E-Defter, E-Fatura, E-Arşiv Uygulama Eğitimleri - E

E-Defter, E-Fatura, E-Arşiv
Uygulama Eğitimleri
Kurumsal E-Defter ve E-Fatura Eğitimleri
Size Ve Çalışanlarınıza Özel Çözümler
_______________________________________
Bugün halledemediğiniz bir sorunun nedeni, dün onu
doğru yapmak için zaman ayırmamanızdandır.
___________________________________________
Prof Dr Ersan ÖZ başkanlığı’nda 2013 yılında kurulan şirketimiz
danışmanlık ve özel eğitim alanlarında uzun zamandır faaliyet
göstermektedir. Özel Yetişkin eğitimlerine yönelik olarak maliye,
muhasebe ve finans konularında eğitimler veren şirketimiz bu
alanda kalitesi ile bilinmekte ve tanınmaktadır.
Elektronik defter ve elektronik fatura spesifik alanında ise hep
ilklere imza atan şirketimiz çok uzmanlaşmış ve profesyonel bir
sistem geliştirmiştir. Kısaca bu alanda yaptıklarımızı ifade edecek
olursak;
Ankara S.M.Mali Müşavirler Odası İle Türkiye’nin İlk “E-Defter,
E-Fatura ve E-Arşiv kursu” 60’ar saat olarak düzenlenmiş ve 3
dönem başarı ile öğrenci mezun edilmiştir.
Türkiye’deki 3’ncü “E-Defter ve E-Fatura” konusundaki kitap
hazırlanmış ve yayınlanmıştır. Bu alanda şirketler bilimsel kaynak
bulamamaktadırlar.
Yüzlerce sayfalık eğitim dökümantasyonu ve yüzlerce slayt
hazırlanmıştır. E-defter ve e-faturaya yönelik sık yapılan mevzuat
değişikliklerinin nasıl takip edilmesi gerektiği düşünce sistematiği
ile beraber eğitimlerimizde verilmektedir.
SGK Denetmenleri Derneği ile beraber Denetmenlere özel “EDefter, E-Fatura Denetimleri” semineri düzenlenmiştir.
Klavuz Yeminli Mali Müşavirlik ile beraber İstanbul ve Ankara’da
“Elektronik Fatura ve Elektronik Defter” eğitimleri düzenlenmiştir.
Türkiye Kömür İşletmeleri’ne Ankara, Manisa ve Kütahya’da
“Elektronik fatura, elektronik defter” eğitimleri verilmiştir.
FİBAD Bağımsız Denetim AŞ ile Van’da “E-Bilet, E-Fatura ve EDefter” semineri gerçekleştirilmiştir.
Mali Bilim Akademi ile İzmir’de “E-Defter, E-Fatura” eğitimleri
gerçekleştirilmiş ve uygulama konuları ele alınmıştır.
ANGİAD ile İş Adamlarına Yönelik “E-Fatura Uygulamaları”
eğitimi verilmiştir.
Sincan OSG ile beraber “E-defter, E-Arşiv ve E-Fatura
Uygulamaları” semineri düzenlenmiştir.
Manavgat S.M.Mali Müşavirler Odası İle “E-Defter ve E-Fatura”
eğitimi düzenlenmiştir.
Ankara S.M.Mali Müşavirler Odası üyelerine sunulmak üzere
ücretsiz “Adım Adım E-Defter ve E-Fatura Uygulamaları” kitabı
hazırlanmış ve yayınlanmıştır.
Ankara S.M.Mali Müşavirler Odası öncülüğünde Polatlı, Kazan,
Gölbaşı, Sincan, Çubuk, Şereflikoçhisar bölgelerinde “E-Defter ve
E-Fatura” eğitimleri verilmiştir.
Kocatepe Kültür Merkezinde LOGO yazılım ile beraber yaklaşık
2000 S.M.Mali Müşavir’in katıldığı “E-Defter, E-Fatura Sorunlar
ve Çözüm Önerileri” semineri gerçekleştirilmiştir.
YAYINLARIMIZ
Selçuk GÜLTEN Özgeçmiş
SMMM Selçuk GÜL
GÜLTEN
TEN . SMMM Alper ERDEM
ANKARA 2016
1977 yılı Bayburt doğumlu olan yazar aslen Rize’lidir. Gazi
Üniversitesi Maliye Bölümü mezunudur. Yüksek Lisansını
Sakarya Üniversitesi Maliye Bölümünde tamamlamıştır.
Doktora çalışmaları Sourth Russian University’de devam
etmektedir. 2003 yılında SMMM olmaya hak kazanmıştır. Rusya,
Kazakistan, Azerbaycan, Türkmenistan ve Litvanya’da çeşitli özel
sektör kuruluşlarında ve holdinglerde muhasebe ve mali işler
müdürlüğü görevlerini yürütmüştür.
Halen danışmanlık faaliyetlerini sürdüren yazarın uzmanlık alanları vergi davaları ve
özel denetim hizmetleridir. Yurtiçi ve Yurtdışı İnşaat Muhasebesi Uygulamaları, Adli
Muhasebe Uygulamaları isimli iki kitabı ve ASMMMO tarafından basılmış Bağımsız
Denetim Uygulamaları ders notları bulunmaktadır. Yazar uzun süre ASMMMO’da
denetim dersleri vermiştir. Yazarın çeşitli dergi ve internet sitelerinde yayınlanmış
pek çok makalesi bulunmaktadır. Yazar evli olup, İngilizce, Rusça ve tüm Türk
lehçelerini bilmektedir
Alper ERDEM Özgeçmiş
Yazar 1972 yılı Ankara doğumludur. Anadolu Üniversitesi
İktisatbölümü lisans programını başarı ile tamamlamıştır.
Yıldırım BeyazıtÜniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü “UFR ve
Bağımsız Denetim”yüksek lisans programını Bitirmiştir.
Yüksek Lisanstez projesi olarak “E-Fatura Uygulamaları”
konusunda çalışmalarınadevam etmektedir.
2005 yılında SMMM olmaya hak kazanan yazarhalen ASMMMO Ostim Bölge
Temsilciliği görevini yürütmektedir.
Çeşitli kurs ve seminerlerde eğitmenlik yapan yazar ASMMMOeğitim komisyonu
üyeliği de yapmıştır. Ankara Üniversitesindealdığı bağımsız denetim geçiş eğitimleri
sonucunda 2015 yılındaBağımsız Denetçi ünvanı almaya hak kazanmıştır. Çeşitli
dergilerdeve internet sitelerinde yayınlanmış bağımsız denetimde kalite
gibimesleki konularda pek çok makalesi bulunmaktadır. 2007 yılındanbu yana
mesleki faaliyetlerini kendi bürosunda yine Ostim’deserbest olarak sürdürmektedir.
Yazar evli ve bir çocuk babası olupİngilizce bilmektedir.
KİTAP İSTEME ADRESİ
[email protected]
[email protected]
978-605-66116
-0-5
İSBN
E-FATURA VE E-DEFTER UYGULAMALARI
E-FATURA VE E-DEFTER UYGULAMALARI
E-FATURA
VE
E-DEFTER
UYGULAMALARI
MAKALELERİMİZ
Prof. Dr. Ersan ÖZ, Doğan BOZDOĞAN “Türk Vergi Sisteminde
E-Maliye Uygulamaları”, SDÜ, İ.İ.B.F. Dergisi 2012
Sayın Selçuk GÜLTEN’in yayınlanan makaleleri;
Elektronik Defter Görüntüleme Aracı (27-05-2016 )
E-Defter Uygulamasında Masraf Listeleri (17-05-2016 )
Elektronik Defterde Berat Uygulaması (18-04-2016 )
Berat Hazırlanırken Dikkat Edilmesi Gerekenler (08-04-2016 )
Geriye Dönük E-Fatura (25-03-2016 )
Elektronik Faturada Ret Süresi Hakkında (22-02-2016 )
Elektronik Defter Kayıtları (17-02-2016 )
Yanlış E-Faturalar Nasıl Düzeltilecek? (08-02-2016 )
Şirketinizde E-Fatura Sistemi Nasıl Kurulacak? (18-01-2016 )
Elektronik Defter Ve Elektronik Fatura Vergi Davaları(13-01-2016)
Elektronik Faturalar Nasıl Kontrol Edilecek? (12-01-2016 )
Temel E-Fatura Mı Ticari E-Fatura Mı Daha İyidir? (08-01-2016 )
Sayın Alper ERDEM’in konuyla ilgili makaleleri şöyledir;
E-Defter Berat Gönderme Zamanı Yaklaşırken...(29-02-2016)
E-Arşivde E-Defter Görüşü Değişti ...(28-02-2016)
Sayın İlyas KOCAER’in konuyla ilgili makalesi şöyledir;
E-Defter Muhasebe Ücretlerinde Artış (25-03-2016)
E-Defter, E-Fatura konularında yeterli kaynak olmaması, bu konu kursların, eğitim veren
kurumların yok denecek kadar az olması mevzuatın karmaşıklığı kurum ve kuruluşların
tedirgin olmalarına yol açmaktadır. 01.01.2016 tarihinde e-fatura ve e-deftere geçilecek
olması, mevzuatın dağınık yapısı bu konuda yetişmiş personelin azlığı çeşitli vergi cezalarına
maruz kalınmaması için profesyonel destek hizmeti alınmasını zorunlu kılmaktadır.
-Kurum İçi Eğitimler: Personelinize yönelik uygulamalı E-Defter, E-Fatura Eğitimleri
-Kurum İçi Rehberler: Uygulama adımlarını gösteren rehber ve klavuzlar hazırlanması
-Kurum İçi Sistem Kurma: En optimal e-defter, e-fatura sisteminin kurulması
-Sürekli Danışmanlık: E-Fatura, E-defter konuları ile ilgili sorunlarınızın çözümü, yazılı veya
sözlü bilgilendirme ve yönlendirmeler
Kocatepe Kültür Merkezinde ASMMMO ile beraber Mali Müşavirlere
yönelik olarak düzenlediğimiz seminere büyük ilgi olmuş ve çeşitli basın
kuruluşları haber olarak bu etkinliği yayınlamışlardır.
Eğitimler
itimlerimiz
imize Yoğun
Yo
oğun İlgi
İ
Bu alanda işadamlaarına, mali müşa
ş virlere önelik pek çok eğ
ğitim
m faaliyyeti g
gerçekleşt
ştirdik. Çubuk,
Pola
l tlı,
l Beypazar
yyp
ı, SSincan,
i
Gölb
ölbaşı gibi Ankkara ve çevresii yerllerd
de yoğun
ğ k atılımlıl eğiitim
etkinlikleri g
gerçekleştir
ş dik.
E-Defter, E
E-fa
f tura kkonularında eğ
ğitimlere k atılan değer
ğ li me
meslektaşlarımızdan gelen soruları
yanıtlayarak uygulamadak
amadakki tereddütler
dd
i gidermeye çalıştık
l k.
% D ú D U Õ \ D X O D ú P D N
L o L Q H Q | Q H P O L
X Q V X U K D ] Õ U R O P D N JHUHNOLOLNOHUL
K H V D S O D P D N Y H
SODQODPDNWÕU7DOLK
K H U ] D P D Q K D ] Õ U
R O D Q O D U D J  O P H N W H G L U %DúDUÕQÕQVÕUUÕ
LVWHPHNKD]ÕUROPDN
Y H J H U H ÷ L Q L \ D S D F D N
D ] P H V D K L S R O P D N W Õ U ³('HIWHU()DWXUD($UúLYYH(7HEOLJDW
.RQXODUÕQGD&H]DODUOD.DUúÕODúPDPDNLoLQ
Türkiy
iye’de
iy
’de İİlk
lk Olan E-Defter
ursu
E-Fatur
tura Kursu
01.01.2016 tarihi itibarıyla 26.000 civarında firmanın ve kuruluşun e -Fatura e -Defter
sistemine geçecek olması dolayısıyla Türkiye’d
deki ilk kurs programını oluşturup
eğitimleri başarı ile gerçekleştirdik...
E-Fatur
turaa Nedir?
E-Fatura k ağıt faturada yer alan bilgileri içeren ve elektronik or tamda oluşturulan, sak lanan, gönderilen ve
değişmezliği, kaynağının doğruluğu mali mühür ile sağlanan elektronik belgedir. Kağıt fatura ile aynı hukuki
sonuçları doğrurur.
E-Faturanın kağıda basılarak saklanması söz konusu değildir. Bu nedenle mükellefler, düzenledikleri ve aldıkları
e - f a t u r a l a r ı , ü z e r i n d e M a l i M ü h ü r ve y a e l e k t r o n i k i m z a y ı d a i ç e r e c e k ş e k i l d e k a n u n i s ü r e l e r d a h i l i n d e k e n d i
bünyelerindeki elektronik, manyetik veya optik or tamlarda muhafaza ve istendiğinde elektronik, manyetik ve
optik araçlar vasıtasıyla ibraz edeceklerdir.
Temel Fatura S enar yosu, s adece e -faturanın g önderen s istemden a lıcı sisteme u laşma d urumunu e le alan
senar yodur. Bu senar yoda kurum kendisine gönderilen e -faturada teknik (zorunlu alan eksikliği, veri bozulması,
imza g eçersizliği gibi) bir s orun yoksa e -faturayı k abul etmek zorundadır. Faturanın a lıcısına kayıtlı ve güvenli
b i r b i ç i m d e u l a ş t ı r ı l m a s ı i l e i ş l e m i n t a m a m l a n d ı ğ ı v a r s ay ı l m a k l a b i r l i k t e a l ı c ı l a r f a t u r a i l e i l g i l i i t i r a z l a r ı n ı h a r i c i
yollarla gerçekleştirebileceklerdir.
Temel Fatura Senar yosu’na ek olarak Posta Kutusu gelen faturayı KABUL, RET veya İADE etme hakkına sahiptir.
Diğer bir ifadeyle; ticari e -fatura uygulaması, kurumdan, kendisine gönderilen e -faturayı kabul edip etmeyeceğini
sistem üzerinden bildir mesini bek lemektedir.
Kabul, ret veya iade bildirimi yeni bir e -fatura gönderilmesinde olduğu gibi imzalanarak iletilmeli ve arşivlenmelidir.
Bu senar yo kapsamında düzenlenen fatura, temel fatura senar yosunda düzenlenen faturadan farklı değildir. Temel
fatura senar yosundan f arklı o larak, Ticari Fatura Senar yosunda uygulama yanıtı k ullanımına imkan verilmiştir.
Ticari Fatura Senar yosu kapsamında faturalaşma, tarafların bu konuda gösterecekleri açık rızaya bağlıdır.
E-Defter egitimlerimiz medyada da büyük
bir ilgi ile karşılanmıştır. TV programları,
gazeteler e-defter ve e-fatura eğitimlerimizi
konu almışlardır.
E-Defft
fter Pü
üf Nokttalar?
Öncelikle her belge tek bir yevmiye kaydında muhasebeleştirilmelidir.
Her yevmiye maddesinde «ödeme yöntemi» mutlaka yazılmalıdır.
1- Nakit,
2-Banka
3-Çek
4-Senet
5-Kredi Kar tı gibi serbestçe bu alan doldurulabilir.
Bir defterin boyutu en fazla 200 Mb
Mb olabilir
olabilir. Fazlası halinde defter bölünmelidir
Her belgenin aşağıda belir tilen belge tipi mutlak a yazılmalıdır. Gelir İdaresi Başk anlığının yayımlandığı
e -Deffter k ılavuzunda aşağıdaki sekiz belge tipi tanımlanmıştır.
1-Çek
2-Fatura
3-Müşteri Sipar iş B elgesi
4-Satıcı Sipar iş B elgesi
5-Senet
6-Navlun
7-Makbuz
8-Diğer (Belge açıklaması kısmına, Serbest Meslek Makbuzu, Gider Pusulası, Sigor ta Poliçesi, Ücret Bodrosu,
Teminat M ektubu, Perakende S atış Fişi gibi belge türü a yrıca yazılır.)
E-Fatur
tura Tipler
ipleri?
E-Fatura sistemi sürekli olarak gelişmekte ve çağın ihtiyaçlarını karşılayabilmek için yenilenmektedir. E-Faturaada
yer alan fatura tipleri de şu şekilde değişmiştir.
19/10/2015’ten önce
UBL 2.0 Formatına Göre
1-SA
ATIS
2-IADE
19/10/2015’ten sonra
UBL 2.1 Formatına Göre
1-SA
ATIS
2-IADE
3-TEVKIFAT
4-ISTISNA
5-IHRACKAYITLI
6-OZELMATRAH
E-Faturalar UBL-TR formatında olup 63 adet ticari belgenin XML formatında tanımını UBL formatında yer
almaktadır. Şu an için sadece e -fatura kesilebilirken ileride e -smm makbuzu, e -gider pusulası, e -bilet gbi diğer
belgelerinde e - olarak düzenlenmesi mümkün olacaktır.
ÖZ MALİ DANIŞMANLIK VE ÖZEL EĞİTİM A.Ş.
Ankara Adresimiz: Sağlık Sokak 56/17 Kızlay ANKARA
Denizli Adresimiz: Doktorlar Cad. Çimen iş Merkezi Kat 4 Daire 25 Denizli
Tel: 312 433 31 73
Fax: 312 433 59 29
Email: [email protected]
www.yurtdisimalidanismanlik.com
www.ozmalidanismanlik.com