faaliyet raporu

Transkript

faaliyet raporu

218
AXA
2011 Yılı Faaliyet Raporu
2011
FAALİYET
RAPORU
İçindekiler
İÇİNDEKİLER
01
05 - YÖNETİM KURULU BAŞKANI
MESAJI
02
09 - YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI
VE CEO MESAJI
03
13 - DÜNYA ve TÜRKİYE EKONOMİSİ
14 2011 Dünya Ekonomİsİ
16 2011 Türkİye Ekonomİsİ
19 Türkİye’nİn Ekonomİk Görünümü
04
21 - SİGORTA SEKTÖRÜNE
GENEL BAKIŞ
22 Dünyada Sİgortacılık
24 TÜRKİYE’DE SİGORTACILIK
01
02
AXA
05
29 - KURUMSAL PROFİL
30 Yönetİm Kurulu ve Denetİm Kurulu Üyelerİ
34 Üst Yönetİm
35 Genel Müdür Yardımcıları
36 İÇ SİSTEMLER VE UYUM DEPARTMANLARI YÖNETİCİLERİ
37 Yönetİcİler
40 İnsan Kaynakları
42 Eğİtİm VE Gelİşİm Faalİyetlerİ
45 Pazarlama FaalİYetlerİ
49 Kurumsal Sorumluluk
50 Rİsk Yönetİmİ
52 2011 YILINDA ÖN PLANA ÇIKAN SİGORTACILIK MEVZUAT DEĞİŞİKLİKLERİ
06
55 - fİnansal verİler
56 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetİm Kurulu Ara KararI
57 AXA SİGORTA A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemİ
60 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Yönetİm Kurulu Ara KararI
61 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemİ
64 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetİm Kurulu ToplantılarI
68 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Yönetİm Kurulu ToplantılarI
72 İç Denetİm
74 AXA SİGORTA A.Ş. Temel Verİler
74 AXA SİGORTA A.Ş. Faalİyet ve Karlılık Oranları
75 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Temel Verİler
75 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Faalİyet ve Karlılık Oranları
76 2011 Yılının Ardından AXA SİGORTA A.Ş.
78 2011 Yılının Ardından AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş.
İçindakiler
07
81 - BaĞımsız Denetİm Raporları
82 AXA SİGORTA A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu
83 PWC - AXA SİGORTA A.Ş. Faalİyet Raporu Uygunluk GörüŞü
84 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu
85 PWC - AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Faalİyet Raporu Uygunluk GörüŞü
87 AXA SİGORTA A.Ş. Fİnansal Tablolar VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
88 AXA SİGORTA A.Ş.’nİn 2011 Hesap Dönemİne Aİt
BaĞımsız Denetİm Raporu GörüŞü
90 AXA SİGORTA A.Ş. Denetİm Raporu Şİrket Uygunluk Beyanı
91 AXA sİgorta A.Ş. 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
147 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Fİnansal Tablolar VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
148 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş.’nİn 2011 Hesap
Dönemİne Aİt BaĞımsız Denetİm Raporu GörüŞü
150 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş.
DENETİM Raporu Şİrket Uygunluk Beyanı
151 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Fİnansal Tablolar
08
199 - Ayrıntılı Bİlanço ve
Gelİr Tabloları
200 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Bİlançolar
205 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Gelİr Tabloları
207 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Bİlançolar
212 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Gelİr Tabloları
214 İletİŞİm Bİlgİlerİ
03
BÖLÜM 01
1
05
YÖNETİM KURULU BAŞKANI
MESAJI
Bölüm 01 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
07
YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI
Jean Laurent Granier
1994’den beri AXA SİGORTA’nın izlemiş olduğu yol, AXA Grubu
içindeki en büyük başarılardan biri olmuştur. Sadece birkaç
sene içinde Türk pazarında elementer sigortalarda ilk sıralara
yükselen AXA SİGORTA, müşterileri ve dağıtım kanalları ile güvene, ürünlerinin kalitesine ve müşteri hizmetlerinin mükemmeliğine dayalı bir ilişki kurmayı başarmıştır. Uzmanlığını ulvi bir
amaçla toplumun hizmetine sunmayı hedefleyen AXA SİGORTA
bu inancın gücünü, ekiplerinin 2011 yılında Van’da zarar gören
depremzedelere hizmet vermedeki adanmışlığı ile ortaya koymuştur.
Güçlü ve çevik bir organizasyon yapısı ile AXA SİGORTA, tıpkı
bugün Azerbaycan’da olduğu gibi, faaliyetlerini diğer komşu
pazarlarda da geliştirerek bölgesel statüsünü güçlendirmeyi
amaçlamaktadır.
AXA Grubu’nun yeni stratejik yol haritası olan “AXA Tutku”sunun,
yeni gelişen pazarlarda faaliyetlerinin büyümesini amaçladığı
bu zamanda, AXA SİGORTA’nın izlediği yol ve başarı, sadece pazar stratejisi, operasyonel mükemmellik ve ticari yönetim açısından değil aynı zamanda yönetim ve kurum kültürü perspektifinden de takip edilmesi gereken bir örnek oluşturmaktadır.
Jean Laurent Granier
Yönetim Kurulu Başkanı
Güçlü ve çevik bir organizasyon yapısı ile AXA SİGORTA,
tıpkı bugün Azerbaycan’da olduğu gibi, faaliyetlerini diğer
komşu pazarlarda da geliştirerek bölgesel statüsünü
güçlendirmeyi amaçlamaktadır.
BÖLÜM 02
2
YÖNETİM KURULU
BAŞKAN YARDIMCISI VE
CEO MESAJI
09
10
AXA
YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI
VE CEO MESAJI
H. CEMAL ERERDİ
2011 yılında AXA SİGORTA kârlılık anlamında hedefini tuttururken,
prim üretimi ve pazar payı anlamında hedefinin çok üstünde bir
gelişme göstermiştir. Sigorta sektöründe yaşanan fiyat düşüşleri
2011 yılında da devam ederken, bu düşüşlerin herhangi bir bazının
olmaması ve sektördeki zararlılığın giderek artması sermayedarların
şirketlerinin öz kaynak kârlılığı ve sermaye ihtiyacı nedenlerini sorgulaması gerekliliğini bir kez daha gündeme taşımıştır. Diğer yandan
2011 yılında meydana gelen iki deprem ve sekiz sel olayı ülkemizde
de tabii afetlerin sıklıklarının arttığını göstermiştir. AXA SİGORTA olarak; Van’da meydana gelen her iki depremde 26 milyon TL civarında
hasarı en kısa sürede ve oldukça etkin bir şekilde ödememiz, görevimizin sadece finansal yanını değil sosyal sorumluluk açısından da ne
kadar önemli olduğunu göstermiştir. Özellikle Van’da meydana gelen
depremde, sigortalıların adetsel olarak yoğunlukla şirketimizce sigortalanması o yöredeki AXA SİGORTA’lıların ve acentelerimizin etkin pazarlama ve satış çalışmalarının bir sonucudur diye düşünüyorum. Diğer yandan 2011 yılında yurdun çeşitli bölgelerinde meydana gelen 8
sel felaketinde şirketimiz 18 milyon civarında bir tazminat ödemiştir.
2011 yılının bir diğer önemli gelişmesi ise 25.02.2011 tarihli ve
27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Trafik Kazaları” sebebi ile
hastanelerin sundukları sağlık hizmet bedellerinin Sosyal Güvenlik
Kurumu tarafından karşılanması ve bunun da sigorta şirketlerince
üretilen zorunlu trafik primleri üzerinden %15’i aşmamak kaydıyla
Sosyal Güvenlik Kurumuna yapacakları prim devri ile karşılanması
kararıdır. 2011 yılında bu uygulamanın AXA SİGORTA’ya olan etkisini özetleyecek olursak; tasfiye edilen SGK tazminatı karşılığı olarak
hesaplanarak üç yıl içinde SGK’ya ödenecek tutarın mali sonuçlara
net etkisi 22,8 milyon TL iken, 2011 yılı ile ilgili olarak SGK’ya yapılan
prim devrinin kazanılmış bazdaki etkisi 19 milyon TL’dir.
Bu yıla özgü olarak kanun değişikliğinin etkisinin çok yüksek olmasının yanında, yönetim bakımından da öngörülemez bir karar olması,
ülkemizde belirsizlikler içinde yönetmenin zorluklarını göstermesi bakımından önemlidir.
Bölüm 02 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve CEO Mesajı
11
AXA SİGORTA olarak 2011 yılında sektördeki liderliğimizi devam
ettirirken 5 milyon poliçe satan büyük bir şirket konumuna gelmiş
bulunmaktayız. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK şirketimiz ise
emeklilik sektöründe Aralık ayından itibaren faaliyetine başlamıştır.
Şirketimiz, sigortacılık teknik karşılıkları içinde en önemli ağırlığa
sen araştırma şirketi tarafından yapılan “Müşteri Memnuniyeti Saha
sahip olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak hasarlar
Araştırmasında” müşteri odaklı hizmet yapımızın bir sonucu olarak,
karşılığını (IBNR), mevzuatta mevcut olan kademeli geçiş seçeneği
müşterilerimizin %86’sı AXA SİGORTA’dan aldıkları hizmetten mem-
çerçevesinde 2011 yılı için %90 olarak ayırabilme hakkı olmasına
nun kaldıklarını belirtmişlerdir. Ayrıca en büyük satış gücümüz olan
rağmen, %100 olarak ayırmıştır. Bunun finansal sonuçlarımıza net
acentelerimizin memnuniyet düzeyleri de yine Nielsen araştırma şir-
etkisi 12 milyon TL seviyesinde olmuştur.
keti tarafından ölçümlenmiş ve Acente Memnuniyet Skoru’muz %94
olarak gerçekleşmiştir.
2011 yılında AXA SİGORTA olarak prim üretimimiz %31,5 civarında
artmış, 1.997.608.930 TL prim ile pazar payımız da %13,8’e ulaş-
AXA SİGORTA olarak 2011 yılında da daha önceki yılarda olduğu gibi
mıştır. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK şirketimiz ise Aralık ayında emeklilik
çeşitli ödüllere layık görüldük. Capital dergisinin uzun yıllardır düzen-
sözleşmesi tanzim etmeye başlamış ve bu alanda da sektörde adını
lediği “Türkiye’nin En Beğenilen Şirketleri” araştırmasında istikrarlı
duyurmaya başlamıştır. 2011 yılında 54.844.820 TL prim üretilmiş
bir başarıya imza atarak üst üste 4. kez “Sigorta Sektörünün En Be-
ve özellikle hayat sigortalarında bu yıl devreye alınan yeni kaynaklarla
ğenilen Şirketi” seçildik. Başarılarımızı takdir edenler Türkiye ile sınırlı
birlikte tekrar ivmelenme başlamıştır.
kalmadı, dünyanın önde gelen finans dergilerinden World Finance
tarafından üst üste 2. kez “Türkiye’nin En Beğenilen Sigorta Şirketi”
AXA SİGORTA olarak 2011 yılında sektördeki liderliğimizi devam etti-
olarak ödüllendirildik.
rirken 5 milyon poliçe satan büyük bir şirket konumuna gelmiş bulunmaktayız. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK şirketimiz ise sektörde 13. büyük
Şirketimizin başarılı performansının en önemli etkenlerinden biri de
şirket konumunu sürdürmüştür.
çalışanlarımızın şirketimiz ve uygulamalarına olan bağlılığıdır. Towers
Watson bağımsız global araştırma şirketinin AXA Global’de uyguladığı
AXA SİGORTA’nın 2011 yılında 19.349.410 TL vergi sonrası kâr elde
Çalışan Bağlılık Anketi’nin bu seneki sonuçlarında, çalışan memnu-
ettiği görülürken, özellikle bu yıl genel gider ve dağıtım kanalı stra-
niyet endeksimiz %95 gibi bir oranla yine AXA Akdeniz ve Latin Ame-
tejisinde çok önemli başarılar elde ettiği bir yıl olmuştur. AXA HAYAT
rika Bölgesi ortalamasının çok üzerinde seyretmiştir. Memnuniyetle
VE EMEKLİLİK ise bir başka çok başarılı yılı geride bırakmış ve yılı
birlikte birçok şirket uygulamasının (liderlik, kültür, müşteri odaklılık,
16.331.525 TL vergi sonrası kâr elde ederek kapatmıştır.
takdir, gelişim vb.) ölçümlendiği ve %98 katılım oranıyla da fark yaratan çalışan memnuniyet anketimiz, sonuçları tarafımızca titizlikle
AXA SİGORTA’nın en önemli satış kanalı olan acentelerimiz, gerek
incelenerek gerekli aksiyonları çalışanlarımızla şeffaf bir şekilde pay-
büyüme ve gerekse etkinlik açısından 2011 yılını çok başarılı geçir-
laştığımız en önemli geri bildirim sürecimizdir.
miş ve özellikle profesyonel acentelerimiz %34,5 civarında büyüme
sağlamıştır. Dağıtım kanalı çeşitliliğini sağlamak bakımından 2011
2011 yılı sonuçlarına katkıları nedeni ile ortaklarımıza, acentelerimi-
yılında DenizBank ile uzun süreli münhasırlık anlaşması imzalanmış
ze, müşterilerimize ve çalışanlarımıza en içten şükranlarımı sunarım.
ve yoğun biçimde çalışmalar başlamıştır.
AXA SİGORTA olarak kaliteli hizmet anlayışımız çerçevesinde her
H. Cemal Ererdi
sene paydaşlarımızın memnuniyet düzeylerini ölçümlemekteyiz. Niel-
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve CEO
BÖLÜM 03
3
DÜNYA
ve
TÜRKİYE EKONOMİSİ
14 2011 Dünya Ekonomisi
16 2011 Türkiye Ekonomisi
19 Türkiye’nin Ekonomik Görünümü
13
14
AXA
2011 DÜNYA EKONOMİSİ
2011 yılı küresel gelişme ve yeniden yapılanma açısından önemli bir
için yeterli olmuyor. Nitekim Yunanistan örneğinin çok net olarak orta-
yıl olarak kaydedilecek. Ancak 2011’in aynı zamanda önemli dersler
ya koyduğu gibi, ne ulusal irade, ne Birlik iradesi ne de ortaya saçılan
de içerdiği görülüyor.
kaynaklar küçülüp, birkaç adım geri gitmeyi engelleyemedi. Sonuçta
Yunan ekonomisinin bulunduğu konumu terk edeceği, küçüleceği ve
2011’in en önemli dersinin bir tür küresel değişim ivmesine direnme
birkaç adım geri gideceği kabullenildi. Geçtiğimiz günlerde Yunanistan
öyküsü olarak okunabileceği genelde paylaşılıyor. Tarihin kırılma nok-
Maliye Bakanının gelecek beş yılda ülke ekonomisindeki durgunluğun
talarında değişim baskısına direnen ülkeler daha önce de oldu. De-
%20’ye, işsizliğin de %25’e ulaşacağını itiraf etmesi bu sonucu doğru-
ğişim dinamiğinin koordinatlarını ıskalayan bu ülkelerin tarihinde de
luyor. Derslerden birincisi bu.
benzer dersler var kuşkusuz. Ama 2011 deneyimi hem daha taze hem
de bazı eğilimleri daha net sergiliyor. Küresel gelişme dinamiği ülkele-
Sanal konumların değişmesine direnmeye çabalamanın süresi mali-
rin konumunu ve ağırlığını değiştiriyor. Değişimin dünya ekonomisini
yeti katlayarak büyütüyor. Gerçeği algılama, içselleştirme, kabullenme
yeniden yapılandırdığı anlamına geliyor bu. Bazı ülkeler tarihsel gelişim
ve gereğini yerine getirme süresi uzadıkça değişimin maliyeti büyüyor.
sürecinde edindikleri konum ve ağırlığı koruyamıyor, birkaç adım geri
Bunun da en açık örneğini Yunanistan’ın 2011 yılında yaşadıklarında
gitmek durumunda kalıyor. Bazıları ise daha hızlı ilerliyor, yeni bir ko-
görmek mümkün. Bugün yapılanlar en başta yapılsaydı olayın maddi
num ve ağırlık kazanıyor.
ve insan maliyetinin çok daha düşük olacağı genel olarak kabul ediliyor. Direnme uzadıkça maliyet artıyor. 2011 derslerinin ikincisi bu.
Ekonomilerin konum ve ağırlık değiştirmesi çoğu zaman mutlak olarak, bazen de görece küçülmek anlamına geliyor. Geri adım atmak,
Üçüncü ders de yine konum değiştirmeye gösterilen direnç ve bunun
küçülerek eski konumunu terk etmek durumunda kalan ülkeler bu
süresi ile ilgili. Değişime direnme sonuçta akıntıya karşı yüzme gibi bir
dayatmayı kolaylıkla içselleştirip kabullenemiyorlar. Değişime direnip,
durum yaratıyor. Gerilimin artması ve bunun küresel göstergelere yan-
yapay önlem ve araçlarla durumlarını korumaya çalışıyorlar. Direnç bir
sıması olarak ekonomiye tercüme ediliyor bu durum. Yani olay içeride
süre devam ettirilse de sonuçta ekonominin acımasız kuralları ege-
saklı kalmıyor, etrafa da bulaşıyor. Süre uzadıkça bulaşma dozu büyü-
men oluyor. Değişim öngörülen yönde gerçekleşiyor.
yor. Sonuçta, başta söylenilen ve olumlu olan beklentiler yılın ortasında ters dönebiliyor. Derslerin üçüncüsü de bu.
2011, bu tür bir dinamiğin çağdaş örneğine, AB üyeleri ile tanıklık etti.
Bunlar küresel dinamiğin konum değiştirmeye, birkaç adım geri gitme-
2008 adeta bir kâbus havasında bitti. 2009’da saldırgan para ve mali-
ye zorladığı ülkelerdi. Başkaları da vardı ama en bilinen örnek Yuna-
ye politikaları devreye girdi. “Büyük Buhran” çapında bir küresel felaket
nistan oldu. Bu ülkelerin AB imkânlarından da yararlanarak edindikleri
engellendi. 2010’da gelişmiş ülkelerde ilk toparlanma işaretleri belirdi.
konum ve ağırlıklar sanaldı. Küresel ekonominin somut verilerinin bu
tabloyu destekleyip, doğrulamadığı bir süredir biliniyordu. Ancak söz
Euro krizi
konusu ülkeler durumu algılayıp içselleştirmeye yanaşmadılar. Olayın
Küresel düzeyde 2011’e damgasını vuran olay hiç tereddütsüz Euro
katalizörü küresel kriz oldu. Kriz, yapay konum ve ağırlıkları koruyup,
bölgesini saran kamu borcu krizidir. Yıl boyunca dünya kamuoyunu ve
sürdürme olanağını fiilen ortadan kaldırdı. Bu noktadan itibaren direniş
mali piyasaları meşgul eden bu kriz, Euro bölgesinin, hatta AB’nin da-
başladı. Değişime zorlanan ülkelerin direndiklerini en açık ve somut bi-
ğılmasına kadar giden senaryoları besledi.
çimde 2011’de gördük. Bu noktadan itibaren 2011 dersi başladı. Belki
de dersleri demek gerek. Zira 2011’de bu bağlamda üç ders var. Sanal
İktisatçı için Euro bölgesinin sorunları kolaydır. Yunanistan müflis-
konumlar sonsuza kadar sürdürülemiyor. Hiçbir irade ve kaynak bunun
tir; İtalya ve İspanya’nın ise likidite sorunları vardır. İlki borç silme
Bölüm 03 Dünya ve Türkiye Ekonomisi
15
Küresel ekonominin önündeki temel sorun hâlâ aynıdır: ürettiğinden
fazla harcayan (dış açık veren) ekonomilerle ürettiğinden az
harcayan (dış fazla veren) ekonomiler arasında üretim-harcama
dengesi nasıl yeniden tesis edilecek?
gerektirir. İkincisi likidite verilerek çözülebilir. Her ikisi de teknik açı-
2012’de Amerika’da seçime bağlı olarak Cumhuriyetçiler/Demok-
dan hem mümkün hem basittir. Çözümü zorlaştıran siyasettir. İki
ratlar uzlaşmazlığının süreceğini beklemek yanlış olmaz. 2012’de
çözüm de geçmişte sorumsuz davrananların bugün bedel ödeme-
Amerika’nın ithalatının %60’ı gelişmekte olan ülkelerden olacak. 2000
den sıyrılmaları anlamına gelir. Bu durum geçmişte sorumlu dav-
yılından bu yana gelişmekte olanların dış alımları zenginlerin iki katı
ranan bölge ülkelerini rahatsız eder. Üstelik alacaklılar onlardır ve
arttı. 2000’de gelişmekte olanların ithalatı, gelişmişlerin yarısıydı. Son
çözüme direnirler.
10 yılda gelişmekte olanların yurt dışı alımları gelişmişlerin iki katı arttı.
2014 yılında dünyanın en büyük ithalatçısı Çin olacak.
Ufuktaki “sert iniş”
Küresel ekonominin önündeki temel sorun hâlâ aynıdır: ürettiğinden
Euro Bölgesi’nde 2011’de liderler yanlış kararları, kararsızlıkları ve
fazla harcayan (dış açık veren) ekonomilerle ürettiğinden az harcayan
idare-i maslahatçı tutumlarıyla sorunları büyütüp resesyon ihtimalini
(dış fazla veren) ekonomiler arasında üretim-harcama dengesi nasıl
artırdılar. Olumsuzluğun bir başka unsuru da bütçede kısa vadeli ke-
yeniden tesis edilecek?
mer sıkma politikalarıydı. 2012’de İtalya’nın resesyona girme olasılığı
ise çok yüksek gözüküyor.
“Yumuşak iniş” için ikinci grup ülkelerde tüketim artışının, üretim artışının ciddi şekilde üzerinde seyretmesi gerekiyor. Maalesef 2011’de
Yeni yılda liderler iç sorunlara ağırlık verecekler. BM Güvenlik Konseyi
bu yönde olumlu bir gelişme sağlandığını söyleyemiyoruz. Dolayısı ile
üyesi 5 ülkeden dördünde başkanlık seçimi olması karar alımını zor-
dünya ekonomisinde “sert iniş” ihtimali gözle görülür şekilde yükseli-
laştıracak.
yor. Bir: Yeni mali çalkantılar gündemdedir. İki: Küresel büyüme yavaşlıyor; hatta tamamen durabilir. Üç: Politika opsiyonları geçmişe kıyasla
Olumlu görülen bir unsur, merkez bankalarının çözüm arayışlarına istekli
çok daha sınırlıdır.
olmaları. Avrupa Merkez Bankası faizi sıfıra yakın hale getirebilecek. İngiltere Merkez Bankası parasal gevşeme programını genişletecek. FED
Sonuç olarak 2011 dünya ekonomisi için tatsız bir yıldı. 2012 ise onu
de genişlemeyi sürdürürken, uzun vadeli faizleri düşürmeye çalışacak.
da aratabilecek bir yıl olabilir.
Merkez bankalarının gevşek para politikaları uygulamaları ekonomideki
sert gerilemeyi frenleyecek. Gelişmiş ABD ve Avrupa’nın sorunları, ge-
The Economist’in “kendi gözlüğünden” her yıl Aralık ayında yayınladığı
lişmekte olan ülkeleri de etkileyecek. Çin’in büyümesi hız kesecek. Enf-
bir yıl sonrası dünya gelişmesine bakan raporu “World in 2012” yayın-
lasyonu kontrol altına almak için bu yola gitmek zorunda kalacak. Geliş-
landı. Rapor “Atlas’ın sırtında taşıdığı dünyanın borç yüklü” olduğunu,
mekte olanlar Batılılar’daki yavaşlama ve gelişmelere hassas olacaklar.
bunun ağırlıklı olarak yanlış ve kararsızlık taşıyan, 2011 gelişmiş ülke
politikalarından kaynaklandığını ve bunun sonucunda 2012 yılında
Economic intelligence Unit (EIU), satın alma paritesine göre 2012 bü-
durgunluk yaşanabileceğini belirtirken, resesyon beklentisinin %40’lar
yüme beklentisini %3,3 olarak açıkladı. 2011 beklentisi bunun üze-
seviyesinde olduğu bilgisine yer veriyor.
rinde %3,7 idi. Ayrıca dünya ekonomisinin resesyona girme olasılığının da %40 olduğu tahminini yaptı. EIU dünyada 2012 yılında en hızlı
Raporun tespitlerini ele aldığımızda karşımıza çıkan tabloyu şöyle özet-
büyümenin Çin’in özerk bölgesi Macau’da olacağını ve %15 büyüme
leyebiliriz: Amerika yanlış parasal sıkılaştırma politikaları uyguladı. Ön-
kaydedeceğini bildirdi. İlk onun diğer ülkelerini %14,5 ile Moğolistan,
lemlerdeki hatalar durgunluğu gereğinden fazla sürdürdü. Bu da 1937
%13,5 ile Libya, %10,9 ile Irak, %9,9 ile Angola, %8,5 ile Nijer, %8,2
buhranını derinleştiren kararlarla kıyaslamalara neden oldu. Bu 2012
ile Çin, %8 ile Etiyopya, %8 ile Ruanda ve %7,9 ile Laos izliyor. EIU’nun
yılını durgunluğun sürdüğü bir yıl olmaya aday kıldı.
Türkiye 2012 büyüme tahmini ise %3,5.
16
AXA
2011 TÜRKİYE EKONOMİSİ
2011 yılının ekonomik açıdan kelimenin tam anlamı ile şaşırttığını
Gerçi üçüncü çeyrekte ihracat da büyümeye destek verdi; ancak
söyleyebiliriz. 2011'de son 10 yılın en ilginç konjonktürü ortaya
temelde lokomotif iç talep oldu. %4,5 olarak öngörülen büyüme-
çıktı ve ekonomi beklenenden çok farklı gelişti. Aynı anda iktisat
nin %7,5 düzeyinde gerçekleşeceği tahmin edildi. Ancak, bu tah-
politikası bilinenin dışına çıkarak ezberleri bozdu.
minden sonra açıklanan yıllık büyüme %8,5 olarak gerçekleşti.
2011’de tahminler tutmadı
Enflasyon: Tüketici fiyatları endeksi bazında Aralık ayları değişimine göre 2011 yılı enflasyonunu orta vadeli programda %5,3
1- Ekonomi çok ciddi anlamda büyümeye devam etti. %5-6’ya ya-
olarak öngörmüştür. Merkez Bankası’nın 2011 enflasyon hedefi
vaşlaması beklenirken, yılı %8,5 olarak bitirdi.
ise %5,5’ti. Ayrıca OVP ile Merkez Bankası’nın öngörülerinin farklı
olduğunu da belirtmek gerekir. Enflasyon tahminlerin çok üstüne
2- Cari açık kimsenin tahayyül edemeyeceği düzeylere tırman-
çıkarak, çift haneli bir düzeyde %10,5 olarak gerçekleşti. Enflasyo-
dı. 42 milyar ABD Doları civarı öngörülen cari açık, yılsonunda
nun öngörülenin bir kat üstüne çıkmasında en büyük etkiyi, Mayıs
77 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti.
ayında gıda maddelerinin fiyatında ortaya çıkan artış ile Ekim ve
Kasım aylarındaki vergi ayarlamaları ve kur artışları yaptı.
3- TL’de değer kaybı beklenmiyordu ve yılsonu ABD Doları tahminleri 1,55-1,60 TL civarındaydı. Merkez Bankası’nın döviz satışları-
Dış Ticaret: 2011’de dış ticarette, özellikle de ithalatta öngörüle-
na rağmen ABD Doları 1,90 TL’ye ulaştı.
ne göre büyük sapma görüldü. Yılın tümü için 199,5 milyar ABD
Doları olarak öngörülen ithalat, yılsonunda öngörülerin çok üstün-
4- İşsizlik oranının ancak %11’in altına inebileceği düşünülüyordu. Fa-
de, 241 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti.
kat beklenenin çok ötesinde bir istihdam artışı ile %10’un altına inildi.
Yılın tümü için 127 milyar ABD Doları olarak öngörülen ihracat ise
5- Seçim yılında bütçenin fazla sıkılmayacağı tahmin ediliyordu.
Aralık 2011 sonu itibari ile 135 milyar ABD Doları’na ulaştı.
Bütçe açığının milli gelire oranı %3 yerine %1,3 olarak gerçekleşti.
2011 için başlangıçta 72,5 milyar ABD Doları düzeyinde öngö6- Enflasyonun yatay seyretmesi bekleniyordu ancak yılın son çey-
rülen ticaret açığı, Aralık ayı sonunda 106 milyar ABD Doları’nı
reğinde aniden patlayarak çift haneye tırmandı.
buldu.
GSYH: 2011 yılına %4,5’lik büyüme hedefiyle girildi. Ancak, eko-
Cari açık: İthalatın öngörülenin çok ötesinde gerçekleşmesinin
nomi tahminlerin ötesinde canlı seyretti. İç talepteki canlılık, bü-
bir yansıması olarak cari açıkta da büyük sapma oldu. 2011 için
yümede öngörülenin çok üstüne çıkılması sonucunu doğurdu.
başlangıçta 42 milyar ABD Doları olarak öngörülen cari açık 2011
17
2011 yılının ekonomik açıdan kelimenin tam anlamı ile şaşırttığını
söyleyebiliriz. 2011'de son 10 yılın en ilginç konjonktürü ortaya çıktı
ve ekonomi beklenenden çok farklı gelişti. Aynı anda iktisat politikası
bilinenin dışına çıkarak ezberleri bozdu.
sonunda 77 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti. Başlangıçta
Sorunun temel kaynağının AB olduğu çok açık. Buna hiç hesapta
%5,4 düzeyinde öngörülen cari açığın GSYH’ye oranı da %10 ola-
olmayan yeni sorunlar da eklenmiyor değil. Örneğin petrol sev-
rak gerçekleşti.
kiyatı konusunda Hürmüz Boğazı özelinde ABD ile İran arasında
yaşanan restleşmenin petrol fiyatlarına olan etkisi. Bu durumun
Dolar kuru: Dolar kurunda ortalama ve yılsonu değişimi olmak
fiyatları ne ölçüde ve ne süreyle yukarı çekeceğini kestirememek-
üzere iki kavram var. 2011 için dolar kuru yıl ortalaması bazında
le birlikte, işte hiç hesapta olmayan ve çözümü konusunda bizim
1,5557 düzeyinde öngörülmüştü. Gerçekleşme 1,6707 düzeyin-
hiçbir etkide bulunma şansımız bulunmayan bir konu.
de oldu, yani yıl ortalaması bazında öngörülene göre çok büyük
bir sapma olmadı.
AB’deki sorunların bizi çok olumsuz etkilemeyeceği beklentisi
genelde paylaşılıyor, ancak AB’deki sorunlar ve Euro’nun düzeyi
Ancak, yılsonu oranlarına göre değişim alındığında dolarda
bizim için çok önemli. 2012’de bu sorunlar hafifleyecek mi, yoksa
%22,2’yi bulan bir artış söz konusu. 2010 sonunda 1,5460 düze-
daha mı ağırlaşacak bilinmiyor, ancak bu bilinmezlik de kaygıları
yinde bulunan dolar, bu yılı 1,8889 ile kapattı.
artırıyor.
Bütçe: Merkezi yönetim bütçesinde başarılı bir performans sergi-
GSYH’den başlayarak, 2012’de temel göstergelerdeki beklentiler
lendi. 2011 yılının tümünde 34 milyar TL açık verileceği öngörülen
aşağıdaki şekilde özetlenebilir;
merkezi yönetim bütçesi, bütçe açığını 17 milyar 439 milyon TL ile
sınırlandırabildi.
GSYH: 2011’de %4,5 düzeyinde öngörüldükten sonra %8,5 olarak gerçekleşen büyüme için, 2012 hedefi %4, IMF ise Türkiye’nin
Yılın tümünde 279 milyar TL olması öngörülen gelir, yılsonunda
2012’de yalnızca %2,3 büyüyebileceğini öngörüyor.
beklentilerin üzerinde artarak 296 milyar TL’ye ulaştı. Giderler ise
öngörülere uygun olarak 313 milyar TL olarak gerçekleşti.
2012 için tahmini en zor büyüklüklerin başında GSYH’nin geldiğini söylemek gerekir. Bir yandan iç talepteki canlılığı kısmaya dö-
2012’ye ilişkin temel değerlendirmede hemen herkes görüş birliği
nük adımlar atılıyor, bu yönde hazırlıklar var, kredi kartlarına tek
içinde görünüyor. Zor bir yıla, daha doğrusu belirsizlik dozunun
limit getirilmesi gibi. Bir yanda AB’deki sorunların ne yönde ve ne
çok yüksek olduğu bir yıla girildiği görüşü hakim. Bu zorluk ya da
boyutta seyredeceği bilinmiyor. Tüm bu etkenler, üretimi ve bağlı
belirsizlik, bize özgü bir sorun değil. Tam tersine, biraz da ithal
olarak GSYH büyüklüğünü etkileyecek unsurlar olarak gözüküyor.
etmek durumunda olduğumuz bir belirsizlikten söz ediyoruz. Dolayısıyla bu belirsizliği ve yaratabileceği zorluğu yok edebilmek de
Enflasyon: Enflasyonda orta vadeli program ile Merkez Ban-
bizim elimizde değil.
kası öngörüsünün aynı olmaması tuhaf bir durum oluşturuyor.
18
AXA
2012 için tahmini en zor büyüklüklerin başında GSYH’nin geldiğini
söylemek gerekir. Bir yandan iç talepteki canlılığı kısmaya dönük adımlar
atılıyor, bu yönde hazırlıklar var, kredi kartlarına tek limit getirilmesi gibi.
Bir yanda AB’deki sorunların ne yönde ve boyutta seyredeceği bilinmiyor.
2011 TÜRKİYE EKONOMİSİ
2012 için Merkez Bankası %5 enflasyon hedefliyor. 2012 - 2014
Cari açık: OVP çerçevesinde bu yılı 77 milyar ABD Doları gerçek-
dönemi orta vadeli programına göre ise hedef %5,2 düzeyinde.
leşme ile kapatan cari açığın 2012’de 65 milyar ABD Doları’na
inmesi öngörülüyor. Açığın GSYH’ye oranının da %8 olması bek-
2011’i çift hane (%10,45) olarak kapatan TÜFE’nin 2012 sonun-
leniyor.
da %5’lere inmesi oldukça zor gözüküyor. Eğer 2012’deki TÜFE,
Mayıs ayında 2011 Mayıs’a göre çok çok az artar, Haziran ve
Ekonomik büyümenin yavaşlaması paralelinde, artmayacak, hat-
Temmuz’da geçen yılın aynı döneminde olduğu gibi aynı düzeyde
ta küçük ihtimal de olsa daralacak dış ticaret açığı sayesinde cari
gerileme gösterir ve Ekim ve Kasım’da da yine 2011 Ekim-Kasım
açığın 65 milyar ABD Doları’na inmesi makul bir hedef olarak gö-
döneminde kaydedilen artışların çok altında bir artış ortaya çıkar-
rülüyor.
sa, yıllık oran %5’lere inecek. Mayıs, Ekim ve Kasım’da bu yılkine
göre daha düşük artışlar ortaya çıkması beklenmeli, ama bu bile
Dolar kuru: 2011 yılında ABD Doları kurunda müthiş bir dalgalan-
bizi %5’e götürmeye yetecek gibi görünmüyor.
ma vardı ve bu dalgalanma sonucunda yıllık ortalama kur 1,6707
düzeyinde iken yılsonu kapanış kuru 1,8889 düzeyinde gerçek-
Dış ticaret: Bu yıl 241 milyar ABD Doları’na ulaşan ithalatta 2012
leşti.
hedefi 249 milyar ABD Doları. 2011 yılında hedefin üzerinde, 135
milyar ABD Doları olarak gerçekleşen ihracatta ise 2012 hedefi
Bütçe: 2012 merkezi yönetim bütçesinde gelirler 330 milyar TL,
149 milyar ABD Doları.
giderler 351 milyar TL, buna göre bütçe açığı da 21 milyar TL olarak öngörülüyor. Faiz dışı fazla hedefi ise 29 milyar TL.
Eğer 2012’deki ekonomik büyüme %4 değil de, çok daha aşağılarda oluşur, hatta negatif bir oran görülmezse ithalatı 249 milyarda
tutmak çok zor olacak gibi görünüyor. Hele hele petrol fiyatlarında
ortaya çıkabilecek riskler göz önüne alındığında.
Bu yıl 106 milyar ABD Doları olarak açıklanan dış ticaret açığının
2012’de 100 milyarda tutulmasının öngörülmesi de bir başka iddialı hedef olarak dikkati çekiyor.
Türkİye’nİn ekonomİk görünümü
Milli Gelir
2009 20102011
GSYH (Milyon TL) 952.559
1.098.799
1.294.893
GSYH (Milyon $) 616.703 731.608
772.298
GSYH Büyüme Hızı (%)
-4,8 9,2
8,5
Kişi Başına GS Y H ($)
8.559
10.022
10.444
14,0 11,9 9,8
Deflatör (%) (1998 Bazlı) 5,3
5,7
8,6
TÜFE (Yıl Sonu Enflasyonu, %) 6,5 6,4
10,5
İhracat (FOB) (Milyon $) 102.143
113.883
134.954
İthalat (CIF) (Milyon$) 140.928
185.544
240.833
-38.785
-71.661
-105.879
İşsizlik oranı (%) Enflasyon
Dış Ekonomi
Dış Ticaret Dengesi (Milyon $)
Karşılama Oranı (%)
Cari İşlemler Dengesi (Milyon $) Cari İşlemler Dengesi / GSYH (%) 72,5
61,4 56,0
-13.370 -46.643
-77.199
-2,2
-6,4
-10,0
6.858
7.574 13.440
70.716
80.721 78.330
Bütçe Dengesi (Milyon TL)
-52.761
-40.081
17.439
Faiz Dışı Fazla (Milyon TL)
440 8.217
24.773
Net Doğrudan Yab. Ser. (Milyon $) TCMB Brüt Döviz Rez.(Milyon $)
Kamu Maliyesi
53.201
48.299
42.212
Faiz Gideri / Vergi Gelirleri (%) Faiz Gideri (Milyon TL)
30,9 22,9
16,6
Bütçe Gelirleri / Bütçe Giderleri (%) 80,3
86,4
94,4
Faiz Giderleri / Bütçe Giderleri (%) 19,8
16,4
13,5
Vergi Gelirleri / Bütçe Gelirleri (%) 80,0
82,8
85,8
Bütçe Giderleri / GSYH (%) 28,2
26,8
24,2
Bütçe Gelirleri / GSYH (%) 22,6
23,1 22,8
Faiz Giderleri / GSYH (%)
5,6
4,4 3,3
Bütçe Dengesi / GSYH (%)
-5,5
-3,6 -1,3
Faiz Dışı Fazla / GSYH (%)
0,0
0,7 1,9
Vergi Gelirleri / GSYH (%)
18,1
19,2
19,6
5,1 2,3 0,6
AB Tanımlı G.Y ön.Borç Stoku / GSYH (%) 46,1
42,4 39,4
DİBS. Faiz Oranı (%)
11,6 8,1
8,7
6,5 6,5 5,75
Kamu Kesimi Borç. Gereği / GSYH (%) TCMB Politika Faiz Or. (%)
Kaynak: TCMB, TÜİK, Hazine, Maliye verilerinden
19
BÖLÜM 04
4
SİGORTA SEKTÖRÜNE
GENEL BAKIŞ
22 Dünyada Sigortacılık
24 Türkiye’de Sigortacılık
21
22
AXA
DÜNYA’DA SİGORTACILIK
Swiss Re tarafından yayımlanan “Küresel Sigorta Araştırması 2011
lerinde fiyatlandırmaya özel olarak önem vermek gerekiyor. Mevcut
ve 2012/13 Görünümü” raporuna göre ekonomi yavaşlarken, dü-
krizin, finansal istikrarı korumanın politikacılar için önemli bir görev
şük faiz oranları ve Euro borç krizi sigortacıların kârlılığını ve varlık-
olduğunu gösterdiğini söyleyen Arnoldussen, bu doğrultuda şeffaf-
ları olumsuz etkileyecek faktörler olarak ön plana çıkıyor. Rapordan
lığı hedefleyen Solvency II’nin Avrupa sigorta piyasası için doğru bir
çıkan sonuçlara göre sigorta sektörü, finansal krizin başladığı döne-
adım olduğunu ve piyasa düzenlemelerinin geliştirilmesi gerektiğini
me göre sermaye tabanını çok daha yüksek bir seviyede ve başarılı
vurguluyor.
bir şekilde onarsa da, büyük felaketlerden kaynaklanan kayıplar
ve düşük yatırım verimliliğinin bu yılki kârlılığı düşürmesi bekleni-
Büyüme yavaş olacak
yor. Diğer yandan gelişmiş piyasalardaki zayıf ekonomik büyüme
2011 yılı sadece afetzedeler için değil hiç şüphesiz sigortacılar
hayat ve hayat dışı primlerdeki genişlemeyi sınırlandıracak. Fakat
için de büyük kayıpların yaşandığı bir yıl oldu. Swiss Re raporuna
elementer branşlardaki kârlılık, piyasaların sertleşmesini takiben
göre ABD ve Avrupa’da yaşanan zorlu makro ekonomik ortam ılım-
2012 sonundan itibaren tekrar iyileşecek. Hayat ve hayat dışı alan-
lı bir prim artışına sebep olacak. Nitekim 2013 yılında ekonomik
lardaki primlerin büyümesi ise 2012’de artacak. 2013’te ise daha
koşullar iyileştikçe, gelişmiş piyasalarda gerçek prim artış oranı
da gelişecek. Yükselen piyasalardaki büyümenin 2012’de %7 ile
da hızlanacak ve 2012’de yaklaşık %1 düzeyinden 2013’te %3’e
%9 oranlarında olması beklenirken, Swiss Re ekonomistleri sektör-
çıkacak. Yükselen piyasaların ise aynı dönemde %7 ile %9 arasın-
deki asıl büyümenin 2013’te hissedileceği görüşünü savunuyorlar.
da gerçek prim artış oranlarını yakalaması öngörülüyor.
Swiss Re’nin raporu açıkladığı Economic Forum’da konuşan Baş
Sigorta branşlarına bakarsak, hayat branşında 2010’da kısa bir
Ekonomist Kurt Karl’a göre, sigorta sektörü mevcut ekonomik ve
düzelme yaşayan primler 2011’de tekrar düşüş yaşadı. Swiss Re
siyasi ortamda üç ana zorlukla karşı karşıya kalacak: Düşük hazine
raporuna göre prim artışının 2012’de düzelmesi beklense de tü-
bonosu gelirleri, Euro borç krizi ve yükselen piyasalarda yükselen
keticiler ve işverenleri etkileyen zayıf ekonomi yüzünden bu artış
enflasyonla yavaşlayan büyüme. Swiss Re raporuna göre düşük ya-
cansız olacak. Ancak 2013’den itibaren büyümenin yavaşça art-
tırım gelirleri, yüksek tedbir maliyetleri ve düşük iş hacminin yanı
ması ve uzun vadeli büyüme trendine girmesi bekleniyor.
sıra daha külfetli sermaye gereksinimleri, kısa vadede kriz öncesi
kârlılığa dönüşü engelleyecek.
2011 yılı çok ciddi anlamda tabii afetlerin etkisinin görüldüğü bir yıl
oldu. 2011 yılında bu tür hasarların toplam ekonomik kaybının 350
Munich Re analistleri de benzer şekilde sigorta sektörünün önün-
milyar ABD Doları civarında olduğu tahmin ediliyor. Özellikle Japonya
deki en büyük zorlukları Avrupa ve ABD’deki borç krizleri, düşük faiz
ve Yeni Zelanda’da gerçekleşen depremler ile Tayland’da görülen sel-
oranları ve yaşanan ağır doğal felaketler olarak sıralıyor. Bölgesel
ler bu yıl öne çıkan tabii afetler olarak gözüküyor.
ve sektör bazlı büyüme alanlarını belirleyen Munich Re analistlerine göre sigorta sektörü genel olarak düşük faiz oranlarından etki-
Sigortalı kaybın 108 milyar ABD Doları civarında olduğu ve bu kaybın
lendi. Munich Re Yönetim Kurulu Üyesi Ludger Arnoldussen’e göre
35 milyar ABD Doları’nın Japonya’dan, 12 milyar ABD Doları’nın Yeni
yatırım çeşitliliği her zamankinden daha fazla önem kazanırken,
Zelanda’dan, 8-11 milyar ABD Doları’nın ise Tayland’daki selden oluş-
yatırım gelirlerinin azalmasından dolayı poliçe yenileme görüşme-
tuğu tahmin ediliyor.
Bölüm 04 Sigorta Sektörüne Genel Bakış
23
Swiss Re analistleri yükselen piyasaların 2012’de de küresel
sigorta sektörünün büyüme motoru olmasını bekliyor. Tahminler
hayat sigortası primlerinin 2012 ve 2013’te %8, hayat dışı primlerin
ise %7-9 oranında artacağı yönünde.
Diğer yandan 2011’in ilk yarısındaki felaketlerden ortaya çıkan
Amerika’da ise sağlıklı büyüme sağlandı. 2012 ve 2013’te uzun va-
kayıplar bu yıl kârları düşürürken reasürans oranlarının sertleş-
deli gerçek büyüme oranlarının %8 civarında olması bekleniyor.
mesine yol açtı. Büyük hasar taleplerinin şimdiden yenilenen
Hayatdışı branşlar ise yükselen piyasalardaki istikrarlı ekonomik bü-
sözleşmelere yansıdığını söyleyen Munich Re Yönetim Kurulu
yümeden olumlu etkilenmeye devam etti. Artan araba sahipliği ve
Üyesi Arnoldussen, Avustralya ve Yeni Zelanda’da doğal afet prim
sürekli alt yapı harcamaları sigorta talebini artırdı. Ayrıca Asya’daki
fiyatlarının ortalama %40-50 oranında arttığını, ABD ve Latin
bir dizi doğal felaketin risk algısında bilinçlenmeyi artırmaya ve şir-
Amerika’da ise fiyat artışlarının %10’larda olduğunu söylüyor.
ketlerin sigorta korumasına yönelmesine yardım etmesi bekleniyor.
Bu yüzden ticari, araç, sağlık ve bireysel kaza branşlarının yanı sıra
Son kriz Avrupalı sigortacıların çoğunda “toksik borç” içeren bir
mühendislik, tarım ve kefalet sigortalarında güçlü bir artış bekleniyor.
yatırım portföyüne sahip olduklarını göstermiştir. Bunun tabii sonucu olarak hisse senedi fiyatları çok ciddi oranda düştü. 2011
Swiss Re analistleri yükselen piyasaların 2012’de de küresel
yılında şirketlerin piyasayı ikna edecek stratejiler konusunda zor-
sigorta sektörünün büyüme motoru olmasını bekliyor. Tahminler ha-
lanmaları ve sürekli olarak not düşürülme riskleri ile karşı karşıya
yat sigortası primlerinin 2012 ve 2013’te %8, hayat dışı primlerin ise
kalmaları öne çıkan olgular oldu.
%7-9 oranında artacağı yönünde. Öte yandan küresel sigorta devleri
için iyi bir haber var. Çin, Hindistan ve Rusya gibi bazı anahtar böl-
Avrupa’da sigortacıların sermaye artışına gitmesi gerekliliği sürek-
gelerde sigorta sektörünün daha fazla liberalleşmesi ve bu sayede
li olarak kanun yapıcı ve denetçiler tarafından dile getirilmiş, buna
küresel piyasaların daha fazla eklemlenmesi bekleniyor. Beklenti-
karşılık şirketler ellerindeki bazı aktifleri gözden çıkararak güçlü
leri özetlemek gerekirse reasürans devlerinin 2012’den olmasa da
kalmanın yollarını aramışlardır.
2013 yılından umutlu oldukları görülüyor.
Diğer yandan sorunlu ülkelerin tahvil ve bonolarını elinde bulun-
Beklentilerden satırbaşları
duran şirketler bu değerlerden ciddi oranlarda karşılık ayırmak
•2012’de büyüme zayıf olsa da 2013’den itibaren sektör uzun vadeli
zorunda kaldılar.
büyüme trendine geri dönecek.
•Sigorta sektörünün sermaye onarımı 2007 yılına göre daha iyi.
Sigortacılar halen Solvency II’nin olası etkileri konusunda oldukça
•2011’de yaşanan felaketler şimdiden reasürans fiyatlarına yansıdı.
tedirgin bir bekleyiş içinde. Diğer yandan sigorta sektörüne yatırım
•Hayat sigortasındaki büyüme 2012 ve 2013’te iyileşecek ancak dü-
yapanlar içinde tedirginlik bu şirketlerin ilave sermaye ihtiyacı duyması durumunda ortaya çıkacak.
şük faiz oranları kârlılığı olumsuz etkileyecek.
•Yükselen piyasalar büyümenin motoru olmaya devam edecek ve
2012’de daha fazla liberalleşecek.
Yükselen piyasalar daha fazla liberalleşecek
Sigorta branşlarına bakarsak, Swiss Re raporuna göre 2011 yılında hayat sigortası branşı Çin ve Hindistan’daki düzenlemelerden
kaynaklı olarak yükselen piyasalarda yavaşladı. Ortadoğu ve Latin
•Hayat sigortalarındaki büyüme 2012 ve 2013'te iyileşecek ancak
düşük faiz oranları karlılığı olumsuz etkileyecek.
•Yükselen piyasalar büyümenin motoru olmaya devam edecek
ve 2012'de daha fazla liberalleşecek.
24
AXA
TÜRKİYE’DE SİGORTACILIK
Sigorta Sektörüne Genel Bakış
Branşlar bazında kâr (m TL)
Sigorta endüstrimiz 2011 yılında, fiyatlardaki kıyasıya rekabete,
2011
2010
Değişim (%)
Z. Trafik
-458
-587
▲
Kasko
-191
-128
▼
Yangın ve Doğal Afetler
171
194
▼
Gelişim hemen hemen her branşta gözlemlenirken, sektörümüz
Mühendislik
-26
16
▼
için daha da önemli olanı poliçe sayısındaki hızlı artıştır. Bu sek-
Nakliyat
114
115
▼
törün performansı ile ilgili önemli bir göstergedir. 2006 yılında
Sağlık
12
-36
▲
toplam 30 milyon olan poliçe adetleri 2011 sonunda 50 milyona
Ferdi Kaza
181
187
▼
Diğer
257
234
▲
60
-5
▲
Hayat
198
144
▲
TOPLAM
258
139
▲
düşen marjlara ve kronik kârsızlığa rağmen enflasyonun üzerinde
%21,5 oranında büyümüş, reel anlamda önemli bir gelişim sağlamıştır.
yaklaşmıştır. Sigortacılığın Avrupa’da durgunluğa girmesi ile ülkemizdeki poliçe adetlerindeki bu artış yabancı sigorta şirketlerinin
iştahını kabartmış, taleplerin hızla Türkiye’ye kaymasına neden
olmuştur.
Hayat Dışı
Branşlar bazında prim üretimi (m TL)
Ancak 2011 yılında primdeki bu ciddi büyümenin etkilerini karlı-
2011
2010
Değişim (%)
Z. Trafik
2.700
2.306
17,1
Kasko
3.788
3.117
21,5
2.310
1.980
16,6
Mühendislik
802
582
37,7
Nakliyat
359
299
20,1
formansın nedenleri derinlemesine analiz edildiğinde ise dört ana
1.963
1.675
17,2
konu öne çıkmaktadır.
621
566
9,8
1.936
1.424
36
14.479
11.949
21,2
2.686
2.181
23,1
17.165
14.130
21,5
Sağlık
Ferdi Kaza
Diğer
Hayat Dışı
Hayat
TOPLAM
lıkta görmek pek mümkün olmamıştır. Son yıllarda sektörün en
önemli sorunu olarak öne çıkan “kârsızlık” konusu bu yıl da devam etmiş, sektör özellikle oto sigortalarında büyük zarar yazmıştır. Elementer sigortalarda faaliyet gösteren toplam 39 şirketten
17’sinin 341 m TL bilânço zararı yazdığı görülmüştür. Bu kötü per-
a) Rakibe göre fiyatlama anlayışı nedeni ile teknik kârlılığın
düşmesi;
Teknik karsızlıkta özellikle fiyat yetersizliği ana sebep olarak ortaya çıkmıştır. Sektörün önünde “fiyat rekabeti” gibi çok önemli
bir engel var. Şirketlerin kendi tarifelerini oluşturma ve uygulama-
25
Sigorta endüstrimiz 2011 yılında, fiyatlardaki kıyasıya rekabete,
düşen marjlara ve kronik kârsızlığa rağmen enflasyonun
üzerinde %21,5 oranında büyümüş, reel anlamda önemli bir
gelişim sağlamıştır.
da yeterince gelişme göstermemeleri, fiyat rekabetinin altyapısını
b) Operasyonel verimlilik konusunda yeterli gelişimin
kendi içlerinde oluşturmaması, gerçek maliyetleri dikkate alma-
sağlanamaması;
maları, pazar payı kaybı endişesiyle rakip şirketlerin fiyatlarına
2011 sonu itibari ile sektör masraf oranı (genel gider) %12,4,
göre fiyatlama yapması teknik kârlılığı ortadan kaldırmış ve ortaya
acente komisyonu dahil toplam masraf oranı %28,6 (acente ko-
son derece kötü bir tablo çıkmasına neden olmuştur. Özellikle ha-
misyon oranı %16,2) ve teknik kârlılığı gösteren bileşik oran ise
yat dışı branşlardaki zarar, şirketlerin ciddi olarak düşünmesini ve
%105,5 olarak gerçekleşmiştir. Bu sonuç ekonomik bileşik oran
radikal değişiklikler yapmasını zorunlu hale getirmiştir. Sigortacı-
anlamında dahi sektörün kâr üretmesine imkân vermemiştir.
lıkta zarardan kâra geçilmesi için fiyatların artırılması gerekmek-
Özellikle genel gider ve toplam gider oranları (acente komisyonu
tedir. Kısa süre içinde fiyatlarda yukarı yönlü bir trend kaçınılmaz
dahil) batı sigortacılığı ile mukayese edildiğinde, ülkemiz sigortacı-
olacaktır.
lığının ciddi anlamda yol alması gerektiği anlaşılmaktadır.
Sektör kâr gelişimi (m TL)
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
2008.12
2009.12
2010.12
2011.12
404
93
-5
60
Hayat
78
107
144
198
Toplam
482
200
139
258
-50
Hayat Dışı
26
AXA
Sigortacılıkta gelişim hemen hemen her branşta gözlemlenirken,
sektörümüz için daha da önemli olanı poliçe sayısındaki hızlı artıştır.
Bu sektörün performansı ile ilgili önemli bir göstergedir.
c) Sigorta yönetmeliği ve diğer yasal düzenlemeler ile sektöre
da IBNR sonucunun negatif çıktığı branşlarda, bu tutarın %50’si
getirilen yeni uygulamalar ve değişiklikler:
kadarlık kısmını dikkate alarak AZMM ya da IBNR’da bu tutarda
bir indirim yapmaları imkanı da getirilmiştir. Yine aynı genelge-
i) Hazine Müsteşarlığı tarafından Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (AZMM), Muallak Tazminat Karşılıkları ve diğer konularda
ler uyarınca davalık muallâklar, pilot davalar ve buna bağlı olarak AZMM’ye ilişkin ilave düzenlemeler yapılmıştır.
yürürlüğe konulan yeni yönetmelikler: 28.07.2010 tarihinde
yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Buna ilave olarak; 2011/ 23 sayılı IBNR Hesaplamasına ilişkin
teknik karşılıklarına ve bu karşılıkların yatırılacağı varlıklara iliş-
Açıklamalar Hakkında Genelge ile şirketlere, geçmiş 5 yılda hu-
kin yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair yönetmelik ve bu
kuk davalarındaki kazanma oranlarına bakarak, her bir branş-
yönetmeliğin nasıl uygulanacağına ilişkin açıklanan çeşitli ge-
ta % 15’i aşmamak koşuluyla, muallak hasarlardan toplu bir
nelgeler uyarınca şirketlerin rezerv yapısında önemli değişiklik-
indirim yapma hakkı tanınmıştır. Bu yaklaşım şirketlerin teknik
ler meydana gelmiştir.
karşılıklarının daha gerçekçi bir boyuta çekilmesine ve TFRS’ye
uygun hale getirilmesine katkı sağlamıştır.
En büyük değişikliğin meydana geldiği Muâllak Tazminat Karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen Aktüeryal Zin-
Bu düzenlemeler tüm sigorta şirketlerinin rezervlerini etkile-
cir Merdiven Metodu (AZMM) ya da Gerçekleşmiş ancak Rapor
miştir. Kârların düşmesi sonucu ile birlikte sektörde yetersiz
Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılıkları (IBNR) ile gerekli sevi-
rezervle çalışan şirketlerin sermaye artırımına gitmesi zorunlu-
yelerine taşınmaktadır. Şirketler kendi portföylerini inceleyerek,
luğu ortaya çıkacaktır. Ancak, geleceğe baktığımız zaman, bu
her bir branş için bu metotta belirlenen 5 hesaplama yöntemin-
değişiklikler sektörün güçlenmesi ve tüketicilere daha güvenilir
den birini seçmek, seçtikleri yöntemi ise 3 yıl boyunca değiş-
biçimde hizmet etmesi için önemli çalışmalardır.
tirmeden uygulamak zorundadır. Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili
genelgesi uyarınca AZMM sonucu hesaplanan toplam rezerv
ii)6111 sayılı Kanunun 59’uncu maddesi ile trafik sigortaları
tutarı, yine şirketlerin hesaplamak zorunda oldukları diğer bir
kapsamında karşılanan tedavi masraflarına yönelik getirilen uy-
metot olan IBNR çalışması ile karşılaştırılmaktadır. Bu iki me-
gulama değişikliği; Söz konusu yasanın ilgili maddesi ile 2918
tot sonucu hesaplanan muallâk tazminat karşılığından hangisi
nolu yasanın 98’inci maddesi değiştirilmiş, buna göre trafik
büyük ise şirketler bu metodu kullanmak durumundadır. Ancak
kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sağlık giderle-
uygulamaya bakıldığında özellikle hayat dışı branşlarda faaliyet
rinin Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) tarafından tazmin edilmesi
gösteren şirketlerde AZMM rezerv çalışmasının IBNR çalışma-
hükme bağlanmıştır. Öngörülen hüküm gereği sigorta şirketleri
sından çok daha yüksek çıktığı görülmektedir. Hazine Müsteşar-
trafik sigortası kapsamında tahsil ettikleri primin matbu bir kıs-
lığı 2010 yılı için AZMM sonucunun en az % 80’ini, 2011 yılı için
mını SGK’a devredecek ve bu alandaki yükümlülükleri de sona
% 90’ının kullanılmasına izin vermektedir. Şirketlerin AZMM ya
erecektir. Trafik kazaları nedeniyle ilgililere sunulan sağlık hiz-
27
met bedellerinin SGK’ya devrine ilişkin usul ve esaslar ayrı bir
Geleneksel olarak teknik gelir zafiyetini mali geliri ile kapatan si-
yönetmelikte düzenlenmiştir. Bu uygulama ile sigorta şirketleri
gorta endüstrisi bu gelişmeden reel anlamda olumsuz olarak etki-
geçmişte trafik sigortaları kapsamında ödedikleri tedavi masraf-
lenmiş ve bilânço kârı anlamında 2010 ve 2011 yılları sektör için
larının çok daha üstünde bir maliyet ile karşılaşmaktadır.
oldukça sorunlu yıllar olmuştur. 2012 ve takip eden yıllarda sigorta endüstrisinin operasyonel kâr elde etmek konusunda daha
hassas olması kaçınılmaz gibi görünmektedir.
d) Mali gelirde düşüş;
Türkiye ekonomisindeki gelişmelere bağlı olarak faiz oranlarında
geçmiş yıllara göre önemli ölçüde düşüş olmuş, 2011 yılında bir
Yeni dönemde sigorta şirketlerinin operasyonel maliyetlerini
önceki yılla karşılaştırıldığında nispeten düzelme olsa da 2008 ve
düşürmek için iş kabul standartlarına, riske göre fiyatlama me-
öncesindeki seviyesine ulaşamamıştır. Bu gelişime bağlı olarak
kanizmalarına, hasar maliyetlerine, giderlerin optimizasyonuna
sigorta endüstrisinin en önemli geliri olan mali gelirde de çok hızlı
odaklanmaları sigorta endüstrisinin tekrar kârlı olacağı günlere
bir düşüş gerçekleşmiştir.
dönülmesi için gerekli tedbirler olarak görülmektedir.
%14,0
%12,0
%10,5
%10,0
%8,0
%5,0
%6,0
%4,0
%2,0
%0,0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
2009
2010
TÜFE
TCMB gecelik faiz oranları
2011
BÖLÜM 05
5
KURUMSAL PROFİL
30 Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Üyeleri
34 Üst Yönetim
35 Genel Müdür Yardımcıları
36 İç Sistemler ve Uyum Departmanları Yöneticileri
37 Yöneticiler
40 İnsan Kaynakları
42 Eğitim&Gelişim Faaliyetleri
45 Pazarlama Faaliyetleri
49 Kurumsal Sorumluluk
50 Risk Yönetimi
52 2011 Yılında Ön Plana Çıkan Sigortacılık
Mevzuat Değişiklikleri
29
30
AXA
Yönetİm Kurulu Üyelerİ ve
DENETİM KURULU ÜYELERİ FOTO
GELECEK
07
03
04
05
02
06
08
01
Yönetim Kurulu ve
Denetim Kurulu Üyeleri
01
02
03
04
Jean-Laurent Raymond Marie Granier
Hakkı Cemal Ererdi
Ronald Grunberg
Yönetim Kurulu Üyesi
Marc Bernardin
05
06
07
08
Ömer Pekin Baran
Elie Harari
Fahrettin Doğan
Denetim Kurulu Üyesi
Ali Hüsrev Bozer
Bölüm 05 Kurumsal Profil
31
Yönetİm Kurulu Üyelerİ
Jean-Laurent Raymond Marie Granier
1966, Montpellier. Granier, Politeknik mühendislik okulu 1988 yılı mezunudur. Paris Ekonomi Üniversitesi’nde (ENSAE) İstatistik ve Finans
üzerine yüksek lisansını tamamlamış ve aynı dönemde Fransa Aktüerler Enstitüsünden de mezun olmuştur. 1990 yılında UAP’de çalışmaya
başlamış ve 1997 yılında AXA ile birleşinceye kadar bu grupta çalışmıştır. AXA France bünyesinde çeşitli görevlerde bulunmuş ve bu grup içinde
1998-2000 yılları arasında AXA Conseil Teknik ve Finansal Operasyonlar Direktörü görevinde bulunmuştur. 2000 yılında AXA Hayat Sigortaları
Direktörü olarak görevlendirilen Granier, sırasıyla 2001 yılında AXA France Solutions Direktörü ve 2002 yılında AXA Particuliers Professionals
Genel Müdürü görevlerinde bulunmuştur. Ocak 2010 ylından beri Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi Genel Müdürlüğünü yapan Granier aynı
zamanda AXA Grubunun Üst Yönetim Komitesi Başkanlığını yürütmektedir. Ocak 2012 tarihinden bu yana AXA Global P&C Başkanı ve Yönetim
Komitesi üyesidir. Jean Laurent Granier aynı zamanda AXA Corporate Solutions faaliyetlerini yürütmektedir.
Hakkı Cemal Ererdi
1953, İstanbul. Ererdi, İİTİA İşletme Fakültesi mezunudur. Sigortacılığa 1978 yılında İnan Sigorta’da başlayan Ererdi, aynı zamanda Türk
Sigorta Enstitüsü’ne devam ederek dönem birincisi olmuştur. Daha sonra Halk Sigorta’ya geçmiş, İngiltere’de çeşitli şirketlerde staj yapmış ve
bir müddet sonra Genel Müdür Yardımcısı olmuştur. 1987 yılında Emek Sigorta’da kısa bir süre çalışan Ererdi, Commercial Union Sigorta’nın
kuruluşunda yer alarak, 1989 yılında Genel Müdür olmuştur. 2002 yılında AXA OYAK Holding Genel Müdürü olan Ererdi, 2008 yılından itibaren
AXA HOLDİNG A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO olarak görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda AXA Akdeniz Bölgesi Yürütme Kurulu Üyeliği
ve AXA Azerbaycan M-BASK’ta Yönetim Kurulu Üyeliği bulunmaktadır. TÜSİAD üyesi olan Ererdi, TÜSİAD Sigortacılık Çalışma Grubu başkanlığını
2010 yılına kadar yürütmüştür. Ererdi’nin bugüne kadar yazdığı “Yangın Sigortacılığı”, “Reasürans”, “Sigorta İşletme Yönetimi”, “Risk Yönetimi”, “Sigortacılığımızın Tarihi”, “Avrupa’da Sigorta Sektörünün Finansal Sektör İçindeki Yeni Konumu ve Ekonomik Rolü” ve “Warren Buffett’in
Sigortacılık ile İlgili Görüşleri” adlı kitapları bulunmaktadır. Ererdi 2008’de Can Dündar ile birlikte “İşbu Poliçe” belgeselini hazırlamış ve bu
belgesel CNN Türk’de yayınlanmıştır.
Elie Harari
1964, Sarcelles. Harari, Paris Merkezi Mühendislik Okulu 1988 yılı mezunudur. 2000 yılında CPA Paris’te MBA programını tamamlamıştır.
Kariyerine 1988 yılında Ernst&Young Conseil Paris’te Başdanışman olarak başlayan Harari, 1991 yılında CIC Paris’te sırasıyla Finans Kontrolörü ve Denetim Müdürü görevlerini sürdürmüştür. 2000 yılında AXA Fransa’daki kariyerine başlayan Harari, sırasıyla Finans Kontrol Direktörü ve
Baş Denetçi olarak görev yapmıştır. Halen AXA Akdeniz ve Güney Amerika Bölgesi’nde BSD direktörü ve AXA Grubu Stratejik Planlama Direktörü
görevlerini sürdürmektedir.
32
AXA
Yönetİm Kurulu Üyelerİ
Ali Hüsrev Bozer
1925, Ankara. Bozer, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1947 yılı mezunudur. 1951 yılında Neuchatel Fakültesi’nden Hukuk Doktoru unvanını
almıştır. 1956 yılında Doçent olmuş, bir yıl süreyle Harvard Üniversitesi’nde seminerlere katılmış, 1965’te Profesör unvanını almıştır. 1960 yılında Banka ve Ticaret Hukuku Araştırma Enstitüsü Müdürü olmuş ve bu görevi 10 yıl süreyle yürütmüştür. 1961 yılında Oyak Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiş ve bu kurumun iştiraklerinde Yönetim Kuruluğu Başkanlığı ve üyeliği görevlerini sürdürmüştür. Bir dönem TRT’de Yönetim Kurulu
Üyeliği, Başkan Yardımcılığı ve Şark Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yapmıştır. Avrupa Konseyi İnsan Hakları Mahkemesi’ne
yargıç olarak seçilmiştir. 1980 yılında Gümrük ve Tekel Bakanı olarak başladığı siyasal yaşamı, sırasıyla Devlet Bakanı, Başbakan Yardımcısı
ve Dışişleri Bakanı olarak devam etmiştir. Merkezi Paris ve Brüksel’de bulunan Avrupa Konseyi veya Avrupa Birliği Üyesi Eski Parlamenterleri
Derneği’nin başkanlığını yapmış olup, halen bu derneğin şeref başkanıdır. Siyaseti bıraktıktan sonra Çankaya Üniversitesi’nde ve Siyasal Bilgiler
Hukuk Fakültesi’nde dersler vermiştir.
Marc Bernardin
1945, Lyon. Bernardin, Siyasal Bilimler (Sciences-Po) 1965 yılı mezunudur. 1973 yılında Paris II Hukuk Fakültesi’nden mezun olup Hukuk Doktoru unvanını almıştır. Kariyerine 1969 yılında Afganistan’ın Fransız Elçiliği’nde ataşe olarak başlayan Bernardin, 1974 yılında Madagaskar’da
Union des Assurances de Paris şirketinin temsilcisi olarak, 1977 yılında Senagal Sigorta ve Reasürans Şirketi’nde Teknik Yönetici olarak görev
almıştır. 1980-1984 ve 1988-1993 yılları arasında Türkiye’de İmtaş Sigorta’da Murahhas Üye olarak görevini sürdürmüştür. AXA Fransa’da da
çeşitli görevlerde bulunmuştur. Bernardin, Dakar Hukuk Fakültesi ve Marmara Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde dersler vermiştir. Bir dönem İstanbul’daki Fransız Ticaret Odası’nın da başkanlığını yapmıştır. Halen Paris’te Türk Fransız Dostluk Derneği’nin başkanlığını yapmaktadır.
Ronald Grunberg
1950, İstanbul. Grunberg, Lausanne Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1975 yılı mezunudur. Kariyerine 1968 yılında Profilo Holding’de başlayan
Grunberg, aile şirketi olan Grunberg A.Ş.’de Genel Müdür görevini sürdürmüştür. Şirketin BSH Ev Aletleri A.Ş.’ye satılmasıyla beraber bu şirkette
İcra Kurulu Üyesi ve Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla çalışma hayatını devam ettirmektedir. Grunberg, TÜSİAD Üyesi ve
TEMA Deutschland Mütevelli Heyeti Üyesidir.
Ömer Pekin Baran
1941, İstanbul. Baran, Paris I Sorbonne Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1965 yılı mezunudur. 1982 yılında Deniz Ticaret Odası’nın Kurucuları
arasında yer almış ve ilk Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı yapmıştır. 1993–1996 yılları arasında Türk Deniz Eğitim Vakfı’nın da ilk Yönetim Kurulu
Başkanlığı’nı yapmıştır. Galatasaray Üniversitesi Eğitim Vakfı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’nın yanı sıra, Piri Reis Üniversitesi Mütevelli
Heyeti’nde de yer almaktadır. 1952 yılında bir aile şirketi olarak kurulmuş olan Denizcilik A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanı ve Ana Hissedarı olarak
iş hayatını devam ettirmektedir. Baran TÜSİAD, Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu ve Türk İngiliz Konseyi üyesidir. Ayrıca Türk Fransız Konseyi Başkan
Yardımcısı ve Yüksek İstişare Konseyi Başkan Yardımcısıdır.
33
Denetİm Kurulu Üyelerİ
Fahrettin Doğan
1944, Karapınar. Doğan, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. Mezuniyetinden itibaren çalışma hayatına serbest avukat olarak
devam etmektedir.
Cemil Yalçınkaya
1972, Elazığ. Yalçınkaya, İstanbul Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliği mezunu olup İşletme Yüksek Lisans eğitimini Schiller
Üniversitesi’nde tamamlamıştır. Kariyerine IMKB Takas ve Saklama Bankası Sistem Geliştirme biriminde uzman olarak başlayan Yalçınkaya,
Türk Ekonomi Bankası Sistem Geliştirme biriminde yetkili olarak görev almıştır. Çalışma hayatına 2001-2006 arasında Aviva Hayat ve Emeklilik
şirketi Sistem Geliştirme Biriminde sırası ile kıdemli uzman ve yönetici olarak devam eden Yalçınkaya, 2007-2008 yıllarında JP Morgan Chase,
Boston Fon Yönetimi biriminde proje yöneticiliği görevinde bulunmuştur. 2009 yılından itibaren ise AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’te Hayat Sistem
Geliştirme Müdürlüğü görevini sürdürmektedir. Bu görevine paralel olarak AXA SİGORTA’nın Denetim Kurulu Üyesidir.
Eftal Üstel
1964, İzmir. Üstel, Marmara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. Kariyerine serbest avukat olarak başlayan Üstel, 1992 yılında Oyak
Sigorta’da Hasar Departmanı’nda çalışmaya başlamıştır. Halen AXA SİGORTA ’da Hukuk Departmanı’ndaki görevini sürdürmektedir.
AXA SİGORTA’daki görevlerine paralel olarak AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’in Denetim Kurulu Üyesidir.
34
AXA
Yönetİm Kurulu Üyelerİ ve
DENETİM KURULU ÜYELERİ FOTO
GELECEK
07
09
08
10
11
12
15
14
06
01
16
13
02
03
04
05
Üst Yönetim
01
Gülhan Akturan
Direktör (PBR ve Stratejik Planlama) ve
Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi
02
A. Işıl Akyol
03
H. Cemal Ererdi
Genel Müdür Yardımcısı (Pazarlama ve Satış)
ve İcra Kurulu Üyesi
06
07
İsmail Alpertunga
08
Orhan Kulil
Ayşegül Denli
04 Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler) ve İcra
Kurulu Üyesi
09
Şeyda Atan
05 Direktör (Banka Finansal Kurumlar, SağlıkHayat-Emeklilik Satış ve Müşteri Hizmetleri)
ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi
C. Ali Erlat
Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Teknik,
Sağlık, Hasar ve Hukuk) ve İcra Kurulu Üyesi
10
11
Direktör (Hasar) ve Genişletilmiş İcra Kurulu
Üyesi
Direktör (Kurumsal ve Ticari Teknik, Risk
Mühendisliği) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi
Erdoğan Emeksiz
Direktör (Teknik Pazarlama Koordinasyon) ve
12
İ. Olgun Küntay
Genel Müdür Yardımcısı (Hayat ve Emeklilik)
ve İcra Kurulu Üyesi
Direktör (Bilgi Teknolojileri ve AXA Way) ve
13
Hülya Kamile Gülendağ
14
Herve Boulanger
15
Esra Güller
Direktör (İnsan Kaynakları ve İç İletişim) ve
İcra Kurulu Üyesi
Ege Örer
16
Direktör (Muhasebe, Tahsilat ve Rücu) ve
Bölüm Başkanı (Fon, Risk ve Strateji Yönetimi
& PBR) ve İcra Kurulu Üyesi
Özer Şimşek
Direktör (Acente Satış Yönetimi ve Bölge
Koordinasyon) ve Genişletilmiş İcra Kurulu
Üyesi
Yavuz Ölken
Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal ve Ticari
Teknik, BT & AXA Way) ve İcra Kurulu Üyesi
35
GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI
Ayşe Işıl Akyol
Pazarlama ve Satış Genel Müdür Yardımcısı
1963, İstanbul. Akyol, Avusturya Lisesi 1982, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü 1987 yılı mezunudur.
1987 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 2002 yılından beri görev yapmakta olan Akyol, AXA
SİGORTA’nın Pazarlama ve Satış fonksiyonlarına ilişkin tüm departmanların (Bölge Müdürlükleri, Acenteler Satış,
Banka Finansal Kurumlar Satış, Hayat ve Emeklilik Satış, Sağlık Satış, Pazarlama ve Müşteri Hizmetleri) ve bu
departmanlara bağlı birimlerin yöneticisidir.
Yavuz Ölken
Kurumsal ve Ticari Teknik, Bilgi Teknolojileri ve AXA Way Genel Müdür Yardımcısı
1966, İzmir. Ölken, Saint Joseph Fransız Koleji 1981, İzmir Atatürk Lisesi 1984, İstanbul Teknik Üniversitesi
İnşaat Mühendisliği Bölümü 1989 yılı mezunudur. 1989 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 2002
yılından beri görev yapmakta olan Ölken, AXA SİGORTA’nın Kurumsal ve Ticari Teknik, AXA Way ve Operasyonel
Mükemmellik, Bilgi Teknolojileri (Entegrasyon ve Yurt Dışı İş Geliştirme, Hayat ve Emeklilik Yazılım, İş Zekası
ve E-business, Sistem Performans ve Hayat Dışı Yazılım, Sistem ve Network Yönetimi, Veri Ambarı ve Analitik
İş Çözümleri) Departmanları ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir. Yavuz Ölken aynı zamanda
Azerbaycan’daki AXA MBASK şirketinin CEO’su olarak görevini sürdürmektedir.
Ayşegül Denli
Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı
1964, Karabük. Denli, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü 1986 yılı mezunudur. 1987
yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 1997 yılından beri görev yapmakta olan Denli, AXA SİGORTA’nın
Muhasebe, Rücu, Tahsilât, Fon Yönetimi, Stratejik Planlama, Plan-Bütçe ve Raporlama, Risk Yönetimi, Hayat Dışı
Aktüerya, Satın Alma ve İdari İşler Departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir.
İbrahim Olgun Küntay
Hayat ve Emeklilik Genel Müdür Yardımcısı
1961, Ankara. Küntay, Hacettepe Üniversitesi İstatistik Bölümü 1983 yılı mezunudur. Aynı üniversitede istatistik
doktorasını tamamlamıştır. 1983 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 1999 yılından beri görev
yapmakta olan Küntay, AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’in Hayat, Aktüerya, Hayat Sistem Geliştirme, Hayat Operasyon
Departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir.
Celalettin Ali Erlat
Bireysel Teknik, Sağlık, Hasar ve Hukuk Genel Müdür Yardımcısı
1961, Bilecik. Erlat, Heybeliada Deniz Lisesi 1979, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1985 yılı mezunudur.
1987 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 2002 yılından beri görev yapmakta olan Erlat, AXA
SİGORTA’nın Hukuk, Hasar, Bireysel Teknik, Sağlık Departmanları ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin
yöneticisidir.
36
AXA
İÇ SİSTEMLER VE
UYUM DEPARTMANLARI YÖNETİCİLERİ
Özlem Zaman
Cevat Murat Uytun
İç Denetim
Uyum ve İş Sürekliliği
Müdür
Müdür
1977, Kars. Zaman, İstanbul Teknik Üni-
1970, İzmir. Uytun, Bilkent Üniversitesi Turizm
versitesi İşletme Mühendisliği 1999 yılı
ve Otel İşletmeciliği Bölümü 1992 yılı mezu-
mezunudur. Bahçeşehir Üniversitesi’nde
nudur. İstanbul Üniversitesi’nde Uluslararası
Aktüerya üzerine yüksek lisansını yapmış-
İşletme üzerine yüksek lisansını yapmıştır.
tır. 1999 yılında çalışma hayatına başlayan
1993 yılında çalışma hayatına başlayan ve
ve 2008 yılından bu yana AXA SİGORTA’da
1999 yılından bu yana AXA SİGORTA’da görev
görev yapmakta olan Zaman, İç Denetim
yapmakta olan Uytun, Uyum ve İş Sürekliliği
Departmanı’nın yöneticisidir.
Ayşe Öznur Us
Barış Altın
İç Kontrol Departmanı
Risk Yönetimi ve Aktüerya (Hayat Dışı)
Müdür
Müdür
1968, Çorlu. Us, Anadolu Üniversitesi İk-
1979, İstanbul. Altın, Marmara Üniver-
tisadi ve İdari Bilimler Fakültesi 1989 yılı
sitesi İşletme Bölümü 2000 yılı mezu-
mezunudur. 1990 yılında çalışma haya-
nudur.
tına başlayan ve 1991 yılından bu yana
yapmıştır. Çalışma hayatına 2000 yılında
Yeditepe
Üniversitesi’nde
MBA
AXA SİGORTA’da görev yapmakta olan Us,
AXA SİGORTA’da başlayan ve bu tarihten
İç Kontrol Departmanı’nın yöneticisidir.
beri AXA SİGORTA’da görev yapmakta olan
Altın, Risk Yönetimi ve Aktüerya (Hayat Dışı)
37
YÖNETİCİLER
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
01
02
Önder Akkaya
Marmara Bölge Müdürlüğü
Bölge Koordinatörü
Taylan Aksoy
Bakırköy Bölge Müdürlüğü - Müdür
Zafer Atila
06 Bakırköy Bölge Müdürlüğü
07
03
Duygu Altundağ
08
04
Barış Altın
09
05
Genel Müdürlük - Müdür
Murat Aşuroğlu
Genel Müdürlük Müdür
11
10
Gencay Atmaca
Fatma Seda Bora
Cengiz Bulur
Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü
Murat Can
Akdeniz Bölge Müdürlüğü - Müdür
12
Osman Çevikol
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
Balkır Demirkan
13
Hüseyin Dikmen
14
Recep Direk
15
Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü
Emel Dolgun
Kadıköy Bölge Müdürlüğü
38
AXA
YÖNETİCİLER
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Sevil Dural
16 İstanbul Bölge Müdürlüğü - Müdür
17
18
19
20
Ender Ertuğral
Arif Güler
Müjdat İlhaner
Karadeniz Bölge Müdürlüğü
Emin Karadağlı
Müdür
Hatice Melek Kaya
21 Genel Müdürlük Müdür
22
23
24
25
26
Ebru Kölege
Kadıköy Bölge Müdürlüğü - Müdür
27
Korhan Kömüksu
28
Barış Macit
Karadeniz Bölge Müdürlüğü - Müdür
Arzu Madenli
29
30
Abdussamet Oral
Müdür
Barış Orhunbilge
Ege Bölge Müdürlüğü-Müdür
Nihal Öner
Ege Bölge Müdürlüğü
Emre Özgür
İlknur Öztürk
İstanbul Bölge Müdürlüğü
YÖNETİCİLER
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
31
Güzin Pala
36
Hakan Şatır
41
Cevat Murat Uytun
32
Fatma Sarp
37
Nedret Tanrısever
42
Fatma Berna Yağcı
43
Cemil Yalçınkaya
44
Cengiz Yolcu
45
Özlem Zaman
Sinan Sayıoğlu
33 Marmara Bölge Müdürlüğü - Müdür
34
35
Erdal Serbest
Ayşe Şafak
Murat Kaan Tavukçuoğlu
38 Genel Müdürlük - Müdür
39
Sevtap Nüket Tüzün
Ayşe Öznur Us
40 Genel Müdürlük - Müdür
39
40
AXA
İNSAN KAYNAKLARI
AXA SİGORTA ve AXA HAYAT VE EMEKLİLİK, Genel Müdürlük fonk-
liği, Antalya merkezli Akdeniz Bölge Müdürlüğü, Adana merkezli
siyonlarının yanında dokuz bölge müdürlüğü, iki bölge temsilciliği
Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü, Ankara merkezli Orta Anadolu
ve bir şube müdürlüğü ile hizmet vermektedir. İstanbul merkezli
Bölge Müdürlüğü, Samsun merkezli Karadeniz Bölge Müdürlüğü
Bakırköy Bölge Müdürlüğü, Kadıköy Bölge Müdürlüğü ve İstanbul
ve kendisine bağlı Erzurum Temsilciliği ve K.K.T.C.’de Kıbrıs Şube
Bölge Müdürlüğü; Bursa merkezli Marmara Bölge Müdürlüğü, İz-
Müdürlüğü bulunmaktadır.
mir merkezli Ege Bölge Müdürlüğü ve ona bağlı Denizli TemsilciAXA SİGORTA VE AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’de görev yapan personelin 31.12.2011 tarihi itibariyle genel profili şöyledir;
Çalışan Sayısı
AXA SİGORTA
AXA HAYAT VE EMEKLİLİK
Toplam
Öğrenim Durumu
Cinsiyet
586
Kadın
320
Yüksek lisans+Doktora
48
Erkek
314
Üniversite
506
Toplam
634
Lise ve altı
80
634
Genel Toplam
48
634
Lise ve altı
%13
Yüksek Lisans
+ Doktora
%7
Erkek %50
Yüksek Lisans + Doktora
Kadın %50
Kadın
Erkek
Üniversite
%80
Üniversite
Lise ve altı
Çeşitlilik (diversity) ilkemize uygun olarak kadın – erkek
Çalışanlarımız arasında yükseköğrenim oranı her geçen yıl
çalışanlarımız arasında dengeli bir oran bulunmaktadır.
yükselmektedir.
41
“AXA Global’de gerçekleştirilen Çalışan Bağlılığı Anketi’nin
2011 yılı sonuçlarına göre çalışan memnuniyet
endeksimiz %95’tir.”
271
Kadın
Erkek
230
AXA SİGORTA, üst yönetimdeki kadın yönetici oranı
6
10
Üst Yönetim
43
ve kariyer yolunda kadınlara sağladığı eşit haklar sa-
74
yesinde AXA Grubu içinde “çeşitlilik (diversity)” ilkesi
uygulamaları ile öne çıkmaktadır.
Orta Kademe
Yöneticiler
Uzman ve Diğer
YILLAR BAZINDA ÇALIŞAN BAĞLILIĞI ANKET VERİLERİ
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011 AXA MedLA(*)
AXA Grubu
Bağlılık Oranı
87
89
91
94
95
96
95
83
74
Katılım Oranı
90
96
94
96
93
98
98
82
88
(*) AXA Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi
Şirketimizin başarılı performansının en önemli etkenlerinden biri
Memnuniyet oranının yanısıra şirket uygulamasının da ölçümlen-
de çalışanlarımızın şirketimiz ve uygulamalarına olan bağlılığıdır.
diği ve %98 katılım oranıyla fark yaratan çalışan memnuniyet an-
Towers Watson bağımsız global araştırma şirketinin AXA Global’de
ketimizin sonuçları, her yıl özenle gözden geçirilmekte ve alınacak
uyguladığı Çalışan Bağlılık Anketi’nin bu seneki sonuçlarında, çalı-
aksiyonlar çalışanlarımızla şeffaf bir şekilde paylaşılmaktadır.
şan memnuniyet endeksimiz %95 gibi bir oranla yine AXA Akdeniz
ve Latin Amerika Bölgesi ortalamasının çok üzerinde seyretmiştir.
42
AXA
Eğİtİm ve Gelİşİm Faalİyetlerİ
İleriyi gören bir bakış açısı ile ihtiyaca yönelik gerçekleştirilen
ramlarda, çalışanlar çok yönlü düşünebilmeleri ve asıl sorumluluk
Eğitim ve Gelişim faaliyetlerinin sigorta sektörü, şirketler ve birey-
alanları dışında da işi beklenen düzeyde yapabilmek için gerekli
sel performansa olan katkısının bilinç ve farkındalığı ile hareket
olan diğer yetkinlikleri de kazanmaları için her türlü gelişim aracı
eden AXA SİGORTA, 2011 yılı Eğitim ve Gelişim faaliyetlerinde de
ile desteklenmektedir.
önceki yıllarda olduğu gibi, global ortamın tecrübesi ve lokal çözümlerinde desteği ile farklı eğitim programları uygulayarak hem
AXA SİGORTA bu anlayış ve farklı çözüm ortaklarının katkıları ile
çalışan hem de dağıtım kanalları özelinde sektörde her zaman
gerçekleştirilen eğitim programları ile hem çalışanlarının hem de
fark yaratmaktadır.
acentelerinin gelişimine düzenli katkı sağlamaya 2011 yılında da
devam etmiştir.
Başarı ve performans kültürünün önemli bir parçası olan “Yaşayarak Öğrenme” anlayışı, çalışanların işe başladıkları andan itibaren
Çalışan Eğitimleri
planlanan gelişim yolculuklarına ve doğal olarak uzmanlaşma ve
iş zenginleştirme amacına yönelik hazırlanan programların içeriklerine olumlu yansımaktadır.
Yönetici Geliştirme Programları
AXA SİGORTA yöneticileri, global olarak hedeflenen “Güven ve Başarı Kültürü” oluşturma ve sürdürülebilir hale getirme çalışmaları
Bu amaçla gerek global ölçekte AXA University, gerekse lokal
kapsamında özel olarak yapılandırılmış ve uygulamaya dönük eği-
ortamda üniversite ve danışmanlık firmaları ile geliştirilen prog-
tim ve gelişim programları ile profesyonel iş yetkinlikleri yanında
kurum kültürüne yönelik konularda da becerilerini artırma imkanı
bulmuştur.
Bu amaçla, tüm AXA SİGORTA yöneticilerinin katılım gösterdiği;
kişilik değerlendirmeleri, grup çalışmaları ve uygulama koçlukları
içeren eğitimler düzenlenmiştir. Yine teoride bilinen bazı işletme
konularının, pratikte sektöre özel uyarlanmış “simülasyonları” ile
AXA SİGORTA yöneticilerinin stratejik düşünme ve karar verme yetkinliklerine gelişim desteğinde bulunulmuştur.
Düzenli olarak saygın üniversite ve danışmanlık firmalarının desteği ile planlanan “Executive Mini MBA Sertifika Programı” 2011
yılında da devam etmiş, programa katılan AXA Yöneticilerine iş
aileleri dışındaki diğer işletme fonksiyonları bazında da iş farkındalığı yaratması hedeflenmiştir.
43
“AXA SİGORTA çözüm ortaklarının katkılarıyla gerçekleştirilen
eğitim programlarıyla çalışanlarının ve acentelerinin gelişimine katkı
sağlamaya devam etmiştir.”
Teknik Eğitim Programları
ekibine yönelik kurgulanan program 3 faz halinde gerçekleştiril-
Yoğun rekabet ortamında AXA SİGORTA çalışanlarının teknik do-
miş ve 2011 yılında tamamlanmıştır.
nanımlarını yerel ve uluslararası programlarla güncel tutmaları ve
geliştirmelerini sağlamak için düzenli eğitim programları düzen-
Yabancı Dil Geliştirme Programları
lenmiştir.
İngilizce bilen ancak pratik yapma ortamı bulamayan ve görevi gereği İngilizce’yi kullanması gerekecek Genel Müdürlük çalışanları-
• İş ailesi ve yetkinliklere bağlı olarak Genel Müdürlük ve bölge
na konuşma kulübü programı uygulamaya konulmuştur.
müdürlüklerinde toplam 314 gün eğitim programı gerçekleştirilmiştir.
• TSEV - Temel Sigortacılık ve İleri Düzey Sigortacılık Programlarına katılımcı sayısı her dönem artırılmıştır.
Staj Programı
2011 yılında da her yıl olduğu gibi hem sektörümüze yetişmiş çalışan kaynağı yaratmak hem de kurumsal sosyal sorumluluk anlayışımız gereği farklı okul ve bölümlerden üniversite stajyerleri,
Koçluk Programları
Şirketimizin farklı bölge ve departmanlarında tecrübe kazanmak
Acentelerimiz ile kurulan iletişim kalitesinin yükseltilmesi ve ve-
amaçlı çalışmalarda bulunmuştur. Yine aynı anlayış ile üniversi-
rimliliğinin artırılmasını sağlamak amacı ile AXA SİGORTA Satış
teler ve sivil toplum kuruluşları ile (Bahçeşehir COOP, Yabancı
44
AXA
“AXA SİGORTA Akademi, acentelerimizin teknik bilgi yanında,
işletme yönetimi konularında da yetkinliklerini geliştirmek üzere
yapılandırılmıştır.”
EĞİTİM ve GELİŞİM Faalİyetlerİ
Yatırımcılar Derneği-YASED, Avusturya Liseliler Derneği-ALD vb.)
Rakamsal Göstergeler
yapılan anlaşmalarla stajyer programlarına destek olunmuştur.
Eğitimlere Katılan Acente Sayısı
: 904 Kişi
Toplam Eğitim Süresi
: 138 Gün
Bireysel Emeklilik Sistemi Lisanslama Sınavı Hazırlık Eğitimleri
Eğitim Alan Acente Başına Ortalama : 3 Gün
Bireysel Emeklilik Sistemine giriş hazırlıkları aşamasında AXA
SİGORTA Hayat ve Emeklilik şirketinde aracı yetkisi almaya yönelik
AXA SİGORTA Akademi Eğitimleri
eğitim programları düzenlenmiştir.
AXA SİGORTA Akademi, acentelerimizin teknik bilgi yanında, işletme yönetimi konularında da yetkinliklerini geliştirmek, akademik
Farklı Eğitim Uygulamaları
bilgi ve uygulamaları iş hayatı gerçekleri ile bir araya getirerek fay-
Standart sınıf eğitimleri dışında zaman ve mekana bağlı olmak-
dalanmalarını sağlamak üzere yapılandırılmıştır.
sızın uygulanan e-learning programlarında hem çalışanlar hem
de acentelerimiz, sertifika sınavı hazırlıklarında “BES Eğitimleri”,
Boğaziçi Üniversitesi Yaşamboyu Eğitim Merkezi (BUYEM) ve ko-
mevzuat gereği zorunlu olan “Kara Paranın Aklanması” ve aynı za-
nusunda uzman danışmanlık firmaları işbirliğinde yıl içinde farklı
manda ofiste “Bilgi Güvenliği” konularında eğitimlere katılmıştır.
programlar gerçekleştirilmektedir.
Çalışan Eğitimleri Rakamsal Göstergeler
Programlar
• Başarılı AXA SİGORTA Acentesi Sertifika Programı
Eğitimlere Katılan Kişi Sayısı
: 435 Kişi
: 378 Gün
• Büyük Acenteler ve Yeni Dönem Koşulları Programı
Eğitim Alan Kişi Başına Ortalama
: 5 Gün
• Satış Becerileri Programı
Yurtdışı Eğitim
: 17 Kişi
• Müzakere Becerileri Programı
• Acente Executive Mini MBA Programı
Dağıtım Kanalı Eğitimleri
Rakamsal Göstergeler
Acente Temel Sigortacılık
Eğitimlere Katılan Kişi Sayısı
: 187 Kişi
Şirketimiz ile çalışmaya başlayan acente sahibi veya çalışanlarına
: 39 Gün
Şirket Tanıtımı, Temel Sigortacılık Kavramları ve Temel Branşları
Eğitim Alan Acente Başına Ortalama : 3 Gün
içeren eğitim konuları Genel Müdürlükte birçok yeni acentemizin
katılımı ile gerçekleştirilmiştir.
Teknik Uygulama ve Ürün Eğitimleri
Şirket İç Eğitmenleri tarafından bölge müdürlüklerimizde Hayat/
Sağlık/Elementer branşlarında gerçekleştirilen ürün ve sistem kullanımı konularını içeren eğitimlerle acentelerimizin teknik bilgi ve
becerilerini artırma hedefimiz bu sene de devam ettirilmiştir.
45
Pazarlama Faalİyetlerİ
AXA SİGORTA, 2011 yılında sektör ortalamasının çok üstünde bir
büyüme yakalamış ve pazar payını artırmıştır. Ayrıca şirket 2011
yılında çeşitli kampanyalar ve pazarlama faaliyetleri ile marka gücünü artırmıştır.
Dağıtım Kanalları
AXA SİGORTA, tüm süreçlerdeki verimlilik odaklı yaklaşımını dağıtım kanallarında da sürdürerek 2011 yılında acente sayısını
kontrollü bir büyüme ile 2097’ye çıkarmıştır. AXA SİGORTA’da
Türkiye’nin tüm illerine yayılan dağıtım kanallarının yönetimi bölge müdürlükleri tarafından yürütülmektedir. Kadıköy, Bakırköy,
İstanbul, Marmara, Orta Anadolu, Karadeniz, Ege, Akdeniz ve Güney Anadolu olmak üzere toplam 9 bölge müdürlüğü ile Erzurum
ve Denizli’de 2 bölge temsilciliği bulunan AXA SİGORTA’nın, Kuzey
Kıbrıs’ta da bir adet şubesi yer almaktadır.
AXA SİGORTA, 2011 yılında DenizBank ile 15 yıl geçerli olacak
münhasır hayat dışı sigorta ürünleri acenteliği sözleşmesi imzalamış ve tüm DenizBank şubelerinde halihazırda gerçekleştirilen şirketimize ait ürünlerin dağıtım ve satışı, münhasır ola-
bulunabilmek amacı ile çeşitli eğitimler ve motivasyon toplantıları
rak yapılmaya başlanmıştır. Yapılan yeni anlaşmalarla birlikte
düzenlemiştir.
AXA SİGORTA’nın çalıştığı banka sayısı 10 olurken banka şubesi
ise 1910’a ulaşmıştır. 2011 yılında AXA SİGORTA DenizBank A.Ş.,
2011’de 5. yılına giren ve her sene farklı bir tema ve konuşmacı
Finansbank A.Ş., HSBC Bank A.Ş., ING Bank A.Ş., Alternatif Bank
ile düzenlenen Bölge Toplantılarımızın 2011’deki konuğu ekonomi
A.Ş., Eurobank Tekfen A.Ş., Fibabanka A.Ş. Bankpozitif Kredi ve
yazarı Prof. Dr. Güngör Uras olmuştur. “Türkiye Ekonomisi ve Sigorta
Kalkınma Bankası A.Ş., Turkland Bank A.Ş.ve Aktif Yatırım Banka-
Sektöründeki Büyüme Beklentileri ve Yansımaları” başlıklı toplan-
sı A.Ş. aracılığı ile müşterilerine hizmet sunmuştur.
tılar, İstanbul, Ankara, Adana, Samsun, İzmir, Bursa ve Antalya’da
düzenlenmiş, katılan acente sayısı 1600’ün üzerinde olmuştur.
Acente Motivasyon Çalışmaları ve Kampanyalar
AXA SİGORTA 2011 yılı içerisinde müşterilerinin yanında acente-
Yüksek başarı gösteren acentelerin özverili, fark yaratan çalışma-
lerine yönelik de çeşitli pazarlama faaliyetlerinde bulunmuştur.
larının vurgulanması ve motivasyonlarının sürdürülmesi amacıyla
Acentelerinin ekonomik, sektörel ve müşteri odaklılık konuların-
Milyonerler Kulübü ve İl Birincileri toplantıları bu yıl da devam et-
daki bakış açılarını geliştirip iş yapış şekillerine daha fazla katkıda
tirilmiştir. 2011 yılı Milyonerler Kulübü Toplantısı New York’da dü-
46
AXA
“AXA SİGORTA 2011 yılında çeşitli reklam kampanyaları
düzenlemiştir. Yılın ilk ayında Zorunlu Trafik Sigortası ürünü için
Türkiye’de ilk kez bir reklam kampanyası yapılmıştır.”
zenlenmiş, Üst Yönetim'in sunumları ile genel bir değerlendirme
sunum yapmış ve Türkiye’de AXA SİGORTA’nın müşteri odaklılığı-
yapılarak, stratejiler gözden geçirilmiştir. İl birincileri Organizasyo-
nın tüm AXA Grubu için örnek olduğunu, AXA’nın dünya çapındaki
nu ise Prof. Dr. Ruhi Kaykayoğlu’nun “Duygusal Zekanın Hayatı-
deneyimi ve Türkiye’deki acentelerin desteğiyle AXA SİGORTA’nın
mızdaki Önemi” üzerine vermiş olduğu konferans ile Ankara’da
Türkiye’de farkını gösterdiğini belirtmiştir.
gerçekleştirilmiştir. Milyonerler Kulübü ve İl Birincileri uygulamaları ile şirket portföyünde ağırlığı olan acentelerde satış artırıcı mo-
AXA SİGORTA’da süreklilik arz eden motivasyon programlarının
tivasyon yaratılırken, sadakat düzeyine de katkı sağlanmaktadır.
yanı sıra, sene içinde dağıtım kanalı ve ürün bazında değişiklik
Her yıl olduğu gibi 2011’de de bir konsept çerçevesinde gerçek-
gösteren satış artırıcı çeşitli kampanyalar gerçekleştirilmektedir.
leştirilen Acenteler Toplantısı bu yıl “Doğru Strateji Fark Yaratır”
2011 yılında da dönemsel olarak birçok kampanya düzenlen-
teması ile düzenlenmiştir. AXA SİGORTA sektörde, yarattığı strate-
miş ve satış rakamlarına yansımaları memnuniyetle izlenmiş-
jiler ve öncü uygulamaları ile fark yaratmakta ve bu stratejilerin iş
tir. Acentelerimiz tarafından büyük ilgi gösterilen “Hedef Puan
sonuçlarına yansıması ile toplam prim üretimi, karlılık ve acente
Kampanyası” 2011 yılında da devam ettirilmiştir. Hedef Puan
başına düşen prim üretiminde liderliğini sürdürmektedir. Toplantı-
Kampanyası’nda acenteler yapılan satış miktarı ve sigorta ürünü-
da, stratejinin önemine ve iş sonuçları ile ilişkisine vurgu yapılarak
ne göre önceden belirlenmiş bir puan kazanmaktadırlar. Kazanı-
stratejilerin acente bazında doğru ve eksiksiz uygulanması yönün-
lan puanlar ile anlaşmalı bir sanal mağazadan birçok ürün, ücret
de motivasyon yaratılmıştır.
ödemeden alınabilmektedir. Bu yıl sanal mağaza içeriği acentelerimizin oldukça ilgisini çeken seyahat, uçak bileti, boş zaman
2011 Acenteler Toplantısı’na katılım gösteren AXA Akdeniz ve
aktiviteleri, Carrefour Alışveriş Çeki gibi bir çok yeni ürün ile daha
Latin Amerika CEO’su Jean-Laurent Granier, toplantı sırasında bir
da geliştirilmiştir.
47
“2011 yılında acentelerimiz için internetten broşür gönderimi
ve dijital ortamda müşterilerle ürünlere ilişkin görsel malzeme
paylaşımı sağlanmıştır.”
AXA SİGORTA satışlara destek olmak amacı ile 2011 yılında çeşitli
reklam kampanyaları düzenlemiştir. Yılın ilk ayında Zorunlu Trafik Sigortası ürünü için Türkiye’de ilk kez bir reklam kampanyası
yapılmıştır. Trafik tarife serbestisine vurgu yapan reklamda tüketicilere “Aynı hizmete neden daha fazla ödeyesiniz?” denilmiş ve
AXA SİGORTA’nın avantajlı fiyatlarına dikkat çekilmiştir. Televizyon,
radyo, gazete ve internet sitelerinde yer alan kampanya OcakMart 2011 tarihlerinde yayınlanan ilk fazında oldukça büyük ilgi
görmüş, yılsonunda tekrarlanarak ikinci kez dikkatleri üstüne çekmiş ve zorunlu trafik sigortası satışlarına büyük katkı sağlamıştır.
2010 yılında yakaladığı başarı ve satışlara yaptığı pozitif etki nedeni ile yatarak tedavi sağlık ürünlerine yönelik “Kristal Planlar
Kampanyası” 2011 yılında da devam ettirilerek Nisan-Haziran
2011 tarihleri arasında yayınlanmıştır. Kampanya, büyük sağlık
risklerini bile kapsam içerisine alan bir ürüne oldukça hesaplı bir
fiyata sahip olunabileceğine ilişkin toplumsal bilinç yaratarak satış artışı sağlamaya devam etmiştir.
Ödüllerimiz
AXA SİGORTA 2010 yılından sonra 2011’de 2. kez dünyanın
yılında “GFK Türkiye Araştırma Şirketi” tarafından yürütülen araş-
önde gelen ekonomi dergilerinden World Finance tarafından
tırma sonucuna göre AXA SİGORTA, itibarı yüksek, dikkat çeken ve
“Türkiye’nin En İyi Sigorta Şirketi” ödülüne layık görülmüştür.
beğenilen şirketler arasındaki yerini “ürün ve hizmetlerinin kalite-
World Finance ödülleri, finans ve iş dünyasında, başarı ve en iyi
si”, ”müşterilerin memnuniyeti” ve “şirketin güvenilirliği” gibi iti-
uygulama açısından referans olabilecek sektör liderlerine, birey-
bar yaratan kriterleri sağlamış olmasından dolayı almıştır. Sigorta
lere, takım ve organizasyonlara verilmektedir. 40.000’den fazla
yöneticileri tarafından yapılan değerlendirme sonucunda verilen
karar verici pozisyondaki kişinin elektronik ortamda katıldığı araş-
bu ödül AXA SİGORTA’nın sektörde de beğeni ve takdir topladığını
tırmada, katılımcılar adayları yenilikçilik, orijinallik, ürün/hizmet
göstermektedir.
kalitesi, pazar geliştirme ve müşteri ilişkilerinde mükemmellik gibi
kriterlere göre değerlendirmişlerdir.
Yenilikçi yapısı ve öncü uygulamaları ile sektörde her zaman adın-
Ayrıca AXA SİGORTA Capital dergisinin “Türkiye’nin En Beğenilen
düzenlenen İnovasyon Ödülleri yarışmasında Akdeniz ve Latin
Şirketleri” araştırmasında büyük bir başarıya imza atarak üst üste
Amerika Bölgesi’nde (MedLA) iki kategoride birincilik kazanmıştır.
4. kez “Türkiye’nin En Beğenilen Sigorta Şirketi” seçilmiştir. 2011
AXA SİGORTA bünyesinde geliştirilen acentelere yönelik motivas-
dan söz ettiren AXA SİGORTA, tüm AXA Grup şirketleri içerisinde
48
AXA
yon ve ödüllendirme sistemi olan “Hedef Puan” ve müşterilere
Araştırma sonuçlarına göre müşterilerin AXA SİGORTA’dan aldı-
ilişkin paket bir bilgi alanı yaratarak işgücü ve zaman kazancı sağ-
ğı hizmetten genel memnuniyet oranı 2011 ortalamalarına göre
layan “Müşteri Bilgi Noktası” uygulaması, AXA SİGORTA’nın bağlı
%86,2 olarak gerçekleşmiştir. Müşterilerin poliçe satın alma süre-
olduğu MedLA bölgesi içerisinde kendi kategorilerinde birincilik
cine ilişkin genel memnuniyet oranı %85,8 olurken, hasar hizmeti
ödülüne layık görülerek uluslararası bir başarı kazanmıştır.
genel memnuniyet oranı %84,2 düzeyindedir.
Acente Memnuniyeti Araştırması
Dijital Hizmetler
Şirketimiz iç ve dış müşteriye kaliteli hizmet anlayışı ile sürekli
AXA SİGORTA müşterilerine en iyi ve en kaliteli hizmeti sunmak,
yeni uygulamalar geliştirmekte, iyileştirme faaliyetleri yapmakta
tüm iş süreçlerinde verimliliği artırmak amacı ile sürekli olarak
ve verdiği hizmetten kaynaklanan memnuniyeti bağımsız araştır-
yeni uygulamalar ve hizmetler geliştirmektedir.
ma şirketleri aracılığıyla ölçümlemektedir. Acente ve tüketicilerin
şirketimizden aldığı tüm hizmetlerin sorgulandığı araştırmalar so-
AXA SİGORTA acentelerinin zaman kayıplarını azaltmak, müşterile-
nucunda iyileştirme yapılacak alanlar belirlenerek hızla aksiyon
rine eksiksiz ve kaliteli hizmet vermesini sağlayabilmek amacı ile
alınmaktadır. 2011 yılında yapılan acente ve müşteri memnuniyet
kendi yarattığı birçok bilgi teknolojileri uygulamasını acentelerinin
araştırmaları sonuçlarına göre her iki grubun da AXA SİGORTA’dan
kullanımına sunmakta, var olan uygulamaları ise sürekli iyileştir-
memnuniyet oranı yüksektir.
meye tabi tutmaktadır.
AXA SİGORTA acentelerinin şirketimizden aldığı hizmetlere iliş-
Acentelerin çalışma verimliliklerini ve satış potansiyellerini çok bü-
kin memnuniyet oranını ölçen ve her sene tekrarlanan “Acente
yük ölçüde artıran Mercek ve Sihirbaz portallarının yanı sıra 2011
Memnuniyeti” anketi 2011 yılında bağımsız araştırma şirketi Ni-
yılında “Acente Extraneti” ofis dışından da ulaşıma imkân sağla-
elsen tarafından yapılmıştır. 1215 acentenin, gizlilik ve tarafsızlık
yacak şekilde revize edilerek ulaşılabilirliği artırılmış ve ara yüzü
ilkeleri gereğince isim ve unvanlarını belirtmeden posta yoluyla
değiştirilerek kullanıcı dostu hale getirilmiştir.
yanıtladığı ankette, acentelerin %94’ü AXA SİGORTA’nın çalışma
koşullarından çok memnun olduklarını belirtmiştir. AXA SİGORTA
2011 yılında acentelerimiz için internetten broşür gönderimi ve
uygulamalarından memnuniyet oranının, 2010 yılına göre daha
baskı alınması mümkün hale getirilerek dijital ortamda müşteri-
da arttığını ortaya koyan ankete katılım düzeyi oldukça yüksek
lerle ürünlere ilişkin görsel malzeme paylaşımı sağlanmıştır.
olarak gerçekleşerek %60 olmuştur.
Tüketiciler, teklif alma ekranlarımız ile araştırma ve fiyat alma için
Nielsen’ın anketinde acentelerin %93’ü bağlı bulundukları Bölge
web sitemizdeki online hizmetler bölümünü kullanabilmektedir-
Müdürlüğünden aldıkları hizmetten memnun olduklarını belirt-
ler. Bu ekranlar aracılığıyla kasko, trafik ve sağlık sigortası ile ilgili
mişlerdir. Ayrıca acentelerin %95’i işinin geleceği ile ilgili iyimser-
teklifler görüntülenebilmekte ve acente kanalıyla poliçelerin satın
ken, %93’ü mesleğe bugün başlayacak olsa yine AXA SİGORTA ile
alımı gerçekleştirilebilmektedir.
çalışmayı tercih edeceğini söylemiştir.
AXA HAYAT VE EMEKLİLİK
Müşteri Memnuniyet Araştırması
Bireysel emeklilik sistemine giriş yapan AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’te
“Müşteri Memnuniyeti Saha Araştırması” her sene AXA Grup tara-
tüm hazırlık süreçleri tamamlanarak ilk “Bireysel Emeklilik Planı”
fından AXA’nın faaliyet gösterdiği tüm ülkelerde yaptırılan bir araş-
satışı 2011 yılı sonunda gerçekleşmiştir. “Destek”, “Artı” ve “Tam”
tırmadır. AXA SİGORTA müşterilerinin poliçe satın alma ve hasar
planlar şeklinde isimlendirilen 3 adet planla başlanılan satış akti-
sürecinde aldıkları hizmetlerden memnuniyet düzeylerinin ölçül-
vitesi öncesi axahayatemeklilik.com.tr adresli web sitesi faaliyete
düğü araştırma 2011 yılında bağımsız araştırma şirketi Nielsen
geçirilmiş, gerekli olan tüm baskılı ve elektronik dokümanlar hazır
tarafından gerçekleştirilmiştir.
hale getirilmiştir.
49
Kurumsal Sorumluluk
AXA SİGORTA, 2011 yılında da kurumsal sorumluluğun topluma, ça-
“Oryantasyon Kahvaltıları” ile yeni işe başlayan çalışanlar üst yönetim
lışana ve çevreye dokunan boyutlarına odaklanmış, yaşamının her
ile buluşturulmuş, “CEO Sizi Dinliyor” öğle yemekleri ile yeni çalışanlar,
alanında benimsediği ve uyguladığı, artan yüksek ve gönüllü katılım
CEO aracılığı ile AXA SİGORTA kültürü ile tanışmışlardır.
desteği ile yine birçok projeyi hayata geçirmiştir. Bu bilincin yaygınlaştırılması amacı ile hareket eden AXA SİGORTA, kurumsal sorumluluk
Çalışanların motivasyonunun ve kurum içi iletişimin artması, ortak he-
anlayışının “topluma” dokunduğu yerlerde sayısız aktiviteye de öncülük
deflerle hareket edilmesi için keyifli paylaşımların ve de eğlencenin bir
etmiştir.
araya getirildiği geleneksel “AXA SİGORTALI OLMAK” organizasyonunun 7.’si gerçekleştirilmiştir.
Kızılay ile önceki yıllardaki işbirliği devam ettirilerek ilk defa 2011 yılında yıllık planlama ile bağış takvimi oluşturulmuş ve 3 farklı zamanda
AXA SİGORTA CLUB çatısı altında çalışanların yaklaşık %35’inin üye ol-
“1 Milyon İyi İnsan Aranıyor” kampanyasına destek bağış günleri orga-
duğu hobi kulüpleri (fotoğraf, gezi, dans, spor vb.) kurulmuştur.
nize edilmiştir.
Çalışan sağlığı için önceki yıllarda olduğu gibi grip aşısı uygulamasına
Çocukların “Risk” bilincini geliştirmeye yönelik, çalışanların çocukları
devam edilmiş, bunun yanı sıra sağlıklı beslenmeyi desteklemek adına
ile birlikte olduğu“Aile - Çocuk Aktivitesi” gerçekleştirilmiştir. İlköğretim
sabah kahvaltılarımız ve özel menülü öğle yemeği uygulamamız sür-
çağındaki çocuklar AXA SİGORTA CEO’sundan “Risk” kavramını ailele-
dürülmüştür.
riyle birlikte dinlemiş, profesyonel eğitmenler refakatinde “Risk”i anlatan dev bir panoyu birlikte hazırlamışlardır.
Yine kurumsal sorumluluk anlayışının önemli boyutlarından “Çevre Bilinci” konusuna bu yıl da önemli yer ayrılarak katılımın yüksek olduğu
Günlük hayatta karşılaşılabilecek bireysel risklerin önlenmesi ve bu
projelerle katkı sağlanmıştır.
riskler hakkında farkındalık yaratmak üzere, topluma açık “Riskler
Dünyası” internet sitesi hayata geçirilmiştir.
“Kurumsal Sorumluluk Haftası” kapsamında çevre bilincini yükseltmek
ve çevreye verdiğimiz olumsuz etkinin daha da azaltılmasına yönelik
6-10 Haziran 2011 tarihleri arasında Kurumsal Sorumluluk Haftası dü-
“İklim Değişikliği Riski” alanında dayanışma aktivitesi düzenlenmiştir.
zenlenmiştir. Organize edilen “Dayanışma Aktivitesi” ile birincilik ödülü
“Bireysel Karbon Ayak İzimizi Azaltıyoruz” projesi ile TEMA’ya 1320 fi-
elde edilmiş ve 3 çalışanımız Filipinler’de AXA CARE Vakfı ile birlikte
danlık bağış yapılmış ve çalışanların %73 katılımı ile de AXA Akdeniz ve
sosyal sorumluluk aktivitelerine yerinde katılmışlardır.
Latin Amerika Bölgesi ülkeleri arasında birincilik elde edilmiştir.
Kurumsal sorumluluğumuzun sosyal sorumluluk ayağında ise, 2011
Yine TEMA ile “Toprak Kaybı (Erozyon) Riski” çerçevesinde “Meşeler
yılında meydana gelen afetlerde (Japonya, Somali, Van, Rize) “AXA Tüm
Yuva Arıyor” kampanyasına destek verilmiştir.
Kalplerde” çatısı altında çalışanların yüksek ve gönüllü katılımı ile maddi yardımlar yapılmıştır.
Ofislerde atık kağıt toplama kampanyasına devam edilmiş, 3,7 ton kağıt geri dönüşüm için TEMA’ya verilmiştir.
Yine “AXA Tüm Kalplerde” çatısı altındaki AXA SİGORTA gönüllüleri, yıl
boyunca ihtiyaç sahibi okullara kırtasiye, giysi ve bilgisayar yardımı yap-
“Kargo poşetleri kutuya, çocuklar okula” kampanyasına tüm şirket ça-
mıştır.
lışanlarının katılımı ile devam edilmektedir.
Kurumsal sorumluluk bilincinin “AXA Çalışanları” tarafından daha çok
2011 yılında gerçekleştirdiğimiz tüm Kurumsal Sorumluluk girişimleri,
sahiplenilmesi için yıl içinde farklı bir çok proje de gerçekleştirilmiştir.
AXA Grubu tarafından ölçümlenen Kurumsal Sorumluluk İndeksimizin
artmasını sağlamıştır.
Yıl boyunca yeni ilgi alanları, farkındalıklar edinmek için düzenlenmiş
“Bir Kapı Aralayalım” seminerleri bu yıl da farklı konuşmacıların katılımı
AXA SİGORTA olarak hedefimiz, her geçen yıl bu girişimlerimizi çok daha
ile sağlanmıştır.
geniş bir kitleye yayarak bu alanda da farklılığımızı ortaya koymaktır.
50
AXA
Rİsk Yönetİmİ
AXA SİGORTA, Risk Yönetimi faaliyetleri çerçevesinde AXA Grup
I. Finansal Riskler
Risk Yönetimi politikalarını benimsemiş olup, AXA Grup ve bağlı
Bu başlık altında mali piyasalarda ve çeşitli yatırım araçlarında
bulunduğu AXA Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi Risk Yönetimi
meydana gelebilecek olası dalgalanmaların yaratacağı faiz, kur
ekipleri ile koordineli çalışmakta ve düzenli olarak raporlama
ve gayrimenkul fiyatlarındaki değişimlerin şirket finansal gös-
yapmaktadır.
tergelerine olan etkileri ölçülmektedir. Bu ölçümler neticesinde
olası etkilerin belirlenen risk limitlerinin altında kalmasını sağla-
AXA Grup Risk Yönetimi politikalarına paralel olarak, tüm iş sü-
mak amacı ile aksiyon planları devreye sokulmaktadır.
reçlerimizin bir parçası olan Risk Yönetimi faaliyetlerimizin esas
amacı; maruz kaldığımız finansal, sigortacılık ve operasyonel
Aktif-Pasif yönetimi ise özellikle uzun dönemli portföylerimizin
risklerimizin toplu olarak takibi ve bunların önemli finansal gös-
gelirlerinin ve likiditenin korunması açısından yüksek önem taşı-
tergelerimize (karlılık, şirket değeri, sermaye, likidite) olan etki-
makta ve bu kapsamda yapılmakta olan ölçümler yükümlülükle-
lerini ölçmektir.
rimizin nakit akışlarını güvence altına almak için yatırım kararlarını yönlendirmektedir.
AXA SİGORTA bünyesinde bu faaliyetlerin tamamı Risk Yönetimi
ve Aktüerya departmanı tarafından yürütülmektedir. Risk Yöneti-
Ayrıca finansal riskler ile ilgili yapılan çalışmalar dahilinde reasü-
mi ve Aktüerya departmanı bu ölçümleri yaparken, özellikle AXA
rans yapımız da şirket bazında incelenmekte ve uluslar arası de-
Risk yönetimi standartlarının uygulanması ve yerel mevzuatta
recelendirme kuruluşları puanlamalarına göre sınıflandırılarak
yer alan sorumlulukların yerine getirilmesi, bu kapsamda tüm
reasürans risklerimiz yine AXA Grup Standartlarında kullanılan
gerekliliklerin sağlanmasından sorumludur. Risk Yönetimi De-
modeller ile ölçülmektedir.
partmanının görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmakta ve direkt olarak Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı-
II. Sigortacılık Riskleri
na raporlama yapılmaktadır.
Hayat ve Hayat-dışı olmak üzere 2 ana grupta toplanmaktadır.
Sigorta sözleşmelerine bağlı oluşan bu riskler kapsamında,
Risklerin sınıflandırılması
sigorta konusu olayın gerçekleşmesi durumunda meydana ge-
AXA Grup standartlarındaki uygulamaya paralel olmak üzere
lebilecek finansal kayıp istatistiksel metotlar ile ölçülmekte ve
AXA SİGORTA A.Ş. ve AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin de
bunun karşılığında şirketin sahip olması gereken asgari sermaye
risk yönetimi uygulamalarında risk portföyü 3 ana gruba ve
tutarı belirlenmektedir. Bu ölçümler AXA Grup standartlarına ve
buradan alt gruplara ayrılarak bu çerçevede değerlendiril-
belirlenen içsel modeller dâhilinde yapılmakta ve düzenli olarak
mektedir.
raporlanmaktadır.
51
“AXA SİGORTA, Risk Yönetimi faaliyetleri çerçevesinde AXA Grup
ve bağlı bulunduğu AXA Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi
Risk Yönetimi ekipleri ile koordineli çalışmaktadır.”
III. Operasyonel Riskler
çalışmanın devamı olan 5. sayısal etki çalışması (QIS5) da 2010
Bu çeşit riskler yetersiz ve başarısız içsel süreçlerden, personel
yılında tamamlanmış ve 2011 yılı için sektördeki diğer şirketler
ve sistemlerden ya da dışsal olaylardan kaynaklanan, doğrudan
ile bu bilgi birikimi paylaşmak adına Hazine Müsteşarlığı tarafın-
veya dolaylı uğranılabilecek zararları ihtiva etmektedir. Risk Yö-
dan kurulan alt gruplar bazında çalışmalara hem katılımcı hem
netimi departmanın görevi maruz kalınabilecek operasyonel
de danışman şirket olarak devam etmiştir.
risklerin belirlenmesi, ölçülmesi ve izlenmesidir. Kendi kendini
değerlendirme yöntemi ile belirlenen risk senaryoları yıllık ola-
AXA SİGORTA bu yeni yönetim anlayışına uyum sağlamak amacı
rak güncellenmekte istatistiki yöntemler kullanılarak AXA Grup
ile çalışmaları halen sürdürmekte olup, AXA Grup tarafından be-
standartlarında ölçülmektedir. Tanımlanan risklerin takibi ilgili
lirlenen standartlar çerçevesinde grup içsel modelinin uygulan-
fonksiyonun yanı sıra İç Kontrol Departmanı tarafından da göz-
ması çalışmaları devam etmektedir.
lemlenmekte, indirgeme faaliyetleri yürütülmekte ve ayrıca Operasyonel Risk Komitesinde değerlendirilmektedir.
Şirketimizin dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin
detaylı açıklama, Faaliyet Raporu içinde sunulan Bağımsız Dene-
SOLVENCY 2
tim Raporlarının ekinde yer alan 45 nolu dipnotta detaylı şekilde
Avrupa’da önümüzdeki dönemde yürürlüğe girecek olan yeni
açıklanmıştır.
sermaye yeterliliği direktifi olan Solvency 2’ye uyum çalışmaları
Risk Yönetimi faaliyetleri kapsamında devam etmektedir. Buna
göre sadece sermaye yeterliliğinin yeni ve risk bazlı aktüeryal
yöntemlerle hesaplanması değil bu sürecin şirketin karar alma
mekanizmalarına dahil edilmesi böylece risk yönetimi sistemlerinin güçlendirilmesi ve hak sahiplerine daha güçlü koruma sağlanması amaçlanmaktadır.
Bu kapsamda şirketimizde Solvency 2’nin ilk adımı olan, direktife uyum sermaye yeterliliği hesaplanması için 4 numaralı sayısal
etki çalışması (QIS4) hem AXA ile koordineli olarak tamamlanmış hem de Hazine Müsteşarlığı gözetiminde kurulan komiteler
nezdinde çalışmalara 2010 yılında iştirak edilmiştir.Ayrıca bu
52
AXA
2011 YILINDA ÖN PLANA ÇIKAN
SİGORTACILIK MEVZUAT DEĞİŞİKLİKLERİ
2011 yılı, önceki senelere kıyasla, sigortacılık sektöründe yeni kanun-
gerçek halka açık A.Ş. için de hükümler getirmektedir. Şirket halka açık
lar ve yürürlükteki mevzuatlardaki önemli değişiklikler açısından yo-
olsun veya olmasın bütün A.Ş.’ler için “Esas Sermaye” ve “Kayıtlı Serma-
ğun bir yıl oldu. 2011 yılında otuzun üzerinde Kanun, Kanun Tasarısı
ye” sistemi kabul edilmektedir. Bir A.Ş.’nin kendi hisse senetlerini iktisap
Taslağı, Yönetmelik, Genelge, Sektör Duyurusu, Genel Şart, Talimat,
veya rehin olarak almayı kabul etmesi yasağını, Avrupa Topluluğu’nun
Tebliğ, Tarife yayımlandı ya da bunlarda önemli değişiklikler yapıldı.
“Sermaye Yönergesi” olarak adlandırılan, şirketler hukukuna ait İkinci
Bahse konu mevzuatlar arasında ön plana çıkanlar, kanaatimizce
Yönergesi’ne uygun olarak gevşetmektedir. Yönetim Kurulu (YK) üyesi-
şunlar olmuştur:
nin görevine başlayabilmek için pay sahibi olması şartı kaldırılmakta ve
Türk Borçlar Kanunu (6098), 1926 tarihli metin dil olarak uyarlan-
rul (GK)’un münhasıran yetkili olduğu ve devredemeyeceği nitelikteki
mış ve güncellenmiştir. Genel İşlem Koşulları, Sözleşme Devri, Pazar-
yetkileri toplu halde gösterilmektedir. Bilinen sermaye artırımı türlerine
lamacılık Sözleşmesi gibi eski metinde yer almayan az sayıda kurum
esas sermayenin artırılması yanında kayıtlı sermaye sisteminde serma-
eklenmiştir. Bunun dışında günün ihtiyaçlarına uygun olarak genel hü-
ye artırımının eklenmesi ve iç kaynaklardan sermaye artırımının kanuni
kümler, satış, kiralama, hizmet, vekalet gibi sözleşmeler küçük güncel-
düzenlemeye kavuşturulması yeni bir açılım; şarta bağlı sermaye artırımı
tüzel kişinin de YK üyesi olabilmesi olanağı sağlanmaktadır. Genel Ku-
lemelerle korunmuştur. Yasa, ilgili maddelerinde müşteriye Genel İşlem
ise yeni bir konsept olarak gelmektedir. Çeşitli işlem, karar, beyan veya
Koşulları (GİK) karşısında bir koruma sağlamaktadır. Böylece GİK’lerin
hazırlanan belgelerden doğan hukuki ve cezai sorumluluklar ayrıca dü-
hem yürürlüğü hem de içerikleri için bir denetleme mekanizması kurul-
zenlenmektedir.
maktadır. Poliçe ve sözleşme hükümleri, poliçe özel şartları, formlar,
kılavuzlarda ve diğer ek sözleşmelerde yer alan koşulların tamamı, hat-
Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Ge-
ta “Sigorta Genel Şartları” bu yasa kapsamında GİK olmaktadır. Söz
nel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
konusu GİK’lerin geçerlik kazanması için; müşteri adayına GİK’lerin
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun (6111) ile bu Ka-
varlığından sözleşmenin yapılması anında bilgi vermiş olmak, müşteri
nun kapsamında Sosyal Güvenlik Kurumu'na (SGK) Aktarılacak Sağ-
adayına bunların içeriğini öğrenme hakkı vermek ve müşterinin de bun-
lık Tedavi Hizmet Bedellerine İlişkin Tahsilat ve Muhasebe Kayıtlarını
ları kabul etmiş olması gerekmektedir. Aksi halde tüm bu koşullar yazıl-
Düzenleyen 2011/17 ve 2011/18 Sayılı Genelgeler: Birçok alanda
mamış olarak kabul edilmektedir. En büyük risk, Borçlar Kanunu’ndaki
yeni düzenlemeler getiren ve bu nedenle “Torba Yasa” olarak bilinen Ka-
GİK hükümlerinin uygulanmasında yaşanması muhtemel belirsizlikler
nun; özellikle Sağlık Sigortaları’nın uygulama esasları, trafik kazalarından
olarak görülmektedir.
kaynaklanan tedavi giderlerinin SGK tarafından üstlenilmesi gibi konularda çeşitli hükümler içermektedir. Bu kanun ve bu kanunun uygulanmasını
Türk Ticaret Kanunu (6102), kurumsal denetim, bilgi toplumu hizmet-
düzenleyen 2011/17 ve 2011/18 nolu genelge hükümlerine göre sağlık
leri ve erişim hakkı, tek pay sahipli A.Ş. - tek ortaklı Ltd. Şti., Şirketler
tedavi hasarlarının karşılanması sorumluluğu SGK kurumuna devredilmiş
topluluğu kavramı ve yapısal değişiklikler, ticari defterlerin yeni düzeni ve
olup, sigorta şirketlerinin bu hasarlara yönelik bir yükümlülüğü kalmamış-
Türkiye Muhasebe Standartları ve sermaye şirketlerinin denetimleri ko-
tır. Buna karşılık hem kanun öncesi hem de kanun sonrası meydana gelen
nularında uluslararası standartlarda yeni ve önemli açılımlar getirmekte-
hasarların SGK tarafından üstelenme maliyeti olarak sigorta şirketlerinin
dir. Anonim şirketlere istinaden ise tedrici kuruluş kaldırılarak; halka açık
SGK’ya prim aktarımında bulunması öngörülmüş olup ayrıca sigorta şirket-
kuruluşu gerçekleştiren basit, sade, uygulanabilir ve özgün bir sistem
lerinin aktüeryal rezerv hesaplamalarında geçmiş dönemde ödenmiş olan
getirilmektedir. Tek pay sahipli A.Ş., halka açık A.Ş., borsa A.Ş. diye anılan
tedavi hasarlarına ilişkin datalar elimine edilecektir.
53
“2011, sigortacılık sektöründe yeni kanunlar ve yürürlükteki
mevzuatlardaki önemli değişiklikler açısından
yoğun bir yıl oldu.”
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İliş-
değişen teknik karşılıklar yönetmeliğinin uygulaması yine aynı yıl çıkan
kin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (27878):
2010/12-13-14-16-29 nolu genelgelerle düzenlenmiştir. Bu genelgeler-
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin mali bünyelerine ilişkin
le Aktüeryal Zincirleme Merdiven Modeli (AZMM) ve test Gerçekleşmiş
yönetmeliğin, tanımlar, varlık yönetimi, türev ürünler, yazım ve fiyatla-
Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) ile rücu rezerv karşılık-
ma, bilgi paylaşımı ve grup denetimine ilişkin maddelerinde değişik-
larının nasıl hesaplanacağı açıklanmış olup, ayrıca AZMM gelişim katsa-
likler öngörmektedir. Emeklilik şirketlerine risk yönetim politikalarının
yılarına müdahale edilmesi gibi konularda Aktüerya Departmanlarının
belirlenmesi ve yazılı prosedürler haline getirilmesi konusunda dü-
yetkilerine ilişkin bazı hususlarda da açıklamalar getirilmiştir. Söz konusu
zenleme getirilmiştir. Bu doğrultuda emeklilik fonlarının kayda alma
genelgeler ışığında şirketlerde AZMM hesaplaması için kullanılabilecek
başvurusu ve denetimi aşamasında Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)
5 yöntemden birini seçebilme, gelişim katsayılarında dalgalanmalar ya-
tarafından konu detaylı şekilde incelenmektedir. Emeklilik fonları ar-
ratabilecek büyük hasarların “box plot” yönetimi ile elenmesi, aktüeryal
tık türev araçları içerebileceğinden, risk yönetimi fonksiyonunun ayrı-
karşılıkların kademeli olarak uygulanabilmesi konuları düzenlenmiştir.
ca ele alınması ve kullanılan raporlamaların ve prosedürlerin detaylı
şekilde ele alınması gibi düzenlemeler olmuştur.
• Davalık Dosyalar, AZMM ve Tahsil Edilemeyen Rücu Sovtaj Gelirlerinin Muhasebeleştirilmesiyle İlgili İlave Açıklamalara İlişkin
Sigortacılık ve Özel Emeklilik Sektörlerinin Gözetim ve Denetimine
Genelge (2011/1); 2010 yılında çıkan teknik karşılıklar yönetmeliği-
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (28054): Risk odaklı gö-
ne ek olarak çıkan genelgelerde yer alan bazı hususların uygulamada
zetim, denetim kavramları ve yöntemleri üzerinde durulmaktadır.
ortaya çıkan ihtiyaçlar doğrultusunda açıklanmasına ilişkin genelgedir.
Branş bazında negatif olarak hesaplanan IBNR tutarlarının %50’sinin
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinde Kurumsal Yönetim
muhasebeleştirilmesi, pilot veya öncü nitelikli dava dosyalarına ilişkin
İlkelerine ilişkin Genelge (2011/8): Halka açık olmayan şirketlerin yö-
geçmiş dönem muallak tazminat tutarları güncellenmiştir.
netim kurulu, yönetici, ortakları ile diğer menfaat sahiplerinin gerek şirket, gerekse birbirleri ile ilişkilerinde esas alınabilecek kurumsal yönetim
ilkeleri açıklanmıştır.
• Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR)
Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge (2011/23);
Dava aşamasındaki muallak hasar dosyalarındaki tutarlarda genelge-
Yanlış Sigorta Uygulamalarının Tespit ve Bildirilmesine ilişkin Yönet-
deki tanımla belirlenecek kazanma oranında muallak tutarında indirim
melik (27920): Yanlış sigorta uygulamaları ile etkin mücadele için yanlış
yapılabilecektir. Mevcut uygulamada %50’si kullanılan negatif IBNR
sigorta uygulamalarının tespiti, bildirimi, değerlendirilmesi ve raporlan-
sonuçlarının, 2012 yılından itibaren %100 yansıtılmasına bu genelge
ması ile ilgili usul ve esaslar ile bu çerçevede sigorta ilişkisi ile ilgili tüm
ile karar verilmiştir. Ayrıca daha önceden hesaplamaya dahil edilme-
tarafların yükümlülüklerine ilişkin usul ve esasları düzenlemektir.
yen tahakkuk ettirilen ancak tahsil edilmemiş rücu ve sovtaj tutarları
2012 yılından itibaren hem AZMM hem de test IBNR hesaplamasına
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (27655) ile Yönetmeliğin uygulanmasını açıklayan 2010 yılında çıkan bağlı değişiklikler muhtelif Genelgeler ile açıklanmış olup ön plana çıkanlar şunlar olmuştur: 2010 yılında
dahil edilecektir.
BÖLÜM 06
6
FİNANSAL VERİLER
56 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetim Kurulu Ara Kararı
57 AXA SİGORTA A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi
60 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Yönetim Kurulu Ara Kararı
61 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi
64 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetim Kurulu Toplantıları
68 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Yönetim Kurulu Toplantıları
72 İç Denetim
74 AXA SİGORTA A.Ş. Temel Veriler
74 AXA SİGORTA A.Ş. Faaliyet ve Karlılık Oranları
75 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Temel Veriler
75 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Faaliyet ve Karlılık Oranları
76 2011 Yılının Ardından AXA SİGORTA A.Ş.
78 2011 Yılının Ardından AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
55
56
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
YÖNETİM KURULU ARA KARARI
TOPLANTI TARİHİ : 29/02/2012
TOPLANTI SAATİ
: 10.00
TOPLANTI YERİ
: İSTANBUL
TOPLANTIDA BULUNANLAR:
Başkan
: Jean Laurent Raymond Marie GRANIER
Başkan Yardımcısı- Genel Müdür
: Hakkı Cemal ERERDİ
Üye
: Elie HARARI
Üye
: Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER
Üye
: Marc Paul Andre BERNARDIN
Üye
: Ömer Pekin BARAN
Üye
: Ronald GRUNBERG
Denetçi
: Fahrettin DOĞAN
Denetçi
: Cemil YALÇINKAYA
KARAR NO: 2012/
Şirket sermayesinin, 40.098,31 TL (Kırkbindoksansekiz Türk Lirası otuzbir Kuruş) gayrimenkul satış karı ve 20.570.899,91 TL (Yirmimilyonbeşyüzyetmişbinsekizyüzdoksandokuz Türk Lirası, doksanbir Kuruş) Özkaynaklarda yer alan ihtiyat akçesinin ve 18.089.001,78 TL
(Onsekizmilyonseksendokuzbinbir Türk Lirası yetmişsekiz Kuruş) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu 38.700.000,00 TL
(Otuzsekizmilyonyediyüzbin Türk Lirası) artırılmasına, Şirket ana sözleşmesinin 7. maddesinin değiştirilmesi ve ortaklara hisseleri oranında ekli tablo gereğince tevdi edilmesi hususlarının Genel Kurul’un onayına sunulmasına, bu nedenle, Şirketimiz 2011 yılı faaliyetleri
ile ilgili olarak Olağan Genel Kurul Toplantısının 28 Mart 2012 Çarşamba Günü saat 14.00’da Meclisi Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı
İstanbul adresinde ekteki gündem çerçevesinde ve Türk Ticaret Kanunu’nun 368. ve 369. maddeleri uyarınca ilanlı olarak yapılmasına
oy birliği ile karar verildi.
Jean Laurent Raymond Marie GRANIER
Ronald GRUNBERG
Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER
(Vergi No: 4110362973 )
(T.C. Kimlik No: 14558384468)
(T.C. Kimlik No: 11881124938)
Başkan
Üye
Üye
Elie HARARI
Hakkı Cemal ERERDİ
Ömer Pekin BARAN
(Vergi No: 4570523684 )
(T.C. Kimlik No: 26608982630)
(T.C. Kimlik No: 12545448216)
Üye
Üye
Marc Paul Andre BERNARDIN
(Vergi No: 1660353088 )
Üye
Bölüm 06 Finansal Veriler
57
AXA SİGORTA A.Ş.
28 MART 2012 TARİHLİ 2011 OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ
01
Başkan, Kâtip ve Oy Toplayıcıdan oluşan Başkanlık Divanının kurulması ve Genel Kurul Tutanaklarının imzalanması
09
için Başkanlık Divanına yetki verilmesi,
Şirket Ana Sözleşmesinin 7. maddesinin yukarıda 8.maddede belirtilen hususları da kapsayacak şekilde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü
ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca verilen izin yazıları
02
03
04
Bağımsız Dış Denetim Raporunun okunması,
10
Şirketin Bilanço, Kar - Zarar Hesaplarının okunması, müzakeresi ve tasdiki ile Kar’ın dağıtılması hakkındaki teklif-
05
Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmesi,
06
Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin seçimi,
08
karar alınması,
okunması,
lerin tasdiki veya değiştirilecek şekilde kabul yahut reddi,
07
ekinde onaylanan şekline göre değiştirilmesi ve ekteki gibi
Yönetim Kurulu ve Denetçiler tarafından verilen raporların
Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin
belirlenmesi,
Şirket sermayesinin, 40.098,31 TL (Kırkbindoksansekiz Türk Lirası otuzbir Kuruş) gayrimenkul satış karı ve
20.570.899,91
TL
(Yirmimilyonbeşyüzyetmişbinsekiz-
yüzdoksandokuz Türk Lirası, doksanbir Kuruş) Özkaynaklarda yer alan ihtiyat akçesinin ve 18.089.001,78 TL
(Onsekizmilyonseksendokuzbinbir Türk Lirası yetmişsekiz
Kuruş) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu, 38.700.000,00 TL (Otuzsekizmilyonyediyüzbin Türk
Lirası) artırılması ve bu suretle halen 387.300.000,00 TL
(Üçyüzseksenyedimilyonüçyüzbin Türk Lirası) olan sermayenin 426.000.000,00 TL (Dörtyüzyirmialtımilyon Türk
Lirası)’na çıkarılmasının ve ortaklara bedelsiz hisse verilmesinin karara bağlanması,
11
Başarı priminin dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu Ara Kararının onaylanması,
Yönetim Kurulu Üyelerine TTK. nun 334. ve 335. maddeleri gereğince izin verilmesi hakkında karar alınması,
12 Dilekler.
58
AXA
ESKİ METİN
MADDE 7 - Sermaye ve Hisse Senetleri
Şirketin sermayesi 387.300.000,00 (Üçyüzseksenyedimilyonüç-
enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflas-
yüzbin ) Türk Lirası kıymetindedir. Bu sermaye 1 Kr (Bir Kuruş)
yon farklarından geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesinden son-
kıymetinde 38.730.000.000 (otuzsekizmilyaryediyüzotuzmilyon)
ra kalan tutarın sermayeye ilavesi, 27.424,74 TL (yirmiyedibindört-
adet hisseye ayrılmıştır.
yüzyirmidört Türk Lirası, yetmişdört Kuruş) İştirakler Tabii Afet ve
katastrofi fonu, 28.657,16 TL (YirmisekizbinaltıyüzelliyediTürk Lira-
Önceki Sermayeyi teşkil eden 65.475.000 TL (Altmışbeşmilyon-
sı, onaltı Kuruş) İştirakler Yasal Yedekler Enflasyon düzeltme farkı,
dörtyüzyetmişbeşbin Türk Lirası) nakden, 33.679.668,93 TL
44.581,16 TL (Kırkdörtbinbeşyüzseksenbir Türk Lirası, onaltı Ku-
(Otuzüçmilyonaltıyüzyetmişdokuzbinaltıyüzaltmışsekiz Türk Lirası,
ruş) İştirakler diğer ihtiyari yedek akçeler, 16,08 TL (Onaltı Türk Li-
doksanüç Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun Mükerrer 298.Maddesi-
rası, sekiz Kuruş) fevkalade yedek akçe, 53.971.051,69 TL (Elliüç-
ne göre yapılan yeniden Değerleme sonucu oluşan değer artış fo-
milyondokuzyüzyetmişbirbinellibir Türk Lirası,altmışdokuz Kuruş)
nundan, 5.783.031,75 TL (Beşmilyonyediyüzseksenüçbinotuzbir
31.12.2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı ve
Türk Lirası, yetmişbeş Kuruş) gayrimenkul satış karından, 43.181
844.940,40 TL (Sekizyüzkırkdörtbindokuzyüzkırk Türk Lirası, kırk
TL (Kırküçbinyüzseksenbir Türk Lirası) tutarındaki kısmı Kurumlar
Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 sayılı Bazı Kanunlarda ve 178 sayı-
Vergisi Kanunu Geçici 28.Maddeye göre iştirak hissesi satış kazan-
lı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında
cından, 144.794 TL (Yüzkırkdörtbinyediyüzdoksandört Türk Lirası
Kanun ile Vergi Usul Kanunu‘na eklenen Geçici 25.Maddeye göre
İştirakler Değer artış fonundan, 3.953.890,76 TL (Üçmilyondokuz-
31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin enflasyon
yüzelliüçbinsekizyüzdoksan Türk Lirası, yetmişaltı Kuruş) geçmiş
düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflasyon farkın-
yıl karından, Nordstern İmtaş Sigorta A.Ş.’nin 1.430.000 TL (Bir-
dan olmak üzere, 364.000.000 TL (Üçyüzaltmışdörtmilyon Türk
milyondörtyüzotuzbin Türk Lirası) sermayesi, 90.555 TL (Doksan-
Lirası)’ndan teşekkül etmiş olup, tamamı ödenmiş bulunmaktadır.
binbeşyüzellibeş Türk Lirası) yedek akçesi, 743 TL (Yediyüzkırküç
Türk Lirası) olağanüstü hasar karşılığı, 14.914 TL (Ondörtbindokuz-
Bu defa artırılan 23.300.000 (Yirmiüçmilyonüçyüzbin Türk Lirası)
yüzondört Türk Lirası) olağanüstü yedek akçe ve 186.419.652,27
tutarındaki sermaye, 340.148,39 (Üçyüzkırkbinyüzkırksekiz Türk
TL (Yüzseksenaltımilyondörtyüzondokuzbinaltıyüzelliiki Türk Lirası
Lirası, otuzdokuz Kuruş) gayrimenkul satış karı ile 22.959.851,61
yirmiyedi Kuruş) dönem karının sermayeye ilavesi ve 482.898,06
(Yirmiikimilyondokuzyüzellidokuzbinsekizyüzellibir
TL (Dörtyüzseksenikibinsekizyüzdoksansekiz Türk Lirası, altı Ku-
altmışbir Kuruş) 2010 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi so-
ruş) tutarındaki sermaye; T.T.K. 451. maddesine göre AXA OYAK
nucu teşekkül etmiş olup ortaklara hisseleri oranında tevdi edi-
SİGORTA A.Ş.’nin İNAN SİGORTA T.A.Ş.’ni devralması sonucunda,
lecektir.
Türk
Lirası,
İNAN SİGORTA T.A.Ş.’nin ortağı olan AXA OYAK SİGORTA A.Ş’nin
kendisine ait hisse senetlerinin isna (itfa) yolu ile iptali ve ka-
Hisse senetleri nama yazılıdır.
lan hisselere tekabül eden kısmının sermayeye ilavesinden ve
Hisse senetleri 1 TL., 10 TL. ve 100 TL.’ lık küpürler halinde de
11.565.000 TL (Onbirmilyonbeşyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) 5228
bastırılabilir.
Sayılı Kanunla Vergi Usul Kanununa eklenen Geçici 25. Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin
59
YENİ METİN
Şirketin sermayesi 426.000.000,00 (Dörtyüzyirmialtımilyon) Türk Lirası
edilmesinden sonra kalan tutarın sermayeye ilavesi, 27.424,74 TL
kıymetindedir. Bu sermaye Kr (Bir Kuruş) kıymetinde 42.600.000.000
(Yirmiyedibindörtyüzyirmidört Türk Lirası, yetmişdört Kuruş) İştirakler
(Kırkikimilyaraltıyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır.
Tabii Afet ve katastrofi fonu, 28.657,16 TL (Yirmisekizbinaltıyüzelli-
Önceki Sermayeyi teşkil eden 65.475.000 TL (Altmışbeşmilyon-
zeltme farkı, 44.581,16 TL (Kırkdörtbinbeşyüzseksenbir Türk Lirası,
yediTürk Lirası, onaltı Kuruş) İştirakler Yasal Yedekler Enflasyon düdörtyüzyetmişbeşbin Türk Lirası) nakden, 33.679.668,93 TL
onaltı Kuruş) İştirakler diğer ihtiyari yedek akçeler, 16,08 TL (Onaltı
(otuzüçmilyonaltıyüzyetmişdokuzbinaltıyüzaltmışsekiz Türk Lirası,
Türk Lirası, sekiz Kuruş) fevkalade yedek akçe, 53.971.051,69 TL
doksanüç Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun Mükerrer 298.Madde-
(Elliüçmilyondokuzyüzyetmişbirbinellibir Türk Lirası,altmışdokuz Ku-
sine göre yapılan yeniden Değerleme sonucu oluşan değer artış
ruş) 31.12.2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı
fonundan, 6.123.180,14 TL (Altımilyonyüzyirmiüçbinyüzseksen
ve 844.940,40 TL (Sekizyüzkırkdörtbindokuzyüzkırk Türk Lirası, kırk
Türk Lirası, ondört Kuruş) gayrimenkul satış karından, 43.181
Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 sayılı Bazı Kanunlarda ve 178 sayı-
TL(kırküçbinyüzseksenbir Türk Lirası) tutarındaki kısmı Kurumlar
lı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında
Vergisi Kanunu Geçici 28. Maddeye göre iştirak hissesi satış kazan-
Kanun ile Vergi Usul Kanunu‘na eklenen Geçici 25. Maddeye göre
cından, 144.794 TL (Yüzkırkdörtbinyediyüzdoksandört Türk Lirası
31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin enflasyon
İştirakler Değer artış fonundan, 3.953.890,76 TL (Üçmilyondokuz-
düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflasyon farkından
yüzelliüçbinsekizyüzdoksan Türk Lirası, yetmişaltı Kuruş) geçmiş yıl
olmak üzere, 387.300.000,00 TL (Üçyüzseksenyedimilyonüçyüzbin
karından, Nordstern İmtaş Sigorta A.Ş.’nin 1.430.000 TL (Birmilyon-
Türk Lirası)’ndan teşekkül etmiş olup, tamamı ödenmiş bulunmak-
dörtyüzotuzbin Türk Lirası) sermayesi, 90.555 TL (Doksanbinbeşyü-
tadır.
zellibeş Türk Lirası) yedek akçesi, 743 TL (Yediyüzkırküç Türk Lirası)
olağanüstü hasar karşılığı, 14.914 TL (Ondörtbindokuzyüzondört
Bu defa artırılan 38.700.000,00 TL (Otuzsekizmilyonyediyüz-
Türk Lirası) olağanüstü yedek akçe ve 209.379.503,88 TL (İkiyüz-
bin Türk Lirası ) tutarındaki sermaye, 40.098,31 TL (Kırkbin-
dokuzmilyonüçyüzyetmişdokuzbinbeşyüzüç Türk Lirası seksensekiz
doksansekiz Türk Lirası otuzbir Kuruş) gayrimenkul satış karı ve
Kuruş) dönem karının sermayeye ilavesi ve 482.898,06 TL (Dörtyüz-
20.570.899,91
TL.
(Yirmimilyonbeşyüzyetmişbinsekizyüzdok-
seksenikibinsekizyüzdoksansekiz Türk Lirası, altı Kuruş) tutarındaki
sandokuz Türk Lirası, doksanbir Kuruş) Özkaynaklarda yer alan
sermaye; T.T.K. 451. maddesine göre AXA OYAK SİGORTA A.Ş.’nin
ihtiyat akçesinin ve 18.089.001,78 TL (Onsekizmilyonseksendo-
İNAN SİGORTA T.A.Ş.’ni devralması sonucunda, İNAN SİGORTA
kuzbinbir Türk Lirası yetmişsekiz Kuruş) 2011 yılı Şirket karının
T.A.Ş.’nin ortağı olan AXA OYAK SİGORTA A.Ş’nin kendisine ait hisse
sermayeye eklenmesi sonucu teşekkül etmiş olup ortaklara his-
senetlerinin isna (itfa) yolu ile iptali ve kalan hisselere tekabül eden
seleri oranında tevdi edilecektir.
kısmının sermayeye ilavesinden ve 11.565.000 TL (Onbirmilyonbeşyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) 5228 Sayılı Kanunla Vergi Usul Kanunu-
na eklenen Geçici 25. Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun
Hisse senetleri 1 TL, 10 TL ve 100 TL’ lik küpürler halinde de bas-
özsermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonu-
tırılabilir.
cunda oluşan enflasyon farklarından geçmiş yıl zararlarına mahsup
60
AXA
AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
YÖNETİM KURULU ARA KARARI
TOPLANTI TARİHİ : 29/02/2012
TOPLANTI SAATİ
: 10.00
TOPLANTI YERİ
: İSTANBUL
TOPLANTIDA BULUNANLAR:
Başkan
: Jean Laurent Raymond Marie GRANIER
: Hakkı Cemal ERERDİ
Üye
: Elie HARARI
Üye
: Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER
Üye
: Marc Paul Andre BERNARDIN
Üye
: Ömer Pekin BARAN
Üye
: Ronald GRUNBERG
Denetçi
: Fahrettin DOĞAN
Denetçi
: Eftal ÜSTEL
KARAR NO : 2012/
Şirket sermayesinin 3.300.000,00 TL (üçmilyonüçyüzbin Türk Lirası) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu artırılmasına,
Şirket ana sözleşmesinin 7. maddesinin değiştirilmesinin ve ortaklara hisseleri oranında ekli tablo gereğince tevdi edilmesinin Genel
Kurul’un onayına sunulmasına bu nedenle, Şirketimiz 2011 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Olağan Genel Kurul Toplantısının 28 Mart
2012 Çarşamba Günü saat 14.30’da Meclisi Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı İstanbul adresinde ekteki gündem çerçevesinde ve Türk
Ticaret Kanunu’nun 368. ve 369. maddeleri uyarınca ilanlı olarak yapılmasına oy birliği ile karar verildi.
Jean Laurent Raymond Marie GRANIER
Ronald GRUNBERG
Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER
(Vergi No: 4110362973)
(T.C. Kimlik No: 14558384468)
(T.C. Kimlik No: 11881124938)
Başkan
Üye
Üye
Elie HARARI
Hakkı Cemal ERERDİ
Ömer Pekin BARAN
(Vergi No: 4570523684)
(T.C. Kimlik No: 26608982630)
(T.C. Kimlik No: 12545448216)
Üye
Üye
Marc Paul Andre BERNARDIN
(Vergi No: 1660353088)
Üye
61
28 MART 2012 TARİHLİ 2011 OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ
01
Başkan, Kâtip ve Oy Toplayıcıdan oluşan Başkanlık Divanının kurulması ve Genel Kurul Tutanaklarının imzalanması
09
için Başkanlık Divanına yetki verilmesi,
Şirket Ana Sözleşmesinin 7. maddesinin yukarıda 8.maddede belirtilen hususları da kapsayacak şekilde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü
ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca verilen izin yazıları
02
03
04
Bağımsız Dış Denetim Raporunun okunması,
10
Şirketin Bilanço, Kar - Zarar Hesaplarının okunması, müzakeresi ve tasdiki ile Kar’ın dağıtılması hakkındaki teklif-
05
Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmesi,
06
Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin seçimi,
08
karar alınması,
okunması,
lerin tasdiki veya değiştirilecek şekilde kabul yahut reddi,
07
ekinde onaylanan şekline göre değiştirilmesi ve ekteki gibi
Yönetim Kurulu ve Denetçiler tarafından verilen raporların
Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin
belirlenmesi,
Şirket sermayesinin, 3.300.000,00 TL (Üçmilyonüçyüzbin
Türk Lirası) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi
sonucu halen 33.265.000,00 TL (Otuzüçmilyonikiyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) olan sermayenin 36.565.000,00
TL (Otuzaltımilyonbeşyüzaltmışbeşbin Türk Lirası)’na çıkarılmasının ve ortaklara bedelsiz hisse verilmesinin karara
bağlanması,
11
Başarı priminin dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu Ara Kararının onaylanması,
Yönetim Kurulu Üyelerine TTK. nun 334. ve 335. maddeleri gereğince izin verilmesi hakkında karar alınması,
12 Dilekler.
62
AXA
ESKİ METİN
Şirketin sermayesi 33.265.000,00 (Otuzüçmilyonikiyüzaltmışbeş-
Bu defa artırılan 2.000.000,00 (ikimilyon Türk Lirası) tutarında-
bin) Türk Lirasıdır. Bu sermaye her biri 1 Kr (bir) Kuruş değerinde
ki sermaye, 2010 yılı şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu
nama yazılı 3.326.500.000 (Üçmilyarüçyüzyirmialtımilyonbeşyüz-
teşekkül etmiş olup ortaklara hisseleri oranında tevdi edilecektir.
bin) adet hisseye bölünmüştür.
Önceki Sermayeyi teşkil eden 3.969.871,88 TL (Üçmilyondokuz-
Hisse senetleri 1 TL, 10 TL ve 100 TL’lik küpürler halinde de bas-
yüzaltmışdokuzbinsekizyüzyetmişbir Türk Lirası, seksensekiz Ku-
tırılabilir
ruş) nakden, 1.051.116,18 TL (Birmilyonellibirbinyüzonaltı Türk
Lirası, onsekiz Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun mükerrer 298.maddesine göre yapılan yeniden değerleme sonucu oluşan değer artış
fonlarından, ve 23.173.221,42 TL (Yirmiüçmilyonyüzyetmişüçbinikiyüzyirmibir Türk Lirası, kırkiki Kuruş) dönem karının sermayeye
ilavesi , 113.149,53 TL (Yüzonüçbinyüzkırkdokuz Türk Lirası, elliüç Kuruş) geçmiş yıl karının sermayeye ilavesi, 152.926,60 TL
(Yüzelliikibindokuzyüzyirmialtı Türk lirası, altmış Kuruş) birleşme
sonucu devralınan öz kaynaklardan ve 835.000 (Sekizyüzotuzbeşbin Türk Lirası), 5228 Sayılı Kanunla Vergi Usül Kanununa
eklenen Geçici 25.Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun
öz sermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması
sonucunda oluşan enflasyon farklarından geçmiş yıl zararlarına
mahsup edilmesinden sonra kalan tutarın sermayeye ilavesi ve
1.936.120,20 TL (Birmilyondokuzyüzotuzaltıbinyüzyirmi Türk Lirası, yirmi Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 Sayılı Bazı Kanunlarda
ve 178 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Vergi Usul Kanunu’na eklenen Geçici 25.
Maddeye göre 31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan)
enflasyon farkından, 33.594,19 TL (Otuzüçbinbeşyüzdoksandört
Türk Lirası, ondokuz Kuruş) gayrimenkul satış karından olmak
üzere 31.265.000,00 TL (otuzbirmilyonikiyüzaltmışbeşbin Türk
Lirası) olup tamamı ödenmiş bulunmaktadır.
63
YENİ METİN
Şirketin sermayesi 36.565.000,00 (Otuzaltımilyonbeşyüzaltmış-
Bu defa artırılan 3.300.000,00 TL (Üçmilyonüçyüzbin Türk Lirası)
beşbin) Türk Lirasıdır. Bu sermaye her biri 1 Kr (bir) Kuruş de-
tutarındaki sermaye, 2011 yılı şirket karının sermayeye eklenme-
ğerinde nama yazılı 3.656.500.000 (Üçmilyaraltıyüzellialtımilyon-
si sonucu teşekkül etmiş olup ortaklara hisseleri oranında tevdi
beşyüzbin) adet hisseye bölünmüştür.
edilecektir.
Önceki Sermayeyi teşkil eden 3.969.871,88 TL (Üçmilyondokuz-
yüzaltmışdokuzbinsekizyüzyetmişbir Türk Lirası, seksensekiz Ku-
Hisse senetleri 1 TL, 10 TL ve 100 TL’lik küpürler halinde de bas-
ruş) nakden, 1.051.116,18 TL (Birmilyonellibirbinyüzonaltı Türk
tırılabilir
Lirası, onsekiz Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun mükerrer 298.
maddesine göre yapılan yeniden değerleme sonucu oluşan değer
artış fonlarından, ve 25.173.221,42 TL (Yirmibeşmilyonyüzyetmişüçbin ikiyüzyirmibir Türk Lirası, kırkiki Kuruş) dönem karının sermayeye
ilavesi , 113.149,53 TL (Yüzonüçbinyüzkırkdokuz Türk Lirası, elliüç Kuruş) geçmiş yıl karının sermayeye ilavesi, 152.926,60 TL
(Yüzelliikibindokuzyüzyirmialtı Türk lirası, altmış Kuruş) birleşme
sonucu devralınan öz kaynaklardan ve 835.000 (Sekizyüzotuzbeşbin Türk Lirası), 5228 Sayılı Kanunla Vergi Usül Kanununa
eklenen Geçici 25.Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun
öz sermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması
sonucunda oluşan enflasyon farklarından geçmiş yıl zararlarına
mahsup edilmesinden sonra kalan tutarın sermayeye ilavesi ve
1.936.120,20 TL (Birmilyondokuzyüzotuzaltıbinyüzyirmi Türk Lirası, yirmi Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 Sayılı Bazı Kanunlarda ve
178 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması
Hakkında Kanun ile Vergi Usul Kanunu’na eklenen Geçici 25.Maddeye göre 31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin
enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan) enflasyon farkından, 33.594,19 TL (Otuzüçbinbeşyüzdoksandört Türk
Lirası, ondokuz Kuruş) gayrimenkul satış karından olmak üzere
33.265.000,00 TL (Otuzüçmilyonikiyüzaltmışbeşbin Türk Lirası)
olup tamamı ödenmiş bulunmaktadır.
64
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılması Gereken Üyeler
Katılım
Katılım Oranı
AXA SİGORTA A.Ş.
1/26/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
AXA SİGORTA A.Ş.
1/26/2011
Jean-Laurent R. M. GRANIER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
1/26/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
1/26/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
1/26/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
1/26/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
1/26/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/18/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/18/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/18/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/18/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/18/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/18/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/18/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/22/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/22/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/22/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/22/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/22/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/22/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
2/22/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/9/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/9/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/9/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/9/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/9/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/9/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/9/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
%100
AXA SİGORTA A.Ş.
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılım
Katılım Oranı
AXA SİGORTA A.Ş.
3/30/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
AXA SİGORTA A.Ş.
3/30/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/30/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/30/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/30/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/30/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
3/30/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
4/20/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
4/20/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
4/20/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
4/20/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
4/20/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
4/20/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
4/20/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/10/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/10/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/10/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/10/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/10/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/10/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/10/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/30/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/30/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/30/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/30/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/30/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/30/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
6/30/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
%100
65
66
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılım
Katılım Oranı
AXA SİGORTA A.Ş.
8/1/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
AXA SİGORTA A.Ş.
8/1/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/1/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/1/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/1/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/1/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/1/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/2/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/2/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/2/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/2/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/2/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/2/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/2/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/12/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/12/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/12/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/12/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/12/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/12/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/12/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
AXA SİGORTA A.Ş.
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılım
Katılım Oranı
AXA SİGORTA A.Ş.
8/24/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
AXA SİGORTA A.Ş.
8/24/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/24/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/24/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/24/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/24/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
8/24/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
10/6/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
10/6/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
10/6/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
10/6/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
10/6/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
10/6/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
10/6/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
12/20/2011
H. Cemal ERERDİ
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
12/20/2011
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
12/20/2011
Elie HARARI
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
12/20/2011
Ali H. BOZER
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
12/20/2011
Marc P. BERNARDIN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
12/20/2011
Ö. Pekin BARAN
Evet
AXA SİGORTA A.Ş.
12/20/2011
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
67
68
AXA
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılım
Katılım Oranı
1/26/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
1/26/11
Evet
1/26/11
Elie HARARI
Evet
1/26/11
Ali H. BOZER
Evet
1/26/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
1/26/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
1/26/11
Ronald GRUNBERG
Evet
2/18/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
2/18/11
Evet
2/18/11
Elie HARARI
Evet
2/18/11
Ali H. BOZER
Evet
2/18/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
2/18/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
2/18/11
Ronald GRUNBERG
Evet
2/22/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
2/22/11
Evet
2/22/11
Elie HARARI
Evet
2/22/11
Ali H. BOZER
Evet
2/22/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
2/22/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
2/22/11
Ronald GRUNBERG
Evet
3/9/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
3/9/11
Evet
3/9/11
Elie HARARI
Evet
3/9/11
Ali H. BOZER
Evet
3/9/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
3/9/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
3/9/11
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
%100
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılım
Katılım Oranı
3/30/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
3/30/11
Evet
3/30/11
Elie HARARI
Evet
3/30/11
Ali H. BOZER
Evet
3/30/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
3/30/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
3/30/11
Ronald GRUNBERG
Evet
4/20/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
4/20/11
Evet
4/20/11
Elie HARARI
Evet
4/20/11
Ali H. BOZER
Evet
4/20/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
4/20/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
4/20/11
Ronald GRUNBERG
Evet
6/10/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
6/10/11
Evet
6/10/11
Elie HARARI
Evet
6/10/11
Ali H. BOZER
Evet
6/10/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
6/10/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
6/10/11
Ronald GRUNBERG
Evet
6/30/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
6/30/11
Evet
6/30/11
Elie HARARI
Evet
6/30/11
Ali H. BOZER
Evet
6/30/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
6/30/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
6/30/11
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
%100
69
70
AXA
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılım
Katılım Oranı
8/1/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
8/1/11
Evet
8/1/11
Elie HARARI
Evet
8/1/11
Ali H. BOZER
Evet
8/1/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
8/1/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
8/1/11
Ronald GRUNBERG
Evet
8/2/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
8/2/11
Evet
8/2/11
Elie HARARI
Evet
8/2/11
Ali H. BOZER
Evet
8/2/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
8/2/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
8/2/11
Ronald GRUNBERG
Evet
8/12/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
8/12/11
Evet
8/12/11
Elie HARARI
Evet
8/12/11
Ali H. BOZER
Evet
8/12/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
8/12/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
8/12/11
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
Şirket
Toplantı Tarihi
Katılım
Katılım Oranı
8/24/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
%100
8/24/11
Evet
8/24/11
Elie HARARI
Evet
8/24/11
Ali H. BOZER
Evet
8/24/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
8/24/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
8/24/11
Ronald GRUNBERG
Evet
10/6/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
10/6/11
Evet
10/6/11
Elie HARARI
Evet
10/6/11
Ali H. BOZER
Evet
10/6/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
10/6/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
10/6/11
Ronald GRUNBERG
Evet
12/20/11
H. Cemal ERERDİ
Evet
12/20/11
Evet
12/20/11
Elie HARARI
Evet
12/20/11
Ali H. BOZER
Evet
12/20/11
Marc P. BERNARDIN
Evet
12/20/11
Ö. Pekin BARAN
Evet
12/20/11
Ronald GRUNBERG
Evet
%100
%100
71
72
AXA
İÇ DENETİM
Şirketimizde, 1994 yılında kurulan “Teftiş Kurulu”, yasal dü-
Denetim Komitesi tarafından değerlendirilen iç denetim faaliyetleri-
zenlemeler doğrultusunda 01.01.2005 tarihinde İç Denetim
nin planlanması ve yürütülmesi aşamalarında, yürürlükteki mevzu-
Departmanı’na dönüştürülmüştür. Bu tarihten itibaren İç Dene-
at hükümlerinin yanında, “Uluslararası İç Denetim Standartları”na
tim Departmanı, Yönetim Kurulu’nca onaylanan“Denetim Ko-
uyum konusunda da azami özen gösterilmektedir. Bu bağlamda, İç
mitesi ve İç Denetim Yönetmelikleri” çerçevesinde Yönetim
Denetim Departmanınca hazırlanan ve Yönetim Kurulu tarafından
Kurulu’nun bir organı olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak ve
onaylanarak kabul edilen “İç Denetim Yönetmeliği” ile İç Denetim
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Denetim Sis-
Departmanı’na ilişkin görev, yetki, sorumluluklar, icra ile ilişkisi ve
temlerine İlişkin Yönetmelik” doğrultusunda faaliyetlerini devam
çalışma esasları açıkça belirlenmiştir. Denetimler, şirket faaliyetleri-
ettirmektedir.
nin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile şirket içi strateji, politika, ilke ve
hedefler doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol, risk yönetimi ve yö-
Denetim Komitesi’nin, ikisi aynı zamanda Yönetim Kurulu üyesi
netişim sistemlerinin etkinlik ve yeterliliği hususunda makul seviyede
olmak üzere, toplam üç üyesi bulunmaktadır (üçüncü üye AXA
güvence sağlanmasına yönelik olarak gerçekleştirilmektedir.
Akdeniz ve Latin Amerika Bölge Genel Sekreteri olarak görev
yapmaktadır). Toplantı gündemi doğrultusunda, şirketimizin çe-
AXA Grup denetim ekibi tarafından 2011 yılında, şirketimiz iç dene-
şitli yöneticileri ve dış denetim firması temsilcileri de Denetim
tim faaliyetlerine yönelik kalite güvence denetimi gerçekleştirilmiş
Komitesi’ne bilgi vermek üzere davet edilmektedir.
ve “iç denetim faaliyetlerinin uluslararası denetim standartlarına
uygun olarak yürütüldüğüne” dair görüş verilmiştir.
2011 yılında üç kez Denetim Komitesi toplantısı gerçekleştirilmiş olup, bu toplantılarda iç denetim, risk yönetimi, uyum, suç
31.12.2011 tarihi itibariyle İç Denetim Departmanı kadrosu, bir
gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi ve bilgi
yönetici ve üç iç denetçiden oluşmaktadır. Şirketimiz bünyesin-
sistemlerine ilişkin faaliyetler değerlendirilmiştir. Ayrıca, suiisti-
de, denetim faaliyetlerine ait performans kriterlerinin takibini ve
mal politikası ile Denetim Komitesi ve İç Denetim Yönetmelikleri
sürekli gözden geçirmeyi sağlayacak araçlar tanımlanmış olup,
gözden geçirilmiş, 2010 yılı kapanış hesapları ile ilgili olarak mali
bunlar düzenli olarak izlenmekte ve gerek Denetim Komitesine
işler ve dış denetim firması yöneticilerinin görüşleri alınmıştır. Ko-
gerekse AXA Grup’a sunumu yapılmaktadır.
mite gündeminde ele alınan konular, Denetim Komitesi Başkanı
tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmuş ve Kurul’un iç denetim
2011 yılı süresince İç Denetim Departmanı’nda kaynak kullanımı;
faaliyetleri ve sonuçlarına ilişkin onayı alınmıştır. Denetim Komi-
%75 denetim ve takip çalışmaları, %15 planlama, kalite güven-
tesi bunların yanı sıra kendi çalışmalarının kapsam ve işleyişine
ce (uluslararası iç denetim standartları doğrultusunda), AXA MBASK
yönelik olarak da öz değerlendirme gerçekleştirmiştir. Bu değer-
(Azerbaycan) denetim ekibi yönlendirme, %6 AXA Grup/bölge,
lendirme AXA Grup’a da iletilmiş, değerlendirme neticesinde fa-
uyum, kontrol, risk fonksiyonları koordinasyon, %4 denetim eki-
aliyetlerin geliştirilmesine yönelik aksiyonlar belirlenerek uygula-
bi eğitimi (bireysel emeklilik, solvency, iç denetim standartları,
maya alınmıştır.
miniMBA…) şeklinde gerçekleşmiştir.
73
AXA Grup denetim ekibi tarafından 2011 yılında, şirketimiz
iç denetim faaliyetlerine yönelik kalite güvence denetimi
gerçekleştirilmiş ve “iç denetim faaliyetlerinin uluslararası denetim
standartlarına uygun olarak yürütüldüğüne” dair görüş verilmiştir.
Yıllık iç denetim planı İç Denetim Departmanı’nca yapılan risk de-
İç denetim faaliyetleri, diğer iç sistemler fonksiyonları ile koor-
ğerlendirmesine göre hazırlanmakta ve Komite onayının alınma-
dineli olarak yürütülmekte ve bu faaliyetler neticesinde şirketin
sı ile uygulamaya konulmaktadır. Denetim planının hazırlanması
hedeflerine ulaşmasına katkı sağlayacak şekilde kontrol yapısının
sürecinde, şirketimiz strateji ve hedefleri, müşteri şikayetleri, de-
sürekli iyileştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu doğrultuda iç denetim
netim ve kontrol sonuçları ve Risk Yönetimi Departmanının ope-
süreçlerinin geliştirilmesine ve kadronun güçlendirilmesine yöne-
rasyonel riskler konusundaki değerlendirmeleri gözden geçirilmiş,
lik çalışmalar devam etmektedir.
buradan elde edilen risk ölçümlemeleri ile şirket yöneticilerinin
risk algıları da dikkate alınmıştır.
Denetim raporlarında, denetim kapsam ve amacına, bulgular ve
çözüm önerilerine, sorumlu birim ile aksiyon tarihine yer verilmekte, ayrıca dönemsel olarak bu aksiyonların gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği takip edilmektedir.
Yıllık plan kapsamındaki denetimler haricinde, gerekli durumlarda
soruşturma ve incelemelerin gerçekleştirilmesi, suistimal göstergelerine ilişkin farkındalığın artırılması ve ihtiyaç halinde danışmanlık
hizmeti verilmesi de İç Denetim Departmanı’nın görevleri arasında
yer almaktadır. Suistimal yönetimi için kurumsal bir yaklaşımın ana
hatlarını ortaya konması amacıyla AXA Grup tarafından oluşturulan
politika, 2011 yılı içerisinde şirketimize uyarlanarak üst yönetimin ve
Denetim Komitesi’nin onayı ile yayınlanmıştır.
İç Denetim Departmanı, 2011 yılında; bölge müdürlükleri hasar
süreçleri, bölge müdürlükleri gider harcamaları, yasal takipteki
alacaklar, riskli acenteler, acente kuruluş süreci, bilgi güvenliği,
katastrofik riskler ve mali yapıyı olumsuz etkileyen hususlar, suç
gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi mevzuatına uyum ve acente seyahat sağlık üretimleri olmak üzere
toplam 9 adet denetim/inceleme gerçekleştirmiştir. Bulgulara ilişkin süreç sahiplerinden aksiyon plan ve tarihleri alınarak denetim
sonuçlarına yönelik raporlar hazırlanmıştır.
74
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
Temel Veriler (Bin TL)
AXA SİGORTA A.Ş.
2011
2010
2009
2008
2007
Alınan Prim
1.997.609
1.518.548
1.277.193
1.234.025
1.129.745
Ödenen Hasar
1.187.976
851.412
892.620
677.201
619.973
Teknik Kar
27.220
112.792
92.308
111.923
60.467
Genel Giderler
115.671
108.984
71.925
68.081
59.001
Mali Gelir (Net)
114.586
96.773
127.780
168.862
80.062
V.Ö. Kar
28.581
100.340
106.186
154.369
77.923
Net Kar
19.349
87.329
92.867
112.643
50.271
Özkaynak
508.804
571.475
541.617
446.323
352.910
Ödenmiş Sermaye
387.300
364.000
310.300
310.300
222.560
Toplam Aktifler
2.096.636
1.818.268
1.616.803
1.512.356
1.126.012
Poliçe Adedi
5.128.187
4.139.876
3.332.594
2.951.133
2.628.028
Personel Adedi
588
582
540
520
453
Faaliyet ve Karlılık Oranları
AXA SİGORTA A.Ş.
2011
2010
2009
2008
2007
Hasar / Prim
%69,0
%61,6
%68,8
%67,4
%65,7
Genel Gider / Prim
%5,8
%7,2
%5,6
%5,5
%5,2
Birleşik Oran
%104,7
%97,7
%100,5
%102,3
%100,0
Teknik Kar / Prim
%1,4
%7,4
%7,2
%9,1
%5,4
Özsermaye Karlılık Oranı
%4,0
%18,0
%20,7
%33,8
%16,6
Prim / Özkaynak
%392,6
%265,7
%235,8
%276,5
%320,1
V.Ö Kar / Prim
%1,4
%6,6
%8,3
%12,5
%6,9
Özkaynak / Toplam Aktif
%24,3
%31,4
%33,5
%29,5
%31,3
46
47
56
52
65
Alacakların Tahsil Süresi Gün
*
*Sadece sigortalılardan ve aracılardan alacakları içermektedir.
75
AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş
Temel Veriler (Bin TL)
2011
2010
2009
2008
2007
Alınan Prim
54.845
56.648
108.622
123.612
140.846
Ödenen Hasar
75.793
64.587
104.364
102.263
104.449
Teknik Kar
6.585
13.899
23.049
30.813
17.879
Genel Giderler
8.603
7.377
10.311
9.844
11.735
Mali Gelir (Net)
14.371
12.736
19.174
19.883
13.852
V.Ö. Kar
19.199
25.335
26.710
34.963
20.556
Net Kar
16.332
20.197
21.486
27.851
15.571
Özkaynak
92.269
88.532
67.496
67.388
50.298
Ödenmiş Sermaye
33.265
31.265
26.655
26.655
26.185
Toplam Aktifler
386.366
397.184
380.052
394.546
339.054
Poliçe Adedi
290.994
350.538
564.849
1.046.980
1.140.517
Personel Adedi
43
37
58
67
121
Faaliyet ve Karlılık Oranları
2011
2010
2009
2008
2007
Genel Gider / Prim
%15,7
%13,0
%9,5
%8,0
%8,3
Prim / Özkaynak
%59,4
%64,0
%160,9
%183,4
%280,0
Özsermaye Karlılık Oranı
%21,5
%29,6
%46,7
%70,4
%44,8
Özkaynak / Toplam Aktif
%23,9
%22,3
%17,8
%17,1
%14,8
76
AXA
2011 YILININ ARDINDAN
AXA SİGORTA A.Ş.
Genel Giderler
Genel Giderler
(Bin TL)
Genel Gider/
Alınan Prim
Genel Gider/
Net Prim
%10,0
2007
59.001
%5,2
%6,2
2008
68.081
% 5,5
2009
71.925
%5,6
%6,3
%7,0
%6,0
2010
108.984
%7,2
%8,4
2011
115.671
%5,8
%7,0
Yıl
%8,0
%5,2
%4,0
%0,0
%5,6
%6,3
%7,0
2008
2009
%6,2
%2,0
2007
%7,2
%5,5
Genel Gider/Net Prim
%5,8
%8,4
%7,0
2010
2011
Genel Gider/Alınan Prim
Prim Üretimi
Yıl
Alınan Prim (Bin TL)
Değişim
2007
2008
1.129.745
1.234.025
%19,6
%9,2
2009
1.277.193
%3,5
2010
1.518.548
%18,9
2011
1.997.609
%31,5
2.250.000
2.000.000
1.750.000
1.500.000
1.250.000
1.000.000
750.000
500.000
250.000
-
1.997.609
1.129.745
1.234.025 1.277.193
%19,6
%9,2
1.518.548
%31,5
%18,9
%3,5
2007
2008
2009
2010
2011
%35,0
%30,0
%25,0
%20,0
%15,0
%10,0
%5,0
%0,0
Değişim
Ödenen Hasar
Ödenen Hasar
(Bin TL)
Ödenen Hasar/
Prim
2007
2008
619.973
677.201
%54,9
%54,9
2009
892.620
%69,9
2010
851.412
%56,1
2011
1.187.976
%59,5
Yıl
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
-
%69,9
%54,9
619.973
%54,9
677.201
892.620
1.187.976
%56,1
%59,5
851.412
%80,0
%60,0
%40,0
%20,0
2007
2008
2009
Ödenen Hasar (Bin TL)
2010
2011
%0,0
Ödenen Hasar/Prim
Gerçekleşen Hasar
Gerçekleşen
Hasar (Bin TL)
Değişim
2007
2008
678.747
806.274
%17,7
%18,8
2009
840.830
%4,3
2010
871.899
%3,7
2011
1.228.570
%40,9
Yıl
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
-
1.228.570
806.274
678.747
%40,9 %40,0
871.899
%30,0
%20,0
%18,8
%17,7
2007
840.830
%4,3
2008
%50,0
2009
Gerçekleşen Hasar (Bin TL)
%10,0
%3,7
2010
2011
Değişim
%0,0
77
Mali Gelir
Yıl
Mali Gelir (Bin TL)
Değişim
2007
80.062
%19,3
2008
168.862
%110,9
2009
127.780
-%24,0
2010
96.773
-%24,0
2011
114.586
%18,0
1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
168.862
80.062
%110,9
127.780
114.586
96.773
%18,0
%19,3
-%24,0
2007
2008
2009
Mali Gelir (Bin TL)
-%24,0
2010
2011
%120,0
%100,0
%80,0
%60,0
%40,0
%20,0
%0,0
-%20,0
-%40,0
Değişim
Net Kar
1.200.000
Net Kar (Bin TL)
Değişim
1.000.000
2007
50.271
-%20,5
80.000
2008
112.643
%124,1
60.000
2009
92.867
-%17,6
40.000
2010
87.329
-%6,0
20.000
2011
19.349
-%77,8
Yıl
-
%150,0
112.643
%124,1
92.867
%50,0
50.271
-%6,0
-%17,6
-%20,5
2007
%100,0
87.329
2008
2009
Net Kar (Bin TL)
%0,0
19.349
2010
-%50,0
-%77,8 -%100,0
2011
Değişim
Teknik Kar
Teknik Kar
(Bin TL)
Teknik Kar/
Prim
2007
60.467
%5,4
2008
111.923
%9,1
2009
92.308
%7,2
2010
112.792
%7,4
2011
27.220
%1,4
Yıl
1.000.000
80.000
60.000
40.000
112.792
111.923
1.200.000
%9,1
60.467
92.308
%8,0
%6,0
%7,2
%5,4
%4,0
27.220
20.000
-
%10,0
%7,4
%1,4
2007
2008
2009
Teknik Kar (Bin TL)
2010
2011
Teknik Kar/Prim
Bileşik Rasyo
%106,0
Yıl
Bileşik Rasyo
%104,0
2007
2008
%100,0
%102,3
%102,0
2009
%100,5
2010
%97,7
2011
%104,7
%100,0
%102,3
%100,5
%100,0
%104,7
%97.7
%98,0
%96,0
%94,0
2007
2008
Bileşik Rasyo
2009
2010
2011
%2,0
%0,0
78
AXA
2011 YILININ ARDINDAN
Genel Giderler
Genel
Giderler
Genel Gider/
Alınan Prim
Genel Gider/
Net Prim
2007
11.735
%8,3
%10,2
2008
9.844
%8,0
%9,5
2009
10.311
%9,5
%9,7
2010
7.377
%13,0
%13,4
2011
8.603
%15,7
%15,9
Yıl
%18
%16
%14
%10
%8,0
%6,0
%4,0
%2,0
%0,0
%8,3
%13,0
%9,5
%8,0
%13,4
%10,2
%9,5
%9,7
2007
2008
2009
2010
Genel Gider/Net Prim
%15,7
%15,9
2011
Genel Gider/Alınan Prim
Prim Üretimi
Yıl
Değişim
2007
2008
140.846
123.612
%10,7
-%12,2
2009
108.622
-%12,1
2010
56.648
-%47,8
2011
54.845
-%3,2
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-
140.846
%10,7
123.612
108.622
-%12,2
2007
-%12,1
2009
2008
56.648
54.845
-%47,8
-%3,2
2010
2011
%20,0
%10,0
-%0,0
-%10,0
-%20,0
-%30,0
-%40,0
-%50.0
-%60.0
Değişim
Ödenen Hasar
Ödenen Hasar
(Bin TL)
Ödenen Hasar/
Prim
120.000
2007
2008
104.449
102.263
%74,2
%82,7
80.000
2009
104.364
%96,1
40.000
2010
64.587
%114,0
20.000
2011
75.793
%138,2
Yıl
100.000
60.000
104.449
102.263
%74,2
%82,7
2007
2008
104.364
%138,2
%114,0
%96,1
64,587
75.793
%150,0
%100,0
%50,0
2009
Ödenen Hasar (Bin TL)
2010
2011
Ödenen Hasar/Prim
%0,0
Mali Gelir
Yıl
Mali Gelir (Bin TL)
Değişim
2007
2008
13.852
19.883
%62,2
%44,0
2009
19.174
-%3,6
2010
12.736
-%33,6
2011
14.371
%12,8
25,000
20,000
15,000
10,000
%62,2
19.883
13.852
%44,0
5,000
-
2007
2008
%80,0
19.174
%60,0
12.736
-%3,6
-%33,6
2009
2010
Mali Gelir (Bin TL)
14.371
%40,0
%12,8
%0,0
-%20,0
2011
%20,0
-%40,0
Değişim
Net Kar
Yıl
Net Kar (Bin TL)
Değişim
2007
2008
15.571
27.851
%50,9
%78,9
2009
21.486
-%22,9
2010
20.197
-%6,0
2011
16.332
-%19,1
27.851
30,000
25,000
%50,9
20,000
15.571
15,000
21.486
20.197
-%22,9
-%6,0
2009
2010
%78,9
10,000
16.332
5,000
-
2007
2008
Net Kar (Bin TL)
-%19,1
2011
%100,0
%80,0
%60,0
%40,0
%20,0
%0,0
-%20,0
-%40,0
Değişim
Teknik Kar
Yıl
Teknik Kar
(Bin TL)
Teknik Kar/
Prim
40,000
30.813
30.000
2007
2008
17.879
30.813
%12,7
%24,9
20.000
2009
23.049
%21,2
10.000
2010
13.899
%24,5
-
2011
6.585
%12,0
17.879
%24,9
%30,0
%21,2
23.049
2008
Teknik Kar (Bin TL)
2009
%25,0
%12,0
13.899
%12,7
2007
%24,5
2010
6.585
2011
Teknik Kar/Prim
%20,0
%15,0
%10,0
%5,0
%0,0
79
80
AXA
Bölüm 07 Bağımsız DenetimBÖLÜM
Raporları
07
7
BAĞIMSIZ DENETİM
RAPORU
82 AXA SİGORTA A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu
83 PWC - AXA SİGORTA A.Ş. Faaliyet Raporu Uygunluk GörüŞü
84 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu
85 PWC - AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
87 AXA SİGORTA A.Ş. Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
88 AXA SİGORTA A.Ş.’nin 2011 Hesap Dönemine Ait
Bağımsız Denetim Raporu Görüşü
90 AXA SİGORTA A.Ş. Denetim Raporu Şirket Uygunluk Beyanı
91 AXA SİGORTA A.Ş. 2011 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar
147 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
148 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin 2011 Hesap
Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Görüşü
150 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
Denetim Raporu Şirket Uygunluk Beyanı
151 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Finansal Tablolar
81
81
82
AXA
Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları
83
84
AXA
85
86
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
87
88
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.’nin
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
AXA SİGORTA A.Ş.
Yönetim Kurulu’na,
1.
AXA SİGORTA A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte
sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına
göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya
hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal
tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli
yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve
uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat: 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
89
Görüş
4.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, AXA SİGORTA A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Talar Gül, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 13 Mart 2012
90
AXA
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN
FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANIMIZ
İlişikte sunulan 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların
sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile
şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.
AXA SİGORTA A.Ş. Genel Müdürlüğü
Yönetim Kurulu Başkan
ardımcısı ve Genel Müdür
Mali İşler
Genel Müdür
Yardımcısı
Grup Müdürü
AXA SİGORTA
Meclis-i Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı 34427 İstanbul Türkiye
Tel: 0212 334 24 24 Faks: 0212252 15 15
Denetleme
Kurulu Üyesi
Denetleme
Kurulu Üyesi
Aktüer
91
AXA sİgorta A.Ş.
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER..................................................................................................................................................................................... SAYFA
BİLANÇOLAR . ...............................................................................................................................................................................................................................92
GELİR TABLOLARI............................................................................................................................................................................................................................ 97
NAKİT AKIŞ TABLOLARI...................................................................................................................................................................................................................99
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI................................................................................................................................................................................................100
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.................................................................................................................................................... .101 - 144
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI...................................................................................................................................................................................................145
92
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- A- B-
Cari Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
14
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12, 14 ve 47.1
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
2.8 ve 11
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.8 ve 11
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 11.1 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
12.1
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
12.1
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
47.1
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
47.1
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
47.1
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
2.18 ve 35
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
393,154,592
-
-
357,930,066
-
35,224,526
261,822,163
234,491,788
27,330,375
740,423,186
740,423,186
-
-
-
-
-
-
-
673,059,512
693,879,209
(27,483,531)
-
-
6,663,834
-
-
-
174,942,103
877,520,877
877,520,877
493,199,601
510,363,368
(23,980,869)
6,817,102
159,744,544
(174,942,103)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
415,118
-
-
47,261
367,857
-
-
-
170,343,174
169,857,129
-
486,045
-
15,083,792
373,528
14,517,770
-
29,324
163,170
-
-
-
1,992,479,374
(159,744,544)
95,349
44,277
51,072
124,361,588
124,361,588
17,049,097
323,885
16,379,692
202,666
142,854
1,774,048,675
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
93
AXA SİGORTA A.Ş.
VARLIKLAR
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
-
-
-
-
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
-
-
-
-
-
-
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
-
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Finansal Varlıklar
45.2
3,136,029
3,086,923
1- Bağlı Menkul Kıymetler
3,136,029
3,112,071
2- İştirakler
-
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
-
4- Bağlı Ortaklıklar
-
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
-
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
-
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
-
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
-
9- Diğer Finansal Varlıklar
-
-
(25,148)
E- Maddi Varlıklar
2.5 ve 2.6
26,725,082
27,886,700
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
7
8,804,471
8,651,960
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
-
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
6
22,923,628
22,735,558
4- Makine ve Teçhizatlar
-
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
21,833,888
20,236,998
6- Motorlu Taşıtlar
6
60,072
149,758
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
2,919,598
2,885,881
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
-
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
(30,008,035)
(26,960,315)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
6
191,460
186,860
F- Maddi Olmayan Varlıklar
2.7 ve 8
65,113,040
9,242,522
1- Haklar
8
75,022,530
16,012,842
2- Şerefiye
-
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
-
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
-
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
8 ve 47.6
2,801,468
2,801,468
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8
(12,710,958)
(9,571,788)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
-
G- Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 64,189
60,661
1- Gelecek Yıllara ait Giderler
-
64,189
60,661
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
-
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
2.18, 21 ve 35
9,117,806
3,943,034
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
-
2- Döviz Hesapları
-
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
-
-
2.18, 21 ve 35
9,117,806
3,943,034
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
-
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
-
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
-
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
104,156,146
44,219,840
Varlıklar Toplamı (I+II)
2,096,635,520
1,818,268,515
94
AXA
AXA sİgorta A.Ş.
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
2.22 ve 4
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
2.22
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
4, 10 ve 19
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4, 10 ve 19
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
19
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar
45
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
4 ve 19
3- Diğer Çeşitli Borçlar
19
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2.24, 4 ve 17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
2.20 ve 23
H- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 17 ve 19
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
356,196
-
383,004
-
403,227
(47,031)
-
-
-
-
-
93,197,591
82,361,754
-
2,459
-
10,833,378
-
8,541
2,568
-
-
-
5,973
-
50,615,866
2,114,004
15,201,248
33,300,614
-
1,294,425,089
901,416,333
6,832,335
-
386,176,421
-
450,802
(67,798)
42,258,303
36,496,690
2,459
5,759,154
2,819
2,572
247
17,483,033
1,762,005
15,721,028
1,085,350,203
711,036,464
994,244
373,319,495
-
-
-
30,867,785
19,589,808
758,030
37,106,188
14,096,613
678,139
-
7,403,802
3,116,145
-
-
19,633,491
-
-
19,633,491
20,894,726
20,894,726
-
-
163,846
-
-
163,846
1,510,163,131
5,436,870
16,894,566
12,877,340
12,877,340
12,854,183
12,854,183
1,208,315,073
95
AXA sİgorta A.Ş.
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4 ve 19
1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
4 ve 19
3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17 ve 47.1
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
2.24, 4, 17 ve 47.1
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi
ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22
2.19 ve 22
H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49,644,372
-
49,644,372
-
-
23,715,212
-
-
-
-
-
34,134,200
-
-
23,715,212
-
-
34,134,200
-
-
-
4,308,571
4,308,571
-
-
-
-
-
-
-
-
77,668,155
4,343,710
4,343,710
38,477,910
96
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
ÖZSERMAYE
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
2.13 ve 15
1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
2.8 ve 15
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
37
1- Dönem Net Karı
37
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
387,300,000
387,300,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
102,154,824
49,983,507
-
50,128,976
-
2,042,341
-
-
-
-
-
19,349,410
19,349,410
-
-
508,804,234
364,000,000
364,000,000
120,146,781
41,639,278
44,444,455
34,063,048
87,328,751
87,328,751
571,475,532
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
2,096,635,520
1,818,268,515
97
AXA SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız.
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1,550,878,247
1,261,711,551
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1,449,871,584
1,186,210,839
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
2.21 ve 24
1,646,089,544
1,300,811,066
1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+)
24
1,997,608,931
1,518,548,452
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
10
(305,033,281)
(217,737,386)
1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-)
2.14, 10 ve 24
(46,486,106)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15
(190,379,869)
(145,385,156)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17.15
(265,345,492)
(146,671,768)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
47,583,245
1,286,612
1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş)
2.14, 10 ve 17.15
27,382,378
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
17.15
(5,838,091)
30,784,929
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
17.15
(7,247,521)
30,516,782
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
17.15
1,409,430
268,147
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
80,224,845
66,604,761
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4,907,542
1,067,221
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
4,907,542
1,067,221
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
-
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
15,874,276
7,828,730
4.1- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
19,838,960
30,023,797
4.1.1- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
17,708,012
30,168,618
4.1.2- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri Reasürör Payı (-)
2,130,948
(144,821)
4.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
(3,964,684)
(22,195,067)
4.2.1- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (Brüt) (-)
(2,749,266)
(23,832,785)
4.2.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürör Payı (+)
(1,215,418)
1,637,718
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
(1,523,657,934)
(1,148,919,340)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
(1,169,520,567)
(836,420,606)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
(1,156,663,641)
(815,407,342)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
(1,187,976,483)
(851,412,299)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
10
31,312,842
36,004,957
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
(12,856,926)
(21,013,264)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
(40,593,586)
(20,486,295)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
27,736,660
(526,969)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
-
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
-
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17.15
10,418,988
(11,844,700)
4- Faaliyet Giderleri (-)
31 ve 32
(364,556,355)
(300,654,034)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
27,220,313
112,792,211
D- Hayat Teknik Gelir -
-
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) -
-
-
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) -
1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
-
1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
-
1.3.1 - Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
-
1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri -
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
-
-
E- Hayat Teknik Gider -1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
-
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
-
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
-
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
-
-
-
-
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığın
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) -
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
-
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan
Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
-
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-)
-
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
-
-
6- Faaliyet Giderleri (-) -
7- Yatırım Giderler (-)
-
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
-
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
-
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
-
G- Emeklilik Teknik Gelir
-
1- Fon İşletim Gelirleri -
2- Yönetim Gideri Kesintisi
-
3- Giriş Aidatı Gelirleri -
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
-
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
-
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
-
7- Diğer Teknik Gelirler
-
H- Emeklilik Teknik Gideri
-
1- Fon İşletim Giderleri (-)
-
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
-
-
4- Diğer Teknik Giderler (-) -
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
-
98
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
27,220,313
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
-
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
-
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
27,220,313
K- Yatırım Gelirleri
132,238,713
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
68,528,804
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
17,895,473
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
23,487,031
4- Kambiyo Karları
36
21,431,374
5- İştiraklerden Gelirler
26
150,965
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
-
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
649,040
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
9- Diğer Yatırımlar
96,026
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
L- Yatırım Giderleri (-)
(104,911,790)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
(6,991,962)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
-
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
(10,724,993)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
(80,224,845)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
-
6- Kambiyo Zararları (-)
36
-
7- Amortisman Giderleri (-)
6.1
(6,969,990)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-) -
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
(25,966,680)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
47.5 (30,012,144)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
21 ve 35
4,132,605
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
21 ve 35
-
7- Diğer Gelir ve Karlar 577,494
8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (664,635)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı 37
19,349,410
1- Dönem Karı veya Zararı
28,580,556
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (9,231,146)
3- Dönem Net Karı veya Zararı
37
19,349,410
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
112,792,211
112,792,211
108,768,623
77,457,080
10,430,275
19,446,242
376,179
1,041,180
17,667
(83,691,122)
(8,209,205)
(2,529,709)
(66,604,761)
(1,794,632)
(4,552,815)
-
(37,529,651)
(35,035,364)
(2,944,516)
640,836
(190,607)
87,328,751
100,340,061
(13,011,310)
87,328,751
-
99
AXA SİGORTA A.Ş.
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Dipnot
A- B- C- D- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
38
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
36
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
1,671,296,161
-
-
(1,380,651,199)
(236,559,440)
-
54,085,522
-
(12,724,241)
-
(49,969,411)
(8,608,130)
1,394,703,759
(1,021,043,082)
(195,351,590)
178,309,087
(17,373,858)
(104,405,516)
56,529,713
246,634
(61,846,349)
(102,250,286)
257,490,441
65,567,494
2,773,688
569,866
-
162,551,488
1,232,705
(8,699,464)
(5,495,454)
10,806,454
82,253,634
2,165,529
493,481
82,756,885
-
-
-
(50,000,001)
-
-
(50,000,001)
(70,000,000)
(70,000,000)
21,431,374
125,374,731
259,766,986
385,141,717
(1,794,632)
67,491,966
192,275,020
259,766,986
387,300,000
364,000,000
23,300,000
-
23,300,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
364,000,000
310,300,000
53,700,000
-
53,700,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
II- D
önem Sonu Bakiyesi (31/12/2011)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
I -Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2010)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I-Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010)
I - Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2009)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I-Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
49,983,507
41,639,278
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8,344,229
41,639,278
30,216,016
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,423,262
2,042,341
34,063,048
-
-
-
-
-
-
(32,020,707)
-
-
-
-
-
-
34,063,048
21,533,343
-
-
-
-
-
12,529,705
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yabancı
Para
Çevrim
Yasal
Statü
Farkları
Yedekler
Yedekleri
50,128,976
44,444,455
(340,148)
-
(340,148)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,024,669
44,444,455
86,700,000
(5,354,475)
-
(5,354,475)
-
-
-
-
-
-
-
-
(36,901,070)
-
19,349,410
87,328,751
(22,959,852)
-
(22,959,852)
-
-
-
-
-
-
-
19,349,410
(50,000,001)
(14,368,898)
87,328,751
92,867,717
(48,345,525)
-
(48,345,525)
-
-
-
-
-
-
-
87,328,751
(33,098,930)
(11,423,262)
Diğer
Yedekler ve
Net
Dağıtılmamış
Dönem
Karlar
Karı
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
508,804,234
(32,020,707)
19,349,410
(50,000,001)
-
571,475,532
-
571,475,532
541,617,076
12,529,705
87,328,751
(70,000,000)
-
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları) AXA
İşletmenin
Varlıklarda
Kendi hisse
Değer
Sermaye
Senetleri (-)
Artışı
AXA SİGORTA A.Ş.
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
100
101
AXA SİGORTA A.Ş.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle AXA SİGORTA A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı AXA Holding A.Ş. olup; nihai ana
ortağı AXA SA’dır.
AXA SİGORTA A.Ş.’nin ana ortağı olan AXA Holding A.Ş.’nin ortaklarından AXA SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım
Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın AXA Oyak Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı AXA Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin
geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben Şirket’in
12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında AXA Oyak Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı AXA SİGORTA A.Ş. olarak değiştirilmiş ve
ilgili unvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket’in ana ortağı olan AXA Oyak Holding A.Ş.’nin ticari unvanı da aynı tarihte
AXA Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir.
15 Ekim 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 25 no’lu karar doğrultusunda AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin sağlık portföyünün
Şirket’e devri ve devir sözleşmesinin imzalanması işlemlerinin tamamlanması ile ilgili olarak 10 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü
Genel Kurul toplantısında yönetim kuruluna verilen yetkiye istinaden devralma işleminin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden
gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Hazine Müsteşarlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 10
Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket İstanbul’da tescil edilmiş olup, tescil
edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/İstanbul’dur.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket yangın, kaza, kara araçları, kara araçları sorumluluk, nakliyat, mühendislik, hukuksal koruma, tarım,
genel sorumluluk ve sağlık sigorta dallarında faaliyet göstermektedir.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
1 Ocak -
31 Aralık 2011
59
529
588
1 Ocak 31 Aralık 2010
52
530
582
1.6
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 9,213,254 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 8,498,370 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan
sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları
karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım
gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari
dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (AXA SİGORTA A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer
kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait finansal tablolar 13 Mart 2012 tarihinde Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cemal Ererdi, Genel Müdür Yardımcısı Ayşegül Denli ve Grup Müdürü Hülya Kamile
Gülendağ tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki
olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
102
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre
hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir.
Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2009 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe
Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile
Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”,
“TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı
dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans
Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları
gerekmektedir (45.2 no’lu dipnot).
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi
tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası
Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden
yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına
istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak
yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” standardını uygulamamıştır.
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz
2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer
mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal
tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
TMS 24 (revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRYK 14 (değişiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir),
2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Sözkonusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir:
- TFRS 1, “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”,
- TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”,
- TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”,
- TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”,
- TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
- TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”,
- TFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”.
103
AXA SİGORTA A.Ş.
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir,
TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir).
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat
Karşılığı (IBNR) Hesaplanmasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi
itibariyle yürürlüğe girecek düzenlemeler:
•
•
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplarında negatif
sonuç veren branşlarda %50 oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda %100 oranında
dikkate alınacaktır.
1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler de dikkate alınacaktır.
Yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge’nin uygulanması ile getirilen değişikliklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal
tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmaları devam etmektedir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye’de ve sadece tek bir
raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine
çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine
çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan
kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde
ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir
ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır.
104
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı
ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin
edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
50 yıl
3-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır
ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı
amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri
olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım
amaçlı gayrimenkullerde değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla
inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit
akımları ile satış maliyetleri düşülmüş makul değerin yüksek olanı olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle yatırım
amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (7 no’lu dipnot).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yıldır.
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar,
elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile
amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir
(8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 17 yıldır.
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta
ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak
sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların
sınıflandırılması ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden
kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karşılık ayırmaktadır. Söz konusu
karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları
ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve
ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen
“Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık
hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan
sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
105
AXA SİGORTA A.Ş.
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte
ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıkların teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul
değerlerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa
karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin
gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar
vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak
sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi
olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel anıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde
etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar daha sonraki dönemlerde özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye
araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması
koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
2.11
Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması
veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutrı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve
değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Banka mevduatları (14 no’lu dipnot)
Kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot)
Eksi - Faiz tahakkukları
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
31 Aralık 2011
357,930,066
35,224,526
(8,012,875)
385,141,717
31 Aralık 2010
234,491,788
27,330,375
(2,055,177)
259,766,986
106
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
2.13
Sermaye
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
Sermayedarın Adı
Pay Oranı
Pay Tutarı
AXA Holding A.Ş. %72.59
281,132,182
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
%19.65
76,108,895
T.P.A.O. Personeli Vakfı
%7.56
29,272,564
Diğer
%0.20
786,359
Toplam
%100.00
387,300,000
31 Aralık 2010
Pay Oranı
Pay Tutarı
%72.55
264,099,287
%19.65
71,530,178
%7.56
27,511,524
%0.24
859,011
%100.00
364,000,000
Şirket sermayesi 30 Mart 2011 tarihinde 364,000,000 TL’den 387,300,000 TL’ye arttırılmıştır. 2011 yılındaki artırım tutarı olan 23,300,000
TL’nin dağılımı aşağıdaki gibidir:
2010 yılı karının sermayeye ilavesi
Gayrimenkul satış kazancından ilave
Toplam
Tutar
22,959,852
340,148
23,300,000
2010 yılındaki artırım tutarı olan 53,700,000 TL’nin dağılımı aşağıdaki gibidir:
2009 yılı karının sermayeye ilavesi
Toplam
Tutar
48,345,525
5,354,475
53,700,000
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına
karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, sonraki sayfada da anlatıldığı
gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir:
Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar
riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı,
poliçede yer alan yangın, yıldırım, patlama gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile
sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur.
Nakliyat sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve taşıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır.
Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler
ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik
zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir.
Ayrıca TARSİM tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta
sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans
şirketi tarafından yürürlüğe konulan ve bedeli ödenen sigorta sözleşmelerdir. Şirket’in reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıda özetlenmiştir:
Şirket’in faaliyette bulunduğu branşlara bağlı olarak aşkın hasar, eksedan ve bölüşmeli kot-par anlaşmaları bulunmaktadır. Aşkın hasar reasürans
anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde
devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
Şirket’in yangın, nakliyat ve muhtelif kaza branşlarında risk ve olay başına aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu aşkın hasar
anlaşmaları, anlaşmanın yürürlükte olduğu dönemde oluşan hasarları kapsamakta, reasürans anlaşmasının sona ermesinden sonra oluşan
hasarlar ile ilgili reasürörün sorumluluğu sona ermektedir. Makine Kırılması ve Elektronik Cihaz branşlarında belli bir devir oranına sahip
bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması, İnşaat ve Montaj branşlarında ise eksedan anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaşmaları,
reasürörün sorumluluğunun anlaşmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği, run-off anlaşmalardır. Şirket’in trafik ve kasko branşlarında
bölüşmeli reasürans sözleşmesi bulunmamaktadır. Sadece katastrofik aşkın hasar reasürans anlaşması ile sel ve deprem gibi doğal afetler için
kasko branşında koruma sağlanmıştır.
107
AXA SİGORTA A.Ş.
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Ayrıca, Şirket’in belirli rizikolar için sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır.
Şirket, reasürans anlaşmalarını genellikle AXA grup şirketleri ile yapmaktadır.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Aktarılan Primler
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel
Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”)
59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet
bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve
kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”)
tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle
sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır.
Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı
tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık
Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17
sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı Genelge”) açıklanan
esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından
kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi
Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge kapsamında
belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 46,486,106 TL
(31 Aralık 2010: Yoktur) (10 ve 24 no’lu dipnotlar) tutarında prim ve bu tutar üzerinden 27,382,378 TL (31 Aralık 2010: Yoktur) (10 ve 17 no’lu
dipnotlar) tutarında gün esasına göre kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla “SGK’ya aktarılan primler” ve “Kazanılmamış primler
karşılığı SGK payı” hesapları altında muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot)
Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu’nun 22 Eylül 2011 tarih ve 18 no’lu toplantısında, Yönetmelik
ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun’un ilgili maddelerinin de Anayasa’ya aykırılıktan iptali isteminin
sağlanmasını teminen Danıştay’da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam
etmektedir.
2.15
Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
2.16
İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17
Krediler
2.18
Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın
sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip
17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü
şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
108
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
2.18
Vergiler (Devamı)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin
finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre
enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının
(TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2010 ve 2011 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır (35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki
geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”)
hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine
son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot).
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak
harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil
edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan
olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal
tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta
açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde,
faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden
ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
109
AXA SİGORTA A.Ş.
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (Devamı)
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve
2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname
veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta
şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmiştir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı
sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bu
çerçevede 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı reasürans payı düşülmüş olarak 60,234,484 TL (31 Aralık
2010: 55,903,415 TL) ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise 26,159,752 TL’dir (31 Aralık 2010: 22,195,069 TL) (12.1 no’lu dipnot).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
2.22
Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer
kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük
olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama
ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan
anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir
tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi
boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23
Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
2.24
Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi
itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır.
Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de
sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler
karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin
herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı
hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat
branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan
primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise
faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların,
ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam
eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur.
Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı
ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak
dikkate alınır.
110
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
2.24
Teknik Karşılıklar (Devamı)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan
açılış muallak hasar karşılığı tutarının cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmesi için, 31 Aralık 2010 itibariyle gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminat bedeli 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hesaplanan yöntemle yeniden hesaplanarak devam eden riskler karşılığı
hesaplamasına konu edilen açılış muallak hasar karşılığı belirlenmiş olup; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih
ve 2011/10 no’lu Sektör Duyurusu uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında, beklenen
hasar prim oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış muallak hasar
karşılığındaki ilave tutarının %100’ü dikkate alınmıştır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan
beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi
gerekmektedir. Bu kapsamda geçmiş yıl primlerine ilişkin tutarlar, cari dönemde yapılacak aktarım esaslarına göre hesaplanmış ve
ilgili branşlardaki devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan açılış kazanılmamış primler karşılığı yeniden belirlenmiştir.
Hesaplama yapılırken zorunlu trafik sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar
31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto edilmiştir. Ayrıca, 1 Ocak - 25 Şubat 2011 tarihleri
arasında üretilen poliçeler için 2011/17 sayılı Genelge’nin ekinde bildirilen tutarlar kullanılarak belirlenen tutarlar devam eden riskler karşılığı
hesaplamasında SGK’ye aktarılan primlere ilave edilmiştir. Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem
sonu muallak hasar ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi giderleri ve bu giderlerinin
etkilerinden arındırılmış şekilde dikkate alınmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 6,832,335 TL (31 Aralık 2010: 994,244 TL) tutarında net devam eden riskler
karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (4 ve 17 no’lu dipnotlar).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat
bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat
karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup
ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20
Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş
olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar ile bu yönteme göre belirlenmiş tutarın yeterliliğinin test edilebilmesi
için yapılan hesaplama sonucu bulunan tutardan yüksek olanı ile arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak
muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu
(“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar
toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan
beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için
belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama
yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine
edilmiştir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı
olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için kullanmayı seçmiş olduğu AZMM hesaplama yöntemi,
bu hesaplamaların 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların
belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı
bir hesaplama yapılmaktadır. Söz konusu test için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 7 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş
tazminatlardan rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere ilişkin prim gelirleri
dikkate alınmıştır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı ile AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı
branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede Şirket, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda her bir branş için AZMM hesaplamaları
sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu
belirlenen tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir.
Genelge ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, Şirket Hazine Müsteşarlığı’nın 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısına istinaden
AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiştir. Şirket’in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine
müdahale yetkisinin kullanılması talebi Hazine Müsteşarlığı’nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı yazısı ile onaylanmıştır.
111
AXA SİGORTA A.Ş.
2.24
2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”,
“Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü
kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile
buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca,
31 Aralık 2011 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu
tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar
ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (19 no’lu dipnot)
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı
hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın
tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı
tutarının %100’ünü (31 Aralık 2010: %80) dikkate alarak, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 120,850,638 TL (31 Aralık 2010: 115,771,420 TL)
tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde %100 oranını kullansaydı, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle muallak hasar karşılığı
28,942,855 TL daha fazla olacaktı.
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar
Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların
sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden
bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat
karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları
tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar
itibariyle kazanma oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip,
faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca %25
oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden
yapmış ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karşılıklarının branşlar itibariyle ortalama reasürans payı
oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının reasürans payı belirlenmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle alt branşlar bazında
hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından yaptığı indirim tutarı net 24,849,202 TL’dir (31 Aralık
2010: Yoktur). Ayrıca, 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına
İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm
hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamış olarak dikkate alınmıştır (17 no’lu dipnot).
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki
dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme
karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net
primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan
tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak
tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu kapsamda, Şirket, 2011 yılında meydana gelen depreme
ilişkin olarak ödediği veya muallak hasar karşılığı ayırdığı 25,251,881 TL tutarındaki hasar tutarını dengeleme karşılığından indirmiştir. Şirket, 31
Aralık 2011 tarihi itibariyle 23,715,212 TL (31 Aralık 2010: 34,134,200 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin
açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere
ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin
edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor
olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
112
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak
maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma
stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kaza
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Kara araçları
Nakliyat
Hukuksal koruma
Su araçları
Su araçları sorumluluk
Hava araçları
Toplam
31 Aralık 2011
8,024,690,944,553
172,105,452,163
112,948,397,101
69,056,179,217
33,359,498,765
30,698,230,044
8,249,957,198
5,953,110,053
1,068,698,249
165,283,703
-
8,458,295,751,046
31 Aralık 2010
5,382,144,584,838
139,701,964,470
28,089,355,724
53,678,038,707
25,810,934,323
22,727,862,091
4,593,644,153
3,769,325,188
830,845,620
126,236,726
553,905
5,661,473,345,745
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak
temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz
kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi
riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki
muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk
yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usüller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine
maruz kalmaktadır.
Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına
uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar 836,546 TL (31
Aralık 2010: 1,282,068 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
ii. Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz
kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler
sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar
1,452,515 TL (31 Aralık 2010: 645,776 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler
sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar
2,853,355 TL (31 Aralık 2010: 764,436 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle döviz
kurları %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, Şirket’in özsermaye
hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 319,129 TL daha yüksek/düşük olacaktı.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır.
113
AXA SİGORTA A.Ş.
4.
iii. Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa
fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 37,021,159 TL (31 Aralık 2010:
43,876,044 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları % 1
oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 68,179 TL (31 Aralık 2010:
89,948 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri
ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar, sigortalılardan
ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak
görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları
dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik
banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul
edilmemektedir.
(c) Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski,
makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek
tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine
kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akışlarıdır:
31 Aralık 2011
Sigorta ve reasürans
şirketlerine borçlar
(10 ve 19 no’lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Prim depoları (10 ve 19 no’lu dipnotlar)
31 Aralık 2011
Kazanılmamış primler karşılığı - net (*)
Muallak hasar karşılığı - net (*)
Dengeleme karşılığı - net
Devam eden riskler karşılığı - net (*)
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akışları
3 aya
5 yıldan
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
uzun
54,462,136
14,758,894
-
2,459
69,223,489
26,209,951
442,354
-
-
26,652,305
1,689,667
49,644,372
403,227
-
51,737,266
-
-
-
-
-
82,361,754
64,845,620
403,227
2,459
147,613,060
5 yıldan
uzun
Toplam
53,263,313
80,600
71,248,172 145,639,325
-
23,715,212
403,712
613
124,915,197 169,435,750
901,416,333
386,176,421
23,715,212
6,832,335
1,318,140,301
Beklenen nakit akışları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
45,139,042
144,191,735
-
342,133
189,672,910
802,933,378
25,097,189
-
6,085,877
834,116,444
Toplam
114
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
4.
31 Aralık 2010
(10 ve 19 no’lu dipnotlar)
Finansal kiralama yükümlülükleri
Prim depoları (10 ve 19 no’lu dipnotlar)
31 Aralık 2010
Kazanılmamış primler karşılığı - net (*)
Muallak hasar karşılığı - net (*)
Devam eden riskler karşılığı - net (*)
(*)
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akışları
3 aya
5 yıldan
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
uzun
25,160,337
-
-
25,160,337
11,336,353
450,802
2,459
11,789,614
-
-
-
-
Toplam
-
-
-
-
36,496,690
450,802
2,459
36,949,951
Beklenen nakit akışları
3 aya
5 yıldan
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
uzun
34,846,651
670,349,386
5,836,556
3,871
72,797,301
171,726,968
74,663,898
54,131,328
-
-
-
34,134,200
193,877
457,352
198,849
144,166
107,837,829
842,533,706
80,699,303 88,413,565
Toplam
711,036,464
373,319,495
34,134,200
994,244
1,119,484,403
Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarların ödeme
dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan
kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı, kazanılmış primler karşılığı ve devam
eden riskler karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir
tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir.
Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit
benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların
kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan
satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık
2011 tarihli asgari gerekli özsermayesi 498,441,731 TL’dir (31 Aralık 2010: 392,256,078 TL).
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
115
AXA SİGORTA A.Ş.
6.
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 6,969,990 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 4,552,815 TL).
6.1.1
6.1.2
Amortisman giderleri: 3,812,799 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 2,981,171 TL).
İtfa ve tükenme payları: 3,157,191 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1,571,644 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış
(+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri :
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2,379,247 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 6,007,340 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 787,132 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1,134,803 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1
6.3.3.2
6.3.4
Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: 191,460 TL (31 Aralık 2010: 186,860 TL).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
Değer
1 Ocak
Düşüklüğü 2011
İptali
İlaveler
Çıkışlar
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
22,735,558
141,476
84,166
(37,572)
Demirbaş ve tesisatlar
20,236,998
-
2,256,764
(659,874)
Özel maliyet bedelleri (*)
2,885,881
-
33,717
-
Devam eden yatırımlar
186,860
-
4,600
-
Motorlu taşıtlar
149,758
-
-
(89,686)
Toplam maliyet
46,195,055
141,476
2,379,247
(787,132)
Birikmiş amortisman:
(6,489,769)
-
(495,136)
30,446
(16,092,707)
-
(2,931,026)
641,863
(1,045,256)
-
(215,977)
-
Motorlu taşıtlar
(141,350)
-
-
89,686
Toplam birikmiş amortisman (23,769,082)
-
(3,642,139)
761,995
Net kayıtlı değer
22,425,973
Değer
1 Ocak
Düşüklüğü 2010
İptali
İlaveler
Çıkışlar
Maliyet:
21,417,005
138,209
1,507,781
(327,437)
17,809,289
-
3,217,304
(789,595)
1,609,097
-
1,278,555
(1,771)
Devam eden yatırımlar
183,160
-
3,700
-
Motorlu taşıtlar
165,758
-
-
(16,000)
Toplam maliyet
41,184,309
138,209
6,007,340
(1,134,803)
(6,143,261)
-
(469,241)
122,733
(14,446,886)
-
(2,222,843)
577,022
(926,810)
-
(118,659)
213
Motorlu taşıtlar
(152,755)
-
(1,600)
13,005
Toplam birikmiş amortisman (21,669,712)
-
(2,812,343)
712,973
19,514,597
31 Aralık
2011
22,923,628
21,833,888
2,919,598
191,460
60,072
47,928,646
(6,954,459)
(18,381,870)
(1,261,233)
(51,664)
(26,649,226)
21,279,420
31 Aralık
2010
22,735,558
20,236,998
2,885,881
186,860
149,758
46,195,055
(6,489,769)
(16,092,707)
(1,045,256)
(141,350)
(23,769,082)
22,425,973
(*) Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır.
Maddi duran varlıkların makul değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar
için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Şirket kullanım amaçlı gayrimenkulleri için 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 167,190 TL (31 Aralık 2010:
308,666 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmış olup söz konusu karşılık kullanım amaçlı gayrimenkuller içinde muhasebeleştirilmiştir.
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
116
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
7.
1 Ocak 2011
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2011
Maliyet:
Arsa
Binalar
Binalar
Net defter değeri
20,200
8,631,760
8,651,960
225,372
65,450
290,822
(35,600)
(102,711)
(138,311)
(3,191,233)
(170,660)
3,084
(3,191,233)
(170,660)
3,084
5,460,727
1 Ocak 2010
İlaveler
Çıkışlar
209,972
8,594,499
8,804,471
(3,358,809)
(3,358,809)
5,445,662
31 Aralık
2010
Maliyet:
Arsa
Binalar
Binalar
Net defter değeri
20,200
8,660,049
8,680,249
-
197,211
197,211
-
(225,500)
(225,500)
(3,029,964)
(168,828)
7,559
(3,029,964)
(168,828)
7,559
5,650,285
20,200
8,631,760
8,651,960
(3,191,233)
(3,191,233)
5,460,727
Şirket’in elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerleri, lisanslı gayrimenkul değerleme şirketlerince hazırlanan ekspertiz
raporları çerçevesinde belirlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden
düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde yatırım amaçlı
gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır.
Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin 1 Aralık 2011 ve 2 Aralık 2011 tarihli raporlarına göre arsaların
ve binaların makul değerleri, sırasıyla 228,813 TL ve 9,000,000 TL olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2010: Sırasıyla 210,000
TL ve 8,400,000 TL). Şirket, söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 569,865 TL (1 Ocak 31 Aralık 2010: 317,554 TL) kira geliri elde etmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
117
AXA SİGORTA A.Ş.
8.
1 Ocak 2011
İlaveler
Çıkışlar
Maliyet:
Münhasır bankasürans
sözleşmesi (*)
Haklar
Devralınan
portföy değeri (**)
Münhasır bankasürans
sözleşmesi (*)
Haklar
Devralınan
Net defter değeri
31 Aralık
2011
-
16,012,842
56,251,383
2,783,420
-
(25,115)
56,251,383
18,771,147
2,801,468
18,814,310
-
59,034,803
-
(25,115)
2,801,468
77,823,998
-
(8,855,857)
(1,250,031)
(1,346,866)
-
18,021
(1,250,031)
(10,184,702)
(715,931)
(560,294)
-
(9,571,788)
(3,157,191)
18,021
9,242,522
(1,276,225)
(12,710,958)
65,113,040
1 Ocak 2010
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2010
Maliyet:
Haklar
Devralınan
13,704,051
2,356,704
2,801,468
-
16,505,519
2,356,704
(7,847,184)
(1,011,350)
(47,913)
16,012,842
-
2,801,468
(47,913)
18,814,310
Haklar
Devralınan
Net defter değeri
(*)
(**)
2,677
(8,855,857)
-
(715,931)
(8,002,821)
(1,571,644)
2,677
8,502,698
(9,571,788)
9,242,522
(155,637)
(560,294)
Şirket, Denizbank A.Ş. ve bağlı kuruluşu Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile 7 Temmuz 2011 tarihinde imzaladığı “Hayatdışı Sigorta İçin Acentelik Sözleşmesi”
kapsamında Denizbank A.Ş.’yi (“Denizbank”) münhasır acentesi olarak tayin etmiştir. Söz konusu sözleşme için 23 Eylül 2011 tarihinde vergiler dahil
56,251,383 TL ödenmiş olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde
sınıflandırılmıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu Denizbank dağıtım kanalı haklarını sözleşmenin yürürlük tarihi olan 26 Eylül
2011’den itibaren sözleşme süresi olan 15 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir.
Bilançoda diğer maddi olmayan varlıklar altında sınıflandırılmıştır (47.6 no’lu dipnot).
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmış olup aşağıdaki
bakiyeleri içermektedir:
Maliyet - aktifleştirilmiş finansal kiralama sözleşmeleri
Birikmiş amortisman
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,028,725
(694,221)
334,504
1,028,725
(457,530)
571,195
118
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
9.
İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2010:
Yoktur) (45.2 no’lu dipnot).
10.
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
169,799,812
95,104,455
3,919,816
(82,361,754)
(20,894,726)
(2,459)
94,834,189
67,367,794
2,405,506
(36,496,690)
(12,854,183)
(2,459)
1 Ocak -
31 Aralık 2011
47,583,245
36,899,401
31,312,842
1,286,612
21,324,215
36,004,957
27,736,660
(526,969)
27,382,378
(305,033,281)
(46,486,106)
(217,737,386)
-
(8,040,543)
(742,042)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot)
Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (19 no’lu dipnot)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Kazanılmamış primler karşılığı
değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Ödenen tazminat reasürör payı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
değişiminde reasürör payı
değişiminde SGK payı (2.14 ve 17 no’lu dipnotlar)
Reasürörlere devredilen primler
SGK’ya aktarılan primler (2.14 ve 24 no’lu dipnotlar)
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesindeki değişim
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
11.
Finansal Varlıklar
11.1
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Bloke
Menkul kıymetler
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Devlet tahvili
150,674,071
Hisse senedi (**)
-
Toplam
150,674,071
31 Aralık 2011
Bloke olmayan
Toplam
578,903,126
10,845,989
589,749,115
729,577,197
10,845,989
740,423,186
Bloke
Menkul kıymetler
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
Devlet tahvili
123,338,715
Eurobond
3,500,670
Hisse senedi (**)
-
Toplam
126,839,385
31 Aralık 2010
Bloke olmayan
Toplam
713,748,561
22,551,250
14,381,681
750,681,492
837,087,276
26,051,920
14,381,681
877,520,877
(*)
(**)
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %8.10 ila %18.42 (31 Aralık 2010: %7.19-%18.42) arasında değişmektedir. 31
Aralık 2011 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde eurobond bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal
varlıklar portföyünde bulunan eurobondların tamamı USD cinsinden olup faiz oranları %6.86 ila %7.69 arasında değişmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan hisse senetlerinin tamamı İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir.
119
AXA SİGORTA A.Ş.
11.
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
673,059,512
673,059,512
493,199,601
493,199,601
11.2
Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.3
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.4
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri
üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Kayıtlı Değer
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Devlet tahvili
697,949,854
729,577,197
776,658,238
837,087,276
Hisse senedi
11,393,200
10,845,989
13,802,560
14,381,681
Eurobond
-
-
21,522,616
26,051,920
Toplam
709,343,054
740,423,186
811,983,414
877,520,877
Finansal duran varlıklar ile ilgili bilgiler 45.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
11.5
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış
bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.6
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.7 - 11.9
Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 69,064,885 TL (31 Aralık 2010: 86,502,185 TL) olup
gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir (26 no’lu dipnot). Dönem içerisindeki gerçekleşmeyen makul değer kazançları
12,428,629 TL (31 Aralık 2010: 19,260,243 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesiz
Devlet tahvili
-
Hisse senedi
10,845,989
Toplam
10,845,989
0 - 3
ay
90,870,511
-
90,870,511
3 - 6
ay
9,537,200
-
9,537,200
Vadesiz
Devlet tahvili
-
Hisse senedi
14,381,681
Eurobond
-
Toplam
14,381,681
0 - 3
ay
-
-
-
-
3 - 6
ay
43,334,550
-
-
43,334,550
31 Aralık 2011
6 ay -
1 yıl
66,960,077
-
66,960,077
31 Aralık 2010
6 ay -
1 yıl
49,877,763
-
-
49,877,763
1-3
yıl
435,535,457
-
435,535,457
3 yıldan
uzun
126,673,952
-
126,673,952
Toplam
729,577,197
10,845,989
740,423,186
1-3
yıl
467,345,043
-
12,252,345
479,597,388
3 yıldan
uzun
276,529,920
-
13,799,575
290,329,495
Toplam
837,087,276
14,381,681
26,051,920
877,520,877
Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yabancı para finansal varlık bulunmamaktadır.
Döviz Cinsi
ABD Doları
Döviz Tutarı
16,851,177
31 Aralık 2010
Kur
1.5460
Tutar TL
26,051,920
26,051,920
120
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1
Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler)
ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
Aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj alacakları Sigortalılardan alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar
(10 no’lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İdari ve kanuni takipteki net şüpheli
rücu alacakları karşılığı (*)
Rücu ve sovtaj alacak karşılığı (**)
Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan
kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (*)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (**)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
(*)
(**)
31 Aralık 2011
618,078,643
60,234,484
11,646,266
31 Aralık 2010
447,771,576
55,903,415
4,282,871
3,919,816
693,879,209
174,942,103
6,663,834
875,485,146
2,405,506
510,363,368
159,744,544
6,817,102
676,925,014
(171,922,941)
(26,159,752)
(156,415,050)
(22,195,069)
(3,019,162)
(1,323,779)
(3,329,494)
(1,785,800)
(202,425,634)
673,059,512
(183,725,413)
493,199,601
Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir.
Bilançoda sigortacılık faaliyetlerden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir.
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Toplam rücu ve sovtaj alacakları - brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
Rücu ve sovtaj alacakları - net İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı
Toplam
12.2
31 Aralık 2011
187,444,001
61,123,309
248,567,310
(16,409,885)
232,157,425
(198,082,693)
34,074,732
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
31 Aralık 2010
172,836,554
58,022,744
230,859,298
(18,540,833)
212,318,465
(178,610,119)
33,708,346
121
AXA SİGORTA A.Ş.
12.3
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır:
Alınan garanti ve teminatlar:
İpotekler
Teminat mektupları
Kamu borçlanma senetleri
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
Alınan garanti ve teminatlar:
İpotekler
Teminat mektupları
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Toplam
12.4
31 Aralık 2011
ABD Doları
Euro
TL
Toplam
-
51,000
-
320,227
-
-
288,278
659,505
-
-
-
150,961
-
-
22,930
173,891
93,046,490
38,877,445
1,233,237
647,222
165,000
52,500
469,397
134,491,291
93,046,490
38,928,445
1,233,237
1,118,410
165,000
52,500
780,605
135,324,687
ABD Doları
Euro
TL
Toplam
-
45,607
-
168,854
-
-
211,210
425,671
-
-
-
89,146
-
-
19,227
108,373
84,583,740
31,102,945
1,019,113
573,756
85,000
57,500
344,144
117,766,198
84,583,740
31,148,552
1,019,113
831,756
85,000
57,500
574,581
118,300,242
31 Aralık 2010
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye
dönüştürme kurları:
Kredi ve Alacaklar:
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
31 Aralık 2011
Kur
ABD Doları
37,513,427
1.8889
Euro
13,557,165
2.4438
GBP
243,997
2.9170
JPY
6,265,602
0.0243
CHF
12,907
2.0062
NOK
9,204
0.3136
DKK
464
0.3287
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
31 Aralık 2010
Kur
ABD Doları
22,139,190
1.5460
Euro
11,226,713
2.0491
GBP
119,045
2.3886
JPY
137,401
0.0189
CHF
12,406
1.6438
IQD
802
1.5467
SEK
3,130
0.2262
Tutar TL
70,859,112
33,131,000
711,739
152,254
25,894
2,886
153
104,883,038
Tutar TL
34,227,188
23,004,658
284,351
2,597
20,393
1,240
708
57,541,135
122
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
12.5 - 12.7
Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
31 Aralık 2011
100,519,226
452,243,579
56,775,212
18,448,486
1,738,406
629,724,909
31 Aralık 2010
78,246,122
234,702,620
98,575,730
37,145,753
3,384,222
452,054,447
60,234,484
3,919,816
693,879,209
55,903,415
2,405,506
510,363,368
2011
22,195,069
17,740,438
(13,775,755)
26,159,752
2010
22,195,069
22,195,069
2011
1,785,800
416,945
(878,966)
1,323,779
2010
4,500,115
429,559
(3,143,874)
1,785,800
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2011
Dönem başı - 1 Ocak
156,415,050
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
(7,849,810)
Dönem içindeki girişler
31,134,985
Serbest bırakılan karşılık
(7,777,284)
Dönem sonu - 31 Aralık
171,922,941
2010
148,571,615
(7,831,029)
23,761,486
(8,087,022)
156,415,050
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2011
3,329,494
42,462
(352,794)
3,019,162
2010
3,986,133
399,360
(1,055,999)
3,329,494
Rücu ve sovtaj alacakları
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar
İdari takipteki rücu ve sovtaj alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem sonu - 31 Aralık (2.21 no’lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
Toplam
31 Aralık 2011
99,195,447
-
99,195,447
31 Aralık 2010
76,369,340
90,982
76,460,322
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan toplam garantiler aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Nakit
Teminat çekleri
Teminat senetleri
Toplam
31 Aralık 2011
56,657,495
21,566,067
832,130
498,864
150,000
30,000
530,987
80,265,543
31 Aralık 2010
66,789,895
26,933,742
689,843
380,030
70,000
30,000
470,191
95,363,701
Alacak tutarından daha fazla teminatı bulunan aracılar dikkate alındığında, Şirket’in vadesi geçmiş alacaklar için kullanılabilir teminat tutarı
48,256,455 TL (31 Aralık 2010: 39,136,510 TL) olarak hesaplanmaktadır.
123
AXA SİGORTA A.Ş.
13.
14.
1 Ocak - 31 Aralık 2011 ve 2010 hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış
olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Banka mevduatları (2.12 no’lu dipnot)
Kredi kartı alacakları (2.12 no’lu dipnot)
Toplam
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar (*)
TL mevduatlar
- vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar (*)
Toplam
31 Aralık 2011
357,930,066
35,224,526
393,154,592
31 Aralık 2010
234,491,788
27,330,375
261,822,163
1,701,797
4,006,952
5,708,749
736,231
3,253,904
3,990,135
9,872,207
342,349,110
352,221,317
357,930,066
5,368,723
225,132,930
230,501,653
234,491,788
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle vadeli mevduatlarının vade analizi aşağıdaki gibidir:
TL
USD
EUR
Toplam
0 - 3
ay
184,681,445
3,232,231
774,721
188,688,397
TL
USD
EUR
Toplam
0 - 3
ay
174,551,995
2,753,292
500,629
177,805,916
31 Aralık 2011
3 - 6
6 ay -
ay
1 yıl
117,051,380
40,616,285
-
-
-
-
117,051,380
40,616,285
31 Aralık 2010
3 - 6
ay
50,580,918
-
-
50,580,918
6 ay -
1 yıl
-
-
-
-
Toplam
342,349,110
3,232,231
774,721
346,356,062
Toplam
225,132,913
2,753,292
500,629
228,386,834
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bloke edilmiş banka mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
TL
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
(%)
31 Aralık 2010
(%)
10.56
4.30
2.00
8.83
0.50
6.00
124
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralık 2011
Yabancı para
TL karşılığı
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
Vadesiz
ABD Doları
1,711,172
376,506
3,232,231
711,183
Euro
317,015
402,956
774,721
984,744
GBP
-
731
-
2,132
CHF
-
1,863
-
3,738
Toplam
4,006,952
1,701,797
Vadeli
15.
31 Aralık 2010
Yabancı para
TL karşılığı
Vadesiz
Vadeli
Vadesiz
ABD Doları
1,780,921
231,821
Euro
244,303
183,357
GBP
-
150
CHF
-
1,071
Toplam
2,753,303
500,601
-
-
3,253,904
358,396
375,717
358
1,760
736,231
Sermaye
Şirket’in tamamı ödenmiş 38,730,000,000 adet (31 Aralık 2010: 36,400,000,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin
her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 387,300,000 TL (31 Aralık 2010: 364,000,000 TL)’dir.
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
Yeni çıkarılan
Nominal
Nominal
Adet
TL
Adet
TL
Ödenmiş36,400,000,000 364,000,000
2,330,000,000 23,300,000
Toplam36,400,000,000 364,000,000
2,330,000,000 23,300,000
İtfa edilen
31 Aralık 2011
Nominal
Nominal
Adet
TL
Adet
TL
-
-
38,730,000,000 387,300,000
-
-
38,730,000,000 387,300,000
1 Ocak 2010
Yeni çıkarılan
Nominal
Nominal
Adet
TL
Adet
TL
Ödenmiş31,030,000,000 310,300,000
5,370,000,000 53,700,000
Toplam31,030,000,000 310,300,000
5,370,000,000 53,700,000
İtfa edilen
31 Aralık 2010
Nominal
Nominal
Adet
TL
Adet
TL
-
-
36,400,000,000 364,000,000
-
-
36,400,000,000 364,000,000
Sermaye artırımı ile ilgili bilgiler 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre,
yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin
ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/
çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini
geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Geçmiş yıl karından transfer
2011
41,639,278
8,344,229
49,983,507
2010
30,216,016
11,423,262
41,639,278
125
AXA SİGORTA A.Ş.
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal
Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden
netleştirilmiş olarak)
Makul değer artışı (11 no’lu dipnot)
Satılan veya itfa olan finansal
varlıklardan kaynaklanan çıkışlar
Makul değer değişikliklerinin vergi etkisi
Dönem içi net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık (vergi etkilerinden
16.
2011
2010
34,063,048
21,533,343
12,428,629
19,260,243
(39,112,553)
(5,336,783)
(32,020,707)
(3,598,112)
(3,132,426)
12,529,705
2,042,341
34,063,048
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1
Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis
edilmiş teminat tutarları:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Hayat dışı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı (*)
164,865,477
129,444,506
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı
(43 no’lu dipnot) (**)
150,797,123
129,785,115
(*)
(**)
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik
şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği
hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
Şirket 29 Şubat 2012 tarihinde tesis edilen teminat tutarını 172,569,650 TL’ye yükseltmiştir.
17.2
Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur
(1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.3
Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4
Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.5
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.6
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1
Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.7
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.8
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.9
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
126
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık
2010: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup
olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Muallak hasar karşılığı:
Brüt
Dönem başı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
321,525,573
SGK düzenlemeleriyle kapatılan muallak
hasar karşılığı (2.24 ve 19 no’lu dipnotlar)
(9,310,630)
Ödenen hasar
(159,035,283)
Artış
- Cari dönem muallak hasar
ve tazminatları
247,379,877
- Geçmiş yıllar muallak hasar
ve tazminatları
(16,686,760)
Dönem sonu rapor edilen
hasarları - 31 Aralık
383,872,777
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
hasarlar karşılığı (2.24 no’lu dipnot)
129,868,384
Dava kazanma oranına göre hesaplanan
indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot)
(32,460,285)
Toplam
481,280,876
Brüt
hasarlar - 1 Ocak
303,362,489
Ödenen hasar
(122,838,680)
Artış
ve tazminatları
161,649,028
ve tazminatları
(20,647,264)
hasarları - 31 Aralık
321,525,573
AZMM hesaplamasına
göre ayrılan ilave karşılık
(2.24 no’lu dipnot)
119,161,716
Toplam
440,687,289
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
805,870,653
Net değişim (*)
265,345,492
1,071,216,145
(*) 31 Aralık 2011
Reasürans payı
Net
(63,977,498)
257,548,075
-
8,303,904
(9,310,630)
(150,731,379)
(47,193,698)
200,186,179
9,169,500
(7,517,260)
(93,697,792)
290,174,985
(9,017,746)
120,850,638
7,611,083
(95,104,455)
(24,849,202)
386,176,421
31 Aralık 2010
Reasürans payı
Net
(61,951,364)
10,882,281
241,411,125
(111,956,399)
(22,785,651)
138,863,377
9,877,236
(10,770,028)
(63,977,498)
257,548,075
(3,390,296)
(67,367,794)
115,771,420
373,319,495
2011
Reasürans payı
(94,834,189)
(74,965,623)
(169,799,812)
Net
711,036,464
190,379,869
901,416,333
2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle SGK’ya aktarılan 46,486,106 TL
tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan 27,382,378 TL tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans payını içermektedir.
127
AXA SİGORTA A.Ş.
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Brüt
659,198,885
Net değişim 146,671,768
805,870,653
2010
Reasürans payı
(93,547,577)
(1,286,612)
(94,834,189)
Net
565,651,308
145,385,156
711,036,464
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 168,410,445 TL (31 Aralık 2010: 123,730,265 TL) (47.1 no’lu
dipnot) ve 20,894,726 TL (31 Aralık 2010: 12,854,183 TL) (19 no’lu dipnot) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait
gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
Brüt
1,262,391
8,509,912
2011
Reasürans payı
(268,147)
(1,409,430)
(1,677,577)
Net
994,244
5,838,091
6,832,335
Brüt
31,779,173
Net değişim (30,516,782)
1,262,391
2010
Reasürans payı
-
(268,147)
(268,147)
Net
31,779,173
(30,784,929)
994,244
Dengeleme karşılığı (*):
2011
Brüt
Reasürans payı
34,134,200
-
İndirilen karşılık (**)
(25,251,881)
-
Cari dönem girişleri 14,832,893
-
Net değişim
(10,418,988)
-
23,715,212
Net
34,134,200
(25,251,881)
14,832,893
(10,418,988)
23,715,212
Brüt
22,289,500
34,134,200
Net
22,289,500
11,844,700
34,134,200
(*)
(**)
2010
Reasürans payı
-
-
-
Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 25,251,881 TL tutarındaki gerçekleşen deprem hasarını dengeleme karşılığından indirmiştir.
Söz konusu tutarın 19,825,249 TL’si ödenen hasarlardan, 5,426,632 TL’si 31 Aralık 2011 itibariyle kayıtlarda bulunan muallak hasar
karşılıklarında yer alan hasarlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur) (2.24 no’lu dipnot).
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
14,452,400
1.8889
Euro
4,831,419
2.4438
JPY
87,560
0.0243
GBP
141
2.9170
Tutar TL
27,299,138
11,807,022
2,128
411
39,108,699
31 Aralık 2010
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
10,279,414
1.5460
Euro
5,381,947
2.0491
GBP
1,038
2.3886
DKK
2,087
0.2748
Tutar TL
15,891,974
11,028,148
2,479
574
26,923,175
128
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
Rücu Gelirleri:
Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem
sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Kaza
Su araçları
Toplam Kara Araçları
Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Sorumluluk
Genel Zararlar
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Kaza
Sağlık
Su araçları
Toplam 31 Aralık 2011
Brüt
Tahsil
Reasürans payı
175,177,467 (15,582)
5,352,105
(5,856)
4,109,186(1,001,200)
2,575,663 (38,838)
168,288
(8,597)
41,894
(1,343)
(21,467)
-
(28,379)
2,439
187,374,757(1,068,977)
Brüt
Tahakkuk
Reasürans payı
Net
26,984,844
4,099,148
1,576,101
1,507,623
151,813
192,778
28,952
-
34,541,259
(6,100)
-
(9,304)
(238,525)
(109,316)
(103,282)
-
-
(466,527)
26,978,744
4,099,148
1,566,797
1,269,098
42,497
89,496
28,952
34,074,732
Net
175,161,885
5,346,249
3,107,986
2,536,825
159,691
40,551
(21,467)
(25,940)
186,305,780
31 Aralık 2010
Brüt
Tahsil
Reasürans payı
155,931,166
2,824,941
3,153,637
87,046
3,490,333
54,084
7,150
-
120,338
165,668,695
Net
Brüt
(7,332) 155,923,834
(25,151)
2,799,790
(5,687)
3,147,950
(47,019)
40,027
(21,142)
3,469,191
(270)
53,814
(178)
6,972
-
-
(14,722)
105,616
(121,501) 165,547,194
22,611,417
4,724,324
3,552,565
1,825,726
1,286,730
104,093
47,825
37,278
-
34,189,958
Tahakkuk
Reasürans payı
(1,834)
(106,284)
(9,336)
(275,204)
(63,816)
(6,463)
-
(18,675)
-
(481,612)
Net
22,609,583
4,618,040
3,543,229
1,550,522
1,222,914
97,630
47,825
18,603
33,708,346
Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları:
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında
Genelge” uyarınca, Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından şirket lehine
sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamış, kazanma
oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %25 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından
indirim yapmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları aşağıda açıklanmıştır:
Alt branş
Kazanma Oranı (%)
Yangın
Emtea
Deniz Araçları
Motorlu Kara Taşıtları İhtiyari Mali Sorumluluk
Motorlu Kara Taşıtları
İşveren Mali Sorumluluk
Üçüncü Şahıslara Karşı Mali Sorumluluk
Hırsızlık
Tehlikeli Maddeler Zorunlu Sorumluluk
Mesleki Sorumluluk Sigortası
Ferdi Kaza
Hukuksal Koruma
Makine Kırılması
İnşaat
Elektronik Cihaz
Montaj
Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza
Zorunlu Trafik
Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
19
17
14
5
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
1,095,236,555
709,581,105
133,931,055
48,875,682
48,167,770
57,678,920
51,104,811
45,897,212
1,300,029,827
848,569,368
177,566,502
73,333,230
83,842,886
58,183,997
58,533,844
-
1,314,202,542
879,404,574
189,377,330
87,683,538
79,879,730
77,857,370
-
-
1,483,348,638
1,082,787,485
244,282,892
79,936,684
76,341,577
-
-
-
1,429,256,505
1,132,129,440
201,149,734
95,977,331
-
-
-
-
1,313,203,677
1,071,718,777
241,484,900
-
-
-
-
-
1,329,991,625
1,329,991,625
-
-
-
-
-
-
583,015,922
112,420,751
35,408,181
34,332,483
36,839,704
41,181,096
32,044,337
875,242,474
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam gerçekleşen brüt hasar
1,101,985,471
726,121,836
139,779,698
53,382,900
54,159,226
67,249,961
61,291,850
-
1,278,824,043
852,854,622
181,725,641
81,076,021
94,118,841
69,048,918
-
-
1,279,632,359
888,197,799
198,845,044
99,983,996
92,605,520
-
-
-
1,437,141,240
1,090,905,048
255,356,610
90,879,582
-
-
-
-
1,363,757,327
1,144,226,882
219,530,445
-
-
-
-
-
1,090,074,879
1,090,074,879
-
-
-
-
-
-
1 Ocak 2004 -
1 Ocak 2005 -
1 Ocak 2006 -
1 Ocak 2007 -
1 Ocak 2008 -
1 Ocak 2009 -
1 Ocak 2010 -
Kaza yılı
31 Aralık 2004
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006
31 Aralık 2007
31 Aralık 2008
31 Aralık 2009
31 Aralık 2010
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Toplam gerçekleşen brüt hasar
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
1 Ocak 2005 -
1 Ocak 2006 -
1 Ocak 2007 -
1 Ocak 2008 -
1 Ocak 2009 -
1 Ocak 2010 -
1 Ocak 2011 -
Kaza yılı
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006
31 Aralık 2007
31 Aralık 2008
31 Aralık 2009
31 Aralık 2010
31 Aralık 2011
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
17.15 - 17.19 (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
AXA SİGORTA A.Ş.
8,426,657,793
6,375,396,988
1,107,658,189
360,730,680
275,216,070
173,138,583
102,472,946
32,044,337
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
9,265,269,369
7,054,182,374
1,187,792,413
385,806,465
288,231,963
193,720,287
109,638,655
45,897,212
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
129
130
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri
çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiş ve belirlediği yöntemleri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri
itibariyle yapılan hesaplamalarda kullanmıştır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu
hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave
karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Kullanılan Yöntem
Zorunlu Trafik
Standart
Genel Sorumluluk (1)
Standart
Kaza
Standart
Su Araçları Munich
Hukuksal Koruma (2)
Munich
Finansal Kayıplar (2)
Standart
Sağlık (2)
Standart
İhtiyarı Mali Sorumluluk (2)
Standart
Hava Araçları (2)
Standart
Nakliyat (2)
Standart
Genel Zararlar (2)
Standart
Yangın ve Doğal Afetler (2)
Standart
Kara Araçları (2)
Standart
Toplam – 31 Aralık 2011
Brüt İlave
Karşılık
143,961,862
30,142,068
1,624,047
1,047,263
(6,811)
(33,827)
(278,017)
(362,101)
(810,776)
(4,648,105)
(4,976,914)
(6,069,184)
(33,188,748)
126,400,757
Net İlave
Karşılık
143,961,862
20,286,707
1,462,058
188,357
(6,811)
(29,661)
(278,017)
(362,101)
-
(2,568,578)
(2,491,563)
(3,588,220)
(33,188,748)
123,385,285
Brüt İlave
Karşılık (%100)
143,961,862
30,142,068
1,624,047
1,047,263
(6,811)
(33,827)
(278,017)
(362,101)
(810,776)
(4,648,105)
(4,976,914)
(6,069,184)
(33,188,748)
126,400,757
Net İlave
Karşılık (%100)
143,961,862
20,286,707
1,462,058
188,357
(6,811)
(29,661)
(278,017)
(362,101)
(2,568,578)
(2,491,563)
(3,588,220)
(33,188,748)
123,385,285
Branş
Kullanılan Yöntem
Zorunlu Trafik
Standart
Genel Sorumluluk Standart
Kaza
Standart
Su Araçları (2)
Munich
Hukuksal Koruma
Munich
Sağlık (2)
Standart
İhtiyarı Mali Sorumluluk
Standart
Nakliyat (2)
Standart
Genel Zararlar (2)
Standart
Yangın ve Doğal Afetler (2)
Standart
Kara Araçları (2)
Standart
Toplam – 31 Aralık 2010
Brüt İlave
Karşılık
145,605,984
40,001,604
2,237,471
(557,773)
90,742
(480,899)
2,068,523
(4,301,838)
(2,571,774)
(4,476,115)
(28,663,781)
148,952,144
Net İlave
Karşılık
145,605,984
34,089,174
2,221,713
(496,463)
90,742
(480,899)
2,068,523
(3,637,699)
(1,898,964)
(4,184,055)
(28,663,781)
144,714,275
Brüt İlave
Karşılık (%80)
116,484,787
32,001,283
1,789,977
(446,218)
72,594
(384,719)
1,654,818
(3,441,470)
(2,057,419)
(3,580,892)
(22,931,025)
119,161,716
Net İlave
Karşılık (%80)
116,484,787
27,271,339
1,777,370
(397,170)
72,594
(384,719)
1,654,818
(2,910,159)
(1,519,171)
(3,347,244)
(22,931,025)
115,771,420
(1)
(2)
Hazine Müsteşarlığı’ndan 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısı uyarınca alınmış olan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi
ve Hazine Müsteşarlığı’nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayına istinaden, Genel Sorumluluk branşında, boxplot yöntemiyle
belirlenmiş olan büyük hasar limitlerinin altında kalmakla birlikte; bazı hasar dosyaları, gerek boxplot yöntemi ile belirlenen limite çok yakın olması gerekse
de poliçeleri iptal edildiği için tekrar hasar gelme olasılığının oldukça düşük olması nedeniyle “büyük hasar” olarak sınıflandırılmış ve bu dosyalar AZMM
hesaplaması dışında tutularak gelişim katsayıları yeniden belirlenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, yeniden belirlenmiş olan gelişim katsayıları ile
hesaplanan net ilave AZMM karşılık tutarı, söz konusu müdahale yapılmasaydı hesaplanacak olan net ilave AZMM karşılığına göre 8,930,118 TL azalmıştır.
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu negatif tutar %50 oranında dikkate
alınarak, bulunan tutar muallak hasar karşılığından düşülmüştür.
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç
hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar
itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Kaza
Su Araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
İhtiyari Mali Sorumluluk
Kara Araçları
Zorunlu Trafik
Hukuksal Koruma
31 Aralık 2011
75,851,852
19,364,012
9,615,873
3,006,376
1,367,917
1,031,737
467,347
114,878
95,120
21,948
31 Aralık 2010
106,396,066
19,412,117
7,567,341
3,352,365
1,378,969
747,212
527,199
115,400
128,680
21,948
131
AXA SİGORTA A.Ş.
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza”
branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini, ödeme yükümlülüğü kalmadığından AZMM yöntemiyle yapılan muallak tazminat
karşılığı hesaplamasından ve bu karşılığın test edilmesi için yapılan hesaplamadan çıkarmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği, Genelge ve ilgili düzenlemeler uyarınca, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle belirlenmiş olan aktüeryal zincir
merdiven yöntemleri kullanılarak hesaplanan tutarların yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplamalar sonucu bulunan gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri aşağıda açıklanmıştır.
Brüt İlave
Net İlave
Brüt İlave
Net İlave
Branş
Karşılık
Karşılık
Karşılık (%100)
Karşılık (%100)
Zorunlu Trafik
124,658,654
124,658,654
124,658,654
124,658,654
Genel Sorumluluk
13,456,237
9,056,536
13,456,237
9,056,536
6,638,361
6,638,361
6,638,361
6,638,361
Genel Zararlar
5,544,761
2,775,841
5,544,761
2,775,841
4,397,320
2,599,781
4,397,320
2,599,781
Kaza
1,714,062
1,543,094
1,714,062
1,543,094
Sağlık
1,253,907
1,253,907
1,253,907
1,253,907
Su Araçları
49,176
8,845
49,176
8,845
Finansal Kayıplar
45,398
39,806
45,398
39,806
Hukuksal Koruma
42,913
42,913
42,913
42,913
Hava Araçları
2,193
-
2,193
Nakliyat (*)
(374,387)
(206,889)
(374,387)
(206,889)
Kara Araçları (*)
(27,560,211)
(27,560,211)
(27,560,211)
(27,560,211)
Toplam - 31 Aralık 2011
129,868,384
120,850,638
129,868,384
120,850,638
Branş
Zorunlu Trafik
Genel Sorumluluk
Genel Zararlar
Kaza
Sağlık
Su Araçları
Hukuksal Koruma
Hava Araçları
Nakliyat Kara Araçları (*)
Toplam - 31 Aralık 2010
(*)
Brüt İlave
Karşılık
108,670,877
14,523,578
5,166,801
6,315,124
5,257,791
1,487,213
901,895
221,930
36,295
3,890
914,322
(5,609,001)
137,890,715
Net İlave
Karşılık
108,670,877
11,843,707
5,166,801
2,409,720
3,642,823
1,429,250
901,895
203,310
36,295
3,890
529,171
(5,609,001)
129,228,738
Brüt İlave
Karşılık (%80)
86,936,702
11,618,862
4,133,441
5,052,099
4,206,233
1,189,770
721,516
177,544
29,036
3,112
731,458
(4,487,201)
110,312,572
Net İlave
Karşılık (%80)
86,936,702
9,474,966
4,133,440
1,927,776
2,914,259
1,143,400
721,516
162,648
29,036
3,112
423,337
(4,487,201)
103,382,991
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, AZMM yöntemi ile bulunan tutarın test edilmesi için yapılan hesaplamanın negatif sonuç verdiği
branşlarda söz konusu negatif tutar %50 oranında dikkate alınarak, bulunan tutar muallak hasar karşılığından düşülmüştür.
2.24 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli ile
bu tutarın yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle brüt olarak
kıyaslanır ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar tutarı olarak dikkate
alınır. Bu çerçevede Şirket, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda her bir branş için AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu belirlenen tutarları
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir.
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları ve AZMM hesaplaması ile bulunan karşılık tutarının test edilmesi için yapılan hesaplamalar brüt
olarak yapılmakta ve her iki hesaplamanın brüt olarak kıyaslanması sonucunda tespit edilen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı,
Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak netleştirilmektedir. Bu çerçevede, Şirket, yürürlükte bulunan veya
ilgili reasürans anlaşmaları göz önünde bulundururak, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, netleştirme yöntemi olarak, 7 yıllık toplam
gerçekleşen hasar konservasyon oranını dikkate almıştır.
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
132
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan
depolar (10 no’lu dipnot)
Esas faaliyetlerden borçlar
Anlaşmalı kurumlara borçlar
Acente teşvik komisyonları karşılığı
Satıcılara borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 ve 17 no’lu dipnotlar)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar
Toplam kısa vadeli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar
Toplam uzun vadeli borçlar
Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
31 Aralık 2011
82,361,754
10,833,378
31 Aralık 2010
36,496,690
5,759,154
2,459
93,197,591
25,988,672
5,535,746
1,776,196
33,300,614
20,894,726
15,201,248
162,594,179
49,644,372
49,644,372
212,238,551
2,459
42,258,303
11,433,474
2,592,798
1,694,756
15,721,028
12,854,183
70,833,514
70,833,514
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
19,692,205
(4,490,957)
15,201,248
-
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
26,793,901
-
16,673,748
9,310,630
-
(3,133,907)
49,644,372
-
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - kısa vadeli:
27 Ağustos 2011 - 31 Aralık 2011 tarihleri
arasında SGK’ya aktarılan prim tutarı (*)
Dönem içerisinde SGK’ye yapılan prim ödemeleri (*)
Toplam
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - uzun vadeli:
25 Şubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında
bildirilen prim tutarı (*)
Tasfiye edilen gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar karşılığı (**)
Kapatılan muallak hasar karşılığı (17.15 no’lu dipnot) (**)
2011 yılı için bildirilen yükümlülük tutarı ile
belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutar
arasındaki fark (**)
Toplam
(*)
2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in
ilgili branşlarda 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere ilişkin olarak 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primlerin SGK’ya aktarması gerekmektedir.
Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 46,486,106 TL’lik tutarı SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiş ve bu tutar üzerinden
27,382,378 TL tutarında gün esasına göre kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. 2011/17 ve 2011/18 sayılı Genelgeler’de belirtilen esaslara göre,
SGK’ya aktarılan prim tutarının 19,692,205 TL’lik kısmı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık 2011 tarihine kadar
yapılan 4,490,957 tutarındaki ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. SGK’ya aktarılan primin 26,793,901 TL tutarındaki kısmı ise “Tedavi Giderlerine ilişkin SGK’ya Borçlar
- Uzun Vadeli” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(**)
2.14 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no’lu Genelge’ye uyarınca, Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına ilişkin olarak
Şirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına ilişkin Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin muallak tazminat dosyaları ile söz konusu
tedavi masraflarına ilişkin hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı’nı kapatarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydetmiştir.
Şirket, 2011/18 no’lu Genelge’ye uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak tazminat karşılığı tutarını ilgili dönemde kullanılan geçiş
oranı ve büyük hasar elemesi varsayımlarını da dikkate alarak, hem tedavi masraflarına ilişkin veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak hesaplamış ve hesaplamanın farkını
“tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olarak belirlemiştir. Bu kapsamda, Şirket, 9,310,630 TL’si Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten
önce gerçekleşen hasarlara ilişkin olup kapatılan muallak tazminat karşılığı ile 16,673,748 TL’si 2011/18 no’lu Genelge’ye göre hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olmak üzere toplam 25,984,378 TL tutarındaki hasar karşılığını “Ödenen Tazminatlar” hesabına aktararak “Tedavi giderlerine
ilişkin SGK’ya borçlar” olarak kaydetmiştir. 2011/17 sayılı Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen
hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3’lük kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya
borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 2011 yılı için bildirilen yükümlülük çerçevesinde 3,133,907
TL tutarındaki borcu kayıtlarından çıkararak, diğer teknik gelirler hesabına kaydetmiştir.
Şirket’in, Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde
hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı’ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre 2012 ve 2013 yıllarına ilişkin yeniden belirlenecek olup,
hesaplanan karşılıklarla kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların kar/zarar tablosu hesaplarına kaydedilecektir.
133
AXA SİGORTA A.Ş.
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (Devamı)
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
Reasürans şirketlerine borçlar:
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
22,206,090
1.8889
Euro
7,551,717
2.4438
GBP
136,106
2.9170
CHF
586
2.0062
Tutar TL
41,945,083
18,454,886
397,021
1,176
60,798,166
31 Aralık 2010
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
8,834,868
1.5460
Euro
4,407,924
2.0491
GBP
135,574
2.3886
DKK
108,021
0.2748
Tutar TL
13,658,706
9,032,277
323,832
29,684
23,044,499
Diğer çeşitli borçlar:
20.
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
201,481
1.8889
Euro
61,773
2.4438
Toplam
Tutar TL
380,577
150,961
531,538
31 Aralık 2010
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
144,170
1.5460
Euro
43,505
2.0491
Toplam
Tutar TL
222,887
89,146
312,033
Krediler
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı
değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için
uygulanan oran %20 veya %5’tir (31 Aralık 2010: %20 veya %5).
134
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı)
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları
kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
SGK karşılığı
Dengeleme karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Acente teşvik komisyon karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmayan izin karşılığı
Personel ikramiye karşılığı
Dava karşılıkları
Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karşılığı
İhbar tazminatı karşılığı
Diğer
Toplam ertelenmiş vergi varlıkları
Birikmiş geçici
farklar
31 Aralık
31 Aralık
2011
2010
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık
31 Aralık
2011
2010
17,322,919
8,882,318
6,832,335
5,535,746
4,308,571
4,022,005
3,591,554
1,398,574
-
22,305,080
994,244
2,592,798
4,343,710
2,045,843
-
1,198,595
3,464,584
1,776,464
1,366,467
1,107,149
861,714
804,401
718,311
279,715
4,461,016
198,849
518,560
868,742
409,169
239,719
1,323,779
425,982
3,845,160
57,488,943
1,785,800
403,633
2,568,661
38,238,364
264,756
85,196
769,031
11,497,788
357,160
80,727
513,732
7,647,674
Net rücu ve sovtaj gelir tahakuku
(7,813,842)
(13,081,235)
Eurobond değerleme farkı
-
(4,077,702)
Diğer
(5,306,476)
(2,605,052)
Toplam ertelenmiş
vergi yükümlülükleri (-)
(13,120,318)
(19,763,989)
Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot)
(1,562,768)
-
(817,214)
(2,616,248)
(815,540)
(272,852)
(2,379,982)
9,117,806
(3,704,640)
3,943,034
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı
nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri
22.
2011
3,943,034
4,132,605
2010
6,832,567
(2,944,516)
1,042,167
9,117,806
54,983
3,943,034
31 Aralık 2011
4,308,571
4,308,571
31 Aralık 2010
4,343,710
4,343,710
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran
ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci
maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010: 2,517.01
TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
135
AXA SİGORTA A.Ş.
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
Yıllık iskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2011
4.66
95
31 Aralık 2010
4.66
95
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı
enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir
ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2,805.04 TL (1 Ocak 2011: 2,623.23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı
23.
2011
4,343,710
(463,265)
428,126
4,308,571
2010
3,456,415
(578,825)
1,466,120
4,343,710
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
12,039,054
4,022,005
Dava karşılıkları 1,398,574
Performans ücret karşılığı 941,563
425,982
Danışmanlık ücret karşılığı
335,000
Diğer
471,313
Toplam
19,633,491
24.
31 Aralık 2010
8,387,220
2,045,843
1,198,595
739,291
403,633
102,758
12,877,340
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları sorumluluk (*)
Kara araçları
Genel zararlar
Sağlık
Genel sorumluluk
Kaza (*)
Nakliyat
Hukuksal koruma
Diğer
Toplam prim geliri
Brüt
723,164,285
598,684,535
351,122,192
122,183,779
76,990,584
35,711,947
35,433,714
34,895,697
11,322,092
8,100,106
1,997,608,931
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Reasürans payı
(57,951,586)
(25,748,183)
(174,372,034)
(66,263,347)
(3,163,085)
(9,659,799)
(1,564,876)
(9,915,135)
(3,608)
(2,877,734)
(351,519,387)
Net
665,212,699
572,936,352
176,750,158
55,920,432
73,827,499
26,052,148
33,868,838
24,980,562
11,318,484
5,222,372
1,646,089,544
(*)Sigorta prim gelirleri reasürans payı, 2011/17 sayılı Genelge kapsamında 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya
aktarılan kara araçları sorumluluk branşı için 46,426,940 TL ve kaza branşı için 59,166 TL olmak üzere toplam 46,486,106 TL tutarındaki (31 Aralık 2010:
Yoktur) primleri içermektedir (10 ve 19 no’lu dipnotlar).
136
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
24.
Net Sigorta Prim Geliri (Devamı)
Kara araçları sorumluluk
Kara araçları
Genel zararlar
Sağlık
Genel sorumluluk
Kaza
Nakliyat
Hukuksal koruma
Diğer
Toplam prim geliri
25.
Brüt
526,318,808
463,463,509
281,480,898
73,584,471
63,257,834
39,540,841
27,804,148
26,251,400
8,603,203
8,243,340
1,518,548,452
Reasürans payı
(8,888,867)
(19,788,148)
(129,782,283)
(31,891,760)
(3,209,565)
(14,424,206)
(587,218)
(5,274,846)
(39,444)
(3,851,049)
(217,737,386)
Net
517,429,941
443,675,361
151,698,615
41,692,711
60,048,269
25,116,635
27,216,930
20,976,554
8,563,759
4,392,291
1,300,811,066
Aidat (Ücret) Gelirleri
26.
27.
Yatırım Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz ve satış gelirleri
Hisse senedi temettü gelirleri
İştiraklerden temettü gelirleri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Toplam
1 Ocak -
31 Aralık 2011
69,064,885
2,622,723
150,965
86,502,185
1,789,350
376,179
26,324,431
98,163,004
15,497,176
104,164,890
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır.
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
31.
Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri
Toplam (32 no’lu dipnot)
1 Ocak -
31 Aralık 2011
364,556,355
364,556,355
300,654,034
300,654,034
137
AXA SİGORTA A.Ş.
32.
33.
Gider Çeşitleri
Üretim komisyon gideri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Reklam ve pazarlama giderleri
Garanti fonu kesintileri
Kira giderleri
Bilgi işlem giderleri
Dava takip, danışmanlık ve
denetim giderleri
İletişim giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Aidatlar
Elektrik ve temizlik giderleri
Reasürans komisyonu geliri
Diğer
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Maaş ödemesi
Sigorta ödemeleri Yemek ve taşıma giderleri
Prim ve ikramiye ödemesi
Kıdem tazminatı ödemesi (22 no’lu dipnot)
Kira ve çocuk yardımları
İhbar tazminatı
İzin tazminatı
Diğer
1 Ocak -
31 Aralık 2011
303,522,084
46,370,165
12,365,456
11,397,147
3,740,865
3,360,703
239,607,348
41,958,473
7,932,945
11,147,341
3,121,090
3,433,548
2,163,691
1,669,654
1,640,766
1,418,874
1,295,090
(28,858,858)
4,470,718
364,556,355
1,826,647
1,475,279
1,375,000
1,207,573
1,310,922
(20,582,173)
6,840,041
300,654,034
1 Ocak -
31 Aralık 2010
34,841,977
31,536,696
6,396,069
5,750,473
2,859,710
2,570,255
1,120,566
1,065,197
463,265
578,825
292,030
168,785
200,355
125,608
159,304
117,927
36,889
44,707
46,370,165
41,958,473
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret
ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
34.
Finansal Maliyetler
34.1
Dönemin tüm finansman giderleri: 94,080 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 143,986 TL).
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: 94,080 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 143,986 TL).
34.2
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca
gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
34.3
Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili
taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
34.4
Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar
ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
138
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
35.
Gelir Vergileri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda
özetlenmiştir:
Kurumlar vergisi karşılığı
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
dolayı özsermaye içinde
muhasebeleştirilen vergi gideri
Kurumlar vergisi gideri (-)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot)
Toplam vergi gideri (-)
1 Ocak -
31 Aralık 2011
(3,116,145)
(16,894,566)
(6,115,001)
(9,231,146)
4,132,605
(5,098,541)
3,883,256
(13,011,310)
(2,944,516)
(15,955,826)
Peşin ödenen vergiler Vergi karşılığı (-)
Peşin ödenen vergiler/(Vergi karşılığı), net Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Ertelenen vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
31 Aralık 2011
14,517,770
(3,116,145)
11,401,625
11,497,788
(2,379,982)
9,117,806
31 Aralık 2010
16,379,692
(16,894,566)
(514,874)
7,647,674
(3,704,640)
3,943,034
1 Ocak -
31 Aralık 2011
Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi ve kurumlar
vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi gideri
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi
Cari dönem vergi gideri (-)
36.
37.
Net Kur Değişim Gelirleri
Teknik gelirleri / (giderleri), net
Yatırım gelirleri / (giderleri), net
Toplam
24,447,951
%20
(4,889,590)
(1,138,683)
929,732
(5,098,541)
1 Ocak -
31 Aralık 2011
14,743,681
6,687,693
21,431,374
103,284,577
%20
(20,656,915)
(1,191,258)
5,892,347
(15,955,826)
(969,475)
(825,157)
(1,794,632)
Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
1 Ocak -
31 Aralık 2010
Net dönem karı
19,349,410
87,328,751
Beheri 1 Kr nominal
değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
38,730,000,000
38,730,000,000
Hisse başına kazanç (Kr)
0.05
0.23
38.
Hisse Başı Kar Payı
Şirket’in 22 Şubat 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 2010 yılı karının 50,000,001 TL (31 Aralık 2010: 70,000,000 TL) tutarındaki
kısmının 31 Mayıs 2011 tarihine kadar ortaklara nakit olarak dağıtılması kararı alınarak uygulanmış olup, hisse başına temettü tutarı 0.13 Kr
(31 Aralık 2010: 0.19 Kr) olarak gerçekleşmiştir (45 no’lu dipnot).
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
139
AXA SİGORTA A.Ş.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
Şirket aleyhine açılan diğer davalar
Şirket aleyhine açılan iş davaları
(*)
43.
31 Aralık 2011
164,016,380
1,162,509
236,065
31 Aralık 2010
165,478,221
1,014,839
183,756
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı
130,010,768 TL (31 Aralık 2010: 122,704,470 TL)’dir. 2.24 ve 17.15 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/23 sayılı Genelge çerçevesinde, 31 Aralık
2011 tarihi itibariyle dava konusu muallak tazminat karşılıklarında brüt 32,460,285 TL ve net 24,849,202 TL olmak üzere indirim yapılmıştır (31 Aralık
2010: Yoktur).
Taahhütler
Yurtiçi verilen
banka teminat mektupları
Toplam
ABD Doları
Yurtiçi verilen
banka teminat mektupları
Toplam
ABD Doları
751,782
751,782
59,744
59,744
31 Aralık 2011
Euro
2,321,610
2,321,610
TL
Toplam
17,950,028
17,950,028
21,023,420
21,023,420
31 Aralık 2010
Euro
1,889,598
1,889,598
TL
Toplam
15,605,919
15,605,919
17,555,261
17,555,261
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Menkul değerler cüzdanı (*)
Toplam (17.1 no’lu dipnot)
(*)
44.
31 Aralık 2011
150,797,123
150,797,123
31 Aralık 2010
129,785,115
129,785,115
Menkul değerler cüzdanı, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup
borsa rayiçleri 150,674,071 TL (31 Aralık 2010: 126,839,385 TL)’dir (11.1 no’lu dipnot).
İşletme Birleşmeleri
140
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
45. İlişkili Taraflarla İşlemler
AXA Grubu şirketleri ile Şirket’in ortakları, iştirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
a) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar:
AXA Pool (*)
Groupama Sigorta A.Ş. (**)
Toplam
(*)
(**)
31 Aralık 2011
4,300,893
-
4,300,893
31 Aralık 2010
2,777,083
18,598
2,795,681
Şirket kayıtlarında sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar olarak gösterilmektedir.
Şirket kayıtlarında aracılardan alacaklar olarak gösterilmektedir.
b) Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar:
Milli Reasürans T.A.Ş.
AXA Cessions
AXA France Corporate Solutions
Inter Partner Assistance Yardım ve
Destek Hizmetleri Tic. Ltd. Şti
AXA Germany Corporate Solutions
Groupama Sigorta A.Ş.
Diğer
Toplam
8,674,218
6,193,039
2,524,385
3,179,578
1,080,412
466,782
2,301,178
1,735,174
1,495,935
4,661,779
27,585,708
2,250,481
716,361
963,479
1,187,827
9,844,920
2,568
2,568
2,570
2,570
6,671,843
6,671,843
6,833,589
6,833,589
1 Ocak -
31 Aralık 2011
68,126,460
31,375,809
16,494,653
67,938,590
15,457,232
7,297,914
8,737,182
3,481,396
494,088
128,709,588
6,055,213
2,797,570
527,897
100,074,416
5,506,024
5,789,461
883,889
551,857
127,410
12,858,641
4,152,523
2,978,943
681,211
559,723
11,735
8,384,135
1 Ocak -
31 Aralık 2011
9,827,990
5,168,726
4,568,168
552,745
237,629
20,355,258
19,956,375
4,504,347
1,726,425
389,304
209,950
26,786,401
c) Diğer borçlar:
Ortaklara temettü borçları
Toplam
d) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (***):
AXA Pool
Toplam
(***)Bilançoda esas faaliyetlerden alacaklar altında sınıflandırılmıştır.
e) Devredilen primler
AXA Cessions
AXA Corporate Solutions
Inter Partner Assistance Yardım ve
Destek Hizmetleri Tic. Ltd. Şti
Diğer AXA Grup Şirketleri
Toplam
f) Alınan komisyonlar
AXA Cessions
Toplam
g) Ödenen tazminat reasürans payı
AXA Cessions
Toplam
141
AXA SİGORTA A.Ş.
45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
h) Kira gelirleri
AXA Hayat ve Emeklilik A.Ş.
AXA Holding A.Ş.
Toplam
1 Ocak -31 Aralık 2011
278,865
6,000
284,865
1 Ocak-31 Aralık 2010
169,928
6,000
175,928
36,293,853
9,825,574
3,779,055
101,519
50,000,001
50,788,325
13,755,803
5,290,678
165,194
70,000,000
1,355,247
1,355,247
1,025,774
1,025,774
i) Ödenen temettüler
AXA Holding A.Ş.
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
T.P.A.O. Personeli Vakfı A.Ş.
Diğer
j) Danışmanlık giderleri
AXA SA
Toplam 45.1
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
45.2
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında
yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan
dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi
türde düzenlendiği:
Finansal Duran Varlıklar
Bağımsız
Endekslenmiş
Defter denetim
(%)
Maliyet
Değeri
görüşü
Aselsan A.Ş. (*)
0.11 604,644
Milli Reasürans T.A.Ş. (**) 0.91 533,142
Gayrimenkul Ekpertiz ve
Değerleme A.Ş.(***) 20.00 245,904
Tarsim (**)
4.35 125,125
1,508,815
2,231,858
533,142
Olumlu
Olumlu
Aselsan A.Ş. (*)
0.11 604,644
Milli Reasürans T.A.Ş. (**) 0.91 450,867
Gayrimenkul Ekpertiz ve
Değerleme A.Ş.(***) 20.00 245,904
Tarsim (**)
4.35 130,565
Plastifay Kimya Endüstrisi A.Ş. 0.01
25,148
1,457,128
(*)
(**)
(***)
31.12.2011
31.12.2011
2,392,044,247
1,594,891,858
1,373,227,857
1,147,622,337
Defter denetim
Değeri
görüşü
2,259,587
450,867
Olumlu
Olumlu
31 Aralık 2010
Finansal
tablo
Toplam
Toplam
Net
dönemi
varlık
yükümlülük
satış
31.12.2010
31.12.2010
2,755,918,855
1,621,268,850
1,911,881,849
822,579,240
Net kar/
(zarar)
234,375,774 160,403,045
906,409,001 (144,736,989)
245,904
-
31.12.2011
1,213,820
412,404
6,273,381
125,125
-
31.12.2011
6,628,778
1,846,251
10,121,801
3,136,029
Bağımsız
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
31 Aralık 2011
Finansal
tablo
Toplam
Toplam
Net
dönemi
varlık
yükümlülük
satış
702,072
811,492
Net kar/
(zarar)
375,330,605
773,145,391
240,938,500
64,090,771
245,904
-
31.12.2010
675,515
483,715
3,623,877
130,565
-
31.12.2010
5,643,024
1,675,320
8,140,927
-
-
31.12.2010
53,470,311
26,241,599
98,759,453
3,086,923
188,354
562,306
4,537,130
Şirket’in Aselsan A.Ş.’deki hisseleri bilanço tarihindeki borsa rayiç değeri üzerinde kayıtlara yansıtılmıştır.
Söz konusu finansal varlıklar, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği için, endekslenmiş maliyet değerleri ile kayıtlara
yansıtılmıştır.
Şirket, Gayrimenkul Ekpertiz ve Değerleme A.Ş.’de %10’un üzerinde sermaye payına sahip olmakla birlikte, doğrudan veya dolaylı olarak yönetime ve ortaklık politikalarının
belirlenmesine katılmadığı, dolayısıyla önemli bir etkinliğe sahip olmadığından, söz konusu finansal duran varlık, önemsellik göz önünde bulundurularak, 31 Aralık 2008 tarih
ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve “TMS
28-İştiraklerdeki Yatırımlar” kapsamında iştirak olarak muhasebeleştirilmemiş olup, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmediği ve makul değerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği
için endekslenmiş maliyet değeri ile kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırladığı finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal duran varlıkları için değer düşüklüğü karşılığı
ayırmamıştır (31 Aralık 2010: 25,148 TL).
142
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
45.3
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur
(31 Aralık 2010: Yoktur).
45.4
45.5
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı:
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
a) Şirket’in 1 Mart 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda, 2011 karından; ödenecek vergi ve diğer mali mükellefiyetler karşılığı
düşüldükten sonra, 18,089,002 TL tutarındaki dönem karı, 20,570,900 TL tutarındaki olağanüstü yedekler ile 40,098 TL tutarındaki gayrimenkul
satış karının, sermayeye eklenmesine ve bu hususunun Genel Kurul’un onayına sunulmasına oybirliği ile karar verilmiştir.
b) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir.
47.
Diğer
47.1
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif
toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
a) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar:
Kredi kartı alacakları
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
35,224,526
35,224,526
27,330,375
27,330,375
367,857
367,857
51,072
51,072
168,410,445
648,959
447,127
306,200
44,398
169,857,129
123,730,265
365,569
22,508
227,232
16,014
124,361,588
486,045
486,045
-
7,472,337
3,361,041
10,833,378
2,460,234
3,298,920
5,759,154
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
b) Diğer Çeşitli Alacaklar:
Acentelerden masraf alacakları
Toplam
c) Gelecek aylara ait giderler:
Ertelenmiş komisyon giderleri
Peşin ödenen kira giderleri
Peşin ödenen sigorta giderleri
Peşin ödenen bakım onarım giderleri
Diğer
Toplam
d) Gelir tahakkukları:
Reasürans komisyon alacağı tahakkuku
Toplam
e) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar:
DASK kurumuna devredilecek primler
Yenileme primi borçları
Toplam
f) Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Acentelere borçlar
Toplam
163,846
163,846-
g) Diğer Uzun Vadeli Teknik Karşılıklar:
Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot)
Toplam
23,715,212
23,715,212
34,134,200
34,134,200
143
AXA SİGORTA A.Ş.
47.2
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan,
personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
47.3
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 8,032,140 TL (31 Aralık 2010: 5,157,507 TL).
47.4
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur
47.5
Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
Dönemin reeskont ve karşılık (giderleri)/gelirleri:
1 Ocak -
31 Aralık 2011
15,507,891
11,833,381
1,998,511
202,272
335,000
199,979
7,843,435
8,387,220
207,731
(576,987)
(1,525,506)
(310,332)
(35,139)
-
280,581
30,012,144
656,639
887,295
20,461,227
(1,305,690)
35,035,364
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri)
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak karşılığı
Maliyet giderleri karşılığı (İzin ve ihbar karşılıkları)
Performans ücret karşılığı
Danışmanlık ücret karşılığı
kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
2009 yılı tahmini rücu ve sovtaj gelirleri
Diğer
Toplam
144
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
47.6
Diğer
Portföy Devri:
1.1 no’lu dipnotta açıklandığı üzere 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden sağlık portföy devri için AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin
31 Ekim 2009 tarihli finansal tabloları baz alınmış ve bu finansal tablolar üzerinden tespit olunan varlık ve yükümlülükleri Şirket tarafından
devralınmıştır. Bu devir aynı zamanda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 10. maddesi kapsamında olup, AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin Şirket’e
devredilen varlık ve yükümlülüklerini, tüm sigorta poliçelerini, reasürans, retrosesyon, acentelik ve distribütörlük sözleşmelerini, tüm teminat
ve karşılıklarını, sigortalılara ait tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleştirdiği sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan tüm yasal ve
sözleşmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir.
31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleşen portföy devri işlemi sonucunda AXA Hayat Sigorta A.Ş.’den transfer edilen varlık ve yükümlülükler
aşağıdaki gibidir:
Devralma sonucu
Makul değer
oluşan maddi olmayan
Defter değeri
düzeltmeleri
varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
5,401,753
-
-
Esas faaliyetlerden alacaklar
9,919,334
(152,763)
-
Diğer varlıklar
2,974,927
-
-
Maddi olmayan varlıklar
-
-
2,801,468
Varlık toplamı
18,296,014
(152,763)
2,801,468
Sigortacılık teknik
karşılıkları
20,080,095
-
Diğer borçlar
58,998
-
-
Diğer yükümlülükler
805,626
-
-
Yükümlülük toplamı
20,944,719
-
-
Devir alınan net varlık
(2,648,705)
(152,763)
2,801,468 (*)
(*)
Devralınan varlık ve
yükümlülüklerin
makul değeri
5,401,753
9,766,571
2,974,927
2,801,468
20,944,719
20,080,095
58,998
805,626
20,944,719
-
Söz konusu tutar AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin sağlık portföyünün makul değer farkını temsilen maddi olmayan varlık olarak sınıflandırılmış olup, Şirket
bilançosunda diğer maddi olmayan varlıklar altında gösterilmektedir. Söz konusu maddi olmayan varlığın tahmini faydalı ömrü 5 yıl olarak belirlenmiş olup,
devralma işlemini takiben 5 yıl süreyle amortismana tabi tutularak giderleştirilmektedir.
145
AXA SİGORTA A.Ş.
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI
Dipnot
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1.DÖNEM KARI 1.2ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1.DAĞITILAN YEDEKLER
2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III HİSSE BAŞINA KAR
3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
4.3İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Cari
Dönem
Geçmiş
Dönem
28,580,556
9,231,146
9,231,146
-
-
19,349,410
-
1,220,310
101,203,776
13,875,025
13,875,025
87,328,751
5,164,229
-
-
18,129,100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38,700,000
-
20,570,000
20,570,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
82,164,522
18,200,000
18,200,000
31,800,000
31,800,000
3,180,000
5,684,521
23,300,000
-
Kar dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz
yapılmamıştır.
146
AXA
AXA HAYAT VE
EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2011
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
147
148
AXA
AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Yönetim Kurulu’na,
1 - AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu,
aynı tarihte sona eren yıla
ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini
ve dipnotları denetlemiş
bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2 - Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına
göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya
hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde
yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini,
koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve
uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3 - Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin
düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin,
finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi
sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla,
bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların
hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık
içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu
risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin
etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla,
Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız
denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve
uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat: 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
149
Görüş
4 - Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı
gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Talar Gül, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
150
AXA
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN
FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANIMIZ
İlişikte sunulan 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların
sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile
şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.
AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Genel Müdürlüğü
Yönetim Kurulu Başkan
ardımcısı ve Genel Müdür
Mali İşler
Genel Müdür
Yardımcısı
Grup Müdürü
AXA SİGORTA
Meclis-i Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı 34427 İstanbul Türkiye
Tel: 0212 334 24 24 Faks: 0212252 15 15
Denetleme
Kurulu Üyesi
Denetleme
Kurulu Üyesi
Aktüer
151
AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş.
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER................................................................................................................................................................................ SAYFA
BİLANÇOLAR . ..................................................................................................................................................................................................................
152
GELİR TABLOLARI...............................................................................................................................................................................................................
157
NAKİT AKIŞ TABLOLARI......................................................................................................................................................................................................
159
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI.....................................................................................................................................................................................160
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.................................................................................................................................................. 161-196
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI........................................................................................................................................................................................
197
152
AXA
VARLIKLAR
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
9,002,303
44,561,449
1- Kasa
-
2- Alınan Çekler
-
3- Bankalar
2.12 ve 14
6,974,113
42,547,845
-
2.12 ve 14
2,028,190
2,013,604
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
11
364,669,128
342,349,505
2.8 ve 11.1
107,165,710
76,605,506
-
-
4- Krediler
-
-
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
2.8 ve 11.1
257,503,418
265,743,999
7- Şirket Hissesi
-
-
2.8, 11.1 ve 12.1
8,857,092
4,297,786
12.1
687,645
1,276,025
12.1
(6,914)
(43,065)
-
-
-
12.1
2,740,393
3,064,826
-
12.1 ve 47.1
5,435,968
12.1
231,856
240,717
12.1
(231,856)
(240,717)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Diğer Alacaklar
4,365
4,365
-
-
4,365
4,365
-
-
-
-
340,109
353,879
301,114
353,879
-
-
38,995
2,856,672
4,232,291
-
2.18 ve 35
2,856,672
4,232,291
-
4- İş Avansları
-
-
-
-
-
385,729,669
395,799,275
153
VARLIKLAR
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Dipnot
31 Aralık 2011
2.14 ve 17.5
C- Diğer Alacaklar
2- İştirakler
45.2
E- Maddi Varlıklar
2.5 ve 6
6
6
6
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
2.7 ve 8
1- Haklar
8
2- Şerefiye
8
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
2.18, 21 ve 35
401
-
-
-
-
-
-
-
401
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
398,730
-
398,730
-
-
-
-
-
-
-
-
467
-
-
-
-
1,677,648
-
812,903
-
(2,490,084)
-
236,462
5,257,182
-
-
-
-
(5,020,720)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
636,060
386,365,729
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
83
1,882,488
812,903
(2,695,308)
383,544
5,141,482
(4,757,938)
1,001,390
1,001,390
1,385,017
397,184,292
154
AXA
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
554,038
546,600
-
-
7,438
-
-
192
192
-
-
-
-
-
370,109
367,218
2,891
-
17,008,084
2,303,933
246,439
-
10,320,112
4,137,600
648,586
648,586
166
166
331,978
292,975
39,003
16,749,983
2,996,222
9,793,030
3,960,731
-
-
3,209,195
611,484
62,472
6,702,361
393,851
47,910
-
65,000
159,713
2,470,239
-
-
1,360,978
-
-
1,360,978
1,021,440
299,799
-
721,641
268,804
-
-
268,804
23,792,840
6,100,887
1,692,839
1,692,839
1,150,995
478,018
672,977
249,129
249,129
27,526,037
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
4, 10 ve 19
19 ve 47.1
19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük
Karşılıkları 2.18 ve 35
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
2.20 ve 23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
19 ve 47.1
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
155
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
-
-
-
-
-
-
-
-
401
-
-
-
401
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
269,850,983
-
-
181,746,732
-
-
280,887,131
180,102,537
-
80,934,784
7,169,467
-
-
80,273,557
20,511,037
-
-
-
270,899
270,899
-
-
-
-
-
181,828
181,828
-
270,304,111
239,110
239,110
281,126,241
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 17.5 ve 19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
2.14, 17.5 ve 19
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
2.24 ve 17
2.8 ve 47.1
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2.19 ve 22
21 ve 35
21 ve 35
156
AXA
ÖZSERMAYE
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
Özsermaye
Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15
1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları
Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15
2- Statü Yedekleri
2.8 ve 15
Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Dönem Net Karı
37
1- Dönem Net Karı
37
Özsermaye Toplamı
33,265,000
33,265,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42,672,253
13,207,164
-
24,264,347
-
5,200,742
-
-
-
-
-
16,331,525
16,331,525
-
-
92,268,778
31,265,000
31,265,000
37,069,547
12,363,489
16,910,555
7,795,503
20,197,467
20,197,467
88,532,014
386,365,729
397,184,292
V- A- B- C- D- E- F- V- Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
157
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
24
24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17
17
17
3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
31
D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24
24
24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Faaliyet Giderleri (-) 31
7- Yatırım Giderleri (-)
1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
31
4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
43,297
42,880
235,130
284,476
(49,346)
54,189
46,121
8,068
(246,439)
(299,831)
53,392
-
417
417
-
(1,110,097)
(933,855)
(734,932)
(735,432)
500
(198,923)
(248,257)
49,334
-
-
-
(7,175)
-
(169,067)
(1,066,800)
117,571,590
54,429,371
53,791,271
54,560,344
(769,073)
638,100
903,036
(264,936)
-
-
-
62,749,879
-
392,340
(109,416,445)
(75,315,207)
(74,987,048)
(75,057,361)
70,313
(328,159)
(323,168)
(4,991)
(176,869)
(176,869)
-
(1,637,020)
(1,637,020)
-
602,280
593,473
323,107
356,091
(32,984)
270,366
269,848
518
8,807
8,807
(16,372)
172,557
(710,277)
(711,425)
1,148
882,834
666,204
216,630
58,216
58,216
(247,145)
585,908
99,144,452
54,780,778
54,747,094
56,292,357
(1,545,263)
33,684
10,730
22,954
43,894,159
469,515
(85,831,306)
(66,333,023)
(63,755,514)
(63,875,479)
119,965
(2,577,509)
(2,694,120)
116,611
(753,072)
(753,072)
12,191,356
12,191,356
-
(661,227)
(661,227)
(876,243)
(876,243)
-
(677,819)
(16,351,265)
(14,597,038)
-
-
8,155,145
80,138
47,669
-
-
-
-
32,462
7
(583,191)
(2,383)
(106,860)
(372,102)
(101,846)
(503,053)
72,209
(10,505,120)
(19,627,413)
13,313,146
-
158
AXA
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
(1,066,800)
8,155,145
(503,053)
6,585,292
14,930,394
11,752,625
660,388
-
2,517,371
-
-
-
-
10
-
(826,655)
(52,872)
(197,639)
(313,019)
-
-
-
(263,125)
-
585,908
13,313,146
13,899,054
12,980,687
10,543,702
414,771
1,600,735
421,424
55
(479,868)
(172,013)
(98,685)
(209,170)
-
(1,489,936)
(298,589)
-
-
-
-
(1,187,285)
9,086
(13,148)
-
-
16,331,525
19,199,095
(1,064,607)
(1,046,431)
(12,209)
10,580
(16,547)
20,197,467
25,335,266
(2,867,570)
16,331,525
-
(5,137,799)
20,197,467
-
4- Kambiyo Karları
36
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6.1
8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
47.5
21 ve 35
7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı veya Zararı
Karşılıkları (-)
35
37
159
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
Dipnot
31.12.2011
A- B- C- D- E- F- G- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
38
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
38
KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
36
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
38,417,701
-
87,576
(75,792,793)
(132,234)
(6,019,560)
(43,439,310)
-
(4,833,105)
15,935,033
-
(32,337,382)
58,215,250
(64,586,904)
(289,822)
(6,661,476)
(6,016,682)
(39,351,230)
(52,029,388)
30,272
(146,698)
(80,955,720)
59,296,495
56,935,444
-
-
-
35,159,793
-
-
-
-
(10,000,000)
-
-
(10,000,000)
2,517,371
(4,660,218)
13,448,558
8,788,340
83,191
(209,171)
(132,818,789)
156,022,475
36,686,567
59,764,273
421,424
8,156,309
5,292,249
13,448,558
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2009)
Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan
Varlıklarda değer artışı
Yabancı para çevrim farkları
Diğer kazanç ve kayıplar
Enflasyon düzeltme farkları
Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
Dağıtılan temettü
Transfer
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2010)
Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan
Varlıklarda değer artışı
Yabancı para çevrim farkları
Diğer kazanç ve kayıplar
Enflasyon düzeltme farkları
Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot)
Transfer
Yabancı
Para
Çevrim
Yasal
Statü
Farkları
Yedekler
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,265,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,265,000
2,000,000
-
2,000,000
-
31,265,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
843,675
- 13,207,164
-
-
-
-
-
-
-
-
- 12,363,489
-
-
-
-
-
-
-
-
- 12,363,489
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,200,742
(2,594,761)
-
-
-
-
-
-
-
7,795,503
-
-
-
-
7,795,503
838,143
-
-
-
-
-
-
-
26,655,000
-
6,957,360
-
-
12,363,489
-
4,610,000
-
-
-
-
-
-
-
4,610,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011)
I -
A- B- C- D- E- F- G- H- I-
J- II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010)
I -
A- B- C- D- E- F- G- H- I-
J- Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
24,264,347
-
-
-
-
-
-
-
7,353,792
16,910,555
-
-
-
-
16,910,555
-
-
-
-
-
-
-
16,910,555
33,594
(33,594)
-
(33,594)
-
16,331,525
-
-
-
-
-
16,331,525
(10,000,000)
(8,197,467)
20,197,467
(2,000,000)
-
(2,000,000)
-
20,197,467
-
-
-
-
-
20,197,467
-
(16,910,555)
21,486,961
(4,576,406)
-
(4,576,406)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
Yedekler ve
Net
Geçmiş
Dağıtılmamış
Dönem
Yıllar
Karlar
Karı
Karları
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
92,268,778
(2,594,761)
16,331,525
(10,000,000)
-
88,532,014
-
88,532,014
838,143
20,197,467
-
67,496,404
-
Toplam
AXA
İşletmenin
Varlıklarda
Kendi hisse
Değer
Sermaye
Senetleri(-)
Artışı
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
160
161
1.
Genel Bilgiler
1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı AXA Holding A.Ş. olup
nihai ana ortağı AXA SA’dır.
AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin ana ortağı olan AXA Holding A.Ş.’nin ortaklarından AXA SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse
Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın AXA Oyak Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı AXA Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse
devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri
takiben Şirket’in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında AXA Oyak Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı AXA Hayat Sigorta
A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket’in ana ortağı olan AXA Oyak Holding A.Ş.’nin
ticari unvanı da aynı tarihte AXA Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir.
16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no’lu karar sonucunda, Şirket’in hayat sigortası şirketi
statüsünden hayat ve emeklilik şirketi statüsüne geçişine ve bu dönüşüm ile ilgili olarak işlemlerin başlatılmasına karar verilmiş, 16
Şubat 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no’lu karar ile Şirket’in sağlık portföyünün AXA Sigorta A.Ş.’ye devri
ile ilgili çalışmaların başlatılması karara bağlanmıştır. Şirket, sağlık portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde
Hazine Müsteşarlığı’na teslim etmiştir. Hazine Müsteşarlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu
devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Mayıs 2010 tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün
14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince Şirket’in AXA Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. olarak değiştirilmiş
ve ilgili unvan değişikliği 29 Haziran 2010 tarihinde tescil ettirilmiştir.
Şirket, emeklilik branşında faaliyet gösterebilmek amacıyla Hazine Müsteşarlığı’na 18 Ağustos 2010 tarihinde ruhsat başvurusunda bulunmuş,
1 Şubat 2011 tarihinde de ruhsat denetimine tabi tutulmuştur. Şirket, 5 Mayıs 2011 tarihinde emeklilik branşı faaliyet ruhsatını almış ve faaliyet
ruhsatını 24 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu ve 19 Aralık 2011 tarihinde halka
arz ettiği 5 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1995 yılı Mart ayında İstanbul’da
kurulmuş olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/
İstanbul’dur.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket, 1.1. no’lu dipnotta açıklandığı üzere
hayat ve ferdi kaza branşlarında sigortacılık faaliyetlerini sürdürmekte olup, 2011 yılında bireysel emeklilik alanında faaliyetlerine başlamıştır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
1.6
1.7
1 Ocak -
31 Aralık 2011
3
3
40
34
4337
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 695,036 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 717,969 TL).
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan
sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik
karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer
yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari
dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.)
içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer
kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait finansal tablolar 13 Mart 2012 tarihinde Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cemal Ererdi, Genel Müdür Yardımcısı Ayşegül Denli ve Grup Müdürü Hülya Kamile
Gülendağ tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki
olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
162
AXA
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre
hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir.
Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta
ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama
ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında
“TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta
Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği
(“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı
ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine
tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, SPK’nın
15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere istinaden yeniden
düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili
yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere
uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır.
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28
Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal
tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TMS 24 (revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
TFRYK 14 (değişiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir),
2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Sözkonusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir:
163
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
- TFRS 1, “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”,
- TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”,
- TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”,
- TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”,
- TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
- TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”,
- TFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”.
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir.
TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir).
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı
(IBNR) Hesaplanmasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle
yürürlüğe girecek düzenlemeler:
•
•
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplarında negatif
sonuç veren branşlarda %50 oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda %100 oranında
dikkate alınacaktır.
1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler de dikkate alınacaktır.
Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge’nin uygulanmasının müteakip dönemlerde Şirket’in finansal tabloları
üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sadece Türkiye’de ve üç raporlanabilir bölümde (hayat sigortacılığı, hayat dışı sigortacılığı ve
bireysel emeklilik) faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine
çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine
çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan
kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde
ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir
ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır.
164
AXA
2.5
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı
ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin
edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Özel maliyet bedelleri
3-10 yıl
3-5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır
ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çı kartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.6
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar,
elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile
amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir
(8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıldır.
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta
ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak
sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların
sınıflandırılması ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden
kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karşılık ayırmaktadır. Söz konusu
karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve
ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen
“Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık
hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan
sonra kayıtlardan silinmektedir.
İkrazlar, Şirket’in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre
aksine sözleşme bulunmadıkça bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iştira tablosundaki tutarların
belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. İkrazlar ilk olarak bilançoya
makul değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden varsa değer düşüklüğü ayrılarak
takip edilmektedir. İkrazlar karşılığında yüzde yüz oranında nakit teminat alındığı için Şirket ikrazları için değer düşüklüğü hesaplamamaktadır.
İkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım
gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no’lu dipnot).
165
2.8
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve
etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur
farkı gelir ve gideri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa
karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin
gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu kıymetlerin
rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket’e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden
6,281,757 TL (31 Aralık 2010: 20,301,146 TL), uzun vadeli sigortacılık teknik karşılıkları altında “Diğer Teknik Karşılıklar” hesap kalemi içinde
muhasebeleştirilmektedir (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde
muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Şirket satılmaya hazır
finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli
piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10
2.11
Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması
veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve
değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Bankalar (14 no’lu dipnot)
Kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot)
Eksi - Faiz tahakkukları (-)
Eksi - Bloke edilmiş banka mevduatları (-) (14 no’lu dipnot)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
6,974,113
42,547,845
2,028,190
2,013,604
(104,212)
(292,481)
(109,751)
(30,820,410)
8,788,340
13,448,558
166
AXA
2.13
Sermaye
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
Sermayedarın Adı
Pay Oranı
Pay Tutarı
AXA Holding A.Ş.
%99.99
33,263,695
Diğer
%0.01
1,305
Toplam
%100.00
33,265,000
31 Aralık 2010
Pay Oranı
Pay Tutarı
%99.99
31,263,773
%0.01
1,227
%100.00
31,265,000
Şirket sermayesi 30 Mart 2011 tarihinde 31,265,000 TL’den 33,265,000 TL’ye arttırılmıştır. 2011 yılındaki arttırım tutarı olan 2,000,000 TL’nin
tamamı 2010 yılı karının sermayeye ilavesinden oluşmaktadır.
2010 yılında, Şirket sermayesi 26,655,000 TL’den 31,265,000 TL’ye arttırılmıştır. 2010 yılındaki arttırım tutarı olan 4,610,000 TL’nin dağılımı
aşağıdaki gibidir:
Tutar
2009 yılı karından sermayeye transfer
4,576,406
33,594
Toplam
4,610,000
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına
karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in taraf olduğu ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi hayat dışı
(ferdi kaza) ve hayat sigortası poliçeleri ile bireysel emeklilik ve reasürans sözleşmeleridir:
Hayat Dışı Sigortalar (Ferdi Kaza)
Ferdi kaza sigorta sözleşmeleri, kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan sözleşmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında
kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır.
Hayat Sigortaları
Hayat sigortası sözleşmeleri birikimli ve risk (birikimsiz) olarak ikiye ayrılır. Şirket bu sigortayla, bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleşmede
belirtilen şart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleşmede belirtilen belli bir süreden fazla yaşaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber
sigorta edebilir. Hayat branşında yazılan birikim ve risk sözleşmeleri ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir:
i) Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı ve en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan
birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi ödenmiş birikim
poliçelerinde iştira ve ikraz hakkı vardır. Ayrıca ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da
sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı takdirde, poliçe sahipleri kar payından
yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
ii)Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında,
kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri
teminat altına alır. Yıllık Hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş
sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
167
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca
sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat
poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa
bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan
bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla
sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler alınan kredi miktarına, yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı
risk değerlendirmesine göre değişir.
Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 5 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları,
katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır (47.1 no’lu dipnot). Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi
alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi
alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına
yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı
şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı
gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir
(31 Aralık 2010: Yoktur):
31 Aralık 2011
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
401
401
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri
için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları
yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği
tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların
sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin
yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi,
Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait
olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans
şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir.
Şirket’in 2011 ve 2010 yılları içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıda özetlenmiştir.
Şirket 2011 ve 2010 yıllarında, ferdi kaza branşında eksedan reasürans anlaşması; ayrıca konservasyonda kalan Mehmetçik Ferdi Kaza poliçeleri
için de olay başına aşkın hasar anlaşması ile koruma sağlamıştır. Hayat branşında eksedan anlaşması bulunmakta olup bölüşmeli anlaşmadan
sonra konservasyonda kalan risk için ise aşkın hasar anlaşması ile koruma sağlanmaktadır.
Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer
sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda
kayıtlara yansıtılır.
2.15
Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
168
AXA
2.16
İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17
Krediler
2.18
Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip
17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü
şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin
finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon
düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE
artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2010 ve 2011 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır
(35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki
geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”)
hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine
son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot).
169
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak
harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil
edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan
olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal
tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu
dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden
gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde,
faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden
ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen
verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
2.22
Finansal Kiralamalar
2.23
Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
2.24
Teknik Karşılıklar
Hayat Matematik Karşılıkları
Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı
kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat
sigortası branşında ve bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçelerinde sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar
için ayırdıkları karşılıktır. Şirket’in hayat branşında akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil
masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik
karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk sigorta şirketleri için geçerli olan cari tablolar
kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
170
AXA
2.24
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan
kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp
yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı,
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim
yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır
(17 no’lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar
ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda
sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek
muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili
sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden
riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş
bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar
brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no’lu Sektör Duyurusu uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan
devam eden riskler karşılığı hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan ilave cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış
muallak hasar karşılığındaki ilave tutarının %100’ü dikkate alınmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda ferdi kaza branşında 246,439 TL tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır
(31 Aralık 2010: Yoktur) (4 ve 17 no’lu dipnotlar).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat
bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat
karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili
hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin
Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı
ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak
son beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 510,178 TL (31 Aralık 2010: 818,233 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır.
Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik
Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili
düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar ile bu yönteme göre belirlenmiş tutarın yeterliliğinin
test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu bulunan tutardan yüksek olanı ile arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme
merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen
hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan
beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen
nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili
reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir.
Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu
değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemi belirlemiş ve brüt olarak bulunan sonuçlarının 31 Aralık 2011 itibariyle yürürlükte bulunan
reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarını dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamalarında büyük hasar elemesi yapmamıştır.
171
2.24
Hayat dışı branşlar için, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi
için ayrı bir hesaplama yapılmaktadır. Söz konusu test için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin
hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatlardan rücu,
sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere ilişkin prim gelirleri dikkate alınır. Söz konusu
hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı ile AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle kıyaslanır
ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede
Şirket, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamalarına göre belirlenen tutarlar gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir.
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı
hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın
tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının
%90’ını (31 Aralık 2010: %80) dikkate alarak, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 370,359 TL (31 Aralık 2010: 46,447 TL) tutarında toplam ilave net muallak
hasar karşılığı ayırmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı
tutarının belirlenmesinde %90 oranını kullansaydı, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle net muallak hasar karşılığı 5,806 TL daha fazla olacaktı.
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate
alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması
ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması
mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve
dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır (17 no’lu dipnot).
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre
sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hayat
branşında kara iştirak teknik esasları doğrultusunda hesapladığı 4,137,600 TL (31 Aralık 2010: 3,960,731 TL) tutarındaki karşılığı ikramiye ve indirimler
karşılığı altında muhasebeleştirmiştir (17 no’lu dipnot).
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları
dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak
zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri,
deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için
1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi
primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim
olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 887,710 TL (31 Aralık 2010: 209,891 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır
(17 ve 47.1 no’lu dipnotlar)
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin
açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul
beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine
dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir.
Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır.
Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı
temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul
edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş dataya, ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır.
Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
172
AXA
4.
Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikası uyarınca aşağıdaki unsurlar dikkate alınır:
-
-
-
-
Bireysel sigortalarda sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları,
Grup sigortalarda gruptaki kişi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları,
Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi
ile ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Hayat
Ferdi kaza
Toplam
31 Aralık 2011
4,330,967,899
613,745,892
4,944,713,791
31 Aralık 2010
5,555,786,736
809,472,746
6,365,259,482
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıda anlatılmıştır:
Mortalite Riski:
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır.
Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler
yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58 veya CSO 80 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz
oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalacaktır. Bununla birlikte Şirket, tüm hayat sigortası portföyünü dikkate aldığında
bu portföyden gelecekte elde edeceği karların piyasa faiz oranlarındaki muhtemel azalış sonucunda oluşabilecek kayıplardan daha fazla olacağını
öngörmektedir.
Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Garanti edilen
Matematik
Garanti edilen
Matematik
Ürün döviz cinsi
faiz oranı (%)
karşılıklar (TL)
faiz oranı (%)
karşılıklar (TL)
ABD Doları
2.5
TL (*)
6
TL (*)
9
Euro
2.5
TL (*)
3
ABD Doları (**)
1
Euro (**)
1
Toplam (İratlar hariç)
(*)
(**)
124,304,414
2.5
52,776,741
6
45,903,410
9
25,494,699
2.5
2,156,920
3
89,505
1
14,655
1
250,740,344
122,553,478
49,484,969
50,044,966
23,349,827
969,568
28,882
9,279
246,440,969
Şirket 2003 yılı sonundan itibaren %9, 2009 yılı sonundan itibaren de %6 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuştur. 2010 başından itibaren üretilen
poliçeler %3 teknik faiz garantisi içermektedir.
Şirket 2009 yılı sonundan itibaren %2,5 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuştur. 2010 başından itibaren üretilen poliçeler %1 teknik faiz garantisi
içermektedir.
Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Ağırlıklı ortalama
Bilanço
Ağırlıklı ortalama
Bilanço
Ürün döviz cinsi
yıllık faiz oranı (%)
değeri
yıllık faiz oranı (%)
değeri
Devlet tahvili-TL
9.65
177,003,195
10.12
162,542,895
Eurobond - ABD Doları
7.80
160,403,853
7.60
153,260,406
Eurobond - Euro
5.44
27,262,080
5.66
26,546,204
Vadeli mevduatlar - TL
8.60
6,803,876
8.61
41,890,319
Vadeli mevduatlar - ABD Dolar
-
-
0.50
188,305
371,473,004
384,428,129
173
4.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak
temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz
kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi
riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki
muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk
yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine
maruz kalmaktadır.
Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına
uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar 816,223 TL (31
Aralık 2010: 572,979 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
ii.Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır.
Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD
Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 16,094,394 TL (31 Aralık
2010: 15,326,041 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro
cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 2,736,953 TL (31 Aralık 2010:
2,654,620 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları ve Euro birlikte %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır
finansal varlıkları dolayısıyla, kur değişikliklerinin Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan vergi öncesi “Finansal varlıkların değerlemesi”
hesabı 17,306,616 TL (31 Aralık 2010: 14,384,529 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır.
iii. Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa
fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıklar
18,233,456 TL (31 Aralık 2010: 17,117,477 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri
ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar, sigortalılardan
ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak
görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları
dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik
banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul
edilmemektedir.
174
AXA
4.
(c) Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski,
makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek
tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine
kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
5 yıldan
31 Aralık 2011
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
uzun
-
546,600
-
-
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
539
6,899
-
401
Toplam
539
553,499
-
401
31 Aralık 2011
Hayat matematik karşılığı ve
yatırım riski hayat sigortası poliçe
sahiplerine ait poliçeler için
ayrılan karşılık
Muallak hasar karşılığı - net
İkramiye ve indirimler karşılığı - net
Kazanılmamış primler karşılığı - net
Devam eden riskler karşılığı – net
Toplam
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
23,480,229
9,363,641
2,052,338
194,318
-
18,204
35,108,730
32,812,751
570,435
2,085,262
2,109,615
-
228,235
37,806,298
137,101,263
379,950
-
-
-
-
137,481,213
Beklenen nakit akımları
3 aya
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
13,810,812
8,112,346
109,666
1,889,868
-
23,922,692
28,367,025
413,941
2,886,556
2,070,863
-
33,738,385
141,787,120
397,961
-
-
-
142,185,081
546,600
7,839
554,439
5 yıldan
uzun
Toplam
69,287,273
6,086
-
-
887,710
-
70,181,069
262,681,516
10,320,112
4,137,600
2,303,933
887,710
246,439
280,577,310
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
5 yıldan
31 Aralık 2010
kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
uzun
-
648,586
-
-
Toplam
-
648,586
-
-
31 Aralık 2010
Hayat matematik karşılığı ve
yatırım riski hayat sigortası poliçe
sahiplerine ait poliçeler için
ayrılan karşılık
Muallak hasar karşılığı - net
Kazanılmamış primler karşılığı - net
İkramiye ve indirimler karşılığı - net
Toplam
Toplam
Toplam
648,586
648,586
5 yıldan
uzun
Toplam
76,411,137
868,782
-
-
209,891
77,489,810
260,376,094
9,793,030
2,996,222
3,960,731
209,891
277,335,968
Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer
hasarların ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Muallak hasarlar karşılığının
tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Hayat matematik karşılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için
ayrılan karşılıkların tamamı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
175
4.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir
tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir.
Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit
benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların
kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan
satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık
2011 tarihli asgari gerekli özsermayesi 16,771,845 TL’dir (31 Aralık 2010: 18,260,530 TL).
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 263,125 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 209,170 TL).
6.1.1
6.1.2
Amortisman giderleri: 343 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 832 TL).
İtfa ve tükenme payları: 262,782 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 208,338 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış
(+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1
Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 727 (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
6.3.2
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 205,567 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 47,237 TL).
6.3.3
Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1
6.3.3.2
6.3.4
Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
176
AXA
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
Maliyet:
Toplam maliyet
Toplam birikmiş amortisman
Maliyet:
Toplam maliyet
Toplam birikmiş amortisman
1 Ocak 2011
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2011
1,882,488
812,903
2,695,391
727
-
727
(205,567)
-
(205,567)
1,677,648
812,903
2,490,551
205,567
-
205,567
(1,677,181)
(812,903)
(2,490,084)
467
(1,882,405)
(343)
(812,903)
-
(2,695,308)
(343)
83
1 Ocak 2010
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2010
1,929,725
812,903
2,742,628
-
-
-
(47,237)
-
(47,237)
1,882,488
812,903
2,695,391
(1,928,810)
(832)
47,237
(812,903)
-
-
(2,741,713)
(832)
47,237
915
(1,882,405)
(812,903)
(2,695,308)
83
(*) Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır.
7.
8.
Maliyet:
Haklar
Haklar
Net defter değeri
Maliyet:
Haklar
Haklar
Net defter değeri
9.
1 Ocak 2011
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2011
5,141,482
5,141,482
115,700
115,700
-
-
5,257,182
5,257,182
(4,757,938)
(262,782)
-
(4,757,938)
(262,782)
-
383,544
(5,020,720)
(5,020,720)
236,462
1 Ocak 2010
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2010
5,019,149
5,019,149
125,979
125,979
(3,646)
(3,646)
5,141,482
5,141,482
(4,553,246)
(208,338)
3,646
(4,553,246)
(208,338)
3,646
465,903
(4,757,938)
(4,757,938)
383,544
İştiraklerdeki Yatırımlar
10.
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot)
31 Aralık 2011
444,074
31 Aralık 2010
399,731
383,804
(546,600)
640,672
(648,586)
177
10.
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) (Devamı)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
değişiminde reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesi
Ödenen tazminat reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
44,343
613,348
333,241
982,218
151,396
70,813
(74,468)
121,113
(256,868)
(818,419)
23,472
(1,578,247)
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
11.
Finansal Varlıklar
11.1
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
31 Aralık 2011
Riski sigortalılara ait portföyŞirket portföyü
Bloke
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Bloke
olmayan
Toplam
Toplam
Eurobond
121,863,475
35,731,609
157,595,084
23,780,340
6,290,509
30,070,849
187,665,933
Devlet tahvili
89,459,792
10,448,542
99,908,334
69,963,831
7,131,030
77,094,861
177,003,195
211,323,267
46,180,151
257,503,418
93,744,171
13,421,539 107,165,710
364,669,128
31 Aralık 2010
Riski sigortalılara ait portföyŞirket portföyü
Bloke
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Bloke
olmayan
Toplam
Toplam
Eurobond
136,200,850
22,154,108
158,354,958
21,451,652
-
21,451,652
179,806,610
Devlet tahvili
85,761,639
21,627,402
107,389,041
52,183,686
2,970,168
55,153,854
162,542,895
221,962,489
43,781,510
265,743,999
73,635,338
2,970,168
76,605,506
342,349,505
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin tamamı TL cinsinden olup, faiz oranları %9 ila %11 (31 Aralık 2010: %8 - %19)
arasında değişmektedir. USD cinsinden eurobondların faiz oranları %1.51 ila %11.88 (31 Aralık 2010: %2.58 ila %11.88), Euro cinsinden eurobondların
faiz oranları %4.31 ila %6.41 (31 Aralık 2010:
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2011
8,857,092
8,857,092
31 Aralık 2010
4,297,786
4,297,786
11.2
Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.3
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.4
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri
üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Eurobond
173,775,474
187,665,933
159,121,716
179,806,610
Devlet tahvili
173,509,363
177,003,195
146,939,864
162,542,895
347,284,837
364,669,128
306,061,580
342,349,505
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle finansal duran varlığı bulunmamaktadır.
11.5
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış
bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
178
AXA
11.6
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2010 ve 2009: Yoktur).
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış geliri 58,670,453 TL (31 Aralık 2010: 34,526,174 TL) (26 no’lu
dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem içerisindeki gerçekleşmeyen makul değer azalışı 1,838,218
TL (31 Aralık 2010: 1,259,933 TL makul değer artışı) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
Eurobond
Devlet tahvili
Toplam
0 - 3
ay
24,315,553
-
24,315,553
3 - 6
ay
-
-
-
0 - 3
ay
-
3,185,977
3,185,977
3 - 6
ay
13,614,076
17,598,240
31,212,316
Eurobond
Devlet tahvili
Toplam
6 ay -
1 yıl
3,466,360
1,584,348
5,050,708
1-3
yıl
34,628,117
59,362,844
93,990,961
3 yıldan
uzun
125,255,903
116,056,003
241,311,906
Toplam
187,665,933
177,003,195
364,669,128
31 Aralık 2010
6 ay -
1-3
1 yıl
yıl
-
57,032,116
-
99,168,103
-
156,200,219
3 yıldan
uzun
109,160,418
42,590,575
151,750,993
Toplam
179,806,610
162,542,895
342,349,505
Yabancı para menkul kıymetlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
84,919,188
1.8889
Euro
11,155,610
2.4438
Tutar TL
160,403,853
27,262,080
187,665,933
31 Aralık 2010
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
99,133,510
1.5460
Euro
12,955,055
2.0491
Tutar TL
153,260,406
26,546,204
179,806,610
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1
Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler)
ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Sigortalılardan alacaklar
348,647
595,943
Aracılardan alacaklar
338,998
680,082
687,645
1,276,025
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot)
5,435,968
Sigortalılara verilen krediler (İkrazlar)
2,740,393
3,064,826
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 231,856
240,717
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
9,095,862
4,581,568
kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (*)
(209,478)
(216,942)
İdari ve kanuni takipteki şüpheli rücu alacakları karşılığı (*)
(22,378)
(23,775)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
(6,914)
(43,065)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları
(238,770)
(283,782)
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
8,857,092
4,297,786
(*) Bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı” altında gösterilmektedir.
12.2
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
179
12.
Krediler ve Alacaklar (Devamı)
12.3
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
12.4
İpotekler
Teminat mektupları
Nakit
Toplam
ABD Doları
Euro
--
65,722
4,106
154,380
26,928
-
-
220,102
31,034
İpotekler
Teminat mektupları
Nakit
Toplam
ABD Doları
-
10,822
113,987
42,970
167,779
TL
6,310,700
1,446,700
185,909
114,690
8,057,999
Toplam
6,310,700
1,516,528
367,217
114,690
8,309,135
31 Aralık 2010
Euro
-
-
32,269
3,442
35,711
TL
6,365,200
1,322,450
146,409
166,540
8,000,599
Toplam
6,365,200
1,333,272
292,665
212,952
8,204,089
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye
dönüştürme kurları:
Kredi ve Alacaklar:
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
722,201
1.8889
Euro
154,079
2.4438
İsviçre Frangı
5,770
2.0062
Toplam
Tutar TL
1,364,165
376,538
11,576
1,752,279
31 Aralık 2010
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur
ABD Doları
1,010,158
1.5460
Euro
200,000
2.0491
İsviçre Frangı
4,951
1.6438
Toplam
Tutar TL
1,561,704
409,820
8,138
1,979,662
12.5 - 12.7
Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2011
444,292
159,725
66,043
17,585
687,645
31 Aralık 2010
881,027
256,635
82,548
55,815
1,276,025
20112010
43,065
16,981
-
26,084
(36,151)
6,914
43,065
180
AXA
12.
Krediler ve Alacaklar (Devamı)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
20112010
240,717
241,165
1,487
(10,348)
(448)
231,856
240,717
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
31 Aralık 2011
3 aya kadar
437,378
Toplam
437,378
31 Aralık 2010
837,962
837,962
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat senetleri
Nakit
Toplam
31 Aralık 2010
6,129,044
1,322,450
153,812
59,140
7,664,446
31 Aralık 2011
5,339,000
1,132,078
393,365
212,397
7,076,840
Alacak tutarından daha fazla teminat alınan aracılar dikkate alındığında, vadesi geçen alacaklar için, Şirket’in kullanılabilir teminat tutarı 24,860
TL (31 Aralık 2010: 27,278 TL) olarak hesaplanmaktadır. Şirket sigortalılardan alacakları için teminat almamaktadır.
13.
14.
1 Ocak - 31 Aralık 2011 ve 2010 hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış
olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Bankalar
Toplam
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
31 Aralık 2011
6,974,113
2,028,190
9,002,303
31 Aralık 2010
42,547,845
2,013,604
44,561,449
51,114
-
51,114
40,236
188,305
228,541
119,123
6,803,876
6,922,999
6,974,113
428,985
41,890,319
42,319,304
42,547,845
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 109,751 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2010:
30,820,410 TL) (43 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların vadesi 3 aydan kısa olup ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
(%)
TL
8.60
ABD Doları
-
31 Aralık 2010
(%)
8.61
0.05
181
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralık 2011
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
Euro
-
13,678
ABD Doları
-
8,749
CHF
-
579
Toplam
TL
Vadeli
-
-
-
-
31 Aralık 2010
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
Euro
-
8,714
ABD Doları
121,801
13,898
CHF
-
545
Toplam
15.
Vadesiz
33,426
16,526
1,162
51,114
TL
Vadeli
-
188,305
-
188,305
Vadesiz
17,855
21,486
895
40,236
Sermaye
Şirket’in tamamı ödenmiş 3,326,500,000 adet (31 Aralık 2010: 3,126,500,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin
her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 33,265,000 TL’dir (31 Aralık 2010: 31,265,000 TL).
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
Yeni çıkarılan
İtfa edilen
31 Aralık 2011
Nominal
Nominal
Nominal
Nominal
Adet
TL
Adet
TL
Adet
TL
Adet
TL
Ödenmiş 3,126,500,000
Toplam 3,126,500,000
31,265,000
31,265,000
200,000,000
200,000,000
2,000,000
2,000,000
-
-
-
-
3,326,500,000
3,326,500,000
33,265,000
33,265,000
1 Ocak 2010
Yeni çıkarılan
İtfa edilen
31 Aralık 2010
Nominal
Nominal
Nominal
Nominal
Adet
TL
Adet
TL
Adet
TL
Adet
TL
Ödenmiş 2,665,500,000
Toplam 2,665,500,000
26,655,000
26,655,000
461,000,000
461,000,000
4,610,000
4,610,000
-
-
-
-
3,126,500,000
3,126,500,000
31,265,000
31,265,000
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre,
yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin
ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/
çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini
geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Geçmiş yıl karından transfer
20112010
12,363,489
12,363,489
843,675
13,207,164
12,363,489
182
AXA
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olan kısmı
özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak)
Makul değer (azalışı)/artışı
Satılan veya itfa olan finansal
varlıklardan kaynaklanan çıkışlar
(vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak)
Makul değer artışından doğan vergi
Dönem içi net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık (vergi etkilerinden
16.
20112010
7,795,503
6,957,360
(1,838,218)
1,259,933
(1,124,187)
367,644
(2,594,761)
(169,803)
(251,987)
838,143
5,200,742
7,795,503
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1
Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis
edilmiş teminat tutarları:
Hayat
Tesis edilmesi gereken teminat
tutarı (*)
268,443,791
Tesis edilen teminat
tutarı (43 no’lu dipnot) (**)
286,315,392
31 Aralık 2011
Hayat dışı
Hayat
31 Aralık 2010
Hayat dışı
Tesis edilmesi gereken teminat
tutarı (*)
Tesis edilen teminat
tutarı (43 no’lu dipnot)
(*)
(**)
17.2
Toplam
28,998
268,472,789
488,760
286,804,152
Toplam
264,865,772
37,879
264,903,651
294,390,718
5,627,616
300,018,334
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik
şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği
hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
Şirket 29 Şubat 2012 tarihinde tesis edilen teminat tutarını 289,345,921 TL’ye yükseltmiştir.
Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
Dönem içindeki artış
Dönem içinde ayrılan
31 Aralık 2011
Sigortalı
Matematik
sayısı
karşılıkları
162,735
81,972,951
248,172
79,674,704
31 Aralık 2010
Sigortalı
Matematik
sayısı
karşılıkları
148,008
53,664,916
255,086
64,980,029
Mevcut Hayat Matematik Karşılıkları
Mevcut Ferdi Kaza Matematik
Karşılıkları
Toplam
239,302
262,674,341
324,739
260,376,094
12
239,314
7,175
262,681,516
-
324,739
260,376,094
183
17.3
Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
17.4
Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
Karma Dış Borçlanma Fonu
Kamu Borçlanma TL Fonu
Likit Karma fonu
Esnek Fon
Hisse Senedi Fonu
Birim Fiyatlar (TL)
31 Aralık 2011
0.010191
0.009969
0.009605
0.009361
0.008917
Şirket’in 31 Aralık 2010 itibariyle kurmuş olduğu emeklilik yatırım fonu bulunmamaktadır.
17.5
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
Gelir Amaçlı Karma Dış Borçlanma Araçları
Emeklilik Yatırım Fonu
Toplam
31 Aralık 2011
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
39,304
39,304
401
401
Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) Katılım Belgeleri:
Fon Ünvanı
Gelir Amaçlı Karma Dış Borçlanma Araçları
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Para Piyasası Likit Karma Emeklilik
Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik
Yatırım Fonu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik
Yatırım Fonu
Fon Toplam
Değeri
Fon Fiyatı
169,960,696
1,732,069
0.010191
170,000,000
1,694,730
0.009969
170,000,000
1,632,850
0.009605
20,000,000
187,220
0.009361
20,000,000
178,340
0.008917
Adet
Şirket’in 31 Aralık 2010 itibariyle kurmuş olduğu emeklilik yatırım fonu bulunmamaktadır.
17.6
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Şirket’in
2011 yılında başladığı bireysel emeklilik operasyonları sonucunda, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle dolaşıma yeni girmiş olan 401 TL tutarında 2
adet bireysel emeklilik sözleşmesi mevcut olup bilanço tarihi itibariyle cayma süresi dolmadığından söz konusu sözleşmeler yürürlüğe girmemiş
kabul edilmektedir (17.5 no’lu dipnot) (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.7
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda
değerlemeye tabi tutulmuştur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır.
17.8
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Şirket’in 2011 yılında başladığı bireysel emeklilik operasyonları sonucunda, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle dolaşıma yeni girmiş olan 401 TL
tutarında 2 adet bireysel emeklilik sözleşmesi mevcut olup bilanço tarihi itibariyle cayma süresi dolmadığından söz konusu sözleşmeler yürürlüğe
girmemiş kabul edilmektedir (17.5 no’lu dipnot) (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.9
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
184
AXA
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
Ferdi
Grup
Toplam
Sözleşme
Sayısı
Brüt Prim
136,360
21,414,230
20
968,997
136,380
22,383,227
Net Prim
21,414,230
968,997
22,383,227
Ferdi
Grup
Toplam
Sözleşme
Sayısı
Brüt Prim
123,878
15,232,117
24
115,589
123,902
15,347,706
Net Prim
15,232,117
115,589
15,347,706
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup
olarak dağılımları:
Sözleşme
Matematik
Sayısı
Brüt Prim
Net Prim
Karşılık
Ferdi
248,053
66,539,752
66,539,752
65,467,632
Grup
119
1,303,129
1,303,129
4,084,946
Toplam
248,172
67,842,881
67,842,881
69,552,578
Sözleşme
Sayısı
Brüt Prim
Net Prim
254,994
53,491,313
53,491,313
92
1,293,052
1,293,052
255,086
54,784,365
54,784,365
Ferdi
Grup
Toplam
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
Döviz cinsi
(garanti edilen faiz oranı)
%95 kar payı
TL (%3)
-
TL (%6)
-
TL (%9)
9.51
ABD Doları
6.04
Euro
5.13
Döviz cinsi
(garanti edilen faiz oranı)
TL
ABD Doları
Euro
17.15 - 17.19 %95 kar payı
10.13
7.32
4.72
Matematik
Karşılık
55,527,451
5,367,812
60,895,263
%90 kar payı
-
8.13
9.01
5.72
4.86
%85 kar payı
8.07
7.68
5.41
4.59
%90 kar payı
11.32
8.18
5.28
%85 kar payı
10.72
7.75
5.00
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Hayat matematik karşılıkları:
Hayat matematik karşılığı - birikimli poliçeler
Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine
ait poliçeler için ayrılan karşılık (Kar payı karşılığı)
Hayat matematik karşılığı - birikimli poliçeler
Hayat matematik karşılığı - birikimsiz poliçeler
Toplam hayat matematik karşılıkları
Birikimli poliçelerden elde edilen primler
Yatırım gelirleri
İştira ve vade gelimi ödemeleri
Vade gelimi ve/veya iştira nedeni ile muallak hasar karşılıklarına aktarılan kısım
Şarjmanlar
Komisyon gideri
Risk primleri
Birikimsiz poliçelerin matematik karşılığındaki değişim
Diğer
31 Aralık 2011
171,525,578
31 Aralık 2010
166,944,581
80,934,784
252,460,362
10,221,154
262,681,516
80,273,557
247,218,138
13,157,956
260,376,094
20112010
260,376,094
271,691,207
32,821,650
36,448,135
45,442,918
22,493,710
(64,289,909)
(56,332,904)
(4,892,259)
(4,086,711)
(2,011,174)
(2,368,547)
(778,965)
(989,245)
(949,619)
(1,061,312)
(2,936,802)
(5,418,239)
(100,418)
262,681,516
260,376,094
185
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
Döviz tutarı
Kur
ABD Doları
65,872,251
1.9008
Euro
10,505,658
2.4593
CHF
4,781
2.0221
Tutar TL
125,209,975
25,836,565
9,668
151,056,208
31 Aralık 2010
Kur
Tutar TL
Döviz Cinsi
Döviz tutarı
ABD Doları
79,134,820
1.5558
Euro
11,446,460
2.0621
CHF
6,708
1.6569
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık
Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık
Brüt
3,636,894
(949,157)
2,687,737
Brüt
3,917,472
(280,578)
3,636,894
31 Aralık 2011
Reasürans payı
(640,672)
256,868
(383,804)
31 Aralık 2010
Reasürans payı
(617,200)
(23,472)
(640,672)
123,117,953
23,603,745
11,114
146,732,812
Net
2,996,222
(692,289)
2,303,933
Net
3,300,272
(304,050)
2,996,222
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 296,451 TL (31 Aralık 2010: 351,317 TL) ve 197,861 TL (31
Aralık 2010: 349,259 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır.
İkramiye ve indirimler karşılığı:
İkramiye ve indirimler karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem içindeki ödemeler
2011
3,960,731
(2,587,100)
2,763,969
4,137,600
2010
3,265,875
(1,431,934)
2,126,790
3,960,731
186
AXA
Muallak hasar karşılığı:
31 Aralık 2011
Brüt
Reasürans payı
Net
hasarlar - 1 Ocak
9,299,860
(371,510)
8,928,350
Ödenen hasar
(7,128,438)
52,982
(7,075,456)
Artış
ve tazminatları
6,000,081
(42,674)
5,957,407
ve tazminatları
1,660,502
(31,228)
1,629,274
hasarları - 31 Aralık 9,832,005
(392,430)
9,439,575
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
932,181
(51,644)
880,537
Toplam
10,764,186
(444,074)
10,320,112
Brüt
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
Artış
ve tazminatları
ve tazminatları
hasarları - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
Toplam
31 Aralık 2010
Reasürans payı
Net
7,454,667
(3,307,816)
(36,699)
49,624
7,417,968
(3,258,192)
4,257,542
(380,323)
3,877,219
895,467
(4,112)
891,355
9,299,860
(371,510)
8,928,350
892,901
10,192,761
(28,221)
(399,731)
864,680
9,793,030
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
Döviz tutarı
Kur
ABD Doları
2,393,922
1.9008
Euro
355,248
2.4593
Tutar TL
4,550,367
873,661
5,424,028
31 Aralık 2010
Döviz Cinsi
Döviz tutarı
Kur
ABD Doları
2,810,495
1.5558
Euro
317,848
2.0621
Tutar TL
4,372,568
655,434
5,028,002
Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olmayan
kısmı ve dengeleme karşılığı “Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar” altında muhasebeleştirilir.
187
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların dönem içindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
Makul değer (azalışı)/artışı
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan
kaynaklanan çıkışlar
2011
20,301,146
(12,614,154)
2010
16,088,420
10,963,662
(1,405,235)
6,281,757
(6,750,936)
20,301,146
Dengeleme karşılığı (*):
2011
Brüt
Reasürans payı
Net
209,891
-
209,891
Net değişim 677,819
-
677,819
887,710
-
887,710
2010
Brüt
Reasürans payı
Net
282,100
-
282,100
Net değişim (72,209)
-
(72,209)
209,891
209,891
(*) Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
2011
Brüt
Reasürans payı
Net
-
-
Net değişim 299,831
(53,392)
246,439
299,831
(53,392)
246,439
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır.
16,319,051
4,466,307
4,838,605
3,077,518
1,677,935
446,084
422,711
1,389,891
1 Ocak 2005 -
31 Aralık 2005
14,036,642
5,194,794
4,815,318
2,201,210
1,060,870
419,989
344,461
-
1 Ocak 2006 -
31 Aralık 2006
14,520,634
5,774,143
4,866,462
2,718,679
635,966
525,384
-
-
1 Ocak 2007 -
31 Aralık 2007
314,949
314,949
-
-
-
-
-
-
1 Ocak 2011
31 Aralık 2011
58,728,805
22,277,519
19,858,289
9,130,468
3,914,009
1,391,457
767,172
1,389,891
Gerçekleşen
Brüt Hasar
Toplam brüt gerçekleşen hasar
10,330,410
3,123,663
3,507,455
1,515,694
1,162,556
775,594
152,216
93,232
14,929,160
4,466,307
4,838,605
3,077,518
1,677,935
446,084
422,711
-
13,692,181
5,194,794
4,815,318
2,201,210
1,060,870
419,989
-
-
13,995,250
5,774,143
4,866,462
2,718,679
635,966
-
-
-
9,538,847
4,811,388
3,981,089
746,370
-
-
-
-
2,019,789
1,341,978
677,811
-
-
-
-
-
373,960
373,960
-
-
-
-
-
-
64,879,597
25,086,233
22,686,740
10,259,471
4,537,327
1,641,667
574,927
93,232
1,052,964
373,960
679,004
-
-
-
-
-
1 Ocak 2010 -
31 Aralık 2010
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
2,406,480
1,341,978
677,811
386,691
-
-
-
-
1 Ocak 2009 -
31 Aralık 2009
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
10,078,085
4,811,388
3,981,089
746,370
539,238
-
-
-
1 Ocak 2008 -
31 Aralık 2008
1 Ocak 2004 -
1 Ocak 2005 -
1 Ocak 2006 -
1 Ocak 2007 -
1 Ocak 2008 -
1 Ocak 2009 -
1 Ocak 2010 -
Kaza yılı
31 Aralık 2004
31 Aralık 2005
31 Aralık 2006
31 Aralık 2007
31 Aralık 2008
31 Aralık 2009
31 Aralık 2010
Toplam brüt gerçekleşen hasar
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Kaza yılı
Toplam
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
AXA
AXA SİGORTA A.Ş.
188
189
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2011
546,600
7,438
554,038
401
401
197,861
101,938
721,641
1,021,440
2,891
1,578,770
Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar – uzun vadeli
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
İkraz gelirleri
Aracılar komisyon tahakkukları (47.1 no’lu dipnot)
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2010
648,586
648,586
349,259
128,759
672,977
1,150,995
39,003
1,838,584
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
20.
Krediler
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı
değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için
uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2010: %20).
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları
kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici
Ertelenmiş vergi
farklar
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
2011
2010
20112010
Ertelenmiş vergi varlıkları
İkramiye ve indirimler karşılığı
Acente komisyon karşılığı
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu
ile hesaplanan ilave muallak hasar karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar karşılığı
Devlet tahvili sigortalı payı vergi farkı
Diğer gider karşılıkları
4,137,600
887,710
721,641
361,471
3,960,731
209,891
-
492,744
827,520
177,542
144,328
72,294
792,146
41,978
98,549
320,947
270,899
267,693
246,439
200,671
-
239,110
-
-
52,039
64,189
54,180
53,539
49,288
40,134
47,822
10,408
6,914
-
96,142
43,065
6,942,304
195,421
1,383
-
19,228
8,613
1,388,461
39,084
7,518,127
12,135,305
1,503,625
2,427,061
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Eurobond değerleme farkı
Devlet tahvili sigortalı payı vergi farkı
Sabit kıymet farkı
(7,003,810)
(1,306,498)
(116,957)
(7,024,145)
-
(104,209)
(1,400,762)
(261,300)
(23,391)
(1,404,829)
(20,842)
(8,427,265)
(7,128,354)
Net ertelenmiş vergi (yükümlülükleri)
/ varlıkları (35 no’lu dipnot)
(1,685,453)
(1,425,671)
(181,828)
1,001,390
190
AXA
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı)
Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi gideri (35 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı nedeniyle
özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen ertelenen vergi
22.
20112010
1,001,390
580,087
(1,187,285)
(12,209)
4,067
(181,828)
433,512
1,001,390
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31 Aralık 2011
270,899
270,899
31 Aralık 2010
239,110
239,110
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran
ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci
maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010: 2,517.01
TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
Yıllık iskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2011
4.66
94
31 Aralık 2010
4.66
93
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı
enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir
ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2,805.04 TL (1 Ocak 2011: 2,623.23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı
23.
20112010
239,110
216,798
(106,869)
(25,368)
138,658
47,680
270,899
239,110
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
Personel primleri karşılığı
Diğer
31 Aralık 2011
767,693
361,471
200,671
26,012
5,131
1,360,978
31 Aralık 2010
1,112,780
492,744
52,039
20,652
14,624
1,692,839
191
24.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
25.
Reasürans payı
(769,073)
(462,648)
(306,425)
(49,346)
(818,419)
Hayat
Birikimli
Birikimsiz
Ferdi kaza
Toplam prim geliri
Brüt
54,560,344
32,821,651
21,738,693
284,476
54,844,820
Hayat
Birikimli
Birikimsiz
Ferdi kaza
Toplam prim geliri
Brüt
Reasürans payı
56,292,357
(1,545,263)
36,448,379
(1,000,532)
19,843,978
(544,731)
356,091
(32,984)
56,648,448
(1,578,247)
Net
53,791,271
32,359,003
21,432,268
235,130
54,026,401
Net
54,747,094
35,447,847
19,299,247
323,107
55,070,201
Aidat (Ücret) Gelirleri
26.
Yatırım Gelirleri
Faiz geliri
Net satış geliri
Nakit ve nakit benzerleri Toplam (*)
1 Ocak -
31 Aralık 2011
57,373,037
1,297,416
1,384,743
60,055,196
29,261,908
5,264,266
2,201,095
36,727,269
(*) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait toplam yatırım gelirlerinin 29,930,225 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1,552,166 TL) kambiyo karlarından oluşmaktadır.
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
31.
Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat
- Emeklilik
- Hayat dışı
1 Ocak -
31 Aralık 2011
16,351,265
372,102
169,067
16,892,434
10,505,120
247,145
10,752,265
192
AXA
32.
Gider Çeşitleri
Üretim komisyon gideri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Denetim ve danışmanlık giderleri
Kira giderleri
Diğer teknik giderler Noter, tescil ve ilan giderleri
Temizlik, güvenlik, bakım, ısınma ve elektrik giderleri
Bilgi işlem giderleri
Dava giderleri
Aidat giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Diğer
33.
1 Ocak -
31 Aralık 2011
7,134,681
5,726,566
1,706,528
726,586
669,405
644,127
260,976
104,636
81,680
15,270
(764,744)
586,723
16,892,434
3,777,164
4,917,287
350,227
477,962
770,087
245,060
123,878
167,326
212,172
354,643
(907,750)
264,209
10,752,265
1 Ocak -
31 Aralık 2011
3,373,852
1,548,406
411,954
126,340
115,207
106,869
43,938
5,726,566
2,647,692
1,231,436
301,321
512,990
103,635
25,368
94,845
4,917,287
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Maaş ödemesi
Sigorta ödemeleri Yemek ve taşıma giderleri
Prim ödemesi
Performans ücret tahakkuk gideri
Kıdem tazminatı ödemesi
Diğer
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret
ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
34.
Finansal Maliyetler
34.1
Dönemin tüm finansman giderleri: 5,615 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 3,243 TL).
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: 5,615 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 3,243 TL).
34.2
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca
gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur).
34.3
Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4
Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar
ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
Gelir Vergileri
35.
193
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda
özetlenmiştir:
1 Ocak -
31 Aralık 2010
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
(2,470,239)
(6,100,887)
Satılmaya hazır varlıklardan
dolayı özsermaye içinde
muhasebeleştirilen vergi gideri
(397,331)
963,088
Kurumlar vergisi gideri
(2,867,570)
(5,137,799)
Ertelenmiş vergi gideri (-) (21 no’lu dipnot)
(1,187,285)
(12,209)
Toplam vergi gideri (-)
(4,054,855)
(5,150,008)
Cari dönem vergi karşılığı (-)
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Net peşin ödenen vergi ve fonlar / (Net vergi karşılığı)
Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü Ertelenen vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot)
Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi ve kurumlar
vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi (-)
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi
Cari dönem vergi gideri (-)
36.
(2,470,239)
2,856,672
386,433
1,503,625
(1,685,453)
(181,828)
1 Ocak -
31 Aralık 2011
20,386,380
%20
(4,077,276)
(250,364)
272,785
(4,054,855)
31 Aralık 2010
(6,100,887)
4,232,291
(1,868,596)
2,427,061
(1,425,671)
1,001,390
25,347,475
%20
(5,069,495)
(512,704)
432,191
(5,150,008)
Net Kur Değişim Gelirleri
Yatırım gelirleri, net
Teknik gelirler, net
Toplam
37.
31 Aralık 2011
1 Ocak -
31 Aralık 2011
1,851,762
665,609
2,517,371
362,486
58,938
421,424
Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı
Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kazanç (Kr)
38.
1 Ocak -
31 Aralık 2011
16,331,525
3,326,500,000
0.49
20,197,467
3,326,500,000
0.61
Hisse Başı Kar Payı
Şirket’in 22 Şubat 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda, 2010 yılı karının 10,000,000 TL tutarındaki kısmı
ortaklara nakit olarak dağıtılmıştır. Hisse başına temettü tutarı 0.3006 Kr olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010: Şirket’in 25 Mart 2010 tarihli
Olağan Genel Kurulu toplantısında alınan karara göre, 2009 yılı karı dağıtılmamıştır).
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
194
AXA
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
Şirket aleyhine açılan diğer davalar
Şirket aleyhine açılan iş davaları
(*)
43.
31 Aralık 2010
649,709
32,874
19,165
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı
816,886 TL (31 Aralık 2010: 595,435 TL)’dir.
Taahhütler
Yurtiçi verilen banka teminat mektupları
31 Aralık 2011
79,610
31 Aralık 2010
120,581
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Devlet tahvilleri (*)
Eurobond (**)
Vadeli mevduat
Toplam (17.1 no’lu dipnot)
(*)
(**)
44.
31 Aralık 2011
1,065,293
186,964
13,707
31 Aralık 2011
159,448,401
127,246,000
109,751
286,804,152
31 Aralık 2010
136,515,264
132,682,660
30,820,410
300,018,334
Devlet tahvilleri 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 159,423,623 TL (31
Aralık 2010: 137,945,325 TL)’dir.
Eurobondlar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle nominal değerleri üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 145,643,815 TL (31 Aralık 2010: 157,652,502 TL)’dir.
İşletme Birleşmeleri
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
AXA Grubu şirketleri ile Şirket’in ortakları, iştirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
45.
a) Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar:
AXA Courtage
AXA Cessions
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
428,632
178,275
606,907
348,302
277,986
626,288
b) Devredilen primler:
AXA Cessions
AXA Courtage
Toplam
1 Ocak -
31 Aralık 2011
571,796
85,536
657,332
1,210,760
116,053
1,326,813
c) Alınan komisyonlar:
AXA Cessions
AXA Courtage
Toplam
500,551
5,206
505,757
673,054
29,031
702,085
d) Kira gideri:
AXA Sigorta A.Ş.
Toplam
278,865
278,865
169,928
169,928
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
195
e) Ödenen tazminat reasürans payı:
AXA Courtage
AXA Cessions
Toplam
f) Ödenen temettüler:
AXA Holding A.Ş.
Diğer
Toplam
1 Ocak -
31 Aralık 2011
53,355
-
53,355
106,440
13,525
119,965
9,999,608
392
10,000,000
-
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları:
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer
alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya
zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Bağımsız
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 6.67
225,000
Toplam
225,000
Finansal
Defter denetim
tablo
Toplam
Toplam
Net
Maliyet
görüşü
dönemi
varlık
yükümlülük
satış
398,730
- 31 Aralık 2011 7,048,294
1,947,911
5,090,910
398,730 7,048,294
1,947,911
5,090,910
Net
kar
1,246
1,246
(31 Aralık 2010: Yoktur)
45.3
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur
(31 Aralık 2010: Yoktur).
45.4
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
45.5
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
a) Şirket’in 1 Mart 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda, 2011 karından; ödenecek vergi ve diğer mali mükellefiyetler karşılığı
düşüldükten sonra, 10,000,000 TL tutarında dönem karının 31 Mayıs 2012 tarihine kadar ortaklara temettü olarak dağıtılmasına, 3,300,000 TL
tutarında dönem karının sermayeye eklenmesine, ve bu hususların Genel Kurul’un onayına sunulmasına karar verilmiştir.
b) Şirket’in kurucusu olduğu fonlarının 13 Mart 2012 tarihi itibariyle dolaşımdaki pay sayısı 31,245,105 adet olmuştur.
47.
c) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir.
Diğer
196
AXA
47.1
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif
toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
a) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2,028,190
2,013,604
2,028,190
2,013,604
b) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar:
Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansı
Fon işletim gideri kesintisi alacakları
5,425,209
10,759
5,435,968
-
2,891
2,891
39,003
39,003
d) Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları:
Diğer aracılar komisyon tahakkuku
Acente komisyon tahakkuku
361,241
360,400
721,641
340,024
332,953
672,977
e) Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Aracılara borçlar
Sigortalılara borçlar
246,533
22,271
268,804
228,819
20,310
249,129
6,281,757
887,710
7,169,467
20,301,146
209,891
20,511,037
c) Diğer Çeşitli Borçlar
Satıcılara borçlar
f) Diğer Uzun Vadeli Teknik Karşılıklar:
Diğer teknik karşılıklar (2.8 ve 17 no’lu dipnotlar) (*)
(*)Diğer teknik karşılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket’e ait
olmayan kısmından oluşmaktadır.
g) Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar:
Katkı payı tahakkuku
Diğer
7,250
188
7,438
-
47.2
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan,
personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
47.3
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
47.4
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur
47.5
Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
Personel prim karşılığı
Dava karşılığı
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Maliyet giderleri karşılığı (İzin ve ihbar karşılıkları)
Diğer
Toplam
1 Ocak -
31 Aralık 2011
280,231
148,633
31,789
(36,151)
(125,913)
-
298,589
1,112,780
(128,649)
22,312
26,084
43,905
(30,001)
1,046,431
Cari
Geçmiş
197
EK 1 KAR DAĞITIM TABLOLARI
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1.DÖNEM KARI
1.2ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Dipnot
Dönem
19,199,095
2,867,570
2,867,570
-
-
16,331,525
-
48,886
Dönem
25,335,266
5,137,799
5,137,799
20,197,467
-
-
-
16,282,639
1,663,250
1,663,250
-
-
-
-
-
-
-
8,336,750
8,336,750
-
-
-
-
833,675
1,322,000
826,964
3,300,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,197,467
1,563,250
1,563,250
8,436,750
8,436,750
843,675
7,353,792
2,000,000
-
Kar dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz
yapılmamıştır. Yukarıdaki cari dönem kar dağıtım tablosu Şirket’in 1 Mart 2012 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu kararı ve Genel Kurul’a önerisi
dikkate alınarak hazırlanmıştır.
198
AXA
199
Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir
Tabloları
BÖLÜM
08 199
8
Ayrıntılı Bİlanço ve
Gelİr Tabloları
200 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Bilançolar
205 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tabloları
207 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Bilançolar
212 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tabloları
200
AXA
AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
4- Krediler
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
E- Diğer Alacaklar
4- İş Avansları
393,154,592
-
-
357,930,066
-
35,224,526
261,822,163
234,491,788
27,330,375
740,423,186
740,423,186
-
-
-
-
-
-
-
673,059,512
693,879,209
(27,483,531)
-
-
6,663,834
-
-
-
174,942,103
877,520,877
877,520,877
493,199,601
510,363,368
(23,980,869)
6,817,102
159,744,544
(174,942,103)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
415,118
-
-
47,261
367,857
-
-
-
170,343,174
169,857,129
-
486,045
-
15,083,792
373,528
14,517,770
-
29,324
163,170
-
-
-
1,992,479,374
(159,744,544)
95,349
44,277
51,072
124,361,588
124,361,588
17,049,097
323,885
16,379,692
202,666
142,854
1,774,048,675
Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları
201
VARLIKLAR
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1- Ortaklardan Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Diğer Alacaklar
- 1- Finansal Kiralama Alacakları
-
-
-
-
-
-
-
3,136,029
3,086,923
-
2- İştirakler
3,136,029
3,112,071
-
-
-
-
-
-
-
-
(25,148)
E- Maddi Varlıklar
26,725,082
27,886,700
8,804,471
8,651,960
-
22,923,628
22,735,558
-
21,833,888
20,236,998
60,072
149,758
2,919,598
2,885,881
-
(30,008,035)
(26,960,315)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
191,460
186,860
65,113,040
9,242,522
1- Haklar
75,022,530
16,012,842
2- Şerefiye
-
-
-
2,801,468
2,801,468
(12,710,958)
(9,571,788)
-
G- Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 64,189
60,661
1- Gelecek Yıllara ait Giderler
-
64,189
60,661
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
-
9,117,806
3,943,034
-
-
-
-
9,117,806
3,943,034
-
-
-
104,156,146
44,219,840
2,096,635,520
1,818,268,515
202
AXA
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
B-Esas Faaliyetlerden Borçlar
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
H- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
356,196
-
403,227
(47,031)
-
-
-
-
-
93,197,591
82,361,754
-
2,459
-
10,833,378
-
8,541
2,568
-
-
-
5,973
-
50,615,866
2,114,004
15,201,248
33,300,614
-
1,294,425,089
901,416,333
6,832,335
-
386,176,421
-
383,004
450,802
(67,798)
42,258,303
36,496,690
2,459
5,759,154
2,819
2,572
247
17,483,033
1,762,005
15,721,028
1,085,350,203
711,036,464
994,244
373,319,495
-
-
-
30,867,785
19,589,808
758,030
37,106,188
14,096,613
678,139
-
7,403,802
3,116,145
-
-
19,633,491
-
-
19,633,491
20,894,726
20,894,726
-
-
163,846
-
-
163,846
1,510,163,131
5,436,870
16,894,566
12,877,340
12,877,340
12,854,183
12,854,183
1,208,315,073
203
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
A- Finansal Borçlar - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -
-
-
-
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar -
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar -
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -
-
-
-
-
C- İlişkili Taraflara Borçlar -
1- Ortaklara Borçlar
-
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -
5- Personele Borçlar -
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -
D- Diğer Borçlar 49,644,372
1- Alınan Depozito ve Teminatlar -
49,644,372
3- Diğer Çeşitli Borçlar -
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
-
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 23,715,212
34,134,200
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net -
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net -
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net -
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net -
-
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
-
23,715,212
34,134,200
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları -
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
-
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi
-
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları -
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4,308,571
4,343,710
4,308,571
4,343,710
-
H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları -
1- Gelecek Yıllara ait Gelirler -
2- Gider Tahakkukları
-
-
-
-
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
77,668,155
38,477,910
204
AXA
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-)
C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
387,300,000
387,300,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
102,154,824
49,983,507
-
50,128,976
-
2,042,341
-
-
-
-
-
19,349,410
19,349,410
-
-
508,804,234
364,000,000
364,000,000
120,146,781
41,639,278
44,444,455
34,063,048
87,328,751
87,328,751
571,475,532
2,096,635,520
1,818,268,515
205
AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI GELİR TABLOLARI (TL)
I-TEKNİK BÖLÜM
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız.
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1,550,878,247
1,261,711,551
1,449,871,584
1,186,210,839
1,646,089,544
1,300,811,066
1,997,608,931
1,518,548,452
(305,033,281)
(217,737,386)
1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-)
(46,486,106)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (190,379,869)
(145,385,156)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
(265,345,492)
(146,671,768)
47,583,245
1,286,612
1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş)
27,382,378
(5,838,091)
30,784,929
(7,247,521)
30,516,782
1,409,430
268,147
80,224,845
66,604,761
4,907,542
1,067,221
4,907,542
1,067,221
-
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
15,874,276
7,828,730
4.1- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
19,838,960
30,023,797
4.1.1- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
17,708,012
30,168,618
4.1.2- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri Reasürör Payı (-)
2,130,948
(144,821)
4.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
(3,964,684)
(22,195,067)
4.2.1- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (Brüt) (-)
(2,749,266)
(23,832,785)
4.2.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürör Payı (+)
(1,215,418)
1,637,718
(1,523,657,934)
(1,148,919,340)
(1,169,520,567)
(836,420,606)
(1,156,663,641)
(815,407,342)
(1,187,976,483)
(851,412,299)
31,312,842
36,004,957
(12,856,926)
(21,013,264)
(40,593,586)
(20,486,295)
27,736,660
(526,969)
-
-
-
10,418,988
(11,844,700)
(364,556,355)
(300,654,034)
27,220,313
112,792,211
D- Hayat Teknik Gelir -
-
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) -
-
-
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) -
1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
-
-
-
1.3.1 - Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
-
1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri -
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
-
-
E- Hayat Teknik Gider -1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
-
-
-
-
-
-
-
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığın
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) -
-
-
-
-
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
-
-
6- Faaliyet Giderleri (-) -
7- Yatırım Giderler (-)
-
-
-
-
-
1- Fon İşletim Gelirleri -
2- Yönetim Gideri Kesintisi
-
3- Giriş Aidatı Gelirleri -
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
-
-
-
-
-
-
-
-
4- Diğer Teknik Giderler (-) -
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
-
206
AXA
AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI GELİR TABLOLARI (TL)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
27,220,313
-
-
27,220,313
132,238,713
68,528,804
17,895,473
23,487,031
4- Kambiyo Karları
21,431,374
150,965
-
649,040
-
96,026
-
(104,911,790)
(6,991,962)
-
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
(10,724,993)
(80,224,845)
-
-
(6,969,990)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-) -
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
(25,966,680)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (30,012,144)
-
-
-
4,132,605
-
7- Diğer Gelir ve Karlar 577,494
8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (664,635)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı 19,349,410
1- Dönem Karı veya Zararı
28,580,556
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları (-) (9,231,146)
19,349,410
-
112,792,211
112,792,211
108,768,623
77,457,080
10,430,275
19,446,242
376,179
1,041,180
17,667
(83,691,122)
(8,209,205)
(2,529,709)
(66,604,761)
(1,794,632)
(4,552,815)
(37,529,651)
(35,035,364)
(2,944,516)
640,836
(190,607)
87,328,751
100,340,061
(13,011,310)
87,328,751
-
207
AXA HAYAT ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
9,002,303
44,561,449
1- Kasa
-
2- Alınan Çekler
-
3- Bankalar
6,974,113
42,547,845
-
2,028,190
2,013,604
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
364,669,128
342,349,505
107,165,710
76,605,506
-
-
4- Krediler
-
-
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
257,503,418
265,743,999
7- Şirket Hissesi
-
-
8,857,092
4,297,786
687,645
1,276,025
(6,914)
(43,065)
-
-
-
2,740,393
3,064,826
-
5,435,968
231,856
240,717
(231,856)
(240,717)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 1- Ortaklardan Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Diğer Alacaklar
4,365
4,365
-
-
4,365
4,365
-
-
-
-
340,109
353,879
301,114
353,879
-
-
38,995
2,856,672
4,232,291
-
2,856,672
4,232,291
-
4- İş Avansları
-
-
-
-
-
385,729,669
395,799,275
208
AXA
VARLIKLAR
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
A-Esas Faaliyetlerden Alacaklar
C- Diğer Alacaklar
2- İştirakler
E- Maddi Varlıklar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
1- Haklar
2- Şerefiye
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
401
-
-
-
-
-
-
-
401
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
398,730
-
398,730
-
-
-
-
-
-
-
-
467
-
-
-
-
1,677,648
-
812,903
-
(2,490,084)
-
236,462
5,257,182
-
-
-
-
(5,020,720)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
636,060
386,365,729
83
1,882,488
812,903
(2,695,308)
383,544
5,141,482
(4,757,938)
1,001,390
1,001,390
1,385,017
397,184,292
209
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
554,038
546,600
-
-
7,438
-
-
192
192
-
-
-
-
-
370,109
367,218
2,891
-
17,008,084
2,303,933
246,439
-
10,320,112
4,137,600
648,586
648,586
166
166
331,978
292,975
39,003
16,749,983
2,996,222
9,793,030
3,960,731
-
-
3,209,195
611,484
62,472
6,702,361
393,851
47,910
-
65,000
159,713
2,470,239
-
-
1,360,978
-
-
1,360,978
1,021,440
299,799
-
721,641
268,804
-
-
268,804
23,792,840
6,100,887
1,692,839
1,692,839
1,150,995
478,018
672,977
249,129
249,129
27,526,037
210
AXA
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
-
-
-
-
-
-
-
-
401
-
-
-
401
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
269,850,983
-
-
181,746,732
-
-
280,887,131
180,102,537
-
80,934,784
7,169,467
-
-
80,273,557
20,511,037
-
-
-
270,899
270,899
-
-
-
-
-
181,828
181,828
-
270,304,111
239,110
239,110
281,126,241
211
ÖZSERMAYE
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-)
C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
33,265,000
33,265,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42,672,253
13,207,164
-
24,264,347
-
5,200,742
-
-
-
-
-
16,331,525
16,331,525
-
-
92,268,778
31,265,000
31,265,000
37,069,547
12,363,489
16,910,555
7,795,503
20,197,467
20,197,467
88,532,014
386,365,729
397,184,292
212
AXA
AXA HAYAT
HAYATve
veemeklİlİk
emeklİlİkA.Ş.
A.Ş.3131
ARALIK
ARALIK
2011
2011
VEVE
2010
2010
TARİHLERİ
TARİHLERİ
İTİBARİYLE
İTİBARİYLE
AYRINTILI
AYRINTILI
GELİRBİLANÇOLAR
TABLOLARI (TL)
(TL)
I-TEKNİK
BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderleri (-)
1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
43,297
42,880
235,130
284,476
(49,346)
54,189
46,121
8,068
(246,439)
(299,831)
53,392
-
417
417
-
(1,110,097)
(933,855)
(734,932)
(735,432)
500
(198,923)
(248,257)
49,334
-
-
-
(7,175)
-
(169,067)
(1,066,800)
117,571,590
54,429,371
53,791,271
54,560,344
(769,073)
638,100
903,036
(264,936)
-
-
-
62,749,879
-
392,340
(109,416,445)
(75,315,207)
(74,987,048)
(75,057,361)
70,313
(328,159)
(323,168)
(4,991)
(176,869)
(176,869)
-
(1,637,020)
(1,637,020)
-
602,280
593,473
323,107
356,091
(32,984)
270,366
269,848
518
8,807
8,807
(16,372)
172,557
(710,277)
(711,425)
1,148
882,834
666,204
216,630
58,216
58,216
(247,145)
585,908
99,144,452
54,780,778
54,747,094
56,292,357
(1,545,263)
33,684
10,730
22,954
43,894,159
469,515
(85,831,306)
(66,333,023)
(63,755,514)
(63,875,479)
119,965
(2,577,509)
(2,694,120)
116,611
(753,072)
(753,072)
12,191,356
12,191,356
-
(661,227)
(661,227)
(876,243)
(876,243)
-
(677,819)
(16,351,265)
(14,597,038)
-
-
8,155,145
80,138
47,669
-
-
-
-
32,462
7
(583,191)
(2,383)
(106,860)
(372,102)
(101,846)
(503,053)
72,209
(10,505,120)
(19,627,413)
13,313,146
-
213
AXA HAYAT
HAYATve
veemeklİlİk
emeklİlİkA.Ş.
A.Ş.3131
ARALIK
ARALIK
2011
2011
VEVE
2010
2010
TARİHLERİ
TARİHLERİ
İTİBARİYLE
İTİBARİYLE
AYRINTILI
AYRINTILI
GELİRBİLANÇOLAR
TABLOLARI (TL)
(TL)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 -
31.12.2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
F-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
4- Kambiyo Karları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı veya Zararı
Karşılıkları (-)
(1,066,800)
8,155,145
(503,053)
6,585,292
14,930,394
11,752,625
660,388
-
2,517,371
-
-
-
-
10
-
(826,655)
(52,872)
(197,639)
(313,019)
-
-
-
(263,125)
-
585,908
13,313,146
13,899,054
12,980,687
10,543,702
414,771
1,600,735
421,424
55
(479,868)
(172,013)
(98,685)
(209,170)
-
(1,489,936)
(298,589)
-
-
-
-
(1,187,285)
9,086
(13,148)
-
-
16,331,525
19,199,095
(1,064,607)
(1,046,431)
(12,209)
10,580
(16,547)
20,197,467
25,335,266
(2,867,570)
16,331,525
-
(5,137,799)
20,197,467
-
214
AXA
İLETİŞİM BİLGİLERİ
GENEL MÜDÜRLÜK
MECLİS-İ MEBUSAN CADDESİ NO: 15 SALIPAZARI 34433
İSTANBUL/TÜRKİYE
Tel: 0 212 334 24 24 Faks: 0 212 252 15 15
e-posta: [email protected]
www.axasigorta.com.tr
AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ /ANTALYA
Tel: 0 242 247 49 00 Faks: 0 242 242 47 68
BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / İSTANBUL
Tel: 0 212 442 15 50 Faks: 0 212 442 15 51
DENİZLİ TEMSİLCİLİĞİ / DENİZLİ
Tel: 0 258 213 40 90 Faks: 0 258 213 77 27
EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / İZMİR
Tel: 0 232 464 87 97 Faks: 0 232 464 84 58
ERZURUM TEMSİLCİLİĞİ / ERZURUM
Tel: 0 442 234 15 65 Faks: 0 442 235 04 75
GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / ADANA
Tel: 0 322 457 19 65 Faks: 0 322 457 45 10
İSTANBUL BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / İSTANBUL
Tel: 0 212 334 34 00 Faks: 0 212 252 96 22
KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ /İSTANBUL
Tel: 0 216 468 20 20 Faks: 0 216 478 60 87
KARADENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / SAMSUN
Tel: 0 362 432 60 50 Faks: 0 362 432 53 40
KKTC ŞB. MÜDÜRLÜĞÜ / LEFKOŞA
Tel: 0 392 228 73 85 Faks: 0 392 228 73 91
MARMARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / BURSA
Tel: 0 224 222 02 22 Faks: 0 224 225 02 25
ORTA ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / ANKARA
Tel: 0 312 218 68 68 Faks: 0 312 219 98 48
www.indeksiletisim.com
İndeks İçerik-İletişim Danışmanlık
Tasarım&Üretim:
218
AXA
GENEL MÜDÜRLÜK
Meclis-i Mebusan Caddesi
Salıpazarı 34433 İstanbul / TÜRKİYE
Tel: 0212 334 24 24 Faks: 0212 252 15 15
www.axasigorta.com.tr • [email protected]

faaliyet raporu

Transkript

Benzer belgeler

Sigorta - İstanbul - İPOP, İstanbul Park Oto Pazarı

Yiyecekler bile artık sigortalı

HDI Sigorta`da yeni isim

Brandeval

2009 Yılı Faaliyet Raporu

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

Prof. Dr. Zehra ŞEKER ÖĞÜZ

Haziran 2012

başvuru formunu indir