Finansal Tablolar

Transkript

Finansal Tablolar

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren
Üç Aylık Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar
1 OCAK 2015 - 31 MART 2015 TARİHLİ HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ....................................................................................
1-2
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ...........................
3
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................................................
4
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................................................
5
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR..................................................... 6-38
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ..............................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR.......................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................
BORÇLANMALAR ...................................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................
STOKLAR ..................................................................................................................................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR................................................................................................
KİRALAMA İŞLEMLERİ .........................................................................................................
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ................................................................................
BORÇLANMA MALİYETLERİ ...............................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..........................................
TAAHHÜTLER .........................................................................................................................
DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ ......................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ...........................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ ...............................
PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ...........................................
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .........................................................
6
6-14
15-17
18
18
18-19
19
20
20-21
21
22-24
24
24
24
25-26
27
28
28-30
30
31-32
32
32-33
33-38
38
38
31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM
TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız denetimden
geçmemiş
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş
giderler
Diğer dönen varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
-İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler
Diğer duran varlıklar
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
4
3
6
9
10
19
8
5
11
3
19
geçmiş
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
34.347.526
230.747.518
150.560.756
80.186.762
137.179.897
20.485.539
38.052.066
161.341.872
106.667.959
54.673.913
155.326.671
15.536.575
20.485.539
37.515.928
460.276.408
15.536.575
35.383.141
405.640.325
1.387.291
1.387.291
5.000
186.633.344
477.866
477.866
16.257.935
204.761.436
665.037.844
1.387.322
1.387.322
5.000
184.100.007
1.410.105
1.410.105
15.732.445
202.634.878
608.275.203
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 29 Nisan 2015 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu
adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu Aysun ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
31 MART 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM
TABLOSU (Devamı)
geçmemiş
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Kısa vadeli karşılıklar
-Çalışanlara
sağlanan
faydalara
ilişkin
karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
TOPLAM KISA VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
TOPLAM UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Pay ihraç primi
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
geçmiş
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
941.446
162.194.513
27.004.977
135.189.536
7.333.027
14.876.928
9.462.938
5.413.990
5.828.623
506.736
147.061.892
22.486.054
124.575.838
6.165.570
6.062.994
-6.062.994
8.154.727
4.642.283
1.186.340
5.803.624
15.501.797
6.884.248
1.270.479
515.106
1.820.777
212.479.959
170.287.802
7
8
1.252.936
61.016
20.913.939
528.982
131.664
21.513.063
18
20.913.939
2.557.649
21.513.063
2.796.965
24.785.540
24.970.674
11.917.664
84.110.724
3.686
11.917.664
84.110.724
3.686
--
--
-2.222.503
305.254.410
24.263.360
427.772.345
665.037.844
-2.222.503
267.450.917
47.311.233
413.016.727
608.275.203
7
3
6
18
3
8
18
15
19
20
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 29 Nisan 2015 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu
adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu Aysın ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır.
2
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
geçmemiş
geçmemiş
Dipnot
Referansları
KAR VEYA ZARAR KISMI
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
292.589.161
(245.032.957)
310.648.789
(252.811.505)
47.556.204
57.837.284
(13.177.056)
(14.192.096)
11.555.807
(3.007.560)
(15.598.223)
(12.449.430)
8.681.058
(3.337.850)
ESAS FAALİYET KARI
28.735.299
35.132.839
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
VERGİ ÖNCESİ KAR
2.241.379
(1.103.961)
29.872.717
1.064.834
(1.926.647)
34.271.026
Vergi gideri
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
DÖNEM KARI
(5.609.357)
(5.837.472)
228.115
24.263.360
(7.128.562)
(7.760.137)
631.575
27.142.464
(56.003)
11.201
11.201
2.845.359
(569.072)
(569.072)
(44.802)
2.276.287
24.218.558
29.418.751
2,04
2,28
BRÜT KAR
Genel yönetim giderleri(-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları/kayıpları
Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
- Ertelenmiş vergi gideri
DİĞER KAPSAMLI GELİR
17
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
(TL)
21
3
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
Birikmiş Karlar
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2014 itibarıyla yeniden düzenlenmiş
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
31 Mart 2014
1 Ocak 2015 itibarıyla yeniden düzenlenmiş
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
31 Mart 2015
20
20
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Pay ihraç
primleri
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
Net dönem
karı
Toplam
11.917.664
---11.917.664
84.110.724
---84.110.724
3.686
---3.686
2.222.503
---2.222.503
261.394.378
68.681.438
2.276.287
(62.491.840)
269.860.263
68.681.439
(68.681.438)
27.142.464
-27.142.465
428.330.394
-29.418.751
(62.491.840)
395.257.305
11.917.664
---11.917.664
84.110.724
---84.110.724
3.686
---3.686
2.222.503
---2.222.503
267.450.917
47.311.233
(44.802)
(9.462.938)
305.254.410
47.311.233
(47.311.233)
24.263.360
-24.263.360
413.016.727
-24.218.558
(9.462.938)
427.772.345
4
31 MART 2015 VE 2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2015
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2014
24.263.360
27.142.463
7.034.967
1.182.686
416.434
(220.728)
188.239
6.476.774
3.549.032
(287.654)
(688.506)
24.160
(102.665)
5.596.050
(7.189)
7.128.562
(78.896.141)
12.310.268
471.109
(2.132.758)
9.099.760
(4.949.925)
(11.175.467)
1.331.278
(525.490)
(2.382.391)
27.813.257
13.681.018
8.813.934
1.223.746
(391.126)
(76.508)
(13.564.573)
3.359.750
67.322.493
1.897.959
18
(1.837.817)
(13.286.930)
27.557
3.637.705
(1.401.665)
(5.980.283)
119.832
88.929.167
11
(9.733.845)
932.239
268.206
(8.533.400)
(4.129.232)
(2.870.828)
581.294
(6.418.766)
1.158.664
(3.353.046)
3.353.046
220.728
(188.237)
1.191.155
3.384
(6.856.262)
6.856.262
688.506
(24.160)
(62.490.840)
(61.823.110)
(3.704.540)
38.052.066
34.347.526
20.686.391
53.411.390
74.097.781
Dipnot
Referansları
A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları
Dönem karı
Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile
ilgili düzeltmeler, net
Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler
11
18
9
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili
düzeltmeler
Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler
Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler
Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler
Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış ile ilgili
düzeltmeler
Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler
Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler
Ödenen vergiler
Tahsil edilen şüpheli alacaklar ile ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden elde edilen net nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç
ödemelerine ilişkin nakit çıkışlar
Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Alınan faiz
Ödenen faiz
Ödenen temettüler
Finansman faaliyetlerde kullanılan net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C)
D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D)
20
4
5
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs,
radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt
kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49.25’i (11.738.899.013 adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa İstanbul”) işlem
görebilir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25.40’ı Borsa İstanbul’da işlem
görmekte, %23.85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 21). 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
söz konusu hisselerin %25.40’ı Borsa İstanbul’da işlem görmekte, %23.85’i Goodyear S.A. tarafından
tutulmaktaydı.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı 1.321’dir (31 Aralık 2014: 1.271).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Mahallesi
Eski Büyükdere Caddesi
No: 37 Sarıyer 34398 İSTANBUL
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1.
Ara dönem özet finansal tabloların sunuma ilişkin temel esaslar
a. TMS’ye uygunluk beyanı
İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye
Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket’in 31 Mart 2015’te sona eren üç aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda
yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 29 Nisan 2015 tarihinde onaylanmıştır. Genel
Kurul’un bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
b. Finansal tabloların hazırlanış şekli
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670
sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar
kullanılmıştır.
6
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1.
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Şirket, SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir.
d. Ölçüm esasları
Ara dönem finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
e. Geçerli ve sunum para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile
sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve
finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
2.2.
Muhasebe politikalarında değişiklikler, karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal
tabloların düzeltilmesi
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde
önemli bir değişiklik olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir.
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Şirket’in ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ve 1
Ocak 2014’ten itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık
2014 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet finansal tabloların, Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi gerekir.
Bölümlere göre raporlama
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel
kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet
alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı,
yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul
edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu
faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
7
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi
Şirket’in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler
ölçme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması
halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık
veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur.
i) Ticari ve diğer alacaklar
Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki
piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı
olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından
değerlenirler. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her
raporlama dönemi sonunda belirlenir.
ii) Diğer türev olmayan finansal yükümlülükler
Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında
ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki
anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi
ile hesaplanmaktadır.
Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi
riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın
erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
8
2.
2.3
Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi
riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın
erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması
yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade
etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan
duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun
olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1
Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi
Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar
için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir.
Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde
edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken
uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve
TMS 28’de değişiklikler)
Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki
çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu
değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük
olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal
Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değişiklikler)
Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu
uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ve geriye dönük olarak geçerlidir.
9
2.
2.3
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal
Açıklama insiyatifi (TMS 1’de değişiklik)
Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek
yerine, TMS 1’de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS
1’deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık
getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve
açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Yatırım işletmeleri: Konsolidasyon muafiyetinin uygulanması (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’e
yapılan değişiklikler)
Değişiklikten önce, yatırım ile alakalı servis sağlayan bağlı ortaklıkların nasıl muhasebeleştirileceği açık
değildi. Değişikliğin sonucunda, ara seviyedeki yatırım işletmelerin konsolide edilmesine izin
verilmemektedir. Buna bağlı olarak bir yatırım işletmesinin iç yapısı ara seviyedeki işletmeleri
kullanırsa, finansal tablolar yatırım performansı hakkında daha az ayrıntılı bilgi sağlayacaktır – örneğin
temel alınan yatırım portfoyünü oluşturan yatırımların gerçeğe uygun değerleri ve yatırımlardan elde
edilen nakit akışları hakkında daha az ayrıntı. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına
izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi
olması beklenmemektedir.
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat raporlama dönemi içinde henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/
yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK
tarafından yayımlanan fakat halihazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS
şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu
standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki
değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki
ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak
işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini
uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS
9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir.
10
2.
2.3
UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak
belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda
yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için
yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve
ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları
içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve
bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9
standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK
projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici
bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS
uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre
muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde
muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu
veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler
Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri
Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri‟nde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan
sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın
muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca
muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun
değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1
Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin
verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS’deki iyileştirmeler
Uygulamadaki standartlar için yayınlanan ‘UFRS’de Yıllık İyileştirmeler – 2012-2014 Dönemi’ aşağıda
sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Şirket’in finansal
11
2.
2.3
Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi
UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri
ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5
gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum
tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların
kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda
Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7’de değişiklikler) tarafından getirilen
ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet
tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde
değiştirilmiştir.
UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu
açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek
üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın
başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.
12
2.
2.4
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının
uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım
değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden
farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına
uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Not 11
- Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri
Not 15
- Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Not 18
- Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması
13
3.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar
bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
Ortaklardan alacaklar:
Goodyear S.A.
İlişkili taraflardan alacaklar:
Goodyear Dunlop Tires Operations S.A.
Goodyear Middle East FZE
Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda
Goodyear South Africa Ltd
Tire Company Debica S.A.
P T Goodyear Indonesia TBK
Goodyear International Corporation
Goodyear Russia LLC
Neumatics Goodyear S.R.L.
Goodyear de Colombia SA
Goodyear de Chile S A I C
Goodyear Dunlop Tyres UL Ltd.
The Goodyear Tire&Rubber Company
Goodyear Dalian Tire Company
Compania Goodyear Del Peru S.A.
Goodyear Malaysia Berhad
Diğer
Vade farkı geliri (-)
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
856.632
379.534
89.322.693
33.409.717
3.992.039
1.304.503
183.528
-540.979
6.006.207
488.253
1.412.974
465.012
14.248
12.035.550
260.403
210.709
21.035
60.580
150.585.063
(24.307)
150.560.756
66.904.969
27.348.374
4.961.853
2.056.922
850.510
763.483
740.781
574.673
566.570
490.887
414.511
241.536
138.825
87.408
--171.708
106.692.544
(24.585)
106.667.959
Yurtdışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır.
İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2014: üç aydan kısa) vadeye sahiptir.
14
3.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
b)
İlişkili taraflara ticari borçlar:
Ortaklara borçlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlere borçlar:
Tyre Company Debica S.A.
Diğer
Vade farkı gideri (-)
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
110.861
1.636
17.349.281
8.811.160
290.375
253.871
168.558
87.281
27.071.387
14.467.960
7.895.837
-40.595
74.549
7.552
22.488.129
(66.409)
27.004.977
(2.075)
22.486.054
İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden
oluşmaktadır.
c)
İlişkili taraflara yapılan satışlar:
Ortaklara satışlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlere satışlar:
Goodyear Russia LLC
Goodyear Do Brasil
Tyre Company Debica SA
Goodyear Dalian Tire Company
Neumaticos Goodyear S.R.L.
Compania Goodyear del Peru S.A.
Goodyear de Chile S A I C
Goodyear Colombia SA
Diğer
Vade farkı geliri (-)
15
31 Mart 2015
31 Mart 2014
89.066
234.043
87.682.559
49.690.232
12.750.048
5.943.962
2.680.978
2.209.569
123.889
-11.920.483
45.845
684.021
-456.467
3.188.006
60.919
177.526.044
(47.988)
119.641.557
39.406.397
5.914.161
14.734.282
3.457.479
3.520.027
1.745.014
201.413
994.839
132.269
-787.634
465.259
1.645.049
659.575
193.538.998
(1.737.705)
177.478.056
191.801.293
3.
d)
İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
Ortaklardan alımlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlerden alımlar:
Goodyear Dunlop Tires Op. S.A.
Goodyear Orient Co Pte Ltd
The Goodyear Tire&Rubber Co.
Diğer
Malzeme
Hizmet
--
--
39.180.538
974.459
24.429.670
-8.156.959
147.194
1.222.446
-232.591
13.989
73.222.206 1.135.641
2015
Sabit
kıymet
Diğer
Toplam
665.029
--
665.029
9.821.753
-3.786.984
140.286
37.363
14.451.415
9.189
-696.132
-110.661
815.981
49.985.939
24.429.670
12.787.269
1.362.732
394.604
89.625.243
(143.816)
89.481.427
Ortaklardan alımlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlerden alımlar:
Goodyear Dunlop Tires Op. S.A.
The Goodyear Tire&Rubber Co.
Diğer
Malzeme
Hizmet
2014
Sabit
kıymet
72.940
--
--
--
72.940
50.874.115
29.763.619
8.434.789
1.606.918
93.407
90.845.788
964.427
---10.307
974.734
---397.614
62.787
460.402
9.782.625
-87.958
315.090
11.232
10.196.904
61.621.167
29.763.619
8.522.746
2.319.622
164.843
102.404.887
(157.861)
102.247.026
16
Diğer
Toplam
3.
e)
İlişkili taraflar yoldaki mallar:
PT Goodyear Indonesia TBK
Diğer
f)
31 Aralık 2014
17.031.085
9.023.919
172.975
400.975
377.669
1.331.975
352.523
28.691.121
24.266.281
9.187.443
207.801
---449.668
34.111.193
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
477.866
477.866
1.410.105
1.410.105
İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler:
g)
31 Mart 2015
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan
ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir:
Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan
haklar:
Üst yönetim
Yönetim kurulu üyeleri
Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan
haklar:
Üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar (Not 18)
h)
2015
2014
2.847.528
58.500
2.906.028
4.155.864
192.000
4.347.864
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
665.170
665.170
---
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
İlişkili kuruluşlara diğer borçlar
Ortaklara ödenecek temettü (Not 20)
9.462.938
-9.462.938
-27 Şubat 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu’nda 2014 yılı net dağıtılabilir dönem karından toplam
brüt 9.462.938 TL’nin temettü olarak dağıtılmasına oy birliği ile karar verilmiştir. 1 Kuruş nominal
değerinde beher hisse için brüt 0,7940263 TL temettü en geç 20 Mayıs 2015 tarihine kadar nakit olarak
ödenecektir.
17
4.
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Nakit mevcudu
9.000
9.000
Bankadaki nakit
- Vadesiz mevduatlar
5.420.900
1.446.606
- Vadeli mevduatlar
28.917.626
36.596.460
34.347.526
38.052.066
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %1,01
ile %10,50 arasındadır. (31 Aralık 2014: %1,55 ile %12). 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla bankalarda
bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 2 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır
(31 Aralık 2014: 2 gün).
Şirket’in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not
29’da açıklanmıştır.
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi
bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
5.
FİNANSAL YATIRIMLAR
Uzun vadeli finansal yatırımlar
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Pay oranı
Defter
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
(%)
değeri
Aktif bir piyasası olmadığı için
maliyetle değerlenen finansal
varlıklar
Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi
Kurulu ve İşleticisi A.Ş.
%1’den az
5.000 %1’den az
5.000
5.000
5.000
6.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Alıcılar
Alacak senetleri
Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri
Şüpheli alacak karşılığı (-)
18
81.455.049
-(1.164.324)
(103.963)
80.186.762
55.510.560
27.051
(732.178)
(131.520)
54.673.913
6.
Şirket’in ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 23’te açıklanmıştır.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari borçları aşağıdaki gibidir:
Satıcılar
Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
136.325.294
125.715.340
(1.135.758)
135.189.536
(1.139.502)
124.575.838
Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları
kapsamaktadır. Şirket’in ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23’de açıklanmıştır.
7.
BORÇLANMALAR
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in itfa edilmiş maliyetten duran finansal
borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket’in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı,
yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 23’e bakınız.
Kısa vadeli finansal borçlar:
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal borçlar:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Finansal borçlar toplamı
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
941.446
941.446
506.736
506.736
1.252.936
1.252.936
2.194.382
528.982
528.982
1.035.718
Şirket’in, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama borçlarının kısa vadeli olmasından dolayı faiz
değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur.
19
8.
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer uzun vadeli alacaklar
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki
gibidir:
Verilen depozito ve teminatlar
Toplam
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
1.387.291
1.387.291
1.387.322
1.387.322
Kısa vadeli diğer borçlar
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek diğer yükümlülükler
Toplam
4.820.605
593.385
5.413.990
5.421.255
641.739
6.062.994
Diğer borçlar
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
Gider tahakkukları
Toplam
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
61.016
61.016
131.665
131.665
Şirket’in diğer alacak ve borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23’te açıklanmıştır.
9.
STOKLAR
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in stokları aşağıdaki gibidir:
Hammaddeler
Yarımamül
Mamüller
Ticari mallar
Yoldaki mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
20
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
23.065.163
9.225.638
55.855.750
21.351.690
28.691.120
445.851
138.635.212
(1.455.315)
155.326.671
30.920.269
9.157.432
63.632.121
18.138.808
34.111.193
405.729
156.365.552
(1.038.881)
155.326.671
9.
STOKLAR (devamı)
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2015
2014
1 Ocak
Dönem içinde artış / (azalış),net
31 Mart
10.
1.038.881
416.434
1.455.315
1.451.937
(287.654)
1.164.283
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
Stok alımları için verilen avanslar
Toplam
21
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
49.176.659
477.866
49.654.525
15.536.575
1.410.105
16.946.680
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN 3 AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
11.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makine ve
ekipmanlar
Demirbaşlar
Taşıtlar
Özel
maliyetler
Yapılmakta olan
yatırımlar
Toplam
31 Aralık 2014
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
--
35.578.844
(33.238.364)
122.997.895
(87.961.183)
576.922.217
(447.209.702)
34.363.093
(29.156.646)
319.983
(315.294)
258.244
(258.244)
9.826.160
--
782.139.721
(598.039.714)
Net defter değeri
1.873.285
2.340.480
35.036.712
129.712.515
5.206.447
4.689
--
9.826.160
184.100.007
1.873.285
-----
2.340.480
-31.445
(65.308)
(30.805)
35.036.712
-47.340
(10.217)
(536.684)
129.712.515
-8.921.856
(3.386.579)
(6.044.549)
5.206.447
-547.505
(8.869)
(422.562)
4.689
---(368)
------
9.826.160
9.733.845
(9.548.146)
---
184.100.007
9.733.845
-(3.470.973)
(7.034.967)
65.308
10.017
3.221.239
8.869
--
--
--
3.305.432
1.873.285
2.341.120
34.547.169
132.424.481
5.331.390
4.321
--
10.111.578
186.633.343
1.873.285
-1.873.285
35.544.981
(33.203.861)
2.341.120
123.035.019
(88.487.850)
34.547.169
582.457.494
(450.033.012)
132.424.482
34.901.729
(29.570.339)
5.331.390
319.983
(315.663)
4.320
258.244
(258.244)
--
10.111.578
-10.111.578
788.502.313
(601.868.969)
186.633.344
31 Aralık 2014
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş
amortismanlardan
çıkışlar
Kapanış net defter
değeri
31 Mart 2015
Maliyet
Net defter değeri
22
11.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Arazi
31 Aralık 2013
Maliyet
1.873.285
--
45.854.316
(44.750.535)
130.009.068
(94.509.349)
655.651.306
(535.509.844)
36.230.656
(30.528.051)
499.825
(498.877)
258.244
(258.244)
4.645.320
--
875.022.020
(706.054.900)
Net defter değeri
1.873.285
1.103.781
35.499.719
120.141.462
5.702.605
948
--
4.645.320
168.967.120
1.873.285
-----
1.103.781
-475.536
(9.158.456)
(21.735)
35.499.719
-160.479
(5.093.527)
(540.425)
120.141.462
-3.973.397
(20.881.498)
(5.532.352)
5.702.605
-300.453
(1.259.324)
(382.152)
948
--(182.648)
(110)
------
4.645.320
4.129.232
(4.909.865)
---
168.967.120
4.129.232
-(36.575.453)
(6.476.774)
-1.873.285
9.158.456
1.557.582
4.865.864
34.892.110
20.563.870
118.264.879
1.230.510
5.592.092
182.648
838
---
-3.864.687
36.001.348
166.045.473
1.873.285
-1.873.285
37.171.396
(35.613.814)
1.557.582
125.076.020
(90.183.910)
34.892.110
658.743.205
(520.478.326)
118.264.879
35.271.785
(29.679.693)
5.592.092
317.177
(316.339)
838
258.244
(258.244)
--
3.864.687
-3.864.687
842.575.799
(676.530.326)
166.045.473
31 Mart 2014’te sona eren
yıl için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
Kapanış net defter değeri
31 Mart 2014
Maliyet
Net defter değeri
Binalar
Makine ve
ekipmanlar
23
Demirbaşlar
Taşıtlar
Özel
maliyetler
Yapılmakta
olan
yatırımlar
Yerüstü
düzenleri
Toplam
11.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Cari dönem amortisman giderlerinin 5.815.928 TL’si (2014: 6.175.402 TL) 2014 yılında üretilen mamül
maliyetine, 464.566 TL’si (2014: 115.936 TL) genel yönetim giderlerine, 754.474 TL’si (2014: 185.436
TL) pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
12.
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Finansal kiralama yükümlülükleri
Şirket, bazı bilgi işlem ekipmanlarını, pazarlama ekipmanlarını, demirbaş ve cihazlarını finansal
kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kalan ortalama kiralama dönemi 3 yıldır.
31 Mart 2015 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı %5,90
ve %12‘dir. (31 Aralık 2014:%5,90 ve %12). Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta
bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır.
Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Toplam
defter
Değeri
Faiz
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
-779.656
161.790
-116.593
17.460
-896.249
179.250
40.681
466.055
--
6.953
57.922
--
47.634
523.977
--
-689.525
445.849
117.562
2.194.382
-60.835
31.843
5.155
231.886
-750.360
477.692
122.717
2.426.268
48.249
425.107
55.626
-1.035.718
3.518
22.591
4.112
-95.096
51.767
447.698
59.739
-1.130.815
Toplam
defter
Değeri
Faiz
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
Bir yıldan kısa
vadeli kısım
2014
2015
2016
Bir yıldan uzun
vadeli kısım
2015
2016
2017
2018
Toplam
13.
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Şirket, maddi duran varlıklar için değer düşüklüğü belirtilerini gözden geçirmiş olup, 31 Mart 2015
tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
yoktur).
14.
BORÇLANMA MALİYETLERİ
2015 yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Aralık 2014:
yoktur).
24
15.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i.
Kısa vadeli borç karşılıkları
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki
gibidir:
Dava karşılığı
Garanti karşılıkları
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
841.648
344.693
1.186.341
797.158
473.321
1.270.479
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki değişim, net (*)
31 Mart
2015
2014
797.158
44.490
841.648
1.725.699
(68.528)
1.657.141
(*) 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde 139.500 TL tutarında ödeme
yapılmıştır.
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Dönem içindeki değişim, net
31 Mart
ii.
2015
2014
473.321
(128.628)
344.693
814.922
13.598
828.520
Vergi incelemeleri
Şirket’in 19 Ocak 2015 tarihli özel durum açıklamasında bildirdiği üzere, Şirket nezdinde 2010 ve 2011
vergilendirme dönemlerine ilişkin gerçekleştirilen vergi incelemesi sonucunda vergi dairesi tarafından
hazırlanan vergi/ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Yapılan inceleme sonucunda, 31.12.2014 tarihinde
sona eren yıla ait finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporunda detaylarıyla açıklanan, ihracat götürü
gider uygulaması ve yurtdışına yapılan royalti ödemeleri transfer fiyatlandırması açısından
eleştirilmiştir. Söz konusu raporlara dayanılarak T.C. Maliye Bakanlığı İstanbul Büyük Mükellefler
Vergi Dairesi tarafından kurumlar vergisi, kurumlar vergisi stopajı, kurumlar geçici vergi ve KDV
hesaplamalarına ek vergi tarhiyatında bulunulmuştur.
Şirket, ihracat götürü gider uygulaması ile ilgili tarhiyata ilişkin vergi/ceza ihbarnamelerini dava konusu
yapmıştır.
25
15.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
ii.
Vergi incelemeleri (devamı)
Ayrıca royalti transfer fiyatlandırması ile ilgili olarak, Şirket, OECD ve uluslararası kabul görmüş çifte
vergilendirmeyi önleme anlaşmaları kapsamında konuyu değerlendirmekte olup 12 Şubat 2015 tarihinde
vergi/ceza ihbarnamelerinin cezai işleme tabi tutulmaması için vergi mevzuatı çerçevesinde tarhiyat
sonrası uzlaşma talebinde bulunmuştur.
Gönderilen vergi ve ceza ihbarnamelerine göre gecikme faizi hariç toplam 26.932.509 TL vergi aslı ve
50.862.220 TL vergi ziyaı cezası yükümlülüğü bulunmaktadır. 31.12.2014 tarihinde sona eren yıla ait
finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporunda belirtilen gerekçelere dayanarak Şirket yönetimi vergi
danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, yapılan başvuruların ve açılan davanın sonuçlarının Şirket
lehine sonuçlanacağı değerlendirilmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla bu sonuçların belirsizliği ve
dolayısıyla finansal tablolara etkisinin öngörülememesi sebebiyle 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolarda karşılık ayrılmamıştır.
26
16.
TAAHHÜTLER
Verilen teminatlar/rehin/ipotek:
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
2015
Tutarı
TL
Karşılığı
TL 3.591.283
3.591.283
TL 2.591.283
2.591.283
ABD Doları 4.500.000 11.745.900
ABD Doları 4.500.000
10.435.050
Avro 2.000.000
5.641.400
Döviz Cinsi
Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin
A. toplam tutarı
Avro 2.000.000
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
B. ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı
Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan
C. TRİ'lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı
2014
5.661.800
TL Karşılığı
Döviz Cinsi
Tutarı
--
--
--
--
--
--
---
---
--20.998.983
---
---
--18.667.733
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla vermiş olduğu TRİ’ler ana olarak , T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı’na 5.661.800 TL (31 Aralık 2014: 5.641.400 TL)
ve Shell Enerji A.Ş.’ye 11.745.900 TL (31 Aralık 2014: 10.435.050 TL) ve diğer çeşitli verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %4,8’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %4,5).
27
17.
DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıllarda, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilen
tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) aşağıdaki gibidir:
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) /
kazançları
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri/
(gideri)
18.
2015
2014
(56.005)
2.845.359
11.201
(44.804)
(569.072)
2.276.287
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
i.
Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
20.913.938
21.513.064
20.913.938
21.513.064
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir
geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden,
erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda
58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999
tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri
vardır. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin
bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Bu ödemeler 31 Mart 2015 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla 3.541 TL’ye göre (31 Aralık
2014: 3.438 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem
tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket’in çalışanlarının
emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS19, Şirketi’in yükümlülüklerini
tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını
öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar
aşağıda belirtilmiştir.
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
28
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
3,50
98,9
3,50
98,9
18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
ii.
Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar (devamı)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2015
2014
1 Ocak
Hizmet maliyeti
Ödenen kıdem tazminatları
Faiz maliyeti
Aktüeryal fark
31 Mart
iii.
21.513.064
607.128
(1.837.817)
575.558
56.005
20.913.938
21.242.033
1.731.300
(1.401.665)
1.817.732
(2.845.359)
20.544.041
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
31 Mart 2015
2.738.132
16.911
1.887.240
4.642.283
Kullanılmamış izin karşılığı
Personel masraf karşılığı
Performans prim karşılığı
31 Aralık 2014
2.523.695
889.127
3.471.426
6.884.248
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak
31 Mart
2015
2014
2.523.695
214.437
2.738.132
2.398.711
38.673
2.437.384
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
31 Aralık
29
2015
2014
889.127
(872.216)
16.911
1.940.028
30.294
1.970.322
18.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
31 Aralık
iv.
2014
3.471.426
(1.584.186)
1.887.240
1.281.788
436.317
1.718.105
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
3.410.337
1.394.691
2.527.999
2.651.034
1.173.423
1.232.521
7.333.027
5.056.978
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek maaşlar
Ödenecek ücretler
19.
2015
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i.
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV ve diğer vergi alacakları
Personelden alacaklar
Gelecek aylara ait giderler
Peşin ödenen vergi
ii.
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
31.823.202
3.878.683
1.787.170
26.875
37.515.930
13.946.919
5.015.300
2.320.967
68
21.283.254
Diğer duran varlıklar
Yedek parçalar
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
16.257.935
16.257.935
13.492.970
13.492.970
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yedek parçalar üzerinde 4.122.196 TL (31 Aralık 2014: 3.992.639 TL)
tutarında değer düşüklüğü karşılığı kaydedilmiştir.
iii.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim
yükümlülüğü
Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim giderleri
yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
30
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
14.307.143
1.800.777
1.194.654
-15.501.797
-20.000
1.820.777
20.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları
tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
Ortaklık
31 Mart Ortaklık
2015 payı (%)
2014
payı (%)
Goodyear S.A. (Halka Kapalı)
Goodyear S.A. (Halka Açık)
Halka arz
Sermaye
Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye
6.048.064
2.842.557
3.027.043
11.917.664
84.110.724
96.028.388
50,75
23,85
25,4
100
6.048.064
2.842.557
3.027.043
11.917.664
84.110.724
96.028.388
50,75
23,85
25,4
100
Nominal değeri 1 Kr (31 Aralık 2014: 0,5 Kr) olan 1.191.766.397 adet (31 Aralık 2014: 23.835.327.946
adet) hisse senedi mevcuttur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre
düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Pay ihraç primi
Her bir payın nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay ihraç primi olarak
kaydedilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
%5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin
%50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir
şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarları SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kardan ayrılan
kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.222.503 TL). Bu tutarın tamamı yasal
yedeklerden oluşmaktadır.
Temettü
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürülüğe giren II-19
nol’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararlarıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari
bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde ve ar dağıtım politikalarında belirlenen
31
20.
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit ve farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara
dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir
Şirket, 27 Şubat 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu’unda, 2014 yılı karından 1 TL’lik nominal
değerdeki 1 lot = 1 adet hisseye (Şirket’in en küçük hisse değeri 0,01 TL olduğundan 1.00 TL’lik nominal
değer 100 hisseyi içermektedir) brüt 0,7940263 TL toplam 9.462.938 TL nakit temettü dağıtım kararı
almıştır (31 Aralık 2014: 62.491.843 TL). Temettü dağıtımı Mayıs ayı içerisinde yapılacaktır
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları:
TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen
aktüeryal kazanç ve kayıplar geçmiş yıl karlarına kaydedilir.
21.
PAY BAŞINA KAZANÇ
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla adi ve sulandırılmış pay başına kazanç 3.97 TL ve 2.88 TL
tutarları dönem karlarının ilgili dönemler içindeki 11.917.164 (31 Aralık 2013: 23.835.328) ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Şirketin hissedarlarına ait pay başına kazanç
hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Dönem boyunca mevcut olan
hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
Şirket hissedarlarına ait net dönem karı (TL)
Adi ve sulandırılmış pay başına kazanç (kr)
22.
31 Mart
2015
31 Mart
2014
11.917.164
11.917.164
24.263.360
2,04
27.142.464
2,28
FİNANSAL ARAÇLAR
Gerçeğe uygun değer açıklamaları
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri
verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan
(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki
veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
32
22.
FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
Krediler ve alacaklar kategorisi
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer finansal yükümlülükler
kategorisi
Finansal kiralamalar
Ticari borçlar
Defter
değeri
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
34.347.526
230.747.518
1.387.291
----
----
----
2.194.382
162.261.045
---
---
---
--
--
--
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
38.052.066
161.341.872
1.387.322
----
----
----
1.035.718
147.061.892
----
---
---
31 Aralık 2014
Krediler ve alacaklar kategorisi
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer finansal yükümlülükler
kategorisi
Finansal kiralamalar
Ticari borçlar
Şirket, finansal araçların kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine
yaklaşık olması sebebiyle göstermemiştir.
23.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz
oranlarındaki değisimlerin etkileri dahil çesitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in risk
yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezligine odaklanmakta olup, Sirket’in mali performansı
üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıstır. Şirket’in finansal
araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir.
Şirket yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları
geliştirmektedir.
33
23.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Faiz oranı riski
Şirket, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için faiz
riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 31 Mart 2015 itibarıyla faiz oranı riskini dengelemek için herhangi
bir türev enstrümanı kullanmamıştır.
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir:
Sabit faizli finansal araçlar
- Vadeli mevduatlar
Finansal borçlar
- Finansal kiralama borçları
Toplam
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
28.917.626
36.596.460
2.194.382
31.112.008
1.035.718
37.632.178
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı
kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler
ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev enstrümanlar
kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para
cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para varlık pozisyonu
34
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
164.074.884
(47.159.199)
116.915.685
113.139.797
(39.645.052)
73.494.745
23.
Döviz kuru riski (devamı)
Toplam
TL Karşılığı
31 Mart 2015
Orjinal Bakiyeler
ABD
Doları
Avro
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
8.150.252
155.924.632
3.065.057
23.031.338
52.930
33.843.736
---
Toplam varlıklar
164.074.884
26.096.395
33.896.666
--
Ticari borçlar
47.159.199
1.605.072
15.162.860
45.102
47.159.199
1.605.072
15.162.860
45.102
--
--
--
--
47.159.199
1.605.072
15.162.860
45.102
116.915.685
24.491.323
18.733.806
(45.102)
181.540.044
204.948.955
89.736.160
32.957.304
91.803.884
44.823.486
---
Toplam yükümlülükler
Net
bilanço
pozisyonu
İhracat
İthalat
yabancı
para
35
23.
Döviz kuru riski (devamı)
Toplam
TL Karşılığı
31 Aralık 2014
Orjinal Bakiyeler
ABD
Doları
Avro
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Ticari alacaklar
4.009.510
109.130.287
1.591.055
16.435.905
113.452
25.177.107
---
Toplam varlıklar
113.139.797
18.026.960
25.290.559
--
Ticari borçlar
39.645.052
1.931.562
12.438.275
128.638
39.645.052
1.931.562
12.438.275
128.638
--
--
--
--
39.645.052
1.931.562
12.438.275
128.638
73.494.745
16.095.398
12.852.285
(128.638)
624.632.141 134.682.854
692.653.239 149.349.528
110.722.895
122.780.381
---
Toplam yükümlülükler
Net
bilanço
pozisyonu
İhracat
İthalat
yabancı
para
36
23.
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Özkaynaklar
Kar/Zarar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
değer
kaybetmesi kazanması
kaybetmesi
kazanması
31 Mart 2015
ABD Doları’nın TL karşısında %10
değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
6.392.725
6.392.725
(6.392.725)
(6.392.725)
6.392.725
6.392.725
(6.392.725)
(6.392.725)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi
halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro net etki-gelir/(gider)
5.303.353
5.303.353
(5.303.353)
(5.303.353)
5.303.353
5.303.353
(5.303.353)
(5.303.353)
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10
değişmesi halinde
ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
ABD Doları net etki-gelir/(gider)
3.732.362
3.732.362
(3.732.362)
(3.732.362)
3.732.362
3.732.362
(3.732.362)
(3.732.362)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi
halinde
Avro net varlık/(yükümlülüğü)
Avro net etki-gelir/(gider)
3.625.244
3.625.244
(3.625.244)
(3.625.244)
3.625.244
3.625.244
(3.625.244)
(3.625.244)
31 Aralık 2014
Şirket, dönem içerisinde TL karşısında diğer para birimleri için aşağıdaki tabloda belirtilen kurları
uygulamıştır.
Ortalama Kur
Dönem Sonu Kuru
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
2,5118
2.1863
2,6102
2,3189
ABD Doları
2,7242
2,9046
2,8309
2,8207
Avro
37
23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla
hesaplanır.
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
Toplam finansal borçlar
Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) (-)
Net borç
Toplam özsermaye
Borç/sermaye oranı
24.
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
2.194.382
(34.347.526)
(32.153.144)
437.235.283
(%7,3)
1.035.718
(38.052.066)
(37.016.348)
413.016.727
(%9,0)
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
25.
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket’in İzmit fabrikasında 9 Nisan 2015 tarihinde su baskını meydana gelmiştir. Hasar tespitine ilişkin
çalışmalar devam etmekte olup 19 Nisan 2015 tarihi itibariyle üretim faaliyetine olağan seviyelerde
yeniden başlanmıştır.
38

Finansal Tablolar

Transkript

Benzer belgeler

Dipnot Eylül 2014

31 Aralık 2013 Finansal Raporlar

30.06.2014 finansal tablolar ve dip notları ( spk ıı – 14.1` e göre )

31.12.2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOL

3 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.