3.Çeyrek

Transkript

3.Çeyrek

BRİSA BRIDGESTONE SABANCI
LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇERĠK
SAYFA
ÖZET BĠLANÇOLAR..................................................................................................................
1-2
ÖZET GELĠR TABLOLARI .......................................................................................................
3
ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ................................................................................
4
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI......................................................................................
5
NAKĠT AKIM TABLOLARI ......................................................................................................
6
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR.................................. 7-35
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU .....................................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .........................................................
FİNANSAL BORÇLAR .........................................................................................................................
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARI .........................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ...........................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER...................................................................................................
FİNANSAL GELİRLER .........................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................
KAPSAMLI GELİR KALEMLERİNİN VERGİ ETKİLERİ .................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................
DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU.................................................................
7
7-11
12-13
13-14
14-15
15-16
17
18-19
19
20
20-21
21
21
22-24
24
24-31
31-35
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
10.589.350
443.089
231.546.281
3.961.556
125.398
174.677.890
11.305.865
15.044.732
452.128
140.749.818
365.862
141.717.149
8.646.592
432.649.429
306.976.281
496.707
34.143
324.382.391
12.085.425
1.011.184
1.607.438
189.613
60.657
338.431.598
14.894.721
383.571
1.430.408
Duran varlıklar
339.617.288
355.390.568
Toplam varlıklar
772.266.717
662.366.849
VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Türev finansal araçlar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
5
4
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
5
6
7
14
1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar 26 Ekim 2010 tarihinde Yönetim
Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman ve
Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET BĠLANÇOLAR
Dipnot
Referansları
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
190.255.135
1.795.339
83.432.274
7.651.709
38.169.020
2.224.939
4.315.953
32.393.400
734.872
96.725.208
12.043.947
1.997.733
3.347.436
2.897.151
2.466.866
327.844.369
152.606.613
18.439.468
64.594.910
17.698.395
18.439.468
82.293.305
346.283.837
234.899.918
Ödenmiş sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Finansal riskten korunma fonu
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
7.441.875
352.660.701
4.903
25.760.116
(1.308.980)
6.301.922
35.122.343
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
6.029.391
39.062.477
Toplam özkaynaklar
425.982.880
427.466.931
Toplam kaynaklar
772.266.717
662.366.849
KAYNAKLAR
Finansal borçlar
Türev finansal araçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
3
4
5
14
8
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
3
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
9
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
8
2
1 OCAK – 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK
ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET GELĠR TABLOLARI
Dipnot
Referansları
1 Ocak 30 Eylül 2010
1 Temmuz 30 Eylül 2010
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
10
10
BRÜT KAR
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
11
11
11
FAALĠYET KARI
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
12
13
VERGĠ ÖNCESĠ KAR
Vergi Gelir / Gideri
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri /(gideri)
NET DÖNEM KARI
Hisse başına kazanç / (kayıp)
14
14
691.629.048
(559.035.369)
256.058.644
(212.030.593)
557.011.836
(458.521.295)
210.012.219
(157.579.290)
132.593.679
44.028.051
98.490.541
52.432.929
(63.346.702)
(25.309.604)
(6.862.396)
1.542.594
(656.241)
(17.167.175)
(6.388.155)
(2.255.299)
425.684
(53.968)
(52.002.546)
(19.783.719)
(5.889.169)
717.510
(969.996)
(16.531.862)
(4.776.318)
(1.966.217)
136.496
(177.558)
37.961.330
18.589.138
20.562.621
29.117.470
22.217.478
(16.644.478)
6.453.518
(7.814.462)
16.976.427
(16.884.521)
4.369.527
(3.281.735)
43.534.330
17.228.194
20.654.527
30.205.262
(8.712.359)
300.372
(2.709.298)
(675.334)
(4.243.961)
322.257
(4.243.961)
(1.548.013)
35.122.343
13.843.562
16.732.823
24.413.288
4,43
1,74
2,11
3,08
3
1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK
ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
Dipnot
Referansları
35.122.343
13.843.562
16.732.823
24.413.288
(1.308.980)
(1.824.923)
-
-
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR
(1.308.980)
(1.824.923)
-
-
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
33.813.363
12.018.639
16.732.823
24.413.288
NET DÖNEM KARI
Diğer Kapsamlı Gelir
Türev finansal araçların makul
değer farkı
15
4
1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2009 itibariyle bakiye
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gelir
30 Eylül 2009 tarihindeki bakiyeler
1 Ocak 2010 itibariyle bakiye
9
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gelir
30 Eylül 2010 tarihindeki bakiyeler
9
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Kardan
ayrılan
kısıtlanmıĢ
yedekler
Finansal
riskten
korunma
fonu
GeçmiĢ
yıllar
karları
Net
dönem
karı
Toplam
7.441.875
352.660.701
4.903
19.414.285
-
5.991.817
31.795.956
417.309.537
-
-
-
2.853.299
-
-
28.942.657
(28.905.083)
-
(31.795.956)
16.732.823
(28.905.083)
16.732.823
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
-
6.029.391
16.732.823
405.137.277
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
-
6.029.391
39.062.477
427.466.931
-
-
-
3.492.532
-
(1.308.980)
35.569.945
(35.297.414)
-
(39.062.477)
35.122.343
(35.297.414)
33.813.363
7.441.875
352.660.701
4.903
25.760.116
(1.308.980)
6.301.922
35.122.343
425.982.880
5
30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK
ARA DÖNEMLERE AĠT NAKĠT AKIM TABLOLARI
Dipnot
Referansları
Net dönem karı/(zararı)
35.122.343
16.732.823
ĠĢletme dıĢı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan
net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Maddi varlıkların amortismanları
6
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları
7
Kıdem tazminatı
Ertelenen vergi
14
Faiz geliri
Faiz gideri
Maddi varlık satış karı - net
Personel izin karşılığı
Çalışanlara sağlanan fayda karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
5
Türev finansal araç (geliri)/gideri
Vergi gideri
14
Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri/(gideri)
Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman gideri/(geliri)
Gerçekleşmeyen kur farkı gideri/(geliri)
37.017.351
3.880.733
2.536.950
(300.372)
(360.445)
2.557.106
(619.627)
795.980
107.221
1.151.064
(373.911)
8.712.359
92.504
(1.728.633)
(5.547.000)
37.133.373
3.751.050
1.863.650
(322.257)
(22.583)
8.931.949
137.501
448.423
4.146
302.512
431.300
4.243.961
82.787
(1.112.592)
953.350
Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler öncesi
sağlanan nakit akımı
83.043.623
73.559.393
(88.797.355)
(31.115.374)
(3.282.267)
(150.516)
(15.114.072)
34.821.584
(2.870.392)
(1.795.877)
4.201.131
(786.760)
(4.989.784)
(13.682.791)
(5.162.541)
84.058.331
15.271.780
(187.857)
(5.636.735)
16.348.419
6.680.254
(1.760.741)
4.694.240
(887.312)
(4.358.031)
(2.402.353)
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar
Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar
Ticari borçlar
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen çalışanlara sağlanan faydalar
Ödenen personel izin karşılığı
Ödenen personel primi
Ödenen vergiler
5
14
ĠĢletme (faaliyetlerinde kullanılan)/
faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(40.518.850)
180.216.847
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akımları
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları
Maddi varlık satışından elde edilen nakit
Alınan faiz
12
Satılmaya hazır finansal varlık satışından elde edilen net nakit
(29.679.832)
4.414.511
360.445
9.039
(39.600.685)
149.755
22.583
608.331
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(24.895.837)
(38.820.016)
(35.297.414)
467.693.729
(2.557.106)
(368.879.904)
(28.905.083)
329.264.165
(8.931.950)
(418.508.941)
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/
(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit
60.959.305
(127.081.809)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalıĢ
(4.455.382)
14.315.022
Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler
15.044.732
2.364.999
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler
10.589.350
16.680.021
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Ödenen temettü
Alınan krediler
Ödenen faiz
Ödenen banka kredileri-net
6
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
1.
ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU
Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı
Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur.
Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket,
Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Şirket’in Bridgestone lastikleri
üretmesine ve satmasına olanak sağlamıştır.
Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve
Bridgestone Corporation’dır.
Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde
bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 9).
%
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.
Bridgestone Corporation
Diğer
43,63
43,63
12,74
100,00
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Sabancı Center Kule 2 Kat: 3
4. Levent 34330 İstanbul
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Özet ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından kabul edilen finansal
raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri:
XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler
tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin
ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na
(“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
7
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
hazırlamıştır.
Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan
edilmediğinden, özet ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe
açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve bunlara ilişkin
dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/2 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
Özet ara dönem finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin
dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”)
olarak hazırlanmaktadır.
2.2
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları,
1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda
belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz
önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2009 yılına
ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun
bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda
dikkate alınmıştır.
SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde
özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat
tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında
sunmaları zorunludur (Not 17).
8
2.
2.3
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren
baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler:
a)
1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait
ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan
UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
-
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz
2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
-
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
-
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu
-
UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri” (1 Ocak 2010
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
-
UFRS Yorum 18, “Müşterilerden Varlık Transferleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu
9
2.
2.3
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren
baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler (Devamı)
b)
1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait
ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan
UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
c)
•
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
•
UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir).
•
UFRS Yorum 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı ” (1 Temmuz
2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar:
•
UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir).
•
UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu
•
UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu”
(1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir).
•
UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Siniri, Asgari Fonlama
Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
10
2.
2.4
KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ara
dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim
tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir.
31 Aralık 2009 tarihli bilançoda “diğer dönen varlıklar” altında sınıflandırılan, 13.109.202 TL
tutarındaki yoldaki mallar, “stoklar” hesabına sınıflandırılmıştır.
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık
gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
a)
Garanti gideri karĢılığı
Garanti gideri karşılığı, Şirket’in garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde
üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri
ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır.
b)
Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil olmak üzere elde etme
maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Şirket’in türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
Aktif piyasada işlem görmeyen finansal araçların gerçeğe uygun değeri, (vadeli döviz alım-satım
sözleşmeleri) değerleme teknikleri kullanılarak hesaplanır. Şirket, söz konusu değerleme işlemlerinde,
o döneme ait erişilebilir piyasa verilerinden faydalanmaktadır.
11
3
FĠNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli krediler
Finansal kiralama borçları
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
190.255.135
-
32.250.801
142.599
190.255.135
32.393.400
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
-
64.594.910
-
64.594.910
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli krediler
Krediler:
Yabancı para
cinsinden tutar
Ağırlıklı
ortalama etkin
Para cinsi faiz oranı(%)
TL
Avro
30.011.433
7,95
1,72
30 Eylül 2010
Kısa
Uzun
vadeli
vadeli
131.069.628
59.185.507
190.255.135
Yabancı para
cinsinden tutar
Ağırlıklı
ortalama etkin
Para cinsi faiz oranı(%)
30.010.599
TL
Avro
8,8
1,27
-
31 Aralık 2009
Kısa
Uzun
vadeli
vadeli
32.227.904
22.897
64.594.910
32.250.801
64.594.910
Kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
Vadesi 1 yıla kadar
1-2 yıla kadar
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
190.255.135
-
32.250.801
64.594.910
190.255.135
96.845.711
Uzun vadeli kredilerin kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
Makul değer
Kayıtlı değer
Avro krediler
31 Aralık 2009
Makul değer
Kayıtlı değer
-
-
64.667.013
64.594.910
-
-
64.667.013
64.594.910
12
3.
FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Finansal Kiralama Borçları:
30 Eylül 2010
Finansal kiralama borçları
Finansal kiralama faiz gideri
31 Aralık 2009
7.386
(7.386)
159.256
(16.657)
-
142.599
Finansal kiralamalarda, kira süresi ortalama 3 yıl olup kira süresi sonunda taşıtları satın alma opsiyonu
bulunmaktadır. Şirket’in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın kiralanan varlık
üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
4.
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
30 Eylül 2010
Varlıklar Yükümlülükler
Vadeli döviz alım sözleşmesi
31 Aralık 2009
Varlıklar Yükümlülükler
125.398
1.795.339
-
734.872
125.398
1.795.339
-
734.872
Vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri
Şirket, 1.243.086.447 JaponYeni tutarındaki sabit kıymet alımlarından doğan yabancı para borcundan
doğacak kur riskinden korunmak amacıyla, 620.861.000 Japon Yeni tutarında vadeli döviz alım
sözleşmesi yapmıştır. Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibari ile gerçekleşmemiş olan vadeli döviz
alım/satım sözleşmelerinin detayını vermektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 22 Ekim 2010 tarihine
kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
Toplam
satın alınacak
Japon Yeni tutarı
Toplam
satılacak
TL tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
151.679.866
2.707.102
2.627.702
Şirket Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde
alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro
satış/ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi
itibariye 30 Aralık 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun
değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
Toplam
satın alınacak
ABD Doları tutarı
Toplam
satılacak
Avro tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
20.364.030
15.800.000
31.211.320
13
4.
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2009
5.
Toplam
satın alınacak
Japon Yeni tutarı
Toplam
satılacak
TL tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
620.861.000
11.206.900
10.121.276
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
227.782.011
9.716.504
136.646.883
8.380.010
237.498.515
145.026.893
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-)
(4.223.601)
(1.728.633)
(3.220.640)
(1.056.435)
231.546.281
140.749.818
496.707
189.613
496.707
189.613
Uzun vadeli ticari alacaklar
Alacak senetleri
Şirket, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi
kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir.
Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Şirket’in kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir
kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Şirket yönetimi ekli finansal tablolarda yeralan şüpheli
alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari alacaklar sırasıyla ortalama 54 ve 48 gün
vadeye sahiptir ve ortalama %7,43 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmişte tahsil edilememe tecrübesine
dayanılarak belirlenmiştir.
30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak
karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
Dönem başı itibariyle bakiyeler
İlaveler
Tahsilatlar
3.220.640
1.151.064
(148.103)
1.894.361
302.512
(5.080)
Dönem sonu itibariyle bakiyeler
4.223.601
2.191.793
14
5.
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Ticari Borçlar
(Kısa vadeli ticari borçlar)
30 Eylül 2010
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 16)
Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri
31 Aralık 2009
52.749.350
30.775.428
(92.504)
50.763.625
46.050.968
(89.385)
83.432.274
96.725.208
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari borçlar sırasıyla ortalama 29 ve 32 gün
vadeye sahiptir ve ortalama %7,43 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Şirket’in bütün
borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası bulunmaktadır.
6.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Maliyet:
Arazi,yeraltı ve
yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer
Yapılmakta olan
yatırımlar
BirikmiĢ amortisman:
Yeraltı ve
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Diğer
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2010
Ġlaveler
16.240.403
207.211.326
938.237.893
5.464.498
20.987.974
10.424.076
37.664
(327.349)
75.882
766.850
1.120.512
Transferler
ÇıkıĢlar
16.777.931 (4.708.263)
- (1.781.791)
82.627
(66.242)
-
16.240.403
207.248.990
949.980.212
3.758.589
21.771.209
11.544.588
37.784.421
26.908.790
1.236.350.591
28.582.349
- (6.556.296)
1.258.376.644
9.674.562
105.867.959
766.371.228
3.988.067
8.564.360
3.452.817
133.290
4.969.966
30.839.270
410.806
1.453.908
1.029.889
- (1.177.344)
- (1.554.859)
(29.666)
-
9.807.852
110.837.925
796.033.154
2.844.014
9.988.602
4.482.706
897.918.993
38.837.129
- (2.761.869)
933.994.253
338.431.598
(16.860.558)
30 Eylül 2010
47.832.653
324.382.391
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 31.686.907 TL’si satılan malın maliyetine,
841.074 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.633.404 TL’si pazarlama ve satış giderlerine,
855.966 TL’si genel yönetim giderlerine ve 1.819.778 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir.
15
6.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2009
Ġlaveler
Transferler
ÇıkıĢlar
30 Eylül 2009
226.951
-
-
16.240.403
207.084.663
Maliyet:
Arazi,yeraltı ve
16.240.403
Binalar
206.857.712
Makine, tesis
ve cihazlar
899.543.401
Taşıt araçları
3.359.378
Döşeme ve demirbaşlar 18.662.669
Diğer
7.473.680
Yapılmakta olan
yatırımlar
30.060.100
36.465.440
1.182.197.343
38.313.418
72.643
489.221
270.413
788.750
28.267.532 (2.012.204)
1.838.060 (296.186)
1.497.273 (326.703)
980.458
(29.765.327)
-
2.817.996 (2.635.093)
925.871.372
5.390.473
20.103.652
9.242.888
36.760.213
1.220.693.664
Yeraltı ve
9.487.789
Binalar
99.351.554
Makine, tesis
ve cihazlar
728.517.348
Taşıt araçları
2.469.877
6.890.044
Diğer
1.792.078
31.099.279
561.411
1.389.723
822.554
- (2.012.204)
1.000.052 (218.576)
(184.972)
537.456
-
757.604.423
3.812.764
8.094.795
3.152.088
848.508.690
38.987.802
1.537.508 (2.415.752)
886.618.248
140.115
4.974.720
333.688.653
-
-
9.627.904
104.326.274
334.075.416
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 31.804.234 TL satılan malın maliyetine,
763.076 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.627.833 TL’si pazarlama ve satış giderlerine,
938.230 TL’si genel yönetim giderlerine ve 1.854.429 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir.
16
7.
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak 2010
Ġlaveler
Transferler
ÇıkıĢlar
30 Eylül 2010
24.167.287
960.398
-
-
25.127.685
16.774.324
137.087
-
(113.917)
16.797.494
40.941.611
1.097.485
-
(113.917)
41.925.179
13.562.925
3.142.996
-
(1.050)
16.704.871
12.483.965
763.326
-
(112.408)
13.134.883
26.046.890
3.906.322
-
(113.458)
29.839.754
Maliyet:
Haklar
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Haklar
Duran Varlıklar
14.894.721
-
12.085.425
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 445.577 TL’si satılan malın maliyetine, 33.350 TL’si
araştırma-geliştirme giderlerine, 3.136.723 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 265.083 TL’si genel
yönetim giderlerine, 25.589 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
Maliyet:
Haklar
Duran Varlıklar
Haklar
Duran Varlıklar
1 Ocak 2009
Ġlaveler
Transferler
21.977.423
1.276.207
-
18.743.051
21.061
40.720.474
1.297.268
9.515.916
3.018.902
13.025.995
756.009
22.541.911
3.774.911
18.178.563
ÇıkıĢlar
30 Eylül 2009
(62.000)
23.191.630
(2.817.996)
(28.545)
15.917.571
(2.817.996)
(90.545)
39.109.201
(9.300)
12.525.518
(1.537.508)
(3.330)
12.241.166
(1.537.508)
(12.630)
24.766.684
-
14.342.517
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 409.228 TL’si satılan malın maliyetine, 42.680 TL’si
araştırma-geliştirme giderlerine, 3.022.450 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 276.692 TL’si genel
yönetim giderlerine ve 23.861 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
17
8.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç karĢılıkları
Ciro primi karşılığı
İhracat komisyonu karşılığı
Garanti gider karşılığı (*)
Dava karşılıkları
Diğer karşılıklar
(*)
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
26.773.885
7.114.000
1.191.401
1.124.645
1.965.089
1.093.431
570.423
1.683.582
38.169.020
3.347.436
Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak
karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti
giderleri baz alınarak oluşturulmuştur.
Ciro primi
karĢılığı
Ġhracat
komisyon
karĢılığı
1 Ocak 2009
İlave karşılık
35.763.041 10.564.126
Ödemeler / iptal edilen
karşılıklar
(22.710.262) (4.459.126)
30 Eylül 2009
Garanti gider
karĢılığı
Dava
karĢılıkları
Diğer
karĢılıklar
Toplam
1.079.180
1.987.671
3.185.461
698.533
2.665.476
647.569
6.930.117
49.660.940
(1.958.128)
(2.963.903)
(457.875) (32.549.294)
13.052.779
6.105.000
1.108.723
920.091
2.855.170
24.041.763
Ciro primi
karĢılığı
Ġhracat
komisyon
karĢılığı
Garanti gider
karĢılığı
Dava
karĢılıkları
Diğer
karĢılıkları
Toplam
1 Ocak 2010
İlave karşılıklar
55.734.136 10.411.481
Ödemeler / iptal edilen
karşılıklar
(28.960.251) (3.297.481)
1.093.431
97.970
570.423
652.202
1.683.582
537.033
3.347.436
67.432.822
30 Eylül 2010
1.191.401
26.773.885
7.114.000
-
(97.980)
1.124.645
(255.526) (32.611.238)
1.965.089
38.169.020
Teminat, Rehin ve Ġpotekler:
Şirketin 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat mektupları
Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı
18
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
10.688.336
7.310.811
%2,51
%1,71
8.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ bulunmamaktadır.
Şirket, 1 Haziran 2010 tarihli T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel
Müdürlüğü onaylı 4875 sayılı doğrudan yabancı yatırımlar kanununa göre yatırım teşvik belgesi
almıştır.
Alınan Teminatlar:
Alınan teminat mektupları
İpoteker
Teminat olarak alınan Çek ve Senet
Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) Limitleri
9.
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
61.401.584
17.527.604
7.972.846
69.025.649
44.658.608
19.343.164
7.777.086
50.874.221
155.927.683
122.653.079
ÖZKAYNAKLAR
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
H.Ö Sabancı Holding A.Ş.
Diğer
Nominal sermaye
(%)
30 Eylül
2010
(%)
31 Aralık
2009
43,63
43,63
12,74
3.246.619
3.246.619
948.637
43,63
43,63
12,74
3.246.619
3.246.619
948.637
100,00
7.441.875
100,00
7.441.875
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler ve geçmiĢ yıl karları
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK
Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde
sınıflandırılması gerekmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin
tutarı 25.760.116 TL’dir (31 Aralık 2009: 22.267.584 TL).
19
10.
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
531.533.099
241.069.717
772.602.816
202.005.861
84.462.635
286.468.496
418.503.091
202.340.835
620.843.926
156.099.609
78.773.758
234.873.367
Satış iskontoları (-)
Satış iadeleri (-)
Diğer indirimler (-)
(62.553.025)
(1.120.113)
(17.300.630)
(23.463.827)
(431.503)
(6.514.522)
(45.802.966)
(2.537.514)
(15.491.610)
(18.560.964)
(518.007)
(5.782.177)
SatıĢ gelirleri - net
691.629.048
256.058.644
557.011.836
210.012.219
(559.035.369)
(212.030.593)
(458.521.295)
(157.579.290)
132.593.679
44.028.051
98.490.541
52.432.929
378.567.612
144.584.094
240.882.730
76.510.076
104.369.923
42.743.451
42.087.323
33.109.415
17.285.473
12.264.374
4.763.547
2.901.875
2.490.298
1.615.898
1.522.572
33.744.364
14.215.121
14.054.605
13.753.008
4.249.349
1.623.241
1.620.680
987.187
766.466
553.531
517.612
83.310.795
38.564.890
34.851.967
30.376.915
8.264.000
12.486.803
4.850.690
2.527.194
2.636.897
1.774.468
2.176.400
27.735.323
13.213.759
11.215.955
10.922.195
2.164.020
3.770.299
1.646.120
963.143
880.920
578.498
734.643
(1.726.389)
2.672.018
6.226.335
-
2.414.604
45.204.794
13.122.918
12.750.664
(206.039)
23.734.472
3.641.238
3.349.065
Satışların maliyeti (-)
Brüt kar
11.
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
İlk madde ve malzeme giderleri
Personel giderleri
ve doğrudan işçilik giderleri
Amortisman gideri
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Reklam gideri
Royalty gideri
Nakliye ve depolama gideri
İletişim ve bilgi işlem giderleri
Sigorta
Enerji giderleri
Hatalı lastik tazminatı gideri
Yarı mamul stoklarındaki
değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Diger giderler
Atıl dönem giderleri (*)
(4.535.549)
(3.204.495)
18.572.354
-
654.554.071
237.841.222
20
536.196.729
180.853.687
11.
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (Devamı)
(*)
Atıl dönem giderlerinin dtayı aşağıdaki gibidir:
-
-
3.930.931
4.621.910
4.197.823
1.046.043
1.200.460
1.102.562
-
-
12.750.664
3.349.065
Direkt işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Şirket’in, 5 Şubat 2009 - 11 Şubat 2009, 24 Şubat 2009 - 3 Mart 2009, 1 Nisan 2009 - 8 Nisan 2009,
20 Mayıs 2009 - 23 Mayıs 2009 ve 27 Temmuz 2009 -6 Agustos 2009 tarihleri arasında üretime ara
vermesinden dolayı bu döneme isabet eden 3.930.931 TL direkt işçilik giderleri, 4.621.910 TL sabit
üretim giderleri, 4.197.823 TL amortisman gideri olmak üzere toplam 12.750.664 TL, satılan malın
maliyeti hesabına dahil edilmiştir.
12.
FĠNANSAL GELĠRLER
8.568.112
7.741.921
5.547.000
360.445
3.343.226
3.104.869
5.423
10.803.832
6.150.012
22.583
3.097.445
1.262.904
9.178
22.217.478
6.453.518
16.976.427
4.369.527
(8.338.184)
(2.498.493)
(4.620.470)
(704.030)
(6.168.272)
(1.548.406)
(2.670.070)
(556.559)
(9.165.417)
(1.675.809)
(1261.686)
(539.236)
(580.345)
(9.271)
-
(478.340)
(1.611.000)
(431.301)
(38.175)
(953.349)
(114.302)
(16.531)
(645.950)
(16.644.478)
(7.814.462)
(16.884.521)
(3.281.735)
Vadeli satış faiz gelirleri
Kur farkı gelirleri
Kredilerin kur farkı geliri
Banka faiz gelirleri
13.
FĠNANSAL GĠDERLER
Kur farkı giderleri
Kredilerin faiz ve
komisyon giderleri
Vadeli alım faiz gideri
Vadeli döviz işlemleri
değerleme farkları
Finansal kiralama faizleri
Krediler, kur farkı giderleri
21
14.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Kurumlar Vergisi:
30 Eylül 2010
Kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
8.712.359
(11.685.059)
Vergi karĢılığı, net
(2.972.700)*
31 Aralık 2009
10.585.540
(8.587.807)
1.997.733
(*) Peşin ödenen kurumlar vergisinin 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ödenecek kurumlar vergisini aşan
kısmı diğer alacaklar altında gösterilmiştir.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (2009: %20).
Türkiye’de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış
ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup
edilebilir.
30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır:
Cari dönem kurumlar
vergisi gideri
Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) net
(8.712.359)
300.372
(2.709.298)
(675.334)
(4.243.961)
322.257
(4.243.961)
(1.548.013)
Toplam vergi (gideri)
(8.411.987)
(3.384.632)
(3.921.704)
(5.791.974)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kar
Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi
Vergiye tabi olmayan gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer gelirler
43.534.330
(8.706.866)
243.929
(54.960)
105.910
20.654.527
(4.130.905)
209.731
(530)
-
Gelir tablosundaki vergi gideri
(8.411.987)
(3.921.704)
22
14.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
ErtelenmiĢ Vergi:
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal
Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal
tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini
dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20).
Geçici farklar
30 Eylül
31 Aralık
2010
2009
Ertelenen vergi varlıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Ticari alacakların
vade farkı düzeltmesi
Personel gider karşılığı
Garanti gider karşılığı
Dava karşılığı
Diğer karşılıklar
Stok değerlemesi
Satış primi ve kar payı karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Maddi duran varlıkların
değerlemesi
Stok değerlemesi
Ticari borçların
vade farkı düzeltmesi
Ertelenen vergi
varlık/(yükümlülükleri)
30 Eylül
31 Aralık
2010
2009
18.439.468
2.282.339
17.698.395
1.221.790
3.687.894
456.468
3.539.679
244.358
1.728.633
795.980
1.056.435
884.892
345.727
159.196
211.287
176.978
1.795.339
1.191.401
1.124.645
898.821
-
734.872
1.093.431
176.078
1.739.443
12.513
727.082
359.065
238.280
224.929
179.764
-
146.974
218.686
35.216
347.888
2.503
145.416
5.651.323
5.068.985
22.512.031
470.761
23.337.685
-
4.502.406
94.152
4.667.537
-
92.504
89.385
18.501
17.877
125.398
-
25.080
-
4.640.139
4.685.414
1.011.184
383.571
Ertelenen vergi varlığı, net
23
14.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğünün)
hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1 Ocak itibariyle
Ertelenmiş vergi geliri, net
Özkaynaklarla ilişkilendirilen
30 Eylül itibariyle
15.
383.571
300.372
327.241
(901.161)
322.257
-
1.011.184
(578.904)
KAPSAMLI GELĠR KALEMLERĠNĠN VERGĠ ETKĠLERĠ
30 Eylül 2010 ve 2009 itibariyle kapsamlı gelir kalemlerinin vergi etkileri aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi
tutar
Türev finansal
araçlar
16.
30 Eylül 2010
Vergi Vergi sonrası
geliri
tutar
Vergi öncesi
tutar
30 Eylül 2009
Vergi Vergi sonrası
geliri
tutar
(1.636.221)
327.241
(1.308.980)
-
-
-
(1.636.221)
327.241
(1.308.980)
-
-
-
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık
vadeleri 54 gündür (31 Aralık 2009: 48) Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 32
gündür (31 Aralık 2009: 32). Borçlara faiz işletilmemektedir.
Akbank T.A.ġ.'deki mevduatlar
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
2.559.755
2.196.681
443.089
2.480.303
1.187.892
10.464.246
5.199.525
14.132.441
Kredi kartı alacakları (*)
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
(*)
Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir.
24
16.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Finansal Borçlar
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
Finansman Geliri
31 Aralık 2009
32.800.000
-
142.599
32.800.000
142.599
357.460
4.816
19.459
9.652
357.460
4.816
19.459
9.652
16.523
9.271
90
-
2.122.529
38.175
294.211
16.531
25.794
90
2.160.704
310.742
Akbank T.A.Ş.
Finansman Gideri
30 Eylül 2010
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
30 Eylül 2010
ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler
Borçlar
kısa vadeli
Alacaklar
kısa vadeli
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
olmayan
3.370.555
1.007.310
1.226
4.303.723
2.636.278
-
12.366.333
4.946.902
2.964.031
1.450.159
1.414.537
74.067
15.793
939.006
2.299.651
303
24.945
552.810
1.007.310
30.775.428
3.214.336
Ana Ortaklar
H. Ö. Sabancı Holding A.Ş.
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler
Bridgestone Singapore Pte. Ltd.
Kordsa Glb. End. İp. K. Bez. San. Tic. A.Ş.
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord
Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub
Temsa San. ve Tic. A.Ş.
1.449.083
Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 2.244.828
Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti.
43.890
Diğer
48.393
7.156.749
Ticari olmayan alacak bakiyesi; ortak hizmet kapsamında ilişkili firmalara fatura edilen diger alacaklardan
oluşmaktadır.
Ticari olmayan borç bakiyesi; bilançoda “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” kalemine dahil edilmiş olan
898.821 TL tutarındaki vazgeçilen makina alımına ilişkin Bridgestone Corporation’a olan bir yükümlülüğü,
(31 Aralık 2009:1.147.661 TL) ,Royalty ve TMLF borcu olan 1.546.735 TL (31 Aralık 2009: 3.553.431 TL) ve
ortak hizmet alım fatura tutarlarından oluşmaktadır.
25
16.
31 Aralık 2009
ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler
Borçlar
kısa vadeli
Alacaklar
kısa vadeli
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
olmayan
2.908.446
69.316
22.782.730
4.921.538
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler
Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San. Tic. A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord
Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş.
1.032.000
Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 1.768.086
Exsa UK Limited
Diğer
191.175
65.209
13.975
7.894
10.930.801
4.613.771
3.609.676
1.744.511
816.499
1.552.980
93.840
34.186
599.279
52.779
5.899.707
156.394
46.050.968
5.701.622
Ana Ortaklar
26
16.
1 Ocak - 30 Eylül 2010
SatıĢlar ve Gelirler
ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler
Ortaklar
Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler
Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co.
Aksigorta A.Ş.
Bridgestone Europe SA./N.V.
Exsa UK Limited
Vista Turizm ve Seyahat A.Ş.
Temsa San.ve Tic. A.Ş.
Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş.
Diğer
Alımlar ve Giderler
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
93.026.551
3.794.784
96.821.335
2.903.010
45.760
27.269.967
83.214
-
96.925
3.219.578
6.427.657
104.729
78.436
4.543
14.055
-
78.436
101.468
3.233.633
6.427.657
104.729
134.305.621
18.038.327
11.861.779
11.860.859
9.731.519
24.969.429
658.895
10.482.217
7.067.449
5.863.900
2.980.667
5.944
2.025.822
232.629
41.648
2.389.093
25.425
190.258
-
3.891.818 106.767.258
188.701.115
84.033.420
298.897
102.875.440
27
Toplam
128.974
12.264.374 42.437.351
2.832.132
5.235
359.205
50.738
134.305.621
24.969.429
18.697.222
11.861.779
11.860.859
10.482.217
7.092.874
5.863.900
2.980.667
2.838.076
2.025.822
428.122
400.853
12.171.350
15.511.684 288.545.116
16.
1 Temmuz - 30 Eylül 2010
Ortaklar
Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş.
Aksigorta A.Ş.
Exsa UK Limited
Birlas Mot. Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş.
Diğer
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
24.598.470
3.547.010
28.145.480
1.145.290
24.746
11.836.562
27.738
-
52.484
1.623.241 14.605.093
39.173
1.181.117
2.083.537
20.911
4.543
-
43.716
1.181.117
2.083.537
20.911
60.571.122
6.480.050
4.432.029
4.252.486
3.860.354
8.252.833
266.769
3.892.475
894.536
3.964.331
1.033.885
482.649
127.038
19.328
300.168
8.475
63.419
-
- 60.571.122
- 8.252.833
- 6.746.819
- 4.432.029
- 4.252.486
- 3.892.475
903.011
- 3.964.331
- 1.033.885
852.400
852.400
482.649
4.251
194.708
168.310
187.638
19.813 4.180.335
27.923.208
3.551.553
31.474.761
80.741.331
31.095.320
99.632
2.668.015 114.604.298
28
Toplam
16.
1 Ocak - 30 Eylül 2009
Ortaklar
Aksigorta A.Ş.
Exsa UK Limited
Bridgestone Plant Eng.
Bridgestone Metalpha Italia
Diğer
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
76.479.386
389.908
76.869.294
2.853.829
155.414
34.252.081
71.757
-
227.171
12.486.803 49.592.713
82.771
3.995.230
1.533.625
525.304
5.637
159.997
33.743
24.242
52.898
13.104
5.637
159.997
82.771
33.743
24.242
3.995.230
1.586.523
538.408
44.845.063
13.611.421
6.297.977
1.301.687
2.344.123
22.565.545
671.776
9.521.934
7.498.027
36.516
3.162.650
2.543.698
1.324.818
635.494
128.011
768.680
23.850
120.425
-
- 44.845.063
- 22.565.545
- 14.283.197
- 9.521.934
- 7.521.877
- 6.297.977
3.716.978 3.753.494
- 3.162.650
- 2.543.698
- 1.324.818
- 1.301.687
635.494
386.106
386.106
248.436
84.633 3.197.436
82.616.316
679.529
83.295.845
71.254.100
83.264.644
216.032
16.674.520 171.409.296
29
Toplam
16.
1 Temmuz - 30 Eylül 2009
Ortaklar
Aksigorta A.Ş.
Exsa UK Limited
Bridgestone Plant Eng.
Bridgestone Metalpha Italia
Diğer
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
26.173.164
275.864
26.449.028
547.774
65.074
9.807.154
23.919
-
88.993
3.770.299 14.125.227
15.476
1.265.709
812.478
11.837
2.739
60.500
33.743
23.481
20.099
12.068
2.739
60.500
15.476
33.743
23.481
1.265.709
832.577
23.905
19.229.504
4.795.258
3.422.931
433.848
1.402.524
6.779.217
172.766
3.419.751
798.778
32.595
870.610
2.386.836
146.516
129.587
17.533
-
7.950
40.142
-
- 19.229.504
- 6.779.217
- 4.968.024
- 3.419.751
806.728
- 3.422.931
1.621.003 1.653.598
870.610
- 2.386.836
146.516
433.848
129.587
248.347
248.347
57.675
- 1.402.524
28.278.664
428.494
28.707.158
29.831.839
24.626.417
72.011
5.639.649 60.169.916
30
Toplam
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey kadrosunu, icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan faydalar
aşağıdaki gibidir:
Ücretler ve diğer
kısa vadeli faydalar
17.
2.288.425
745.228
2.610.235
594.313
DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden
dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak
ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Söz konusu döviz kuru
riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte olup, yapılmış olan vadeli döviz alımsatım işlemleriyle ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlanması amaçlanmıştır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların
ve yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
Varlıklar
31 Aralık 2009
Yükümlülükler (-)
42.193.057
(66.934.955)
20.057.049
(91.993.068)
Net yabancı para pozisyonu
(24.741.898)
(71.936.019)
31
17.
DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
30 Eylül 2010
TL karĢılığı
(Fonksiyonel para birimi)
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
Varlıklar:
1.660.763
435.360
Ticari alacaklar
35.630.303
İlişkili taraflardan ticari alacaklar 3.370.555
Diğer alacaklar
9.933
İlişkili taraflardan diger alacaklar 1.007.754
78.389
773.459
300.000
4.748.259
6.845
642.688
19.940
234.336
12.792.826
1.706.264
38.010
12.400
4.795
1.288.333
32.842
1.512.265
1.150
Toplam Varlıklar
42.193.057
6.491.191
14.783.836
1.293.128
1.546.257
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
1.394.819
İlişkili taraflara borçlar
4.196.983
Diğer borçlar
444.067
İlişkili taraflara diğer borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1.637.086
Kısa vadeli finansal borçlar
59.262.000
674.356
1.004.436
306.000
772.740
-
176.201
372.861
223.354
30.000.000
462.929
108.866.974
-
26.205
50.915
32.468
-
Toplam Yükümlülükler
66.934.955
2.757.532
30.772.416
109.329.903
109.588
(24.741.898)
3.733.659
(15.988.580)
(108.036.775)
Net Yabancı Para Pozisyonu
Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı 32.179.982
Pasif karakterli bilanço dışı döviz
Bilanço dışı türev araçları net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu
968.662
Net yabancı para varlık/
(23.773.236)
20.364.030
-
151.679.866
15.800.000
1.436.669
-
20.364.030
(15.800.000)
151.679.866
-
24.097.689
(31.788.580)
43.643.091
1.436.669
30 Eylül 2010
İhracat (*)
İthalat (*)
(*)
TL karĢılığı
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
241.161.032
356.592.512
37.798.906
164.984.033
86.318.764
36.892.143
1.990.340.776
4.475.142
14.374
İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır.
İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının
hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır.
32
17.
31 Aralık 2009
TL KarĢılığı
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
Varlıklar:
856.480
452.127
Ticari alacaklar
15.808.072
İlişkili taraflardan ticari alacaklar 2.908.446
Diğer alacaklar
26.309
5.615
424.614
300.277
2.713.803
99
9.595
-
99.964
4.332.353
1.346.247
5.491
-
344.409
497
991.582
-
Toplam Varlıklar
20.057.049
3.448.388
5.784.055
344.409
992.079
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
1.383.581
İlişkili taraflara borçlar
24.757.497
Diğer borçlar
619.500
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
637.580
Uzun vadeli finansal borçlar
64.594.910
776.077
2.416.825
306.000
421.110
-
64.667
240.143
73.488
1.627
29.900.898
1.766.855
1.256.288.126
-
19.478
50.097
-
Toplam Yükümlülük
3.920.012
30.280.823
1.258.054.981
69.575
Net Yabancı Para Pozisyonu
91.993.068
(71.936.019)
(471.624)
Aktif karakterli bilanço dışı döviz
Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı
Bilanço dışı türev araçları net varlık /
10.121.276
Net yabancı para varlık/
(61.814.743)
(24.496.768) (1.257.710.572)
922.504
-
-
620.861.000
-
-
-
-
-
-
-
620.861.000
-
(471.624)
(24.496.768)
(636.849.572)
922.504
31 Aralık 2009
İhracat (*)
İthalat (*)
(*)
TL karĢılığı
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
266.447.256
320.366.190
38.441.027
130.712.557
89.524.366
30.497.189
3.187.639.826
5.189.637
183.286
İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır.
İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının
hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır.
33
17.
Şirket, başlıca ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve
azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur
riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında
beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para
cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin
etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için
kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini
kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
30 Eylül 2010
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1 +2)
541.829
2.955.228
3.497.057
(541.829)
(2.955.228)
(3.497.057)
(3.158.384)
(3.121.132)
(6.279.516)
3.158.384
3.121.132
6.279.516
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6 - Avro net etki (4+5)
JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü
8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - JPY net etki (7+8)
(187.163)
262.770
75.607
187.163
(262.770)
(75.607)
329.529
329.529
(329.529)
(329.529)
GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü
11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12 - GBP net etki (10+11)
TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12)
(2.377.323)
34
2.377.323
17.
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
31 Aralık 2009
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1 +2)
(71.013)
71.013
(71.013)
71.013
(5.292.037)
5.292.037
(5.292.037)
5.292.037
(1.038.192)
1.012.128
(26.064)
1.038.192
(1.012.128)
26.064
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6 - Avro net etki (4+5)
JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü
8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - JPY net etki (7+8)
GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü
11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12 - GBP net etki (10+11)
TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12)
220.404
(220.404)
220.404
(220.404)
(5.168.710)
……………………
35
5.168.710

3.Çeyrek

Transkript

Benzer belgeler

2.Çeyrek

Bağış ve Yardım Politikası

brisa brıdgestone sabancı lastik san. ve tic. a.ş. kurumsal

1 Ocak-30 Haziran 2009 Ara Hesap Dönemine

31 Aralık 2007 Denetim Raporu