Uygulama Esasları

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.
TÜRK EXİMBANK
GEMİ İNŞA VE İHRACATI FİNANSMAN PROGRAMI
UYGULAMA ESASLARI
(04/12/2012 REVİZYONU)
TARİH
: 30/04/2004
AMAÇ VE KONU :
Madde 1- 3332 sayılı Kanuna ilişkin 2013/4286 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nın 6.
maddesine istinaden; gemi inşa/ihraç edecek Türk firmalarının gemi inşa
aşamasındaki finansman ihtiyaçlarının karşılanması, rekabet güçlerinin
desteklenmesi, yurt dışındaki müşterileri ve kreditör kuruluşlar nezdindeki
kredibilitelerinin arttırılması amacıyla Türk Eximbank tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programının kuralları, şartları
ve takip usulleri bu Uygulama Esasları ile düzenlenmiştir. İşbu Uygulama
Esasları çerçevesinde yapılacak kredilendirme işlemleri borçlunun Bankamız
nezdindeki risk seviyesi dikkate alınarak Yönetim Kurulu veya Yönetim
Kurulu’nun 21.01.2014 tarih 07 no.lu kararı çerçevesinde ihdas edilen ilgili kredi
komitelerinin kararlarına istinaden yürütülür. İşbu Uygulama Esasları
kapsamında Banka Yönetim Kurulunca tahsis edilen limitler çerçevesinde
yapılacak kredi kullandırım işlemleri Birim Kredi Tahsis Komitesi Kararlarına
istinaden yürütülür.
TANIM VE KAPSAM :
Madde 2- Kredi: Program kapsamında kullandırılacak krediler ile;

Alıcı firma ile imzalanmış belli bir kontrat kapsamında, gemi inşa/ihraç
edecek Türk firmalarının gemi inşa aşamasındaki harcamaları proje
bazında finanse edilir.
Teminat Mektubu: Program kapsamında düzenlenecek teminat mektupları ile;

Geminin finansmanı amacıyla inşa süresince alıcı firma, alıcının
bankası/finansman kurumu tarafından yapılacak avans niteliğindeki
ödemeler ve bunlara ilişkin doğabilecek faizler,

Proje konusu gemide kullanılacak makina ve ekipmanların vadeli ithalatı
ile vadeli yurt içi tedarik işlemlerine ilişkin ödeme yükümlülükleri
Türk Eximbank tarafından belirlenen limit çerçevesinde garanti kapsamına alınır.
Proje konusu gemide kullanılacak makina ve ekipmanların vadeli ithalatı ile
vadeli yurt içi tedarik işlemlerinin garantisine yönelik olarak düzenlenecek
teminat mektuplarında yurt dışı/yurt içi satıcıya gerçekleştirilecek ödeme
vadelerinin kontratta belirtilen gemi teslimi ve nihai ödeme tarihinden kısa
olmaması esastır. Ancak, vadeli alım konusu mal bedellerinin nihai ödeme
tarihinden önce kontrat hükümleri çerçevesinde avans ödemesi ve benzeri şekilde
alıcıdan tahsil edilebileceği durumlarda vade ayrıca değerlendirilir.
Bu Uygulama Esaslarında açıklık olmayan hallerde, Vergi, Resim ve Harç
İstisnası ile Kambiyo Mevzuatındaki genel düzenlemeler dikkate alınır.
KREDİLENDİRİLMEYEN İHRACAT ŞEKİLLERİ:
Madde 3- Kredi, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve
Faaliyetler, Transit Ticaret, Reeksport, Takas (Özel Takas hariç) Bağlı Muamele,
Bedelsiz İhracat, Sınır Ticareti hükümleri çerçevesinde yapılan ihracat ve 4458
sayılı Gümrük Kanunu’nun Geçici İthalat kapsamında ithali yapılan malzemenin
ihracı için kullandırılmaz.
SERBEST DÖVİZ :
Madde 4- Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nca (TCMB) alım satımı yapılan konvertibl
dövizler (TL dahil) serbest döviz olarak kabul edilir.
VERGİ, RESİM, HARÇ İSTİSNASI :
Madde 5- Kredi/Teminat Mektubu, Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkındaki Karar ve bu
karara ilişkin tebliğlerde yer alan hükümler dahilinde vergi, resim ve harç
istisnasından yararlanır. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu'na ilişkin
hususlarda ilgili karar, tebliğ ve genelge hükümleri çerçevesinde işlem yapılır.
DÖVİZ CİNSİ :
Madde 6- Kredi/Teminat Mektubu
kullandırılır/düzenlenir.
ABD
Doları,
EURO
veya
TL
cinsinden
İHRACAT TAAHHÜDÜ :
Madde 7- Türk Eximbank tarafından nakdi kredi kullandırılması halinde; döviz kredilerde
kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamı tutarında, TL kredilerde ise kredi
anapara tutarının başvuru tarihindeki TCMB döviz alış kurundan döviz karşılığı
tutarından az olmamak kaydıyla, teşvik mevzuatında tanınan süreler içinde fiilen
gerçekleştirilmesi taahhüt edilen FOB ihracat tutarını ifade eder. Teminat
mektubu düzenlenmesi halinde ise, düzenlenen teminat mektupları toplam
tutarından az olmamak kaydıyla, fiilen gerçekleştirilmesi taahhüt edilen FOB
ihracat tutarını ifade eder. İhracat taahhüdünün kullandırılan krediye/düzenlenen
teminat mektubuna konu geminin ihracı ile kapatılması esastır.
FİRMA LİMİTİ ve NAKDİ KREDİ / TEMİNAT MEKTUBU TUTARI:
Madde 8- İşbu Uygulama Esasları kapsamında kredilendirilecek işlemler için esas alınacak
firma limiti azami 25 milyon ABD Doları’dır. Kullandırılacak
kredinin/düzenlenecek teminat mektubunun tutarı ve vadesi alıcı ve satıcı firmalar
arasında imzalanan sözleşme hükümleri dikkate alınarak proje bazında Türk
Eximbank tarafından belirlenir. Ancak, kullandırılacak kredinin/düzenlenecek
teminat mektubunun tutarı gemi kontrat bedelinin azami %85’i dir.
İşbu Uygulama Esasları’nda yer alan sınırlar ve uygulamalar dahilinde aynı proje
için kredi ve teminat mektubunun birlikte kullanılması mümkündür. Ancak
toplam finansman tutarı gemi kontrat bedelinin azami %85’i dir.
ASGARİ ÖZKAYNAK KATKISI /ASGARİ YERLİ KATKI ORANI:
Madde 9- Proje konusu gemiye firma özkaynak katkısının sağlanmasını teminen, proje
genelinde gemi kontrat bedelinin en az %15’ine tekabül edecek tutarda
harcamanın firma özkaynaklarından yapılması ve proje konusu geminin yerli
katkı oranı ya da katma değer oranının asgari %25 olması hususları aranacaktır.
Yerli katkı/katma değer oranının tesbitinde varsa projeye ilişkin Yatırım Teşvik
Belgesinde kayıtlı tutarlar esas alınır. Yatırım Teşvik Belgesi bulunmayan projeler
için söz konusu oranların tesbitine yönelik Ek:5’de yer alan “Harcama Kalemleri
2
Tablosu”na imalatçı firmanın bağlı bulunduğu Sanayi/Ticaret Odasının onayı
alınacaktır.
MÜRACAAT ŞEKLİ :
Madde10- Firma tarafından her bir talep bazında aşağıdaki belgelerle birlikte Türk
Eximbank'a müracaat edilmesi gerekmektedir.
 Kredi/Teminat Mektubu Talep Formu / (Ek:1/A, Ek:1/B),
 Proje Bilgi Formu (Ek:2),
 Alıcı firma ile yapılmış olan sözleşmenin son halinin fotokopisi,
 Finansman İhtiyaçları Tablosu (Ek:3),
 Yapılan/Yapılacak Harcamaların Aylara Göre Dağılımı Tablosu (Ek:4),
 Harcama Kalemleri Tablosu (Ek:5), (Yatırım Teşvik Belgesi bulunmayan
projeler için imalatçının bağlı bulunduğu Sanayi/Ticaret Odasının onayı aranır.)
 Yatırım Teşvik Belgesi fotokopisi (Varsa),
 Proje konusu geminin inşaatına başlama ve bitiş tarihi ile iş programını belirtir
iş akış şeması ve diyagramı,
 Geminin ekspertiz değerini belirlemek üzere Deniz Ticaret Odası/Gemi
Mühendisleri Odası/Türk Loydu Vakfı’nca düzenlenmiş Ekspertiz Raporu, (Kredi
kullandırım aşamasında iletilmesi mümkündür.)
 İmalatçı ve ihracatçının farklı firmalar olması halinde, ihracatçı firma ile
tersane firması arasında aktedilen sözleşmenin son hali,
 Faks Sözleşmesi1, (noter tasdikli veya firma yetkililerince Bankamız yetkilileri
huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınacaktır.) (Ek Form: FS)
 Teminat mektubu düzenleyecek bankadan / Kredi Garanti Fonu A.Ş.’den
(KGF) getirilecek niyet mektubu, (Ek Form: NM)
 Yurt dışı alıcıya ilişkin tanıtıcı bilgi
Bu belgelerin yanı sıra firma mali analizi ve istihbarat çalışması için talep edilecek bilgi
ve belgelerin Bankamıza sunulması gerekmektedir. 2
Kredi talebine konu olan projenin ve firmanın durumuna bağlı olarak gerekli
görülecek her türlü bilgi ve belgeyi Türk Eximbank’ın talep etme hakkı saklıdır.
TEMİNAT VE DOKÜMANTASYON :
Madde 11- Firmanın, Türk Eximbank tarafından kullandırılacak krediye ilişkin geri ödeme
ve ihracat taahhüt yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda oluşabilecek
risk tutarının %100’ü oranında asli teminat tesis edilir. Teminat hesaplaması
yapılırken, kredinin her dönemi için, krediye ilişkin geri ödeme ve ihracat
taahhüt yükümlülüklerinin yerine getirilememesi durumunda oluşabilecek en
yüksek risk tutarı hesaplanır ve belirlenen risk tutarı teminat hesabında dikkate
alınır. Ancak, KGF kefaleti ile kullandırılacak kredilerde kredi tutarı KGF’nin
firma için belirleyeceği kefalet tutarı dikkate alınarak Bankamızca
belirlenecektir. Kredinin asli teminatlarının türü, nitelik ve tutarları proje
bazında belirlenerek firmaya yazılı olarak bildirilir. Türk Eximbank tarafından
teminat mektubu düzenlenmesi durumunda ise alınacak asli teminatın tutarı
düzenlenecek teminat mektubu tutarından az olmamak üzere proje bazında
belirlenir.
1
İlk başvuruda alınacaktır.
Firma mali analiz ve firma istihbarat çalışması için talep edilen bilgi ve belgelere Bankamız internet
sayfasından ulaşılabilir.
3
2
A) Krediye İlişkin Asli Teminatlar:
1) Banka Teminat Mektubu: Türk Eximbank nezdinde teminat mektubu limiti
olan bankalardan alınmış ve kredinin kullandırılacağı para cinsinden
düzenlenmiş süresiz veya kredinin geri ödeme süresine uygun vadeli kesin
banka teminat mektubudur (Ek Form: TM). Teminat mektuplarının vade
sonunda uzatılması koşuluyla en az 15 ay vadeli olarak Türk Eximbank’a
iletilmesi de mümkündür. Bu durumda, teminat mektubu vade sonunda
yenilenmediği takdirde nakde çevrilir.
Dilimler halinde kullandırılacak kredi için alınacak teminat mektubunun da
dilimler halinde Türk Eximbank’a iletilmesi mümkündür. Her kullandırım
dilimine ilişkin teminat mektubu tutarı Türk Eximbank tarafından firmaya
ayrıca bildirilecektir.
2) Devlet İç ve Dış Borçlanma Senetleri
3) Kredi Garanti Fonu Kefaleti: Kredi vadesiyle uyumlu ve kredinin
kullandırılacağı döviz cinsinden düzenlenen “Kredi Geri Ödeme Kefalet
Mektubu” (Ek Form: KM) ile tesis edilen KGF Kefaleti.
B) Diğer
Asli teminatlara ilave olarak; her bir kredi kullandırımında, kredi tutarından az
olmamak üzere düzenlenmiş Genel Kredi Sözleşmesi ve Firma Taahhütnamesi
alınır.
o Genel Kredi Sözleşmesi (Ek Form: GKS),
o Firma Taahhütnamesi (Ek:6/A, Ek:6/B) ve eki Kredi Sözleşmesi Özel
Koşulları
Genel Kredi Sözleşmesi ve Firma Taahhütnamesi, noter onaylı düzenlenebileceği
gibi firma yetkililerince Bankamız yetkilileri huzurunda imzalanması suretiyle
işleme alınması da mümkün olabilecektir.
Gerçek ve tüzel kişilerin (yabancı uyruklu gerçek kişiler ve yabancı tüzel kişiler
dahil) kimlik tespitleri; MASAK tarafından yayınlanmış olan “Suç gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında
Yönetmelik” kapsamında yapılacaktır.
Ek Form: TM, Ek Form: GKS, Ek Form: KM ve Ek: 6A/B firmanın kredi talebi
Bankamızca onaylandıktan sonra düzenlenecektir.
EK SÜRE VE MÜCBİR SEBEP :
Madde 12-Kredi kullanıcısı firma mücbir sebep halleri dışında, taahhüde göre verilen
kredinin azlığı, sürenin kısalığı, girdilerin veya malın tedarik edilememesi, iç veya
dış pazar zorlukları gibi gerekçelerle projenin tamamının veya bir kısmının
gerçekleştirilemediğini ileri sürerek vade temdidi talebinde bulunamaz.
Mücbir sebep halleri ve bunların tevsikine ilişkin hususlarla ilgili olarak, İhracat,
İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmetler ve
Faaliyetlerde Vergi Resim ve Harç İstisnası Mevzuatındaki genel hükümler
uygulanır.
Türk Eximbank, bu kapsamda vadesini temdit etmeyi uygun bulduğu kredi/
teminat mektubuna uygulayacağı faiz/komisyon oranını yeniden belirleyebilir.
4
DÖVİZ GETİRME SÜRESİ :
Madde 13- T.P.K.K. Hakkındaki 32 sayılı Karar’da belirtilen azami süreler dahilinde varsa
kambiyo yükümlülükleri yerine getirilir.
TAAHHÜDÜN
YERİNE
GETİRİLMEMESİ
HALİNDE
UYGULANACAK
MÜEYYİDELER:
Madde 14- İhracat taahhüdünün kısmen veya tamamen yerine getirilememesi halinde Firma
Taahhütnamesi’nde yer alan müeyyideler uygulanır;
Bankamız işbu Uygulama Esasları’nda belirtilen sürelerde ihracat taahhüt
hesapları kapatılmamış firmaların yeni kredi taleplerini değerlendirme hakkını
saklı tutar.
GEMİ İNŞA VE İHRACATI FİNANSMAN PROGRAMI
NAKDİ KREDİ KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER
KREDİNİN VADESİ:
Madde 15- Kredinin vadesi azami 720 gündür. Kredi 180, 360, 540 veya 720 gün vadeli
olarak kullandırılır.
Kredi vadesinin başlangıcı, kredinin Türk Eximbank tarafından firma hesaplarına
alacak kaydedildiği tarihtir. Kredinin dilimler halinde kullandırılması durumunda,
kredi vadesinin başlangıcı olarak ilk kullandırılan dilimin firma hesaplarına alacak
kaydedildiği tarih esas alınır.
Kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya
resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil)
rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır.
FAİZ ORANI:
Madde 16-Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve
duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını
değiştirmeye yetkilidir.
Kredilere uygulanacak faiz oranlarının belirlenmesinde kredi kullandırım
tarihinde geçerli olan faiz oranları esas alınır.
ABD Doları cinsinden kullandırılan döviz kredilerinin 1. dönem faizinin
hesaplanmasında kullanılacak LIBOR, kredinin kullandırıldığı valör gününe ait
(kredinin dilimler halinde kullandırılması halinde her dilimin kullandırıldığı valör
gününe ait) Reuters ekranının LIBO sayfasında kotasyon veren bankaların ABD
Doları için belirlenmiş 6 aylık faiz oranlarının aritmetik ortalamasıdır. Takip eden
dönemlere ilişkin faizin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR ise, bir önceki faiz
tahsilatı valörüne ait, Reuters ekranının LIBO sayfasında kotasyon veren
bankaların, ABD Doları için belirlenmiş 6 aylık faiz oranlarının aritmetik
ortalamasıdır.
Kredinin EURO olarak kullandırılması halinde geçerli olacak faiz oranının
hesaplanmasında kullanılacak EURIBOR, aynı şekilde, Reuters ekranındaki FIBO
sayfası kullanılmak suretiyle belirlenir.
Kullandırım veya geri ödeme gününün yurt dışı tatile denk gelmesi durumunda,
krediye uygulanacak faiz oranının hesaplanmasında bir önceki iş günü valörüne
ait LIBOR/EURIBOR kullanılacaktır.
5
Kredinin faiz oranı hesaplanırken kullanılacak LIBOR01 veya EURIBOR
değerlerinin negatif olması halinde bu değerler sıfır (0) olarak alınır.
KULLANDIRIM:
Madde 17- Tahsis edilen kredi yapılan işin ve kredi konusu sözleşmenin özellikleri ve gemi
ekspertiz değeri dikkate alınarak dilimler halinde ödenir. Kredi kullandırım
koşulları işlem bazında kredi onayı ile birlikte firmaya yazılı olarak bildirilir.
Kredi tutarı, kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına
aktarılır.
Döviz kredilerde, kredinin Türk Lirası karşılığının belirlenmesinde kullanılacak
döviz kuru, işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD
Doları ve EURO alış kurlarıdır.
Kredinin döviz olarak kullandırılmasını düzenleyen mevzuat hükümlerinden
doğan haklar saklıdır.
Kredi kullandırım dekontları firmaya gönderilir.
GERİ ÖDEME:
Madde 18-Kredinin dönem faizleri, kredinin ilk diliminin kullanıldığı tarihten itibaren
180’inci günde ödenmeye başlanacaktır. Takip eden dönemlere ilişkin faizler
180’er günlük dönemlerde ve anapara geri ödeme vadesinde ilgili tarihlerdeki
kredi anapara risk bakiyesi üzerinden tahakkuk ve tahsil edilecektir. Faiz
tutarlarının hesaplanmasında sabit tam bölende yıl 360 gün olarak esas alınır.
Tek taksitli kredilerde, kredi faizleri 180’er günlük dönemlerde, kredi anaparası
ise kredi vadesinde def’aten ödenir.
Taksitli kredilerde ise kredi anaparası 180 günde bir eşit taksitler halinde ilgili
tarihlerdeki anapara risk bakiyesi üzerinden tahakkuk eden faiz ile birlikte geri
ödenecektir.
Kredinin vadesinden önce geri ödenmesi talepleri işlem bazında Bankamız
onayına tabidir. Erken geri ödeme talebinin kredinin ödeneceği günden 5 (beş) iş
günü öncesinde Bankamıza bildirilmesi gerekir.
Türk Eximbank kredinin ara dönem ya da nihai vadesi itibariyle anapara taksiti ile
tahakkuk eden faiz tutarı ile birlikte oluşacak toplam tutarı kredi geri ödeme
tarihinden önce firmaya ihbar edecektir.
a) TL Kredilerde;
Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği kredi anapara taksitleri ve/veya dönem
faizlerinden oluşan tutarı, ödenmesi gereken günden en geç 1 (bir) iş günü önce,
hangi ticari banka/bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar
ederek, faiz ödeme/kredi tasfiye/vade tarihi valörü ile Türk Eximbank'ın EFT
sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir.
b) Döviz Kredilerde;
Kredinin anapara tutarı ve ilgili faizi Türk Lirası veya döviz olarak geri
ödenebilir.
6
Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği tutarı;
- TL olarak geri ödeyecek ise, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin
kredi faiz ödeme/tasfiye tarihi/vadesinden en geç iki iş günü önce hangi ticari
banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar
ederek, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz
ödeme/tasfiye/vade tarihi ile Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC
hesabına ödeyecektir.
Türk Lirası olarak yapılacak geri ödemelerde, kredinin anapara taksitleri ve/veya
faizlerinin TL karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru işlem günü
saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları ve EURO satış
kurlarıdır.
-Döviz olarak ödeyecek ise, döviz karşılığını kredi anapara taksitleri ve/veya
dönem faizlerini kredi faiz ödeme/tasfiye tarihi/vadesinden en geç üç iş günü önce
hangi ticari banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla
ihbar ederek, kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerini kredi faiz
ödeme/tasfiye/vade tarihi ile Türk Eximbank tarafından kendisine bildirilen
muhabir banka nezdindeki hesabına ödeyecektir. Muhabir hesaplarımıza geç
intikal eden tutarların ödeme valörü düzeltilerek (Back-value) doğru valörle
hesabımıza girmesinin sağlanması mümkündür.
Döviz olarak yapılacak geri ödemelerde, ihracat bedeli dövizin Bankamız muhabir
hesaplarına kredi anapara taksitleri ve/veya dönem faizlerinin tasfiye
tarihi/vadesinden en geç 2 (iki) iş günü öncesi işlem tarihi olmak şartıyla tasfiye
tarihi/vade tarihi valörü ile devri yapılır. Bu dövizlerin Döviz Alım Belgeleri
Bankamızca düzenlenir.
Ayrıca Döviz Tevdiat Hesaplarından kredinin dövizle tasfiye edilmesi mümkün
olup, bu işlem kredi riskini ortadan kaldıracak ancak kredi taahhüdünü
kapatmayacaktır.
İHRACAT TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI:
Madde 19- İhracat taahhüdü; döviz kredilerde kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamı
tutarında, TL kredilerde ise kredi anapara tutarının başvuru tarihindeki TCMB
döviz alış kurundan döviz karşılığı tutarında krediye konu olan gemi ihracı ile
kapatılır. İhracat taahhüdünün İhracat, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz
Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkındaki
Karar ve bu karara ilişkin tebliğlerde düzenlenen yasal süreler içerisinde
gerçekleştirilmesi gerekmektedir.
Gerçekleşmenin tesbitinde FOB ihraç değeri esas alınır.
Taahhüt kapatmada aşağıdaki esaslar uygulanacaktır:
a) Fiili ihraç tarihi olarak; Gümrük Beyannamesinin “A” hanesinde kayıtlı tescil
tarihi ile VEDOP sisteminden ulaşılan Gümrük Beyannamesinin kapanma
tarihinden hangisi firma lehine ise o tarih esas alınır.
b) Kredinin kullandırıldığı döviz cinsi ile ihraç bedeli dövizlerin farklı olması
halinde, ihraç bedeli dövizlerin kredinin kullandırıldığı döviz cinsine
çevrilmesinde GB tarihindeki TCMB çapraz kurları uygulanır.
c) GB FOB tutarı asgari kredi anapara, faiz ve varsa masraflar toplamından az
olmayacaktır.
7
d) İhracat taahhüdü kapsamındaki GB’lerinin firma nüshası asılları taahhüt
kapatma süresinin bitimini takip eden en geç 30 gün içerisinde kredinin taahhüt
hesabına saydırılmak üzere Bankamıza tevsik edilecektir. Söz konusu belgeler,
herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyor ise, firma bu belgelerin
fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no’larını bildirecektir.
PEŞİN DÖVİZ
Peşin döviz veya “red clause”akreditif ödeme şekli ile gerçekleştirilen ihracatın
teşvik mevzuatında düzenlenen süreler içerisinde kalması kaydıyla, GB’nin firma
nüshası üzerine gerekli şerhler verilerek, kredi taahhüdüne saydırılması
mümkündür.
DİİB
Dahilde İşleme İzin Belgesi (DİİB) kapsamında ithalatın finansmanı amacıyla
döviz olarak döviz kredisi kullandırılmış olması halinde, ilgili kuruluş tarafından
DİİB’nin ihracat taahhüdüne sayılan GB’nin mükerrer kullanılmamasını teminen,
Ekonomi Bakanlığı’na bağlı ilgili bölge müdürlüğü tarafından tasdikli DİİB
fotokopisi ya da bu konudaki yazının ibraz edilmesi gerekir.
TAAHHÜT HESAPLARINA SAYILMAYACAK İHRACAT:
Madde 20- Türk Eximbank’ın Uluslararası Kredi/Garanti Programları kapsamındaki
ihracatlar ile diğer kredi programları kapsamındaki taahhüde saydırılan ihracatlar
Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programı kredilerinin ihracat taahhüdünün
kapatılmasında kullanılamaz.
KREDİNİN GEÇ ÖDENMESİ VEYA ÖDENMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK
MÜEYYİDELER :
Madde 21- Krediye ait anapara, faiz ve Bankamızca uygulanacak müeyyide hükmündeki faiz
ve benzeri tutarların tamamen veya kısmen vadesinde veya geri ödeme
dönemlerinde ödenmemesi ya da geç ödenmesi halinde Firma Taahhütnamesi’nde
yer alan müeyyideler uygulanır.
Bankamız kredi borcunu vadesinde ödemeyen firmalara yeni kredi kullandırmama
hakkını saklı tutar.
GEMİ İNŞA VE İHRACATI FİNANSMAN PROGRAMI
TEMİNAT MEKTUBU DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER
TEMİNAT MEKTUBUNUN DÜZENLENMESİ :
Madde 22- Uygun bulunan projeler için Türk Eximbank tarafından belirlenen teminatların
tesis edilmesini müteakip ilgili banka, finansman kurumu, alıcı firma veya yurt
dışı/yurt içi tedarike taraf firmalara hitaben teminat mektubu düzenlenir.
TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONU :
Madde 23- Teminat mektubuna uygulanacak komisyon oranı yıllık binde 5’tir. Düzenlenecek
teminat mektubuna ilişkin komisyonlar azami 6’şar aylık dönemler itibariyle
peşin olarak tahsil edilir.
Türk Eximbank tahsil edilecek komisyon tutarlarını tahsilat tarihinden önce
firmaya yazılı olarak bildirir.
Teminat mektubu komisyon tutarı Türk Lirası olarak ödenir. Komisyon
karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru işlem günü saat 11.00'de
Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları ve EURO satış kurlarıdır.
8
Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği tutarı, tahsilat tarihinden en geç iki iş günü
önce, hangi ticari banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a
faksla ihbar ederek, Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına
ödeyecektir.
TEMİNAT MEKTUBUNUN NAKDE ÇEVRİLMESİ:
Madde 24- Türk Eximbank tarafından düzenlenen teminat mektubunun nakde çevrilmesi ve
söz konusu tutarın ihtarname ile verilecek süre içerisinde Türk Eximbank’a
ödenmemesi halinde, temerrüde düşen tutara uygulanacak faiz oranının Türk
Eximbank Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Kredilerine uygulanan en yüksek
cari faiz oranının 1.2 katı oranında faizi, doğabilecek vergi ve fonlar ile birlikte
kanuni yoldan tahsili cihetine gidilir.
İHRACAT TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI:
Madde 25- İhracat taahhüdünün, krediye konu olan gemi ihracı ile kapatılması zorunludur.
İhracat taahhüdünün İhracat, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz
Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkındaki
Karar ve bu karara ilişkin tebliğlerde düzenlenen süreler içinde gerçekleştirilmesi
gerekmektedir.
Gerçekleşmenin tesbitinde FOB ihraç değeri esas alınır.
Taahhüt kapatmada aşağıdaki esaslar uygulanacaktır:
a) Fiili ihraç tarihi olarak; Gümrük Beyannamesinin “A” hanesinde kayıtlı tescil
tarihi ile VEDOP sisteminden ulaşılan Gümrük Beyannamesinin kapanma
tarihinden hangisi firma lehine ise o tarih esas alınır.
b) GB FOB tutarı düzenlenen teminat mektubu tutarından az olmayacaktır.
c) İhracat taahhüdü kapsamındaki GB’lerinin firma nüshası asılları taahhüt
kapatma süresinin bitimini takip eden en geç 30 gün içerisinde kredinin taahhüt
hesabına saydırılmak üzere Bankamıza tevsik edilecektir. Söz konusu belgeler,
herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyor ise, firma bu belgelerin
fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no’larını bildirecektir.
d) İhracat taahhüdünün kapatılma yükümlülüğü;
 Teminat mektubunun alıcı/alıcının bankasına düzenlenmesi halinde,
avans ödemesinin transfer edildiği ticari bankaya,
 Teminat mektubunun ithalat işlemlerinin teminatına yönelik
düzenlenmesi halinde, ithalat işlemlerine aracılık yapan bankaya,
 Teminat mektubunun yurtiçi tedarikçiye yönelik düzenlenerek kontratta
yer alan avans ödemelerinin Türk Eximbank’a yapılması halinde, Türk
Eximbank’a
ait olup, ihracat taahhüdünün kapandığı hususu ilgili bankalar tarafından Türk
Eximbank’a yazılı olarak teyit edilir.
9
Teminat mektubunun ifade edildiği döviz cinsi ile ihraç bedeli dövizlerin farklı
olması halinde, ihraç bedeli dövizlerin teminat mektubunun düzenlendiği döviz
cinsine çevrilmesinde GB tarihindeki TCMB çapraz kurları uygulanır.
PEŞİN DÖVİZ
Peşin döviz veya “red clause” akreditif ödeme şekli ile gerçekleştirilen ihracatın
teşvik mevzuatında düzenlenen süreler içinde kalması kaydıyla, GB’nin firma
nüshaları üzerine gerekli şerhler verilerek, kredi taahhüdüne saydırılması
mümkündür.
DİİB
Dahilde İşleme İzin Belgesi (DİİB) kapsamında ithalatın finansmanı amacıyla
döviz olarak döviz kredisi kullandırılmış olması halinde, ilgili kuruluş tarafından
DİİB’nin ihracat taahhüdüne sayılan GB’nin mükerrer kullanılmamasını teminen,
Ekonomi Bakanlığı’na bağlı ilgili bölge müdürlüğü tarafından tasdikli DİİB
fotokopisi ya da bu konudaki yazının ibraz edilmesi gerekir.
YÜRÜRLÜK:
Madde 26- Döviz ve Türk Lirası kredilerine ilişkin ortak, özel hükümler ve eklerden oluşan
işbu Uygulama Esasları Yönetim Kurulumuzun Uygulama Esaslarının
değiştirilmesinde Genel Müdürlüğe yetki veren 07.12.2011 tarihli Kararı
çerçevesinde alınan 04.12.2012 tarihli Genel Müdürlük Oluru ile 04.12.2012
tarihinden itibaren geçerlidir.
EKLER:
Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programı Kredi Talep Formu
Ek:1/A
Gemi İnşa ve İhracatı Finansman Programı Teminat Mektubu Talep Formu
Ek:1/B
Proje Bilgi Formu
Ek:2
Finansman İhtiyaçları Tablosu
Ek:3
Yapılan/Yapılacak Harcamaların Aylara Göre Dağılımı Tablosu
Ek:4
Harcama Kalemleri Tablosu
Ek:5
Kredi Firma Taahhütnamesi
Ek:6/A
Teminat Mektubu Firma Taahhütnamesi
Ek:6/B
EK FORMLAR:
Hesap Durumu Belgesi
HDB
Niyet Mektubu Örnekleri
NM
Teminat Mektubu
TM
KGF Kredi Geri Ödeme Kefalet Mektubu
KM
Genel Kredi Sözleşmesi
GKS
Faks Sözleşmesi
FS
10