PDF dosya olarak indirmek için - TURKASSET Yatırımcı İlişkileri

Transkript

YR2014
Yıllık Rapor
İçindekiler
2
3
4
5
6
8
10
12
14
22
84
Kısaca TURKASSET
Başlıca Göstergeler
2014 Yılında Türkiye
Ekonomisi ve Sektör
Bağımsız Denetim
Raporu
Kısa Tarihçe
CEO Mesajı
2014 Yılı
Faaliyetlerinin
Değerlendirilmesi
Kuruluştan Bugüne
Yönetim Kurulu ve
Üst Yönetim
TURKASSET:
Sektöründe “Ezber
Bozan” Bir Şirket,
Fark Yaratan İş
Modeli
İletişim
Tanımlar
BDDK - Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
EBRD - European Bank of Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası)
LBT Varlık - LBT Varlık Yönetim A.Ş.
TURKASSET - TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş.
Şirket Bilgileri
Ticaret Sicil No : 867863
Sicil Müdürlüğü : İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü
Firma Durumu : Aktif
Türü : Anonim Şirket
Adres : Profilo Plaza B Blok Kat: 1 Mecidiyeköy İstanbul
Mersis Numarası : 2761745744317738
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
TURKASSET, Türkiye’nin öncü varlık yönetim
şirketidir.
1
TURKASSET, BDDK izni ile kurulan ve düzenlemeleri
doğrultusunda faaliyet gösteren Türkiye’nin öncü varlık
yönetim şirketidir.
Güçlü ekibi, yaygın bölge ofisi ağı ve şirket içi hukuk bürosu,
TURKASSET’e başarılı performans çizgisini geliştirerek sürdürme
olanağı sunan rekabet avantajlarıdır.
%12
Ortaklık Yapısı
%88
Vector Holdings S.a.r.l.
EBRD
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Kısaca TURKASSET
2
TURKASSET: Etkin Bir Tahsili Gecikmiş Alacak Yönetimi
Platformu
TURKASSET, 1 Şubat 2008 tarihinde LBT Varlık
unvanıyla kurulmuştur. Uluslararası bir bankanın, yerel
tahsili gecikmiş alacak yönetim ekibi olarak faaliyete
başlayan Şirket, bugün 7 milyar TL’lik büyüklüğe
ulaşmış bir anapara portföyünü yöneten, etkin ve
bağımsız bir tahsili gecikmiş alacak yönetimi platformu
konumundadır.
Deneyimli
yönetim takımı
ve yetkin insan
kaynağı,
TURKASSET’in hızlı
büyümesinin itici
gücüdür.
Tecrübeli ve yetkin bir insan kaynağına sahip olan
TURKASSET;
•portföy değerleme ve satın alma,
•fon sağlama,
•kurum içi hukuki çözümler,
•varlık yönetimi,
•çağrı merkezi yönetimi,
•tahsilat ve borç yapılandırma
çalışmalarını
gelişmiş teknolojik altyapısı üzerinde yürütmektedir.
TURKASSET’in ana faaliyet konusu, bankaların ve diğer
mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın
almak, satmak, satın alınan alacakları borçlusundan
tahsil etmek, varlıkları nakde çevirmek veya bunları
yeniden yapılandırarak satmaktır.
TURKASSET’in, başta kurumsal/ticari ve bireysel, banka
ve banka dışı olmak üzere her kategoriden ve farklı
teminat yapısına sahip, geniş bir tahsili gecikmiş alacak
portföyü bulunmaktadır.
449 kişiden oluşan ekibi, yaygın bölge ofisi ağı ve yasal
takip organizasyonu, TURKASSET’e başarılı performans
çizgisini geliştirerek sürdürme olanağı sunan rekabet
avantajlarıdır.
Deneyimli yönetim takımı ve yetkin insan kaynağı
sayesinde hızlı büyümeyi başaran TURKASSET, bu
süreçte kurumsallığından, etik ilkelerinden, müşteri
odaklılığından ve politikalarından taviz vermeden
faaliyetlerini yürütmüştür.
EBRD 2011 yılında TURKASSET’e özkaynak ve kredi
finansmanı sağlayarak azınlık ortak olmuş, 2013 yılında
ise yatırımcı olarak TURKASSET’in tahvil programına
katılmıştır.
TURKASSET yürürlükte bulunan mevzuata ve
uluslararası en iyi uygulamalara uyum konusuna özel
önem vermektedir. Dünyayla entegre bir biçimde
faaliyetlerini yürüten Şirket’in ulusal ve küresel birçok
kuruluşa üyeliği bulunmaktadır. TURKASSET’in üye
olduğu kuruluşlar arasında Varlık Yönetim Şirketleri
Derneği, CSA (Credit Services Association), DBA
International (Debt Buyers Association International) ve
FENCA (Federation of European National Collection
Associations) yer almaktadır.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Kısa Tarihçe
3
2008
2011
2014
TURKASSET 1 Şubat 2008 tarihinde
LBT Varlık olarak Lehman Brothers
tarafından kurulmuştur. Hemen
faaliyete başlayan Şirket, ilk tahsili
gecikmiş alacak portföylerini aynı yıl
satın almıştır.
EBRD, LBT Varlık’a 100 milyon
TL tutarında özkaynak ve kredi
finansmanı sağlayarak azınlık ortak
olmuştur.
LBT Varlık, 25 Nisan 2014 tarihli
Yönetim Kurulu Kararı ile, BDDK’nın
16 Mayıs 2014 tarihli, 12743 sayılı
yazısı çerçevesinde, BDDK‘nın
4 Nisan 2013 tarih ve 5272 sayılı
kararı ile kuruluş iznini ve 20 Haziran
2013 tarihinde ise faaliyet iznini
almış olan TURKASSET’in %99,99
oranındaki hisselerinin bütün aktif
ve pasifleriyle devralınmasına karar
vermiş ve 20 Mayıs 2014 tarihinde
bağlı ortaklıkları arasına katmıştır.
2009
Vector Holdings S.a.r.l., LBT Varlık
hisselerinin tamamını Lehman
Brothers’dan devralmıştır.
2012
TURKASSET finansman kaynaklarını
çeşitlendirerek tahvil programını
başlatmıştır.
2013
EBRD, 2013 Ekim ayında,
TURKASSET’in başarı ile devam eden
tahvil programına yatırımcı olarak
katılmaya karar vermiştir.
Ödüllerimiz
TURKASSET Türkiye’nin En İyi
İşverenleri Arasında Yerini Aldı.
2014 yılında, TURKASSET, iş
yeri seçkinliği ve insan kaynakları
uygulamaları itibarıyla öncü iş
yeri olarak, Great Place to Work
yarışmasında ilk 10 arasında yer
almıştır.
TURKASSET, 2014 yılı Mayıs
ayında, Great Place to Work
tarafından düzenlenen Türkiye’nin
En İyi İşverenleri 2014 Yarışmasında,
çalışanlarına verdiği değer
doğrultusunda gerçekleştirdiği
uygulamalar ile İş-Yaşam Dengesi
Özel Ödülüne layık görülmüştür.
Great Place to Work Enstitüsü;
dünyada 5 kıtada, 50 ülkede
faaliyet gösteren, güven düzeyi
yüksek iş yeri kültürleri geliştirerek
kuruluşlara mükemmel iş yerlerini
tanımlamalarına, yaratmalarına ve
sürdürmelerine yardım eden, dünya
çapında bir araştırma, danışma ve
eğitim şirketidir.
Her yıl Great Place to Work
Türkiye’nin de aralarında bulunduğu,
50 ülkede yapmış olduğu benchmark
araştırması kapsamında, En İyi
İşverenleri ödüllendirmektedir.
İki şirket 26 Haziran 2014 tarihi
itibarıyla TURKASSET çatısı
altında birleşmiştir. Birleşme işlemi
sonucunda, LBT Varlık tüm varlık
ve yükümlülükleri ile TURKASSET’e
katılmıştır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Kuruluştan Bugüne
4
TURKASSET kurulduğu tarihten bu yana;
Tahsili Gecikmiş Alacaklar (Kümülatif - milyar TL)
7 milyar TL
tutarında tahsili gecikmiş alacak
portföyü
7,0
5,5
35 farklı finansal kuruluştan toplam 7,0 milyar TL
(1,6 milyar TL’si 2014’te olmak üzere) tutarında anaparası
olan (banka, faktoring, finansal kiralama ve tüketici
finansman şirketleri, diğer varlık yönetim şirketleri) 80’in
üzerinde tahsili gecikmiş alacak portföyü satın almıştır.
4,4
3,0
2,1
671 milyon TL
2010
2011
2012
2013
2014
Tahsilatlar (Kümülatif - milyon TL)
tahsilat
170 milyon TL’si 2014’te olmak üzere, toplam 671 milyon
TL tahsilat yapmıştır.
671
501
772 milyon TL
359
satın alma bedeli
245
Söz konusu portföyler için, 182 milyon TL’si 2014’te
olmak üzere, toplam 772 milyon TL satın alma bedeli
ödemiştir.
135
2010
2011
2012
2013
2014
Portföyümüz
TURKASSET bugüne dek
772
milyon TL
yatırım ile
35
farklı finansal
kuruluştan
7 milyar TL
1
milyona yakın
borçlunun
anapara bakiyeli
tahsili gecikmiş
alacağı portföyüne
eklemiştir.
Satıcı Kuruluşlar
Bankalar
Anadolubank
Bankpozitif
Burgan Bank
Denizbank
Finansbank
Garanti Bankası
HSBC
ING
İş Bankası
Societe Generale
Şekerbank
T-Bank
TEB
Tekstilbank
Yapı Kredi
Diğer Finansal
Kuruluşlar
ALease
Başer Faktoring
Bebek Varlık
Ekspo Faktoring
Finans Faktoring
Finans Leasing
İş Leasing
Koçfinans
Scania
Siemens Leasing
Strateji Faktoring
Tam Faktoring
TEB Cetelem
TEB Faktoring
VDF
Yatırım Leasing
Yapı Kredi Faktoring
Yapı Kredi Leasing
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Başlıca Göstergeler
5
Türkiye ekonomisindeki büyümenin ivme kaybettiği 2014 yılında TURKASSET
büyümeye devam etmiştir.
Finansal Sonuçlar (milyon TL)
2013
2014
Değişim (%)
Toplam Aktifler
606
779
29
Krediler (takipteki, net)
509
659
29
Özkaynaklar
136
139
2
Aktif Toplamı
Özkaynaklar
779 milyon TL
139 milyon TL
(2013: 606 milyon TL)
(2013: 136 milyon TL)
Tahsilat
Tahsili Gecikmiş Alacak Portföy Alımları
170 milyon TL
182 milyon TL
(2013: 142 milyon TL)
(2013: 119 milyon TL)
Krediler (takipteki, net)
Tahvil İhraçları
659 milyon TL
139 milyon TL
(2013: 509 milyon TL)
(2013: 113 milyon TL)
Kredi Derecelendirme - Turkrating
İlk Tahvil İtfası
Uzun vadeli AAKısa vadeli A1
70 milyon TL
Çalışan Sayısı
Müşteri Şikayet Sayısı
449
2/10 bin müşteri
(2013: 375)
(2013: 3/10 bin müşteri)
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
CEO Mesajı
6
2014 yılı, yoğun bir tempoda yaşanan ve başarılı bir
performansın kaydedildiği, TURKASSET için kurumsal
dönüşümün de tamamlandığı faaliyet dönemi olmuştur.
Şirketimiz 2014 yılı içerisinde organizasyonunu yeniden
yapılandırarak daha da kuvvetlenmiştir.
Ülkede büyümenin yavaşladığı 2014 yılında
TURKASSET büyümesini sürdürmüştür.
TURKASSET’in kuruluşundan 2014 yıl sonuna kadar
yaptığı portföy yatırımları toplamı 772 milyon TL’ye
ulaşmış; Şirket, toplam anapara tutarı 7 milyar TL
olan, 80’den fazla tahsili gecikmiş alacak portföyü
satın almıştır. Fiyat disiplinimizden taviz vermeden
gerçekleştirdiğimiz bu büyüme ile sektörümüzün
lideriyiz.
2014 yılında TURKASSET’in toplam aktifleri, 2013’e
oranla %29 oranında artarak 779 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Aynı şekilde, satın alınan portföylerden elde edilen gelir
de bir önceki yıla kıyasla %8 artarak 123 milyon TL’ye
yükselmiştir.
2014 yılı tahsilat tutarı, 170 milyon TL ile 2013’ün
%20 üzerinde gerçekleşmiş, FAVÖK ise %10 artarak
104 milyon TL olmuştur.
2014 yılının bir diğer önemli gelişmesi ise başarılı bir
şekilde gerçekleştirilen LBT Varlık ve TURKASSET
birleşmesi olmuştur.
TURKASSET çatısı altında gerçekleştirdiğimiz birleşme
sonucunda, müşterilerimize ve diğer paydaşlarımıza yeni
markamız ve yeni logomuzla daha dinamik bir anlayışla
hizmet vermeye başlamış bulunuyoruz.
TURKASSET tahvil programı üçüncü yılında da
yatırımcıların ilgisini toplamaya devam etmiştir.
2012 yılında başlayan TURKASSET Tahvil Programı
kapsamında bugüne kadar ihraç edilen, değişken faizli,
iki ve üç yıl vadeli tahvillerin toplam tutarı 296 milyon
TL’ye ulaşmıştır. 2014 yılında gerçekleştirilen tahvil ihracı
ise 139 milyon TL olmuştur.
Tahvil programının üçüncü yılında, Kasım 2012 ve Ocak
2013 tarihlerinde iki dilim halinde ihraç edilen ilk tahvilin
70 milyon TL’lik anapara geri ödemesi de 2014 yılında
başarıyla tamamlanmıştır.
Hilmi Güvenal
CEO
TURKASSET tahvil programının üç yılda ulaştığı ihraç
seviyesi, yatırımcıların TURKASSET’e duydukları ilgi ve
güveni, açık bir şekilde teyit etmektedir.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Çalışanlarımız bizim için çok önemli. Biliyoruz ki onları ne kadar destekler ve onlara
ihtimam gösterirsek onlar da müşterilerimizi aynı derecede memnun edecektir.
7
Organizasyon yapımızı yenileyerek daha da
güçlendik.
İstanbul dışında bölge ofisi ağına sahip tek varlık
yönetim şirketiyiz
TURKASSET 2014 yılında kurumsal yapılanmasında
değişikliğe giderek yönetim kadrosunu daha da
güçlendirmiştir. Yeni yapılanma kapsamında, Şirket’in
operasyonel yetkinliklerini artırmak amacıyla orta
kademe yönetim ekibi oluşturulmuş, verilere dayanan
iş anlayışımızda ve karar alma süreçlerimizde önemli
ilerleme sağlamak amacıyla Karar Destek departmanı
kurulmuştur. Ayrıca, TURKASSET’in yüksek hizmet
kalitesini daha da geliştirme çabalarının önemli bir
parçası olarak Kalite Departmanı kurulmuştur.
Sektörümüzde fark yaratan özelliğimiz olarak dikkati
çeken İstanbul dışı 6 bölgede yer alan teşkilat
yapılanmamız, müşterilerimize kaliteli hizmet sunmamız
noktasında bize önemli bir avantaj sağlamaktadır.
Özellikle KOBİ ve kurumsal müşterileri hedefleyen bu
yapımız, müşterilerimizle yüz yüze görüşme olanağı
tanımakta ve Şirket çapında etkinliğin ve verimliliğin
artmasını desteklemektedir.
Türkiye’nin en iyi işverenleri arasında yer aldık.
2014 yılında, TURKASSET Great Place to Work
yarışmasında ilk 10 arasında yer almıştır.
Müşteri şikayet yönetimi sertifikasına sahip tek varlık
yönetim şirketiyiz
TURKASSET, 2013 yılında ISO 10002 Şikayet Yönetimi
sertifikasını almış ve sektörünün bu sertifikaya sahip tek
üyesi olmuştur. 2014 yılında da sertifika yenilenmiştir.
Buna ek olarak TURKASSET’in çalışanlarına atfettiği
önem, Great Place to Work tarafından düzenlenen
Türkiye’nin En İyi İşverenleri 2014 Yarışması’nda
aldığımız İş-Yaşam Dengesi Özel Ödülü ile bir kez daha
kanıtlanmıştır.
Geleceğe dair…
Yüksek çalışan bağlılığı
İnovasyonun, yöneticilerimizi kendi insan kaynağımız
içinden yetiştirmenin, müşteri odaklı teknoloji
kullanımının daha ön planda olduğu stratejiler
geliştiriyoruz.
Çalışanlarımız bizim için çok önemli. Biliyoruz ki onları ne
kadar destekler ve onlara ihtimam gösterirsek onlar da
müşterilerimizi aynı derecede memnun edecektir.
Geniş bir vizyona sahip, deneyimli ve yetkin insan
kaynağımızın TURKASSET’e olan bağlılıkları, Şirket’in
gelecekte daha da ileri noktalara ulaşmasında büyük rol
oynayacaktır.
TURKASSET 2014 yılında PwC tarafından düzenlenen
çalışan bağlılığı anketinde Türkiye’de ankete katılan tüm
şirketler arasında %74 oranı ile PwC veri tabanındaki
şirketler arasında en yüksek çalışan bağlılığı oranına
ulaşmıştır.
Müşterilerimizi işimizin merkezinde
konumlandırıyoruz.
Şimdiye kadar yüz binden fazla müşterimizi borcundan
kurtararak ekonomiye geri kazandırdık.
Müşteri odaklı yönetim anlayışına sahip bir şirket olarak,
müşterilerimizin davranışlarını detaylı bir şekilde analiz
ederek, mali güçlerine ve bütçelerine uygun çözümler
öneriyoruz. Çalışmalarımızda teknoloji kullanımına ağırlık
veriyoruz.
Hem çalışanlarımız, hem de müşterilerimize yönelik uzun
vadeli değer yaratabilmek adına çeşitlendirilmiş strateji
ve politikalar izlememiz gerektiğini biliyoruz.
TURKASSET’in dinamik yapısı ve kurumsal disiplini,
geleceğe sağlam adımlarla ilerlememizi mümkün kılacak
en önemli avantajımızdır.
Ekibimizin 2014 yılında göstermiş olduğu başarılı
performansı, 2015 yılında geliştirerek sürdüreceğine olan
inancım tamdır.
Yönetim Kurulumuz ve şahsım adına başarımızda katkısı
olan bütün paydaşlarımıza teşekkür eder, saygılarımı
sunarım.
Ekibimizin
başarılı
performansını
2015 yılında
geliştirerek
sürdüreceğine olan
inancım tamdır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim
8
Yönetim Kurulu
TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş.’nin Yönetim Kurulu, şirket Esas Sözleşmesinin 10. maddesine istinaden, bir üye
bağımsız olmak üzere, yedi üyeden oluşmaktadır.
Adı-Soyadı
İsak Antika
Mehmet Murat Çavuşoğlu
Hilmi Güvenal
Selmi Haleva-Kapeluto
Türker Tekten
Kunter Kutluay
Albert Sylvain May *
Görevi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi - Bağımsız
Seçildiği GK/YK Tarihi
10 Haziran 2014
10 Haziran 2014
10 Haziran 2014
10 Haziran 2014
10 Haziran 2014
10 Haziran 2014
24 Kasım 2014
Görev Süresi
3 yıl
3 yıl
3 yıl
3 yıl
3 yıl
3 yıl
Kalan süre kadar
* Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sten Arne Berggren, Ekim 2014’te görevinden ayrılmış, yerine Albert Sylvain May atanmıştır.
Denetim Komitesi
Şirket 20 Temmuz 2012 tarihinde almış olduğu yönetim kurulu kararı ile denetim komitesinin kurulması kararını
almıştır. Denetim Komitesinin asli görevi iç kontrol sistemi, risk yönetimi sistemi ve mali raporlama uygulamaları ile
ilgili olarak yönetim kuruluna gözetim görevinde yardımcı olmaktır. Türker Tekten ve Albert Sylvain May Denetim
Komitesinin üyeleri olup, İpek Gürtunca Arkun Komite Sekreteridir.
CEO
Hilmi Güvenal
Robert Kolej’deki lise eğitiminin ardından, Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan ve Harvard Business School,
Executive Program’ı tamamlayan Hilmi Güvenal, Eylül 2009 tarihinden bu yana TURKASSET’te Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır. Hilmi Güvenal, TURKASSET’teki sorumluluklarının yanı sıra Tam Faktoring A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığını ve Varlık
Yönetim Şirketleri Derneği Yönetim Kurulu Başkanlığını yürütmektedir. Hilmi Güvenal TURKASSET’e katılmadan önce, aralarında Tekfen Holding
şirketlerinin de bulunduğu, Türkiye’nin önde gelen şirketlerinde üst düzey yönetici pozisyonunda görev yapmış ve 2002’de kurduğu Reform
Kurumsal şirketi ile bankalara, diğer finansal kuruluşlara ve şirketlere danışmanlık hizmetleri vermiştir.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
9
Direktörler
1
2
3
4
5
6
1- İlker Hasan Yöney
Operasyon Grup Başkanı (COO)
3- Serhan Akça
Yatırımlar Direktörü
5- Yüksel Turan
Yasal Takip Direktörü
İlker Yöney; Boğaziçi Üniversitesi, Kimya
Mühendisliği bölümünden lisans, Yeditepe
Üniversitesi’nden MBA, INSEAD’den
Finans alanında M.Sc. ve Johns Hopkins
University’den Uygulamalı Ekonomi
alanında M.A. dereceleriyle mezun olmuştur.
2009 yılında Yatırımlar Direktörü olarak
TURKASSET’e katılmış, Nisan 2014’te ise
Operasyon Grup Başkanı olarak atanmıştır.
İlker Yöney, TURKASSET’teki sorumluluklarının
yanı sıra Tam Faktoring A.Ş.’nin de Yönetim
Kurulu üyesidir. İlker Yöney, TURKASSET’ten
önce ABD, BAE ve Türkiye’de, aralarında
International Finance Corporation/World Bank
Group’un da bulunduğu çeşitli finans ve yatırım
kurumlarında portföy yönetimi ve özel sermaye
yatırımları alanlarında çalışmıştır.
Serhan Akça, İstanbul Teknik Üniversitesi,
İşletme Mühendisliği Bölümü’nde lisans,
Université Paris - Val-de-Marne (Paris
XII University), Finansal Mühendislik
bölümünde MBA eğitimini tamamlamıştır.
TURKASSET’e 2010 yılında Yatırımlar
Müdürü olarak katılan Serhan Akça, Ocak
2015’te Yatırımlardan sorumlu Direktör olarak
atanmıştır. TURKASSET’te görev almadan
önce 2002-2010 yılları arasında, yurt içi ve
yurt dışında kurulu şirketlerde çeşitli yönetim
kademelerinde çalışmıştır.
Yüksel Turan, 2002 yılında İstanbul Üniversitesi
Hukuk Fakültesi’nden mezun olmuştur.
2002-2005 yılları arasında, özel bir hukuk
bürosunda avukat olarak çalışan Yüksel Turan,
2006 yılında TURKASSET’e katılmıştır. Yüksel
Turan Ocak 2015’te TURKASSET Yasal Takip
Direktörlüğüne atanmıştır.
2- İhsan Emre Ödemiş
Finans Grup Başkanı (CFO)
Emre Ödemiş, 1998 yılında Orta Doğu Teknik
Üniversitesi İşletme Bölümü’nden lisans
derecesi ile mezun olmuştur. 2014 yılında
Finans Grup Başkanı olarak TURKASSET’e
katılan Emre Ödemiş kariyerine 1998-2003
yılları arasında çalıştığı Ernst & Young’da
başlamıştır. TURKASSET’e katılmadan önce
Finans Leasing’te Finans Grup Müdürü ve
Volvo Finansal Hizmetler’de Finans Direktörü
pozisyonlarında görev yapmıştır.
4- Serkan Subaşı
Bilişim Teknolojileri Direktörü
Serkan Subaşı Boğaziçi Üniversitesi, Elektronik
ve Anadolu Üniversitesi İş İdaresi Bölümü
mezunudur. 2009 yılında TURKASSET’e Bilgi
İşlem Müdürü olarak katılan Serkan Subaşı
Ocak 2015’te Bilişim Teknolojileri Direktörü
olarak atanmıştır. TURKASSET’ten önce, 1993
yılından itibaren birçok teknoloji şirketinde
çeşitli pozisyonlarda görev yapmıştır.
6- Zeynep Bilgiç
İnsan Kaynakları ve İletişim Direktörü
Zeynep Bilgiç 2003 yılında Marmara
Üniversitesi Ekonomi bölümünden mezun
olmuş, Manchester Metropolitan University
Business School, MBA derecesi almıştır. 2010
yılında TURKASSET’te Proje Müdürü olarak
göreve başlayan Zeynep Bilgiç, 2011 yılında
İletişim departmanını kurmuş, 4 yıl boyunca
iç ve dış iletişim faaliyetlerini yönetmiş,
TURKASSET Akademi’nin kuruluşunda
görev almış, eğitim ve gelişim faaliyetlerini de
yönetmeye başlamıştır. Ocak 2015’te İnsan
Kaynakları ve İletişim Direktörlüğü’ne atanan
Zeynep Bilgiç, TURKASSET’e katılmadan
önce özel sektörde, analist ve danışmanlık da
dahil olmak üzere çeşitli kademelerde görev
yapmıştır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve Sektör
10
GSYH Gelişme Hızı - Sabit Fiyatlarla
(%)
TÜFE
(%)
4,2
8,17
7,40
2,9
2013
2014
Gayri safi yurtiçi hasıla (GSYH) değeri 2014 yılında
sabit fiyatlarla %2,9 artmıştır.
2013 yılında %4,2 büyüyen Türkiye ekonomisi, 2014
yılında %2,9 oranında büyümüştür. Yılın ilk çeyreğinde
%4,8 ve ikinci çeyreğinde %2,2 olarak gerçekleşen
büyüme üçüncü çeyrekte %1,7 olarak ölçülmüştür.
Gerek yurt içi gerekse yurt dışı talepteki zayıf seyir,
küresel para politikalarına ilişkin belirsizlikler ve jeopolitik
gelişmeler, büyüme üzerinde baskı yaratan ana
unsurlardır.
İşsizlik Oranı (%)
2013
Enflasyon 2013 seviyesinin üzerine çıkmıştır.
TÜFE’de 2014 yılı Aralık ayında bir önceki yılın Aralık
ayına göre %8,17 ve on iki aylık ortalamalara göre %8,85
artış meydana gelmiştir.
Gösterge Faiz (% - yıl sonu)
10,9
10,1
9,6
2013
2014
8,2
2014
2013
2014
İşsizlik oranı yükselmesini sürdürmektedir.
Gösterge faiz düşüş göstermiştir.
Türkiye genelinde 15 ve daha yukarı yaştakilerde
işsiz sayısı 2014 yılı Aralık döneminde 3,2 milyon
kişi olmuştur. İşsizlik oranı ise %10,9 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Gösterge faiz 2014 yılını %8,18 (2013: %10,10)
seviyesinde kapatmıştır. Aralık 2014 ortalaması ise
%8,13 (Aralık 2013: %9,41) olmuştur.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
11
Bankacılık Sektörü Tahsili Gecikmiş
Alacakları (milyar TL)
Banka Kredileri
(trilyon TL)
1,3
1,1
2013
36
29
2014
2013
2014
Banka kredileri 1,3 trilyon TL’ye ulaşmıştır.
2014 yıl sonu itibarıyla banka kredileri 2013 yıl sonuna göre, %18 büyüyerek, 1,3 trilyon TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde
bankacılık sektörü tahsili gecikmiş alacakları (karşılık öncesi) %25 artarak Aralık 2014 itibarıyla 36 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Varlık yönetim şirketleri son dönemlerde hızlı bir büyüme
kaydetmeyi başarmışlardır.
Varlık yönetim şirketleri, başta bankalar olmak üzere
finans sektörünün gecikmiş alacaklarını satın alarak
kurumların bilançolarının temizlenmesine hizmet
eder ve özkaynaklarının daha etkin kullanımını ve
operasyonel yükten kurtulmalarını sağlar. Böylece bu
kurumlar, kredi takip politikalarından taviz vermeden
esas işleri olan kaliteli aktif üretmeye devam edebilme
olanağı bulmaktadırlar.
Bankalar ile borcunu uzun müddet ödeyemeyen
müşterileri arasındaki ilişkiler birçok durumda zaman
içinde yıpranmakta, kötüleşen ilişkiler ve zayıflayan
iletişim, çözümü de daha da güçleştirmektedir. Bu gibi
durumlarda varlık yönetim şirketleri borçları devralarak
borç sahibi müşterilerle yeni bir ticari ilişki başlatma
imkanına kavuşurlar. Borçlunun şartlarını ve ihtiyaçlarını
analiz eden varlık yönetim şirketleri, borçlular için en
uygun, esnek çözümleri üreterek, borçları ödenebilir
hale getirmeyi amaçlarlar.
Finans sektörü ekonominin genişlediği dönemlerde
daha fazla kredi verme eğiliminde olur. Bu dönemlerde
kredilerin geri ödenme performansı da genellikle daha
yüksektir. Ekonominin soğuduğu dönemlerde ise kredi
geri ödenme performansı zayıflar ve tahsili gecikmiş
alacaklar, finans sektörü bilançolarında oransal olarak
artış gösterebilir.
Tahsili Gecikmiş Alacak Satışları
(milyar TL)
6,1
3,1
2013
2014
2014 yılında finansal kuruluşlar tarafından yapılan
tahsili gecikmiş alacak satışları 2013 yılına göre
neredeyse %100 artış göstermiştir.
Varlık yönetim
şirketleri,
finans sektörünün
gecikmiş
alacaklarını satın
alarak kurumların
bilançolarının
temizlenmesine
hizmet eder.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
12
TURKASSET 2014 yılını, mali ve operasyonel açıdan
hedeflerine uygun bir performans ile tamamlamıştır.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
TURKASSET, stratejisini ve kurumsal hedeflerini belirlerken, sağlam temeller üzerine
inşa edilen bir iş modeli oluşturmuş ve sektöründeki diğer oyuncularla farkını ortaya
koyacak bir iş yaklaşımı benimsemiştir.
13
TURKASSET 2014 yılını, mali ve operasyonel açıdan
hedeflerine, uygun bir performans ile tamamlamıştır. Bir
önceki yıla oranla Şirket’in toplam varlıkları %29, tahsili
gecikmiş alacak portföyü %29, tahsilat %20, kredilerden
alınan faizler ise %19 büyüme göstermiştir.
TURKASSET birleşmesi
TURKASSET’in 2014 yılı faaliyetlerinden satırbaşlarına
aşağıda yer verilmiştir:
LBT Varlık, BDDK’nın 16 Mayıs 2014 tarihli 12743
sayılı izin yazısı çerçevesinde, 20 Mayıs 2014 tarihinde
TURKASSET’in tüm hisselerini devralmış olup, iki şirket
26 Haziran 2014 tarihi itibarıyla TURKASSET çatısı
altında birleşmiştir.
•Kuruluştan 2014 sonuna kadar 772 milyon TL
tutarında yatırım yapılarak anaparası 7 milyar TL olan
80 portföy satın alınmıştır. 2014 yılsonu itibarıyla
toplam tahsilat tutarı 671 milyon TL’ye ulaşmıştır.
•139 milyon TL tutarında tahvil ihraç edilmiştir. 20122013 ihraçları ile beraber toplam ihraç edilen tahvil
tutarı 296 milyon TL olmuştur. Kasım 2012 ve Ocak
2013’te iki dilim halinde ihraç edilen ilk tahvilin,
70 milyon TL tutarındaki itfası gerçekleştirilmiştir.
•Great Place to Work tarafından düzenlenen
Türkiye’nin en iyi işverenleri 2014 yarışmasında, 50500 çalışan kategorisinde Türkiye’nin en iyi on işvereni
arasında yer alan Şirket, İş-Yaşam Dengesi Özel
Ödülü’ne layık görülmüştür.
•TURKASSET çatısı altında LBT Varlık ve TURKASSET
birleşmesi gerçekleştirilmiştir.
TURKASSET BDDK’nın 4 Nisan 2013 tarih ve 5272 sayılı
kararı ile kuruluş iznini, 20 Haziran 2013 tarihinde ise
faaliyet iznini almıştır.
TURKASSET’in hissedarları Vector Holdings S.a.r.l.
(%87,73 oranında) ve EBRD- Avrupa İmar ve Kalkınma
Bankası’dır (%12,27 oranında).
Kamilcan Geyik
Yatırımlar Müdürü
Varlık yönetim şirketleri kuruluşlarını takip eden 5
yıl süresince belirli vergi ve harçlardan istisnadırlar.
TURKASSET de 2018 yılı sonuna kadar bu istisnalara
sahiptir.
Nuray Atalay
Yatırımlar Müdürü
Elif Çarkçıoğlu
Kurumsal Hukuk Lideri
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET: Sektöründe “Ezber Bozan” Bir
Şirket, Fark Yaratan İş Modeli
14
TURKASSET, davranışsal ekonomi ilkelerini kullanarak, her
müşterisine özel çözümler üretme yetkinliğine sahiptir.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
TURKASSET, müşterilerinin tüm işlemlerini kolayca yapabilmesini sağlayan,
sektöründeki ilk ve tek online müşteri merkezini hizmete sunmuştur.
15
İş modeli - müşteri odaklılık
TURKASSET, davranışsal ekonomi ilkelerini kullanarak,
her müşterisine özel çözümler üretme yetkinliğine
sahiptir. Kullandığı teknolojiyi müşteri odaklı bir yapıda
oluşturan Şirket, sektöründeki ilk ve tek online müşteri
merkezini yönetmektedir.
İş modeli – online müşteri merkezi
Tüm süreçlerini mevcut en ileri teknolojileri kullanarak
müşterilerinin ihtiyaçlarını anlamak, bu ihtiyaçları tatmin
eden çözümler sunmak ve müşterilerinin tüm işlemlerini
kolayca yapabilmesini sağlamak amacıyla kurgulayan
TURKASSET, sektöründeki ilk ve tek online müşteri
merkezini de müşterilerinin hizmetine sunmuştur.
Müşteriler, online müşteri merkezi ile çağrı merkezini
aramaya ihtiyaç duymadan borç ödeme alternatiflerini
inceleme, anlaşma yapma, devam eden anlaşmalarının
detaylarını izleme olanağına sahiptirler.
TURKASSET faaliyetlerini; müşteri odaklılık, şeffaflık,
erişilebilirlik, cevap verebilirlik, hesap verebilirlik,
objektiflik, sürekli iyileştirme ve gizlilik prensipleri
doğrultusunda sürdürmektedir.
TURKASSET aldığı ISO 10002-2004 Müşteri Şikayetleri
Yönetim Sistemi sertifikası ile de sektöründe ayrı bir
konumdadır.
ISO 100022004 Müşteri
Şikayetleri
Yönetim Sistemi
Mustafa Kocataş
Teminatsız Krediler
Grup Müdürü
TURKASSET’in ISO
10002-2004 Müşteri
Şikayetleri Yönetim
Sistemi sertifikası,
sektöründe bir ilki
işaret etmektedir.
Müşteri memnuniyeti politikası
Müşteri memnuniyeti, varlık yönetimi ve alacak
çözümlenmesi sektöründe yeni standartların
belirlenmesinde öncülük etmeyi amaçlayan TURKASSET
için azami önem arz etmektedir.
Tuğba Özgül
Bireysel Krediler
Operasyon Grup Müdürü
Şirket, felsefesinin bir parçası olan “Müşterilere Karşı
Davranış Kuralları”nı tüm çalışanlarının benimsemesini ve
bu kurallara uymasını beklemektedir.
Mete Sütunç
Teminatlı Krediler Grup
Müdürü
Yıldız Yüksel
Bireysel Krediler Çağrı
Merkezi Grup Müdürü
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
“Gelişim, Ömür Boyu”
TURKASSET Akademi, “Gelişim, Ömür Boyu”
sloganını benimsemiştir.
16
Emine Coşkun
İnsan Kaynakları
Müdürü
İş modeli - çalışanlar
İç yasal takip organizasyonu
TURKASSET’in hedeflerine ulaşmasında, başarıya odaklı
ve ortak kurumsal kültürü paylaşan çalışanlarının rolü
büyüktür. Sektöründe, çalışmak için en çok tercih edilen
işverenlerinden olmayı hedefleyen Şirket, çalışanlarına
yatırım yapmanın, bilgi ve becerilerini artıracak eğitim
programları oluşturmanın kurumsal başarı açısından
büyük önem taşıdığına inanmaktadır.
TURKASSET, İstanbul ve bölge ofislerindeki Yasal
Takip çalışanlarını, çözüm sürecinin ve müşteri
memnuniyeti sağlamanın ayrılmaz bir parçası olarak
nitelendirmektedir.
Kurumsal bir üniversite: TURKASSET Akademi
Bölge ofisleri
TURKASSET Akademi, TURKASSET çalışanlarını sosyal
hayatlarında, iş hayatlarında ve özel hayatlarında etkili,
verimli ve daha da güçlü kılarak onlara artı değer katmayı
hedeflemektedir.
TURKASSET, İstanbul dışında yerleşik kadroları olan
sektördeki tek varlık yönetim şirketidir. Şirket; Adana,
Ankara, Antalya, Bursa, İzmir ve Samsun’da bulunan
ofisleri ile hukuk ekipleri vasıtasıyla her türlü müşteriye
erişme imkanına sahip tek kuruluştur.
Tüm çalışanların eğitim ve gelişimlerine katkı sağlamak
amacıyla kurulan TURKASSET Akademi, “Gelişim, Ömür
Boyu” sloganını benimsemiştir. Akademi, kurulduğu
tarihten bu yana düzenlediği seminerlerle, çalışanlarının
birçok ünlü isimle ve alanında uzman konuşmacıyla
buluşmasını sağlamıştır.
Can Murat Güvenal
Yasal Takip Destek
Müdürü
TURKASSET çalışanlarının yetkinliklerini en üst
seviyeye çıkarmayı hedefleyen TURKASSET Akademi,
düzenlediği kişisel gelişim seminerlerinin yanı sıra
Boğaziçi Üniversitesi Yaşamboyu Eğitim Merkezi
“BÜYEM” ile bir işbirliği oluşturmuştur. Bu çerçevede
bütün çalışanlarına, TURKASSET ve Boğaziçi
Üniversitesi tarafından oluşturulan müfredat kapsamında,
değerli akademisyenlerden eğitim alma olanağı
sunmaktadır.
Great Place to Work
Meral Eker Turhan
Yasal Takip Müdürü
Faaliyette bulunduğu sektörde çalışanlarına en çok
değeri veren şirket olarak dikkat çeken TURKASSET’in
bu niteliği, almış olduğu bir ödülle teyit edilmiştir. Şirket,
Great Place to Work Türkiye’nin En İyi İşverenleri 2014
Yarışmasında, İş-Yaşam Dengesi Özel Ödülü’ne layık
görülmüş ve Türkiye’nin En İyi İşverenler arasında yer
almıştır.
PwC Anketi
TURKASSET 2014 yılında PwC tarafından düzenlenen
çalışan bağlılığı anketinde Türkiye’de ankete katılan tüm
şirketler arasında %74 oranı ile PwC veri tabanındaki
şirketler arasında en yüksek çalışan bağlılığı oranına
ulaşmıştır.
Elif Yiğit Aycan
Karar Destek Müdürü
2014 sonu itibarıyla İç Yasal Takip bölümlerimizde 75
kişi çalışmaktadır.
Bölge ofisleri, bir yandan Şirket’i müşterilerine daha fazla
yakınlaştırırken, diğer yandan da müşterilere işlemlerini
daha kolay yürütme olanağı tanımaktadır. Böylece
hem kurumsal ve ticari dosyaların yönetiminde, hem
de devam eden hukuki işlemlerin takibinde verimlilik
sağlanmaktadır.
2015 başında Antalya ofisinin açılması ile beraber
Türkiye’nin önemli merkezlerini kapsar bir konuma
ulaşan TURKASSET, bölge ofisi açmadığı yörelerde
güvenilir hukuk büroları ile işbirliği yapmaktadır.
İş modeli - etik yaklaşım
TURKASSET iş yaklaşımını, müşterilerinin gereksinimini
doğru anlayıp analiz ederek, mali güçlerine ve
bütçelerine uygun, makul önerilerde bulunmak şeklinde
tanımlamaktadır.
İş modeli - hesap verebilirlik
Hesap verebilirlik TURKASSET’in benimsediği kurumsal
değerler arasındadır. Yetki ve sorumlulukların açıkça
belirtildiği organizasyon yapımız, tüm faaliyetlerimizi
kapsayan ve dünyadaki en iyi uygulamalara öykünerek
geliştirilmiş yönetmelik ve etik kurallarımız ve tüm
faaliyetlerimizin titizlikle tutulan kayıtları müşterilerimize
ve yetkili kurumlara karşı hesap verebilirlik sözümüzü
tutmamızı sağlamaktadır. İç ve dış denetimler ise
faaliyetlerimizin en üst standartlarda işlemeye devam
etmesini temin etmektedir.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Bölge ve İrtibat Ofislerimiz
İstanbul
396*
Bursa
6*
Samsun
4*
17
Ankara
18*
İzmir
16*
Adana
9*
TURKASSET,
İstanbul dışında
Antalya**
* Çalışan sayısı
** Ocak 2015’te açılmıştır.
Genel Müdürlük
Adana Bölge Müdürlüğü
Ankara Bölge Müdürlüğü
İzmir Bölge Müdürlüğü
Antalya İrtibat Ofisi
Bursa İrtibat Ofisi
Samsun İrtibat Ofisi
Bölge ve İrtibat Ofisleri
yerleşik kadroları
olan sektördeki
tek varlık yönetim
şirketidir.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Yatırımcı Günleri
Yatırımcı Günleri, tahvil yatırımcılarına Şirket
üst yönetimiyle karşılıklı görüşme ve sorularını
doğrudan sorabilme olanağı sunmaktadır.
18
Evrim Aydın
Mali İşler Müdürü
İş modeli - şeffaflık
Web sitesi
TURKASSET, şeffaflık, şirket içi ve şirket dışı sürekli
iletişim gibi yaklaşımları önemsemektedir.
Şirket, yatırımcı ilişkileri kapsamında, kurumsal web
sayfası, analist toplantıları ve faaliyet raporları aracılığı ile
finansal ve operasyonel sonuçlarını bütün paydaşlarının
bilgisine sunmaktadır.
TURKASSET, tahvil yatırımcılarının Şirket’le ilgili bilgiye
ulaşımını kolaylaştırmak, önemli gelişmeleri ve mali
bilgileri paylaşmak amacıyla, kurumsal web sitesine ek
olarak, yatırımcı ilişkileri web sitesini hayata geçirmiştir.
Sitede, Şirket haberlerinin yanı sıra tamamlanan tahvil
ihraçları, kupon ödemeleri ve geri ödemeler hakkında
tahvil yatırımcılarına yönelik bilgiler yer almaktadır.
Yatırımcı ilişkileri
Yatırımcı Günleri
TURKASSET, yatırımcılarıyla doğru, tutarlı ve karşılıklı
güvene dayanan bir ilişki içerisindedir. Şirket bu
kapsamda;
İlki 2013 yılında düzenlenen TURKASSET Yatırımcı
Günleri, tahvil yatırımcılarına Şirket üst yönetimiyle
karşılıklı görüşme ve sorularını doğrudan sorabilme
olanağı sunmaktadır. Bu platform aynı zamanda Şirket’in
ve Şirket yöneticilerinin yatırımcılara tanıtılması, Şirket
faaliyetlerinin yatırımcılarla beraber değerlendirilmesi
açısından da zemin teşkil etmektedir.
•Yatırımcılarına doğru bilgiyi, doğru zamanda iletmek ve
Şirket faaliyetleri hakkında yatırımcıları bilgilendirmek,
•Sordukları sorular hakkında yatırımcılara tatmin edici
cevaplarla karşılık vermek,
•Faaliyet gösterilen piyasanın geleceği hakkında
yatırımcılarla görüş paylaşmak
konularına özel bir önem vermektedir.
Olga Üçöz
Finansman Müdürü
İpek Gürtunca Arkun
İç Denetim Müdürü
TURKASSET,
yatırımcılarıyla
doğru, tutarlı ve
karşılıklı güvene
dayanan bir ilişki
içerisindedir.
İş modeli - kurumsal sosyal sorumluluk
Çalışanlarının yanı sıra çevrenin korunmasına ve
toplumsal gelişime sağladığı katkı, TURKASSET için
sosyal sorumluluk açısından büyük önem ve öncelik
taşımaktadır. Şirket hem çevre koruma hem de
toplumsal destek konularında işbirlikleri geliştirmekte,
projeler tasarlamakta ve uygulamaktadır.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
TURKASSET fırsat eşitliği ilkesini benimsemiş ve uygulayan bir şirkettir.
19
Fırsat eşitliği politikası ve pozitif ayrımcılık
•Çalışanlarının, çalışma arkadaşları, müşteriler ve
tedarikçiler ile ilişkilerinde, yaş, cinsiyet, ırk, din, dil,
kültürel ve sosyal farklılıklara karşı hassas olmalarını
sağlamaya gayret etmektedir.
•Medeni haline, çocuk sahipliği veya hamilelik
durumuna bakmaksızın tüm çalışanlarına ve
iş başvurusunda bulunan adaylara eşit fırsat
tanımaktadır. Doğum öncesi ve sonrasındaki dönemde
çalışanların iş ve aile hayatlarını dengeleyebilmeleri
için, onlara esnek çalışma saatleri imkanı sunmaktadır.
•Ülkemizde kadınlar, nüfustaki oranlarına nispetle
iş ortamında yeterince temsil edilmemektedirler.
TURKASSET, işe alım kriterlerine uyan adaylar
arasından kadınları istihdam etmeyi tercih etmektedir.
•TURKASSET fırsat eşitliği ilkesini benimsemiş ve
uygulayan bir şirkettir.
•İstihdamda fırsat eşitliğinin toplumsal ilerlemenin ve
rekabetçiliğin ön şartı olduğuna inanmaktadır. Yaş,
cinsiyet, inanç, ırk, milliyet, dil, din, medeni, sosyal
veya ekonomik durum, engellilik hali, hamilelik ya
da askerlik hizmeti durumu açısından ayrımcılık
yapmamaktadır.
•Çalışanlarını seçerken bilgi, deneyim, yetenek,
performans ile pozisyonun gerektirdiği diğer
niteliklere sahip olmalarına ve iş ihtiyaçlarına göre
karar verilmekte ve kadınlara pozitif ayrımcılık
uygulanmaktadır.
•İşyerlerinde daha az temsil edilen veya çeşitli
uygulamalar ve politikalar dolayısıyla olumsuz
etkilenen grupların çalışma hayatına tam ve adil
katılımı için çaba göstermektedir. Engelli çalışanların
vazifelerini rahat ifa edebilmeleri için gerekli ortamı
oluşturmaya büyük önem vermektedir.
•“Eşit Ücret” kadın ve erkek çalışanlara eşit veya denk
iş için eşit ücret hakkını vermektedir. TURKASSET’te
objektif kriterlere dayanan, önyargılardan uzak ve
şeffaf bir ücretlendirme sistemi uygulanmaktadır.
Organizasyonumuzun her kademesinde, ve özellikle
yönetici pozisyonlarda, kadınların katılımını teşvik eder,
kadınlara yönelik pozitif ayrımcılık uygulamaktayız.
Yönetici seviyesinde kadın katılımı %50 olup, orta
yönetici seviyesinde bu oran %68 çıkmaktadır. Şirket
genelinde ise çalışanlarımızın %58’i kadındır.
Çalışan Profili
Cinsiyet Dağılımı
%58
%42
Yönetici
%50
Orta Kademe Yönetici
%50
%68
%32
Diğer
%58
%42
Fırsat eşitliği ilkesini benimsemiş
ve uygulayan bir şirket...
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Yaşanabilir bir dünya için
TURKASSET, çevreye duyarlı olmanın ve
yardımlaşmanın önemine inanmaktadır.
20
TURKASSET, kendisine ihtiyaç duyulan, topluma faydası
dokunacak projelerde yer almaya özen göstermektedir.
TURKASSET,
çevreye duyarlı
olmanın
ve çevre dostu
politikalar
uygulamanın
önemine
inanmaktadır.
Çevre politikası
Sosyal sorumluluk projeleri
TURKASSET, işinin sürdürülebilirliğini sağlamak,
çalışmalarının global ve yerel çevre, toplum ve ekonomi
üzerinde negatif etkisi olmadığına emin olmak ve
gelecek kuşaklara ihtiyaçlarını karşılayabilecekleri,
yaşanabilir bir dünya bırakmak için, çevreye duyarlı
olmanın ve çevre dostu politikalar uygulamanın önemine
inanmaktadır.
2014 yılında TURKASSET tarafından yürütülen sosyal
sorumluluk çalışmaları aşağıdadır:
Şirket, çevre politikası doğrultusunda;
•Tüketimi azaltma
•Geri dönüşüm
•Ölçme
•Yenileme
•Çevre temalı organizasyonlar düzenleme
şeklinde sınıflandırdığı çalışmalar yürütmektedir.
•Türk Kızılayı Kan Bağışı Kampanyası
•İlköğretim öğrencileri için 23 Nisan Sinema Etkinliği
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Üç yılda gerçekleşen toplam 296 milyon TL’lik tahvil ihracı; yatırımcıların TURKASSET’e
olan ilgilerinin ve Şirket’in yönetim sistemine ve stratejilerine duydukları güvenin açık bir
kanıtıdır.
21
Tahvil programı
TURKASSET portföy alımlarını banka kredileri ve tahvil
ihraçları kanalıyla finanse etmektedir. Şirket’in tahvil ihraç
faaliyetleri üçüncü yılına ulaşmıştır.
Tahvil ihraçları
TURKASSET, 2012 yılında başlattığı Tahvil Programı
kapsamında bugüne kadar değişken faizli, iki ve üç yıl
vadeli tahvilleri çıkartmıştır.
2012-2013
Şirket, 2012 yılında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK)
100 milyon TL tutarında tahvil ihracı için gerekli izni
almış, bu çerçevede birinci dilim olarak gerçekleştirilen,
anaparası 45 milyon TL, vade tarihi 31 Ekim 2014 olan
tahvil satışı, 1 Kasım 2012’de sonuçlandırılmıştır. Bu
satışa ilave olarak 11 Ocak 2013’te, anaparası 25 milyon
TL olan ve aynı vadeyi taşıyan tahvil çıkarılmıştır.
100 milyon TL’lik tahvil ihracının ikinci dilimi olarak,
anaparası 30 milyon TL olan, 24 Nisan 2015 vade tarihli
tahvil 26 Nisan 2013’te çıkarılmıştır.
2013-2014
Şirket, ikinci ihraç olarak, 13 Haziran 2014’te anaparası
40 milyon TL olan, iki yıllık (vade tarihi 10 Haziran 2016)
tahvil, hemen akabinde, 20 Haziran 2014’te, üçüncü
ihraç olarak, anaparası 8,5 milyon TL olan, üç yıllık (vade
tarihi 16 Haziran 2017) tahvil çıkarmıştır.
İkinci yıl sonunda, ihraç edilen toplam tahvil tutarı
206 milyon TL olmuştur.
2014-2015
TURKASSET Tahvil Programı’nın üçüncü yılı, Kasım
2012 ve Ocak 2013 tarihlerinde, iki dilim halinde ihracı
gerçekleştirilen ilk tahvilin anapara geri ödemesi ile
devam etmiştir. 70 milyon TL tutarındaki anapara,
yatırımcılara ödenmiştir.
2014 yılında, 180 milyon TL tutarında tahvil ihracı için
Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) onay alınmıştır.
Şirket, 11 Kasım 2014’te, anaparası 90 milyon TL olan,
üç yıl vadeli, 7 Kasım 2017 itfa tarihli tahvil çıkartmıştır.
Üç yılda ulaşılan 296 milyon TL’lik tahvil ihracı seviyesi;
yatırımcıların TURKASSET’e olan ilgilerinin ve Şirket’in
yönetim sistemine ve stratejilerine duydukları güvenin
açık bir kanıtıdır.
2013 yılında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK)
toplam 200 milyon TL tutarında tahvil ihracı için izin alan
TURKASSET, 6 Aralık 2013’te anaparası 41,7 milyon TL
olan iki yıllık (vade tarihi 4 Aralık 2015) tahvil çıkartmıştır.
Birinci dilime ilave olarak 6 Aralık 2013’te anaparası
15,8 milyon TL olan üç yıllık (vade tarihi 2 Aralık 2016)
tahvil çıkarılmıştır.
2012
2013
2014
2014
45
113
139
70
İhraç
İhraç
İhraç
İtfa
milyon TL
milyon TL
milyon TL
milyon TL
TURKASSET
2014 yılında,
SPK’dan 180 milyon
TL tutarında tahvil
ihracı için onay
almıştır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi (Eski adıyla LBT Varlık Yönetim A.Ş.)
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu
22
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Bağımsız Denetim Raporu
23
Bağımsız denetim raporu
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi (eski adıyla LBT Varlık Yönetim A.Ş.) Yönetim Kurulu’na:
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi’nin (Şirket) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (Grup) 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide
özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide
özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş
bulunuyoruz.
Şirket’in Yönetim Kurulu’nun sorumluluğuna ilişkin açıklama
Şirket’in Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara
uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının
seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar
üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik
ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim
Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların
önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim
planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama
ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması
ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu
değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun
denetim kanıtı sağlanmıştır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Bağımsız Denetim Raporu
24
Bağımsız denetçi görüşü
Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Turkasset Varlık Yönetim Anonim
Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona
eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal
Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya
ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen
açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
27 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Hazırlanan
Konsolide Finansal Raporu
25
Grup’un yönetim merkezinin adresi:
Grup’un telefon numarası:
Grup’un faks numarası:
Grup’un elektronik posta adresi:
Profilo Plaza, B Blok, Kat:1 Mecidiyeköy, Istanbul
(212) 355 8000
(212) 355 8080
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan 31 Aralık 2014 sonu konsolide
finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
I. Şirket hakkında genel bilgiler
II. Grup’un konsolide finansal tabloları
III. İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
IV. Grup’un mali bünyesine ilişkin bilgiler
V. Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI. Diğer açıklama ve dipnotlar
VII. Bağımsız denetim raporu
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır:
Bağlı ortaklık
1. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şirketimiz kayıtlarına uygun
olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve ilişikte sunulmuştur.
Hilmi Güvenal
Murahhas Aza/Genel Müdür
Selmi Haleva
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: İhsan Emre Ödemiş/Finans Grup Başkanı
Tel No: (212) 355 8000
Faks No: (212) 355 8080
İhsan Emre Ödemiş
Finans Grup Başkanı
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
İçindekiler
26
Birinci bölüm
Genel bilgiler
I.
Şirket’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
Şirket’in tarihçesi
II.
Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Şirket’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile
Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
IV. Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
İkinci bölüm
Konsolide finansal tablolar
I.
Konsolide bilanço
II.
Konsolide nazım hesaplar tablosu
III.
Konsolide gelir tablosu
IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
VI. Konsolide nakit akış tablosu
VII. Kâr dağıtım tablosu
Üçüncü bölüm
Muhasebe politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile
bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVIII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
28
28
30
30
30
32-33
34-35
36
37
38-41
42
43
44
51
51
52
52
52
53
53
53
53
53
54
54
55
55
55
55
56
56
56
57
57
57
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
27
Dördüncü bölüm
Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar
VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonları
IX. Kredi riski azaltım teknikleri
X.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
XI. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Beşinci bölüm
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
VIII. Şirketin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakleri ile
yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
58
58
58
58
59
62
62
64
64
65
66
66
72
76
77
81
81
82
82
Altıncı bölüm
Diğer açıklama ve dipnotlar
I.
Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
83
Yedinci bölüm
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
83
83
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
28
(Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL)
Birinci bölüm
Genel bilgiler
I. Şirket’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Şirket’in
tarihçesi:
Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. (eski adıyla “LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi”) (“Şirket”) 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 143’üncü ve geçici 1’inci maddeleri ile Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında
Yönetmelik’e göre ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 2438 sayılı ve 10 Ocak 2008 tarihli
kuruluş iznine uygun olarak, 1 Şubat 2008 tarihinde Anonim Şirketi olarak kurulmuştur. 1 Şubat 2008 tarihinde tescil
edilen kuruluş kararı, 8 Şubat 2008 tarih ve 6995 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
LBT Varlık Yönetim A.Ş., 25 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerin
%99.99’unun satın alınmasına karar vermiştir ve 20 Mayıs 2014 tarihi itibariyle Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.
hisselerini 20,000 TL karşılığında satın almış ve bağlı ortaklıkları arasına katmıştır. LBT Varlık Yönetim A.Ş.’nin
23 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile mevcut tüm aktif ve pasif hesaplarının kül halinde Turkasset Varlık
Yönetim A.Ş. tarafından devralınmak suretiyle birleşmesi amacıyla 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve sair mevzuat
hükümleri çerçevesinde hazırlanan Birleşme Sözleşmesi ve Turkasset yönetimi ile hazırlanan Birleşme Raporunun
onaylanmasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[1285; 128-13]-12743 sayılı izni ile Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tarafından bütün aktif ve pasifleriyle kül halinde
devralınmasına ve Şirket’in tasfiyesiz infisahı suretiyle 20 Mayıs 2014 tarihli mali tabloları esas alınarak Turkasset Varlık
Yönetim A.Ş. ile birleşmesine karar verilmiştir. Şirket’in 26 Haziran 2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü
tarafından Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmesi için yaptığı başvuru tescil edilmiştir.
Şirket, 23 Aralık 2010 tarihinde 50 TL sermayeli Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. şirketini kurmuştur. 23 Aralık
2010 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 28 Aralık 2010 tarih ve 7717 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır.
Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş.’nin %99.99 oranında iştirak ettiği Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş.
13 Mayıs 2010 tarihinde kurulmuş olup, kuruluş kararı 20 Mayıs 2010 tarih ve 7567 sayılı Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. yönetim kurulunun 9 Nisan 2014 tarihinde aldığı
karar ile, bağlı ortaklığı Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. kül olarak devralınmıştır.
II. Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:
Anonim Şirket statüsünde olan Şirket’in 10,000 TL tutarındaki kuruluş sermayesinin kurucu hissedarlar arasındaki
dağılımı aşağıdaki gibidir:
%99.99996’sı Lehman Ali Inc
%0.00001’i Lehman Brothers International (Europe)
%0.00001’i Messel Nominees Ltd
%0.00001’i Lehman Brothers Nominees Ltd
%0.00001’i LB Holdings Intermediate 1 Ltd
Şirket ve Grup’un ana hissedarı olan Lehman Ali Inc.’in dolaylı olarak ana hissedarı olan Amerika Birleşik
Devletleri’nde kurulu Lehman Brothers Holdings Inc.’in (LBHI) 15 Eylül 2008 tarihli basın açıklamasında, Birleşik
Devletler İflas Kanunu, Bölüm 11 kapsamında iflas dilekçesinin New York Güney Bölümü İflas Mahkemesine
gönderildiği bildirilmiştir. LBHI’nin yönetimine kayyum atanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK) Şirket’e yolladığı 7 Ekim 2008 tarihli yazısında, yaşanan bu gelişmeler sonucunda Grup’un kurucularının
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Bankacılık Kanununun 8. maddesi uyarınca kurucularda aranan şartları kaybettiğini ve Grup’un durumunu 3 ay
içinde mevzuat hükümlerine uygun hale getirmesi gerektiğini belirtmiştir. Şirket 9 Ocak 2009 tarihli cevabında
BDDK’na, Grup’un hisselerinin satışına ilişkin başlatılmış olan ihale sürecinin tamamlanmış olduğunu ve hisselerin
Lüksemburg’da mukim Vector Holdings S.à.r.l.’a devrine ilişkin olarak bir Hisse Devir ve Temlik Sözleşmesi
akdedildiğini ifade etmiş ve devrin tamamlanabilmesine olanak sağlamak üzere Şirket’e durumunu düzeltmesi için
tanınan sürenin uzatılmasını talep etmiştir.
BDDK’nın Şirket’e tanıdığı uzatılmış süre zarfında Vector Holdings S.à.r.l., Lehman Ali Inc.’e ait hisselerin tarafına devri
ile ilgili olarak kayyum ile anlaşmış ve BDDK’nın onayına sunmuştur. BDDK da 20 Nisan 2009 tarihli cevap yazısında,
Grup’un Lehman Ali Inc.’e ait hisselerinin Vector Holdings S.à.r.l.’a satılmasına onay verdiğini belirtmiştir. 26 Haziran
2009 tarihi itibarıyla hisse devir süreci tamamlanmıştır. Bu devir sonrasında hisse dağılımı aşağıdaki gibi olmuştur.
%99.99996’sı
%0.00001’i
%0.00001’i
%0.00001’i
%0.00001’i
Vector Holdings S.à.r.l.
İsak Antika
Hilmi Güvenal
Selmi Haleva
27 Ağustos 2010 tarihinde Şirket hissedarlarından Selmi Haleva, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL bedelli, 1 adet
hissesinin tamamını Beykoz 1. Noterliğinden 27 Ağustos 2010 tarih ve 20998 sayı ile tasdikli hisse devir ve temlik
sözleşmesi ile Türker Tekten’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır.
Şirket sermayesi, 23 Eylül 2011 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan
alınan 7 Temmuz 2011 tarih ve 16198 sayılı onay yazısı ile 10,000 TL’den 35,754 TL’ye; 30 Eylül 2011 tarihli Genel
Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 27 Eylül 2011 tarih ve 20721 sayılı onay
yazısı uyarınca ve tamamı Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’nın nakden katılımı ile 5,000 TL artırılarak 40,754
TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 20 Ekim 2011 tarih ve 7925 sayılı Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Şirket 26 Haziran 2014 tarihinde, 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[128-5; 128-13]-12743 sayılı BDDK izniyle
Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmiştir.
24 Kasım 2014 tarihinde Şirket hissedarlarından Sten Arne Berggren, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL bedelli, 1
adet hissesinin tamamını Beşiktaş 11. Noterliğinden 14 Aralık 2014 tarih ve 53243 sayı ile tasdikli hisse devir ve temlik
sözleşmesi ile Albert Sylvain May’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un sermayesinin;
%87.731112’i
%12.268866’si
%0.000005’si
%0.000005’si
%0.000005’si
%0.000005’si
%0.000002’si
aittir.
Vector Holdings S.à.r.l.’a
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’na
İsak Antika’ya
Hilmi Güvenal’a
Mehmet Murat Çavuşoğlu’na
Türker Tekten’e
Albert Sylvain May’e
29
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
30
III. Şirket’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama:
İsim
Görevi
Göreve atanma tarihi
İsak Antika
Hilmi Güvenal
Selmi Haleva
Türker Tekten
Albert Sylvain May
Kunter Kutluay
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Genel Müdür, Murahhas Aza
26/06/2009
26/06/2009
01/10/2009
07/09/2010
07/09/2010
24/11/2014
19/12/2013
Tahsil
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Şirket’in denetim kurulu üyelerine ilişkin açıklamalar:
İsim
Görevi
Göreve atanma tarihi
Türker Tekten
İpek Arkun
Denetim Komitesi Üyesi
Komite Sekreteri
20/07/2012
03/02/2014
Tahsil
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yönetim kurulu üyelerinin Şirket’te sahip oldukları paylar Yukarıda II. No.lu notta açıklanmaktadır.
IV. Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad soyad/Ticari unvanı
Vector Holdings S.à.r.l.
Pay tutarları
(nominal)
Pay
oranları
Ödenmiş paylar
(nominal)
Ödenmemiş
Paylar
35,753,555
%87.731112
35,753,555
-
V. Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:
•Bankaların, katılım bankaları ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir, satabilir;
•Satın aldığı alacakları borçlusundan tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları yeniden yapılandırarak
satabilir;
•Bankaların, katılım bankalarının ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının yeniden yapılandırılması
veya üçüncü kişilere satışında danışmanlık ve bu işlerde aracılık hizmeti verebilir;
•Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izinleri almak kaydıyla sermaye piyasası mevzuatı dahilinde faaliyette
bulunabilir ve menkul kıymet ihraç edebilir;
•Faaliyetlerini gerçekleştirmek amacıyla iştirak edinebilir;
•Diğer varlık yönetim şirketlerinin satışına aracılık ettiği veya ihraç ettiği finansal ürünlere yatırım yapabilir;
•Şirketlere kurumsal ve finansal yeniden yapılandırma alanlarında danışmanlık hizmeti verebilir.
Şirket, bu maddelerde belirlenen konular dışında faaliyette bulunamaz.
Şirket ana sözleşmesinde sayılan amaç ve faaliyetlerin gerçekleştirilebilmesi için;
a) İlgili mevzuat hükümlerine uygun olmak kaydıyla, yerli ve yabancı piyasalardan kısa, orta ve uzun vadeli krediler,
garantiler veya teminat mektupları almak sureti ile teminatlı veya teminatsız finansman temin edebilir ve gerektiği
takdirde, söz konusu finansman işlemleri çerçevesinde tahakkuk edecek borçlarının teminatı olarak varlıklarının ve/
veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidatlar tesis edebilir;
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
b) Finansal, idari, ticari ve sınai faaliyetleri için yatırımlarda bulunabilir;
c) Şirket amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirmek için her türlü mali taahhütte bulunabilir;
d) Şirketin amaç ve faaliyetleri içinde kalmak kaydıyla, ilgili makamlardan gerekli izinleri alarak şirketler kurabilir. Şirket
amaç ve faaliyetleri ile ilgili veya amaç ve faaliyetlerine yardımcı veya kolaylaştırıcı faaliyetlerde bulunabilmek için
yerli ve yabancı uyruklu tüzel kişilere iştirak edebilir, yerli ve yabancı uyruklu gerçek kişilerle ortaklıklar veya bağlı
kuruluşlar kurabilir, aracılık faaliyetinde bulunmamak koşulu ile diğer tüzel kişilere ait hisse, tahvil ve diğer menkul
kıymetleri alıp satabilir ve bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir;
e) Her türlü marka, ihtira beratı, telif ve patent hakları, lisans, imtiyaz, model, resim, know-how, ticaret unvanı,
hususi imal ve istihsal usulleri, alameti farika dahil olmak ancak bunlarla sınırlı olmamak kaydı ile her türlü fikri
mülkiyet hakları ve imtiyazlar iktisap edebilir, kullanabilir, iktisap edilen fikri mülkiyet hakları ile ilgili her türlü ticari
muameleleri yapabilir, bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, söz konusu fikri mülkiyet haklarını
tescil veya iptal ettirebilir, yerli ve yabancı gerçek ve/veya tüzel kişiler ile lisans sözleşmeleri akdedebilir;
f) Amacı ile ilgili her nevi menkul, gayrimenkul malları, ayni hakları satın alabilir veya iktisap edebilir, zilyetliğinde
bulundurabilir, ariyet verebilir, kira ile tutabilir, finansal kiralama haricinde kiraya verebilir, satabilir veya sair hukuki
veya ticari tasarrufta bulunabilir, üçüncü şahısların menkul ve gayrimenkulleri ve alacakları üzerinde kendi lehine
ipotek, rehin ve sair yükümlülükler tesis edebilir; üçüncü şahısların borçlarının teminatı olarak şirket varlıklarının
ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidat tesis edebilir, tesis edilen söz
konusu hakları fek edebilir;
g) Şirket amaç ve faaliyetlerine ilişkin veya amaç ve faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için faydalı olabilecek her türlü
ticari, sınai ve/veya mali işlemlere, anlaşmalara ve düzenlemelere taraf olabilir, bunlara ilişkin her türlü sözleşmeyi
akdedebilir;
h) İşlerin yürütülmesi ve/veya gelecekte kurulacak tesislerin işletilmesi için gereken yerli ve yabancı teknik, idari ve
uzman personel ve grupları istihdam edebilir, iş akitleri imzalayabilir, yabancılar için çalışma izni başvurusunda
bulunabilir ve gerekli olduğu takdirde yabancı çalışanlarının maaşlarını yurtdışına transfer edebilir;
i) İlgili mevzuat hükümleri uyarınca şirketlerin ihraç edebilecekleri her nevi tahvil, menkul kıymetler, finansman
bonoları, kâr-zarar ortaklığı belgelerini ihraç edebilir.
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Şirket için faydalı, lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istendiği
taktirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul
tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Şirket tarafından yapılabilecektir. Ana sözleşme değişikliği
mahiyetinde olan işbu Genel Kurul kararının uygulanabilmesi için Genel Kurul’un onayından önce Yönetim Kurulu
tarafından BDDK ve gerekli olduğu takdirde diğer yetkili adli ve idari makamlardan gerekli izinler alınacaktır.
İkinci bölüm
Konsolide finansal tablolar
I. Konsolide bilanço
II. Konsolide nazım hesaplar tablosu
III. Konsolide gelir tablosu
IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
V. Konsolide özkaynak değişim tablosu
VI. Konsolide nakit akış tablosu
VII.Kâr dağıtım tablosu
31
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Bilançolar
32
(Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-I)
Aktif kalemler
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
Nakit değerler ve merkez bankası
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan fv (net)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan o. sınıflandırılan fv
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Bankalararası para piyasasından alacaklar
İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
Krediler
Krediler
Takipteki krediler
Özel karşılıklar (-)
Faktoring alacakları
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
İştirakler (net)
Özkaynak yöntemine göre konsolide edilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
Bağlı ortaklıklar (net)
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)
Özkaynak yöntemine göre konsolide edilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
Kiralama işlemlerinden alacaklar (net)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler (-)
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
Maddi duran varlıklar (net)
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
Şerefiye
Diğer
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Vergi varlığı
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlıklar (net)
18.1
Satış amaçlı
18.2
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
XIX.
Diğer aktifler
Aktif toplamı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
Bağımsız denetimden
geçmiş
Cari dönem
(31/12/2014)
TP
YP Toplam
Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş
Üçüncü bölüm Not 2)
Önceki dönem
(31/12/2013)
TP
YP Toplam
80,798 3,060 83,858 76,363
658,502
- 658,502 508,752
702,220
- 702,220 531,292
(43,718)
- (43,718) (22,540)
4,957
4,957
4,126
13,743
- 13,743
1,931
11,895
- 11,895
1,848
1,848
1,931
7,818
7,818
9,670
119
7,818
7,818
9,789
8,249
8,249
5,706
775,488 3,179 778,667 605,127
Geçmiş
Önceki dönem
(01/01/2013)
TP
YP Toplam
1
1
11
621 76,984 17,284
- 508,752 406,494
- 531,292 422,605
- (22,540) (16,111)
4,126
1,636
1,931
1,043
1,931
1,043
117
8,249
8,249
5,823
8,211
8,211
7,554
739 605,866 442,233
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
13
709 17,993
- 406,494
- 422,605
- (16,111)
1,636
1,043
1,043
55
8,211
8,211
7,609
766 442,999
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Konsolide Bilançolar
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-II)
Pasif kalemler
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
33
Mevduat
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Alınan krediler
Para piyasalarına borçlar
Bankalararası para piyasalarına borçlar
İMKB Takasbank piyasasına borçlar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul kıymetler (net)
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Tahviller
Fonlar
Müstakriz fonları
Diğer
Muhtelif borçlar
Diğer yabancı kaynaklar
Faktoring borçları
Kiralama işlemlerinden borçlar
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
Karşılıklar
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (net)
Diğer karşılıklar
Vergi borcu
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlık borçları (net)
14.1
Satış amaçlı
14.2
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
XV.
Sermaye benzeri krediler
XVI.
Özkaynaklar
16.1
Ödenmiş sermaye
16.2
Sermaye yedekleri
16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
16.2.2 Hisse senedi iptal kârları
16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları
16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort. bedelsiz)
bedelsiz hisse senetleri
16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıkların birikmiş değerleme farkları
16.2.10 Diğer sermaye yedekleri
16.3
Kâr yedekleri
16.3.1 Yasal yedekler
16.3.2 Statü yedekleri
16.3.3 Olağanüstü yedekler
16.3.4 Diğer kâr yedekleri
16.4
Kâr veya zarar
16.4.1 Geçmiş yıllar kâr/zararı
16.4.2 Dönem net kâr/zararı
16.5
Azınlık payları
Pasif toplamı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
geçmiş
Cari dönem
(31/12/2014)
TP
YP Toplam
geçmiş
Önceki dönem
(31/12/2013)
TP
YP Toplam
geçmiş
Önceki dönem
(01/01/2013)
TP
YP Toplam
368,032
229,005
229,005
12,460
45
48
(3)
3,475
3,475
26,405
1,530
24,875
- 368,032 270,429
- 229,005 159,980
- 229,005 159,980
276 12,736
7,383
45
182
48
202
(3)
(20)
3,475
3,775
3,475
3,766
9
- 26,405 27,846
1,530
688
- 24,875 27,158
- 270,429 257,245
- 159,980 45,825
- 159,980 45,825
91
7,474
8,674
182
329
202
385
(20)
(56)
3,775
3,114
3,766
2,948
9
166
- 27,846 19,199
688
475
- 27,158 18,724
- 257,245
- 45,825
- 45,825
53
8,727
329
385
(56)
3,114
2,948
166
- 19,199
475
- 18,724
138,969
40,754
17,099
17,099
-
- 138,969 136,180
- 40,754 40,754
- 17,099 17,099
- 17,099 17,099
-
- 136,180 108,560
- 40,754 40,754
- 17,099 17,099
- 17,099 17,099
-
- 108,560
- 40,754
- 17,099
- 17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
81,116
78,327
2,789
-
-
81,116
78,327
2,789
-
78,327
50,707
27,620
-
-
78,327
50,707
27,620
-
50,707
42,699
8,008
-
-
50,707
42,699
8,008
-
778,391
276 778,667 605,775
91 605,866 442,946
53 442,999
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları
34
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-III)
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
A. Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez bankasına cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. İh. satın alma
garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
Taahhütler
Cayılamaz taahhütler
Vadeli aktif değerler alım satım
taahhütleri
Vadeli mevduat alım satım taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ber. işt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütleri
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan
vergi ve fon yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine
ilişkin promosyon uyg. taah.
Açığa menkul kıymet satış
taahhütlerinden alacaklar
Açığa menkul kıymet satış
taahhütlerinden borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
Türev finansal araçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal
araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
işlemler
Yurtdışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlı işlemler
(1)
(1)
(2)
Cari dönem
(31/12/2014)
TP
YP Toplam
Önceki dönem
(31/12/2013)
TP
YP Toplam
Önceki dönem
(01/01/2013)
TP
YP Toplam
17,410
-
-
17,410 12,494
-
5,873
5,873
-
18,367 13,291
5,873
-
4,703
4,703
-
17,994
4,703
-
17,410
17,410
-
17,410 12,494
17,410 12,494
5,873
-
5,873
12,494 13,291
12,494 13,291
4,703
-
4,703
13,291
13,291
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,410
-
-
17,410
-
12,494
-
-
12,494
-
13,291
-
-
13,291
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları
35
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-III)
Cari dönem
(31/12/2014)
TP
YP Toplam
Önceki dönem
(31/12/2013)
TP
YP Toplam
Önceki dönem
(01/01/2013)
TP
YP Toplam
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
-
-
-
-
-
-
1,146
1,146
1,146
-
-
1,146
1,146
1,146
-
17,410
-
17,410 12,494
5,873
18,367 14,437
4,703
19,140
Alım satım amaçlı işlemler
Vadeli döviz alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Para ve faiz swap işlemleri
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Swap faiz alım işlemleri
Swap faiz satım işlemleri
Para, faiz ve menkul değer opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para işlemleri
Futures para alım işlemleri
Futures para satım işlemleri
Futures faiz alım-satım işlemleri
Futures faiz alım işlemleri
Futures faiz satım işlemleri
Diğer
B. Emanet ve rehinli kıymetler
(IV+V+VI)
Emanet kıymetler
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
Rehinli kıymetler
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
Kabul edilen avaller ve kefaletler
Bilanço dışı hesaplar toplamı (A+B)
-
-
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihlerinde Sona Eren
Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Gelir Tabloları
36
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-IV)
Gelir ve gider kalemleri
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
18.1
18.2
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Faiz giderleri
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
Net faiz geliri/gideri (ı - ıı)
Net ücret ve komisyon gelirleri/giderleri
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayri nakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayri nakdi kredilere
Diğer
Temettü gelirleri
Ticari kâr/zarar (net)
Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı
Kambiyo işlemleri kârı/zararı
Diğer faaliyet gelirleri
Faaliyet gelirleri/giderleri toplamı (ııı+ıv+v+vı+vıı)
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Net faaliyet kârı/zararı (vııı-ıx-x)
Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar
Net parasal pozisyon kârı/zararı
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (xı+...+xıv)
Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (xv±xvı)
Durdurulan faaliyetlerden gelirler
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış kârları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
Durdurulan faaliyetlerden giderler (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (xvııı-xıx)
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (xx±xxı)
Net dönem kârı/zararı (xvıı+xxıı)
Grubun kârı/zararı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(8)
(9)
(10)
(11)
geçmiş
Cari dönem
(01/01/2014-31/12/2014)
geçmiş
Önceki dönem
(01/01/2013-31/12/2013)
150,480
143,907
6,573
65,614
41,471
24,143
84,866
(3,484)
3,484
1,262
2,222
128
128
2,333
83,843
21,178
61,539
1,126
1,126
1,663
(621)
2,284
2,789
2,789
2,789
-
124,497
120,516
3,981
40,924
30,580
10,344
83,573
(2,017)
60
60
2,077
847
1,230
88
88
3,254
84,898
6,429
42,406
36,063
36,063
(8,443)
(9)
(8,434)
27,620
27,620
27,620
-
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Hesap Dönemlerine Ait Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen
Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri
I.
11.4
Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır
finansal varlıklardan eklenen
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal
varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin etkin kısmı)
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev
finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin etkin kısmı)
Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların
düzeltilmesinin etkisi
TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir
gider unsurları
Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi
Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/
gider (I+II+…+IX)
Dönem kârı/zararı
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme
(kâr-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan
yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden
sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım
Diğer
XII.
Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (x±xı)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
37
geçmiş
Cari dönem
(31/12/2014)
geçmiş
Önceki dönem
(31/12/2013)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,789
27,620
-
-
-
-
2,789
27,620
2,789
27,620
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
38
Ödenmiş
sermaye
Hisse
Dipnot
enf. senedi
(Beşinci Ödenmiş düzeltme
ihraç
Bölüm-V) sermaye
farkı primleri
Hisse
senedi
iptal
kârları
Yasal
yedek
akçeler
Statü
yedekleri
Olağanüstü
yedek
akçe
Önceki dönem
(31/12/2013)
I.
Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2012)
40,754
-
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40,754
-
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma
amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen
ort.(iş ort.) bedelsiz hs
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka
özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal kârları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
Dönem net kârı veya zararı
-
-
-
-
-
-
-
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
40,754
-
17,099
-
-
-
-
Muhasebe politikası değişikliği (Üçüncü
bölüm Not 2)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Dönem sonu bakiyesi
(Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm
Not 2) (I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII)
(1)
(1)
(1)
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
39
Maddi ve
maddi Ortaklıklardan
olmayan
bedelsiz
duran varlık
hisse
YDF
senetleri
Satış A./
durdurulan
Riskten
f. ilişkin
korunma
dur.v.
fonları
bir.değ.f.
Azınlık
payları
hariç
toplam
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
-
135,084
-
135,084
-
-
(26,524)
-
(26,524)
-
-
-
-
-
-
108,560
-
-
108,560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27,620
-
-
-
-
-
-
27,620
-
27,620
-
(8,008)
(8,008)
-
8,008
8,008
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27,620
50,707
-
-
-
-
-
136,180
-
136,180
Diğer
Yedekler
Dönem
net
kârı/
(zararı)
Geçmiş
Menkul
dönem
değer.
kârı/ değerleme
(zararı)
farkı
-
36,057
41,174
-
-
-
-
-
(28,049)
1,525
-
-
-
-
8,008
42,699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
40
Ödenmiş
sermaye
Hisse
Dipnot
enf. senedi
(Beşinci Ödenmiş düzeltme
ihraç
Bölüm-V) sermaye
farkı primleri
Hisse
senedi
iptal
kârları
Yasal
yedek
akçeler
Statü
yedekleri
Olağanüstü
yedek
akçe
Cari dönem
(31/12/2014)
I.
40,754
-
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40,754
-
17,099
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma
amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen
ort.(iş ort.) bedelsiz hs
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka
özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal kârları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
Dönem net kârı veya zararı
-
-
-
-
-
-
-
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Kâr dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
40,754
-
17,099
-
-
-
-
Muhasebe politikası değişikliği (Üçüncü
bölüm Not 2)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…..
XVI+XVII+XVIII)
(1)
(1)
(1)
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
41
Maddi ve
maddi Ortaklıklardan
olmayan
bedelsiz
duran varlık
hisse
YDF
senetleri
Satış A./
durdurulan
Riskten
f. ilişkin
korunma
dur.v.
fonları
bir.değ.f.
Azınlık
payları
hariç
toplam
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
-
146,343
-
146,343
-
-
(10,163)
-
(10,163)
-
-
-
-
-
-
136,180
-
-
136,180
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,789
-
-
-
-
-
-
2,789
-
2,789
-
(27,620)
(27,620)
-
27,620
27,620
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,789
78,327
-
-
-
-
-
138,969
-
138,969
Diğer
Yedekler
Dönem
net
kârı/
(zararı)
Geçmiş
Menkul
dönem
değer.
kârı/ değerleme
(zararı)
farkı
-
11,259
77,231
-
-
-
-
-
16,361
(26,524)
-
-
-
-
27,620
50,707
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Nakit Akış Tabloları
42
Dipnot
(Beşinci
bölüm -VI)
geçmiş
Cari dönem
(01/01/2014-31/12/2014)
geçmiş
Önceki dönem
(01/01/201331/12/2013
26,387
57,390
149,457
(65,637)
2,333
(27,752)
(8,061)
(23,953)
134,379
(40,990)
60
3,254
(16,485)
(1,154)
(21,674)
(164,893)
-
(120,927)
-
(163,256)
(3,966)
2,329
(138,506)
(118,568)
1,786
(4,145)
(63,537)
(21,135)
(4,742)
(18,545)
-
(3,096)
75
431
(4,887)
183
(38)
166,514
127,258
281,141
(114,489)
(138)
-
172,467
(45,062)
(147)
-
-
-
6,873
58,979
A.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan faizler
Ödenen faizler
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış)/azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklarda net (artış)/
azalış
Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış
Kredilerdeki net (artış)/azalış
Diğer aktiflerde net (artış)/azalış
Bankaların mevduatlarında net artış/(azalış)
Diğer mevduatlarda net artış/(azalış)
Alınan kredilerdeki net artış/(azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış/(azalış)
Diğer borçlarda net artış/(azalış)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları)
Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları)
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
C.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (I+II+III+IV)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(3)
76,985
18,006
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(3)
83,858
76,985
2.2
(5)
(5)
(5)
(5)
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Hesap Dönemlerine Ait Kâr Dağıtım Tabloları
43
Cari dönem
(31/12/2014)
Önceki dönem
(31/12/2013)
I.
Dönem kârının dağıtımı
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
Dönem kârı
Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler (-)
Kurumlar vergisi (gelir vergisi)
Gelir vergisi kesintisi
Diğer vergi ve yasal yükümlülükler
1,126
1,663
(621)
2,284
36,063
(8,443)
(9)
(8,434)
A.
Net dönem kârı (1.1-1.2)
2,789
27,620
1.3
1.4
1.5
Geçmiş dönemler zararı (-)
Birinci tertip yasal yedek akçe (-)
Bankada bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)
-
-
B.
Dağıtılabilir net dönem kârı [(a-(1.3+1.4+1.5)]
2,789 (*)
27,620
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
Ortaklara birinci temettü (-)
Hisse senedi sahiplerine
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
Katılma intifa senetlerine
Kâra iştirakli tahvillere
Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
Personele temettü (-)
Yönetim kuruluna temettü (-)
Ortaklara ikinci temettü (-)
İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
Statü yedekleri (-)
Olağanüstü yedekler
Diğer yedekler
Özel fonlar
-
-
II.
Yedeklerden dağıtım
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
Dağıtılan yedekler
İkinci tertip yasal yedekler (-)
Ortaklara pay (-)
Personele pay (-)
Yönetim kuruluna pay (-)
-
-
III.
Hisse başına kâr
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
Hisse senedi sahiplerine (%)
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
-
-
IV.
Hisse başına temettü
4.1
4.2
4.3
4.4
Hisse senedi sahiplerine (%)
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
-
-
(*)
Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık
Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir
tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem kârının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kâr dağıtımına
ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan
2,284 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
44
Üçüncü bölüm
Muhasebe politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a) Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun
olarak hazırlanması:
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık kanununa ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (‘’KGK’’) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye
Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları”
ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Grup,
muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun
olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların onaylanması
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 27 Şubat 2015 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiştir. Mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici kurumların finansal tabloları değiştirme yetkisi
bulunmaktadır.
b) Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları ve muhasebe politikaları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Grup, 2014 yılına kadar risk ve getirilerin transferini
içeren satın alınan kredi portföylerini TMS 39 kapsamında “ilk muhasebeleştirme sırasında, işletme tarafından,
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan“ olarak sınıflamakta ve TFRS 13‘Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü’
standardı kapsamında belirlenen gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaktaydı. 2014 yılından itibaren isteğe bağlı olarak
etkin faiz oranı yöntemi değerlemesini benimsemiş ve konsolide finansal tablolarını geriye dönük olarak düzenlemiştir.
Grup, bu değişikliği aynı sektörde faaliyet gösteren şirketlerle uyumlu olmak, finansal araçlara ilişkin yeni standart
TFRS 9’a geçiş sürecine uyum sağlamak ve Türkiye piyasasındaki faiz oranlarındaki aşırı dalgalanmalardan kaynaklı
gerçekleşmemiş kayıp/kazançlardan kaçınmak amacıyla benimsemiştir. İlgili değişikliklerin konsolide finansal tablolar
üzerindeki etkileri “Muhasebe politikalarında değişiklikler ve hatalar” bölümünde açıklanmıştır. Grup, konsolide
finansal tabloların hazırlanmasında muhasebe politikalarını uygularken bazı değerlendirmeler yapmış ve tahmin ve
varsayımlarda bulunmuştur. Önemli olan değerlendirmeler, tahmin ve varsayımlar kredilerin sınıflandırılmasına ve
ayrılan karşılıklara ilişkin olup krediler portföyünün detayları 5. Bölüm 5. dipnotta açıklanmıştır.
Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları
ve TFRYK yorumları ve üçüncü bölüm I. maddesinde belirtilen muhasebe politikası değişikliği dışında önceki yılda
kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı
üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin
anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme
yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu
standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler
Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar
çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve
vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde
kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir
eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak
kayıtlara alınamayacaktır. Söz konusu yorumun Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi
olmamıştır.
TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları
(Değişiklik)
TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü
standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri
değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun
değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri
getirmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin
devamlılığı (Değişiklik)
Standarda getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi
bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir
istisna getirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına
ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin
bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden
muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde
hiçbir etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki
gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal
tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
45
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
46
TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi
ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların
sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal
yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra
değerlendirecektir.
TMS 19 - Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne
alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet
dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa
kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak
uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TFRS 11 - Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik
etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme
teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler
hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını
gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği
bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük
olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TMS 16 ve TMS 38 - Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS
38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını
yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde
sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)
TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm
asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden
sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir.
Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat
benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini
ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı
bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’te ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’ten itibaren
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Yıllık iyileştirmeler - 2010-2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu
tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun
ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kâr veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik
işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/toplulaştırılabilir.
ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili
yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa
kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter
değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak
düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf
olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011-2013 Dönemi
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu
kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu
açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
TFRS 13’teki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer
sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3
ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış
yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve
değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını
oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar
TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
47
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
48
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto
etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır.
Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır.
Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri
ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip
ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam
geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih
edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi
verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmayacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar - Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan
ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi
UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve
nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi
kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli
ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna
ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun
seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki
azalmadan dolayı kâr veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu
ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için
geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi
değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup,
standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 27 - Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (UMS 27’de Değişiklik)
Ağustos 2014’te UMSK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27’de değişiklik
yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
•maliyet değeriyle
•UFRS 9 (veya UMS 39)’a göre
veya
•özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016
ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken
uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu
veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
UMSK, Eylül 2014’te UFRS’lerdeki yıllık iyileştirmelerini, “UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır.
Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş
değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
•UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler - elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik
•UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - hizmet sözleşmeleri; değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem özet finansal
tablolara uygulanabilirliği
•UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar - iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu
•UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama - bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması
Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya
izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri
değerlendirilmektedir
UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler
UMSK, Eylül 2014’te, UFRS 10 ve UMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol
kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için UFRS 10 ve UMS 28’de değişiklik yapmıştır.
Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, UFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme
teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından
muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun
değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı
ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve UMS 28’de
Değişiklik)
UMSK, Aralık 2014’te, UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının
uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28’de değişiklikler yapmıştır:
Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi
olmayacaktır.
UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS 1’de Değişiklik)
UMSK, Aralık 2014’te, UMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot
yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı
gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin
Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Muhasebe politikalarında değişiklikler ve hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları hataya ilişkin döneme
özgü veya kümülatif etkilerin hesaplanamadığı durumlar haricinde, geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenir.
49
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
50
Grup, 2014 yılına kadar risk ve getirilerin transferini içeren satın alınan kredi portföylerini TMS 39 kapsamında
“ilk muhasebeleştirme sırasında, işletme tarafından, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan “
olarak sınıflamakta ve gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaktaydı. Kredi portföylerinin gerçeğe uygun değer
hesaplamalarında gelecekteki tahmini tahsilatları iskonto edilmiş tutara dönüştüren TFRS 13 ‘Gerçeğe Uygun Değer
Ölçümü’ standardı uyarınca ‘gelir yaklaşımı’ yöntemini uygulamaktaydı. Planlanmış tahsilatların bugünkü değerlerinin
bulunmasında kullanılan iskonto oranları, beklenen nakit akışlarının kapsadığı dönemle örtüşen vade tarihlerine sahip
olan risksiz faiz oranlarına risk primleri ilave edilerek kullanılarak hesaplanmaktaydı.
Grup 2014 yılından itibaren, isteğe bağlı bir politika değişikliği yaparak, söz konusu kredileri TMS 39 ‘Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme’ standardı kapsamında kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmaya ve etkin faiz oranı
yöntemiyle muhasebeleştirmeye başlamıştır. Grup, bu değişikliği aynı sektörde faaliyet gösteren şirketlerle uyumlu
olmak, finansal araçlara ilişkin yeni standart TFRS 9’a geçiş sürecine uyum sağlamak ve Türkiye piyasasındaki faiz
oranlarındaki aşırı dalgalanmalardan kaynaklı gerçekleşmemiş kayıp/kazançlardan kaçınmak amacıyla benimsemiştir.
Bu yöntemde; Grup, kredi portföylerinin değerlerini satın alma tarihinde ileriye dönük tahsilat projeksiyonlarıyla
hesaplanan etkin faiz oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Kredi portföylerinin ileriye dönük tahsilat beklentilerinin
satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri
arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin
ileriye dönük tahsilat beklentilerinin satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan net
bugünkü değerleri ile itfa edilmiş maliyet değeri arasındaki negatif farklar ise karşılık olarak ayrılmaktadır. Grup,
muhasebe politikası değişikliğinden kaynaklanan düzeltmeleri geriye dönük olarak uygulamıştır.
Bu değişiklik, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihli konsolide bilançolarda geriye dönük olarak gerçekleştirilen
düzeltme kayıtlarının etkileri aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2012
1 Ocak 2013
(Değişiklik öncesi) (Değişiklik sonrası)
Takipteki krediler (*)
Diğer aktifler
Muhtelif borçlar (-)
Ertelenmiş vergi borcu (-)
Geçmiş yıllar kâr/(zararı)
Dönem net kârı/(zararı)
Takipteki krediler (*)
Muhtelif borçlar (-)
Ertelenmiş vergi borcu (-)
Geçmiş yıllar kâr/(zararı)
Net dönem kârı/(zararı)
(*)
Takipteki krediler brüt değerleriyle gösterilmiştir.
432,451
8,759
2,678
25,356
41,174
36,057
Fark
422,605
16,111
7,609
8,727
18,724
42,699
8,008
(9,846)
16,111
(1,150)
6,049
(6,632)
1,525
(28,049)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2013
Fark
516,924
2,941
29,700
77,231
11,259
531,292
22,540
7,474
27,158
50,707
27,620
14,368
22,540
4,533
(2,542)
(26,524)
16,361
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
51
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren döneme ait konsolide gelir tablosunda geriye dönük olarak gerçekleştirilen
düzeltme kayıtlarının etkileri aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2013
Sermaye piyasası işlemleri kârı/(zararı)
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Net dönem kârı/(zararı)
93,637
(4,344)
11,259
120,516
6,429
(8,434)
27,620
Fark
120,516
(93,637)
6,429
(4,090)
16,361
31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla, 31 Aralık 2013 tarihli nakit akış
tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler
Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler
ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu
varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Konsolide finansal tablolarda yansıtılan tutarları etkileyen en önemli tahmin ve varsayımlar Grup’un satın almış olduğu
etkin faiz yöntemi ile değerlenen tahsili gecikmiş alacaklara ilişkin yapılan tahsilat projeksiyonlarıdır. Bu tahmin ve
varsayımların detayları olarak Beşinci Bölüm I. Kısım’da 5 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un temel faaliyet alanı tahsili gecikmiş alacaklardan yapılan tahsilatlardır.
Şirket, TL, USD ve Euro cinsinde yapılan tahsilatlarını, ileride gerçekleşecek kredi geri ödemelerini ve diğer ödemeleri
dikkate alarak takip etmekte ve döviz kuru riskini belli sınırlar dahilinde tutmaktadır. Gerçekleşen tahsilatlar kısa vadeli
bankalar hesaplarında değerlendirilmektedir. Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, işlemin yapıldığı günün
kurundan Türk Lirası’na (TL) çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki
döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda
“Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerinin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal
tablolara yansıtılmasında kullanılan USD kur değeri 2,3189 TL, Euro kur değeri 2,8207 TL’dir.
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu:
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide ve TFRS 10 ‘’Konsolide
Finansal Tablolar’’’da belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar; aşağıda belirtilen bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını
içermektedir. Kontrol, Şirket’in, yatırım yaptığı işletme üzerinde ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut
olduğunda sağlanmaktadır; a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) yatırım yaptığı işletmeyle olan
ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) elde edeceği getirilerin
miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip ise bağlı ortaklıkların
dönem kâr/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide kâr veya zarar tablosuna dahil edilmişlerdir.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
52
Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda
gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri
kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır.
Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon
kapsamında elimine edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak
suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten
itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından
çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan
muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde
yüzü Grup’un aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki
yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı
olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığının unvanı, ana merkezlerinin bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve
doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı aşağıdaki gibidir:
Unvanı
Faaliyet Merkezi
(Şehir/Ülke)
Faaliyet konusu
Hisar Stratejik Yatırımlar
Holding A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Etkin ortaklık Doğrudan ve dolaylı
oranları (%) ortaklık oranları (%)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2014
Yurtiçi ve yurt dışı
şirketlere yatırım yapmak
99,99
100,00
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve
swap işlemleri bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle
oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanır ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Grup, satın aldığı kredi portföylerinin değerlemelerinde, satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranını kullanarak
tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına
almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri
arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon giderleri dönemsellik
ilkesine bağlı olarak kaydedilirler.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar:
Grup finansal varlıklarını, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım
işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması
şekli ilgili varlıkların Grup yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini
bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermekte ve borçlu bazında
muhasebeleştirilip takip etmektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri
dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Şirket, bu kredi portföylerinin itfa edilmiş maliyetlerini belirlerken, tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat
projeksiyonlarının satın alma tarihinde hesaplanan etkin faiz oranı ile iskonto edilmesiyle hesaplanan bugünkü
değerlerini kullanmakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net
bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir
olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa
edilmiş net bugünkü değerlerinin arasındaki negatif farklar için ise karşılık ayrılmaktadır.
Grup’un satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır.
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:
Grubun, itfa edilmiş maliyetinden gösterilen kredi ve alacakları satın alınan sorunlu ve zafiyete uğramış alacaklardan
oluşmakta olup, satın alımdan sonra oluşan değer düşüklüğü zararı tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının ilk
muhasebeleştirme sırasında hesaplanan etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile
defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür ve hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarın defter değerinden düşük
olması durumunda değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Etkin faiz oranı üzerinden bilançoya yansıtılan tahsili gecikmiş alacaklar için “Krediler” altında yer alan “Özel karşılıklar”
hesabında değer düşüklüğü takip edilmektedir.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlık ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve söz
konusu varlık ve borçları net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda
netleştirilir.
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, repo konusu menkul değer yoktur.
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, ters repo konusu menkul değer bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ödünce konu edilmiş menkul kıymet
işlemleri yoktur.
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar:
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, tahsili gecikmiş kredilerden dolayı edinilen maddi duran varlıklardan
oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
53
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
54
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un toplam 7,818 TL değerinde satış amaçlı elde tutulan duran varlığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2013- 8,249 TL; 1 Ocak 2013 - 8,211 TL).
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık,
yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal
tablolarda muhasebeleştirilmiştir. Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin %99,99’unu
20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda 11,895 TL tutarı konsolide finansal tablolarda “Şerefiye”
olarak muhasebeleştirmiştir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle)
veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün
ortadan kalkması durumunda dahi kâr veya zarar tablosu ile ilişkilendirilemez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi
sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir.
Maddi olmayan varlıkların büyük çoğunluğu yazılım programlarından oluşmakta olup elde etme maliyetleri üzerinden
kayda alınırlar. Şirket bünyesinde yaratılan maddi olmayan varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları
dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi olmayan varlıklar tahmini kullanım ömürleri (3-15 yıl) doğrultusunda doğrusal
amortisman metodu ile itfa edilirler. Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve
olayların taşınan değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda, gözden geçirilir ve gerekli karşılık ayrılır.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer
doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda
alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal
yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:
Büro makina, mobilya, mefruşat, bilgisayarlar ve kasa
2-50 yıl
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile
ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın
net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi
duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım
harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan,
varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi
maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili herhangi bir alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un finansal kiralama işlemlerinden net 45 TL borcu (31 Aralık 2013 -net 182 TL
borcu; 1 Ocak 2013 - net 329 TL borcu) bulunmaktadır.
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un vadesinden önce sona erdirilen herhangi
bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya
faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün
bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş
dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu
yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu
yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda
yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda
ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki
sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı
karşılığının, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak
iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük
tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanıp, finansal tablolara yansıtılması öngörülür.
TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan yükümlülükler
hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
Kurumlar vergisi
2014 yılı için kurumlar vergisi oranı %20 (2013 - %20; 2012 - %20)’dir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar
beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
55
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
56
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda
yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Grup’un özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili vergi provizyonu
bulunmamaktadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin
kurumlar vergisi matrahından indirilebilir.
Yetkililer ilgili muhasebe kayıtlarını beş yıl içerisinde inceleyebilir ve vergi hesaplarını revize edebilir. Şirket
kuruluşundan beri herhangi bir vergi incelemesinden geçmemiştir ve incelenmeyen yıllara ilişkin doğabilecek ilave
vergi tutarı kesin olarak tahmin edilememektedir. Yönetim ilave bir yükümlülüğün doğmasını beklememektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü/aktifi
Finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden
kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3
nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali
kâr elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar
üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü
hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri/gideri ise ilişikteki gelir
tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmektedir.
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi
gerekmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı ertelenmiş vergi borcu 24,875 TL’dir (31 Aralık
2013 - 27,158 TL; 1 Ocak 2013 - 18,724 TL).
XVIII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar:
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan türev finansal
araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara
alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi ile hesaplanan “iskonto edilmiş” bedelleri ile
değerlenmektedir.
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ihraç edilmiş hisse senedi
bulunmamaktadır.
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un herhangi bir aval ve kabul işlemi
bulunmamaktadır.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
57
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un yararlandığı herhangi bir devlet teşvik
belgesi bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
Grup’un tek faaliyeti çeşitli bankalardan devir alınmış tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlar olduğundan,
raporlama için bir bölümleme çalışması yapılmamaktadır.
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:
LBT Varlık Yönetim A.Ş., birinci bölüm I. Kısımda açıklandığı üzere, Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin
%99,99’unu satın almış ve 26 Haziran 2014 tarihinde de Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.’nin 20 Mayıs 2014 tarihli
mali tablolarını esas alarak Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmiştir. İki şirket, 20 Mayıs 2014
tarihindeki hisse devrinden sonra aynı ekonomik bütünlük içinde aynı faaliyet konusunda iştigal etmeye başlamışlar
ancak şirketlerin ayrı tüzel kişilikler olmaları nedeniyle yönetimsel ve operasyonel faaliyetler ayrı ayrı yürütülmüştür. Bu
kapsamda yeniden yapılandırma işlemleri çerçevesinde şirketlerin tek bir tüzel kişilik çatısı altında birleştirilerek önemli
bir sinerji yaratılması ve kaynakların daha etkin kullanılması amacıyla şirketlerin birleşmesine karar verilmiştir.
Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.’nin birleşmeye esas 20 Mayıs 2014 tarihi ile sona eren hesap dönemine ait özet finansal
bilgileri aşağıdaki gibidir:
20 Mayıs 2014
Tutar (TL)
Varlıklar
Banka
Krediler
Maddi duran varlıklar (net)
Vergi varlığı
Diğer aktifler
1,455
6,598
8
26
98
Yükümlülükler
Vergi borcu
Muhtelif borçlar
Net Varlıklar
(68)
(12)
8,105
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
58
Dördüncü bölüm
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu sermaye yeterliliği
yükümlülüğüne ve raporlamasına tabi olmamakla birlikte, “Finansal Tabloların Sunuluşuna İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı (TMS 1)” doğrultusunda Grup’un sermaye yönetimine ilişkin açıklamaları aşağıda sunulmuştur.
Sermaye yönetiminde esas unsur, tahsili gecikmiş alacak portföylerinden yapılan tahsilatlardır. Şirket, ödenmiş
sermayesi ve kullanmış olduğu krediler ile yeni portföyler satın almıştır ve bu portföylerden elde ettiği tahsilatlar ile de
nakit akışı sağlamaktadır.
İşletme dışı etkenlerden kaynaklanan sermaye gereksinimleri yoktur. Şirketin sermaye gereksinimi, faaliyetlerini
sürdürmek ve iş hacmini büyütmek adına yeni portföy alımlarından oluşmaktadır. Bu gereksinim dönem içerisinde
gerçekleştirdiği tahsilatlardan, tahsilatların yapılabilmesi için sürdürülen faaliyet giderleri karşılandıktan sonra kalan
tutarları ve alınan krediler ile karşılanmaktadır.
Sermaye yönetiminde şirketin hisse devrinden önceki döneme göre portföy alım sıklığının artması ve bununla beraber
iş hacminin artmasından başka bir değişiklik bulunmamaktadır.
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar:
Grup’un “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kredi riski raporlamasına tabi
değildir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Şirket’in azami kredi risk tutarı 742,360 TL‘dir (31 Aralık 2013 - 585,737 TL;
1 Ocak 2013 - 424,500 TL).
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu piyasa riski raporlamasına tabi
değildir.
IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu operasyonel risk raporlamasına
tabi değildir.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
59
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kur riski raporlamasına tabi
olmamakla birlikte, “TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar” (TFRS 7) Standardı doğrultusunda Grup’un kur riskiyle ilgili
olarak aktif ve pasif kalemlerinin yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.
Şirketin kur riskine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2014
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
20
3,040
-
-
3,060
-
-
-
-
-
-
119
-
-
119
20
3,159
-
-
3,179
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler
-
276
-
-
-
276
-
Toplam yükümlülükler
-
276
-
-
276
Net bilanço pozisyonu
20
2,883
-
-
2,903
-
-
-
-
-
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk.
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırım
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
Toplam varlıklar
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
60
31 Aralık 2013
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
1
-
621
-
-
1
621
-
-
-
-
-
-
117
-
-
117
1
738
-
-
739
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Muhtelif borçlar
-
52
-
-
39
-
91
-
-
52
-
39
91
1
686
-
(39)
648
-
-
-
-
-
Önceki dönem
Varlıklar
Bankalar
finansal varlıklar
Krediler
Diğer varlıklar
Toplam varlıklar
Gayrinakdi krediler
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
1 Ocak 2013
61
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
1
11
698
-
1
-
2
709
-
-
-
-
-
-
55
-
-
55
Toplam varlıklar
12
753
-
1
766
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Muhtelif borçlar
21
-
1
-
-
31
-
53
-
21
1
-
31
53
(9)
752
-
(30)
713
-
-
-
-
-
Önceki dönem
Varlıklar
Bankalar
finansal varlıklar
Krediler
Diğer varlıklar
Gayrinakdi krediler
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un net kapalı bilanço pozisyonu 2,903 TL’dir (31 Aralık 2013 - 648 TL; 1 Ocak
2013 - 713 TL). 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle değerleme kurlarındaki (USD ve Euro) %1’lik artışın Grup’un vergi
öncesi kârına etkisi 29 TL artış olarak gerçekleşecektir (31 Aralık 2013 - 6 TL; 1 Ocak 2013 - 7 TL). Grup, yabancı
para cinsinden satın aldığı kredi portföylerini, alım tarihinden itibaren TL olarak takip edip, TL olarak tahsil ettiği için
kredi portföy alacaklarından kur riskine maruz kalmamaktadır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
62
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu faiz oranı riski raporlamasına
tabi değildir.
VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu likidite riski raporlamasına tabi
olmamakla birlikte, “TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar” (TFRS 7) Standardı doğrultusunda Grup’un likidite riskiyle
ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin vade yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
31 Aralık 2014
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif
deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı
kâr veya zarara yansıtılan FV
Satılmaya hazır FV
Verilen krediler (**)
Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar
Diğer varlıklar (*)
Toplam varlıklar
Vadesiz
1 aya
Kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
2,676
81,182
-
-
-
-
15,137
-
2,674
2,676
98,993
30,275 140,945
196
1,500
30,471 142,445
5 yıl ve Dağıtılaüzeri mayan
Toplam
-
-
83,858
362,982 109,163
-
658,502
-
30,077
36,307
364,842 109,163
30,077
778,667
1,860
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlar sağl,
fonlar
Para piyasalarına borç,
İhraç edilen MD
Muhtelif borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,187
903
1,593
1,530
11,165
5,980
330
-
59,917
84,169
2,580
2,590
294,763
137,953
8,177
25,805
56
-
-
368,032
229,005
12,736
29,925
-
6,213
17,475 149,256
466,698
56
-
639,698
2,676
92,780
(6,811) (101,856) 109,107
30,077
138,969
Likidite fazlası/(açığı)
12,996
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
31 Aralık 2013
Önceki dönem
Varlıklar
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı
kâr veya zarara yansıtılan FV
yatırımlar
Toplam varlıklar
63
Vadesiz
1 aya
Kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
1
1,107
75,877
-
-
-
-
14,681
29,360
128,719
-
1,153
67
672
1,108
91,711
29,427
129,391
Toplam
-
-
1
76,984
292,688 43,304
-
508,752
-
16,286
20,129
294,639 43,304
16,286
605,866
1,951
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
fonlar
İhraç edilen MD
Muhtelif borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
389
2,845
1,870
687
10,337
1,839
562
32
32,703
76,898
3,759
3,235
227,000
78,398
1,267
27,849
16
-
-
270,429
159,980
7,474
31,803
-
5,791
12,770
116,595
334,514
16
-
469,686
1,108
85,920
16,657
12,796
(39,875) 43,288
16,286
136,180
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve “Diğer varlıklar” içinde
“Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(*)
(**)
Kredilerin taşınan değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
64
1 Ocak 2013
Önceki dönem
Varlıklar
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr
veya zarara yansıtılan FV
yatırımlar
Toplam varlıklar
Vadesiz
1 aya
Kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
13
896
17,097
-
-
-
-
9,216
18,430
-
4,050
228
909
30,363
18,658
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
fonlar
İhraç edilen MD
Muhtelif borçlar
-
-
-
-
1,347
1,239
1,088
554
909
Toplam
-
-
13
17,993
106,028 229,424 43,396
-
406,494
-
12,360
18,499
107,040 230,273 43,396
12,360
442,999
1,012
-
849
-
-
-
-
7,524
413
2,822
27,312 221,062
3,532
41,054
2,641
4,585
703
18,563
-
-
257,245
45,825
8,727
22,642
4,228
10,759
34,188 285,264
-
-
334,439
26,135
7,899
72,852 (54,991) 43,396
12,360
108,560
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve “Diğer varlıklar” içinde
“Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(*)
(**)
Kredilerin taşınan değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur.
VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonları:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu menkul kıymetleştirme
pozisyonları raporlamasına tabi değildir.
IX. Kredi riski azaltım teknikleri:
Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kredi riski azaltım teknikleri
raporlamasına tabi değildir.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
65
X. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:
Aşağıdaki tablo, Grup’un mali tablolarında yer alan finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini
gösterir.
Bankalar ile muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerinin defter değerini ifade ettiği
varsayılmaktadır.
Alınan kredilerin ve ihraç edilen menkul kıymetlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak
iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Grup’un sahip olduğu işlemeyen kredi portföyünün gerçeğe uygun değeri beklenen gelecek tahsilatların riskler de
göz önüne alınarak bulunan bir oran ile iskonto edilmesi sonucunda hesaplanmıştır.
Finansal varlıklar
Bankalar
(net)
yatırımlar (net)
Krediler
Finansal yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Alınan krediler
Muhtelif borçlar
Defter
değeri
Cari
dönem
31 Aralık
2014
Gerçeğe
uygun
değer
Cari
dönem
31 Aralık
2014
Defter
değeri
Önceki
dönem
31 Aralık
2013
Gerçeğe
uygun
değer
Önceki
dönem
31 Aralık
2013
Defter
değeri
Önceki
dönem
1 Ocak
2013
Gerçeğe
uygun
değer
Önceki
dönem
1 Ocak
2013
83,858
83,858
76,984
76,984
17,993
17,993
-
-
-
-
-
-
658,502
707,768
508.752
516,924
406.494
432,451
368,032
229,005
12,566
376,070
231,811
12,566
270,429
159,980
7.474
284,891
164,968
7.474
257,245
45,825
8.674
271,218
48,783
8.674
TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir
olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla)
ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye).
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
66
Söz konusu ilkelere göre Grup’un etkin faiz oran yöntemiyle taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe
uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir:
Cari dönem (31/12/2014)
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
-
376,070
231,811
707,768
-
707,768
376,070
231,811
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
-
284,891
164,968
516,924
-
516,924
284,891
164,968
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
-
271,218
48,783
432,451
-
432,451
271,218
48,783
Krediler
Alınan krediler
Önceki dönem (31/12/2013)
Krediler
Alınan krediler
Önceki dönem (31/12/2012)
Krediler
Alınan krediler
Dönem içerisinde seviyeler içerisinde herhangi bir sınıflama yapılmamıştır.
Gerçeğe uygun değer sıralaması tablosu ile ilgili bilgiler
Değerleme Yöntemi: Şirket, kredi portföyünün gerçeğe uygun değerini TFRS 13 ‘Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü’
standardı çerçevesinde belirlemektedir. Şirket, kredi portföylerinin gerçeğe uygun değer hesaplamalarında
gelecekteki tutarları iskonto edilmiş tutara dönüştüren ‘gelir yaklaşımı’ yöntemini uygulamaktadır.
XI. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:
Şirket başkalarının nam ve hesabına işlem yapmamaktadır.
Şirket inanca dayalı işlem sözleşmelerine girmemektedir.
Beşinci bölüm
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Önceki dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Önceki dönem
1 Ocak 2013
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
-
-
-
1
-
11
-
2
-
Toplam
-
-
-
1
11
2
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
67
2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır; 31 Aralık 1 Ocak 2013 - Bulunmamaktadır) (Not 2 “Muhasebe
politikalarında değişiklikler” bölümünde açıklanmıştır).
b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle alım satım amaçlı türev finansal varlık yoktur.
3. a) Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Önceki dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Önceki dönem
1 Ocak 2013
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı merkez ve şubeler
80,798
80,798
-
3,060
3,060
-
76,363
76,363
-
621
621
-
17,284
17,284
-
709
709
-
Toplam
80,798
3,060
76,363
621
17,284
709
b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Yoktur.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a) Repo işlemlerine konu olan, teminata verilen veya bloke edilen satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2013
- Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
b) Satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
5. Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık
2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur;
1 Ocak 2013 - Yoktur).
d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur).
e) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Satın alınan tüm tahsili gecikmiş alacaklar yurtiçi kredilerden oluşmaktadır.
f) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
g) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: 31 Aralık 2014 itibariyle konsolide finansal tablolarda ayrılan özel
karşılık 43,718 TL’dir (31 Aralık 2013 - 22,540 TL; 1 Ocak 2013 - 16,111 TL)
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
68
h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
1) Donuk alacaklardan Şirket’çe yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara
ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Grup satın almış olduğu risk ve fayda transferini tam olarak içermeyen ve Grup’un serbestçe satma veya devretme
hakkı bulunmayan işlemeyen kredilerini itfa edilmiş maliyet bedelleriyle diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini
bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermekte ve borçlu bazında
muhasebeleştirilip takip etmektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri
dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Bilançoda yansıtılan etkin faiz oranı yöntemi değerlemesi hesaplanmasında kullanılmış olan varsayımların önemlileri
şu şekildedir:
Değerleme Yöntemi: Şirket, tahsili gecikmiş alacaklarının, ilk satın alma tarihindeki tahsilat projeksiyonları üzerinden
hesaplanan etkin faiz oranlarıyla, net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin
hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar
“Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat
projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri
arasındaki negatif farklar ise karşılık olarak ayrılmaktadır.
Grup
2008 Portföyleri
2008 Portföyleri
2009 Portföyleri
2010 Portföyleri
2011 Portföyleri
2012 Portföyleri
2013 Portföyleri
2014 Portföyleri
(*)
Satın
alma yılı
2008
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
TRY
USD
TRY
TRY
TRY
TRY
TRY
TRY
Satın alma
bedeli (*)
31 Aralık 2014
tarihi itibariyle
taşınan değer
(TL)
31 Aralık 2013
tarihi itibariyle
taşınan değer
(TL)
1 Ocak 2013
tarihi itibariyle
taşınan değer
(TL)
121,750
6,850
18,000
96,544
76,626
148,535
119,666
181,149
37,261
18,098
17,600
66,113
55,876
144,923
121,813
196,818
37,186
15,643
12,985
70,939
72,705
157,924
141,370
-
39,731
12,601
16,116
80,619
80,866
176,561
-
658,502
508,752
406,494
Yabancı para cinsinden satın alınan portföyler Bin USD olarak gösterilmektedir.
3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: Yoktur.
ı) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Yoktur.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
69
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur).
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net): Grup’un 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibari
ile Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. ünvanlı bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Şirket, bağlı ortaklığına %99.99
oranında iştirak etmiştir. Grup’un 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, bağlı ortaklıkları arasında %99.99
oranında iştirak ettiği Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. şirketi bulunmaktaydı. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding
A.Ş. yönetim kurulunun 9 Nisan 2014 tarihinde aldığı karar ile, bağlı ortaklığı Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş.
kül olarak devralınmıştır.
Konsolide edilen bağlı ortaklığın 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle bilgileri:
Hisar Stratejik Yatırımlar Holding
A.Ş.
Aktif
toplamı
Özkaynak
Sabit
varlık
toplamı
5,700
5,586
87
Unvanı
1 Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş.
Faiz
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari
dönem
kâr/
zararı
Önceki
dönem
kâr/
zararı
691
-
605
620
Adres (Şehir/Ülke)
Grup’un
pay oranı-farklıysa
oy oranı (%)
Şirket risk
grubu pay
oranı (%)
İstanbul/Türkiye
99.99
100.00
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak
2013 - Yoktur).
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak
2013 - Yoktur).
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
70
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi varlık ve ilgili birikmiş amortisman
hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Döşeme ve
demirbaşlar
1 Ocak 2013 net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
Dönem amortisman gideri
1,636
3,609
(183)
1,240
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle net defter değeri
4,126
Döşeme ve
demirbaşlar
31 Aralık 2013 net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
4,126
2,346
(75)
(1,440)
4,957
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi olmayan varlık ve ilgili birikmiş amortisman
hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Haklar
1 Ocak 2013 net defter değeri
Girişler
1,043
1,278
(390)
1,931
Haklar
31 Aralık 2013 net defter değeri
Girişler (*)
1,931
12,645
(833)
13,743
Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin %99,99’unu 20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda 11,895 TL
tutarı konsolide finansal tablolarda “Şerefiye” olarak muhasebeleştirmiştir.
(*)
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
71
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı net ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un satış amaçlı elde tutulan 7,818 TL tutarında duran varlığı bulunmakta olup,
durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - 8,249 TL; 1 Ocak 2013 - 8,211 TL).
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Dönem başı net defter değeri
İktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Kapanış net defter değeri
8,211
6,250
(6,212)
8,249
31 Aralık 2014
Dönem başı net defter değeri
İktisap edilenler
Elden çıkarılanlar
Kapanış net defter değeri
8,249
5,880
(6,311)
7,818
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en
az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 9,789 TL (31 Aralık 2013 - 5,823 TL; 1 Ocak 2013 - 7,609 TL) olup esas itibariyle
peşin ödenmiş vergiler, dosyalarının hukuki takibi sürecinde servis sağlayıcılara verilen iş avansları ve diğer
alacaklardan oluşmaktadır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
72
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Mevduata ilişkin bilgiler: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunduğu için mevduat kabul etmemektedir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin ilave bilgiler: Yoktur.
3. a) Bankalar ve diğer mali kurumlara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Önceki dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Önceki dönem
1 Ocak 2013
TP
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurtiçi banka ve kuruluşlardan
Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan
121,686
246,346
-
30,928
239,501
-
26,404
230,841
-
Toplam
368,032
-
270,429
-
257,245
-
b) Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2014
TP
YP
31 Aralık 2013
TP
YP
1 Ocak 2013
TP
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
368,032
-
270,429
-
257,245
-
Toplam
368,032
-
270,429
-
257,245
-
Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin faiz aralıkları aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2014
TP
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
8,59
16,02
-
31 Aralık 2013
TP
YP
8,59
13,33
-
1 Ocak 2013
TP
9,48
13,33
YP
-
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
73
4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Grup, 2012 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 100,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket,
birinci dilim olarak, 1 Kasım 2012’de anaparası 45,000 TL olan (vade tarihi 31 Ekim 2014, üç aylık faiz ödemeli ve
gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime ilave olarak 11 Ocak 2013’te anaparası 25,000 TL
olan (vade tarihi 31 Ekim 2014, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket,
ikinci dilim olarak, 26 Nisan 2013’te anaparası 30,000 TL olan (vade tarihi 24 Nisan 2015, üç aylık faiz ödemeli ve
gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır.
Grup, 2013 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 200,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket,
birinci dilim olarak, 6 Aralık 2013’te anaparası 41,720 TL olan (vade tarihi 4 Aralık 2015, üç aylık faiz ödemeli ve
gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime ilave olarak 6 Aralık 2013’te anaparası 15,780 TL
olan (vade tarihi 2 Aralık 2016, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket,
ikinci dilim olarak, 13 Haziran 2014’te anaparası 40,000 TL olan (vade tarihi 10 Haziran 2016, üç aylık faiz ödemeli
ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 20 Haziran 2014’te, üçüncü dilim olarak, anaparası 8,500 TL
olan (vade tarihi 16 Haziran 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır.
Grup, 2014 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 180,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket
11 Kasım 2014’te, anaparası 90,000 TL olan (vade tarihi 7 Kasım 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı +
spread) tahvil çıkarmıştır.
5. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
a) Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini
oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
b) Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hasılat paylaşımlı portföylerden kaynaklı
yükümlülükler ile Şirket’e tahsilat ve arşiv hizmetleri veren ve diğer hizmet tedarik eden satıcılara olan 12,736 TL
tutarındaki borç tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013 - 7,474 TL; 1 Ocak 2013 - 8,727 TL).
6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama borçları
31 Aralık 2014
Brüt
Net
31 Aralık 2013
Brüt
Net
1 Ocak 2013
Brüt
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
43
5
-
40
5
-
151
51
-
137
45
-
186
199
-
148
181
-
Toplam
48
45
202
182
385
329
7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur).
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
74
8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur;
1 Ocak 2013 - Yoktur).
ç) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur).
2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesap isim ve tutarları: 2014
yılında doğan çalışmalardan kaynaklanan prim ödemeleri için 2,550 TL (31 Aralık 2013 - 3,133 TL; 1 Ocak 2013 2,500 TL), kıdem tazminatı için 468 TL (31 Aralık 2013 - 212 TL; 1 Ocak 2013 - 196 TL) ve kullanılmayan izinler için
457 TL (31 Aralık 2013 - 421 TL; 1 Ocak 2013 - 252 TL) çalışan hakları karşılığı olarak ayrılmıştır.
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve
kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 3,438 tam
TL (31 Aralık 2013 - 3,254 tam TL; 1 Ocak 2013 - 3,034 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
Şirket yönetimi geçmiş deneyimlerinden edindiği bilgilere dayanarak kıdem tazminatı almaya hak kazanacak
çalışanların hak kazandıkları menfaatleri TMS 19 uyarınca, bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları
kullanılarak Iskonto işlemine tabi tutmuş ve indirgenmiş net değerleri üzerinden mali tablolarına yansıtmıştır.
Iskonto oranı
Tahmin edilen limit/ücret artışı
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
1 Ocak 2013
%10.3
%6
%10.3
%6
%8.6
%5
1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Dönem başı bakiyesi
Cari dönem karşılığı
Ödenen
212
334
(78)
196
112
(96)
Dönem sonu bakiyesi
468
212
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
75
9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle vergi karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık
2013 - Yoktur).
2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Grup’un 2014 yılı işlemlerine istinaden ödeyeceği vergi borçları aşağıdaki gibidir;
“Diğer” satırında gözüken rakam 59 TL’lik serbest meslek stopajından (31 Aralık 2013 - 31 TL; 1 Ocak 2013 - 60
TL) ve 401 TL’lik gelir vergisinden (31 Aralık 2013 - 297 TL; 1 Ocak 2013 - 199 TL) ve 3 TL‘lik diğer stopajlardan
(31 Aralık 2013 - 2 TL; 1 Ocak 2013 -9 TL) ve 19 TL’lik damga vergisinden (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013
-Yoktur) oluşmaktadır.
Ödenecek kurumlar vergisi
Menkul sermaye iradı vergisi
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi
BSMV
Kambiyo muameleleri vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari dönem
31 Aralık 2014
Önceki dönem
31 Aralık 2013
Önceki dönem
1 Ocak 2013
542
16
482
4
330
268
1,040
334
268
3) Primlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un ödeyeceği prim borcu 490 TL’dir (31 Aralık 2013 354 TL; 1 Ocak 2013 - 207 TL).
b) Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal tablolarına yansıttığı
net ertelenmiş vergi borcu 24,875 TL’dir ve bu tutar esas itibariyle kredi portföyünün defter değeri ve elde etme
maliyeti farkı, personel prim borcu, kıdem ve izin karşılıkları ve kullanılan kredilerin iskonto edilmiş bedel farkı
üzerinden hesaplanmıştır. (31 Aralık 2013 - 27,158 TL ve 1 Ocak 2013 - 18,724 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu
bulunmaktadır).
10. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar: Yoktur
(31 Aralık 2013 - Yoktur).
11. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013
- Yoktur).
12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari dönem
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi karşılığı f) maddesinde açıklanmaktadır.
40,754
-
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
76
Grup’un 40,753,564 adet hissesi bulunmaktadır ve bir adet hissesinin nominal değeri 1 TL’dir (tam TL tutarı
verilmiştir).
b) Ödenmiş sermaye tutarı, şirkette kayıtlı sermaye sistemi uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Kayıtlı sermaye
sistemi uygulanmamaktadır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Yoktur
(31 Aralık 2013 -Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı
ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
e) Grup’un gelirleri, kârlığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate
alınarak yapılacak öngörülerin, şirketin özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Şirketin faaliyet alanı satın aldığı tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlardır. Şirket satın aldığı portföyleri ve
tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi
içerisinde göstermektedir. Tahsili gecikmiş alacaklardan oluşan bu finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemine göre
bilançoya yansıtılmaktadır. Bu model; geleceğe yönelik tahsilat projeksiyonlarına ilişkin önemli tahmin, varsayım ve
değerlendirmeler içermektedir ve gerçekleşen tutarlar bilançoda yansıtılan tutarlardan önemli ölçüde farklı olabilir.
Etkin faiz oranı yöntemi ile kayıtlara alınan kredilerin kayıtlı defter değerinden farklı olması durumunda aradaki fark kâr
zarar hesapları ile ilişkilendirilmektedir. Bununla birlikte Grup’un faiz gelirleri ile birlikte hizmet sağladığı bir şirketten
elde ettiği hizmet ücret geliri de mevcuttur.
f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
g) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
13. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur).
b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1) Cayılamaz taahhütler: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 17,410 TL (31 Aralık 2013 - 12,494 TL; 1 Ocak 2013 - 13,291
TL) tutarındaki diğer teminat mektupları, tahsili gecikmiş alacakların satış ihaleleri kapsamında bankalara verilen süreli
teminat mektuplarından oluşmaktadır.
c) Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
d) Faktoring Garantilerine ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur).
e) Diğer bilgiler: Yoktur
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
77
3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup’un faaliyetlerinin doğasından ötürü, satın alınan krediler sorunludur ve bu nedenle bu kredilerin tahsiline ilişkin
olarak borçlularla karşılıklı olarak açılmış davalar bulunmaktadır. Grup’un hukuk müşavirlerinin belirtmiş olduğu
Grup’un davalı konumda bulunduğu davaların tutarı 1,798 TL’dir (31 Aralık 2013 - 210 TL; 1 Ocak 2013 - 216 TL).
Borçlular tarafından açılmış olan davalar borçlulardan alacakların tahsiline yönelik açılmış davalara karşı savunma
niteliği taşımaktadır. Grup’un hukuk müşavirinin görüşüne göre borcun varolmadığını ispat etme yükümlülüğü, cari
hesap veya kısa-orta-uzun vadeli kredi şeklinde işleyen krediyi kullanan borçlu tarafta olduğundan borçlular tarafından
açılmış davaların kaybedilmesi ihtimali zayıftır. Bu nedenle Grup’un davalı konumda bulunduğu dava tutarları için
herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklama:
Grup, başkalarının nam ve hesabına alım- satım ve saklama hizmetleri vermemektedir.
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Önceki dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Kısa vadeli kredilerden
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan faizler
Kaynak kul. destekleme fonundan alınan faizler
143,907
-
-
120,516
-
-
Toplam
143,907
-
120,516
-
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Önceki dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi bankalardan
Yurtdışı bankalardan
Yurtdışı merkez ve şubelerden
6,557
-
16
-
3,980
-
1
-
Toplam
6,557
16
3,980
1
c) Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile Grup’un
menkul değerlerden aldığı faiz geliri bulunmamaktadır.
ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile
Grup’un bağlı ortaklıklardan aldığı faiz geliri bulunmamaktadır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
78
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Önceki dönem
31 Aralık 2013
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi bankalara
Yurtdışı bankalara
Yurtdışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
41,471
6,511
34,960
-
-
30,580
2,908
27,672
-
-
Toplam
41,471
-
30,580
-
b) İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile
Grup’un iştirak ve bağlı ortaklıklara verdiği faiz gideri bulunmamaktadır.
c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile Grup’un ihraç edilen
menkul kıymetlere verdiği 24,143 TL faiz gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 10,344 TL)
ç) Mevduata ödenen faizin vade yapısına ilişkin bilgiler: Yoktur.
3. Temettü gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile Grup’un temettü geliri
bulunmamaktadır.
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye piyasası işlemleri kârı
Türev finansal işlemlerden
Kambiyo işlemlerinden kâr
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden
Kambiyo işlemlerinden zarar
Ticari kâr/zarar (net)
Cari dönem
31 Aralık 2014
Önceki dönem
31 Aralık 2013
307
307
179
179
128
126
126
38
38
88
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
79
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un satış amaçlı elde duran varlıklarının satışından elde etmiş olduğu 1,393 TL
(31 Aralık 2013 - 2,609 TL) tutarındaki gelirden ve 940 TL (31 Aralık 2013 - 645 TL) tutarındaki diğer gelirlerden
oluşmaktadır.
6. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları aşağıdaki
gibidir:
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı
Cari dönem
31 Aralık 2014
Önceki dönem
31 Aralık 2013
21,178
6,429
Cari dönem
31 Aralık 2014
Önceki dönem
31 Aralık 2013
27,205
256
1,440
833
31,805
6,015
1,266
1,472
8,061
1,781
1,929
3,339
831
444
605
581
253
139
136
4,953
19,603
16
1,240
390
21,157
6,530
1,399
1,171
1,153
992
845
2,343
722
562
506
338
191
50
16
4,339
61,539
42,406
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Diğer işletme giderleri
Hukuk Müşavirliği Giderleri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Araç gideri
Vergi ve harçlar
Kira gideri
Haberleşme gideri
Danışmanlık Giderleri
Bilgisayar kullanım gideri
Kırtasiye gideri
Temsil ve Ağırlama Giderleri
Aidat gideri
Reklam gideri
Bakım ve onarım giderleri
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer giderler
4,953 TL tutarındaki diğer giderler, yiyecek/içecek giderleri, tahsilat vekalet ücretleri, istihbarat giderleri, konaklama giderleri, KDV giderleri, arşiv
yönetim giderleri ile yapılan diğer muhtelif giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013 - 4,339 TL).
(*)
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
80
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama:
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kârın önemli bir kısmı, 84,866 TL net faiz gelirlerinden
(31 Aralık 2013 - 83,573 TL), 128 TL’si kambiyo işlemleri kârından (31 Aralık 2013 - 88 TL), 2,333 TL diğer faaliyet
gelirlerinden (31 Aralık 2013 - 3,254 TL), 61,539 TL’si diğer faaliyet giderlerinden (31 Aralık 2013 - 42,406 TL) ve
21,178 TL’si kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılık giderlerinden (31 Aralık 2013 - 6,429 TL) oluşmaktadır.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle
hesaplanan 621 TL cari vergi gideri bulunmaktadır. (31 Aralık 2013- 9 TL cari vergi gideri bulunmaktadır). 31 Aralık
2014 tarihi itibariyle 2,284 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. (31 Aralık 2013- 8,434 TL ertelenmiş
vergi gideri bulunmaktadır).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2014
tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,284 TL tutarında ertelenmiş vergi
geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013- 8,434 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır).
c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya
da gideri: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,284
TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 8,434 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri
bulunmaktadır). 1,249 TL tutarındaki mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı ayrılmamıştır.
Üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmayan taşınan vergi zararlarının detayları aşağıdaki gibidir:
Gerçekleştiği Yıl
2013
Miktar
Bitiş tarihi
1,249
2018
Grup taşınan vergi zararlarının öngörülebilir bir gelecekte gerçekleştirilmesine ilişkin belirsizlik nedeniyle söz konusu
tutarlar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayırmamıştır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama: Yukarıdaki 8 nolu
maddede açıklanmaktadır.
11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
a) Olağan varlık yönetimi işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının
açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Olağan işlemlerden kaynaklanan gelir/gider kalemlerinin büyük bölümü bankalardan alınan ve bankalara verilen faiz
gelirleri/giderlerinden, satın alınan portföyler ile ilgili etkin faiz oranıyla itfa edilmiş kredilerin, defter değeri ile farkı
düzeltmeleri ve maliyetin üzerinde yapılan tahsilatlardan ve Grup’un hizmet sağlayıcılarına ödemiş olduğu hizmet
bedelleri, hizmet sağladığı şirketlerden elde ettiği gelir, operasyonel giderler ve personel giderlerinden oluşmaktadır.
b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
c) Azınlık paylarına ait kâr/zarar: Yoktur.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
81
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle verilen ücret
ve komisyonlar, 3,484 TL (31 Aralık 2013 - 2,077 TL) tutarındaki nakdi ve gayrinakdi kredi komisyonlarından
oluşmaktadır.
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1- Şirket 2008 yılında 10,000 TL ödenmiş sermaye ve 25,754 TL sermaye avansı ile kurulmuştur. 23 Eylül 2011 tarihli
genel kurul kararıyla şirket sermayesi iç kaynaklar kullanılarak 10,000 TL’den 35,754 TL’ye çıkarılmıştır. 30 Eylül 2011
tarihinde yapılan olağanüstü Genel Kurul Kararı ile de Şirket sermayesi 35,754 TL’den 40,754 TL’ye çıkarılmıştır.
Bunun yanında 14 Ekim 2011 tarihinde Şirket’e Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) tarafından 17,099 TL
tutarında emisyon primi ödemesi yapılmış ve hisse senedi ihraç primleri kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarı ile Grup’un özkaynak hareket tablosuna dönem içinde faaliyetlerinden kaynaklanan 2,789
TL tutarındaki kâr eklenmiştir. Dönem sonu itibarıyla özkaynakları; 40,754 TL ödenmiş sermaye, 17,099 TL emisyon
primi, 78,327 TL geçmiş dönem kârı ve 2,789 TL cari dönem kârından oluşmaktadır.
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe
politikası:
Kasa ve efektif deposu “Nakit” olarak; orijinal vadesi 3 aydan kısa vadeli yurtiçi ve yurtdışı bankalar mevduatı “Nakde
eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: İlgili değişiklik Not 2’de açıklanmıştır.
3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda
kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat:
Dönem başı
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit değerler
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar - 3 aya kadar vadeli
Bankalar arası para piyasası - 3 aya kadar vadeli
1
76,984
-
13
17,993
-
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
76,985
18,006
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit değerler
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar - 3 aya kadar vadeli
Bankalar arası para piyasası- 3 aya kadar vadeli
83,858
-
1
76,984
-
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
83,858
76,985
Dönem sonu
4. Yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit
ve nakde eşdeğer varlık mevcudu:
Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır.
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
82
5. Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (23,953) TL (31 Aralık
2013 - (21,674) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan giderler haricindeki diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (3,966) TL (31 Aralık 2013 - 1,786 TL)
tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan alacaklar haricindeki muhtelif
alacaklardaki ve peşin ödenmiş sigorta ve vergilerdeki değişimler ile satış amaçlı elde tutulan aktiflerin satışından
kaynaklanan nakit girişinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 2,329 TL (31 Aralık 2013 - (4,145) TL)
tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi nakit çıkışı oluşturmayan borçlar haricindeki muhtelif borçlardaki
ve vergi borcundaki değişimlerden oluşmaktadır.
VII. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat
işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a) Cari dönem: Yoktur.
b) Önceki dönem: Yoktur.
1) Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Şirket, “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde faaliyet gösterdiği için mevduat kabul etmemektedir.
2) Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler:
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlem ile opsiyon sözleşmesi ile benzeri diğer sözleşme
bulunmamaktadır.
2. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak açıklanması gereken hususlar:
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Kullanılan krediler (*)
Cari dönem
31 Aralık 2014
Önceki dönem
31 Aralık 2013
56,793
73,637
Grup’un üst düzey yöneticilere sağlamış olduğu menfaatler toplamı 6,768 TL’dir (31 Aralık 2013 - 5,143 TL).
(*)
Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili işlemler Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan Kullanılan Krediler ve bu krediler ile ilgili Kredi Faiz
Tahakkuklarından oluşmaktadır.
VIII. Şirketin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine
ilişkin açıklamalar: Yoktur.
Yıllık Rapor 2014
TURKASSET
Altıncı bölüm
Diğer açıklamalar
I. Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar:
a) Bilanço tarihi sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
9 Ocak 2015 tarihi itibarıyla, 2 nolu Yönetim Kurulu Kararına göre Albert Sylvain May Denetim Komitesi Üyesi olarak
atanmıştır.
Grup, 27 Şubat 2015 tarihinde yapmış olduğu Yönetim Kurulu toplantısında, sermayesinin 40,754 TL’den 185,000
TL’ye artırılması ile Ana Sözleşme’nin tadil edilmesine, bu kapsamda BDDK ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na
başvuruda bulunulmasına ve gerekli işlemler tamamlandıktan sonra tadil metnini genel kurulun onayına sunulmasına
karar vermiştir.
b) Grup’un faaliyeti ile ilgili olan ancak önceki bölümler ile ilişkisi olmayan ek açıklama gerektiren hususlar:
Bulunmamaktadır.
Yedinci bölüm
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar:
Grup’un konsolide finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
(a member firm of Ernst Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 27 Şubat 2015 tarihli
denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar:
Yoktur.
83
TURKASSET
Yıllık Rapor 2014
İletişim
84
Genel Müdürlük
İzmir Bölge Müdürlüğü
Bursa İrtibat Ofisi
Profilo Plaza B Blok Kat: 1
34394 Mecidiyeköy / İstanbul
Tel :(212) 355 80 00
(850) 22 22 850
Faks:(212) 355 80 80
Çınarlı Mahallesi
İslam Kerimov Caddesi
No: 1 Martı Tower
35530 Konak / İzmir
Tel :(232) 486 56 00
Faks:(232) 486 56 99
Hacı İlyas Mahallesi
Aral Sokak No: 30 D: 11
16220 Osmangazi / Bursa
Tel :(224) 250 35 00
Faks:(224) 250 35 05
Adana Bölge Müdürlüğü
Adana Ticaret Merkezi Kat: 9
No: 47 01010 Seyhan / Adana
Tel :(322) 363 14 00
Faks:(322) 363 13 93
Ankara Bölge Müdürlüğü
Strazburg Caddesi No: 2 D: 1
06430 Sıhhiye / Ankara
Tel :(312) 232 49 00
Faks:(312) 232 22 80
Antalya İrtibat Ofisi
Meltem Mahallesi Meltem Bulvarı
Antalyaspor Sitesi No: 18/B
A/2 Blok Kat: 10 D: 20
Muratpaşa / Antalya
Tel :(242) 999 65 70
Samsun İrtibat Ofisi
19 Mayıs Mahallesi
Cumhuriyet Caddesi No: 60
Talakoğlu İşhanı Kat: 1
55030 İlkadım / Samsun
Tel :(362) 431 31 91
Faks:(362) 431 31 19
Raporda yer alan tablolar hakkında
Mehmet Güler
Heine und Ich,
200x120 cm, yağlı boya
Mehmet Güler
Cariyeler Huri Gibi,
MEHMET GÜLER
Grup Sergileri | Seçim
Modern Sanatlar Müzesi, 20. Yüzyıl Müzesi, Viyana,
Avusturya / Modern Sanatlar Müzesi, Singapur /
Helsinki, Finlandiya / Künstlerforum Bonn, Almanya /
Eyalet Müzesi Wiesbaden, Almanya / Müze Ehrenhoff
Düsseldorf, Almanya / 5. Uluslararası Aquarel ve
Grafik Sergisi, Bergamo, Italya / Expo 2008 Zaragoza,
İspanya / Üç Kuşak Gazi‘li Sanatçılar, Ankara / Egeart
Sanat Günleri, İzmir / Soyutun Serüveni, Çağdaş
Sanatlar Merkezi, Ankara / İYS İstanbul Yaz Sergisi,
İstanbul / Müze Jülich, Almanya / ODTÜ 13. Sanat
Festivali, Ankara / 5. Egeart Sanat Günleri, / İzmir /
90/90 Cumhuriyetin kuruluşunun 90. yılı sergisi, Berlin,
Almanya…
1944 Malatya’da doğdu.
1965 diploma, Gazi Eğitim Enstitüsü Resim Bölümü
Ankara.
1976 diploma, Güzel Sanatlar Akademisi Kassel,
Almanya.
1977’den beri Almanya, Kassel kentinde serbest
sanatçı olarak yaşamaktadır.
Türkiye, Avrupa ve Amerika‘da müze ve galerilerde 174
kişisel sergi açtı, bienallere, trienallere, sanat fuarlarına
ve grup sergilerine katıldı.
Türkiye ve Avrupa‘da çok sayıda ödülle değerlendirildi.
Yapıtları müzelerde, resmi kurumlarda ve özel
koleksiyonlarda yer almaktadır.
Kişisel Sergiler | Seçim
Elisabeth O‘Neil Werner Museum Charleston, South
Carolina, USA / Transco Gallery, Houston, Texas, USA
/ Şehir Müzesi Dornbirn, Avusturya / Kültür Merkezi
Utrecht, Hollanda / Kültür Merkezi Rotterdam, Hollanda
/ Museum Kirklees Metropolitan Council Art Museum,
Huddersfield, İngiltere / Müze Schloss Bellevue
Kassel, Almanya / Kültür Müdürlüğü Kreuzberg, Berlin,
Almanya / Schloss Cappenberg, Unna, Almanya /
Sanat Cemiyetleri Paderborn, Frankenthal, Vreden,
Lübbecke, Almanya / Devlet Müze ve Galerileri Ankara,
İzmir...
Mehmet Güler
Heyecan,
1983
1983
1979
1977
1975
1974
1973
Ödül, Sedat Simavi Vakfı Görsel Sanatlar
Ödülü, İstanbul
Mansiyon, Wiking Grafik yarışması, İzmir
Mansiyon, DYO resim yarışması İzmir, Ankara,
İstanbul
İstanbul
Ödül, Devlet Resim Heykel Sergisi, Ankara,
İstanbul, İzmir
Ödül, DYO resim yarışması İzmir, Ankara,
İstanbul
İstanbul
Bienal ve Trienaller
Ödül ve Mansiyonlar
2014
2013
2013
2001
1991
1990
1986
1984
1983
1983
Altın Onur Rozeti, Kassel, Almanya
Ödül, SYNKO, Transkulturelle Vernetzung,
Köln, Almanya
Bosphorus Awards, Türkiye-Avrupa Eğitim ve
Bilimsel Araştırmalar Vakfı Sanat Ödülü
Ödül, Premio Agazzi 5. Uluslararası grafik
yarışması, İtalya
Ödül, Uluslararası Grafik Yarışması, Bergamo,
İtalya
Ödül, Uluslararası Grafik Trienali, Frechen,
Almanya
Ödül, Uluslararası Grafik Trienali, Frechen,
Almanya
Mansiyon, Enka Vakfı resim yarışması, İstanbul
Ödül, DYO resim yarışması İzmir, Ankara,
İstanbul
Ödül, Vakko resim yarışması İstanbul, Ankara,
İzmir
2000
1999
1997
1996
1996
1993
1990
1990
1989
1986
1983
1976
1975
1974
1974
Uluslararası Grafik Trienali Kahire, Mısır
Uluslararası Grafik Bienali Frechen, Almanya
Uluslararası Grafik Trienali Kahire, Mısır
Uluslararası Grafik Trienali Frechen, Almanya
Uluslararası 12. Desen Bienali, Cleveland,
İngiltere
Jubiläum X Internationale Grafik Triennale
Frechen, Deutschland
Uluslararası Grafik Trienali Frechen, Almanya
Uluslararası Grafik Bienali - İntergrafik, Berlin,
Almanya
Uluslararası 11. Desen Bienali, Cleveland,
İngiltere
MIR 75/30 OZN Grafik Bienali Slovenj,
Gradec, Yugoslavya
Uluslararası Grafik Bienali Krakov, Polonya
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş.
Profilo Plaza B Blok Kat: 1
Mecidiyeköy 34394 / İstanbul
Telefon: (212) 355 80 00 / (850) 22 22 850
Faks: (212) 355 80 80
E-posta: [email protected]
www.turkasset.com

PDF dosya olarak indirmek için - TURKASSET Yatırımcı İlişkileri

Transkript

Benzer belgeler

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

Brandeval

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

aralık bulten lise

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

CROWN PRINCESS ile BÜYÜK BRİTANYA

başvuru formunu indir

Abstract