292)
(2.306.292)
36.752.985
36.752.985
31.03.2015
FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KAR/(ZARARI)
DÖNEM KARI/ZARARI
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Toplam Yatırım Harcamaları
Amortisman Giderleri
İtfa Payları
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı
- Kaynaklar Toplamı
9
Coğrafi Bölümlere Göre Raporlama
31 Mart 2016
Grup İçi Hasılat
Bölümlere Göre Varlıklar
31 Mart 2015
Grup İçi Hasılat
Bölümlere Göre Varlıklar
Türkiye
5.502
Azerbaycan
-
Toplam
5.502
-
-
-
50.692.381
122.416
50.814.797
-
-
-
Türkiye
76.622
Azerbaycan
-
Toplam
76.622
-
-
-
36.282.306
470.679
36.752.985
-
-
-
Grup’un 01.01.-31.03.2016 ve 01.01.-31.03.2015 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre
%10’u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
01.01.-31.03.2016
Faaliyet Bölümü
Yenilenebilir Enerji
Brüt Ciro İçerisindeki
Tutarı
1.002
2.000
2.500
Konusu
Malzeme Satışı
Malzeme Satışı
Malzeme Satışı
Payı
18%
36%
45%
01.01.-31.03.2015
Faaliyet Bölümü
Telekomünikasyon
Telekomünikasyon
Tutarı
38.747
18.491
Konusu
Hizmet Satışı
Malzeme Satışı
10
Payı
51%
24%
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Bankalar
- Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduatlar
- Vadesiz mevduat
Toplam
31.03.2016
15.554
54.642
31.12.2015
15.824
79.345
-
-
54.642
79.345
70.196
95.169
31.03.2016
40.031
11.232
3.376
3
54.642
31.12.2015
65.754
9.923
3.344
324
79.345
Banka mevduat hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
TL Mevduat
USD Mevduat
EURO Mevduat
AZN Mevduat
Toplam
31.03.2016 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır. (31.12.2015 Bulunmamaktadır).
5. FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal
yatırımlar
Toplam
31.03.2016
31.12.2015
8.217
8.217
6.702
6.702
31.03.2016
31.12.2015
8.217
8.217
6.702
6.702
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal
yatırımlar
Toplam
31.03.2016
31.12.2015
125.000
125.000
125.000
125.000
Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar
Hisse Senetleri
Borsada işlem görmeyen hisse senetleri
Toplam
31.03.2016
31.12.2015
125.000
125.000
125.000
125.000
Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal
Yatırımlar
Hisse Senetleri
Borsada işlem gören hisse senetleri
Toplam
31.03.2016
Aktif Bir Piyasası Olmadığı İçin Maliyet Değeri ile
Değerlenen Yatırımlar
Anel Enerji Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş.
İştirak
Oranı (%)
5,00
11
İştirak Tutarı
125.000
125.000
Sermaye
Taahhütleri Ödenmiş Kısım
125.000
125.000
5. FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
31.12.2015
Aktif Bir Piyasası Olmadığı İçin Maliyet Değeri ile
Değerlenen Yatırımlar
Anel Enerji Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş.
İştirak
Oranı (%)
5,00
Sermaye
Taahhütleri Ödenmiş Kısım
125.000
125.000
İştirak Tutarı
125.000
125.000
Finansal yatırımlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 16. notta açıklanmıştır.
Yukarıda görülen 125.000 TL (2015:125.000 TL) tutarındaki kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini
değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi
nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen satılmaya hazır
hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden gösterilmektedir.
6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Alıcılar
Eksi: Gerçekleşmemiş Faiz Gelirleri
Şüpheli Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
Ara Toplam
31.03.2016
13.642
253.054
(253.054)
13.642
31.12.2015
12.392
(1)
274.735
(274.735)
12.391
İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 38)
370.636
360.121
Toplam
384.278
372.512
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak
belirlenmiştir.
Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Hareketleri
Açılış bakiyesi
Cari dönem iptal edilen
Cari dönem ilave edilen
Kapanış bakiyesi
01.01.-31.03.2016
274.735
(21.681)
253.054
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
12
01.01.-31.12.2015
657.844
(383.109)
274.735
6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar
Eksi: Gerçekleşmemiş Faiz Giderleri
Gider Tahakkukları
Ara Toplam
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 15)
Toplam
31.03.2016
94.873
60.308
155.181
31.12.2015
92.916
(208)
61.204
153.912
10.454
165.635
10.072
163.984
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Bulunmamaktadır (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Grup’un özkaynak yöntemine göre değerlenen iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir;
İştirak
Oranı (%)
Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş.
Doğa Çevre A.Ş.
Toplam
47,50
20,00
31.03.2016
47.918.190
47.918.190
İştirak Oranı
(%)
47,50
20,00
31.12.2015
47.431.876
47.431.876
İştiraklerin ve iş ortaklıklarının dönem karlarından alınan payların detayı aşağıda yer almaktadır:
Doğa Çevre A.Ş.
Toplam
İştirak
Oranı (%)
47,50
20,00
İştirak Oranı
(%)
31.03.2016
486.549
47,50
20,00
486.549
31.12.2015
20.208.582
20.208.582
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yukarıdaki iştiraklere ve iş ortaklıklarına ilişkin varlık, yükümlülük,
özkaynak, hasılat ve kar zarar bilgileri aşağıda belirtilmiştir;
31.03.2016
Doğa Çevre A.Ş.
Toplam
Borçlar
112.149.055
594.795
Toplam Varlıklar
213.029.456
271.596
13
Özkaynak
100.880.401
(323.199)
Hasılat Kar / (Zarar)
3.755.520
1.024.313
67.943
7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)
31.12.2015
Doğa Çevre A.Ş.
Toplam
Borçlar
117.007.326
759.314
Toplam Varlıklar
216.863.908
368.172
Özkaynak
Hasılat Kar / (Zarar)
99.856.582 14.902.167 42.544.383
(391.142)
(62.358)
8. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup, ara dönem içerisinde maddi duran varlık alımı yapmamıştır (31.12.2015: Bulunmamaktadır TL). Ara
dönem içerisinde 1.637.938 TL tutarında maddi duran varlık satışı yapılmıştır (31.12.2015: 145.537 TL).
9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Grup, ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alımı yapmamıştır (31.12.2015: 77.841 TL). Ara dönem
içerisinde 866.247 TL maddi olmayan duran varlık satışı yapılmıştır. (31.12.2015: 1.434 TL).
10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Dava Karşılıkları
Borç ve Gider Karşılıkları
Toplam
31.03.2016
4.445.129
4.445.129
31.12.2015
3.889.172
26
3.889.198
Koşullu Yükümlülükler
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 27 adet dava
bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 4.851.604 TL’dir. (31 Aralık 2015: 22 adet, 4.915.466 TL). Söz
konusu davalara ilişkin olarak 4.445.129 TL karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2015: 3.889.172 TL).
14
10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Teminat-Rehin-İpotek-Kefaletler
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler (Teminat - Rehin - İpotek - Kefalet )
31.03.2016
USD
A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler
EURO
TL
Karşılıkları
TL
762.682
4.320
558.350
2.733.192
-
-
-
-
-
-
-
-
D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi
çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler
-
-
-
-
E) Diğer verilen TRİK'ler
-
-
-
-
i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin
lehine verilmiş olan TRİK'ler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
762.682
4.320
558.350
2.733.192
B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler
C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİK'ler
TOPLAM
15
10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler (Teminat - Rehin - İpotek - Kefalet )
31.12.2015
USD
A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler
EURO
TL
Karşılıkları
TL
900.682
4.320
1.580.279
4.212.829
-
-
-
-
-
-
-
-
D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi
çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler
-
-
-
-
E) Diğer verilen TRİK'ler
-
-
-
-
i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin
lehine verilmiş olan TRİK'ler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
900.682
4.320
1.580.279
4.212.829
B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler
C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİK'ler
TOPLAM
Grup’un vermiş olduğu Diğer TRİK’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı % 0’dır. (31.12.2015: % 0)
31.03.2016 ve 31.12.2015 tarihleri itibariyle verilen TRİK’lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir:
31.03.2016
Teminat,
Rehin,
İpotek ve
Toplam TL
Kefaletler Karşılıkları
Teminatlar
2.733.192
Rehinler
İpotekler
Toplam
2.733.192
USD
762.682
762.682
31.12.2015
EUR
4.320
4.320
TL
558.350
558.350
Toplam TL
Karşılıkları
4.212.829
4.212.829
Teminat olarak rehnedilen varlıklar:
Grup’un 31.03.2016 tarihi itibari ile rehnedilen varlıkları bulunmamaktadır.
16
USD
900.682
900.682
EUR
TL
4.320 1.580.279
4.320 1.580.279
11. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
a) Sermaye
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31.03.2016
31.12.2015
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı TL
Pay Oranı (%) Pay Tutarı TL
Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret
A.Ş. (*)
24,68
12.337.852
24,68
12.337.852
Rıdvan ÇELİKEL
9,35
4.674.597
9,35
4.674.597
Avniye Mukaddes ÇELİKEL
1,12
560.000
1,12
560.000
Verusaturk Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
12,94
6.469.720
14,00
7.006.393
Investco Holding A.Ş.
22,17
11.085.900
25,99
12.994.573
Kavine Limited (*)
10,00
4.997.858
10,00
4.997.858
Halka Açık Kısım
19,74
9.874.073
14,86
7.428.727
Ödenmiş Sermaye
100,00
50.000.000
100,00
50.000.000
(*) Halka açık kısma ilave olarak, Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş.’nin sahip olduğu 10.974.216
adet hisse, Kavine Limited’ in sahip olduğu 4.997.858 adet hisse ve Investco Holding A.Ş ’nin sahip olduğu
4.767.590 borsada işlem gören pay statüsündedir.
Şirket kayıtlı sermaye sisteminde olup, kayıtlı sermayesi 150.000.000 TL’dır ve her biri 1 TL değerinde
150.000.000 adet paya bölünmüştür.
Şirket’in çıkarılmış sermayesi 50.000.000 TL olup, her biri 1 TL nominal değerde, tamamı hamiline yazılı
6.800.000 adet A Grubu ve 43.200.000 adet B Grubu paydan oluşmaktadır.
Genel kurul toplantılarında, A Grubu pay sahiplerinin veya yetkililerin bir pay için 10 (on) oyu, diğer pay
sahiplerinin bir pay için 1 (bir) oyu bulunmaktadır. Yönetim kurulu üyelerinin tamamı A grubu hissedarlar veya
gösterecekleri adaylar arasından genel kurul tarafından seçilir. A Grubu imtiyazlı paylar Anel Elektrik Proje
Taahhüt ve Ticaret A.Ş. ve Çelikel ailesine aittir.
b) Diğer Yedekler
Diğer Yedekler (*)
Toplam
31.03.2016
6.698.160
6.698.160
31.12.2015
6.698.160
6.698.160
(*) Bu tutar, Şirket’in eşzamanlı olarak sermaye artırımı ve azaltımı yapması sonucunda oluşmuştur.
c) Paylara İlişkin Primler / (İskontolar)
Paylara İlişkin Primler / (İskontolar)
Toplam
31.03.2016
130.319
130.319
31.12.2015
130.319
130.319
d) Yabancı Para Çevrim Farkları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Toplam
31.03.2016
76.957
76.957
31.12.2015
77.374
77.374
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal Yedekler
Toplam
31.03.2016
1.286.260
1.286.260
31.12.2015
1.286.260
1.286.260
17
11. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
f) Geçmiş Yıllar Kar / ( Zararı)
Olağanüstü Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararı)
Toplam
31.03.2016
1.482.889
(13.238.657)
(11.755.768)
31.12.2015
1.482.889
(25.268.205)
(23.785.316)
Grup’un birikmiş karlar içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri 1.482.889 TL’dir (2015: 1.482.889 TL).
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Grup’un kontrol gücü olmayan paylarına ilişkin detayı 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak Bakiyesi
İlaveler / (Çıkışlar)
Toplam
3
3
3
3
Kar Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar
Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir
dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen
şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem
finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri
için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi
sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay
dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere
karda pay dağıtılamaz.
12. HASILAT
Satış Gelirleri (net)
Yurtiçi Satışlar
Toplam Gelirler
01.01.- 31.03.2016
5.502
5.502
01.01.- 31.03.2015
76.622
76.622
5.502
76.622
I - Satılan Ticari Mal Maliyeti
II- Satılan Hizmet Maliyeti
III- Amortisman Giderleri
IV- İtfa ve Tükenme Payları
Satışların Maliyeti (I+II+III+IV)
(18.379)
(74.768)
(99)
(2.187)
(95.433)
(74.905)
(302.328)
(3.513)
(3.505)
(384.251)
BRÜT KAR / (ZARAR)
(89.931)
(307.629)
Satıştan İadeler (-)
Satış Gelirleri, net
18
13. GELİR VERGİLERİ
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar
31.03.2016
116
116
31.12.2015
13.746
13.746
Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü
Eksi : Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar
01.01.- 31.03.2016
(116)
(116)
01.01.- 31.12.2015
14.958
(13.746)
1.212
Vergi Karşılığı
Cari Dönem Karı Kurumlar Vergisi Karşılığı (-)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri)
Toplam
01.01.- 31.03.2016
(4.195)
(4.195)
01.01.- 31.03.2015
569.542
569.542
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini
vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan
gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2016 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2015: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2015: %20).
Zararlar gelecek yıllarda oluşacak
vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak
önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
31 Mart 2016 tarihi itibariyle, Grup’un gelecekte elde edileceği karlara karşı mahsup edeceği vergi zararı
bulunmamaktadır. (31.12.2015: Bulunmamaktadır).
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç
olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı
24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22
Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
19
13. GELİR VERGİLERİ (devamı)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vegi Öncesi Kar / (Zarar)
Vergilendirilebilir Kar / (Zarar)
Geçerli Olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20)
Hesaplanan Vergi
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Önceki Dönemde Kullanılmayan Vergi Zararındaki Değişimler
Kullanılmayan Cari Dönem Vergi Zararı
Diğer
Vergi Geliri
31.03.2016
(272.306)
(272.306)
20%
54.461
(6.053)
(40.898)
(11.705)
(4.195)
31.12.2015
12.418.492
12.418.492
20%
(2.483.698)
(43.875)
(29.054)
2.314.481
(146.798)
(388.944)
Ertelenmiş Vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi
yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin
vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer
almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2015: %20).
Kümüle
Geçici Farklar
31.03.2016
31.12.2015
Ertelenen Vergi Varlıkları
Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı
Değeri İle Vergi Matrahı Arasındaki Fark
Dava Karşılık Gideri
Şüpheli Alacaklar İçin Ayrılan Karşılık
Diğer Düzeltmeler
Toplam
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı
Değeri İle Vergi Matrahı Arasındaki Fark
Diğer Düzeltmeler
Toplam
Karşılık (*)
Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net
Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
Ertelenen Vergi
Varlıkları / (Yükümlülükleri)
31.03.2016
31.12.2015
20.653
4.445.129
3.880.836
37.834
8.384.452
3.889.172
3.902.517
14.274
7.805.963
4.131
889.027
776.167
7.568
1.676.893
777.835
780.503
2.856
1.561.194
(2.539)
(13.349)
(15.888)
(23.189)
(39.621)
(62.810)
(508)
(2.669)
(3.177)
(4.638)
(7.923)
(12.561)
7.743.153
(1.675.616)
(1.900)
(1.546.338)
2.295
(4.195)
31.03.2016
31.12.2015
2.295
(4.195)
(1.900)
376.281
(373.986)
2.295
8.368.564
(*) Ana ortaklığa ait ertelenmiş vergi varlığına ilişkin ayrılan karşılıktır.
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
Dönem Başı
Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı
Dönem Sonu
20
14. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay Başına Kazanç
01.01.- 31.03.2016 01.01.- 31.03.2015
Ana Ortaklık Net Dönem Karı / (Zararı)
Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / ( Zarar)
(276.501)
1.257.212
50.000.000
50.000.000
(0,01)
0,03
15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında
elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 4
aydır.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1 aydır.
Borçlara faiz işletilmemektedir.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
21
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
31.03.2016
Borçlar
Alacaklar
Kısa Vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Tic. A.Ş.
Anelsis Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Anelyapı Gayrimenkul
A.Ş.
Anelmarin
Gemi Elektrik
Elektronik Sis. Tic. San.
A.Ş.
Anelnet Teknik Hizmetler Ltd. Şti.
Köpük Turizm ve Yatçılık Ltd. Şti.
Anel Enerji Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş.
Anel Holding A.Ş.
Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş.
Doğa Çevre Teknolojileri
Eksi: Gerçekleşmemiş Faiz Gelirleri / Gideri
Toplam
Ticari
973
219
2.201
182
331.436
35.119
506
370.636
Uzun Vadeli
Ticari
Olmayan
140.390
101.933
1.008.906
240.607
1.491.836
22
Ticari
-
Ticari
Olmayan
-
Kısa Vadeli
Ticari
7.434
3.020
10.454
Uzun Vadeli
Ticari
Olmayan
-
Ticari
-
Ticari
Olmayan
-
31.12.2015
Alacaklar
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
AnelYapı Gayrimenkul A.Ş.
Anelmarin Gemi Elektrik Elektronik Sis. Tic. San.
Köpük Turizm ve Yatçılık Ltd. Şti.
Anel Enerji Elektrik Üretim San. Tic. A.Ş.
Anel Holding A.Ş.
Doğa Çevre Teknolojileri
Eksi: Gerçekleşmemiş Faiz Gelirleri / Gideri
Toplam
Kısa Vadeli
Ticari
973
219
2.201
182
331.436
35.118
507
(10.515)
360.121
Uzun Vadeli
Diğer
Ticari
Diğer
181.020
97.342
1.174.516
238.321
1.691.199
-
23
-
Borçlar
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Diğer
Diğer
Ticari
Ticari
7.079
3.020
(27)
10.072
-
-
-
01.01.-31.03.2016
İlişkili taraflarla olan İşlemler
Anel Holding A.Ş.
Toplam
Faiz Gelirleri
43.823
3.890
6.718
54.431
Kira Gideri
4.228
4.228
Hizmet
Alımları
12.074
12.073
24.147
Duran Varlık
Satışı
967
967
Huzur Hakkı
15.000
15.000
01.01.-31.03.2015
İlişkili taraflarla olan İşlemler
Anelmarin Gemi Elektrik Elektronik Sis. Tic. San. A.Ş.
Anel Holding A.Ş.
Toplam
Mal satışları
10
7.237
18.491
25.738
Faiz gelirleri Faiz giderleri
2.790
6.856
6.856
24
2.790
Kira gideri
-
Hizmet
Satışları
3.539
-
Hizmet
Alımları
12.825
-
31.410
31.410
28.925
38.747
71.211
13.141
157.903
183.869
Kur Farkı
Duran
Gelirleri Varlık Satışı
147.566
24
593
307.163
455.346
519
519
- Mal satışları Santral düzeneği, kablo, kanalet, dec telefon ve kablo bağından oluşmaktadır.
- Hizmet alımları departman katılım payı giderleri, işçilik hizmet giderleri, faiz giderleri, kira giderleri ve diğer
giderlerden oluşmaktadır.
- Hizmet satışları işçilik hizmet gelirleri, faiz gelirleri, departman katılım payı gelirlerinden oluşmaktadır.
Grup’un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Üyelerinden oluşmaktadır. 1 Ocak - 31
Mart 2016 ve 1 Ocak - 31 Mart 2015 dönemlerinde üst yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Üst Düzey Yönetime Sağlanan Faydalar
Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar
İştem Çıkarılma Nedeniyle Sağlanan Faydalar
Diğer Uzun Vadeli Faydalar
Toplam
01.01.- 31.03.2016 01.01.- 31.03.2015
30.374
50.455
-
-
-
-
30.374
50.455
16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a) Kredi Riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e
finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği
olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini
azaltmaya çalışmaktadır. Grup’un maruz kaldığı kredi riskleri devamlı olarak izlenmektedir.
25
16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
a) Kredi Riski (devamı)
Alacaklar
31.03.2016
Diğer Alacaklar
Ticari Alacaklar
Önceki Dönem
İlişkili Taraf
Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Nakit ve Nakit
Benzerleri
Bankalardaki
Mevduat
Finansal
Yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (1)
370.636
13.642
1.491.836
-
54.642
133.217
-
-
-
-
-
-
370.636
13.642
1.491.836
-
54.642
133.217
-
253.054
(253.054)
-
3.659.811
(3.659.811)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri (2)
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
değeri
C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3)
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
26
16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
a) Kredi Riski (devamı)
Alacaklar
31.12.2015
Diğer Alacaklar
Ticari Alacaklar
Nakit ve Nakit
Benzerleri
Önceki Dönem
İlişkili Taraf
Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Finansal
Yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (1)
360.121
12.391
1.691.199
-
79.345
131.702
-
-
-
-
-
-
360.121
12.391
1.691.199
-
79.345
131.702
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
274.735
-
3.659.811
-
-
-
(274.735)
-
(3.659.811)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri (2)
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
değeri
C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3)
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Alacakların çoğu ilişkili taraflardan senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Grup yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile
karşılaşılmayacağını öngörmektedir.
(3) Değer düşüklüğü testleri, Grup’un müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
27
17. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ
ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Gerçeğe uygun
İtfa edilmiş
değer farkları
31.03.2016
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
31.12.2015
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Maliyet değeri
değerlerden
kar/(zarar)’a yansıtılan
Krediler ve alacaklar
ile değerlenen
gösterilen diğer
finansal varlıklar
(nakit ve nakit benzerleri dahil)
finansal varlıklar
finansal yükümlülükler
Defter değeri
Dipnot
8.217
70.196
384.278
-
125.000
-
70.196
384.278
133.217
4
6,15
5
-
-
-
165.635
165.635
6,15
6.702
95.169
372.512
-
125.000
-
95.169
372.512
131.702
4
6,15
5
-
-
-
163.984
14.958
163.984
14.958
6,15
13
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
28
17. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN
KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (devamı)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif
piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen
borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan
girdilerden değerlenir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkların seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:

Finansal Varlıklar
Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer
seviyesi
1. Seviye (TL)
2. Seviye (TL)
3. Seviye (TL)
31.03.2016
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- Hisse senetleri
Toplam
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
125.000
8.217
-
125.000
Raporlama tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer
seviyesi
1. Seviye (TL)
2. Seviye (TL)
3. Seviye (TL)
31.12.2015
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
- Hisse senetleri
- Hisse senetleri
Toplam
8.217
-
6.702
-
-
-
-
125.000
6.702
-
125.000
3. seviyeden değerlenen finansal varlıkların dönem başı ve dönem sonu mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Açılış Bakiyesi
Alımlar
Kapanış Bakiyesi
31.03.2016
Hisse Senetleri
125.000
125.000
29
31.12.2015
Hisse Senetleri
125.000
125.000
18. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
31.03.2016
Şirket hissedarlarından Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş., aktifinde bulunan şirketimiz paylarının
tamamının, Acredo Technology BV'ye satışı konusunda, 14.01.2016 tarihinde kamuoyu ile paylaşılan
açıklamalarımızda yer verdiğimiz hisse devir sözleşme şartları kapsamında, alıcı taraf ile müzakereler devam
etmektedir.
31.12.2015
Şirket hissedarlarından Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş., aktifinde bulunan şirketimiz paylarının
tamamının Acredo Technology BV’ ye satışı konusunda yürütülen görüşmeler olumlu neticelenmiştir. Anel
Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş. tarafından, 13.01.2016 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararı uyarınca
14.01.2016 tarihinde Acredo Technology BV ile hisse devir sözleşmesi imzalandığı Şirketimize bildirilmiştir.
30

Anel Telekom Rapor 032016

Transkript

Benzer belgeler

30/06/2014 Tarihli Bağımsız Denetim Raporu

PLASPAK KİMYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

Sekuro Bağımsız Denetim Raporu 2013