Deutsche Bank Anonim Șirketi

Transkript

Faaliyet Raporu 2008
Deutsche Bank A.Ș.
Uluslararası Kimliğimiz
Deutsche Bank A.Ș. olarak biz, güçlü ve yüksek kârlılığa sahip, özel müșterileri
olan, küresel ölçekte lider bir bankayız.
Misyonumuz
Misyonumuz, yüksek talepleri olan müșterilere finansal çözümler sağlayan küresel
bir kuruluș olmak için rekabet ederken ortaklarımız ve çalıștığımız kișiler için yüksek
değerler yaratmaktır.
Bașarma Tutkumuz
Bașarı tutkusu bizim iș yapma biçimimizdir. Mükemmelliği arar, benzersiz yaklașımlarla
yenilikçi çözümler üretir ve uzun soluklu ilișkiler kurarız.
Değerlerimiz
Deutsche Bank, markamızı her gün nasıl hayata geçirdiğimizi gösteren beș temel
değer ile ișletilir.
Performans
Kendimizi sonuç odaklı bir kültüre adadık.
Güven
Davranıș ve yaklașımlarımızda güvenilir, adil ve dürüstüz.
Ekip Çalıșması
Bașarıya ulașmak için ișimizin ve çalıșanlarımızın farklılığından yararlanır, birlikte
iș üretiriz.
Yenilik
Müșterilerin gereksinimlerini karșılamak için kalıcı değerlerden ödün vermeden
yeni çözümler geliștiririz.
Müșteriye Odaklanma
Müșterilerimizi faaliyetlerimizin merkezinde konumlandırırız. Yaptığımız her șeyi
onlar yönlendirir.
1
İçindekiler
BÖLÜM I - Sunuș
2
2
3
3
4
5
5
7
Finansal Göstergeler
Deutsche Bank A.Ș.’nin Tarihsel Gelișimi
Yıl İçindeki Ana Sözleșme Değișiklikleri
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değișiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları
Yönetim Kurulu Bașkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı
Sektörel Konum
Araștırma ve Geliștirme
2008 Yılı Faaliyetleri
BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
12
14
16
16
18
18
19
19
19
Yönetim Kurulu
Üst Yönetim
Denetçiler
Komiteler
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İșlemler
Destek Hizmeti Alınan Kiși ve Kurulușlar
Sosyal Sorumluluk Projeleri
20
20
22
22
25
26
Denetçiler Raporu
Denetim Komitesi Raporu
Mali Durum Değerlendirmesi
Risk Yönetimi Politikaları
Derecelendirme Kurulușlarınca Verilen Notlar
Beș Yıllık Özet Finansal Bilgiler
BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
BÖLÜM IV - Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotları
30
34
Bağımsız Denetim Raporu
Finansal Tablolar ve Dipnotları
2
Finansal Göstergeler
31 Aralık 2008
Özet Finansal Bilgiler
(000 YTL)
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Krediler
Toplam Aktifler
Mevduat
Özkaynaklar
Faiz Gelirleri
Faaliyet Kârı
2008
245.863
137.141
683.622
277.329
336.428
98.632
42.817
Finansal Oranlar
(%)
Sermaye Yeterlilik Oranı
Özkaynaklar/Aktifler Oranı
2008
40,68
49,21
Bilanço Dıșı Yükümlülükler
(000 YTL)
Garanti ve Kefaletler
Türev Finansal Araçlar
Emanet Kıymetler
2008
236.798
887.235
13.631.578
Deutsche Bank A.Ș.’nin Tarihsel Gelișimi
•
•
•
•
•
•
•
•
1987 yılında Türk Merchant Bank A.Ș. olarak kuruldu.
Banka’nın unvanı 1997 yılında Bankers Trust A.Ș. olarak değiști.
Deutsche Bank’ın Bankers Trust’ı satın almasından sonra, 2000 yılından itibaren
Türkiye’deki faaliyetlerine Deutsche Bank A.Ș. olarak devam etti.
2004 yılına dek yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri sunan
Deutsche Bank A.Ș., ürün yelpazesini genișletmek amacıyla mevduat toplama izni
almak için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na bașvurdu.
2004 yılı Ekim ayında mevduat toplama izni aldı.
2005 yılından itibaren kurumsal nakit yönetimi, risk yönetimi ile takas ve saklama
hizmetlerini ürün yelpazesine ekledi.
2007 yılında T. Garanti Bankası A.Ș.’nin saklama birimini satın aldı ve saklamacı
bankalar arasında ikinci sıraya yerlești.
2005 yılından bu yana olduğu gibi 2008 yılında da piyasa yapıcısı olarak Hazine’nin
düzenlediği ihalelere katılma hakkını aldı.
BÖLÜM I - Sunuș
3
Yıl İçindeki Ana Sözleșme Değișiklikleri
2008 yılı içinde Ana Sözleșme’de herhangi bir değișiklik yapılmamıștır.
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değișiklikler,
Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları
Deutsche Bank A.Ș. sermayedarlarının tamamı Deutsche Bank Grubu șirketleridir.
2008 yılı içinde hisse oranları yaklașık %0,001 olan ortakların bir kısmı paylarını bașka
Deutsche Bank Grubu șirketlerine devretmișlerdir.
Sermaye yapısında yıl içinde olușan değișiklikler așağıdaki tabloda yer almaktadır.
01/01/2008 - 26/05/2008 Arası
Ortağın Unvanı
Hisse Adedi
Hisse Tutarı (YTL)
Hisse Oranı (%)
1.349.999.730
134.999.973
99,99
Süddeutsche Vermögensverwaltung GmbH
67,5
6,75
<1
DB New Ventures AG
67,5
6,75
<1
DEUBA Verwaltungsgesellschaft mbH
67,5
6,75
<1
DB Capital Markets (Deutschland) GmbH
67,5
6,75
<1
1.350.000.000
135.000.000
100
Deutsche Bank AG
Toplam
27/05/2008 - 22/07/2008 Arası
Ortağın Unvanı
Hisse Adedi
Hisse Tutarı (YTL)
Hisse Oranı (%)
1.349.999.730
134.999.973
99,99
68
6,8
<1
DEUBA Verwaltungsgesellschaft mbH
68
6,8
<1
Deutsche Bank AG
Nordwestdeutscher Wohnungsbauträger
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
67
6,7
<1
67
6,7
<1
1.350.000.000
135.000.000
100
Toplam
23/07/2008 - 31/12/2008 Arası
Ortağın Unvanı
Hisse Adedi
Hisse Tutarı (YTL)
Hisse Oranı (%)
1.349.999.730
134.999.973
99,99
68
6,8
<1
DB Industrial Holdings GmbH
68
6,8
<1
Deutsche Bank AG
Nordwestdeutscher Wohnungsbauträger
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
67
6,7
<1
67
6,7
<1
1.350.000.000
135.000.000
100
Toplam
Banka’nın ortaklık yapısında Yönetim Kurulu Bașkanı ve üyeleri, Denetim Kurulu üyeleri
ile Genel Müdür ve yardımcılarının payları yoktur.
4
Yönetim Kurulu Bașkanı’nın ve
Genel Müdür’ün Mesajı
2008 yılı, bankacılık ve finans sektörlerinin uzun yıllardan bu yana karșılaștığı en zor yıl
oldu. 2007 yılının ikinci yarısında ABD’de konut finansmanına dayalı kredi piyasasında
bașlayan kriz, zaman içinde diğer piyasaları da etkisi altına aldı. 2008 Eylül’ünde ABD’de
en büyük yatırım bankalarından birinin iflasının ardından piyasalar hızla bozulmaya
bașladı. Öyle ki, hükümetler ve merkez bankaları piyasaları ve finans kurumlarını
desteklemek için büyük çaplı önlemler almak durumunda kaldılar.
Türkiye ekonomisinin, küresel çapta bir ekonomik krize dönüșen bu mali krizden
etkilenmemesi mümkün değildi. Son altı yıl boyunca sergilediği yüksek büyüme sürecinin
ardından, 2008 yılının ikinci çeyreğinde ekonomik büyüme hız kaybetmeye bașladı.
Ekonomik koșullardaki bozulma sonuç olarak dördüncü çeyrekte Türkiye ekonomisinin
%6,2 oranında daralmasına yol açtı.
Küresel ekonomide ve Türkiye ekonomisindeki bu gelișmeler, doğal olarak sektörün
tümünde olduğu gibi bizim 2008 yılı performansımız üzerinde de etkilerini gösterdi. Bu
süreçte, fiyatlama ve riske yönelik muhafazakâr tutumumuz sayesinde ağırlıklı olarak
kısa vadeli, görece düșük riskli bir kredi portföyüne sahip olmanın yararlarını gördük ve
herhangi bir kredi kaybına uğramadık. Buna karșın, FX ve tahvil/bono piyasalarındaki
dalgalanmalar bizim gelirlerimiz üzerinde de etkili oldu. 2008 yılında, 2007’ye kıyasla
%17 oranında bir düșüșle, 33,8 milyon YTL vergi sonrası net kâr elde ettik. Sermayemiz
açısından bakıldığında ise yılı, %41 gibi çok güçlü bir sermaye yeterlilik oranıyla
tamamladık. Bu oran, 29,8 milyon YTL tutarındaki temettü ödemesinden sonra dahi
%35 gibi çok yüksek bir düzeyde kalacaktır.
2008’de saklama alanındaki güçlü performansımızı sürdürdük. Garanti Bankası’nın
saklama biriminin satın alınmasının ardından Nisan ayında müșterilerin devri tamamlandı.
Satın alımdan bu yana müșteri portföyümüze çok fazla sayıda yeni müșteri katılımı
da gerçeklești ve 2007 Aralık sonunda %10 olan pazar payımız Mart 2009 itibariyle
%35’e yükseldi. Saklama alanında sergilediğimiz bu dikkat çekici performans sayesinde
Global Custodian dergisi tarafından en iyi saklama bankası seçildik. Hedefimiz, yılın
geri kalanında pazar payımızı daha da artırarak 2010 itibariyle pazarda lider konuma
gelmektir.
2009 yılı da zorlu bir yıl olacaktır. Buna rağmen, güçlü sermaye pozisyonumuz, deneyimli
ve uzman personelimiz ve sürekli geliștirdiğimiz operasyonel etkinliğimiz sayesinde bu
zorlu koșulları da așacağımızdan kușkumuz yoktur. Müșterilerimize güvenilir bir iș ortağı
olarak hizmet verirken gücümüzü Deutsche Bank grubunun küresel ağından ve yerel
deneyimimizden alıyoruz. Memnuniyetle belirtmek isteriz ki, bu güçle 2009 yılına çok iyi
bir bașlangıç yapmıș bulunuyoruz.
Jürgen Fitschen
Yönetim Kurulu Bașkanı
Ersin Akyüz
Genel Müdür
BÖLÜM I - Sunuș
5
Sektörel Konum
Ana ortağı Deutsche Bank AG’nin sağladığı güçlü küresel bankacılık ağının üstünlüklerini
kullanarak 1987 yılından bu yana Türkiye’de faaliyet gösteren Deutsche Bank A.Ș.,
öncelikle kurumsal bankacılığa odaklanmıștır. Tüm dünyada 72 ülkede, yaklașık 80.456
çalıșana ve 2.202 milyar avro (Aralık 2008) aktif büyüklüğe sahip olan Deutsche Bank
Grubu’nun İstanbul’daki iștiraki Deutsche Bank A.Ș., kurumsal bankacılık hizmetlerini
toplam 95 çalıșanıyla sunmaktadır. Etkin olduğu ürün ve hizmet gruplarında en yüksek
kaliteyi hedefleyen Deutsche Bank A.Ș., çalıștığı her müșterinin birinci ya da ikinci
bankası olmaya önem vermektedir.
Etkin ürün ve hizmet
gruplarında kalite
Deutsche Bank A.Ș.’nin sahip olduğu aktifler büyük oranda alım satım amaçlı hazine
bonosu ve devlet tahvili portföyünden olușmaktadır. Bu nedenle, Banka risk ağırlıklı
aktifleri açısından sektöre kıyasla oldukça düșük bir orana sahiptir. Bilanço dıșında
izlenen vadeli yabancı para ișlemleri de Banka’nın ana faaliyet kollarından biridir.
Kârının büyük kısmı sermaye piyasası ișlem kârlarından ve kambiyo ișlem kârlarından
olușmaktadır.
Sabit getirili menkul
kıymet ișlemlerinde
%5,25 pazar payı
Banka, 2008 yılında, tahvil ve bono kesin alım satım pazarı ve borsa dıșı sabit getirili
menkul kıymet kesin alım satım ișlemlerinde %5,25 pazar payı elde etmiștir. Türk lirası
karșılığı döviz ișlem hacimleri toplamında da %4,35 pazar payına ulașmıștır.
Ticari bankacılık, Deutsche Bank A.Ș.’nin önümüzdeki dönemde daha etkin olarak
varlık göstermeyi hedeflediği alanlardan biridir. Bu perspektifle, üç yıl önce Banka
bünyesinde Ticari Bankacılık Bölümü olușturulmuștur. Ticari Bankacılık Bölümü altında
yer alan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi oldukça bașarılı bir performans göstermiș
ve kısa zamanda %28’lere ulașan önemli bir pazar payı elde etmiștir.
Yüksek sermaye
yeterlilik oranı
Deutsche Bank A.Ș. müșterilerini son derece seçici bir değerlendirmeyle belirlemektedir.
Banka’nın müșteri portföyü, oldukça düșük risk tașıyan yerli ve yabancı șirketlerden
olușmaktadır. Müșteri nakdi risk yoğunlașması, titizlikle belirlenen müșteri sayısının sınırlı
olmasından kaynaklanmaktadır.
Deutsche Bank A.Ș., sektör ve grup ortalamasına kıyasla yüksek bir sermaye yeterlilik
oranına sahiptir.
Araștırma ve Geliștirme
Türkiye’de uzun yıllar yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri
sunan Deutsche Bank A.Ș., 2004 Ekim’inde edindiği ticari bankacılık lisansıyla bu
alanda da hizmet sunmaya bașlamıștır. 2005 yılında ise Banka bünyesinde takas ve
saklama hizmetleri kurulmuștur. Hizmet kalitesini ve çeșitliliğini sürekli artırmak için
çalıșan Deutsche Bank A.Ș., yaygınlașan hizmetlerinin ve nakit yönetimi ürünlerinin
gerektirdiği sistem geliștirme çalıșmaları gerçekleștirmektedir. 2006 yılında ana faaliyet
kolunun uzantısı olarak bașlayan bu hizmetler, 2008 yılında da etkin bir biçimde
sürdürülmüștür.
Ana sermayedarı Deutsche Bank AG’nin halka arz, blok satıș ve türev ürünler alanlarında
sahip olduğu küresel ağ olanaklarını ve uzmanlık birikimini yerel deneyimiyle bütünleștiren
Deutsche Bank A.Ș., sermaye piyasalarında da hizmet sunmaya devam etmektedir.
Deutsche Bank A.Ș., uzun zamandır yükselen ekonomiler arasında öne çıkan Türkiye’nin
önümüzdeki yıllar için önemli bir büyüme ve yatırım potansiyeli tașıdığına inanmaktadır.
Bu perspektifle, büyümesini Türkiye’de öncelikle kurumsal bankacılığa odaklanmıș
olarak sürdürmektedir.
Türkiye’de kurumsal
bankacılık öncelikli
faaliyetler
6
Dünyada yatırım bankacılığı faaliyetlerindeki etkin ve belirleyici konumuyla öne çıkan
Deutsche Bank, bu alanda Türkiye’de de öncü aktörlerden biri olarak dikkat çekmektedir.
BÖLÜM I - Sunuș
7
2008 Yılı Faaliyetleri
Deutsche Bank A.Ș. organizasyonu, Global Bankacılık ve Global Piyasalar fonksiyonları
ile Destek Hizmetleri’nden olușmaktadır.
Global Bankacılık
Global Bankacılık Grubu, Kurumsal Finansman ve Ticari Bankacılık bölümlerinden
olușmaktadır.
Kurumsal Finansman Bölümü
Türkiye’nin önde gelen șirketlerine, finansal kurumlarına ve küresel ağında yer alan
yabancı kurulușlara yatırım bankacılığı hizmetleri veren Deutsche Bank A.Ș., güçlü
finansal kaynaklarını ve uluslararası sermaye piyasalarındaki deneyimini müșteri odaklı
bir yaklașımla yerel ve yabancı șirketlerin kullanımına sunmaktadır.
Önde gelen șirketlere
ve finans kurumlarına
yatırım bankacılığı
hizmeti
Dünyada yatırım bankacılığı faaliyetlerindeki etkin ve belirleyici konumuyla öne
çıkan Deutsche Bank, bu alanda Türkiye’de de öncü aktörlerden biri olarak dikkat
çekmektedir.
Ticari Bankacılık Bölümü
Ticari Bankacılık Bölümü, kurumlara ve finansal kurulușlara hizmet veren üç birimden
olușmaktadır.
Dıș Ticaret Finansmanı ve Kurumsal Nakit Yönetimi: Bu birim, yerel firmalarla uluslararası
firmaların Türkiye’deki iștiraklerine ticaretin finansmanı, ulusal ve uluslararası ödemeler
ve risk yönetimi konularında hizmet sunmaktadır. Birimin faaliyetleri kapsamında hem
günlük operasyonları destekleyici hem de yapılandırılmıș ürünler bulunmaktadır.
Ticaretin finansmanı,
ödemeler ve risk
yönetimi
Dıș ticaretin finansmanıyla ilgili ürünler arasında ihracat ve ithalat tahsilatları (mal ve
vesaik mukabili akreditifler), ihracat akreditifleri, ithalat akreditif teyit ve iskontoları, ihale,
avans, gümrük garantileri, performans garantileri, teminat mektupları, sendikasyon
kredileri ve emtia finansmanı bulunmaktadır.
Deutsche Bank A.Ș. 2006 yılından bu yana etkin bir biçimde kurumsal nakit yönetimi
hizmetleri sunmaktadır. Banka bu alanda, piyasa dinamiklerine göre orta vadede
Deutsche Bank Grubu ürünlerini Türkiye’ye getirmek ve Gruba ait uluslararası projelerin
Türkiye tarafında görev almak gibi faaliyetlerde bulunmaktadır.
Finansal Kurumlar Ticaret Finansmanı ve Nakit Yönetimi: Deutsche Bank, Türk
bankalarının önde gelen ana muhabirlerinden biridir. Bu konumuyla bankalara nakit
yönetimi çözümleri sağlayan birim, ABD doları para transferlerini Deutsche Bank Trust
Company Americas, New York; avro para transferlerini Deutsche Bank AG, Frankfurt
ve sterlin para transferlerini Deutsche Bank AG, Londra kanalıyla gerçekleștirmektedir.
Birim, dolar ve avro bazında ticari ve hazine para transferleri, likidite yönetimi, çek servisi
ve buna bağlı ürünlerin satıș ve destek hizmetlerini sunmaktadır. Ayrıca, Türkiye’deki
finansal kurumların yurtdıșına açtığı akreditiflerin teyit, finansman ve iskontolarında
aktif bir rol alarak küresel ticaretin finansmanında kullanılan benzer ürünlerin satıș ve
pazarlamasını yapmaktadır.
Nakit yönetimi çözümleri
ve transferi
8
Türkiye’deki en iyi
saklama bankası
Takas ve Saklama Hizmetleri: 2005 yılında yetkin ve deneyimli bir ekip tarafından kurulan
birim, Türkiye’deki sermaye piyasası araçlarına yatırım yapan çok sayıda yerli ve yabancı
yatırımcıya takas ve saklama hizmetleri sunmaktadır. Birim faaliyetleri arasında, ağırlıklı
olarak saklama ve takas portföyündeki senetlerin sermaye artırımlarına katılım, temettü
ödemelerinin müșteri hesaplarına dağıtımı, yabancı müșteriler adına yatırım yapılan
șirketlerin genel kurullarına katılım ve oy kullanma, hisse senedi ödünç ișlemlerine
aracılık gibi hizmetler yer almaktadır.
Deutsche Bank A.Ș., 2007 Temmuz ayında saklama alanında faaliyet gösteren
rakiplerinden T. Garanti Bankası A.Ș.’nin saklama birimini satın almıș ve böylelikle
saklamacı bankalar arasında %28 oranında pazar payıyla ikinci sıraya yerleșmiștir.
Banka, 2009 yılında yeni ürünler geliștirmek ve hizmet kalitesini artırmak yoluyla müșteri
tabanını daha da genișletmeyi hedeflemektedir.
Deutsche Bank A.Ș., Global Custodian dergisinin gelișmekte olan piyasalardaki saklama
hizmeti veren bankalar arasında yapmıș olduğu müșteri anketinde hem 2006 hem de
2007 yılında Türkiye’deki en iyi saklama bankası seçilmiștir.
Global Piyasalar
Global Piyasalar Grubu’na Borç ve Sermaye Piyasaları Bölümü ve Araștırma Bölümü
bağlıdır.
Borçlanmaya yönelik
araçların yapılandırılması
Borç ve Sermaye Piyasaları Bölümü: Borç ve Sermaye Piyasaları Bölümü, borçlanmaya
yönelik sermaye piyasası ve para piyasaları araçlarının yapılandırılması ve satıșını
yapmaktadır. Finansal kurumların, sigorta șirketlerinin ve kurumsal șirketlerin döviz ve
Türk lirası spot ve vadeli alım satım ișlemlerine aracılık eden Bölüm; borçlanma araçları,
hazine bonosu, tahvil ve türev ürünlerin alım satım ișlemlerini de gerçekleștirmektedir.
Ayrıca, risk yönetimi politikalarını gözeterek müșterilerine kur ve faiz riski yönetimi
konusunda hizmet sunmaktadır.
Deutsche Bank A.Ș., sabit getirili ürünlerle ilgili olarak Türkiye sermaye piyasalarında
yönlendirici bir konumda bulunmaktadır.
Bilgi aktarımı, yatırım
önerisi
Araștırma Bölümü: Araștırma Bölümü, makroekonomik ve politik gelișmeleri yakından
izlemekte; günlük, haftalık, aylık ve üçer aylık düzenli raporlar üreterek Banka’nın iç
birimlerine ve müșterilerine bilgi aktarımı sağlamakta ve yatırım önerisi sunmaktadır. Risk
Yönetimi, Yatırım Bankacılığı, Sermaye Piyasaları bölümlerinin yanı sıra Deutsche Bank’ın
Uluslararası Orijinasyon Bölümü de çalıșmalarında Araștırma Bölümü’nün hazırladığı,
Türkiye ekonomisiyle ilgili risk ve getiri analizini temel almaktadır. Bölüm, bu çalıșmalarını
satıș birimleri ve yatırımcılarla da etkin bir biçimde paylașmaktadır.
BÖLÜM I - Sunuș
9
Destek Hizmetleri
İnsan Kaynakları, Risk Yönetimi, İç Kontrol, İnșaat, Emlak ve İdari İșler, Hukuk, Finansal
Raporlama, Uyum Kontrol, Teftiș Kurulu ile Teknoloji ve Operasyon bölümleri Destek
Hizmetleri Grubu altında yer almaktadır.
İnsan Kaynakları: İnsan Kaynakları Birimi, Banka stratejileri doğrultusunda ișe alım ve
iș gücü planlaması ile performans yönetimi süreçlerinin gözetilmesinden sorumludur.
Küresel olarak benimsenmiș Deutsche Bank değerlerine uygun bir çalıșma ortamının
olușturulmasını güvence altına alan Birim, adil ve rekabetçi ücret ve yan haklar
sistemlerinin uygulanması ilkesiyle çalıșmaktadır. İnsan Kaynakları Birimi, çalıșanların
eğitimi ve kariyer gelișimine dair gereksinimlerinin belirlenmesinde ve hayata
geçirilmesinde de etkin biçimde rol almaktadır.
Küresel olarak
benimsenmiș Deutsche
Bank değerleri
Risk Yönetimi: Risk Yönetimi Birimi, ilgili BDDK Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu tarafından belirlenen ve uygulamaya konan “Banka’nın nakit akımlarının ihtiva
ettiği risk-getiri yapısı, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliği, düzeyinin izlenmesi, kontrol
altında tutulması ve gerektiğinde değiștirilmesiyle ilgili” standartların Banka genelinde
uygulanmasından sorumludur.
Standartların Banka
genelinde uygulanması
İç Kontrol: İç Kontrol Birimi, bașta finansal ve operasyonel sistemler olmak üzere
Banka bünyesinde olușturulan tüm kontrol sistemlerinin ișlerliğinden sorumludur.
Birim, faaliyetlerini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “İç Kontrol Birimi Yönetmeliği”
çerçevesinde yürütmektedir. İstenmeyen olaylara karșı yeterli önleyici tedbirlerin alınıp
alınmadığının kontrolü, İç Kontrol Birimi’nin sorumluluğundadır. Alınan bütün tedbirlere
rağmen meydana gelmiș olaylarda ise birimin rolü, kanıtlayıcı ve düzeltici nitelikli
araștırma faaliyeti yürütmektir.
Kontrol sistemlerinin
ișlerliği
İnșaat, Emlak ve İdari İșler: İnșaat, Emlak ve İdari İșler Birimi, Banka faaliyetlerinin verimli,
güvenli ve etkin biçimde yürütülebilmesi için gerekli sağlık ve güvenlik koșullarına uygun
çalıșma ortamını sağlamakla yükümlüdür. Banka’nın emlak, inșaat, dekorasyon, kira
yönetimleri, çalıșma alanları stratejileri, güvenlik sistemleri, bina yönetimi, ofis ve bina
bakım ișleri, jeneratör, UPS, mekanik ve elektrik sistemlerinden olușan kritik sistemler
yönetimi; ayrıca sigorta, fiziki arșiv yeri sağlama, araç kiralama, kurye ve resepsiyon
hizmeti gibi kurumsal hizmetlerden de sorumludur. Birim, iç müșteri ihtiyaçlarına en iyi
hizmeti verebilmek için Deutsche Bank küresel değerlerine ve standartlarına uygun bir
fiziki çalıșma ortamının olușturulması konusunda çalıșmaktadır.
Deutsche Bank
standartlarında fiziki
çalıșma ortamı
Hukuk Birimi: Hukuk Birimi, Banka’nın iș ve destek hizmet birimlerine yasal danıșmanlık
hizmeti vermektedir. Banka’nın taraf olduğu sözleșmelerin ve Banka’nın diğer birimleri
tarafından hazırlanan metinlerin hukuka uygunluğunu incelemekte ve hukuki risklere
ilișkin olarak ilgili birimlere görüș sunmaktadır. İș birimlerinin yeni projelerini ve yeni
geliștirilen ürünlere ait yapıları hukuki yönden incelemek ve gerektiğinde hukuka uygun
alternatifler sunmak da Hukuk Birimi’nin sorumluluğundadır. Hukuk Birimi aynı zamanda
Banka’nın taraf olduğu davalarda Banka’yı temsil etmekte ya da bu amaçla hukuk
bürolarını görevlendirmektedir.
Yasal danıșmanlık
hizmeti
10
Banka’nın mali durumu
ve sonuçlarına dair Üst
Yönetim’e bilgi aktarımı
Finansal Raporlama Birimi: Finansal Raporlama Birimi, günlük ve aylık bazda
hazırladığı raporlarla Banka’nın mali durumunu incelemekte ve sonuçları hakkında Üst
Yönetim’e bilgi vermektedir. Kâr merkezlerinin performanslarının sağlıklı bir biçimde
değerlendirilebilmesi için bu birimlerin günlük ve aylık dönemler itibariyle mali tablolarını
olușturmaktadır. Banka’nın bağımsız dıș denetim firması ve resmi kurulușlarca yapılan
denetimi için bilgi akıșını gerçekleștirmektedir. Üst Yönetim raporlaması ve dahili kontrol
sistemleri üzerinde yeni projeler geliștirmekte ve benzer projelere destek olmaktadır.
Banka’nın mali tablolarını ve ilgili ek bilgileri istenen formatta hazırlayıp Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu, T.C. Merkez Bankası, Hazine Müsteșarlığı, Sermaye
Piyasası Kurulu ve Türkiye Bankalar Birliği gibi kurumlara iletmektedir.
İș birimleri arasında
bir köprü
Uyum Kontrol Birimi: Uyum Kontrol Birimi, kurum içi düzenleme ve uygulamalarla
Banka için bağlayıcılığı olan her türlü sözleșme ve benzeri yasal metinlerin ilgili yasa,
yönetmelik, etik ilkeler ve genel kabul görmüș Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygunluğunu
sağlamakla yükümlüdür. Bu çerçevede, bașta 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 5549
sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun olmak üzere ilgili yasa
ve mevzuatı temel alarak Banka müșterilerine ve ișlemlerine ilișkin gerekli araștırma
ve raporlamaları yapmaktadır. Uyum Kontrol Birimi, ișlevi itibariyle iș birimleri arasında
bir köprü konumundadır. Birim, yasa ve yönetmeliklerle belirlenmiș denetleyici ve
düzenleyici kurumlarla ilișkilerde, gerekli yasal uyum ve ișbirliğini sürdürmeye yönelik
tavsiyelerde de bulunmaktadır. İlgili mevzuatı izleyerek Banka’nın Yönetim Kurulu, Üst
Yönetim ve iș birimlerine gerekli konularda görüș ve öneriler sunmak da Uyum Kontrol
Birimi’nin üstlendiği görevler arasındadır.
Risk tabanlı bir
yaklașımla denetim
Teftiș Kurulu: Banka’nın tüm birimlerindeki iç kontrol yapısının Yönetim Kurulu adına
düzenli ve bağımsız olarak denetlenmesi Teftiș Kurulu’nun yükümlülüğündedir. Kurul,
iș birimlerince Banka etik standartlarının ödünsüz biçimde uygulanıp uygulanmadığını
da denetlemektedir. İç ve dıș mevzuata uygunluk denetiminin yanı sıra, risk tabanlı
bir yaklașımla, tüm iș ve destek bölümlerinin çalıșma ortamlarının dinamik ve etkin bir
biçimde kontrolü de Teftiș Kurulu’nun görevidir.
Deutsche Bank
Grubu bilgi birikimi ve
standartlarında hizmet
Grup Teknoloji ve Operasyon Birimleri: Teknoloji Birimleri, Banka faaliyetlerinin verimli ve
güvenli bir ortamda yürütülmesi için gerekli bilgi teknolojileri altyapısını Deutsche Bank
standartlarında kurmak, çalıștırmak ve geliștirmekle yükümlüdür. Altyapı ve uygulama
grupları olarak ikiye ayrılan bilgi teknoloji grupları, çalıșmalarını Deutsche Bank
Grubu bilgi birikimi ve standartlarını maksimum düzeyde kullanarak yürütür. Teknoloji
Birimlerinin amacı, Banka’nın hedeflerine, en uygun ve en güvenilir teknikleri kullanarak
ulașmasıdır.
Operasyon Birimleri, Global Bankacılık ve Global Piyasalar gruplarının sunduğu
hizmetlere ait ișlemlerin gerçekleștirilmesinde Deutsche Bank grup standartlarına uygun
iș akıșlarını uygulayıp geliștirmektedir. Birim, bu kapsamda yer alan kontrol, takas,
ödeme, saklama, dokümantasyon ve raporlama ișlevlerini de yerine getirmektedir.
11
Deutsche Bank A.Ș., 2007 Temmuz ayında saklama alanında faaliyet gösteren rakiplerinden
T. Garanti Bankası A.Ș.’nin saklama birimini satın almıș ve böylelikle saklamacı bankalar arasında
%28 oranında pazar payıyla ikinci sıraya yerleșmiștir.
12
Yönetim Kurulu
<
<
Jürgen H. Fitschen
Yönetim Kurulu Bașkanı,
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi,
Genel Müdür
Deutsche Bank AG Global Bankacılık
ve Global Bankacılık Operasyonları
Bașkanı, Deutsche Grup İcra Komitesi
Üyesi, Deutsche Bölgesel Yönetim
Bașkanı, Deutsche Bank Almanya
1948 doğumludur. University of Hamburg’dan MBA derecesi olan Fitschen,
30 yıllık bankacılık deneyimine sahiptir. 1987 yılında Deutsche Bank AG’de
çalıșmaya bașlamıștır; 2004 yılından
bu yana Frankfurt’ta, Deutsche Bank
Global Bankacılık ve Global Bankacılık
Operasyonları bölümlerinin bașında görev
yapmaktadır. Aynı zamanda Deutsche Grup
İcra Komitesi Üyesi olan Fitschen, dünya
çapında Bölgesel Yönetim (Regional Management Worldwide) ve Almanya Yönetim
Kurulu’nun bașkanlığını da yapmaktadır. 8
Mayıs 2001’den bu yana Deutsche Bank
A.Ș.’nin Yönetim Kurulu Bașkanlığı’nı yürüten Fitschen, 2006 yılında atandığı Deutsche
Bank A.Ș. Denetim Komitesi Bașkanlığı
görevinden 2008 yılı içinde ayrılmıștır.
Ahmet Arınç
<
Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi
1961 doğumludur. London School of
Economics’den ekonomi lisans ve yüksek
lisans, University of Chicago’dan ișletme
yüksek lisans derecelerine sahiptir. 20 yıllık
bankacılık kariyeri boyunca yurtiçi ve
yurtdıșında çeșitli görevler üstlenen
Akyüz, Șubat 2008’de Deutsche Bank
A.Ș. Genel Müdürü/Murahhas Üyesi
olarak görevine bașlamıștır.
Kaya Didman
<
Yönetim Kurulu Bașkan Vekili
Denetim Komitesi Bașkanı
Deutsche Bank AG, Londra
Global Piyasalar Hazine,
Yönetici Direktör
1970 doğumludur. College of Wooster
Ekonomi Bölümü’nden mezun olmuștur.
17 yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Arınç, 1998 yılında Deutsche
Bank bünyesine katılmıștır. Deutsche
Bank AG, Londra’da Sabit Getirili Ürünlerin Alım Satımından Sorumlu Yönetici
Direktör olarak çalıșan Arınç, 2000
Ağustos’unda Deutsche Bank A.Ș.
Yönetim Kurulu’na girmiștir. Arınç, Eylül
2005’ten bu yana Murahhas Üye olarak
görev yapmaktadır.
Ersin Akyüz
1962 doğumludur. Boğaziçi Üniversitesi İșletme Bölümü mezunu olan
Didman Türk Ekonomi Bankası, Baring Securities (Londra), Morgan Stanley & Co. (Londra) gibi șirketlerde üst
düzey görevlerde bulunmuștur. Haziran
2007’de Deutsche Bank A.Ș. Yönetim
Kurulu Üyesi olarak atanan Didman,
Haziran 2008’den bu yana Denetim Komitesi Bașkanlığı görevini yürütmektedir.
13
Ayrılanlar
Selçuk Yorgancıoğlu Șubat 2008’de Genel Müdürlük ve
Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmıș, yerine Ersin Akyüz atanmıștır.
H. Jürgen Fitschen ve Sedat Eratalar 2006 yılında atandıkları Denetim Komitesi üyeliklerinden
2008 yılı içinde ayrılmıș, yerlerine Kaya Didman Denetim Komitesi Bașkanı,
Dinkar Jetley ise Denetim Komitesi üyesi olarak atanmıșlardır.
Cihat Tokgöz, Yönetim Kurulu Üyesi (Haziran 2008-Ocak 2009 arasında görev yapmıștır).
<
H. Sedat Eratalar
<
<
Roselyne Renel
Dalınç Arıburnu
Yönetim Kurulu Üyesi
Kredi Risk Yönetimi, Yönetici Direktör
Global Piyasalar, Yönetici Direktör
1967 doğumludur. London Chamber of
Commerce and Industry’den Muhasebe
sertifikasına sahiptir. 17 yıllık bankacılık
deneyimi olan Renel, 1994 yılından bu yana
Deutsche Bank bünyesinde çalıșmaktadır.
Deutsche Bank AG, Londra’da Kredi Risk
Yönetiminden Sorumlu Yönetici Direktör
olarak görev yapan Renel, aynı zamanda
Ocak 2002’den bugüne Deutsche Bank
A.Ș. Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
1969 doğumludur. Bilkent Üniversitesi
Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden
mezun olan Arıburnu, Rochester Institute of Technology’den ișletme yüksek
lisans derecesine sahiptir. 1996 yılından
bu yana Deutsche Bank AG, Londra’da
Global Piyasalardan Sorumlu Yönetici
Direktör olarak görev yapmaktadır.
1993-1996 yılları arasında Deutsche
Bank A.Ș.’de çalıșan Arıburnu, Nisan
2004’ten bu yana Banka Yönetim Kurulu
Üyesi’dir.
Dinkar Jetley
<
İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim
Kurulu Üyesi
1952 doğumludur. Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Maliye Bölümü mezunu olan
Eratalar, 1981-2001 yılları arasında Arthur Andersen firmasında ortak olarak
çalıșmıștır. Eratalar, 2001-2008 yılları
arasında Yönetim Danıșmanlığı’nda kurucu olarak görev yapmıștır. Ağustos
2001’den bugüne Deutsche Bank A.Ș.
Yönetim Kurulu Üyesi olan Eratalar, 2006
yılında İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim
Kurulu Üyesi olarak atanmıștır. Eratalar,
2006 yılında atandığı Denetim Komitesi
üyeliğinden 2008 yılı içinde ayrılmıștır.
1960 doğumludur. University of Calcutta’dan ticaret, University of Pennsylvania Wharton School of Business’dan
ise ișletme yüksek lisans derecesine sahiptir. 1999 yılından bu yana Deutsche
Bank AG’de görev yapmaktadır. Yönetici
Direktör unvanına sahip olan Jetley, Haziran 2008’de Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi üyesi olarak atanmıștır.
Denetim Komitesi Üyesi
14
Üst Yönetim
Arka sırada soldan sağa: Ali Doğrusöz, Günce Çakır, Yekta Bahadıroğlu
Ön sırada soldan sağa: Hakan Tat, Özge İnan, Jürgen H. Fitschen, Ersin Akyüz, Gonca Duygu Özcan, M. Kemal Șahin
Özge İnan, Genel Müdür Yardımcısı - Operasyon Komitesi Bașkanı: 1970 doğumludur. İstanbul Üniversitesi İșletme
Fakültesi’nden mezun olmuștur. 15 yıllık bankacılık deneyimine sahip olan İnan, 1998 yılından bugüne Deutsche Bank A.Ș.
bünyesinde görev yapmaktadır.
Ali Doğrusöz, Genel Müdür Yardımcısı - Teknoloji ve Operasyon: 1963 doğumludur. North Carolina State University Makina
Mühendisliği’nden lisans ve ODTÜ Makina Mühendisliği’nden yüksek lisans derecelerine sahiptir. 20 yıldır iș yașamında olan
Doğrusöz, 2002 yılından bu yana Deutsche Bank A.Ș.’de görev yapmaktadır.
Mustafa Kemal Șahin, Direktör - Uyum Kontrol: 1970 doğumludur. ODTÜ Ekonomi lisans ve Warwick Business School
İșletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1992 yılından bu yana bankacılık sektöründe çalıșan Șahin, 2005 yılında Deutsche
Bank A.Ș. bünyesine katılmıștır. Șahin aynı zamanda Banka Uyum Görevlisi olarak atanmıștır.
Özcan Yekta Bahadıroğlu, Direktör - Teftiș Kurulu: 1969 doğumludur. ODTÜ’den ekonomi lisans ve RSM Erasmus
University’den ișletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1996 yılından bu yana bankacılık alanında çalıșan Bahadıroğlu,
2002 yılında Deutsche Bank A.Ș. bünyesine katılmıștır.
Gonca Duygu Özcan, Müdür - İnșaat, Emlak ve İdari İșler: 1972 doğumludur. İTÜ Mimarlık Fakültesi lisans, İstanbul Bilgi
Üniversitesi/Manchaster Business School İșletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 16 yıllık iș deneyiminin 13 yılı bankacılık
alanında olan Özcan, 2006 yılından bu yana Deutsche Bank A.Ș.’de görev yapmaktadır.
Günce Çakır, Müdür - Hukuk Bölümü: 1977 doğumludur. Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi lisans ve State University
of New York, Buffalo, Law School yüksek lisans (LL.M.) derecelerine sahiptir. Dokuz yıllık mesleki deneyiminin sekiz yılı
bankacılık alanındadır. 2006 yılının Aralık ayından bu yana Deutsche Bank A.Ș.’de görev yapmaktadır.
Hakan Tat, Müdür Yardımcısı - İnsan Kaynakları: 1975 doğumludur. Dokuz Eylül Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümü’nden
mezun olmuștur. 1998 yılından bu yana çeșitli kurulușlarda insan kaynakları ve eğitim yönetimi alanında çalıșmıștır. 2006
yılında Deutsche Bank A.Ș.’de göreve bașlamıș, 2007 yılında İnsan Kaynakları Bölüm Yöneticisi olarak atanmıștır.
Nesrin Akyüz*, Müdür - Risk Yönetimi: 1975 doğumludur. ODTÜ İșletme Bölümü’nden mezun olmuștur. 1997 yılından bu
yana çeșitli bankaların denetimlerinde bulunan Akyüz, 2006 yılında Deutsche Bank A.Ș. bünyesine katılmıștır.
Kumru Besim*, Müdür Yardımcısı - İç Kontrol: 1973 doğumludur. İstanbul Üniversitesi İngilizce İșletme Bölümü’nden mezun
olmuștur. 1998 yılından bu yana çeșitli bankaların finansal planlama ve kontrol bölümlerinde çalıșan Besim, 2006 yılı sonunda
Deutsche Bank A.Ș. bünyesine katılmıștır.
* Fotoğrafta yer almamaktadır.
Arka sırada soldan sağa: Sancar Tomruk, Saruhan Doğan
Ön sırada soldan sağa: Hakan Ulutaș, Güzide Nartur, Jürgen H. Fitschen, Ersin Akyüz, Arzu Orhon
Güzide Nartur, Genel Müdür Yardımcısı - Global Bankacılık, Finansal Kurumlar Ticaret Finansmanı ve Nakit Yönetimi:
1954 doğumludur. City University of New York, Queens College Ekonomi Bölümü mezunu olan Nartur, 32 yıllık bankacılık
deneyimine sahiptir. Nartur, 1989’da Deutsche Bank’a katılmıștır.
Arzu Orhon, Genel Müdür Yardımcısı - Global Bankacılık, Dıș Ticaret Finansmanı ve Kurumsal Nakit Yönetimi: 1969
doğumludur. Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunudur. Exeter University’den ișletme bankacılığı yüksek lisans
derecesine sahip olan Orhon, 1992 yılında bașladığı çalıșma yașamının 14 yılını bankacılık alanında geçirmiștir. Orhon, 2000
yılında Deutsche Bank A.Ș.’ye katılmıștır.
Hakan Ulutaș, Direktör - Global Bankacılık, Takas ve Saklama Hizmetleri: 1965 doğumludur. İstanbul Üniversitesi İșletme
Bölümü mezunudur. Marmara Üniversitesi’nden ișletme yönetimi ve North Carolina State University’den yönetim yüksek
lisans derecelerine sahiptir. 19 yıllık çalıșma yașamının 17 yılını bankacılık alanında geçiren Ulutaș, 2004 yılından bugüne
Deutsche Bank A.Ș. bünyesinde görev yapmaktadır.
Saruhan Doğan, Genel Müdür Yardımcısı - Global Piyasalar: 1967 doğumludur. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nden
lisans ve London School of Economics’den ekonomi yüksek lisans derecelerini almıștır. 1992 yılından bu yana bankacılık
sektöründe çalıșan Doğan, 2007 yılında Deutsche Bank A.Ș.’ye katılmıștır.
Sancar Tomruk, Direktör - Global Piyasalar: 1971 doğumlu Sancar Tomruk, 1993 yılında Boğaziçi Üniversitesi İktisat
Bölümü’nden mezun olmuștur. 1992 yılından itibaren bankacılık ve ișletmecilik alanında deneyimleri olan Tomruk, Haziran
2006’dan bu yana Global Pazarlar Bölümü’nde Direktör olarak görev almaktadır.
15
16
Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç, Denetçi
1948 doğumludur. İstanbul İktisadi Ticari İlimler Akademisi lisans diplomasına sahiptir.
36 yıllık iș deneyimine sahip olan Ortaç, Haziran 2006’dan bu yana denetçi olarak görev
yapmaktadır.
Sacit Akdemir, Denetçi
1964 doğumludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi
Bölümü’nde lisans, Eastern Michigan University Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans
eğitimi görmüștür. 1986 yılından bașlayarak kamu kesimi ve özel sektörde çeșitli görevler
üstlenmiștir. Akdemir, 2006 yılından bu yana denetçi olarak görev yapmaktadır.
Komiteler
Denetim Komitesi
Kaya Didman, Bașkan
Dinkar Jetley, Üye
Denetim Komitesi, 31 Ekim 2006 tarihinde 48/6 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla
kurulmuștur. 2008 yılı içinde Jürgen H. Fitschen ile H. Sedat Eratalar görevlerinden
ayrılmıș, Kaya Didman komite bașkanı, Dinkar Jetley ise komite üyesi olarak atanmıștır.
Denetim Komitesi 2008 hesap yılı içinde toplam 14 kez toplanmıștır.
Banka Risk Komitesi
Sedat Eratalar, Bașkan
Özge İnan, Üye
Nesrin Akyüz, Üye
M. Kemal Șahin, Üye
Ö. Yekta Bahadıroğlu, Üye
Banka Risk Komitesi, risk politikalarının belirlenmesinden; İç Kontrol Birimi, İç Denetim
Birimi, Uyum Kontrol Birimi ve Üst Yönetim’le birlikte iç kontrol süreçleri ve faaliyetlerinin
tasarlanması, planlanması ve eșgüdümlü olarak sürdürülmesinden sorumludur. Komite,
haftada bir kez, gerekli görüldüğü durumlarda ise Banka Risk Komitesi Bașkanı’nın
çağrısıyla olağanüstü toplanır.
Aktif Pasif Komitesi (APKO)
Ersin Akyüz, Bașkan
Özge İnan, Üye
Arzu Orhon, Üye
Hakan Ulutaș, Üye
Joachim Bartsch, Üye
Tijen Gümüșdiș, Üye
APKO, aktif-pasif yapısını gözeterek; risk ağırlıklı varlıklar, likidite ve piyasa riskini
değerlendirerek Banka’nın gelecekteki sermaye gereksinimi analizini yapmakla
yükümlüdür. Komite, Genel Müdür bașkanlığında üç ayda bir toplanır.
Komite toplantılarına tüm üyeler șahsen ya da telefonla katılmıștır.
Operasyon Komitesi
Özge İnan, Bașkan
Ali Doğrusöz, Üye
Mustafa Kemal Șahin, Üye
Ö. Yekta Bahadıroğlu, Üye
Duygu Özcan, Üye
Günce Çakır, Üye
Hakan Tat, Üye
Operasyon Komitesi haftada bir kez toplanır. Komite, bütün operasyon, destek ve kontrol
birimlerinin Banka’nın ișleyișiyle ilgili gelișmeleri, değișiklikleri ve sorunları tartıșarak
çözüm ürettikleri, aynı zamanda kaynakların etkin kullanımını ve dağılımını düzenledikleri
bir platformdur. Komite toplantı tutanakları Genel Müdür’e, ve İç Sistemlerden Sorumlu
Yönetim Kurulu Üyesi’ne raporlanmaktadır.
Personel Komitesi
Özge İnan, Üye
Hakan Tat, Üye
Güzide Nartur, Üye
Saruhan Doğan, Üye
Ali Doğrusöz, Üye
Personel Komitesi, personel politikalarının belirlenmesi, uygulanması, tartıșılması ve
değiștirilmesi için gerekli platformların olușturulmasından; müdür düzeyine kadar
olan terfi önerilerinin değerlendirilmesinden; Banka genelini ilgilendiren eğitim ve
gelișim olanaklarının organizasyonundan; personele sunulacak hakların uygulamaya
konmasından sorumludur. Komite, yılda bir kez, gerekli görüldüğü durumlarda ise
Komite Bașkanı’nın veya İnsan Kaynakları’nın çağrısıyla olağanüstü toplanır. Komite
toplantılarında temsil edilmeyen bölümlerin konuları İnsan Kaynakları tarafından temsil
edilir.
İtibar Riski Komitesi
Dalınç Arıburnu, Üye
Ahmet Arınç, Üye
Güzide Nartur, Üye
Sedat Eratalar, Üye
Özge İnan, Üye
M. Kemal Șahin, Üye
Banka için itibari risk tașıyabileceği düșünülen müșteriler, ișlemler ya da diğer hususlar
İtibar Riski Komitesi’nde değerlendirilir. İtibar Riski Komitesi, değerlendirdiği ișlem ya
da müșterilerin Banka tarafından kabul edilip edilmemesi konusunda ilgili birimlere
tavsiyede bulunur. Komite, Genel Müdür bașkanlığında gerekli görüldüğü durumlarda
toplanmaktadır. Sekretaryasını Uyum Kontrol Yöneticisi’nin üstlendiği Komite’nin diğer
üyeleri, Global Piyasalar ve Global Bankacılık birim yöneticileri, bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi ve Operasyon Komitesi Bașkanı’dır.
Yönetim Kurulu ve komite üyelerinin ilgili toplantılara
katılımları hakkında bilgiler
Yönetim Kurulu, Banka’nın Ana Sözleșmesi ve ilgili düzenlemelere uygun olarak en az
ayda bir kez toplanmakta ve Banka’yla ilgili konuları gözden geçirerek (yetkileri düzeyinde)
karar almaktadır. Gereksinim duyulması halinde Yönetim Kurulu Bașkanı’nın davetiyle
de toplantılar düzenlenmektedir. 2008 yılı süresince, gerekli toplantı çoğunluğu ve karar
yeter sayısı açısından üyelerin toplantılara katılımı düzenli olarak gerçekleșmiștir.
Denetim Komitesi en az ayda bir, Banka Risk Komitesi ayda bir ya da Banka Risk
Komitesi Bașkanı’nın çağrısı üzerine toplanır. Komite üyeleri ilke olarak toplantıların
tamamına katılmakta, iș gezisi ya da diğer nedenlerle Banka’da bulunmadıkları
zamanlarda da toplantı gündemindeki konularla ilgili görüș ve önerilerini telefonla
katılarak bildirmektedirler. 2008 yılı içinde toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı
açısından Komite ve Kurul üyeleri toplantılara düzenli katılmıșlardır.
17
18
Genel Kurul’a Sunulan
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Alım satım amaçlı
finansal varlıklar
Banka’nın toplam aktifleri 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, bir önceki yıla göre %8 oranında
düșüș göstererek 683.622 bin YTL olmuștur. Azalıșın bașlıca nedeni alım satım amaçlı
finansal varlıklardaki azalıștır.
2007 yılı sonunda krediler 171.826 bin YTL iken, 2008 yılında %20 oranında azalarak 137.141
bin YTL’ye düșmüștür. Kredilerin tamamı kısa vadelidir.
Mevduat tutarı 277.329 bin YTL’ye yükselerek bir önceki dönemdeki 225.221 bin YTL’ye
göre %23 oranında bir artıș göstermiștir.
25 Haziran 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul uyarınca 35.601 milyon YTL
tutarında temettü dağıtılmıștır. 31 Aralık 2008 itibariyle sermaye yedekleri 31.866 bin YTL ve
toplam kâr yedekleri 135.713 bin YTL olmuștur.
Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye Garanti Bankası A.Ș. ile imzalamıș olduğu Satıș ve
Devir Sözleșmesi ile Türkiye Garanti Bankası A.Ș.’nin müșterilerine verdiği saklama hizmetleri
faaliyetlerini 115.000.000 ABD doları kesin bedel ve saklama hizmeti müșterilerinin %85’ten
fazlasının Banka’ya geçiș oranına bağlı olarak 25.000.000 ABD dolarına kadar ilave bedel
ile toplam 140.000.000 ABD doları bedel karșılığında satın almıștır. İșlem, 2 Temmuz 2007
tarihinde gerçekleșmiștir. Satın almaya ilișkin ödenen tutar, maddi olmayan duran varlık olarak
sınıflanmıș, 128.485 bin YTL net olarak mali tablolara yansıtılmıștır.
Yukarıdaki paragrafta da söz konusu edilen saklama faaliyetlerinin satın alınması sonrasında
31 Aralık 2007 tarihinde 6.719.890 bin YTL olan emanet kıymetler, %102 artarak 31 Aralık
2008 tarihinde 13.631.578 bin YTL bakiyeye ulașmıștır.
Bilanço dıșı yükümlülükler 31 Aralık 2007 tarihinde 1.059.112 bin YTL iken, 31 Aralık 2008
tarihinde 1.624.826 bin YTL’ye yükselmiștir.
Banka’nın 2008 yılsonu itibariyle vergi sonrası dönem kârı 33.849 bin YTL olarak
gerçekleșmiștir. Bir önceki yılda olduğu gibi kârın büyük çoğunluğu sermaye piyasası ve
kambiyo ișlemlerinden gelmektedir.
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Çağdaș insan kaynakları
uygulamaları
Çalıșanların %69’u üniversite, %26’sı yüksek lisans ve doktora mezunu
Deutsche Bank A.Ș.’de 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 96 kiși çalıșmaktadır. Banka çalıșanlarının
%5’i lise, %69’u üniversite mezunu, %26’sı ise yüksek lisans ve doktora derecelerine
sahiptir.
Çalıșanların eğitim gereksinimleri, bölüm yöneticileri ve İnsan Kaynakları’nın ișbirliğiyle
belirlenmektedir. Eğitim ve gelișim konusunda yerel düzeyde yürütülen programlarla birlikte
Deutsche Bank’ın bu alandaki uluslararası olanaklarından da yararlanılmaktadır. Gereksinimleri
doğrultusunda teknik eğitimlerin yanı sıra kișisel gelișimle ilgili eğitimlere de katılan çalıșanlar,
yerli ve yabancı eğitim șirketlerinin hizmetlerinden yararlanmaktadır.
Performans değerlendirmesi ve hedef belirleme, yılın belirli dönemlerinde bilgisayar ortamında
yapılmaktadır. Personelin öz değerlendirmesi alındıktan sonra süreç, yöneticilerin geri
bildirimleriyle devam etmektedir. Performans değerlendirmesi sonuçları kariyer planlaması,
eğitim ve gelișim gereksinimlerinin belirlenmesinde kullanılmaktadır.
Banka İçi Çalıșan Referans Programı
İșe alım, İnsan Kaynakları Yöneticisi ve Genel Müdür’ün ortak onayına bağlıdır. Bu alanda,
iș arama portallarından, danıșmanlık firmalarına dek geniș bir yelpazede her türlü kaynaktan
yararlanılmaktadır. Öte yandan, kuruma en uygun adayın kazandırılması amacıyla bir de
Banka içi Çalıșan Referans Programı geliștirilmiștir.
Kıdem ve liyakat, çalıșanın konumuna göre Yönetim Kurulu ve/veya grubun ilgili yöneticilerinin
onaylarının alınmasından sonra, Genel Müdür’ün onayıyla geçerlilik kazanmaktadır. Terfi
önerileri ise çalıșanın eğitim, deneyim ve geçmiș performansı dikkate alınarak Personel
Komitesi’nce tartıșılmakta ve karara bağlanmaktadır. Değerlendirme sonuçları gözden
geçirilmek üzere ilgili grup veya bölüm yöneticilerine gönderilmekte, onların onayından sonra
terfiler kesinlik kazanmaktadır. Tüm terfiler hakkında Yönetim Kurulu’na da bilgi verilmekte,
pozisyona göre gerektiğinde onay koșulu aranmaktadır.
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu ile Yaptığı İșlemler
Banka, faaliyetleri kapsamında Grup șirketleriyle çeșitli ișlemler yapmaktadır. Piyasa
fiyatlarıyla gerçekleștirilen bu ișlemler tümüyle ticari nitelik tașımaktadır. Olușan kâr/
zarar, gelir tablosuyla ilișkilendirilmektedir.
Deutsche Bank A.Ș.’nin dahil olduğu risk grubuyla yaptığı ișlemler ekte yer alan ilgili
finansal tablo dipnotlarında ayrıntılarıyla açıklanmaktadır.
Destek Hizmeti Alınan Kiși ve Kurulușlar
2008 yılı içinde Nostro mutabakatı ve ağ ișletim hizmetleri için Deutsche Bank AG’den
destek hizmeti almaya devam edilmiștir.
Sosyal Sorumluluk Projeleri
Sosyal sorumluluk, birincil derecede öncelikli konular arasında
Sosyal sorumluluk, Deutsche Bank A.Ș.’nin birinci derecede öncelikli konuları arasında
yer almaktadır. Banka, sosyal sorumluluk projeleri üretmek ve var olan projeleri
desteklemek konusuna büyük bir duyarlılıkla yaklașmaktadır. Deutsche Bank A.Ș.,
sosyal sorumluluğun müșteri memnuniyeti, çalıșanların motivasyonu; sağlıklı, verimli ve
yüksek nitelikli bir çalıșma ortamı sağlamak kadar önemli olduğunun bilincindedir. Bu
yaklașımla 2008 yılında gerçekleștirilen projeler așağıda sıralanmıștır:
• Türk Eğitim Vakfı İnanç Türkeș Özel Lisesi (TEVİTÖL) ziyaret edilmiș, öğrencilerin
istekleri doğrultusunda meslek seçimlerine yardımcı olmak amacıyla Banka’da finans
sektörüyle ilgili bir konferans düzenlenmiștir.
• Eğitime ve kitap okumaya verilen önem nedeniyle Banka’da sivil toplum kurulușlarına
bağıșlanmak üzere yetkili kurumlar tarafından onaylanan çeșitli kitapların satıșı
gerçekleștirilmiștir.
• Ankara Lösemili Çocuklar Sağlık ve Eğitim Vakfı (LÖSEV) ile görüșülmüș, çocukların
iyileșmelerine ve eğitimlerine katkıda bulunabilmek amacıyla lösemi hastası çocukların
annelerinin el emeğiyle yapılan hediyelik ürünlerin satıșı için Banka’da bir stant
açılmıștır.
• Türkiye Eğitim Gönüllüleri Vakfı (TEGV) Körfez Öğrenim Birimi’ne bir kütüphane
odası kurulması için gerekli çalıșmalar tamamlanmıștır. Proje en kısa zamanda
gerçekleștirilecektir.
• Deutsche Bank A.Ș., Toplum Gönüllüleri Vakfı’nın 2006 yılında bașlayan Halk
Kütüphanelerinin İyileștirilmesi Projesi’nin ana sponsorları arasında yer almaktadır.
Projeye 2006, 2007 ve 2008 yıllarında katkı payı olarak toplam 45.000 avro
ödenmiștir.
19
20
Denetçiler Raporu
Deutsche Bank A.Ș.’nin 2008 ișlem ve hesapları, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, diğer
mevzuat ve Ana Sözleșme hükümleri dikkate alınmak suretiyle denetçiler Erdal Hasan
Ortaç ve Sacit Akdemir tarafından incelenmiș, Banka’nın bilanço, kâr ve zarar hesabının
muhasebe kayıtlarına ve kayıtların da vesikalara uygunluğu saptanmıștır.
Varılan sonuca göre, Yönetim Kurulu’nca onaya sunulan 2008 yılı bilanço, kâr ve
zarar hesabının onaylanmasını ve safi kârın tahsis ve dağıtımını, Deutsche Bank A.Ș.
hissedarları Genel Kurul’un takdir ve tensiplerine arz etmișlerdir.
Denetim Komitesi Raporu
Riskin belirlenmesi ve
önlenmesi
Denetim Komitesi’nin 2008 yılı hesap dönemi içinde Banka’nın iç kontrol, iç denetim
ve risk yönetimi sistemlerine ilișkin olarak olumsuz herhangi bir tespiti söz konusu
olmamıștır. Banka’nın iç sistemlerle ilgili birim yöneticileriyle düzenli șekilde görüșmeler
gerçekleștirilmiș, Banka riskleri ve faaliyetleri yakından takip edilerek herhangi bir riskin
zamanında tespiti ve giderilmesine yönelik önlemlerin alınması sağlanmıștır. Banka’nın
muhasebe uygulamalarının 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata
uygunluğuyla ilgili olarak bağımsız denetim kurulușunun değerlendirmeleri gözden
geçirilmiș ve herhangi bir tutarsızlık tespit edilmemiștir.
Bankamızda yürütülen risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri hakkındaki gözlem ve
düșüncelerimiz așağıdaki gibidir:
Risk yönetimi
çalıșmaları
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in gözetimi: Yönetim Kurulu, bankacılık
sektöründe aktif olarak çalıșan, bankacılığın çeșitli konularında uzmanlașmıș, üstlenilen
risklerin türleri, bunların ne biçimde ortaya çıktığı ve nasıl yönetilebileceği konusunda
yeterli bilgiye sahip ve deneyimli üyelerden olușmaktadır.
Üst Düzey Yönetim ise Yönetim Kurulu ile yakın irtibatta olan, riskler konusunda bilgili
ve deneyimli, aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG’nin de bu konudaki bilgi
birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir.
Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalarında ve Banka’nın faaliyetlerindeki
gelișmelere bağlı olarak, söz konusu risklere ilișkin sürekli bilgilendirme ile ilgili
sorumluluklar belirlenmiștir. Risk raporlamaları günlük olarak yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama sistemlerinin
güvenilirliğini ve ișlerliğini, söz konusu sistemleri kullananlar dıșındaki uzmanlarla
izlemektedir.
21
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, risk alma limitlerini
sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koșullarındaki değișiklikler karșısında gerekli
koruyucu tedbirleri almaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın
iș birimlerinin ve faaliyet kollarının, yapılan ișin niteliği ve kapsamının gerektirdiği
bilgi, deneyim ve uzmanlığa sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz
davranmaktadır. Ayrıca bu personelin Deutsche Bank AG’nin uzmanlarından, onların
bilgi ve deneyimlerinden yararlanmasına olanak sağlanmaktadır.
Deneyimli ve uzman
çalıșan istihdamı
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, tüm çalıșanlara
ișe alım sırasında elden imza karșılığı tebliğ edilen Code of Ethics/Etik İlkeler ve Code
of Conduct/Davranıș İlkeleri ile Banka’nın faaliyetlerini emin ve güvenilir bir biçimde
yerine getirecek insan kaynağını olușturmak için gerekli kuralları belirlemiștir. Böylece,
çalıșanların dürüst ve ahlaklı olmalarını, basiretli yönetim felsefesi ve davranıș tarzlarına
uygun hareket etmelerini sağlamak için gerekli önlemler alınmıștır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın iç
denetim ve kontrol sistemleri vasıtasıyla Banka’nın tüm faaliyetlerini yeterince kontrol
altında tutmaktadır.
İç kontrol ve denetim
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka tarafından
yeni bir faaliyete bașlanmadan ya da yeni bir ürün sunulmadan önce bu faaliyet veya
üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri değerlendirmek amacıyla Yeni Ürün Kabul/
New Product Approval ve Yeni İșkolu Kabul/New Business Approval prosedürlerini
uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyapıyı ve iç kontrolleri
sağlamaktadır.
Risk yönetimine ilișkin politikalar, uygulama usulleri ve limitler: Banka’nın hazine bonosu
ve devlet tahvili alım satım faaliyetlerindeki riskleri tanımlanmıș; ölçülmesi, izlenmesi ve
kontrolünü sağlayacak politikalar, uygulama usulleri ve limitler belirlenmiștir.
Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.Ș.’nin
değil aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG yönetiminin deneyim düzeyi, hedef
ve amaçları ve mali bünyesinin sağlamlığıyla uyumludur. Risk politikaları esas olarak
Deutsche Bank AG tarafından belirlenmekte, Banka Risk Komitesi’nde Deutsche
Bank A.Ș. için uygun olanlar değerlendirilmekte ve kabul edilmekte, ardından Yönetim
Kurulu’nun onayına sunulmaktadır.
Banka faaliyetlerindeki hiyerarșik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon șemasıyla
belirlenmiștir.
Risk yönetiminin mali
bünye ile uyumu
22
Yeni Ürün Kabul/New Product Approval ve Yeni İșkolu Kabul/New Business Approval
prosedürleri, yeni bir faaliyete ya da ürünün alınıp-satılmasına bașlanmadan önce
Banka’nın bu faaliyetlerdeki risklerinin tanımlanması, izlenmesi ve kontrolü için gerekli
altyapının mevcudiyetini gözden geçirmeyi amaçlamaktadır.
2008 yılı içinde önemli boyutlarda risk doğurabilecek bir ișlem tarafımızca tespit
edilmemiștir. Banka’da uygulanan tüm risk yönetimi ve iç kontrol sistemleri, olușabilecek
riskleri önceden teșhis etme yeteneğine sahiptir.
Denetim Komitesi adına
Kaya Didman, Bașkan
Mali Durum Değerlendirmesi
Sektör ve Grup
ortalamasına göre
yüksek sermaye
yeterliliği
Deutsche Bank A.Ș. sektör ve Grup ortalamasına göre yüksek bir sermaye yeterliliği ile
çalıșmaktadır. Bilanço içi ve dıșı döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka aktiflerinin
çoğunluğu alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden meydana gelirken, kârın
çoğunluğu da sermaye piyasası ve kambiyo ișlem kârlarından olușmaktadır. Dolayısıyla,
faiz gelirleriyle ilgili oranlar sektöre kıyasla oldukça düșük, toplam faiz dıșı gelirlerle ilgili
olanlar ise yüksek çıkmaktadır. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank
AG’den olan fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak, makul bir tutarı așan riskler ile
ilgili olarak da Deutsche Bank AG, Londra’ya ileri valörlü menkul kıymet satıșı yaparak
dikkatli bir biçimde yönetmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yatırım kararlarını
piyasa koșullarına göre almaktadır.
Genel Kurul’a sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu’nda mali durum değerlendirmesi
rakamsal olarak irdelenmiștir.
Risk Yönetimi Politikaları
Bankalararası sermaye
piyasası ișlemleri
Genel Politikalar
Deutsche Bank A.Ș. hisse senedi piyasasında ișlem yapmamakta, sadece alım satım
amaçlı Türk lirası hazine bonosu ve devlet tahvilleri portföyü bulundurmaktadır. Banka,
vadesi iki yılı așan nakdi ve gayrinakdi kurumsal kredi vermemekte, Türk lirası kurumsal
kredilerin, özkaynakların iki katını așmamasına özen göstermektedir. Bankalararası para
piyasası ișlemlerinin ise altı aydan uzun vadeli olmamasına dikkat etmektedir.
Bankalar ve kurumlar ile yapılacak yabancı para ișlemleri “teslimat karșılığı ödeme”
șeklinde yapılmaktadır; limit tesis edilmiș banka ve kurumlar bu kurala istisnadır. Yeni
ürün ve yeni ișkollarıyla ilgili olarak Banka’nın onay prosedürü ișletilmektedir. Her türlü
operasyonel risk, sigorta ișlemleri Deukona ile birlikte koordine edilmektedir. İtibar
riskine ilișkin konular İtibar Riski Komitesi’nde tartıșılmakta ve karara bağlanmaktadır.
Acil Durum Planı dönemsel olarak gözden geçirilerek test edilmektedir.
23
Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak İç Kontrol Birimi tarafından
kontrol edilmektedir. Her türlü ihlal Üst Yönetim’e, ilgili birime ve İç Sistemlerden Sorumlu
Denetim Komitesi Üyesi’ne bildirilmektedir.
Risk Yönetimi
Risk yönetimi, risk izlemesi ve yönetim bilgi sistemleri temel olarak piyasa riski, kredi
riski ve operasyonel riskin izlenmesinden ve asgari düzeyde tutulmasından sorumludur.
Banka’nın risk izleme uygulamaları ve raporları söz konusu riskleri içermektedir.
Etkin risk yönetimi
Piyasa Riski
Piyasa riskiyle ilgili olarak, ana ortak Deutsche Bank AG, riske maruz değer limitini,
konsolide Türkiye riski için belirlemiștir.
Deutsche Bank A.Ș. Piyasa Risk Yönetimi, günlük olarak duyarlılık analizleri yapmakta,
bu analizleri Riske Maruz Değer hesaplamalarında kullanılmak üzere Deutsche Bank AG
Londra’ya göndermektedir. Geriye dönük testlerin yapılmasını sağlamak amacıyla günlük
kâr/zarar hesaplamasını, alım satım ve pozisyon kâr/zararını ayrı ayrı raporlamaktadır.
Sadece Deutsche Bank A.Ș. riskleri için standart yöntemle belirlenen riskler aylık olarak,
duyarlılık analizleri ise haftalık olarak Risk Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
Kredi Riski
Kredi riski, müșteri temsilcileri ve kredi risk yöneticileriyle birlikte yönetilmektedir. Müșteri
Kabul Prosedürü’nden geçmiș olan müșterilerin kredibilitesi pek çok kriteri içeren bir
risk değerlendirme cetvelinde değerlendirilmekte, limiti belirlenmekte ve dönemsel
olarak gözden geçirilmektedir.
Riske Maruz Değer
hesaplamaları
Bütün limitler Yönetim Kurulu’nun onayından sonra geçerlilik kazanmaktadır.
Operasyonel Risk
Ürünle ilgili operasyonel risklerin minimize edilmesi amacıyla iș akıșları ve prosedürler
yazılı hale getirilmiș, gerekli görülen kontrol noktalarında çapraz kontroller sağlanmıștır.
Yasal ve yerel olarak temin edilmesi gerekli dokümanlar iș akıș prosedürlerinde
belirlenmiștir. İç Kontrol ve Operasyon bölümleri risklerin olușumundan önce, gerekli
dokümantasyonun ve ișleyișin kâr merkezleri tarafından sağlanmasını gözetmektedir.
Bilgi sistemleri herhangi bir değișiklik üzerine “kabul testi”ne tabi tutulmakta ve bu
testler sorunsuz sonuçlandığında yașayan ortama yüklenmektedir. Test sürecinde ve
öncesinde yapılan analizler belgelenmektedir.
İç Kontrol
Banka’da, gerekli olan kontrol noktalarında, kuvvetlerin ayrılığı ilkesi geçerli kılınmıștır.
İç kontrol sürecinin ișlevsel faaliyet kollarından yeterince bağımsız olması sağlanmıș ve
kurumsal yapıdaki görev ve sorumluluklar ișlevler bazında ayrılmıștır. Bu organizasyon
yapısı sayesinde iç denetim sistemi kapsamındaki kontroller, kuvvetlerin ayrılığı ilkesiyle,
bağımsız ve objektif olarak gerçekleștirilmektedir.
İç kontrol sistemi, Banka’nın alım-satım faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak
ortaya çıkan risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiștir.
Operasyonel risklerin
minimize edilmesi
24
Yasal Uyum ve Denetim
Uyum Kontrol
Uyum Kontrol Bölümü, bașta 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 5549 sayılı Suç
Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun olmak üzere ilgili yasa ve
mevzuat çerçevesinde, Banka müșterilerine ve ișlemlerine ilișkin gerekli prosedürleri
olușturmakta, ilgili birimleri bilgilendirmekte, kontrol ve raporlamaları yapmaktadır. Uyum
Kontrol Bölümü, ilgili mevzuatı takip ederek Banka’nın Yönetim Kurulu, Üst Yönetim
ve iș birimlerine, gereksinime göre belirlenen konularda görüș ve öneriler sunmaktadır.
2008 yılında da Banka çalıșanları ve Üst Yönetim yasa, yönetmelikler ve Banka
prosedürleri hakkında bilgilendirilmiș, kurallara uygun hareket edip etmedikleri düzenli
olarak denetlenmiștir.
Teftiș Kurulu
İç kontroller ve bilgi sistemleri dönemsel olarak denetime tabi tutulmaktadır. Konuyla ilgili
raporlar düzenlenmekte ve tespitler, içerdikleri riskler itibariyle derecelendirilmektedir.
Tespitlerin düzeltilmesi amacıyla Üst Düzey Yönetim’in uygulamayı taahhüt ettiği önlem
ve prosedürler açıklanmakta ve tamamlanma tarihleri belirlenmektedir. Bu tamamlanma
tarihleri takip edilmekte ve așımlar raporlanmaktadır.
25
Derecelendirme Kurulușlarınca
Verilen Notlar
Deutsche Bank A.Ș.’nin derecelendirme kurulușlarından alınan derecelendirme notu
bulunmamaktadır.
Ana ortak Deutsche Bank AG’nin 31 Aralık 2008 itibariyle uluslararası derecelendirme
kurulușlarından almıș olduğu notlar ise șöyledir.
KısaVadeli Not
Uzun Vadeli Not
Görünüm
Bireysel Not
A-1
A+
Durağan
n.a.
Moody's Investors Service
P-1
Aa1
Negatif
B
Fitch Ratings
F1+
AA-
Negatif (izlemede)
B/C
Standard & Poor's
26
Beș Yıllık Özet Finansal Bilgiler
Aktif Kalemler (000 YTL)
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Alım-Satım Amaçlı Menkul Değerler (Net)
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Bankalar
Para Piyasaları
Satılmaya Hazır Menkul Değerler (Net)
Krediler
Konsolidasyon Dıșı Bağlı Ortaklıklar (Net)
Zorunlu Karșılıklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Maddi Duran Varlıklar (Net)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
Vergi Varlığı
Diğer Aktifler
Aktif Toplamı
2008
33.190
245.863
5.755
54.693
50.021
137.141
*
*
*
7.950
128.485
20.524
683.622
2007
15.720
363.601
1.614
22.588
171.826
2006
42.575
680.943
8.542
50.072
81.666
2005
1.203
157.582
6.396
41.736
-*
-*
-**
8.959
143.595
5.622
10.450
743.975
-*
-*
-**
4.312
163
603
13.578
882.454
-*
-*
-**
3.965
26.571
300.867
2004
188
298.662
13.428
1.000
10.932
1
2
24
2
10.861
335.101
Pasif Kalemler (000 YTL)
Mevduat
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasaları
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Fonlar
Muhtelif Borçlar
Diğer Yabancı Kaynaklar
Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler
Faktoring Borçları
Finansal Kiralama Borçları (Net)
Faiz ve Gider Reeskontları
Karșılıklar ve Vergi Borcu
Sermaye Benzeri Krediler
Azınlık Hakları
Özkaynaklar
Pasif Toplamı
2008
277.329
6.260
33.287
1.842
17
1.704
-**
26.755
336.428
683.622
2007
225.221
1.143
43.827
100.038
979
1.273
-*
1.885
-**
31.429
338.180
743.975
2006
527.981
3.200
135.310
414
1.425
-*
427
-**
20.528
192.669
881.954
2005
107.720
4.678
2.182
167
527
-*
-**
38.208
147.385
300.867
2004
14.266
187.000
425
100
4.318
5.097
28.778
125.117
365.101
Gelir ve Gider Kalemleri (000 YTL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Net Ticari Kâr/Zarar
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Kredi ve Diğer Alacaklar Karșılığı (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Faaliyet Kârı
Net Parasal Pozisyon Kârı/(Zararı)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karșılığı (-)
Vergi Sonrası Olağan Faaliyet Kârı/Zararı
Vergi Sonrası Olağanüstü Kâr/Zarar
Net Dönem Kârı/Zararı
2008
98.632
79.694
18.938
22.194
60.011
4.425
105.568
280
62.471
42.817
42.817
8.968
33.849
33.849
2007
102.720
133.272
(30.552)
13.716
146.827
4.034
134.025
1.133
81.571
51.321
51.321
10.810
40.511
40.511
2006
42.107
117.245
(75.138 )
4.130
139.165
27.819
95.976
6.381
35.484
54.111
54.111
8.825
45.286
45.286
2005
15.546
80.830
(65.284)
(8.869)
138.144
3.043
67.034
5.065
25.900
36.069
36.069
11.310
24.759
8
24.767
2004
22.676
77.120
(54.444)
4.434
152.161
1.055
103.206
302
21.033
81.871
(13.696)
68.175
23.826
44.349
44.349
*
**
63.414
Raporlama standartlarındaki değișiklikten dolayı 31 Aralık 2008, 2007, 2006 ve 2005 tarihli mali tablolarda “Zorunlu Karșılıklar” “Bankalar
ve Diğer Mali Kurulușlar” kalemi altında; “Muhtelif Alacaklar”, “Diğer Aktifler” kalemi altında; “Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler” ise
“Diğer Yabancı Kaynaklar” kalemi altında gösterilmiștir.
Raporlama standartlarındaki değișiklikten dolayı “Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları” ve “Diğer Faiz ve Gider Reeskontları” 31 Aralık 2008,
2007, 2006 ve 2005 tarihli mali tablolarda ilgili olduğu kalem üzerinde gösterilmiștir.
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüșü
Deutsche Bank Anonim Șirketi Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank Anonim Șirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan
yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla
düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiș
bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır.
Bağımsız denetimi yapan kuruluș olarak üzerimize düșen sorumluluk, yıllık faaliyet
raporu üzerinde görüș bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu
hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilișkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine
ilișkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleștirilmiștir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet
raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak
üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleștirilen denetimin,
görüșümüzün olușturulmasına makul ve yeterli bir dayanak olușturduğuna inanıyoruz.
Görüșümüze göre, ilișikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün
önemli taraflarıyla, Deutsche Bank Anonim Șirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2008 tarihi
itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal
durumuna ilișkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu
ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüșünü içermekte olup, bağımsız denetimden
geçmiș finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
İstanbul,
7 Nisan 2009
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müșavirlik
Anonim Șirketi
Erdal Tıkmak
Sorumlu Ortak, Bașdenetçi
27
Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotları
31 Aralık 2008 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müșavirlik
Anonim Șirketi
20 Șubat 2009
Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ile
68 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
29
30
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Deutsche Bank Anonim Șirketi Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank Anonim Șirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile
aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akıș tablosu, özkaynak değișim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiș bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlișkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlișkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilișkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlıș bilgi içermeyecek șekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi olușturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi
ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kurulușunun Sorumluluğuna İlișkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluș olarak üzerimize düșen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüș bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız
Denetim Gerçekleștirecek Kurulușların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim
standartlarına uyumlu olarak gerçekleștirilmiștir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine
ilișkin makul güvence sağlayacak șekilde bağımsız denetim planlanmıș ve gerçekleștirilmiștir. Bağımsız denetimde;
finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik
denetim teknikleri uygulanmıș; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmıș, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate
alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiștir. Așağıda belirtilen bağımsız
denetim görüșünün olușturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıștır.
Bağımsız Denetçi Görüșü:
Görüșümüze göre, ilișikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Deutsche Bank AȘ’nin 31 Aralık 2008 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilișkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ,
açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
20 Șubat 2009
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müșavirlik
Anonim Șirketi
Erdal Tıkmak
Sorumlu Ortak, Bașdenetçi
31
DEUTSCHE BANK A.Ș.’NİN 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209
Kat: 17-18 4. Levent 34394 -İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel: (0212) 317 01 00
Faks: (0212) 317 01 05
Bankanın Internet Sayfası Adresi
www.deutsche-bank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Deutsche Bank Anonim Șirketi’nin (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlișkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu așağıda yer alan bölümlerden olușmaktadır:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİȘKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİȘKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİȘKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlișkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilișkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmıș olup, bağımsız denetime tabi tutulmuș ve ilișikte
sunulmuștur.
Jürgen Hinrich Fitschen
Kaya Didman
Dinkar Jetley
Ersin Akyüz
Genel Müdür
Özge İnan
Operasyon Komitesi Bașkanı ve
Genel Müdür Yardımcısı
Nesrin Akyüz
Birim Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilișkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Nesrin Akyüz
Tel No : 0 212 317 02 27
Faks No : 0 212 317 01 05
32
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’nın kuruluș tarihi, bașlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değișiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek bașına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değișiklikler ile dahil olduğu guruba ilișkin açıklama
Banka’nın yönetim kurulu bașkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa
bunlarda meydana gelen değișiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilișkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiși ve kurulușlara ilișkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançolar -Aktif kalemler
Bilançolar -Pasif kalemler
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleștirilen gelir gider kalemlerine ilișkin tablo
Özkaynak değișim tablosu
Nakit akıș tablosu
Kar dağıtım tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilișkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden ișlemlere ilișkin açıklamalar
III.
İștirak ve bağlı ortaklıklara ilișkin bilgiler
IV.
Vadeli ișlem ve opsiyon sözleșmeleri ile türev ürünlere ilișkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderine ilișkin açıklamalar
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilișkin açıklamalar
VII. Finansal varlıklara ilișkin açıklamalar
VIII. Finansal varlıklarda değer düșüklüğüne ilișkin açıklamalar
IX. Finansal araçların netleștirilmesine ilișkin açıklamalar
X.
Satıș ve geri alıș anlașmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi ișlemlerine ilișkin açıklamalar
XI. Satıș amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilișkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilișkin borçlar hakkında açıklamalar
XII. Șerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilișkin açıklamalar
XIII. Maddi duran varlıklara ilișkin açıklamalar
XIV. Kiralama ișlemlerine ilișkin açıklamalar
XV. Karșılıklar ve koșullu yükümlülüklere ilișkin açıklamalar
XVI. Koșullu varlıklara ilișkin açıklamalar
XVII. Çalıșanların haklarına ilișkin yükümlülüklere ilișkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilișkin açıklamalar
XIX. Borçlanmalara ilișkin ilave açıklamalar
XX. Hisse senetleri ve ihracına ilișkin açıklamalar
XXI. Aval ve kabullere ilișkin açıklamalar
XXII. Devlet teșviklerine ilișkin açıklama ve dipnotlar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilișkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilișkin açıklamalar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilișkin açıklamalar
Kredi riskine ilișkin açıklamalar
Piyasa riskine ilișkin açıklamalar
Operasyonel riske ilișkin açıklamalar
Kur riskine ilișkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilișkin açıklamalar
Likidite riskine ilișkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilișkin açıklamalar
Bașkalarının nam ve hesabına yapılan ișlemler, inanca dayalı ișlemlere ilișkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilișkin açıklama
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Bilançonun aktif hesaplarına ilișkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilișkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilișkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilișkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değișim tablosuna ilișkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akıș tablosuna ilișkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilișkin açıklamalar
Banka’nın yurtiçi, yurtdıșı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki șube veya iștirakler ile yurtdıșı temsilciliklerine ilișkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilișkin diğer açıklamalar
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız denetim raporuna ilișkin olarak açıklanması gereken hususlar
33
34
31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası [YTL])
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel bilgiler
I. Banka’nın kuruluș tarihi, bașlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değișiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Deutsche Bank Anonim Șirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiș, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıș, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiș ve “Ana Sözleșme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıștır. Banka’nın kurulușunda
“Türk Merchant Bank AȘ” olan ünvanı 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust AȘ” olarak, Bankers Trust ile Deutsche
Bank’ın dünya çapındaki birleșmelerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde “Deutsche Bank AȘ” olarak değiștirilmiștir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 sayılı kararı ile Banka’ya verilen
mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıș ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilik kazanmıștır. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır ve șubesi yoktur.
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek bașına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değișiklikler ile dahil olduğu gruba ilișkin
açıklama
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiș sermayesi birim nominal değeri 0,1 YTL olan 1.350 milyon adetten
olușmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin %99.99’una Deutsche Bank AG
sahiptir.
35
III. Banka’nın, yönetim kurulu bașkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değișiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilișkin açıklama
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Göreve
Atanma
Tarihleri
Jürgen Hinrich Fitschen (**)
08.05.2001
University of Hamburg MBA
30 yıl
(Denetim Komitesi Bașkanı)
Kaya Didman (*) (**)
27.03.2008
Lisans: Boğaziçi Üniversitesi İșletme
20 yıl
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
ve Genel Müdür
Ersin Akyüz (*)
27.02.2008
Lisans: London School of Economics
Yüksek Lisans: University of Chicago
20 yıl
Yönetim Kurulu Üyeleri
Marie Therese Roselyne
Renel
29.01.2002
London Chamber of Commerce
17 yıl
Ahmet Arınç
29.08.2000
Lisans: College of Wooster, Ekonomi
17 yıl
Dalınç Arıburnu
15.04.2004
Lisans: Bilkent Üniversitesi Endüstri
Mühendisliği Bölümü Yüksek Lisans: Rochester
Institute of Technology, İșletme
16 yıl
H.Sedat Eratalar(**)
02.08.2001
Lisans: Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Maliye Bölümü
28 yıl
Cihat Tokgöz(**) (****)
25.06.2008
Lisans: İstanbul Üniversitesi
Yüksek Lisans: London School of Economics
16 yıl
Dinkar Jetley (**)
25.06.2008
Lisans: St. Xavier College Calcuta University, Ticaret
ve Muhasebe Yüksek Lisans: Wharton School
Pennysylvania, MBA
23 yıl
Genel Müdür Yardımcıları
Özge İnan
07.12.2001
Lisans: İstanbul Üniv. İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
İșletme Bölümü
15 yıl
Arzu Orhon
07.12.2001
Lisans: Boğaziçi Üniv. İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İktisat Yüksek Lisans:Exeter University
İșletme
16 yıl
Ali Doğrusöz
18.12.2002
Lisans: North Carolina University, Makina
Mühendisliği
Yüksek Lisans: ODTÜ Makina Mühendisliği
20 yıl
Güzide Nartur
16.04.2007
Lisans: City University of New York Yüksek
Lisans:University of Southampton, MSc
30 yıl
Saruhan Doğan
27.06.2007
Lisans: İstanbul Üniversitesi . İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi ,İktisat Bölümü Yüksek Lisans: London
School of Economics
17 yıl
Denetçiler
Öğrenim Durumu
Bankacılık ve
İșletmecilik
Dallarında
Erdal Hasan Ortaç
27.06.2006
Lisans: İstanbul İkt. İd.İlimler Akademisi
36 yıl
Sacit Akdemir
27.06.2006
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil. Fak. Kamu
Yönetimi
22 yıl
36
Değișiklikler
Unvanı
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Yıl İçinde Ayrılanlar
Selçuk Yorgancıoğlu(*)
Selçuk Yorgancıoğlu(*)
Tevfik Aksoy(***)
Jürgen Fitschen(**)
Sedat Eratalar(**)
Cihat Tokgöz (****)
Yıl İçinde Atananlar
Kaya Didman (*)
Ersin Akyüz (*)
Cihat Tokgöz (**)
Dinkar Jetley
Kaya Didman(**)
Dinkar Jetley(**)
-
(*)
Selçuk Yorgancıoğlu 18 Șubat 2008 tarihinde Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Bașkan Vekili görevinden
ayrılmıș, Banka Yönetim Kurulu’nun 27 Șubat 2008 tarih ve 9 sayılı kararı ile Genel Müdürlük görevine Ersin Akyüz,
27 Mart 2008 tarih ve 16 sayılı kararı ile Yönetim Kurulu Bașkan Vekilliğine Kaya Didman atanmıștır.
(**)
Banka Yönetim Kurulu’nun 25 Haziran 2008 tarih ve 36 sayılı kararı ile Jurgen Hinrich Fitschen Denetim Komitesi
Bașkanlığı , Sedat Eratalar ise Denetim Komitesi Üyeliği görevinden ayrılmıș, Kaya Didman Denetim Komitesi
Bașkanı ve Dinkar Jetley Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıștır. Cihat Tokgöz ve Dinkar Jetley 25 Haziran 2008
tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararı ile yönetim kurulu üyesi olarak atanmıștır.
(***) Tevfik Aksoy 15 Șubat 2008 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifa ederek ayrılmıștır.
(****) Cihat Tokgöz 9 Ocak 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden istifa ederek ayrılmıștır.
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu Bașkanı, Bașkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip
oldukları pay yoktur.
37
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kiși ve Kurulușlara İlișkin Açıklamalar
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Deutsche
Bank AG’dir.
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Deutsche Bank AG
Diğer
Toplam
Pay Tutarları
134,999
1
135,000
Pay Oranları
99.99
0,01
100,00
Ödenmiș Paylar
134,999
1
135,000
Ödenmemiș
Paylar
99,99
0,01
100,00
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilișkin özet bilgi
Banka’nın ana sözleșmesinde belirtilen faaliyet alanları ana bașlıklar halinde așağıdaki gibidir:
• Her nev’i banka ve bankacılık ișlemleri yapmak;
• Hakiki ve hükmi șahıslarla șirketler kurmak, ortak girișimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve sınai ișletmelere, bankalara, mali kurulușlara iștirak etmek ve iștirakleri devir ve ferag etmek;
• Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta ișlemlerini gerek kendi hesabına ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesabına yapmak,
acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karșı bilcümle taahhütlere girișmek;
• Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse bașkaları nam ve hesabına almak ve
satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya ilișkin diğer
sermaye piyasası araçlarını çıkarmak menkul kıymetler yatırım fonu kurmak ve ișletmek, mevzuatın müsaade ettiği
diğer sermaye piyasası ișlemleri yapmak ve Menkul Kıymetler Borsası’nda faaliyette bulunmak;
• Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müșterileri adına vadeli ișlemler ve türev ișlemleri de dahil olmak üzere
her türlü döviz alım satım ișlemlerini yapmak,
• İștigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak;
Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yatırım planlarının
altyapısının ön koșulu olarak mevcut faaliyet izninin dıșında mevduat kabul etme yetkisini BDDK’nın 8 Eylül 2004 tarih ve
1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmasıyla almıștır.
Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
satımı, dövizli ișlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karșılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Ticari bankacılık lisansı
ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve para piyasaları faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma
ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkanı sağlamıș ve bu sayede müșterilerinin tüm ihtiyaçlarına
cevap verebilecek bir yapıya kavușmuștur.
38
DEUTSCHE BANK ANONİM ȘİRKETİ
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide olmayan finansal tablolar
AKTİF KALEMLER
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3 Diğer Menkul Değerler
2.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
III.
BANKALAR
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İșlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
5.3
VI.
KREDİLER
6.1
Krediler
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karșılıklar (-)
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
8.2
IX.
İȘTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleștirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 Mali İștirakler
9.2.2 Mali Olmayan İștirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İȘ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleștirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İȘLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamıș Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akıș Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdıșındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Șerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiș Vergi Varlığı
XVIII. SATIȘ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİȘKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satıș Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlișkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(5.Bölüm)
(1.1)
(I.2)
(I.3)
(I.4)
(I.5)
(VII.I.1)
(I.6)
(I.7)
(I.8)
(I.9)
(I.10)
(I.11)
(I.12)
(I.13)
(I.14)
(I.15)
(I.16)
(I.17)
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİȘ
CARİ DÖNEM
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
14,759
18,431
33,190
245,863
5,755
251,618
245,863
245,863
245,863
245,863
5,755
5,755
148
54,545
54,693
50,021
50,021
50,021
50,021
125,423
11,718
137,141
125,423
11,718
137,141
3
3
125,420
11,718
137,138
7,950
7,950
128,485
128,485
128,485
128,485
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
920
14,800
15,720
363,601
1,614
365,215
363,601
363,601
363,601
363,601
1,614
1,614
18,295
4,294
22,589
141,102
30,724
171,826
141,102
30,724
171,826
61,049
61,049
80,053
30,724
110,777
8,959
8,959
143,595
143,595
143,595
143,595
5,622
5,622
5,622
5,622
-
5,528
14,996
20,524
4,458
5,991
10,449
578,177
105,445
683,622
686,552
57,423
743,975
İlișikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
39
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO
PASİF KALEMLER
I.
MEVDUAT
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2007)
(5.Bölüm)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(II.1)
77,955
199,374
277,329
64,446
160,775
225,221
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
III.
ALINAN KREDİLER
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
4.2
4.3
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonları
6.2
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
1,842
VIII.
CARİ DÖNEM
(31/12/2008)
Dipnot
12,461
-
12,461
4,201
-
4,201
65,494
199,374
264,868
60,245
160,775
221,020
(II.2)
-
6,260
6,260
-
1,143
1,143
(II.3)
-
-
-
100,038
-
100,038
33,287
-
33,287
43,827
-
43,827
-
-
-
-
-
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
-
-
-
-
-
-
Repo İșlemlerinden Sağlanan Fonlar
33,287
-
33,287
43,827
-
43,827
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,842
977
2
979
17
1,273
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İȘLEMLERİNDEN BORÇLAR
10.1
10.2
(VII.I.3)
(II.4)
-
17
-
-
1,273
-
-
-
-
-
-
-
1,704
1,704
-
1,885
1,885
Finansal Kiralama Borçları
-
1,877
1,877
-
2,140
2,140
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiș Finansal Kiralama Giderleri ( - )
-
(173)
(173)
-
(255)
(255)
(II.5)
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
-
-
-
-
-
-
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
(II.6)
-
-
-
-
-
-
11.2
Nakit Akıș Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
11.3
Yurtdıșındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARȘILIKLAR
12.1
Genel Karșılıklar
(II.7)
12.2
Yeniden Yapılanma Karșılığı
12.3
Çalıșan Hakları Karșılığı
12.4
Sigorta Teknik Karșılıkları (Net)
12.5
Diğer Karșılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
(II.8)
13.2
Ertelenmiș Vergi Borcu
XIV.
SATIȘ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİȘKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
-
-
-
-
-
-
-
6,288
7,129
13,417
10,963
12,749
23,712
1,759
-
1,759
1,546
-
1,546
-
-
-
-
-
-
220
-
220
153
-
153
-
-
-
-
-
-
4,309
7,129
11,438
9,264
12,749
22,013
13,338
-
13,338
7,717
-
7,717
6,227
-
6,227
3,437
-
3,437
7,111
-
7,111
4,280
-
4,280
-
(II.9)
14.1
Satıș Amaçlı
-
-
-
-
-
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlișkin
-
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(II.10)
-
-
-
-
-
-
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
(II.11)
336,428
-
336,428
338,180
-
338,180
16.1
Ödenmiș Sermaye
135,000
-
135,000
135,000
-
135,000
16.2
Sermaye Yedekleri
31,866
-
31,866
31,866
-
31,866
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
-
-
-
-
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.7
İștirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İș Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
16.2.9
Satıș Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlișkin Duran Varlıkların
Birikmiș Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
31,866
-
31,866
31,866
-
31,866
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
135,713
-
135,713
130,803
-
130,803
16.3.1
Yasal Yedekler
31,809
-
31,809
26,899
-
26,899
16.3.2
Statü Yedekleri
-
-
-
-
-
-
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
103,904
-
103,904
103,904
-
103,904
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiș Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr/ Zararı
PASİF TOPLAMI
-
-
-
-
-
-
33,849
-
33,849
40,511
-
40,511
-
-
-
-
-
-
33,849
-
33,849
40,511
-
40,511
469,138
214,484
683,622
567,421
176,554
743,975
40
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
(5.Bölüm)
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIȘI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dıș Ticaret İșlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İștir. ve Bağ. Ort. Ser. İșt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karșılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlișkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satıș Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satıș Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İșlemler
Nakit Akıș Riskinden Korunma Amaçlı İșlemler
Yurtdıșındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İșlemler
Alım Satım Amaçlı İșlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İșlemleri
Vadeli Döviz Alım İșlemleri
Vadeli Döviz Satım İșlemleri
Para ve Faiz Swap İșlemleri
Swap Para Alım İșlemleri
Swap Para Satım İșlemleri
Swap Faiz Alım İșlemleri
Swap Faiz Satım İșlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İșlemleri
Futures Para Alım İșlemleri
Futures Para Satım İșlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İșlemleri
Futures Faiz Alım İșlemleri
Futures Faiz Satım İșlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müșteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIȘI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(III.1)
(III.1)
(III.2)
(III.4)
CARİ DÖNEM
(31/12/2008)
TP
YP
Toplam
843,299
781,527
1,624,826
6,059
230,739
236,798
6,059
129,780
135,839
6,059
129,780
135,839
64,118
64,118
64,118
64,118
36,841
36,841
500,793
500,793
500,793
500,793
164
164
53
53
500,576
500,576
500,576
500,576
336,447
550,788
887,235
336,447
550,788
887,235
285,447
313,723
599,170
142,058
156,221
298,279
143,389
157,502
300,891
51,000
237,061
288,061
144,402
144,402
51,000
92,659
143,659
4
4
2
2
2
2
13,631,578
13,631,578
13,631,578
13,631,578
9,656,752
9,656,752
3,974,715
3,981,515
111
111
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
447,634
611,478
1,059,112
3,346
170,100
173,446
3,346
81,516
84,862
3,346
81,516
84,862
69,462
69,462
69,462
69,462
19,122
19,122
101,630
101,630
101,630
101,630
3,913
3,913
53
53
97,664
97,664
97,664
97,664
342,658
441,378
784,036
342,658
441,378
784,036
262,658
337,611
600,269
144,775
156,511
301,286
117,883
181,100
298,983
80,000
103,767
183,767
91,765
91,765
80,000
12,002
92,002
6,673,207
46,683
6,719,890
6,673,207
46,683
6,719,890
4,866,375
46,683
4,913,058
1,806,832
1,806,832
-
14,474,877
7,120,841
781,527
15,256,404
658,161
7,779,002
41
31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karșılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(5.Bölüm)
(01/01-31/12/2008)
(01/01-31/12/2007)
(IV.1)
98,632
102,720
20,759
15,789
126
155
9,875
10,975
1.4
Para Piyasası İșlemlerinden Alınan Faizler
14,031
7,870
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
53,115
67,699
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
53,115
67,699
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
-
-
1.5.3
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
-
1.5.4
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
-
-
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
-
-
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
726
232
II.
FAİZ GİDERLERİ
79,694
133,272
2.1
Mevduata Verilen Faizler
27,885
31,543
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
28,851
40,287
2.3
Para Piyasası İșlemlerine Verilen Faizler
22,827
61,343
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
IV.
4.1
(IV.2)
-
-
131
99
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
18,938
(30,552)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
22,194
13,716
Alınan Ücret ve Komisyonlar
27,610
18,857
4.1.1
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2
Diğer
1,016
796
26,594
18,061
5,416
5,141
-
5
5,416
5,136
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
(IV.3)
-
-
VI.
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
(IV.4)
60,011
146,827
6.1
Sermaye Piyasası İșlemleri Kârı/Zararı
116,765
99,801
6.2
Kambiyo İșlemleri Kârı/Zararı
(56,754)
47,026
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜȘÜȘ KARȘILIĞI (-)
(IV.6)
280
1,133
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(IV.7)
62,471
81,571
(IV.5)
4,425
4,034
105,568
134,025
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
42,817
51,321
XII.
BİRLEȘME İȘLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
-
-
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
-
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
(IV.8)
42,817
51,321
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARȘILIĞI (±)
(IV.9)
8,968
10,810
16.1
Cari Vergi Karșılığı
6,137
5,927
16.2
Ertelenmiș Vergi Karșılığı
2,831
4,883
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
33,849
40,511
XVIII.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
-
18.1
Satıș Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
-
-
18.2
İștirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İș Ort.) Satıș Kârları
-
-
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
-
19.1
Satıș Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
-
-
19.2
İștirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İș Ort.) Satıș Zararları
-
-
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
-
-
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARȘILIĞI (±)
-
-
21.1
Cari Vergi Karșılığı
-
-
21.2
Ertelenmiș Vergi Karșılığı
-
-
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
-
-
33,849
40,511
0.025
0.048
XXIII.
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Bașına Kâr/Zarar (Tam YTL )
(IV.10)
(IV.11)
42
31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEȘTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİȘKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEȘTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2008)
(31/12/2007)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
-
-
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İȘLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIȘ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİȘKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değișikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIȘINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİȘKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değișikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİȘİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEȘTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
-
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİȘ VERGİ
-
-
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEȘTİRİLEN NET GELİR/
GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
1.1
-
-
33,849
40,511
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değișme (Kâr-Zarara
Transfer)
-
-
1.2
Nakit Akıș Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
1.3
Yurtdıșındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
1.4
Diğer
33,849
40,511
XII.
DÖNEME İLİȘKİN MUHASEBELEȘTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
33,849
40,511
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XI.
X.
VIII.
IX.
VII.
VI.
V.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
I.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XIII.
XII.
X.
XI.
IX.
VIII.
VII.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
III.
I.
II.
2.1
2.2
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…
+XVI+XVII+XVIII)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
31,809
4,910
4,910
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26,899
26,899
2,000
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24,899
24,899
-
Yasal
Yedek
Akçeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
103,904
-
-
-
-
-
-
-
-
-
103,904
103,904
43,286
-
43,286
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60,618
60,618
-
Olağanüstü
Yedek
Akçe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,849
33,849
(40,511)
(35,601)
(4,910)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40,511
40,511
40,511
(45,286)
(45,286)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45,286
45,286
-
Dönem Net
Diğer
Kârı /
Yedekler
(Zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiș
Menkul
Dönem
Değer.
Kârı / Değerleme
(Zararı)
Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran
Bedelsiz
Varlık
Hisse
YDF
Senetleri
31,866
-
135,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,866
-
135,000
Dönem İçindeki Değișimler
Birleșmeden Kaynaklanan Artıș/Azalıș
Nakit Akıș Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdıșındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İștirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İș Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değișiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
İștirak Özkaynağındaki Değișikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Ödenmiș Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
135,000
31,866
-
-
-
105,000
105,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,866
30,000
-
31,866
-
30,000
-
Ödenmiș
Sermaye
CARİ DÖNEM (31/12/2008)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
(II.11)
Dipnot
(5.Bölüm)
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……
+XVIII+XIX+XX)
Dönem İçindeki Değișimler
Birleșmeden Kaynaklanan Artıș/Azalıș
Nakit Akıș Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdıșındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İștirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İș Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
İștirak Özkaynağındaki Değișikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Ödenmiș Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİȘİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2007)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değișikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Ödenmiș
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satıș A./
Azınlık
Durdurulan
Payları
Riskten
F.
Hariç
Korunma İlișkin Dur.V.
Toplam
Fonları
Bir.Değ.F. Özkaynak
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
336,428
33,849
(35,601)
(35,601)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
338,180
338,180
40.511
-
105,000
105,000
-
-
-
-
-
-
-
-
192,669
192,669
-
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynak
43
31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİȘİM TABLOSU
44
31 ARALIK 2008 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIȘ TABLOSU
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(5.Bölüm)
(12/31/2008)
(12/31/2007)
79,109
33,100
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİȘKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değișim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
Alınan Faizler
109,752
110,230
1.1.2
Ödenen Faizler
(79,618)
(133,836)
1.1.3
Alınan Temettüler
-
-
1.1.4
27,610
13,716
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
4,425
-
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleștirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
-
-
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
(27,358)
(14,613)
1.1.8
Ödenen Vergiler
(2,523)
(8,542)
1.1.9
Diğer
46,821
66,145
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değișim
95,358
(100,570)
1.2.1
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net
(Artıș) Azalıș
1.2.2
Bankalar Hesabındaki Net (Artıș) Azalıș
(3,573)
(11,495)
1.2.3
Kredilerdeki Net (Artıș) Azalıș
34,388
(90,363)
1.2.4
Diğer Aktiflerde Net (Artıș) Azalıș
1.2.5
Bankaların Mevduatlarında Net Artıș (Azalıș)
IV
-
1.2.6
Diğer Mevduatlarda Net Artıș (Azalıș)
1.2.7
Alınan Kredilerdeki Net Artıș (Azalıș)
1.2.8
Vadesi Gelmiș Borçlarda Net Artıș (Azalıș)
1.2.9
Diğer Borçlarda Net Artıș (Azalıș)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİȘKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
109,456
308,290
(13,239)
(1,288)
52,070
(302,493)
-
-
(100,076)
8,555
-
-
16,332
(11,776)
174,467
(67,470)
15,947
(158,859)
İktisap Edilen İștirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İș Ortaklıkları)
-
-
Elden Çıkarılan İștirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İș Ortaklıkları)
-
-
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
-
(149,180)
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
15,947
-
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
-
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
-
2.9
Diğer
-
(9,679)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİȘKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
-
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkıșı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
-
105,000
VI
-
VI
(35,601)
105,000
-
3.4
Temettü Ödemeleri
(35,601)
-
3.5
Finansal Kiralamaya İlișkin Ödemeler
-
-
3.6
Diğer (*)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değișimin Nakit ve Nakde Eșdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(56,754)
47,026
V.
Nakit ve Nakde Eșdeğer Varlıklardaki Net Artıș/ (Azalıș)
98,059
(74,303)
VI.
Dönem Bașındaki Nakit ve Nakde Eșdeğer Varlıklar
VI.4
20,998
95,301
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eșdeğer Varlıklar
VI.5
119,057
20,998
* 105.000 YTL tutarında nakdi sermaye artırımını içermektedir.
45
31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA
KÂR DAĞITIM TABLOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2008)
(31/12/2007)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
DÖNEM KÂRI
42,817
51,321
1.2
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
8,968
10,810
1.2.1
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
8,968
10,810
1.2.2
Gelir Vergisi Kesintisi
-
-
1.2.3
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
-
-
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
33,849
40,511
1.3
GEÇMİȘ DÖNEMLER ZARARI (-)
-
-
1.4
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
4,910
1.5
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
33,849
35,601
1.6
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
-
35,601
1.6.1
Hisse Senedi Sahiplerine
-
35,601
1.6.2
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
1.6.3
Katılma İntifa Senetlerine
-
-
1.6.4
Kâra İștirakli Tahvillere
-
-
1.6.5
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
-
1.7
PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
-
1.8
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
-
1.9
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-
-
1.9.1
-
-
1.9.2
-
-
1.9.3
-
-
1.9.4
-
-
1.9.5
-
-
1.10
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
-
1.11
STATÜ YEDEKLERİ (-)
-
-
1.12
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
-
-
1.13
DİĞER YEDEKLER
-
-
1.14
ÖZEL FONLAR
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
DAĞITILAN YEDEKLER
-
-
2.2
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
-
-
2.3
ORTAKLARA PAY (-)
-
-
2.3.1
-
-
2.3.2
-
-
2.3.3
-
-
2.3.4
-
-
2.3.5
-
-
2.4
PERSONELE PAY (-)
-
-
2.5
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HİSSE BAȘINA KÂR
0.025
0.048
3
5
3.1
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV.
HİSSE BAȘINA TEMETTÜ
4.1
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
0.026
4.2
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
2.64
4.3
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Kâr dağıtımına ilișkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.
46
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe politikaları
I. Sunum esaslarına ilișkin açıklama ve dipnotlar
1.a Finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlișkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun
olarak hazırlanması
Banka, ilișikteki finansal tabloları ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlișkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”(“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından
yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilișkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıștır. Banka,
muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıșında, tarihi maliyet esası
baz alınarak YTL olarak hazırlanmıștır.
Finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak
ifade edilmiștir.
1.b Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer
alan esaslara göre belirlenmiș ve uygulanmıștır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları așağıda yer
alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden ișlemlere ilișkin açıklamalar
Banka’nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma ișlemleri, menkul kıymet alım
satımı, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karșılığı nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırmaktır.
Banka’nın ana kaynakları sermaye, mevduat, yurtiçi ve yurtdıșı bankalardan kullanılan gecelik kredilerdir. Plasmanlar ise
yine gecelik bankalararası para piyasası ișlemleri ve alım-satım amaçlı menkul değerler portföyünden olușmaktadır.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen bașlıca faaliyet alanı sermaye
piyasası araçlarının alım satımıdır.
Bilanço dıșı risk alanları vadeli döviz alım-satım ișlemleri ve yurtdıșından temin edilen nakdi krediler karșılığında verilen
teminat mektuplarından olușmaktadır.
Tașınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları ve stres testleri bu amaçla
kullanılmaktadır.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın yabancı ișletmelerde yatırımları bulunmamaktadır.
III. İștirak ve bağlı ortaklıklara ilișkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın iștirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
IV. Vadeli ișlem ve opsiyon sözleșmeleri ile türev ürünlere ilișkin açıklamalar ve dipnotlar
“Finansal Araçları Muhasebeleștirme ve ölçmeye ilișkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca
riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleșmeleri ve swap ișlemleri, alım satım
amaçlı ișlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli ișlem sözleșmeleri rayiç bedelle değerlenmektedir.
Alım satım amaçlı türev ișlemlerin rayiç değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle
hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka para swaplarının spot ișlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli ișlemleri ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir.
Banka’nın ana sözleșmeden ayrıștırılmak suretiyle olușturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
V. Faiz gelir ve giderine ilișkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak muhasebeleștirilir. Dövize
endeksli kredilerin ve menkul kıymetlerin pozitif kur farkları diğer faiz dıșı gelirler, negatif kur farkları ise diğer gider ve
zararlar olarak muhasebeleștirilmektedir. Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilișkin açıklamalar
Bankacılık ișlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise
tahakkuk esasına göre muhasebeleștirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kurulușlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleșmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kiși için
varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleștikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
VII. Finansal varlıklara ilișkin açıklamalar
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal borçlar ve türev enstrümanlardan olușmaktadır.
Finansal araçların alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleștirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal varlıkların değerlerinde ișlem tarihi ile
teslim tarihi arasından olușan fark kayıtlara yansıtılmaktadır.
47
48
Așağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiștir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kurulușlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan
daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değișikliği riskini tașımayan yüksek likiditeye
sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana bașlık altında toplanmıștır: Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan
menkul değerler, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerler: Bu tür ișlemler belli bașlı 2 ana bașlık altında toplanmıștır. (i) Alım satım
amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak amacıyla edinilmiș kısa vadede kâr
amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleștirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr
zarara yansıtılan olarak sınıflanmıș menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleștirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda ișlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun
değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti rayiç değerlerine göre değerlenmiș tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul değerler değer düșüș karșılığı hesabına yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri
hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları ve satılmaya
hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ișlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleștirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiș maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, ișlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar
ișlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müșteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler TP’da dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı krediler, YP’de ise ihracatın finansmanında kullandırılan krediler ve ișletme kredilerinden olușmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılıș tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, olușan kur farkları gelir-gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilișkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü șekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karșılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karșılıklar ilgili dönemin kâr/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Șüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil)
ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karșılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karșılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiș yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleștirilmektedir.
VIII. Finansal varlıklarda değer düșüklüğüne ilișkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düșüklüğüne uğradığına ilișkin
ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
durumunda Banka ilgili değer düșüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleștirilmesinden sonra bir veya birden
daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıșları üzerindeki etkisi
sonucunda değer düșüklüğüne uğradığına ilișkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düșüklüğüne
uğrar ve değer düșüklüğü zararı olușur.
IX. Finansal araçların netleștirilmesine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması
durumunda karșılık ayrılmakta, ayrılan karșılıklar bilançoda defter değeri ile netleștirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca karșılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak karșılıklara ilișkin esas
ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karșılıklar ayrılmakta ve bu karșılıklar bilançonun
aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düșülmektedir.
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleștirilmektedir.
X. Satıș ve geri alıș anlașmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi ișlemlerine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Repo anlașması çerçevesinde müșterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında
“Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluș amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç
verim oranına göre iskonto edilmiș bedelleri ile değerlenmektedir. Repo ișlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmıș menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmıș menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet
eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın ters repo ișlemi bulunmamaktadır.
XI. Satıș amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla satıș amaçlı duran varlıkları bulunmamaktadır.
49
50
XII. Șerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda șerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi
tutularak, daha sonraki girișler ise ilk alıș bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı bașlıca varlıklar haklar ve Banka’nın Temmuz 2007’de satın
aldığı saklama hizmetleridir (müșteri ilișkileri). Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı
ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak
gözden geçirilir. Haklar ve saklama hizmetleri doğrusal amortisman metoduna göre sırasıyla 5 ve 10 yılda itfa edilmektedir.
XIII. Maddi duran varlıklara ilișkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin
sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak,
daha sonraki girișler ise ilk alıș bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilișkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eșit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak, düzeltilmiș değerleri üzerinden ayrılmıștır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran
varlığın düzeltilmiș net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda diğer gelirler veya
diğer giderler hesabına ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleștirilmektedir.
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve diğer
tedbir bulunmamaktadır.
Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen
değișiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler așağıdaki
gibidir;
Maddi Duran Varlık
Nakil Araçları
Diğer maddi duran varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
4-5
3-5
Amortisman Oranı
(%)
20-25
20-33
51
XIV. Kiralama ișlemlerine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Finansal kiralama sözleșmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran
varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleșmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları”
hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleșmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleștirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleșmesi bulunmamaktadır.
Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama ișlemleri gerçekleștirmemektedir.
XV. Karșılıklar ve Koșullu Yükümlülüklere İlișkin Açıklamalar
“Karșılıklar, Koșullu Borçlar ve Koșullu Varlıklara İlișkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 37) uyarınca geçmiș olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir șekilde ölçülebilmesi durumunda karșılık muhasebeleștirilmektedir. Karșılıklar, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince
güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı
durumlarda söz konusu yükümlülük “koșullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI. Koșullu varlıklara ilișkin açıklamalar
Koșullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriș olasılığını doğuran, planlanmamıș veya olayın ileride gerçekleșip gerçekleșmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıklardan olușmaktadır. Eğer koșullu varlıkların ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin ise, ilgili varlık ve
ilișkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVII. Çalıșanların haklarına ilișkin yükümlülüklere ilișkin açıklama ve dipnotlar
Türkiye’deki mevcut iș kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle ișten ayrılan veya istifa ve kötü davranıș dıșındaki
nedenlerle ișine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
İlișikteki finansal tablolarda, Banka istatistiksel metot kullanarak “Çalıșanlara Sağlanan Faydalara İlișkin Türkiye Muhasebe Standardı’na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karșılığı hesaplamıș ve muhasebeleștirmiștir.
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla, hesaplamada kullanılan bașlıca varsayımlar așağıdaki gibidir:
İskonto oranı
Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı
Cari dönem
%6.26
%91
Önceki dönem
%5.71
%91
52
XVIII. Vergi uygulamalarına ilișkin açıklama ve dipnotlar
Kurumlar vergisi
Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Türkiye’deki bir ișyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleșik kurumlara ödenen
kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir ișyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar
mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleșik kurumlara yapılanlar dıșındaki temettü ödemeleri üzerinde %5 oranında stopaj
uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kișilere yapılan kâr dağıtımlarına ilișkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlașmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici
vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı așmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiș yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akșamına kadar
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beș yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı ișlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değișebilir.
Ertelenmiș vergiler
Ertelenmiș vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlișkin Türkiye Muhasebe Standardı”(TMS 12) uyarınca varlıkların
ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
“geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların yada borçların iktisap tarihinde olușan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dıșında
tutulmuștur.
İlgili varlıkların değerlemesi sonucu olușan farklar gelir tablosunda muhasebeleștirilmișse, bunlarla ilgili olușan cari dönem kurumlar vergisi yada ertelenmiș vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleștirilmiștir. İlgili varlıkların
değerlemesi sonucu olușan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmıșsa, vergi etkileri de doğrudan
özkaynak hesaplarında muhasebeleștirilmiștir.
Hesaplanan ertelenmiș vergi alacakları ile ertelenmiș vergi borçları finansal tablolarda netleștirilerek gösterilmektedir.
Transfer Fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” bașlığı altında
transfer fiyatlandırması konusu ișlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiștir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kurulușlarla (kișilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım ișlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü
bir șekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi
açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XIX. Borçlanmalara ilișkin ilave açıklamalar
Banka, gerektiğinde yurt içi ve yurt dıșı kurulușlardan kaynak temin etmektedir. Söz konusu ișlemler ișlem tarihinde elde
etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, iskonto edilmiș bedelleri üzerinden de değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüștürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiștir.
XX. Hisse Senetleri ve İhracına İlișkin Açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihinde sona eren hesap döneminde hisse senedi ihraç edilmemiștir.
XXI. Aval ve Kabullere İlișkin Açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir aval ve kabul ișlemi bulunmamaktadır.
XXII. Devlet teșviklerine ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir devlet teșviki veya yardımı ișlemi bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilișkin açıklamalar
Faaliyet alanı Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilișkili bir ürün veya hizmet grubunda bulunan ve risk
ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler tașıyan ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre
raporlama Dördüncü bölüm X. Nolu dipnotta sunulmuștur.
XXIV. Diğer hususlara ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla “Diğer faiz giderleri” içerisinde yer alan 61,343 YTL tutarındaki para piyasasına verilen
faizler, “Para piyasası ișlemlerine verilen faizler” içerisinde sınıflandırılmıștır.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla “Kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri” içerisinde yer alan 97,664 tutarındaki taahhütler “Diğer cayılabilir taahhütler” içerisinde sınıflandırılmıștır.
53
54
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı sırasıyla %40.68 ve
%43.82 olarak hesaplanmıștır.
1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranını, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlemesine İlișkin Yönetmelik” ile piyasa riski hesaplamasına ilișkin yönetmelik
esaslarına göre hesaplanmaktadır. Banka piyasa riski hesaplamasında “standart metod” kullanılmaktadır.
2. Sermaye yeterliliği standart oranına ilișkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla:
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gayri nakdi Kredi
%0
Bilanço Kalemleri (Net)
83,214
Nakit Değerler
T. C. Merkez Bankası
14,759
Yurtiçi, Yurtdıșı Bankalar, Yurtdıșı
Merkez ve Șubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
50,021
Ters Repo İșlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karșılıklar
18,431
Krediler
3
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İșlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler (Net)
Aktiflerimizin Vadeli Satıșından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları*
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Bilanço Dıșı Kalemler
500,576
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
500,576
-
%10
-
Risk Ağırlıkları
%20
%50
%100
71,168
- 148,672
-
%150
-
%200
-
-
54,693
1,254
-
-
135,884
-
-
-
-
15,221
55,008
55,008
-
53
53
-
2,665
7,950
2,173
95,726
93,305
2,421
-
-
Toplam Riske Maruz Varlıklar
583,790
-
126,176
53 244,398
-
-
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
-
25,235
27 244,398
-
-
(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, ilgili oldukları hesap kalemleri içerisinde gösterilmektedir.
55
3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilișkin özet bilgiler
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Cari Dönem
269,660
63,463
181,163
209,237
%40.68
Önceki Dönem
179,670
96,313
160,753
191,371
%43.82
(*) Cari dönemde BDDK’nın 7 Șubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126 01/1887 sayılı yazısına istinaden Banka’nın son üç
yılına ait 2007,2006 ve 2005 yılları brüt gelirleri kullanılmak suretiyle operasyonel riske esas tutar sermaye yeterliliği
standart oranı hesaplamasında dikkate alınmıștır.
4. Özkaynak kalemlerine ilișkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiș Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiș Sermaye Enflasyon Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamıș Kârlar
Birikmiș Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiș Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karșılıkların Ana Sermayenin
%25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İștirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim.
Satıș Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar
Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karșılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiș Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peșin Ödenmiș Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Așan Ertelenmiș Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Așım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
Cari Dönem
Önceki Dönem
135,000
135,000
31,866
31,809
13,558
18,251
103,904
103,904
-
135,000
135,000
31,866
26,899
11,533
15,366
103,904
103,904
-
33,849
33,849
-
40,511
40,511
-
-
-
-
-
465
128,485
336,428
3,895
865
143,595
338,180
56
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artıșı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artıșı Tutarının %45’i
İștirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz
Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate
Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artıș Fonu Tutarının %45’i
İștirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiș Yıllar K/Z’ının Enflasyona
Göre düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü
Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUȘAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal Kurulușlardan (Yurt İçi, Yurt Dıșı) Konsolide Edilmeyenlerdeki
Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kurulușlardaki (Yurt İçi, Yurt Dıșı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye
Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Așan Tutardaki Ortaklık Payları
Toplamı
Bankalara, Finansal Kurulușlara (Yurt İçi, Yurt Dıșı) veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler
ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan
Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Așan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek
Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beș Yıl
Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Toplam Özkaynak
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,759
-
1,546
-
-
-
-
-
1,759
338,187
128,950
1,546
339,726
148,355
-
-
-
-
-
-
-
-
209,237
191,371
II. Kredi riskine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Kredi borçluları, coğrafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk sınırlamasına tabi tutulmamakla
birlikte, sektör yoğunlașmalarının kabul edilebilir sınırlar dahilinde olmasına özen gösterilmekte ve tüm bankacılık faaliyetlerinde mevzuata uyum gereği uluslararası kâra listelere adı karıșmıș kiși ve kurumlar ile çalıșmamak prensibi ile
hareket edilmektedir.
Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli ișlem ve diğer türev ürünler ile ilgili ișlemlerde, müșterilerin günlük nakit finansmanı limit ve risklerinin ișlem așamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim kademelerinin onay așamalarından
geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dıșı ișlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları ile risk yoğunlașması, günlük olarak müșteri bazında ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir.
Kredi verilecek müșterinin en son denetlenmiș mali tabloları ve piyasadaki mali durumu doğrultusunda, yönetim kurulu
tarafından kredi kullandırılmaya uygun görülmüș ise yönetim kurulu kararı ile müșteriye kredi limiti tahsis edilir ve bu limit
dahilinde nakdi ya da gayri nakdi kredi kullandırılır.
Vadeli ișlemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte
ve önemli ölçüde kredi riskine maruz kalınacak ișlemlerden kaçınılmaktadır.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri en az yılda bir kez olmak üzere düzenli aralıklarla ve mevzuata
uygun șekilde izlenmekte, gerekli görüldüğü takdirde limit artırımı veya azaltımı yapılmaktadır. Krediler için alınan hesap
durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü șekilde denetlenmiș olmasına özen gösterilmektedir.
Vadesi geldiği halde ödenmeyen gayrinakdi kredi ile yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan nakdi kredi yoktur.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düșünülmektedir.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü otuz müșteriden olușmaktadır.
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü için ayırdığı genel karșılık tutarı 1,439 YTL’dir.
57
58
1. Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu
Kiși ve
Kurulușlara
Kullandırılan
Krediler
Bankalar ve Diğer
Mali Kurulușlara
Kullandırılan
Krediler
Menkul Değerler*
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Kullanıcılara göre kredi
dağılımı
134,317
109,703
2,824
Özel Sektör
134,151
109,588
-
-
-
Kamu Sektörü
-
-
-
-
Bankalar
-
-
2,824
166
115
Bireysel Müșteriler
Sermayede Payı Temsil
Eden MD
Önceki
Dönem
Diğer Krediler**
Bilanço Dıșı
Kalemler
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
62,123 245,863
363,601
104,714
22,589
236,798
173,446
-
-
-
213,262
157,383
245,863
363,601
-
-
-
-
62,123
-
-
104,714
22,589
23,536
16,063
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
62,123 245,863
-
-
-
Coğrafi bölgeler itibarıyla
bilgiler
134,317
109,703
2,824
363,601
104,714
22,589
236,798
173,446
Yurtiçi
134,317
109,703
639
-
245,863
363,601
50,346
19,935
113,086
123,463
Avrupa Birliği Ülkeleri
-
-
1,253
61,375
-
-
870
2,654
90,537
28,755
OECD Ülkeleri ***
-
-
-
-
-
-
-
-
11,203
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ABD, Kanada
-
-
3
-
-
-
53,498
-
1,709
-
Diğer Ülkeler
-
-
929
748
-
-
-
-
20,263
21,228
(*) Alım satım amaçlı finansal varlıkları içermektedir.
(**) Bankalar ve para piyasalarından alacakları içermektedir.
(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dıșındaki OECD ülkeleri
59
2. Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
Varlıklar Yükümlülükler
Cari Dönem
Yurtiçi
OECD Ülkeleri *
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İștirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamıș Varlıklar/Yükümlülükler**
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
OECD Ülkeleri *
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İștirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamıș Varlıklar/Yükümlülükler**
Toplam
Gayrinakdi
Krediler
Sermaye
Yatırımları
Net Kâr/
(Zarar)
629,254
769
101
53,498
-
284,082
63,112
-
113,086
90,535
1,709
31,468
-
62,596
(28,803)
1
55
-
683,622
336,428
683,622
236,798
-
33,849
Varlıklar Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sermaye
Yatırımları
Net Kâr/
(Zarar)
741,953
1,473
32
517
-
253,341
152,454
-
123,463
28,758
21,225
-
80,618
(40,214)
15
92
-
743,975
338,180
743,975
173,446
-
40,511
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dıșındaki OECD ülkeleri
(**) Özkaynaklar bakiyesini içermektedir.
60
3. Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Tașocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnșaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaștırma ve Haberleșme
Mali Kurulușlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TL
89,733
89,733
35,524
33,588
679
1,257
166
125,423
Cari Dönem
(%)
YP
1,636
1,636
71
7,365
71
7,365
29
2,717
27
1,071
1
1
1,646
100
11,718
(%)
14
14
62
62
24
10
14
100
TL
68,833
68,833
72,154
9,840
939
61,375
115
141,102
Önceki Dönem
(%)
YP
1,739
1,739
49 28,003
49
28,003
51
748
7
1
43
748
234
100
30,724
(%)
6
6
91
91
2
2
1
100
4. Kredi riskinin risk grubu bazında dağılımı
Banka’nın 31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla verilen kredilerin tamamı standart nitelikli kredilerden
olușmaktadır.
5. Banka’nın müșteri derecelendirmesine ilișkin olarak kredilerinin dağılımı:
Banka’nın kredi derecelendirme politikası bulunmamaktadır.
61
6. Nakdi Kredilerin teminatlarına ilișkin bilgiler
Banka’nın standart nitelikteki kredileri karșılığında elinde bulundurduğu teminatların tahmini gerçeğe uygun değerleri
așağıdaki gibidir. Banka’nın yakın izleme ve takipteki nakdi kredisi bulunmamaktadır.
Nakit Krediler
Standart krediler
Nakit
İpotek
Menkul kıymet
Müșteri Çek & Senet Karșılığı
Diğer
Teminatsız
Toplam Nakit Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
137,141
137,141
1,006
61,049
109,771
171,826
7. Gayrinakdi Kredilerin teminatlarına ilișkin bilgiler
Gayrinakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların tahmini gerçeğe uygun değerleri așağıdaki gibidir:
Gayrinakdi Krediler
Teminatlı Krediler
Nakit
İpotek
Menkul kıymet
Müșteri Çek & Senet Karșılığı
Diğer
Teminatsız Krediler
Toplam Gayrinakdi Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
236,798
236,798
5,824
167,622
173,446
III. Piyasa riskine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Banka piyasa riskini “Standart Metot” yöntemi ile aylık bazda hesaplanmaktadır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamıș ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıștır. Yönetim Kurulu tașıdığı temel riskleri göz önünde
bulundurarak bu risklere ilișkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim
Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka’nın maruz kaldığı çeșitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıștır.
Banka’da, bilanço yönetimine ilișkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG tarafından riske maruz
değer analizleri yapılmaktadır.
Banka’da, tüm piyasa riski tașıyan pozisyonlar Hazine’ye aktarılır. Bu aktarım yapılırken her aktif ve pasif için o ürünün
yapısına en uygun vadedeki piyasa fiyatları kullanılır. Transfer oranlarına referans olușturması için günlük piyasa faiz
eğrileri Hazine tarafından hazırlanır.
62
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karșı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlișkin Yönetmelik’in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta
ve aylık olarak raporlanmaktadır.
a) Piyasa riskine ilișkin bilgiler:
(I)
(II)
III)
(IV)
(V)
(VI)
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü-Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Cari Dönem
4,037
1,040
-
Önceki Dönem
6,053
1,652
-
-
-
-
-
5,077
63,463
7,705
96,313
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilișkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz
Değer
Ortalama
9,510
1,572
138,523
Cari Dönem
En Yüksek
16,716
2,809
237,350
En Düșük
4,037
1,040
-
Ortalama
14,023
1,458
-
63,463
193,503
Önceki Dönem
En Yüksek
21,689
4,142
276,500
En Düșük
5,485
426
82,138
63
IV. Operasyonel Risk
Operasyonel riske esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilișkin Yönetmelik’in
14 üncü maddesi uyarınca temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıștır.
Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dıșı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satıșından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler
ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düșülerek hesaplanmaktadır.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Net Faiz Giderleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
SHMD ve VKET Satıș Kârı/Zararı
Olağanüstü Gelirler (İșt. ve B.O. Hisseleri ile
G.Menkul Satıș Kazançları Dahil)
VIII. Sigortadan Tazmin Edilen Tutarlar
IX. Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII-VIII)
X.
Sermaye Yükümlülüğü ( IX x %15)
XI. Op.Risk Sermaye Yük. Ortalaması
XII. Operasyonel Riske Esas Tutar (XI x 12,5)
31.12.2007
(30,552)
13,716
146,827
4,034
-
31.12.2006
(75,138)
4,130
144,641
17,398
-
31.12.2005
(65,284)
(8,869)
135,929
3,031
-
134,025
20,104
14,493
181,163
91,031
13,655
64,807
9,721
V. Kur riskine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum hassasiyeti göstererek, Banka’nın likidite ve karlılık politikasına en uygun metodları uygulamaktadır.
Kur riskine ilișkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka,
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, 53,910 YTL bilanço açık pozisyonundan ve 49,955 YTL bilanço dıșı kapalı pozisyondan
olușmak üzere 3,955 YTL net yabancı para açık pozisyonu tașımaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beș iș günü kamuya duyurulan cari döviz alıș kurları YTL olarak
așağıdaki tabloda verilmiștir:
ABD Doları (USD)
İsviçre Frangı (CHF)
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
AVRO
25.12.2008
1.5112
1.3999
2.2261
1.6685
2.1151
26.12.2008
1.5074
1.4005
2.2200
1.6640
2.1119
29.12.2008
1.4971
1.3906
2.2060
1.6525
2.1070
30.12.2008
1.5065
1.4331
2.2086
1.6648
2.1518
31.12.2008
1.5123
1.4300
2.1924
1.6732
2.1408
64
Banka’nın belli bașlı cari döviz alıș kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuzbir günlük basit aritmetik ortalama değeri așağıdaki tabloda verilmiștir;
ABD Doları
İsviçre Frangı
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
AVRO
1.5388
1.3573
2.2948
1.6878
2.0865
Kur riskine maruz tutar
31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun, YTL’nin yabancı paralar karșısında
%10 değer kaybettiği ve diğer tüm değișkenler sabit olduğu varsayıldığında, Banka’nın maruz kalacağı kur riskinin vergi
etkisi dikkate alınmadan Banka’nın net kâr ve özkaynağında yaratacağı değișimler așağıda belirtilmiștir.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
Cari Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(1,218)
(1,218)
895
895
(73)
(73)
(396)
396
(*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(788)
(788)
(1,095)
(1,095)
6
6
(1,877)
(1,877)
65
Banka’nın kur riskine ilișkin bilgiler: (bin YTL)
AVRO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası
-
18,431
-
-
18,431
761
53,644
-
140
54,545
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66,343
Bankalar
Krediler (**)
52,952
13,391
-
-
İștirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar
14,518
467
-
11
14,996
Toplam Varlıklar
68,231
85,933
-
151
154,315
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
5,294
-
-
5,294
151,678
42,400
-
2
194,080
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kurulușlardan Sağlanan Fonlar
-
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
7,205
771
-
875
8,851
Toplam Yükümlülükler
158,883
48,465
-
877
208,225
Net Bilanço Pozisyonu
(90,652)
37,468
-
(726)
(53,910)
99,600
(49,645)
-
-
49,955
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
156,589
149,789
-
-
306,378
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(56,989)
(199,434)
-
-
(256,423)
Gayrinakdi Krediler (*)
137,271
93,425
-
43
230,739
AVRO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
101,462
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
77,917
23,426
-
119
74,350
101,000
-
61
175,411
Net Bilanço Pozisyonu
3,567
(77,574)
-
58
(73,949)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
(14,514)
69,688
-
-
55,174
Türev Finansal Araçlardan Alacak
32,494
215,782
-
-
248,276
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(47,008)
(146,094)
-
-
(193,102)
63,877
106,177
-
46
170,100
Gayrinakdi Krediler (*)
(*) Net bilanço dıșı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(**) Krediler içerisinde 54,625 YTL tutarında dövize endeksli kredi bulunmaktadır.
66
VI. Faiz oranı riskine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıșı kalemlerin faize duyarlılığı aylık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında ve haftalık
Banka Risk Komitesi toplantılarında piyasadaki gelișmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot kullanılmakta, ana ortak Deutsche Bank AG’nin
riske maruz değer (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarlılık analizleri yapılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yapılan duyarlılık analizi hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden
alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetlerin faiz oranı riski ölçülmektedir.
1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıșı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan
Süreler İtibarıyla)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
18,431
52,931
-
-
-
-
14,759
1,762
33,190
54,693
50,021
40,654
-
457
32,484
-
83,267
64,003
-
162,136
-
3
-
5,755
156,959
251,618
50,021
137,141
156,959
Toplam Varlıklar
162,037
32,941
147,270
162,136
3
179,235
683,622
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kurulușlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler**
60,945
119,320
33,287
-
52,500
-
-
-
-
44,564
1,842
371,164
60,945
216,384
33,287
1,842
371,164
213,552
52,500
-
-
-
417,570
683,622
(51,515)
395,232
(394,245)
987
(50,528)
(19,559)
25,016
(27,367)
(2,351)
(21,910)
147,270
20,829
(21,257)
(428)
146,842
162,136
1,606
(1,683)
(77)
162,059
3
- (238,335)
0
3 (238,335)
309,409
(309,409)
442,683
(444,552)
(1,869)
(1,869)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar*
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Bilanço Dıșı Faize Duyarlı Açık
Toplam Faize Duyarlı Açık
(*) 7,950 YTL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 128,485 YTL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık
bakiyesidir.
(**) 336,428 YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmiștir.
67
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
14,535
20,059
-
-
-
-
1,185
2,530
15,720
22,589
48,810
65,833
-
48,246
-
141,960
57,542
-
172,831
205
-
-
1,614
168,625
365,215
171,826
168,625
Toplam Varlıklar
149,237
48,246
199,502
173,036
-
173,954
743,975
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler**
75,521
133,974
43,827
100,038
353,360
289
289
-
-
-
10
15,427
979
373,910
390,326
75,531
149,690
43,827
979
100,038
373,910
743,975
(204,123)
(65)
(204,188)
47,957
966
48,923
199,502
1,166
200,668
173,036
173,036
- (216,372)
- (216,372)
2,067
2,067
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar*
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Pozisyon
Bilanço Dıșı Faize Duyarlı Açık Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*) 8,959 YTL tutarındaki kısmı maddi duran varlık, 143,595 YTL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık, 5,622
YTL tutarındaki kısmı ise peșin ödenmiș vergiler bakiyesidir.
(**) 338,180 YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmiștir.
68
2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kurulușlardan Alacaklar
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kurulușlardan Alacaklar
Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Yükümlülükler
Diğer Mevduat
Para Piyasalarından Borçlar
Muhtelif Borçlar
AVRO %
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
-
0.15
0.06
-
12
-
-
5.19
-
5.43
-
-
13.90
15.00
14.78
-
-
1.30
-
0.06
1.62
-
-
6.75
14.41
15.00
-
-
AVRO %
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
-
2.31
4.92
-
11.81
17.02
-
7.68
-
5.81
-
-
18.58
17.22
18.04
-
-
2.65
3.91
5.20
4.29
5.45
-
17.65
15.50
15.27
-
69
3. Banka’nın, cari dönemde karșılaștığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri:
31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 itibarıyla faizlerde 100 baz puanlık artıș veya azalıșın Banka’nın sahip olduğu rayiç
değerleri ile değerlemeye tabi olarak sınıflanan varlık ve yükümlülükleri dolayısıyla maruz kaldığı etki așağıda gösterilmiștir.
Cari Dönem
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değișken faizli finansal varlıklar
Değișken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Önceki Dönem
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Değișken faizli finansal varlıklar
Değișken faizli finansal yükümlülükler
Toplam, net
Gelir tablosu
100 bp artıș 100 bp azalıș
(3,626)
(3,626)
3,626
-
(3,626)
-
3,626
-
3,626
(3,626)
3,626
Gelir tablosu
(4,021)
(4,021)
Özkaynak (*)
Özkaynak (*)
4,021
-
(4,021)
-
4,021
-
4,021
(4,021)
4,021
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artıș ve azalıșta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
VII. Likidite riskine ilișkin açıklama ve dipnotlar
1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karșılanabilmesi ve vadesi gelmiș borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akıșı, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanları ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate alınarak yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiği sınırlamalara uyumun yanısıra, nakit akım raporlarından ilgili zaman
dilimine düșen nakit çıkıșının Banka’nın borç bulabilme olanaklarının içerisinde kalmasına dikkat edilmektedir.
2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi
Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi tașımaktadır. Varlıklar ve yükümlülükler ortalama 1 ay içinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski tașımaktadır.
70
3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karșılandığı iç ve dıș kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları;
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte,
piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza etmektedir.
BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca 1 Ocak 2007
tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranın yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir.
2008 yılı içerisinde gerçekleșen likidite rasyoları așağıdaki gibidir:
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düșük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
100.36
111.06
120.31
134.08
80.46
103.50
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
99.31
110.57
135.46
141.14
86.79
101.94
4. Banka’nın nakit akıșlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi;
Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkıșlarını tam olarak ve zamanında karșılayacak düzeyde ve
nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girișine sahiptir.
Sözleșmeye dayalı türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı
Cari Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kurulușlardan
Sağlanan Fonlar
Finansal Kiralama
Toplam
Önceki Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kurulușlardan
Sağlanan Fonlar
Finansal Kiralama
Toplam
Defter
değeri
60,945
216,384
Brüt
nominal
çıkıș
60,945
216,654
Vadesiz
55,652
44,564
1 aya
kadar
5,293
119,507
1-3 ay
52,583
3-12 ay
-
1-5 yıl
-
5 yıl ve
üzeri
-
33,287
1,705
312,321
33,287
1,877
312,493
100,216
33,287
69
158,156
206
52,789
615
615
987
987
-
Defter
değeri
75,531
149,690
Brüt
nominal
çıkıș
75,531
149,790
Vadesiz
39,421
15,428
1 aya
kadar
36,110
133,973
1-3 ay
289
3-12 ay
-
1-5 yıl
-
5 yıl ve
üzeri
-
100,038
43,827
2,070
371,156
100,038
43,827
2,332
371,518
54,849
100,038
43,827
127
314,075
359
648
1,246
1,246
600
600
-
Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleșme vadesine göre iskonto edilmemiș
nakit çıkıșlarını göstermektedir.
71
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
(**)
-
-
-
-
33,190
-
-
-
-
54,693
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
14,759
18,431
-
1,762
52,931
-
Vadesiz
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
-
4,005
674
84,651
162,285
3
-
251,618
-
50,021
-
-
-
-
-
50,021
-
-
-
-
-
-
-
-
Verilen Krediler
-
40,654
32,484
64,003
-
-
-
137,141
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar (*)
-
-
-
-
-
-
156,959
156,959
16,521
166,042
33,158
148,654
162,285
3
156,959
683,622
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
55,652
5,293
-
-
-
-
-
60,945
Diğer Mevduat
44,564
119,320
52,500
-
-
-
-
216,384
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,287
-
-
-
-
-
33,287
-
-
-
-
-
-
-
-
1,842
-
-
-
-
-
-
1,842
Muhtelif Borçlar
17
26,561
5,836
1,410
912
-
336,428
371,164
Diğer Yükümlülükler (***)
102,075
184,461
58,336
1,410
912
-
336,428
683,622
Likidite (Açığı)/Fazlası
(85,554)
(18,419)
(25,178)
147,244
161,373
3
(179,469)
-
3,715
149,540
49,263
199,796
173,036
-
76,095
317,843
9,680
764
1,413
-
338,180
743,975
(72,380) (168,303)
39,583
199,032
171,623
-
(169,555)
-
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite (Açığı)/Fazlası
168,625 743,9757
(*) 7,950 YTL tutarındaki kısmı maddi duran varlık , 128,485 YTL tutarındaki kısmı maddi olmayan duran varlık bakiyesidir.
(**) Bilançoyu olușturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, peșin ödenmiș giderler
ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüșme șansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(***) 336,428 YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmiștir.
72
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmesine ilișkin açıklama ve dipnotlar
Așağıda sunulan tablo, Banka’nın mali tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların
defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Așağıda gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin, kısa
vadeli olmaları nedeniyle defter değerlerlerinin gerçeğe uygun değerine yaklaștığı kabul edilmiștir.
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından alacaklar
Bankalar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kurulușlardan Sağlanan
Fonlar
Muhtelif Borçlar
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun
Defter Değeri
Değer
275,045
275,045
50,021
50,021
87,883
87,883
-
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun
Defter Değeri
Değer
210,135
210,135
38,309
38,309
-
137,141
312,458
60,945
216,384
137,141
312,458
60,945
216,384
171,826
370,065
75,531
149,690
171,826
370,065
75,531
149,690
33,287
1,842
33,287
1,842
143,865
979
143,865
979
Yukarıdaki tabloda defter değerleri ilgili kalemlerin maliyet bedeli artı etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz reeskontları ile gösterilmiștir.
IX. Bașkalarının nam ve hesabına yapılan ișlemlere ve inanca dayalı ișlemlere ilișkin açıklama ve dipnotlar
1. Banka’nın bașkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danıșmanlık hizmetleri
Banka, bașkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama ve danıșmanlık hizmeti vermektedir.
73
2. İnanca dayalı ișlem sözleșmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan ișlemlerin, bu kapsamda
doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin Banka’nın mali durumunu
önemli ölçüde etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı;
Banka tarafından inanca dayalı ișlem yapılmamaktadır.
X. Faaliyet bölümlerine ilișkin açıklama ve dipnotlar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla faaliyet bölümlerine ilișkin bilgiler așağıdaki tabloda sunulmuștur:
Cari Dönem
Faaliyet Geliri
Net Faaliyet Kârı/ (Zararı)
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Kurumsal
Bankacılık
7,612
(31,026)
164,074
164,074
282,461
282,461
Hazine
34,950
28,330
412,951
412,951
64,733
64,733
Diğer
63,006
45,513
106,597
106,597
336,428
336,428
Banka’nın
toplam faaliyeti
105,568
42,817
683,622
683,622
347,194
336,428
683,622
74
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Aktif Kalemlere İlișkin Açıklama ve Dipnotlar
1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilișkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
14,759
14,759
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
18,431
18,431
TP
920
920
YP
14,800
14,800
1.b TC Merkez Bankası Hesabına İlișkin Bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
(Zorunlu Karșılık)
Toplam
Önceki Dönem
TP
14,759
-
YP
-
TP
920
-
YP
264
-
14,749
18,431
18,431
920
14,536
14,800
1.c Zorunlu Karșılıklara İlișkin Açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karșılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası
yükümlülükleri için Yeni Türk Lirası cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları ve/veya Avro
döviz cinslerinden olmak üzere %9 oranında TCMB nezdinde zorunlu karșılık tesis etmektedirler. TCMB, zorunlu karșılık
tutarları üzerinden kendi belirlediği oranlara göre üçer aylık dönemler itibarıyla faiz ödemesi yapmaktadır. 31 Aralık 2008
tarihi itibarıyla söz konusu faiz oranları YTL için %12.00 olup, ABD Doları ve Avro için faiz verilmemektedir.
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
2.a.1. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul
Değerler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
TP
-
YP
-
194,776
194,776
-
251,094
251,094
-
75
2.a.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka
Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
36,212
-
YP
-
TP
48,810
-
YP
-
36,212
-
48,810
-
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilișkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
-
Vadeli İșlemler
Swap İșlemleri
Futures İșlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
4,231
1,524
5,755
TP
-
YP
1,614
1,614
TP
YP
TP
YP
148
148
177
54,368
54,545
18,295
18,295
2,272
2,022
4,294
3.a Bankalara ilișkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdıșı
Yurtdıșı Merkez ve Șubeler
Toplam
Önceki Dönem
3.b Yurtdıșı bankalar hesabına ilișkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
769
1,473
53,498
517
101
32
54,368
2,022
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dıșındaki OECD ülkeleri
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
76
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlișkin Bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satılmaya hazır menkul değerler bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
5. Kredilere ilișkin açıklamalar
5.a Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeșit kredi veya avansın bakiyesine ilișkin bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kiși Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kiși Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Nakdi
166
166
Cari Dönem
Gayrinakdi
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
115
115
-
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilișkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dıșı Krediler
İskonto ve İștira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdıșı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Krediler ve Diğer
İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
137,141
1,929
9,300
1,257
124,655
137,141
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Krediler ve Diğer
İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
-
77
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Nakdi Krediler
Cari Dönem
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Krediler ve Diğer
İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Krediler ve Diğer
İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
137,141
-
-
-
-
137,141
-
-
-
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilișkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla tüketici kredisi, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık
2007: Yoktur). 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 166 YTL tutarında personel kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 115).
5.e Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilișkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
5.f Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
137,141
137,141
Önceki Dönem
171,826
171,826
Cari Dönem
134,998
2,143
137,141
Önceki Dönem
109,704
62,122
171,826
5.g Yurtiçi ve yurtdıșı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdıșı Krediler
Toplam
5.h Bağlı ortaklık ve iștiraklere verilen krediler
Yoktur.
78
5.ı Kredilere ilișkin olarak ayrılan özel karșılıklar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla kredilere ilișkin olarak ayrılan özel karșılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
5.i Donuk alacaklara ilișkin bilgiler (Net)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla donuk alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
5.j Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
31 Aralık 2008 itibarıyla zarar niteliğinde kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilișkin bilgiler (Net)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
7. İștiraklere ilișkin bilgiler (Net)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla iștirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
8. Bağlı ortaklıklara ilișkin bilgiler (Net)
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilișkin bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
10. Finansal kiralama alacaklarına ilișkin bilgiler (Net)
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur)
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilișkin açıklamalar:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Yoktur).
79
12. Maddi duran varlıklara ilișkin açıklamalar
Finansal
Kiralama ile
Gayrimenkul Edinilen MDV
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiș Amortismanlar(-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bașı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar Net(-)
Değer Düșüșü
Amortisman Bedeli (-)
Y.dıșı İșt Kayn.Net Kur Farkları (-)
Kapanıș Net Defter Değeri
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
-
2,964
(704)
2,260
308
(298)
10
12,590
(5,901)
6,689
15,862
(6,903)
8,959
-
2,260
(642)
1,618
10
10
6,689
1,889
(104)
(2,152)
6,322
8,959
1,889
(104)
(2,794)
7,950
12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiș veya iptal edilmiș herhangi bir değer azalıșı bulunmamaktadır.
12.b Cari dönemde kaydedilmiș veya iptal edilmiș olan ve her biri veya bazıları mali tabloların bütünü açısından
önemli olmamakla birlikte toplamı mali tabloların bütünü açısından önemli olan değer düșüklüğü bulunmamaktadır.
13. Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken bilgiler
31 Aralık 2008 itibarıyla Banka’nın 128,485 YTL tutarında maddi olmayan duran varlıkları bulunmaktadır. Banka 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleșik bir bankanın müșterilerine verdiği saklama hizmetleri faaliyetlerini satın almıștır ve
ișlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleșmiștir. Satın almaya ilișkin ödenen tutar 150,976 YTL, maddi olmayan duran
varlık amortisman tutarı ise 21,364 YTL olarak muhasebeleștirilmiștir.
80
13.a Dönem bașı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiș amortisman tutarları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Cari Dönem
Birikmiș
Brüt Defter
Amortisman
Değeri
Tutarı
151,159
22,674
Önceki Dönem
Birikmiș
Brüt Defter
Amortisman
Değeri
Tutarı
151,159
7,564
13.b Dönem bașı ve dönem sonu arasında așağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Dönem Bașı
Bünyede Dahili Olarak Olușturulan Tutarlar
Birleșme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler
Kullanım Dıșı Bırakılanlar ve Satıșlar(-)
Değer Artıșı veya Düșüșü Nedeniyle Değerleme Fonuna
Kaydedilen Tutarlar
Gelir Tablosuna Kaydedilmiș Olan Değer Azalıșları
Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalıșları
Amortisman Gideri (-)
Yurtdıșı İștiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değișiklikler
Dönem Sonu
Cari Dönem
143,595
-
Önceki Dönem
163
153,112
-
15,110
128,485
2,128
7,552
143,595
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2008 itibarıyla Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
15. Vergi varlığına ilișkin açıklamalar
15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiș
vergi aktifi:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiș
vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiș vergi aktifi hesaplanmamıș ve bilançoya yansıtılmamıș indirilebilir geçici farklar:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiș vergi aktifi hesaplanmamıș ve bilançoya yansıtılmamıș indirilebilir geçici fark
bulunmamaktadır.
15.3 Değer düșüș karșılıkları:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ertelenmiș vergiler için ayrılan değer düșüș karșılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Yoktur).
81
16. Satıș Amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilișkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın satıș amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerine ilișkin duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
17. Diğer aktiflere ilișkin bilgiler
17.1 Peșin ödenen gider, vergi ve benzeri ișlemlere ilișkin bilgiler
Cari Dönem
465
20,059
20,524
Peșin ödenmiș giderler
Diğer*
Toplam
*
Önceki Dönem
865
9,584
10,449
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 13,914 YTL tutarında aracılık edilen hizmet gelir tahakkukları diğer kaleminin içerisinde
gösterilmiștir (31 Aralık 2007: 3,130 YTL).
17.2 Bilançonun diğer aktifler kaleminin, en az %20’sini olușturan alt hesaplarının isim ve tutarları yukarıdaki
tabloda belirtilmiștir.
II. Pasif Kalemlere İlișkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilișkin bilgiler
a.1) Cari Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdıșında Yer. K.
Resmi Kur Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdıșı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
Vadesiz
37,621
37,618
3
3,746
3,199
55,651
55,651
100,217
7 Gün
1 Aya
İhbarlı
Kadar
- 103,958
- 103,958
15,360
5,294
5,294
- 124,612
1-3 Ay
52,500
52,500
52,500
3-6 Ay
-
6 Ay-1
Yıl
-
1 Yıl ve
Üstü Toplam
- 194,079
- 194,076
3
19,106
3,199
- 60,945
5,294
55,651
- 277,329
82
a.2) Önceki Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdıșında Yer. K.
Resmi Kur Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdıșı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
Vadesiz
13,194
13,194
3
1,283
952
39,421
10
39,411
54,850
7 Gün
1 Aya
İhbarlı
Kadar
- 111,185
- 111,185
- 22,790
36,110
36,110
- 170,085
1-3 Ay
286
286
286
3-6 Ay
-
6 Ay-1
Yıl
-
1 Yıl ve
Üstü Toplam
- 124,665
- 124,662
3
24,073
952
75,531
36,120
39,411
- 225,221
b.1) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini așan tasarruf mevduatına ilișkin bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini așan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
b.2) Merkezi yurtdıșında bulunan bankanın Türkiye’deki șubesinde bulunan tasarruf mevduatına ilișkin bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
b.3) Mevduat Sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Mevduat Sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır (31
Aralık 2007: Yoktur).
83
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlișkin Bilgiler:
2.a Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilișkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Vadeli İșlemler
Swap İșlemleri
Futures İșlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
-
Önceki Dönem
YP
5,511
749
6,260
TP
-
YP
828
183
132
1,143
3.a Bankalar ve diğer mali kurulușlara ilișkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurulușlardan
Yurtdıșı Banka, Kuruluș ve
Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
TP
-
YP
-
-
-
100,038
100,038
-
YP
-
TP
100,038
100,038
3.b Alınan kredilere ilișkin bilgiler
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
-
Önceki Dönem
YP
-
3.c Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaștığı alanlara ilișkin ilave açıklamalar
Banka normal bankacılık faaliyetleri kapsamında aktiflerini mevduat ve para piyasası ișlemleri ile fonlamaktadır.
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıșı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
așıyorsa, bunların en az %20’sini olușturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıșı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu așmamaktadır.
5. Finansal kiralama sözleșmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme veya
satın alma opsiyonları ile sözleșmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler
getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar;
Finansal kiralama sözleșmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleșmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın
nakit akıșı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleșmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler
bulunmamaktadır.
84
5.1 Sözleșme değișikliklerine ve bu değișikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilișkin detaylı açıklama
Finansal kiralama sözleșmelerinde değișiklik bulunmamaktadır.
5.2 Finansal kiralama ișlemlerinden doğan yükümlülüklere ilișkin açıklamalar
Önceki Dönem
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Brüt
891
986
1,877
Net
809
895
1,704
Önceki Dönem
Brüt
942
1,198
2,140
Net
762
1,123
1,885
5.3 Faaliyet kiralamasına ilișkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyet kiralaması ișlemleri arasında ofis kiralama, tașıt kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktadır.
5.4 Satıș ve geri kiralama ișlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleșme koșullarını ve sözleșmenin özellikli maddelerine ilișkin açıklama
Cari yılda gerçekleșen satıș ve geri kiralama ișlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlișkin Bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Yoktur).
7. Karșılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilișkin açıklamalar
7.a Genel karșılıklara ilișkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Cari Dönem
1,759
1,439
320
Önceki Dönem
1,546
1,337
209
85
7.b Dövize endeksli krediler kur farkı karșılıklarına ilișkin bilgiler
Cari Dönem
106
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karșılıkları(*)
Önceki Dönem
1,147
(*) Kullandırılan dövize endeksli krediler için 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hesaplanan 106 YTL tutarındaki kur farkı,
krediler hesabından net edilerek finansal tablolara yansıtılmıștır.
7.c Tazmin edilmemiș ve nakde dönüșmemiș gayrinakdi krediler özel karșılıkları
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın tanzim edilmemiș ve nakde dönüșmemiș gayrinakdi kredisi bulunmamaktadır
(31 Aralık 2007: Yoktur).
7.d Diğer karșılıklara ilișkin bilgiler
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karșılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
7.d.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları
Cari Dönem
Personel Prim Karșılığı
Diğer*
Toplam
TP
3,344
975
4,309
Önceki Dönem
YP
1,109
6,020
7,129
TP
8,895
369
9,264
YP
1,086
11,663
12,749
*31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Diğer YP kaleminin 5,533 YTL’sini Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlașmaları
gereği yapılacak olan ödemelere ilișkin ayrılan karșılık tutarı olușturmaktadır (31 Aralık 2007: 9,049 YTL).
86
8. Vergi borcuna ilișkin açıklamalar
8.a.1 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer*
Toplam
Cari Dönem
2,528
385
1,357
1,087
746
6,103
Önceki Dönem
221
523
96
2,222
270
3,332
(*) Söz konusu tutar 716 YTL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir.
8.a.2 Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İșveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İșveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karșılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karșılıkları-İșveren
İșsizlik Sigortası-Personel
İșsizlik Sigortası–İșveren
Diğer
Toplam
Cari Dönem
55
57
4
8
124
Önceki Dönem
40
56
3
6
105
8.b Ertelenmiș vergi borcuna ilișkin bilgiler
Banka’nın cari dönemde 7,111 YTL ertelenmiș vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 4,280 YTL ertelenmiș vergi
borcu).
9. Satıș Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlișkin Duran Varlıklar Borçları Hakkında Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satıș amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluș
ve varsa, hisse senedine dönüștürme opsiyonuna ilișkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
87
11. Özkaynaklara ilișkin bilgiler
11.1 Ödenmiș sermayenin gösterimi
Cari Dönem
135,000
135,000
Hisse Senedi Karșılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karșılığı
Toplam
Önceki Dönem
135,000
135,000
11.2 Ödenmiș sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı sermaye sistemi kullanılmamaktadır.
Ödenmiș Sermaye
135,000
Tavan
-
11.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilișkin diğer bilgiler
Cari dönem içinde sermaye artırımı yapılmamıștır.
11.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilișkin bilgiler
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilișkin özet bilgiler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
11.7 Menkul değerler değer artıș fonuna ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla menkul değerler değer artıș fonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
88
III. Nazım Hesaplara İlișkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlișkin Açıklama:
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 164 YTL tutarında ileri valörlü menkul kıymet alım/satım taahhüdü bulunmaktadır. (31 Aralık 2007: 3,913)
1.b Așağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı
1.b.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi
krediler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarları sırasıyla 135,839 YTL, 64,118
YTL ve 36,841 YTL’dir. (31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarları sırasıyla
84,862 YTL, 69,462 YTL ve 19,122 YTL’dir.)
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
1.b.1 maddesinde açıklananlar dıșında yoktur.
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
236,798
236,798
Önceki Dönem
173,446
173,446
89
1.c.2 Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Tașocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnșaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaștırma ve Haberleșme
Mali Kurulușlar
Gayrimenkul ve Kiralama
Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
4,717
3,917
800
1,342
1311
31
Cari Dönem
(%)
YP
193
193
78 144,389
30,700
65 113,689
13
9,678
22
76,479
37,738
21
16,735
1
22,006
(%)
62
13
49
4
34
17
7
10
TP
1,978
1,178
800
1,268
353
884
31
6,059
100 230,739
100
100
3,346
Önceki Dönem
(%)
YP
5,048
5,048
59
81,898
23,643
35
58,132
24
123
29,163
38
53,991
11
28,596
26
9,154
1
16,241
3
100
170,100
(%)
3
3
48
14
34
17
32
17
5
10
100
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın
Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
II nci Grup
TP
6,059
6,059
-
YP
230,739
129,780
6,049
58,069
-
TP
YP
-
-
-
36,841
-
-
90
4. Türev finansal araçlara ilișkin bilgiler;
Alım Satım Amaçlı İșlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İșlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İșlemleri
Swap Para Alım Satım İșlemleri
Futures Para İșlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İșlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleșmesi Alım Satım İșlemleri
Swap Faiz Alım Satım İșlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İșlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İșlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev
İșlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İșlem Türleri
Rayiç Değer Değișikliği Riskinden
Korunma Amaçlı (1)
Nakit Akıș Riskinden Korunma Amaçlı (2)
YP Üzerinden Yapılan İștirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı
Türev İșlemler (3)
Türev İșlemler Toplamı (A+B)
Amaçlarına Göre Türev
İșlemler
Riskten
Alım Satım
Korunma
Amaçlı
Amaçlı
İșlemler
İșlemler
Cari
Cari
Dönem
Dönem
887,235
599,170
288,061
4
-
Amaçlarına Göre Türev
İșlemler
Riskten
Alım Satım
Korunma
Amaçlı
Amaçlı
İșlemler
İșlemler
Önceki
Önceki
Dönem
Dönem
784,036
600,269
183,767
-
887,235
-
784,036
-
-
-
-
-
-
-
-
-
887,235
-
784,036
-
91
3. Koșullu borçlar ve varlıklara İlișkin Açıklamalar:
31 Aralık 2008 tarihi itibariyla muhasebeleștirilmesi gereken șarta bağlı yükümlülük yoktur.
Bir müșteri tarafından 1995 yılında Banka nezdindeki hesaplarından yapılmıș bir kısım transferlerin kendisinin bilgisi ve
talimatı dıșında yapıldığından bahisle diğer davalı yanında Banka aleyhine, fazlaya ilișkin haklar saklı tutularak, toplam
100,000 ABD Doları üzerinden dava açılmıștır. Mahkeme tarafından verilen 15 Mayıs 2003 tarihli karar ile açılan davanın Banka yönünden reddine karar verilmiștir. Bu karar, Yargıtay tarafından usul hukukuna dair sebeplerle bozulmuș,
Mahkeme tarafından 18 Ekim 2005 tarihinden verilen yeni karar ile yine davanın Banka yönünden reddine karar verilmiștir. Karar taraflarca temyiz edilmiș olup, temyiz incelemesi neticesinde Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nin 2006/2937 E,
2007/4098 K sayılı, 8 Mart 2007 tarihli kararı ile esastan ve davalı lehine bozulmuștur. Bu kez davacı karar düzeltme talebinde bulunmuștur. Aynı müșteri tarafından, diğer davalı ve Banka aleyhine, bakiye 7,900,000 ABD Doları ile 201,000
İsviçre Frangı alacaklarının dava tarihine kadar ișlemiș faizleri ile birlikte, toplam 9,686,497 ABD Doları ve 253,976 İsviçre
Frangı’nın tahsili istemiyle ek dava açılmıș olup, söz konusu dava, evvelce açılan 100,000 ABD Doları üzerinden açılan
dava ile aynı içeriktedir. Yerel Mahkeme’nin Banka yönünden davanın reddine ilișkin kararı Yargıtay nezdinde temyiz ve
karar düzeltme așamalarından geçerek Banka. yönünden kesinleșmiștir. Ancak, diğer davalı hakkında verilen davanın
kabulü șeklindeki karar Yargıtay tarafından diğer davalı lehine bozulmuștur. Bozma sonrası 31 Aralık 2007 tarihli durușmada “Banka hakkındaki önceki karar kesinleștiğinden yeniden karar verilmesine yer olmadığına” karar verilmiștir. Ek
davanın açıldığı mahkeme bu kararın kesinleșmesini bekleme kararı almıștır. Bu davanın durușma tarihi 14 Mayıs 2009
‘dur. Tarafları ve konusu aynı olan bu davanın da Banka lehine sonuçlanması beklenmektedir.
BDDK Murakıbı tarafından, yurtdıșından temin edilen nakdi krediler ile ilgili olarak düzenlenen genel kredi sözleșmelerinin damga vergisinin ödenmemiș olmasıyla ilgili bir rapor düzenlenmiștir. Söz konusu rapor sonucunda vergi dairesi tarafından vergi cezası kesilmiș, ancak gerek Banka’nın vergi danıșmanları, gerekse konu ile ilgili Banka müșterisinin vergi
danıșmanları verginin ve cezasının hakkaniyetli olmadığı gerekçesiyle cezanın iptali için dava açmıșlardır. Vergi, cezası
ve faizi ile birlikte yaklașık 275,000 ABD Doları tutarındadır. İstanbul 2. Vergi Mahkemesinin 2003/498 ve 499 Esas sayılı
kararları ile dava konusu vergi ziyai cezalı damga vergisinin kaldırılmasına hükmetmiștir. Banka lehine olarak verilen bu
karara karșı davalı İdare, söz konusu mahkeme kararının bozulması istemiyle temyiz bașvurusunda bulunmuștur. Temyiz incelemesi neticesinde Danıștay 7. Dairesi bozma kararı vermiștir. Danıștay’ın bozma kararlarına karșı karar düzeltme
yoluna bașvurulmuștur, davalara ilișkin yeniden inceleme yapılması amacıyla ilk derece mahkemesine gönderilmiștir.
Rapor tarihi itibarıyla, ilgili mahkemenin kararı beklenmekte olup Banka’nın lehine sonuçlanması beklenmektedir.
4. Bașkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilișkin açıklamalar
Banka, bașkalarının nam ve hesabına menkul değer alım-satım ve saklama hizmetleri vermektedir. Bu tür ișlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kișiler adına saklamada tuttuğu menkul değerler (nominal
tutarlarıyla) așağıdaki gibidir.
Hazine Bonosu-TL
Devlet Tahvili-TL
Devlet Tahvili-YP
Hazine Tarafından İhraç Edilmiș Eurobondlar-ABD Doları
Hazine Tarafından İhraç Edilmiș Eurobondlar-AVRO
Hisse Senetleri-TL
Hisse senetleri-YP
Tahsile Alınan Çekler-TL
Tahsile Alınan Çekler-YP
Toplam
Cari Dönem
9,656,752
3,974,715
111
13,631,578
Önceki Dönem
4,866,375
46,683
1,806,832
6,719,890
92
IV. Gelir Tablosuna İlișkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Faiz gelirlerine ilișkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilișkin bilgiler:
Cari Dönem
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli
Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan
Faizler
Kaynak Kul. Destekleme
Fonundan Alınan Primler
Önceki Dönem
TP
19,108
19,108
YP
1,651
1,651
TP
15,061
15,061
YP
728
728
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
YP
40
178
218
TP
10,787
10,787
TP
YP
TP
YP
53,115
-
67,699
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53,115
-
67,699
-
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilișkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdıșı Bankalardan
Yurtdıșı Merkez ve Șubelerden
Toplam
TP
2,018
7,486
153
9,657
Önceki Dönem
YP
8
180
188
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilișkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal
Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Toplam
Önceki Dönem
1.d İștirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilișkin bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla iștirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
93
2. Faiz giderlerine ilișkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilișkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdıșı Bankalara
Yurtdıșı Merkez ve Șubelere
Diğer Kurulușlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
28,837
28,837
14
14
40,244
40,244
43
43
2.b İștirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilișkin bilgiler:
İștirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilișkin bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
2.ç Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Bankalar Mevduatı
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
8,228
576
43
8,847
4,676
6,174
10,850
-
86
86
8,933
2,579
5,249
7,828
18,678
274
274
274
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Toplam
-
-
-
12,904
6,750
43
19,697
-
-
-
2,939
5,249
8,188
27,885
94
3. Temettü gelirlerine ilișkin açıklamalar
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
4. Ticari kâr/zarara ilișkin açıklamalar (Net)
Kâr
Sermaye Piyasası İșlemleri Kârı
Türev Finansal İșlemlerden
Diğer
Kambiyo İșlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İșlemleri Zararı
Türev Finansal İșlemlerden
Diğer
Kambiyo İșlemlerinden Zarar
Ticari Kâr/(Zarar), net
Cari Dönem
1,733,860
822,023
701,091
120,932
911,837
1,673,849
705,258
636,256
69,002
968,591
60,011
Önceki Dönem
1,229,088
581,501
361,699
219,802
647,587
1,082,261
481,700
408,504
73,196
600,561
146,827
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilișkin açıklamalar:
Banka’nın diğer faaliyet gelirlerini önemli ölçüde etkileyebilecek olağandıșı bir husus veya gelișme bulunmamaktadır (31
Aralık 2007: Yoktur).
6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilișkin karșılık giderleri
Kredi ve Diğer Alacaklara İlișkin Özel Karșılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karșılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karșılık Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri
Menkul Değerler Değer Düșüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Değer Düșüș Karșılığı Giderleri
İștirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
213
67
280
Önceki Dönem
971
142
142
20
1,133
95
7. Diğer faaliyet giderlerine ilișkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karșılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karșılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düșüș Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düșüș Giderleri
Șerefiye Değer Düșüș Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düșüș Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düșüș Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satıș Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düșüș Giderleri
Diğer İșletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler*
Aktiflerin Satıșından Doğan Zararlar
Faaliyet Kiralama Giderleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
20,215
67
2,794
15,110
15,816
1,823
196
13,797
8,469
62,471
Önceki Dönem
35,624
20
1,265
2,128
7,552
18,000
1,715
248
36
16,001
16,982
81,571
(*) Diğer Giderler kaleminin önemli kısmı, 3,869 YTL tutarındaki haberleșme giderlerinden, 2,380 YTL tutarında dıșarıdan alınan fayda ve hizmetlerde, 1,926 YTL tutarındaki bilgi sistemleri ve teknoloji yatırımları ve 2,454 YTL tutarında
Deutsche Bank Grubu yönetim servis giderlerinden olușmaktadır.
8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi öncesi kâr/zararına ilișkin açıklama:
2008 yılı vergi öncesi kâr tutarı %17 oranında azalarak 42,817 YTL tutarında gerçekleșmiștir.
9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi karșılığına ilișkin açıklama:
9.1 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Hesaplanan Cari Vergi Geliri Ya da Gideri ile Ertelenmiș
Vergi Geliri ya da Giderine İlișkin Açıklamalar
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ertelenmiș vergi gideri 2,831 YTL (31 Aralık 2007: 4,883), cari vergi gideri ise
6,137 YTL’dir (31 Aralık 2007: 5,927).
96
9.2 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Geçici farkların olușmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiș vergi geliri ya da gideri:
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan 2,831 YTL tutarındaki ertelenmiș vergi gideri, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan
geçici farklardan olușmaktadır.
9.3 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiș vergi gelir gideri
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiș vergi gideri tutarının tamamı geçici farklardan olușmaktadır.
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi sonrası faaliyet kâr/zararına ilișkin açıklama:
2008 yılı vergi sonrası faaliyet kârı %16 oranında azalarak 33,849 YTL tutarında gerçekleșmiștir.
11. Net dönem kâr ve zararına ilișkin açıklamalar
11.a Olağan bankacılık ișlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlașılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
satımı, dövizli ișlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karșılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz
geliri, sermaye piyasası ișlem kârları, kambiyo kârları ve gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri Banka gelir
tablosunda önemli yer tutmaktadır.
-Net Faiz Gelir/(Gideri):
-Sermaye Piyasası İșlem Kârları-Net:
-Kambiyo Kâr/(Zarar) Net:
-Gayrinakdi Kredilerden Alınan Komisyon:
Cari Dönem
18,938
116,765
(56,754)
1,016
Önceki Dönem
(30,552)
99,801
47,026
796
11.b Finansal tablo kalemlerine ilișkin olarak yapılan bir tahmindeki değișikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak șekilde belirtilir
Finansal tablo kalemlerine ilișkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değișiklik bulunmamaktadır.
11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar
Yoktur (31 Aralık 2007: Yoktur).
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu așması halinde bu kalemlerin en az %20’sini olușturan alt hesaplar gösterilir
Gelir tablosunda, yukarıda IV.5 numaralı dipnotta açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve IV.7 numaralı dipnotta açıklanan
diğer faaliyet giderleri dıșında, gelir tablosu toplamının %10’unu așan diğer kalemi bulunmamaktadır.
97
V. Özkaynak Değișim Tablosuna İlișkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Sermayeye ilișkin bilgiler:
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla bașlıca hissedarlar ve sermaye yapısı așağıda belirtilmiștir:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Deutsche Bank AG
Toplam
Pay Tutarları
135,000
135,000
Pay Oranları
100.00
100.00
Ödenmiș Paylar
135,000
135,000
Ödenmemiș
Paylar
100.00
100.00
2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artıșlara ilișkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen artıș bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
3. Nakit akıș riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artıșlara ilișkin bilgiler
Nakit akıș riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artıș bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
4. Kur farklarının dönem bașı ve dönem sonundaki tutarlarına ilișkin mutabakat
Dönem bașı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleștirilen kur farkı bulunmamaktadır (31 Aralık
2007: Yoktur).
5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalıșlara ilișkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalıș bulunmamaktadır (31 Aralık
2007: Yoktur).
6. Temettüye ilișkin bilgiler
6.a Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmıș kâr payları tutarı
2008 yılı kâr dağıtımına ilișkin karar 12 Mart 2009 tarihinde düzenlenecek Genel Kurul toplantısında verilecektir.
14 Temmuz 2008 tarihli ve 7104 no’lu Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanan 25 Haziran 2008 tarihli Olağanüstü
Genel Kurul kararı uyarınca Banka geçmiș yıl kârlarından 30 Haziran 2008 tarihinde 35,601 YTL tutarında temettü
ödemesi yapmıștır.
6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse bașına dönem net kâr payları
Rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse bașına temettü hesaplamasını yapmamıștır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 4,910 YTL aktarılmıștır.
8. Geçmiș dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıștır.
98
VI. Nakit Akıș Tablosuna İlișkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nakit Akıș Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değișimin nakit ve nakde eșdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilișkin açıklamalar;
Nakit akım tablosunun “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değișim Öncesi Faaliyet Kârı – Diğer” rakamı, net ticari kâr/zararı, kredi ve diğer alacaklar değer düșüș karșılığı ile diğer faaliyet gelir/giderlerini kapsamaktadır.
“Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değișim – Diğer borçlarda net artıș (azalıș)” tutarı ise, pasif kalemler
altında izlenen muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, kiralama ișlemlerinden borçlar, karșılıklar ile vergi borcu bakiyelerinden olușmaktadır. IV. Bölümde izlenen “Döviz Kurundaki Değișimin Nakit ve Nakde Eșdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi” tutarı, Banka gelir tablosunda yer alan kambiyo kâr/zararı rakamı olușturmaktadır.
2. İștirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilișkin bilgiler;
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, iktisap edilen iștirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Yoktur).
3. İștirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elden çıkarılmasına ilișkin bilgiler;
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, elden çıkarılan iștirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2007:
Yoktur).
99
4. Dönem bașındaki nakit ve nakde eșdeğer varlıklara ilișkin bilgiler;
31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakde eșdeğer varlıklar içerisinde, vadesine kalan süresi 3 aydan
kısa TC Merkez Bankası hesapları, zorunlu karșılıklar, vadesine 3 ay kalan bankalar ve diğer mali kurulușlara yapılan
plasmanlar ile bankalararası para piyasasından alacaklar bulunmaktadır.
Nakit
Nakde Eșdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kurulușlar
Para Piyasaları
Toplam
Cari Dönem
31.12.2007
20,998
467
20,531
20,998
Önceki Dönem
31.12.2006
95,301
41,829
3,472
50,000
95,301
Cari Dönem
31.12.2008
119,057
14,364
54,693
50,000
119,057
Önceki Dönem
31.12.2007
20,998
467
20,531
20,998
5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eșdeğer varlıklara ilișkin bilgiler;
Nakit
Nakde Eșdeğer Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kurulușlar
Para Piyasaları
Toplam
6. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eșdeğer varlık mevcuduna ilișkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak
suretiyle yönetimin konuya ilișkin açıklaması
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eșdeğer varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yoktur).
7. Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak açıklanması gereken herhangi bir hususu yoktur.
100
VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar
1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilișkin ișlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıș kredi ve
mevduat ișlemleri ile döneme ilișkin gelir ve giderler;
1.1 Cari dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Bașı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Krediler
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
İștirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna
Dahil Olan Diğer
Gerçek ve
Tüzel Kișiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
66,474
15,797
28,905
110,016
1,834
-
-
-
100,038
22,356
33,155
647
-
5,890
-
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıștır.
1.2 Önceki dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Krediler
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna
Dahil Olan Diğer
Gerçek ve
Tüzel Kișiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
6,502
66,474
28,905
-
-
-
-
100,038
3,812
42,888
-
-
-
101
1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilișkin bilgiler
Mevduat
Mevduat Faiz Gideri
Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
3,792
4,288
4,060
36,510
3,792
-
Risk Grubuna
Dahil Olan Diğer
Gerçek ve
Tüzel Kișiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
409
8,154
276
22,643
409
-
1.4 Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli ișlemler ile opsiyon sözleșmeleri ile benzeri diğer sözleșmelere ilișkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı İșlemler
Dönem Bașı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İșlemler
Dönem Bașı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna
Dahil Olan Diğer
Gerçek ve
Tüzel Kișiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
324,575
349,056
116,904
406,802
324,575
(19,626)
-
-
-
-
-
-
-
-
102
2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilișkin bilgiler;
2.1 Taraflar arasında bir ilișki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve
Banka’nın kontrolündeki kurulușlarla ilișkileri
Banka, bankacılık ișlemleri esnasında grup șirketleriyle bu bölümün 1 nolu notunda belirtildiği gibi çeșitli ișlemler yapmaktadır.
2.2 İlișkinin yapısının yanında, yapılan ișlemin türünü, tutarını ve toplam ișlem hacmine olan oranını, bașlıca
kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları
Bankalar
Krediler
Gayrinakdi Krediler
Mevduat
Bankalardan Alınan Faizler
Alınan Kredilere Verilen Faizler
Mevduata Verilen Faizler
Verilen Komisyonlar
Diğer Faiz Giderleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Tutar
1,337
3
110,016
12,442
103
28,118
14,666
4,336
8,233
701
5,890
3,569
6,941
349,056
Mali Tablolarda Yer
Alan Büyüklüklere
Göre %
%2
%0
%46
%4
%1
%97
%53
%16
%40
%13
%26
%68
%11
%39
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla yapılan ișlemlerde Deutsche Bank Grubu içinde belirlenen fiyatlar ile gerçekleștirilmektedir. Ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dıșında, benzer yapıda olup toplamı tek bir kalem olarak
gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleștirilen ișlemler
Banka’nın özsermaye yöntemine göre muhasebeleștirilen ișlemi bulunmamaktadır.
2.4 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleșmeleri, finansal kiralama
sözleșmeleri, araștırma ve geliștirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlașmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleșmeleri vb.
ișlemler
31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı ișlemleri,
acente sözleșmesi, finansal kiralama sözleșmesi, araștırma ve geliștirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlașmaları yoktur.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlașması, Banka satıș elemanlarının diğer grup bankalarının gerçekleștirdiği
ișlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak ve diğer grup banka elemanlarının gerçekleștirdiği ișlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu ișlemler üzerinden, yıllık belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve gideri
hesaplanması ve hesaplanan tutarın, hizmeti veren grup bankalarının hesabına nakit olarak ödenmesi șartlarını kapsamaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hesaplanan 13,914 YTL tutarındaki hizmet geliri Banka bilançosunda, “Diğer
Aktifler” hesabı içinde ve gelir/gider tablosunda “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabı içinde izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlașmaya göre Banka,
Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sağladığı global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon
faaliyetleri karșılığında Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödeyecektir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 2,489 YTL olan
servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Karșılıklar” hesabında ve gelir/gider tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabı içinde izlenmektedir. Bebek Varlık Yönetim AȘ ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan
anlașmaya göre Bebek Varlık Yönetim AȘ Banka’nın kendisine sağladığı operasyonel servisler için ücret ödeyecektir. 31
Aralık 2008 tarihi itibarıyla 308 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” hesabında izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlașmaya göre Deutsche
Bank AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödeyecektir. 31
Aralık 2008 tarihi itibarıyla 429 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” izlenmektedir.
Deutsche Securities Menkul Değerler AȘ, Banka’nın personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta olduğundan,
imzalanan hizmet anlașması çerçevesinde, kullanmıș olduğu servis ve hizmetler karșılığını Banka’ya ödemektedir. 31
Aralık 2008 tarihi itibarıyla, 2,147 YTL olan hizmet tutarı Banka bilançosunda “Diğer Aktifler” izlenmektedir.
VIII. Banka’nın Yurtiçi, Yurtdıșı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Șubeleri ile Yurtdıșı Temsilciliklerine İlișkin
Bilgiler
Banka’nın yurtiçi ve yurtdıșı șube ve temsilciliği bulunmamaktadır.
IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlișkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamıș ișlemler ve bunların mali tablolara etkisi;
Bakanlar Kurulu’nun 4 Nisan 2007 tarih ve 2007/11963 numaralı kararı ile Türkiye Cumhuriyeti para birimi Yeni Türk
Lirası (“YTL”)’ndaki “Yeni” ifadesi 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren kaldırılmıș ve Türkiye Cumhuriyeti para birimi Türk
Lirası (“TL”) olmuștur.
103
104
ALTINCI BÖLÜM
I. Banka’nın faaliyetlerine ilișkin diğer açıklamalar
Banka finansal tablolarına ilișkin olarak açıklanması gereken herhangi bir husus yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
I. Bağımsız denetim raporuna ilișkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tabloları Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müșavirlik AȘ (The member firm of KPMG International) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuș ve düzenlenen 20 Șubat 2009 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüș verilmiș olup, bağımsız denetim raporu bu finansal raporun giriș kısmında sunulmuștur.

Deutsche Bank Anonim Șirketi

Transkript

Benzer belgeler

KLASİK GİTAR KURSU Eğitim Programı Klasik Gitar Eğitimi Eğitim

8 TC ZİRAAT BANKASI A. Ş. İTHALAT BEDELİ TRANSFER FORMU

DÖVİZ TRANSFER TALEP FORMU

KPMG Gündem 12 Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi Dosyası

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA