6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Arçelik Anonim Şirketi
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ara hesap dönemine ait
özet konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Arçelik A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
Arçelik A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran
2016 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine
ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide
özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotların (“ara
dönem özet konsolide finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz
konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem
Finansal Raporlama Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir
biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz
konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim,
başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik
prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal
bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; bağımsız denetim standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal
tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç
olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde
belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir
bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS
34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi
çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Ethem Kutucular SMMM
Sorumlu Denetçi
29 Temmuz 2016
İstanbul, Türkiye
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................
1-3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .....................................................................
4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................
5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................
6-7
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU..................................................................................
8
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................
9-57
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................
KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................
TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................
STOKLAR..................................................................................................................................
DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................
DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................ .
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................
DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................
CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................
DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER............................................................
BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ............................................................................................
9-10
10-17
18-19
20
21
21-24
24
25
26
26
27
28
29
29-31
31
32
32
32
32
33-34
35
35
36
36
36-38
38
39-43
43-56
56
57
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı
denetimden
Notlar
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Ara toplam
4
2.467.275
2.167.627
27
8
7
9
16
17
19
31.550
4.995.907
10.520
2.311.029
111.404
13.062
167.937
10.108.684
8.950
4.781.575
16.293
2.140.057
74.944
27.014
179.678
9.396.138
8.646
10.114
10.117.330
9.406.252
5
2.628
539.176
8
7
11
12
12.697
127.976
208.643
2.131.098
13.205
144.742
209.881
2.055.675
13
25
167.177
1.037.478
270.477
3.958.174
163.450
1.007.480
198.647
4.332.256
14.075.504
13.738.508
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
- Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
1 Ocak – 30 Haziran 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 29 Temmuz 2016
tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
Sınırlı
denetimden
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Notlar
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Türev araçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
6
6
1.569.612
508.484
1.035.741
1.149.001
27
8
7
18
394.635
2.011.360
3.521
183.047
413.983
1.676.411
3.263
156.910
27
10
25
13.513
147.373
13.739
12.982
155.537
13.062
15
19
378.411
315.844
334.536
284.871
5.539.539
5.236.297
6
3.077.735
3.268.907
27
53.237
60.674
15
25
203.865
133.694
154.290
30.674
192.470
126.052
149.635
28.636
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
3.653.495
3.826.374
Toplam yükümlülükler
9.193.034
9.062.671
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar
-Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
2
Sınırlı
denetimden
Notlar
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Paylara ilişkin primler/ iskontolar
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/ kayıpları
-Duran varlıklar yeniden değerleme artış/
azalışları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yabancı para çevirim farkları
Riskten korunma kazanç/ kayıpları
-Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım
riskinden korunma kazanç/ kayıpları
-Nakit akış riskinden korunma
Yeniden değerleme ve sınıflandırma
-Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/
kayıpları
Birleşme denkleştirme hesabı
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
20
20
20
20
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam özkaynaklar
Toplam kaynaklar
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler
675.728
468.811
889
675.728
468.811
889
(67.203)
(57.615)
76.388
75.747
373.693
324.618
(262.387)
(259.170)
(4.557)
1.413
2.081
14.507
329.872
2.446.010
807.710
4.861.542
374.201
14.507
307.051
1.839.690
891.141
4.657.011
20.928
4.882.470
18.826
4.675.837
14.075.504
13.738.508
14
3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
Notlar
Sınırlı denetimden
geçmiş
1 Ocak – 1 Ocak – 30
1 Nisan –
1 Nisan –
30 Haziran
Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016
2015
2016
2015
Hasılat
Satışların maliyeti
3
7.487.005
(4.940.273)
Brüt kar
3
2.546.732
1.953.497
1.352.667
1.081.796
21
21
(362.955)
(1.522.724)
(73.906)
171.637
(157.424)
(283.905)
(1.202.010)
(58.402)
272.195
(115.086)
(173.168)
(830.625)
(39.134)
81.330
(80.286)
(150.900)
(659.357)
(29.072)
134.780
(32.972)
601.360
566.289
310.784
344.275
22
22
415.982
(685)
14.060
(352)
415.021
(159)
989
(285)
11
19.177
16.320
12.510
10.160
1.035.834
596.317
738.156
355.139
255.178
(480.902)
349.911
(644.621)
97.431
(179.933)
95.567
(270.811)
810.110
301.607
655.654
179.895
(49.095)
48.645
(16.839)
182.850
(29.711)
27.112
(12.686)
159.142
Dönem karı
809.660
467.618
653.055
326.351
Dönem karının dağılımı
Ana ortaklık payları
1.950
807.710
(192)
467.810
1.046
652.009
73
326.278
1,195
1,195
0,692
0,692
0,965
0,965
0,483
0,483
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararlarından paylar (net)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
23
24
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri
- Ertelenen vergi geliri
Pay başına kazanç (kuruş)
Sulandırılmış pay başına kazanç (kuruş)
25
25
26
26
6.221.853 3.959.556
3.355.093
(4.268.356) (2.606.889) (2.273.297)
4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Sınırlı denetimden
geçmiş
1 Ocak –
1 Ocak –
1 Nisan 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016
2015
2016
2015
809.660
467.618
653.055
326.351
Dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
(11.999)
(12.135)
(8.630)
(9.558)
(12.054)
(12.106)
(8.634)
(9.467)
55
(29)
4
(91)
2.411
2.421
1.727
1.893
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/ kayıpları, vergi etkisi
2.411
2.421
1.727
1.893
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
41.013
105.183
13.491
(377)
49.868
190.615
16.111
81.644
(4.020)
(24.225)
555
(22.695)
1.136
(59.743)
1.136
(59.743)
(5.971)
(1.464)
(4.311)
417
747
7.832
(168)
7.526
804
4.845
(111)
4.539
(57)
2.987
(57)
2.987
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası)
Toplam kapsamlı gelir
32.172
841.832
103.301
570.919
6.420
659.475
(516)
325.835
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Ana ortaklık payları
2.102
839.730
4.897
566.022
714
658.761
3.200
322.635
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda
sınıflandırılmayacak paylar
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirleriden kar veya zararda
sınıflandırılacak paylar
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/
kayıpları, vergi etkisi
5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
Sermaye Pay ihraç
Birleşme
Ödenmiş düzeltme primleri/ denkleştirme
sermaye farkları iskontoları
hesabı
1 Ocak 2016 itibariyle bakiyeler
Transferler
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Kar payları (Not 20)
Diğer değişiklikler nedeni ile artış/ azalış (Not 20)
30 Haziran 2016 itibariyle bakiyeler
675.728 468.811
675.728 468.811
889
889
14.507
14.507
Yeniden değerleme
ve ölçüm
Tanımlanmış
Duran
fayda planları
varlık
yeniden ölçüm kazanç/
değer artış
kayıpları kazanç/ kayıpları
(57.615)
75.747
(9.588)
641
(9.588)
641
(67.203)
76.388
sınıflandırılacak
Riskten
korunma
kazanç/
kayıpları
(257.757)
(9.187)
(9.187)
(266.944)
Yeniden değerleme
ve sınıflandırma
Satılmaya hazır
finansal varlıkların
yeniden değerleme ve/veya
sınıflandırma kazanç/ kayıpları
374.201
1.079
1.079
(373.199)
2.081
Birikmiş karlar
Yabancı
Kardan
para
ayrılan
çevrim kısıtlanmış
Geçmiş
farkları yedekler yıllar karları
324.618
49.075
49.075
373.693
Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
6
307.051
22.821
329.872
Kontrol
Net Ana ortaklığa
gücü
dönem
ait olmayan
Toplam
karı özkaynaklar paylar özkaynaklar
1.839.690 891.141
868.320 (891.141)
- 807.710
807.710
(262.000)
2.446.010 807.710
4.657.011
839.730
807.710
32.020
(262.000)
(373.199)
4.861.542
18.826
2.102
1.950
152
20.928
4.675.837
841.832
809.660
32.172
(262.000)
(373.199)
4.882.470
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
sınıflandırılmayacak
Sermaye Pay ihraç
Birleşme
Ödenmiş düzeltme primleri/ denkleştirme
sermaye farkları iskontoları
hesabı
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler
Transferler
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler
Bağlı ortaklık edinimi
Kar payları (Not 20)
30 Haziran 2015 itibariyle bakiyeler
675.728 468.811
675.728 468.811
889
889
14.507
14.507
Yeniden değerleme
ve ölçüm
Tanımlanmış
Duran
fayda planları
varlık
yeniden ölçüm kazanç/
değer artış
kayıpları kazanç/ kayıpları
(44.552)
67.241
(9.714)
3.848
(9.714)
3.848
(54.266)
71.089
sınıflandırılacak
Riskten
korunma
kazanç/
kayıpları
(215.930)
(20.844)
(20.844)
(236.774)
Yabancı
Kardan
Kontrol
Yeniden değerleme
para
ayrılan
Net Ana ortaklığa
gücü
ve sınıflandırma
çevrim kısıtlanmış
Geçmiş dönem
ait olmayan
Toplam
kazanç/ kayıpları farkları yedekler yıllar karları
karı özkaynaklar paylar özkaynaklar
Satılmaya hazır
finansal varlıkların
yeniden değerleme ve/veya
sınıflandırma kazanç/ kayıpları
525.549 178.569 275.430 1.792.299 617.084
4.355.625 43.073 4.398.698
31.621
585.463 (617.084)
(56.756) 181.678
- 467.810
566.022
4.897
570.919
- 467.810
467.810
(192)
467.618
(56.756) 181.678
98.212
5.089
103.301
(249.852)
(249.852) (32.204) (282.056)
175
175
(350.000)
(350.000)
- (350.000)
468.793 360.247 307.051 1.777.910 467.810
4.321.795 15.941 4.337.736
7
Birikmiş karlar
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Notlar
Sınırlı denetimden geçmiş
1 Ocak - 30 Haziran 1 Ocak - 30 Haziran
2016
2015
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları:
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler
Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler
Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler
İştirak, iş ortaklığı ve finansal yatırımların elden çıkarılmasından veya paylarındaki değişim sebebi ile
oluşan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
809.660
467.618
29
29
24
23
11
23, 24
23, 24
23, 24
21
22
450
207.460
25.349
139.481
222.339
(14.486)
(19.177)
8.717
4.139
5.015
(89.423)
(59)
(166.011)
182.046
6.805
98.091
176.622
(12.825)
(16.320)
(78.722)
205.110
4.525
(45.200)
(12.865)
22
22
(413.739)
(1.499)
(843)
884.227
808.031
(244.725)
(176.589)
(36.460)
315.601
(31.710)
1.571
62.577
10.305
(18.476)
766.321
(377.605)
(266.872)
(48.827)
99.414
(50.534)
4.563
40.284
77.299
(20.208)
265.545
(289.312)
4.208
12.809
(1.327)
(220.558)
9.767
24.275
558.582
286.287
(187.843)
922.466
(1.246.689)
(262.000)
2.166.753
(2.132.905)
(350.000)
(208.225)
15.108
14.080
(5.015)
(770.275)
(282.056)
(160.836)
13.169
8.247
(4.525)
(742.153)
282.333
17.937
300.270
(664.451)
96.136
(568.315)
25
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler
Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler
Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış)
Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış)
Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
Devlet teşvik ve yardımlarındaki artış (azalış)
İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
Vergi iadeleri (ödemeleri)
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Yatırım faaliyetleri:
Bağlı ortaklıklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri
Alınan temettüler
Başka işletmelerin veya fon paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit
girişleri
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Finansman faaliyetleri:
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Ödenen temettüler
Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde ortaklık payları değişmelerinden
kaynaklanan nakit çıkışları
Ödenen faiz
Alınan faiz
Türev araçlardan nakit girişleri (net)
Diğer nakit girişleri (çıkışları)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
27
27
23, 24
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri
4
2.166.153
1.620.523
30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzerleri
4
2.466.423
1.052.208
8
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve
satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri
yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin, Güney Afrika Cumhuriyeti ve Tayland’da
toplam on beş fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş.,
Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 20).
Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Karaağaç Caddesi No: 2-6
Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul / Türkiye
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa
İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı
%25,15'tir (31 Aralık 2015: %25,15).
Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibariyle
4.649 beyaz yakalı (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 4.385) ve 20.367 mavi yakalı (1 Ocak - 30 Haziran
2015: 21.055) olmak üzere toplam 25.016’tir (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 25.440).
Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) (*)
Tayvan
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) (*)
Avustralya, Yeni Zelanda
Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd.
Malezya
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)
Sırbistan
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Mısır
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Fransa
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Hong Kong, Çin
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
İtalya
Beko LLC. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Plc. (“Beko UK”) (*)
İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”) (*)
Polonya, Çekya
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”)
Tayland
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)
Ukrayna
Beko US INC. (“Beko US”)
Amerika Birleşik Devletleri
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Çin
Computer Vision Interaction S.A. (“CoVii”)
Portekiz
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)
Botsvana
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)
Namibya
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)
Svaziland
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
İsviçre
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Hollanda
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) (*)
Almanya, Hırvatistan
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Norveç
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
İsveç
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”)
Vietnam
Yatırım
Satın alma
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satın alma
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Ar-Ge
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Holding
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim
Yazılım
Elektronik
Holding
Elektronik
-
-
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin Ltd. (“Archin”)
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Hong Kong, Çin
Çekya
Avusturya
Macaristan
Portekiz
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
9
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler)
Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”)
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”)
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Üretim/Satış
Finans
Satış
Danışmanlık
Tüketici finansmanı
Dış ticaret
Pazarlama ve iletişim
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye
Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek
ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler
aracılığıyla güncellenmektedir.
Grup, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem
Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal
tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2015
tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık
şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları,
bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve
işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer
ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi
maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları ile tutarlı
olarak uygulanmıştır. TFRS uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart,
değişiklik ve yorumların Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır.
10
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa
Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya
performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile
ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği
şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu
TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme
birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen
işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır.
Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS
27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
•
maliyet değeriyle
•
TFRS 9’a göre veya
•
TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Söz konusu
değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi
olmamıştır.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları
veya Katkıları (Değişiklikler)
TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele
almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik
yapılmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı
şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların
tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı
ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya
kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde
muhasebeleştirilmelidir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması
(TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması
sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler
yapılmıştır. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve grubun finansal durumu ve performansı
üzerinde bir etkisi olmamıştır.
11
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
TMS 1’de değişiklik yapılmıştır. Bu değişiklikler; önemlilik, ayrıştırma ve alt toplamlar, dipnot yapısı,
muhasebe politikaları açıklamaları, özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer
kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin
Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yıllık İyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi
KGK “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin
sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik
getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
•
•
•
•
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak
değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet
sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara
dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin,
borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık
getirilmiştir
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem
finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine
açıklık getirilmiştir.
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari
raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya
başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe
yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk
safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler
getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü
ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal
yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu
gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
12
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’deki değişiklikler UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu
sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda
gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak
ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir.
Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili
gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata
uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların
(örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model
oluşturmaktadır. UFRS 15’in uygulama tarihi aslında 1 Ocak 2017’ydi, ancak Eylül 2015 de UMSK
geçerlilik tarihini 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak şekilde
ertelemiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama
sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye
edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak
mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un
finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik)
UMSK, UFRS 15’deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016’da yayınlamıştır.
Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve
vekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş
muafiyetleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
13
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine
geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal
varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama
ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında
muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer
düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal
borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri
sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi
ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal
riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların
muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart,
faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için
birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan
durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile
finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili
Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı
sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının
Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan
değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi
muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için
ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut
farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak,
değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış
özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında
ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer
özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal
tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
14
UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır.
Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan
bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki
iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Grup’un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere
ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Grup, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)
UMSK Haziran 2016’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır.
Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili
UFRS 2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır.
Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır;
 nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri,
 stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme
işlemleri,
 işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı
işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.
Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
15
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı
Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet
gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
Geçerli
para
birimi
30 Haziran 2016
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
31 Aralık 2015
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Arctic
Rumen Leyi
Ardutch
Avro
Ardutch Taiwan
Tayvan Doları
Beko Australia
Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları
Beko Balkans
Sırp Dinarı
Beko China
Çin Yuanı
Beko Deutschland
Avro
Beko Espana
Avro
Beko Egypt
Mısır Lirası
Beko France
Avro
Beko Hong Kong
ABD Doları
Beko Italy
Avro
Beko Malaysia
Malezya Ringiti
Beko Polska
Polonya Zlotisi, Çek Korunası
Beko Russia
Rus Rublesi
Beko Slovakia
Avro
Beko Shanghai
Çin Yuanı
Beko Thailand
Tayland Bahtı
Beko UK
İngiliz Sterlini, Avro
Beko Ukraine
Ukrayna Hryvnası
Beko US (1)
ABD Doları
CoVii
Avro
Defy
Güney Afrika Randı
Defy Botswana
Botsvana Pulası
Defy Namibia
Namibya Doları
Defy Swaziland
Svazi Lilangeni
Elektra Bregenz
Avro
Grundig Multimedia
Avro
Grundig Intermedia
Avro, Hırvatistan Kunası
Grundig Norway
Norveç Kronu
Grundig Sweden
İsveç Kronu
Grundig Switzerland
İsviçre Frangı
Vietbeko
Vietnam Dongu
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin
Beko Cesko
Grundig Austria
Grundig Hungary
Grundig Portugal
Raupach (2)
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
(1)
(2)
-
2016 yılı Ocak ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
Raupach ve Beko Deutschland 2016 yılı Haziran ayı itibariyle birleşmiştir.
16
İşletmenin Sürekliliği
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık
ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net
olarak gösterilirler.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2.2
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet
varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi
bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir
döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca,
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları
hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolar
içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara
dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile
birlikte değerlendirilmelidir.
17
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize
etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı,
fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise,
başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik
aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici
elektroniği dışındaki klima, ev aletleri ve benzeri diğer satışları içermektedir.
Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı
teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate
alınmaktadır.
a) 1 Ocak – 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
Toplam bölüm geliri
Brüt kar
Amortisman ve itfa payları
Yatırım harcamaları
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
5.209.637
1.104.795
1.959.212
290.868
168.751
33.213
238.440
44.772
Diğer
1.172.573
296.652
9.174
9.835
Toplam
7.487.005
2.546.732
211.138
293.047
b) 1 Ocak – 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
Brüt kar
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
4.437.340
851.528
1.517.095
175.616
148.234
29.654
189.842
32.030
Diğer
932.985
260.786
7.536
6.493
Toplam
6.221.853
1.953.497
185.424
228.365
c) 1 Nisan - 30 Haziran 2016 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler
Brüt kar
Beyaz
Eşya
Tüketici
Elektroniği
Diğer
Toplam
2.747.069
1.069.807
89.291
119.572
528.667
119.437
17.542
22.798
683.820
163.423
5.091
5.332
3.959.556
1.352.667
111.924
147.702
18
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
d) 1 Nisan - 30 Haziran 2015 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler
Brüt kar
Beyaz
Eşya
2.406.370
845.695
76.006
87.784
Tüketici
Elektroniği
421.937
84.103
14.924
17.989
Diğer
526.786
151.998
3.874
3.778
Toplam
3.355.093
1.081.796
94.804
109.551
e) 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu
esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran 2016
1 Ocak - 30 Haziran 2015
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
3.180.224
3.231.940
488.086
586.755
7.487.005
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
2.649.379
2.652.825
503.991
415.658
6.221.853
f) 1 Nisan - 30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri
aşağıdaki gibidir
1 Nisan - 30 Haziran 2016
1 Nisan - 30 Haziran 2015
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.723.823
1.661.587
259.103
315.043
3.959.556
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.471.489
1.386.363
286.617
210.624
3.355.093
19
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Çek ve senetler
Diğer
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri tahakkuku
30 Haziran 2016
418
31 Aralık 2015
451
207.620
2.185.108
45.465
27.812
2.466.423
852
2.467.275
210.540
1.872.026
55.456
27.680
2.166.153
1.474
2.167.627
2.355.933
2.130.848
111.342
36.779
2.467.275
2.167.627
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar
30-90 gün arası
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibariyle ortalama etkin yıllık faiz oranları (%):
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Botswana Pulası
Çek Korunası
Çin Yuanı
Hong Kong Doları
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
İsviçre Frankı
Malezya Ringiti
Mısır Lirası
Namibya Doları
Norveç Kronu
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Tayland Bahtı
Ukrayna Hryvnası
Vietnam Dongu
Yeni Zelanda Doları
0,6
0,8
0,5
1,0
0,0
1,2
5,3
0,0
0,3
0,0
0,1
2,4
6,3
5,0
0,0
0,7
9,4
0,1
1,0
3,0
20
1,2
0,6
0,5
1,0
0,0
2,3
5,2
0,3
0,1
4,5
5,0
0,1
1,3
10,4
0,8
8,5
1,0
3,0
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran 2016
%
TL
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
Tat Gıda Sanayi A.Ş.
Diğer
0,34
2.549
79
2.628
31 Aralık 2015
%
TL
3,98
0,34
537.684
1.413
79
539.176
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için satılmaya hazır finansal varlıkların
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
2015
539.176
698.488
Gerçeğe uygun değer değişimi
1.136
(59.743)
Finansal varlık satışı (Not 27)
(537.684)
-
2.628
638.745
1 Ocak itibariyle
30 Haziran itibariyle
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR
a)
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli krediler
Faktoring işlemlerinden borçlar (*)
Diğer
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (**)
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
30 Haziran 2016
1.519.935
49.332
345
1.569.612
31 Aralık 2015
995.638
39.628
475
1.035.741
456.493
51.991
508.484
1.119.002
29.999
1.149.001
(*) Faktoring işlemlerinden borçların 29.167 TL’si Avro (2015: 18.902 TL), 17.628 TL’si İngiliz
Sterlini (2015: 18.708 TL), 2.537 TL’si ABD Doları (2015: 2.018 TL) cinsinden olup faiz oranları
Avro için %0,55-%0,70 (2015: %0,65-%1) aralığında, ABD Doları için %1,4 (2015: %1,5) ve İngiliz
Sterlini için %1,25 (2015: %1,59)’tir.
(**) İhraç edilen uzun vadeli tahviller:
2014 yılı:
Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4
yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi
16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.
2013 yılı:
Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote,
%5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir.
Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.
21
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Çin Yuanı
Ortalama etkin yıllık
Orijinal
faiz oranı (%)
tutar
11,7 1.249.950.617
0,5
69.342.278
4,4 110.398.750
TL
tutar
1.249.951
222.200
47.784
1.519.935
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Çin Yuanı
İsveç Kronu
b)
faiz oranı (%)
10,6
0,7
4,4
1,3
Orijinal
tutar
639.551.321
96.414.061
110.000.000
2.090.757
TL
tutar
639.551
306.365
49.000
722
995.638
Uzun vadeli borçlanmalar
30 Haziran 2016
528.340
2.549.244
151
3.077.735
Uzun vadeli krediler
Uzun vadeli tahvil ihraçları
Diğer
31 Aralık 2015
722.634
2.545.989
284
3.268.907
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Rus Rublesi
faiz oranı (%)
12,5
2,6
9,7
8,9
22
Orijinal
tutar
568.733.000
77.954.440
750.000.000
475.000.000
TL
tutar
568.733
249.797
145.005
21.298
984.833
(456.493)
528.340
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Rus Rublesi
faiz oranı (%)
11,8
2,6
9,1
8,7
Orijinal
tutar
1.381.151.557
89.098.357
750.000.000
904.255.822
TL
tutar
1.381.152
283.119
141.548
35.817
1.841.636
(1.119.002)
722.634
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Para birimi
ABD Doları
Avro
faiz oranı (%)
5,1
4,0
Orijinal
tutar
502.875.344
357.668.882
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları
TL
tutar
1.455.121
1.146.114
2.601.235
(51.991)
2.549.244
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı
Para birimi
ABD Doları
Avro
faiz oranı (%)
5,1
4,0
Orijinal
tutar
502.551.654
350.820.921
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları
TL
tutar
1.461.219
1.114.769
2.575.988
(29.999)
2.545.989
Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
385.922
71.209
71.209
1.121.540
1.446.800
3.096.680
2017
2018
2019
2021
2023
23
31 Aralık 2015
581.408
70.613
70.613
1.112.160
1.453.800
3.288.594
Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı
31 Aralık 2015
1.301.147
934.766
581.086
2.565.960
5.382.959
30 Haziran 2016
710.339
1.253.671
528.340
2.568.340
5.060.690
3 aya kadar
3 - 12 ay arası
1-5 yıl
5 yıl üzeri
NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR
Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz
vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri
finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.
30 Haziran 2016
Kontrat Gerçeğe uygun değer
tutarı
varlık /(yükümlülük)
31 Aralık 2015
Kontrat Gerçeğe uygun değer
tutarı varlık /(yükümlülük)
Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:
Kısa vadeli türev araçlar
Vadeli yabancı para
işlemleri
Yabancı para swap
İşlemleri
1.332.443
8.458
(2.975)
739.561
1.807
(259)
1.182.659
2.515.102
2.062
10.520
(546)
(3.521)
2.126.087
2.865.648
14.486
16.293
(3.004)
(3.263)
1.960.174 144.742
-
Uzun vadeli türev araçlar
Çapraz kur sabit faiz
swap işlemleri (*)
1.936.501 127.976
-
(*) Şirket, 2013 yılında yaptığı ABD Doları cinsinden uzun vadeli tahvil ihracının anapara ve faiz
ödemelerinin, yurt dışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile
uyumluluğunu sağlamak ve kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 2013 yılı Nisan ayında
270 milyon ABD Doları karşılığında %4.65 faiz oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD
Doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap
işlemi yapmıştır.
24
NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Ticari alacaklar
3.314.378
2.840.338
Alınan vadeli senetler
1.554.458
1.794.339
277.450
271.172
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)
5.146.286
4.905.849
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
(127.237)
(110.601)
(23.142)
(13.673)
4.995.907
4.781.575
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Alınan vadeli çekler
Ertelenen finansman geliri
Kısa vadeli ticari alacaklar (net)
Şirket 30 Haziran 2016 tarihi itibari gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden
tahsil etmiş olduğu 443.987 TL’yi ticari alacaklardan düşmüştür. (31 Aralık 2015: 382.302 TL).
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının
2016
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21)
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 21)
Kayıtlardan düşülenler (*)
İktisaplar
Yabancı para çevirim farkı
110.601
2015
97.019
17.923
6.004
(193)
(1.216)
(1.176)
(756)
-
7
82
2.250
127.237
103.308
(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar,
karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
30 Haziran 2016
12.697
31 Aralık 2015
13.205
1.902.345
1.597.265
Borç tahakkukları
122.737
93.743
Ertelenen finansman gideri
(13.722)
(14.597)
2.011.360
1.676.411
Uzun vadeli ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar
25
NOT 9 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamul
Mamul
Ticari mal
Stoklar (brüt)
Değer düşüklüğü karşılığı
Stoklar (net)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
899.666
946.661
86.430
83.611
1.155.110
925.878
240.748
250.979
2.381.954
2.207.129
(70.925)
(67.072)
2.311.029
2.140.057
Yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Yoktur).
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
İlk madde ve malzeme
58.775
54.784
Mamul
10.126
10.723
2.024
1.565
70.925
67.072
Ticari mal
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21)
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar
2016
2015
67.072
57.958
7.426
801
(3.513)
(631)
(60)
1.182
70.925
59.310
NOT 10 - DİĞER BORÇLAR
30 Haziran 2016
115.064
4.580
4.091
23.638
147.373
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Pay sahiplerine temettü borçları
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
26
31 Aralık 2015
142.777
4.558
3.935
4.267
155.537
NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Haziran 2016
%
TL
45,0
106.778
47,0
84.391
33,5
9.773
32,0
7.701
208.643
Arçelik - LG
Koç Finansman
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
31 Aralık 2015
%
TL
45,0
98.875
47,0
89.851
33,5
13.107
32,0
8.048
209.881
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
2015
209.881
195.311
Kar/zararlarından paylar
19.177
16.320
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar
(5.916)
(1.493)
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu
(1.749)
(636)
Alınan temettüler
(12.750)
(11.410)
208.643
198.092
1 Ocak itibariyle
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar
Koç Finansman
Arçelik – LG
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
9.875
9.652
(2)
(348)
19.177
6.823
8.732
337
428
16.320
5.441
6.846
279
(56)
12.510
3.455
6.023
328
354
10.160
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Toplam varlıklar
3.936.828
3.810.042
Toplam yükümlülükler
3.466.749
3.334.872
Toplam satış gelirleri
Dönem karı
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
1.086.164
37.479
973.397
34.852
580.674
27.092
554.111
27.289
27
NOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
Dönem başı net kayıtlı değer
İktisaplar
Girişler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Dönem sonu net kayıtlı değer
30 Haziran itibariyle:
Maliyet
Birikmiş amortisman
2016
2015
5.090.900
(3.035.225)
2.055.675
4.603.877
(2.791.131)
1.812.746
2.055.675
209.620
(2.709)
20.896
(152.384)
2.131.098
1.812.746
228
158.221
(8.924)
63.215
(137.381)
1.888.105
5.296.271
(3.165.173)
2.131.098
4.830.635
(2.942.530)
1.888.105
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık
2015: Yoktur).
28
NOT 13 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş itfa payı
Dönem başı net kayıtlı değer
İktisaplar
Girişler
Cari dönem itfa payı
Dönem sonu net kayıtlı değer
30 Haziran itibariyle:
Maliyet
Birikmiş itfa payı
2016
2015
1.506.857
(499.377)
1.007.480
1.318.647
(396.647)
922.000
1.007.480
83.427
5.325
(58.754)
1.037.478
922.000
660
70.144
47.318
(47.974)
992.148
1.595.547
(558.069)
1.037.478
1.439.868
(447.720)
992.148
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle geliştirme maliyetlerinin net kayıtlı değeri 401.368 TL
(31 Aralık 2015: 380.417 TL), cari dönemde borçlanma maliyetleri hariç aktifleştirilen geliştirme
maliyetleri 69.985 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2015: 60.839 TL).
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle aktifleştirilen borçlanma maliyetlerinin tutarı 56 TL’dir. (1 Ocak – 30
Haziran 2015: 4.429 TL)
NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği
544.249.944 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 274.539.501 ABD Doları).
İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide
uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.
İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum taahhüt tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
23.579
36.724
4.566
64.869
1 yıla kadar
1-5 yıl
5 yıl üzeri
Faaliyet kiralama taahhütleri
29
31 Aralık 2015
27.360
40.921
6.959
75.240
NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Türev sözleşmeler
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un türev sözleşmelerinden kaynaklanan
yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, para birimleri bazında aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2016
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
Çin Yuanı
Danimarka Kronu
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
Kanada Doları
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Sırbistan Dinarı
Alış
taahhütleri
216.309
1.397.851
358.984
11.782
2.721
20.066
4.664
98.751
15.000
4.646
168.996
16.277
2.316.047
Satış
taahhütleri
224.777
124.295
1.057.055
80.333
15.627
93.275
15.057
112.790
305.445
6.445
44.254
36.993
7.331
11.879
2.135.556
31 Aralık 2015
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
Çin Yuanı
Danimarka Kronu
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
İsviçre Frangı
Kanada Doları
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Sırbistan Dinarı
Alış
taahhütleri
60.104
1.445.742
619.234
9.287
15.995
30.105
47.599
88.656
170.190
9.631
2.496.543
Satış
taahhütleri
231.511
185.995
992.191
74.039
22.650
66.769
12.755
157.228
413.498
29.703
4.189
7.290
63.762
44.759
13.442
9.498
2.329.279
30
NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
2.963.496
2.831.414
Alınan teminatlar
Grup’un 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu
30 Haziran
31 Aralık
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
2016
2015
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
1.085.580
598.529
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
43.380
43.112
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
1.128.960
641.641
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle verilen TRİ'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
ABD Doları cinsinden
Türk Lirası cinsinden
Avro cinsinden
Diğer para birimleri cinsinden
30 Haziran 2016
1.026.852
49.758
45.395
6.955
1.128.960
31 Aralık 2015
522.553
50.081
45.015
23.992
641.641
NOT 15 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları
Montaj gider karşılıkları
Nakliye gider karşılıkları
Dava karşılıkları
İade karşılıkları
Diğer
Diğer uzun vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları
Diğer
31
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
185.259
84.705
34.600
12.274
8.593
52.980
378.411
178.460
64.693
18.654
8.980
9.522
54.227
334.536
132.610
1.084
133.694
124.817
1.235
126.052
NOT 16 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Gelecek aylara ait giderler
92.695
57.786
Sabit kıymetler için verilen avanslar
13.313
13.083
5.396
4.075
111.404
74.944
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
13.062
27.014
Verilen stok sipariş avansları
NOT 17 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR
Peşin ödenen vergi ve fonlar
NOT 18 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Sosyal güvenlik katkıları
81.915
69.458
Personele borçlar
53.394
73.756
İkramiye ve prim tahakkuku
47.738
13.696
183.047
156.910
NOT 19 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim Vergisi
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar
80.999
39.190
76.753
83.348
Gelir tahakkukları
31.234
9.927
Diğer
16.514
9.650
167.937
179.678
284.460
247.938
26.175
30.091
5.209
6.842
315.844
284.871
Diğer dönen varlıklar:
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku
Alınan avanslar
Diğer
32
NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 kuruş
nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir.
Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
1.500.000
1.500.000
675.728
675.728
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Pay %
Tutar
Pay %
Tutar
40,51
273.742
40,51
273.742
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
2,75
18.577
2,75
18.577
Semahat S. Arsel
2,72
18.397
2,72
18.397
Suna Kıraç
2,60
17.542
2,60
17.542
Rahmi M. Koç
2,44
16.474
2,44
16.474
Mustafa V. Koç
0,91
6.177
0,91
6.177
51,93
350.909
51,93
350.909
12,05
81.428
12,05
81.428
5,56
37.572
5,56
37.572
5,14
34.722
5,14
34.722
0,17
1.137
0,17
1.137
25,15
169.960
25,15
169.960
100,00
675.728
100,00
675.728
Hissedarlar:
Koç Holding A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri
tarafından sahip olunan şirketler toplamı
Teknosan Büro Makine ve
Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve
Yardım Sandığı Vakfı
Vehbi Koç Vakfı
Diğer
Ödenmiş sermaye toplamı
Sermaye düzeltme farkları (*)
Toplam sermaye
(*)
468.811
468.811
1.144.539
1.144.539
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından
yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları
arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir
kullanımı yoktur.
Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz
tanınmamıştır.
33
NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Birleşme denkleştirme hesabı
30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklarında yer alan Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin satışı nedeniyle,
ilgili varlığa ilişkin özkaynaklar altında muhasebeleştirilen vergi sonrası net 373.199 TL tutarındaki
yeniden değerleme fonu, gelir tablosuna sınıflandırılmıştır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş
oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u
oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış
sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda
işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler
alınması için kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Genel kanuni yedek akçe
83.690
83.690
Diğer kanuni yedek akçe
246.182
223.361
329.872
307.051
Kar payı dağıtımı
25 Mart 2016 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2016 yılında, 2015 yılı
hesap dönemine ait kardan, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı
ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına, %38,8 nispetinde (2015: %51,8) ve tam 1,00
TL'lik nominal değerde hisseye tam 0,38773 TL brüt,=net nakit temettü (2015: tam 0,51796 TL
brüt,=net nakit temettü) ödenmesine, diğer hissedarlara %32,9 nispetinde (2015: %44,0) ve tam 1,00
TL'lik nominal değerde hisseye brüt tam 0,38773 TL (2015: brüt 0,51796 TL), net tam 0,32957 TL
(2015: net tam 0,44027 TL) nakit temettü ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, temettü
ödemeleri 2016 yılı Nisan ayında (2015 yılı Nisan ayında) gerçekleşmiştir.
34
NOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Tazminat ve teşvik gelirleri
89.423
45.200
42.784
24.631
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
56.873
188.746
23.183
84.254
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
9.582
8.206
5.052
5.710
Konusu kalmayan karşılıklar
1.742
685
524
138
193
1.216
46
752
13.824
28.142
9.741
19.295
171.637
272.195
81.330
134.780
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
(97.608)
(75.344)
(34.630)
(15.787)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 8)
(17.923)
(6.004)
(17.273)
(3.660)
Peşinat iskontosu
(11.919)
(10.936)
(5.850)
(6.333)
(8.322)
(688)
(6.955)
547
(7.426)
(801)
(6.146)
(401)
(14.226)
(21.313)
(9.432)
(7.338)
(157.424)
(115.086)
(80.286)
(32.972)
Konusu kalmayan şüpheli alacak
karşılığı (Not 8)
Diğer
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
Stok değer düşüklüğü karşılığı
gideri (Not 9)
Diğer
1 Nisan1 Nisan30 Haziran 30 Haziran
2016
2015
NOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Finansal varlık satış karları (*)
Sabit kıymet satış karı
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
413.739
-
413.739
-
2.184
1.195
1.223
989
59
12.865
59
-
415.982
14.060
415.021
989
Finansal yatırımlardan temettü gelirleri
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satış zararı
(685)
(352)
(159)
(285)
(685)
(352)
(159)
(285)
(*) Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklarında yer alan Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’ye ait hisselerin satış
karından oluşmaktadır.
35
NOT 23 - FİNANSMAN GELİRLERİ
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
Kur farkı gelirleri (*)
135.190
202.469
37.547
108.093
Türev araçlardan karlar
105.303
134.555
52.362
(19.304)
14.486
12.825
7.438
6.747
199
62
84
31
255.178
349.911
97.431
95.567
Faiz gelirleri
Diğer
(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler
ile ilişkilidir.
NOT 24 - FİNANSMAN GİDERLERİ
Faiz giderleri
Kur farkı giderleri (*)
Türev araçlardan zararlar
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2016
(222.339)
(139.329)
(114.020)
(5.214)
(480.902)
1 Ocak30 Haziran
2015
(176.622)
(407.579)
(55.833)
(4.587)
(644.621)
1 Nisan30 Haziran
2016
(116.857)
(68.221)
7.719
(2.574)
(179.933)
1 Nisan30 Haziran
2015
(93.075)
(156.473)
(18.757)
(2.506)
(270.811)
(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler
ile ilişkilidir.
NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
47.879
(34.140)
13.739
99.123
(86.061)
13.062
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
270.477
(154.290)
198.647
(149.635)
Ertelenen vergi varlığı, net
116.187
49.012
Kurumlar ve gelir vergisi
Peşin ödenen vergiler
Vergi borçları (net)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları
üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal
tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2015: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
36
NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları
aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak1 Ocak1 Nisan1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
30 Haziran
2016
2015
2016
2015
Vergi geliri/(giderleri)
- Cari dönem kurumlar vergisi
- Ertelenen vergi
Toplam vergi geliri, net
(49.095)
48.645
(450)
(16.839)
182.850
166.011
(29.711)
27.112
(2.599)
(12.686)
159.142
146.456
Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK
tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki
farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi
Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici farklar
30 Haziran
31 Aralık
2016
2015
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar
Türev araçlar
Ertelenen finansman geliri/gideri (net)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Kullanılabilecek vergi avantajı (*)
Garanti, montaj ve nakliye
gider karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Diğer
Ertelenen vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
2016
2015
1.565.261
137.131
36.881
2.190
(2.973.896)
1.538.662
145.296
49.288
393.896
(2.679.899)
(329.731)
(27.429)
(7.376)
(110)
321.495
(328.536)
(29.057)
(9.858)
(19.694)
289.226
(340.000)
(175.480)
(65.379)
(15.571)
(164.228)
(282.602)
(169.396)
(58.662)
(2.275)
(184.727)
69.963
35.096
13.169
3.910
37.200
58.459
33.879
11.799
436
42.358
116.187
49.012
Ertelenen vergi varlığı, net
(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya
tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar
indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Haziran 2016 tarihi itibari
ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 283.440 TL (31 Aralık 2015: 254.274 TL) tutarında
vergi avantajı, indirimli orana tabi kurum kazancının tespitinde sabit kıymet tutarının hesaplanması
sırasında birikmiş amortismanların düşülmesi sonucu bulunacak net değerin dikkate alınması hususu
vergi mahkemesi tarafından karara bağlandığından, ertelenen vergi aktifi olarak konsolide finansal
tablolara yansıtılmıştır.
37
NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için ertelenen vergi varlıklarının/
(yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
1 Ocak itibariyle
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri
49.012
2015
(168.069)
48.645
182.850
Finansal varlık çıkışı ertelenmiş vergi etkisi
19.642
-
2.354
(3.466)
5.408
(8.031)
116.187
12.158
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri
NOT 26 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Özet konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde
mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:
Ana ortaklık payına düşen net
dönem karı
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi (her biri 1 kuruş)
Pay başına kazanç (kuruş) (*)
Sulandırılmış pay başına
kazanç (kuruş) (*)
Hissedarlara dağıtılan temettü
Pay başına dağıtılan brüt
temettü (kuruş) (*)
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
807.710
467.810
652.009
326.278
67.572.820.500 67.572.820.500 67.572.820.500 67.572.820.500
1,195
0,692
0,965
0,483
1,195
0,692
0,965
0,483
262.000
350.000
-
-
0,388
0,518
-
-
(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması
nedeniyle adi ve seyreltilmiş hisse başına kar ve hisse başına dağıtılan temettü tutarları farklılık
göstermemektedir.
38
NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
(i)
İlişkili tarafların bakiyeleri
(a) Ticari Alacaklar
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (1)
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1)
Diğer
(b) Borçlar:
Kısa vadeli ticari borçlar:
Arçelik-LG (2)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1)
Ram Dış Ticaret (2)
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (1)
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1)
Koç Holding A.Ş. (3)
Diğer
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
Diğer
İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
Diğer
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
19.381
8.725
2.621
823
6.343
1.191
1.223
193
31.550
8.950
194.092
139.536
43.726
6.145
5.638
1.596
3.902
394.635
213.400
110.971
45.020
3.144
11.098
15.999
14.351
413.983
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
13.205
308
13.513
12.982
12.982
52.312
925
53.237
59.359
1.315
60.674
(*) Şirket’in, Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (eski ünvanı Beko Ticaret A.Ş.’dir) ile Beko
markasının kullanım hakkı ve Beko markalı ürünlerin pazarlama, satış ve dağıtım faaliyetlerini 2001
yılından itibaren 20 yıl boyunca yürütme hakkına ilişkin sözleşmesi bulunmaktadır. Sözleşme
süresinin bitiminde Beko markası üzerindeki tüm hakların, Şirket’e ait olmasından hareketle Beko
markası maddi olmayan duran varlık olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflara
diğer borçlara ilişkin söz konusu Beko markası net defter değeri 30 Haziran 2016 itibariyle
81.040 TL tutarındadır. (31 Aralık 2015: 81.040 TL).
(1)
(2)
(3)
Koç Holding grup şirketleri
İştirakler
Ana ortak
39
NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki brüt ödemelerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
16.663
58.486
75.149
(8.399)
66.750
16.477
67.411
83.888
(10.232)
73.656
İlişkili taraflara diğer borçlar (brüt)
1 yıla kadar
1- 5 yıl arası
Gelecekte tahakkuk edecek vade farkı
İlişkili taraflara diğer borçlar bugünkü değeri (net)
İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki ödemelerinin bugünkü değerinin vadelerine göre analizi
30 Haziran 2016
13.513
53.237
66.750
1 yıla kadar
1-5 yıl arası
31 Aralık 2015
12.982
60.674
73.656
(c) Mevduatlar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları (1)
796.682
519.044
21.299
18.815
(d) Krediler:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
(e) Türev araçlar:
30 Haziran 2016
Kontrat
tutarı
674.693
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
564
(444)
31 Aralık 2015
Kontrat
tutarı
816.151
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
293
(914)
(1)
40
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
(ii)
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
18.344
22.648
5.501
8.207
10.207
6.986
6.313
3.192
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
9.701
7.342
5.638
4.103
Arçelik-LG
2.511
1.535
1.620
633
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
1.162
759
470
531
Diğer
1.038
1.438
90
309
42.963
40.708
19.632
16.975
558.582
-
558.582
-
Mal ve hizmet satışları:
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve
(a)
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.
(b)
Diğer satışlar:
Koç Holding A.Ş. (*)
(*) Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklarında yer alan Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin (KFS) sermayesinin
%3,98'ine denk gelen paylar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onaylarıyla nakden ve peşin
olarak Koç Holding A.Ş.'ye satılmış olup, satış işlemine ilişkin kar yatırım faaliyetlerinden gelirler (Not 22)
altında muhasebeleştirilmiştir. İşlem fiyatı, bağımsız bir danışmanlık firması tarafından hazırlanan değerleme
raporunda belirlenen değer aralığı ve KFS'nin portföyündeki Yapı Kredi Bankası paylarının satışına ilişkin
Yönetim Kurulu Karar tarihindeki güncel piyasa değeri dikkate alınarak belirlenmiştir.
41
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
274.599
333.360
120.753
215.054
Arçelik-LG
241.199
188.745
161.776
150.290
Ram Dış Ticaret
48.792
88.045
10.681
58.993
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.
42.104
46.604
7.235
21.795
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş.
27.276
43.569
5.076
24.844
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (1) (*)
24.995
42.931
1.103
21.594
Koç Holding A.Ş. (**)
16.516
6.067
11.434
2.945
9.485
13.112
3.992
6.529
26.320
27.538
14.222
15.795
711.286
789.971
336.272
517.839
(c) Mal ve hizmet alımları:
Setur Servis Turistik A.Ş. ( )
1
Diğer
Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır.
Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.
Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar,
satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.
(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile sigorta şirketleri
arasında imzalanan poliçeler kapsamında 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren dönemde ödenen ve tahakkuk
eden prim tutarını içermektedir.
(**)Ana ortağımız Koç Holding A.Ş.’nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi
konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding
A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç
Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin “11- Grup İçi Hizmetler” düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı
sonucunda Şirketimize fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
(d) Diğer alımlar:
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. (***) (2)
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
-
282.056
-
282.056
(***) Grup, 29 Haziran 2015 itibariyle Beko UK’in %50 hissesini Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’den 282.056
TL’ye satın almıştır.
(1)
(2)
Koç Holding hissedarı
42
(e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel
Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı 22.461 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran
2015: 15.945 TL). Bu tutarın 17.500 TL’si (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 4.000 TL) üst düzey
yöneticilere ayrılmaları dolayı yapılan ödemeler olup, kalan kısım kısa vadeli faydalardan
oluşmaktadır.
(f) Diğer işlemler:
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2015
5.997
8.202
3.562
3.968
933
7.202
461
4.225
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları
NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile
faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup
risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza
indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar
Likidite riski
Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu
bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu
olmasına özen gösterilmekte, kısa vadeli likiditenin korunması amacıyla, net işletme sermayesi
yönetimi hedefleri konulmakta ve bilanço oranlarının belli seviyelerde tutulmasına çalışılmaktadır.
Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör
dinamikleri baz alınarak yapılmakta, nakit akış döngüsü izlenmekte ve çeşitli senaryolara göre test
edilmektedir.
Faiz oranı riski
Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal
sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, faize duyarlı kalemlerin miktar ve
vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak
yönetilmektedir.
Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu
olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir
yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu
borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri
gözetilmektedir.
43
DÜZEYİ (Devamı)
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Kredi riski
Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla
kredi riskine maruz kalmaktadır.
Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat
altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:




Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Ciro edilen çek ve senetler.
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu,
geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi
sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak
izlenmektedir.
Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat
edilmektedir.
Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir.
Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna
dikkat edilmektedir.
44
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31 Aralık 2015
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
(1)
(2)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Türev
araçlar
31.550
5.008.604
2.393.580
138.496
-
(3.598.279)
-
-
31.550
4.665.591
- (3.322.054)
60.587
(55.892)
2.393.580
-
138.496
-
-
236.330
(174.236)
-
-
-
46.096
173.333
(127.237)
-
-
-
(46.097)
-
-
Ticari alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Türev
araçlar
8.950
4.794.780
2.084.040
161.035
-
(3.592.264)
-
-
8.950
4.345.094
- (3.222.520)
51.233
(43.077)
2.084.040
-
161.035
-
-
354.592
(282.806)
-
-
-
43.861
154.462
(110.601)
-
-
-
(43.861)
-
-
Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço
tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.
45
DÜZEYİ (Devamı)
a)
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden
görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar
30 Haziran 2016
16.373
4.635.029
106.326
4.757.728
Grup 1
Grup 2
Grup 3
31 Aralık 2015
7.392
4.324.138
73.747
4.405.277
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).
Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir
müşteri olanlar).
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış
mevcut müşteriler.
b)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu
30 Haziran 2016
63.710
116.955
27.717
27.948
236.330
0-1 ay arası
1-3 ay arası
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
31 Aralık 2015
116.510
165.005
38.950
34.127
354.592
Döviz kuru riski
Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda
farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal
risklerden biridir.
Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların
fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar
tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir.
Kur riski, her bağlı ortaklık için fonksiyonel para birimi bazında izlenmektedir. Söz konusu pozisyon
tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.
Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur
dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.
Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi
yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı
para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.
46
DÜZEYİ (Devamı)
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazanç/ kayıpları
Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirası’na
çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden banka
kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten
korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan
kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan
döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmeye ilişkin
yatırım riskinden korunma kazanç/kayıpları altında gösterilmektedir. 30 Haziran 2016 itibariyle banka
kredilerinin vergi etkisi öncesi 150.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki
net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2015: 150.000.000
Avro).
Yabancı para pozisyonu
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi
tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
3.529.163
(3.969.082)
(439.919)
387.704
(52.215)
Varlıklar
Yükümlülükler
Net finansal durum pozisyonu
Türev enstrümanların net pozisyonu
Yabancı para varlık pozisyonu (net)
47
31 Aralık 2015
3.408.875
(3.892.464)
(483.589)
503.552
19.963
NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul
edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Toplam Varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Finansal Durum Pozisyonu
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)
Pasif karakterli döviz cinsinden
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Güney
Afrika Danimarka Avustralya
Randı
Kronu
Doları
Yeni
Zelanda
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
Çin
Yuanı
İsviçre
Frangı
TL
Karşılığı
35.561
99
8
35.668
922
4
926
-
2.744
2.744
98.364
98.364
-
2.373.169
1.034.948
121.046
3.529.163
265
-
6.170
-
148
-
20.371
-
-
-
30
-
1.024.756
129.319
16.250
7.736
265
6.170
148
20.371
-
-
30
2.746.514
52.243
3.969.082
1.438
342.774
47.270
29.498
778
(20.371)
2.744
98.364
(30)
(439.919)
-
-
-
-
5.500
-
-
-
-
-
2.176.802
(61.000) (132.000)
-
-
(350.000)
(35.000)
(37.500)
-
-
(2.900)
(83.000)
- (1.789.098)
(54.596) (109.016)
-
-
(350.000)
(35.000)
(32.000)
-
-
(2.900)
(83.000)
-
387.704
24.368
(288)
1.438
(7.226)
12.270
(2.502)
778
(20.371)
(156)
15.364
(30)
(52.215)
133.384
(288)
1.438
342.774
47.270
29.490
778
(20.371)
2.744
98.364
(30)
(560.965)
Avro
ABD
Doları
İngiliz
S terlini
Rus
Rublesi
Polonya
Çek
Zlotisi Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
389.649
299.958
8.894
698.501
176.125
25.080
31.973
233.178
77.450
3
3
77.456
875.922
875.922
62.978
62.978
133.366
18
133.384
-
1.539
1.539
350.510
350.510
46.520
1.015
47.535
178.304
34.079
557
149.763
6.952
4.999
1.065
-
-
-
-
288
-
101
-
7.736
-
405.603
618.543
500.000
18.055
679.769
1.065
-
-
-
288
101
79.958
(446.591)
76.391
875.922
62.978
133.384
(288)
237.112
483.084
-
-
6.404
22.984
(329.876)
(42.955)
(78.947) (825.000)
(92.764)
440.129
(78.947) (825.000)
(12.806)
(6.462)
(2.556)
50.922
8.382
71.064
(478.564)
76.388
875.922
62.978
134.975
329.876
42.955
78.947
825.000
61.000
132.000
-
-
350.000
35.000
37.500
-
-
2.900
83.000
-
1.789.098
87.112
483.084
-
-
6.404
22.984
-
-
-
-
5.500
-
-
-
-
-
1.696.142
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma
enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
48
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Türk Lirası karşısında
Avro karşısında
Rus Rublesi karşısında
Polonya Zlotisi karşısında
İngiliz Sterlini karşısında
Rumen Leyi karşısında
Çek Korunası karşısında
Norveç Kronu karşısında
İsveç Kronu karşısında
Çin Yuanı karşısında
Güney Afrika Randı karşısında
Avustralya Doları karşısında
Mısır Lirası karşısında
Ukrayna Hryvnası karşısında
İsviçre Frangı karşısında
Botsvana Pulası karşısında
Yeni Zelanda Doları karşısında
ABD Doları karşısında
Sırp Dinarı karşısında
Macar Florini karşısında
Tayland Bahtı karşısında
Malezya Ringiti karşısında
Avro
(9.029)
364
(591)
89
(2.975)
(459)
(2.881)
4.536
38
(1.334)
(516)
7
(2.718)
4.633
(173)
219
(1.783)
(6)
(227)
(12.806)
ABD
Doları
36.274
404
1.840
20
325
(6.015)
(80)
(38)
2.776
(1.167)
317
(39.026)
(182)
673
(7)
(51)
(2.525)
(6.462)
İngiliz
Sterlini
(1.962)
16
184
(794)
(2.556)
Rus
Rublesi
50.922
50.922
Polonya
Çek
Zlotisi Korunası
8.382
24.350
18
8.382
24.368
Norveç
Kronu
(288)
(288)
49
İsveç
Kronu
1.438
1.438
Güney
Randı
Kronu
Doları
(59)
(2.005)
510
12.329
(7.736)
(497)
(7.226)
12.270
(2.502)
Yeni
Zelanda
Doları
778
778
Japon
Yeni
(19.548)
(823)
(20.371)
Kanada
Doları
(156)
(156)
Çin
Yuanı
İsviçre
Frangı
15.364
15.364
(30)
(30)
TL
karşılığı
81.033
1.268
6.490
(1.834)
1.225
(26.898)
(1.471)
(3.672)
14.327
8.867
(7.652)
869
(115.976)
(9.237)
16.793
(1.497)
(1.639)
702
(5.713)
(19)
(875)
(7.306)
(52.215)
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki
gibidir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Toplam Varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Finansal Durum Pozisyonu
Aktif karakterli döviz cinsinden
Pasif karakterli döviz cinsinden
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Avro
ABD İngiliz
Doları S terlini
397.859
184.376
13.216
595.451
153.391 99.841
41.625
89
38.887
121
233.903 100.051
133.365
27.891
13
148.153
6.666
4.650
416.757
578.026
Rus Polonya
Çek
Rublesi Zlotisi Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Randı
Kronu
Doları
Yeni
Zelanda Kanada Tayland
Çin İsviçre
Doları Doları
Bahtı Yuanı Frangı
1.088.041
10
1.088.051
84.794
84.794
220.846
21
220.867
24.807
24.807
101.767
4.246
106.013
674.127
674.127
41.963
8.302
50.265
33.871
5
8
33.884
4
4
1.249
1.249
1.853
-
-
-
-
199
-
165.883
-
18.228
-
-
4.542
-
-
-
128
-
500.000
20.415
679.884
1.853
-
-
-
199
165.883
18.228
-
4.542
-
-
128
17.425 (445.981)
98.198
1.088.051
84.794
220.867
24.608 (59.870)
655.899
50.265
29.342
4
1.249
7.000
-
-
-
-
-
4.390
-
-
-
(63.969) (96.147) (1.130.000) (85.000) (192.500) (22.000) (86.000) (670.000)
(30.000)
(35.000)
-
(2.000)
433.260 (89.147) (1.130.000) (85.000) (192.500) (22.000)
51.818 (670.000)
(30.000)
(30.610)
-
(2.000)
(12.722)
9.051
(41.949)
(206)
28.367
(8.053)
(14.101)
20.265
(1.268)
4
4.209 (484.868)
98.077
1.088.051
84.794
220.867
24.608 (59.870)
655.899
50.265
29.334
4
298.370
(312.245)
(13.875)
3.550
497.228
-
2.608
137.818
- 13.341
175
175 13.341
TL
Karşılığı
-
2.540.959
712.316
155.600
3.408.875
-
175
-
933.449
108.008
13.561
-
175
2.778.087
59.359
3.892.464
47 13.341
(175)
(483.589)
-
-
2.480.832
-
-
- (1.977.280)
-
-
-
503.552
(751)
47 13.341
(175)
19.963
1.249
47 13.341
(175)
(639.189)
157.772
312.245
63.969
96.147
1.130.000
85.000
192.500
22.000
86.000
670.000
30.000
35.000
-
2.000
-
-
-
1.977.280
148.370
497.228
7.000
-
-
-
-
137.818
-
-
4.390
-
-
-
-
-
2.004.192
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma
enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
50
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
T ürk Lirası karşısında
Avro karşısında
Rus Rublesi karşısında
Polonya Zlotisi karşısında
İngiliz Sterlini karşısında
Rumen Leyi karşısında
Çek Korunası karşısında
Norveç Kronu karşısında
İsveç Kronu karşısında
Çin Yuanı karşısında
Güney Afrika Randı karşısında
Avustralya Doları karşısında
Mısır Lirası karşısında
Ukrayna Hryvnası karşısında
İsviçre Frangı karşısında
Botsvana Pulası karşısında
Yeni Zelanda Doları karşısında
ABD Doları karşısında
Sırp Dinarı karşısında
Macar Florini karşısında
T ayland Bahtı karşısında
Malezya Ringiti karşısında
Vietnam Dongu karşısında
Avro
8.468
2.068
41
(68)
213
477
6.218
(4.710)
365
(269)
(186)
(3)
(4.969)
88
(333)
184
(1.709)
(6)
(2.319)
3.550
ABD İngiliz
Rus Polonya
Çek
Doları Sterlini Rublesi Zlotisi Korunası
29.139
9.187 (41.949)
(206)
28.346
666
(452)
15
21
2
(1.281)
70
(80)
(38)
2.192
588
(2.269)
365
(34.531)
(794)
(5.954)
602
(804)
(294)
(12.722)
9.051 (41.949)
(206)
28.367
Norveç
İsveç
Kronu Kronu
2.808 15.683
- (23.735)
(191)
(9)
2.608 (8.053)
51
Güney
Randı
Kronu
Doları
(1.207)
4.127
20.265
(18.228)
(61)
(14.101)
20.265
(1.268)
Yeni
Zelanda Kanada Tayland
Çin İsviçre
Doları Doları
Bahtı Yuanı Frangı
(751)
175 13.341 (175)
4
(74)
(54)
4
(751)
47 13.341 (175)
TL
karşılığı
160.330
2.715
5.257
176
(210)
(2.747)
1.516
19.943
(15.139)
10.062
(7.452)
478
(103.827)
(33.101)
2.027
(3.441)
(1.187)
585
(5.431)
(19)
(9.707)
(861)
(4)
19.963
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında
değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan
dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi
öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı
türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
30 Haziran 2016
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon Yeni riskinden korunan kısım
Japon Yeni net etki
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü
Kanada Doları riskinden korunan kısım
Kanada Doları net etki
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü
Tayland Bahtı riskinden korunan kısım
Tayland Bahtı net etki
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü
Mısır Lirası riskinden korunan kısım
Mısır Lirası net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım
İsviçre Frangı net etki
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü
Botsvana Pulası riskinden korunan kısım
Botsvana Pulası net etki
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü
Sırp Dinarı riskinden korunan kısım
Sırp Dinarı net etki
Malezya Ringiti net varlık/yükümlülüğü
Malezya Ringiti riskinden korunan kısım
Malezya Ringiti net etki
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü
Vietnam Dongu riskinden korunan kısım
Vietnam Dongu net etki
Kar / (Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
(129.227)
129.227
(126.938)
127.356
(127.356)
127.356
(1.871)
1.871
418
73.689
(73.689)
76.243
(77.791)
77.791
(29.725)
(4.102)
4.102
46.518
29.556
(29.556)
33.253
(30.545)
30.545
(30.545)
(989)
989
2.708
3.928
(3.928)
28.869
(3.699)
3.699
(3.699)
229
(229)
25.170
63.784
63.784
4.569
(4.569)
8.737
(3.961)
3.961
(3.961)
608
(608)
4.776
1.579
(1.579)
3.829
(1.291)
1.291
(1.291)
288
(288)
2.538
(10)
10
295
(10)
10
295
49
(49)
3.208
49
(49)
3.208
160
(160)
160
160
(160)
160
6.627
(6.627)
49.729
(6.767)
6.767
(6.767)
(140)
140
42.962
6.319
(6.319)
5.911
(6.855)
6.855
(6.855)
(536)
536
(944)
2.034
(2.034)
2.034
(1.506)
1.506
(1.506)
528
(528)
528
(57)
57
(57)
(57)
57
(57)
610
(610)
610
(645)
645
(645)
(35)
35
(35)
24.388
24.388
(2.186)
(2.186)
443
443
4.257
(4.257)
10.686
(3.592)
3.592
(3.592)
665
(665)
7.094
(9)
9
21.583
(9)
9
21.583
77
77
785
785
818
818
778
778
(5.222)
5.222
245.809
52
126.938
(127.356)
(418)
(76.243)
29.725
(46.518)
(33.253)
30.545
(2.708)
(28.869)
3.699
(25.170)
(63.784)
(63.784)
(8.737)
3.961
(4.776)
(3.829)
1.291
(2.538)
(295)
(295)
(3.208)
(3.208)
(160)
(160)
(49.729)
6.767
(42.962)
(5.911)
6.855
944
(2.034)
1.506
(528)
57
57
(610)
645
35
(24.388)
(24.388)
2.186
2.186
(443)
(443)
(10.686)
3.592
(7.094)
(21.583)
(21.583)
(77)
(77)
(785)
(785)
(818)
(818)
(778)
(778)
(245.809)
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2015
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü
Kanada Doları riskinden korunan kısım
Kanada Doları net etki
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü
Tayland Bahtı riskinden korunan kısım
Tayland Bahtı net etki
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü
Mısır Lirası riskinden korunan kısım
Mısır Lirası net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım
İsviçre Frangı net etki
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü
Botsvana Pulası riskinden korunan kısım
Botsvana Pulası net etki
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü
Sırp Dinarı riskinden korunan kısım
Sırp Dinarı net etki
Malezya Ringiti net varlık/yükümlülüğü
Malezya Ringiti riskinden korunan kısım
Malezya Ringiti net etki
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü
Vietnam Dongu riskinden korunan kısım
Vietnam Dongu net etki
Kar / (Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
(129.674)
129.674
(128.553)
125.975
(125.975)
125.975
(3.699)
3.699
(2.578)
53.201
(53.201)
55.402
(52.073)
52.073
(4.409)
1.128
(1.128)
50.993
42.232
(42.232)
46.370
(38.339)
38.339
(38.339)
3.893
(3.893)
8.031
4.310
(4.310)
24.503
(4.476)
4.476
(4.476)
(166)
166
20.027
57.110
57.110
6.360
(6.360)
10.165
(6.376)
6.376
(6.376)
(16)
16
3.789
2.599
(2.599)
4.464
(2.265)
2.265
(2.265)
334
(334)
2.199
815
(815)
1.332
(729)
729
(729)
86
(86)
603
(2.068)
2.068
952
1.790
(1.790)
1.790
(278)
278
2.742
1
(1)
1
1
(1)
1
12.379
(12.379)
53.752
(12.645)
12.645
(12.645)
(266)
266
41.107
6.207
(6.207)
5.993
(6.475)
6.475
(6.475)
(268)
268
(482)
2.137
(2.137)
2.137
(1.276)
1.276
(1.276)
861
(861)
861
262
(262)
262
(419)
419
(419)
(157)
157
(157)
25.392
25.392
(1.380)
(1.380)
(1.492)
(1.492)
594
(594)
7.729
594
(594)
7.729
(51)
51
19.927
(51)
51
19.927
254
254
252
252
983
983
870
870
1.996
(1.996)
236.781
53
128.553
(125.975)
2.578
(55.402)
4.409
(50.993)
(46.370)
38.339
(8.031)
(24.503)
4.476
(20.027)
(57.110)
(57.110)
(10.165)
6.376
(3.789)
(4.464)
2.265
(2.199)
(1.332)
729
(603)
(952)
(1.790)
(2.742)
(1)
(1)
(53.752)
12.645
(41.107)
(5.993)
6.475
482
(2.137)
1.276
(861)
(262)
419
157
(25.392)
(25.392)
1.380
1.380
1.492
1.492
(7.729)
(7.729)
(19.927)
(19.927)
(254)
(254)
(252)
(252)
(983)
(983)
(870)
(870)
(236.781)
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat
tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ihracat tutarı
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ithalat tutarı
30 Haziran 2016
Orijinal tutar
TL
464.425.542
1.512.212
179.695.502
521.558
119.615.647
499.122
243.976
2.776.868
166.258.184
374.053.629
342.275
540.931
1.091.262
1.449
3.721
1.637.363
30 Haziran 2015
Orijinal tutar
TL
467.429.326
1.335.026
152.228.891
393.087
111.424.354
437.095
246.737
2.411.945
177.165.812
428.053.137
547.401
509.025
1.087.279
2.097
3.917
1.602.318
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın
satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için
piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler,
Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde
kullanılmıştır:
Parasal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı
değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun
değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal borçlar
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri
3.586.068 TL (31 Aralık 2015: 4.417.908 TL) (Not 6), gerçeğe uygun değeri 3.604.779 TL olarak
hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: 4.437.055 TL). Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan
vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde
bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
54
DÜZEYİ (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer
ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak,
aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı
kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2016 itibariyle aşağıdaki gibidir.
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar
Türev varlıklar (Not 7)
Finansal yatırımlar (Not 5)
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
2.549
138.496
-
-
-
3.521
-
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)
55
DÜZEYİ (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2015 itibariyle aşağıdaki gibidir.
taşınan finansal varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
-
161.035
537.684
-
-
3.263
-
Türev varlıklar (Not 7)
Finansal yatırımlar (Not 5)
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)
NOT 29 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.
Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” ile “Değer düşüklüğü
ile ilgili düzeltmeler”satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Kota-teşvik prim tahakkukları
Montaj ve nakliye gider karşılığı
İkramiye ve prim tahakkukları
Kıdem tazminatı karşılığı
Garanti gider karşılığı
İzin karşılığı
Dava karşılıkları
İade karşılıkları
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler:
Şüpheli ticari alacak karşılığı
56
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
36.522
35.958
34.042
14.781
14.592
5.112
(597)
(929)
139.481
41.078
17.454
9.698
12.802
13.178
3.283
345
253
98.091
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
17.923
7.426
25.349
6.004
801
6.805
NOT 30 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR
Şirket’in bağlı ortaklığı olan Ardutch tarafından, Pakistan'da Dawlance markasıyla faaliyette bulunan
üretim ve satış şirketlerinin Grup bünyesine katılması amacıyla; Bashir Dawood, Mariyam Dawood ve
Regula Limited ile Pakistan'da yerleşik Dawlance Private Limited ve United Refrigeration Industries
Limited şirketlerinin %100'ü ile Dawlance Electronics Private Limited şirketinin %100 hissesine sahip
British Virgin Islands'da yerleşik Pan Asia Private Equity Ltd şirketinin %100'ünü toplam 258 milyon
ABD Doları tutarla satın alınmasına ilişkin olarak 30 Haziran 2016 tarihinde sözleşmeler
imzalanmıştır. Hisse devri, 31Aralık 2016 tarihine kadar sözleşmelerde belirtilen Rekabet otoriteleri
dahil ilgili resmi kurum onaylarının alınması; faaliyet gösterilen arsa ve binaların satın alınacak
şirketlere devredilmesi, hisse alım satım sözleşmesine taraf olmayan halihazırdaki azınlık ortakların
paylarının devri dahil belirli kapanış şartlarının yerine getirilmesine bağlı olarak gerçekleşecektir.
İşlem kapanış tarihinde, kapanışa esas olacak kapanıştan önceki son aya ait finansal tablolara göre
satın alınan şirketlerin net borçluluk seviyelerindeki toplam 30 milyon ABD Doları'ndan sapmayı
dikkate alan bir fiyat düzeltmesi yapılacaktır.
………………………
57

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

3 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

9 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Finansal Tablolar 30062015

12Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

12 Aylık Rapor

12 Aylık Rapor

Hisse Strateji_010716_ için tıklayınız

Arçelik Anonim Şirketi

GÜNEY AFRİKA CUMHURİYETİ ÜLKE PROFİLİ TEMEL BİLGİLER

12 Aylık Rapor

Çin, Hong Kong, Hindistan, Endonezya, Kore, Malezya, Yeni

01 Ocak – 30 Haziran (2.çeyrek)

İstanbul, 08.02.2016 Sirküler No: 2016/007 31.12.2015 TARİHİ

Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 412)

1 Ocak 2010 - 30 Eylül 2010

Bağımsız Denetim Raporu

PayPal Hizmetleri için Kullanıcı Sözleşmesi

30.06.2007 SPK Rapor

31.12.2014 tarihi itibariyle yapılacak değerlemelerde

tl - KPMG Vergi