2007 Faaliyet Raporu - T-Bank

Transkript

BÖLÜM IV
TURKLANDBANK ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2007 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU,
KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLAR VE
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N
D‹PNOTLAR
Turklandbank A.fi.
Yönetim Kurulu'na
‹stanbul
TURKLANDBANK ANON‹M fi‹RKET‹
1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEM‹NE A‹T
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Turklandbank A.fi.’nin 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu, ayn› tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit ak›fl
tablosu, özkaynak de¤iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemifl bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar›
ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama
esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, tebli¤ ve genelgeler ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lan
aç›klamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve
sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba¤›ms›z
denetimimiz, 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalarda Ba¤›ms›z Denetim Gerçeklefltirecek
Kurulufllar›n Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik ve uluslararas› denetim standartlar›na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir.
Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim
planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar›
hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu teknikler istihdam etti¤imiz ba¤›ms›z denetçilerininsiyatifine
b›rak›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate
al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetimgörüflünün
oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.
Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü
Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Turklandbank A.fi.’nin 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla mali
durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37’nci m
addesi
gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan K›l›ç
Sorumlu Ortak Bafldenetçi, SMMM
‹stanbul, 22 fiubat 2008
Faaliyet Raporu 2007
Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar›
Turklandbank A.fi.'nin
31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Haz›rlanan
Y›lsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Banka’n›n Yönetim Merkezinin Adresi
: 19 May›s Mah. 19 May›s Caddesi fiiflli Plaza A Blok No:7 fiiflli/‹stanbul
Banka’n›n Telefon Numaras› ve Faks Numaras› : (212) 368 34 34, (212) 368 35 35
Banka’n›n Internet Sayfas› Adresi
: http//www.turklandbank.com
‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi
: [email protected]
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden
oluflmaktad›r:
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
BANKANIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI
‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR
BANKANIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve
Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama
Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras›
cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
22 fiubat 2008
Nehme SABBAGH
Yönetim Kurulu Baflkan›
A. Dinçer ALPMAN
Genel Müdür
Mehmet Behçet PER‹M
Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet ÖZGÜNER
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yard›mc›s›
Mohamed Ali BEYHUM
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
: Sevgi Üstün/Yönetmen
: (212) 368 37 24
: (212) 368 35 35
Gülçin SU
Mali ‹fller Müdürü
Ghassan Hanna Suleiman TARAZ‹
37
Turklandbank Anonim fiirketi
38
31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle
Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.)
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
GENEL B‹LG‹LER
I.
Bankan›n Kurulufl Tarihi, Bafllang›ç Statüsü, An›lan Statüde Meydana Gelen De¤ifliklikleri ‹htiva Eden Bankan›n
Tarihçesi
Banka, 1991 y›l›nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas› Anonim fiirketi (BB&K) ünvan›yla ‹stanbul’da kurulmufltur. 1992 y›l›nda Do¤ufl Grubu
taraf›ndan sat›n al›nmas›yla “Tasarruf ve Kredi Bankas› Anonim fiirketi” olarak faaliyetlerine devam etmifltir. 1994 y›l›nda Banka’n›n
unvan› “Garanti Yat›r›m ve Ticaret Bankas› Anonim fiirketi” olarak de¤ifltirildikten sonra 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup
fiirketleri’nin ana hissedar›) taraf›ndan sat›n al›nm›fl ve “MNG Bank Anonim fiirketi” unvan›n› alm›flt›r.
Arab Bank ve BankMed, Mehmet Nazif Günal ile MNG Bank hisselerinin %91'inin sat›fl› için 2006 y›l›n›n ortalar›nda anlaflmaya varm›fllar
ve bu anlaflma Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) taraf›ndan 29 Aral›k 2006 tarihinde onaylanm›flt›r. Buna göre, Arab
Bank, MNG Bank'›n %50 hissesini, BankMed ise %41'ini sat›n al›rken, Mehmet Nazif Günal, banka sermayesindeki %9'luk pay›n›
korumufltur. Banka devri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçeklefltirilmifltir. 22 Mart 2007 tarihli Ola¤anüstü Genel Kurul’da yap›lan ana
sözleflme de¤iflikli¤i ile Banka’n›n unvan› Turkland Bank Anonim fiirketi olarak de¤ifltirilmifl olup, yeni unvan 3 Nisan 2007 tarihi itibariyle
tescil edilmifltir.
Banka’n›n “MNG BANK Anonim fiirketi” olan unvan›, 3 Nisan 2007 tarihinde “TURKLAND BANK Anonim fiirketi” olarak tescil edilmifltir.
II. Bankan›n Sermaye Yap›s›, Yönetim Ve Denetimini Do¤rudan Veya Dolayl› Olarak Tek Bafl›na Veya Birlikte Elinde
Bulunduran Ortaklar›, Varsa Bu Hususlarda Y›l ‹çindeki De¤ifliklikler ‹le Dahil Oldu¤u Gruba ‹liflkin Aç›klama
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir:
Ad Soyad/Ticaret Unvan›
ARAB BANK PLC
BANKMED, SAL
MEHMET NAZ‹F GÜNAL
Toplam
Pay
Tutarlar›
35,000
28,700
6,300
70,000
Pay
Oranlar›
%50
%41
%9
%100
Ödenmifl
Paylar
35,000
28,700
6,300
70,000
Ödenmemifl
Paylar
-
Banka, 30 Temmuz 2007 tarihinde toplanan Ola¤anüstü Genel Kurul karar›na istinaden 35,000 Bin YTL’lik sermayesini 35,000 Bin YTL
artt›rarak 70,000 Bin YTL’ye yükseltmifltir. Bahse konu 35,000 Bin YTL’lik art›fl 16 A¤ustos 2007 tarihinde ‹stanbul Ticaret Sicili
Memurlu¤u’nda tescil edilerek sermaye art›r›m ifllemleri tamamlanm›flt›r. Banka’n›n 35,000 Bin YTL’lik sermaye art›r›m talebi, BDDK’n›n
3 Ekim 2007 tarih ve 13892 say›l› yaz›s›yla onaylanm›flt›r. Ekim 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi 70,000 Bin YTL
olmufltur.
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi nominal de¤eri 70,000 Bin YTL olan, 700 milyon adet hisseden
oluflmaktad›r.
III. Bankan›n, Yönetim Kurulu Baflkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ‹le Genel Müdür Ve Yard›mc›lar›n›n Nitelikleri
Varsa Bunlarda Meydana Gelen De¤ifliklikler ‹le Bankada Sahip Olduklar› Paylara ‹liflkin Aç›klama
Unvan›
Yönetim Kurulu Baflkan›
Yönetim Kurulu Üyeleri
Ad› ve Soyad›
NEHME SABBAGH
HANI IBRAHIM SULAIMAN FADAYEL
MOHAMED ALI BEYHUM
GHASSAN HANNA SULE‹MAN TARAZ‹
HENRI MARIE RENE JACQUAND
MUSTAFA SELÇUK TAMER
AM‹N RASHEED SA’‹D HUSSEINI
R‹YAD KEMAL
MEHMET BEHÇET PER‹M
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
A. D‹NÇER ALPMAN
Genel Müdür Yard›mc›lar›
MEHMET ÖZGÜNER
MÜNEVVER ERÖZ
DORUK PARMAN
‹LHAN ZEK‹ KÖRO⁄LU
YURDAKUL ÖZDO⁄AN
Yasal Denetçiler
A. MURAT AYTO⁄U
OSMAN BAYDO⁄AN
Tahsil Durumu
YÜKSEK L‹SANS
L‹SANS
YÜKSEK L‹SANS
YÜKSEK L‹SANS
YÜKSEK L‹SANS
L‹SANS
YÜKSEK L‹SANS
YÜKSEK L‹SANS
YÜKSEK L‹SANS
L‹SANS
L‹SANS
YÜKSEK L‹SANS
DOKTORA
L‹SANS
L‹SANS
L‹SANS
-
Bankac›l›k ve
‹flletmecilikteki
Tecrübe Y›llar›
35
32
19
20
38
19
13
32
16
19
12
20
15
20
21
12
-
(*) Yukar›da ad› geçen kiflilerin Banka’da sahip olduklar› paylar› yoktur.
IV. Nitelikli paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvan›
ARAB BANK PLC
BANKMED, SAL
Toplam
Pay
Tutarlar›
35,000
28,700
63,700
Pay
Oranlar›
%50
%41
%91
Ödenmifl
Paylar
35,000
28,700
63,700
Ödenmemifl
Paylar
-
V. Bankan›n Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlar›na ‹liflkin Özet Bilgi
Banka’n›n 16 flubesi ve 390 çal›flan› bulunmaktad›r. Banka’n›n finans sektöründe do¤rudan ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r.
Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alanlar›nda faaliyetlerini sürdürmektedir.
Ana sözleflmesinde de belirtildi¤i gibi Banka afla¤›da belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir:
a.
b.
c.
d.
e.
Mevduat Kabulü
Kurumsal ve Bireysel Bankac›l›k
D›fl ‹fllemler
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri
Sigorta Acental›¤›
39
40
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle
Bilançolar
‹K‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR
I.
B‹LANÇO-AKT‹F KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
Di¤er Menkul De¤erler
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
BANKALAR
PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net)
KRED‹LER
Krediler
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Kulland›r›lan Krediler
Di¤er
Takipteki Krediler
Özel Karfl›l›klar (-)
FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
‹fiT‹RAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ‹fltirakler
Mali Olmayan ‹fltirakler
BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar
B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR
(‹fi ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortakl›klar
11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar
XII.
K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacaklar›
12.2
Faaliyet Kiralamas› Alacaklar›
12.3
Di¤er
12.4
Kazan›lmam›fl Gelirler (-)
XIII.
R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.2
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.3
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
XIV.
MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
fierefiye
15.2
Di¤er
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYR‹MENKULLER (Net)
XVII. VERG‹ VARLI⁄I
17.1
Cari Vergi Varl›¤›
17.2
Ertelenmifl Vergi Varl›¤›
XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Sat›fl Amaçl›
18.2
Durdurulan Faaliyete ‹liflkin
XIX.
D‹⁄ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
Ba¤›ms›z Denetimden
Cari Dönem
31.12.2007
TP
YP
11,771
4,757
123,324
3,813
123,324
3,813
123,324
3,813
15
20,112
75
75
338,193
80,712
337,574
80,712
392
102
337,182
80,610
9,151
(8,532)
-
Geçmifl
Toplam
16,528
127,137
127,137
123,324
3,813
20,127
75
75
418,905
418,286
494
417,792
9,151
(8,532)
-
Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl
Önceki Dönem
31.12.2006
TP
YP
Toplam
15,041
3,646
18,687
97,976
41
98,017
97,966
97,966
97,619
97,619
347
347
10
41
51
10,033
48,333
58,366
75
2,257
2,332
75
75
2,257
2,257
236,150
69,854
306,004
235,432
69,854
305,286
3,755
153
3,908
231,677
69,701
301,378
6,246
6,246
(5,528)
(5,528)
-
5,952
997
997
1,012
1,012
-
5,952
997
997
1,012
1,012
6,710
323
323
1,051
1,051
-
6,710
323
323
1,051
1,051
17,248
28,471
45,719
11,245
11,245
1,839
21,669
11,245
11,245
23,508
498,587
137,865
636,452
380,443
145,800
526,243
‹liflikteki notlar bu bilançolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
41
Bilançolar
I.
B‹LANÇO-PAS‹F KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubunun Mevduat›
Di¤er
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
ALINAN KRED‹LER
PARA P‹YASALARINA BORÇLAR
Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Borçlar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Borçlar
Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar
‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar›
Di¤er
MUHTEL‹F BORÇLAR
D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTOR‹NG BORÇLARI
K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçlar›
Faaliyet Kiralamas› Borçlar›
Di¤er
Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-)
R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
KARfiILIKLAR
Genel Karfl›l›klar
Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤›
Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤›
Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net)
Di¤er Karfl›l›klar
VERG‹ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmifl Vergi Borcu
SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Sat›fl Amaçl›
14.2
Durdurulan Faaliyete ‹liflkin
XV.
SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmifl Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
16.2.3 Menkul De¤erler De¤erleme Farklar›
16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›
16.2.6 Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme Farklar›
16.2.7 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(‹fl Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)
16.2.9 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
‹liflkin Duran Varl›klar›n Birikmifl De¤erleme Farklar›
16.2.10 Di¤er Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler
16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar›
16.5
Az›nl›k Hakk›
PAS‹F TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
Cari Dönem
31.12.2007
TP
YP
215,991
115,479
6,676
17,976
209,315
97,503
399
2,777
143,228
22,032
22,032
2,488
305
17,605
1,779
1,260
1,382
(122)
5,329
2,922
1,240
1,167
1,922
1,922
-
Geçmifl
Toplam
331,470
24,652
306,818
399
146,005
22,032
22,032
2,793
19,384
1,260
1,382
(122)
5,329
2,922
1,240
1,167
1,922
1,922
-
Önceki Dönem
31.12.2006
TP
YP
Toplam
197,288
140,179
337,467
5,113
4,089
9,202
192,175
136,090
328,265
4
4
4,197
83,475
87,672
21,051
21,051
5,006
5,006
16,045
16,045
2,111
646
2,757
1,454
50
1,504
1
1
(1)
(1)
4,013
4,013
2,103
2,103
1,030
1,030
880
880
1,519
1,519
1,519
1,519
-
105,858
70,000
25,433
-
-
105,858
70,000
25,433
-
70,256
35,000
25,433
-
-
-
-
-
-
-
25,433
12,487
624
11,852
11
(2,062)
(2,664)
602
-
-
25,433
12,487
624
11,852
11
(2,062)
(2,664)
602
-
25,433
12,487
624
11,852
11
(2,664)
(93)
(2,571)
-
-
25,433
12,487
624
11,852
11
(2,664)
(93)
(2,571)
-
374,002
262,450
636,452
301,889
224,354
526,243
-
-
70,256
35,000
25,433
-
42
Naz›m Hesaplar Tablolar›
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
A.
B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANT‹ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektuplar›
1.1.1.
Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
1.1.2.
D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler
1.1.3.
Di¤er Teminat Mektuplar›
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
‹thalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Di¤er Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Di¤er Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankas›na Cirolar
1.5.2.
Di¤er Cirolar
1.6.
Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Di¤er Garantilerimizden
1.9.
Di¤er Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cay›lamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8.
‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Kredi Kartlar› ve Bankac›l›k Hizmetlerine ‹liflkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
2.2.
Cay›labilir Taahhütler
2.2.1.
Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Di¤er Cay›labilir Taahhütler
III.
TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.1.2
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.1.3
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.2
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler
3.2.1
Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap ‹fllemleri
3.2.2.1 Swap Para Al›m ‹fllemleri
3.2.2.2 Swap Para Sat›m ‹fllemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Al›m ‹fllemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar›
3.2.3.1 Para Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar›
3.2.4
Futures Para ‹fllemleri
3.2.4.1 Futures Para Al›m ‹fllemleri
3.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹fllemleri
3.2.5
Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹fllemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.2.6
Di¤er
B.
EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
4.2.
Emanete Al›nan Menkul De¤erler
4.3.
Tahsile Al›nan Çekler
4.4.
Tahsile Al›nan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
4.6.
‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
4.7.
Di¤er Emanet K›ymetler
4.8.
Emanet K›ymet Alanlar
V.
REH‹NL‹ KIYMETLER
5.1.
Menkul K›ymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Di¤er Rehinli K›ymetler
5.7.
Rehinli K›ymet Alanlar
VI.
KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (3)
(1), (3)
(2)
Cari Dönem
31.12.2007
TP
YP
218,311
279,158
196,334
181,992
196,334
87,939
21,311
4,750
21,738
175,023
61,451
10,303
10,303
72,984
72,984
10,766
21,977
10,256
21,977
10,256
8,513
5,574
14,940
1,463
1,743
86,910
86,910
86,910
43,277
43,633
910,122
457,898
169,380
19,528
11,500
3,558
4,599
150,194
14,774
4,128
149
6
740,742
438,370
8,310
4,029
149,623
77,048
582,809
357,293
1,128,433
737,056
‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r.
Geçmifl
Toplam
497,469
378,326
284,273
26,061
21,738
236,474
10,303
10,303
72,984
72,984
10,766
32,233
32,233
8,513
5,574
14,940
1,463
1,743
86,910
86,910
86,910
43,277
43,633
1,368,020
188,908
11,500
8,157
164,968
4,277
6
1,179,112
12,339
226,671
940,102
1,865,489
Önceki Dönem
31.12.2006
TP
YP
Toplam
212,829
234,290
447,119
191,751
211,922
403,673
191,751
97,944
289,695
26,041
5,492
31,533
35,296
35,296
165,710
57,156
222,866
12,496
12,496
12,496
12,496
62,896
62,896
62,896
62,896
38,586
38,586
20,181
20,181
20,181
20,181
4,447
4,447
14,170
14,170
1,564
1,564
897
22,368
23,265
897
22,368
23,265
897
3,803
4,700
897
1,477
2,374
2,326
2,326
18,565
18,565
9,303
9,303
9,262
9,262
185,088
23,004
208,092
166,377
13,995
180,372
11,455
11,455
7,335
215
7,550
145,877
13,093
158,970
1,710
655
2,365
32
32
18,711
9,009
27,720
18,711
9,009
27,720
397,917
257,294
655,211
Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tablolar›
III. GEL‹R TABLOSU
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FA‹Z GEL‹RLER‹
Kredilerden Al›nan Faizler
Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler
Bankalardan Al›nan Faizler
Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler
Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Di¤er Faiz Gelirleri
FA‹Z G‹DERLER‹
Mevduata Verilen Faizler
Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler
‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
Di¤er Faiz Giderleri
NET FA‹Z GEL‹R‹ (I-II)
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Di¤er
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Di¤er
TEMETTÜ GEL‹RLER‹
T‹CAR‹ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar›
Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar›
D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
FAAL‹YET GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-)
D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK
KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±)
Cari Vergi Karfl›l›¤›
Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›
SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN GEL‹RLER
Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Gelirleri
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Kârlar›
Di¤er Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN G‹DERLER (-)
Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Giderleri
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Zararlar›
Di¤er Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±)
Cari Vergi Karfl›l›¤›
Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›
DURDURULAN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kâr›/Zarar›
Az›nl›k Paylar› Kâr›/Zarar› (-)
Hisse Bafl›na Kâr/Zarar
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Geçmifl
Cari Dönem
01.01-31.12.2007
77,145
49,333
2,046
2,822
463
22,337
22,276
61
144
(50,974)
(40,711)
(7,035)
(144)
(3,084)
26,171
5,452
5,967
3,841
2,126
(515)
(42)
(473)
5
2,883
424
2,459
3,747
38,258
(5,289)
(32,328)
641
Geçmifl
Önceki Dönem
01.01-31.12.2006
58,226
43,184
1,703
1,163
311
11,770
11,104
666
95
(45,430)
(36,649)
(4,113)
(127)
(4,541)
12,796
6,196
6,932
4,105
2,827
(736)
(36)
(700)
30
(5,435)
(429)
(5,006)
17,184
30,771
(7,895)
(28,217)
(5,341)
641
(39)
(39)
602
602
-
1,771
(3,570)
999
999
(2,571)
(2,571)
-
(8)
(9)
(10)
(8)
(9)
(10)
(11)
43
44
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Özkaynaklarda
Muhasebelefltirilen Gelir Gider Kalemlerine ‹liflkin Tablolar›
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN GEL‹R G‹DER KALEMLER‹NE ‹L‹fiK‹N TABLO
Geçmifl
Cari Dönem
01.01-31.12.2007
Geçmifl
Önceki Dönem
01.01-31.12.2006
I.
MENKUL DE⁄ERLER DE⁄ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL
-
-
II.
MADD‹ DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA ‹fiLEMLER ‹Ç‹N KUR ÇEVR‹M FARKLARI
-
-
V.
NAK‹T AKIfi R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA
-
-
VI.
YURTDIfiINDAK‹ NET YATIRIM R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR (Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›)
-
-
VII. MUHASEBE POL‹T‹KASINDA YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE HATALARIN DÜZELT‹LMES‹N‹N ETK‹S‹
VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR (Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›)
-
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN D‹⁄ER GEL‹R G‹DER UNSURLARI
-
-
IX. DE⁄ERLEME FARKLARINA A‹T ERTELENM‹fi VERG‹
-
-
X.
-
-
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
-
-
11.1 Menkul De¤erlerin Gerçe¤e Uygun De¤erindeki Net De¤iflme (Kâr-Zarara Transfer)
-
-
-
-
DO⁄RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN NET GEL‹R/G‹DER (I+II+…+IX)
11.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klardan Yeniden S›n›fland›r›lan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m
11.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m
-
-
11.4 Di¤er
-
-
XII. DÖNEME ‹L‹fiK‹N MUHASEBELEfiT‹R‹LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
-
-
Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikas›nda Yap›lan
2.1
2.2
Riskten Korunma ‹fllemlerinden
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
Maddi Duran Varl›klar Yeniden
VI.
6.1
6.2
VII.
-
-
20.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
20.3 Di¤er
(III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
35,000
-
20.1 Da¤›t›lan Temettü
-
XVIII. Di¤er
-
-
XVII. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
-
-
XVI. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Kâr Da¤›t›m›
-
Hisse Senedi ‹hrac›
XV.
XX.
-
14.2 ‹ç Kaynaklardan
XIX. Dönem Net Kâr› veya Zarar›
-
14.1 Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35,000
-
-
-
35,000
Sermaye
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Enflasyon
Sermaye
Ödenmifl
25,432
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,432
-
-
-
25,432
Yasal
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kârlar›
Statü
Ola¤anüstü
Dönem
Geçmifl
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,852
-
7,556
-
7,556
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,296
-
-
-
4,296
11
-
(378)
-
(378)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
389
-
-
-
389
(2,571)
(7,636)
-
(7,636)
(2,571)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,636
-
-
-
7,636
Olmayan
(93)
7,636
(7,576)
-
60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(153)
-
-
-
(153)
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
1
Fark›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
YDF
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Senetleri
Hisse
Bedelsiz
Maddi Ortakl›klardan
Maddi ve
Dönem De¤erleme Duran Varl›k
(Zarar›) Kâr›/(Zarar›)
Di¤er Net Kâr›/
Akçe Yedekler
Yedek
624
-
398
-
398
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
226
-
-
-
226
Akçeler Yedekleri
Yedek
De¤er.
‹ptal
Senedi Senedi
‹hraç
Menkul
Hisse
Hisse
Fark› Primleri
Ödenmifl Düzeltme
XIV. Sermaye Art›r›m›
Özkayna¤›na Etkisi
XIII. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka
Kaynaklanan De¤ifliklik
Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan
Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan
XI.
Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farklar›
XII.
Dipnot
‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
De¤erleme Farklar›
X.
IX.
Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden
Menkul De¤erler De¤erleme Farklar›
V.
VIII.
Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
IV.
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
Yeni Bakiye (I+II)
De¤iflikliklerin Etkisi
TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler
III.
Dönem Bafl› Bakiyesi-31.12.2005
II.
Önceki Dönem – 01.01-31.12.2006
ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU
I
V.
Riskten
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Fonlar›
Korunma
Az›nl›k
Toplam
Hariç
Paylar›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bir. De¤.F. Özkaynak
‹liflkin Dur.V.
Durdurulan F.
Sat›fl A./
Az›nl›k
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
70,256
-
-
-
-
(2,571)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
72,827
-
-
-
72,827
Paylar› Özkaynak
31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Sona Eren
Hesap Dönemlerine Ait Özkaynak De¤iflim Tablolar›
45
Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden
IV.
4.1
4.2
Dipnot
Sermaye Art›r›m›
Özkayna¤›na Etkisi
‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka
-
-
-
XIII. Hisse Senedi ‹hraç Primi
XIV. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
XV.
-
-
18.1 Da¤›t›lan Temettü
18.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
18.3 Di¤er
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
70,000
-
XVIII. Kâr Da¤›t›m›
-
-
XVII. Dönem Net Kâr› veya Zarar›
-
XVI. Di¤er
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
-
35,000
35,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35,000
Sermaye
25,432
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,432
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Fark› Primleri
Yasal
Yedek
Statü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,852
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,852
Dönem
11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
602
-
2,571
-
2,571
602
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,571)
De¤er.
Menkul
Olmayan
(2,664)
-
(2,571)
-
(2,571)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(93)
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
Fark›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
YDF
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Senetleri
Hisse
Bedelsiz
Maddi Ortakl›klardan
Maddi ve
Dönem De¤erleme Duran Varl›k
Geçmifl
(Zarar›) Kâr›/(Zarar›)
Di¤er Net Kâr›/
Akçe Yedekler
Yedek
Ola¤anüstü
624
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
624
Kârlar› Akçeler Yedekleri
‹ptal
Senedi
Enflasyon Senedi
‹hraç
Hisse
Hisse
Sermaye
Ödenmifl
Ödenmifl Düzeltme
12.2 ‹ç Kaynaklardan
12.1 Nakden
XII.
XI.
Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan
Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan
IX.
X.
Kur Farklar›
Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HS
‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol
Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden
VIII.
VII.
VI.
Maddi Duran Varl›klar Yeniden
Korunma Amaçl›
Menkul De¤erler De¤erleme Farklar›
III.
V.
Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
Dönem Bafl› bakiyesi 31.12.2006
Cari Dönem – 01.01-31.12..2007
ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU
II.
I
V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Fonlar›
Korunma
Az›nl›k
Toplam
Hariç
Paylar›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bir. De¤.F. Özkaynak
‹liflkin Dur.V.
Riskten Durdurulan F.
Sat›fl A./
Az›nl›k
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
105,858
-
-
-
-
602
-
-
-
-
-
35,000
35,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
70,256
Paylar› Özkaynak
46
Hesap Dönemlerine Ait Özkaynak De¤iflim Tablolar›
47
Hesap Dönemlerine Ait Nakit Ak›fl Tablolar›
VI. NAK‹T AKIfi TABLOSU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr›
Al›nan Faizler
Ödenen Faizler
Al›nan Temettüler
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Di¤er Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Di¤er
1.2
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim
1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› K/Z'a Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan
FV'larda Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Geçmifl
Cari Dönem
01.01-31.12.2007
Geçmifl
Önceki Dönem
01.01-31.12.2006
7,987
71,183
(50,526)
5
5,452
2,185
1,986
(19,121)
(3,177)
(568)
60,932
(44,025)
1,801
6,778
14,440
485
(12,646)
(2,818)
(25,515)
(31,334)
6,446
(21,158)
31,242
58,333
(117,193)
(22,325)
(427)
(4,999)
57,308
19,127
(44,692)
(48,735)
(794)
382
68,240
42,052
(41,249)
(23,347)
5,878
13,705
(498)
11,245
-
(3,280)
4,536
2,180
(976)
(393)
114
(2,180)
1,961
(1)
(1)
I.
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
B.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
II.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
‹ktisap Edilen ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›)
Elden Ç›kar›lan ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›)
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Di¤er
C.
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
34,820
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler
Di¤er
(1)
35,000
(180)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1)
(7,194)
-
V.
Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl
17,984
5,380
VI.
Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
18,292
12,912
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
36,276
18,292
2.2
(1)
48
Hesap Dönemlerine Ait Kâr Da¤›t›m Tablolar›
VII. KÂR DA⁄ITIM TABLOSU
Geçmifl
Cari Dönem
31.12.2007 (*)
Geçmifl
Önceki Dönem
31.12.2006 (*)
I.
DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
641
(39)
(39)
(3,570)
999
999
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
602
(2,571)
1.3
1.4
1.5
GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-)
B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
(2,664)
-
(93)
-
B.
DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
(2,062)
(2,664)
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹fltirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLER‹ (-)
OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER
D‹⁄ER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
-
-
-
-
-
-
-
II.
YEDEKLERDEN DA⁄ITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DA⁄ITILAN YEDEKLER
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)
III.
H‹SSE BAfiINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
IV.
H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
(*)
(**)
Kâr da¤›t›m› Banka Genel Kurulu taraf›ndan kararlaflt›r›lmaktad›r. Rapor tarihi itibariyle Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r.
Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler sat›r›nda gösterilen tutarlar Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›’d›r.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POL‹T‹KALARI
I.
Sunum Esaslar›na ‹liflkin Aç›klamalar
Banka, yasal kay›tlar›n›, mali tablolar›n› ve mali tablolar›na baz teflkil eden dökümanlar›n› Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve
Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e, Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartlar› ve, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin
yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuat› ve Vergi Mevzuat›na uygun olarak haz›rlamaktad›r.
Geçmifl dönem mali tablolar›n›n, cari dönem ile karfl›laflt›rmal› verilebilmesi için gerekli s›n›fland›rmalar yap›lm›flt›r.
II. Finansal Araçlar›n Kullan›m Stratejisi ve Yabanc› Para Cinsinden ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar
Banka faaliyetlerini kurumsal bankac›l›k alan›nda yo¤unlaflt›rmaktad›r. Müflteri istekleri karfl›lan›rken Banka’n›n öncelikli amac› likiditeyi
sa¤lamakt›r. Bu sebeple yaratm›fl oldu¤u kaynaklar›n yaklafl›k % 26’si likit ürünlerde de¤erlendirmekte, bu de¤erlendirme s›ras›nda
Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut flartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktad›r.
Ana faaliyet alan› d›fl›nda, kullan›lan finansal araçlar›n bafl›nda bankalara yap›lan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yat›r›m
araçlar› gelmektedir.
Toplam varl›klar›n %19.98’ini oluflturan menkul de¤erler düflük riskli yüksek getirili varl›klar olup, yurtiçi ve yurtd›fl› bankalara yap›lan
plasmanlar düflük getirili düflük riskli varl›klar olarak aktiflerin % 3.16’s›n› oluflturmakta ve likidite sa¤lamaktad›r.
Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi aras›nda her zaman pozitif bir marj ile çal›flmay› ve optimum vade
riski yaratmay› amaç edinmifltir.
Banka’n›n risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’n›n her türlü k›sa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluflturabilecek
pozisyonlar›n yönetimi sadece Hazine taraf›ndan ve Yönetim Kurulu’nca tan›mlanan ifllem limitleri dahilinde yap›lmaktad›r.
III. Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere ‹liflkin Aç›klamalar
Banka’n›n türev ifllemleri yabanc› para swap ve vadeli al›m sat›m sözleflmelerinden oluflmaktad›r. Türev finansal araçlar, sözleflme
tarihindeki gerçe¤e uygun de¤eri ile muhasebelefltirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e uygun de¤erleri ile yeniden
muhasebelefltirilir. Baz› türev ifllemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine
(hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için tüm gereken koflullar yerine getirilmedi¤i için “Finansal Araçlar: Muhasebelefltirilme ve
Ölçmeye ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 39) kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebelefltirilir ve söz konusu araçlar
dolay›s› ile gerçekleflen kazanç veya kay›p kâr zarar tablosu ile iliflkilendirilir. Bu araçlara iliflkin gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iflimlerden
oluflan gerçekleflmemifl kay›p veya kazançlar mevcut vergi mevzuat› çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak
de¤erlendirilmektedir.
Banka’n›n bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçl› ve ana sözleflmeden ayr›flt›rmak suretiyle oluflturulan türev ürünleri
bulunmamaktad›r.
IV. Faiz Gelir ve Giderine ‹liflkin Aç›klamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre etkin faiz oran› yöntemi kullan›larak kay›tlara intikal ettirilmektedir. ‹lgili mevzuat uyar›nca
donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar› iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere iliflkin
olarak faiz tahsil edildi¤inde faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalar
Bankac›l›k hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
49
50
VI. Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev araçlardan oluflmaktad›r. Finansal araçlar Banka’n›n bilançosundaki likidite,
kredi ve piyasa risklerini her aç›dan etkilemektedir. Banka, bu araçlar›n al›m ve sat›m›n› müflterileri ad›na ve kendi nam ve hesab›na
yapmaktad›r.
Finansal varl›klar, temelde Banka’n›n ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi
ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir.
Finansal araçlar›n normal yoldan al›m sat›m ifllemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak muhasebelefltirilmektedir. Teslim tarihi,
bir varl›¤›n Banka’ya teslim edildi¤i veya Banka taraf›ndan teslim edildi¤i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl›¤›n iflletme taraf›ndan
elde edildi¤i tarihte muhasebelefltirilmesini, ve (b) varl›¤›n iflletme taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›fl› b›rak›lmas›n› ve yine
ayn› tarih itibariyle elden ç›karma kazanç ya da kayb›n›n muhasebelefltirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas›
durumunda, iflletme, teslim ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari ifllem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem boyunca varl›¤›n gerçe¤e
uygun de¤erinde meydana gelen de¤iflimleri muhasebelefltirir.
Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen
bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleflme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya sat›lmas›d›r. ‹fllem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤ifliklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› flekilde
muhasebelefltirilir.
Afla¤›da her finansal arac›n tahmini makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmifltir.
Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan,
hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iflikli¤i riskini tafl›mayan yüksek likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli
yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir.
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar:
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler piyasada k›sa dönemde oluflan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sa¤lamak
amac›yla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba¤›ms›z olarak, k›sa dönemde kâr sa¤lamaya yönelik bir portföyün parças› olan
varl›klard›r.
Al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda al›n›rlar. ‹lgili k›ymetin elde edilmesine iliflkin ifllem
maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul de¤erlerin maliyet de¤erleri ile piyasa de¤eri aras›nda oluflan pozitif fark
faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul De¤erler De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›” hesab› alt›nda muhasebelefltirilir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar, Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ve Krediler:
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna
kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile
alacaklar d›fl›nda kalan menkul k›ymetlerden oluflmaktad›r.
Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde takip etti¤i devlet tahvilini satm›fl olmas› nedeniyle, iki y›l
boyunca sözkonusu portföyde menkul k›ymet bulunduramam›fl olup, sat›fl tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul
k›ymetlerini al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyünde s›n›flam›flt›r. 27 Aral›k 2007 tarihi itibariyle bu k›s›tlama sona ermifltir.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar ilk kayda al›mdan sonra, var ise de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›k düflülerek, iç verim oran› yöntemi
kullan›larak iskonto edilmifl de¤eri ile muhasebelefltirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlardan kazan›lm›fl olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar:
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler d›fl›nda kalan
tüm menkul k›ymetlerden oluflmaktad›r.
Menkul de¤erlerin ilk kayda al›nmas›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullan›lmaktad›r.
‹lk kayda al›mdan sonra sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n müteakip de¤erlemesi rayiç de¤eri üzerinden yap›lmakta ve rayiç de¤erdeki
de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmifl de¤eri ile rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya
zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Aktif piyasalarda ifllem gören
borçlanma senetlerinin rayiç de¤eri borsa fiyat›na, borsa fiyat›n›n bulunmamas› halinde ise Resmi Gazete fiyat›na göre belirlenmektedir.
Aktif bir piyasada bir fiyat›n bulunmad›¤› durumlarda, rayiç de¤erin tespitinde TMS’de belirtilen di¤er yöntemler kullan›lmaktad›r.
Banka’n›n sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde ifltirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› bulunmaktad›r. Bu ortakl›k
belirlenmifl bir rayiç de¤eri bulunmad›¤›ndan dolay› maliyet bedeliyle muhasebelefltirilmifltir.
Banka, finansal varl›klar›n yukar›da aç›klanan s›n›flamalara göre tasnifini an›lan varl›klar›n edinilmesi esnas›nda yapmaktad›r.
Krediler ve Ayr›lan Özel Karfl›l›klar:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r.
Banka, krediler ve alacaklar›n ilk kayd›n› elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin
faiz oran› yöntemi kullanarak iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden muhasebelefltirmektedir.
Dövize endeksli krediler, aç›l›fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme
tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar› gelir-gider hesaplar›na yans›t›lmaktad›r.
Dövize endeksli kredilerin anapara kur fark› gelirleri kambiyo kârlar› içerisinde, kur fark› giderleri ise kambiyo zararlar› içerisinde
izlenmektedir.
Banka, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl olan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” uyar›nca III., IV. ve V. grup kredileri için özel
karfl›l›k ay›rmaktad›r. Söz konusu özel karfl›l›klar, “Karfl›l›k ve De¤er Düflme Giderleri-Özel Karfl›l›k Giderleri” hesaplar› kullan›larak kârzarar hesaplar›na intikal ettirilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayr›lan karfl›l›klara istinaden yap›lan tahsilatlar gelir tablosunda "krediler ve di¤er alacaklar
karfl›l›¤›" hesab›ndan düflülmekte, önceki dönemlerde karfl›l›k ayr›lm›fl yada aktiften silinmifl olan kredilere istinaden yap›lan anapara
tahsilatlar› sonucunda serbest kalan karfl›l›k tutarlar› "Di¤er Faaliyet Gelirleri" hesab› alt›nda çal›flan “Geçmifl Y›llar Giderlerine ait Tahsilat”
hesab›na, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler" hesab›na alacak vererek kaydedilmektedir.
Özel karfl›l›klar›n d›fl›nda, Banka yukar›da belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve di¤er alacaklar› için genel kredi karfl›l›¤›
ay›rmaktad›r. Banka 1 Kas›m 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve di¤er alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oran›nda
genel kredi karfl›l›¤› hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›nlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik”de yap›lan de¤ifliklik ile 31 Ekim 2006 sonras›nda nakdi kredi ve di¤er alacaklar bakiyesi art›fl göstermiflse artan k›s›m için
yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonras›nda gayri nakdi krediler bakiyesi art›fl göstermiflse artan k›s›m için
binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oran›nda genel kredi karfl›l›¤› ay›rmaya bafllam›flt›r.
51
52
VII. Finansal Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Aç›klamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z
göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er
düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder.
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n
(“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir
bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z
bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluflmas› beklenen kay›plar, ne kadar olas› olursa olsunlar muhasebelefltirilmez.
VIII. Finansal Araçlar›n Netlefltirilmesine ‹liflkin Aç›klamalar
Finansal varl›klar ve borçlar, Banka’n›n netlefltirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yapt›r›m gücüne sahip olmas› ve ilgili finansal aktif ve
pasifi net tutarlar› üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olmas› durumunda veya ilgili finansal varl›¤› ve borcu efl zamanl› olarak
gerçeklefltirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varl›klar ve borçlar bilançoda net tutarlar› üzerinden göstermekte, aksi takdirde,
finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netlefltirme yap›lamamaktad›r.
IX. Sat›fl ve Geri Al›fl Anlaflmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar
Banka, müflterilerle repo anlaflmalar› çerçevesinde yap›lan hazine bonosu ve devlet tahvili al›m-sat›m ifllemlerini Tek Düzen Hesap
Plan›’na uygun olarak bilanço hesaplar›nda takip etmektedir. Dolay›s›yla, repo anlaflmas› çerçevesinde müflterilere sat›lan devlet tahvili
ve hazine bonolar›, Banka’n›n repoya konu menkul de¤erleri s›n›flamas›na ba¤l› olarak, finansal tablolarda al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya
haz›r ve vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler kalemleri alt›nda s›n›fland›r›lmakta ve ilgili hesab›n de¤erleme esaslar›na göre
de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Repo sözleflmesi karfl›l›¤›nda elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalar› ana kalemi alt›nda
takip edilmektedir. Bu tür ifllemler k›sa vadeli olup repoya konu olan menkul k›ymetlerin tümü Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri’nden
oluflmaktad›r.
Bu ifllemlerden oluflan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler” ve “Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler”
hesaplar›nda gösterilmektedir.
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle, Banka’n›n ters repo ifllemi bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2006: Bulunmamaktad›r).
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle, Banka'n›n ödünce konu edilmifl menkul de¤erleri bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2006: Bulunmamaktad›r).
X.
Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar ile Bu Varl›klara ‹liflkin Borçlar Hakk›nda
Aç›klamalar
Sat›fl amaçl› elde tutulan varl›klar, sat›fl olas›l›¤› yüksek olan; yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k
grubunun) sat›fl›na iliflkin bir plan yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lan varl›klardan
oluflmaktad›r. Ayr›ca, varl›k (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor
olmal›d›r. Ayr›ca sat›fl›n, s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›fl bir sat›fl olarak muhasebelefltirilmesinin
beklenmesi ve plan› tamamlamak için gerekli ifllemlerin, planda önemli de¤ifliklikler yap›lmas› veya plan›n iptal edilmesi ihtimalinin düflük
oldu¤unu göstermesi gerekir.
Bankan›n 31 Aral›k 2007 itibariyle sat›fl amaçl› duran varl›¤› bulunmamaktad›r. (31 Aral›k 2006: 11,245 Bin YTL)
Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›fl amac›yla elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere iliflkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur. Bankan›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r.
XI. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar
Banka'n›n edinmifl oldu¤u ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar› ile ilgili flerefiye tutar› bulunmamaktad›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden itfa paylar› düflülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Di¤er maddi
olmayan duran varl›klar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle itfa edilmektedir. Cari
dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde de¤ifliklik yap›lmam›flt›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›flar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar içerisinde yeralmaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›flar›dan sat›n al›nm›fl olup, Banka taraf›ndan gelifltirilen veya projesi devam eden
yaz›l›mlar bulunmamaktad›r.
XII. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar
Maddi duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden amortismanlar düflülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Maddi duran varl›klar,
normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Ocak 2004 tarihinden önce Banka aktifine giren
sabit k›ymetlere geçmifl dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar› uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetler
Maliye Bakanl›¤›’n›n faydal› ömürleri dikkate al›narak belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için öngörülen
amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayr›lm›flt›r. Cari dönem içinde
uygulanan amortisman yönteminde de¤ifliklik yap›lmam›fl olup, kullan›lan amortisman oranlar› ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül
eden oranlara yaklafl›k olup, afla¤›da belirtildi¤i gibidir:
Binalar
Nakil Vas›talar›
Mobilya, Mefruflat ve Büro Makinalar›, Di¤er Menkuller
%
2
20
3-50
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç veya kay›plar ilgili dönemin kâr zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r.
Banka’n›n mülkiyetinde bulunan 4,419 Bin YTL defter de¤erli gayrimenkul 31 May›s 2007 tarihinde 4,440 Bin YTL’ye MNG Factoring
A.fi.’ye sat›lm›flt›r. Sat›fla istinaden oluflan 21 Bin YTL kâr ekli mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir.
Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.
XIII. Kiralama ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit k›ymetler kiralama ifllemlerine iliflkin 17 Say›l› TMS çerçevesinde muhasebelefltirilmektedir.
Bu kapsamda tümü yabanc› para borçlardan oluflan finansal kiralama ifllemleri ifllemin yap›ld›¤› tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varl›k
pasifte bir borç olarak kay›t edilmektedir. Yabanc› para borçlar dönem sonu de¤erleme kuru ile Türk Paras›’na çevrilerek gösterilmifltir.
Kur art›fllar›ndan/azal›fllar›ndan kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yaz›lm›flt›r. Kiralamadan do¤an finansman maliyetleri
kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oran› oluflturacak flekilde döneme yay›l›r.
Finansal kiralama ifllemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varl›klar için amortisman giderine yol
açmaktad›r. Kullan›lan amortisman oran› Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin 16 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard›’na uygun olarak
hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden önce edinilen varl›klar için %20, bu tarihten sonra edinilen varl›klar için
ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerinde belirtilen oranlard›r. (%3-%50)
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaflmalar›na istinaden yapt›¤› kira ödemelerini kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider
kaydetmektedir.
Banka’n›n bilanço tarihi itibari ile, finansal kiralama flirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmamaktad›r.
53
54
XIV. Karfl›l›klar ve Koflullu Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar
Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve
yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k mali tablolarda ayr›l›r. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibariyle
yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin
önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir.
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n Hukuk Bölümünden al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›fl ve halen devam etmekte olan toplam
17 adet dava bulunmaktad›r. Bu davalar›n toplam tutar› 1,603 Bin YTL olup 519 Bin YTL ve 626,800 ABD Dolar›ndan oluflmaktad›r.
Sözkonusu davalar incelendi¤inde 17 adet davadan 2 tanesinin aleyhte sonuçlanma riski olabilece¤i sonucuna var›lm›fl ve bu davalar
için ekli mali tablolarda 362 Bin YTL tutar›nda karfl›l›k ayr›lm›flt›r.
XV. Çal›flanlar›n Haklar›na ‹liflkin Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar
Tan›mlanm›fl Fayda Planlar›:
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal d›fl›nda görevine son verdi¤i veya emeklilik hakk› kazanan
personeline beher çal›flma y›l› için 30 günlük ücret üzerinden k›dem ve beher çal›flma y›l› üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar
tazminat› ödemekle yükümlüdür. 19 Say›l› Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›’na göre bir y›ll›k çal›flma
hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çal›flma süresi biten veya kendi iste¤iyle ayr›lma veya ç›kar›lma durumlar› haricinde kalan
di¤er sebepler için çal›flanlar için toplam fayda hesaplanmaktad›r.
Türkiye’de herhangi bir fon ay›rma yükümlülü¤ü bulunmad›¤› için bu fayda planlar› için bir fon oluflturulmam›flt›r. Çal›flanlar›n cari veya
önceki dönemlerde yerine getirmifl olduklar› hizmetlerin maliyeti tan›mlanm›fl fayda plan› çerçevesinde ba¤›ms›z aktüerler taraf›ndan y›ll›k
olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktad›r. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda
muhasebelefltirilmektedir.
Banka 2007 öncesinde, gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünü bugünkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almakta olup, 2007
dönemi itibariyle yükümlülü¤ün belirlenmesinde ba¤›ms›z aktüerlerden yararlanmaya bafllam›flt›r. Iskonto oran›, çal›flan devir h›z›, ve
gelecekteki maafl art›fllar› gibi konularda varsay›mlarda bulunulmaktad›r. 31 Aral›k 2007 itibariyle çal›flan haklar› yükümlülü¤ü 1,240 Bin
YTL’dir. (31 Aral›k 2006: 1,030 Bin YTL)
Banka çal›flanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar bulunmamaktad›r.
XVI. Vergi Uygulamalar›na ‹liflkin Aç›klamalar
Kurumlar Vergisi:
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 say›l›
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oran› %30’dan %20’ye indirilmifl olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren bafllayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yay›m› tarihinde yürürlü¤e girmifltir.
Vergi mevzuat› uyar›nca üçer ayl›k dönemler itibariyle oluflan kazançlar üzerinden %20 oran›nda geçici vergi hesaplanarak ödenmekte,
ödenen tutarlar y›ll›k kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili oldu¤u hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ay›n biriyle yirmi beflinci günü akflam›na kadar beyan
edilmekte ve ilgili ay›n sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar befl y›l› aflmamak kayd›yla dönemin kurumlar vergisi
matrah›ndan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kay›tlar› vergi dairesince befl y›l içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplar› kontrol
edilebilmektedir.
Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ü/Aktifi:
Banka, finansal tablolarda yans›t›ld›klar› dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan
zamanlama farklar› üzerinden ertelenmifl vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplamakta ve kay›tlar›na yans›tmaktad›r.
Gelir Vergilerine ‹liflkin 12 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard› ve BDDK’n›n 8 Aral›k 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu
genelgesinde belirtilen de¤ifliklikler uyar›nca Banka vergi mevzuat›na göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi
mümkün görüldü¤ü müddetçe, genel kredi karfl›l›klar› d›fl›nda kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmifl vergi aktifi, bütün
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü hesaplamaktad›r. Ertelenmifl vergi aktif ve yükümlülükleri
netlefltirilmek suretiyle finansal tablolara yans›t›lmaktad›r.
Netlefltirme sonucunda oluflan net ertelenmifl vergi aktifi bilançoda ertelenmifl vergi aktifi, net ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü ise
ertelenmifl vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmifl vergi gideri ise iliflikteki gelir tablosunda ertelenmifl vergi karfl›l›¤› olarak
gösterilmifl olup bu tutar 39 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 999 Bin YTL ertelenmifl vergi geliri).
Ayr›ca BDDK’n›n sözkonusu Genelgesi uyar›nca ertelenmifl vergi aktif ve pasifinin netlefltirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalmas›
halinde, ertelenmifl vergi gelirlerinin kâr da¤›t›m›na ve sermaye art›r›m›na konu edilmemesi gerekmektedir.
XVII. Borçlanmalara ‹liflkin ‹lave Aç›klamalar
Kullan›ma ve sat›fla haz›r hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varl›klar söz konusu oldu¤unda, sat›n al›nmas›, yap›m› veya
üretimi ile do¤rudan iliflki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varl›k kullan›ma veya sat›fla haz›r hale getirilene kadar varl›¤›n maliyetine
dahil edilmektedir. Yat›r›mla ilgili kredinin henüz harcanmam›fl k›sm›n›n geçici süre ile finansal yat›r›mlarda de¤erlendirilmesiyle elde edilen
finansal yat›r›m geliri aktiflefltirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, olufltuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç etmemifltir.
XVIII. Hisse Senetleri ve ‹hrac›na iliflkin Aç›klamalar
Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r. Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra
ilan edilen Banka’n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r.
olmufltur
55
56
XIX. Aval ve Kabullere ‹liflkin Aç›klamalar
Banka, aval ve kabullerini, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirmekte olup, bilanço d›fl› yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
XX.
Devlet Teflviklerine ‹liflkin Aç›klamalar
Banka'n›n kulland›¤› devlet teflvi¤i bulunmamaktad›r.
XXI. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liflkin Aç›klamalar
Kurumsal ve bireysel ifllemlere iliflkin gelir/gider ayr›m› Banka’n›n mevcut bilgi ifllem sistemi taraf›ndan bölümlenmemifltir. Banka
yönetimi, raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmamas› ile ilgili dipnotlar›n verilmemesinin, Banka’n›n a¤›rl›kl› olarak kurumsal alanda
faaliyet gösterilmesinden dolay› mali tablolar› inceleyenlerin, görüflü üzerinde önemli bir etki oluflturmayaca¤›n› düflünmektedir.
XXII. Di¤er Hususlara ‹liflkin Aç›klamalar
Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›fl›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
I.
Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Aç›klamalar
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1
Kas›m 2006 tarih ve 26333 Say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl olan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤i Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine
‹liflkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Banklar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelikte De¤ifliklik Yap›lmas›na Dair Yönetmelik” çerçevesinde yap›lmaktad›r. Banka’n›n “Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” esaslar›na göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye
yeterlili¤i standart oran› % 18.90 olarak gerçekleflmifltir. (31 Aral›k 2006: %16.72)
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler
kullan›l›r. Ayr›ca, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤i Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” esaslar›na göre piyasa riski tutar›
hesaplanarak sermaye yeterlili¤i standart oran› hesaplamalar›na dahil edilmifltir.
Özkaynak hesab›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin
hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan varl›klar, ilgili
amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r.
Gayrinakdi krediler ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için
“Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik”e istinaden ayr›lan ve pasif hesaplar aras›nda izlenen özel karfl›l›klar düflüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine Ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaral› f›kras›nda belirtilen krediye
dönüfltürme oranlar› ile çarp›ld›ktan sonra Sermaye Yeterlili¤i Analiz Formu’nda belirtilen risk a¤›rl›klar›n›n uygulanmas› suretiyle
hesaplan›r.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, "Bankalar›n Sermaye
Yeterlili¤inin Ölçülmesine Ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda belirtilen krediye
dönüfltürme oranlar› ile çarp›ld›ktan sonra Sermaye Yeterlili¤i Analiz Formunda belirtilen risk a¤›rl›klar› ile a¤›rl›kland›r›l›r.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler:
0%
Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gayri nakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler
T.C. Merkez Bankas›
Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karfl›l›klar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar
Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) (Net)
Maddi Duran Varl›klar
Di¤er Aktifler
Naz›m Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varl›klar
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
Risk A¤›rl›klar›
20%
50%
100%
5,358
10,795
28,013
9,986
1,160
13,715
20,117
580
16
-
47,352
697
-
6
357,671
619
75
130
1,339
4,391
3,347
1,474
-
133,818
-
41,822
-
33,685
-
70,501
-
154,531
30,906
89,871
44,935
401,263
401,263
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
Cari Dönem
477,104
20,088
57,364
104,831
%18.90
Önceki Dönem
405,664
14,150
70,212
%16.72
57
58
Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmifl Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Kârar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark›
Kâr
Net Dönem Kâr›
Geçmifl Y›llar Kâr›
Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K›sm›
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar›
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K›sm›
Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-)
Net Dönem Zarar›
Geçmifl Y›llar Zarar›
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peflin Ödenmifl Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-)
Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-)
Ana Sermaye Toplam›
Cari Dönem
Önceki Dönem
70,000
70,000
25,432
9,823
9,812
11
602
(1,561)
(1,390)
(997)
105,857
35,000
35,000
25,432
624
624
11,863
11,852
11
(2,571)
(93)
(572)
(1,286)
(288)
70,255
59
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i
Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm›
‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z’›n›n Enflasyona Göre
Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Fark› hariç)
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kurulufllardan (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar›
Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki
(Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha
Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam›
Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan
‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya
‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar›
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler
Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini
Aflan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl
Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri
Di¤er
Toplam Özkaynak
Cari Dönem
2,922
2,922
-
Önceki Dönem
2,103
2,103
-
2,922
108,779
(3,948)
2,103
72,358
(2,146)
-
-
-
-
-
-
104,831
70,212
II. Kredi Riskine ‹liflkin Aç›klamalar
Kredi riski Banka'n›n iliflki içinde bulundu¤u karfl› taraf›n; Banka ile yapt›¤› sözleflme gereklerine uymayarak yükümlülü¤ünü k›smen veya
tamamen zaman›nda yerine getirememesinden oluflabilecek risk ve zararlar› ifade eder.
Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu baz›nda belirlenen limitler dahilinde yap›lmaktad›r. Kredi tahsisi sürecinde Bankan›n içsel
derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate al›nmaktad›r. Co¤rafi bölgeler ve sektörler bu kriterler
içindedir. Kredilerin sektörel da¤›l›m› yak›ndan izlenmektedir. Banka kredi politikas› gere¤i firmalar›n derecelendirilmesi kredi limitleri ve
teminatland›rma süreci birlikte dikkate al›nmakta, maruz kal›nan kredi risklerinin izlenmesi gerçeklefltirilmektedir.
Hazine ifllemlerinden ve müflteri bazl› ticari ifllemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayr›ca muhabir
bankalar›n derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’n›n özkaynaklar› dahilinde alabilece¤i maksimum riskin kontrolü de günlük
olarak yap›lmaktad›r. Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço d›fl› ifllemlerle ilgili olarak risk
yo¤unlu¤u sistemsel olarak takip edilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik”te öngörüldü¤ü flekilde kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmektedir. Aç›lan
krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin büyük bir ço¤unlu¤u denetlenmifl mali tablolardan al›nmaya çal›fl›lmaktad›r.
Denetlenmemifl belgeler ise kredinin tahsis zaman› ile flirket finansal tablolar›n›n denetlenme tarihlerinin zamanlama farkl›l›¤›ndan
kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendi¤i zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmifl hesap vaziyetlerine
göre belirlenmekte, ifllemlerin niteliklerine ve flirketlerin mali yap›lar›na göre kredi komitesi karar› gere¤ince teminat unsurlar›
oluflturulmaktad›r.
60
Banka’n›n vadeli ifllem ve benzeri di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› için Yönetim Kurulu taraf›ndan ifllem limitleri tahsis
edilmekte ve ifllemler bu limitler dahilinde gerçeklefltirilmektedir.
Vadeli ifllemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amac›yla mevcut
pozisyonlar›n ters pozisyonlar› gerekti¤inde piyasalardan al›narak risk kapat›lmaktad›r.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r.
Banka’n›n yurtd›fl› mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararas› derecelendirme flirketleri taraf›ndan yat›r›m seviyesinde olan yani
minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski tafl›mayan mali kurum ve ülkeler üzerinde al›nmaktad›r. Bu nedenle karfl›lafl›labilecek
muhtemel riskler Banka’n›n mali yap›s› dikkate al›nd›¤›nda önemli bir risk oluflturmamaktad›r.
31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka'n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alacak tutar› 269,240 Bin YTL olup (31 Aral›k 2006:
225,952 Bin YTL), toplam nakdi krediler içindeki pay› %64.27’d›r. (31 Aral›k 2006: %74.01)
31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alacak tutar› 297,230 Bin YTL olup (31 Aral›k
2006: 310,245 Bin YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki pay› %72.40’d›r. (31 Aral›k 2006: %73.20)
31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klar
ve naz›m hesaplar içindeki pay› %18.21’dir (31 Aral›k 2006: %45.38). 31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayr›lan
genel karfl›l›k tutar› 2,922 Bin YTL'dir (31 Aral›k 2006: 2,103 Bin YTL).
Kredi riskinin kullan›c›lara ve co¤rafi bölgelere göre da¤›l›m› tablosu:
Kullan›c›lara göre kredi da¤›l›m›
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müflteriler
Sermayede Pay› Temsil Eden MD
Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri (***)
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Toplam
(*)
Kifli ve
Kurulufllara
Kulland›r›lan
Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
386,564 305,286
382,065 299,991
4,499
5,295
386,564 305,286
382,344 303,983
139
581
491
281
312
3,219
500
386,564 305,286
Bankalar ve Di¤er
Mali Kurulufllara
Kulland›r›lan
Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
31,722
31,722
31,722
31,722
31,722
-
Menkul
De¤erler (*)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
127,212 100,298
127,137 100,223
75
75
127,212 100,298
127,212 100,298
127,212 100,298
Di¤er
Krediler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
20,127
58,366
20,127
58,366
20,127
58,366
3,309
15,298
7,775
38,359
316
309
8,727
882
3,518
20,127
58,366
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan, Sat›lmaya Haz›r ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul de¤erleri içermektedir.
(**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar d›fl›nda s›n›fland›r›lan ve 5411 say›l› Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tan›mlanan ifllemleri
içermektedir.
(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
61
Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler:
Cari Dönem
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›)
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (**)
Toplam
(*)
Sabit
Sermaye
Yat›r›mlar›
Varl›klar
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
615,342
7,787
1,016
9,007
3,225
385,932
93,077
4,195
16,405
30,985
359,858
16,071
2,397
-
75
-
636,377
530,594
378,326
75
602
470,553
38,359
309
1,193
4,509
369,688
51,114
14,137
19,163
1,885
397,707
4,409
438
1,119
11,320
-
(2,571)
-
-
455,987
403,673
11,320
(2,571)
514,923
AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkelerini içermektedir.
(**) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükleri içermektedir.
Net
Kâr/Zarar
602
-
62
Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›:
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
TP
25,016
18,595
6,411
10
87,886
21,477
59,648
6,761
35,355
141,644
41,849
7,826
51,234
31,722
634
376
8,003
47,673
337,574
Cari Dönem
(%)
YP
7.41
903
5.51
903
1.91
0.00
26.03
29,630
6.36
5,384
17.67
22,860
2.00
1,386
10.47
4,103
41.96
32,061
12.40
913
2.32
11,920
15.18
19,228
9.40
0.00
0.19
0.11
2.37
14.12
14,015
100
80,712
(%)
1.12
1.12
0.00
0.00
36.71
6.67
28.32
1.72
5.08
39.72
1.13
14.77
23.82
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17.36
100
TP
10,839
5,159
5,450
230
33,543
12,256
10,671
10,616
20,990
104,782
11,100
2,623
41,549
44,684
4,826
65,278
235,432
Önceki
(%)
4.60
2.19
2.31
0.10
14.25
5.21
4.53
4.51
8.92
44.51
4.71
1.11
17.65
18.98
0.00
0.00
0.00
2.05
27.73
100
Dönem
YP
8,723
1,293
6,120
1,310
6,300
36,917
211
6,638
29,782
286
17,914
69,854
(%)
0.00
0.00
0.00
0.00
12.49
1.85
8.76
1.88
9.02
52.85
0.30
9.50
42.63
0.00
0.00
0.00
0.00
0.41
25.64
100
Banka’n›n finansal varl›klar›n›n da¤›lm›fl oldu¤u sektörlere göre analizi mevcut teminatlar› dikkate al›nm›fl ve al›nmam›fl halleri ile afla¤›da
sunulmaktad›r;
Cari Dönem
Tar›m
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›k
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmeti
E¤itim Hizmetleri
Di¤er
Toplam
(*) Nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri toplam›.
Riske Maruz
Maksimum
Brüt Tutar (*)
37,824
28,471
9,329
24
202,542
60,158
111,429
30,955
198,456
428,960
63,251
20,486
94,244
231,566
286
3,329
400
15,398
120,191
987,973
Riske Maruz
Maksimum
Net Tutar (*)
19,440
19,416
24
108,513
43,355
39,265
25,893
135,845
280,117
43,189
41,247
191,994
4
1,706
400
1,577
84,533
628,448
Riske Maruz
Maksimum
Brüt Tutar (*)
25,866
18,912
6,721
233
93,486
22,909
31,098
39,479
178,618
413,966
28,204
9,835
101,967
255,391
13
18,556
191,611
903,547
Riske Maruz
Maksimum
Net Tutar (*)
8,336
1,724
6,612
22,434
193,036
188,463
13
4,560
223,806
Cari Dönem
11,170
20,127
127,137
75
418,905
577,414
Önceki Dönem
14,974
58,366
97,966
51
2,332
306,004
479,693
fiarta ba¤l› yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
378,326
32,233
410,559
403,673
20,181
423,854
Toplam kredi riski duyarl›l›¤›
987,973
903,547
Önceki Dönem
Tar›m
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›k
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmeti
E¤itim Hizmetleri
Di¤er
Toplam
(*) Nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri toplam›.
Afla¤›daki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarl›l›klar›n› göstermektedir;
Brüt maksimum duyarl›l›k
TC Merkez Bankas›
Bankalardan alacaklar
Al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler
Türev finansal araçlar
Sat›lmaya haz›r menkul k›ymetler
Verilen krediler
Toplam
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle herhangi bir müflteri ya da tarafa olan maksimum kredi riski duyarl›l›¤›, teminatlar ve di¤er kredi sa¤lay›c›
unsurlar göz önüne al›nmadan önce nakdi krediler için 18,479 Bin YTL, gayri nakdi krediler için 19,826 Bin YTL’dir. (31 Aral›k 2006nakdi krediler için 18,273 Bin YTL, gayri nakdi krediler için 24,042 Bin YTL’dir.), bu tür unsurlar dikkate al›n›rsa nakdi krediler için
17,947 Bin YTL, gayri nakdi krediler için 19,826 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006 nakdi krediler için 18,273 Bin YTL, gayri nakdi krediler için
24,042 Bin YTL’dir.)
63
64
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle finansal varl›k s›n›f› baz›nda kredi kalitesi afla¤›daki gibidir;
Vadesi geçmemifl
ve de¤er kayb›na
u¤ramam›fl olanlar
20,127
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal varl›klar
127,137
Verilen krediler
Kurumsal krediler
364,770
KOB‹’lere verilen krediler
44,103
Tüketici kredileri
6,430
Di¤er
Toplam
562,567
Vadesi geçmifl
veya de¤er kayb›na
u¤ram›fl olanlar
-
Toplam
20,127
127,137
2,443
996
163
3,602
367,213
45,099
6,593
566,169
-
-
-
562,567
3,602
566,169
‹çsel
De¤erleme Notu
Toplam
(%)
1
2
A+ Çok Çok ‹yi
A- Çok Çok ‹yi
3,898
341
0.93
0.08
3
4
B+ Çok ‹yi
B- Çok ‹yi
14,059
37,704
3.36
9.01
5
6
C+ ‹yi
C- ‹yi
77,046
95,142
18.42
22.75
7
8
D+ Vasat
D- Vasat
66,910
61,517
16.00
14.71
E Kötü
F Çok Kötü
16,765
6,778
38,126
418,286
4.01
1.62
9.11
100
Finansal yat›r›mlar
Borsada ifllem gören-Devlet iç borçlanma senetleri
Borsada ifllem gören-Di¤er borçlanma senetleri
Borsada ifllem görmeyen-Borçlanma senetleri
Toplam
Toplam
(*) Geçmifl dönemde sistemsel olarak iflkolu ay›r›m› yap›lamamaktad›r.
Yüksek
Risk derecelendirme s›n›f›
‹yi
Standart
Standart Alt›
De¤er kayb›na u¤ram›fl
Derecelendirilmemifl
Toplam
9
10
(*) Geçmifl dönemi sistemsel olarak ç›kar›lamamaktad›r
Banka’n›n derecelendirme sisteminde 3 ana faktörden yararlan›lmaktad›r. Bunlar finansal veriler, finansal olmayan veriler ve uzman
kararlar›d›r. Finansal veriler oluflturulurken likidite, finansal yap›, kârl›l›k, büyüme oranlar› ve devir h›z› gibi göstergelerden yararlan›l›r.
Finansal olmayan veriler oluflturulurken kredi müflterisinin faaliyetleri, finans sektörüyle olan iliflkileri ve sektör bilgileri gibi göstergelerden
yararlan›l›r. Banka, bu finansal ve finansal olmayan verilere göre karfl›laflt›rma yaparak firmalar›n kredi notunu ölçer.
Derecelendirme tablosunda yeralan, D+ ve D- dereceleri verilmifl kredilerin %28’ini inflaat, %14’ünü deniz tafl›mac›l›¤› ve %14’ünü oto
kiralama sektöründe faaliyet gösteren firmalar oluflturmaktad›r. Sözkonusu sektörlerdeki firmalar›n bilançolar› spesifik özellikler tafl›d›¤›
için mevcut rating sisteminde sözkonusu dereceleri almaktad›rlar. Gemicilik ve oto kiralama sektörlerinde yüksek borçlanma ve negatif
çal›flma sermayesi nedeniyle firmalar›n kredibilitesi yüksek olmas›na ra¤men mevcut derecelendirme sisteminde kredi dereceleri
düflüktür. ‹nflaat firmalar› ise sektörün yap›s›ndan dolay› D+ ve D- gruplar›na s›n›flanmaktad›r.
Mevcut sistemde finans kurumlar›n›n ratingi yap›lmamaktad›r. Tabloda “derecelendirilmemifl” bölümünde izlenen 38.126 bin YTL’nin
%22’sini finans sektörü oluflturmaktad›r.
Mevcut sistemde kredi için al›nan teminatlar derecelendirme hesaplamas›nda dikkate al›nmamaktad›r.
Hem Basel II’ye uyumlu olmak, hem de belirtilen bu aksakl›klar› giderebilmek amac› ile; küçük flirketler ve ticari/müflterek segmentleri
için yeni bir kredi puanlama modeli oluflturmak üzere Dun and Bradstreet Ltd’ in yetkili distribütörü olan bir dan›flmanl›k flirketi ile bir
anlaflma yapm›fl olup, uygulamaya 2008 y›l›n›n ortalar›ndan itibaren bafllanacakt›r.
Vadesi veya anlaflma koflullar› yeniden gözden geçirilen finansal varl›klar›n kay›tl› de¤eri
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal varl›klar
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOB‹’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
176
120
56
176
Önceki Dönem
409
409
409
III. Piyasa Riskine ‹liflkin Aç›klamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi
Gazete’de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda piyasa
riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri alm›flt›r.
Banka Yönetim Kurulu tafl›d›¤› temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliflkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa
koflullar› ve Banka stratejileri do¤rultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayr›ca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile
üst düzey yönetimin, Banka'n›n maruz kald›¤› çeflitli riskleri tan›mlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar›nda gerekli tedbirleri
almalar›n› sa¤lam›flt›r.
Finansal piyasalardaki dalgalanmalar›ndan kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülü¤ünün hesaplamas›nda
afla¤›daki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz de¤er dikkate al›nmaktad›r. Standart metot d›fl›nda içsel model
kullan›larak hesaplanan piyasa riski de¤eri (Riske Maruz De¤er), senaryo analizi ve stres testleri kullan›larak desteklenmekte olup, tarihsel
simülasyon, parametrik yöntem olmak üzere 2 farkl› yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktad›r.
Piyasa riski, standart metot d›fl›nda içsel model kullan›larak da hesaplanmakta (Riske Maruz De¤er), bulunan sonuçlar senaryo analizi ve
stres testleri kullan›larak desteklenmektedir.
65
66
a) Piyasa Riskine ‹liflkin Bilgiler
(I)
(II)
III)
(IV)
(V)
(VI)
(VII)
(VIII)
(IX)
Tutar
1,341
266
1,607
20,088
Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI)
Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
b) Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oran› Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz De¤er
Ortalama
1,105
18
211
1,334
Cari Dönem
En Yüksek
1,341
51
449
1,841
En Düflük
798
102
900
Ortalama
1,463
107
371
1,941
Önceki Dönem
En Yüksek
En Düflük
2,169
634
335
22
689
36
3,193
692
Di¤er fiyat riskleri:
Banka’n›n borsada ifllem gören hisse senedi yat›r›mlar› bulunmad›¤›ndan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktad›r.
IV. Operasyonel Riske ‹liflkin Aç›klamalar:
a)
Banka, operasyonel riske esas tutar›, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye
Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik’in 1 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlü¤e giren 4’üncü bölümü
“Operasyonel Riske Esas Tutar›n Hesaplanmas›” uyar›nca “Temel Gösterge Yöntemi” ile hesaplamaktad›r. Banka’n›n son üç y›l›na
ait 2004, 2005 ve 2006 y›l sonu brüt gelirleri kullanmak suretiyle hesaplanan Operasyonel Riske Esas tutar 57,364 Bin YTL’dir.(31
Aral›k 2006- Tebli¤ yürürlükte de¤ildir.)
b) Banka Standart metot kullanmamaktad›r.
V. Kur Riskine ‹liflkin Aç›klamalar
Kur riski; döviz kurlar›nda meydana gelebilecek de¤ifliklikler nedeniyle bankalar›n maruz kalabilecekleri zarar olas›l›¤›n› ifade etmektedir.
Kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka’n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri göz önünde
bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz de¤er hesaplanmaktad›r.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirledi¤i pozisyon ve stop-loss limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’n›n yabanc› para ifllemlerde
oluflmas› muhtemel de¤er de¤ifliklikleri de ayr›ca gözlenmektedir.
Banka’n›n risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanc› para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçlar› ile kur riskine karfl›
korunmaktad›r.
Banka'n›n 31 Aral›k 2007 tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan belli bafll› döviz al›fl kurlar› (Banka
yabanc› para evelüasyon kuru):
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
24.12.2007
1.1799
1.0196
2.3333
1.0324
1.6989
25.12.2007
1.1746
1.0136
2.3235
1.0296
1.6912
26.12.2007
1.1715
1.0175
2.3226
1.0265
1.6946
27.12.2007
1.1708
1.0190
2.3297
1.0237
1.6994
28.12.2007
1.1647
1.0308
2.3291
1.0315
1.7115
31.12.2007
1.1593
1.0290
2.3276
1.0368
1.7044
Banka'n›n belli bafll› cari döviz al›fl kurlar›n›n 31 Aral›k 2007 tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤erleri:
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
Ayl›k Ortalama Döviz Al›fl Kuru
1.1730
1.0287
2.3703
1.0427
1.7079
67
68
Banka'n›n kur riskine iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
EURO
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat›n Al›nan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bnk. 1,397
Bankalar
3,624
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan
Finansal Varl›klar (**)
36
Verilen Krediler (*)
97,374
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
Maddi Duran Varl›klar
Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Di¤er Varl›klar
6,696
Toplam Varl›klar
109,127
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (***)
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (***)
(*)
USD
YEN
Di¤er YP
Toplam
3,291
15,363
140
69
985
4,757
20,112
3,777
106,254
-
-
3,813
203,628
21,775
150,460
140
1,054
28,471
260,781
29
44,429
16,843
178
2,999
64,478
44,649
(43,633)
43,633
59,144
10
70,949
126,385
127
434
197,905
(47,445)
43,277
43,277
118,824
12
12
128
704
50
5
55
999
3,320
51
115,428
143,228
305
3,438
262,450
(1,669)
(356)
43,277
43,633
181,992
61,705
51,724
9,981
(10,743)
10,743
74,499
161,554
172,592
(11,038)
9,935
10,780
845
136,689
157
6
151
72
1,051
32
1,019
662
224,467
224,354
113
(808)
10,780
11,588
211,922
Krediler, 122,916 Bin YTL (31 Aral›k 2006 – 78,667 Bin YTL) tutar›nda dövize endeksli kredi hesaplar›n› içermektedir.
(**) 399 Bin YTL türev finansal ifllem reeskont gideri di¤er yükümlülükler sat›r›nda gösterilmifltir.
(***) Net bilanço d›fl› pozisyona etkisi bulunmamaktad›r.
Kur riskine duyarl›l›k
Banka büyük ölçüde EURO ve ABD Dolar› cinsinden kur riskine maruz kalmaktad›r.
Afla¤›daki tablo Banka’n›n ABD Dolar› ve EURO kurlar›ndaki %10’luk de¤iflime olan duyarl›l›¤›n› göstermektedir. Kullan›lan % 10’luk
oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanmas› s›ras›nda kullan›lan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz
kurlar›nda bekledi¤i olas› de¤iflikli¤i ifade eder. Pozitif/(Negatif) tutar ABD Dolar›’n›n ve EURO’nun YTL karfl›s›nda %10’luk de¤er art›fl›n›n
kâr/zararda veya özkaynaklarda de¤iflimini ifade eder.
Döviz kurundaki
% de¤iflim
ABD Dolar›
EURO
10
10
Kâr/zarar
üzerindeki etki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
(417)
(110)
102
(76)
Özkaynak
üzerindeki etki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
VI. Faiz Oran› Riskine ‹liflkin Aç›klamalar
Faiz oran› riski, faiz oranlar›ndaki hareketler nedeniyle Banka’n›n pozisyon durumuna ba¤l› olarak maruz kalabilece¤i zarar olas›l›¤›n› ifade
etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi taraf›ndan yönetilmektedir. Faiz oran› riskinde, varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin
faize duyarl›l›¤› standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülü¤ü rakam›na dahil edilmektedir.
Faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n yarataca¤› etkilerden korunmak amac›yla durasyon, vade ve duyarl›l›k analizi, Risk Yönetimi Grubu
taraf›ndan hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktad›r.
Banka’n›n bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine iliflkin simülasyonlar yap›lmaktad›r. Piyasa
faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n finansal pozisyon ve nakit ak›fllar›nda do¤uraca¤› olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum
düzeye indirilmektedir.
Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlar›n› da takip ederek gerektikçe Banka'n›n faiz oranlar›n› de¤ifltirebilmektedir.
Banka vade uyumsuzluklar›na izin vermedi¤i yada s›n›r getirdi¤i için önemli derecede bir faiz oran› riski yaflanmas› beklenmemektedir.
69
70
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibariyle):
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Y›l
5 Y›l
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat›n Al›nan Çekler, K.Maden Deposu)
ve TC Merkez Bankas›
Bankalar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Verilen Krediler (***)
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar
Di¤er Varl›klar (*)
Toplam Varl›klar
16,588
-
-
-
-
16,528
3,539
16,528
20,127
346,915
21,133
384,636
7,297
19,551
5,405
32,253
50,809
32,619
1,615
85,043
65,254
19,147
84,401
3,777
54
3,831
75
26,146
46,288
127,137
75
418,286
54,299
636,452
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler (**)
1,000
206,084
22,032
8,109
885
238,110
80,167
123,337
75
203,579
8,951
14,559
351
23,861
98
776
874
-
446
34,724
2,793
132,065
170,028
1,446
330,024
22,032
2,793
146,005
134,152
636,452
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K›sa Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon
Toplam Pozisyon
146,526
146,526
(171,326)
(171,326)
61,182
61,182
83,527
83,527
3,831
3,831
(123,740)
47,531
(47,892)
(124,101)
295,066
(295,066)
47,531
(47,892)
(361)
(*)
Faizsiz kolonunda yer alan di¤er varl›klar sat›r›; 5,952 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 997 Bin YTL tutar›nda maddi olmayan duran varl›klar›,
1,012 Bin YTL tutar›nda ertelenmifl vergi varl›¤›, 619 Bin YTL tutar›ndaki net takipteki kredileri ve 17,566 Bin YTL tutar›ndaki di¤er aktifleri içermektedir.
(**) Faizsiz kolonunda yer alan di¤er yükümlülükler sat›r›; 105,858 Bin YTL tutar›ndaki özkaynaklar› içermektedir.
(***) Rotatif krediler ve Kurumsal Dövize Endeksli Krediler 1 Aya kadar kolonuna s›n›flanm›flt›r.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›:
EURO %
USD %
YEN %
YTL %
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Sat›n Al›nan Çekler) ve TC Merkez Bankas›
Bankalar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Para Piyasas›ndan Alacaklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar
1.70
3.41
5.88
6.76
-
2.33
4.54
6.75
6.66
-
-
12.93
16.73
22.62
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
3.85
4.97
5.37
5.79
-
16.65
19.46
16.72
15.43
71
72
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Y›l
5 Y›l
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat›n Al›nan Çekler, K.Maden Deposu)
Bankalar
Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar
Di¤er Varl›klar (*)
Toplam Varl›klar
51,498
-
-
-
-
18,687
6,868
18,687
58,366
9,236
7
216,493
28,262
305,496
3,362
3
29,761
3,673
36,799
32,647
26
40,043
897
73,613
52,424
18,882
71,306
2,222
107
2,329
348
74
10,723
36,700
98,017
2,332
305,286
43,555
526,243
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler (**)
221,476
21,051
3,210
4
245,741
74,718
4,048
78,766
15,408
79,137
94,545
1,277
1,277
-
1,873
23,992
2,757
77,292
105,914
1,873
335,594
21,051
2,757
87,672
77,296
526,243
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K›sa Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon
Toplam Pozisyon
59,755
10,781
(10,743)
59,793
(41,967)
594
(562)
(41,935)
(20,932)
304
(281)
(20,909)
70,029
70,029
2,329
2,329
(69,214)
(69,214)
132,113
(132,113)
11,679
(11,586)
93
(*) Faizsiz kolonunda yer alan di¤er varl›klar sat›r›; 6,710 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 288 Bin YTL tutar›nda maddi
olmayan duran varl›klar›, 1,051 Bin YTL tutar›nda ertelenmifl vergi varl›¤›, 718 Bin YTL tutar›ndaki net takipteki kredileri ve 1,956 Bin
YTL tutar›ndaki di¤er aktifleri içermektedir.
(**) Faizsiz kolonunda yer alan di¤er yükümlülükler sat›r›; 70,256 Bin YTL tutar›ndaki özkaynaklar› içermektedir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›:
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Sat›n Al›nan Çekler) ve TC Merkez Bankas›
Bankalar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
EURO %
USD %
YEN %
YTL %
1.73
7.4
-
2.52
5.4
6.81
7.85
-
-
13.12
20.68
22.68
-
-
5.76
6.25
2.02
-
22.50
18.98
16.25
3.99
2.55
Faiz oran› duyarl›l›¤›:
Raporlama tarihinde YTL faiz oranlar›n›n % 0.5’l›k ve YP faiz oranlar›n›n % 0.5’lik bir yükselifl olmas› ve di¤er tüm de¤iflkenlerin sabit
tutulmas› durumunda:
•
Banka’n›n net kâr› 293 Bin YTL de¤erinde de¤iflecektir. (2006 y›l›nda 235 Bin YTL). Bunun en büyük sebebi Banka’n›n elinde
bulundurdu¤u al›m sat›m amaçl› devlet tahvillerinin gerçe¤e uygun de¤erindeki de¤iflimdir.
•
Banka’n›n özkaynak tutar›n› etkilememektedir (2006 y›l›nda özkaynak tutar›n› etkilememektedir).
Faiz oran› takas sözleflmeleri:
Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle taahhüt etti¤i ödenmemifl faiz oran› takas sözleflmeleri bulunmamaktad›r.
73
74
VII. Likidite Riskine ‹liflkin Aç›klamalar
Likidite riski nakit ak›fl›ndaki dengesizlik sonucunda nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layacak düzeyde ve nitelikte nakit
mevcuduna veya nakit girifline sahip olunamamas› sonucu oluflan risktir.
Likidite riski ayr›ca piyasaya gerekti¤i gibi girilememesi, piyasalarda oluflan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlar›n uygun bir
fiyatta, yeterli tutarlarda ve h›zl› olarak kapat›lamamas› ve pozisyonlardan ç›k›lamamas› sonucu da oluflabilir.
Banka politikalar›, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karfl›lanabilecek nitelikte oldu¤u bir aktif yap›s›n›n sa¤lanmas›
yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaflanmam›flt›r. Bu anlamda bunun sa¤lanmas›n› teminen Banka Yönetim
Kurulu düzenli olarak likidite rasyolar› ile ilgili standard› belirlemekte ve takip etmektedir.
Banka genel politikalar› gere¤i varl›k ve yükümlülüklerin vade yap›lar› ile faiz oranlar›n›n uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri
dahilinde sa¤lanmakta, bilançodaki YTL ve yabanc› para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden do¤an fark sürekli pozitif olarak
yönetilmeye çal›fl›lmaktad›r. Bu strateji do¤rultusunda Risk Yönetimi Grubu taraf›ndan oluflturulan çeflitli kriz senaryolar› üst yönetime ve
Denetim Komitesi’ne sunulmaktad›r.
Fonlama ve likidite kaynaklar› göz önünde bulunduruldu¤unda, Banka likidite ihtiyac›n›n büyük bir bölümünü mevduatla karfl›lamakta
olup, bu kayna¤a ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sa¤layabilmektedir.
Dönem boyunca oluflan likidite oranlar› afla¤›daki gibidir:
31 Aral›k
Dönem Ortalamas›
En yüksek
En düflük
Cari Dönem (*)
YP
Toplam
%278.21
%532.11
%269.67
%340.84
%645.14
%700.46
%100.82
%107.23
Önceki Dönem (*)
YP
Toplam
%156.85
%116.87
%170.50
%123.46
%212.91
%139.73
%144.97
%107.10
(*) BDDK’n›n “Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda hesaplanm›flt›r.
75
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Y›l
16,588
-
-
-
-
346,915
38,699
402,202
19,551
5,405
24,956
50,809
32,619
1,615
85,043
66,866
19,147
86,013
9,462
54
9,516
446
34,724
35,170
1,000
206,084
8,108
22,032
2,793
21,763
261,780
80,167
4,612
75
84,854
8,951
133,285
351
142,587
98
776
874
-
111,187
111,187
1,446
330,024
146,005
22,032
2,793
134,152
636,452
(15,103)
140,422
(59.898)
(57,544)
85,139
9,516
(102,532)
-
25,555
25,865
(310)
254,449
251,520
2,929
77,874
78,766
(892)
137,752
94,545
43,207
19,946
1,277
18,669
108
108
Cari Dönem
Vadesiz
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n
Al›nan Çekler, K.Maden Deposu)
16,528
Bankalar
3,539
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr
veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Verilen Krediler
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
20,067
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Likidite Aç›¤›
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Likidite Aç›¤›
(*)
5y›l ve
Üzeri Da¤›t›lamayan (*)
-
Toplam
16,528
20,127
- 127,137
75
75
- 418,286
8,580
54,299
8,655 636,452
10,559 526,243
74,270 526,243
(63,711)
-
Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankac›l›k faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya
kaydedilir.
76
Finansal yükümlülüklerin sözleflmeye ba¤lanm›fl kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Y›l
5 Y›ldan
Fazla
31 Aral›k 2007 itibariyle,
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Toplam
1,447
241,853
11,520
22,042
276,862
81,760
4,668
86,428
9,305
134,391
143,696
116
116
-
(1)
1,446
(3,010) 330,024
(4,574) 146,005
(10)
22,032
(7,595) 499,507
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Toplam
1,873
246,586
5,069
21,073
274,601
76,461
4,436
80,897
16,150
79,876
96,026
1,412
1,412
-
1,873
(3,603) 335,594
(3,121)
87,672
(22)
21,051
(6,746) 446,190
Düzeltmeler
Toplam
Banka’n›n türev enstrümanlar›n›n kontrata dayal› vade analizi afla¤›daki gibidir:
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Y›l
5 Y›ldan
Fazla
Toplam
Net Ödenen
Faiz oran› swap sözleflmesi
Vadeli döviz kuru sözleflmesi
Brüt ödenen
Döviz swap sözleflmesi
Toplam
43,633
43,633
43,633
-
-
-
-
43,633
43,633
43,633
Net Ödenen
Faiz oran› swap sözleflmesi
Brüt ödenen
Döviz swap sözleflmesi
Toplam
11,588
2,326
9,262
11,588
-
-
-
-
11,588
2,326
9,262
11,588
77
VIII. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Rayiç De¤eri ile Gösterilmesine ‹liflkin Aç›klamalar
Banka’n›n finansal varl›k ve yükümlülüklerinin rayiç de¤er ile gösterimi afla¤›daki gibidir;
Defter De¤eri
Finansal Varl›klar
Para Piyasalar›ndan alacaklar
Bankalar
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Cari
Dönem
438,488
20,127
75
418,286
480,268
1,446
330,024
146,005
2,793
Önceki
Dönem
365,984
58,366
2,332
305,286
427,896
1,873
335,594
87,672
2,757
Rayiç De¤er
Cari
Dönem
438,018
20,127
75
417,816
479,978
1,446
329,734
146,005
2,793
Önceki
Dönem
365,984
58,366
2,332
305,286
427,896
1,873
335,594
87,672
2,757
Afla¤›daki tabloda, mali tablolarda rayiç de¤erleriyle tafl›nan finansal araçlar›n borsa fiyatlar›, tüm model verileri piyasada ölçülebilen
de¤erleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen de¤erleme teknikleri kullan›larak bulunan gerçe¤e uygun de¤erlere iliflkin
analiz yer almaktad›r:
.
De¤erleme teknikleriDe¤erleme teknikleriGerçe¤e uygun
Cari Dönem
Borsa De¤eri
piyasada ölçülebilen piyasada ölçülemeyen de¤eri bulunmayan
Bankalar
20,127
75
Verilen Krediler
417,816
Bankalar Mevduat›
1,446
Di¤er Mevduat
329,734
146,005
Muhtelif Borçlar
2,793
Önceki Dönem
Borsa De¤eri
Bankalar
Verilen Krediler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
-
De¤erleme teknikleripiyasada ölçülebilen
De¤erleme teknikleripiyasada ölçülemeyen
Gerçe¤e uygun
de¤eri bulunmayan
58,366
2,332
305,286
-
-
1,873
335,594
87,672
-
-
2,757
IX. Baflkalar›n›n Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹fllemler, ‹nanca Dayal› ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar
Banka’n›n baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemi veya inanca dayal› düzenlenmifl sözleflmesi bulunmaktad›r.
78
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1.a) Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Di¤er
Toplam
b)
TP
1,069
10,702
11,771
Önceki Dönem
YP
4,289
468
4,757
TP
538
14,503
15,041
YP
468
468
TP
14,503
14,503
T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Tutar (*)
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
(*)
YP
3,175
471
3,646
TP
10,702
10,702
Önceki Dönem
YP
471
471
TP vadesiz serbest tutar 10,695 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 14,105 Bin YTL) tutar›nda TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulmas› gereken
ortalama zorunlu karfl›l›k rakam›n› içermektedir. TCMB taraf›ndan zorunlu karfl›l›klara uygulanan faiz oran› TP için 11.81 %’dir, YP için ise 1.80 %-1.95
% aral›¤›ndad›r (31 Aral›k 2006: TP 13.12 %, YP 1.73 %-2.52 %).
2.
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin ilave bilgiler (net de¤erleriyle gösterilmifltir):
a.1) Teminata verilen/bloke edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De¤.
Di¤er
Toplam
TP
44,696
44,696
Önceki Dönem
YP
-
TP
38,175
38,175
YP
-
a.2) Repo ifllemlerine konu olan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Di¤er
Toplam
TP
24,161
24,161
Önceki Dönem
YP
-
TP
17,378
17,378
Serbest depo olarak s›n›fland›r›lan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar›n defter de¤eri 54,467 Bin YTL’dir
(31 Aral›k 2006: 42,066 Bin YTL).
YP
-
a.3) Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
-
Vadeli ‹fllemler
Swap ‹fllemleri
Futures ‹fllemleri
Opsiyonlar
Di¤er
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
TP
10
10
YP
41
41
TP
YP
TP
YP
15
15
3,294
16,818
20,112
10,033
10,033
5,265
43,068
48,333
3.a) Bankalara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd›fl›
Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Toplam
b)
Önceki Dönem
Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Di¤er
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
7,775
38,359
8,727
882
316
309
3,518
16,818
43,068
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
4.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
a.1) Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
a.2) Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
b)
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
5.
Kredilere iliflkin aç›klamalar:
a)
Bankan›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler:
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
Nakdi
74
74
420
155
649
Cari Dönem
Gayrinakdi
253
253
11,849
40
12,142
Nakdi
273
140
133
61
334
Önceki Dönem
Gayrinakdi
7,704
7,519
185
7,704
79
80
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve
di¤er alacaklara iliflkin bilgiler:
Nakdi Krediler
‹htisas D›fl› Krediler
‹skonto ve ‹fltira Senetleri
‹hracat Kredileri
‹thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar›
K›ymetli Maden Kredisi
Di¤er
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
c)
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir ‹tfa
Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar
415,127
176
80,900
120
31,722
4,220
4,142
616
293,527
56
415,127
176
Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Krediler ve
2,983
2,983
2,983
-
Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin ve di¤er alacaklar›n da¤›l›m›:
Nakdi Krediler
K›sa Vadeli Krediler
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve
366,575
176
366,575
176
48,552
48,552
415,127
176
Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Krediler ve
2,983
2,983
2,983
-
d)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Bireysel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab›-TP(Gerçek Kifli) (*)
Kredili Mevduat Hesab›-YP(Gerçek Kifli)
Toplam
K›sa Vadeli
570
570
226
226
87
87
75
75
44
44
69
1,071
(*) Kredili mevduat hesab›n›n 36 Bin YTL tutar›ndaki k›sm› personele kulland›r›lan kredilerden oluflmaktad›r.
Orta ve
UzunVadeli
1,879
118
164
1,558
39
1,549
449
128
297
675
3,428
Toplam
2,449
118
164
2,128
39
1,549
449
128
297
675
226
226
87
87
75
75
44
44
69
4,499
81
82
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler:
Taksitli Ticari Kredileri-TP
‹flyeri Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
‹flyeri Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Taksitli Ticari Kredileri-YP
‹flyeri Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Kurumsal Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli)
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli)
Toplam
f)
Toplam
11,256
1,974
1,945
537
6,800
28,750
602
18,395
9,753
101
101
158
158
453
40,718
Cari Dönem
418,286
418,286
Önceki Dönem
305,286
305,286
Cari Dönem
414,066
4,220
418,286
Önceki Dönem
303,984
1,302
305,286
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
3,634
3,634
Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›:
Yurtiçi Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Toplam
h)
Orta ve
Uzun Vadeli
8,837
1,974
1,837
537
4,489
26,388
602
18,327
7,459
35,225
Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›:
Kamu
Özel
Toplam
g)
K›sa Vadeli
2,419
108
2,311
2,362
68
2,294
101
101
158
158
453
5,493
Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler:
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Do¤rudan Krediler
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Dolayl› Krediler
Toplam
i)
Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar:
Özel Karfl›l›klar
Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Toplam
j)
Cari Dönem
Önceki Dönem
2
3,534
4,996
8,532
2
563
4,963
5,528
Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net):
j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin
bilgiler: Bulunmamaktad›r.
j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem ‹çinde ‹ntikal (+)
Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+)
Di¤er Donuk,Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl(-)
Dönem ‹çinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartlar›
Endeksleme Fark› (-)
Özel Karfl›l›k (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil ‹mkan›
S›n›rl› Krediler ve
Di¤er Alacaklar
11
4,796
(4,328)
(333)
146
(2)
144
IV. Grup
Tahsili fiüpheli
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
652
28
4,328
(1,072)
(138)
3,798
(3,534)
264
V. Grup
Zarar Niteli¤indeki
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
5,583
67
1,072
(1,515)
5,207
(4,996)
211
j.3) Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
83
84
j.4) Donuk alacaklar›n kullan›c› gruplar›na göre brüt ve net tutarlar›n›n gösterimi:
III. Grup
Tahsil ‹mkan›
S›n›rl› Krediler ve
Di¤er Alacaklar
IV. Grup
Tahsili fiüpheli
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteli¤indeki
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt)
Özel Karfl›l›k Tutar› (-)
Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net)
146
(2)
144
-
3,798
(3,534)
264
-
5,207
(4,996)
211
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net)
11
(2)
9
-
652
(563)
89
-
5,583
(4,963)
620
-
k)
Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›:
1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” esaslar› çerçevesinde, firma, kefiller ve mevcut teminatlar
üzerinden yasal takip ifllemleri devam ettirilmekte ve ilgili yönetmelik gere¤i takip bakiyesi üzerinden karfl›l›k ayr›lmaktad›r.
l)
Aktiften silme politikas›na iliflkin aç›klamalar:
Hukuk ve Krediler Bölümünün talebi ile tahsil kabiliyeti kalmad›¤› belgelenen müflteriler için aktiften silme ifllemi Yönetim Kurulu
taraf›ndan verilen yetkiler çerçevesinde de¤erlendirilir.
m) Di¤er aç›klama ve dipnotlar:
Vadesi geçmemifl ya da de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl
Vadesi geçmifl henüz de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl krediler
Yeniden yap›land›r›lan krediler
De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl krediler
Toplam
Eksi: de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl krediler için ayr›lan özel karfl›l›k
Net kredi bakiyesi
Kurumsal
364,650
1,987
120
7,598
374,355
(7,142)
367,213
KOB‹
44,047
996
56
236
45,335
(236)
45,099
Perakende
6,430
1,317
7,747
(1,154)
6,593
Di¤er
-
Toplam
415,127
2,983
176
9,151
427,437
(8,532)
418,905
Afla¤›da, s›n›flar itibar›yla, kredi ve di¤er alacaklara iliflkin de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› mutabakat›na yer verilmifltir;
1 Ocak 2007
Dönem içinde aktar›lanlar
Tahsilatlar
Silinenler
De¤er düflüklü¤üne u¤rayan kredi ve di¤er alacaklar tahakkuk eden faiz
31 Aral›k 2007 Bakiyesi
Kurumsal
4,186
3,569
(613)
7,142
KOB‹
541
(305)
236
Perakende
801
393
(40)
1,154
Di¤er
-
Toplam
5,528
3,962
(958)
8,532
Kurumsal
7,142
KOB‹
236
Perakende
1,154
Di¤er
-
Toplam
8,532
7,598
236
1,317
-
9,151
Afla¤›da, de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤›na iliflkin ayr›nt›lara yer verilmifltir;
Özel de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤›
De¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤› belirlenen kredilerin net de¤eri
(ayr›lan de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› düflülmeden önce)
31 Aral›k 2007 itibar›yla de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤› belirlenen kredilere iliflkin olarak Banka’n›n elinde bulundurdu¤u teminatlar›n
gerçe¤e uygun de¤eri 2,196 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 9,102 Bin YTL).
Y›l içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirli¤inde art›fl sa¤layan di¤er unsurlar 774 Bin YTL’dir.
Finansal araç s›n›flar› itibariyle, vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl finansal varl›klar›n yaflland›rma analizi afla¤›daki
gibidir.
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOB‹ Kredileri
Tüketici Kredileri
Di¤er
Toplam
30
Günden Az
31-60
Gün
61-90
Gün
91 Günden
Fazla
Toplam
1,987
958
2,945
-
38
38
-
1,987
996
2,983
Vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl kredi ve di¤er alacaklara iliflkin olarak Banka’n›n 31 Aral›k 2007 itibar›yla elinde
bulundurdu¤u teminatlar›n gerçe¤e uygun de¤eri 27,434 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 23,560 Bin YTL).
Kredi ve di¤er alacaklar›n 314,041 Bin YTL tutar›ndaki k›sm› de¤iflken faizli olup (31 Aral›k 2006: 183,415 Bin YTL), kalan 104,245 Bin
YTL tutar›ndaki k›sm› sabit faizlidir (31 Aral›k 2006: 121,871 Bin YTL)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar:
Banka’n›n cari dönemde vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar› bulunmamaktad›r.
7. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net):
Banka’n›n cari dönemde ifltiraki bulunmamaktad›r.
8. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net):
Banka’n›n cari dönemde ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
85
86
9.
Birlikte kontrol edilen ortakl›klara (ifl ortakl›klar›) iliflkin aç›klamalar:
Banka’n›n cari dönemde birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunmamaktad›r.
10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (Net):
Banka’n›n cari dönemde kiralama ifllemlerinden alacaklar› bulunmamaktad›r.
11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar:
Banka’n›n cari dönemde riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r.
12. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar:
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Di¤er
Toplam Maliyet
Birikmifl Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Di¤er
Toplam Birikmifl Amortisman
Net Defter De¤eri
a)
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2006
Al›mlar
Sat›fllar
Di¤er
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2007
4,980
2,797
459
9,874
18,110
1,440
3,280
4,720
(4,980)
(292)
(539)
(5,811)
-
4,237
167
12,615
17,019
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2006
Dönem
Gideri
Sat›fllar
Di¤er
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2007
(528)
(2,704)
(430)
(7,738)
(11,400)
(76)
(9)
(812)
(897)
528
273
429
1,230
-
(2,780)
(166)
(8,121)
(11,067)
6,710
3,823
4,581
-
5,952
Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› finansal tablolar›n bütünü
aç›s›ndan önem teflkil etmekteyse:
a.1) De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar›: Bulunmamaktad›r.
a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen de¤er azal›fl›n›n tutar›: Bulunmamaktad›r.
b)
Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli
olmamakla birlikte toplam› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar›
itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen de¤er azal›fl› tutarlar› ile bunlara neden olan olay ve flartlar: Bulunmamaktad›r.
c)
Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin. ipotek ve varsa di¤er k›s›tlamalar, maddi duran varl›klar için inflaat s›ras›nda
yap›lan harcamalar›n tutar›, maddi duran varl›k al›m› için verilen taahhütler: Bulunmamaktad›r.
13.
Maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar:
Maliyet:
Yaz›l›m Bedelleri
Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Toplam Maliyet
Birikmifl Amortisman:
Yaz›l›m Bedelleri
Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Toplam Birikmifl Amortisman
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2006
Al›mlar
Sat›fllar
Di¤er
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2007
3,839
138
3,977
819
158
977
-
-
4,658
296
4,954
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2006
Dönem
Gideri
Sat›fllar
Di¤er
Dönem Sonu
Bakiyesi
31 Aral›k
2007
(3,551)
(103)
(3,654)
(286)
(17)
(303)
-
-
(3,837)
(120)
(3,957)
323
674
-
-
997
Net Defter De¤eri
a)
Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter
de¤eri, tan›m› ve kalan amortisman süresi: Bulunmamaktad›r.
b)
Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan
duran varl›klara iliflkin bilgi: Bulunmamaktad›r.
c)
Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran
varl›klar›n ilk kay›t tarihinden sonraki de¤erlemelerinin hangi yönteme göre yap›ld›¤›: Bulunmamaktad›r.
d)
Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri:
Bulunmamaktad›r.
e)
Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar›: Bulunmamaktad›r.
f)
Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›klar için varl›k türü baz›nda aç›klamalar: Bulunmamaktad›r.
g)
Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderlerinin toplam tutar›: Bulunmamaktad›r.
h)
Finansal tablolar› konsolide edilen ortakl›klardan dolay› ortaya ç›kan ortakl›k baz›nda pozitif veya negatif konsolidasyon
flerefiyesi: Geçerli de¤ildir.
i)
fierefiyeye iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
j)
fierefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Bulunmamaktad›r.
14.
Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller (net): Bulunmamaktad›r.
87
88
15. Ertelenmifl Vergi Varl›¤›na ‹liflkin Aç›klamalar:
a)
31 Aral›k 2007 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yans›t›lan ertelenmifl vergi varl›¤› tutar› 175 Bin
YTL (31 Aral›k 2006: 214 Bin YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar›na iliflkin olarak hesaplanan ertelenmifl vergi varl›¤›
837 Bin YTL’dir. (31 Aral›k 2006: 837 Bin YTL)
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmifl vergi varl›¤› hesaplanmam›fl ve bilançoya yans›t›lmam›fl indirilebilir geçici farklar:
Bulunmamaktad›r.
c) Ertelenmifl vergiler için ayr›lan de¤er düflüfl karfl›l›klar› ile de¤er düflüfl karfl›l›klar›n›n iptal edilmesinden kaynaklanan
ertelenmifl vergi varl›¤›: Bulunmamaktad›r.
d) Ertelenmifl vergi varl›¤› hareket tablosu:
1 Ocak ‹tibariyle
Efektif Vergi Oran›ndaki De¤iflikli¤in Etkisi
Ertelenmifl Vergi (Gideri)/Geliri
Ertelenmifl Vergi Gideri (Net)
Özkaynaklar Alt›nda Muhasebelefltirilen Ertelenmifl Vergi
Ertelenmifl Vergi Aktifi
Cari Dönem
1,051
(39)
1,012
Önceki Dönem
52
999
1,051
16. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar hakk›nda aç›klamalar:
Bulunmamaktad›r.
17. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler:
a)
Di¤er aktiflerin da¤›l›m› afla¤›daki gibidir;
Peflin Ödenen Kiralar
Verilen Avanslar
Zorunlu Karfl›l›k
Takas hesaplar›
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
831
3,344
28,145
12,693
706
45,719
Önceki Dönem
264
3
21,655
1,586
23,508
b) Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yor ise
bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bulunmamaktad›r.
II.
Bilançonun Pasif Hesaplar›na ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1
Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler:
a.1) Cari Dönem:
Tasarruf Mevduat›
Yurt içinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer.K
Resmi Kur. Mevduat›
Tic. Kur. Mevduat›
Di¤. Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
Bankalararas› Mevduat
TC Merkez Bankas›
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›fl› Bankalar
Kat›l›m Bankalar›
Di¤er
Toplam
Vadesiz
2,661
14,543
14,223
320
3,685
13,811
24
446
344
102
35,170
7 Gün
‹hbarl›
-
1Aya
Kadar
9,885
26,911
26,706
205
14,992
15
1,000
1,000
52,803
1-3 Ay
137,855
44,577
43,395
1,182
12,088
957
195,477
3-6 Ay
17,237
24,307
22,302
2,005
12
41,556
Vadesiz
1,427
13,334
12,407
927
8,780
451
1,873
6
1,867
25,865
7 Gün
‹hbarl›
-
1Aya
Kadar
13,933
13,884
13,884
7,316
8
35,141
1-3 Ay
115,802
70,560
70,461
99
20,244
311
206,917
3-6 Ay
22,164
20,785
17,891
2,894
20
7
42,976
6 Ay1 Y›l
1,267
4,333
2,640
1,693
8
5,608
1 Y›l ve
Üstü
99
757
452
305
856
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
169,004
115,428
109,718
5,710
3,685
40,911
996
1,446
1,344
102
331,470
6 Ay1 Y›l
6,811
2,200
1,762
438
7
-
1 Y›l ve
Üstü
1
17,549
17,119
430
17,550
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
160,138
138,312
133,524
4,788
36,367
777
1,873
6
1,867
337,467
a.2) Önceki Dönem:
Tasarruf Mevduat›
Yurt içinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer.K
Resmi Kur. Mevduat›
Tic. Kur. Mevduat›
Di¤. Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
TC Merkez Bankas›
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›fl› Bankalar
Kat›l›m Bankalar›
Di¤er
Toplam
9,018
89
90
b.1) Sigorta kapsam›nda bulunan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler:
i.
Mevduat bankalar› için sigorta kapsam›nda bulunan ve sigorta limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler:
Sigorta Kapsam›nda
Bulunan
Cari
Önceki
Dönem (*)
Dönem
Tasarruf Mevduat›
44,374
27,987
Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH
20,613
13,678
Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤.H.
177
131
Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar
K›y› Bnk.Blg. fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
65,164
41,796
Tasarruf Mevduat›
Sigorta Limitini
Aflan
Cari
Önceki
Dönem (*)
Dönem
122,436
129,907
49,523
64,818
2,263
2,606
174,222
197,331
(*)
BDDK’n›n 1584 say›l› ve 23 fiubat 2005 tarihli yaz›s› uyar›nca sigortaya tabi mevduat tutar›na reeskontlar da dahil edilmifltir.
ii.
Sigorta kapsam›nda bulunmayan tutarlar
Sigorta kapsam›nda bulunmayan gerçek kiflilerin mevduat›
Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Mevduat ve Di¤er Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunlar›n Ana. Baba. Efl ve Velayet Alt›ndaki
Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Baflkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yard›mc›lar› ile
Bunlar›n Ana, Baba, Efl ve Velayet Alt›ndaki Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Say›l› TCK’n›n 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varl›¤› De¤erleri Kapsam›na Giren Mevduat ile Di¤er Hesaplar
Türkiye’de Münhas›ran K›y› Bankac›l›¤› Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalar›nda Bulunan Mevduat
2.
Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler:
a)
Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
206
70
-
-
-
-
Cari Dönem
TP
-
Vadeli ‹fllemler
Swap ‹fllemleri
Futures ‹fllemleri
Opsiyonlar
Di¤er
Toplam
Önceki Dönem
YP
399
399
TP
-
YP
4,606
138,622
143,228
TP
4,197
4,197
YP
4
4
3.a) Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan
Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan
Toplam
TP
2,777
2,777
Önceki Dönem
YP
4,664
78,811
83,475
b) Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi:
Cari Dönem
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
2,777
2,777
Önceki Dönem
YP
136,899
6,329
143,228
TP
4,197
4,197
YP
80,136
3,339
83,475
c) Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar:
Banka, fonlama kaynaklar›n› müflteri mevduat› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler ile çeflitlendirmektedir.
Bankalar mevduat›n›n %3.53’lük k›sm›, di¤er mevduatlar›n ise %34.98’lük k›sm› yabanc› para cinsinden mevduatlardan oluflmaktad›r.
4. Repo ifllemlerinden sa¤lanan fonlara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Yurtiçi ‹fllemlerden
Mali Kurum ve Kurulufllar
Di¤er Kurum ve Kurulufllar
Gerçek Kifliler
Yurtd›fl› ‹fllemlerden
Mali Kurum ve Kurulufllar
Di¤er Kurum ve Kurulufllar
Gerçek Kifliler
Toplam
Önceki Dönem
TP
22,032
7,503
14,507
22
22,032
YP
-
TP
16,045
5,508
10,521
16
16,045
YP
-
5. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi. bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yorsa,
bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bulunmamaktad›r.
6. Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (net):
a) Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar›
ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar:
Var olan sözleflmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullan›m ömürlerine, proje içinde kullan›lma sürelerine ve VUK’da belirlenen
esaslara göre tespit edilmektedir.
b) Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin bankaya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama:
Bulunmamaktad›r.
c) Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar:
Cari Dönem
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
Toplam
Brüt
560
822
1,382
Önceki Dönem
Net
483
777
1,260
Brüt
1
1
Net
-
91
92
d) Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klamalar:
Banka’n›n Genel Müdürlük bina ve flube binalar› faaliyet kiralamas› yoluyla kiralanm›flt›r. 2007 y›l›nda 1,919 Bin YTL (2006: 1,092 Bin
YTL) tutar›nda faaliyet kiralamas› gideri kâr-zarar hesaplar›na intikal ettirilmifltir. Söz konusu faaliyet kiralamalar›n›n süreleri 5 ile 10 y›l
aras›nda de¤iflmektedir.
e) Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerinde kirac› ve kiralayan, sözleflme koflullar› ve sözleflmenin özellikli maddelerine iliflkin
aç›klamalar: Bulunmamaktad›r.
7. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
8. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar :
a) Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,500
18
404
2,922
1,678
6
419
2,103
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl karfl›l›klar›: Dövize endeksli krediler kur fark›
karfl›l›klar› 7,394 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 1,862 Bin YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden netlefltirilmifltir.
c) Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler için ayr›lan özel karfl›l›k tutar› 805 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006:
630 Bin YTL).
d) ‹zin, k›dem tazminatlar›na iliflkin yükümlülükler:
Banka çal›flan haklar› karfl›l›¤›n› 19 Say›l› Türkiye Muhasebe Standartlar›’nda belirtilen Aktüeryal de¤erleme yöntemini kullanarak
hesaplay›p mali tablolar›na yans›tm›flt›r.
d.1) Çal›flan haklar› karfl›l›¤› hareket tablosu:
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
e)
Bafl›
içi ödenen
Gideri
Sonu
Cari Dönem
1,030
(135)
345
1,240
Önceki Dönem
669
361
1,030
Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler:
e.1) Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
e.2) Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›:
Tazmin Edilmemifl Gayri Nakdi Krediler için Ayr›lan Karfl›l›k
Di¤er Muhtemel Riskler için Ayr›lan Karfl›l›klar
Toplam
Cari Dönem
805
362
1,167
Önceki Dönem
630
250
880
f)
Emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülükler: Bulunmamaktad›r.
f.1) SSK’na ‹stinaden Kurulan Sand›klar ‹çin Yükümlülükler: Bulunmamaktad›r.
f.2) Banka çal›flanlar› için emeklilik sonras› hak sa¤layan her çeflit vak›f, sand›k gibi örgütlenmelerin yükümlülükler:
Bulunmamaktad›r.
9. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:
a) Cari vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:
a.1) Kurumlar vergisi:
Kurumlar Vergisi Karfl›l›¤›
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
Cari Dönem
493
88
447
38
36
441
1,543
Önceki Dönem
585
15
435
25
19
221
1,300
a.2) Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er (*)
Toplam
(*)
Di¤er kaleminin 423 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 215 Bin YTL) tutar›ndaki k›sm› ücretlerden al›nan stopaj, 16 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 6 Bin YTL)
tutar›ndaki k›sm› ödenecek damga vergilerinden oluflmaktad›r.
b) Primlere iliflkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren
‹flsizlik Sigortas›-Personel
‹flsizlik Sigortas›–‹flveren
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
143
207
10
19
379
c) Bulunmas› halinde ertelenmifl vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r.
10. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›k borçlar› hakk›nda bilgiler:
Bulunmamaktad›r.
Önceki Dönem
82
120
6
11
219
93
94
11. Bankan›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse
senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar:
Bankan›n sermaye benzeri kredisi bulunmamaktad›r.
12. Özkaynaklara iliflkin bilgiler:
a) Ödenmifl sermayenin gösterimi:
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi birim nominal de¤eri 70,000 Bin YTL olan, 700 milyon adet hisseden
oluflmaktad›r.
b) Bankada kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r.
c) Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler:
olmufltur
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
e) Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktad›r.
f)
Banka’n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate
al›narak yap›lacak öngörülerin, bankan›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri:
Bankan›n geçmifl dönem gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesi Mali ‹fller Grubu taraf›ndan yak›ndan takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif
Pasif Komitesi’ne raporlanmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, Bankan›n bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade de¤iflimlerinin olas›
etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çal›fl›lmaktad›r. Varl›k ve yükümlülüklerin bugünkü de¤erlerinin fark›
olarak tan›mlanan özkayna¤›n piyasa de¤eri ve de¤iflimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simülasyonlar› ve senaryo analizleri ile
Bankan›n gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çal›fl›lmaktad›r.
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler: Bulunmamaktad›r.
h) Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r.
13. Yasal yedeklere iliflkin bilgiler:
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçeler
Toplam
Cari Dönem
624
624
Önceki Dönem
624
624
14. Ola¤anüstü yedeklere iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
11,852
11,852
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Toplam
Önceki Dönem
11,852
11,852
15. Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›na iliflkin aç›klamalar:
Geçmifl dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, afla¤›da aç›kland›¤› üzere,
16/1/2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n
Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar› ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er
yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak 2006 y›l› içerisinde yeniden düzenlenmifl
olup, geçmifl dönem kârlar›na yap›lan düzeltmeler, afla¤›da özetlenmektedir.
31 Aral›k 2006
Çal›flan Haklar› Yükümlülü¤ü Düzeltmesi
Ertelenmifl Vergi Düzeltmesi
Düzeltilerek Raporlanan
Geçmifl Y›llar
Kâr ve Zararlar›
(134)
41
(93)
16. Az›nl›k paylar›na iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r.
III. Naz›m Hesaplara ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar
1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klama:
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›: Kredi kart› harcama limiti taahhütleri, 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k
2006 tarihleri itibariyle s›ras›yla 1,463 Bin YTL ve 1,564 Bin YTL; çekler için ödeme taahhütleri 14,940 Bin YTL ve 14,170 Bin
YTL’dir.
b) Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›:
Banka bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda çeflitli taahhütler alt›na girmekte olup, bunlar kulland›rma garantili kredi taahhütleri, teminat
mektuplar›, kabul kredileri ve akreditiflerden oluflmaktad›r.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Banka'n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle toplam 284,273 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 289,695 Bin YTL) tutar›nda teminat mektubu, 10,303
Bin YTL (31 Aral›k 2006: 12,496 Bin YTL) tutar›nda aval ve kabul kredileri ve 72,984 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 62,896 Bin YTL) tutar›nda
akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktad›r.
95
96
c) c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›:
Cari Dönem
Önceki Dönem
11,298
367,028
23,719
402,045
7,020
36,810
359,843
20,181
423,854
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Taahhütler
Toplam
c.2) Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi:
Tar›m
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz,
E¤itim Hizmetleri
Di¤er
Toplam
(*)
Cari Dönem
(%)
YP (*)
1.54
5,835
0.94
4,210
0.59
1,625
0.01
16.62
52,990
9.57
12,306
4.50
18,147
2.55
22,537
40.90
69,502
31.09
25,897
7.27
1,991
0.34
7.95
6,240
11.03
17,108
0.13
1.23
0.01
3.13
558
9.85
29,510
100
183,734
TP (*)
3,367
2,060
1,293
14
36,284
20,896
9,824
5,564
89,287
67,876
15,863
739
17,349
24,083
286
2,695
24
6,837
21,497
218,311
(%)
3.18
2.29
0.88
28.84
6.70
9.88
12.27
37.83
14.09
1.08
3.40
9.31
0.30
16.06
100
TP
5,687
4,413
1,271
3
17,254
4,313
4,093
8,848
77,665
68,030
16,611
574
14,378
23,324
13
13,130
43,296
211,932
Önceki
(%)
2.68
2.08
0.60
8.14
2.04
1.93
4.17
36.65
32.10
7.84
0.27
6.78
11.01
0.01
6.28
20.43
100
Dönem
YP
9,340
9,340
33,966
5,047
10,214
18,705
73,663
30,548
282
16,258
13,694
314
64,405
211,922
(%)
4.41
4.41
16.03
2.38
4.82
8.83
34.76
14.41
0.13
7.67
6.46
0.15
30.39
100
Taahhüt hesaplar› gayrinakdi kredi riskleri içerisinde yer almaktad›r.
c.3) I ve II’nci grup gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler:
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektuplar›
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menk, De¤er ‹h.Sat. Alma Gar.
Di¤er Garanti Ve Kefaletler
Toplam
TP
187,114
187,114
II nci Grup
YP
87,674
10,303
72,984
10,766
181,727
TP
9,220
9,220
Banka, 1,202 Bin YTL tutar›ndaki nakde dönüflmemifl gayrinakdi kredileri için 805 Bin YTL karfl›l›k hesaplayarak finansal tablolar›na
yans›tm›flt›r.
YP
265
265
97
2. Türev ifllemlere iliflkin bilgiler:
Amaçlar›na Göre Türev ‹fllemler
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler
Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri
Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I):
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri
Futures Para ‹fllemleri
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II):
Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III)
A, Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri
Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden
Korunma Amaçl›
B, Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler
Türev ‹fllemler Toplam› (A+B)
86,910
-
4,700
18,565
-
-
-
-
-
-
-
86,910
23,265
-
-
Yap›lan vadeli döviz al›m-sat›mlar› ve swap ifllemleri sözleflmeleri faiz ve kur fark› de¤iflikliklerinden korunma amac›na yöneliktir ve TMS
uyar›nca riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilememekte ve al›m sat›m amaçl› ifllemler olarak banka taraf›ndan rayiç de¤erleri ile
izlenmektedir.
Banka’n›n 31 Aral›k 2007 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap ifllemlerinin dökümü döviz cinsi baz›nda ve YTL cinsinden karfl›l›klar›
afla¤›daki gibidir:
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
D‹⁄ER
Toplam
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
D‹⁄ER
Toplam
Vadeli
Al›m
Vadeli
Sat›m
Swap
Al›m
Swap
Sat›m
Opsiyon
Al›m
Opsiyon
Sat›m
Futures
Al›m
Futures
Sat›m
-
-
43,277
43,277
43,633
43,633
-
-
-
-
897
1,477
2,374
844
1,482
2,326
9,303
9,303
9,262
9,262
-
-
-
-
98
3.
Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar:
a.1) Bankan›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›yla (ifl ortakl›klar›) ilgili flarta ba¤l› hususlar ve di¤er giriflimcilerle birlikte flarta
ba¤l› yükümlülüklerdeki pay›: Bulunmamaktad›r.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n (ifl ortakl›klar›) kendi flarta ba¤l› yükümlülüklerine iliflkin pay›: Bulunmamaktad›r.
a.3) Bankan›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›ndaki (ifl ortakl›klar›) di¤er giriflimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas›ndan
kaynaklanan flarta ba¤l› yükümlülükleri: Bulunmamaktad›r.
b)
fiarta ba¤l› varl›k ve yükümlülüklerin muhasebelefltirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi:
b.1) fiarta ba¤l› varl›k için, flart›n gerçekleflme olas›l›¤› kesine yak›nsa bu varl›k muhasebelefltirilmekte, flart›n gerçekleflme
olas›l›¤› fazla ise bu varl›k dipnotlarda aç›klanmaktad›r. 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle aç›klanmas› gereken
flarta ba¤l› varl›k bulunmamaktad›r.
b.2) fiarta ba¤l› yükümlülük için flart›n gerçekleflme olas›l›¤› fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karfl›l›k ayr›lmakta,
güvenilirolarak ölçülemiyorsa ya da flart›n gerçekleflme olas›l›¤› yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda
aç›klanmaktad›r: 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle aç›klanmas› gereken flarta ba¤l› yükümlülük bulunmamaktad›r.
4.
Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar:
Banka gerçek ve tüzel kifliler ad›na, menkul k›ymet al›m-sat›m ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktad›r. Emanete al›nan menkul
de¤erlerin detay› Naz›m Hesaplar tablosunda gösterilmifltir.
5.
Bankalar›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl olduklar› derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler:
Uluslararas› derecelendirme kurulufllardan Fitch Ratings taraf›ndan yap›lan çal›flmaya iliflkin bilgiler afla¤›da belirtilmektedir:
Fitch Ratings: Aral›k 2007
Yabanc› Para Taahhütler
Uzun Vadeli
K›sa Vadeli
Görünüm
Türk Paras› Taahhütler
Uzun Vadeli
K›sa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BB
B
Dura¤an
BBBF3
Dura¤an
AAA (tur)
Dura¤an
D
3
IV. Gelir Tablosuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar
1. a) Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Kredilerden Al›nan Faizler (*)
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
Kaynak Kul, Destekleme Fonundan Al›nan Primler
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
40,063
4,629
360
45,052
4,258
23
4,281
32,629
5,352
122
38,103
5,080
1
5,081
YP
12
429
2,156
2,597
TP
39
4
43
TP
22,176
YP
100
TP
11,104
YP
-
22,176
61
161
11,104
666
666
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
925
Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
116
109
225
T.C. Merkez Bankas›ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›fl› Bankalardan
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden
Toplam
Önceki Dönem
YP
7
255
858
1,120
c) Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Yans›t›lan Finansal Varl›klardan
Toplam
Önceki Dönem
d) ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler
99
100
2. a) Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Kredilere verilen faiz (*)
Bankalara
T,C. Merkez Bankas›na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›fl› Bankalara
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere
Di¤er Kurulufllara
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
476
476
229
6,330
6,559
536
536
273
3,304
3,577
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
15
Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler:
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler
c. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
d. Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi:
Hesap Ad›
Türk Paras›
Tasarruf Mevduat›
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Di¤er Mevduat
7 Gün ‹hbarl› Mevduat
K›ymetli Maden Depo
Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Y›la
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
-
6
2,595
2,487
16
5,104
23,425
2,224
114
25,763
4,860
2
4,862
1
1
1
615
95
710
5,814
2,440
2,440
28,203
1,167
1,167
6,029
Yabanc› Para
Dth
7 Gün ‹hbarl› Mevduat
K›ymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
1 Y›ldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
369
1
370
1
1
-
6
31,250
4,714
130
36,100
162
162
532
131
131
132
-
4,516
95
4,611
40,711
3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar:
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
5
5
Önceki Dönem
30
30
4. Ticari kâr zarara iliflkin aç›klamalar:
Kâr
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›
Türev Finansal ‹fllemlerden
Di¤er
Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar›
Türev Finansal ‹fllemlerden
Di¤er
Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar
Cari Dönem
233,097
5,597
5,310
287
227,500
230,214
5,173
5,082
91
225,041
Önceki Dönem
311,848
5,846
5,170
676
306,002
317,283
6,275
5,657
618
311,008
5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin aç›klamalar:
Yeni geliflmeleri içeren ve bankan›n gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da aç›klayan
bilgi:
26 Ocak 2007 tarihi ve 26415 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan tebli¤ ile de¤ifltirilen Tek Düzen Hesap Plan› uyar›nca “Dövize Endeksli
Aktif Kalemler” üzerinde oluflan kur art›fl gelirleri “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› yerine “Kambiyo Kâr›” alt›nda “Dövize Endeksli Krediler
ve Finansal Kiralama Alacaklar› Anapara Kur Art›fllar›” hesab›na kaydedilmektedir. Ancak, döviz kurlar›n›n dönem bafl›ndaki kurlar›n veya
kredinin kulland›r›ld›¤› günkü kurlar›n alt›na düflmesi durumunda, söz konusu kalemler üzerinde oluflan kur fark› azal›fl› “Kambiyo
Zararlar›” alt›nda “Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacaklar› Anapara Kur Azal›fllar›” hesab›na kaydedilmektedir.
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle dövize endeksli aktif kalemler üzerinde oluflan 8,923 Bin YTL kur fark› kâr› "Di¤er Faaliyet Gelirleri"nde ve
3,050 Bin YTL kur fark› zarar› ise "Di¤er Faaliyet Giderleri"nde gösterilmifltir.
31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle dövize endeksli kredilere ait 157 Bin YTL kur fark› kâr› Kambiyo Kârlar›nda ve 12,268 Bin YTL kur fark›
zarar› ise Kambiyo Zararlar›nda gösterilmektedir.
6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar›:
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar
III, Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karfl›l›k Giderleri
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Karfl›l›k Giderleri
Menkul De¤erler De¤er Düflüklü¤ü Giderleri
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri
‹fltirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
3,962
777
2,061
1,124
1,017
112
198
5,289
Önceki Dönem
1,254
36
534
684
486
990
5,148
5,148
17
7,895
101
102
7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler:
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› Karfl›l›¤›
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤›
Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
fierefiye De¤er Düflüfl Gideri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri
Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri
Di¤er ‹flletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar
Di¤er (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
19,121
210
882
303
15
9,333
1,919
365
1,478
5,571
76
2,388
32,328
Önceki Dönem
12,646
361
943
258
17
7,553
1,119
285
2,007
4,142
3
6,436
28,217
Di¤er faaliyet giderleri içerisinde 299 Bin YTL (2006: 271 Bin YTL) tutar›nda Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu’na ödenen primler yer almaktad›r. (2006:
3,050 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli krediler kur fark› giderleri yer almaktad›r.)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klama:
2006 y›l›nda 2,571 bin YTL zarar eden Banka, 2007 y›l›n› 602 bin YTL net kâr ile kapatm›flt›r. Bir önceki y›la göre Banka’n›n net faiz
geliri %104.52, karfl›l›klar ve faaliyet giderleri %4.17 oran›nda artm›fl, net ücret ve komisyon gelirleri %12.01 oran›nda azalm›flt›r.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klama:
a) 31 Aral›k 2007 itibariyle hesaplanan ertelenmifl vergi gideri 39 Bin YTL’dir. (2006: 999 Bin YTL ertelemifl vergi geliri).
b) Geçici farklar›n oluflmas›ndan veya kapanmas›ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi gideri 39 Bin YTL’dir. (2006: 162 Bin YTL
ertelenmifl vergi geliri)
c) Mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi geliri ya da gideri:
Bulunmamaktad›r. (2006: 837 Bin ertelenmifl vergi geliri)
d) Vergi karfl›l›¤›n›n mutabakat›:
Vergi öncesi kâr
Kurumlar Vergisi Oran›
Hesaplanan Vergi
‹laveler
‹ndirimler
Hesaplanan Vergi Gideri
Ertelenmifl vergi gideri/geliri
Toplam
Cari Dönem
641
%20
128
435
(563)
(39)
(39)
Önceki Dönem
(3,570)
%20
1,682
(1,806)
999
999
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zarar›na iliflkin aç›klama:
2006 y›l›nda 2,571 bin YTL zarar eden Banka, 2007 y›l›n› 602 bin YTL net kâr ile kapatm›flt›r.
11. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar:
a) Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n
aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›:
Bulunmamaktad›r.
b) Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak flekilde etkisi: Bulunmamaktad›r.
c)
Az›nl›k paylar›na ait kâr/zarar: Bulunmamaktad›r.
d) Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluflturan alt hesaplar afla¤›da gösterilmifltir:
Di¤er al›nan ücret ve komisyonlar
Kredi kart› ücret ve komisyonlar›
‹thalat akreditif komisyonlar›
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
141
819
1,166
2,126
198
1,276
1,353
2,827
Cari Dönem
Önceki Dönem
116
357
473
95
605
700
Di¤er verilen ücret ve komisyonlar
Kredi kart› nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar
Di¤er
Toplam
e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunaca¤› beklenen muhasebe
tahminindeki bir de¤iflikli¤in niteli¤i ve tutar›: Bulunmamaktad›r.
V. Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
a) Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fl azal›fl: Bulunmamaktad›r.
b) Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r.
b.1) Dönem bafl› ve dönem sonu: Bulunmamaktad›r.
b.2) Nakit ak›fl riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmifl bir türev ve türev olmayan finansal varl›k ve
yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›p, özkayna¤a kaydedilmiflse cari dönemde kaydedilen tutar: Bulunmamaktad›r.
c) Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat: Bulunmamaktad›r.
d) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar›: Bulunmamaktad›r.
e) Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›: Kâr pay› da¤›t›m›na Genel
Kurul toplant›s›nda karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tablolar›n kesinleflti¤i tarih itibariyle henüz yap›lmam›flt›r.
103
104
f)
Kâr pay›n›n ödenme zamanlar› hakk›nda genel kurula yap›lacak öneriler ile kâr da¤›t›m› yap›lmayacaksa nedenleri: Finansal
tablolar›n kesinleflti¤i tarih itibariyle Yönetim Kurulu kâr da¤›t›m› ile ilgili bir karar almam›flt›r.
g) Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar: 2006 y›l›nda 398 Bin YTL yasal yedek akçelere aktar›lm›flt›r.
h) Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler:
Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r. Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra
ilan edilen Banka’n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r.
olmufltur.
VI. Nakit Ak›fl Tablosuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar
1. Nakit Ak›fl Tablosunda yer alan di¤er kalemlerin ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki
etkisi:
“Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan 3,177 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er” kalemi,
personel giderleri, finansal kiralama giderleri, k›dem tazminat› karfl›l›¤›, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç di¤er faaliyet
giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutar›ndan oluflmaktad›r.
“Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 19,127 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›fl/azal›fl”
kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, ve para piyasalar›ndaki de¤iflimlerden oluflmaktad›r, 22,325 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er
aktiflerdeki net art›fl/azal›fl“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iflimden oluflmaktad›r,
2. Dönem bafl›ndaki ve sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar:
Nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›, cari dönemde
muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iflikli¤in etkisi ile nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar›n bilançoda kay›tl›
tutarlar› ile nakit ak›m tablosunda kay›tl› tutarlar› aras›ndaki mutabakat›:
Dönem Bafl›
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T,C. Merkez Bankas›
Di¤er
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
Cari Dönem
Önceki Dönem
3,713
14,579
-
2,561
6,151
-
18,292
4,200
12,912
Dönem Sonu
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C, Merkez Bankas›
Di¤er
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
Cari Dönem
Önceki Dönem
5,358
10,794
-
3,713
14,579
-
20,124
36,276
18,292
105
VII. Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹le ‹lgili Aç›klanmas› Gereken Hususlar
1. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile
döneme iliflkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
‹fltirak ve
Nakdi
G.Nakdi
3,634
-
1,216
-
Bankan›n
Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi
G.Nakdi
273
649
694
7,704
12,102
213
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Gerçek
ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Yukar›da belirtilen tutarlar içinde Banka’n›n do¤rudan ve dolayl› ortakl›klar›nda nakdi kolonu dönem sonu bakiyesinde 6 Bin YTL
tutar›nda “Yurtd›fl› Bankalar”, ve 149 Bin YTL tutar›nda di¤er alacaklar bulunmaktad›r.
b) Önceki Dönem:
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
‹fltirak ve
Nakdi
G.Nakdi
15,575
3,634
925
1,119
1,216
50
Bankan›n
Do¤rudan ve
Nakdi
G.Nakdi
76
273
-
8,672
7,704
167
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Gerçek
ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
c.1) Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler:
Mevduat
Dönem Bafl›
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
‹fltirak ve
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
41
-
107
41
15
Bankan›n
Do¤rudan ve
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
8,412
24,652
1,257
11,142
8,412
744
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Gerçek
ve Tüzel Kifliler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
c.2) Bankan›n. dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin
bilgiler: Bulunmamaktad›r.
2. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuyla ilgili olarak:
a) Taraflar aras›nda bir ifllem olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve bankan›n
kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri:
Banka, grup flirketleriyle çeflitli bankac›l›k ifllemleri yapmaktad›r, Bu ifllemler ticari amaçl› olup, piyasa fiyatlar›yla gerçeklefltirilmektedir.
-
106
b) ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türü, tutar› ve toplam ifllem hacmine olan oran›, bafll›ca kalemlerin tutar› ve tüm
kalemlere olan oran›, fiyatland›rma politikas› ve di¤er unsurlar:
Finansal tablolarda
Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
% 0.15
% 3.01
% 7.44
%0.03
Bakiye
649
12,102
24,652
6
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Bankalar ve di¤er mali kurulufllar
Söz konusu ifllemler Banka’n›n genel fiyatland›rma politikas› do¤rultusunda fiyatland›r›lmakta olup, piyasa fiyatlar›yla paraleldir.
c) Yap›lan ifllemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayr› aç›klama yap›lmas›n›n zorunlu oldu¤u durumlar d›fl›nda,
benzer yap›daki kalemlerin toplam›: b) maddesinde aç›klanm›flt›r.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemler: Bulunmamaktad›r.
e) Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri,
araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni
sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri gibi durumlarda ifllemlere iliflkin aç›klamalar:
Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar
Banka’n›n toplam nakdi ve gayri nakdi tutar›n›n %1.52’ini oluflturmaktad›r. Söz konusu kredi miktarlar› Beflinci Bölüm VII, K›s›m 1a no'lu
dipnotta aç›klanm›flt›r.
VIII. Bankan›n Yurtiçi, Yurtd›fl›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiubeleri ‹le Yurt D›fl› Temsilciliklerine ‹liflkin Bilgiler
1.
Bankan›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar:
Say›
16
Çal›flan Say›s›
390
Yurtd›fl› temsilcilikler
-
-
Bulundu¤u Ülke
-
Yurtd›fl› flube
-
-
-
Aktif Toplam›
-
Yasal Sermaye
-
K›y› Bnk. Blg. fiubeler
-
-
-
-
-
Yurtiçi flube
2. Bankan›n Yurtiçinde Ve Yurtd›fl›nda fiube Veya Temsilcilik Açmas›, Kapatmas›, Organizasyonunu Önemli Ölçüde
De¤ifltirmesi Durumunda Konuya ‹liflkin Aç›klama:
Banka 2007 y›l› içerisinde 6 adet flube açm›flt›r.
ALTINCI BÖLÜM
D‹⁄ER AÇIKLAMALAR
I.
Bankan›n Faaliyetine ‹liflkin Di¤er Aç›klamalar
Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar
bulunmamaktad›r.
Banka, 70,000 Bin YTL olan sermayesini, 100,000 Bin YTL art›rarak 170,000 Bin YTL olmas› için 14 Aral›k 2007 tarih ve 466/B No’lu
Yönetim Kurulu karar› ile sermaye art›r›m›na karar vermifltir. Banka, 12 fiubat 2008 tarihinde yap›lan Ola¤anüstü Genel Kurul karar› ile
sermayesini 70,000 Bin YTL’den 170,000 Bin YTL’ye ç›kartm›flt›r.
YED‹NC‹ BÖLÜM
I.
Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar
Banka’n›n kamuya aç›klanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotlar› DRT Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müflavirlik A.fi. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufltur.
Ba¤›ms›z denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara iliflkin notlar›n bafl›nda yer almaktad›r.
II. Ba¤›ms›z Denetçi Taraf›ndan Haz›rlanan Aç›klama ve Dipnotlar
Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar
bulunmamaktad›r.
107
108
Finansal Durum De¤erlendirmesi
Mali durum de¤erlendirmesi
T-Bank'›n aktifleri 2007 y›l›nda %21 oran›nda büyüyerek 636 milyon YTL'ye (549 milyon ABD dolar›) ulaflm›flt›r. Banka'n›n garanti ve
kefaletleri 2007 y›lsonu itibariyle 378 milyon YTL'dir. (326 milyon ABD dolar›)
2006 y›l›nda 35 milyon YTL olan ödenmifl sermaye, 2007 y›l›nda %100 art›flla 70 milyon YTL'ye ç›kar›lm›flt›r. Buna göre 2007 y›l›
sonunda özkaynaklar 106 milyon YTL (91 milyon ABD dolar›) olarak gerçekleflmifltir.
2007 y›l›nda 602 bin YTL (519 bin ABD dolar›) kâr elde edilmifltir.
Kredi riski ve sermaye yeterlili¤i
Sermaye yeterlilik oran›n›n yasal s›n›r› %8 olup, 2007 y›lsonu itibariyle Banka'n›n sermaye yeterlilik rasyosu bu s›n›r›n çok üzerinde, %19
olarak gerçekleflmifltir.
2007 y›l›nda kredi portföyü %37 oran›nda artarak 427 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. (369 milyon ABD dolar›)
Takipteki kredilerin toplam krediler içindeki pay› %2 olup, takipteki krediler için karfl›l›k oran› %93'tür.
Risk Yönetimi Politikalar›
Banka'n›n 2001 y›l›nda ba¤›ms›z bir birim olarak kurulmufl olan Risk Yönetimi Merkezi, Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden
Sorumlu Denetim Komitesi Üyesi'ne ba¤l› olarak çal›flmalar›n› sürdürmektedir.
Piyasa, kredi ve operasyonel risklerin ölçülmesi ile risk limitlerinin ve kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, risk yönetiminin ana ilkeleridir. TBank, risk yönetimini genel yönetim sürecinin ayr›lmaz bir parças› olarak görmektedir. Bu yüzden Banka'n›n tüm kademelerinde bu
konu hakk›nda bir fark›ndal›k sa¤lamak çok önemlidir.
Risk Yönetimi Merkezi, düzenli olarak Üst Yönetim ve Denetim Komitesi'ne tüm risklerin, yo¤unlaflmalar›n, yasal limitlerin ve Banka'n›n
kendi iç limitlerinin takip edildi¤i günlük, haftal›k ve ayl›k raporlar sunmaktad›r. Söz konusu raporlar›n aras›nda VaR analizleri, kredi ve
piyasa riski limitleri ve yo¤unlaflmalar›, stres testleri ve senaryo analizleri, likidite ve faiz riski raporlar› ile ekonomik sermaye ve sermaye
yeterlili¤i analizleri bulunmaktad›r. Yönetim, bu detayl› raporlar› kullanarak performans ve limitleri takip etmektedir.
T-Bank'›n aktif pasif yönetimi politikas›, Banka müflterilerinin kredi taleplerini ve yasal gereklilikleri yerine getirebilecek yeterli fonlara sahip
olmas›n› tesis etmeye odaklan›r. Aktif ve pasiflerin da¤›l›m›, finansal rasyolar ve vadeler her hafta Aktif Pasif Yönetimi Komitesi'nde
görüflülür ve karara ba¤lan›r.
Her üç ayda bir Denetim Komitesi'ne Banka'n›n temel risklerini içeren bir sunum yap›l›r. Kredi, piyasa ve operasyonel riskleri kapsayan
ekonomik sermaye hesaplamalar›, Yönetim Kurulu'na sunulur. Denetim Komitesi risk limitleri afl›mlar› hakk›nda haberdar edilir. Risk
Yönetimi ve Üst Yönetim taraf›ndan haz›rlanan yeni risk limitleri Eylül 2007'de Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanm›flt›r.
Risk Yönetimi Merkezi, Basel II sermaye yeterlili¤i hesaplamalar› için gerekli haz›rl›k çal›flmalar›n› tamamlam›fl ve etkin bir risk yönetimi
sa¤lamak amac›yla, 2007 y›l› boyunca altyap› analiz çal›flmalar› di¤er bölümler ile koordinasyonlu olarak yürütülmüfltür.
Kredi riski
Kredi riski yönetimi T-Bank'›n sürdürülebilir büyümesinin temelinde yer almaktad›r. Yönetim Kurulu, çeflitli kredi politikalar› oluflturmakta
ve bu politikalar›n uygulanmas›n›n dikkatli bir biçimde izlenmesini tesis etmektedir. Ayr›ca, kredi onaylama sorumluluklar›n›n delegasyonu
yoluyla farkl› sektörler, flirketler ve gruplar baz›nda kredi kullan›mlar› ve limitleri konusunda yol gösterici olmaktad›r.
Kredi ‹zleme Bölümü, öncelikli olarak kredi risklerinin takip edilmesinden ve olas› kredi sorunlar› ve temerrütlerle ilgili erken uyar›lar›n
tespit edilmesinden sorumludur.
Banka'n›n kredi uygulamalar› nedeniyle oluflan sermaye gereksinimi BDDK ile uyumlu olan standart yöntem ile hesaplanmaktad›r.
Banka'n›n Basel II yaklafl›mlar› ile uyumlu hale getirilmesi amac›yla A¤ustos 2007'de yeni bir iç derecelendirme sistemi
oluflturulmas›ndan sorumlu bir komite kurulmufltur ve yine bu amaç do¤rultusunda F‹NAR flirketi (Dun&Bradstreet'in Türkiye temsilcisi)
ile sözleflme imzalanm›flt›r. Modeli gelifltirmek, kullan›lacak finansal ve finansal olmayan kriterleri belirlemek ve bunlara uygun a¤›rl›klar›
bulmak amac›yla bu komite taraf›ndan haftal›k toplant›lar düzenlenmektedir.
Piyasa riski
Piyasa riski, fiyat de¤iflimleri sonucunda banka pozisyonlar›nda oluflan de¤er dalgalanmalar› olarak tan›mlanmaktad›r. Piyasa riski, al›msat›m riski ve aktif-pasif uyumsuzlu¤u riski olmak üzere iki farkl› grup halinde ele al›nmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, riske maruz de¤er
(VaR) hesaplamalar›n› Kas›m 2004'ten beri günlük olarak, bir günlük tutma süresi ve %99 güvenilirlik seviyesiyle hesaplamaktad›r. Bu
riskler, parametrik ve tarihsel VaR yöntemleri kullan›larak analiz edilmekte, parametrik VaR sonuçlar›, al›m-sat›m riski için sermaye
ihtiyac›n› hesaplamak amac›yla kullan›lmaktad›r. VaR yönteminin etkinli¤i 'backtesting' yöntemi ve gerçek kay›plar›n hesaplanan VaR'dan
yüksek oldu¤u günlerin say›s› ile kontrol edilir.
109
110
Faiz riski
T-Bank, risk seviyesini kendi belirledi¤i limitlerde ve iç politikalar›na uygun de¤erlerde tutma politikas›n› sürdürmektedir. Risk Yönetimi
Merkezi, faiz riskinin en uygun flekilde izlenebilmesi için ayl›k faiz oran› GAP analizleri ile bilançonun tamam›n› kapsayan hassasiyet
analizleri haz›rlamaktad›r.
Likidite riski
T-Bank, politikas› gere¤i yüksek miktarda likidite tutmakta ve likidite pozisyonu Risk Yönetimi Merkezi taraf›ndan düzenli bir flekilde takip
edilmektedir. fiu anda Banka'n›n bilançosundaki likit aktiflerin toplam aktiflere oran› %5,76 seviyesindedir; menkul k›ymetler cüzdan› da
kat›ld›¤›nda bu oran % 25,74'e ç›kmaktad›r.
Operasyonel risk
Operasyonel risk, uygun olmayan veya hatal› içsel süreçler, çal›flan ve sistem hatalar› ya da d›fl kaynakl› olaylar nedeniyle oluflabilecek
kay›p riskidir. T-Bank'›n birimleri net bir biçimde tan›mlanm›fl politikalar, prosedürler ve iç kontroller ile bu riski yönetmektedirler. TBank'ta ço¤unlukla bütün operasyonlar Genel Müdürlük'te, Merkezi Operasyon Departman› taraf›ndan yürütülür. ‹ç Kontrol Merkezi bu
operasyonlar› düzenli olarak izler ve kontrol eder. Birimlerdeki operasyon müdürleri tüm operasyonlar›n gerçeklefltirilmesinden
sorumludur ve birim yöneticilerinden ba¤›ms›z olarak Merkezi Operasyon Departman›'na ba¤l›d›r.
Risk Yönetimi Merkezi, operasyonel riski, temel göstergeler do¤rultusunda, Basel II direktiflerine dahil olan standart ve alternatif standart
yaklafl›mlarla hesaplamaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi operasyonel risk konusunda önemli noktalar› belirlemek için tüm banka
çal›flanlar›na bir kiflisel de¤erlendirme anketi da¤›tm›fl ve bu anket sonuçlar› farkl› kategoriler alt›nda grupland›ktan sonra analiz edilmifltir.
Bu anketin risk konusunda önemli noktalar› belirlemek ve gerekli önlemleri almak amac›yla her y›l yap›lmas› planlanmaktad›r.
‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›
‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›, bankan›n varl›klar›n›n korunmas›n›, faaliyetlerin etkin ve verimli bir flekilde yasalara ve ilgili di¤er mevzuata,
banka içi politika ve kurallara ve bankac›l›k teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin
güvenilirli¤ini, bütünlü¤ünü ve bilgilerin zaman›nda elde edilebilirli¤ini sa¤lamak amac›yla kurulmufltur. Bu amac› gerçeklefltirmek için ‹ç
Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› alt›nda Genel Müdürlük ‹ç Kontrol, fiubeler ‹ç Kontrol, Hazine ‹ç Kontrol ve Uyum Birimleri oluflturulmufltur. ‹ç
Kontrol Merkezi Baflkan›, Denetim Komitesi'ne ba¤l› olarak çal›flmaktad›r.
Teftifl Kurulu
Teftifl Kurulu, riskleri asgariye indirmek amac›yla süreçleri denetlemekte ve önleyici tedbirler tavsiye etmektedir. Kurul, denetim faaliyetleri
s›ras›nda elde edilen bilgilere ve deneyime dayanarak, Banka'n›n muhtelif bölümlerine destek olmaktad›r. Di¤er yandan düzenli aral›klarla
flube, Genel Müdürlük ve biliflim teknolojileri denetimleri de gerçeklefltirilmektedir.
Kurul taraf›ndan gerçeklefltirilen denetim faaliyetleri çerçevesinde Banka'n›n güvenli¤ini etkileyebilecek tüm kay›t, doküman, bilgi ve di¤er
unsurlar incelenmektedir.
Teftifl Kurulu ba¤›ms›z çal›flmaktad›r ve bu konuda görevlendirilmifl komite üyesi arac›l›¤›yla Denetim Komitesi'ne ba¤l›d›r.
Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
(bin YTL)
Toplam Aktifler
Krediler
Takipteki Krediler (Net)
Menkul De¤erler Cüzdan›
2007
636.452
418.286
619
127.212
2006
526.243
305.286
718
100.298
2005
461.412
255.281
1.463
135.855
2004 (*)
367.850
160.915
1.118
72.707
2003 (*)
259.234
125.370
3.181
62.222
Toplam Mevduat
Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar
Al›nan Krediler
Özkaynaklar
331.470
22.032
146.005
105.858
337.467
16.045
87.672
70.256
268.973
58.743
44.386
72.827
193.007
27.003
55.981
65.343
158.743
12.546
9.912
60.434
Garanti ve Kefaletler
378.326
403.673
425.295
299.456
204.796
26.171
5.452
641
602
12.796
6.196
(3.570)
(2.571)
21.331
6.085
10.867
7.636
11.324
4.615
5.960
4.911
18.307
5.922
9.431
4.019
%
Sermaye Yeterlilik Oran›
Aktif Getirisi
Özkaynak Getirisi
2007
18,9
0,1
0,7
2006
16,7
(0,5)
(3,6)
2005
17,7
1,9
10,8
2004
22,6
1,7
8,1
2003
32,0
2,0
7,2
Krediler/Mevduatlar
Krediler/Toplam Aktifler
Likit Aktifler/Toplam Aktifler*
Takipteki Krediler (Net)/Toplam Krediler (Net)
Takipteki Krediler/Toplam Aktif
126,4
65,8
25,7
0,15
0,1
90,7
58,1
33,7
0,23
0,14
95,5
55,6
34,9
0,6
0,3
84,0
44,0
34,9
0,7
0,3
81,0
49,6
27,9
2,5
1,2
Net Faiz Geliri
Net Komisyon Geliri
Vergi Öncesi Kâr
Net Kâr
(*) Muhasebe Uygulama Tebli¤ine uygun olarak haz›rlanm›flt›r.
* Menkul de¤erler cüzdan› dahildir.
T-Bank Kredi Derecelendirme Notlar›
Yabanc› Para
Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/Görünüm
BB/B/Dura¤an
Yerel Para
Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/Görünüm
BBB-/F3/Dura¤an
Ulusal
Uzun Vadeli/Görünüm/Bireysel/Destek
Ülke Riski
Uzun Vadeli Yabanc› Para/Uzun Vadeli Yerel Para/Görünüm
T-Bank'›n kredi derecelendirmesi Fitch Ratings taraf›ndan yap›lmaktad›r.
AAA (tur)/Dura¤an/D/3
BB-/BB/Dura¤an
111
112
Adresler
GENEL MÜDÜRLÜK
Adres :19 May›s Mah. 19 May›s Cad.
fiiflli Plaza A Blok No: 7 fiiflli 34360 ‹STANBUL
Tel
: (212) 368 34 34
Faks
: (212) 368 35 35
Etiler
Adres
Merkez
Adres : 19 May›s Mah. 19 May›s Cad.
fiiflli Plaza A Blok No: 7 fiiflli 34360 ‹STANBUL
Tel
: (212) 368 35 60
Faks
: (212) 368 35 88
Gebze
Adres : Osman Y›lmaz Mah. ‹stanbul Cad.
Fulya Apt. No: 29 Gebze KOCAEL‹
Tel
: (262) 643 26 00
Faks
: (262) 643 18 32
Adana (*)
Adres : Kurtulufl Mah. Atatürk Bulvar› Mehmet Sümer Apt.
No: 167 Seyhan ADANA
Tel
: (322) 459 35 00
Faks
: (322) 459 89 59
Güneflli
Adres : Evren Mah. Koçman Cad. Ziyal Plaza B Blok K: 2
No: 38 Güneflli/Ba¤c›lar 34560 ‹STANBUL
Tel
: (212) 656 55 15
Faks
: (212) 657 30 33
Ankara
Adres
Tel
Faks
‹kitelli (*)
Adres : ‹kitelli Organize Sanayi Bölgesi Atatürk Bulvar› Haseyad
1. k›s›m No: 109 C Blok Göksu Plaza ‹kitelli-‹STANBUL
Tel
: (212) 671 55 54
Faks
: (212) 549 79 62
Ostim (*)
: 100. Y›l Bulvar› No: 29 Yenimahalle Ostim ANKARA
: (312) 386 24 20
: (312) 386 24 34
Antalya
Adres : Ali Çetinkaya Cad. No: 12 07000 ANTALYA
Tel
: (242) 243 51 50
Faks
: (242) 243 51 54
AHL
Adres
Tel
Faks
: Atatürk Hava Liman› Serbest Bölge 2. K›s›m
A Blok No: 48 Yeflilköy 34149 ‹STANBUL
: (212) 465 01 56
: (212) 465 01 62
Bakanl›klar
Adres : Atatürk Bulvar› No: 185 Bakanl›klar 06680 ANKARA
Tel
: (312) 419 67 14
Faks
: (312) 419 67 10
Bayrampafla
Adres : Orta Mahalle Abdi ‹pekçi Cad. No: 18/1
Bayrampafla ‹STANBUL
Tel
: (212) 480 06 80
Faks
: (212) 480 04 91
Beylikdüzü
Adres : Merkez Mah. Açelya Cad. Saatli Bina ‹fl Merk. No: 1/6
Yakuplu Büyükçekmece ‹STANBUL
Tel
: (212) 876 00 00
Faks
: (212) 876 00 20
Tel
Faks
‹zmir
Adres
Tel
Faks
: Bebek Mah. Nispetiye Cad.
No: 18 Etiler 34342 ‹STANBUL
: (212) 257 40 31
: (212) 263 52 29
: Cumhuriyet Bulvar› No: 82 Erboy ‹flhan› Alsancak/‹ZM‹R
: (232) 489 11 33
: (232) 489 94 21
Kad›köy
Adres : Kurba¤al›dere Cad. No: 25/2-3 Hasanpafla/Kad›köy
34722 ‹STANBUL
Tel
: (216) 414 18 10
Faks
: (216) 414 18 55
Konya
Adres : Mussallaba¤lar› Mah. Nalçac› Cad. No: 88/A KONYA
Tel
: (332) 233 63 30
Faks
: (332) 233 68 77
Kozyata¤›
Adres : Bayar Cad. Gülbahar Sok. Perdemsac Plaza No: 17
Kozyata¤› 34742 ‹STANBUL
Tel
: (216) 362 06 66
Faks
: (216) 362 58 70
Manavgat
Adres : Antalya Cad. Ünal Apt. No: 56/B Manavgat/ANTALYA
Tel
: (242) 743 36 46
Faks
: (242) 743 36 51
Bursa
Adres : Fevzi Çakmak Cad. Berk Plaza No: 52/A BURSA
Tel
: (224) 222 57 57
Faks
: (224) 221 55 90
Dudullu
Adres : S.S.‹stanbul Anadolu Yakas› Kereste ve
Küçük Sanayiciler Toplu ‹flyeri Yap› Koop. Keyap Çarfl›
No: 22 Dudullu Ümraniye ‹STANBUL
Tel
: (216) 527 44 74
Faks
: (216) 527 41 43
Not: (*) iflaretli flubeler Mart 2008 itibariyle hizmete girmifltir.

2007 Faaliyet Raporu - T-Bank

Transkript

Benzer belgeler

2012 Mart Ara Dönem Faaliyet Raporu

2006_Faaliyet Raporu

Yacht Name: Location: BAKKALİYE - GROCERY