CREDITWEST FAKTORİNG HİZMETLERİ A.Ş. 2009

Transkript

CREDITWEST FAKTORİNG HİZMETLERİ A.Ş.
2009 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI
18 Mayıs 2010 , Saat 10:00
İÇİNDEKİLER
GÜNDEM
2-6
YÖNETİM KURULU RAPORU
7
GENEL YÖNETİM BİLGİLERİ
8-11
DİĞER HUSUSLAR
KAR DAĞITIM POLİTİKASI, ÖNERİSİ VE SONUÇ
DENETÇİ RAPORU
BİLANÇO VE GELİR TABLOSU
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM VE NAKİT AKIM TABLOSU
12
13
14
15-18
19-21
ÖZKAYNAK.MUH.GELİR GİD.TABLOSU VE
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
22-23
MALİ TABLO DİPNOTLARI
24-67
BAĞIMSIZ DIŞ DENETİM
KURULUŞU RAPOR ÖZETİ
KURUMSAL UYUM RAPORU
68
69-75
18.05.2010 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Açılış ve Başkanlık Divanı seçimi,
Toplantı tutanağının imzalanması hususunda Başkanlık Divanına yetki verilmesi,
2009 yılı Yönetim Kurulu Raporu, Denetçi Raporu ve Bağımsız Dış Denetim Kuruluş Raporu ile Kurumsal
Uyum Raporunun okunması, müzakere edilmesi ve onaylanması,
2009 yılı Bilanço, Kar/Zarar hesaplarının okunması, müzakere edilmesi ve onaylanması,
Yönetim Kurulunun, 2009 mali yılında oluşan kara ilişkin kar dağıtım teklifinin görüşülmesi ve karara
bağlanması,
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilerin ayrı ayrı ibra edilmeleri,
Yönetim Kurulu üyelerinin adedinin tespiti, yönetim kurulu üye seçiminin yapılması ve görev sürelerinin
tespiti;
Denetçilerin adedinin tespiti, denetçi seçiminin yapılması ve görev sürelerinin tespiti;
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilere verilecek ücretlerin tespiti konusunda müzakere edilmesi ve karar
verilmesi,
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları
Hakkındaki Tebliğ gereği; 2010 yılı faaliyet ve hesaplarını incelemek üzere Yönetim Kurulumuz
tarafından seçilen Bağımsız Denetleme Kuruluşunun onaylanması,
Şirketimiz anasözleşmesinin 3.maddesinin ekteki şekilde tadil edilmesi;
2009 yılı içerisinde yapılan yardım ve bağışların Genel Kurulun bilgisine sunulması;
Türk Ticaret Kanununun 334.ve 335. maddeleri uyarınca Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi,
Dilek ve temenniler.
18.05.2010 TARİHLİ A GRUBU İMTİYAZLI PAY SAHİPLERİ GENEL KURUL GÜNDEMİ
15.
16.
17.
18.
Açılış ve Başkanlık Divanı seçimi,
Toplantı tutanağının imzalanması hususunda Başkanlık Divanına yetki verilmesi,
Şirketimiz anasözleşmesinin 3. maddesinin ekteki şekilde tadil edilmesi;
Dilek ve temenniler.
***
ESKİ
MAKSAT VE MEVZUU :
MADDE-3
Şirket ödünç para verme işleri hakkında 90 sayılı kanun hükmü kararnamesindeki aykırılığa müncer
olmamak üzere her türlü yurt içi ve uluslar arası ticari muameleye yönelik factoring hizmeti vermek amacı ile
kurulmuştur.
Şirket amaç ve konusunda belirtilen işleri gerçekleştirmek için aşağıdaki faaliyetlerde bulunur.
1- Yurtiçi ticari işlemlerle ithalat ve ihracat işlemleri ile ilgili her çeşit fatura veya benzeri belgelerle tevsik
edilmiş doğmuş veya doğacak alacakların alımı, satımı, temellük edilmesi veya havale olarak kabul
edilmesi ve başkalarına temliki ve havale edilmesi işlemlerini uluslar arası factoring teamül ve
kurallarına uygun olarak yapmak, uluslar arası factoring işlemlerindeki teamüle uygun vadeli
alacakların alımı satımı, temellük edilmesi veya başkalarına temliki işlemlerini yapmak dış ticaret
ve kambiyo mevzuatına uygun olarak uluslar arası factoring işlemlerini yapmak.
2- Alacakları şirkete temlik eden veya havale işlemine tabi tutan firmaların muhasebe işlemlerini görmek ve
bu amaca yönelik gerekli servisleri kurmak.
3- Şirkete temlik edilmiş veya havale işlemine tabi tutulmuş alacakların tahsilatı için gerekli organizasyonu
oluşturmak.
4- Şirket müşterilerinin
yapmak.
yurtiçi ve yurtdışı alıcıları hakkında danışma hizmeti vermek ve istihbarat
5- Benzer iş kolunda çalışan yabancı kuruluşlar ile muhabirlik ilişkisinin içine girmek ve bu
kuruluşların yurt dışında aracılığını yapmak, iş kolundaki yurt içi ve uluslar arası birlik ve derneklere üye
olmak.
6- Şirketin amaç ve konusunun gerçekleştirilebilmesi için kurulacak organizasyon ve servislerde
çalıştırılacak elemanları yurtiçi ve yurtdışında yetiştirmek, bu amaçla kurslar,seminerler ve eğitim
programları düzenlemek
7- Şirket amaç ve konusu ile ilgili olarak yurtiçinden ve yurtdışından her çeşit taşınır ve taşınmazı satın
almak ve bunları tamamen veya kısmen satmak finansal Kiralama oluşturmaması kaydıyla
kiraya
vermek veya kiralamak.Bu amaçla gereken ithalatı ve ihracatı yapmak.
8- Şirket amaç ve konusu ile ilgili yurtiçi ve yurtdışında kurulacak şirketlere ortak olmak aracılık yapmamak
ve menkul kıymet portföy işletmeciliği niteliğinde olmamak kaydı ile menkul kıymet almak veya satmak
9- Şirketin amaç ve konusuna ilişkin olarak her çeşit sözleşmeleri yapmak ve bu amaçla özel kuruluşlar veya
resmi makam ve mercilerle temasa geçmek,gereken anlaşma ve sözleşmeleri akdetmek.
10- Şirketin amaç ve konusunun gerçekleştirilmesi amacı ile her çeşit taşınır ve taşınmazlara gemi dahil
üzerinde aynı haklar tesis etmek,rehin ve ipotek almak vermek veya fek etmek. Şirketin mevzuu ile ilgili
olarak kefil olmak veya verilecek kefaletleri kabul etmek her çeşit borçlandırıcı ve tasarrufi işlemleri
yapmak.
11- Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve diğer mevzuat hükümlerine göre yönetim kurulu
kararı ile tahvil kar’a iştirakli tahvil finansman bonosu,katılma intifa senetleri kar ve zarar ortaklık belgesi
ve buna benzeri değerli kağıtları ihraç etmek.
12- Şirket amaç ve konusunun gerçekleşmesi için ödünç para verme işleri hakkında kanuna aykırı olmamak
koşuluyla kendi lehine yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda kısa, orta, ve uzun vadeli istikrazlar
akdedebilir,bankalardan resmi ve özel kurumlardan her türlü kredi alabilir,karşılığında teminat verebilir
mal varlığına dahil menkul ve gayrımenkuller üzerine rehin ve ipotek tesis edebilir.Şirket işleri için lehte
ve aleyhte teminat ipoteği verebilir ve alabilir.
13- Şirket, Sosyal amaçlı kurulmuş olan vakıflara, derneklere, üniversiteler ve benzeri kuruluşlara Sermaye
Piyasası Kurulu ve BDDK tarafından belirlenen esaslar dahilinde yardım ve bağışta bulunabilir.
14- Yukarıda belirtilenlerden başka ileride şirket için faydalı ve gerekli görülecek işlere girişilmek istendiği
taktirde konunun yönetim kurulu tarafından genel kurula sunulması ve genel kurulun bu konuda karar
vermesi gerekir.Ana sözleşmenin değiştirilmesi niteliğinde olan bu tip işler için BDDK, Sanayi ve
Ticaret Bakanlığından ve Sermaye Piyasası Kurulundan izin alınacaktır.
YENİ
MAKSAT VE MEVZUU :
MADDE-3
Şirket ödünç para verme işleri hakkında 90 sayılı kanun hükmü kararnamesindeki aykırılığa müncer
olmamak üzere her türlü yurt içi ve uluslar arası ticari muameleye yönelik factoring hizmeti vermek amacı ile
kurulmuştur.
Şirket maksat ve mevzuunda belirtilen işleri gerçekleştirebilmek için Şirket ana iştigal konusu ile ilgili olmak
ve faktoring mevzuatına uygun olmak kaydıyla aşağıdaki faaliyetlerde bulunur.
1- Yurtiçi ticari işlemlerle ithalat ve ihracat işlemleri ile ilgili her çeşit fatura veya benzeri belgelerle tevsik
edilmiş doğmuş veya doğacak alacakların alımı, satımı, temellük edilmesi veya havale olarak kabul
edilmesi ve başkalarına temliki ve havale edilmesi işlemlerini uluslar arası factoring teamül ve
kurallarına uygun olarak yapmak, uluslar arası factoring işlemlerindeki teamüle uygun vadeli
alacakların alımı satımı, temellük edilmesi veya başkalarına temliki işlemlerini yapmak dış ticaret
ve kambiyo mevzuatına uygun olarak uluslar arası factoring işlemlerini yapmak.
2- Alacakları şirkete temlik eden veya havale işlemine tabi tutan firmaların muhasebe işlemlerini görmek ve
bu amaca yönelik gerekli servisleri kurmak.
3- Şirkete temlik edilmiş veya havale işlemine tabi tutulmuş alacakların tahsilatı için gerekli organizasyonu
oluşturmak.
4- Şirket müşterilerinin
yapmak.
yurtiçi ve yurtdışı alıcıları hakkında danışma hizmeti vermek ve istihbarat
5- Benzer iş kolunda çalışan yabancı kuruluşlar ile muhabirlik ilişkisinin içine girmek ve bu
kuruluşların yurt dışında aracılığını yapmak, iş kolundaki yurt içi ve uluslar arası birlik ve derneklere üye
olmak.
6- Şirketin amaç ve konusunun gerçekleştirilebilmesi için kurulacak organizasyon ve servislerde
çalıştırılacak elemanları yurtiçi ve yurtdışında yetiştirmek, bu amaçla kurslar,seminerler ve eğitim
programları düzenlemek
7- Şirket amaç ve konusu ile ilgili olarak yurtiçinden ve yurtdışından her çeşit taşınır ve taşınmazı satın
almak ve bunları tamamen veya kısmen satmak finansal Kiralama oluşturmaması kaydıyla
kiraya
vermek veya kiralamak.Bu amaçla gereken ithalatı ve ihracatı yapmak.
8- Şirket amaç ve konusu ile ilgili yurtiçi ve yurtdışında kurulacak şirketlere ortak olmak aracılık yapmamak
ve menkul kıymet portföy işletmeciliği niteliğinde olmamak kaydı ile menkul kıymet almak veya satmak
9- Şirketin amaç ve konusuna ilişkin olarak her çeşit sözleşmeleri yapmak ve bu amaçla özel kuruluşlar veya
resmi makam ve mercilerle temasa geçmek,gereken anlaşma ve sözleşmeleri akdetmek.
10- Şirketin amaç ve konusunun gerçekleştirilmesi amacı ile her çeşit taşınır ve taşınmazlara gemi dahil
üzerinde aynı haklar tesis etmek,rehin ve ipotek almak vermek veya fek etmek. Şirketin mevzuu ile ilgili
olarak kefil olmak veya verilecek kefaletleri kabul etmek her çeşit borçlandırıcı ve tasarrufi işlemleri
yapmak.
11- Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve diğer mevzuat hükümlerine göre yönetim kurulu
kararı ile tahvil kar’a iştirakli tahvil finansman bonosu,katılma intifa senetleri kar ve zarar ortaklık belgesi
ve buna benzeri değerli kağıtları ihraç etmek.
12- Şirket amaç ve konusunun gerçekleşmesi için ödünç para verme işleri hakkında kanuna aykırı olmamak
koşuluyla kendi lehine yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda kısa, orta, ve uzun vadeli istikrazlar
akdedebilir,bankalardan resmi ve özel kurumlardan her türlü kredi alabilir,karşılığında teminat verebilir
mal varlığına dahil menkul ve gayrimenkuller üzerine rehin ve ipotek tesis edebilir.Şirket işleri için lehte
ve aleyhte teminat ipoteği verebilir ve alabilir. Şirketin kendi adına ve üçüncü kişiler lehine garanti,
kefalet, teminat vermesi veya ipotek dahil rehin hakkı tesis etmesi hususlarında Sermaye Piyasası Kurulu’
nun belirlediği esaslara uyulur.
13- Şirket, Sosyal amaçlı kurulmuş olan vakıflara, derneklere, üniversiteler ve benzeri kuruluşlara Sermaye
Piyasası Kurulu ve BDDK tarafından belirlenen esaslar dahilinde yardım ve bağışta bulunabilir.
14- Yukarıda belirtilenlerden başka ileride şirket için faydalı ve gerekli görülecek işlere girişilmek istendiği
taktirde konunun yönetim kurulu tarafından genel kurula sunulması ve genel kurulun bu konuda karar
vermesi gerekir.Ana sözleşmenin değiştirilmesi niteliğinde olan bu tip işler için BDDK, Sanayi ve
Ticaret Bakanlığından ve Sermaye Piyasası Kurulundan izin alınacaktır.
***
VEKALETNAME
YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NA
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş.’nin 18.05.2010 Salı günü saat 10.00’da “Creditwest Faktoring
Hizmetleri A.Ş. Büyükdere Cad. No:108 Enka Binası Kat:3 34394 Esentepe/İstanbul” adresinde yapılacak
2009 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’na aşağıda belirttiğimiz görüşler doğrultusunda beni temsile, oy
vermeye,
teklifte
bulunmaya
ve
gerekli
belgeleri
imzalamaya
yetkili
olmak
üzere…………………………………’ı vekil tayin ediyorum.
A.TEMSİL YETKİSİNİN KAPSAMI
a.Vekil tüm gündem maddeleri için kendi görüşü doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
b.Vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda gündem maddeleri için oy kullanmaya yetkilidir.
c.Vekil şirket yönetiminin önerileri doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
d. Toplantıda ortaya çıkabilecek diğer konularda vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda oy
kullanmaya yetkilidir.(Talimat yoksa vekil oyunu serbestçe kullanabilir.)
Talimatlar: (Özel talimatlar yazılır)
B.ORTAĞIN SAHİP OLDUĞU HİSSE SENEDİNİN
a.Tertip ve serisi,
b.Numarası,
c.Adet-Nominal değeri,
d.Oyda İmtiyaz olup olmadığı,
e.Hamiline-Nama yazılı olduğu,
ORTAĞIN ADI SOYADI VEYA ÜNVANI
İMZASI:
ADRESİ:
NOT:(A) bölümünde, (a),(b) veya (c) olarak belirtilen şıklardan birisi seçilir, (b) ve (d) şıkkı için
açıklama yapılır. Vekaletname vermek isteyen oy hakkı sahibi, vekaletname formunu doldurarak imzasını
notere onaylattırır ya da noterce onaylı imza sirkülerini kendi imzasını taşıyan vekaletname formuna ekler.
2009 YILI YÖNETİM KURULU RAPORU
EKONOMİK VE SİYASİ DURUMA BAKIŞ
2009 yılı, dünyada son yüzyılın ikinci en büyük krizi olarak kayıtlara geçti. 2008 yılının son çeyreğinde
başlayan ve 2009 yılı boyunca devam eden global kriz “finansal” kökenli olsa da, sonuçları itibariyle reel
sektörün daha fazla etkilendiğini göstermektedir.
2008’in son çeyreği ve 2009’un ilk yarısında
bankaların finans musluklarını kapatması finansman maliyetlerini yükseltmeleri reel sektörde büyük bir
sıkıntı oluşturdu. Türk Finans Sektörünün bu sağlam duruşu, reel sektör tarafından eleştiriliyor olsa da krizin
finans sektöründeki etkilerini azalttı. Lehman başta olmak üzere banka, hatta İzlanda örneğinde olduğu gibi
ülkeler finansal zorluklar yaşarken Türkiye toparlanma sinyalleri veren ülkeler içinde ön sıralarda yer aldı.
2009 yılında Türkiye ekonomisinin %4,7 oranında küçülmesi, işsizliğin %13,4 oranına yükselmesi ve
ihracatın %27 oranında azalması krizin reel sektöre olan olumsuz etkilerinin görülebilmesi açısından
önemlidir.
2008 yılında Türkiye büyüme oranı %1.1 olurken, 2009 yılında gelişmekte olan ülkeler ortalama %1.7
büyümüş olup, Türkiye %4.7 küçülmüştür. TÜFE yıllık ortalaması %6.25 oranında gerçekleşmiştir. Kişi
başına düşen milli gelir 10.456 dolardan 8.590 dolara düşmüştür. TCMB 2009 ve 2010 yılı ilk çeyreğinde faiz
indirimlerine devam etmiştir. 2010 Şubat ayında geçen yıla göre ihracat %1.3 azaldı, ithalat ise %28.3 arttı.
2009 yılında 640 milyon dolar olan dış ticaret açığı, 2010 Şubat ayında 3 milyar 317 milyon dolara
yükselmiştir.
2010 ve 2011 yıllarında ise, artan bütçe açıkları ve işsizlik konularınında olumlu yönde sonuç verebilecek
önlemlerin hayata geçirilmesi önem arzedecektir. Gerek merkez bankalarının gerek uluslararası kuruluşların,
devletlerin ekonomik politikalarının paylaşılması ve uyumlu hale getirilmesi için gösterdiği çabalar ilerisi için
ümit vericidir. Kuvvetli sermaye yapısı ve sağlıklı bir finans kesimi olan ülkemizin en zor dönemi geride
bıraktığı söylenebilmekle birlikte önümüzdeki dönem, 2010 yılı için yüzde 4-5 civarında öngörülen büyüme
beklentisine karşın, özellikle uluslar arası piyasalardaki belirsizlik ve stabilite tesisinde yaşanılan sorunlar ve
2011 yılında yapılacak seçimlerin yaratabileceği muhtemel siyasi belirsizlikler nedeniyle orta ve uzun vadeli
kararların dikkatle alınması gereken bir dönem olacaktır.
Kriz dönemi şirketlerin, nakit akış dengesini korumanın önemini daha iyi anlamalarına sebep oldu. Faktoring
sisteminin sağladığı esnek finansman ve alacak yönetimi ile bu olanaklarından faydalanan şirketler bu dönemi
daha rahat atlatmıştır. Böylece faktoring sektörü 2009 yılında, 2008’e oranla %26 büyüme göstermiştir.
Rakamsal olarak bakarsak; Faktoring Derneği’nin 55 üyesi 2009 yılını 40.9 milyar TL ciro ile kapattı.
Cironun 36.5 milyar lirası yurtiçinden, 4.1 milyar lirasının ihracat faktoringinden elde edildiği dernek
tarafından bildirilmiştir. 31.12.2009 itibariyle sektörün Faktoring alacakları rakamı 8,396 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir. 2009 yılında Faktoring Derneği’ne üye şirketlerin gerçekleştirdiği cironun %90’ı reel
sektörün ticaretinin finansmanından oluşmaktadır. Bu açıdan bakıldığında faktoring sektörünü KOBİ’lerin
finansman merkezi olarak düşünmek mümkündür. Rekabet şartlarının giderek zorlaştığı bir ortamda,
sektörümüzün yakın gelecekte işletmeler için çok daha kritik öneme sahip olacağını ve penetrasyon oranlarını
arttırarak istikrarlı bir büyüme göstereceği kanaatindeyiz.
MÜŞTERİ PORTFÖYÜ VE FAALİYETLER
Şirketimiz Altınbaş Holding hakim hissedarlığına geçtiği 2003 yıl sonundan itibaren karlılık , müşteri adedi ve
işlem hacmi bazında kayda değer bir gelişme göstermiştir. Müşterilerimizin iş ortağımız oldukları
felsefesinden hareketle geliştirmiş olduğumuz yüksek hizmet kalitesi ve çözüm üretici anlayışımız bu
gelişmedeki itici gücümüz olmuştur. Faktoring hizmeti temelde alacak yönetimi ve vade finansmanı olmakla
beraber, şirketimiz finansal danışmanlık görevini de üstlenmiş, böylece müşterilerimizle kalıcı ve verimli bir
ilişki sürdürmek mümkün olmuştur. Düzenleme otoritelerinin talepleri hususunda titizliğinden ödün vermeyen
firmamız, BDDK tarafından yenilenen “Faaliyet İzin Belgesini” ni ilk alan şirketlerden olmuştur. Mevzuatın
belirlediği sınırlar içinde müşterimize istikrarlı ve kaliteli hizmet, başlıca prensibimizdir.
2004 yılından bu yana Şirketimizin faktoring alacakları rakamı istikrarlı bir trendde artmıştır. 2006 yılında
74.2 Milyon TL olan faktoring alacakları 2007 yılı sonunda TL 153.2 Milyon’a ulaşmıştır. 2008 yılında ise
son üç ayda yaşanan ekonomik dalgalanma etkisini göstermiş ve 2008 sonu itibariyle 92.3 Milyon TL
olmuştur. 2009 yılında ise 184.1 milyon TL olarak %50 artış göstermiştir. Şirketimizin aktif büyüklüğü
2008 yılında 147.5 milyon TL , 2009 yılında ise 247 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2010 1.dönem
itibariyle; faktoring alacaklarımız 187.1 milyon TL, aktif büyüklüğümüz 207.4 milyon TL (konsolide 245.8
milyon TL) olarak gerçekleşmiştir.
2008 yılı Mart ayında şirketimiz, banka kredisine alternatif olarak 50 milyon TL tutarında tahvil ihracı
gerçekleştirmiştir. Halka arz şeklinde yapılan ihraç 2 yıl vadeli, altı ayda bir kupon ödemeli ve değişken
faizlidir. Tahvile ilişkin 1. 2. 3. ve 4. Dönem kupon ödemeleri ve faiz oranları sırasıyla Eylül 2008 %9.86 ,
Mart 2009 %10.68, Eylül 2009 %7,56 ve Mart 2010 %5.44 olarak gerçekleştirilmiştir. 2010 Mart döneminde
tahvilin geri ödemesi gerçekleştirilmiş ve 100 milyon TL tahvil ihracı için İMKB ve SPK‘ya başvuruda
bulunulmuştur.
Mayıs 2009 tarihinde şirketimizin sermayesi 30.000.000 TL’den 40.000.000 TL ‘ye arttırılmıştır. Yönetim
Kurulu’muz tarafından yapılan tetkikte 2008 yılı karından sermayeye ilave edilen 8.479.109,67 TL’nın ,
Enflasyona Göre Düzeltme Farkları hesabından sermayeye ilave edilen 292.175,82 TL’nin ve Olağanüstü
Yedekler hesabından sermayeye ilave edilen 1.228.714,51 TL’nin sermayeye aktarılmasına karar verilmiştir.
Ayrıca, 2009 yılında oluşan 15.146.451 TL konsolide net dönem karının 797.610, 88 TL sinin I. Tertip Yasal
Yedekler hesabına, 14.343.456,12 TL sinin ise olağanüstü yedekler hesabına aktarılarak, kar payı dağıtımı
yapılmamasına karar vermiştir.
GENEL YÖNETİM BİLGİLERİ
GİRİŞ
I
RAPORUN DÖNEMİ
01.01.2009 – 31.12.2009
ORTAKLIĞIN ÜNVANI
ŞİRKET HAKKINDA
1-Genel Bilgiler
Ø
Şirketin Kuruluşu ve Tarihsel Gelişimi
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş. 09.05.1994 tarihinde Türkiye’de kurulmuş ve Mart 1995 içerisinde
faaliyetlerine başlamıştır. Altınbaş Holding A.Ş., Şirket’in %83 oranında hissesini Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu’ndan satın alarak Grub’un ana ortağı olmuştur. Toprak Factoring A.Ş.’nin ticari ünvanı
10.06.2004 tarihinde tescil edilerek Factoturk Faktoring Hizmetleri A.Ş. ve 19.06.2007 tarihinde tescil
edilerek Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket, yurtiçi ve uluslararası ticari
muameleye yönelik faktoring hizmetleri vermektedir.
Şirketimiz, 04.10.2006 tarihinde Ukrayna’da kurulan West Finance and Credit Bank’a kurucu ortak olarak
%50 oranında iştirak etmiştir. Banka 2007 yılından başlayarak mevduat kabulü, gerçek ve tüzel kişilere
kredi kullandırma, türev piyasalarda işlem yapma ve para transferleri gibi bankacılık faaliyetlerinde
bulunmaktadır. Yönetim Kurulumuz 03.04.2008 tarihli kararı ile, Ukrayna’da kurulu bağlı ortaklığımız
West Finance and Credit Bank’taki % 50 oranındaki payımızın ana hissedarımız Altınbaş Holding A.Ş.’ne
satılmasına karar vermiştir. Defter değeri 10.820.965,44 TL olan bağlı ortaklığın, Ukrayna'da kurulu
Deloitte&Touche Ltd. firması ile 5 Mayıs 2008 tarihli sözleşme kapsamında düzenlenecek değerleme
raporunda % 50 hisse için belirlenecek ancak her halükarda 12.000.000 TL'nin altında olmayacak bir tutar
ile satılmasına ilişkin sözleşme 21 Mayıs 2008 tarihinde imzalanmıştır. Deloitte&Touche Ltd. tarafından
yapılan değerleme çalışmalarına ilişkin rapora göre bağlı ortaklığımızın değeri 19.3 milyon USD olarak
belirlenmiştir. Yönetim kurulumuz, 14.01.2009 tarihli yönetim kurulu toplantısında, Şirketimizin
Ukrayna'da kurulu bağlı ortaklığı West Finance and Credit Bank'taki % 50 oranındaki payının Altınbaş
Holding A.Ş.'ne satışı ile ilgili taraflar arasında düzenlenen 21.05.2008 tarihli hisse alım-satım
sözleşmesine ilişkin olarak; Altınbaş Holding A.Ş.'nin finansal piyasalarda yaşanan global çaptaki sorunlar
ve Ukrayna ekonomisinde yaşanan gelişmeler nedeniyle fiyat revizesi veya fesih talebini görüşmüş,
görüşmelerde fiyat revizesinin kabul edilmeyerek ilgili sözleşmenin feshine karar vermiştir
Şirketimiz, faaliyetlerimizin ihtiyaçları doğrultusunda JCR Eurasia Rating’den rating almıştır. Şirketimizin
Uzun Vadeli Ulusal Notu AA-(Trk) /(Pozitif görünüm) ve Kısa Vadeli Ulusal Notu A -1(Trk)/(Pozitif
görünüm) olup yayınlanma tarihi 30 Haziran 2009’dir. Ana hissedarımız Altınbaş Holding’in olası bir
ihtiyaç halinde şirketimize destek olabilme potansyeli ise 2 (Yeterli Seviye) olarak derecelendirilmiştir.
03.02.2010 tarihinde JCR Eurasia Rating tarafından yapılan açıklamada şirketimizin Uzun Vadeli
Uluslararası Yabancı Para Notunu BB - / (Pozitif görünüm) 'den BB / (Pozitif görünüm) ' e yükseltildiği
belirtilmiştir.
29.04.2010 tarihinde ise JCR Eurasia Rating tarafından yapılan açıklamada şirketimizin ulusal düzeyde
yatırım yapılabilir kategori içerisinde değerlendirilip, 1 Şubat 2010 tarihli not artırımında ulaşılan “AA(Trk)” Uzun Vadeli Ulusal Notu ile “stable” olarak belirlenen görünümünü teyit edilmiştir.
Şirketimizin son durum itibariyle rating notu gösteren tablo aşağıdaki gibidir;
Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Notu: BB /(Stable görünüm)
Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Notu : BB /(Stable görünüm)
Uzun Vadeli Ulusal Notu: AA-(Trk) /(Stable görünüm)
Kısa Vadeli Yabancı Para Notu : B /(Stable görünüm)
Kısa Vadeli Uluslararası Yerel Para Notu : B /(Stable görünüm)
Kısa Vadeli Ulusal Notu : A -1(Trk)/(Stable görünüm)
Desteklenme Notu : 2
Ortaklardan Bağımsızlık Notu : A
Ø
Şirketin Sermaye ve Ortaklık Yapısı;
31.12.2009 tarihi itibari ile şirketin sermayesi 40 Milyon TL’dir. Sermayenin tamamı ödenmiştir. Şirketin
ortaklık yapısı aşağıda gösterildiği gibidir;
Ø
Sermaye Tutarı (TL)
Payı
(%)
ALTINBAŞ HOLDİNG A.Ş.
34.000.000
85
Halka Arz
6.000.000
15
TOPLAM
40.000.000
100.0
Şirketin Yönetim ve Denetim Kurulu Üyeleri ve Görevleri;
Yönetim Kurulu;
Adı Soyadı
Ünvanı
Görev Süresi
Ali ALTINBAŞ
Yönetim Kurulu Başkanı
24.05.2007 - 3 YIL
İnan ALTINBAŞ
Yönetim Kurulu Başkan Yrd.
24.05.2007 - 3 YIL
Hüseyin ALTINBAŞ
Yönetim Kurulu Üyesi
24.05.2007 - 3 YIL
Veysel OĞUZ
Yönetim Kurulu Üyesi
24.05.2007 - 3 YIL
Sefer ALTIOĞLU
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
24.05.2007 - 3 YIL
Yönetim Kurulu üyeleri 24.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı olağan Genel Kurul’unda seçilmişlerdir. Yönetim
Kurulu Üyelerinin görev ve yetkileri; Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri ve Esas Mukavele’nin 9,10,11 ve
12. maddelerinde belirtilmiştir.
Denetim Kurulu;
Adı Soyadı
Ünvanı
Mehmet CİZMECİ
Denetçi
24.05.2007 - 3 YIL
Selim VURAL
Denetçi
24.05.2007 - 3 YIL
Görev Süresi
Denetçiler, 24.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı olağan Genel Kurul’unda seçilmişlerdir. Denetçilerin görev ve
yetkileri; Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri ve Esas Mukavelenin 14 ve 15. maddelerinde belirtilmiştir.
2-Sektördeki Gelişmeler
2006 yılında gözetim ve denetim yetkisinin BDDK’ya geçmesi sektörümüzün geleceği açısından oldukça önemli
bir gelişme olup, Faktoring sektörü son yıllarda hızlı bir değişim ve yeniden yapılanma sürecine girmiştir.
Faktoring sektörünün toplam bilançosu 2006 yılında 6.332 milyon TL iken 2007 yılında 7.552 milyon TL’ye
yükselmiş ve %19 oranında büyüme sözkonusu olmuştur. 2006 yılında 19.7 Milyar USD olan toplam işlem
hacminin 2007 yılında 28.7 Milyar USD olarak gerçekleştiği görülmektedir. 2008 yılında ise sektörde kurulu
dernek üyesi şirketlerin toplam işlem hacmi 24.7 Milyar USD düzeyinde gerçekleşmiştir. Faktoring Sektörünün
toplam bilançosu 2008 yılı 9.ayında 9.176 Milyon TL iken yılın son çeyreğinde yaşanan küresel ekonomik krizin
etkisiyle yıl sonunda 7.794 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Sektörün Faktoring alacakları rakamı ise 2008 yılı
9.ayında 7.760 Milyon TL iken yaşanan ekonomik krizin etkisiyle 2008 sonu itibariyle 5.610 Milyon TL’ye
düşmüş, özetle yılın son çeyreğinde sektörün Faktoring alacakları 27.7% oranında azalmıştır. 31.12.2009 tarihi
itibariyle sektörün Faktoring Alacakları rakamı 8.396 Milyon TL’ ye, Sektör Aktif Toplamı ise 10.459 Milyon
TL’ye yükselmiş ve dönemi kriz öncesi seviyelerin üstünde kapatmıştır.
10 Ekim 2006 tarih ve 26315 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği Faktoring şirketlerinin
sözkonusu yönetmelik hükümlerine intibak etmeleri gerekmiştir. BDDK intibak sürecini tamamlayan şirketlerin
Faaliyet İzin Belgesini yenilemektedir. Şirketimiz intibak kapsamında BDDK düzenlemelerine uyum sağlayarak
Faaliyet İzin Belgesini Şubat 2008 itibariyle almış ve sektörde sözkonusu belgeyi en erken alan firmalardan biri
olmuştur.
BDDK düzenlemeleri ile birlikte sektör daha şeffaf bir yapıya kavuşmuştur. Tarafların görüşüne açılan ve
www.bddk.org.tr adresinde de yayınlanan ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanun
Taslağı’ sektörün faaliyetlerine ilişkin yasal bir çerçeve sunmaktadır. Bütün bu gelişmelerin sektörün büyümesine
olumlu katkıları olacağı inancındayız.
3-Stratejik Hedefler ve Gelişmeler
Göreve geldiğimiz son 5 yıl içerisinde müşterilerimize sunduğumuz hizmetin kalitesi ve çeşitliliği müşterilerimizin
ihtiyaçları doğrultusunda ve mevzuat çerçevesinde kalınmak suretiyle devamlı olarak geliştirilmiştir. Şirket olarak
temel felsefemiz yalnızca müşterilerimizin ihtiyaçlarını karşılamak değil aynı zamanda faaliyetlerine artı değer
katmak ve karşılıklı fayda üretmektir. Şirketimiz müşterilerine yalnızca finansal destek sağlamamakta aynı
zamanda danışmanlık hizmeti de sunmaktadır.
Creditwest, Türkiye’de faktoring denilince akla gelen ilk şirket olmak amacıyla yola çıkmıştır. Vizyonu, ‘müşterisi
ve çalışanıyla birlikte en yüksek katma değeri yaratıp paylaşarak Türkiye’nin ilk üç faktoring kuruluşu arasında
yer almak’ olan şirketimiz bu güne kadar seçkin müşterilerine rekabetçi fiyat avantajıyla servis vermeyi ilke
edinmiş, güçlü özsermayesi ile Creditwest imzasını geleceğin projelerine taşımayı hedeflemiştir.
Yönetime geldiğimiz 2003 yılı sonu itibariyle aktif büyüklüğü 18 milyon TL, Faktoring Alacakları 3.6 milyon TL
olan şirketimizin 2008 9.Ay sonu itibariyle aktif büyüklüğü 215.8 Milyon TL, Faktoring Alacakları 195.4 Milyon
TL, 2009 yılsonu itibariyle ise şirketimizin Aktif büyüklüğü 247 milyon TL ve Faktoring Alacakları 184 milyon
TL olarak gerçekleşmiştir.
31.12.2009 itibari ile konsolide ana bilanço kalemlerinin 31.12.2008 tarihli bilanço değerleri ile karşılaştırması ile
seçilmiş başlıca finansal rasyolar aşağıdaki tablolarda yer almaktadır.
(TL)
Faktoring Alacakları
Toplam Aktifler
Finansal Borçlar
AnaOrtaklığa Ait Özkaynaklar
Net Dönem Karı
Net Kar/Dönem Başı Özkaynak
Net Kar/ Faktoring Alacakları
31.12.2009
184.067.534
31.12.2008
92.366.158
247,017,462
145.575.089
135,181,613
70.128.482
60,281,054
45.512.674
15,146,451
10.383.663
31.12..2009
% 33,28
% 8.23
31.12.2008
%29.04
%11,24
4-Üst Yönetim;
Haziran 2008 içerisinde Veli ÜLGER ve Dilber Narin BIÇAKÇI Pazarlama Koordinatörü olarak atanmışlardır.
Pazarlama Koordinatörü Veli ÜLGER 31.05.2009 itibariyle görevinden ayrılmıştır. Şirketin üst düzey yöneticileri
ve toplam mesleki tecrübeleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır;
Adı Soyadı
Sefer ALTIOĞLU
Dilber Narin BIÇAKÇI
Ünvanı
Y.K. Üyesi ve Genel Müdür
Pazarlama Koordinatörü
Mesleki Tecrübe
21 Yıl
15 Yıl
5-Anasözleşme Değişikliği;
2008 yılında BDDK düzenlemeleri kapsamında Anasözleşmenin 3. maddesi (Maksat ve Mevzu) ile 27. maddesi
(Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na Gönderilecek Belgeler) tadil edilmiştir. 2009 yılında ise, Sermaye tavanı
artırımına ilişkin olarak Anasözleşmenin 6.maddesi ve şirketin sosyal amaçlı kurumlara bağış ve yardımda
bulunabilmesine ilişkin Anasözleşmenin 3.Maddesi (Maksat ve Mevzu) değişikliklerine ilişkin SPK, BDDK ve
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınmış olup şirketimizin 12 Mayıs 2009 tarihinde yapılan 2008 yılı Genel
Kurul’unda onaylanmıştır
6-Kar Dağıtımı
Yönetim Kurulumuz, 21.04.2010/7 tarih ve sayılı kararı ile 2009 yılında oluşan 15.146.451 TL konsolide net
dönem karının 797.610, 88 TL sinin I. Tertip Yasal Yedekler hesabına, 14.343.456,12 TL sinin ise olağanüstü
yedekler hesabına aktarılarak kar payı dağıtımı yapılmamasına karar vermiştir.
7-Çıkarılmış Sermaye Piyasası Araçları
Şirketimiz 28 Mart 2008 tarihinde 50.000.000 TL nominal değerli 2 yıl vadeli 6 ayda bir kupon ödemeli tahvil halka
arz etmiştir. Tahvile ilişkin 1. dönem kupon faizi ödemesi 26.09.2008 tarihinde 4.930.000 TL olarak, 2. Dönem faiz
ödemesi 27.03.2009 tarihinde tutarı 5.339.999,58 TL olarak, 3. Dönem faiz ödemesi 25.09.2009 tarihinde
3.779.999,54 TL olarak, 4.dönem faiz ödemesi ise 2.719.999,36 TL olarak 26.03.2010 taraihinde gerçekleştirilmiştir.
Yönetim Kurulumuz 01.04.2010/04 ve 30.04.2010/10 tarih ve sayılı kararları ile 100.000.000 TL tahvil halka
arzına ilişkin karar almış olup, söz konusu tahvil ile ilgili olarak SPK, BDDK ve İMKB nezinde gerekli başvurular
yapılmıştır.
DİĞER HUSUSLAR - II
Bağımsız Dış Denetim Kuruluşu
Yönetim Kurulumuz, 18.03.2010/3 tarih ve sayılı toplantısında 2010 yılı mali tablolarının BDDK ve SPK’ nın
ilgili tebliğleri gereği denetlenmesi için bağımsız denetim firması ARTI DEĞER ULUSLARARASI BAĞIMSIZ
DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.ile sözleşme imzalanmasına ve söz konusu hususun Genel
Kurulun onayına sunulmasına karar vermiştir
Yatırımlar
2009 yılında, hizmet üretiminin daha etkin ve verimli yürütülmesini teminen 22,578.60 TL tutarında gerekli
makine, teçhizat, demirbaş ve maddi olmayan duran varlık alınmıştır.
İşletmenin Finansman Kaynakları ve Risk Yönetim Politikaları
İşletmenin finansman kaynakları Şirketin özsermayesi, Altınbaş holding A.Ş.’den ve bankalardan kullandığı
krediler ve satıcı borçlarından ve ihraç edilen tahvilden oluşmaktadır.
Şirket, 2009 yılı ile ilgili olarak kur riskini, faiz oranı riskini ve vade (likidite) riskini; aktif ve pasiflerinin vadesel
dağılımını dengede tutarak ve finansal kuruluşlar aracılığıyla fonlama ihtiyacını karşılayarak, yabancı para
cinsinden aktif ve pasiflerini dengeleyerek yönetmiştir. Şirket’in portföyünde fiyat riskine maruz kalacak menkul
kıymet bulunmamaktadır.
Karşı taraf riski açısından ise; Şirket’in krediler bölümü, üst yönetimi ve iç kontrol bölümü Şirket’in faktoring
alacaklarının takibinden sorumludur. Şirket, tüm faktoring alacakları ile ilgili olarak istihabarat çalışması yaparak
kullandırımdaki fonları değerlendirmektedir. Şirket’in tüm fon kullandırım kararları kredi komitesince alınmakta
ve olumlu karar olması halinde fon kullandırılmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in kullandırımdaki fon riski
çeşitli sektörlere dağılmıştır.
Şirketin toplam risk yönetim programı, şirketin mali performansı üzerindeki olumsuz etkilerin en aza
indirgemesini amaçlamıştır.
Personel
31.12.2009 tarihi itibariyle Şirket’in toplam 64 adet çalışanı bulunmaktadır. (31.12.2008: 60 kişi). İşyerimizde
toplu sözleşme uygulaması bulunmamakta olup, personele yasa ve benzer işyerlerinde uygulanan hak ve
menfaatler sağlanmaktadır.
KAR DAĞITIM POLİTİKASI, ÖNERİSİ VE SONUÇ
III
Kar Dağıtım Politikası
Yönetim Kurulumuzun 14.04.2006 tarihli toplantısında aldığı ve 2005 yılı olağan genel kurulunda ortakların
bilgisine sunduğu karar aşağıda belirtilmiştir:
Yönetim Kurulumuz şirketimizin kar dağıtım politikasını görüşmek üzere toplanmış, kurumsal yönetim ilkeleri
kapsamında bir kar dağıtım politikasının belirlenerek uygulamaya konulmasına, kar dağıtım politikasının yıllık
faaliyet raporunda yer almasına ve bilgilendirme politikası çerçevesinde kamuya açıklanmasına karar vermiştir.
Karın tespiti ve dağıtımı anasözleşmemizin 20.maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre; yıllık bilançoda görülen
safi (net) kar, varsa geçmiş yıl zararının düşülmesinden sonra sırası ile;
1-
Önce birinci ayırım olarak;
2-
a) Türk Ticaret Kanunun 466.maddesine göre % 5 oranında 1 .tertip Kanuni Yedek Akçe ayrılır;
b) Bakiye kardan Sermaye Piyasası Kurulu’nca tespit edilecek oran ve miktarlarda birinci kar payı ayrılır;
İkinci ayrım olarak, safi kardan yukarıdaki tutarlar indirildikten sonra kalan karın fevkalade yedek akçe
olarak ayrılması veya ikinci kar payı olarak dağıtılması ve dağıtılacaksa dağıtım zamanı ile şekli yönetim
kurulunun teklifi üzerine şirket genel kurulunca kararlaştırılır.
Temettü, hesap dönemi sonu itibariyle mevcut payların tümüne bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate
alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Temettünün nakden veya hisse senedi biçiminde dağıtılmasına Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde Yönetim Kurulunun teklifi üzerine şirket Genel Kurulu karar verir.
Ana sözleşmemizde, kardan pay alma konusunda imtiyazlı hisse, kurucu intifa senedi ile yönetim kurulu
üyelerimize ve çalışanlarımıza kar payı verilmesi uygulaması ile kar payı avansı dağıtılmasını öngören özel bir
düzenleme bulunmamaktadır.
Kar dağıtım teklifi Yönetim Kurulumuz tarafından Genel Kurulun onayına sunulmaktadır. Yönetim Kurulu kar
dağıtım teklifini belirlerken kuruluşumuzun mevcut karlılık durumunu, ortaklarımızın olası beklentileri ile
kuruluşumuzun öngörülen büyüme stratejileri arasındaki hassas dengeleri dikkate almaktadır. Kar dağıtım
politikamız sektörel ve genel ekonomik koşullar dikkate alınarak her yıl gözden geçirilmektedir.
Kar dağıtım teklifi belirlenirken, dağıtılacak olan temettü miktarının toplam kara oranı konusundaki Sermaye
Piyasası Kurulu’nun mevcut düzenlemeleri, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Şirket esas sözleşmesindeki
hükümler çerçevesinde hareket edilmekte, kar payı ödemeleri (nakit ve/veya bedelsiz pay) yasal süreler içerisinde
ve en geç mevzuatta öngörülen sürenin sonuna kadar gerçekleştirilmektedir.
2009 Yılı Kar Dağıtım Önerisi
Şirketimizin, SPK’nun Seri XI/No:29 sayılı tebliğine göre düzenlenmiş mali tablolarına göre 2009 yılı (vergi
sonrası) konsolide net dönem karı 15.146.451-TL olarak gerçekleşmiştir. Yönetim Kurulu, 21.04.2010 tarihli
toplantılarında anasözleşmenin 20.maddesi ve SPK’nun ilgili tebliğleri doğrultusunda 2009 yılında oluşan
konsolide net kar’ın dağıtılmamasına ve kararın Genel Kurul’un onayına sunulmasına karar vermiştir.
DENETÇİ RAPORU
CREDITWEST FAKTORİNG HİZMETLERİ A.Ş. Genel Kurulu’na
Ortaklığın Ünvanı
Merkez
Kayıtlı Sermaye
Faaliyet Konusu
:
:
:
:
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş.
İSTANBUL
40.000.000-TL
Faktoring Hizmetleri
Denetçi veya denetçilerin adı ve görev süreleri,
şirketin ortak veya personeli olup olmadıkları
: Mehmet Çizmeci-Selim Vural
24.05.2007 - 3 YIL
Şirketin ortağı ve personeli değillerdir.
Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan
Denetleme Kurulu toplantı sayısı
: 12
Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri üzerinde
yapılan incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde
incelemenin yapıldığı ve varılan sonuç
: Her ayın sonunda nakit, çek-senetmakbuz sayımı yapılmış, kayıt ve belgeler
örnekleme yöntemiyle taranmış,
herhangi bir usulsüzlüğe rastlanılmamıştır.
Türk Ticaret Kanunu’ nun 353’ ncü maddesinin : Her ayın sonunda 12 defa sayım yapılmış
1’ nci fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince
herhangi bir usulsüzlük görülmemiştir.
ortaklık veznesinde yapılan sayımların sayısı ve
sonuçları
Türk Ticaret Kanunu’ nun 353’ ncü maddesinin : Aylık dönemler itibariyle 12 defa inceleme yapılmış,
1’ nci fıkrasının 4 numaralı bendi gereğince
herhangi bir usulsüzlük görülmemiştir.
yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları
İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar
hakkında yapılan işlemler
: İntikal etmemiştir.
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş.’ nin 01.01.2009 – 31.12.2009 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret
Kanunu, Ortaklığın Esas Sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına
göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2009 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın
anılan tarihteki mali durumunu, 01.01.2009 – 31.12.2009 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait
faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmaktadır.
Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’ nun aklanmasını oylarınıza arz ederiz.
Denetçiler
Selim VURAL
Mehmet CİZMECİ
31.12.2009 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden
Denetimden
Geçmiş Konsolide
Geçmiş Konsolide
AKTİF KALEMLER
Dipnot
Toplam
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER
6
669,961
1,170,027
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net)
7
--2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
--2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
--2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
--III. BANKALAR
8
25,193,276
15,354,305
IV. TERS REPO İŞ LEMLERİNDEN ALACAKLAR
9
--V. S ATILMAYA HAZIR FİNANS AL VARLIKLAR (Net)
10
--VI. FAKTORİNG ALACAKLARI
11
184,067,534
92,366,158
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları
151,952,109
59,352,264
6.1.1 Yurt İçi
157,030,650
61,552,385
6.1.2 Yurt Dışı
--6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-)
(5,078,541)
(2,200,121)
6.2 Diğer Faktoring Alacakları
32,115,425
33,013,894
6.2.1 Yurt İçi
32,115,425
32,648,707
6.2.2 Yurt Dışı
-365,187
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ
12
28,097,699
21,762,521
7.1 Krediler
28,097,699
21,762,521
8.2 Kredi Kartları
--8.3 Taksitli Ticari Krediler
0
0
VIII. KİRALAMA İŞ LEMLERİ
--8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar
--8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları
--8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları
--8.1.3 Diğer
--8.1.4 Kazanılmamış Gelirler (-)
--8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
--8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
--IX. TAKİPTEKİ ALACAKLAR
13
4,287,352
5,774,856
9.1 Takipteki Faktoring Alacakları
18,767,348
14,066,180
9.2 Takipteki Finansman Kredileri
--9.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
--9.4 Özel Karşılıklar (-)
(14,479,996)
(8,291,324)
X. RİS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
--10.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
--10.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
--10.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
--XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
14
-4,593,494
XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
--XIII. İŞ TİRAKLER (Net)
--XIV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
--XV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
15
647,751
1,003,969
XVI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
16
71,564
119,109
16.1 Şerefiye
--16.2 Diğer
71,564
119,109
XVII. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
17
225,767
13,785
XVIII.S ATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
18
1,579,524
1,848,689
18.1 Satış Amaçlı
1,579,524
1,848,689
18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
--XIX. DİĞER AKTİFLER
19
2,177,034
3,568,176
---
PAS İF KALEMLER
ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FİNANS AL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
Mevduat
Diğer yabancı kaynaklar
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ VE GİDER KARŞ ILIKLARI
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı
Diğer Karşılıklar
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞ KİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı
Dönem Net Kâr veya Zararı
Ana ortaklık dışı paylar
PAS İF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Konsolide
Geçmiş Konsolide
31/12/2009
31/12/2008
Dipnot
Toplam
Toplam
20
--21
83,730,946
17,280,482
11
1,422,773
1,943,005
22
----------23
51,450,667
52,848,000
----51,450,667
52,848,000
24
139,510
109,170
25
34,273,208
14,516,562
33,609,593
12,841,044
663,615
1,675,518
-26
-------27
1,342,447
523,113
28
150,662
85,519
--144,417
67,008
6,245
18,511
17
---
29
30
30.1
30.2
30.3
30.4
30.5
---7,588,952
66,918,297
60,281,054
40,000,000
81,865
--------81,865
5,058,122
2,884,718
-5,298,742
(3,125,338)
15,141,067
(5,384)
15,146,451
6,637,243
247,017,462
---7,819,628
52,449,610
45,512,674
30,000,000
374,041
--------374,041
6,212,971
2,438,166
-6,522,072
(2,747,267)
8,925,662
(1,458,001)
10,383,663
6,936,936
147,575,089
KAR-ZARAR TABLOSU (TL)
TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
01.01.-31.12.2009
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.2
1.2.1
1.2.2
1.1
1.2
1.3
1.1
1.2
1.3
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.4
3.5
3.5.1
3.5.2
3.6
3.7
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
V.
ES AS FAALİYET GELİRLERİ
FAKTORİNG GELİRLERİ
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler
İskontolu
Diğer
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisy onlar
İskontolu
Diğer
KREDİ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Alınan Komisyonlar
KİRALAMA GELİRLERİ
Finansal Kiralama Gelirleri
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
ES AS FAALİYET GİDERLERİ (-)
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Araştırma Geliştirme Giderleri
Genel İşletme Giderleri
Diğer
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
Bankalardan Alınan Faizler
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
M enkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemleri Kârı
Diğer
FİNANS MAN GİDERLERİ (-)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri
İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞ KİN ÖZEL KARŞ ILIKLAR (-)
Dipnot
31
31.1
31.2
32
33
34
35
52,745,151
45,932,493
38,103,316
27,009,892
11,093,424
7,829,177
4,389,734
3,439,443
6,812,658
5,088,973
1,023,200
700,485
----(11,093,068)
(5,627,020)
(77,409)
-(5,388,639)
-6,588,898
90,863
----------2,174,817
4,323,218
(17,835,286)
(6,084,164)
--(7,722,666)
(2,640,730)
(1,387,726)
(10,016,304)
01.01.-31.12.2008
55,941,785
51,133,515
46,856,449
32,104,332
14,752,117
4,277,066
3,112,204
1,164,862
4,808,270
3,325,083
1,055,861
427,326
----(8,723,874)
(4,630,475)
(6,792)
-(4,086,607)
-8,693,899
97,202
-------772,466
772,466
-3,606,379
4,217,852
(26,493,121)
(14,013,178)
--(8,763,961)
(1,108,605)
(2,607,377)
(8,695,412)
VI.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
6.1
M enkul Değerler Değer Düşüş Gideri
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
6.3
6.4
6.5
VII.
VIII.
36
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
M addi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Diğer M addi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemleri Zararı
Diğer
NET FAALİYET K/Z (I+…+VI)
BİRLEŞ ME İŞ LEMİ S ONRAS INDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
IX.
NET PARAS AL POZİS YON KÂRI/ZARARI
X.
S ÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCES İ K/Z (VII+VIII+IX)
XI.
S ÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞ ILIĞI (±)
11.1 Cari Vergi Karşılığı
11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
11.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
XII. S ÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI)
XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
13.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
13.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları
13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
14.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
14.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları
14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCES İ K/Z (XIII-XIV)
XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞ ILIĞI (±)
16.1 Cari Vergi Karşılığı
16.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
16.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. ANA ORTAKLIK DIŞ I PAYLAR ÖNCES İ DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII)
XIX. ANA ORTAKLIK DIŞ I PAYLAR
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVIII+XIX)
Hisse Başına Kâr / Zarar
27
27
27
30.5
(1,188,798)
--
(7,391,009)
--
------
------
-----(1,154,682)
(34,116)
19,200,593
-----(7,349,153)
(41,856)
13,332,268
--19,200,593
(3,975,764)
(4,197,023)
221,259
-15,224,829
--------------15,224,829
(78,378)
15,146,451
0.04
--13,332,268
(2,874,861)
(2,494,796)
-(380,065)
10,457,407
--------------10,457,407
(73,744)
10,383,663
0.03
31.12.2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM T ABLOLARI
TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Ödenmiş Sermay e
Hisse Senedi
Sermay e
Enf. Düzeltme Farkı
İhraç Primleri
Hisse Senedi Yasal Yedek
İptal Kârları
Akçeler
Statü
Olağanüstü
Diğer
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Ana Ortaklık
Toplam
Yedekleri
Yedek Akçe
Yedekler
Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı)
Dışı Pay lar
Özkay nak
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.-31.12.2008
Dönem Başı Bakiyesi
20,000,000
374,041
--
--
1,756,667
--
3,580,911
(2,120,279)
12,164,442
217
8,722,754
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kay naklanan Artış/Azalış
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar
Nakit Akış Riskinden Korunma
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
M enkul Değerler Değerleme Farkları
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
5.1
5.2
-İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri -M enkul Değerler Değerleme Farkları
-Kur Farkları
--
---
---
---
---
---
---
-(2,486,550)
---
---
0
0
VI.
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
0
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
0
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
0
2.1
2.2
IV.
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kay naklanan
Değişiklik
Yeniden
Sınıflandırılmasından
VII. Varlıkların
Kaynaklanan Değişiklik
VIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
IX. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
XI.
XII.
Hisse Senedi İhracı
Ödenmiş Sermaye Enflasy on Düzeltme Farkı
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
XIII. Sermaye Benzeri Krediler
XIV. Konsolidasyon kap samına alınan bağlı ortaklık
sermaye artışı
XV.
XVI. Dönem Net Kârı veya Zararı
10,000,000
--
--
--
--
--
--
--
--
(10,000,000)
--
--
0
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
0
0
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
0
--
--
--
--
--
--
--
--
10,457,407
--
0
---
---
---
---
--
--
--
--
--
--
--
--
30,000,000
374,041
XVII Kâr Dağıtımı
XVII Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
XIX. Diğer
XX. Ana ortaklık dışı pay lar
20.1
20.2 Dönem S onu Bakiyesi
(III+IV+…...+XVII+XVIII+XIX)
681,499
2,941,161
--
---
--
681,499
--
--
--
--
--
--
44,478,753
-2,486,550
10,457,407
(2,164,442)
--
---
--
(1,458,218)
--
---
--
2,941,161
--
(2,164,442)
(1,458,218)
--
--
--
--
--
--
-(73,744)
--
--
-1,859,562
--
-1,785,818
2,438,166
--
6,522,072
(2,747,267)
10,383,663
(1,458,001)
6,936,936
52,449,610
31.12.2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi
Hisse Senedi
Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
Diğer
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Ana Ortaklık
Toplam
Sermaye
Enf. Düzeltme Farkı
İhraç Primleri
İptal Kârları
Akçeler
Yedekleri
Yedek Akçe
Yedekler
Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı)
Dışı Paylar
Özkaynak
(1,458,001) 6,936,936 52,449,610
31/12/2009
I.
30,000,000
374,041
--
--
2,438,166
--
6,522,072
(2,747,267)
10,383,663
-----------
-----------
-----------
-----------
-----------
-----------
--------(756,142)
--
-----------
-----------
--------0
0
---------756,142
0
--
--
--
--
--
--
--
--
--
0
0
-(292,176)
-----
-------
-------
-------
---- (1,228,715)
---------
---- (8,479,109)
---------
-------
--
XV.
------İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri -Menkul Değerler Değerleme Farkları
-Kur Farkları
-Varlıkların
Elden
Çıkarılmasından
Kaynaklanan
-Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
-Değişiklik
Nakden Gerçekleşt irilen Sermaye Artırımı
-İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Art ırımı
10,000,000
-Hisse Senedi İhracı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-Hisse Senedine Dönüştürülebilir T ahviller
-Sermaye Benzeri Krediler
--
-0
0
0
0
0
XVI.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-------
-------
-------
-------
-446,552
-446,552
---
-------
-5,385
-5,385
---
-- 15,224,829
-- (1,904,554)
---- (1,904,554)
--378,071
(78,378)
-1,452,617
-1,452,617
--
Döne m Sonu Bakiye si (I+II+III+...+XV+XVI+XVII) 40,000,000
81,865
--
--
2,884,718
--
5,298,742
II.
III.
3.1
3.2
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XII.
XIII.
XIV.
Ö nce ki Döne m Sonu Bakiye si
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
XVII. Kâr Dağıtımı
17.1 Dağıtılan T emettü
17.2 Yedeklere Aktarılan T utarlar
17.3 Diğer
Ana ortaklık dışı paylar
(3,125,338)
15,146,451
0
0
0
0
-- 15,224,829
0
0
------(299,693)
--
(5,384) 6,637,243 66,918,297
NAKİT AKIM TABLOSU
C REDITWEST FAKTO RİNG HİZMETLERİ A.Ş.
31.12.2009 VE 2008 TARİHLERİNDE SO NA EREN YILLARA AİT KO NSO LİDE NAKİT AKIŞ TABLO SU
Dipnot
A.
ES AS FAALİYETLERE İLİŞ KİN NAKİT AKIŞ LARI
1.1
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri
Kiralama Giderleri
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış
Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış
Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış)
Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞ KİN NAKİT AKIŞ LARI
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
C.
FİNANS MAN FAALİYETLERİNE İLİŞ KİN NAKİT AKIŞ LARI
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
3.3
3.4
3.5
3.6
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
31
31
33
33
32
27
32,33,35,36,30.5
11
12
13,18,19
11
21
23, 24, 25, 27, 28
TÜRK LİRASI
TÜRK LİRASI
01.01.-31.12.2009
01.01.-31.12.2008
33,059,146
37,411,129
44,215,489
--8,529,662
2,701,115
1,712,966
(5,627,020)
(3,975,764)
(14,497,302)
51,237,393
4,704,392
2,660,409
2,427,111
(4,630,475)
(2,494,796)
(16,492,905)
(12,333,602)
(56,623,334)
(89,501,255)
(7,930,167)
-1,588,272
(520,232)
-66,086,376
-17,943,404
67,678,326
(3,446,708)
20,725,544
15
16
14
--(122,088)
161,751
---4,593,494
--
(10,179,402)
2,006,965
(91,150,373)
(21,532,142)
(19,212,205)
(5,713)
(4,593,494)
4,633,157
(4,599,207)
23, 34
-(6,271,999)
52,848,000
(11,611,961)
21, 29, 34
---(9,747,797)
(9,787,226)
(16,019,796)
31,448,813
-9,338,905
6
16,524,332
25,863,237
7,637,401
8,886,931
16,524,332
31.12.2009 VE 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net
Değişme
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net
Değişme (Kar-Zarara Transfer)
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER
ARTIŞLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME
DEĞER ARTIŞLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
(X±XI)
CARİ DÖNEM
01.01.-31.12.2009
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.-31.12.2008
--
--
--
--
--
--
--
--
---
---
--
--
---
---
--
--
-----
-----
---
---
-15,146,451
-10,383,663
15,146,451
10,383,663
31.12.2009 VE 2008 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR
NAZIM HESAP KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.2.1
5.2.1.1
5.2.1.2
5.2.2
5.3
5.4
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
VII.
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
ALINAN TEMİNATLAR
VERİLEN TEMİNATLAR
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Kiralama Taahhütleri
Finansal Kiralama Taahhütleri
Faaliyet Kiralama Taahhütleri
Diğer
Kredi Kullandırım Taahhütleri
Müşteri Lehine Verilen Garantiler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Swap Alım Satım İşlemleri
Alım Satım Opsiyon İşlemleri
Futures Alım Satım İşlemleri
Diğer
EMANET KIYMETLER
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
TOPLAM
-13,502,284
40,295,600
-24,317,034
------24,317,034
------------149,445,852
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
TOPLAM
2,056,716
203,089,945
33,068,600
-3,245,241
------3,062,926
182,315
-----------62,971,496
227,560,770
304,431,998
MALİ TABLO DİPNOTLARI
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş. (eski ünvanı: Factoturk Faktoring Hizmetleri A.Ş.) (“Şirket”) 09.05.1994 tarihinde
Türkiye’de kurulmuş ve Mart 1995 içerisinde faaliyetlerine başlamıştır. Altınbaş Holding A.Ş., Şirket’in %83 oranında
hissesini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’ndan satın alarak Grup’un ana ortağı olmuştur. Toprak Factoring A.Ş.’nin
ticari ünvanı 10.06.2004 tarihinde tescil edilerek Factoturk Faktoring Hizmetleri A.Ş. ve 19.06.2007 tarihinde tescil
edilerek Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket, yurtiçi ve uluslararası ticari muameleye
yönelik faktoring hizmetleri vermektedir. 31.12.2009 tarihi itibariyle Şirket’in toplam 64 adet çalışanı bulunmaktadır.
(31.12.2008: 60 kişi). Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi Büyükdere Cad. No.108 Enka Binası Kat: 2-3 Esentepe
İstanbul’dur. Şirket, faktoring faaliyetlerini ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir.
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“Ana Ortaklık”) nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklığı West Finance and Credit
Bank (West Finance) ticari bankacılık hizmetleri vermek amacıyla 04.10.2006 tarihinde 17 Kovpaka Street 03150 Kiev
Ukrayna adresinde kurulmuştur. Ukrayna Cumhuriyeti'nde yetkili merci olan Ukrayna Merkez Bankası'ndan ön izin
alınmış ve banka tüzel kişiliğinin kurulmasına izin verilmiştir. Banka 48.000.000 UAH miktarındaki kuruluş sermayesi ile
02.10.2006 tarihinde Ukrayna Merkez Bankasına kaydedilmiştir. Bağlı ortaklık, 23.02.2007 tarihi itibariyle Ukrayna
Merkez Bankasından gerekli izinleri temin etmiş ve 05.03.2007 tarihi itibariyle faaliyetlerine başlamıştır. Bağlı ortaklık
sermayesi Ukrayna Merkez Bankası'nın 24.09.2007 tarihli onayı ile 72.175.000 UAH`a artırılmıştır. Banka’nın
faaliyetleri mevduat kabulü, kredi verme, Ukrayna ve diğer ülkeler arası para transferinde bulunma, fon yatırımları ile
müşterilere diğer bankacılık hizmetlerinin sunulmasıdır. Banka 2007 yılından itibaren mevduat kabulü, gerçek ve tüzel
kişilere kredi kullandırma, türev piyasalarda işlem yapma ve para transferleri gibi bankacılık faaliyetlerinde
bulunmaktadır. Banka’nın merkez şubesi ile birlikte 2 adet şubesi mevcuttur. 31.12.2009 tarihi itibariyle 62 adet çalışanı
bulunmaktadır (31.12.2008: 76). 31.12.2009 tarihi itibariyle Banka’nın 1.471 adet müşterisi vardır (31.12.2008:839).
Yukarıda adı geçen kuruluşlar hep birlikte “Grup” olarak ifade edilmektedir.
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki finansal tablolar, BDDK tarafından 17.05.2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal
Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya
Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ”, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)
tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)
ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik,
tebliğ, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. Yabancı ülkede faaliyet
gösteren Bağlı Ortaklığın yasal kayıtları faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak
tutulmaktadır.
SPK’nın 09.01.2009 tarih ve 1/33 sayılı kararı uyarınca, sermaye piyasası araçları borsada işlem gören finansal kiralama,
faktoring ve finansman şirketlerinin finansal tablolarını BDDK tarafından belirlenen formatlara uygun olarak
hazırlamalarına ve kamuya ilan etmelerine karar verilmiştir.
Şirket buna ek olarak, faaliyetlerinin muhasebeleştirilmesinde 20.07.2007 tarihli ve 26588 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümlerini uygulamaktadır.
Grup’un BDDK düzenlemelerine göre 31.12.2009 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap
dönemine ait gelir tablosu 25.02.2010 tarihinde Grup Yönetimi tarafından 16 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile
onaylanmıştır.
Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolarda Ana Ortaklık ile birlikte konsolide edilen ve toplam konsolide aktifin yaklaşık % 23’ünü
(31.12.2008:% 24) oluşturan Ukrayna’da kurulu banka bağlı ortaklığı West Finance and Credit Bank’ın 31.12.2009
tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloları başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından denetlenmiş ve
15.02.2010 tarihli bağımsız denetçi raporunda olumlu görüş verilmiştir.
2.2 İşlevsel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un işlevsel para birimi ve raporlama para birimi TL’dir.
Şirket’in finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından
yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan
kalktığı belirtilmiş ve 01.01.2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.
2.3 Yabancı ülkede faaliyet gösteren şubenin finansal tablolarının çevrimi
Şirket’in Ukrayna’da faaliyet gösteren banka bağlı ortaklığı (bakınız dipnot 1)’nın finansal tabloları ülkenin resmi para
birimi Ukrayna Hryvanası (UAH) cinsinden hazırlanmaktadır.
TL dışında başka bir fonksiyonel para birimi üzerinden (UAH) finansal tablolarını hazırlayan Ukrayna’da faaliyet
gösteren finansal bağlı ortaklığın sonuçları ilgili döneme ait ortalama kur üzerinden, varlık ve yükümlülükleri ise dönem
sonu kuru ile TL’ye çevrilmiştir. Bağlı ortaklığın dönem başındaki net varlıklarının TL’ye çevriminden kaynaklanan kur
farkları ile gelir tablosunun ortalama ve bilançosunun dönem sonu kurları ile TL’ye çevrilmesinin sonucunda oluşan
farklar özsermayede yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir. Yeni Türk Lirası’na çevrimi için kullanılan
döviz kurları 31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle sırasıyla 1 UAH= 0,189185 TL ve 1 UAH=0,199033 TL’dir.
2.4 Türk Lirası
Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanunun 1.maddesi ile 4 Nisan 2007 tarihli ve
2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk
Lirası (“YTL”) ve Yeni Kuruş’ta (“Ykr”) yer alan “Yeni” ibareleri kaldırılmıştır. Bir önceki para birimi olan YTL
değerleri Türk Lirası’na (“TL”) dönüştürülürken 1 YTL, 1 TL’ye ve 1 YKr ise 1 Kr'ye eşit tutulmaktadır. Hukuki sonuç
doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme
ve değişim araçlarında YTL’ye yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüşüm oranı ile TL cinsinden yapılmış
sayılmaktadır. Bu kapsamda 31.12.2009 tarihi itibariyle hazırlanan kamuya açıklanacak finansal tablo ve dipnotları,
karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan önceki döneme ait tutarlar da dahil olmak üzere para birimi olarak “TL”
üzerinden sunulmuştur.
2.5 Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin
finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal
tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere kar ve
zararlar mahsup edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları
uygulanarak hazırlanmaktadır.
Konsolide mali tablolar, ana ortaklık ile bağlı ortaklığın mali tablolarını içermektedir. Konsolide edilen bağlı ortaklığın
mali tabloları, konsolide mali tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek yukarıda
belirtilen SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma veya
elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç
bırakılmışlardır.
Bağlı Ortaklık, ana ortaklığın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde oy kullanma
hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma
yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve
işletme politikalarını ana ortaklığın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri
ifade eder.
Bağlı Ortaklığa ait bilanço ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup bağlı
ortaklığın sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklık
arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir.
Bağlı Ortaklık, kontrolün Şirket’e geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmakta olup kontrolün sona
erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.
Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide ara
dönem bilanço ve gelir tablosunda sırasıyla ana ortaklık dışı pay ve ana ortaklık dışı kar/zarar olarak gösterilmektedir.
Ana ortaklık dışı paylar, konsolide bilançoda ana ortaklığın özkaynaklardaki payından ayrı olarak özkaynak içerisinde
gösterilir. Ekli finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklığın ünvanı ve 31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle
sermayesi aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
Bağlı Ortaklığın Ünvanı
West Finance and Credit Bank
Ana Ortaklığın
Payı (%)
Bağlı Ortaklığın
Sermayesi (UAH)
Bağlı Ortaklığın Sermayesi
(TL karşılığı)
50%
72.175.000 UAH
20.409.358
Ana Ortaklığın
Payı (%)
Bağlı Ortaklığın
Sermayesi (UAH)
Bağlı Ortaklığın Sermayesi
(TL karşılığı)
50%
72.175.000 UAH
20.409.358
31.12.2008
Bağlı Ortaklığın Ünvanı
West Finance and Credit Bank
Şirket West Finance and Credit Bank’ın faaliyetlerini, mali ve işletme politikalarını diğer %50 hissesine sahip olan
hissedarları Altınbaş Holding A.Ş. ve Altınbaş Mücevherat İmalatı ve Dış Ticaret A.Ş. ile birlikte kontrol etmektedir.
2.6 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Grup, 31.12.2008 tarihinden itibaren finansal tablolarını BDDK’nın “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve
İçeriği Hakkında Tebliğ” e uygun olarak hazırlamaktadır. 31.12.2008 tarihli finansal tablolar bu kapsamda hazırlanmış
ve ilan edilmiştir.
31.12.2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulan önceki dönem gelir
tablosunda cari dönemde kullanılan finansal tablo formatlarına uygun olarak gerekli bazı sınıflandırmalar yapılmıştır.
2.7 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
2009 yılında yürürlüğe giren standartlar ile mevcut ve önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olanlar:
- UMS 1, “Mali Tabloların Sunumu” Doğrudan Özkaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlişkin Kapsamlı
Değişiklikler
-UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri”
-UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UFRS’lerin ilk kez uygulanmasında
yatırım maliyetlerine ilişkin değişiklik”
-UMS 28 “İştiraklerdeki Yatırımlar”
-UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak
Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değişiklik
-UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili
Değişiklikler
-UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”
-UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Defa Uygulanmasına İlişkin İlkeler”
-UFRS 2 (Değişiklik), “Hisse Bazlı Ödemeler”
-UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”
-UFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”
-UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaat Sözleşmeleri”
01.07.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olanlar:
-UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
-UMS 31 “İş ortaklıklarındaki paylar”
-UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”
-UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
-UFRYK 17 “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”
-UFRYK 18 “Müşteriden Varlık Transferleri”
Yukarıdaki değişikliklerin finansal tablolara olan etkileri değerlendirilip geçerlilik tarihinden itibaren uygulanacaktır.
2.8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, mali tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme
tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir.
Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet
sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı,
sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı
bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde;
gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem
karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin
karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz
konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi
aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki
dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden
düzenlenmektedir.
Grup’un 31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihli finansal tabloları 2 numaralı dipnotta belirtilen raporlama standartlarına göre
aynı esaslar çerçevesinde hazırlanmıştır. Bu kapsamda muhasebe politikaları ve tahminlerinde herhangi bir değişiklik
veya hata bulunmamaktadır.
2.9 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Hazır değerler
Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip
ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları ile banka bağlı ortaklığının
Ukrayna Merkez Bankası nezdindeki mevduatı içermektedir.
Faktoring alacakları ve şüpheli alacak karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşmuş olan Şirket kaynaklı faktoring alacakları etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiş ve bilançoda finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
içinde sınıflandırılmışlardır. Bütün faktoring alacakları ödeme gerçekleştiğinde, ya da borçlular yurtiçi ve yurtdışı
alacaklara ilişkin faturaları teslim aldıklarında muhasebeleştirilir.
Şirket’in bütün ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyeceğine dair somut kanıtlar varsa, değer düşüklüğü için bir
şüpheli alacak karşılığı ayrılır. Değer düşüklüğüne uğrayan faktoring alacakları için ayrılan karşılık tutarı, defter değeri
ile; başlangıçtaki faiz oranı temelinde iskontoya tabi tutulan teminat ve garantilerden tahsil edilebilen tutarları da içeren,
beklenen nakit akışlarının bugünkü değeri olan geri kazanılabilir tutarın farkıdır. Geri kazanılamayan alacaklar için
ayrılan karşılık gelir tablosunda zarara yansıtılır ve değer düşüklüğüne uğrayan faktoring alacakları için ayrılan karşılıkla
ilişkili olarak muhasebeleştirilirler. Bu alacaklar bütün gerekli yasal prosedürler tamamlandıktan ve zararın tutarı nihai
olarak belirlendikten sonra kayıtlardan silinir. Daha önce karşılık ayrılan tutarlardan tahsilatlar o dönem için ayrılan
faktoring alacakları değer düşüş karşılığından düşülerek muhasebeleştirilir.
Faktoring alacakları ve diğer varlıkların tahsili mümkün olmayan ve/veya BDDK tarafından 20.07.2007 tarih ve 26588
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”de belirtilen kriterleri sağlayan kısımları takip hesaplarına aktarılır
ve ayrılan özel karşılık tutarları düşüldükten sonraki kalan değerleri üzerinden finansal tablolarda yer alır. Şüpheli hale
gelen bir faktoring alacağı ilgili tüm yasal sürecin tamamlanması ve net zararın tespitinden sonra kayıtlardan çıkarılır.
Ayrıca, yukarıda anılan tebliğ hükümlerine uygun olarak, yeniden yapılandırılan alacak tutarı, borçlunun kredi
değerliliğine ilişkin mevcut bütün veriler ile güvenilirlik ve ihtiyatlılık varsayımları dikkate alınarak yapılacak
değerlendirmeye göre Tebliğ’de belirtilen süre sonunda ilgili ana faaliyet alacağı hesabına aktarılmaktadır.
Gelir tanınması
Faktoring İşlemleri
Faktoring işlemlerinden elde edilen faiz, komisyon ve ücret gelirleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Faktoring işlemlerinden elde edilen faiz gelirlerinin tahakkuk esasına göre kazanılmamış bölümleri ayrıca
gösterilmektedir. Şüpheli hale gelen faktoring alacakları alacakların tahsil edilebilecek olan kısımlarından düşülmek
suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Bankacılık
Bankacılık gelirleri, bankanın kullandırdığı fonlar nedeniyle elde ettiği faiz gelirleri, sunduğu hizmetler karşılığında
kazandığı komisyon gelirleri, menkul kıymet ve değerli madenlerin satış gelirleri ile diğer duran varlıkların satış
gelirlerinden kaynaklanmaktadır.
Banka varlıklarının diğer kişi ve kurumlar tarafından kullanılmasından doğan faiz gelirleri tahakkuk esasına göre gelir
tablosu ile ilişkilendirilir.
Komisyon geliri ve bankacılık faaliyetleri ile ilgili diğer çeşitli gelirler ilgili sözleşme şartlarına ve verilen hizmetin
özelliklerine göre ilgili işlemin gerçekleştiği tarihte gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Banka’nın diğer gelirleri, kullandırılan fonların teminatı olarak alınan duran varlık satışları ve benzeri gelirlerden
oluşmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Üretimde, mal ve hizmet tedarikinde veya idari amaçla kullanılan gayrimenkuller, normal iş akışı çerçevesinde satışa
konu edilen gayrimenkuller yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak değerlendirilmez. Kira elde etmek ve/veya sermaye
kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırılır ve maliyet yöntemine göre maliyet eksi birikmiş amortisman (arazi hariç) değerleri ile gösterilir. İnşası,
Grup tarafından yapılan yatırım amaçlı gayrimenkulun maliyeti ise, inşaat veya ıslah çalışmalarının tamamlandığı
tarihteki maliyeti üzerinden belirtilir. Söz konusu tarihte varlık, yatırım amaçlı gayrimenkul haline gelir ve bu nedenle
yatırım amaçlı gayrimenkuller hesap kalemine transfer edilir. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.
Finansal araçlar
(i) Finansal varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan
finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar
düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından
belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya
kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde
tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa
bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü
değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili
gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal
varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride
sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu
finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu
kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit
vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak
yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve
ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı
finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra
güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür
varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden
çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna
transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan
kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal
edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde
azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride
sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü
düşülerek gösterilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık
grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair
değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana
gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer
düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto
edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal
varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil
edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir
tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü
zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen
değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman
muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal
edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış,
doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Faktoring alacaklarına BDDK tarafından 20.07.2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal
Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebliğ”e uygun olarak özel ve genel karşılık ayrılır.
(ii) Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve
özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan
varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve
özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal
yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve
her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu
finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler
muhasebeleştirilir.
başlangıçta
işlem
maliyetlerinden
arındırılmış
gerçeğe
uygun
değerleriyle
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu
döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha
kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün
net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar
Maddi varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine
göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 31.12.2004 tarihinden sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet
değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır.
Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Makine ve Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Özel Maliyet Bedelleri
Yıllar
5
5-15
10-5
3-5
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların
karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri, elemanların
eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel yönetim maliyetleri
gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet
gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan
ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil edilmemektedir.
Maddi olmayan varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi
beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Bu çerçevede, eğitim faaliyetlerine
ilişkin harcamalar, reklam ve promosyon faaliyetlerine ilişkin harcamalar, kısmen veya tamamen yeniden organizasyona
ilişkin harcamalar ve maddi varlıkların maliyetine dahil edilebilenler hariç başlangıç faaliyetlerine ilişkin harcamalar
gerçekleştiği anda gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31.12.2004 tarihi itibariyle düzeltilmiş başlangıç değerleri ve
cari yıl girişlerinin maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade
edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst
bazında hesaplanmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde yer alan haklar 3 ila 5 yıl arasında itfa edilmektedir.
Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı ömürler ve doğrusal amortisman
yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmamaktadır.
Maddi olmayan varlık için yapılan ödeme taksitlendirilirse, bu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına eşit olarak
belirlenir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyatı arasındaki fark, aktifleştirmeye izin verilen durumlar hariç,
kredi dönemi boyunca faiz gideri olarak mali tablolara alınmaktadır.
Varlıklarda değer düşüklüğü
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer sözkonusu varlığın
veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak
tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım
değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda
elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü
kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün
kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer
varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik
olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış,
önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının mali tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri
(amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlıklar
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Grup’ta bulunduğu kiralama işlemleri finansal kiralama
olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler Grup’un bilançosunda, ilgili varlığın
makul değeri ile minimum kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise eşit
tutarda bir yükümlülük olarak izlenir. Bu şekilde aktifte izlenen varlıkların amortismanı, diğer benzer varlıklar için
uygulanan politikalara uygun olarak ayrılır.
Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Grup tarafından satın
alınmasının makul şekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan
varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amorti edilir. Bilançodaki
finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı,
kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralaması kapsamında yapılan kira ödemeleri, kiralama dönemi süresince, ödemeler eşit tutarlarda yapılmasa da,
eşit tutarlarda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Ancak, kiralanan varlıktan kiracının beklediği faydanın
zamanlamasını daha iyi yansıtan sistematik bir bazın var olması halinde, kira ödemeleri bu baz esas alınarak gelir tablosu
ile ilişkilendirilir.
İlişkili taraflar
Bir tarafın Grup ile ilişkili taraf sayılabilmesi aşağıdaki kriterlere bağlıdır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana
ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii) Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii)Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Grup’un bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Grup’un ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Grup’un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir
bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan
fayda planları olması, gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel
karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Ekteki konsolide finansal tablolarda Grup’un hissedarları, bağlı
ortaklığı ve bu kişiler ve şirketle ilişkili olan şirketler, bunların kilit yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar,
ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.
Hisse başına kazanç
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler
mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”)
sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır.
Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak
çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Kur değişiminin etkileri
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize
dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler yıl sonunda geçerli olan döviz alış kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı
parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün
yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği
durumlarda karşılıklar oluşturulur.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha
fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali
tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı
durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarında karşılık olarak mali tablolara alınır.
Krediler
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir.
Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir.
İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi
dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir
tablosuna kaydedilir.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Hazırlanan mali tablolarda, Grup’un bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar
Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul
edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi kanunlarına göre
değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde
ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki mali tablolara
yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu
alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Ertelenmiş vergi varlık ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki
sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları
bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm
çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak
ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş
kardan indirilerek kaydedilir.
Netleştirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak
değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği
durumlarda net olarak gösterilirler.
Bölümlere göre raporlama
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması, mali tablo kullanıcıları tarafından işletmelerin geçmiş performansının
daha iyi anlaşılabilmesi, risk ve getirilerinin daha iyi değerlendirilebilmesi ve işletme hakkında bir bütün olarak daha
doğru karar verilebilmesine yönelik olmak üzere, finansal bilgilerin üretilen farklı türdeki ürün ve hizmetler ile
işletmenin faaliyet gösterdiği farklı coğrafi bölgeler bazında bölümlere göre raporlanmasına ilişkindir.
Ana ortaklık faktoring faaliyetlerini Türkiye’de, bağlı ortaklık ise bankacılık faaliyetlerini Türkiye dışında
gerçekleştirmektedir. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin bilgilere 5 sayılı dipnotta yer verilmiştir.
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
a) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Grup, bir duran varlığı satma niyetinde ise ve satışın 12 ay içerisinde gerçekleşme olasılığı yüksek ise ilgili duran varlık
satılmaya hazır duran varlık olarak bilançoda sınıflandırılır. Satım amaçlı elde tutulan maddi duran varlıklar kayıtlı
değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Kayıtlı değerin geri elde edilebilirliği ilgili duran varlığın
kullanımı ile değil satışı ile gerçekleşir.
Kullandırılan fonların nakit olarak tahsil kabiliyetinin yitirilmesi sözkonusu olduğunda Grup tarafından teminat olarak
alınan varlıklar, sahipliğinin edinilmesi sonrasında satış amaçlı olarak sınıflandırılır.
b) Durdurulan Faaliyetler
İşletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilişkin bağlayıcı bir
satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak
ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır.
Durdurulan faaliyetlerin finansal tablolara alınma ve değerleme prensipleri konusunda varlıklarda değer düşüklüğü,
karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler, maddi varlıklar ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili
hükümlere uyulur. Grup’un 31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Devlet teşvik ve yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi
için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair
makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınır.
Devletten temin edilen feragat edilebilir borçlar, feragat koşullarının işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul
bir güvence oluşması durumunda devlet teşviki olarak kabul edilir. Grup’un 31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle
yararlandığı herhangi bir teşvik veya yardım bulunmamaktadır.
Emeklilik planları
Grup’un emeklilik planları başlıklı kısım kapsamında değerlemeye tabi tutulacak işlemi bulunmamaktadır.
Tarımsal faaliyetler
Grup’un faaliyet konusu gereği tarımsal faaliyeti bulunmamaktadır.
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
sınıflandırılarak raporlanır.
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatı ile vadesi 3 ay veya daha kısa olan
menkul kıymetleri içermektedir.
Finansal araçlar
Sınıflandırma
Grup’un varlıkları nakit ve nakit benzeri değerler ile faktoring alacaklarından oluşmaktadır. Grup’un borçları ticari
borçlar ve diğer borçları içermektedir.
Muhasebeleştirme
Finansal varlıklar Grup’a transfer edildikleri gün, borçlar ise Grup’tan transfer edildikleri gün muhasebeleştirilirler.
Değerleme
Bir finansal varlık ya da finansal borç ilk defa mali tablolara alınırken maliyeti üzerinden değerlenir. Bu maliyet, verilen
(bir varlık olması durumunda) veya alınan (bir yükümlülük olması durumunda) bedelin makul değeridir.
Makul değer, finansal varlık ve yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında
gerçekleşecek bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile
en iyi şekilde belirlenir. Elde etme veya ihraçla doğrudan ilişkilendirilebilir işlem maliyetleri, finansal varlığın veya
finansal borcun ilk değerlemesine dahil edilir.
Tüm ticari finansal araçlar ve satılmaya hazır menkul değerler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri
üzerinden değerlenirler. Ancak, teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören bir fiyatı bulunmayan ve makul değeri güvenilir
bir şekilde tespit edilemeyen söz konusu finansal araçlar maliyet değerleri üzerine işlem maliyetleri ve bir değer
düşüklüğü bulunması durumunda, değer düşüklüğü için ayrılan karşılık göz önüne alınarak değerlenirler.
Sabit bir vadesi olmayan ticari finansal varlıklar ve borçlar elde etme maliyeti üzerinden değerlenir. Sabit bir vadesi olan
ticari olmayan finansal borçlar, işletme kaynaklı alacaklar ve vadeye kadar elde tutulacak varlıklar, bir değer düşüklüğü
bulunması durumunda, değer düşüklüğü için ayrılan karşılık düşüldükten sonra etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle
iskontolu maliyet üzerinden değerlenir. İlk işlem maliyetleri dahil olmak üzere primler ve indirimler de ilgili enstrümanın
maliyetine dahil edilir ve etkin faiz oranıyla iskontaya tabi tutulur.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi
durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Makul değer ile değerlendirme prensipleri
Finansal varlıklar ve borçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, satışta veya benzeri elden çıkarma durumlarında
oluşabilecek işlem maliyetleri dikkate alınmaksızın makul değerleri üzerinden değerlenir. Ancak, aktif bir pazarda kote
edilmiş bir piyasa fiyatı yoksa, makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri
kullanılarak bulunur
İskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanıldığında, tahmini nakit akımları Grup yönetiminin en iyi tahminlerine
dayanmakta ve kullanılan iskonto oranı da bilanço tarihindeki benzer vadeler ve koşullara sahip bir enstrüman için
geçerli olan piyasa oranına dayanmaktadır. Fiyatlandırma modellerinde ise bilanço tarihinde geçerli olan piyasa verileri
ölçü olarak kullanılır.
Muhasebe kayıtlarından çıkarılma
Finansal varlıklar, Grup bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklarını kaybettiği zaman muhasebe kayıtlarından
çıkarılır. Bu olay finansal varlıklar satıldığı, süresi dolduğu veya haklarından feragat edildikleri zaman gerçekleşir.
Türev araçlar
Türev araçların, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin, ilk olarak
kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil
edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değer ile değerlenmektedir. Tüm türev araçlar
makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Türev araçların
makul değeri piyasada oluşan makul değerlerinden hesaplanmaktadır.
Vadeli döviz alım-satım sözleşmelerindeki kazanç ve zararlar, sözleşmenin bilanço tarihinde geçerli olan spot döviz kuru
ile değerlenmesi ve bulunan tutarın sözleşmelerin başlangıcında geçerli olan spot döviz kurunun kullanılmasıyla doğrusal
yöntem üzerinden hesaplanan orijinal tutarın karşılaştırılması ile hesaplanmıştır.
Yapılan değerleme sonucu makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlık olarak
sınıflandırılan türev araçların makul değerinde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal araçların makul/rayiç değeri
Finansal aktifler:
Kasa ve bankalardan alacaklar ve diğer finansal aktifler dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin
rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter
değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Finansal pasifler:
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı
varsayılmaktadır.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar:
Verilen krediler genel karşılıkları
Krediler gerçek ve tüzel kişilere, ulusal ve yabancı para birimi bazında, kısa dönem veya uzun dönem olarak belirlenmiş
olan limit çerçevesinde bir defada (toplu ödeme) ya da kısım kısım kullandırılan fonlardır. Tüm krediler borçlanma
yükümlülüğü ortaya çıktığında ve borçluya nakit ödeme yapıldığında kaydedilir. Verilen krediler ilk olarak başlangıçtaki
makul değeri üzerinden kayda alınmakta, müteakip dönemde belirlenmiş olan değer düşüklüğü karşılığı netleştirilerek
kaydedilir.
Verilen kredinin anapara ya da faizinin kredi sözleşmesinde belirlenen şartlara göre tahsil edilememe ihtimalinin olması
halinde kredi değer düşüklüğüne ilişkin bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Ayrılan karşılıklar dönem gideri olarak
kaydedilmektedir.
Banka yönetimi, verilen kredilerin geri ödenmemesi ile ilgili tecrübelerini dikkate alarak alacak risk karşılığı yeterliliğini ve
borçluların geri ödeme alışkanlıklarını etkileyen olumsuz durumları düzenli olarak gözden geçirmektedir. Ukrayna Merkez
Bankası düzenlemelerine göre, Ukrayna’da faaliyet gösteren tüm ticari müşterilerin finansal durumları her 3 aylık dönemde
yeniden değerlendirilir. Banka yönetimi, aylık olarak ticari müşterilerinin finansal durumlarını gözden geçirmek suretiyle
ayrılan alacak risk karşılıklarını yeniden değerlendirir.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan borçlar
Mevduat
Banka bağlı ortaklığı tarafından toplanan mevduatlar elde etme maliyeti ile kaydedilir.
3.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş. Ukrayna’da bankacılık hizmetleri vermek amacıyla kurulan West Finance and
Credit Bank’a 04.10.2006 tarihinde kurucu ortak olarak iştirak etmiştir. West Finance and Credit Bank’ın kuruluş
sermayesi 48.000.000 UAH (Ukrayna Hryvnası) olup, yasal işlemlerin tamamlanmasını müteakip sermaye olarak
transferi yapılan 24.175.000 UAH’ın aktarımı ile 72.175.000 UAH’a artırılmıştır. Sermaye artırımı Ukrayna Merkez
Bankası'nın 24.09.2007 tarihli onayı ile tamamlanmıştır. Bu sermayenin % 50’si Creditwest Faktoring Hizmetleri
A.Ş.’ne aittir. West Finance and Credit Bank’ın diğer ortakları ise Altınbaş Holding A.Ş. (% 45) ve Altınbaş Mücevherat
İmalatı ve Dış Ticaret A.Ş. (% 5)’dir.
Cari dönemde yeni bir işletme birleşmesi olmamıştır.
4.
İŞ ORTAKLIKLARI
Yoktur (31.12.2008:Yoktur).
5.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Hesap Dönemine Ait Bölüm Analizi
Bölümlerarası
Faktoring
01.01.-31.12.2009
Hizmetleri
Bankacılık
Düzeltmeler (*)
Toplam
Faiz ve komisyon gelirleri
45.932.493
6.812.658
--
52.745.151
Bölümlerarası gelirler
--
--
--
--
Satışların maliyeti
--
--
--
--
Brüt kar
45.932.493
6.812.658
--
52.745.151
Esas faaliyet giderleri
(6.541.220)
(4.551.848)
--
(11.093.068)
Diğer faaliyet gelirleri
3.864.035
2.724.863
--
6.588.898
(15.194.706)
(2.640.580)
--
(17.835.286)
Finansman giderleri
Takipteki alacaklara ilişkin
özel karşılıklar
(7.901.638)
(2.114.666)
--
(10.016.304)
Diğer faaliyet giderleri
(1.188.798)
--
--
(1.188.798)
Net faaliyet kar/(zararı)
18.970.166
230.427
--
19.200.593
Net dönem kar/(zararı)
15.068.075
156.755
(78.379)
15.146.451
51.133.515
4.808.270
--
55.941.785
Bölümlerarası gelirler
--
--
--
--
Satışların maliyeti
--
--
--
--
Brüt kar
51.133.515
4.808.270
--
55.941.785
(5.049.118)
(3.674.756)
--
(8.723.874)
01.01.31.12.2008
Faiz ve komisyon gelirleri
6.875.201
1.818.698
--
8.693.899
(25.384.516)
(1.108.605)
--
(26.493.121)
(7.057.411)
(1.638.001)
--
(8.695.412)
(7.391.009)
--
--
(7.391.009)
13.126.662
205.606
--
13.332.268
Net dönem kar/(zararı)
10.309.919
147.488
(73.744)
10.383.663
Finansman giderleri
Takipteki alacaklara ilişkin
karşılıklar
özel
(*) Net dönem kar/(zararı) tutarındaki bölümler arası düzeltme, ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarı
göstermektedir.
b) Bölüm Varlıkları
31.12.2009
- Varlıklar toplamı
191.282.159
55.735.303
--
247.017.462
10.820.965
--
(10.820.965)
--
202.103.124
55.735.303
(10.820.965)
247.017.462
111.683.975
--
10.820.965
35.891.114
--
(10.820.965)
147.575.089
--
122.504.940
35.891.114
(10.820.965)
147.575.089
Faktoring
Hizmetleri
Bankacılık
Bölümlerarası
Düzeltmeler(**)
Toplam
- Yükümlülükler toplamı
202.103.124
55.735.303
(10.820.965)
247.017.462
Bölüm yükümlülükleri toplamı
202.103.124
55.735.303
(10.820.965)
247.017.462
- Yükümlülükler toplamı
122.504.940
35.891.114
(10.820.965)
147.575.089
Bölüm yükümlülükleri toplamı
122.504.940
35.891.114
(10.820.965)
147.575.089
- Bağlı ortaklık
Bölüm varlıkları toplamı
31.12.2008
- Varlıklar toplamı
- Bağlı ortaklık
Bölüm varlıkları toplamı
c) Bölüm Yükümlülükleri
31.12.2009
31.12.2008
(**) Karşılıklı mahsup edilen iştirak, sermaye düzeltmesini ifade etmektedir.
d) Yatırım Harcamaları ve Amortisman Giderleri
Faktoring
01.01.-31.12.2009
Hizmetleri
- Maddi ve maddi olmayan duran
varlık alımları
22.577
varlık amortisman ve itfa payları
145.808
Bankacılık
Bölümlerarası
Düzeltmeler(**)
Toplam
99.511
--
122.088
182.374
--
328.182
91.268
302.443
--
393.711
150.358
143.457
--
293.815
01.01.31.12.2008
varlık alımları
varlık amortisman ve itfa payları
e) Bölüm sonuçları
Faktoring hizmetleri
01.01.31.12.2009
01.01.31.12.2008
Faiz geliri
38.103.317
46.856.449
Komisyon geliri
7.899.068
4.427.962
Komisyon gideri
(69.892)
(150.896)
Toplam faaliyet gelirleri
45.932.493
51.133.515
(6.541.220)
(5.049.118)
3.864.035
6.875.201
(15.194.706)
(25.384.516)
Takipteki alacaklara ilişkin özel karşılıklar
(7.901.638)
(7.057.411)
(1.188.798)
(7.391.009)
18.970.166
13.126.662
Bankacılık
01.01.31.12.2009
01.01.31.12.2008
Faiz geliri
6.112.173
4.380.944
Komisyon geliri
1.032.208
480.803
Komisyon gideri
(331.723)
(53.477)
Toplam faaliyet gelirleri
6.812.658
4.808.270
(4.551.848)
(3.674.756)
2.724.863
1.818.698
Finansman giderleri
(2.640.580)
(1.108.605)
Takipteki alacaklara ilişkin özel karşılıklar
(2.114.666)
(1.638.001)
--
--
230.427
205.606
Finansman giderleri
6. NAKİT DEĞERLER
31.12.2009
31.12.2008
TP
YP
TP
YP
Nakit kasası
Nakit kasası kayıpları için
ayrılan karşılık
1.761
668.200
1.302
1.171.113
--
--
--
(2.388)
Toplam
1.761
668.200
1.302
1.168.725
7. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Yoktur (31.12.2008: Yoktur).
8. BANKALAR
31.12.2009
Vadesiz mevduat
31.12.2008
TP
YP
TP
YP
115.296
45
273.392
5.523
Vadeli mevduat
--
--
8.369.608
1.070.149
Bankalarda tutulan gecelik mevduat
Bankalararası kredi ve
mevduat plasmanları
--
17.731.896
--
5.053.062
--
7.346.039
--
582.571
115.296
25.077.980
8.643.000
6.711.305
Toplam
31.12.2009 tarihi itibariyle bankalararası kredi ve mevduat plasmanları Ukrayna’daki çeşitli bankalarda tutulan
14.072.000 UAH (13.617.000 UAH ve 57.100 ABD$’nın Ukrayna Merkez Bankası tarafından ilan edilen dönem sonu
döviz kurları üzerinden karşılığı) tutarındaki fonlardan oluşmaktadır. Sözkonusu plasmanlara uygulanan faiz oranları
UAH cinsinden %12,81 ve ABD$ cinsinden plasmanlar için % 7,29’dur.
31.12.2008 tarihi itibariyle bankalararası kredi ve mevduat plasmanları Ukrayna’daki çeşitli bankalarda tutulan
2.927.000 UAH (2.561.000 UAH ve 47.532 ABD$’nın Ukrayna Merkez Bankası tarafından ilan edilen dönem sonu
döviz kurları üzerinden karşılığı) tutarındaki fonlardan oluşmaktadır. Sözkonusu plasmanlara uygulanan faiz oranları
ABD$ cinsinden plasmanlar için % 5,00 tir.
9. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
10. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
11. FAKTORİNG ALACAKLARI VE BORÇLARI
31.12.2009
Faktoring alacakları
Yurtiçi faktoring alacakları
İhracat faktoring alacakları
Faktoring alacakları faiz gelir
tahakkuku
Kazanılmamış faiz gelirleri
Toplam
31.12.2008
TP
YP
TP
YP
189.132.483
--
94.201.092
--
--
--
365.187
13.592
--
--
--
(5.078.541)
--
(2.200.121)
--
184.067.534
--
92.000.971
365.187
31.12.2009 tarihi itibariyle faktoring alacakların ortalama vadesi 1 ay ile 1 yıl arasındadır (31.12.2008: 1 ay ile 1 yıl
arası).
Faktoring alacaklarının vadesel dağılımı:
1 aya kadar
3 aya kadar
3 ay 1 yıl
arası
1 yıl 5 yıl
arası
Vadesiz
Toplam
18.596.837
68.484.154
89.778.351
7.208.192
--
184.067.534
31.12.2009 tarihi itibariyle Grup’un faktoring alacaklarına uygulanan ortalama faiz oranı % 27,56 civarındadır
(31.12.2008:%31,90).
31.12.2009 tarihi itibariyle Grup’un faktoring alacaklarına karşılık tahsile almış olduğu çek ve senetlerin toplamı
149.445.852 TL (31.12.2008: 48.206.868 TL) ve faktoring alacaklarının teminatı olarak aldığı ipoteklerin tutarı
40.295.600 TL (31.12.2008: 33.068.600 TL) dir. Bununla birlikte Şirket’in yapmış olduğu faktoring sözleşmeleri
çerçevesinde temin edilmiş kamu kurumları temlikleri bulunmaktadır.
BDDK tarafından 20.07.2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve
Finansman Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümlerine
önceki dönemlerde özel karşılık ayrılarak takip edilen ancak aynı tebliğ hükümlerine göre 31.12.2009 tarihi itibariyle
yeniden yapılandırılarak ana faaliyetlerden alacaklar hesabına aktarılan alacak tutarı 2.747.033TL ve yeniden
yapılandırılan alacaklar için önceki dönemlerde ayrılmış olan özel karşılıkların iptali sonucu gelir tablosuna
sınıflandırılan tutar 910.566 TL’dir (dipnot 33)
31.12.2009 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli faktoring alacaklarının sektörel dağılımı oransal bazda aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
31.12.2008
Sektör
Oran
Oran
İnşaat (*)
0,33
0.41
Toptan ve perakende ticaret mot. ar. servis hizmetleri
0,03
0.10
Tekstil ve tekstil ürünleri sanayi
0,06
0.06
Taşımacılık, depolama ve haberleşme
0,09
0.06
Diğer toplumsal sosyal ve kişisel hizmetler
0,04
0.05
Sağlık ve sosyal hizmetler
0,03
0.04
Elektrikli ve optik aletler sanayi
0,05
0.04
Gıda, meşrubat ve tütün sanayi
0,04
0.03
Makine ve techizat sanayi
0,02
0.02
Ulaşım araçları sanayi
0,01
0.02
Metal ana sanayii ve işlenmiş madde üretimi
0,06
0.02
Otel ve restorantlar (turizm)
Kimya ve kimya ürünleri ile sentetik lif. Sanayi
0,06
0.02
0,04
0.01
Kauçuk ve plastik ürünleri sanayi
0,02
0.01
Elektrikli gaz ve su kaynakları
0,00
0.01
Tarım, hayvancılık, ormancılık
0,02
0.01
Diğer metal dışı madenler sanayi
0,03
0.01
Başka yerlerde sınıflandırılmamış imalat sanayi
0,04
0.07
Diğer
0,03
0.01
Toplam
1,00
1.00
(*) İnşaat sektörü ağırlıklı olarak kamu kurumlarına hizmet veren firmalardan oluşmaktadır.
Faktoring Borçları
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle, kısa vadeli faktoring borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
Faktoring borçları
Toplam
31.12.2008
TP
1.422.773
1.422.773
YP
---
TP
1.943.005
1.943.005
YP
---
Faktoring borçları, faktoring müşterileri adına tahsil edilmiş olup, henüz ilgili faktoring müşterileri hesabına yatırılmamış
tutarları ifade etmektedir.
12. KREDİLER
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle banka bağlı ortaklığı tarafından verilen kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
31.12.2008
Krediler
TP
YP
TP
YP
Bireysel krediler
--
1.851.171
--
3.188.914
Ticari krediler
--
26.246.528
--
18.573.607
Toplam
--
28.097.699
--
21.762.521
Bireysel krediler
--
2.137.975
--
3.254.993
Faiz tahakkuku
--
50.701
--
26.472
Ayrılan karşılıklar
--
(337.505)
--
(92.551)
Toplam
--
1.851.171
--
3.188.914
Ticari krediler
--
29.317.751
--
20.270.566
Faiz tahakkuku
--
371.748
--
78.022
Ayrılan karşılıklar
--
(3.442.971)
--
(1.774.981)
Toplam
--
26.246.528
--
18.573.607
Bireysel krediler
Ticari krediler
31.12.2009 tarihi itibariyle verilen kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Karşılık Tutarı TL
Net Kredi Tutarı
TL
25.640.570
(147.564)
25.493.006
3.677.181
(3.058.926)
618.255
371.748
(236.481)
135.267
29.689.499
(3.442.971)
26.246.528
Konut finansman kredileri
688.632
(28.567)
660.065
Taşıt kredileri
857.006
(120.321)
736.685
Kredi kartları
14.000
(757)
13.243
578.337
(157.969)
420.368
50.701
(29.891)
20.810
Toplam bireysel krediler
2.188.676
(337.505)
1.851.171
Verilen Krediler Toplamı
31.878.175
(3.780.476)
28.097.699
Ticari krediler
Değeri düşmemiş standart krediler
Vadesi geçmiş krediler
Faiz tahakkuku
Toplam ticari krediler
Verilen Kredi Tutarı
TL
Bireysel krediler
Diğer bireysel krediler
Faiz tahakkuku
31.12.2008 tarihi itibariyle verilen kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Ticari krediler
Değer kaybına uğramamış standart krediler
Vadesi geçmiş krediler
Faiz tahakkuku
Toplam ticari krediler
Verilen Kredi Tutarı
TL Karşılık Tutarı TL Net Kredi Tutarı TL
19.543.099
(1.443.391)
18.099.708
727.467
(324.027)
403.440
78.022
(7.563)
70.459
20.348.588
(1.774.981)
18.573.607
Bireysel Krediler
Konut finansman kredileri
Diğer bireysel krediler
Faiz tahakkuku
Toplam bireysel krediler
Verilen Krediler Toplamı
894.058
2.360.935
26.472
3.281.465
23.630.053
(5.573)
(86.381)
(597)
(92.551)
(1.867.532)
888.485
2.274.554
25.875
3.188.914
21.762.521
31.12.2009
31.12.2008
953.869
760.706
1 ile 3 ay arası
4.662.077
959.341
3 ile 12 ay arası
18.227.938
11.936.039
1 ile 5 yıl arası
4.253.815
8.106.435
28.097.699
21.762.521
Verilen Kredilerin Vadesel Dağılımı
1 aya kadar
Toplam
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle verilen krediler karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01.31.12.2009
01.01.31.12.2008
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
(1.867.532)
(501.949)
Dönem gideri
(1.878.435)
(1.638.001)
(34.509)
272.418
(3.780.476)
(1.867.532)
Yabancı para çevrim farkı (özsermaye çevrim farkı)
Kapanış bakiyesi
Verilen krediler karşılığında alınan teminatların tutarı 31.878.176 TL (168.503.000 Ukrayna Hryvanası (UAH) Ukrayna
Merkez Bankası tarafından ilan edilen dönem sonu kurları üzerinden Türk Lirası karşılığı)’dir ((31.12.2008: 21.887.314
TL (109.968.267 UAH)).
Verilen krediler için uygulanan faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
31.12.2008
Faiz oranı (%)
UAH
12,81 - 23,79
ABD Doları
7,29 - 12,10
Euro
--
UAH
18,87
ABD Doları
11,86
Euro
10
13. TAKİPTEKİ ALACAKLAR
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle, Grub’un takipteki faktoring alacaklarının ve karşılıklarının dağılımı
aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
TP
18.767.348
(14.479.996)
4.287.352
Takipteki faktoring alacakları
Özel Karşılıklar
Takipteki alacaklar, net
31.12.2008
YP
TP
14.066.180
(8.291.324)
5.774.856
----
YP
----
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle faktoring alacakları karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
01.01.31.12.2009
(8.291.324)
01.01.31.12.2008
(3.661.024)
Dönem gideri
(7.901.638)
(7.057.411)
1.712.966
2.427.111
(14.479.996)
(8.291.324)
İptal edilen karşılıklar
Kapanış bakiyesi
Grub’un 31.12.2009 tarihi itibariyle karşılık ayrılan faktoring alacakları için 6.900.000 TL tutarında ipotek teminatı
mevcuttur.
Şirket, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından 20.07.2007 ve 26588 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak
01.01.2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren ‘Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacaklari için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ’e uygun olarak anapara, faiz veya her ikisinin tahsili
vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen
alacakların en az yüzde yirmisi (% 20) oranında, anapara veya faizin ya da her ikisinin vadesinden veya ödenmesi
gereken tarihten itibaren tahsilinin gecikmesi yüz seksen günü geçen, ancak bir yılı geçmeyen alacakların en az yüzde
ellisi (% 50) oranında, ana paranın veya faizin veya her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren
tahsili bir yıldan fazla gecikmiş olan alacakların yüzde yüzü (% 100) oranında özel karşılık ayrılmaktadır. Ayrıca,
anapara, faiz veya her ikisinin tahsili vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken
ancak bir yılı geçmeyen alacakların "Tasfiye Olunacak Alacaklar" hesabına bir yıldan fazla gecikmiş olan alacakların
"Zarar Niteliğindeki Alacaklar" hesabına aktarılmaktadır. Teminatların değerlenmiş tutarları alacak tutarından, aşağıda
belirtilen dikkate alınma oranlarında indirilerek, özel karşılığa tabi alacak tutarı hesaplanmaktadır. Özel karşılığa tabi
alacak tutarının belirlenmesi işlemi, her bir borçlu için şirketin münferit alacağı ve borçlunun teminatlarının değerlenmiş
tutarları esas alınarak yapılmaktadır.Birinci grup teminatlar % 100, ikinci grup teminatlar % 75, üçüncü grup teminatlar
% 50 ve dördüncü grup teminatlar % 25 oranında dikkate alınmaktadır.
14. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, Banka bağlı ortaklığına ait, Ukrayna Merkez Bankası tarafından ihraç edilen
mevduat sertifikalarından oluşmaktadır.
31.12.2009
31.12.2008
Mevduat sertifikaları
--
4.577.770
Faiz tahakkuku
--
15.724
Toplam
--
4.593.494
Mevduat sertifikalarının vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
Vade tarihi
Faiz oranı
31.12.2008
Tutar (UAH)
--
Tutar (UAH)
--
--
--
Tutar (UAH)
TL karşılığı
3.000.000
5.000.000
597.101
995.167
06.01.2009
08.01.2009
25%
25%
09.01.2009
25%
--
--
5.000.000
995.167
18%
--
--
10.000.000
1.990.335
--
--
23.000.000
4.577.770
05.01.2009
Toplam
15. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
Arsa
--
Makine,
Cihazlar
145.030
Taşıtlar
398.632
Demirbaşlar
491.494
Özel
Maliyetler
317.984
Toplam
1.353.140
İlaveler
Yabancı para çevrim farkları (*)
Çıkışlar
Transfer
-----
25.215
----
64.288
(34.832)
---
155.960
(32.948)
(2.388)
--
78.225
(11.340)
---
323.688
(79.120)
(2.388)
--
31.12.2008 kapanış bakiyesi
--
170.245
428.088
612.118
384.869
1.595.320
İlaveler
Çıkışlar
Transfer
-----
16.089
----
-(13.550)
(94.781)
(190)
64.323
(4.245)
(27.053)
(12.675)
6.432
(19.965)
(86.079)
12.865
86.844
(37.760)
(207.913)
--
--
186.334
319.567
632.468
298.122
1.436.491
Birikmiş Amortismanlar
01.01.2008 açılış bakiyesi
--
(47.619)
(105.186)
(179.862)
(20.873)
(353.540)
Amortisman gideri
Çıkışlar
----
(33.136)
---
(47.204)
1.460
--
(72.003)
3.380
--
(90.308)
---
(242.651)
4.840
--
--
(80.755)
(150.930)
(248.485)
(111.181)
(591.351)
Amortisman gideri
Çıkışlar
----
(37.114)
---
(39.829)
1.291
11.729
(98.297)
3.427
3.595
(75.136)
2.107
30.838
(250.376)
6.825
46.162
--
(117.869)
(177.739)
(339.760)
(153.372)
(788.740)
Net Kayıtlı Değer
31.12.2008
31.12.2009
---
89.490
68.465
277.158
141.828
363.633
292.708
273.688
144.750
1.003.969
647.751
Maliyet
(*) Ukrayna’da faaliyet gösteren banka bağlı ortaklığına ait maddi duran varlıkların satın alma bedelleri ile amortisman
tutarlarının 2008 yılı açılış bakiyelerinin bir önceki dönem sonundan farklı bir kapanış kuru ile Türk Lirası (TL)’na
çevriminden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır.
16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Maliyet
İlaveler
Çıkışlar
Haklar
270.590
70.023
(15.402)
-325.211
İlaveler
35.244
(7.574)
Çıkışlar
--
352.881
Birikmiş İtfa Payları
İtfa gideri
(152.825)
(51.164)
(2.113)
Çıkışlar
İtfa gideri
-(206.102)
(77.806)
2.591
Çıkışlar
-(281.317)
31.12.2008
119.109
31.12.2009
71.564
(*) Ukrayna’da faaliyet gösteren banka bağlı ortaklığına ait maddi olmayan duran varlıkların satın alma bedelleri ile
amortisman tutarlarının 2008 yılı açılış bakiyelerinin bir önceki dönem sonundan farklı bir kapanış kuru ile Türk Lirası
(TL)’na çevriminden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır.
17. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin SPK Seri No. XI-29 sayılı Tebliğ ve yasal finansal
tablolar arasındaki farklı değerlendirmeler sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen
vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran Türkiye için %20, Ukrayna için %25’tir.
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Kümülatif geçici farklar
31.12.2009
Ertelenmiş vergi
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2008
Ertelenen vergi varlıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Verilen krediler ana para reeskontu
Diğer
144.417
1.441.036
---
67.008
264.902
27.068
1.596
28.883
288.207
---
13.402
52.980
6.767
399
Ertelenen vergi varlıkları toplamı
1.585.453
360.574
317.090
73.548
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark
Konusu kalmayan karşılıklar
Gelir tahakkukları
Diğer
81.989
264.902
-87.780
286.079
--49.958
16.398
52.980
-21.945
46.229
--13.534
Ertelenen vergi yükümlülükleri toplamı
434.671
336.037
91.323
59.763
225.767
13.785
Ertelenen vergi varlıkları, net
Ertelenmiş vergi aktifi/(pasifi) hareketleri
1 Ocak, açılış bakiyesi
Ertelenmiş vergi gideri/(geliri)
Yabancı para çevrim farklarının etkisi
Kapanış bakiyesi
31.12.2009
31.12.2008
13.785
381.749
221.259
(380.065)
(9.277)
12.101
225.767
13.785
18. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR
a) Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar (*)
Arsa
Satış amaçlı ticari
emtia
Toplam
355.842
--
355.842
37.116
1.455.731
1.492.847
Yabancı para çevrim farkları (**)
--
--
--
Çıkışlar
--
--
--
392.958
1.455.731
1.848.689
Girişler
--
--
--
--
(72.035)
(72.035)
Çıkışlar
--
(197.130)
(197.130)
392.958
1.186.566
1.579.524
01.01.2008 Açılış
--
--
--
Girişler
--
--
--
--
--
--
Çıkışlar
--
--
--
31.12.2008 Kapanış
--
--
--
Girişler
--
--
--
--
--
--
Çıkışlar
--
--
--
31.12.2009 Kapanış
--
--
--
31.12.2008
392.958
1.455.731
1.848.689
31.12.2009
392.958
1.186.566
1.579.524
Maliyet
01.01.2008 Açılış
Girişler
31.12.2008 Kapanış
31.12.2009 Kapanış
Birikmiş Amortismanlar
(*) Satış amacıyla elde tutulan varlıkların 392.958 TL’si (31.12.2008: 392.958 TL) ana ortaklığın bir faktoring
alacağının tahsili amacıyla icra kanalıyla alınan sırasıyla 355.842 TL ve 37.116 TL maliyet tutarlı arsalardan
oluşmaktadır. Sözkonusu arsalardan 37.116 maliyet tutarlı arsanın mülkiyetinin Şirket’e devri ile ilgili hukuki süreç
rapor tarihi itibariyle devam etmektedir. Ana ortaklık yönetimi arsaları piyasa koşullarının uygunluğuna göre satma
niyetinde olduğunu beyan etmiştir. Kalan 1.186.566 TL (6.272.000 Ukrayna Hryvanası (UAH) Ukrayna Merkez Bankası
tarafından ilan edilen dönem sonu döviz kurları üzerinden TL karşılığı) (31.12.2008: 1.455.731 TL (7.314.000 Ukrayna
Hryvanası) ise Ukrayna’da kurulu bağlı ortaklığın bir kredi alacağının tahsili amacıyla iktisap edilen satılmaya hazır
ticari emtia bedelini içermektedir.
(**) Ukrayna’da faaliyet gösteren banka bağlı ortaklığına ait satış amaçlı elde tutulan varlıkların satın alma bedelleri ile
amortisman tutarlarının 2008 yılı açılış bakiyelerinin bir önceki dönem sonundan farklı bir kapanış kuru ile Türk Lirası
(TL)’na çevriminden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır.
b) Durdurulan Faaliyetler
19. DİĞER AKTİFLER
31.12.2009
Diğer Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar (*)
YP
TP
YP
1.762.173
168.942
2.862.613
--
--
107.835
--
189.082
22.626
--
54.227
221.524
109.281
--
94.555
--
--
--
4.234
--
1.448
4.729
3.413
138.528
1.895.528
281.506
3.019.042
549.134
KDV iade alacağı (**)
Peşin ödenen giderler
İş avansları
Personelden alacaklar
Diğer muhtelif alacaklar
Toplam
31.12.2008
TP
(*)Verilen depozito ve teminatlar Grup tarafından, hukuki takip aşamasında olan faktoring alacakları için ilgili
mahkemeler nezdinde depo edilen ve harç niteliği taşımayan meblağlardan oluşmaktadır. Grup, söz konusu alacakları
için ilgili borçlu kişi ya da kuruma karşı ihtiyati haciz kararı aldırarak alacağını hukuki yollarla tahsil etmek için,
alacağını kanıtlayan belgelerle mahkemeye başvurduğu takdirde, mahkeme tarafından belirlenen tutardaki meblağ,
ihtiyati haciz kararının alınabilmesi için, teminat niteliğiyle nakit şeklinde mahkeme veznesine depo edilmektedir. Depo
edilen nakit tutar, ihtiyati haciz kararının alınması ve bunu takiben icra takiplerinin kesinleşmesinden sonra ilgili
mahkeme tarafından Şirket’e iade edilmekte ve teminat hesabı kapatılmaktadır. 31.12.2009 tarihi itibariyle yukarıda
belirtilen tutar, mahkemenin aksi yönde bir kararı bulunmadığından dönem giderlerine yansıtılmamıştır.
(**) Ukrayna’da faaliyet gösteren ve ekli finansal tablolarda konsolide edilen banka bağlı ortaklığı’nın faaliyetleri
sırasında ödenen ve Ukrayna’da geçerli vergi mevzuatına göre vergi idaresi tarafından iade edilecek Katma Değer
Vergisi alacağından oluşmaktadır.
20. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
21. ALINAN KREDİLER
31.12.2009
TP
31.12.2008
YP
TP
YP
Alınan Krediler
81.545.442
2.185.504
4.064.556
13.215.926
Toplam
81.545.442
2.185.504
4.064.556
13.215.926
Alınan kredilerin döviz cinslerine göre dökümü aşağıdaki gibidir:
- TL
31.12.2009
31.12.2008
81.545.442
4.064.556
- ABD$
--
1.032.347
- EURO
2.185.504
12.183.579
Toplam
83.730.946
17.280.482
Alınan kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
YP borcu
TL krediler
ABD$ krediler
EURO krediler
Toplam
--1.000.000
31.12.2008
TL ana
para borcu
TL ana para ve
faiz
toplam borç
81.361.900
-2.160.300
83.522.200
81.545.442
-2.185.504
83.730.946
YP borcu
-675.130
5.626.000
TL ana
para borcu
TL ana para ve
faiz toplam
borç
4.060.000
1.020.999
12.044.141
17.125.140
4.064.556
1.032.347
12.183.579
17.280.482
31.12.2009 tarihi itibariyle bankalardan kullanılan kredi ve fonların faiz oranları vade ve piyasa şartlarına bağlı olarak
değişmekte olup TL cinsinden krediler için % 7,50 ile % 9,15 arasında, YP cinsinden krediler için % 5,00’dir.
(31.12.2008: TL: %20,50 - %23,00, YP: %4,39 - %8,70 arasında değişmektedir).
Şirket tarafından kullanılan banka kredilerinin teminatında ana hissedarı Altınbaş Holding A.Ş.’nin ve ilişkili kuruluş
Alpet Altınbaş Petrol ve Ticaret A.Ş.’nin kefaleti bulunmaktadır. İlişkili kuruluşlar kefil olunan kredi limitinin %2’si
oranında Şirket’ten kefalet komisyonu tahsil etmektedir (Dipnot 38).
22. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Yoktur (31.12.2008:Yoktur).
23. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
- Çıkarılmış tahvillerden kaynaklanan borçlar
- Faiz tahakkuku
31.12.2009
50.000.000
1.450.667
31.12.2008
50.000.000
2.848.000
Toplam
51.450.667
52.848.000
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 20.03.2008 tarih ve 8/321 sayılı kararı ile 50.000.000 TL nominal değerli, 2 yıl
vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli tahvil ihraç ve halka arz etmiştir. Şirket tarafından 27-28 Mart 2008 tarihlerinde ihraç
ve halka arzı gerçekleştirilen tahvilden kaynaklanan ilk 6 aylık döneme ait kupon ödemesi % 19,72 yıllık faiz oranı
üzerinden 26.09.2008 tarihinde; ikinci 6 aylık döneme ait kupon ödemesi % 21,36 yıllık faiz oranı üzerinden 27.03.2009
tarihinde, üçüncü 6 aylık döneme ait faiz ödemesi % 15,12 yıllık faiz oranı üzerinden 28.09.2009 tarihinde gerçekleşmiştir.
Sözkonusu tahvile ilişkin halka arz izahnamesi gereği, tahvil vadesi süresince her 6 aylık kupon ödeme dönemine ait faiz
oranı her bir kupon ödeme döneminden birinci işgünü önce izahnamede belirtilen esaslar çerçevesinde yeniden
belirlenecektir. Buna göre dördüncü dönem yıllık faiz oranı % 10,88 olarak belirlenmiştir. Tahvil ana para borcunun geri
ödeme süresi 26.03.2010 tarihinde sona ermekte olup, anapara tutarı dördüncü dönem işlemiş faizi ile birlikte vade
bitiminde geri ödenecektir.
24. MUHTELİF BORÇLAR
31.12.2009
Muhtelif borçlar
31.12.2008
TP
YP
TP
YP
--
--
--
6.123
Satıcılara borçlar
124.753
14.757
57.866
45.181
Toplam
124.753
14.757
57.866
51.304
Ödenecek muhabir komisyonları
25. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
31.12.2009
TP
YP
627.765
0
-33.609.593
35.850
-663.615
33.609.593
İlişkili taraflara borçlar
Bankacılık faaliyetlerinden borçlar(mevduat)
Diğer
Toplam
İlişkili Taraflara Borçlar (*)
Altınbaş Holding A.Ş.
Alpet Altınbaş Petrol A.Ş.
Toplam
370.504
257.261
627.765
----
31.12.2008
TP
YP
1.675.518
-12.841.044
-1.675.518
12.841.044
1.675.518
-1.675.518
----
(*) Kefalet komisyonu borcunu ve Altnbaş Holding A.Ş.’ne olan danışmanlık hizmet bedelini temsil etmektedir.
31.12.2009
TP
YP
-33.609.593
Bankacılık faaliyetlerinden borçlar(Mevduat)
Mevduat
31.12.2009
Mevduat
Mevduat
Ticari
Kuruluşlar
4.415.948
31.12.2008
Mevduat
Mevduat
Ticari
Kuruluşlar
6.935.322
31.12.2008
TP
YP
-12.841.044
Vadesiz
4.297.897
Vadeli
29.176.998
Faiz
tahakkuku
134.698
Toplam
33.609.593
Bankalar (*)
4.682.887
Gerçek kişiler
24.376.060
Faiz
tahakkuku
134.698
Toplam
33.609.593
Vadesiz
2.526.332
Vadeli
10.192.704
Faiz
tahakkuku
122.008
Toplam
12.841.044
Bankalar
--
Gerçek kişiler
5.783.714
Faiz
tahakkuku
122.008
Toplam
12.841.044
(*) Ukrayna’da faaliyet gösteren banka bağlı ortaklığının yine aynı ülkede faaliyet gösteren diğer bankalardan
31.12.2009 tarihi itibariyle topladığı 24.753.000 UAH (3.100.000 ABD$’nın Ukrayna Merkez Bankası tarafından ilan
edilen dönem sonu döviz kurları üzerinden karşılığı) tutarındaki mevduatı ifade etmektedir.
Sözkonusu mevduat 1 ay vadeli olup, uygulanan faiz oranı % 3,00’tür.
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle mevduatlara uygulanan faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2009
Faiz oranı (%)
UAH
10,06
ABD Doları
3,00-9,20
Euro
3,63
31.12.2008
Faiz oranı (%)
UAH
15,25
ABD Doları
8,41
Euro
7,16
26. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
27. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar vergisi
Ödenecek diğer vergi ve yükümlülükler
Toplam
Kurumlar vergisi
Kurumlar vergisi
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Toplam
31.12.2009
TP
932.186
401.559
1.333.745
4.111.339
(3.179.153)
932.186
YP
8.702
-8.702
85.684
(76.982)
8.702
31.12.2008
TP
210.662
276.824
487.486
2.459.567
(2.248.905)
210.662
YP
35.229
398
35.627
35.229
-35.229
Kurumlar Vergisi:
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden
vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları,
konsolide edilen tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmaktadır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2009 yılı için %20’dir (2008: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61.
madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp
ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
30.12.2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit
eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinin mali tablolarını 01.01.2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine
tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi için son 36 aylık kümülatif
enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u
aşması gerekmektedir. 2007, 2008 ve 2009 yılları için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri
%15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2008: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen
yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen
ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca
da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalar aşağıda açıklanmıştır:
Yurtiçi İştirak Kazançları İstisnası:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım
fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden
istisnadır.
Emisyon Primi İstisnası
Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları payların bedelinin itibari değeri aşan
kısmından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Yurtdışı İştirak Kazançları İstisnası
Kanuni ve iş merkezi Türkiye'de bulunmayan anonim veya limited şirket mahiyetindeki bir şirketin sermayesine, kazancın
elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle % 10 veya daha fazla oranda iştirak eden kurumların, bu
iştiraklerin kanuni veya iş merkezinin bulunduğu ülke vergi kanunları uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu
finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az, Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi
benzeri vergi yükü taşıyan ve elde edildiği vergilendirme dönemine ilişkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi
gereken tarihe kadar Türkiye'ye transfer ettikleri iştirak kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Gayrimenkul, İştirak Hissesi, Rüçhan Hakkı, Kurucu Senedi ve İntifa Senetleri Satış Kazancı İstisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu
senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için
söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış
bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Transfer fiyatlandırması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren
13. maddesi 01.01.2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini
esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu
çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit
edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya
hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda
oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde
uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun
olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere
ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu
kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve
belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır.
Ekli finansal tablolarda konsolide edilen bağlı ortaklık West Finance and Credit Bank Ukrayna’da geçerli vergi mevzuatına
tabidir. Ukrayna vergi mevzuatına göre vergi oranı 31.12.2009 tarihi itibariyle % 25' tir (31.12.2008: % 25).
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
Kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenen vergi karşılığı gideri (geliri)
Toplam
01.01.-31.12.2009
4.197.023
(221.259)
3.975.764
01.01.-31.12.2008
2.494.796
380.065
2.874.861
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle vergi karşılığının mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi ve azınlık payları öncesi kar
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen Kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Farklı vergi oranına tabi yurtdışı bağlı ortaklık vergi etkisi
Vergiye tabi olmayan gelir etkisi
Diğer düzeltmelerin vergi etkisi
Toplam
19.200.594
0,20
(3.840.119)
(158.408)
(11.522)
50.134
(15.849)
(3.975.764)
13.332.268
0,20
(2.666.454)
(144.027)
(10.281)
-(54.100)
(2.874.861)
Ödenecek diğer vergi ve yükümlülükler
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek SSK primleri
Toplam
31.12.2009
TP
346.686
54.873
401.559
YP
----
31.12.2008
TP
216.012
60.812
276.824
YP
398
-398
28. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
31.12.2009
Borç ve gider karşılıkları
Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı
Diğer karşılıklar
Toplam
TP
31.12.2008
YP
TP
YP
144.417
--
67.008
--
--
6.245
--
18.511
144.417
6.245
67.008
18.511
Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket’te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene
bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20
yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem
tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi
itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 01.01.2009 – 31.12.2009 dönemi için aylık 2.365,16 TL tavanına tabidir (2008:
2.173,19 TL). Şirket’in başka bir ülkede faaliyet gösteren banka bağlı ortaklığının personeline ilişkin kıdem tazminatı
ödemeleri Devlet Emeklilik Fonu tarafından karşılanmakta olup ilgili ortaklığın kıdem tazminatı ödeme veya fonlama
yükümlülüğü bulunmamaktadır.
UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak,
yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:
·
Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı
belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi
itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
·
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının
tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
Sonuç olarak, Grup’un elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık,
bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır.
31.12.2009 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü, yıllık %4,80 enflasyon ve %11,40 iskonto oranı tahmin
edilerek hesaplanan yıllık yaklaşık %5,92 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığı hareketleri:
01.01.-31.12.2009
01.01.-31.12.2008
1 Ocak
67.008
60.216
Döneme ilişkin karşılık
99.048
12.973
İptal edilen karşılık
(21.639)
(6.181)
Dönem sonu
144.417
67.008
Dönem sonu itibariyle istihdam edilen personel sayısı:
31.12.2009
31.12.2008
122
136
5.627.020
4.630.475
31.12.2009
31.12.2008
Muhtemel yükümlülük karşılıkları (*)
6.245
18.511
Toplam
6.245
18.511
Maaşlı personel sayısı (kişi)
Personel ödemeleri:
Personel maaş, ücret vb. ödemeler toplamı
Diğer karşılıklar
(*) Banka bağlı ortaklığına ilişkindir.
29. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
Sermaye benzeri krediler (*)
Toplam
31.12.2009
TP
YP
-7.588.952
-7.588.952
31.12.2008
TP
YP
-7.819.628
-7.819.628
(*) 31.12.2009 tarihi itibariyle 7.588.952 TL (5.000.000 ABD$ karşılığı) (31.12.2008:7.819.628 TL) tutarındaki kredi
Ukrayna’da faaliyet gösteren ve konsolide edilen banka bağlı ortaklığının 04.08.2008 tarihinde ilişkili kuruluş Altınbaş
Holding A.Ş.’den yıllık % 5,5 faiz oranıyla sermaye seviyesinin yükseltilmesi maksadıyla kullanmış olduğu 20.08.2015
vadeli krediye ilişkindir. Krediye ilişkin faiz ödemeleri altı aylık dönemler itibariyle gerçekleşmektedir.
30. ÖZKAYNAKLAR
30.1. Ödenmiş Sermaye
Şirket Yönetim Kurulu’nun 14.04.2009 ve 16.04.2009 tarihli kararları ve 12.05.2009 tarihinde yapılan 2008 yılına ilişkin
Olağan Genel Kurul toplantısı kararına göre, sermayenin 10.000.000 TL artırılmasına, 31.12.2008 tarihi itibariyle 10.383.663
TL tutarındaki konsolide net kar tutarının 8.479.109 TL’sinin sermayeye ilavesine, kalan artırım tutarının 292.176 TL ‘sının
enflasyon farklarından ve 1.228.715 TL’sinin olağanüstü yedeklerden karşılanmasına ve artırım tutarında bedelsiz hisse
dağıtılmasına karar verilmiştir. Sermaye artırımına ilişkin tutar 13.05.2009 tarihinde sermaye hesaplarına aktarılmış olup,
25.08.2009 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir. Buna göre, 31.012.2009 tarihi itibariyle Şirket’in çıkartılmış ödenmiş
sermayesi 40.000.000 TL olup beheri 0,1 TL olan 400.000.000 adet paydan oluşmaktadır. (31.12.2008: 30.000.000
TL/300.000.000 adet pay)
Pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
Ortak
Halka arz olan kısım
Tarihi maliyet sermaye toplamı
Enflasyon düzeltmesi olumlu farkları
Enflasyon düzeltmesi olumlu farkları,net
Sermayeye ilave edilen tutar
Enflasyon düzeltmesi olumlu farkları,net
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Sermaye
31.12.2009
Payı (%)
85
15
100
31.12.2009
Payı (TL)
34.000.000
6.000.000
40.000.000
374.041
374.041
(292.176)
81.865
40.081.865
31.12.2008
Payı (%)
85
15
100
31.12.2008
Payı (TL)
25.500.000
4.500.000
30.000.000
374.041
374.041
374.041
30.374.041
Sermayeyi temsil eden hisse senetleri A grubu (204.000.000 adet) ve B grubu (196.000.000 adet) olmak üzere ikiye ayrılmış
olup tüm hisse senetleri nama yazılıdır. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin yarıdan bir fazlasının A grubu pay sahiplerinin
göstereceği adaylar arasından seçilmesi zorunludur. Bu şart dışında sermayeyi temsil eden hissse senetlerine tanınan
imtiyazlar bulunmamaktadır.
30.2. Sermaye Yedekleri
Diğer Sermaye Yedekleri
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları (*)
Toplam
31.12.2009
81.865
81.865
31.12.2008
374.041
374.041
(*) 01.01.2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
“Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki
tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan
farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye”
kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar
dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları
ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
30.3. Kar Yedekleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Yabancı para çevrim farkları
Toplam
31.12.2009
31.12.2008
2.884.718
5.298.742
(3.125.338)
2.438.166
6.522.072
(2.747.267)
5.058.122
6.212.971
30.4. Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
Geçmiş yıl karı /(zararı)
Geçmiş yıllar karı /(zararı)
Toplam
31.12.2009
TP
(101.195)
(101.195)
YP
95.811
95.811
31.12.2008
TP
(1.480.067)
(1.480.067)
YP
22.066
22.066
30.5. Ana ortaklık dışı paylar
1 Ocak açılış bakiyesi
Yabancı Para Çevrim Farkı
Dönem Karı/(Zararı)
Ana Ortaklık Dışı Paylar Toplamı
31.12.2009
6.936.936
(378.071)
78.378
6.637.243
31.12.2008
8.722.754
(1.859.562)
73.744
6.936.936
01.01.-31.12.2009
01.01.-31.12.2008
38.103.316
7.899.068
46.856.449
4.427.962
(69.891)
(150.896)
45.932.493
51.133.515
31. ESAS FAALİYET GELİRLERİ
31.1. Faktoring Gelirleri
Faiz gelirleri
Ücret ve komisyon gelirleri
Ücret ve komisyon giderleri (-)
Toplam
31.2. Faiz ve Komisyon Gelirleri (Bankacılık faaliyetleri)
Kredilerden alınan faizler
5.088.973
3.325.083
Bankalardan alınan faizler
1.023.200
1.055.861
Komisyon gelirleri
1.032.208
480.803
Komisyon giderleri (-)
(331.723)
(53.477)
Toplam
6.812.658
4.808.270
32. ESAS FAALİYET GİDERLERİ
Esas Faaliyet Giderleri
01.01.-31.12.2009
01.01.-31.12.2008
Personel giderleri
5.627.020
4.630.475
Faaliyet kiralaması gideri
1.318.159
804.593
Hizmet, müşavirlik, bilirkişi giderleri
895.145
794.354
Seyahat temsil ağırlama giderleri
102.329
279.309
Ofis giderleri
385.102
331.939
Amortisman ve itfa payı giderleri
335.593
334.719
77.409
6.792
320.421
55.705
Kıdem tazminatı karşılık gideri
Reklam ve tanıtım giderleri
Bireysel mevduat garanti fonu
28.027
23.442
Vergi, resim ve harçlar
157.099
188.074
Haberleşme giderleri
461.451
305.793
Bakım onarım giderleri
175.972
141.872
Dava takip giderleri
422.791
243.019
Diğer
786.550
583.788
11.093.068
8.723.874
90.863
1.712.966
-2.174.817
151.532
2.401.747
23.423
--33.550
6.588.898
97.202
2.427.111
772.466
3.606.379
249.895
-699.593
630.733
195.349
15.171
8.693.899
Toplam
33. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
Faiz geliri
Konusu kalmayan faktoring alacağı karşılığı (*)
Konusu kalmayan türev finansal işlemler karşılığı
Kambiyo işlemleri karı
Yurtiçi masraf karşılıkları
Geri ödemesiz fon (hibe gelir) (**)
Bankacılık faaliyetleri ceza gelirleri
Bankacılık faaliyetleri danışmanlık gelirleri
Bankacılık faaliyetleri tazminat gelirleri
Diğer
Toplam
(*) 31.12.2009 tarihinde sona eren döneme ait konusu kalmayan faktoring alacakları karşılığının 910.566 TL tutarındaki
kısmı, BDDK düzenlemelerine göre önceki dönemlerde özel karşılık ayrılarak takip edilen ancak 2009 yılı içinde
yeniden yapılandırılarak ana faaliyetlerden alacaklar hesabına aktarılan 2.747.033TL tutarındaki alacaklar için önceki
dönemlerde ayrılan karşılık tutarının iptal edilerek gelir yazılmasından kaynaklanmaktadır (dipnot 11).
(**) Ukrayna’da faaliyet gösteren ve ekli finansal tablolarda konsolide edilen banka bağlı ortaklığı (dipnot 1) tarafından
28.08.2009 tarihinde grup dışı bir kurumdan geri ödemesiz olarak temin edilen ve Ukrayna bankacılık düzenlemelerine
göre doğrudan gelir kaydedilen 1.500.000 ABD$ tutarındaki hibe fonu ifade etmektedir. İlgili tutar işlem tarihinde
Ukrayna Merkez Bankası tarafından ilan edilen kurlar üzerinden Ukrayna Hryvanası (UAH)’na çevrilerek banka
kayıtlarına gelir olarak yansıtılmış olup, 31.12.2009 tarihi itibariyle ilan edilen kur üzerinden Türk Lirası (TL)’na
çevrilerek ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
34. FİNANSMAN GİDERLERİ
Kullanılan kredilere ödenen faizler
İhraç edilen tahvil faiz giderleri
Garanti ve kefalet komisyonu giderleri
Mevduata ödenen faizler
Kullanılan fonlara ödenen faizler
Toplam
01.01.-31.12.2009
(6.084.314)
(7.722.666)
(1.387.726)
(2.188.539)
(452.041)
(17.835.286)
01.01.-31.12.2008
(14.013.178)
(8.763.961)
(2.607.377)
(864.663)
(243.942)
(26.493.121)
(7.901.638)
(2.114.666)
(10.016.304)
(7.057.411)
(1.638.001)
(8.695.412)
(1.154.682)
(7.349.153)
(34.116)
(41.856)
(1.188.798)
(7.391.009)
01.01.-31.12.2009
01.01.-31.12.2008
300.000.000
100.000.000
400.000.000
400.000.000
300.000.000
100.000.000
400.000.000
400.000.000
15.146.451
10.383.663
0,038 TL/ %3,8
0,026 TL / %2,6
35. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR
Faktoring alacaklarına ilişkin karşılıklar
Kredilere ilişkin karşılıklar
Toplam
36. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ
Kambiyo işlemleri zararı
Diğer
Toplam
37. HİSSE BAŞINA KAR
Dönem başı itibariyle tedavüldeki hisse senedi adedi toplamı
Çıkarılan bedelsiz hisse senetleri
Dönem sonu itibariyle tedavüldeki hisse senedi adedi toplamı
Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi
Net kar / (zarar) (TL)
Hisse başına kar / (zarar) (TL)
(*) SPK Tebliğ No:11/29, “Hisse Başına Kazanç” uyarınca, ortakların ellerinde bulunan hisse senetlerinin bedelsiz
artırım nedeniyle artması halinde, hisse başına kazanç hesaplaması geriye dönük olarak düzeltilir.
Hisse başına kar hesaplamaları bu rapor kapsamında verilen gelir tablosundaki net dönem karı üzerinden hesaplanmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“Kurul”) tarafından yayımlanan 2010/4 sayılı bültende belirtilen duyurusuna göre halka açık
anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili olarak;
Payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari
kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, kar dağıtımının Kurul’un Seri: IV, No: 27 Tebliğ’de yeralan esaslar,
ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım
politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal
kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Kurul’un Seri:XI No:29 sayılı
Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri
konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına, Şirketlerin yasal kayıtlarında
bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer
kaynakların toplam tutarına Seri:XI No:29 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablo
dipnotlarında yer verilmesi karara bağlanmıştır.
Şirket’in karına katılım konusunda bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Ekli konsolide finansal tablolarda yer alan 2009 yılı net kar tutarının dağıtımına ilişkin olarak rapor tarihi itibariyle Grup
yönetiminin herhangi bir kararı bulunmamaktadır.
38. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
38.1. İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili Taraflardan Faktoring Alacakları
Alpet Altınbaş Petrol ve Tic. A.Ş.
Atak Madeni Yağ Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.
Altınbaş Kuyumculuk İth. İhr. San. ve Tic. A.Ş.
Kazanılmamış faiz gelirleri
Toplam
31.12.2009
56.735
--(18.473)
31.12.2008
221.785
15.075
614.456
(115.773)
38.262
735.543
38.2. İlişkili Taraflara Borçlar
Yabancı Para
Tutarı
31.12.2009
TL Tutarı
31.12.2009
Altınbaş Holding A.Ş. (*)
--
Alpet Altınbaş Petrol ve Tic. A.Ş.(*)
Yabancı Para
Tutarı
31.12.2008
TL Tutarı
31.12.2008
370.504
--
1.675.518
--
257.261
--
--
5.000.000 ABD$
7.588.952
5.000.000 ABD$
7.819.628
Diğer Borçlar:
Sermaye Benzeri Krediler:
Altınbaş Holding A.Ş. (**)
Toplam
8.216.717
9.495.146
(*) Kefalet komisyonu borcunu ve Altınbaş Holding A.Ş.’ne olan danışmanlık hizmet bedelini temsil etmektedir.
(**) 31.12.2009 tarihi itibariyle 7.588.952 TL (5.000.000 ABD$ karşılığı) (31.12.2008: 7.819.628 TL) tutarındaki kredi
Ukrayna’da faaliyet gösteren ve konsolide edilen banka bağlı ortaklığının 04.08.2008 tarihinde ilişkili kuruluş Altınbaş
Holding A.Ş.’den yıllık % 5,5 faiz oranıyla sermaye seviyesinin yükseltilmesi maksadıyla kullanmış olduğu 20.08.2015
vadeli krediye ilişkindir. Krediye ilişkin faiz ödemeleri altı aylık dönemlerde gerçekleştirilmektedir (dipnot 29).
Şirket’in bankalardan kullanmış olduğu kredilerin teminatı olarak ortağı Altınbaş Holding A.Ş. ve ilişkili kuruluş Alpet
Altınbaş Petrol ve Ticaret A.Ş.’nin kefaleti bulunmaktadır. İlişkili kuruluşlar, kredi borcuna ilişkin verilen kefalet
nedeniyle, kefil olunan kredi limitinin %2’si oranında Şirket’ten kefalet komisyonu almaktadır. Kefalet komisyonları
üçer aylık dönemler itibariyle tahakkuk etmektedir. Her üç ayda bir, imzalanan tüm genel kredi sözleşmelerinin
limitlerini gösterir tablo hazırlanmakta ve toplam limitin %2’si kadar komisyon hesaplanmaktadır. Hesaplamaya ilişkin
formül aşağıdadır:
E= ((((A * B)/12) * C) * 1.18) – D
A=
B=
C=
D=
E=
Hesaplama Yapılan Tarih İtibariyle Kefil Olunan Tüm Kredi Sözleşmelerinin Limitleri Toplamı
Yıllık Kefalet Oranı (%2)
Hesaplamanın Yapıldığı Ay Sayısı
Hesap Döneminin İlk Dönemlerinde Ödenen Komisyon Tutarı
Tahakkuk Eden Üç Aylık Komisyon Tutarı
İlişkili kuruluşlardan kullanılan krediler dolayısıyla ödenen kefalet komisyonlarına esas tutarlar 31.12.2009 ve
31.12.2008 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
Kefaletin cinsi
- TL
- EURO
- ABD$
38.3. İlişkili Taraflardan Alınan Mevduat ve Ödenen Faiz (Bankacılık faaliyetleri) (*)
31.12.2009
157.864.400
2.160.300
--
31.12.2008
117.303.907
12.044.141
1.020.803
Mevduat
Ödenen Mevduat faizi
Toplam
31.12.2009
196.184
6.006
202.190
31.12.2008
78.817
10.256
89.073
(*) Üst düzey yönetici olarak adlandırılan personelden toplanan mevduatlardan oluşmaktadır.
38.4. İlişkili Taraflara Verilen Kredi, Alınan Faiz ve Diğer Cari Hesaplar (Bankacılık Faaliyetleri)
Verilen Kredi(*)
Alınan Faiz (*)
Cari hesap
Toplam
31.12.2009
18.729
200
78.322
97.251
31.12.2008
58.118
6.593
9.753
74.464
(*) Üst düzey yönetici olarak adlandırılan personele verilen krediler ve alınan faiz tutarlarından oluşmaktadır.
38.5
İlişkili Taraflara Verilen (Giderler)
Kefalet Komisyonu
Danışmanlık Hizmet Bedeli
Araç kira bedeli
Çeşitli Giderler
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri
Toplam
Alpet Altınbaş Petrol ve Ticaret A.Ş.
Kefalet Komisyonu
Çeşitli Giderleri
Toplam
İlişkili taraflara verilen (giderler) toplamı
38.6.
01.01.-31.12.2009
859.654
495.600
133.095
4.892
1.493.241
01.01.-31.12.2008
1.745.440
495.600
-5.038
785.357
3.031.435
528.072
-528.072
861.935
5.262
867.197
2.021.313
3.898.632
İlişkili Taraflardan Alınan (Gelirler)
Alpet Altınbaş Petrol ve Tic. A.Ş.
Çek Tahsilatı Hizmeti Karşılığı Geliri
Faktoring Faiz Geliri
01.01.-31.12.2009
01.01.-31.12.2008
57
49.216
97.299
709.638
37.557
50.566
--
24.693
134.913
834.113
Altınbaş Kuyumculuk İth. İhr. San. Ve Tic. A.Ş.
Atak Madeni Yağ Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.
Toplam
38.7. 31.12.2009 tarihinde sona eren yıl içerisinde Grup’un üst düzey yöneticilerine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 611.396 TL’dir (01.01.-31.12.2008: 568.789 TL).
39. KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
39.1.Bilanço dışı yükümlülükler:
Alınan Teminatlar
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle, Şirket’in faktoring alacaklarına karşılık alınan teminatlar:
31.12.2009
Müşteri senetleri ve çekleri
İpotekler
Toplam
TP
149.445.852
40.295.600
189.741.452
31.12.2008
YP
----
TP
142.552.556
33.068.600
175.621.156
YP
----
Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ)
Grup Tarafından Verilen TRİ'ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*)
31.12.2009
4.683.833
31.12.2008
414.985
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
--
--
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
---
182.315
--
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*)
--
--
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
--
--
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
Toplam
-4.683.833
-597.300
(*) Ekli finansal tablolarda konsolide edilen banka bağlı ortaklığı tarafından verilen teminat mektuplarını ifade
etmektedir (31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle sırasıyla 24.758.000 UAH ve 3.001.000 UAH tutarındaki
teminat mektuplarının Ukrayna Merkez Bankası tarafından ilan edilen dönem sonu döviz kurları üzerinden TL karşılığı).
Ana ortaklık tarafından verilen teminat, rehin, ipotek bulunmamaktadır.
Grub’un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin Grub’un özkaynaklarına oranı 31.12.2009 tarihi itibariyle %
7,77’dir (31.12.2008: % 1,31).
39.2..Devam eden dava ve/veya icra takipleri:
Takip
Takip
Adeti
Konusu
Tutarı
82
Alacak
6.398.794
Grup tarafından yürütülen icra takipleri
464
Alacak
31.611.439
Toplam
546
Cinsi
Grup tarafından açılan davalar
Grup aleyhine açılan davalar
38.010.233
İtiraz
19
1.968.443
--------------
İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup tarafından açılan davalar ve yürütülen icra takiplerine ilişkin olarak,
temin edilen teminatlar dikkate alınarak, gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Grup aleyhine açılan davalar, Grup tarafından yürütülen icra takiplerinde borçlu olunmadığı iddiasıyla hakkında icra
takibi yürütülen şirketlerce/şahıslarca açılan davaları tanımlamaktadır.
40.TAAHHÜTLER
Grup’un bilanço dışı yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Banka bağlı ortaklığı
Müşteriler lehine verilen garantiler
Kredi kullandırım taahhütleri
Toplam
31.12.2009
Yabancı Para
Tutarı (UAH)
TL Tutarı
31.12.2008
Yabancı Para
Tutarı (UAH)
TL Tutarı
--
--
916.000
182.315
128.536.000
128.536.000
24.317.034
24.317.034
15.389.000
16.305.000
3.062.926
3.245.241
41.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Risk Yönetimi Amaçları ve Prensipleri
Grup’un en önemli finansal araçları, faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar, banka kredileri,tahvil borcu ve
ilişkili taraflardan kullanılan fonları içeren finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Şirket ana
faaliyetini yürütmek ve Şirket’e finansman kaynağı sağlamaktır. Şirket’in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli
riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi aşağıda özetlenen risklerin herbirini
incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Faktoring faaliyetleri kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine
getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan
işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır.
Şirket prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli
teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli takip edilerek Şirket’in şüpheli kredi / alacak riski minimize
edilmektedir.
Bilançoda taşınan değerler Şirket’in maksimum kredi riskini yansıtmaktadır.
Bankacılık faaliyetleri kredi riski
Kredi riski, borçluların anapara ve faizi geri ödeme kabiliyetlerinde beklenmedik değişimler olması riskidir. Kredi riski,
Banka Kredi Komitesi ve Risk Yönetim Bölümü tarafından düzenli olarak takip edilmektedir.
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
Alacaklar
Takipteki alacaklar
Finansman kredileri
Ticari alacaklar
31.12.2009
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski(A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter
değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer taraf
İlişkili
taraf
Diğer taraf
38.262 184.029.272
--
4.287.352
--
--
38.262 184.029.272
İlişkili taraf
--
İlişkili
taraf
Vadeye
Bankalarda kadar elde
tutulan
tutulacak
İlişkili
yatırımlar
taraf Diğer taraf mevduat
Diğer aktifler
Diğer taraf
-- 28.097.699
--
--
--
--
--
--
-- 28.097.699
--
--
--
--
--
--
--
--
--
2.177.034 25.193.276
--
--
--
--
2.177.034 25.193.276
--
--
--
--
---
--
--
--
--
--
--
---
---
---
4.287.352
18.767.348
---
-3.780.476
---
---
---
---
--
--
(14.479.996)
-- (3.780.476)
--
--
--
--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
Alacaklar
Takipteki alacaklar
Finansman kredileri
Ticari alacaklar
31.12.2008
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski(A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter
değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
İlişkili taraf
Diğer taraf
İlişkili
taraf
Diğer taraf
735.543
91.630.615
--
5.774.856
--
--
--
735.543
91.630.615
--
İlişkili
taraf
Vadeye
kadar elde
Bankalardaki tutulacak
İlişkili
mevduat
yatırımlar
taraf Diğer taraf
Diğer aktifler
Diğer taraf
-- 21.762.521
--
3.568.176
--
--
--
--
--
--
-- 21.762.521
--
--
--
--
--
--
--
--
--
---
---
--
5.774.856
--
---
---
---
---
---
---
---
---
---- 14.066.180
-1.867.532
---
---
---
---
--
--
-- (8.291.324)
(1.867.532)
--
--
--
--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
--
3.568.176
15.354.305 4.593.494
--
--
15.354.305 4.593.494
Faktoring faaliyetleri likidite riski
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş
olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Bankacılık faaliyetleri likidite riski
Likidite riski, toplanan mevduatların mevduat sahipleri tarafından geri alınması durumunda ve/veya diğer finansal
yükümlülüklerin ödeme tarihlerinde Banka’nın yeterli fona sahip olmamasıdır. Ukrayna’da finansal ve sermaye
piyasalarının sığ olmasından ötürü Banka finansal araç (tahvil, hisse ve türevler) alım ve satım işleminden kaçınmaktadır.
Buna bağlı olarak Banka’nın yatırım portföyünde satılmaya hazır veya vadeye kadar tutulacak yatırım enstrümanları
bulundurmamakta ve piyasa ve likidite riskinin ölçümüne ilişkin gelişmiş metodlar kullanmamaktadır. Likidite ve faiz
riski Aktif ve Pasif Yönetim Komitesi tarafından vade ve faiz oranı aralığı ve likidite aralığı analizleri vasıtasıyla
hesaplanmakta ve izlenmektedir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate
alınarak gösterilmiştir.
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
31.12.2009 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Alınan krediler
İhraç edilen menkul kıymetler
Mevduat
Sermaye benzeri krediler
Beklenen vadeler
Yükümlülükler
Muhtelif borçlar
Defter Değeri
83.730.946
1.422.773
51.450.667
33.609.593
7.588.952
Defter Değeri
175.360
627.765
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
83.522.200
1.422.773
50.000.000
33.474.895
7.588.952
(=I+II+III+IV)
175.360
627.765
3 aydan kısa (I)
83.522.200
-50.000.000
21.178.840
-3 aydan
kısa (I)
175.360
627.765
3-12 ay arası
(II)
-1.422.773
-6.089.474
-3-12 ay arası
(II)
---
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun
(IV)
---5.839.372
7.588.952
---367.209
--
5 yıldan uzun
(IV)
---
---
vadesiz
------
vadesiz
---
31.12.2008 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
Sözleşme uyarınca vadeler
Yükümlülükler
Alınan krediler
İhraç edilen menkul kıymetler
Mevduat
Beklenen vadeler
Yükümlülükler
Muhtelif borçlar
Defter Değeri
17.280.482
1.943.005
52.848.000
12.841.044
7.819.628
Defter Değeri
109.170
1.675.518
(=I+II+III+IV)
17.125.140
1.943.005
50.000.000
12.719.037
7.819.628
(=I+II+III+IV)
109.170
1.675.518
3 aydan kısa (I)
12.218.589
936.892
-3.788.603
--
3 aydan kısa (I)
109.170
1.675.518
3-12 ay arası
(II)
4.906.551
1.006.113
-7.860.032
-3-12 ay arası
(II)
--50.000.000
798.920
7.819.628
---
---
5 yıldan uzun
(IV)
vadesiz
---271.482
-5 yıldan uzun
(IV)
---
------
vadesiz
---
Faktoring faaliyetleri piyasa riski
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana
gelecek ve ana ortaklığı olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Ana ortaklık için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki
değişimlerden oluşmaktadır.
Bankacılık faaliyetleri piyasa riski
Piyasa riski, Banka’nın gelirlerinin ya da portföyündeki finansal araçların değerlerinin döviz kurlarında, faiz hadlerinde
ve piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimlerden etkilenmesini ifade etmektedir. Banka üç tip piyasa riskine maruz
kalmaktadır. Bunlar döviz kuru riski, faiz haddi riski ve fiyat riskidir. Piyasa riski fiyat dalgalanmalarından ve
değişikliklerinden etkilenmektedir. Piyasa riski yönetimi, Banka Aktif Pasif Yönetim Komitesi ve Risk Yönetim Bölümü
tarafından yürütülmektedir.
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin yerel para birimine çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi
nedeniyle, kur riskine maruzdur. Grup, kur riskini döviz bakiyeleri pozisyonu analizi ile izlemektedir.
Döviz cinsinden varlıklar
Döviz cinsinden yükümlülükler
Net döviz pozisyonu
31.12.2009
53.843.879
(43.413.751)
10.430.128
31.12.2008
35.215.688
(33.927.902)
1.287.786
KONSOLİDE
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2009
TL Karşılığı
(Raporlama para
birimi) (*)
ABD Doları
1. Faktoring Alacakları
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
6a. Parasal Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Faktoring Borçları
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)
19a.Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
Ukrayna
Hryvanası(UAH)
Avro
GBP
--
--
--
--
--
25.746.180
9.624.426
229.894
56.744.000
785
--
--
--
--
--
-25.746.180
-28.097.699
--28.097.699
53.843.879
-2.185.504
29.702
-2.215.206
-41.198.545
--41.198.545
43.413.751
-9.624.426
-11.497.898
--11.497.898
21.122.324
--753
-753
-19.628.412
--19.628.412
19.629.165
-229.894
-----229.894
-1.011.667
--1.011.667
-172.247
--172.247
1.183.914
-56.744.000
-56.899.000
--56.899.000
113.643.000
--151.000
-151.000
-59.379.000
--59.379.000
59.530.000
-785
-----785
----------0
--
--
--
--
--
--
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
--
--
--
--
10.430.128
1.493.159
(954.020)
54.113.000
785
---
---
---
--
---
---
---
--
-------
(*) Fonksiyonel para birimi Ana Ortaklık için Türk Lirası (TL), banka bağlı ortaklığı için Ukrayna Hryvanası (UAH)’dır.
KONSOLİDE
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
6a. Parasal Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2008
TL Karşılığı
(Raporlama para
birimi) (*)
ABD Doları
979.643
617.279
7.880.030
3.864.437
----8.859.673
4.481.716
--26.356.015
8.668.052
----26.356.015
8.668.052
35.215.688
13.149.768
Ukrayna
Avro
Hryvanası(UAH)
21.549
-582.517
3.549.004
----604.066
3.549.004
--1.474
65.660.000
----1.474
65.660.000
605.540
69.209.004
GBP
-793
--793
-----793
10. Faktoring Borçları
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a19b)
-13.215.926
51.304
-13.267.230
-20.660.672
--20.660.672
33.927.902
-682.634
21.504
-704.138
-11.511.688
--11.511.688
12.215.826
-5.691.134
654
-5.691.788
-98.568
--98.568
5.790.356
--86.000
-86.000
-13.307.000
--13.307.000
13.393.000
--131
-131
-----131
--
--
--
--
--
19a.Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
--
--
--
--
--
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
--
--
--
--
--
1.287.786
933.942
(5.184.816)
55.816.004
662
--
--
--
--
--
------
------
------
------
------
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
(*) Fonksiyonel para birimi Ana Ortaklık için Türk Lirası (TL), banka bağlı ortaklığı için Ukrayna Hryvanası (UAH)’dır.
Kur Duyarlılık Analizi
Ana ortaklık döviz kuru riski
Şirket kur riskinin belirlenmesinde periyodik olarak hazırlanan döviz pozisyonu tablolarını kullanmaktadır. Döviz
pozisyonu dikkate alınarak, döviz kurlarındaki aşağı veya yukarı yönlü değişimlerden kaynaklanacak kur farkı
hesaplanarak maruz kalınan kur riski dönemsel olarak ölçülmektedir.
Kur riski, döviz cinsinden yükümlülük ve varlıkların dengelenmesi yoluyla kontrol edilmektedir. Bu kapsamda gelecek
ara finansal dönemlerde dövize duyarlı varlık ve yükümlüklerde meydana gelebilecek değişimler göz önünde
bulundurularak döviz pozisyonu tahmin edilmektedir. Yapılan döviz pozisyon tahminleri sonrasında mevcut piyasa
koşulları ve beklentiler dikkate alınarak kullanılabilecek türev ürün ve işlem hacmi belirlenmektedir. Şirket döviz
pozisyonunun açık olması durumunda net döviz alıcısı, kapalı olması durumunda ise net döviz satıcısı pozisyonuna
girerek türev işlemlere başvurmaktadır.
Şirket’in kur riskine duyarlı finansal varlıkları döviz cinsinden nakit değerler (kasa, bankadaki mevduat), döviz cinsinden
faktoring alacakları ile döviz cinsinden diğer alacaklar ve dönen varlıklardır. Kur riskine duyarlı finansal borçlar ise
döviz cinsinden ticari borçlar, dövize endeksli banka kredileri, bankacılık faaliyetleri kaynaklı döviz cinsinden toplanan
mevduattır.
Bankacılık faaliyetleri döviz kuru riski
Döviz kuru riski döviz kurlarında meydana gelen değişiklikler nedeniyle banka gelirlerinin ve finansal araçların
değerinin değişimlerden etkilenme riskini ifade eder. Banka kur riskine maruz tutarı, Ukrayna Merkez Bankası ile
Bankanın Aktif Pasif Yönetim Komitesi tarafından belirlenen limitler içerisinde tutmaktadır. Kur riski yönetimi
Banka’nın maruz kaldığı kur riski yönetimini ve yatırım yapılan aktiflerinin çeşitlendirilmesini kapsamaktadır.
Banka’nın Risk Yönetim Bölümü ve Aktif Pasif Yönetim Komitesi, risk limitlerini sürekli olarak gözden geçirmektedir.
Bilanço tarihi itibariyle 1 ABD Doları 1,5057 TL ve rapor tarihi itibariyle 1 ABD Doları yaklaşık 1,50 TL civarındadır.
Grup’un kur riski duyarlılığı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Bilanço tarihi ve rapor tarihi itibariyle gerçekleşen kur değişimlerinin Grup’un yabancı para pozisyonu üzerindeki etkisi:
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2009
Kar/Zarar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Özkaynaklar
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında
%10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım ()
224.272
(224.272)
--
--
-
-
--
--
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro’nun TL karşısında % 10
değişmesi halinde:
224.272
(224.272)
--
--
(197.396)
197.396
--
--
-
-
--
--
6- Avro Net Etki (4+5)
UAH'ın TL karşısında % 10
(197.396)
197.396
--
--
7- UAH net varlık/yükümlülüğü
1.022.251
(1.022.251)
(1.418.283)
1.418.283
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
8- UAH riskinden korunan kısım (-)
-
-
9- UAH Net Etki (7+8)
GBP'nin TL karşısında % 10
1.022.251
(1.022.251)
(1.418.283)
1.418.284
10- GBP döviz net varlık/yükümlülüğü
185
(185)
--
--
-
-
--
--
185
(185)
--
--
1.049.312
(1.049.312)
--
--
11- GBP riskinden korunan kısım (-)
12- GBP Net Etki (11+12)
TOPLAM (3+6+9+12)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2008
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında
%10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım ()
(84.959)
84.959
-
-
-
-
-
-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro’nun TL karşısında % 10
(84.959)
84.959
-
-
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
(1.156.560)
1.156.560
1.615.847
(1.615.847)
-
-
-
-
6- Avro Net Etki (4+5)
UAH'ın TL karşısında % 10
7- UAH net varlık/yükümlülüğü
8- UAH riskinden korunan kısım (-)
(1.156.560)
1.156.560
-
-
1.202.951
(1.202.951)
9- UAH Net Etki (7+8)
GBP'nin TL karşısında % 10
1.202.951
(1.202.951)
10- GBP döviz net varlık/yükümlülüğü
160
(160)
-
-
-
-
-
-
160
(38.408)
(160)
38.408
1.615.847
(1.615.847)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
11- GBP riskinden korunan kısım (-)
12- GBP Net Etki (11+12)
TOPLAM (3+6+9+12)
b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Ana ortaklık faiz oranı riski
Şirket’in faize duyarlı finansal varlıkları faktoring alacakları, faize duyarlı finansal borçları ise banka kredileri, çıkarılan
tahvil ve ilişkili taraflara olan borçlarıdır.
Şirket’in alacak ve borçlarının faiz oranları genellikle vade bitiminde değiştiğinden yönetim alacak ve borçların vade bitim
tarihlerini ortalama olarak aynı dönemlere getirmek ve böylece faiz artış ve azalışlarını yaklaşık olarak aynı tarihlerde
yapılmasını sağlamak suretiyle faiz riskini dengeleme yoluna gitmektedir.
Ana ortaklığın faiz oranına duyarlı olan aktif ve pasiflerine uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2008
ABD
TL
DOLARI
TL
31.12.2009
ABD
DOLARI
EURO
27,56
--
--
31,90
11,00
--
--
--
--
21,36-22,25
--
2,75
7,50-9,15
--
5,00
20,50-23,00
4,39-6,74
5,43-8,70
10,88
--
--
21,36
--
--
EURO
Aktifler
Bankalardaki mevduat
Pasifler
Alınan krediler
Tahvil borcu
Bankacılık faaliyetleri faiz oranı riski
Faiz oranı riski faiz hadlerinde meydana gelen değişiklikler nedeniyle banka gelirlerinin ve finansal araçların değerinin
değişimlerden etkilenme riskini ifade eder. Banka’nın faiz oranı riski, Bankanın Aktif Pasif Komitesi tarafından sürekli
olarak izlenmekte ve ölçülmektedir. Bankanın faiz oranı riski yönetimi, bankanın mevcut ve gelecek planlarına bağlı
olarak faizlerin belli bir aralık içerisinde tutulmasına bağlıdır. Kredi ve mevduat faizleri piyasa trendleri ile aktif ve
pasiflerdeki geleceğe ilişkin tahmin edilen değişimlere göre uygulanır. Bankanın faiz oranına duyarlı olan aktif ve
pasiflerine uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
UAH
Aktifler
Bankalara verilen kredi ve fonlar
Müşterilere verilen krediler
31.12.2009
ABD
DOLARI
EURO
31.12.2008
ABD
DOLARI EURO
UAH
12,81
7,29
--
--
5,00
--
23,79
12,10
--
18,87
11,86
10
Pasifler
Bankalara borçlar
Mevduatlar
--
--
--
--
--
--
10,06
3,00-9,20
3,63
15,25
8,41
7,16
Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
31.12.2009
31.12.2008
389.968.164
220.894.089
212.165.233
--
128.161.930
--
177.802.931
92.732.159
Değişken faizli finansal araçlar
--
--
Finansal varlıklar
--
--
Finansal yükümlülükler
--
--
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Grup’a uygulanan faiz oranlarında meydana gelebilecek 1 puanlık artış/(azalış) ekli konsolide gelir tablosunda yer alan
dönem net karı üzerinde 1.329.032 TL (31.12.2008: 1.144.548 TL) artış/(azalış)’a neden olacaktır.
Sermaye riski yönetimi politikaları ve prosedürleri
Grup’un sermaye yönetim hedefleri, risk ile orantılı olarak hizmet ve ürünlerin fiyatlandırılması suretiyle Grup’un
faaliyetlerinin devamının ve hissedarlarına en uygun getirinin sağlanması için uygun sermaye yapısını sürdürülmesidir.
Grup sermayeyi borç/özsermaye oranını kullanarak, net borcu toplam sermayeye oranlama suretiyle izler. Net borç, nakit
ve nakit benzeri değerlerin, bilançoda gösterildiği gibi, toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Toplam borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler
31.12.2009
180.099.165
(25.863.237)
31.12.2008
95.125.479
(16.524.332)
Net borç
154.235.928
78.601.147
60.281.054
45.512.674
2,56
1,73
Toplam özsermaye
Borç /özsermaye oranı
Grup’un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve işletmelerini desteklemek adına, güçlü
kredi derecesini ve sağlıklı sermaye oranlarının devamlılığını sağlamaktır. Şirket, ekonomik koşulların değişimi ışığında,
sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.
31.12.2009 tarihi itibariyle herhangi bir hedef, politika ya da süreç değişikliği yapılmamıştır.
42. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN
KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Grup, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini ulaşılabilen mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve
muhakeme gerektirir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği
miktarların göstergesi olmayabilir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için
aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile
dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, genellikle kısa vadeli olmaları, ekonomik ve sektörel
şartlar dikkate alınarak muhtemel kayıplar için gerekli karşılıklar ayrılmış olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan
değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Finansal yükümlülükler -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi
ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli
olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
31.12.2009 ve 31.12.2008 tarihleri itibariyle finansal araç kategorileri aşağıdaki gibidir:
31.12.2009 Bilanço
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Krediler (net)
Takipteki alacaklar
Finansal borçlar
Mevduat
31.12.2008 Bilanço
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Krediler (net)
Takipteki alacaklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Finansal borçlar
Mevduat
İtfa edilmiş
değerlerinden
gösterilen
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun
değer üzerinden
gösterilen
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır finansal
varlık
İtfa edilmiş
değerlerinden
gösterilen diğer
finansal
yükümlülükler
Kayıtlı değer
Rayiç değeri
-25.863.237
25.863.237
-- 184.067.534 184.067.534
-28.097.699
28.097.699
-4.287.352
4.287.352
Not
-----
-25.863.237
-- 184.067.534
-28.097.699
-4.287.352
-----
6-8
11
12
13
------
------
------
------
135.181.613
1.422.773
33.609.593
663.615
7.588.952
135.181.613
1.422.773
33.609.593
663.615
7.588.952
135.181.613
1.422.773
33.609.593
663.615
7.588.952
21-23
11
25
25
29
----4.593.494
------
16.524.332
92.366.158
21.762.521
5.774.856
--
------
------
16.524.332
92.366.158
21.762.521
5.774.856
4.593.494
16.524.332
92.366.158
21.762.521
5.774.856
4.593.494
6-8
11
12
13
14
------
------
------
------
70.128.482
1.943.005
12.841.044
1.675.518
7.819.628
70.128.482
1.943.005
12.841.044
1.675.518
7.819.628
70.128.482
1.943.005
12.841.044
1.675.518
7.819.628
21-23
11
25
25
29
43. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
43.1. Yoktur.
44. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
44.1. T.C. Maliye Bakanlığı tarafından ülke genelinde tüm faktoring şirketlerini kapsayacak şekilde
gerçekleştirilen inceleme çalışmaları sırasında Şirket’in 2008 yılı kayıtları da incelemeye tabi tutulmuştur.
İnceleme fiili olarak sonuçlanmakla birlikte inceleme sonucuna ilişkin idare yazısı rapor tarihi itibariyle
Şirket’e ulaşmamıştır.
44.2. Şirket’in Ukrayna’da kurulu bağlı ortaklığı olan West Finance and Credit Bank Ukrayna genelinde
merkez şube ile birlikte dört adet şube ile faaliyet göstermekte iken iki adet şubesi 2009 yılı Haziran ve
Eylül aylarında banka yönetimi tarafından kapatılmıştır.
44.3. Şirket’in Ukrayna’da kurulu bağlı ortaklığı olan West Finance and Credit Bank’taki %50
oranındaki payının ana hissedarı Altınbaş Holding A.Ş.’ne satılması konusunda 21.05.2008 tarihinde
imzalanan satış sözleşmesi Şirket Yönetim Kurulu’nun 14.01.2009 tarihli kararı ile feshedilmiştir.
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kuruluna:
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının (birlikte
“Grup”) 31.12.2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait
konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile
diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Grup’un 31.12.2008 tarihinde sona eren yıla
ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından
gerçekleştirilmiş olup, sözkonusu bağımsız denetim şirketi 07.04.2009 tarihli bağımsız denetim raporunda
31.12.2008 tarihli konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş bildirmiştir.
Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 17.05.2007 tarihli ve 26525
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince
Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim
ve İçeriği Hakkında Tebliğ’e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla
önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir
iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından
sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal
tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1.11.2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve
Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak
gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul
güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde;
finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı
toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin
insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve
sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının
uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması
için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla,
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 31.12.2009 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler (bakınız dipnot 2) ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
ARTI DEĞER ULUSLARARASI
BAĞIMSIZ DENETİM ve YMM A.Ş.
İstanbul, 25.02.2010
Mustafa Yeğenoğlu
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
KURUMSALYÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1. Kurumsal yönetim ilkelerine uyum beyanı
v 2008 faaliyet döneminde, SPK tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer
alan prensiplere genel olarak uyulmuş olup uygulanmayan hususlara, gerekçelere ve bundan
kaynaklanan çıkar çatışmalarına ilgili bölümlerde yer verilmiştir.
v Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: IV No: 41 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na Tabi Olan
Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğin 8. maddesi çerçevesinde
şirketimizin Kurumsal Yönetim Uygulamaları Koordinasyon Sorumlusu Nedim Batur olup,
iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır.
İletişim Bilgileri:
Tel
: 0/212/356 19 10
Fax : 0/212/356 19 11
e-mail : [email protected]
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
v
Şirketimiz bünyesinde 2004 yılı sonu itibariyle Mali İşler Bölümüne bağlı olarak çalışacak
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi oluşturulmuştur. 2005 yılı içerisinde birim sorumluluğuna Nazlı
Deniz SEVÜK SEKMEN getirilmiştir. Bahse konu birim, 2005 yılı itibariyle etkin olarak faaliyet
göstermeye başlamış, 2009 yılında da faaliyetini sürdürmüştür.
İletişim Bilgileri :
Tel
: 0/212/356 19 10 – 234
Fax : 0/212/356 19 11
e-mail : [email protected]
Birimin Görevleri:
v Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak;
v Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere,
pay sahiplerinin yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak;
v Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi
düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak;
v Genel Kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dökümanların şirketin diğer
birimleri ile iletişime geçerek hazırlanmasını sağlamak;
v Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine
yollanmasını sağlamak;
v Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu
izlemek
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
v Pay sahiplerinin bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında ana prensip pay sahipleri
arasında ayrım yapılmamasıdır. 2009 yılı içerisinde pay sahiplerinin şirketimizden bilgi talebi
olmamıştır. Tüm bilgi alma talepleri, ticari sır veya korunmaya değer bir şirket menfaati
kapsamında olanlar dışında, pay sahipleri arasında ayrım yapılmaksızın kamuya daha önce özel
durum açıklamaları vasıtasıyla yapılan açıklamalar paralelinde cevaplanmaktadır. TTK ve SPK
düzenlemelerinin gerekli kıldığı pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyecek gelişmeler özel
durum açıklamaları, gazete ilanları, posta ve www.creditwest.com.tr web sitemiz vasıtası ile
duyurulmaktadır. Özel denetçi atanması talebi şirket ana sözleşmesinde bireysel bir talep hakkı
olarak tanımlanmamakla birlikte 2009 yılı içerisinde pay sahiplerinden bu yönde bir talep
gelmemiştir
4. Genel Kurul Bilgileri
v Şirket ana sözleşmesine göre olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında karar nisabı
T.T.K’nun hükümlerine tabidir. 2008 yılı olağan genel kurul toplantısında toplantı ve karar
nisabı % 85,38’dir. Toplantıya medya katılmamıştır. Genel kurul toplantısına davet yönetim
kurulu tarafından yapılmıştır. Şirket genel kurulunun toplantıya davetine ilişkin ilan, ilan ve
toplantı günü hariç olmak üzere toplantı gününden önce , Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinin
20.04.2009 tarih ve 7295 sayılı nüshasında ve Dünya Gazetesinin 24.04.2009 tarihli Dünya
Gazetesinde yapılmıştır. Bununla birlikte adresi kayıtlı pay sahiplerine mektup gönderilmesi
suretiyle toplantı günü, yeri ve gündemi bildirilmiştir. Genel kurul toplantısı öncesi toplantı yeri,
tarihi ve gündemi, yönetim kurulunun genel kurula sunacağı kar dağıtım teklifi, yönetim
kurulunca seçilen bağımsız denetim şirketi özel durum açıklamaları ile kamuya duyurulur.
Şirket faaliyet raporu, şirket merkezinde genel kuruldan önce ortakların bilgisine açık
bulundurulur. Pay sahiplerinin Genel Kurula katılmak için toplantı tarihinden 1 hafta önceye
kadar giriş kartı almaları öngörülmüştür. Genel kurul toplantısında, gündemde yer alan konular
tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılır; pay sahiplerine eşit
şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkanı verilir ve sağlıklı bir tartışma ortamı
yaratılır. Ana sözleşmede bölünme, önemli tutardaki malvarlığı alımı, satımı, kiralanması vb
önemli nitelikteki kararların genel kurulda alınması konusunda bir hüküm yoktur. Bu tür
kararlar Şirket faaliyetlerinin olağan akışında devamını sağlamak amacıyla ortakların % 85’inin
temsil edildiği yönetim kurulu tarafından SPK düzenlemeleri, TTK ve vergi mevzuatı göz
önünde bulundurularak alınmakta ve kararın alınmasını takiben özel durum açıklaması
vasıtasıyla kamuoyuna duyurulmaktadır. Genel kurul tutanakları Şirket merkezinde ve
www.creditwest.com.tr adresli web sitemizde pay sahiplerine sürekli açık tutulmaktadır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
v
Şirket anasözleşmesine göre, Yönetim Kurulu üyelerinin yarıdan bir fazlasının A grubu
pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilmesi dışında oy hakkında imtiyaz
bulunmamaktadır. A grubu pay sahipleri bu haklarını kullanmışlardır.
v
Şirketle hâkimiyet ilişkisini de getirmesi kaydıyla, karşılıklı iştirak içinde olunan
şirketler bulunmamaktadır.
v
Azınlık payları yönetimde temsil edilmemektedir.
v
Şirket, birikimli oy kullanma yöntemine yer vermemektedir.
6. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
v Kar payında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket’in kar dağıtım konusundaki genel
politikası ekonomik ortam ve şirketin finansal pozisyonunun elverdiği ölçüde kar dağıtımını en
yüksek tutarlara çıkarmak yönündedir. Kar payı avansına ilişkin olarak Şirketin ana sözleşmesinde
hüküm mevcuttur. Avans verilmesine ilişkin yetkinin kullanımı yönetim kurulu tarafından mevcut
mevzuat ve ekonomik ortam çerçevesinde değerlendirilir. Kar dağıtım yöntem ve süreçleri Türk
Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve Şirket ana sözleşmesinde yeralan
hükümlerle belirlenmiştir. Belirlenen kar dağıtım politikası paralelinde her faaliyet döneminde
yönetim kurulu tarafından konuya ilişkin karara varılmasının akabinde özel durum açıklaması
vasıtasıyla kamuoyuna duyuru yapılır. Yönetim kurulunun kar dağıtım tutarına ilişkin kararı genel
kurulun onayına sunulur ve onaylanan temettü tutarının pay sahiplerine dağıtımı genel kurul
toplantısında, SPK’nın Seri IV No.27 Tebliği çerçevesinde, belirlenen süre içerisinde yapılır.
7. Payların Devri
v
Şirket ana sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan hükümler bulunmamaktadır.
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
v
Şirket Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm madde 1.2.2.’de belirtildiği şekilde şirket
bilgilendirme politikası oluşturulmuştur. Ayrıca tüm pay sahipleri ve menfaat sahiplerini SPK’nun
Seri:VIII, No.54 sayılı Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği
çerçevesinde bilgilendirmektedir. Bilgilendirme süreci, N.Deniz Sevük SEKMEN tarafından
koordineli olarak açıklamadan yararlanacak kişi ve kuruluşların karar verebilmelerine yardımcı
olacak şekilde, zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, yorumlanabilir, düşük maliyetle eşit olarak
kolay erişilebilir bir biçimde yürütülmektedir. Şirket’in 3’er aylık dönemlerde hazırlanan mali
tabloları ve tamamlayıcı dipnotlar SPK’nun düzenlemeleri uyarınca (zorunlu dönemlerde bağımsız
denetimden geçtikten sonra) kamuoyuna duyurulur. Duyurular ayrıca Şirketimizin internet sitesi
www.creditwest.com.tr ‘da yayınlanır.
9. Özel Durum Açıklamaları
v 2009 yılı içinde SPK düzenlemeleri uyarınca 28 adet özel durum açıklaması yapılmıştır.
Şirketimiz bütün özel durum açıklamalarını zamanında gerçekleştirmiştir.
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
v
Şirketimiz internet sitesi www.creditwest.com.tr adresinde hizmet vermekte olup
internet sitesinde SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’te sayılan bilgilerin
büyük bir kısmına yer verilmiştir.
11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
v
Şirketin gerçek kişi nihai hâkim pay sahipleri dolaylı ve karşılıklı iştirak ilişkilerinden
arındırılmak suretiyle, www.creditwest.com.tr internet sitemiz vasıtasıyla kamuya açıklanmıştır.
12. İçsel Bilgiye Erişimi Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
v
İçsel bilgiye erişimi olan kişilerin listesi aşağıda belirtilmektedir.
Yönetim Kurulu üyeleri : Ali ALTINBAŞ, İnan ALTINBAŞ, Hüseyin ALTINBAŞ, Veysel
OĞUZ ve Sefer ALTIOĞLU,
Denetçiler : Selim VURAL ve Mehmet ÇİZMECİ,
YMM : Hasan YALÇIN
Şirket Çalışanları: Özgür DOĞAN, N.Deniz SEVÜK SEKMEN, Ali Fatih TAŞÇIOĞLU,
Sertan SENEN, Hüseyin KARANFİL, Volkan GENÇAY, Çağrı ALTINDAĞ , Erdem
TOKATLI, Nuray İŞLER, Halil ÇAM, Bağımsız Denetim Firmasının, Derecelendirme
Şirketinin ve YMM’nin ilgili çalışanları
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
v
Şirket ile ilgili menfaat sahipleri kendilerini ilgilendiren konularda özel durum
açıklamalarıyla ya da internet sitesi vasıtasıyla bilgilendirilmektedirler.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
v
Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda şirketimizde herhangi bir çalışma
yapılmamaktadır. Şirket yönetim kurulu genel kurul tarafından seçilmekte olup şirket
yöneticileri profesyonel yöneticiler arasından seçilmektedir.
15. İnsan Kaynakları Politikası
v
Şirketimizin İnsan Kaynakları Politikası oluşturulmuştur. İnsan Kaynakları
Politikamızın ana hatlarını bilgiye, deneyime, etik kurallara bağlılığa, profesyonelliğe, şirket
stratejisinin, vizyonunun ve misyonunun benimsenmesine verilen önem oluşturmaktadır.
Şirketimiz çalışanlarımızın kişisel gelişimlerini ve eğitimlerini had safhada önemsemektedir.
Bütün çalışanlarımız kendilerini güçlü bir takımın üyeleri olarak görmektedirler.
Şirketimizde çalışan sayısı fazla olmadığından İnsan Kaynakları Birimi bulunmamaktadır. İnsan
Kaynakları hususunda Altınbaş Holding A.Ş. İnsan Kaynakları Koordinatörlüğünden hizmet
alınmaktadır. Şirketimizde çalışanlar ile ilişkilerin yürütülmesinden Mali İşler Müdürü
sorumludur. Mali İşler Müdürü Holding ile şirket arasında koordinasyonu sağlamak, ihtiyaçları
belirlemek ve gidermekle yükümlüdür.
Çalışanlarımızdan özellikle ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet gelmemiştir.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
v
Creditwest Faktoring Hizmetleri A.Ş., liderlik politikası benimseyen bir yönetim
anlayışı ile faaliyetlerini planlamaktadır. Ayrıca, şirketimiz rakiplerinden daha kaliteli nasıl
çalışabileceği konusunu araştırmaya başlamıştır. Verdiğimiz tüm hizmet çalışanlarımızın
tamamı tarafından en iyi şekilde yerine getirilir. Sürekli gelişim ve iyileştirme için de kalite
arttırıcı faaliyetlere devam edilir. İlkemiz, müşterilerimizin ihtiyaçlarını karşılamak için ürün ve
hizmetlerimizin sürekli iyileştirilmesidir.
v
Her türlü faktoring hizmetimizin rakiplerimizden daha iyi olması yönetimce esas olarak
benimsenmiş olup sektörde en iyi yere gelmek için azami gayret gösterilmektedir. Bu yönde
kalite hedefleri belirlenmiştir. Şirketimiz 2009 yılında hedeflerin yakalanması husunda başarılı
olmuştur.
2010 yılında müşteri memnuniyeti artarak devam edecektir.
17. Sosyal Sorumluluk
v
Çevreye verilen zararlardan dolayı şirketimiz aleyhine açılan dava bulunmamaktadır.
18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
v
Şirketimizde icracı olmayan Yönetim Kurulu üyelerimiz, Ali ALTINBAŞ (Yönetim
Kurulu Başkanı), İnan ALTINBAŞ (Yönetim Kurulu Başkan Yrd.), Hüseyin ALTINBAŞ’dır.
Ali ALTINBAŞ ve Hüseyin ALTINBAŞ aynı zamanda Denetimden Sorumlu Komite
üyesidirler. Veysel Oğuz (Kredi Komitesi Üyesi) ve Sefer ALTIOĞLU (Genel Müdür) İcracı
Yönetim Kurulu üyemizdir.
Yönetim Kurulunda bağımsız üye bulunmamaktadır. Bağımsız üye atanması ileriki dönemlerde
gündeme gelebilir.
Yönetim Kurulu üyelerinin TTK’nun 334 ve 335inci maddelerinde belirtilen faaliyetleri yerine
getirmeleri Genel Kurul onayına bağlıdır. Bahsi geçen faaliyetler haricinde yönetim kurulu
üyelerinin faaliyetlerine ilişkin herhangi bir kısıtlama mevcut değildir.Yönetim Kurulu
üyelerimiz Altınbaş Holding bünyesindeki diğer firmalarda da görev aldıklarından böyle bir
sınırlamaya gidilmemiştir.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
v
Şirketin yönetim kurulu üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim
İlkeleri IV. Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5. maddelerinde yer alan niteliklerle örtüşmektedir.
Şirketin yönetim kurulu üye seçiminde sözkonusu ilkelerin ilgili maddelerinin esas alınacağı
şirketin ana sözleşmesinde yer almamaktadır.
Şirket bünyesinde henüz bir Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmamıştır.
20. Şirketin Misyonu ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
v
Yönetim Kurulumuz, şirketimizin misyonunu/vizyonunu ve değerlerini belirlemiş olup
bunlar internet sitemiz aracılığıyla kamuya açıklanmıştır. Yönetim Kurulumuz tarafından
belirlenen misyon/vizyonumuz ve değerlerimiz aşağıda belirtilmektedir.
Misyonumuz
Creditwest Faktoring, gerek yurtiçi gerek ihracat faktoring müşterilerinin ihtiyaçlarını en hızlı
ve en verimli şekilde karşılayarak azami müşteri memnuniyeti sağlamak; müşterilerimiz,
çalışanlarımız ve hissedarlarımız için sürekli değer yaratmak ve Türkiye'de faktoring işleminin
uygulanmasına öncülük etmektir.
Vizyonumuz
Müşterisi ve çalışanıyla birlikte en yüksek katma değeri yaratıp paylaşarak Türkiye’nin ilk üç
faktoring kuruluşu arasında yer almaktır.
Şirket Değerleri
-
Ahlaki ve mesleki kurallara bağlılık
Müşteri Memnuniyeti
Bilgi ve yaratıcılığa dayalı hizmet
Hızlı ve etkin karar alma ve uygulama
Karşılıklı güvene dayalı açık iletişim
Bu değerlere bağlı, başarıya odaklanmış, takım ruhuna sahip çalışanlar
Yönetim Kurulu şirket performansını aylık toplantılarda değerlendirerek şirketin hedefine
ulaşma derecesini, faaliyetlerini ve performansını gözden geçirmektedir.
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
v
Yönetim Kurulumuz bir risk yönetim ve iç kontrol mekanizması oluşturmuştur. Bu
yönde, Risk Yönetim ve İç Kontrol Bölümü oluşturulmuş, bölüm müdürü atanmıştır. Bölüm
faaliyetlerini Yönetim Kuruluna bağlı olarak gerçekleştirmektedir.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
v
Yönetim Kurulu üyeleri ile Yöneticiler faaliyetlerini eşitlikçi, şeffaf, hesap verebilir ve
sorumlu bir şekilde yürütür. Bunun sağlanabilmesi adına TTK’nın amir hükümleri geçerli
olmakla beraber yönetim kurulu yetki ve sorumluluklarının esasları şirket ana sözleşmesinde
madde 9 ve madde 10 da şu şekilde düzenlenmiştir.
Madde 9: Şirketin işleri ve idaresi genel kurul tarafından T.T.K’nu hükümleri dairesinde seçilen
en az üç (3) en fazla yedi (7) üyeden oluşan bir yönetim kurulu tarafından yürütülür.Yönetim
kurulu üyelerinin Yarıdan bir fazlasının A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından
seçilmesi zorunludur. Yönetim kurulu üyeleri ençok üç yıl için seçilebilirler. Seçim süresi sona
eren yönetim kurulu üyeleri yeniden seçilebilirler.Genel kurul lüzum görürse yönetim kurulu
üyelerini herzaman değiştirebilir.
Şirketin imza yetkilileri ilgili yönetim kurulu kararı ile belirlenir.
Madde 10: Yönetim kurulu şirket işleri lüzum gösterdikçe toplanır. Ancak en az yılda dört defa
toplanması zorunludur. Yönetim kurulu yarıdan bir fazla çoğunlukla toplanır ve kararlarını
toplantıya katılanların çoğunluğuyla alır, oylarda eşitlik olması halinde teklif reddedilmiş sayılır.
Yönetim kurulunda oylar kabul ve red olarak kullanılır, çekimser oy kullanılmaz. Red oyu veren
kararın altına red gerekçesini yazar.
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
.
v
Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi toplantıdan önce şirketin ihtiyaçları
doğrultusunda ya da yönetim kurulu üyelerinin talepleri doğrultusunda belirlenmektedir.
Yönetim Kurulu toplantıları için belirli bir periyod belirlenmemiş olup Yönetim Kurulumuz
gerekli durumlarda toplanmaktadır. 2009 yılı içinde Yönetim Kurulumuz 15 defa toplanmıştır.
Toplantılar şirket merkezinde, Yönetim Kurulu üyelerinin toplantı tarihi ve gündemi konusunda
önceden yazılı ya da sözlü olarak bilgilendirilmeleri suretiyle yapılmaktadır. Yönetim
Kurulunun sekreterya işlemleri Mali İşler bölümü tarafından yürütülmektedir. 2009 yılı
içerisinde bütün kararlar oy birliği ile alınmış olup üyelerden farklı görüşler gelmemiştir.
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV. Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan
konularda Yönetim Kurulu üyelerimiz 2009 yılında yapılan toplantılara fiilen katılmışlardır.
Dönem içinde yapılan toplantılarda karar zaptına geçirilmesini gerektirecek ve herhangi bir
yönetim kurulu üyesi tarafından yöneltilen soru olmamıştır.
Yönetim kurulu üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı tanınmamıştır.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
v
Şirketin 2009 yılı içerisinde gerçekleştirilen 2008 yılına ilişkin olağan genel kurulunda;
Yönetim Kurulu’na T.T.K’nun 334 ve 335. maddesini ilgilendiren konularda yetki verilmiş
olmakla beraber, dönem içerisinde yönetim kurulu üyelerinden herhangi biri, kendi veya başkası
namına bizzat ve dolayısıyla Şirketle Şirket konusuna giren herhangi bir ticari muamele
yapmamıştır.
25. Etik Kurallar
v
Yönetim Kurulu tarafından şirket ve çalışanları için etik kurallar oluşturulmuştur. Bu
kurallar şirket çalışanlarına açıklanmış olup bilgilendirme politikası çerçevesinde internet sitesi
vasıtasıyla kamuya açıklanmıştır.
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
v
Denetimden sorumlu komite oluşturulmuştur. Yönetim Kurulunun görev ve
sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi amacıyla denetimden sorumlu komite yanında
kurumsal yönetim komitesi oluşturulacaktır. Denetimden sorumlu komite üyeleri Ali
ALTINBAŞ ve Hüseyin ALTINBAŞ’tır.
Denetimden sorumlu komite dönem içinde dört defa toplanmıştır.
Yönetim kurulunda bağımsız üye olmadığından her bir komite bazında komite başkanları
bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından seçilememektedir. Diğer taraftan, komitelerin iki
üyeden oluşması halinde her ikisi, ikiden fazla üyesinin bulunması halinde üyelerin çoğunluğu
icrada görevli olmayan üyelerden oluşabilir. Bir yönetim kurulu üyesi şirketin ihtiyaçları
doğrultusunda birden fazla komitede görev alabilir.
Yukarıda belirtilen prensiplerin birine ya da birkaçına uyulmaması sebebiyle herhangi bir çıkar
çatışması olmamıştır.
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
v
Şirketimiz, Genel Müdür dışında Yönetim Kurulu üyelerine herhangi bir ücret
ödememektedir. Genel Müdür şirketteki görevi karşılığında ücret almaktadır. Diğer Yönetim
Kurulu üyeleri ücret talep etmediklerini beyan etmişlerdir. Şirketimiz ile yönetim kurulu
üyelerimiz arasında dolaylı ya da doğrudan herhangi bir borç/alacak ilişkisi ya da kredi ilişkisi
bulunmamaktadır.

CREDITWEST FAKTORİNG HİZMETLERİ A.Ş. 2009

Transkript

Benzer belgeler

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

vdf Faktoring-Faaliyet Raporu_2013

vdf Faktoring A.Ş. 2014 Yılı Faaliyet Raporu

Yükünüzü hafifletecek 2. El Actros 1841 LSnRL fırsatı!

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

buradan - Anadolu Hayat Emeklilik

Brandeval

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA