i B. Terörizmin Finansmanı ile Bağlantılı Şüpheli İşlem Tipleri

.,
i
i/
"t;
i
'
B.
Terörizmin
Finansmaný
ÞüpheliÝþlemTipleri
a. Hesaplara
Ýliþkin
Tipler ile Baðlantýlý
1) Uzun süreiþlem görmeyenhesaplaradönemselolarakparayatýnlmasý.
2) Çok düþük bir bakiyeye sahip olan bir hesabayüklü tutarlarda nakit yatýnlmasý
ve müteakiben yatmlan nakdin geri çekilmesi veya baþka bir veya birden çok hesaba
havale edilmesi.
3) Aralannda akrabalýk veya herhangi bir iþ iliþkisi bulW1madýðýhalde, ayný
hesapta birçok kiþinin imza yetkisinin bulW1masý.
4) Ýþyeri adresi olarak ayný adresi gösteren farklý þirketler veya tüzel kiþiler
tarafýndanaçýlan hesaplarda imza yetkisinin aynýkiþi veya kiþilere verilmesi.
5) Aym kiþi tarafýndan çok sayýdahesap açtýnlmasýve bu hesaplara yatýnlan küçük
tutarlarýn toplamda o müþterinin ekonomik faaliyeti ile uyumsuz olmasý.
6) Bir terör örgütü ile baðlantýlý olduðu bilinen gerçek veya tüzel kiþiler adýna
hesap açýlmasý.
7) Bir kiþi veya kuruluþun hesabýnagörünürdeki ticari faaliyeti ile orantýlýolmayan
tutarlarda nakit yatýnlmasý.
8) Bir hesap üzerinden yürütülen iþlemlerde, hesabýn normal kullanýmýyla
uyumsuz bir þekilde, nakit ve nakit benzeri araçlarýnbirbirine karýþtýnlmasý.
9) Finansal kuruluþun farklý þubeleri vasýtasýylaveya ayný þubeye ayýn anda gelen
kiþiler tarafýndanhesabaparça parça nakit yatýnlmasýveya çekilmesi.
10) Hesaba iliþkin tüm iþlemlerin A TM' ler vasýtasýylayapýlmasý.
11) Ticari iþletmelerin hesaplarýnaüçüncü þahýslarcanormal ticari iþlemleri dýþýnda
sýk sýk para yatmlmasý veya üçüncü þahýslarabu þekilde ödemeler yapýlmasý ya da
normalde kiþi ya da kurum adýna çek veya diðer ödeme araçlarýyla kolaylýkla
yapýlabilecek bir ticari iþlem için, kiþi ya da kurum hesabýna yüksek tutarda nakit
yatmlmasý.
b. Elektronik Transferlere Ýliþkin Tipler
12) Kimlik tespitine iliþkin yasal yükümlülüklerden kaçýnmak amacýyla elektronik
transferlerin düþük tutarlara bölünerek yapýlmasý.
13) Elektronik transferi gerçekleþtiren veya adýnabu iþlem gerçekleþtirilen kiþinin
kimlik bilgilerinin verilmemesi veya verilmesinde isteksiz davranýlmasý.
14) Uçüncü bir kiþi tarafýndan müþteri adýna elektronik transferler yoluyla döviz
üzerinden iþlem yapýlmasýve iþlemlerin müþteriyle hiçbir ticari baðlantýsýolmayan kiþi
veya ülkelerle gerçekleþtirilmesi.
c. Müþteri veya Müþteri Faaliyetlerinin Özelliklerine Ýliþkin Tipler
15) Nakit iþlemlerde bulunan farklý kiþilerin ayný adres bilgilerini vermesi,
özellikle iþ ve ikametgah adreslerinin ayný olmasý ve/veya belirtilen mesleði ile
uyuþmamasý.
16) iþlemi yapan kiþinin beyan ettiði mesleði veya faaliyet alanýmn, iþlemin türü
veya hacmi ile orantýlýve uyumlu olmamasý.
17) Müþterinin ticari faaliyetinin bilinmemesi veya faaliyetin kiralýk kasa
ku11an1mm1
gerektirmemesine raðmen ticari kuruluþ adýnakiralýk kasa kullanýlmasý.
18) Müþterinin kimliðinin tespiti veya doðrulanmasýna iliþkin süreç sýrasýnda
(örneðin daha önce ya da halen yaþanýlanülke, pasaportun ait olduðu ülke, pasaporta
göre ziyaret edilen ülkeler ile ad, adres ve doðum tarihini teyit etmeye yarayan
doküman1arlailgili olarak) açýklanamayantutarsýzlýklarolmasý.
19) Kiþilerin sabit bir adreslerinin olmamasý ve adres bilgilerinin sürekli
deðiþmesi.
20) Bir ticari tüzel kiþilik adýnafaaliyetine uygun olmayan hesap açýlmasý.
d. Terörist. Organiz~syonlarla Baðlantýsmdan Þüphelenilen Riskli Ülkelerle
Gerçekleþtirilen Iþlemlere Iliþkin Tipler
21) Riskli ülkelerde açýlan ticari bir hesaba hiçbir ticari açýklamasýve ekonomik
amacý olmayan tutarlarda paranýn elektronik olarak transfer edilmesi ve/veya bu
paralarýnhesaptan çekilmesi.
22) Riskli ülkelere ve/veya bu ülkelerden fonlarýn gönderilmesi ya da alýnmasý,bu
ülkelerde bulunan mali kurumlarda hesap açýlmasý veya bu ülkelerdeki bankalarýn
çýkardýðý kredi kartlarýnýn kullanýlmasý.
23) ÜçÜnCükiþilerce döviz deðiþimi yapýlarak,terörizm ve kaçakçýlýðýn
yoðun
.
!
i
.
olarak görüldüðü veya vergi cenneti olarak bilinen ve müþteriyle açýk iþ baðlantýsý
olmayan ülkelere müþteri adýnafon transfer edilmesi.
24) Riskli ülkelere veya riskli ülkeler üzerinden yapýlan transfer iþlemleri
neticesinde kýsasüre içerisinde oluþanmevduatýarýnüçüncü þahýslaraaktarýlmasý.
25) Özellikle riskli ülkelerden veya bu ülkelere, bireysel ve ticari çok sayýdahesap
kullanýlarak fonlarýn toplanmasý ve bu fonlarýn az sayýdalehdara yönlendirilmesi.
26) Riskli ülkelerden ya da riskli ülkelere yapýlan fon transferlerinde, iþlemi makul
kýlacak ticari bir amaç olmaksýzýn,ticari nitel~i finansal iþlemlerin kullanýlmasý.
e. Kir Amacý Gütmeyen Kuruluþlara Iliþkin Tipler
27) Kar amacý gütmeyen kuruluþlarýn beyan edilen amacý, faaliyetleri ve görünen
kaynaklarý ile mali iþlemlerin niteli~: büyüklüðü ve toplanan ya da aktarýlan fon tutarlarý
arasýnda uyumsuzluklar olmasý. Örneðin kültürel faaliyet gösteren bir derneðin
düzenlediði müzik festivalinden sonra, banka hesabýnabu faaliyetle orantýsýz ölçüde
büyük miktarlarda para yatýnlmasý.
28) Kar amacý gütmeyen bir kuruluþun banka hesabý ile ilgili mali iþlemlerin
sýklýðýve tutarlarýnda ani artýþlarortaya çýkmasý.
29) Kar amacý gütmeyen bir kuruluþun hesabýnda fonlarýn çok uzun süre
bekletilmesi.
30) Kar amacý gütmeyen kuruluþun sadece yurt dýþýndanbaðýþ almasý veya
baðýþlarýnönemli bir kýsmýnýnyurt dýþýkaynaklý olmasý.
31) Kar amacý gütmeyen kuruluþun yöneticilerinin yabancý uyruklu olmasý,
özellikle yabancý yöneticilerin ülkeleriyle yapýlan büyük tutarlý iþlemlerin varlýðý ve
paranýngönderildiði yerin de riskli ülke olmasý.
32) Kar amacý gütmeyen çok sayýda kuruluþun izah edilemeyen baðlantýlarýnýn
bulunmasý; örneðin birkaç kuruluþun birbirlerine para transferi yapmasý ya da ayný
adresi, ayný idareciyi veya personeli paylaþmasý.
33) Yeterli personeli, uygun bir iþyeri ya da telefon numaralarý bulunmayan kar
amacý gütmeyen kuruluþlarýn yoðun faaliyette bulunduklarý izlenimi yaratan hesap
hareketleri bulunma~ý.
34) Çok sayýda bireysel ve ticari hesabýn ya da kar amacý gütmeyen kuruluþ
hesaplarýnýnkullanýlmasýyla fonlarýn teslim alýnmasýve bu fonlarýn kýsa sürede yabancý
lehdarlara transfer edilmesi.
ill. þÜPHELÝ ÝÞLEl\fl..ERÝN MASAK' A BÝLDiRiM USUL VE ESASLARI
Yükümlüler nezdinde gerçekleþtirilen þüpheli iþlemlerin 5549 sayýlý Kanunun 4
üncü maddesi uyarýnca MASAK'a bildirilmesi zorunluluðu bulunmaktadýr.
Þüpheli iþlemlerin bildirimi 31/12/1997 tarihli ve 23217 sayýlý Resmi Gazete'de
yayýmlanan 2 sýranumaralý Mali SuçlarýAraþtýrma Kurulu Genel Tebliði ile 10/11/2002
tarihli ve 24932 sayýlý Resmi Gazete'de yayýmlanan 4 sýra numaralý Mali Suçlarý
Araþtýrma Kurulu Genel Tebliðinde yer alan þüpheli iþlem bildirim usulüne uygun olarak
yapýlýr. Þu kadar ki terörün fInansmaný ile baðlantýlý þüpheli iþlemlerin bildiriminde,
öncelikle 4 nolu teblið ekindeki þüpheliiþlem bildirim f°.mýundayer alan "20" nol\! ~p
iþaretlenir. Daha sonra formun D Bölümünde yer alan "Iþlem türü ve açýklayýcýbýlgý"
kýsmýna;iþlem yukarýda belirtilen þüpheli iþlem tipleri arasýndayer alýyorsa iþlemle ilgili
tip, bu tiplerin dýþýndagerçekleþenbir iþlem söz konusu ise gerekli açýklamayazýlýr.
Teblið olunur.
1 18.07.2006 gün ve 26232 sayýlýResmi Gazete'de yayýmlanmýþtýr.
2 18.10.2006 gün ve 26323 sayýlýResmi Gazete'de yayýmlanmýþtýr.
3 BM Terörün Finansmanýnýn Önlenmesine Dair Uluslararasý Sözleþme
Madde 2
(17.01.2002 tarih ve 24643 sayýlýResmi Gazete'de yayýnlanmýþtýr.)
4 Mali Suçlarý Araþtýrma Kurumunun Teþkilat ve Görevleri ile Suç Gelirlerinin
Aklanmasýnýn Önlenmesi Hakkýnda Kanun Tasarýsýve Avrupa Birliði Uyum ile Plan
ve Bütçe Komisyonlarý Raporlarý (1/1053).
..