2004 Akenerji Faaliyet Raporu

Transkript

AKENERJİ
Elektrik Üretim A.Ş.
2004 Faaliyet Raporu
AKENERJİ
2004 YILI
BİLANÇO, GELİR TABLOSU
FAALİYET VE DENETÇİLER
RAPORU
İdare Merkezi :
Şube
Nispetiye Cad. Akmerkez
E-3 Blok Kat:14-15 Etiler
İSTANBUL
TELEFON
FAX
: (0-212) 282 02 00
: (0-212) 282 01 59
: (0-212) 282 03 06
: Nenehatun Cad. 81/8 06700
Gaziosmanpaşa / ANKARA
TELEFON
FAX
: (0-312) 447 50 60
: (0-312) 446 17 93
www.akenerji.com.tr
e-mail:[email protected]
i
AKENERJİ
İÇİNDEKİLER
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Yönetim Kurulu Raporu
Denetçiler Raporu
Kurumsal Yönetim İlkeleri Raporu
31.12.2004 Tarihli “Konsolide” Bilanço
01.01.2004-31.12.2004 Dönemine ait “Konsolide” Gelir Tablosu
“Konsolide” Fon Akım Tablosu
“Konsolide” Nakit Akım Tablosu
“Konsolide” Satılan Malın Maliyeti Tablosu
“Konsolide” Kar Dağıtım Tablosu
Mali tablolara ait Bağımsız Denetçi Raporu
15 Hesap Yılı
ii
AKENERJİ
YÖNETİM KURULU
Başkan
:
ÖMER DİNÇKÖK
Başkan Vekili
:
A. RAİF DİNÇKÖK
Üye
:
İSAK LODRİK
Üye
:
HÜSAMETTİN KAVİ
Üye Ve Genel Müdür
:
R.ÖNDER KARADUMAN
Üye
:
ZAFER TUNCEL
DENETÇİLER
BÜLENT ÜSTÜNEL
ERSİN
BAŞARAN
iii
AKENERJİ
GÜNDEM
1. Açılış ve divan teşekkülü.
2. Toplantı tutanağının imzalanması hususunda divana yetki verilmesi.
3. Şirketin 2004 yılı sonu hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Denetçi
raporlarının okunması ve müzakeresi.
4. Şirketin 2004 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetçi Raporunun okunması.
5. Şirketin 2004 yılı bilanço ve kar-zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve tasdiki ile kar
dağıtımı ile ilgili teklifin görüşülerek kabulü veya reddi.
6. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmeleri.
7. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve huzur haklarının tespiti.
8. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin seçilmesi ve görev sürelerinin tespiti.
9. Sermaye Piyasası Kanunu mevzuatı uyarınca şirketin Bağımsız Denetim Kuruluşunun seçimi
ile ilgili yönetim kurulu kararının genel kurulun tasvibine arzı.
10.Yönetim Kurulu Üyelerine TTK.nun 334 ve 335.maddelerinde yazılı yetki ve izinlerin verilmesi
konusunda karar alınması.
Ömer DİNÇKÖK
Yönetim Kurulu Başkanı
İv
AKENERJİ
ORTAKLAR GENEL KURULUNA SUNULAN 2004 YILI
FAALİYETLERİNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU RAPORUDUR.
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin 2004 yılı hesaplarını incelemek ve Genel Kurulumuzun gündeminde yer alan
konuları görüşüp, karara bağlamak üzere toplanmış bulunuyoruz. Toplantıya katılan tüm
Ortaklarımızı saygıyla selamlarız.
SPK’nun kurumsal yönetim ilkelerinin tamamının uygulandığı Şirketimizin 01.01.200431.12.2004 dönemine ait faaliyet raporumuzu bilginize sunuyoruz.
A- YÖNETİM VE DENETLEME KURULLARIMIZ:
Yönetim Kurulumuz:
Başkan
Başkan Vekili
Üye
Üye
Üye Ve Genel Müdür
Üye
: Ömer DİNÇKÖK
: Ali R. DİNÇKÖK
: İsak LODRİK
: Hüsamettin KAVİ
: R.Önder KARADUMAN
: Zafer TUNCEL
Yönetim Kurulu; 23.03.2004 tarihli Genel Kurulda üç yıl süreyle görev yapmak üzere
seçilmiştir.
1- Denetleme Kurulumuz:
Bülent ÜSTÜNEL
Ersin BAŞARAN
1
Değerli Hissedarlarımız,
Türkiye’de sanayideki gelişim ve ekonomik büyüme, kesintisiz ve güvenilir enerjiye olan
ihtiyacın her yıl ortalama % 8 oranında artmasına neden olmaktadır. Kamu finansman
kaynaklarının, bu talep artışını karşılamakta yetersiz kalması, elektrik üretimi için gerekli bilgi,
deneyim ve finansal kaynaklara sahip özel şirketler için fırsatlar sunmaktadır. 1989 yılında
kurulan AKENERJİ, özelleştirme sürecinde olan Türkiye enerji sektöründe, sahip olduğu
operasyonel deneyim ve finansal güç ile farklı iş fırsatlarını değerlendirerek, bugün Türkiye’nin
en büyük özel sektör elektrik üreticilerinden biri olmuştur.
2004 yılı sonu itibariyle AKENERJİ, 11 doğalgaz santralında 413 MW elektrik, 975 t/h buhar
kapasitesine ulaşmıştır. 2002 yılında yapımına başlanan, 127 MW kurulu güce sahip
İzmir/Kemalpaşa Doğalgaz Kombine Çevrim Santralı’nın, 2005 yılı Mayıs ayında devreye
girmesi ile toplam kurulu gücümüz 540 MW’a ulaşacaktır. Toplam 75 Milyon ABD Doları
tutarında yatırım yapılarak tamamlanan İzmir Kemalpaşa Santralı, herhangi bir kamu alım
garantisi olmadan faaliyete geçen en büyük özel sektör yatırımıdır. Dünyada ilk defa kullanılan,
yüksek verimli Frame 6C Gaz Türbinleri, 235 kişilik General Electric ekibi gözetiminde
Santralımızda kurulmuştur. Bu son teknoloji ürünü ekipmanların yarattığı yüksek verimlilik,
hizmet kalitemizi artırmanın yanı sıra, yakıt israfını engelleyerek çevre korumasına katkıda
bulunacak ve hissedarlarımız için daha çok değer yaratacaktır.
2004 yılında ülke ekonomisindeki iyileşmeye paralel olarak AKENERJİ’nin elektrik enerjisi satış
miktarı bir önceki yıla göre %5.3 oranında artmıştır. Ancak son aylarda, küresel ölçekte petrol
talebinin ve ekonomik büyümenin artması ile petrol fiyatlarında meydana gelen artış, fiyat
ayarlaması altı ayda bir petrol fiyatlarına göre yapılan doğalgazı da doğrudan etkilemiştir.
Doğalgaza arka arkaya yapılan zamlara rağmen, doğalgaz fiyatlarındaki artış göz ardı edilmiş
ve elektrik fiyatlarına yaklaşık iki yıldır zam yapılmamıştır. Bu durumda, artan mali yükler,
yüksek doğalgaz alım fiyatları ve düşük elektrik satış fiyatları arasında iyice azalan marjlar
karşısında, AKENERJİ’nin toplam satış hasılatı 2003 yılında 409 trilyon TL iken, 2004 yılında
Türk Lirası bazında %10 azalarak 372 trilyon TL olmuştur. Ekonomideki iyileşme ve İzmirKemalpaşa Santralının devreye alınması ile AKENERJİ’nin önümüzdeki yıl daha iyi bir
performans sergileyeceğine inanıyorum.
Doğalgaz yakıtlı enerji santrallarına sahip olan AKENERJİ, doğalgaz fiyatlarının artması
üzerine yükselen yakıt maliyetlerini kontrol altına alabilmek için, uzun zamandır üretimde
kaynak çeşitlendirmesini sağlamak amacıyla da çalışmalarını sürdürmektedir. Başta
hidroelektrik olmak üzere yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı yatırımlar için lisans
başvuruları Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na iletilmiştir. Bu çerçevede Şirketimiz, 14 Mart
2005 tarihinde Marmara Bölgesi’nin en büyük barajlarından biri olan Çınarcık Barajı ve Uluabat
Kuvvet Tüneli HES Projesi’nin ihalesini alarak, 40 yıllığına işletmeye hak kazanmıştır. Bu
projenin ayrılmaz bir parçası olan Çınarcık Barajı’nın, % 95'i DSİ tarafından bitirilmiş olup,
kalan kısmının yine DSİ tarafından bu yıl tamamlanması öngörülmektedir. Lisans bedeli ve
DSİ'ne ödenecek bedel haricinde tahminen 130 milyon USD harcama yapılması öngörülen
projenin yaklaşık 30 ay içinde tamamlanması planlanmaktadır. Marmara Bölgesi’nde Susurluk
Havzasında bulunan Uluabat Kuvvet Tüneli HES Projemiz işletmeye alındığında tahminen
95,1 MW kurulu güce ve 362.696 GWH/yıl üretime sahip olacaktır.
Farklı enerji kaynaklarına yapılan bu tür yatırımlarla, AKENERJİ, enerji paçal fiyatını düşürerek
piyasadaki karlılığını ve rekabet gücünü artıracak ve piyasadaki diğer rakiplerine karşı büyük
avantaj elde etmiş olacaktır.
2
2004 yılı içinde, serbest elektrik piyasasında toptan elektrik enerjisi alışı, satışı yapmak,
serbest tüketici statüsündeki elektrik tüketicilerine satış yapmak, piyasa koşullarına göre
yurtdışından elektrik ithal etmek ve/veya yurtdışına elektrik ihraç etmek amacı ile, AKENERJİ
Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret Şirketi de kurulmuştur. Toptan satış faaliyeti,
Şirketimizin halihazırdaki faaliyetleri olan elektrik enerjisi üretim ve tedarik faaliyetleri ile
entegre olarak, sinerji yaratacak bir alandır. Böylelikle, hem toptan satış faaliyetinin ilave bir
kar merkezi olarak faaliyet göstermesi, hem de Şirketimizin mevcut faaliyetlerindeki karlılık
seviyelerinin artırılması sağlanacaktır.
AKENERJİ olarak hizmet anlayışımız, müşteri memnuniyetini öne çıkaran bir yaklaşımla,
sanayinin temel girdisi olan elektrik enerjisini kesintisiz, güvenilir ve rekabetçi fiyatlarla temin
etmektir. Çalışmalarımızın temelinde Toplam Kalite Yönetimi anlayışı yer almaktadır. Bu
çerçevede, Şirketimiz 2003 yılında ISO 9001-2000 sertifikasını almaya hak kazanmıştır.
Akkök Grubu’nun ülkemizin ekonomik ve endüstriyel gelişimine olan inancını temel alan
Şirketimiz, bu vizyon doğrultusunda Türkiye enerji sektöründe hizmet anlayışını ileri götürerek,
öncü konumunu sürdürmeyi amaçlamaktadır. Bu çerçevede teknolojik altyapımız, müşteri
memnuniyetine verdiğimiz önem ve çevreye karşı duyarlılığımızla, müşterilerimize rekabet
avantajı sağlamak ve ülke ekonomisinin gelişimine katkıda bulunmak için çalışmalarımıza
aralıksız devam etme kararlılığındayız.
2005 Beklentileri
AKENERJİ, 1989 yılında Türkiye’nin ilk Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu olarak
faaliyetlerine başlamıştır. 2005 yılı başında AKENERJİ, ürettiği enerjinin tamamının serbest
tüketicilere satılmasına olanak tanıyan ‘Üretim Şirketi’ statüsüne geçmiştir. Statü değişikliği ile
AKENERJİ serbest elektrik piyasasında karlılığını ve verimliliğini artırmayı hedeflemektedir.
AKENERJİ, özel sektör elektrik üreticileri içindeki % 11 payı ile, Türkiye’nin en büyük özel
sektör elektrik üreticilerinden biridir. 2004 yılında 54 milyon dolarlık yatırımla birlikte toplam 319
milyon doları aşan yatırımlarımız, AKENERJİ’nin 2004 sonu itibariyle 413 MW kurulu güce
ulaşmasını sağlamıştır. Bu kapasiteye ilave olarak, 2002 yılında yatırımlarına başladığımız 127
MW kurulu güce sahip İzmir Kemalpaşa doğalgaz kombine çevrim Santralının 2005 yılında
devreye alınması için çalışmalarımız hızla devam etmektedir. İzmir Kemalpaşa Santralımızın
faaliyete geçmesiyle birlikte, kurulu gücümüz 2005 yılı içinde 540 MW’a ulaşacaktır.
Yap İşlet Devret modeli kapsamında 306,7 MW kurulu gücünde tesis edilmesi planlanan ve
daha önce Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı ile imtiyaz sözleşmesi imzalanan AKEL Yalova
Santralının ise, üretim lisansı alması Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu tarafından kabul
edilmiştir.
AKENERJİ yukarıda belirtilen yatırımlara ilave olarak, üretimde kaynak çeşitliliğine ulaşmak
amacıyla yenilenebilir enerji alanına yönelik yatırım faaliyetlerini 2005 yılında da hızlandırarak
devam ettirmeyi planlamaktadır. Şirketimiz bu çerçevede, çeşitli büyüklükteki hidroelektrik ve
rüzgar santral yatırımları için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na lisans başvurularını
yapmıştır. Bu çerçevede AKENERJİ, 14 Mart 2005 tarihinde Marmara Bölgesi’nin en büyük
barajlarından biri olan Çınarcık Barajı ve Uluabat Kuvvet Tüneli HES Projesi’nin ihalesini
kazanmıştır. Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nca açılan ihaleye en yüksek teklifi vererek,
40 yıllığına işletmeye hak kazanan AKENERJİ’nin projeyi yaklaşık 30 ay içinde bitirmesi
3
beklenmektedir. Marmara Bölgesi’nde Susurluk Havzasında bulunan proje tahminen 95,1 MW
kurulu güce ve 362.696 GWH/yıl üretim kapasitesine sahip olacaktır. Bu sayede enerji
çeşitlendirmesini sağlayacak olan AKENERJİ bu proje ile aynı zamanda, enerji paçal fiyatını
da düşürerek piyasadaki karlılığını ve rekabet gücünü artıracaktır.
AKENERJİ, sürdürdüğü çalışmalar çerçevesinde, farklı kaynaklara dayalı, 1000 MW kurulu
gücünde bir üretim portföyüne ulaşma hedefi doğrultusunda kararlılıkla ilerlemektedir.
Türkiye’de elektrik enerjisine olan talebin giderek artması ve 2004 yılında AKENERJİ’nin
kapasite kullanımının % 90’ı bulması, bugüne kadar yaptığımız 319 milyon doları aşan yatırımın
doğruluğunu kanıtlamıştır. 2004 yılında elektrik üretimimiz bir önceki yıla oranla % 5.3 artarak
2.9 milyar kWh’e yükselmiştir. 2003 yılında 409 trilyon TL olan toplam satış hasılatımız ise nakil
bedellerinin artması, yükselen petrol fiyatları ile bağlantılı olarak doğalgaz fiyatlarının artması,
fakat buna karşılık elektrik fiyatlarının sabit kalması nedeniyle 2004 yılında Türk Lirası bazında
% 10 azalarak 372 trilyon TL olmuştur. Şirketimiz 2005 yılında, üretimini 3.5 milyar kWh
seviyesine çıkarmayı planlamaktadır. Özellikle Türkiye’nin ihracatının güçlendiği bir dönemde,
elektrik talebinin giderek artacağı öngörülmektedir. Sanayileşmiş bölgelerde yoğunlaşan üretim
tesisleri ve geniş pazar tecrübesi ile AKENERJİ, Türkiye’nin önündeki gelişim sürecinden en
çok yararlanacak konumda bulunmaktadır.
Saygılarımızla,
Ömer DİNÇKÖK
Yönetim Kurulu Başkanı
R.Önder KARADUMAN
Genel Müdür
4
B- NOMİNAL VE ÖDENMİŞ SERMAYEMİZ VE DÖNEM KAR/ZARARIMIZ:
Şirketimizin kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000.-YTL. (yüz elli milyon) Yeni Türk Lirasıdır.
Ödenmiş sermayemizi temsil eden 65.340.000.-YTL. (altmış beş milyon üç yüz kırk bin) Yeni
Türk Lira’lık hisse senetlerimiz pay sahiplerine dağıtılmıştır.
SPK. nun Seri XI No:20 ve 21 Tebliğlerine istinaden enflasyona göre düzeltilmiş konsolide net
dönem zararımız 16.846.949.YTL (Y/On altı milyon sekiz yüz kırk altı bin dokuz yüz kırk dokuz
Yeni Türk Lirası’dır).
C- ORTAK SAYIMIZ, HİSSE SENETLERİMİZİN DEĞERİ VE SON ÜÇ YILDA DAĞITILAN KAR
PAYI ORANLARI :
Geçen yıl yapılan Olağan Genel Kurulumuza katılan ortak sayımız 11 (on bir)’ dir.
Hisse senetlerimizin İ.M.K.B.’de yılın son işlem günü olan 29.12.2004 tarihindeki kapanış fiyatı
6,20-YTL (Altı,yirmi Yeni Türk Lirası) olmuştur.
Şirketimizin son 3 (üç) senelik kar dağıtımına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
2001 Yılında dağıtılmamıştır.
2002 Yılında 2001 yılı kazancının 19.821.597.-YTL’si (On dokuz milyon sekiz yüz yirmi bir bin
beş yüz doksan yedi Yeni Türk Lirası) dağıtılmıştır.
2003 Yılında 2002 yılı kazancının 8.422.799.-YTL’si (Sekiz milyon dört yüz yirmi iki bin yedi
yüz doksan dokuz Yeni Türk Lirası) dağıtılmıştır.
D- BAŞLICA ORTAKLARIMIZ:
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü
aşağıdaki gibidir.
FİRMA
YÜZDE
Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
Ömer Dinçkök
Ali Raif Dinçkök
Diğer
16,59
15,57
11,57
11,57
44,70
YTL
10.841.600.10.174.529.7.561.000.7.561.000.29.201.871.-
Şirketimizin dört kuruluşa iştiraki mevcuttur.
(1) Bu şirketlerden birincisi elektrik üretimi sanayi kolunda faaliyet göstermek üzere kurulmuş
olan AK-EL YALOVA ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş. ‘dir. Bu şirketin 7.000.000.-YTL olan
sermayesinin % 89,95 oranında 6.296.500.-YTL iştirak etmiştir.
5
(2) İkinci şirketimiz havacılık alanında faaliyet gösteren 20.800.000.-YTL sermayeli AK
HAVACILIK VE ULAŞTIRMA HİZMETLERİ A.Ş. olup, %7,33 oranında 1.524.690.-YTL ile
iştirakimiz mevcuttur.
(3) Üçüncü şirketimiz, yeni işler için şirketler kurmak, kurulmuş şirketlerden pay almak, yeni
projelere finansman sağlamak ve danışmanlık hizmeti vermek alanın da faaliyet gösteren
1.747.135.-YTL sermayeli AKEN bV olup % 100 oranında 1.747.135.-YTL iştirakimiz
mevcuttur.
(4) Dördüncü şirketimiz ise, serbest elektrik piyasasında toptan elektrik enerjisi alışı, satışı
yapmak, serbest tüketici statüsündeki elektrik tüketicilerine satış yapmak, piyasa
koşullarına göre yurt dışından elektrik ithal etmek ve / veya yurt dışına elektrik ihraç etmek
üzere 1.000.000.-YTL sermaye ile kurulan Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve
Toptan Ticaret A.Ş. olup, % 50 oranında 500.000.-YTL iştirakimiz mevcuttur.
E- MENKUL KIYMET İHRACI İLE İLGİLİ BİLGİLER:
Halka arza konu olan hisse senetleri satışı dışında menkul kıymet ihracı yapılmamıştır.
F- FİNANSAL YAPI
31.12.2004 tarihli bilançomuz ile 01.01.2004-31.12.2004 dönemine ait gelir tablomuz bir önceki
yıla ait mali tablolarımızla birlikte izleyen sayfalarda görüş ve onayınıza sunulmuştur. Bu
tablolardan görüleceği üzere Şirketimiz güçlü bir mali yapıya sahiptir. Önceki yıllarda
faaliyetten sağlanan kaynakların bünyede tutulmasının yanı sıra, 2000 yılı içinde yapılan halka
arzdan elde edilen kaynak Şirketimizin güçlü bir net nakit pozisyonuna sahip kılmıştır.
Şirketimiz başlıca temel finansal oranları aşağıdaki gibidir :
Cari Oran
Likidite Oranı
Brüt Kar Marjı
Toplam Borç/Toplam Aktifler
31.12.2003
4,26
4,16
0,10
0,14
31.12.2004
4,80
4,61
0,05
0,15
G- İDARİ YAPI
2004 yılında şirketimizin yönetici kadrolarında yapılan değişiklikler şöyledir.
Şirketimiz Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı görevine 01.01.2004’den itibaren Sn. Mehmet
Akın ÖZKAN atanmıştır.
Şirketimiz Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Sn. H.Cüneyt İLÇÖL 01.02.2004 tarihi itibariyle
şirketimizden ayrılmıştır.
6
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ ve SONUÇ
Değerli Ortaklarımız,
Geçtiğimiz yıla ilişkin faaliyet bilgilerimiz ile bilanço ve gelir tablolarımızı tarafınıza sunmuş
bulunuyoruz. Faaliyet sonuçlarımızın tarafınızca olumlu karşılanacağı ümidindeyiz.
Kar dağıtımı ile ilgili olarak,
Sermaye Piyasası Kurulunun Seri:XI No:21 sayılı enflasyon ve konsolidasyon tebliğlerine göre
düzenlenen mali tablolarımızda dönem zararı olduğu için, VUK hükümlerine göre düzenlenen
mali tablolarımızda oluşan 3.992.307-YTL net kar ile SPK Mevzuatınca oluşan 16.846.949.YTL zarar şirket bünyesinde muhafaza edilecektir. Ayrıca VUK hükümlerine göre yapılan
enflasyon düzeltmesi sonucu oluşan 255.186.689.-YTL Geçmiş yıllar zararları özkaynaklar
düzeltme farklarından, SPK hükümleri gereğince oluşan 703.688.-YTL geçmiş yıllar zararları
ise olağanüstü yedeklerden mahsup edilecektir.
Şirketimizin bu sene SPK mevzuatı gereği dağıtılacak dönem karı kalmamıştır.
Değerlendirme ve onayınıza sunarız.
Gelecek yılların Ülkemiz, Şirketimiz ve Sizler için başarı ve mutluluk getirmesi dileği ile
saygılarımızı arz ederiz.
YÖNETİM KURULU
7
AKENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM ANONİM ŞİRKETİ 2004 YILI FAALİYET DÖNEMİ’NİN
ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURULU’NA SUNULAN
DENETÇİLER RAPORUDUR.
Şirket Ünvanı
: Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
Şirket Merkezi
: Nispetiye Caddesi Akmerkez E-3 Blok
Kat. 14-15 Etiler / İSTANBUL
Şirketin Sermayesi ( Ödenmiş )
: 65.340.000.-YTL
Faaliyet Konusu
: Elektrik Enerjisi ve Buhar Üretimi
Denetçilerin Adları ve Görev Süresi
: Bülent ÜSTÜNEL ve Ersin BAŞARAN
Görev süresi bir yıldır. Ortak değiller.
Katılan Yönetim Kurulu ve Yapılan
Denetleme Kurulu Toplantılarının
Sayısı
Ortaklık Hesaplarının İnceleme Tarihleri
Ve Kapsam Sonucu
Türk T.K.’ nun 353.Maddesine Göre
Ortaklık Veznelerinde Yapılan
Sayımların Sayısı ve Sonuçları
Türk T.K.’ nun 353/4 Maddesi Uyarınca
Yapılan İnceleme Sonuçları
İntikal Eden Şikayet ve Yolsuzluklar
: Üç Yönetim Kurulu Toplantısına katıldılar.
Dört defa şirket defterlerini ve Muamelatını
Denetleme toplantısı yaptılar.
: Mart, Haziran, Eylül, Aralık aylarında
yapılan denetlemelerde şirket defterlerinin
yasalara uygun olarak tutulduğu ve doğrulayıcı
belgelere dayandırıldığı görüldü.
: İkişer ayda bir olmak üzere yılda 6 defa
yapılan vezne sayımlarında mevcutların
kayıtlara uygun olduğu görüldü.
: Ayda bir defa yapılan incelemelerde
şirkete rehin ve teminat veya vedia
olarak teslim edilen kıymetli evrakların
mevzuata uygun olarak düzenlenmiş oldukları
ve şirkette muhafaza ve kayıt altında
bulunduruldukları tespit edilmiştir.
: Şirket murakıplarına şikayet ve yolsuzluk
müracaatı yapılmadı.
Akenerji Elektrik Üretim Anonim Şirketi’nin 01.01.2004-31.12.2004 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret
Kanunu; ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuatı ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına
göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre benimsediğimiz ekli 31.12.2004 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın anılan tarihteki
gerçek mali durumunu ve 01.01.2004-31.12.2004 dönemine ait kar-zarar tablosu, anılan döneme ait gerçek
faaliyet sonuçlarını yansıtmakta ve karın dağıtımı önerisi yasalara ve ortaklık sözleşmesine uygun olup, bilanço
ve kar-zarar cetvelinin onaylanmasını ve Yönetim Kurulunun aklanmasını teklif ederiz.
Saygılarımızla
Bülent ÜSTÜNEL
Ersin BAŞARAN
8
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
AKENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.
1. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Beyanı
Müşterilerimiz, çalışanlarımız ve hissedarlarımız için sürekli değer yaratmayı amaçlayan
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. rekabetin ve değişimin hızlandığı bir dönemde, finansal
performans kadar kurumsal yönetim uygulamalarının kalitesinin de önem kazandığının
bilincindedir. Şirketimiz kurulduğu günden bugüne kadar kurumsal yönetim anlayışı
çerçevesinde; hissedarlarımız, müşterilerimiz, çalışanlarımız ve diğer kurum ve kuruluşlarla
olan ilişkilerimizde uyguladığımız temel yönetim prensiplerimiz mevcuttur. Bunlar;
Güven : Güven ve istikrar en önem verdiğimiz değerlerin başında gelmektedir. Enerji
sektörünün temelinde güvenin yattığı bilinciyle müşterilerle hissedarlara ve çalışanlara,
tedarikçilere, açık anlaşılır ve doğru bilgiler verilir. Zamanında, eksiksiz, verilen sözler
doğrultusunda etkin bir çalışma içinde bulunmaktayız.
Dürüstlük : Çalışma ve faaliyetlerimizde, müşteriler, çalışanlar, hissedarlar, grup şirketleri,
bankalar ve diğer kurum ve kuruluşlar ile olan ilişkilerimizde dürüstlük ilkesine, ahlaki ve
mesleki kurallara bağlı kalırız.
Hesap Verilebilirlik : Şirketimiz yönetim kurulu ve üst düzey yönetimi şirketimizin karlılığını,
pay sahiplerinin menfaatlerini ön planda tutarak görevlerini ifa ederler. Bu doğrultuda şirketin
tüzel kişiliğine ve dolayısıyla pay sahiplerine hesap verme zorunluluğu taşır.
Müşteri Memnuniyeti : Kaliteyi ve müşteri memnuniyetini daima ön planda tutarız.
Şeffaflık : Müşterilerimizin, çalışanlarımızın, pay sahiplerinin, denetleyici kurumların kamunun
şirketimizin durumu hakkında bilgi sahibi olmalarını sağlayacak düzenlemeleri yaparız. Ticari
sır niteliğindeki ve henüz kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, şirket ile ilgili
finansal ve finansal olmayan bilgileri zamanında, doğru, anlaşılabilir, yorumlanabilir ve kolay
erişilebilir bir şekilde kamuya duyururuz. Müşterilerimize, kendilerine sunulan ürünlerle ilişkin
olarak açık ve net bir şekilde bilgiler veririz.
Sosyal Sorumluluk : Şirketimiz tüm yatırımlarında şirket imajı ve karlılığı ile birlikte toplumsal
faydanın gözetilmesi ve çevreye saygı ilkeleri ışığında sosyal ve kültürel etkinliklere destek
olmaya özen gösterir. Şirketimiz dikkatli, istikrarlı ve güvene dayalı bir yönetim tarzını
benimsemiştir. Dünyadaki uygulamalara paralel olarak Sermaye Piyasası Kurulunun (SPK)
oluşturduğu
“Kurumsal Yönetim İlkeleri” mevcut ve potansiyel
ortaklarımızın,
çalışanlarımızın, müşterilerimizin, düzenleyici otoritenin, uluslararası ve ulusal kamuoyunun
güvenini güçlendirmek arttırmak amacını taşımaktır. Bu doğrultuda Akenerji Elektrik Üretim
A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkelerini uygulayacağını ve bu ilkelerin gerektirdiği düzenlemeleri
güncel uygulamalar çerçevesinde hayata geçireceğini beyan etmektedir.
9
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Pay sahipleri ile ilişkiler Mali İşler Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde yürütülmektedir. Hisse
senetleriyle ilgili temettü ve sermaye artırım işlemleri SPK tebliğlerine uyularak şirketin
anlaştığı banka şubeleri ile yapılmaktadır. Anlaşma süresi bitince şirket merkezinde özel
programla takip edilmekte ve hissedarların hakları yerine getirilmektedir. Aracı kurumlar,
yatırımcı kuruluşlar ve bireysel yatırımcılardan gelen talepler üçer aylık dönemlerde periyodik
ve ara dönemlerde talep edilmesi halinde toplantı yaparak ve/veya elektronik posta ile
cevaplanmaktadır. Ayrıca asgari yılda bir kez olmak üzere şirketin yurt dışındaki yatırımcılara
tanıtımını gerçekleştirmek ve şirketin stratejik ve finansal durumuyla ilgili bilgi vermek amacıyla
Road Show yapılmaktadır. Tüm bu faaliyetler mevcut Mali İşler organizasyonu görevleri
arasında ifa edildiği için ayrıca bir birim kurulmasına gerek görülmemiştir.
3. Pay Sahipleri Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahiplerinin bilgi talepleri yazılı, telefon ve elektronik ortamda cevaplandırılmaktadır.
Şirketin faaliyetleri hakkında web sayfamız mevcut olup gerekli güncellemeler düzenli olarak
yapılmaktadır. Ayrıca pay sahipleri web sayfamızda da bulunan şirket mail adresimize
([email protected]) mesaj göndererek bilgi alabilirler.
Dönem içinde veya önceki dönemlerde özel denetçi tayin talebi olmamıştır.
4. Genel Kurul Bilgileri
Genel kurul ilanı Genel kurul tarihinden 15 gün önce iki gazetede yayımlanır ve İ.M.K.B’na
bildirilir. Yayımlanan genel kurul ilanı; gündemi, genel kurul tarihi, saati, yeri ve katılma
şartlarını içerir. Toplantı tutanağı ve hazirun cetvelleri isteyen ortağa verilir. Borsa, Aracı
Kurum ve Basın temsilcileri Genel Kurula katılmamaktadır. Toplantı sonrasında toplantı
evrakları SPK ve İMKB’na ulaştırılmaktadır. 2004 yılında yapılan Genel Kurul’da toplantı nisabı
%74,78 olarak gerçekleşmiştir. Toplantı esnasında Genel Kurul katılımcılarından herhangi bir
soru gelmemiştir. Pay sahipleri tarafından verilen öneriler Genel Kurul onayına sunulmuş olup
oy çokluğuyla kabul edilmiştir. Mal varlığının alınıp satılıp kiralanmasına dair yetki şirket ana
sözleşmesinin 15.maddesi gereğince Yönetim Kurulu’na verildiği için Genel Kurul gündemine
bu konular alınmamaktadır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Şirket Ana sözleşmesinde imtiyazlı oy hakkı yoktur. Her pay bir oy hakkına sahiptir. Azınlık
paylarının yönetimde temsiline ve birikimli oy kullanma yöntemine ait uygulamamız
bulunmamaktadır.
10
6.Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Tavanı
Şirketimiz bugüne kadar şirketin finansal performansı sektörel konjonktür ve ülkemizin içinde
bulunduğu ekonomik koşulları dikkate alarak SPK Mevzuatına uygun olarak ortaklarına kar
dağıtımını nakit ve/veya senet olarak gerçekleştirmiştir. Gelecek yıllarda da SPK mevzuatının
öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde şirketimiz ortaklarına kar dağıtımı kararını şirketin
finansal performansını, öngörülen yatırım projelerini, sektörel ve ekonomik koşulları dikkate
alarak oluşturacaktır. Son beş yılın temettü dağıtım bilgileri aşağıdaki tabloda verilmiştir.
SON BEŞ YIL TEMETTÜ DAĞITIM ORANLARI
BİL DÖN
TOP DAĞ BED.SİZ DAĞ.KAR
ÖDENMİŞ SER
2003
2002
20 %
20 %
20 %
8.422.799
19.821.597
59.000.000
13.500.000
2001
2000
1999
-
-
-
13.500.000
1.000.000
1.000.000
7.Payların Devri
Şirketimizin hisse senetleri nama ve hamiline olup ana sözleşmede payların devrine ilişkin
kısıtlayıcı bir hüküm yoktur. Tamamı İMKB’na kote olan hisse senetlerinin devri TTK SPK ve
EPDK kanunu hükümlerine göre yapılabilir.
BÖLÜM ll – KAMUYU AYDINLATMA ŞEFFAFLIK
8.Şirket Bilgilendirme Politikası
Aracı kurumlar ve bireysel yatırımcılardan AKENERJİ‘nin finansal performansına yönelik
soruların yazılı ve sözlü olarak cevaplandırılması,bu konuya ilişkin toplantılar düzenlenmesi ile
düzenli bilgilendirme faaliyetleri Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler) tarafından, kurumsal
ilkelerimiz ve SPK mevzuatı gerekleri çerçevesinde aşağıda açıklandığı şekilde gerçekleştirilir.
SPK Mevzuatı gereğince,şirketin hisse fiyatını etkileyecek derecede öneme sahip bilgiler SPK
ve İMKB’na bildirildikten sonra aracı kurumlar ile paylaşılır.
Aracı kurumlardan gelen görüşme talepleri Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler) ve/veya Finans
ve Bütçe Müdürü katılımıyla gerçekleştirilir.
Aracı kurumlardan gelen sorular Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler)’in bilgisine sunulur ve
aracı kurumlara iletilecek tüm bilgiler Genel Müdür Yardımcısı(Mali İşler)’in onayına sunulur.
Şirketin hisse senedi fiyatını arttırmak amacı ile aracı kurumlar aracılığıyla roadshow, yatırımcı
toplantıları düzenlenir. Bu toplantılarda aracı kurum temsilcilerine ve yatırımcılara
AKENERJİ’nin son dönem mali performansı,yıllık ve stratejik hedefleri, pazardaki yeri ve
rakipleri hakkında bilgiler sunulur.
11
8.Şirket Bilgilendirme Politikası ( Devam)
Genel Müdür ve/veya Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler) bu tür toplantıları senede en az 1
kez gerçekleştirmeye gayret eder.
Kuruluşun finansal performansının düzenli bir şekilde ve güncel olarak takip edilebilmesi için
web sitesi üzerinde Raporlar ve Mali Tablolar, Hissedar hizmetlerinden oluşan “Yatırımcı
İlişkileri” başlığı altında bir bölüm oluşturulmuştur.
Her yıl yayınlanan faaliyet raporu düzenli olarak elektronik ortamda aracı kurumlara ve
yatırımcılara gönderilir.
9.Özel Durum Açıklamaları
Kamuyu aydınlatma ve şeffaflık ilkesi çerçevesinde, başta ortaklarımız olmak üzere menfaat
sahipleri ile diğer ilgililerin zamanında bilgilendirilmesini temin etmek amacıyla 2004 yılında 21
adet “Özel Durum Açıklaması” yapılmıştır.Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve
zamanında açıklanan “Özel Durum Açıklamaları” için Sermaye Piyasası Kurulu veya İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası tarafından ek açıklamaya ihtiyaç duyulmamıştır.
10.Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Kuruluşun www.akenerji.com adresinden ulaşılabilen bir internet sitesi mevcuttur.İnternet
sitemizde son durum itibariyle ortaklık ve yönetim yapısı, periyodik mali tablo ve raporlar,şirket
tarihçesi,şirket amacı,şirket ile ilgili önemli güncel gelişmeler, hisse senetlerimizin günlük borsa
değeri gibi bilgiler bulunmakta olup SPK’nun kurumsal yönetim ilkeleri gereği sayılan tüm
bilgiler tamamlanmak üzere sitemiz revize edilecektir.Ayrıca kuruluş hakkında daha fazla bilgi
almak isteyenler [email protected] adresine mesaj gönderebilirler.
11.Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Şirketin ana ortakları olan Akkök Sanayi ve Yatırım Geliştirme A.Ş.’de Dinçkök, Emniyet
Ticaret A.Ş.’de Lodrik aileleri hakim pay sahipleridir.Ortaklık yapısı her yıl Faaliyet Raporu’nda
yayınlanmaktadır.
12.İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
AKENERJİ’de içeriden öğrenebilecek konumda bulunan kişi ve bölümler Genel Müdür,Genel
Müdür Yardımcısı(Mali İşler), Koordinatör,Muhasebe Müdürlüğü ve Bilgi İşlem Müdürlüğü’nden
oluşmaktadır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
AKENERJİ ile ilgili menfaat sahipleri(paydaşlar) Hissedarlar, Çalışanlar, Müşteriler,
Tedarikçiler, Toplum ve Resmi Kurumlar olarak belirlenmiştir. AKENERJİ Ana ve Ara
amaçlarını, Politika ve Stratejilerini ve Şirket hedeflerini paydaşlarının mevcut ve gelecekteki
beklentilerini dikkate alarak belirlemektedir. Bu süreçte paydaşlarla çeşitli yöntemlerle bilgi
paylaşımı gerçekleşmektedir.
12
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi ( Devam)
Tedarikçilerimizin şirketimiz şartlarını karşılayan ürün sağlama yeteneği temelinde seçilmesi
yıllık performanslarının değerlendirilmesi amacıyla Tedarikçi Performans Sistemi
kullanılmaktadır.Bu sistem kapsamında değerlendirilen tedarikçilerle,iyileştirmeleri gereken
alanlara ilişkin bilgiler paylaşılmaktadır.
Ayrıca,şirket politikası,teknik spesifikasyon / şartnameler ve sözleşmeler de tedarikçilerle
paylaşılan bilgiler kapsamına girmektedir.
Müşterilerimizin değişen mevzuat koşullarıyla ilgili periyodik olarak bilgilendirmekteyiz. Buna
ilave olarak Tedaş, Teiaş, EPDK gibi kurum ve kuruluşların teknik gerekliliklerinin yerine
getirilmesi için müşterilerimize destek verilmektedir.
AKENERJİ Yönetimi santrallerinin yerleşik bulunduğu bölge halkıyla zaman zaman sosyal
etkinlikler ile bir araya gelmekte ve bu faaliyetler esnasında AKENERJİ’nin Toplam Kalite
faaliyetleri, Çevre faaliyetleri ve Şirket politikaları gibi konularda ziyaretçiler sunumlar ve el
kitapçıkları aracıyla bilgilendirmektedir.
AKENERJi’ de çalışanlarla kuruluşun, açık, dürüst iletişim kurma anlayışı ve çalışan
memnuniyeti insan kaynakları yönetimi politikasının temelini oluşturmaktadır. Kuruluşumuzda
yukarıdan aşağıya, aşağıdan yukarıya ve yatay iletişim kanallarının başlıca örnekleri olarak
İntranet veritabanımız, üst yönetim bilgilendirme toplantıları, Performans değerlendirme
toplantıları sayılabilir. Bu iletişim araçları kullanılarak çalışanlarımıza, şirket faaliyetlerimiz,
prosedürlerimiz, yönetmeliklerimiz, kalite politikamız duyurulmakta, onlarında görüşleri
alınmaktadır.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
AKENERJİ’ de ISO 9001-2000 belgesinin alınması amacıyla Kalite Proje Ekibi kurulmuştur. Bu
ekibin amaçları arasında tüm birimlerle işbirliği yaparak çalışanlardan gelen önerileri yıl içinde
değerlendirmek, sonuçları yönetimin onayına sunmak bulunmaktadır. Yapılan bu çalışma
AKENERJİ’ nin şirket içi iletişimde önemli bir yer tutar.
15. İnsan Kaynakları Politikası
İnsan kaynakları politikamız, çalışan memnuniyetine dayalı insan kaynakları uygulamaları ve
sahip olduğu kaliteli işgücüyle sektörde örnek teşkil eden herkesin mensubu olmayı öncelikle
tercih ettiği bir kurum olmaktır.
AKENERJİ, kendi alanında uzman veya uzmanlaşmaya aday potansiyel sahibi, iyi eğitimli ve
şirketin hedefleri doğrultusunda hareket eden kadro yapısı kurmaya özen gösterir.
Bu anlamda yaklaşımımız, şirket ortak yetkinlikleriyle paralel, değişim odaklı, stratejik bilince
sahip, çözüm üretebilen, güçlü iletişim becerisiyle beraber takım çalışmasına yatkın ve sonuç
odaklı insan gücüyle, sektörün değişen koşullarında rekabetsel avantajımızı devam ettirmektir.
AKENERJİ, çalışanlarına tüm potansiyellerini sergileyebilecekleri yaratıcı ve geliştirici bir
kültürü destekleyen bir çalışma ortamı sunmayı ilke edinmiştir.
13
16. Müşteri İlişkileri Hakkında Bilgi
Türkiye’nin önde gelen 400’ün üzerindeki sanayi ve ticarethane kuruluşlarına elektrik enerjisi
tedarik eden AKENERJİ, satış ve pazarlama faaliyetlerini müşteri odaklı hizmet anlayışıyla
yürütmektedir.
Müşterilerinin bir kısmının elektrik enerjisi ihtiyacı ulusal enerji şebekesi üzerinde TEİAŞ ve
TEDAŞ hatları vasıtasıyla karşılanırken (transfer müşterileri),diğerlerinin enerji ihtiyacı ise
AKENERJİ Santralarından müşteriye kadar tesis edilen direkt hatlar vasıtasıyla
karşılanmaktadır(bara müşterileri).
Transfer müşterilere tedarik edilen enerjinin teknik kalitesi TEDAŞ hatlarının kalitesiyle sınırlı
olup, bara müşterilerine tedarik edilen enerjinin teknik kalitesi ise AKENERJİ’nin yüksek kalite
standartlarında sunulmaktadır. Gerek transfer müşterileri, gerekse bara müşterilerine verilen
hizmet kalitesinin yüksek standartta sağlanabilmesi için periyodik olarak Müşteri Memnuniyeti
Anketi yapılmaktadır. Anket sonuçlarına göre, gerekli durumlarda, müşteri memnuniyetini ve
hizmet kalitesinin arttıracak şekilde AKENERJİ’nin iş süreçlerinde gerekli değişiklikler
yapılmaktadır.
Ayrıca müşteri şikayetlerini değerlendirmek üzere Müşteri Şikayet Formu uygulaması
yürütülmektedir. Müşterilerden gelen bildirimlerin sonucuna göre hizmetlerde gerekli
iyileştirmeler yapılmaktadır.
17.Sosyal Sorumluluk
AKENERJİ, ISO 9001:2000 Kalite Sistem belgesi almış olup topluma karşı olan
sorumluluğunun bilinciyle,çevre kirliliğini önlemek ve doğal kaynakları korumak için faaliyetleri
esasında gerekli önlemleri alan bir kuruluştur. Kuruluşumuzun kalite politikası kapsamına da
giren yenilikçi ve çevreye uyumlu teknolojilerin bulunması, geliştirilmesi ve uygulanmasına
azami özen gösterilmektedir. Uygulanan her türlü yenilikçi projelerde ÇED Raporu (Çevresel
Etki Değerlendirme) hazırlanmaktadır. Kuruluşumuzda, atıklarımızın Çevre Mevzuatına uyum
çerçevesinde bertaraf edilmesine özen gösterilmektedir.
AKENERJİ’de işçi sağlığı ve iş güvenliği hususu öncelikli konu olup, işçilerin sağlığını ve
güvenliğini korumak için mesleki risklerin önlenmesi, eğitim ve bilgi verilmesi dahil gerekli her
türlü önlemler alınmakta, organizasyonlar yapılmakta, araç ve gereçler sağlanmakta, gerekli
prosedür ve talimatlar hazırlanarak bu konuda çalışanlar bilgilendirilmektedir.
Kurulduğu günden bu yana, AKENERJİ’nin mevcut santralları çevresinde yaşayanların
AKENERJİ hakkında olumlu algılamaları, sağlanan iş imkanları, ekonomik ve diğer katkılar
sayesinde artarak devam etmektedir.
AKENERJİ, Türkiye Kojenerasyon Derneği tarafından düzenlenen ‘En Başarılı Kojenerasyon
Tesisi Yarışması’nda 2003 yılında birincilik kazanmıştır.
AKENERJİ Türkiye ekonomisine katma değer üretirken, eğitimli ve sağlıklı bir toplumun
gelişmesine de yatırım yapmayı ilke edinen bir kurumdur. Bu noktadan hareketle,
kuruluşumuz, 2004 Atina Olimpiyatları’ndan gümüş madalya ile dönen milli boksörümüz
14
17.Sosyal Sorumluluk ( Devam)
Atagün Yalçınkaya’nın 2008 olimpiyatlarına kadar sponsoru olmuştur. Kuruluşumuz Atagün’ün
2005 yılındaki dünya şampiyonasında ve ardından 2008 yılı Pekin Olimpiyatlarında amaçlarına
ulaşması ve ülkemize büyük başarılar kazandırması için gereken tüm desteği sağlamak
amacıyla antrenör, antrenman ve genel sportif eğitimini destekleyecektir.
Şirketimiz aleyhine açılan herhangi bir dava bulunmamaktadır.
BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU
18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Altı kişiden oluşan yönetim kurulu, Başkan, Başkan Yardımcısı Üye ,Üye, Üye (bağımsız
denetimden sorumlu) iki kişi ve üye (genel müdür) olmak üzere teşkil etmiştir. Yönetim
kurulunda üç kişi icracı olarak bulunmaktadır. Kendi aralarında işin nevine göre görev bölümü
yapmışlardır. Yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında başka görev veya görevler alması belirli
kurallara bağlanmamıştır.
19.Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Yönetim Kurulumuz, ilgili maddelerde belirtilen niteliklerin tamamına haiz üyelerden
oluşmuştur.
ÖMER DİNÇKÖK
:
25.07.1948 İstanbul doğumlu, Şirketin Yönetim Kurulu
Başkanı, ayrıca diğer Akkök Grup Şirketlerinin Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu
Başkanıdır. Türk Sanayicileri ve Genç İş Adamları Derneği’nin ve İstanbul Sanayi Odası’nın
eski başkanıdır. Robert Koleji İş İdaresi ve Ekonomi Enstitüsü mezunu ve 1971 yılında İngiltere
Sussex Üniversitesi’nde MBA yapmıştır.
ALİ RAİF DİNÇKÖK
:
25.08.1944 İstanbul doğumlu, Şirketin Yönetim Kurulu
Üyesidir. Avusturya Lisesini bitirdikten sonra Aahen Üniversitesi’nden Tekstil Mühendisliği
diploması aldı. İş hayatına babası merhum Raif Dinçkök’ün kurmuş olduğu, çeşitli sahalarda
faaliyet gösteren, 33 sanayi ve ticari şirketi bünyesinde toplayan AKKÖK Şirketler Grubu’nda
başladı. Halen grup bünyesinde yer alan şirketlerin Yönetim Kurulları’nda Başkan ve Başkan
Vekilliği veya Murahhas Üye görevlerini yürütmektedir. Almanca, İngilizce ve İtalyanca bilen Ali
Dinçkök iki çocuk babasıdır.
İSAK LODRİK
:
22.02.1915 Edirne doğumlu, Yönetim Kurulu Üyesi,
1935 yılından beri ticaretle iştigal etmektedir. Emniyet Ticaret’in Yönetim Kurulu Başkanı,
Emboy-Yüntaş’ın hissedarı ve Akal ile Aksa Yönetim Kurulu Üyesidir.
ZAFER TUNCEL
:
1942 yılında Trabzon’da doğdu. 1967 yılında İktisadi
ve Ticari İlimler yüksek okulunun Maliye-Muhasebe bölümünden mezun oldu. 1969 yılında
Aksa Akrilik Kimya San. A.Ş. ’de göreve başladı. Halen şirketimizin Denetimden Sorumlu
Yönetim Kurulu üyesidir. Akkök Şirketler Grubuna bağlı Akhavacılık Yönetim Kurulu Başkanlığı
ve Ak-Tops Tekstil Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
15
REMZİ ÖNDER KARADUMAN :
17.11.1949 Keskin doğumlu, Şirketin Yönetim Kurulu
Üyesi ve Genel Müdürüdür. Gazi Üniversitesi İnşaat Fakültesi mezunudur. Kamuda Ulaştırma
Bakanlığı’na bağlı (DLH) Demiryolları, Limanlar ve Hava Meydanları İnşaatı Genel
Müdürlüğü’nde Genel müdür Yardımcılığı ve Genel Müdür olarak, (DHMİ) Devlet Hava
Meydanları İşletmesi Genel Müdürlüğü’nde ise Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür olarak
görev yaptı. Özel Sektörde Sektör Başkanlığı görevinde bulundu. 15.05.2000 tarihinden bu
yana Şirketimizde Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür olarak görevini sürdürmektedir.
HÜSAMETTİN KAVİ
:
15.04.1950 İstanbul doğumlu, 1972 yılında İstanbul
Teknik Üniversitesi İnşaat Fakültesinden mezun oldu. 1978 yılında Kavi Kablo ve Emaye
Bobin Teli San. A.Ş.’de göreve başladı. 1989 yılında şirketin Genel Müdürlüğü’ne getirildi.
Nisan 2001 den günümüze AKENERJI de Yönetim Kurulu Üyeliği yapan Kavi, 2 Aralık 2002
de Emaye Bobin Teli sektöründe ortak girişim şirketi (Emsan, Kavi, Botel, Bektaş Ortaklığı)
olarak kurulan Bemka A.Ş’nin yönetim kurulu başkanlığını yürütmektedir.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
MİSYON:
Kesintisiz ve güvenilir enerjiyi rekabetçi fiyatlarla tedarik ederek, müşterilerimize rekabet
avantajı kazandırmak.
VİZYON:
Farklı kaynaklara dayalı ve son teknolojinin kullanıldığı enerji üretim tesisleri ile Türkiye'nin
pazar payı en yüksek enerji üretim şirketi olmak.
Misyon ve Vizyon, tüm AKENERJİ çalışanları ile, toplantılar, oryantasyon gibi yöntemler ile
sistematik olarak paylaşılmaktadır.
Şirketimiz, her yıl başında o yıla ait şirket hedeflerini belirlemekte, gerektiğinde revize etmekte;
şirket ve bölüm hedeflerini çalışanlarımızla paylaşmaktadır. Şirket hedeflerimiz; ana amaç, ara
amaç, şirket politika ve stratejilerine uygun olarak her yıl başında Genel Müdür ve Üst Yönetim
tarafından istişare edilerek belirlenmektedir. Yıllık olarak belirlenen Şirket Temel Hedefleri
ışığında Genel Müdür Yardımcıları, kendi birimlerine ait bölüm hedeflerini hazırlamakta ve
Genel Müdürün onayına sunmaktadır. Bölüm hedefleri aynı zamanda Kalite Yönetim Sistemi
amaç ve hedefleridir. Bireysel hedefler, bölüm hedeflerine ulaşmak için organizasyonun
belirlenen seviyelerinde oluşturulan alt hedefler olup tüm çalışanlara paylaştırılmaktadır. Her yıl
Temmuz ayı içerisinde her bir çalışan ve ilk amiri bir araya gelerek bireysel hedefleri izleme ve
gözden geçirme toplantıları yapmaktadır. Konulan hedefler, Yönetim tarafından Gözden
Geçirme Faaliyet toplantılarında ara ve yıl sonu dönemlerde değerlendirilmektedir.
21.Risk Yönetim ve İç kontrol Mekanizması
Şirketimizde, risk yönetimini etkin gerçekleştirmek amacıyla ayda bir kez Finansman ve Risk
Yönetimi Kurulu yapılır. Kurula genel Müdür başkanlık eder. Diğer üyeler,iki İcra kurulu Üyesi,
Genel Müdür Yardımcısı (Mali işler), Koordinatör ve Pazarlama Müdürü’nden oluşmaktadır. Bu
kurulda şirketin mali performansını değerlendirmenin yanısıra Şirketin ticari ve finansal riskleri
değerlendirilir. Özellikle alacak riski yönetiminde ne tür finansal enstrümanlar kullanılacağı,
16
21.Risk Yönetim ve İç kontrol Mekanizması ( Devam)
müşteri bazında risk seviyeleri değerlendirilir. Şirketin net döviz pozisyonu takip edilerek kur
riski taşımaması sağlanır.
Ayrıca AKENERJİ’de uygulanan teknolojilerin doğal bir sonucu olarak var olan risklerin;
çalışanlarımızın sağlıklarına ve güvenliklerine, işyerimize ve çevreye herhangi bir tehlike
oluşturmayacak şekilde kontrol altında tutulmalarının izlenmesini sağlamak amacıyla tüm
fabrikayı kapsayan “Risklerin kontrol Altında Tutulmalarının İzlenmesi” prosedürü
uygulanmaktadır.
22.Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Şirket yöneticilerinin
görevleri yazılı iş çerçeveleri ile belirlenmiş olup yapılan görev
değişikliklerine göre devamlı güncellenmektedir. Şirket yönetim kurulunun yetkileri ana
sözleşmede belirlenmiştir. Yöneticilerin yetkileri her yıl yeniden düzenlenmektedir.
23.Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Şirket Yönetim Kurulu üyelerini bilgilendirmek ve iletişimi sağlamak üzere sekreterya görevini
yapan bölüm şirketimizde mevcuttur. Şirketin ana sözleşmesinde belirlenen yetkiler
çerçevesinde Yönetim Kurulu faaliyetlerini icra etmekte olup bugüne kadar tüm kararlar
oybirliğiyle alınmıştır. YK üyelerinin ağırlıklı oy hakkı yoktur olumsuz oy hakkı mevcut olup
bugüne kadar kullanılmamıştır.
24.Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Türk ticaret Kanunu’nun 334 ve 335. maddeleri gereğince Genel Kurul’da Yönetim Kurulu
üyelerinin rekabet etme yasağı kaldırılmış olup bugüne kadar hiçbir Yönetim kurulu üyesinin
şirketle rekabetinden dolayı bir çıkar çatışması oluşmamıştır.
25. Etik Kurallar
Şirket ve çalışanlarımız için belirlediğimiz etik kuralları bilgilendirme politikası çerçevesinde
toplantılar, oryantasyonlarla açıklarız;
-
Müşterilerimize kesintisiz ve güvenilir enerji sağlarız.
Çevreye karşı duyarlıyız.
Biz AKENERJİ ailesiyiz.
Üstünlüğümüzün sırrı insanımızdır.
Çalışanımız paylaşmayı bilir.
Ekip çalışmasına inanırız.
Katılımcı ve dinamiğiz.
Yeniliklere açığız.
Gerektiğinde fedakarlık ederiz.
Alçakgönüllü ve saygılıyız.
17
25. Etik Kurallar ( Devam)
İnsan Kaynakları yeniden yapılandırılması çalışmaları sırasında AKENERJİ Ortak Yetkinlikleri
belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur. Buna göre AKENERJİ çalışanlarının ortak
yetkinlikleri şöyledir.
DEĞİŞİME AÇIKLIK
STRATEJİK BİLİNÇ
YARGI
ÇÖZÜM ÜRETMEK
AKTİF DİNLEME
DÜRÜSTLÜK
KENDİNE GÜVEN
TAKIM ÇALIŞMASI
TUTARLILIK
TAKİP
: Yeni girişimlere ve yapılanmalara önayak olmaya çalışır.
: Kurumumuzu etkileyen tüm faktörlerin farkında olmak
hepimiz için çok önemlidir.
: Kararlarımızı mantıklı, gerçekçi ve ahlaki açıdan tutarlı
bilgiler doğrultusunda alırız.
: Çözümlerimizi veri ve gerçeklere dayandırarak belirleriz.
: Dikkatle dinler ve doğru anladığımızdan emin olmak için
doğru soruları sorarız.
: İnsan ilişkilerimizde yalın, açık ve empatik davranırız.
: Güçlü ve zayıf yönlerimizi bilir, kendimize güveniriz.
: Takım içinde uyum, dayanışma ve işbirliğine dikkat
ederiz.
: Ahlaki ve hukuksal konularda prensiplerimize bağlı
kalırız.
: Ortak belirlenen hedefler elde edilinceye kadar işimizi
sahipleniriz.
26.Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Bu bölümde yönetim kurulunun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmek
amacıyla denetimden sorumlu komite yanında kurumsal yönetim komitesi veya başkaca
komiteler oluşturup oluşturmadığı, komitelerin başkan ve üyeleri ve nitelikleri,toplanma sıklığı
ve ilgili dönemdeki faaliyetleri ile bu faaliyetleri yerine getirirken takip edeceği prosedürlerin
olup olmadığı belirtilecek, kurumsal yönetim komitesi oluşturulmaması halinde gerekçesi
açıklanacaktır.
Ayrıca, yönetim kurulunda oluşturulan her bir komite bazında komite başkanlarının bağımsız
yönetim kurulu üyeleri arasından seçilip seçilmediği, komitelerin iki üyeden oluşması halinde
her ikisinin, ikiden fazla üyesinin bulunması halinde üyelerin çoğunluğunun, icrada görevli
olmayan üyelerden oluşup oluşmadığı, bir yönetim kurulu üyesinin birden fazla komitede görev
alıp almadığı, söz konusu prensiplere uyulmaması halinde gerekçesi ile bu prensiplere tam
olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarına yer verilecektir.
Şirket yönetim kurulu 4 icracı 2 bağımsız denetimden sorumlu üyelerden olmak üzere 6
kişidir.Her üç ayda bir mali tablolar Denetim Komitesi’nin onayından geçtikten sonra
Yönetim Kurulu’nun görüşlerine sunulur.
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Bu bölümde yönetim kurulu üyelerine sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret ile bunların
belirlenmesinde kullanılan kriterler, yönetim kurulu üyelerinin mali haklarının tespitinde yönetim
kurulu üyelerinin performansına dayalı olacak ve şirketin performansını yansıtacak bir
ödüllendirmenin uygulanıp uygulanmadığı belirtilecektir.
18
Bu bölümde ayrıca şirket, herhangi bir yönetim kurulu üyesine ve yöneticilerine borç verip
vermediği, kredi kullandırıp kullandırmadığı, verilmiş olan borçların ve kredilerin süresini uzatıp
uzatmadığı, şartlarını iyileştirip iyileştirmediği, üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında
kredi kullandırıp kullandırmadığı veya lehine kefalet gibi teminatlar verip vermediği, eğer bu
hususlardan birisi yada birden fazlası uygulanmış ise bunun gerekçesi ile bundan doğan çıkar
çatışmaları açıklanacaktır.
Şirket yönetim kuruluna sağlanan maddi haklar şirket ana sözleşmesinde yazılıdır. Şirket ana
sözleşmesini 7.maddesine göre her yıl genel kurulda tespit edilen aylık ücretler ile yine ana
sözleşmenin 27/3 maddesindeki safi kardan %2,5 nispetinde SPK mevzuatına göre dağıtılan
kardan tefrik olur. Bunun dışında şirket yönetim kurulu üyelerine herhangi bir mali hak
sağlanmaz.
19
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait Konsolide Mali Tablolar
(31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın
alım gücüne göre düzeltilmiştir)
(Bağımsız Denetim Raporu ile birlikte)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolar
alım gücüne göre düzeltilmiş)
AYRINTILI BİLANÇO (YTL)
I. DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
1. Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
3. Alacak Reeskontu (-)
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
2. Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
II. DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1. Verilen Depozito ve Teminatlar
B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
C. Finansal Duran Varlıklar
1. İştirakler
2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
3. Bağlı Ortaklıklar
4. Diğer Finansal Duran Varlıklar
D. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makine, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Birikmiş Amortismanlar (-)
8. Yapılmakta Olan Yatırımlar
9. Verilen Sipariş Avansları
E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri
2. Haklar
3. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
F. Diğer Duran Varlıklar
AKTİF TOPLAMI
31.12.2004
31.12.2003
293.410.159
228.591.930
9.938
227.978.771
603.221
9.007.840
9.007.840
40.082.114
38.038.976
2.062.821
38.411
458.575
(59.383)
(457.286)
440.417
5.107
436.796
(1.486)
11.802.712
10.992.462
810.250
3.485.146
423.779.742
257.966
257.966
0
8.918.225
6.920.474
0
1.988.943
8.808
412.858.302
6.602.530
34.611.024
11.337.172
505.061.203
4.536.261
6.134.072
(311.775.388)
155.236.449
1.114.979
1.716.000
10.149
1.408.529
297.322
29.249
334.702.345
274.402.287
10.202
274.101.178
290.907
0
0
44.536.102
43.462.838
1.214.133
41.540
4.900
(78.543)
(108.766)
265.904
808
265.096
0
7.788.680
6.647.782
1.140.898
7.709.372
394.648.038
303.811
303.811
0
8.840.034
6.924.976
(81.359)
1.988.943
7.474
383.507.211
3.246.219
33.981.860
11.637.219
500.210.978
5.124.812
6.064.810
(264.985.902)
88.075.178
152.037
1.995.255
0
1.348.216
647.039
1.727
717.189.901
729.350.383
AYRINTILI BİLANÇO (YTL)
I. KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. Ödenecek Giderler
3. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
4. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Vergi Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II. UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
B. Ticari Borçlar
C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
III. ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE
A. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
IV. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Sermaye Taahhütleri (-)
C. Emisyon Primi
D. Yeniden Değerleme Değer Artışı
E. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Olağanüstü Yedek
F. Net Dönem Karı
G. Dönem Zararı (-)
H. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
I. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
J. Çevrim Farkları
31.12.2004
61.118.091
15.122.880
180.689
14.942.191
43.419.025
43.337.964
81.061
1.562.774
1.449
260.836
1.173.887
126.602
15.969
997.443
654.463
342.980
47.239.516
44.959.634
44.959.634
0
0
0
2.279.882
2.279.882
0
1.163.180
1.163.180
607.669.114
65.340.000
0
48.869.596
0
90.947.836
8.217.461
82.730.375
0
(16.846.949)
(703.688)
420.062.319
0
31.12.2003
78.597.980
34.663.436
173.781
34.489.655
33.347.789
33.152.285
195.504
2.277.029
3.110
278.282
1.847.110
148.527
24.931
8.284.795
8.010.326
274.469
25.116.017
22.984.280
22.984.280
0
0
0
2.131.737
1.973.655
158.082
1.120.327
1.120.327
624.516.059
59.400.000
0
48.869.596
0
159.494.668
8.202.071
151.292.597
7.481.172
0
(70.743.720)
420.014.343
0
PASİF TOPLAMI
717.189.901
729.350.383
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOSU (YTL)
A. Brüt Satışlar
1. Yurtiçi Satışlar
2. Yurtdışı Satışlar
31.12.2004
31.12.2003
372.311.416
410.009.883
371.606.423
409.961.589
0
0
704.993
48.294
B. Satışlardan İndirimler (-)
(101.799)
(816.081)
1. Satıştan İadeler (-)
(74.546)
(132.309)
2. Satış İskontoları (-)
(27.253)
(683.772)
3. Diğer Satışlar
3. Diğer İndirimler (-)
C. Net Satışlar
D. Satışların Maliyeti (-)
BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI)
E. Faaliyet Giderleri (-)
1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
0
0
372.209.617
409.193.802
(355.259.760)
(370.185.048)
16.949.857
39.008.754
(18.033.814)
(18.007.650)
(67.698)
(54.948)
0
0
3. Genel Yönetim Giderleri (-)
(17.966.116)
(17.952.702)
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
(1.083.957)
21.001.104
F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar
32.521.235
42.999.030
1. İştiraklerden Temettü Gelirleri
0
0
2. Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
0
0
25.818.535
31.529.419
3. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-)
H. Finansman Giderleri (-)
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
FAALİYET KARI (ZARARI)
I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar
1. Konusu Kalmayan Karşılıklar
2. Önceki Dönem Gelir ve Karları
3. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
1. Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-)
2. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
3. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
6.702.700
11.469.611
(7.974.901)
(16.067.597)
(3.948.904)
(3.894.820)
(3.948.904)
(3.802.901)
0
(91.919)
19.513.473
44.037.717
2.018.689
4.167.042
0
0
763.395
3.302.340
1.255.294
864.702
(817.351)
(805.290)
0
0
(113.286)
(259.214)
(704.065)
(546.076)
K. Net parasal pozisyon karı/(zararı)
(36.994.606)
(31.845.539)
DÖNEM KARI (ZARARI)
(16.279.795)
15.553.930
(654.463)
(8.168.408)
L. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
M. Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar)
NET KONSOLİDE DÖNEM KARI / (ZARARI)
87.309
95.650
(16.846.949)
7.481.172
1
ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
1.
Faaliyet Konuları
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.'nin (Ana Ortaklık) faaliyet konusu, elektrik enerjisi ve buhar üretimidir.
Bağlı ortaklıkların faaliyet konuları, elektrik enerjisi üretmek, iletmek, dağıtmak, satın almak ve satmak ve
bu amaçla ilgili olarak tesisler kurmak ayrıca elektrik enerjisi mevzuatına uygun olarak yurt içinde elektrik
enerjisi ve/veya kapasitenin toptan alım ve satım faaliyetlerinde bulunmaktır. İştirakin faaliyet konusu ise
hava taşımacılığıdır.
Ana ortaklık ve bağlı ortaklıkları ile iştiraki aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır :
Ana Ortaklık:
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.*
Bağlı Ortaklıklar:
Ak-El Yalova Elektrik Üretim A.Ş.**
Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat-İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.**
Aken B.V.***
İştirakler :
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. ****
*
Ana Ortaklığın Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş. olan ünvanı 29.12.2004
tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile “Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.” olmuştur.
**
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide mali tablolara dahil edilmiştir.
***
Aktif toplamının, ana ortaklığın aktif toplamının % 1’ini aşmaması ve satışlarının olmaması
nedeniyle 31 Aralık 2004 tarihli konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
**** Konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
2.
Sermaye
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü
aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
Toplam
Sermaye
Düzeltilmiş
Adı
Pay Oranı(%)
Kayıtlı Değeri
Düzeltmesi
Sermaye
Akkök Sanayi Yatırım ve
Geliştirme A.Ş.
Ömer Dinçkök
Ali Dinçkök
Diğer *
*
ortakların toplamını göstermektedir.
16,59
15,57
11,57
11,57
44,70
10.839.906
10.173.438
7.559.838
7.559.838
29.206.980
16.919.960
15.879.673
11.800.117
11.800.117
45.589.043
27.759.866
26.053.111
19.359.955
19.359.955
74.796.023
100,00
65.340.000
101.988.910
167.328.910
Sermayenin
%10'undan
daha
azına
sahip
2
2.
Sermaye (devam)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü
aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2003
Adı
Kayıtlı Değeri
Sermaye
Düzeltmesi
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
16,59
15,57
11,57
11,57
44,70
9.856.000
9.249.576
6.873.636
6.873.636
26.547.152
16.430.147
15.419.914
11.458.516
11.458.516
44.268.078
26.286.147
24.669.490
18.332.152
18.332.152
70.815.230
100,00
59.400.000
99.035.171
158.435.171
Pay Oranı(%)
Geliştirme A.Ş.
Ömer Dinçkök
Ali Dinçkök
Diğer *
*
ortakların toplamını göstermektedir.
3.
Sermayenin
%10'undan
daha
azına
sahip
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz yoktur.
4.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 YTL’dır.
5.
Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları
1 Ocak 2003 ile 31 Aralık 2004 tarihleri arasında yapılan sermaye artırımları ve kaynakları tarihi değerleri
ile aşağıdaki gibidir (YTL) :
Artırım Tarihi
29.05.2003
01.06.2004
6.
Artırım Tutarı
Olağanüstü
Yedekler
Gayrimenkul
Satış Karı
5.400.000
5.940.000
5.232.452
5.592.049
167.548
347.951
İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur.
3
7.
İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur.
8.
Duran Varlık Hareketleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıla ait duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
(a) Satın alınan, imal veya inşa edilen
duran varlıkların maliyeti
10.582.924
22.790.203
(b) Satılan veya hurdaya ayrılan
duran varlık maliyeti
( 2.022.257)
( 1.079.929)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma
derecesi (YTL) :
31 Aralık 2004
Yapılmakta
Olan Yatırım
Toplam
Hesabındaki
Proje Tutarı
Başlangıç
Bitiş
Tamamlanma
Yatırımın Niteliği
Tutar
(Tarihi değeriyle)
Tarihi
Tarihi
Derecesi
1) Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
YTB No: 65869 *
modernizasyon
YTB No: 69011 *
modernizasyon
YTB No: 68908 *
modernizasyon
YTB No: 74332 *
5) Diğer
128.685.581 63.951.393
17.04.2001
26.06.2005
%93
4.800.000
19.09.2002
05.07.2005
%96
14.473.695 10.515.000
09.09.2002
05.07.2005
%96
29.12.2003
29.12.2005
%47
-
-
6.721.061
822.151
4.533.961
1.458.020
-
-
4
8.
Duran Varlık Hareketleri (devam)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıla ait duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir (YTL)
(devam):
31 Aralık 2003
Yatırımın Niteliği
Yapılmakta
Olan Yatırım
Hesabındaki
Tutar
Toplam
Proje Tutarı
(Tarihi değeriyle)
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
YTB No: 65869 *
66.999.981
63.951.393
17.04.2001
26.06.2005
%84
modernizasyon
YTB No: 69011 *
5.635.769
4.800.000
19.09.2002
05.07.2004
%91
modernizasyon
YTB No: 68908 *
12.638.178
10.515.000
09.09.2002
05.07.2004
%91
-
-
4) Diğer
2.801.250
-
-
* Yatırım Teşvik Belgesi Numarası.
9.
Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndirimi
Cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı 4.805.371 YTL’dir. Ancak Şirket’in devam
eden yatırımları ile ilgili olarak gerçekleşen fakat henüz yararlanmadığı 83.421.201 YTL’lik yatırım
harcaması bulunmaktadır.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yararlanılan yatırım indiriminin tutarı 39.531.675 YTL (tarihi değeri ile –
34.725.574 YTL) olup, bu tutarın 8.723.675 YTL (tarihi değeri ile – 7.663.086 YTL)’lik kısmı 2003 yılında
yapılan yatırım harcamalarından kalan kısmı ise Ana Ortaklık’ın devam eden yatırımları dolayısıyla 2004
yılı içinde yapılacak yatırım harcamaları için öngörülen 65.952.009 YTL (tarihi değeri ile – 57.933.831
YTL)’lik tutardan kullanılmıştır.
5
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Şirket’in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan hesap
bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
a) Ortaklar
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
1.176.070
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
2.030.609
Aksa Akrilik Kimya San. A.Ş.
4.469.221
Aksu İplik Dokuma ve Boya
Apre Fab. A.Ş.
5
Aktops Tekstil San. A.Ş.
650.295
Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş.
2.234
Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş.
156.130
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş.
273.317
Geliştirme A.Ş.
Diğer *
29.116.703
-
-
-
-
-
-
-
-
103.042
3.966.901 **
1.449***
37.874.584
-
4.069.943
1.449
-
5.107
-
b) Bağlı Ortaklık
Aken BV
-
*
Şirket’in yasal statüsü gereği satış yapacağı kuruluşların
ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı
290 olan ortaklar “diğer” olarak topluca gösterilmiştir.
** Şirket’in ortaklarına olan ticari borçlarının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 76.676 YTL’lik
tutarı, ortaklardan alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettü tutarından oluşmaktadır.
6
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (devam)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Şirket’in ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan hesap
bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2003
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
a) Ortaklar
Aksa Akrilik Kimya San. A.Ş.
Apre Fab. A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş.
Geliştirme A.Ş.
Diğer *
1.263.712
2.146.356
4.052.364
-
-
-
499.018
2.161
255.032
317.349
-
21.452
-
-
34.645.360
-
58.110
218.593 **
3.110 ***
43.181.352
-
298.155
3.110
-
808
-
-
-
-
33.072
-
b) Bağlı Ortaklık
Aken BV
c) İştirakler
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hiz. A.Ş.
*
Şirket’in yasal statüsü gereği satış yapacağı kuruluşların
ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı
334 olan ortaklar “diğer” olarak topluca gösterilmiştir.
** Şirket’in ortaklarına olan ticari borçlarının 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 190.506 YTL’lik
tutarı, ortaklardan alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettü tutarından oluşmaktadır.
7
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Hazırlanış Esası :
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. ile Bağlı Ortaklıkları’nın, muhasebe kayıtları ve kanuni defterleri,
yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri esas alınarak
tutulmuştur. İlişikteki, enflasyon etkisinden arındırılmış konsolide mali tabloların
hazırlanmasında, Sermaye Piyasası’nda Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ (Seri XI 20 No’lu Tebliğ) ile Konsolide
Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ
(Seri XI 21 No’lu Tebliğ) de esas alınmıştır.
SPK’nın Seri XI 20 No’lu Tebliğine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir
ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki
kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı
geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Aynı Tebliğ’e göre, yıllık bilanço tarihindeki
fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat
endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının,
hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan
yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Türkiye’de 31 Aralık 2004
tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde kümülatif oran %100’ün altına inmekle birlikte (%69,7), bu
tarihte sona eren döneme ilişkin yıllık oran %10’un altına inmemiş bulunduğundan (%13,8)
ilişikteki mali tablolar, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın satın alma gücüne
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
İlişikteki konsolide mali tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile
yeniden ifade edilmesinde, SPK’nın yayınladığı ve Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından Türkiye
için hesaplanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim
faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
Mali tabloların
uygulanmıştır:
-
Çevirim faktörü
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
endekslenen
birim
değerleriyle
1,697
1,297
1,138
1,000
hazırlanmasında
aşağıdaki
prensipler
Mali tablolar 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
8
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Hazırlanış Esası (devam) :
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği için ayrıca
endekslenmemiştir.
-
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak endekslenen birim
değerleri ile gösterilmiştir. Ana Ortaklık'ın gelir tablosu kalemleri ilgili ayın çevrim faktörleri
ile endekslenerek 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücüne getirilmiştir.
Bağlı Ortaklıkların gelir tablosu yıllık ortalama çevrim faktörü ile endekslenerek 31 Aralık
2004 tarihindeki Türk Lirası'nın satın alma gücüne getirilmiştir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, konsolide gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilmiştir.
(b) Konsolidasyon Prensipleri :
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş
olup, Ana Ortaklık’ın iştiraklerdeki ve bağlı ortaklıklardaki hisse payları aşağıdaki gibidir :
2004
2003
%89,95
%89,95
%50,00
%100,00
%100,00
%7,33
%7,33
Bağlı Ortaklıklar
Ak-El Yalova Elektrik Üretim A.Ş.*
Akenerji Elektrik Enerjisi İthalatİhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.*
Aken BV**
İştirakler
Ak Havacılık Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.**
* İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir.
**İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri
dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve
bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
9
(b) Konsolidasyon Prensipleri (devam):
Tam Konsolidasyon Yöntemi (devam):
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha
sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın
sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul
değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.
Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir
kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek
üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye
olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde
itfa edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün
özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet
eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce; ‘Ana Ortaklık
Dışı özsermaye’ hesap grubu adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu
işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu
iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu
olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran
varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
(c) Menkul Kıymetler :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler devlet tahvilinden ibaret olup, vadelerinde elde
edilecek gelirin, söz konusu menkul kıymetin iktisabından bilanço tarihine kadar geçen süreye
isabet eden kısmı için gelir tahakkuk ettirilmek suretiyle değerlendirilmiştir. Kamu menkul
kıymetleri için tahakkuk ettirilen tutar bilançoda ilgili menkul kıymet hesabı içinde gösterilmiştir.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymet yoktur.
(d) Alacak ve Borçları Değerleme :
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı değerleri ile
gösterilmiştir. Senetli alacaklar, vadeli çekler ve senetsiz alacaklar bilanço tarihinde yürürlükte
olan devlet iç borçlanma senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi
tutulmuştur.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle senetli borç yoktur.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden senetli alacaklar Libor oranları
kullanılarak reeskonta tabi tutulmuştur.
10
(e)
Stoklar :
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. Stokların değerlenmesinde
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin
düşük olanı esas alınmaktadır. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemiyle belirlenmektedir.
Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında stok devir hızı yöntemi kullanılmış olup,
kayıtlardaki maliyet değerleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile endekslenerek 31 Aralık 2004
tarihindeki alım gücüne getirilmiştir.
(f) Finansal Duran Varlıklar :
Finansal duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleriyle
gösterilmiştir.
SPK’nın konsolidasyona ilişkin düzenlemelerinde belirtilen ilkelere göre konsolidasyon kapsamı
dışında tutulan iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet bedellerinden yeniden değerleme değer artış
fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları indirildikten
sonra kalan tutarları dikkate alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
(g) Maddi Duran Varlıklar :
İlişikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek
bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate
alınmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde, ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan
yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır.
Maddi duran varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları
üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak “Kıst esası”na göre ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir:
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
10-50 yıl
50 yıl
5-22 yıl
5-8 yıl
3-5 yıl
11
(h) Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki
alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. İtfa paylarına tabi maddi
olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde, yeniden değerlemenin ilgili maddi olmayan duran
varlıklar ve itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon
muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine ve
“Kıst esası”na göre itfa edilmişlerdir:
Kuruluş ve teşkilatlanma giderleri
Haklar
Özel Maliyetler
5 yıl
3-15 yıl
5 yıl
(i) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz
alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde
gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na
çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil
edilmektedir.
(j) Vergiler :
2004
Kurum kazançları %33 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası
uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar
dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun
4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici
61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. İstisna kaynaklı
olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır.
Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait
istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine
tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve
geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi
stopajı hesaplanmayacaktır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da
stopaj yapılmayacaktır.
Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen
matrahlar üzerinden %33 oranında geçici vergi ödenmektedir.
12
(j) Vergiler (devam) :
2004 (devam)
2005 yılından itibaren kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı % 30 olarak
uygulanmaya başlayacaktır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, son üç yılda
% 100 den ve içinde bulunulan yılda % 10 dan fazla olması halinde mali tablolarını
enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. 2004 yılı birinci geçici vergi
döneminde bu kriterlerden % 10 şartı gerçekleşmediği için, ilk üç aylık dönem için
enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Ancak, 2004 yılı ikinci geçici vergi döneminde % 10
şartı gerçekleştiğinden enflasyon düzeltmesi yapılmış ve bu uygulama takip eden geçici
vergi dönemleri ile yıl sonunda da devam ettirilmiştir.
2003
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası
uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu
karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi,
GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı
Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. İstisna
kaynaklı olsun olmasın nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında
gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi
karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda
belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmayacaktır.
Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir.
02.01.2004 tarih ve 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5035 sayılı Kanun’la
Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 32’inci madde uyarınca, münhasıran 2004
yılı için geçerli olmak üzere kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı %33 olarak
uygulanacak olup 2005 yılından itibaren tekrar %30 oranına dönülecektir.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle, vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı
çerçevesinde ayrılmıştır.
13
(k) Kıdem Tazminatı :
Şirket, İş Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel
borç yükünü hesaplamakta ve gerekli karşılık Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
doğrultusunda ayrılmaktadır.
(l) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat,
gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde
muhasebeleştirilmektedir.
12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
a) 31 Aralık 2004 tarihinde 1.574.740.000 TL (1.574,74 YTL) olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak
2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1.648,90 YTL’ sına, 1 Temmuz 2005 tarihinden geçerli olmak
üzere 1.727,15 YTL’sına yükseltilmiştir (31 Aralık 2003 – 1.390 YTL).
b) Ana Ortaklık ünvanı 29.12.2004 tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile “Akenerji Elektrik Üretim
A.Ş.” olmuştur. Bu değişikliğe istinaden Ana Ortaklık, mevcut otoprodüktör lisanslarını tadil
ederek üretim lisansına çevirmek için Enerji Piyasası Denetleme Kuruluna başvurmuş, söz konusu
başvuru 10.02.2005 tarih ve 434-8 sayılı karar ile kabul etmiş ancak yasal prosedürler bilanço tarihi
itibariyle tamamlanmadığından lisans değişiklikleri gerçekleşmemiştir.
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket tarafından tahsil edemediği ticari alacakları için açılan ve
devam etmekte olan davaların tutarı 457.286 YTL olup ilişikteki mali tablolarda bu tutarın tamamı
için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
b)Ana Ortaklık tarafından Bornova Belediye Başkanlığı 4. İdare Mahkemesi nezdinde
2003/1435 esas sayılı dosya ile 26.972 YTL tutarında idari para cezası tahakkuk ettirilmesi ve
yıkım kararının iptaline ilişkin iptal davası açılmıştır. Dava Batıçim A.Ş. de kurulan elektrik
santrali ile ilgilidir. Yerel mahkeme yürütmenin durdurulması talebini reddetmiş, karar Ana
Ortaklık tarafından temyiz edilmiştir.
c)06.08.2004 tarihinde Ana Ortaklık tarafından İzmir Kemalpaşa Ulucak Belediye Başkanlığı
aleyhine İzmir 4. İdare Mahkemesi nezdinde 2004/1170 Esas sayılı dosya ile 70.000 YTL
tutarında idari para cezası tahakkuk ettirilmesi, yıkım kararı ve mühürleme işlemlerinin iptali
için dava açılmış ve yürütmenin durdurulması talep edilmiştir. Mahkemece yürütmenin
durdurulması talebinin reddedilmesi üzerine Ana Ortaklık tarafından İzmir Bölge İdare
Mahkemesine itiraz edilmiştir. İtiraz mahkemece kabul edilmiştir.
14
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam)
d)Ana Ortaklık, Ankara 3. Asliye Ticaret Mahkemesi nezdinde 2004/233 esas sayılı dosya ile
22.03.2004 tarihinde BOTAŞ’a karşı 1.049.397 YTL tutarında bir tazminat davası açmış olup,
bu davanın kazanılması halinde söz konusu tutar BOTAŞ’tan tahsil edilecektir.
14. Gayri Safi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde Değişikliklere
İlişkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri
Muhasebe tahminlerinde değişiklik yoktur.
15. Aktif Değerler Üzerindeki İpotek
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
16. Sigorta Tutarı
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 413.160.001 YTL’dir ((31 Aralık 2003
– 447.409.598 YTL (tarihi değeriyle 393.015.349 YTL)).
17. Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Teminatlar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış toplam 60.130.958 YTL tutarında
teminat mektubu mevcuttur ((31 Aralık 2003 – 70.147.465 YTL (tarihi değeriyle 61.619.220YTL)).
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle resmi kurumlara ve satıcılara verilen teminat mektuplarının toplamı
32.180.208 YTL’dır ((31 Aralık 2003 – 35.036.202 YTL (tarihi değeriyle 30.776.642 YTL)).
19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle bankalarda bloke edilmiş mevduat hesabı yoktur.
20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, menkul kıymet hesap grubu içersinde borsa rayici ile değerlenen menkul
kıymet bulunmamaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymet yoktur. Ana Ortaklık ve Bağlı
Ortaklığı'nın konsolide bilançosunda yer alan finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp endekslenmiş
maliyet bedelleri ile değerlenmiştir.
21. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılan Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde
işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış menkul kıymet yoktur.
15
22. Diğer
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden
dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan kalem ve tutarları
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar;
İş avansları
Personel avansları
Diğer
22.103
246.167
168.526
18.443
205.616
41.037
436.796
265.096
555.876
2.730.060
199.210
643.440
591.530
6.474.402
3.485.146
7.709.372
2.066.420
(1.769.098)
2.066.080
(1.419.041)
Diğer Dönen Varlıklar ;
Peşin ödenen giderler
Devreden KDV
Peşin ödenen vergiler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar;
Özel maliyetler
Birikmiş itfa payları (-)
297.322
647.039
Diğer Duran Varlıklar ;
Peşin ödenen giderler
29.249
1.727
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları;
Maliyet gider karşılıkları
Diğer
342.980
-
209.869
64.600
342.980
274.469
6.620.979
70.862
10.859
10.369.223
90.008
1.010.380
6.702.700
11.469.611
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar ;
Kur farkı gelirleri
Reeskont gelirleri
Diğer gelirler
16
22. Diğer (devam)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden
dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının %5'ni aşan kalem ve tutarları
aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
7.532.034
381.813
61.054
15.984.849
82.748
7.974.901
16.067.597
992.217
173.466
89.611
13.159
56.087
233.223
416.609
145.624
1.255.294
864.702
702.647
1.418
241.982
303.349
745
704.065
546.076
Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar;
Kur farkı giderleri
Karşılık giderleri
Reeskont giderleri
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar;
Sabit kıymet satış karları
Hurda satış karları
Buhar hattı yapım bedeli
Fatura iptalleri
Diğer
Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar;
Sabit kıymet satış zararları
Fatura iptalleri
Diğer
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar”
hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aşan personelden alacak ve borç
bulunmamaktadır.
24. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Şüpheli Alacaklar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ilişkin
şüpheli alacak tutarı 381.813 YTL (31 Aralık 2003 - 108.766 YTL) olup, iştirakler ve bağlı ortaklıklara
ilişkin şüpheli alacak yoktur (31 Aralık 2003 - yoktur).
17
25. Vadesi Gelmiş Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan Şüpheli Alacak Tutarları
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacaklara ilişkin şüpheli alacak tutarı 457.286
YTL’dır (31 Aralık 2003 - 108.766 YTL).
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve Tutarları ile
İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Dökümü
i)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
7.33
6.920.474
100
1.988.943
İştirak ;
Ak Havacılık ve Ulaştırma
Hizmetleri A.Ş.
Bağlı Ortaklık;
Aken BV
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Değişken
8.808
31 Aralık 2003
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
7,33
6.924.976
İştirak ;
Ak Havacılık ve Ulaştırma
Hizmetleri A.Ş.
Sermaye taahhüdü (-)
(
81.359)
6.843.617
Bağlı Ortaklık;
Aken BV
Diğer Finansal Duran Varlıklar
100
Değişken
1.988.943
7.474
18
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve Tutarları ile
İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Dökümü (devam)
ii)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıkların Sermaye Piyasası Kurulu
Standartlarına göre düzenlenmemiş ve bağımsız denetimden geçmemiş en son mali tablolarında
yer alan vergi öncesi dönem kar ve zararları ile net kar ve zararları aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2004
Dönem
Net Dönem
Karı /(Zararı)
Karı/(Zararı)
İştirak ;
Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hizmetleri A.Ş. (YTL)
(8.039.068)
(8.039.068)
Bağlı Ortaklık ;
Aken BV (Euro)*
7.195
7.195
31 Aralık 2003
Dönem
Net Dönem
Karı /(Zararı)
Karı/(Zararı)
İştirak ;
Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
(tarihi değeriyle) (YTL)
(4.183.889)
(4.183.889)
Bağlı Ortaklık ;
Aken BV (Euro)*
(
(
10.552)
10.552)
* 22 Aralık 2003 tarihinde Hollanda’da kurulan bağlı ortaklığın mali tabloları Hollanda
mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmaktadır.
iii) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıklar AKKÖK
Grubu’na dahil kuruluşlardan müteşekkil olup, aşağıdaki gibidir :
Ak-Pol Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş., Akmerkez
Lokantacılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Akmeltem Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş., Tasfiye
halinde Aksam Petrol ve Kimya Maddeleri Ticaret ve Sanayi A.Ş., Akport Tekirdağ Liman
İşletmeleri A.Ş., Akmerkez Gayrimenkul Yatırımı A.Ş..
27. İştiraklerden ve Bağlı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle iştiraklerden ve bağlı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse
bulunmamaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iştiraklerden Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri
A.Ş. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabından sermaye artırımı yapmıştır. Bu artırım
çerçevesinde 181.051 adet bedelsiz hisse senedi elde edilmiş olup tutarı 905.255 YTL’dir. Bu tutar
konsolide mali tablolarda iştirakin maliyet bedelinden indirilmiştir.
19
28. Taşınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak yoktur.
29. Yeniden Değerleme Değer Artışı
Maddi duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmış olan yeniden
değerlemenin, varlıklar ve birikmiş amortismanlar ile itfa payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır.
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir:
Döviz
Cinsi
Bankalardaki Mevduatlar
31 Aralık 2004
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
ABD Doları
EURO
CHF
GBP
32.752.827,95
68.493.969,02
4,13
6.151.211,76
1,3421
1,8268
1,1806
2,5765
ABD Doları
4.750,00
1,3421
GBP
ABD Doları
1.256,25
885,00
2,5765
1,3421
ABD Doları
191.750,00
1,3421
Verilen Sipariş Avansları
ABD Doları
EURO
601.214,17
1.720.627,69
*
*
Personel Avansları
ABD Doları
48.668,00
*
Gelir Tahakkukları
ABD Doları
GBP
EURO
10.225,78
16.299,11
36.704,6
1,3421
2,5765
1,8268
Satıcılar
ABD Doları
EURO
GBP
CHF
996.296,22
3.245.025,81
343.966
51.667,94
1,3486
1,8356
2,5900
1,1882
Verilen Depozito ve
Teminatlar(kısa vadeli)
Diğer Çeşitli Alacaklar
Verilen Depozito ve
Teminatlar(uzun vadeli)
* Oluşum tarihindeki ilgili çevrim faktörleri kullanılarak endekslenmiş değerleriyle mali tablolarda
gösterilmiştir.
20
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam)
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam):
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2004
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
Alınan Depozito ve Teminatlar
ABD Doları
55.511,00
1,3486
Diğer Çeşitli Borçlar
ABD Doları
EURO
CHF
91.004,37
1.604,63
775,00
1,3486
1,8356
1,1882
Maliyet Giderleri Karşılığı
USD
229.303,36
1,3486
GBP
EURO
3.513.437,52
19.535.754,44
2,5900
1,8356
CHF
GBP
EURO
6.418.059,08
1.758.711,31
1.504.244,07
1,1882
2.5900
1,8356
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri
Banka Kredileri
Döviz
Cinsi
Kasa
GBP
EURO
Bankalardaki Mevduatlar
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
45
30.50
2,4766
1,7451
ABD Doları
EURO
CHF
GBP
36,479,228.35
73,387,745.60
0.41
585.44
1,3958
1,7451
1,1167
2,4766
Verilen Depozito ve
Teminatlar(kısa vadeli)
ABD Doları
2.750,00
1,3958
Diğer Çeşitli Alacaklar
GBP
1.256,25
2,4766
Verilen Depozito ve
Teminatlar(uzun vadeli)
ABD Doları
190.750,00
1,3958
21
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam)
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam):
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
Verilen Sipariş Avansları
ABD Doları
CHF
GBP
11.455
19.641
4.248
*
*
*
Personel Avansları
ABD Doları
48.668,00
*
Gelir Tahakkukları
ABD Doları
91.867,19
1,3958
Satıcılar
ABD Doları
EURO
GBP
373.595,64
61.756,17
135.334,76
1,4026
1,7535
2,4896
Alınan Depozito ve Teminatlar
ABD Doları
118.024,00
1,4026
Diğer Çeşitli Borçlar
ABD Doları
EURO
CHF
91.004,37
1.604,63
0,55
1,4026
1,7535
1,1234
Maliyet Gider Karşılığı
ABD Doları
113.623,68
1,4026
ABD Doları
CHF
GBP
13.229.462,64
6.549.510,45
1.759.375,50
1,4026
1,1234
2,4896
6.290.000,00
5.270.156,28
1,1234
2,4896
Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri
Banka Kredileri
CHF
GBP
* Oluşum tarihindeki ilgili çevrim faktörleri kullanılarak endekslenmiş değerleriyle mali tablolarda
gösterilmiştir.
31. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Lehine Verilen Yükümlülükler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen taahhüt
ve kefalet gibi yükümlülükler yoktur.
22
32. Personel Sayısı
Yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir :
2004
2003
İdari
Fabrika
83
209
83
202
TOPLAM
292
285
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir
Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
a)
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir :
1) Bilecik , Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.I-II/L.III-IV pafta 45 ada 4 parselde 964,98 metrekarelik
kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak hakkı ve ayrıca, adı geçen
taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 31/B bendine göre
kamulaştırma kararının tebliğinden sonra taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik
edilemeyeceğine dair Havva Ayar adına şerh bulunmaktadır.
2) Bilecik , Bozüyük ilçesi Yaftı mevkii 30L2.L3 pafta 43 ada 26 parselde 3.302,37 metrekarelik
kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak tesis edilmiştir. Diğer taraftan
bahse konu olan taşınmaz üzerinde doğal gaz boru hattı geçmesi nedeniyle 1.675 metrekarelik
kısım üzerinde Botaş boru hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. lehine daimi irtifak hakkı tesis
edilmiştir. Aynı taşınmaz üzerinde TEK lehine 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 7.
maddesine göre kamulaştırmayı yapacak idarenin kamulaştırma veya kamulaştırma yolu ile
irtifak hakkı kurulacak taşınmaz mallara ilişkin bilgileri tespit ettireceğine dair şerh
bulunmaktadır.
3) Bilecik, Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.III-IV pafta 45 ada 15 parselde söz konusu taşınmazın
TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine 578,85 metrekarelik kısım üzerinde irtifak hakkı, doğalgaz
boru hattı geçmesi nedeniyle 168 metrekarelik kısım üzerinde Petrol Taşıma A.Ş. adına irtifak
hakkı bulunmaktadır. Ayrıca, TEK lehine adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942
sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra
taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair Havva Ayar adına
şerh bulunmaktadır.
23
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir
Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam)
b)
Ana Ortaklık’ın 31 Aralık 2003 tarihli konsolide mali tablolarında yer alan ve 31 Aralık
2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne göre düzeltilmiş 70.743.720 YTL tutarındaki
geçmiş yıllar zararları sırasıyla konsolide dönem karından ve konsolide olağanüstü
yedeklerden aşağıdaki gibi mahsup edilmiştir (YTL) :
Borç
Geçmiş yıllar zararı
2003 yılı karı
Olağanüstü yedekler
Alacak
7.481.172
63.262.548
70.743.720
-
c) Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip, henüz tahsil
edilmeyen 701.327 YTL tutarındaki gelirler için % 19,8 oranında hesaplanan 158.082 YTL (tarihi
değeriyle 138.863 YTL) ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli
borç ve gider karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir.
d) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle , yönetim kuruluna 2002 yılı karından 842.280 YTL (tarihi
değeriyle) tutarında temettü ödemesi yapılmıştır.
34. Mali Tablolarda "Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları" Hesabında İzlenen Tutarlara
İlişkin Açıklama
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ilişikteki mali tablolarda özsermaye kalemlerinden
‘’sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve olağanüstü yedekler‘’ hesap kalemleri kayıtlı değerleri ile
gösterilmiş olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan
tüm farklar ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık
2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisindeki
düzeltme farkları aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Sermaye’ye ait enflasyon düzeltmesi
Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
Emisyon primine ait enflasyon düzeltmesi
101.988.910
182.992.513
10.699.994
124.380.902
99.035.171
185.899.956
10.698.314
124.380.902
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
420.062.319
420.014.343
35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Bağımsız Denetimden Geçmiş Olup Olmadığına İlişkin Açıklama
Önceki dönem konsolide mali tablolar bağımsız denetimden geçmiştir.
24
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkları'nın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri
ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Kayıtlı Değer
Enflasyon Düzeltmesi
Düzeltilmiş Değer
Nakit ve nakit benzerleri
55.140.000
112.188.910
167.328.910
Yeniden değerleme değer
artış fonu
10.200.000
(10.200.000)
65.340.000
101.988.910
167.328.910
Emisyon primi
48.869.596
124.380.902
173.250.498
Yasal yedekler
8.045.482
10.668.485
18.713.967
144.081.022
182.575.649
326.656.671
7.000.000
16.606.188
23.606.188
191.193
35.031
226.224
2.125.514
463.440
2.588.954
Ana Ortaklık Sermaye
-
Ak-El Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Yasal Yedekler
Akenerji Elektrik Enerjisi
İth.-İhr.ve Toptan Tic. A.Ş. Sermaye
1.000.000
92.219
1.092.219
Sermaye taahhüt(-)
( 750.000)
(81.895)
( 831.895)
250.000
10.324
260.324
25
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama (devam)
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkları'nın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin kayıtlı değerleri
ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
Kayıtlı Değer
Enflasyon Düzeltmesi
Düzeltilmiş Değer
49.200.000
109.235.171
158.435.171
10.200.000
(10.200.000)
59.400.000
99.035.171
158.435.171
Emisyon primi
48.869.596
124.380.902
173.250.498
Yasal yedekler
8.045.482
10.668.484
18.713.966
149.673.071
185.515.018
335.188.089
7.000.000
16.606.188
23.606.188
174.086
33.161
207.247
1.800.474
427.947
2.228.421
Ana Ortaklık Sermaye
Yeniden değerleme değer
artış fonu
-
Ak-El Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Yasal Yedekler
37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir ve Giderleri
Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara
ait gelir tablolarında ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir
(YTL) :
Finansman giderleri
Tarihi Değerler
Düzeltilmiş Değerler
Net Parasal Pozisyon
Kar/(Zarar) Etkisi
6.119.001
6.626.696
3.794.121
6.620.979
7.532.034
3.948.904
(501.978)
905.338
154.783
26
37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir ve Giderleri
(devam)
Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara
ait gelir tablolarında ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir
(YTL) (devam) :
Finansman giderleri
Tarihi Değerler
Düzeltilmiş Değerler
8.615.732
14.078.365
3.262.829
10.369.223
15.984.849
3.894.820
Net Parasal Pozisyon
Kar/(Zarar) Etkisi
(1.753.491)
1.906.484
631.991
38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Bağlı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20 Sayılı Tebliğ'e
Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadığı
SPK’nın XI No 21 Tebliğ’i kapsamına girmeyen bağlı ortaklıklardan Aken BV 22 Aralık 2003
tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup mali tabloları Hollanda mali mevzuatı hükümlerine göre
hazırlanmaktadır.
27
sona eren yıllara ait
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
1.
Dönemin Tüm Amortisman Giderleri İle İtfa ve Tükenme Payları
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait amortisman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
a) Amortisman giderleri
b) İtfa ve tükenme payları
2.
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
47.993.603
49.858.327
771.269
784.052
Dönemin Reeskont ve Karşılık Giderleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait reeskont ve karşılık giderleri aşağıdaki gibidir
(YTL) :
Reeskont giderleri karşılığı
Maliyet giderleri karşılığı
Vergi karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Muhtemel yükümlülük karşılığı
3.
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
61.054
342.980
654.463
543.909
381.813
-
82.747
209.869
8.168.408
517.433
64.600
1.984.219
9.043.057
Dönemin Tüm Finansman Giderleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
Doğrudan gider yazılanlar
4.
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
3.948.904
3.894.820
Dönemin Finansman Giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle İlgili Kısmın Tutarı
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklıklar ve
iştiraklerle ilgili kısım bulunmamaktadır.
28
5.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
a)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren
yıllarda ortaklara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Ticaret A.Ş.
Diğer*
*
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
46.242.185
11.068.435
49.074.669
13.586.567
5.691.722
1.478.295
19.997.874
5.419.994
18.839
2.985.540
276.182.541
7.029.469
2.359.728
21.540.952
5.156.860
18.456
3.381.574
306.652.309
369.085.425
408.800.584
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar olup toplam
içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
b) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklardan ve iştiraklerden yapılan alışlar
aşağıdaki gibi olup, hizmet, sarf malzeme ve stok alımlarını içermektedir (YTL) :
Dinarsu İmalat ve Ticaret T.A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Akkök Sanayi Yatırımları A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz.A.Ş.
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Diğer*
*
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
3.887.920
36.530
1.811.029
5.066
3.482.028
561.555
878.748
78.906
1.735.908
13.628.818
5.920
145.817
575.993
512.750
91.036
1.594.923
91.222
24.290.413
4.833.756
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar olup toplam
içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
29
6.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklara ödenen kira, faiz ve benzerleri
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.( kira)
( kira)
Apre Fabrikaları T.A.Ş.
( kira)
Diğer*
( kira)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
189.553
22.399
627.980
22.711
1.991
38.000
20.969
251.943
671.660
* Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar olup toplam içindeki
tutarları %20’yi aşmamaktadır.
7.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Ücret ve Benzeri Menfaatler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür,
genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 2.556.896 YTL'dır (31 Aralık 2003 – 3.125.755 YTL).
8.
Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler
Bilanço dipnotu 11 (g) ve (h)’de belirtildiği üzere Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar’ın
enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş konsolide mali tablolarında maddi ve maddi
olmayan duran varlıklarda faydalı ömürler esas alınmak suretiyle normal amortisman
yöntemi kullanılmıştır. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar’ın mali mevzuata göre düzenlenen
mali tablolarında ise maddi ve maddi olmayan duran varlıklar aşağıda belirtilen yöntemlerle
hesaplara intikal ettirilmektedir:
Maddi duran varlıklar (arazi hariç), Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan yeniden değerleme oranlarına göre
değerlenmekte, değer artışları öz sermayeye ilave edilmektedir.
Maddi duran varlıklar, Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden değerlenmiş tutarları (binalar maliyet
bedelleri) üzerinden normal amortisman ve azalan bakiyeler metotlarına göre vergi mevzuatında belirlenmiş
aşağıdaki nispetler çerçevesinde amortismana tabi tutulmuştur (Binek otolarda kıst amortisman
uygulanmaktadır).
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Özel Maliyetler
%4-8
%4-20
%9.09-50
%8-40
%13.3-66.6
%20
30
8.
Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler (devam)
Ancak, Bilanço dipnotu 11(j)’de de belirtildiği üzere, Şirket 31 Aralık 2003 ve 2004 tarihli bilançolarını
VUK düzenlemeleri çerçevesinde enflasyon düzeltme işlemini uygulamış ve maddi ve maddi olmayan
duran varlıklarını yukarıda belirtilen oranlar nispetinde normal amortisman ve azalan bakiyeler metotlarına
göre amortismana tabi tutmuştur.
Haklar ile kuruluş ve örgütlenme giderleri itfa payları tenzil edildikten sonra gösterilmektedir. İtfa süreleri
üç ile onbeş yıldır.
9.
Stok Maliyeti Hesaplama Sistemleri ve Yöntemleri
Stok maliyeti hesaplama sistemi ve stok değerleme yöntemi aşağıdaki gibidir ;
Maliyet Hesaplama Sistemi ;
Stok Değerleme Yöntemi ;
Safha Maliyeti
Ağırlıklı Ortalama Yöntemi
10. Stok Sayımı
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır.
11. Satışlar
Yurtiçi satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet
satışlarının ayrı ayrı toplamları brüt satışların %20'sini aşmamaktadır.
12. Satışla İlgili Teşvik ve Sübvansiyonlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle satışlarla ilgili teşvik ve sübvansiyon bulunmamaktadır.
13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
a) Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Önceki dönemde fazla ayrılan vergi
karşılığının iptali
Ertelenen vergi karşılığı iptali
Kıdem tazminatı karşılığı iptali
Önceki döneme ait mükerrer alış
faturalarının düzeltilmesi
Şirket’in borçlusu durumunda bulunduğu
vazgeçilen alacaklara ilişkin borçların gelir kaydı
Önceki döneme ait gider karşılığı iptali
Diğer
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
130.712
154.026
34.155
2.669.945
463.845
23.433
16.771
30.665
203.227
173.917
50.587
102.384
12.068
763.395
3.302.340
31
13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Giderler (devam):
b) Önceki döneme ilişkin gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
Önceki döneme ait sabit kıymet satış zararı
Önceki döneme ait iptal edilen fatura tutarları
Diğer
31 Aralık 2003
101.546
11.740
84.555
130.393
44.266
113.286
259.214
14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar ve Kar Payı Oranları
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kar oluşmadığından hisse başına kar ve kar payı hesaplanmamıştır.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hisse başına kar ve kar payı oranı (1 YTL nominal değerdeki hisseye
isabet eden) aşağıdaki gibidir :
(Tarihi Değeriyle)
31 Aralık 2003
Hisse Başına Kar
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 21 Tebliğ’ine göre) (YTL/%)
0,110 YTL / %11,06
2. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre) (YTL/%)
0,476 YTL / %47,6
Hisse Başına Kar Payı
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt=Net) (YTL/%)
-
Şirket Yönetimi, ilişikteki mali tablolarda dönem zararı oluştuğundan, kar dağıtımı yapılmayacağını
belirtmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSD-10/303-9009 sayılı yazısında, vergi
mevzuatına enflasyon düzeltmesi müessesesinin girmesi ve enflasyon düzeltmelerinin defter kayıtlarına
intikal etme zorunluluğu getirilmesi nedenleriyle, 31 Mart 2004 tarihli mali tablolardan başlamak üzere
Seri XI No 1 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama
yükümlülüğünün konusu kalmadığı belirtildiğinden, Seri XI No 1 sayılı Tebliğ’e göre hisse başına kar
ve kar payı oranları 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle belirtilmemiştir.
32
15. Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak
üzere gerçekleşen mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişim aşağıdaki gibidir :
Değişim
Üretim
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Miktar
%
2.915.828.536
5.748.009
2.783.776.777
5.407.053
132.051.759
340.956
4,7
6,3
16. Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak
üzere gerçekleşen mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişim aşağıdaki gibidir:
Değişim
Satış
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Miktar
2.890.995.563
2.841.243
2.745.687.494
2.815.167
145.308.069
26.076
%
5,3
0,9
33
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
1.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklerin Ünvanı, Sermayesi ve
Sermayeleri İçindeki Ana Ortaklığın Payı
Konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin ünvanı, sermayesi ve
sermayeleri içindeki ana ortaklığın payı aşağıdaki gibidir:
Endekslenmiş
Değer
YTL
Ana Ortaklık Payı
Ak-El Yalova Elektrik Üretim A.Ş. 7.000.000
23.606.188
89,95%
Akenerji Elektrik Enerjisi
İth.-İhr.ve Toptan Tic. A.Ş.
Sermaye Taahhüdü (-)
1.092.219
( 831.895 )
50%
Ünvanı
Tarihi
Maliyet
YTL
1.000.000
( 750.000)
Ünvanı
Tarihi
Maliyet
YTL
Ak-El Yalova Elektrik Üretim A.Ş. 7.000.000
2.
Endekslenmiş
Değer
YTL
Ana Ortaklık Payı
23.606.188
89,95%
Ana Ortaklık’ın, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, İştirakleri veya
Bunların veya Kendi Ortakları veya Yöneticileri Vasıtasıyla Yönetiminde %20’den Fazla Oy
Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına veya Yönetimine Sahip Olmakla Birlikte
Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması Nedeniyle Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilmeyen
Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ve İştiraklerle Yapılan İşlemlerin
Konsolide Mali Tablo Kalemleri Üzerindeki Etkileri
Ana Ortaklık’ın, bağlı ortaklıkları, iştirakleri veya bunların veya kendi ortakları veya yöneticileri
vasıtasıyla yönetiminde %20’den fazla oy hakkına, yöneticilerini seçme hakkına veya
yönetimine sahip olmakla birlikte sermayesinde pay sahibi olunmaması nedeniyle konsolide
mali tablolara dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle yapılan işlem yoktur.
3.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda Bir Önceki Döneme
Göre Oluşan Değişiklik
Ana Ortaklık’ın % 50 hisse ile ortak olarak katıldığı ve 5 Ocak 2004 tarihinde kuruluşu
tamamlanan, Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat, İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2004
tarihi itibariyle konsolide mali tablolara dahil edilmiştir.
34
4.
Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana Ortaklığın Sahip Olduğu
Hisseler ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmesi
Ana Ortaklık’ın, konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen iştiraklerden Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.’deki hisse payı % 7,33 olup bu hisseler endekslenmiş maliyet
bedelleri ile muhasebeleştirilmiştir.
5.
Konsolidasyona Dahil Edilmeyen ve Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklık ile Sermaye, Yönetim ve
Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil Edilmeme Sebepleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yılda, Aken BV’nin 22 Aralık 2003 tarihinde
kurulmuş olması, aktif toplamı ana ortaklığın aktif toplamının % 1’ini aşmaması ve satışlarının
olmaması nedeniyle, ilgili bağlı ortaklık, konsolide mali tablolarda düzeltilmiş maliyet bedeliyle
gösterilmiştir. Ana Ortaklık’ın %7,33 oranı ile iştiraki olan Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri
A.Ş. ilişikteki mali tablolarda düzeltilmiş maliyet bedeli ile gösterilmiştir.
6.
İflas veya Tasfiye Halinde Olan veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında Bulunan Konsolide Mali
Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iflas veya tasfiye halinde bağlı ortaklık ve iştirak
bulunmayıp, bağlı ortaklıklardan konsolidasyona dahil edilmeyen Aken BV’nin kanuni merkezi
Hollanda’da bulunmaktadır.
7.
Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Uygulanan Farklı Muhasebe Politikaları
ve Bunların Parasal Etkileri
Konsolide mali tablo uygulamasında yıllar arasında uygulanan farklı muhasebe politikaları
yoktur.
8.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Her bir İkili Sermaye İlişkisi
Bazında Şerefiye Tutarları ve Belirleme Yöntemi
Şerefiye bulunmamaktadır.
9.
Her Bir Bağlı Ortaklık ve İştirak Bazında Ana Ortaklık’ın Doğrudan veya Dolaylı Kontrolü
Dışında Kalan Paylar
Ana Ortaklık’ın doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar aşağıdaki gibidir :
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklık:
Ünvanı
Ak-El Yalova Elektrik Üretim A.Ş.
Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat-ihracat ve
Toptan Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2004
%
31 Aralık 2003
%
10,05
10,05
50,00
-
35
9.
Her Bir Bağlı Ortaklık ve İştirak Bazında Ana Ortaklık’ın Doğrudan veya Dolaylı Kontrolü
Dışında Kalan Paylar (devam):
Konsolidasyona Dahil Edilmeyen İştirakler:
Ünvanı
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
10. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların
Benimsenen Farklı Muhasebe Politikaları
Mali
31 Aralık 2004
%
31 Aralık 2003
%
92,67
92,67
Tablolarının
Hazırlanması
Sırasında
Farklı muhasebe politikaları mevcut değildir.
11. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkların Konsolide Mali Tablo Düzenleme Tarihinden Sonra Ortaya
Çıkan Hususları
Ayrıntılı konsolide bilanço dipnotu 12’de belirtilmiştir.
12. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları Dönen ve Duran
Varlıklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların birbirlerinden
satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar bulunmamaktadır.
13. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince
Bilanço Hesap Grupları
Konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları bulunmamaktadır.
14. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince Gelir
Tablosu Hesap Grupları
Konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları bulunmamaktadır.
15. Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler
Şerefiye bulunmamaktadır.
16. Özel Mevzuat Gereği Hazırlanmış Mali Tablolar ile Yurtdışında Faaliyet Gösteren İşletmelere
İlişkin Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre Hazırlanmış Mali Tablolar
Bağlı ortaklıklardan Hollanda’da faaliyet gösteren Aken BV kayıtlarını, Hollanda Genel Kabul
Görmüş Muhasebe Standartlarına göre tutmaktadır. Bağlı Ortaklık 22 Aralık 2003 tarihinde
kurulduğundan ve henüz faaliyete başlamadığından konsolide mali tablolara maliyet bedelinin
endekslenmesi yolu ile dahil edilmiştir.
36
17. Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da bunların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir
olması bakımından açıklanması gerekli olan diğer hususlar bulunmamaktadır.
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak, Bilanço ve
Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları :
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak, bilanço ve gelir
tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı
Bağlı ortaklıklardan alacaklar
Bağlı ortaklıklar
Diğer olağan gelir ve karlar
Bağlı ortaklıklara sermaye
taahhütleri
Yasal yedekler
Sermaye
Tutar
YTL
111.346
21.779.873
37.181
Hesap Adı
Tutar
YTL
2.502.584
Ortaklara borçlar
111.346
Sermaye
21.779.873
Genel Yönetim Giderleri
16.213
Finansman Giderleri
20.968
Sermaye taahhütleri
415.947
Geçmiş yıllar zararları
1.535.020
Ana Ortaklık dışı
Özsermaye
1.163.180
Ana Ortaklık dışı kar
87.309
25.129.856
25.129.856
415.947
22.735
260.190
Hesap Adı
Bağlı ortaklıklardan alacaklar
Bağlı ortaklıklar
Diğer olağan gelir ve karlar
Tutar
YTL
Hesap Adı
Tutar
YTL
10.177
21.233.764
37.809
Ortaklara Borçlar
10.177
Sermaye
21.233.764
Genel Yönetim Giderleri
37.809
21.281.750
21.281.750
37
2004 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle düzenlenmiş
konsolide bilançolarını ve bu tarihlerde sona eren yıllara ait konsolide gelir, konsolide satışların maliyeti tabloları
ile 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait konsolide fon akım ve konsolide nakit akım tablolarını 31 Aralık
2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın alım gücüne göre ifade edilen birim değerleriyle incelemiş bulunuyoruz.
İncelemelerimiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Türkiye’de genel kabul görmüş denetim ilke,
esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının
kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladığı Seri XI 21 No’lu Sermaye Piyasasında Konsolide Mali
Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ’in 18.
maddesine göre ana ortaklıkların ilk kez hazırlayacakları ve yayımlayacakları konsolide mali tabloların
karşılaştırmalı olarak hazırlanma zorunluluğunun bulunmaması nedeniyle, Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2002 tarihli konsolide mali tabloları hazırlanmamış, dolayısıyla 31
Aralık 2003 yılında sona eren yıla ait konsolide fon akım ve nakit akım tabloları ilişikteki ek mali
tablolara dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Ana Ortaklığın 100 % üne sahip olduğu bağlı ortaklık Aken
BV’nin konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeniyle, adı geçen şirket ilişikteki
konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
Gelir Tablosu 14 No’lu dipnotta görüleceği üzere, Şirket Yönetimi, ilişikteki mali tablolarda dönem zararı
oluştuğundan kar dağıtımı yapılmayacağını belirtmiştir.
Görüşümüze göre, söz konusu konsolide mali tablolar, Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. ve Bağlı
Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren yıllara
ait gerçek faaliyet sonuçlarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI/1, Seri XI/20 ve
Seri XI/21 No.lu Tebliğler’de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmaktadır.
İstanbul,
25 Şubat 2005
Denet Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
38
25 Şubat 2005 tarihli bağımsız denetim raporumuzun birinci paragrafında da belirtildiği gibi, incelemelerimiz
genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle
ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir.
Uygulanan bu denetleme teknik ve yöntemleri hakkında özet bilgiler aşağıda sunulmaktadır.
1.
DENETİM SÖZLEŞMESİ VE PLANLAMA :
Denetim sözleşmesi, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nun koyduğu esaslara uygun olarak hazırlanmış ve
denetimin etkin olmasını sağlamak için denetim planlaması yapılmıştır. Planlama, işletmenin organizasyonu,
içinde bulunduğu sektör, hizmet ve çalışma tarzı önceki dönem finansal tabloları, iç kontrol sisteminin
güvenilirliği ve denetimin iç kontrollere ne ölçüde dayandırılacağı konusunda yapılan inceleme göz önünde
tutularak hazırlanmıştır.
2.
DENETİM PROGRAMI :
Denetim, Uluslararası denetim yöntemleri kullanılarak genel kabul görmüş denetim standartlarına ve Sermaye
Piyasası Kurulu tebliğlerinde belirtilmiş denetim ilke ve kurallarına uygun olarak yürütülmüştür. İşletmenin iç
kontrol sistemi ve muhasebe politikaları göz önünde tutularak, standart denetim programları işletmeye adapte
edilerek uygulanmıştır.
3.
HAZIR DEĞERLER :
Kasanın, dönem sonu itibariyle defteri kebir bakiyesi ile mutabakatı sağlanmıştır. Bankalardan doğrudan teyit
talepleri yapılmış, gelen teyit mektuplarının defteri kebir bakiyeleri ile mutabakatları sağlanmıştır.
4.
ALACAKLAR :
Borçlulardan örnekleme yöntemiyle doğrudan teyit talepleri yapılmış, gelen cevapların defteri kebir bakiyeleri ile
mutabakatları sağlanmıştır. Cevap alınamayan alacaklar için muhasebe kayıtlarına inilerek ilgili belge ve kanıtlar
gözden geçirilmiştir. Ayrıca, bilanço tarihini takip eden günlerde söz konusu alacakların tahsilatları kontrol
edilmiştir.
5.
MENKUL KIYMETLER :
Bilançoda gösterilen değerlerinin Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tebliğlerine uygun olup olmadığı belge ve diğer
kanıtları ile kontrol edilmiştir.
6.
STOKLAR :
Yıl sonu stok sayımı gözetime tabi tutulmuş ve örnekleme yoluyla tarafımızdan fiziki sayımlar yapılarak sayımın
doğruluğu tespit edilmiştir. Bilançoda gösterilen stok değerlerinin doğruluğu maliyetlere inilerek belge ve diğer
kanıtlarıyla incelenmiş, ve SPK tebliğlerine uygunluğu tespit edilmiştir. İşletmenin stokları değerlendirme esasları
kontrol edilmiştir.
39
7.
FİNANSAL DURAN VARLIKLAR :
Bilançoda gösterilen değerlerinin Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tebliğlerine uygun olup olmadığı belge ve diğer
kanıtlar ile kontrol edilmiştir.
8.
DURAN VARLIKLAR :
Duran varlıklara hesap dönemi içerisinde yapılan ilaveler veya bunlardan satışlar, örnekleme yoluyla belge ve
diğer kanıtlara inilerek doğrulanmıştır. Duran varlıklar üzerinde yapılan amortisman hesaplamaları kontrol
edilmiştir.
9.
KISA VADELİ BORÇLAR :
Dönem sonu itibariyle satıcılardan ve diğer kısa vadeli borçlar için örnekleme yöntemiyle alacaklılardan teyit
mektupları alınarak defteri kebir bakiyeleri ile mutabakatları sağlanmıştır. Teyit alınamayan borçlar için
muhasebe kayıtlarına inilerek ilgili belge ve diğer kanıtlarla doğrulukları araştırılmıştır. Tahakkuk ve karşılıklar
gözden geçirilerek, doğrulukları ve yeterlilikleri kontrol edilmiştir. Ayrıca, bilanço tarihini takip eden günlerde
söz konusu borçların ödemeleri incelenmiştir. Kısa vadeli banka kredilerinin doğruluğu tespit edilmiştir.
10. UZUN VADELİ BORÇLAR :
Dönem sonu itibariyle uzun vadeli banka kredilerinin doğruluğu tespit edilmiştir. Kıdem tazminatı karşılıklarının
SPK tebliğlerine uygunluğu kontrol edilmiştir.
11. ÖZ SERMAYE :
Sermaye, yasal yedekler ve diğer dağıtılmamış karlar ile ilgili belge ve diğer kanıtlar incelenerek doğrulukları
kontrol edilmiştir.
12. DİĞER GENEL KONULAR :
(a) Şirket'in Yönetim Kurulu toplantı tutanakları incelenmiş ve mali tablolara etkisi olabilecek kararlar göz
önünde tutulmuştur.
(b) Şirket'in dönem sonu itibariyle nakdi ve/veya gayri nakdi yükümlülükleri araştırılıp üçüncü şahıslardan
bu konuda teyit mektupları alınmak suretiyle muhasebe kayıtlarına uygunluğu araştırılmıştır.
(c) Şirket'in yönetiminden ve danışmanlarından mevcut ve muhtemel davalar ve uyuşmazlıklar hakkında
gerekli görüş ve açıklamalar sağlanmıştır.

2004 Akenerji Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu

BB-SIRA-26: "İŞ-LOG 5-9 Aralık 2005.doc"

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

kayıt formu için tıklayın

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

VELİ TOPLANTISI DAVETİYESİ - TC Riyad Büyükelçiliği Cidde

to digital version

Aziz Nesin i cümleleriyle özledik

aralık bulten lise