Deutsche Bank A.Ş. 2012 Faaliyet Raporu

Transkript

Deutsche Bank A.Ş. 2012 Faaliyet Raporu
Derecelendirme kuruluşu Fitch, Kasım 2012'de, Türkiye'nin Uzun Vadeli Yabancı
Para Kredi Notunu BBB-'ye yükseltti; bu, Türkiye'nin 1994'ten bu yana aldığı ilk
yatırım yapılabilir notu olmuştur. Türkiye, son on yılda GSYİH'sinde ortalama
%5,5 gibi son derece etkileyici bir büyüme oranı yakalamıştır. Dinamik bir
ekonomi ve başarılı yönetimi ile, Türkiye, hem yurtiçindeki hem de yurtdışındaki
stratejik ve finansal yatırımcılara istikrarlı bir ortamda büyüme imkanı
sunmaktadır. Türkiye'nin geçirdiği muazzam dönüşümü takdirimizin bir
göstergesi olarak, bu yılki Faaliyet Raporumuzun kapağını, Türkiye'nin yeni
yüzünün simgelerinden bazılarına ayırmaktan memnuniyet duyuyoruz.
İçindekiler
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı - 02
01 -
Sunuş
Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi - 07
Finansal Göstergeler - 07
Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri - 08
Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları - 08
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları - 08
İştirakler - 08
Sektörel Konum - 09
Araştırma ve Geliştirme - 09
2012 Yılı Faaliyetleri - 10
02 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu - 19
Üst Yönetim - 22
Denetçiler - 24
Komiteler - 24
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu - 27
İnsan Kaynakları Uygulamaları - 28
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler - 28
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar - 29
Kurumsal Sosyal Sorumluluk - 30
03 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetçiler Raporu - 35
Denetim Komitesi Raporu - 35
Yönetim Beyanı - 37
Denetimler - 38
Şirket Faaliyetleri İle İlgili Diğer Bilgiler - 38
Mali Durum Değerlendirmesi - 39
Hedeflerin İzlenmesi - 39
Risk Yönetimi Politikaları - 39
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar - 41
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler - 42
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü - 43
04 Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar
ve Dipnotları
Bağımsız Denetim Raporu - 46
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu - 47
Finansal Tablolar ve Dipnotları - 50
Deutsche Bank
Faaliyet Raporu 2012
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Mesajı
02
Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve
Genel Müdür’ün Mesajı
Peter Tils
Yönetim Kurulu Başkanı
Ersin Akyüz
Genel Müdür, Murahhas Üye
Değerli Ortaklar,
2012 yılına dönüp baktığımızda, ekonomik büyümenin pek çok
gelişmiş ülkede zayıfladığını, gelişmekte olan ülkelerde ise
yavaşladığını görüyoruz. Avrupa’da, Avrupa Merkez Bankası’nın
etkili müdahalesi, uç durum (“tail”) risklerini azaltmış olsa
da, ekonomik durgunluğun önüne geçmede başarısız oldu.
ABD’de, büyüme, yurt içinde çözümlenmemiş maliye politikası
sorunlarının ve yavaşlayan global büyümenin baskısı altındaydı.
İleri ekonomilerdeki düşük büyüme ve belirsizlik, gelişmekte olan
piyasaları ve gelişmiş ekonomileri etkiledi, içsel kırılganlıklarına
yenilerini ekledi.
Türk ekonomisi 2012’de, yurtiçi talebin hız kesmesi ve cari işlem
açığının düşmesiyle önemli bir yumuşak iniş yaşadı. GSYİH’teki
büyümenin ve GSYİH’nin yüzdesi olarak cari işlem açığının sırasıyla
%8,5’ten %2,7’ye ve %10’dan %5,8’e düşmesi beklenmektedir.
2012 yılının başında, Merkez Bankası, enflasyondan kaynaklanan
baskılara karşı koymak amacıyla uyguladığı para politikasını
sertleştirdi ve ekonomik faaliyetler, yüksek kredi faiz oranları ve
kredi büyümesindeki yavaşlama nedeniyle azaldı. Ekonominin
yeniden dengelenmesi ve enflasyonun, bir yıl önceki %10,5’ten
%6,2’ye düşmesi ile Merkez Bankası, yılın ortasından başlayarak
uyguladığı para politikasını yumuşattı ve beraberinde ekonomik
faaliyetler, güçlü sermaye girişleriyle birlikte toparlanmaya başladı.
Derecelendirme kuruluşu Fitch, Türkiye’nin ekonomisini yeniden
dengelemedeki başarısını övgü ile anarak, Kasım 2012’nin başında
Türkiye’nin yabancı para kredi notunu BBB-’ye yükseltti; Bu,
Türkiye’nin 1994’ten bu yana üç kredi derecelendirme kuruluşunun
birinden aldığı ilk yatırım yapılabilir notu olmuştur.
Deutsche Bank
03
Alım-satım ortamı, 2011 ile karşılaştırıldığında göreceli olarak daha
olumluydu. 2011’in sonunda ve 2012’nin başında gerçekleşen
Avrupa Merkez Bankası müdahalelerinin ardından, sermaye
girişlerine ilişkin endişeler büyük ölçüde azaldı. Döviz ve faiz
piyasaları istikrar kazandı. Merkez Bankası’nın para politikasını
yumuşatması, gösterge Hazine bonosu bileşik faizlerinin, yılın
başında en yüksek oranı olan %11,7’den yılın sonuna doğru %5,7’ye
düşmesiyle sonuçlandı ve Fitch’in kredi notunu yükseltmesi
ile de desteklendi. Yıl boyunca devam eden ve kredi notunun
yükseltilmesi sonrasında daha da artan sermaye girişleri, kredi
marjlarının yılın ilk yarısında kademeli olarak ikinci yarısında ise
özellikle kredi notunun yükseltilmesinden sonra hızla düşmesine
neden oldu.
Bu olumlu ortamda, Net Kârımız üç katından fazla artarak 104.1
milyon TL’ye ulaştı. Alım-Satım faaliyetlerinden elde edilen
gelire ilave olarak, Net Kârımızda, Kurumsal Krediler ve Nakit
Yönetimi’nin payının arttırılmasına yönelik orta vadeli amacımıza
ulaşmakta önemli bir ilerleme kaydetmiş olduk. Bilançomuz,
2.242 milyon TL’den 1.297 milyon TL’ye geriledi. Bunun sebebi,
önemli miktardaki kâr sonrası menkul kıymetler portföyümüzü
azaltmamızdır. Yılsonunda sermaye yeterliliğimiz, 2011’in sonundaki
%31,0’a göre %49,4 olarak gerçekleşti. Sermaye gücümüzün,
bilançomuzdaki ilave büyümeleri destekleyecek boyutta olduğuna
inanıyoruz.
Hazine Alım-Satım Birimi’miz, Deutsche Bank’ın global alım
satım platformu ile entegrasyonundan faydalanarak, Avrupa ve
ABD’de yıl boyunca gerçekleşen, Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası tarafından da yılın ikinci yarısında gerçekleştirilen
likidite koşullarının yumuşamasını büyük ölçüde öngördü. Satış
Birimimiz, finansal ve kurumsal müşterilerimizin finansman ve
alım-satım taleplerini karşılayabilmek için iyi bir performans
sergilemiştir. Kurumsal Krediler ve Nakit Yönetimi birimleri, orta
vadeli büyüme stratejilerini uygulama konusunda mükemmel bir
ilerleme kaydettiler. Kurumsal Kredi Portföyümüz, yeni yerel ve
çokuluslu müşterilerin eklenmesi ile yıl içinde en yüksek olduğu
zamanda %50’nin üzerinde artış kaydetti. Menkul Kıymetler
Saklama Birimi’miz iyi bir performans sergilemeye devam ederek
portföyüne yeni müşteriler ekledi. Birim, müşteriler arasında yapılan
değerlendirme anketlerinde liderliğini sürdürdü. Yatırım Bankacılığı
Deutsche Bank
04
Hizmetleri grubumuzu güçlendirmeye devam ettik. 2012’de
gerçekleşen iki büyük ve önemli işlemde danışmanlık hizmeti verdik
ve finans sektöründen referans olabilecek önemde bir satışa aracılık
yetkisi kazandık.
2012 yılında maliyet esasımız, özellikle düzenleyici kurumun
gereklilikleri nedeniyle arttı. Sistem ve süreçlerimizi yurtiçinde
çalıştırmak ve sürdürmek amacıyla, BT platformlarımıza ve insan
kaynaklarımıza yatırım yaptık. Öte yandan, operasyonel anlamda
mükemmelliği ve verimliliği elde edebilmek amacıyla işletim
platformumuzu gözden geçirmeye ve sınamaya başladık.
Kurumsal sosyal sorumluluklarımıza bağlı kalmaya devam ettik.
2011’in sonunda meydana gelen Van depreminin ardından, 20 adet
konteyner evin Şubat ayında depremzedelere teslim edilmesini
sağladık. Daha sonra, yıl içerisinde deprem mağdurları arasından
15 ilköğretim öğrencisi için bir eğitim destek programı oluşturduk.
Ayrıca, İstanbul’un yoksul bölgelerinden birinde yer alan bir
ilköğretim okuluna vermekte olduğumuz desteği sürdürdük.
Çalışanlarımız, okulun öğrencileri ile bir araya gelerek bu çabalara
aktif destek sağladılar. Bu gibi yatırımlar, toplumsal dokuyu
güçlendirmekte ve faaliyette olduğumuz ortamın geliştirilmesine
katkıda bulunmaktadır.
İleri doğru, 2013’ün geri kalanına baktığımızda, küresel finansal
istikrara yönelik risklerin, özellikle gelişmiş ekonomilerde kaldıraçlı
işlemlerin azaltılması süreci ile bağlantılı olarak ve de uluslararası
bankaların, önemli mali dengesizlikleri olan ülkelerin borçlarına
maruz kalmasından dolayı süregelmekte olduğunu görüyoruz.
Ancak yine de, uluslararası finansal piyasaları etkileyebilecek
derecede büyük ölçekli olayların meydana gelme olasılığı, uç
durum (“tail”) risklerinin ortadan kaldırılmasına yardımcı olan güçlü
politikalarla azalmıştır. Yurtdışındaki koşullar dikkate alındığında,
gelişmiş ekonomilerde bir süre daha düşük ekonomik büyüme
oranlarının görülmesi beklenmektedir. Bu durum özellikle, siyasi
belirsizliklerin ve bölge içerisindeki bazı ülkelerin bankacılık
sistemlerinin sağlamlığına ilişkin şüphelerin var olduğu Avrupa
Deutsche Bank
05
bölgesi için geçerli. Gelişmekte olan ülkelere sermaye girişinin
istikrarlı olması beklenmektedir; ancak, gelişmiş ekonomilerde
ekonomi politikalarının kademeli olarak normale dönmesi, bu yılın
sonuna doğru likiditenin bütün dünyada düşmesiyle sonuçlanabilir.
Türkiye’de, ekonomi yönetiminin önündeki en büyük zorluklar,
yurtiçi talepte kademeli iyileşmeyi sağlamak, enflasyonun yeniden
canlanmasının ve cari işlem açığının genişlemesinin önüne
geçmek ve bir yandan da ekonomiyi, sermaye hareketlerindeki
değişkenlikten korumaktır. Bu anlamda, mali performansı,
Türkiye’nin en sağlam çıpasıdır ve Merkez Bankası, kredi koşullarını
sıkılaştırarak, baskılar karşında durmaya hazırdır.
Yurtiçi ve yurtdışında hâkim görece olumlu ekonomik şartlara
rağmen, önümüzdeki yılın bizim için oldukça zorlu geçeceğinin
farkındayız. Gösterge faiz oranlarının bu en düşük olduğu
zamanda alım-satım şartları son derece zorlayıcı olacaktır. Ayrıca,
kredi marjları oldukça dar sınırlar arasında kalmış durumdadır
ki bu da bizim, getiri hedeflerimizi karşılamamızda önemli bir
engel oluşturmaktadır. Düşen marjların, Net Kârımız üzerindeki
etkisini dengelemek amacıyla iş hacmimizi ve ürün çeşitliliğimizi
arttırmamız ve müşteri portföyümüzü genişletmemiz gerekmektedir.
Bunun yanında, operasyonel verimimizi arttırmak amacıyla bir dizi
önlemi de uygulamaya koymuş bulunuyoruz. Zorlukları başarıyla
aşacağımıza, müşterilerimize üstün hizmet vermeye ve ortaklarımıza
sürdürülebilir değer katmaya devam edeceğimize olan inancımız
tamdır.
Peter Tils
Ersin Akyüz
Genel Müdür
01 Sunuş
Deutsche Bank A.Ş.’nin Tarihsel Gelişimi - 07
Finansal Göstergeler - 07
Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri - 08
Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları - 08
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli
Paylar ve Yönetici Payları - 08
İştirakler - 08
Sektörel Konum - 09
Araştırma ve Geliştirme - 09
2012 Yılı Faaliyetleri - 10
Deutsche Bank
01 - Sunuş
Deutsche Bank’ın Tarihsel Gelişimi
Finansal Göstergeler
07
7
Deutsche Bank A.Ş.'nin
Tarihsel Gelişimi
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
1987 yılında Türk Merchant Bank A.Ş. olarak kuruldu.
Banka’nın unvanı 1997 yılında Bankers Trust A.Ş. olarak değişti.
Deutsche Bank’ın Bankers Trust’ı satın almasından sonra, 2000 yılından itibaren Türkiye’deki faaliyetlerine Deutsche Bank A.Ş. olarak devam etti.
2004 yılına dek yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık hizmetleri
sunan Deutsche Bank A.Ş., ürün yelpazesini genişletmek amacıyla mevduat
toplama izni almak için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na
başvurdu.
2004 yılı Ekim ayında mevduat toplama izni aldı.
2005 yılından itibaren kurumsal nakit yönetimi ile takas ve saklama hizmetlerini
ürün yelpazesine ekledi.
2007 yılında T. Garanti Bankası A.Ş.’nin saklama birimini satın aldı ve saklamacı
bankalar arasında ikinci sıraya yerleşti.
2005 yılından bu yana her yıl olduğu gibi 2012 yılında da piyasa yapıcısı olarak
Hazine’nin düzenlediği ihalelere katılma hakkını aldı.
2010 yılında başladığı Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda TL - USD, TL - EUR
ve EUR - USD (nakdi uzlaşmalı) vadeli işlem sözleşmelerinde piyasa yapıcılığına
2012 yılında da devam etti.
2012 yılı Şubat ayında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu kararı ile
faktoring ve forfaiting lisansı aldı.
Banka'nın şubesi bulunmamaktadır.
Banka'nın Ticaret Sicil Numarası 244378
Web sayfası: www.deutschebank.com.tr
Adres: Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 17-18
4. Levent 34394 - İstanbul
Finansal Göstergeler
31 Aralık 2012
Özet Finansal Bilgiler
(000 TL) Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Alım - Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Krediler Toplam Aktifler Mevduat Özkaynaklar Faiz Gelirleri Faaliyet Kârı
2012
162.344
619.102
381.905
1.296.966
430.740
514.881
301.467
130.632
Finansal Oranlar
(%) 2012
Sermaye Yeterlilik Oranı
Özkaynaklar / Aktifler Oranı 49,36
39,70
Bilanço Dışı Yükümlülükler
(000 TL) 2012
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Türev Finansal Araçlar Emanet Kıymetler 311.861
1.987.039
1.102.549
41.325.502
Deutsche Bank
01 - Sunuş
Yıl İçindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri, Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları,
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve Yönetici Payları, İştirakler
08
Yıl İçindeki Ana Sözleşme
Değişiklikleri
2012 yılı içinde Ana Sözleşme’de herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
Yıl İçindeki Olağanüstü Genel Kurul
Toplantıları
2012 yılı içerisinde 2 kez olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmıştır. 27 Haziran
2012 tarihinde yapılan toplantıda Deutsche Bank AG’yi temsilen Satvinder Singh
3 yıllığına Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmiş; 27 Eylül 2012 tarihli toplantıda
ise Ralph Glenn Lehnert’in yerine atanan Yönetim Kurulu Üyesi Marco Kistner’in
üyeliği onanmış; Türk Ticaret Kanununa uyum çerçevesinde tüm yönetim kurulu
üyelerinin istifası kabul edilmiş ve yönetim kurulu üyeleri 3 yıllığına yeniden
seçilmiştir.
Sermaye Yapısı, Yıl İçindeki
Değişiklikler, Nitelikli Paylar ve
Yönetici Payları
Deutsche Bank A.Ş. sermayedarlarının tamamı Deutsche Bank Grubu şirketleridir.
Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
2012 yılı içinde sermaye yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Banka’nın iktisap ettiği kendi payları bulunmamaktadır.
Sermaye yapısının son durumu aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Banka’nın ortaklık yapısında Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Denetim Kurulu
Üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının payları yoktur.
01.01.2012 - 31.12.2012 Arası
Ortaklığın Unvanı Hisse Adedi
Hisse Tutarı (TL) Hisse Oranı (%)
Deutsche Bank AG
1.349.999.730
134.999.973 99,99
Süddeutsche Vermögensverwaltung GmbH
68 6.8 <1
DB Industrial Holdings GmbH
68 6.8 <1
Nordwestdeutscher Wohnungsbauträger GmbH
67 6.7 <1
DB Capital Markets (Deutschland) GmbH
67 6.7 <1
Toplam
1.350.000.000 135.000.000
100
İştirakler
Banka’nın doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
Sektörel Konum
Araştırma ve Geliştirme
09
Sektörel Konum
Ana ortağı Deutsche Bank AG’nin sağladığı güçlü küresel bankacılık ağının
üstünlüklerini kullanarak 1987 yılından bu yana Türkiye’de faaliyet gösteren
Deutsche Bank A.Ş., öncelikle kurumsal bankacılığa odaklanmıştır. Tüm dünyada
74 ülkede, 100.000’e yakın çalışana ve 2.012 milyar Euro (Aralık 2012) aktif
büyüklüğe sahip olan Deutsche Bank Grubu’nun İstanbul’daki iştiraki Deutsche
Bank A.Ş., kurumsal bankacılık hizmetlerini toplam 105 çalışanıyla sunmaktadır.
Etkin olduğu ürün ve hizmet gruplarında en yüksek kaliteyi hedefleyen Deutsche
Bank A.Ş., çalıştığı her müşterinin birinci ya da ikinci bankası olmaya önem
vermektedir.
Deutsche Bank A.Ş.’nin sahip olduğu aktifler büyük oranda alım - satım amaçlı
hazine bonosu ve devlet tahvili portföyünden oluşmaktadır. Bu nedenle, Banka risk
ağırlıklı aktifleri açısından sektöre kıyasla oldukça düşük bir orana sahiptir. Bilanço
dışında izlenen vadeli yabancı para işlemleri de Banka’nın ana faaliyet kollarından
biridir. Banka kârının büyük kısmı menkul kıymetlerden alınan faizlerden
oluşmaktadır.
Banka, 2012 yılında, tahvil ve bono kesin alım - satım pazarı ve borsa dışı sabit
getirili menkul kıymet kesin alım - satım işlemlerinde %4,3 pazar payı elde
etmiştir. Türk lirası karşılığı döviz işlem hacimleri toplamında %2'lik pazar payını
korumuştur. Ticari bankacılık, Deutsche Bank A.Ş.’nin önümüzdeki dönemde daha
etkin olarak varlık göstermeyi hedeflediği alanlardan biridir. Ticari Bankacılık
Bölümü altında yer alan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi oldukça başarılı bir
performans göstermiş ve 2011 yılında elde ettiği %39'luk pazar payını 2012 yılında
da korumuştur.
Deutsche Bank A.Ş., müşterilerini son derece seçici bir değerlendirmeyle
belirlemektedir.
Banka’nın müşteri portföyü, oldukça düşük risk taşıyan yerli ve yabancı şirketlerden
oluşmaktadır. Müşteri nakdi risk yoğunlaşması, titizlikle belirlenen müşteri
sayısının sınırlı olmasından kaynaklanmaktadır.
Deutsche Bank A.Ş., sektör ortalamasına kıyasla yüksek bir sermaye yeterlilik
oranına sahiptir.
Araştırma ve Geliştirme
Türkiye’de uzun yıllar yatırım bankacılığı lisansı altında kurumsal bankacılık
hizmetleri sunan Deutsche Bank A.Ş., 2004 Ekim ayında edindiği mevduat
kabul lisansıyla bu alanda da hizmet sunmaya başlamıştır. 2005 yılında ise
Banka bünyesinde Takas ve Saklama Hizmetleri kurulmuştur. Hizmet kalitesini
ve çeşitliliğini arttırmak için sürekli çalışan Deutsche Bank A.Ş., yaygınlaşan
hizmetlerinin ve nakit yönetimi ürünlerinin gerektirdiği sistem geliştirme
çalışmalarını gerçekleştirmektedir. 2006 yılında ana faaliyet kolunun uzantısı olarak
başlayan bu hizmetler, 2012 yılında da etkin bir biçimde sürdürülmüştür.
Ana sermayedarı Deutsche Bank AG’nin halka arz, blok satış ve türev ürünler
alanlarında sahip olduğu küresel ağ olanaklarını ve uzmanlık birikimini yerel
deneyimiyle bütünleştiren Deutsche Bank A.Ş., sermaye piyasalarında da hizmet
sunmaya devam etmektedir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
2012 Yılı Faaliyetleri
10
Deutsche Bank A.Ş., uzun zamandır yükselen ekonomiler arasında öne çıkan
Türkiye’nin önümüzdeki yıllar için önemli bir büyüme ve yatırım potansiyeli
taşıdığına inanmaktadır. Bu perspektifle, büyümesini Türkiye’de öncelikle kurumsal
bankacılığa odaklanmış olarak sürdürmektedir.
Deutsche Bank A.Ş. organizasyonu, Piyasalar, Global İşlem Bankacılığı, Kurumsal
Finansman ve Destek Hizmetleri’nden oluşmaktadır.
Piyasalar
Piyasalar Bölümü, Hazine İşlemleri Alım - Satım, ve Araştırma olarak iki birimden
oluşur.
Hazine İşlemleri, Alım - Satım: Hazine İşlemleri Alım - Satım Birimi, borçlanmayla
ilgili sermaye piyasası ve para piyasaları araçlarının yapılandırılması ve satışı
işlemlerini yürütür. Finansal kurumların, sigorta şirketlerinin ve kurumsal
şirketlerin döviz ve Türk Lirası spot ve vadeli alım - satım işlemlerine aracılık eder.
Borçlanma araçları, hazine bonosu, tahvil ve türev ürünlerin alım - satım işlemlerini
gerçekleştirir. Ayrıca, risk yönetimi politikalarını takip ederek müşterilerine kur ve
faiz riski yönetimi hizmeti verir.
Sabit getirili ürünler konusunda Deutsche Bank A.Ş., Türkiye sermaye
piyasalarında yönlendirici bir konuma sahiptir.
Araştırma: Makroekonomik ve politik gelişmeleri yakından izleyen Araştırma
Birimi, günlük, haftalık ve aylık düzenli raporlar üreterek Deutsche Bank A.Ş.’nin iç
birimlerine ve müşterilerine bilgi aktarımı sağlamak ve yatırım önerisi sunmakla
yükümlüdür.
Deutsche Bank’ın Risk Yönetimi, Yatırım Bankacılığı, Sermaye Piyasaları ve
Uluslararası Orijinasyon Birimleri, çalışmalarında Araştırma Biriminin Türkiye
ekonomisi ile ilgili hazırladığı risk ve getiri analizini temel alır. Birim, bu
çalışmalarını satış birimleri ve yatırımcılarla da etkin bir biçimde paylaşır.
Araştırma Birimi yıl içindeki çalışmalarını Merkez Bankası’nın para politikası,
ödemeler dengesi gelişmeleri ve yurt dışı piyasalardaki oynaklığın Türkiye üzerine
etkileri konularında yoğunlaştırmıştır. Benzer konular 2013 yılında da Araştırma
Biriminin öncelikleri arasında yer alacaktır.
Global İşlem Bankacılığı
Global İşlem Bankacılığı Bölümü, Takas ve Saklama Hizmetleri; Kurumsal Nakit
Yönetimi ve Dış Ticaret; Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret olarak
kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet veren üç birimden oluşur.
Takas ve Saklama Hizmetleri: 2005 yılında yetkin ve deneyimli bir ekip tarafından
kurulan Takas ve Saklama Hizmetleri Birimi ile Deutsche Bank A.Ş., yabancı
yatırımcılar tarafından çok tercih edilen, itibarlı bir saklama bankası konumuna
gelmiştir. Banka, yabancı kurumsal yatırımcıların menkul kıymet portföylerini
saklayan saklamacı bankalar arasında %39’luk piyasa payına sahiptir.
Deutsche Bank A.Ş., mevcut pazar payını 2012 yılında da korurken, müşteri sayısını
arttırarak büyümesine devam etmiştir. Birçok önemli şirket alımı, el değiştirmesi
ve özellikle hisse senedi ödünç işlemlerinde başarılı aracılık faaliyetlerinde
bulunmanın yanında, bir aracı banka olarak ilk defa halka çağrı yolu ile hisse senedi
toplama işlemini de başarıyla tamamlamıştır.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
11
İcra Komitesi
Soldan sağa: Dr. Cem Akyürek, S. Mert Haracçı, H. Sedat Eratalar, Mustafa Bağrıaçık, Ersin Akyüz, Özge Kutay, Hakan Ulutaş,
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Cenk Esener
Deutsche Bank A.Ş. Takas ve Saklama Hizmetleri, Global Custodian dergisinin
her sene düzenlemiş olduğu müşteri anketinde 2009’da yakaladığı TOP RATED
statüsünü 2012 yılında önceki yıllarda olduğu gibi daha yüksek notlarla tekrarlamış
ve müşterilerine sağladığı hizmet kalitesinin birinci sınıf olduğunu kanıtlamıştır.
Bununla beraber Global Finance dergisi de Deutsche Bank A.Ş.'yi Türkiye'nin en
başarılı saklama ve takas bankası olarak seçmiştir.
Deutsche Bank A.Ş., 2013 yılında, ürün yelpazesine ekleyeceği yeni ürünler ve
yabancı yatırımcılara yönelik geliştirdiği kuruma özel uygulamalarla, takas ve
saklama faaliyetlerinde piyasada sahip olduğu oranı arttırarak liderliğe yükselmek
istemektedir.
Kurumsal Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Yerel ve uluslararası ticaretteki nakit
yönetimi döngüsüne aracılık eden birim, kısa ve orta vadeli ticaretin finansmanı
ile risk yönetimi konularında 2006 yılından beri Türkiye’deki müşterilerine
uzmanlaşmış kadrosu ile hizmet vermekte ve danışmanlık yapmaktadır.
Deutsche Bank A.Ş., ana sermayedarı olan Deutsche Bank’ın 100 yılı aşkın
tecrübesini ve 70’den fazla ülkedeki varlığının yarattığı katma değeri müşterilerine
sunmaktadır. Geleneksel Dış Ticaret ürünlerinin yanı sıra, Ticaretin Finansmanı
ürünleri ve kurumsal nakit yönetimi konusunda da özel çözümler üreterek
müşterilerinin bankacılık işlemlerinde güvenilir bir ortak konumuna gelmiştir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
12
Kurumsal bankacılık alanında kaynakların azami ölçüde verimli kullanılması ve bu
konuda gerekli hedeflerin konulup uygulanabilmesi giderek önem kazanmaktadır.
Uluslararası Kredilendirme şirketleri tarafından yatırım yapılabilir ülkeler sınıfına
alınan ülkemize giderek artan yabancı sermaye ilgisi sayesinde özellikle kurumsal
bankacılık alanında rekabet artıyor olsa da, Deutsche Bank A.Ş. Kurumsal Nakit
Yönetimi ve Dış Ticaret Finansmanı olarak değişen şartlara uygun ürünler
geliştirilmekte ve pazar payımız giderek büyümektedir.
Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret: Nakit Yönetimi alanında küresel
öncü bankalardan biri olan Deutsche Bank, Türk bankalarının çözüm ortağı ve
önde gelen ana muhabirlerinden biri olarak hizmet vermeyi sürdürmektedir. Bu
konumuyla bankalara nakit yönetimi çözümleri sağlayan birim, ABD Doları para
transferlerini Deutsche Bank Trust Company Americas, New York; Euro para
transferlerini Deutsche Bank AG, Frankfurt ve Sterlin para transferlerini Deutsche
Bank AG, Londra kanalıyla gerçekleştirmektedir. Dolar ve Euro bazında ticari
ve hazine para transferleri, likidite yönetimi, çek servisi ve buna bağlı ürünlerin
satış ve destek hizmetlerini sunmaktadır. Deutsche Bank, müşterilerini sahip
olduğu yerel, bölgesel ve küresel nakit yönetimi çözümleriyle desteklerken, dünya
üzerindeki geniş şube ağı ile en verimli ve iyi hizmeti sunmayı hedeflemektedir.
Dış ticaret konusunda 37 ülkede 77 değişik ofisle müşterilerine hizmet vermekte
olan Deutsche Bank, müşterilerinin küresel dış ticaret işlemlerindeki verimliliğini en
üst düzeyde tutabilmek adına, sahip olduğu tecrübe, bilgi ve geniş ürün yelpazesi
ile dış ticaret ürünleri ve ticaretin finansmanı konusunda da çözümler sunmaktadır.
Birim, Türkiye’deki finansal kurumların yurt dışına açtığı akreditiflerin teyit,
finansman ve iskontolarında aktif bir rol alarak küresel ticaretin finansmanında
kullanılan benzer ürünlerin satış ve pazarlamasını yapmaktadır.
Finansal piyasalar ve küresel ekonomi anlamında zorlu geçen yıllarda, Finansal
Kurumlara olan desteğini kesintiye uğratmadan ve değiştirmeden sürdüren Banka
hem Nakit Yönetimi hem Dış Ticaret konusunda ürünlerini, yeni çözüm önerilerini
ve küresel tecrübesini müşterileri ile paylaşmaya devam ederek, her dönemde Türk
bankalarının güvenilir ve tercih edilen iş ortağı olmayı hedeflemektedir.
Kurumsal Finansman
Kurumsal Finansman Bölümü, Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve
Danışmanlık ve Sermaye Piyasası ve Hazine Çözümleri olarak iki birimden oluşur.
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve Danışmanlık: Birim, Finansal
Olmayan Kurumlar ve Finansal Kurumlar olarak iki gruba ayrılarak kurumlara ve
finansal kuruluşlara hizmet verir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
13
- Finansal Olmayan Kurumlar
Finansal Olmayan Kurumlar Birimi, Türk şirketlerine ve Türkiye’ye yatırım
yapmak isteyen yabancı şirketlere şirket birleşme ve devralmaları, halka arzlar,
sermaye piyasaları ve finansman ürünleri konusunda danışmanlık hizmeti verir.
Bu kapsamda Birim, 2012 yılında Türkiye’de açıklanan en büyük şirket satın alma
projelerinden birisi olan Acıbadem Sağlık Hizmetleri ve Ticaret A.Ş.’nin Integrated
Healthcare Holdings ve Khazanah tarafından satın alınması işleminde alıcı tarafta
danışmanlık hizmeti vermiştir. Yine 2012 yılı içerisinde Türk bankacılık sektöründeki
en büyük satın alma işlemi olan Sberbank'in Denizbank'in hisselerinin tamamını
Dexia'dan alması sırasında Deutsche Bank olarak Sberbank'a danışmanlık hizmeti
verilmiştir. Deutsche Bank devam eden çeşitli projelerdeki gelişmelerle birlikte 2013
yılında da 2012 yılında olduğu gibi pazardaki öncü konumunu devam ettirmeyi
hedeflemektedir.
- Finansal Kurumlar
Finansal Kurumlar Birimi finansal kurumlara şirket birleşme ve satın almaları, halka
arzlar, sermaye piyasaları ve finansman ürünleri konusunda danışmanlık hizmeti
verir. Bu kapsamda bölgede çeşitli işlemlerde danışmanlık hizmeti vermekte,
finansman ve risk yönetimi çalışmaları yapmaktadır.
Sermaye Piyasası ve Hazine Çözümleri: Birim, Finansal Olmayan Kurumlar,
Finansal Kurumlar ve Kurumsal Bankacılık olmak üzere üç gruba ayrılarak
kurumlara ve finansal kuruluşlara hizmet verir.
- Finansal Olmayan Kurumlar
Finansal Olmayan Kurumlar Birimi Deutsche Bank’ın yapılandırılmış finansman
ve risk yönetimi konusundaki global platformunu ve bilgi birikimini Türkiye’de
yerleşik ve yurt dışında iş yapan Türk şirketlerine sunar. Kredi Pazarlama Birimi ile
koordinasyon içinde birbirlerini tamamlayıcı şekilde çalışarak müşterilerin her türlü
ihtiyacının detaylı olarak anlaşılmasını hedefler ve doğru çözümlerin etkin ve hızlı
olarak Deutsche Bank içindeki doğru ekiplerce bulunmasını sağlar.
- Finansal Kurumlar
Finansal Kurumlar Birimi Türkiye’de yerleşik bankalar, aracı kurumlar ve portföy
yönetim şirketleri başta olmak üzere tüm finans kurumlarının ihtiyaçlarına
yönelik ürünlerin oluşturulması, pazarlanması ve satışından sorumludur. Finansal
kurumlara, başta döviz ve sabit getirili menkul kıymetler olmak üzere tüm
finansal ürünler üzerine işlem yapabilecekleri bir platform sunar. Ayrıca, uzun
vadeli fonlama ve yapılandırılmış ürünleri müşterilerine özel olarak tasarlayarak,
müşterilerin Deutsche Bank’ın dünya çapındaki dağıtım ağı ve ürün birikiminden
faydalanmasını sağlar. Finansal Kurumlar Biriminin 2013’teki amacı, müşterilerine
ihtiyaç duydukları çözümler sunmaya devam etmek, onlara global bir erişim ve
ürünler sunmak, böylece daha önceki yıllarda olduğu gibi finansal kurumların ortak
hareket ettiği bir stratejik partner olmayı sürdürmektir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
14
- Kurumsal Bankacılık
Kurumsal Bankacılık Birimi seçkin ulusal ve çok uluslu müşteri segmentinin
önceliklerine ve ihtiyaçlarına göre hizmet vermeyi ve bu sayede stratejik ve
uzun dönemli ilişkiler geliştirmeyi amaçlar. Bu kapsamda, Deutsche Bank'ın
global birikiminden faydalanır ve Banka içerisinde farklı ürün grupları arasındaki
koordinasyonu azami seviyeye çıkartır. Böylece müşterilerine özel olarak tasarlanan
finansman teknikleri ve bankacılık hizmetleri ile en etkin çözümleri sunar. 2013
yılındaki amacı, müşterileri ile uzun vadeli ilişkiler kurarak müşterilerindeki
güvenilir ve kalıcı iş ortağı algısını pekiştirmek olacaktır.
Destek Hizmetleri
İnsan Kaynakları, Risk Yönetimi, Hukuk, Finansal Raporlama, Uyum ve İç Kontrol,
Teftiş Kurulu, Teknoloji ve Operasyon ile İnşaat, Emlak ve İdari İşler bölümleri
Destek Hizmetleri Grubu altında yer almaktadır.
İnsan Kaynakları: İnsan Kaynakları Birimi, Deutsche Bank A.Ş. stratejileri
doğrultusunda, işe alım ve iş gücü planlaması, performans yönetimi, ücret ve yan
haklar yönetimi, eğitim ve gelişim süreçlerinin yürütülmesinden sorumludur.
İşe alım fonksiyonunda, Banka’nın stratejilerini yerine getirecek ve kurum kültürünü
oluşturacak niteliğe sahip doğru kişilerin doğru pozisyonlarda görevlendirilmesi
sağlanmaktadır. Yeni insan kaynağı alımında uzmanlıklar göz önünde
bulundurularak profesyonellerin işe kazandırılması temel işe alım politikasını
oluşturur.
Adil ve rekabetçi ücret ve yan haklar sistemlerinin uygulanmasını ilke edinen
Birim, Deutsche Bank’ın küresel olarak benimsenmiş değerlerine uygun bir çalışma
ortamının oluşturulmasını sağlamakla yükümlüdür. Ücretlendirme açısından 2012
yılında global ve lokal uygulamalar takip edilmiştir.
Çalışma ekibinin kişisel ve işe yönelik yetkinliklerinin geliştirilmesini ve yüksek
motivasyon ile bağlılıklarının güçlü olmasını amaçlayan İnsan Kaynakları Birimi,
çalışanların eğitimi ve kariyer gelişimi ihtiyaçlarının tespit edilerek hayata
geçirilmesinde çok önemli bir rol oynar.
Daha etkin bir organizasyon yapısı kurulması amacıyla Banka genelinde bölümlerin
işleyişlerinin gözden geçirilmesine ve gereken yerlerde kaynakların optimizasyonu
için gerekli adımların atılmasına devam edilmiştir. Banka insan kaynağının etkin
kullanımı için eğitim, rotasyon, transfer olanaklarına hız verilmiş, bilginin paylaşımı
sağlanmıştır. Strateji doğrultusunda, belirlenen bölümlerin yapılandırılmasına hız
verilerek gerekli ekiplerin oluşturulmasına yönelik planlamalara devam edilecektir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
15
Operasyon Komitesi
Soldan sağa: M. Kemal Şahin, Ali Doğrusöz, A. Betül Göksal, Nesrin Akyüz, Ersin Akyüz, Özge Kutay, Günce Çakır İldun, C. Ertunç Ulak,
G. Duygu Özcan, Ö. Yekta Bahadıroğlu
Risk Yönetimi: Risk Yönetimi Birimi, ilgili BDDK Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu tarafından belirlenen ve uygulamaya koyulan “Banka’nın nakit akımlarının
ihtiva ettiği risk - getiri yapısı, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliği ve düzeyinin
izlenmesi, kontrol altında tutulması ve gerektiğinde değiştirilmesiyle ilgili”
standartların Banka genelinde uygulanmasından sorumludur.
Risk Yönetimi Birimi, bir işleme girilmeden önce risklerin anlaşılmasını ve yeterli
değerlendirmenin yapılması, risk yönetim stratejileri esas alınarak risk yönetim
politikaları ve uygulama usullerini belirlemek, risk yönetimi politika ve uygulama
usullerinin uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlamak, sayısallaştırılabilen
risklerin belirlenen limitler dahilinde kalmasını sağlamak ve risk ölçümü ve risk
izleme sonuçlarının yönetim kuruluna veya ilgili iç sistemler sorumlusuna ve üst
düzey yönetime düzenli ve zamanında raporlanmasını sağlamaktan sorumludur.
Hukuk Birimi: Hukuk Birimi, Deutsche Bank A.Ş.’nin iş ve destek hizmetleri
birimlerine hukuki danışmanlık hizmeti verir. Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerin,
işlemlerin ve Banka’nın diğer birimleri tarafından hazırlanan metinlerin hukuka
uygunluğunu inceler, birimlere hukuki risklerle ilgili görüşlerini bildirir. Banka’nın
birimlerinin yeni projelerini ve geliştirdiği ürünleri hukuki yönden incelemek ve
gerektiğinde hukuka uygun alternatifler sunmak da Hukuk Birimi’nin görevleri
arasında yer alır. Hukuk Birimi aynı zamanda Banka’nın taraf olduğu davalarda
Banka’yı temsil eder ya da bu amaçla hukuk bürolarını görevlendirir.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
16
2013 yılında da Hukuk Birimi’nin finans sektörünü ve Banka’yı ilgilendiren konularla
ilgili hukuki danışmanlık hizmeti sağlaması, olası projelere hukuki destek vermesi
ve değişen mevzuata Banka’nın uyum sağlaması için gereken çalışmaları yapması
planlanmaktadır.
Finansal Raporlama Birimi: Finansal Raporlama Birimi, günlük ve aylık bazda
hazırladığı raporlarla Deutsche Bank A.Ş.’nin mali durumunu incelemekte ve
sonuçlarını Üst Yönetim’e iletmektedir. Kâr merkezlerinin performanslarının
sağlıklı bir biçimde değerlendirilebilmesi için bu birimlerin günlük ve aylık bazda
mali tablolarını hazırlamaktadır. Banka’nın bağımsız dış denetim firması ve resmi
kuruluşlar tarafından yapılan denetimi için bilgi akışı sağlamaktadır. Üst Yönetim
raporlaması ve dahili kontrol sistemleri üzerinde yeni projeler geliştirmekte ve
benzer projelere destek olmaktadır. Banka’nın mali tablolarını ve ilgili ek bilgileri
istenen formatta hazırlayıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, T.C.
Merkez Bankası, Hazine Müsteşarlığı, Sermaye Piyasası Kurulu ve Türkiye Bankalar
Birliği gibi kurumlara sunmaktadır.
Uyum ve İç Kontrol Birimi: Uyum ve İç Kontrol Birimi, bankanın uyum ve iç kontrol
faaliyetlerini yürütür. Birim, uyum faaliyetleri açısından, kurum içi düzenleme
ve uygulamalarla Deutsche Bank A.Ş. üzerinde bağlayıcılığı olabilecek her türlü
sözleşme ve benzeri yasal metinlerin; ilgili yasa, yönetmelik, etik ilkeler ve genel
kabul görmüş kurumsal yönetim ilkelerine uygunluğunu sağlamakla yükümlüdür.
Bu çerçevede, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin
Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun başta olmak üzere ilgili yasa ve
mevzuatı temel alarak Banka müşterilerine ve işlemlerine ilişkin gerekli araştırma
ve raporlamaları hazırlamakla sorumludur. İşlevi itibarıyla iş birimleri arasında
bir köprü görevi görür. Birim, yasa ve yönetmeliklerle belirlenmiş denetleyici ve
düzenleyici kurumlarla ilişkilerde, gerekli yasal uyum ve iş birliğini sürdürmeye
yönelik tavsiyelerde bulunur. İlgili mevzuatı izleyerek Banka’nın Yönetim Kurulu,
Üst Yönetim ve iş birimlerine gerekli konularda görüş ve öneriler sunmak da
üstlendiği görevler arasındadır.
Uyum ve İç Kontrol Birimi, iç kontrol faaliyetleri açısından, başta finansal ve
operasyonel sistemler olmak üzere Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde oluşturulan
tüm kontrol sistemlerinin işlerliğinden faaliyeti gerçekleştiren Birim’den sonra
ikincil olarak sorumludur. Birim, faaliyetlerini Yönetim Kurulu’nun onayladığı
“Uyum ve İç Kontrol Birimi Yönetmeliği” çerçevesinde sürdürür.
Banka’da, gerekli olan kontrol noktalarında, kuvvetlerin ayrılığı ilkesi geçerli
kılınmıştır. İç kontrol sürecinin işlevsel faaliyet kollarından bağımsız olması
sağlanmış ve kurumsal yapıdaki görev ve sorumluluklar işlevler bazında ayrılmıştır.
Deutsche Bank
01 - Sunuş
17
Bu organizasyon yapısı sayesinde iç kontrol sistemi kapsamındaki kontroller,
kuvvetlerin ayrılığı ilkesiyle, bağımsız ve objektif olarak gerçekleştirilir. İç kontrol
sistemi, Banka faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak ortaya çıkan
risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiştir.
Teftiş Kurulu: Teftiş Kurulu, Deutsche Bank A.Ş.’nin tüm birimlerindeki iç kontrol
yapısını Yönetim Kurulu adına düzenli ve bağımsız olarak denetlemektedir.
Kurul, birimlerin işlem ve uygulamalarını, amaca ve iç/dış mevzuata uygunluk ve
performans bakımından risk analizleri çerçevesinde değerlendirir ve kurumsal
yönetimin etkinliği konusunda Yönetim Kurulu’na yardımcı olmaya odaklanır.
Kurul, iş birimlerince Banka etik standartlarının ödün vermeden uygulanıp
uygulanmadığını denetler. İç ve dış mevzuata uygunluk denetiminin yanı sıra, risk
odaklı bir yaklaşımla, tüm iş ve destek bölümlerinin çalışma ortamlarının dinamik
ve etkin bir biçimde kontrolü de Teftiş Kurulu’nca icra edilmektedir.
Teknoloji ve Operasyon Birimleri: 2012 yılında, 2011 yılından devam eden banka
sistem ve süreçlerinin yurt içinde barındırılması projesi hayata geçirilmiştir.
Diğer yandan, yapılan geliştirmeler ile kontrol yapımız güçlendirilmiş; insana
bağlı kontrollerin sayısı, sistemsel kontrollerin arttırılması sureti ile azaltılmıştır.
Müşterilerimizin artan ihtiyaçları doğrultusunda gerek kapasite yaratımı gerekse
ürün ve iletişim yapıları güçlendirilmiştir. Bu şekilde, müşterilerimizin artan
ihtiyaçlarına cevap verilmiştir.
Teknoloji ve Operasyon Birimleri, 2013 yılında risk kontrolü, ürün çeşitlendirmesi
ve kapasite artırımı konularına odaklanacaktır. Bankanın stratejisi doğrultusunda,
Risk Yönetimi, Hizmet Odaklı Mimariler, Donanım ve Yazılım Konsolidasyonu
ve Bilgi Teknolojileri ve Operasyonel Süreklilik konularında gelişimine devam
edecektir.
İnşaat, Emlak ve İdari İşler: İnşaat, Emlak ve İdari İşler Birimi, Deutsche Bank
A.Ş. faaliyetlerinin verimli, güvenli ve etkin biçimde sürdürülmesi için gerekli
sağlık ve güvenlik koşullarına uygun çalışma ortamını sağlamaktan sorumludur.
Banka’nın inşaat, emlak, dekorasyon, kira yönetimleri, bina yönetimi, çalışma
alanları stratejileri, güvenlik sistemleri, ofis ve bina bakım işleri, jeneratör, UPS,
mekanik ve elektrik sistemlerinden oluşan kritik sistemlerinin yönetimi; ayrıca
sigorta, fiziki arşiv yeri sağlama, araç kiralama, kurye ve resepsiyon hizmeti gibi
kurumsal hizmetlerini yürütmekle de yükümlüdür. Birim, iç müşteri ihtiyaçlarına
en iyi hizmeti sunabilmek için Deutsche Bank küresel değerlerine ve standartlarına
uygun bir fiziki çalışma ortamının oluşturulması konusunda faaliyetlerine devam
etmektedir.
02 -
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu - 19
Üst Yönetim - 22
Denetçiler - 24
Komiteler - 24
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu - 27
İnsan Kaynakları Uygulamaları - 28
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler - 28
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar - 29
Kurumsal Sosyal Sorumluluk - 30
Deutsche Bank
02 - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu
19
Yönetim Kurulu
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Yönetim Kurulu
Deutsche Bank
20
Yönetim Kurulu
1
Peter Johannes Maria Tils
Yönetim Kurulu Başkanı,
Orta ve Doğu Avrupa Bölgesel Yönetim Başkanı
1952 doğumlu olan Peter Tils, Köln Üniversitesi’nden İşletme Master derecesine
ve 35 yıllık bankacılık deneyimine sahiptir. 1977 yılında Deutsche Bank AG’de
çalışmaya başlamış olan Tils, 2005 yılından itibaren Frankfurt’ta, Deutsche Bank
Orta ve Doğu Avrupa Bölgesel Yönetiminin Başkanlığını yapmaktadır. Tils, 21
Kasım 2012’de Deutsche Bank A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığına atanmıştır.
2
Ersin Akyüz
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi,
Genel Müdür
1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans
ve yüksek lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine
sahiptir. 24 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler
üstlenen Akyüz, Şubat 2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve
Murahhas Üyesi olarak görev yapmaktadır.
3
Ahmet Arınç
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Deutsche Bank AG, Londra, Piyasalar - Hazine, Yönetici Direktör
1970 doğumlu olan Arınç, College of Wooster Ekonomi Bölümü mezunudur. 21
yıllık bankacılık deneyimine sahip Arınç, 1998 yılında Deutsche Bank bünyesine
katılmıştır. Deutsche Bank AG‘de Gelişmekte Olan Piyasalar Alım - Satımdan
Sorumlu Yönetici Direktör olarak çalışan Arınç, 2000 yılı Ağustos ayında Deutsche
Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na girmiştir. Arınç, Eylül 2002’den itibaren Murahhas
Üye olarak görev yapmaktadır.
4
Kaya Didman
Yönetim Kurulu Başkan Vekili,
Denetim Komitesi Başkanı
1962 doğumlu olan Didman, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü
mezunudur. Kaya Didman Türk Ekonomi Bankası, Baring Securities (Londra),
Morgan Stanley & Co. (Londra) gibi şirketlerde üst düzey görevlerde bulunmuştur.
Haziran 2007’de Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Didman,
Mart 2008’den bu yana Denetim Komitesi Başkanlığı görevini yürütmektedir.
5
Hamit Sedat Eratalar
İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
1952 doğumlu olan Eratalar, Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Maliye Bölümü
mezunudur. Eratalar, 1981 - 2001 yılları arasında Arthur Andersen firmasında ortak
olarak çalışmıştır. 2001 - 2008 yılları arasında Eratalar Yönetim Danışmanlığında
kurucu olarak görev yapan Sedat Eratalar, Ağustos 2001’den itibaren Deutsche
Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, 2006 yılından itibaren ise İç Sistemlerden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir. Eratalar, 2012 yılı
içerisinde geçici olarak Denetim Komitesi üyeliği de yapmıştır.
Yönetim Kurulu
Deutsche Bank
21
6
Marco Kistner
Yönetim Kurulu Üyesi
1964 doğumlu Marco Kistner, Frankfurt Üniversitesi Bankacılık Yönetiminden
mezundur. 29 yıllık bankacılık deneyimi olan Kistner, 1984 yılından bu yana
Deutsche Bank AG’de görev yapmaktadır. Halihazırda Deutsche Bank AG’de
Gelişmekte Olan Piyasalar Kredi Risk Yönetimi’nin Global Başkanlığını yürüten
Kistner, Eylül 2012’de Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır.
7
Satvinder Singh
1970 doğumlu olan Satvinder Singh, Durham Üniversitesi’nden MBA derecesine
sahiptir. 2011 yılında Deutsche Bank AG’ye katılmadan önce HSBC ve Citibank’da
görev alan Singh, Deutsche Bank AG’de halihazırda Saklama ve Menkul Kıymet
Hizmetleri ve Finansal Kurumlar Nakit Yönetimi Global Başkanı olarak görev
yapmaktadır. Satvinder Singh, Temmuz 2012’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak
göreve başlamıştır.
8
Miklos Kormos
1962 doğumlu Miklos Kormos, Viyana Üniversitesi Diplomatik ilişkiler dalında
yüksek lisans, Budapeşte Üniversitesi Ekonomi dalında doktora derecesine
sahiptir. 2007 yılında katıldığı Deutsche Bank AG’de, halihazırda Orta Avrupa,
İsrail veTürkiye Yatırım Bankacılılığından sorumlu Yönetici Direktör olarak görev
yapmaktadır. 20 yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Kormos, Kasım 2012’de
Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
9
Özge Kutay
Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi,
Operasyon Komitesi Başkanı
1970 doğumlu olan Kutay, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunudur.
16 yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Kutay, kariyerine 1993 yılında KPMG
Türkiye Ofisi'nde başlamıştır. 1998 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.
bünyesinde görev yapmakta olan Kutay, 2001-2012 tarihleri arası Genel Müdür
Yardımcısı, Ekim 2012'den itibaren de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini
yürütmektedir.
10 Paul Antony Geradine
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi
1960 doğumlu olan Paul Geradine, Oxford Üniversitesi Modern Tarih alanında
yüksek lisans sahibidir. 2012 yılında Deutsche Bank AG’ye katılmadan önce UBS
AG ve HSBC’de görev yapan Geradine, halihazırda Deutsche Bank AG’de Avrupa,
Orta Doğu ve Afrika bölgesi Kurumsal Bankacılık ve Hizmetleri Uyum Birimi’nin
Başkanlığını yürütmektedir. Geradine, Aralık 2012’de Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi üyesi olarak atanmıştır.
Ayrılanlar: Jürgen Hinrich Fitschen, Mark Brian Satterthwaite, Ralph Glenn
Lehnert.
Yönetim Kurulu üyelerinin Bankayla, kendi veya başkası adına yaptığı işlem ya da
rekabet yasağı kapsamında faaliyetleri bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
Üst Yönetim
22
Üst Yönetim
Ersin Akyüz, Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi, Genel Müdür:
1961 doğumlu olan Akyüz, London School of Economics’den ekonomi lisans ve
yüksek lisans, University of Chicago’dan işletme yüksek lisans derecelerine sahiptir.
24 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve yurt dışında çeşitli görevler üstlenen
Akyüz, Şubat 2008’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. Genel Müdürü ve Murahhas Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
Özge Kutay, Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi – Operasyon
Komitesi Başkanı:
1970 doğumlu olan Kutay, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunudur. 16
yıllık bankacılık deneyimine sahip olan Kutay, kariyerine 1993 yılında KPMG Türkiye
Ofisi'nde başlamıştır. 1998 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev
yapmakta olan Kutay, 2001-2012 tarihleri arası Genel Müdür Yardımcısı, Ekim 2012'
den itibaren de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yürütmektedir.
Ali Doğrusöz, Genel Müdür Yardımcısı – Teknoloji ve Operasyon:
1963 doğumlu olan Doğrusöz, North Carolina State University Makine
Mühendisliği’nden lisans ve ODTÜ Makine Mühendisliği’nden yüksek lisans
derecelerine sahiptir. 24 yıldır iş yaşamında olan Doğrusöz, 2002 yılından itibaren
Deutsche Bank A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
Süleyman Mert Haracçı, Genel Müdür Yardımcısı – Piyasalar,
Hazine İşlemleri Alım - Satım:
1971 doğumlu olan Haracçı, lisans ve yüksek lisans derecelerini Marmara Üniversitesi
Finans Bölümü’nden almıştır. 1996 yılından bu yana bankacılık sektöründe çalışan
Haracçı, 2000 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmakta olup 2009
yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
Mustafa Bağrıaçık, Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal Finansman,
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve Danışmanlık, Finansal Olmayan
Kurumlar:
1968 doğumlu olan Bağrıaçık, İstanbul Teknik Üniversitesi’nden Makina Mühendisliği
lisans, Boston College’dan Finans yüksek lisans ve Suffolk University’den İşletme
yüksek lisans derecelerine sahiptir. 18 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt içi ve
yurt dışında çeşitli görevler üstlenen Bağrıaçık, Eylül 2009’dan itibaren Deutsche Bank
Londra ve Eylül 2011’den itibaren Deutsche Bank A.Ş. bünyesinde görev yapmaktadır.
Bağrıaçık, Ekim 2012 itibarıyla Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.
Hakan Ulutaş, Genel Müdür Yardımcısı – Global İşlem Bankacılığı,
Takas ve Saklama Hizmetleri:
1965 doğumlu olan Ulutaş, İstanbul Üniversitesi İşletme Bölümü mezunudur.
Marmara Üniversitesi’nden İşletme Yönetimi ve North Carolina State University’den
Yönetim yüksek lisans derecelerine sahiptir. 23 yıllık çalışma yaşamının 20 yılını
bankacılık alanında geçiren Ulutaş, 2004 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.
bünyesinde görev yapmaktadır. Ulutaş, Ekim 2012 itibarıyla Genel Müdür Yardımcılığı
görevine atanmıştır.
Cenk Esener, Genel Müdür Yardımcısı – Global İşlem Bankacılığı,
Kurumsal Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret:
1970 doğumlu olan Esener, Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunudur.
Çeşitli bankaların benzer pozisyonlarında toplam 17 yıl görev yaptıktan sonra Ağustos
2009’da Deutsche Bank A.Ş.’ye katılmış, Ekim 2012 itibarıyla Genel Müdür Yardımcılığı
görevine atanmıştır.
Hüseyin Hüsnü Okvuran, Yönetici Direktör – Kurumsal Finansman,
Yatırım Bankacılığı Hizmetleri Müşteri İlişkileri ve Danışmanlık, Finansal Kurumlar:
1972 doğumlu olan Okvuran, Yale Üniversitesi’nden Uluslararası İlişkiler ve Ekonomi
lisans derecelerine sahiptir. 19 yıllık bankacılık kariyeri boyunca yurt dışında yatırım
bankacılığı alanında çesitli görevler üstlenen Okvuran, Ağustos 2011 itibari ile
Deutsche Bank Yatırım Bankacılığı Hizmetleri, Finansal Kurumlar Grubu’nda Türkiye,
Ortadoğu ve Güneydoğu Avrupa sorumlusu olarak görev yapmaya başlamıştır.
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Direktör – Global İşlem Bankacılığı, Finansal Kurumlar,
Nakit Yönetimi:
1977 doğumlu olan Çapanoğlu, ODTÜ İktisat Bölümü mezunudur. 1999 yılından bu
yana bankacılık sektöründe çalışan Çapanoğlu, 2008 yılında Deutsche Bank A.Ş.’ye
katılmıştır.
Deutsche Bank
02- Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Üst Yönetim
23
Ali Cem Cansu, Direktör – Kurumsal Finansman,
Sermaye Piyasası ve Hazine Çözümleri, Kurumsal Bankacılık:
1972 doğumlu olan Cansu, ODTÜ İdari Bilimler Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi
Bölümü mezunudur. 2007 yılında Koç Üniversitesi’nde Executive MBA yapan Cansu,
ağırlıklı olarak Kurumsal Bankacılık ve Ticaretin Finansmanı alanlarında toplam 16
yıllık bankacılık tecrübesine sahiptir. Mart 2010 tarihinden itibaren Deutsche Bank
A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Dr. Cem Akyürek, Direktör – Piyasalar, Araştırma Birimi:
1959 doğumlu olan Akyürek, Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun
olmuştur. Florida Atlantic University ve University of Miami’den MA ve PhD dereceleri
alan Akyürek, 2008 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır. 22
yıllık iş deneyimi olan Akyürek, Deutsche Bank’a katılmadan önce yurt içi ve yurt
dışı finans kurumlarında stratejik planlama, ekonomik araştırma konularında çeşitli
görevlerde bulunmuş ve akademik çalışmalar yapmıştır.
Orhan Özalp, Müdür – Kurumsal Finansman, Sermaye Piyasası ve Hazine Çözümleri,
Finansal Kurumlar:
1982 doğumlu olan Özalp, Koç Üniversitesi Ekonomi ve İşletme Bölümleri’nden lisans
derecelerine sahiptir. 2006 yılından itibaren Deutsche Bank A.Ş. Hazine Bölümü’nde
çalışan Özalp, 2011 itibarıyla Finansal Kurumlar'dan sorumlu yönetici olarak görev
yapmaktadır.
Özcan Yekta Bahadıroğlu, Direktör – Teftiş Kurulu:
1969 doğumlu olan Bahadıroğlu, ODTÜ’den Ekonomi lisans ve RSM Erasmus
University’den İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1996 yılından itibaren
bankacılık alanında çalışan Bahadıroğlu, 2002 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine
katılmıştır. CIA (Certified Internal Auditor) ve CISA (Certified Information Systems
Auditor) sertifikalarına sahiptir.
Mustafa Kemal Şahin, Direktör – Uyum ve İç Kontrol:
1970 doğumlu olan Şahin, ODTÜ Ekonomi lisans ve Warwick Business School, İşletme
yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1992 yılından itibaren bankacılık sektöründe
çalışan Şahin, 2005 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine katılarak Banka Uyum
Görevlisi olarak atanmıştır. Şahin, 1 Nisan 2011’den itibaren Uyum ve İç Kontrol birimi
yöneticiliğini yürütmektedir.
Cenk Ertunç Ulak, Direktör – Risk Yönetimi:
1976 doğumlu olan Ulak, Boğaziçi Üniversitesi’nden İşletme lisans ve Koç
Üniversitesi’nden İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 1999 yılından itibaren
bankacılık alanında çalışan Ulak, 2011 yılında Deutsche Bank A.Ş. bünyesine
katılmıştır.
Günce Çakır İldun, Direktör – Hukuk:
1977 doğumlu olan İldun, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi lisans ve State
University of New York, Buffalo, Law School yüksek lisans (LL.M.) derecelerine
sahiptir. 13 yıllık mesleki deneyiminin 12 yılı bankacılık alanındadır. 2006 yılının Aralık
ayından itibaren Deutsche Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Ayşe Betül Göksal, Direktör – İnsan Kaynakları:
1967 doğumlu olan Göksal, Boğaziçi Üniversitesi Psikoloji Bölümü lisans derecesine
sahiptir. 1991 yılından itibaren çeşitli sektörlerde insan kaynakları konusunda çalışmış
olan Göksal, toplam 21 senelik iş tecrübesinin 16 yılını bankacılık sektörü insan
kaynakları uygulamalarında geçirmiştir.
Gonca Duygu Özcan, Müdür – İnşaat, Emlak ve İdari İşler:
1972 doğumlu olan Özcan, İTÜ Mimarlık Fakültesi lisans, İstanbul Bilgi Üniversitesi,
Manchester Business School İşletme yüksek lisans derecelerine sahiptir. 20 yıllık iş
deneyiminin 17 yılı bankacılık alanında olan Özcan, 2006 yılından itibaren Deutsche
Bank A.Ş.’de görev yapmaktadır.
Nesrin Akyüz, Müdür – Finansal Raporlama:
1975 doğumlu olan Akyüz, ODTÜ İşletme Bölümü mezunudur. 1997 yılından itibaren
çeşitli bankaların denetimlerinde bulunan Akyüz, 2006 yılında Deutsche Bank A.Ş.
bünyesine katılmıştır.
Deutsche Bank
Denetçiler
Komiteler
24
Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç, Denetçi:
1948 doğumlu olan Ortaç, İstanbul İktisadi Ticari İlimler Akademisi lisans
diplomasına sahiptir. 40 yıllık iş deneyimi olan Ortaç, Haziran 2006’dan itibaren
denetçilik görevini yürütmektedir.
Sacit Akdemir, Denetçi:
1964 doğumlu olan Akdemir, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu
Yönetimi Bölümü’nde lisans, Eastern Michigan University Ekonomi Bölümü’nde
yüksek lisans eğitimi görmüştür. 1986 yılından başlayarak kamu kesimi ve özel
sektörde çeşitli görevler üstlenen Akdemir, 2006 yılından itibaren denetçilik
görevini yürütmektedir.
Komiteler
Denetim Komitesi
Kaya Didman, Başkan
Paul Antony Geradine, Üye
31 Ekim 2006 tarihinde 48/6 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Denetim
Komitesi, 2012 hesap yılı içinde toplam 19 kez toplanmıştır.
Aktif Pasif Komitesi (APKO)
Ersin Akyüz, Başkan
Özge Kutay, Üye
Cenk Esener, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Joachim Bartsch, Üye
S. Mert Haracçı, Üye
Cenk Ertunç Ulak, Üye
Aktif - pasif yapısını gözeterek, risk ağırlıklı varlıklar, likidite ve piyasa riskini
değerlendirerek Banka’nın gelecekteki sermaye gereksinimi analizini yapmakla
yükümlü olan Aktif - Pasif Komitesi, Genel Müdür başkanlığında üç ayda bir
toplanır. 2012 hesap yılı içinde, komite toplantılarına tüm üyeler şahsen ya da
telefonla katılmıştır.
İcra Komitesi
Özge Kutay, Üye
S. Mert Haraçcı, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Pınar Çapanoğlu Altuğ, Üye
H. Sedat Eratalar, Üye
Mustafa Bağrıaçık, Üye
İcra Komitesi, Deutsche Bank’ın küresel stratejilerinin Türkiye’de de takip
edilmesi, Türkiye’de kurulu icracı birimler arasında koordinasyon ve yeni iş
fikirlerinin karşılıklı olarak geliştirilmesine yönelik fikirler üretilmesi ve çapraz satış
imkânlarının araştırılması, altyapı birimleri ile koordinasyon ve Deutsche Bank
markasına yönelik itibar riskini gözetmek amacıyla ayda bir kez toplanır.
Deutsche Bank
Komiteler
25
Operasyon Komitesi
Özge Kutay, Başkan
Ali Doğrusöz, Üye
Mustafa Kemal Şahin, Üye
Ö. Yekta Bahadıroğlu, Üye
G. Duygu Özcan, Üye
Ayşe Betül Göksal, Üye
Günce Çakır İldun, Üye
Cenk Ertunç Ulak, Üye
Nesrin Akyüz, Üye
Bütün Operasyon, Destek ve Kontrol Birimleri’nin Banka’nın işleyişi ile ilgili
gelişmeleri, değişiklikleri ve sorunları tartışarak çözüm ürettikleri, aynı zamanda
kaynakların etkin kullanımını ve dağılımını düzenledikleri bir platform olan
Operasyon Komitesi haftada bir kez toplanır. Komite toplantı tutanakları Genel
Müdür’e ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne raporlanır.
Personel Komitesi
Özge Kutay, Üye
Ayşe Betül Göksal, Üye
Ali Doğrusöz, Üye
S. Mert Haracçı, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Personel Komitesi, personel politikalarının belirlenmesi, uygulanması, tartışılması
ve düzenlemelerin yapılması için gerekli platformların oluşturulmasından; müdür
düzeyine kadar olan terfi önerilerinin değerlendirilmesinden; Banka genelini
ilgilendiren eğitim ve gelişim olanaklarının organizasyonundan; personele
sunulacak hakların uygulamaya koyulmasından sorumludur. Komite, yılda bir kez,
gerekli görüldüğü durumlarda ise Komite Başkanı’nın veya İnsan Kaynakları’nın
çağrısıyla olağanüstü toplanır. Komite toplantılarında temsil edilmeyen bölümlerin
konuları İnsan Kaynakları tarafından temsil edilir.
İtibar Riski Komitesi
Ahmet Arınç, Üye
Özge Kutay, Üye
M. Kemal Şahin, Üye
Sancar Tomruk, Üye
Hakan Ulutaş, Üye
Cenk Esener, Üye
Günce Çakır İldun, Üye
İtibar Riski Komitesi, Banka için itibari risk taşıma ihtimali olan müşterileri,
işlemleri ya da diğer hususları değerlendirir. Komite, değerlendirdiği işlem
ya da müşterilerin Banka tarafından kabul edilip edilmemesi konusunda ilgili
birimlere önerilerde bulunur. Komite, gerekli görüldüğü durumlarda Genel Müdür
başkanlığında toplanır. Komite’nin sekretaryasını Uyum ve İç Kontrol Yöneticisi
üstlenir.
Deutsche Bank
Komiteler
26
Kredi Komitesi
Özge Kutay, Üye
Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu’nun 13 Aralık 2010 tarih ve 84 sayılı kararı ile
kendisine devredilen yetki çerçevesinde kredi tahsis etmek üzere kurulmuştur.
Komite, kredi kararlarını kendisine verilen limit dahilinde ve tahsis koşullarını
da belirleyerek alır. Kredi Komitesi en az ayda iki defa olmak üzere ve gerektikçe
toplanır.
Risk Yönetimi Toplantıları
Risk Yönetimi Toplantıları, en azından aşağıdaki üyelerin katılımı ile haftada bir
defa gerçekleştirilir:
- İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi,
- Genel Müdür,
- Risk Yönetimi Biriminin Yöneticisi
- Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi, Operasyon Komitesi Başkanı,
- Gerek görülmesi halinde iş birimlerinden herhangi birinin yöneticisi,
Global ve yerel piyasalardaki gelişmelerin değerlendirilmesi ve olası faiz ve kur
hareketlerinin banka bilançosuna etkisinin tartışıldığı toplantılar haftada bir kez
toplanır. Bankanın yabancı para ve bono/tahvil pozisyonu ve kredi ve operasyonel
riskler de bu toplantılarda değerlendirilir.
Yönetim Kurulu ve Komite Üyeleri’nin İlgili Toplantılara Katılımları
Hakkında Bilgiler
Yönetim Kurulu, Banka’nın Ana Sözleşmesi ve ilgili düzenlemelere uygun olarak
en az ayda bir kez toplanır ve Banka ile ilgili konuları gözden geçirerek (yetkileri
düzeyinde) karar alır. Gereksinim duyulması halinde, Yönetim Kurulu Başkanı’nın
daveti ile de toplantılar düzenlenir. 2012 yılı süresince, gerekli toplantı çoğunluğu
ve karar yeter sayısı açısından üyelerin toplantılara katılımı düzenli olarak
gerçekleşmiştir.
Denetim Komitesi en az ayda bir toplanır. Komite üyeleri ilke olarak toplantıların
tamamına katılır, iş gezisi ya da diğer nedenlerle Banka’da bulunmadıkları
zamanlarda da toplantı gündemindeki konularla ilgili görüş ve önerilerini telefonla
katılarak bildirir. 2012 yılı içinde toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından
Komite ve Kurul Üyeleri toplantılara düzenli olarak katılmıştır.
Yönetim Organı Üyelerinin Banka ile Yaptığı İşlemler
Banka Genel Kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim organı üyelerinin Banka
ile kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamında
faaliyetleri bulunmamaktadır.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi
üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam
tutarı 15.127 bin TL'dir. Ayrıca üst düzey yöneticilerin yolculuk, konaklama gibi
giderlerinin toplamı 799 bin TL'dir.
Deutsche Bank
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
27
Genel Kurul’a Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Banka’nın toplam aktifleri 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, bir önceki yıla göre %42
oranında azalış göstererek 1.296.966 bin TL olmuştur. Azalışın başlıca nedeni alım
satım amaçlı finansal varlıklardaki azalıştır.
2011 yılı sonunda krediler 531.975 bin TL iken, 2012 yılında %28 oranında azalarak
381.905 bin TL olmuştur. Kredilerin tamamı kısa vadelidir.
Mevduat tutarı 430.740 bin TL’ye yükselerek bir önceki dönemdeki 334.835 bin
TL’ye göre %29 oranında bir artış göstermiştir. Artışın başlıca nedeni bankalar
mevduatıdır.
31 Aralık 2011 tarihinde 31.210.449 bin TL olan emanet kıymetler, %32 artarak 31
Aralık 2012 tarihinde 41.325.502 bin TL bakiyeye ulaşmıştır.
Bilanço dışı yükümlülükler 31 Aralık 2011 tarihinde 5.206.197 bin TL iken, 31 Aralık
2012 tarihinde alım - satım amaçlı türev finansal araçların ve taahhütlerin etkisiyle
3.401.449 bin TL’ye düşmüştür.
Banka’nın 2012 yıl sonu itibarıyla vergi sonrası dönem kârı bir önceki yıl sonuna
göre %225 artarak 104.107 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Banka, faaliyetlerini yüksek kârlılıkla sürdürmekte ve özkaynaklarını
güçlendirmektedir. Banka, ilgili mevzuatla belirlenen asgari oranın oldukça
üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına ve borçlarını ödeyebilecek yüksek
likidite seviyesine sahiptir.
Kâr Payı Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler
Safi kârın tahsis ve dağıtımı, Deustche Bank A.Ş. hissedarları Genel Kurulu’nun
takdirindedir. Raporlama tarihi itibarıyla 2012 yılı Genel Kurul Toplantısı henüz
yapılmadığından cari yılda kâr dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.
Banka’nın 28 Mart 2012 tarihinde yapılan olağan Genel Kurul toplantısında 2011
yılı bilançosuna göre oluşan 32.073 TL net kârdan, 1.604 TL tutarında yasal yedek
ayrıldıktan sonra kalan 30.469 TL olağanüstü yedeklere aktarılmıştır. 27 Eylül 2012
tarihinde gerçekleşen olağanüstü Genel Kurul toplantısında Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu’nun 20 Mart 2012 tarihli izni doğrultusunda bu tutarın 6.414
TL’sinin temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir.
Deutsche Bank
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
28
İnsan Kaynakları Uygulamaları
İnsan Kaynakları, çalışanların eğitim gereksinimlerini bölüm yöneticilerinin işbirliği
ile belirler. Eğitim ve gelişim konusunda yerel düzeyde yürütülen programların
yanı sıra Deutsche Bank’ın bu alandaki uluslararası imkân ve tecrübelerinden de
yararlanılır. Çalışanların uluslararası çalışma yeteneklerinin geliştirilmesi konusuna
da önem veren Banka, teknik eğitimlerin yanı sıra kişisel gelişimle ilgili eğitimler
de verir. Ayrıca çalışanlar yerli ve yabancı eğitim şirketlerinin hizmetlerinden de
yararlanmaktadır.
Performans değerlendirmesi ve hedef belirleme, yılın belirli dönemlerinde
bilgisayar ortamında çevrim içi olarak yapılır. Personelin öz değerlendirmesi
alındıktan sonra süreç, yöneticilerin geri bildirimleriyle devam eder. Performans
değerlendirmesi sonuçları, kariyer planlaması, eğitim ve gelişim gereksinimlerinin
belirlenmesi ve ücretlendirme için kullanılır.
“İşyerinde Çeşitlilik” konulu hafta 5-9 Kasım 2012 tarihlerinde yapılmış ve
kuşaklararası iletişim konusunda bir toplantı düzenlenmiştir.
Çalışanların %65’i üniversite, %33’ü yüksek lisans ve doktora mezunu, %2’si lise
mezunu olan Deutsche Bank A.Ş.’de 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 105 kişi istihdam
edilmektedir.
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu
ile Yaptığı İşlemler
Banka, faaliyetleri kapsamında Grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır.
Piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilen bu işlemler tümüyle ticari nitelik taşımaktadır.
Oluşan kâr / zarar, gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir.
Deutsche Bank A.Ş.’nin dahil olduğu risk grubuyla yaptığı işlemler ekte yer alan
ilgili finansal tablo dipnotlarında ayrıntılarıyla açıklanmaktadır.
Banka, hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle ve/veya hâkim şirketin
yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına hukuki işlem
gerçekleştirmemiştir. Grup şirketleri ile ilişkilerde bankacılık mevzuatı ve piyasa
koşulları dikkate alındığından geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı
bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan önlemler bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
29
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve
Kuruluşlar
2012 yılı içinde Bankaların Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti
Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik uyarınca destek hizmeti
alınan faaliyet konuları ve hizmetin alındığı kuruluşlara ilişkin bilgiler aşağıda yer
almaktadır.
Destek Hizmeti Alınan
Kuruluşun Unvanı
Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı
Securverdi Güvenlik
Güvenlik
Hizmetleri A.Ş.
Akbasım Matbaacılık ve
Operasyonel
Ticaret Ltd. Şti.
İşlemler
JCI
Muhaberat
BİS Çözüm Bigisayar ve Bilgi Sistemleri
Entegrasyon Hiz. ve Tic. A.Ş.
Global Bilişim Bilgisayar Yazılım
Bilgi Sistemleri
Danışmanlık San. ve Tic. Ltd. Şti.
Dataassist Bilgi Teknolojileri A.Ş.
İnsan Kaynakları
Manpower İnsan Kaynakları Ltd. Şti.
İnsan Kaynakları
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
BT Bilişim Hizmetleri A.Ş.
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Operasyonel
İşlemler
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Deutsche Bank AG South African Branch, Bilgi Sistemleri
Deutsche Securities (Pty) Ltd,
Deutsche Securities SA (Pty) Ltd.
Deutsche Bank AG
Bilgi Sistemleri
Platin S.M.M.M. Ltd. Şti.
Operasyonel İşlemler
Hizmetin
Açıklaması
İşyeri, bina ve eklentilerinde güvenlik
hizmeti ile nakit ve kıymetli taşıma
Çek karnelerinin yasal şekil
şartlarına uygun olarak, güvenli ve süresi içinde basımı
Muhaberat Hizmeti
Ana Bankacılık Sistemi
Teknik destek ve bakım-EFT/
EMKT arayüz geliştirme ve bakım
Bordrolama Hizmeti
İnsan Kaynağı Hizmeti
Teknik destek ve bakım-SMARAGDŞüpheli işlem tespiti uygulaması
Teknik destek ve bakımMessage Broker-Swift arayüzü
Teknik destek ve bakımMINT-Swift Mesajlarının alımı ve gönderimi ile ilgili destek hizmeti
Acil Durum Merkezi fiziksel yer temini ve tüm altyapı hizmetleri
Hotscan - Ambargo filtreleme uygulaması kapsamında operasyonel destek hizmetleri
Teknik destek ve bakım-HOTSCANAmbargo filtreleme uygulaması
Teknik destek ve bakım-SSR-Mutabakat
Uygulaması-Teknik destek ve bakım- ID-Management-kullanıcı hesap yönetimi
Teknik destek ve bakım- Active Directory-Kimlik Yönetimi
Teknik destek ve bakım-Network desteği
Teknik destek ve bakım-Auto Hedger
Teknik destek ve bakım-DAP
Veri giriş ve dosyalama hizmeti
Deutsche Bank
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
30
Kurumsal Sosyal Sorumluluk, Deutsche Bank A.Ş.’nin birinci derecede öncelikli
konuları arasında yer alır. Banka, sosyal sorumluluk projeleri üretmek ve var olan
projeleri desteklemek konusuna büyük bir duyarlılıkla yaklaşır. Deutsche Bank A.Ş.,
kurumsal sosyal sorumluluğun; müşteri memnuniyeti, çalışanların motivasyonu,
sağlıklı, verimli ve yüksek nitelikli bir çalışma ortamı sağlamak kadar önemli
olduğunun bilincindedir.
Deutsche Bank A.Ş.’nin 2012 yılında yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile
sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapmış olduğu harcamalar toplamı
264.591 TL’dir.
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve
kültürel ilişkilerin geliştirilmesi konusunda bir köprü olmaya devam ediyor:
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel
ilişkilerin geliştirilmesi konusuna büyük önem vermektedir. İki ülke arasında
yıllardır süregelen ilişkilere katkı sağlayabilmek için ekonomik, sosyal ve kültürel
projelerin geliştirilmesine çalışmaktadır.
Uyuma Katkı Projesi kapsamında Türkiye ve Almanya’da yaşayan öğrencilerin
değişimine destek veren Deutsche Bank, iki ülke arasında uzun yıllara dayanan
dostluğun pekiştirilmesi için gayret sarf etmekte ve bu iki ülkenin, değişik kültürler
arasındaki farklılıkları, birbirlerini ve aile yapılarını daha iyi tanımalarını ve
anlamalarını sağlamaya çalışmaktadır.
Deutsche Bank Almanya, on bir senedir yılda bir kez müşterileri arasında önde
gelen orta ölçekli firmaların üst düzey yöneticileri için geleneksel “Incentive Tour
for Top GMC Clients” toplantısını organize etmektedir. Bankanın, Almanya ve
Türkiye arasındaki sosyal ve kültürel ilişkilerin geliştirilmesine verdiği önem nedeni
ile bu toplantı on bir sene içinde dört kez İstanbul’da gerçekleştirildi. İstanbul’da
organize edilen toplantılara aileleri ile birlikte katılan ve şehrin tarihi, kültürel
ve doğal güzelliklerini tanıma fırsatını bulan kişiler Türkiye ile ilgili izlenimlerini
zenginleştirdiler.
Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu Türk - Alman İş Konseyi (DEIK) ve Deutsche Bank’ın
işbirliği ve ana sponsorluğu ile 2010 yılında tarihinde ilk defa Berlin’de Türk ve
Alman Hükümet yetkilileri, iş dünyasının temsilcileri ve basın mensuplarının
katılımı ile gerçekleştirilen “I. Türk - Alman Yatırım ve İşbirliği Konferansı”
nın başarılı sonuçları etkisini göstermiş, 2011 yılında da DEIK Türk - Alman İş
Konseyi’nin koordinasyonu ile Berlin’de düzenlenen “II. Türk - Alman Yatırım ve
İşbirliği Konferansı” gerçekleştirilmiştir. 2012 yılında bu ilişkiler daha da güçlenerek
devam etmiştir.
Deutsche Bank, Almanya ve Türkiye arasındaki ekonomik, sosyal ve kültürel
ilişkilerin geliştirilmesi konusunda çalışmalarına devam edecektir.
Sait Taşcıoğlu İlköğretim Okulu Projesi:
2010 yılından itibaren devam eden “Sait Taşçıoğlu İlköğretim Okulu” projesi
kapsamında 2012 yılında da İstanbul, Beykoz İlçesi, Zerzevatçı Köyü’nde
bulunan okulun yetkilileri ile görüşmeler yapılarak okulun ve öğrencilerin
ihtiyaçları tespit edildi. Deutsche Bank çalışanları tarafından organize edilen bir
proje ile okul bahçesinin düzenlenmesi için gerekli onaylar alındı ve bahçenin
yapımı tamamlandı. Küçük öğrenciler için 23 Nisan Ulusal Egemenlik ve Çocuk
Bayramı’nda çeşitli eğitici oyunlar ve etkinlikler düzenlendi. Ayrıca kitap okumayı
teşvik etmek amacıyla Deutsche Bank çalışanları tarafından okula kitap bağışı
yapıldı.
Deutsche Bank
31
8 Mart Dünya Kadınlar Günü:
Kadınlarımıza ve onların kişisel gelişimlerine verilen önem nedeni ile 8 Mart
Dünya Kadınlar Günü’nde İstanbul, Beykoz İlçesi Zerzevatçı Köyü’nde bulunan Sait
Taşcıoğlu İlköğretim Okulu öğrencilerinin anneleri için bir söyleşi organize edildi.
Psikolog tarafından gerçekleştirilen söyleşiye katılan anneler, çocuklarının gelişimi
ile ilgili sorularını, endişelerini, düşüncelerini ve sorunlarını paylaşacakları bir
platform buldular.
Van Depremi Projesi
Ekim 2011'de yaşanan Van depreminde evsiz kalan depremzedelerin yaralarını
sarabilmek amacı ile Deutsche Bank tarafından 100.000 Euro tutarında bir bütçe,
konteyner evlerin yaptırılması ve gerekli olan ihtiyaçların temini için tahsis
edildi. 2012 yılında imalatı tamamlanan 20 adet konteyner, altyapı çalışmalarının
tamamlanmasının ardından yeni sahiplerine teslim edilmek üzere Vizontele ve
Akdamar konteyner kentlerine yerleştirildi. Deprem sonrasında depremzedelerin
biraz olsun acılarını paylaşabilmek için Konteyner Kent’te yaşamaya başlayan
aileler ziyaret edilerek, ihtiyaçları tespit edildi ve gerekli yardımlar yapıldı. Ayrıca
Deutsche Bank çalışanları kendi aralarında koordine olarak bölgeye çadır, gıda,
giysi yardımı yaptılar.
Deutsche Bank, Van Valiliği Sosyal Yardım ve Dayanışma Vakfı (VSYDV) tarafından
tespit edilen maddi durumu kısıtlı 15 ilköğretim öğrencisine eğitim bursu verdi.
Deutsche Bank
32
University of California, Berkeley-USA, MBA Öğrenci Grubu Ziyareti:
University of California, Berkeley’den gelen talep üzerine İstanbul’u ziyaret eden
MBA öğrenci grubu için Banka’da Türk Finans sektörü hakkında bir sunum yapıldı
ve Deutsche Bank, Türkiye’nin faaliyetleri hakkında bilgi verildi.
Kültür & Sanat:
Deutsche Bank yaklaşık 31 yıldır yaratıcılık ve yeniliği teşvik etmek amacı ile
dünyanın her yerinden umut vadeden genç sanatçıları resim ve müzik konularında
desteklemektedir. Dünyanın en büyük ve önemli kurumsal sanat koleksiyonuna
sahip olan Deutsche Bank’ın koleksiyonunun başlangıç noktası olarak, sanatın
gelişimine katkıda bulunma konusundaki kararlılığı ve duyarlılığı gösterilebilir.
1945 yılından itibaren geliştirdiği kurumsal koleksiyonu resim ve fotoğraflardan
oluşmaktadır. Deutsche Bank İstanbul’da daha önceki yıllarda Habersiz Buluşma
/ Blind Date ve Joseph Beuys ve Öğrencileri / Joseph Beuys and His Students
sergilerini gerçekleştirmiş; 1. Contemporary Istanbul ve Edge of Arabia Istanbul:
Transition / Geçiş sergisinin sponsoru olarak bir medeniyetler köprüsü olan
İstanbul’a verdiği önemi vurgulamıştır.
Berlin Filarmoni Orkestrası:
Deutsche Bank, 1882 yılında özerk bir topluluk olarak kurulan ve çağımızın en
önemli klasik müzik oluşumlarından biri sayılan Berlin Filarmoni Orkestrası’nı
1989 yılından itibaren desteklemektedir. 2002 yılında “Ana Sponsor/Exclusive
Partner” olan Deutsche Bank, genç yeteneklerin eğitimi konusuna odaklanmış,
ayrıca yenilikçi bir girişim olarak 2009 yılında dijital konser salonunun açılmasına
ve orkestra’nın internet ortamında daha geniş kitleler ile buluşmasına olanak
sağlamıştır. Berlin Filarmoni Orkestrası tarihinde ilk defa Eylül 2012’de IKSV’nın
(İstanbul Kültür ve Sanat Vakfı) 40. yıldönümü nedeniyle Istanbul’da bir konser
verdi; orkestra ayrıca İzmir Kültür Sanat ve Eğitim Vakfı’nın (IKSEV) düzenlediği
26. Uluslararası İzmir Festivali kapsamında İzmir’de festivalin kapanış konserini
vererek sanatseverler ile buluştu. Sanatın evrensel gücüne inanan Deutsche Bank,
dünyadaki genç sanatçılara verdiği önem ve desteği sürdürmektedir.
Bireyleri kendi şehirleri için sorumluluk almaya teşvik ediyoruz:
Dünyadaki metropolitan kentlerin geleceğini incelemek üzere Deutsche Bank’ın
uluslararası forumu Alfred Herrhausen Society ve London School of Economics
(LSE) tarafından 2009 yılında İstanbul’da organize edilen “Urban Age” konferansı
ve proje yarışmasının takibine 2012 yılında da devam edilmiştir. “Urban Age”
konferansı ve proje yarışması ile, çok kültürlü toplumlarda kentsel yaşama katılım
ve sorumluluk alma konuları farklı ortamlardaki kişilerle paylaşılmış, kentli olmanın
sorgulanması ve bireyleri kendi şehirleri için sorumluluk almaya teşvik etmek üzere
çalışmalar yapılmış ve proje yarışmasında ödül kazanan projeler takip edilmiştir.
Deutsche Bank
33
Deutsche Bank A.Ş. çalışanları bireysel olarak sorumluluk alarak kendi
sosyal sorumluluk projelerini gerçekleştiriyor:
Deutsche Bank A.Ş., çalışanlarının toplum ve çevre bilinci gelişmiş, duyarlı ve
sorumluluk almaya hazır bireyler olması konusuna öncelikli olarak önem verir.
Bu nedenle çalışanlarının bireysel olarak sorumluluk almaları ve kendi projelerini
gerçekleştirmeleri teşvik edilir. Deutsche Bank A.Ş. çalışanları 2012 yılı içinde ferdi
projelerini geliştirerek daha yaşanılabilir bir çevre için sorumluluk alarak atık kâğıt,
plastik torba ve plastik şişe kapaklarının toplanması, su ve enerji kaynaklarının
kullanımından tasarruf edilmesi konularında aktif olarak çalıştılar. Deutsche Bank
çalışanları sevdiklerine özel bir armağan verecekleri zaman bile sosyal sorumluluk
bilinci ile davranarak çevreye, eğitime ve maddi imkansızlıklar içinde olan kişilere
katkıda bulunmayı arzu etmektedir.
Çevre, kadın emeğini güçlendirme, eğitim konusunda projeler üreten
vakıfları desteklemeye devam ediyoruz:
- 26-31 Mart tarihleri arasında tüm dünyada kutlanan ve çeşitli etkinlikler ile
farkındalık yaratılmaya çalışılan “Dünya Haftası / Earth Week” kapsamında su ve
enerji kaynaklarının doğru ve tasarruflu kullanılabilmesi için gerekli önlemler alındı,
ayrıca sunum ve duyurular ile bilinçlendirme sağlandı.
- Kasım 2012'nin ilk haftasında tüm Deutsche Bank ofisleri ile eş zamanlı olarak
kutlanan “Diversity Week” kapsamında bireylerin birbirlerini daha iyi anlamalarını
sağlamak ve bir farkındalık yaratmak amacı ile çeşitli etkinlikler düzenlendi.
- Türkiye Omurilik Felçlileri Derneği için gerçekleştirilen bir proje ile 2 kişiye hareket
kabiliyeti sağlamak ve hayatlarını kolaylaştırmak üzere tekerlekli sandalye bağışı
yapıldı.
- Organize edilen bir kermes ile Kadın Emeğini Değerlendirme Vakfı’nda dar gelirli
kadınlarımızın el emeği ve göz nuru ile yaptıkları hediyelik eşyalar Banka çalışanları
tarafından sevdiklerine yeni yıl hediyesi olarak satın alınarak hem el sanatlarımızın
tanınmasına ve yaşamasına hem de kadınlarımızın ekonomik özgürlüklerine katkıda
bulunuldu.
- Deutsche Bank çalışanlarına Şeker Bayramında Türkiye Korunmaya Muhtaç
Çocuklar Vakfı (Koruncuk) tarafından hazırlanan bir yardım paketi olan “İyilik
Kutusu” armağan edildi ve kimsesiz çocukların eğitimine destek olundu. Kitap
okumayı teşvik etmek amacıyla Deutsche Bank çalışanları tarafından Koruncuk
Vakfı’na kitap bağışı yapıldı.
- Deutsche Bank çalışanlarına, doğum günlerinde TEMA Vakfı aracılığı ile birer
fidan hediye edildi.
03 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetçiler Raporu - 35
Denetim Komitesi Raporu - 35
Yönetim Beyanı - 37
Denetimler - 38
Şirket Faaliyetleri İle İlgili Diğer Bilgiler - 38
Mali Durum Değerlendirmesi - 39
Hedeflerin İzlenmesi - 39
Risk Yönetimi Politikaları - 39
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar - 41
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler - 42
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü - 43
Deutsche Bank
03 - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetçiler Raporu
Denetim Komitesi Raporu
35
Denetçiler Raporu
Deutsche Bank A.Ş.’nin 2012 işlem ve hesapları 5411 sayılı Bankacılık Kanunu,
diğer mevzuat ve Ana Sözleşme hükümleri dikkate alınmak suretiyle Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç ve Sacit Akdemir tarafından incelenmiş, Banka’nın bilanço, kâr
ve zarar hesabının muhasebe kayıtlarına ve kayıtların da vesikalara uygunluğu
saptanmıştır.
Varılan sonuca göre, Yönetim Kurulu’nca onaya sunulan 2012 yılı bilanço, kâr ve
zarar hesabının onaylanmasını ve safi kârın tahsis ve dağıtımını, Deutsche Bank
A.Ş. hissedarları Genel Kurul’un takdir ve tensiplerine arz etmişlerdir.
Denetim Komitesi’nin 2012 yılı hesap dönemi içinde Banka’nın iç kontrol, iç
denetim ve risk yönetimi sistemlerine ilişkin olarak olumsuz herhangi bir tespiti
söz konusu olmamıştır. Banka’nın iç sistemlerle ilgili birim yöneticileriyle düzenli
şekilde görüşmeler gerçekleştirilmiş, Banka riskleri ve faaliyetleri yakından takip
edilerek herhangi bir riskin zamanında tespiti ve giderilmesine yönelik önlemlerin
alınması sağlanmıştır. Banka’nın muhasebe uygulamalarının 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata uygunluğuyla ilgili olarak bağımsız denetim
kuruluşunun değerlendirmeleri gözden geçirilmiş ve herhangi bir tutarsızlık tespit
edilmemiştir.
Banka'mızda yürütülen risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri hakkındaki
gözlem ve düşüncelerimiz aşağıdaki gibidir:
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in Gözetimi: Yönetim Kurulu,
bankacılık sektöründe aktif olarak çalışan, bankacılığın çeşitli konularında
uzmanlaşmış, üstlenilen risklerin türleri, bunların ne biçimde ortaya çıktığı ve
nasıl yönetilebileceği konusunda yeterli bilgiye sahip ve deneyimli üyelerden
oluşmaktadır.
Üst Düzey Yönetim ise Yönetim Kurulu ile yakın irtibatta olan, riskler konusunda
bilgili ve deneyimli, aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG’nin de bu konudaki
bilgi birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir.
Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalarında ve Banka’nın faaliyetlerindeki
gelişmelere bağlı olarak, söz konusu risklere ilişkin sürekli bilgilendirme ile ilgili
sorumluluklar belirlenmiştir. Risk raporlamaları günlük olarak yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama
sistemlerinin güvenilirliğini ve işlerliğini, söz konusu sistemleri kullananlar
dışındaki uzmanlarla izlemektedir.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, risk alma
limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koşullarındaki değişiklikler
karşısında gerekli koruyucu tedbirleri almaktadır.
Deutsche Bank
36
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın iş
birimlerinin ve faaliyet kollarının, yapılan işin niteliği ve kapsamının gerektirdiği
bilgi, deneyim ve uzmanlığa sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz
davranmaktadır.
Ayrıca bu personelin Deutsche Bank AG’nin uzmanlarından, onların bilgi ve
deneyimlerinden yararlanmasına olanak sağlanmaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, tüm
çalışanlara işe alım sırasında elden imza karşılığı tebliğ edilen Deutsche Bank
Grubu İş Etiği ve Davranış Kuralları / Code of Business Conduct and Ethics for
Deutsche Bank Group ile Banka’nın faaliyetlerini emin ve güvenilir bir biçimde
yerine getirecek insan kaynağını oluşturmak için gerekli kuralları belirlemiştir.
Böylece, çalışanların dürüst ve ahlaklı olmalarını, basiretli yönetim felsefesi ve
davranış tarzlarına uygun hareket etmelerini sağlamak için gerekli önlemler
alınmıştır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka’nın
iç denetim ve kontrol sistemleri vasıtasıyla Banka’nın tüm faaliyetlerini yeterince
kontrol altında tutmaktadır.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank AG, Banka
tarafından yeni bir faaliyete başlanmadan ya da yeni bir ürün sunulmadan önce bu
faaliyet veya üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri değerlendirmek amacıyla Yeni
Ürün Kabul / New Product Approval ve Yeni İşkolu Kabul / New Business Approval
prosedürlerini uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyapıyı
ve iç kontrolleri sağlamaktadır.
Anılan prosedürler, yeni bir faaliyete ya da ürünün alınıp - satılmasına
başlanmadan önce Banka’nın bu faaliyetlerdeki risklerinin tanımlanması, izlenmesi
ve kontrolü için gerekli altyapının mevcudiyetini gözden geçirmeyi amaçlamaktadır.
Risk Yönetimine İlişkin Politikalar, Uygulama Usulleri ve Limitler: Banka’nın
hazine bonosu ve devlet tahvili alım - satım faaliyetlerindeki riskleri tanımlanmış;
ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolünü sağlayacak politikalar, uygulama usulleri ve
limitler belirlenmiştir.
Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.Ş.’nin
değil aynı zamanda ana ortak Deutsche Bank AG yönetiminin deneyim düzeyi,
hedef ve amaçları ve mali bünyesinin sağlamlığıyla uyumludur. Risk politikaları
esas olarak Deutsche Bank AG tarafından belirlenmekte, Denetim Komitesi’nde
Deutsche Bank A.Ş. için uygun olanlar değerlendirilmekte ve kabul edilmekte,
ardından Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır.
Banka faaliyetlerindeki hiyerarşik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon şeması
ile belirlenmiştir.
2012 yılı içinde önemli boyutlarda risk doğurabilecek bir işlem tarafımızca tespit
edilmemiştir. Banka’da uygulanan tüm risk yönetimi ve iç kontrol sistemleri,
oluşabilecek riskleri önceden teşhis etme yeteneğine sahiptir.
Denetim Komitesi adına
Kaya Didman, Başkan
Deutsche Bank
Yönetim Beyanı
37
Yönetim Beyanı
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 13 Ocak 2010 tarih ve
27461 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe
giren Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Gerçekleştirilecek Banka Bilgi Sistemleri
ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi Hakkında Yönetmelik ve bu yönetmeliğin 33.
maddesi uyarınca hazırlanması öngörülen Yönetim Beyanı’na ilişkin hususları
belirleyen 30.07.2010 tarih ve B.02.1.BDK.0.77.00.00.010.06.02/3 sayılı “Yönetim
Beyanı” konulu Genelge dikkate alınarak Deutsche Bank A.Ş. (“Banka”) Yönetim
Kurulu’nun bilgi sistemleri ve bankacılık süreçlerine ilişkin iç kontrollerinin 1 Ocak
2012 - 31 Aralık 2012 denetim dönemi açısından etkinlik, yeterlilik ve uyumluluğuna
ilişkin değerlendirilmesi sonucunda,
• Bankamız Yönetim Kurulu’nun 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 29 ve 30 uncu
maddeleri ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik’in 4 üncü maddesinin birinci fıkrasına
istinaden etkin, yeterli ve uyumlu bir iç kontrol sisteminin kurulması ve işletilmesi
yükümlülüğünün bulunduğunu,
• Bankamız İç Kontrol ve İç Denetim birimlerince, Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca
Gerçekleştirilecek Banka Bilgi Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi
Hakkında Yönetmelik’in 25. Maddesi’nde yer verilen bankacılık süreçleri ve 24.
Maddesinde yer verilen Bilgi Sistemleri süreçleri için iç kontrol sistemi incelenmiş
ve bu sistem hakkında bütün önemli kontrol eksikliklerini ortaya koymak üzere bir
değerlendirme yapılmış olduğunu,
• Bankamız ilgili birimlerince, iç kontrol sistemi hakkında yapılan değerlendirmede
bağımsız denetim kuruluşu tarafından gerçekleştirilen çalışmaların kullanılmadığını
ve ilgili birimler tarafından hazırlanan çalışmaların kullanıldığını,
• Bankamız İç Kontrol Sistemi üzerinde tespit edilen önemli kontrol eksikliği
bulunmadığını,
• İç kontrol sistemimizin, Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik’in “İç
Kontrol Sistemi” başlıklı ikinci kısmı ile 14 Eylül 2007 tarihli ve 26643 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bilgi Sistemleri Yönetiminde Esas Alınacak
İlkelere İlişkin Tebliğ’de belirtilen usul ve esaslar açısından etkinliği, yeterliliği
veya uyumluluğuna engel teşkil edecek herhangi bir önemli kontrol eksikliğinin
olmadığını,
• İç kontrol sistemimiz üzerinde yapılan degerlendirmelerde -dönem sonu
itibarıyla düzeltilmiş olsa dahi- iç kontrol sistemimize ilişkin tespit edilen tüm
kontrol zayıflıklarının ve kayda değer kontrol eksikliklerinin sınıflandırılarak Ek 1’de
bağımsız denetçiye sunulduğunu,
• Finansal tablolarda önemli yanlış beyana sebep olan veya başta finansal veriler
olmak üzere banka açısından hassasiyet arz eden verilerin bütünlüğü, tutarlılığı,
güvenilirliği, gereken durumlarda gizliliği ve faaliyetlerin sürekliliğini önemli ölçüde
etkileyen ya da önemli seviyede olmasa da yöneticilerin veya iç kontrol sisteminde
kritik görevleri bulunan diğer görevlilerin dâhil olduğu suistimal veya yolsuzlukların
bulunmadığını,
Deutsche Bank
Yönetim Beyanı
Denetimler
Şirket Faaliyetleri İle İlgili Diğer Bilgiler
38
• Daha önceki bağımsız bilgi sistemleri ve bankacılık süreçleri denetimlerinde tespit
edilip bankaya sunulmuş ve bağımsız denetim kuruluşu tarafından çözüldüğü
onaylanmamış olan bulguların çözülüp çözülmediğine ilişkin mevcut duruma Ek
2’de yer verildiğini,
• İç kontrol sistemimizde gerçekleştirilen incelemeleri takiben, önemli ve kayda
değer kontrol eksiklikleri konularında banka tarafından alınmış olan düzeltici
önlemleri de içerecek şekilde, iç kontrol sisteminde veya iç kontrol sistemini önemli
derecede etkileyebilecek diğer hususlarda meydana gelmiş olan değişikliklerin Ek
1’de bağımsız denetçiye sunulduğunu
beyan ederiz.
Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu
Denetimler
Hesap dönemi içerisinde Banka; Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK) tarafından düzenli olarak gerçekleştirilen rutin mali denetime, Mali
Suçları Araştırma Kurumu Başkanlığı tarafından görevlendirilmek suretiyle BDDK
tarafından gerçekleştirilen rutin yükümlülük denetimine ve Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası tarafından gerçekleştirilen rutin yükümlülük denetimine tabi
tutulmuştur. Ayrıca bankanın bağımsız denetçisi tarafından da üçer aylık sınırlı
denetimler ile yıllık denetim de gerçekleştirilmiştir.
Şirket Faaliyetleri İle İlgili Diğer
Bilgiler
Banka aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek
nitelikte dava bulunmamaktadır.
2012 yılı içerisinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
mevzuata aykırılık nedeniyle toplam 185.444 TL tutarında idari para cezası Banka’ya
tebliğ edilmiştir. Banka yönetim kurulu hakkında uygulanan herhangi bir idari ya da
adli yaptırım bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
Mali Durum Değerlendirmesi
Hedeflerin İzlenmesi
Risk Yönetimi Politikaları
39
Mali Durum Değerlendirmesi
Sektör Ortalamasına Göre Yüksek Sermaye Yeterliliği
Deutsche Bank A.Ş. sektör ortalamasına göre yüksek bir sermaye yeterliliği ile
çalışmaktadır. Bilanço içi ve dışı döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka
aktiflerinin çoğunluğu alım - satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden meydana
gelirken, kârın çoğunluğu da menkul kıymetlerden alınan faizler, sermaye piyasası
ve kambiyo işlem kârlarından oluşmaktadır. Dolayısıyla, faiz gelirleriyle ilgili
oranlar sektöre kıyasla oldukça düşük, toplam faiz dışı gelirlerle ilgili olanlar ise
yüksek çıkmaktadır. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank AG’den
olan fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak, makul bir tutarı aşan riskler ile ilgili
olarak da Deutsche Bank AG, Londra’ya ileri valörlü menkul kıymet satışı yaparak
dikkatli bir biçimde yönetmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yatırım
kararlarını piyasa koşullarına göre almaktadır.
Banka‘nın ana sermayedarı, Deutsche Bank AG, Genel Kurulu‘nda kabul edilerek
yıllık faaliyet raporunda yayımlanan deklarasyon ile Deutsche Bank A.Ş.’nin
sözleşmeli sorumluluklarını yerine getireceğini taahhüt etmektedir.
Genel Kurul’a sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu’nda mali durum
değerlendirmesi rakamsal olarak irdelenmiştir.
Hedeflerin İzlenmesi
Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen hedeflere uygun olarak yıllık bütçe
oluşturulmakta ve faaliyet sonuçlarının, bütçe ile uyumluluğu izlenmektedir. Cari
dönemde alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen faiz gelirlerinde artışın
etkisiyle net kâr, bütçelenen kârın üzerinde gerçekleşmiştir.
Genel Kurul tarafından alınan kararlar Yönetim Kurulu tarafından istisnasız yerine
getirilmektedir.
Genel Politikalar
Deutsche Bank A.Ş. alım – satım amaçlı Türk Lirası hazine bonosu ve devlet
tahvilleri ile özel sektör bonosu portföyü bulundurmaktadır fakat hisse senedi
piyasasında işlem yapmamaktadır. Banka, vadesi beş yılı aşan nakdi ve gayrinakdi
kurumsal kredi vermemektedir. Banka'nın Nakdi Kredi’ler için ayrı, Garanti
mektubu ve Akreditif'ler için ayrı olarak belirlemiş olduğu üst sınırlar mevcuttur.
Ayrıca ülke ve sektör yoğunlaşma limitleri bulunmaktadır. Bankalararası para
piyasası işlemlerinin ise altı aydan uzun vadeli olmamasına dikkat etmektedir.
Deutsche Bank
40
Bankalar ve kurumlar ile yapılacak yabancı para işlemleri “teslimat karşılığı
ödeme” şeklinde yapılmaktadır; limit tesis edilmiş banka ve kurumlar bu kurala
istisnadır. Yeni ürün ve yeni işkollarıyla ilgili olarak Banka’nın onay prosedürü
işletilmektedir. Her türlü operasyonel riske yönelik sigorta işlemleri Deukona ile
birlikte koordine edilmektedir. İtibar riskine ilişkin konular İtibar Riski Komitesi’nde
tartışılmakta ve karara bağlanmaktadır. Acil Durum Planı dönemsel olarak gözden
geçirilerek test edilmektedir.
Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak kontrol edilmektedir. Her
türlü ihlal, Üst Yönetim’e, ilgili birime ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi’ne bildirilmektedir.
Bankalar ve kurumlar ile yapılacak yabancı para işlemleri “teslimat karşılığı
ödeme” şeklinde yapılmaktadır; limit tesis edilmiş banka ve kurumlar bu kurala
istisnadır. Yeni ürün ve yeni işkollarıyla ilgili olarak Banka’nın onay prosedürü
işletilmektedir. Her türlü operasyonel riske yönelik sigorta işlemleri Deukona ile
birlikte koordine edilmektedir. İtibar riskine ilişkin konular İtibar Riski Komitesi’nde
tartışılmakta ve karara bağlanmaktadır. Acil Durum Planı dönemsel olarak gözden
geçirilerek test edilmektedir. Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük
olarak kontrol edilmektedir. Her türlü ihlal, Üst Yönetim’e, ilgili birime ve İç
Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne bildirilmektedir.
Türkiye'de son yıllarda görülen faiz oranlarındaki düşüş Banka'nın kredi
portföyünden elde ettiği faiz gelirlerinde belirli oranda azalmaya neden olmuştur.
Söz konusu hususun telafisi amacıyla önümüzdeki dönemlerde Banka kredi
hacmini arttırmayı planlamaktadır. Aynı zamanda faiz oranlarındaki bu düşüş
Banka'nın elinde tutuğu devlet borçlanma senetleri ve bono'lardan kâr elde
etmesini sağlamıştır. Sermaye yeterlilik rasyosu yüksek olan Banka'nın 2013 yılında
da kredi portföyünü büyük ölçekli kurumsal firmalarda arttırmak için çalışmaları
sürmektedir.
Erken risk saptama konusunda bir calışma/rapor oluşturulmamıştır.
Risk Yönetimi
Risk Yönetimi Birimi, ilgili BDDK Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen ve uygulamaya koyulan “Banka’nın nakit akımlarının ihtiva
ettiği risk - getiri yapısı, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliği, düzeyinin izlenmesi,
kontrol altında tutulması ve gerektiğinde değiştirilmesiyle ilgili” standartların
Banka genelinde uygulanmasından sorumludur. Risk yönetimi; ayrıca risk izlemesi
ve yönetim bilgi sistemlerini temel alarak, piyasa riski, kredi riski ve operasyonel
riskin izlenmesinden ve asgari düzeyde tutulmasından da sorumludur. Banka’nın
risk izleme uygulamaları ve raporları söz konusu riskleri içermektedir.
Piyasa Riski
Bankanın pozisyonlarının, piyasa şartlarındaki dalgalanmalar nedeniyle olası bir
değer kaybına uğraması riskidir. Piyasa riski, piyasa fiyatları ve oranlarındaki
değişikliklerden, bunların arasındaki korelasyon ve volatilite seviyelerinden
kaynaklı belirsizliklerden meydana gelir.
Kredi Riski
Borçlunun kredide temerrüde düşmesi ve Banka’nın zarar riski altına girmesi
durumunda, herhangi bir karşı taraf, borçlu ya da yükümlü aleyhine fiili, şarta
bağlı veya potansiyel taleplerde bulunulmasına neden olan bütün işlemleri
kapsamaktadır.
Deutsche Bank
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Notlar
41
Operasyonel Risk
Yetersiz veya etkisiz banka içi süreçler, çalışanlar veya sisteme ilişkin hatalar ve/
veya banka dışı kaynaklardan kaynaklanan (hukuki boyutu ile beraber) değer kaybı
olasılığıdır. Operasyonel risk aynı zamanda hukuki, vergilere ilişkin riskler ve bilgi
sistemleri risklerini de içine alır. Yönetim Kurulu üstte gösterilen riskler hakkında
bankanın kontrollerinin yerinde olduğunu ve yönetim kurulu tarafından onaylanan
banka limitleri sayesinde bu risklerin kontrol altında olduğunu ve takip edildiğini
belirtmektedir.
Uyum ve İç Kontrol
İç kontrol sistemi, Banka faaliyetlerinin niteliği ve kapsamına bağlı olarak ortaya
çıkan risklerin türüne ve düzeyine uygun biçimde düzenlenmiştir.
İç kontrol faaliyetleri, risk değerlendirme çalışmaları tamamlandıktan sonra tüm
yıla yaygın bir şekilde sürekli olarak incelemeye tabi tutulur. İnceleme sonuçlarında
bulunan tespitlerle ilgili raporlar düzenlenir ve bulgular içerdikleri riskler itibarıyla
derecelendirilir.
Tespitlerin düzeltilmesi amacıyla alınacak önlemlerin tamamlanma tarihleri
belirlenir.
Bu tarihlerle ilgili süre aşımları varsa Denetim Komitesi ve Üst Yönetim’e
raporlanır.
Teftiş Kurulu
Teftiş Kurulu tarafından, iç kontroller ve bilgi sistemleri öncelikli olarak risk
değerlendirme çalışmaları kapsamında tüm yıla yaygın bir şekilde sürekli
olarak incelemeye tabi tutulmaktadır. Buna ilaveten, dönemsel olarak ve
risk değerlendirme sonuçları dikkate alınarak farklı alanlarda da denetimler
gerçekleştirilmektedir. Denetimler sonucunda tespit edilen bulgulara yönelik
süreçleri geliştirici ve kontrolleri güçlendirici nitelikte öneriler getirilmekte ve
bunlara yönelik Üst Yönetim’in uygulamayı taahhüt ettiği önlemler etkin bir şekilde
takip edilmektedir.
Sonuç olarak, iç denetim; risk odaklı yaklaşımı ve nitelikli kaynaklarıyla bankanın
risklerinin önlenmesi, tespiti ve yönetilmesinde etkin bir rol oynamaktadır.
Derecelendirme Kuruluşlarınca
Verilen Notlar
Deutsche Bank A.Ş.’nin derecelendirme kuruluşlarından alınan derecelendirme
notu bulunmamaktadır.
Ana ortak Deutsche Bank AG’nin 31 Aralık 2012 itibarıyla uluslararası
derecelendirme kuruluşlarından almış olduğu notlar ise şöyledir:
Kısa Vadeli Uzun Vadeli
Not
Not
Standard & Poor’s A - 1
A +
Moody’s Investors Service
P - 1
A2
Fitch Ratings
F1 +
A +
Görünüm
Negatif
Durağan
Durağan
Bireysel Not
Abaa2
A
Deutsche Bank
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
42
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler
Aktif Kalemler (000 TL)
2012
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
162.344
Alım - Satım Amaçlı Menkul Kıymetler (Net) 618.241
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
861
Bankalar
41.691
Para Piyasalarından Alacaklar
-
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler (Net)
-
Krediler
381.905
Konsolidasyon Dışı Bağlı Ortaklıklar (Net)
-
Maddi Duran Varlıklar (Net)
3.442
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
34.151
Vergi Varlığı
-
Diğer Aktifler
54.331
Aktif Toplamı
1.296.966
2011
132.773
1.195.014
11.063
112.268
170.100
-
531.975
-
2.532
39.429
4.070
42.796
2.242.020
2010
27.035
348.652
10.745
55.077
2.344.327
-
168.584
-
3.617
45.646
1.254
46.331
3.051.268
2009
27.340
1.103.873
4.773
69.350
469.085
-
68.878
-
4.769
114.085
531
47.585
1.910.269
2008
33.190
245.863
5.755
54.693
50.021
137.141
7.950
128.485
20.524
683.622
Pasif Kalemler (000 TL)
2012
Mevduat
430.740
Alım - Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
1.065
Para Piyasalarına Borçlar
59.753
Alınan Krediler
236.062
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
-
Fonlar
-
Muhtelif Borçlar
2.252
Diğer Yabancı Kaynaklar
525
Faktoring Borçları
-
Finansal Kiralama Borçları (Net)
-
Karşılıklar ve Vergi Borcu
51.688
Sermaye Benzeri Krediler
-
Özkaynaklar 514.881
Pasif Toplamı
1.296.966
2011
334.835
13.832
816.753
608.570
-
-
3.591
5.882
-
17
41.352
-
417.188
2.242.020
2010
1.790.087
13.020
19.783
803.971
-
-
7.353
193
-
283
31.463
-
385.115
3.051.268
2009
569.255
2.594
22.341
865.264
-
-
2.958
14
-
984
34.563
-
412.296
1.910.269
2008
277.379
6.260
33.287
1.842
17
1.704
26.755
336.428
683.622
Gelir ve Gider Kalemler (000 TL)
2012
2011
2010
2009
Faiz Gelirleri
301.467
214.384
103.482
54.860
Faiz Giderleri
51.318
55.693
30.727
38.590
Net Faiz Geliri
250.149
158.691
72.755
16.270
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
45.105
34.572
21.851
40.805
Net Ticari Kâr / (Zarar)
(85.818)
(81.834)
22.188
150.281
Diğer Faaliyet Gelirleri
7.511
6.464
6.966
6.298
Faaliyet Gelirleri Toplamı
216.947
117.893
123.760
213.654
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
1.804
7.263
970
2.354
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
84.511
69.201
128.071
76.943
Faaliyet Kârı / (Zararı)
130.632
41.429
(5.281)
134.357
Net Parasal Pozisyon Kârı / (Zararı)
-
-
-
-
Vergi Öncesi Kâr / (Zarar)
130.632
41.429
(5.281)
134.357
Vergi Karşılığı (-)
26.525
9.356
760
28.653
Vergi Sonrası Olağan Faaliyet Kârı / (Zararı) 104.107
32.073
(6.041)
105.704
Vergi Sonrası Olağanüstü Kâr / (Zarar)
-
-
-
-
Net Dönem Kârı / (Zararı)
104.107
32.073
(6.041)
105.704
Borç / Özkaynak Oranı (%)
141,86
427,50
684,13
354,94
2008
98.632
79.694
18.938
22.194
60.011
4.425
105.568
280
62.471
42.817
42.817
8.968
33.849
33.849
95,25
Deutsche Bank
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
43
Yıllık Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüşü
Deutsche Bank A.Ş. Genel Kurulu’na:
Deutsche Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yıllık faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla
düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu
denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet
raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız
denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı
konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini
gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul
ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler,
bütün önemli taraflarıyla, Deutsche Bank A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal
durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet Yönetim Kurulu
raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız
denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Zeynep Uras, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 8 Mart 2013
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza; Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul – Turkey
www.pwc.com.tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
04 Bağımsız Denetim Raporu,
Finansal Tablolar ve Dipnotları
Bağımsız Denetim Raporu - 46
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu - 47
Finansal Tablolar ve Dipnotları - 50
DEUTSCHE BANK ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Deutsche Bank
46
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Deutsche Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte
sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe
politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla
önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi
oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız
Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim
standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine
ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde;
finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik
denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma
uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak
ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim
görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Deutsche Bank A.Ş.’nin 31
Aralık 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411
sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ,
genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Zeynep Uras, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İstanbul, 8 Mart 2013
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza; Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul – Turkey
www.pwc.com.tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050
47
Deutsche Bank
Deutsche Bank A.Ş.’nin
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu
Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209
Kat: 17-18 4. Levent 34394 - İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel: (0212) 317 01 00
: Tel: (0212) 317 01 05
Bankanın İnternet Sayfası Adresi
: www.deutsche-bank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]
Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
2. BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
3. İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
4. BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
5.KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
6. DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
7. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Kaya Didman
Paul Antony Geradine
Denetim Komitesi Üyesi
Ersin Akyüz
Genel Müdür
Özge Kutay
Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
Nesrin Akyüz
Finans Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Nesrin Akyüz / Finans Müdürü
Tel No: 0 212 317 02 27
Faks No: 0 212 317 01 05
48
Deutsche Bank
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III IV.
V.
Sayfa No
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
Banka’nın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklamalar
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa bankada
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
50
50
51-52
52
53
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Bilanço dışı yükümlülükler
Gelir tabloları
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu
Kâr Dağıtım Tablosu
54-55
56
57
58
59-60
61
62
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI. XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
63
63
63
64
64
64
64-65
65
65
66
66
66
67
67
67
68
68
68-69
69
69
69
49
Deutsche Bank
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar
XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar
XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar
XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXVIII. Sınıflandırmalar
69
69
70
70
70
70
70
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
70-73
73-77
77-78
79
79-80
81-83
83-87
87-88
88
88
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar
Bilanço sonrası hususlar 89-96
96-101
101-103
103-108
108
108-109
109-112
112
112
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 112
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 112
112
Deutsche Bank
50
Deutsche Bank Anonim Şirketi
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Deutsche Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 16 Aralık 1987 tarih ve 87/12432 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 26 Aralık 1987 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiş ve
“Ana Sözleşme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Banka’nın kuruluşunda “Türk
Merchant Bank A.Ş.” olan unvanı 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” olarak değiştirilmiş; Bankers Trust ile
Deutsche Bank’ın dünya çapındaki birleşmelerinden sonra ise, 1 Mart 2000 tarihinde “Bankers Trust A.Ş.” adı “Deutsche
Bank Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 8 Eylül 2004
tarih ve 1381 sayılı kararı ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış ve yayımı tarihinden itibaren geçerlilik kazanmıştır. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır ve şubesi
bulunmamaktadır.
II.Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi birim nominal değeri 0,1 TL olan 1.350 milyon adetten
oluşmaktadır. Banka, Deutsche Bank Grubu içinde yer almaktadır ve sermayesinin %99,99’una Deutsche Bank AG sahiptir.
Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç
27 Haziran 2006
Sacit Akdemir
27 Haziran 2006
Lisans: İstanbul İktisadi Ticari İlimler Akademisi
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil.
Fak. Kamu Yönetimi
Genel Müdür Yardımcıları
Hakan Ulutaş
Takas ve
18 Ekim 2012
Lisans: İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi
Saklama Hizmetleri
Yüksek Lisans: Marmara Üniversitesi
İşletme Bilimleri Araştırma ve Uygulama Merkezi,
Çağdaş İşletmecilik Eğitim Müdürlüğü
Cenk Esener
Kurumsal Nakit
18 Ekim 2012
Lisans: Doğu Akdeniz Üniversitesi Yönetimi ve Dış Ticaret
Ekonomi Bölümü
Mustafa Bağrıaçık
Yatırım
18 Ekim 2012
Lisans: İstanbul Teknik Üniversitesi Bankacılığı Hizmetleri
Makine Mühendisliği
Yüksek Lisans: Suffolk University İşletme /
Boston College Finans
Ali Doğrusöz
Teknoloji ve Operasyon
16 Aralık 2002
Lisans: North Carolina University. Makina Müh.
Yüksek Lisans: ODTÜ Makina Mühendisliği
Süleyman Mert Haraçcı
Global Piyasalar
28 Ekim 2009
Lisans ve Yüksek Lisans: Marmara Üniversitesi Finans Bölümü Yönetim Kurulu Üyeleri
H.Sedat Eratalar
İç Sistemler
2 Ağustos 2001
Lisans: Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Maliye Bölümü Satvinger Singh
12 Temmuz 2012
Lisans: Delhi College of Engineering- Mühendislik
Yüksek Lisans: Durham Üniversitesi -İşletme
Miklos Kormos
1 Kasım 2012
Lisans: Moskova Üniversitesi Uluslararası
İlişkiler Yüksek Lisans: Viyana Diplomasi
Akademisi, Diplomatik İlişkiler
Doktora: Budapeşte Üniversitesi, Ekonomi
Marco Kistner
29 Eylül 2012
Lisans: Frankfurt Üniversitesi Banka Yönetimi
Özge Kutay
18 Ekim 2012
Lisans: İstanbul Üniv. İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
Yönetim Kurulu ve
12 Aralık 2012
Lisans: Associate Institute of Chartered Accountants in England and Wales
Yüksek Lisans: University of Oxford,
Bachelor of Arts in Modern History
Peter Johannes Maria Tils 21 Kasım 2012
Lisans: Bonn Üniversitesi Siyasi İktisat
Yüksek Lisans: Köln Üniversitesi
İşletme Master Derecesi
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Kaya Didman 27 Mart 2008
Lisans: Boğaziçi Üniversitesi İİBF, İşletme
Yönetim Kurulu Murahhas
Üyesi ve Genel Müdür
Ersin Akyüz
27 Şubat 2008
Lisans: London School of Economics
Yüksek Lisans: University of Chicago
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Ahmet Arınç
Global Piyasalar
11 Eylül 2002
Lisans: College of Wooster, Ekonomi 35 yıl
25 yıl
40 yıl
18 yıl
24 yıl
18 yıl
17 yıl
20 yıl
13 yıl
19 yıl
29 yıl
5 yıl
19 yıl
32 yıl
21 yıl
24 yıl
24 yıl
III.Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına
ilişkin açıklamalar
Bankacılık ve
İşletmecilik
Sorumluluk
Göreve Atanma
Dallarında İş
Unvanı
Adı ve Soyadı
Alanları
Tarihleri
Öğrenim Durumu
Tecrübesi
Deutsche Bank
51
52
Deutsche Bank
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin değişiklikler:
Unvanı
Yıl İçinde Ayrılanlar
Jürgen Hinrich Fitschen
Ralph Glenn Lehnert
Mark Brian Satterthwaite
H. Sedat Eratalar
Genel Müdür Yardımcısı
Özge Kutay
Yıl İçinde Atananlar
Satvinger Singh
Miklos Kormos
Marco Kistner
Özge Kutay
H. Sedat Eratalar
Cenk Esener
Hakan Ulutaş
Mustafa Bağrıaçık
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip
oldukları pay bulunmamaktadır.
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımı ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin
Yönetmelik'in 13. Maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde dolaylı hâkimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri ve
dolaylı pay oranları aşağıda açıklanmıştır:
Pay
Pay
Ödenmiş
Ad Soyad / Ticari Unvanı
Tutarları
Oranları
Paylar
Deutsche Bank AG
134.999
99,99
134.999
Diğer
1
0,01
1
Toplam
135.000
100
135.000
Ödenmemiş
Paylar
-
Deutsche Bank
53
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir:
• Her nev’i banka ve bankacılık işlemleri yapmak;
•Hakiki ve hükmi şahıslarla şirketler kurmak, ortak girişimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve sınai işletmelere,
bankalara, mali kuruluşlara iştirak etmek ve iştirakleri devir ve ferag etmek;
•Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı her nevi sınai, ticari ve sigorta işlemlerini gerek kendi
hesabına ve gerekse yerli ve yabancı müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesabına yapmak,
acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karşı bilcümle taahhütlere girişmek;
•Her türlü menkul kıymetleri esham ve tahvilatı gerek kendi hesabına ve gerekse başkaları nam ve hesabına almak ve
satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya ilişkin diğer
sermaye piyasası araçlarını çıkarmak menkul kıymetler yatırım fonu kurmak ve işletmek, mevzuatın müsaade ettiği diğer
sermaye piyasası işlemleri yapmak ve Menkul Kıymetler Borsası’nda faaliyette bulunmak;
•Döviz piyasalarında gerek kendi adına gerek müşterileri adına vadeli işlemler ve türev işlemleri de dahil olmak üzere her
türlü döviz alım satım işlemlerini yapmak,
•İştigal konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisap etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak;
Kurulduğu tarihten itibaren yatırım bankacılığı faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yatırım planlarının
altyapısının ön koşulu olarak mevcut faaliyet izninin dışında mevduat kabul etme yetkisini BDDK’nın 8 Eylül 2004 tarih ve
1381 sayılı kararının 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmasıyla almıştır.
Banka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
satımı, dövizli işlemler, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama
hizmetleridir. Ticari bankacılık lisansı ile Banka, mevcut kurumsal bankacılık ve para piyasaları faaliyetlerine ek olarak,
mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkanı sağlamış ve bu
sayede müşterilerinin tüm ihtiyaçlarına cevap verebilecek bir yapıya kavuşmuştur.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın çalışan sayısı 105’dir (31 Aralık 2011: 106).
54
Deutsche Bank
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
AKTİF KALEMLER
Dipnot (5 - I)
TP
YP
Cari dönem
31 Aralık 2012
Toplam
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2011
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(1)
42.933
119.411
162.344
704
132.069
132.773
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A
YANSITILAN FV (Net)
(2)
618.241
861
619.102
1.195.014
11.063 1.206.077
2.1
Alım satım amaçlı fınansal varlıklar
618.241
861
619.102
1.195.014
11.063 1.206.077
2.1.1 Devlet borçlanma senetleri
618.241
-
618.241
1.195.014
- 1.195.014
2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler
-
-
-
-
-
2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
-
861
861
-
11.063
11.063
2.1.4 Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
2.2
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a
yansıtılan o. sınıflandırılan fv
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler
-
-
-
-
-
2.2.3 Krediler
-
-
-
-
-
2.2.4 Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
III.
BANKALAR (3)
38.574
3.117
41.691
47.022
65.246
112.268
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
-
-
-
170.100
-
170.100
4.1
Bankalararası para piyasasından alacaklar
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
-
-
-
-
-
4.3
Ters repo işlemlerinden alacaklar
-
-
-
170.100
-
170.100
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4)
-
-
-
-
-
5.1
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
-
-
-
-
-
5.2
Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
5.3
Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
(5)
263.507
118.398
381.905
182.471
349.504
531.975
6.1
Krediler ve alacaklar
263.507
118.398
381.905
182.471
349.504
531.975
6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna
kullandırılan krediler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.1.3 Diğer
263.507
118.398
381.905
182.471
349.504
531.975
6.2
Takipteki krediler
-
-
-
-
-
6.3
Özel karşılıklar (-)
-
-
-
-
-
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
-
-
-
-
-
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
YATIRIMLAR (Net)
(6)
-
-
-
-
-
8.1
Devlet borçlanma senetleri
-
-
-
-
-
8.2
Diğer menkul değerler
-
-
-
-
-
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
(7)
-
-
-
-
-
9.1
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
9.2
Konsolide edilmeyenler
-
-
-
-
-
9.2.1 Mali iştirakler
-
-
-
-
-
9.2.2 Mali olmayan iştirakler
-
-
-
-
-
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
(8)
-
-
-
-
-
10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
-
-
-
-
-
10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
-
-
-
-
-
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN (İŞ ORTAKLIKLARI)
ORTAKLIKLAR (Net)
(9)
-
-
-
-
-
11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
11.2 Konsolide edilmeyenler
-
-
-
-
-
11.2.1 Mali ortaklıklar
-
-
-
-
-
11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar
-
-
-
-
-
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) (10)
-
-
-
-
-
12.1 Finansal kiralama alacakları
-
-
-
-
-
12.2 Faaliyet kiralaması alacakları
-
-
-
-
-
12.3 Diğer
-
-
-
-
-
12.4 Kazanılmamış gelirler (-)
-
-
-
-
-
XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLAR
(11)
-
-
-
-
-
13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
(12)
3.442
-
3.442
2.532
-
2.532
XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13)
34.151
-
34.151
39.429
-
39.429
15.1 Şerefiye
-
-
-
-
-
15.2 Diğer
34.151
-
34.151
39.429
-
39.429
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14)
-
-
-
-
-
XVII. VERGİ VARLIĞI (15)
-
-
-
4.070 -
4.070
17.1 Cari vergi varlığı
-
-
-
4.070 -
4.070
17.2 Ertelenmiş vergi varlığı
-
-
-
-
-
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
(16)
-
-
-
-
-
18.1 Satış amaçlı
-
-
-
-
-
18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
-
-
-
-
-
XIX. DİĞER AKTİFLER
(17)
11.064
43.267
54.331
13.323
29.473
42.796
AKTİF TOPLAMI
1.011.912
285.054
1.296.966
1.654.665 587.355 2.242.020
Sayfa 63 ile 112 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
55
Deutsche Bank
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
PASİF KALEMLER
Dipnot (5 - I)
TP
Cari dönem
31 Aralık 2012
YP
Toplam
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2011
YP
Toplam
I.
MEVDUAT
(1)
321.647
109.093
430.740
198.195
136.640
334.835
1.1
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
128.468
29
128.497
26.455
13
26.468
1.2
Diğer
193.179
109.064
302.243
171.740
136.627
308.367
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL BORÇLAR
(2)
-
1.065
1.065
-
13.832
13.832
III.
ALINAN KREDİLER
(3)
880
235.182
236.062
-
608.570
608.570
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
59.753
-
59.753
816.753
-
816.753
4.1
Bankalararası para piyasalarından borçlar
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank piyasasından borçlar
-
-
-
-
-
4.3
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
59.753
-
59.753
816.753
-
816.753
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
-
-
-
-
-
5.1
Bonolar
-
-
-
-
-
5.2
Varlığa dayalı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
-
-
-
-
-
VI.
FONLAR
-
-
-
-
-
6.1
Müstakriz fonları
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
-
-
-
-
-
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
2.212
40
2.252
2.452
1.139
3.591
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
(4)
284
241
525
1.669
4.213
5.882
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
(5)
-
-
-
-
17
17
10.1 Finansal kiralama borçları
-
-
-
-
17
17
10.2 Faaliyet kiralaması borçları
-
-
-
-
-
10.3 Diğer
-
-
-
-
-
10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
-
-
-
-
-
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL BORÇLAR
(6)
-
-
-
-
-
11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden
korunma amaçlılar
-
-
-
-
-
XII.
KARŞILIKLAR
(7)
18.719
20.083
38.802
16.748 14.884 31.632
12.1 Genel karşılıklar
8.408
-
8.408
8.940
-
8.940
12.2 Yeniden yapılanma karşılığı
-
-
-
-
-
12.3 Çalışan hakları karşılığı
9.918
5.333
15.251
7.245 5.525
12.770
12.4 Sigorta teknik karşılıkları (Net)
-
-
-
-
-
12.5 Diğer karşılıklar
393
14.750
15.143
563
9.359 9.922
XIII.
VERGİ BORCU
(8)
12.886
-
12.886
9.720
-
9.720
13.1 Cari vergi borcu
8.052
-
8.052
4.581
-
4.581
13.2 Ertelenmiş vergi borcu
4.834
-
4.834
5.139 -
5.139
XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
(9)
-
-
-
-
-
14.1 Satış amaçlı
-
-
-
-
-
14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(10)
-
-
-
-
-
XVI. ÖZKAYNAKLAR
(11)
514.881
-
514.881
417.188 -
417.188
16.1 Ödenmiş sermaye
135.000
-
135.000
135.000
-
135.000
16.2 Sermaye yedekleri
31.866
-
31.866
31.866
-
31.866
16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
-
-
-
-
-
16.2.2 Hisse senedi iptal kârları
-
-
-
-
-
16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
değerleme farkları
-
-
-
-
-
16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden
-
-
-
-
-
16.2.7 İştirakler. bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen
ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri
-
-
-
-
-
16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş
-
-
-
-
-
16.2.10 Diğer sermaye yedekleri
31.866
-
31.866
31.866
-
31.866
16.3 Kâr yedekleri
243.908
-
243.908
218.249
-
218.249
16.3.1 Yasal yedekler
44.138
-
44.138
42.534
-
42.534
16.3.2 Statü yedekleri
-
-
-
-
-
16.3.3 Olağanüstü yedekler
199.770
-
199.770
175.715
-
175.715
16.3.4 Diğer kâr yedekleri
-
-
-
-
-
16.4 Kâr veya zarar
104.107
-
104.107
32.073
-
32.073
16.4.1 Geçmiş yıllar kâr / zararı
-
-
-
-
-
16.4.2 Dönem net kâr / zararı
104.107
-
104.107
32.073
-
32.073
PASİF TOPLAMI
931.262
365.704
1.296.966
1.462.725 779.295 2.242.020
56
Deutsche Bank
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan
Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu
II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
NAZIM HESAPLAR
Dipnot (5 - I)
TP
YP
Cari dönem
31 Aralık 2012
Toplam
TP
Önceki dönem
31 Aralık 2011
Toplam
YP
A.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
1.231.739
2.169.710
3.401.449
2.352.118
2.854.079
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
(1)
23.424
288.437
311.861
24.178
381.866
1.1
Teminat mektupları
22.696
214.424
237.120
22.968
256.684
1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
-
-
-
-
-
1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
-
-
-
-
-
1.1.3 Diğer teminat mektupları
22.696
214.424
237.120
22.968
256.684
1.2
Banka kredileri
728
-
728
1.210
-
1.2.1 İthalat kabul kredileri
728
-
728
1.210
-
1.2.2 Diğer banka kabulleri
-
-
-
-
-
1.3
Akreditifler
-
15.184
15.184
-
75.998
1.3.1 Belgeli akreditifler
-
15.184
15.184
-
75.998
1.3.2 Diğer akreditifler
-
-
-
-
-
1.4
Garanti verilen prefinansmanlar
-
-
-
-
-
1.5
Cirolar
-
-
-
-
-
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına cirolar
-
-
-
-
-
1.5.2 Diğer cirolar
-
-
-
-
-
1.6
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden -
-
-
-
-
1.7
Faktoring garantilerinden
-
-
-
-
-
1.8
Diğer garantilerimizden
-
-
-
-
-
1.9
Diğer kefaletlerimizden
-
58.829
58.829
-
49.184
II.
TAAHHÜTLER
(1)
837.938
1.149.101
1.987.039
1.367.356
1.142.080
2.1
Cayılamaz taahhütler
750.667
382.185
1.132.852
1.253.435
626.878
2.1.1 Vadeli aktif değer alım satım taahhütleri
213.497
262.970
476.467
599.107
626.878
2.1.2 Vadeli mevduat alım satım taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri -
-
-
-
-
2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
537.140
-
537.140
654.328
-
2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
-
-
-
-
-
2.1.7 Çekler için ödeme taahhütleri
29
-
29
-
-
2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
1
-
1
-
-
2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri
-
-
-
-
-
2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin
promosyon uyg. taah.
-
-
-
-
-
2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
-
-
-
-
-
2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
-
-
-
-
-
2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler
-
119.215
119.215
-
-
2.2
Cayılabilir taahhütler
87.271
766.916
854.187
113.921
515.202
2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
87.271
766.916
854.187
113.921
515.202
2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler
-
-
-
-
-
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
(2)
370.377
732.172
1.102.549
960.584
1.330.133
3.1
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
-
-
-
-
-
3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
-
-
-
-
-
3.2
Alım satım amaçlı işlemler 370.377
732.172
1.102.549
960.584
1.330.133
3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri
126.537
194.995
321.532
232.188
229.916
3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri
81.385
79.391
160.776
126.668
102.977
3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri
45.152
115.604
160.756
105.520
126.939
3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri
243.840
537.177
781.017
542.131
819.727
3.2.2.1 Swap para alım işlemleri
116.014
274.401
390.415
195.202
486.143
3.2.2.2 Swap para satım işlemleri
127.826
262.776
390.602
346.929
333.584
3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.3 Para, faiz ve menkul değer opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.1 Para alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.2 Para satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları
-
-
-
-
-
3.2.4 Futures para işlemleri
-
-
-
186.265
280.490
3.2.4.1 Futures para alım işlemleri
-
-
-
74.229
158.956
3.2.4.2 Futures para satım işlemleri
-
-
-
112.036
121.534
3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri
-
-
-
-
-
3.2.6 Diğer
-
-
-
-
-
B.
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
41.302.841
22.661
41.325.502
31.175.108
35.341
IV.
EMANET KIYMETLER
(5)
41.302.841
22.661
41.325.502
31.175.108
35.341
4.1
Müşteri fon ve portföy mevcutları
34.644.667
-
34.644.667
25.686.047
-
4.2
Emanete alınan menkul değerler
6.642.063
-
6.642.063
5.458.762
-
4.3
Tahsile alınan çekler
16.111
4.835
20.946
30.299
16.276
4.4
Tahsile alınan ticari senetler
-
-
-
-
-
4.5
Tahsile alınan diğer kıymetler
-
-
-
-
-
4.6
İhracına aracı olunan kıymetler
-
-
-
-
-
4.7
Diğer emanet kıymetler
-
17.826
17.826
-
19.065
4.8
Emanet kıymet alanlar
-
-
-
-
-
V.
REHİNLİ KIYMETLER
-
-
-
-
-
5.1
Menkul kıymetler
-
-
-
-
-
5.2
Teminat senetleri
-
-
-
-
-
5.3
Emtia
-
-
-
-
-
5.4
Varant
-
-
-
-
-
5.5
Gayrimenkul
-
-
-
-
-
5.6
Diğer rehinli kıymetler
-
-
-
-
-
5.7
Rehinli kıymet alanlar
-
-
-
-
-
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
-
-
-
-
-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
42.534.580
2.192.371
44.726.951
33.527.226
2.889.420
5.206.197
406.044
279.652
279.652
1.210
1.210
75.998
75.998
49.184
2.509.436
1.880.313
1.225.985
654.328
629.123
629.123
2.290.717
2.290.717
462.104
229.645
232.459
1.361.858
681.345
680.513
466.755
233.185
233.570
31.210.449
31.210.449
25.686.047
5.458.762
46.575
19.065
36.416.646
Deutsche Bank
57
31 Aralık 2012 ve 2011 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere
İlişkin Konsolide Olmayan Gelir Tabloları
III. GELİR TABLOLARI
1 Ocak -
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot (5 - IV) 31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2011
I. FAİZ GELİRLERİ
(1)
301.467
1.1 Kredilerden alınan faizler
28.598
1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
-
1.3 Bankalardan alınan faizler
9.847
1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
34.670
1.5 Menkul değerlerden alınan faizler
227.955
1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
227.955
1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan fv
-
1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan
-
1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
-
1.6 Finansal kiralama gelirleri
-
1.7 Diğer faiz gelirleri
397
II.
FAİZ GİDERLERİ
(2)
51.318
2.1 Mevduata verilen faizler
11.943
2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler
2.513
2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler
36.825
2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
-
2.5 Diğer faiz giderleri
37
III. NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]
250.149
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
45.105
4.1 Alınan ücret ve komisyonlar
54.222
4.1.1 Gayri nakdi kredilerden
1.668
4.1.2 Diğer 52.554
4.2 Verilen ücret ve komisyonlar
9.117
4.2.1 Gayri nakdi kredilere verilen
-
4.2.2 Diğer
9.117
V. TEMETTÜ GELİRLERİ
(3)
-
VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (NET)
(4)
(85.818)
6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı / zararı
(36.730)
6.2 Türev finansal işlemlerden kâr / zarar
(53.951)
6.3 Kambiyo işlemleri kârı / zararı
4.863
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5)
7.511
VIII. FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
216.947
IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(6)
1.804
X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(7)
84.511
XI. NET FAALİYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
130.632
XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
-
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
XIV NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+XII+XIII+XIV)
(8)
130.632
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
(9)
26.525
16.1 Cari vergi karşılığı (-)
26.830
16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı / (geliri)
(305)
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XV+XVI)
(10)
104.107
XVIII.DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
-
18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları
-
18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
-
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
-
19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
-
19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri
-
XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR / ZARAR (XVIII-XIV)
-
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
-
21.1 Cari vergi karşılığı
-
21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı
-
XXII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN DÖNEM NET KÂR / ZARARI (XX+XXI)
-
XVIII.NET DÖNEM KÂRI / ZARARI (XVII+XXII)
(11)
104.107
Hisse Başına Kâr (Tam TL)
0,077116
214.384
13.258
8.124
62.712
129.960
129.960
330
55.693
8.833
11.187
35.656
17
158.691
34.572
42.927
1.114
41.813
8.355
8.355
(81.834)
(44.315)
80.637
(118.156)
6.464
117.893
7.263
69.201
41.429
41.429
9.356
6.373
2.983
32.073
32.073
0,02376
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
31 Aralık 2012
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
-
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
VI.
Yurt dışıNDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
-
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
-
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
-
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.4 Diğer
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
-
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ TABLOSU
Deutsche Bank Anonim Şirketi 31 Aralık 2012 ve 2011 Tarihleri
İtibarıyla Konsolide Olmayan Özkaynak Muhasabeleştirilen Gelir
Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
-
-
-
31 Aralık 2011
Deutsche Bank
58
V.ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Ödenmiş
Maddi Ortaklık- Satış a. /
sermaye
Hisse
Hisse
Dönem Geçmiş Menkul ve maddi
lardandurdurulan
enf.
senedi
senedi
Yasal Olağanüstü
net dönem
değer olmayan bedelsiz Riskten f. ilişkin
Ödenmiş düzeltme
ihraç
iptal
yedek
Statü
yedek
Diğer
kârı /
kârı / değerle-
duran
hisse korunma dur. v. bir. Toplam
1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011
Dipnot sermaye farkı primleri
kârları
akçeler yedekleri
akçe yedekler
(zararı) (zararı) me farkı varlık ydf senetleri
fonları
değ. f. özkaynak
I.
Dönem başı bakiyesi v.1 135.000
31.866
-
-
42.534
-
181.756
-
(6.041)
-
-
-
-
-
- 385.115
II.
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1
Hataların düzeltilmesinin etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2
Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Yeni bakiye (I+II) 135.000
31.866
-
-
42.534
-
181.756
-
(6.041)
-
-
-
-
-
- 385.115
Dönem içindeki değişimler
IV.
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
Menkul değerler değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.1
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.2
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.
(İş ort.) bedelsiz h.s
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Kur farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
Varlıkların elden çıkarılmasından
kaynaklanan değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV. Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.1 Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.2 İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV. Hisse senedi ihraç primi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI. Hisse senedi iptal kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVIII. Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIX. Dönem net kârı ve zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
32.073
-
-
-
-
-
-
32.073
XX. Kâr dağıtımı
-
-
-
-
-
-
(6.041)
-
6.041
-
-
-
-
-
-
20.1 Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar
-
-
-
-
-
-
(6.041)
-
6.041
-
-
-
-
-
-
20.3 Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 135.000
31.866
-
-
42.534
-
175.715
-
32.073
-
-
-
-
-
- 417.188
Özkaynak Değişim Tablosu
Deutsche Bank
59
Önceki dönem sonu bakiyesi
v.1 135.000
31.866
-
-
42.534
-
175.715
-
32.073
-
-
-
-
-
-
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul değerler değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi olmayan duran varlıklar
yeniden değerleme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen
ort. (İş ort.) bedelsiz h.s.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kur farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Varlıkların elden çıkarılmasından
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sermaye artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi ihracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse senedi iptal kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem net kârı ve zararı
-
-
-
-
-
-
-
- 104.107
-
-
-
-
-
-
Kâr dağıtımı
-
-
-
-
1.604
-
24.055
- (32.073)
-
-
-
-
-
-
Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
(6.414)
-
-
-
-
-
-
-
-
Yedeklere aktarılan tutarlar
-
-
-
-
1.604
-
30.469
- (32.073)
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V…+XVI+XVII+XX) 135.000
31.866
-
-
44.138
-
199.770
- 104.107
-
-
-
-
-
-
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
104.107
(6.414)
(6.414)
514.881
-
-
-
-
-
417.188
Ödenmiş
Maddi Ortaklık Satış a. /
sermaye
Hisse
Hisse
Dönem Geçmiş Menkul ve maddi
lardandurdurulan
enf.
senedi
senedi
Yasal Olağanüstü
net dönem
değer olmayan bedelsiz Riskten f. ilişkin
Ödenmiş düzeltme
ihraç
iptal
yedek
Statü
yedek
Diğer
kârı /
kârı / değerle
duran
hisse korunma dur. v. bir. Toplam
1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012
Dipnot sermaye farkı primleri
kârları
akçeler yedekleri
akçe yedekler
(zararı) (zararı) me farkı varlık ydf senetleri
fonları
değ. f. özkaynak
V.ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Özkaynak Değişim Tablosu
Deutsche Bank
60
61
Deutsche Bank
31 Aralık 2012 ve 2011 Tarihlerinde Sona Eren
Dönemlere İlişkin Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı
131.841
22.477
1.1.1 Alınan faizler
306.858
212.378
1.1.2 Ödenen faizler
(52.596)
(56.857)
1.1.3 Alınan temettüler
-
1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar
54.222
42.927
1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar
7.511
6.463
1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
-
1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
(25.116)
(22.995)
1.1.8 Ödenen vergiler
(19.289)
(6.452)
1.1.9 Diğer (139.749)
(152.987)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(264.621)
(2.164.657)
1.2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış
574.231
(846.998)
1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklarda net (artış) azalış
-
1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış) azalış
59.937
(112.523)
1.2.4 Kredilerdeki net (artış) azalış
147.221
(361.553)
1.2.5 Diğer aktiflerde net (artış) azalış
(7.111)
4.856
1.2.6 Bankaların mevduatlarında net artış (azalış)
58.900
(1.454.089)
1.2.7 Diğer mevduatlarda net artış (azalış)
37.002
796.970
1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
(371.850)
(195.401)
1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
-
1.2.10 Diğer borçlarda net artış (azalış) (762.951)
4.081
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(132.780)
(2.142.180)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(4.980)
(2.373)
2.1
İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar -
2.2
Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar -
2.3
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (2.347)
(856)
2.4
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
-
2.5
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.6
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
-
2.7
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
-
2.8
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler -
2.9
Diğer (2.633)
(1.517)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (6.431)
3.1
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
-
3.2
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
-
3.3
İhraç edilen sermaye araçları
-
3.4
Temettü ödemeleri (6.414)
3.5
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
(17)
3.6
Diğer -
-
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
(6.856)
24.940
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış
(151.047)
(2.119.613)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 291.525
2.411.138
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 140.478
291.525
Deutsche Bank
62
31 Aralık 2012 ve 2011 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere İlişkin
Kâr Dağıtım Tabloları
VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU
Cari Dönem
Önceki Dönem
(*)
31.12.2010
31.12.2011 I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1 DÖNEM KÂRI / (ZARARI)
130.632
41.429
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
(26.525)
(9.356)
1.2.1 Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
(26.830)
(6.373)
1.2.2 Gelir vergisi kesintisi
-
(**)
305
(2.983)
1.2.3 Diğer vergi ve yasal yükümlülükler A.
NET DÖNEM KÂRI / (ZARARI) (1.1-1.2) 104.107
32.073
1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
-
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
(1.604)
1.5 ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
30.469
1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
-
6.414
1.6.1 Hisse senedi sahiplerine (-)
-
6.414
1.6.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (-)
-
1.6.3 Katılma intifa senetlerine (-)
-
1.6.4 Kâra iştirakli tahvillere (-)
-
1.6.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine (-)
-
1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-
1.9.1 Hisse senedi sahiplerine (-)
-
1.9.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (-)
-
1.9.3 Katılma intifa senetlerine (-)
-
1.9.4 Kâra iştirakli tahvillere (-)
-
1.9.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine (-)
-
1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) -
1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER -
24.055
1.13 DİĞER YEDEKLER -
1.14 ÖZEL FONLAR
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1 DAĞITILAN YEDEKLER
-
2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) -
2.3 ORTAKLARA PAY (-)
-
2.3.1 Hisse senedi sahiplerine
-
2.3.2 İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
2.3.3 Katılma intifa senetlerine
-
2.3.4 Kâra iştirakli tahvillere
-
2.3.5 Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
2.4 PERSONELE PAY (-)
-
2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,077
0,024
3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
7,7
2,4
3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -
3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL)
-
0,005
4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
0,5
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
-
(*)
Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kâr dağıtımına ilişkin bir
karar alınmamıştır.
(**)
BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesi uyarınca net ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımına ve
sermaye artırımına konu edilmemektedir.
Deutsche Bank
63
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.aFinansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu
(“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından
yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere
(tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak
konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31
Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi
itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve
tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Banka’nın en önemli varsayım ve tahminlerinden biri olan maddi olmayan duran varlıklara ilişkin değer
düşüklüğü karşılığı ile ilgili açıklama XII no'lu dipnotta sunulmuştur.
1.bFinansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer
alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II
ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın temel faaliyet alanları bankalararası para piyasasında plasman ve borçlanma işlemleri, menkul kıymet alım
satımı, ticari faaliyetlerle ilgili nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırmak ve takas ve saklama hizmetleridir.
Banka’nın ana kaynakları sermaye, mevduat ve genellikle yurt içi ve yurt dışı bankalardan kullanılan kredilerdir. Banka’nın
aktif kalemlerini ise genellikle bankalara yapılan plasmanlar, ters repo işlemleri, kurumsal krediler ve alım-satım amaçlı
menkul değerler portföyü oluşturmaktadır.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen başlıca faaliyet alanı sermaye
piyasası araçlarının alım satımıdır. Bilanço dışı risk alanları vadeli döviz alım-satım işlemleri, akreditifler ve verilen teminat
mektuplarından oluşmaktadır.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen
risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın yabancı işletmelerde yatırımları bulunmamaktadır.
III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Deutsche Bank
64
IV.Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
“Finansal Araçları Muhasebeleştirme ve ölçmeye ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca
riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemleri gibi türev işlemleri
alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun
değerler kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla
ilişkilendirilerek muhasebelestirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/
zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif
olmasi durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu
gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değeri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi
suretiyle hesaplanmakta, ortaya çıkan gelir gider reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka para swaplarının spot işlemlerini valör tarihi esas alınmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli işlemleri
ile birlikte yükümlülük olarak nazım hesaplarda izlenmektedir.
Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri
bulunmamaktadır.
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle
ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık işlemlerinden alınan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, diğer gelir ve giderler ise
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve
komisyon giderleri/gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı ve saklama hizmetleri yoluyla
sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal
varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde
edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Finansal araçların alım satımı teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler ile satılmaya hazır finansal varlıkların değerlerinde işlem tarihi ile teslim
tarihi arasından oluşan fark kayıtlara yansıtılmaktadır.
a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım
satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr
sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer
olarak dikkate alınmaktadır.
Deutsche Bank
65
Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar
açıklanmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti rayiç değerlerine göre değerlenmiş
tutarlarından daha yüksek ise iki değer arasındaki fark menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır.
b. Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler
ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka
tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı,
müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık
hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına yansıtılmaktadir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal
işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
Kullandırılan nakdi krediler TP’de dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynaklı krediler, YP’de ise ihracatın
finansmanında kullandırılan krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri
ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
c. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır.
d. Satılmaya hazır finansal varlıklar
Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha
fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması
durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca karşılık ayrılacak kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve ayrılacak karşılıklara ilişkin esas
ve usuller hakkında yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun
aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.
Deutsche Bank
66
Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya, ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
X.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş
amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak”
portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi
karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı
yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar”
kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın
herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011:170.100 TL).
XI.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları
bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar,
kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıkların defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer
düşüklüğüne uğramıştır. Değer düşüklüğü zararının oluşmuş olabileceğine ilişkin bazı belirtileri gösterir. Anılan belirtilerden
herhangi birinin mevcut olması durumunda, Banka bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Değer düşüklüğü
oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri kazanılabilir tutar tahmini yapılmasını gerektirmez.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin ayrılmış olan değer düşüklüğü ile ilgili açıklama Beşinci Bölüm I-13 no’lu dipnotta
sunulmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa
edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime
ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi
suretiyle yapılmıştır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar haklar ve Banka’nın Temmuz 2007’de satın aldığı
saklama hizmetleridir (müşteri listesi). Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri
dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Haklar ve saklama hizmetleri doğrusal amortisman metotuna göre sırasıyla 5 ve 10 yılda itfa edilmektedir.
Deutsche Bank
67
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için yüksek enflasyon döneminin
sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha
sonraki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak, düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran
varlığın düzeltilmiş net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda diğer gelirler veya diğer
giderler hesabına ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran
varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi
duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini
artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıkların üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve diğer
tedbir bulunmamaktadır.
Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen
değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki
gibidir:
Taşıtlar
5 yıl
Büro makineleri
3 - 5 yıl
Mobilya ve mefruşat
5 - 15 yıl
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran
varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana
tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında
gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi
gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi
bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler
“Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün
bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş
dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin
ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine
getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Deutsche Bank
68
XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya olayın ileride
gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan varlıklardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların
ekonomik faydalarının elde edilmesi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin ise, ilgili varlık ve
ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile
ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 1 Ocak
2013 tarihi itibarıyla belirlenen 3.129 tam TL (31 Aralık 2011: 2.805 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değil ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü
değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme
yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki
maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir.
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere,
21 Eylül 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar
vergisi oranı 2012 yılı için %20 (2011 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası
gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü
ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü
gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl
verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen
ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara
da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi
Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden
istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Deutsche Bank
69
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(TMS 12) uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında
dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada yükümlülüklerin iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı
etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari
dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. İlgili varlıkların
değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de doğrudan
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında
transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi
çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları
kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde hisse senedi ihraç edilmemiştir.
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır.
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın herhangi bir devlet teşviki veya yardımı işlemi bulunmamaktadır.
XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla
dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci
yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür.
İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak
holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için
kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
70
Deutsche Bank
XXIV. Hisse başı kazanca ilişkin açıklamalar
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı
ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Cari Dönem Net Dönem Kârı
104.107
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi
1.350.000
Toplam
0,0771
Önceki Dönem
32.073
1.350.000
0,0238
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse
gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının
geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal
tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına
kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri
tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili
Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan
işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotta gösterilmiştir.
XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası
dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para
piyasası plasmanları, alım satım amaçlı finansal varlıklar ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde
bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet
bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXVIII. Sınıflandırmalar
31 Aralık 2012 tarihli konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2011 tarihli
konsolide olmayan bilanço ve 31 Aralık 2011 tarihli konsolide olmayan gelir tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri
yapılabilmektedir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %49,36 olarak hesaplanmıştır.
1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranı, 28 Haziran 2012 tarihinde 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz
2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”(“Yönetmelik”), “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk
Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Deutsche Bank
71
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen
veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, alacaklarını Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına
ayrıştırarak ve uluslararası kredi derecelendirme notları ile risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında
değerlendirmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi”
kullanılmaktadır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler, ayrılan özel karşılıkları düşüldükten sonra Yönetmelik’in 5’inci maddesinde
belirtilen krediye dönüştürme oranları ile risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir. Risk ağırlıklı varlıkların
hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten
sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplamaya alınmaktadır. Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak
dikkate alınan tutarlar ile alım satım hesapları, kredi riski hesaplamasına dahil edilmemektedir.
Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca türev işlemler, repo işlemleri, ters repo işlemleri ve menkul kıymet işlemleri için karşı
taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelik’te yer alan “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
2. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla:
Risk Ağırlıkları
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
205.503
-
-
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
-
-
84.640
85.187
-
61.491
-
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
-
-
8.422
-
- 393.739
-
perakende alacaklar
-
-
-
-
720
90.433
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
285
-
-
-
-
7.280
-
Toplam kredi riskine esas tutar
205.788
-
93.062
85.187
720 552.943
-
Ağırlıklandırılmış kredi riskine esas tutar
-
-
18.612
42.593
540 552.943
-
%200
-
72
Deutsche Bank
3.Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak
Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Cari Dönem
49.175
7.284
22.767
488.794
49,36
4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
135.000
Nominal Sermaye
135.000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 31.866
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
243.908
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
104.107
Net Dönem Kârı
104.107
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 344
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 34.151
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı
480.386
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
8.408
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı
İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
8.408
SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha
Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
Toplam Özkaynak
488.794
73
Deutsche Bank
5. İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler
açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
Banka, mevcut risk profiline uygun olarak bankanın maruz kaldığı veya kalabileceği riskler için içsel sermaye yeterliliği
değerlendirme sürecinin oluşturulması üzerinde çalışmaktadır. Bu nedenle, Banka’nın ana sermayedarının içsel sermaye
yeterliliği değerlendirme süreci incelenmekte olup, grubun bu konudaki tecrübe ve birikimlerinden faydalanılması
hedeflenmektedir. Ayrıca, bu değerlendirme sürecinde kullanılabilecek bilgi sistem alt yapıları üzerinde de araştırmalara
devam edilmektedir.
II. Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kredi borçluları, coğrafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk sınırlamasına tabi tutulmamakla
birlikte, sektör yoğunlaşmalarının kabul edilebilir sınırlar dahilinde olmasına özen gösterilmekte ve tüm bankacılık
faaliyetlerinde mevzuata uyum gereği uluslararası kara listelere adı karışmış kişi ve kurumlar ile çalışmamak prensibi ile
hareket edilmektedir.
Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterilerin günlük nakit
finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim kademelerinin onay
aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları
günlük olarak müşteri bazında izlenmektedir.
Vadeli işlemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte ve
önemli ölçüde kredi riskine maruz kalınacak işlemlerden kaçınılmaktadır.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri en az yılda bir kez olmak üzere düzenli aralıklarla ve mevzuata
uygun şekilde izlenmekte, gerekli görüldüğü takdirde limit artırımı veya azaltımı yapılmaktadır. Krediler için alınan hesap
durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına özen gösterilmektedir.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte
değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düşünülmektedir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın nakdi krediler portföyü 39 ve gayri nakdi krediler portföyü 101 (31 Aralık 2011: nakdi
krediler portföyü 40 ve gayri nakdi krediler portföyü 101) müşteriden oluşmaktadır.
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi kredi
portföy toplamı içindeki payı %100’dür (31 Aralık 2011: %100).
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın kredi riski için ayırdığı genel karşılık tutarı 8.408 TL (31 Aralık 2011: 8.940 TL)’dir.
a) Kredi türleri ve özel karşılıklar
31 Aralık 2012
Kurumsal
Tüketici
Faktoring
Alacakları
Toplam
94
-
-
-
94
-
-
-
-
-
381.905
381.905
31 Aralık 2011
Kurumsal
Tüketici
Standart Nitelikli Krediler
531.882
93
Yakın İzlemedeki Krediler
-
-
Takipteki Krediler
-
-
Özel Karşılık (-)
-
-
Toplam
531.882
93
Faktoring
Alacakları
Toplam
-
-
-
-
-
531.975
531.975
Takipteki Krediler
Toplam
381.811
-
-
-
381.811
74
Deutsche Bank
b) Gecikmeli kredi ve diğer alacaklar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
c) Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar
Gerçeğe Uygun
Vadeye Kadar
Değer Farkı K/Z’a
Satılmaya Hazır
Elde Tutulacak
31 Aralık 2012
Yansıtılan FV (Net)
FV (Net)
FV (Net)
Moody’s 618.241
-
-
Ba2(*)
Toplam
618.241
-
-
Gerçeğe Uygun
Vadeye Kadar
Değer Farkı K/Z’a
Satılmaya Hazır
Elde Tutulacak
31 Aralık 2011
Yansıtılan FV (Net)
FV (Net)
FV (Net)
Moody’s Ba2(*)
1.195.014
-
-
Toplam
1.195.014
-
-
(*)
Toplam
618.241
618.241
Toplam
1.195.014
1.195.014
T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.
d) Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler
Banka’nın kredi derecelendirme politikası bulunmamaktadır.
e)Teminatların gerçeğe uygun değeri (müşterilere verilen kredi ve avanslar)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla alınan teminatlar “Kredi riski azaltım teknikleri” dipnotunda detaylandırılmııştır.
f)Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı
risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı
Cari Dönem Ortalama Risk
Risk Sınıfları:
Risk Tutarı(*)
Tutarı(**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 162.059
161.201
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar -
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar 189.576
428.264
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 487.347
592.122
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
91.153
28.658
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar -
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler -
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları -
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar -
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar -
Diğer Alacaklar 7.565
38.211
Krediye dönüşüm sonrası, kredi riski azaltımı öncesi risk tutarları verilmiştir.
Ortalama risk tutarı, Temmuz-Aralık dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak
tespit edilmiştir.
(*)
(**)
75
Deutsche Bank
g) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
Merkezi
Bankalar
Yönetimlerden
ve Aracı
veya Merkez Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olan ve
Şarta Bağlı Olan
Olan ve
Olmayan
Olmayan
ve Olmayan
Olmayan
Kurumsal Perakende
Diğer
31 Aralık 2012
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
1. Yurt içi
162.059
51.134
382.776
91.153
7.565
2. Avrupa Birliği Ülkeleri
-
91.266
62.651
-
-
-
9.666
1.860
-
-
3. OECD Ülkeleri(**)
4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
124
-
-
5. ABD, Kanada
-
31.077
38.821
-
-
6. Diğer Ülkeler
-
6.433
1.115
-
-
7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
8. Dağıtılmamış Varlıklar / Yükümlülükler(***) -
-
-
-
-
Toplam(*)
162.059
189.576
487.347
91.153
7.565
Toplam
694.687
153.917
11.526
124
69.898
7.548
937.700
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(*)
(**)
h) Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Merkezi
Bankalar
Yönetimlerden
ve Aracı
veya Merkez Kurumlardan Şarta Bağlı Şarta Bağlı
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olan ve
Şarta Bağlı Olan
Olan ve
Olmayan
Olmayan
ve Olmayan
Olmayan
Kurumsal Perakende
31 Aralık 2012
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Tarım
-
-
7.101
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
7.101
-
Ormancılık
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
Sanayi
-
-
232.505
27.260
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
-
-
-
İmalat Sanayi
-
-
229.236
27.260
Elektrik, Gaz, Su
-
-
3.269
-
İnşaat
-
-
40.370
-
Hizmetler
162.059
189.576
205.159
63.799
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
181.105
63.599
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
22.654
200
Mali Kuruluşlar
162.059
189.576
-
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
1.400
-
Diğer
-
-
2.212
94
Toplam(*)
162.059
189.576
487.347
91.153
(*)
Diğer
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.565
7.565
Toplam
7.101
7.101
259.765
256.496
3.269
40.370
620.593
244.704
22.854
351.635
1.400
9.871
937.700
76
Deutsche Bank
i)Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Vadeye Kalan Süre
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
119.216
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
186.036
-
-
-
-
kurumsal alacaklar
105.441
120.167
60.853
12
-
perakende alacaklar
49.099
28.879
4.296
5.952
-
Diğer alacaklar
-
-
-
-
-
459.792
149.046
65.149
5.964
-
Toplam(*)
(*)
Toplam
119.216
186.036
286.473
88.226
679.951
j) Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7’nci maddesine istinaden, risk
sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesi, uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi derecelendirme
notlarına göre yapılmıştır.
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme
kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü
(OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurt dışı bankalar
ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi
derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Yurt içinde yerleşik kuruluşlar ise
derecesiz olarak değerlendirilmektedir.
T.C. Merkezi Yönetimi’nden veya TCMB’den olan ve TL cinsinden düzenlenen ve TL cinsinden geri ödenecek olan alacaklar
ile TCMB nezdinde bulundurulan tüm zorunlu karşılıklara %0 risk ağırlığı uygulanmaktadır.
Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer
verilmiştir.
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
Kredi Kalitesi
Kademesi
Fitch
Moody’s
Standart & Poor’s
1
2
3
4
5
6
AAA ile AA-
A+ ile A-
BBB+ ile BBB-
BB+ ile BB-
B+ ile B-
CCC+ ve aşağısı
Aaa ile Aa3
A1 ile A3
Baa1 ile Baa3
Ba1 ile Ba3
B1 ile B3
Caa1 ve aşağısı
AAA ile AAA+ ile ABBB+ ile BBBBB+ ile BBB+ ile BCCC+ ve aşağısı
1
2
3
4
5
6
F1+ ile F1
F2
F3
F3 ve aşağısı
-
-
P-1
P-2
P-3
NP
-
-
A-1+ ile A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
-
k) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Risk Ağırlıkları(*)
Özkaynaklardan
Kredi Ağırlığı
%0 %10
%20
%50
%75
%100 %150
İndirilenler
1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
162.344
- 106.682
-
720 667.954
-
34.495
2. Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
205.788
- 93.062 85.187
720 552.943
-
34.495
(*)
Banka’nın %200 ve %1.250 risk ağırlığında riski bulunmamaktadır.
77
Deutsche Bank
l)Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Krediler
31 Aralık 2012
Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş Değer Ayarlamaları
Tarım
-
-
71
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
71
Ormancılık
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
Sanayi
-
-
2.764
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
-
-
İmalat Sanayi
-
-
2.751
Elektrik, Gaz, Su
-
-
13
İnşaat
-
-
161
Hizmetler
-
-
5.388
-
-
3.252
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
-
-
486
Mali Kuruluşlar
-
-
1.636
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
14
Diğer
-
-
24
Toplam -
-
8.408
Karşılıklar
-
m) Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi
nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında
“Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Banka’nın raporlama tarihi itibarıyla değer kaybına uğramış kredisi
bulunmamaktadır.
Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Banka’nın raporlama tarihi itibarıyla tahsili gecikmiş kredisi bulunmamaktadır.
Dönem İçinde
Açılış
Ayrılan Karşılık
Karşılık
Diğer
31 Aralık 2012
Bakiyesi Tutarları
İptalleri Ayarlamalar
1. Özel Karşılıklar
-
-
-
-
2. Genel Karşılıklar
8.940
-
(532)
-
Kapanış
Bakiyesi
8.408
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Banka piyasa riskini “Standart Metot” yöntemi ile aylık bazda hesaplanmaktadır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu
stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz
önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka
Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Banka’da, bilanço yönetimine ilişkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG tarafından riske maruz
değer analizleri yapılmaktadır.
Banka’da, tüm piyasa riski taşıyan pozisyonlar Hazine’ye aktarılır. Bu aktarım yapılırken her aktif ve pasif için o ürünün
yapısına en uygun vadedeki piyasa fiyatları kullanılır. Transfer oranlarına referans oluşturması için günlük piyasa faiz
eğrileri Hazine tarafından hazırlanır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak
hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
78
Deutsche Bank
a) Piyasa riskine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2012
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 4.920
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 1.656
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
708
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
7.284
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
91.050
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski(*)
Toplam Riske Maruz Değer
(*)
Ortalama
13.204
-
1.950
-
-
-
579
196.662
Cari Dönem
En Yüksek
20.781
-
5.681
-
-
-
1.008
343.375
En Düşük
5.326
-
267
-
-
-
217
72.625
Ortalama
7.951
-
1.686
-
-
-
-
120.463
Önceki Dönem
En Yüksek
20.948
-
5.548
-
-
-
-
331.200
En Düşük
1.336
55
17.388
Karşı taraf kredi riski, Temmuz-Aralık dönemlerine ilişkin risk tutarlarını içermektedir.
c) Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler
Banka, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 21. Maddesi uyarınca,
alım satım hesaplarında yer alan aşağıda sayılan işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski hesaplamaktadır:
a) Tezgah üstü türev finansal araçlar ve kredi türevleri,
b) Alım satım portföyüne dahil olan menkul kıymet veya emtiaya dayalı menkul kıymet veya emtia ödünç alma ya da verme
işlemleri ile repo ve ters repo sözleşmeleri.
Banka karşı taraf kredi riskini, “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme” yöntemi kullanılarak hesaplanmakta ve bu
yöntemle elde edilen risk tutarları hesaplamalarda dikkate alınmaktadır.
Tutar Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler(*)
62.229
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler(**)
7.894
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
-
Diğer
-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
861
Netleştirmenin Faydaları
-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
-
Tutulan Teminatlar
-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
7.894
(*)
Repo işlemlerinden oluşmaktadır.
Para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.
(**)
Toplam Risk
Ağırlıklı Tutar
6.197
2.655
861
2.655
79
Deutsche Bank
IV. Operasyonel risk
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar,
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in uyarınca yılda bir defa hesaplanmaktadır. Temel gösterge yönteminde
operasyonel riske esas tutar, son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının
onikibuçuk ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 284.588
TL’dir.
Toplam /
Pozitif BG
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2011
yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
Brüt Gelir
213.657
123.795
117.893
151.782
15
22.767
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
284.588
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum
hassasiyeti göstererek, Banka’nın likidite ve karlılık politikasına en uygun metotları uygulamaktadır.
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31
Aralık 2012 tarihi itibarıyla, 21.670 TL bilanço kapalı pozisyonundan ve 7.358 TL bilanço dışı açık pozisyondan oluşmak üzere
14.312 TL net yabancı para kapalı pozisyonu taşımaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri ile bu tarihlerden geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış
kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
25 Aralık 2012
26 Aralık 2012 27 Aralık 2012 28 Aralık 2012
ABD Doları 1,7893
1,7877
1,7848
1,7829
İsviçre Frangı
1,9549
1,9516
1,9484
1,9544
İngiliz Sterlini
2,8950
2,8796
2,8787
2,8823
Avro
2,3651
2,3586
2,3566
2,3657
31 Aralık 2012
26 Aralık 2011
27 Aralık 2011 28 Aralık 2011 29 Aralık 2011
ABD Doları
1,8809
1,8833
1,8847
1,8897
İsviçre Frangı
2,0072
2,0104
2,0138
2,0211
İngiliz Sterlini
2,9493
2,9419
2,9497
2,9597
Avro
2,4583
2,4613
2,4633
2,4702
30 Aralık 2011
1,7826
1,9430
2,8708
2,3517
1,9065
2,0148
2,9366
2,4592
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Aylık ortalama döviz alış kuru
Cari Dönem
ABD Doları
1,7791
İsviçre Frangı
1,9271
İngiliz Sterlini
2,8700
Avro
2,3332
Önceki Dönem
1,8561
1,9925
2,8992
2,4509
a) Kur riskine maruz tutar
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun, TL’nin yabancı paralar karşısında %10
değer kaybettiği ve diğer tüm değişkenler sabit olduğu varsayıldığında, Banka’nın maruz kalacağı kur riskinin vergi etkisi
dikkate alınmadan Banka’nın net kâr ve özkaynağında yaratacağı değişimler aşağıda belirtilmiştir.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
(*)
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak Gelir tablosu
Özkaynak
(731)
(731)
6.500
6.500
2.005
2.005
55
55
61
61
345
345
1.335
1.335
6.900
6.900
80
Deutsche Bank
b) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
180
119.231
-
Bankalar 1.079
1.002
1.036
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
133.024
87.392
-
Krediler ve Alacaklar(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
Diğer Varlıklar(***)
29.411
12.731
19
Toplam Varlıklar
163.694
220.356
1.055
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
121
30.307
-
Döviz Tevdiat Hesabı
36.466
42.180
19
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
235.182
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
Muhtelif Borçlar
4
36
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
-
-
Diğer Yükümlülükler(***)
17.928
1.728
427
Toplam Yükümlülükler
289.701
74.251
446
Net Bilanço Pozisyonu (126.007)
146.105
609
Net Nazım Hesap Pozisyonu(**)
146.055
(153.413)
-
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 216.856
278.191
-
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
70.801
431.604
-
Gayrinakdi Krediler(****)
139.065
149.306
66
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
117.223
552.586
3.134
196.250
565.601
445
Net Bilanço Pozisyonu
(79.027)
(13.015)
2.689
Net Nazım Hesap Pozisyonu
79.577
78.024
764
Türev Finansal Araçlardan Alacak
290.602
781.509
764
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
211.025
703.485
-
Gayrinakdi Krediler(****)
155.308
226.489
69
Toplam
119.411
3.117
220.416
42.161
385.105
30.428
78.665
235.182
40
20.083
364.398
20.707
(7.358)
495.047
502.405
288.437
672.943
762.296
(89.353)
158.365
1.072.875
914.510
381.866
rediler bakiyesi 102.018 TL tutarında dövize endeksli kredi içermektedir.
K
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda
“Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım pozisyonu”na
dahil edilmiştir. Türev finansal araçlardan alacaklar ve türev ve türev finansal araçlardan borçlar sırasıyla 861 TL tutarında
gelir ve 1.065 TL tutarında gider reeskontu içermektedir.
(***)
Spot döviz alım/satım işlemleri reeskontları “Diğer varlıklar ve yükümlülükler” kalemlerine dahil edilmemiştir. Spot
döviz alım/satım işlemlerinden alacaklar ve spot döviz alım/satım işlemlerinden borçlar sırasıyla 143 TL gelir ve 241 TL gider
reeskontu içermektedir. Diğer varlıklar ayrıca 963 TL tutarındaki yabancı para peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(****)
Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(*)
(**)
81
Deutsche Bank
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı 3 ayda bir toplanan Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot kullanılmakta, ana ortak Deutsche Bank AG’nin
riske maruz değer (“RMD”) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarlılık analizleri yapılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yapılan duyarlılık analizi hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım
satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile plasmanlar ve vadeli döviz alım satım işlemlerinin faiz oranı riski
ölçülmektedir.
1.Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya 5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu
Kadar
1 - 3 Ay 3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
Üzeri
Faizsiz
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
-
-
-
-
-
162.344
Bankalar 38.151
-
-
-
-
3.540
212.291 148.473
65.790
124.651 67.036
861
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar
161.746 149.046
71.113
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
91.924
Diğer Varlıklar(*)
Toplam Varlıklar
412.188 297.519
136.903
124.651 67.036
258.669
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
30.304
-
-
-
-
113.502
Diğer Mevduat
65.043
27.150
-
-
-
194.741
59.753
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
2.252
-
-
-
-
-
-
880 235.182
-
-
-
-
Diğer Yükümlülükler(**)
-
-
-
-
-
568.159
155.980 262.332
-
-
-
878.654
Bilançodaki Uzun Pozisyon 256.208
35.187
136.903
124.651 67.036
-
Bilançodaki Kısa Pozisyon
-
-
-
-
- (619.985)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
714.314
35.550
39.510
-
-
-
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(714.599) (35.549)
(39.494)
-
-
-
Toplam Faize Duyarlı Açık
255.923
35.188
136.919
124.651 67.036 (619.985)
Toplam
162.344
41.691
619.102
381.905
91.924
1.296.966
143.806
286.934
59.753
2.252
236.062
568.159
1.296.966
619.985
(619.985)
789.374
(789.642)
(268)
3.442 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 34.151 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar ve 54.331 TL tutarındaki
diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(**)
514.881 TL tutarındaki özkaynaklar, 38.802 TL tutarındaki karşılıklar, 525 TL tutarındaki diğer yabancı kaynaklar, 1.065
TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve 12.886 TL tutarındaki vergi borcu bakiyeleri, diğer yükümlülükler
satırında gösterilmiştir.
(*)
Deutsche Bank
82
1 Aya
5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu
Kadar
1 - 3 Ay 3 - 12 Ay 1 - 5 Yıl
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
-
-
-
-
-
132.773
132.773
Bankalar 88.593
-
-
-
-
23.675
112.268
282.964 339.443
275.612
302.503
5.555
- 1.206.077
170.100
-
-
-
-
-
170.100
-
-
-
-
-
-
58.781 320.405
152.789
-
-
-
531.975
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
2.479
-
-
-
-
86.348
88.827
Toplam Varlıklar
602.917 659.848
428.401
302.503
5.555
242.796 2.242.020
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
84.906
84.906
Diğer Mevduat
137.905
-
-
-
-
112.024
249.929
816.753
-
-
-
-
-
816.753
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
3.591
3.591
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 398.679 133.595
76.296
-
-
-
608.570
16.999
-
-
-
-
461.272
478.271
1.370.336 133.595
76.296
-
-
661.793 2.242.020
Bilançodaki Uzun Pozisyon - 526.253
352.105
302.503
5.555
- 1.186.416
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(767.419)
-
-
-
- (418.997) (1.186.416)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
1.053.800 319.134
388.542
-
-
- 1.761.476
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(1.046.635) (319.260) (389.331)
-
-
- (1.755.226)
Toplam Faize Duyarlı Açık
(760.254) 526.127
351.316
302.503
5.555 (418.997)
6.250
2.532 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 39.429 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar, 4.070 TL tutarındaki vergi
varlığı ve 42.796 TL tutarındaki diğer aktifler diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(**)
417.188 TL tutarındaki özkaynaklar, 31.632 TL tutarındaki karşılıklar, 5.882 TL tutarındaki diğer yabancı kaynaklar,
13.832 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar, 17 TL tutarındaki kiralama işlemlerinden borçlar ve 9.720 TL
tutarındaki vergi borcu bakiyeleri diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(*)
2.Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Euro %
ABD Doları %
Yen %
Varlıklar
Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası
-
-
-
Bankalar -
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finasal Varlıklar
-
-
-
2,60
3,70
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
0,33
-
Diğer Mevduat
0,10
0,28
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
0,07
-
-
TL %
6,82
9,24
7,81
-
4,63
5,15
-
83
Deutsche Bank
Önceki Dönem Sonu
Euro %
ABD Doları %
Yen %
Varlıklar
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
-
-
-
Bankalar -
0,07
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Krediler ve Alacaklar 3,34
3,40
-
-
-
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
Diğer Mevduat
0,40
0,41
-
Para Piyasalarından Borçlar
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
0,99
0,58
-
TL %
10,69
9,58
10,72
12,71
-
7,00
5,82
-
3. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesapları faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz
Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirlenmiştir.
Uygulanan Şok
Kazançlar/
Para Birimi
(+/- x baz puan)
Kayıplar
TL
(+) 500bp
(1.706)
TL
(-) 400bp
1.449
Avro
(+) 200bp
288
Avro
(-) 200bp
(293)
ABD Doları
(+) 200bp
(140)
ABD Doları
(-) 200bp
142
Toplam (Pozitif şoklar için)
(1.558)
Toplam (Negatif şoklar için)
1.298
Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar
(%0,349)
%0,296
(%0,059)
%0,060
(%0,029)
%0,029
%0,319
%0,266
4. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Bulunmamaktadır.
VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara ilişkin uygulama usulleri, “Likidite
Riski ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Banka likidite yeterlilik oranını hesaplayarak
haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Banka likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte belirtilen sınır değerin üzerinde
seyretmektedir.
1.Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil
likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği
sınırlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit akışı, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanları ile (3)
bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate alınarak yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiği sınırlamalara uyumun yanısıra, nakit akım raporlarından ilgili zaman
dilimine düşen nakit çıkışının Banka’nın borç bulabilme olanaklarının içerisinde kalmasına dikkat edilmektedir.
84
Deutsche Bank
2.Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel
etkisi
Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar altında sınıflanan
devlet borçlanma senetleri ise piyasanın en likit kağıtları olup piyasa değişikliklerinde likide edilebilmektedirler.
3.Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanmasını gözetmekte,
piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza etmektedir.
BDDK’nın 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yayınladığı yönetmelik uyarınca bankaların
haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranın yabancı para aktif/pasiflerde basit aritmetik ortalama ile
yapılan hesaplamalarda %80, toplam aktif/pasiflerde %100 olmasını gerektirmektedir. 2012 yılında gerçekleşen likidite
rasyoları aşağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık) İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
YP
YP + TP
Ortalama (%)
100,24
115,04
97,72
113,92
En Yüksek (%)
143,43
150,72
125,02
146,71
En Düşük (%)
80,41
100,27
80,70
100,87
4. Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Yukarıdaki maddelerde de açıklandığı üzere Banka nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve
nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girişine sahiptir.
Sözleşmeye dayalı türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı:
Defter
Cari Dönem
değeri
Brüt
nominal
çıkış Vadesiz
1 aya
kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Bankalar Mevduatı
143.806 143.806 113.502
30.304
-
-
-
Diğer Mevduat
286.934 286.969 194.741
65.064
27.164
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
236.062 238.678
-
880 237.798
-
-
59.753
59.753
-
59.753
-
-
-
Muhtelif Borçlar
2.252
2.252
2.252
-
-
-
-
Finansal Kiralama Borçları
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
728.807 731.458 310.495 156.001 264.962
-
-
Brüt
Defter nominal
1 aya
Önceki Dönem
değeri
çıkış Vadesiz
kadar 1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
Bankalar Mevduatı
84.906
84.906
84.906
-
-
-
-
Diğer Mevduat
249.929 249.955 112.024 137.931
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
608.570 609.753 - 398.795 134.097
76.861
-
816.753 817.010
- 817.010
-
-
-
Muhtelif Borçlar
3.591
3.591
3.591
-
-
-
-
Finansal Kiralama Borçları
17
17
-
11
6
-
-
Toplam
1.763.766 1.765.232 200.521 1.353.747 134.103
76.861
-
-
5 yıl ve
üzeri
-
Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit
çıkışlarını göstermektedir.
85
Deutsche Bank
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
1 aya
Cari Dönem
Vadesiz
kadar
1 - 3 ay 3 - 12 ay 1 - 5 yıl
5 yıl ve Dağıtılaüzeri
mayan
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
43.128 119.216
-
-
-
-
-
Bankalar 3.540
38.151
-
-
-
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
-
684
78.065
77.913 365.968
96.472
-
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
- 161.746 149.046
71.113
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.250
2.808
26.859
-
-
61.007
Toplam Varlıklar
46.668 321.047 229.919 175.885 365.968
96.472
61.007
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
113.502
30.304
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
194.741
65.043
27.150
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -
880 235.182
-
-
-
-
-
59.753
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
2.252
-
-
-
-
-
-
27.599
10.616
84
14.979
-
- 514.881
338.094 166.596 262.416
14.979
-
- 514.881
Likidite (Açığı)/Fazlası
(291.426) 154.451 (32.497) 160.906 365.968
96.472 (453.874)
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
24.583 1.270.062 329.781 191.589 343.859
22.089
60.057
218.134 1.368.382 134.395
96.912
7.009
- 417.188
Likidite (Açığı)/Fazlası
(193.551) (98.320) 195.386
94.677 336.850
22.089 (357.131)
Toplam
162.344
41.691
619.102
381.905
91.924
1.296.966
143.806
286.934
236.062
59.753
2.252
568.159
1.296.966
2.242.020
2.242.020
-
3.442 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 34.151 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar ve 54.331 TL tutarındaki
diğer aktifler diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(**)
514.881 TL tutarındaki özkaynaklar, 38.802 TL tutarındaki karşılıklar, 525 TL tutarındaki diğer yabancı kaynaklar, 1.065
TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve 12.886 TL tutarındaki vergi borcu bakiyeleri diğer yükümlülükler
satırında gösterilmiştir.
(*)
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:
5 yıl
31 Aralık 2012
1 Aya kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
ve üzeri
Alım satım amaçlı türev araçlar
Döviz kuru türevleri:
952.445
71.099
79.005
-
-
- Giriş
476.131
35.550
39.510
-
-
- Çıkış (-)
476.315
35.549
39.494
-
-
Faiz oranı türevleri:
-
-
-
-
-
- Giriş
-
-
-
-
-
- Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Riskten korunma amaçlı türev araçlar
-
-
-
-
-
- Giriş
-
-
-
-
-
- Çıkış (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Giriş
-
-
-
-
-
- Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Toplam nakit girişi
476.131
35.550
39.510
-
-
Toplam nakit çıkışı
476.315
35.549
39.494
-
-
Toplam
1.102.549
551.191
551.358
551.191
551.358
86
Deutsche Bank
5 yıl
31 Aralık 2011
1 Aya kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
1 - 5 Yıl
ve üzeri
Alım satım amaçlı türev araçlar
874.450
638.394
777.873
-
-
– Giriş
436.499
319.134
388.542
-
-
– Çıkış (-)
437.951
319.260
389.331
-
-
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Riskten korunma amaçlı türev araçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
– Giriş
-
-
-
-
-
– Çıkış (-)
-
-
-
-
-
Toplam nakit girişi
436.499
319.134
388.542
-
-
Toplam nakit çıkışı
437.951
319.260
389.331
-
-
Toplam
2.290.717
1.144.175
1.146.542
1.144.175
1.146.542
5. Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır.
6. Kredi riski azaltım teknikleri
Banka, kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, basit finansal teminat yöntemine göre
kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalitesine sahip bankalar tarafından verilen
kontgarantiler kullanılmaktadır.
Garantiler ve
Finansal
Diğer/Fiziki
Kredi
Teminatlar
Türevleri
Risk Sınıfları:
Tutar(*) Teminatlar
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*)
162.059
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
189.576
487.347
91.153
43.444
-
-
-
-
-
85.186
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.565
-
-
-
-
-
-
-
87
Deutsche Bank
7. Risk yönetim hedef ve politikaları
Risk yönetimi sisteminin amacı, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak
faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen
politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve
kontrol edilmesini sağlamaktır.
Tanımlanan risklerin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve kontrol altına alınması için gerekli politikalar, yöntemler ve
limitler Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar
ve uygulama usulleri, faaliyetlerinin hacmi, niteliği ve karmaşıklığı, risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, risk izleme
ve yönetme kapasitesi, geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten birimlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili
konulardaki uzmanlık düzeyleri ve kanunda ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükleri dikkate alır.
Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunludur. Yönetim Kurulu veya ilgili İç
Sistemler Sorumlusu bunların yeterliliğini düzenli olarak değerlendirir ve gerekli değişiklikleri yapar.
Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, riskten korunma, sigorta veya kredi türevleri gibi risk azaltım tekniklerinin
kullanımını da kapsar.
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski, faiz oranı riski ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için
yazılı limitler belirler ve bu limitler yönetim kurulunca onaylanır. Risk limitleri, ilgili iç sistemler sorumlusu, risk yönetimi
birimi yöneticisi ve banka genel müdürü dahil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte belirlenir. Yönetim Kurulu onayıyla
limitler yürürlülüğe girer.
Risk limitleri; bankanın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına
uygun olarak belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden
geçirilir ve piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Limitlerin risk bazlı olarak belirlenmesi
esastır. Belirlenecek risk limitleri mevzuatta bu konulara ilişkin getirilmiş olan sınır ve limitlerin dışına çıkamaz.
VIII.Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçlarının, kısa vadeli olmaları
nedeniyle defter değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı varsayılmıştır.
TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile sunulan kalemlerin,
belirli seviyelere göre sınıflandırılmasını gerektirmektedir. Bu seviyeler, rayiç değerin hesaplanmasında kullanılan verilerin
gözlemlenebilirliğine dayanmaktadır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekildedir:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla)
ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
Söz konusu sınıflama ilkelerine göre Banka’nın gerçeğe uygun değerden taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının
gerçeğe uygun değer sınıflaması aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2012
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
618.241
861
-
Devlet Borçlanma Senetleri
618.241
-
-
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
861
-
Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Varlıklar
618.241
861
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
1.065
-
-
-
-
-
1.065
-
Toplam
619.102
618.241
861
619.102
1.065
1.065
88
Deutsche Bank
31 Aralık 2011
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
1.195.014
11.063
-
1.195.014
-
-
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
11.063
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Varlıklar
1.195.014
11.063
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
13.832
-
-
-
-
-
13.832
-
Toplam
1.206.077
1.195.014
11.063
1.206.077
13.832
13.832
IX. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
1.Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri
Banka, başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama ve danışmanlık hizmeti vermektedir.
2. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu Banka’nın mali durumunu
önemli ölçüde etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı
Banka tarafından inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla ve hesap dönemine ait faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda
sunulmuştur:
Kurumsal
Cari Dönem
Bankacılık
Hazine
Diğer
Dağıtılamayan
Faaliyet Geliri
50.669
137.363
28.915
-
Net Faaliyet Kârı/ (Zararı)
19.550
82.167
28.915
-
Vergi Öncesi Kâr (Zarar)
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Net Kârı (Zararı)
-
-
-
-
Bölüm Varlıkları
445.419
851.547
-
-
Bölüm Yükümlülükleri
377.246
404.839
-
-
Özkaynaklar
-
-
-
514.881
Banka’nın toplam
faaliyeti
Kurumsal
Önceki Dönem
Bankacılık
Hazine
Diğer
Dağıtılamayan
Faaliyet Geliri
59.308
31.392
27.193
-
Net Faaliyet Kârı/ (Zararı)
3.759
10.477
27.193
-
Vergi Öncesi Kâr (Zarar)
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Net Kârı (Zararı)
-
-
-
-
Bölüm Varlıkları
589.423
1.652.597
-
-
Bölüm Yükümlülükleri
409.521
1.415.311
-
-
Özkaynaklar
-
-
-
417.188
Banka’nın toplam
faaliyeti
216.947
130.632
130.632
26.525
104.107
1.296.966
782.085
514.881
117.893
41.429
41.429
9.356
32.073
2.242.020
1.824.832
417.188
Deutsche Bank
89
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Nakit değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler
1.aNakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
90
195
53
204
TCMB
42.843
119.216
651
131.865
Diğer
-
-
-
Toplam
42.933
119.411
704
132.069
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap 42.843
-
651
Vadeli Serbest Hesap
-
55.662
-
8.374
Vadeli Serbest Olmayan Hesap -
63.554
-
123.491
Toplam
42.843
119.216
651
131.865
1.c Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar
Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2005/1
sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurt içi pasif toplamından, Tebliğde belirtilen indirilecek
kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurt dışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat
zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur. Türk parası yükümlülükler için Türk parası, ABD Doları, EURO ve/veya
standart altın döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %5 ile %11 arasında değişen oranlarda (31 Aralık
2011: Vadelerine göre %5 ile %11 arasında değişen oranlarda), yabancı para yükümlülükler için ABD Doları, EURO ve/veya
standart altın döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %6 ile %11,5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık
2011: Vadelerine göre %6 ile %11 arasında değişen oranlarda) zorunlu karşılık tesis edilmektedir.
Zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir.
2.Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.aGerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
2.a.1Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Hisse Senetleri
-
-
-
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
212.382
-
328.741
Diğer
-
-
-
Toplam
212.382
-
328.741
-
90
Deutsche Bank
2.a.2Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Devlet Tahvili
62.229
-
818.279
Hazine Bonosu
-
-
-
Diğer Borçlanma Senetleri
-
-
-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
Diğer
-
-
-
Toplam
62.229
-
818.279
2.bAlım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler -
561
-
944
Swap İşlemleri
-
300
-
10.119
Futures İşlemleri
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
Diğer -
-
-
Toplam
-
861
-
11.063
3. Bankalara ilişkin bilgiler
3.a. Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalar
Yurt içi
23.426
102
43.206
37
Yurt dışı 15.148
3.015
3.816
65.209
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
Toplam
38.574
3.117
47.022
65.246
3.b Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
16.949
981
233
-
-
18.163
4.484
60.788
3.751
-
2
69.025
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
Deutsche Bank
91
5. Kredilere ve diğer alacaklara ilişkin açıklamalar
5.aBanka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
-
181.953
-
172.542
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
181.953
-
172.542
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler -
-
-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
41.314
-
23.299
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
94
-
93
Toplam
41.408
181.953
23.392
172.542
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının Ödeme Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Krediler
Yönelik
Krediler
Yönelik
ve Diğer
Değişiklik
ve Diğer
Değişiklik
Nakdi Krediler
Alacaklar
Yapılanlar
Diğer
Alacaklar
Yapılanlar Diğer
İhtisas Dışı Krediler
214.780
167.125
-
-
-
İşletme Kredileri
104.998
80.043
-
-
-
İhracat Kredileri
88.147
87.082
-
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
Mali Kesime Verilen Krediler
7.206
-
-
-
-
Tüketici Kredileri
94
-
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
-
-
Diğer 14.335
-
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
Toplam
214.780
167.125
-
-
-
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla vade uzatımı yapılan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Standart Nitelikli Krediler
Değişiklik Sayısı
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
83.354
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
4.874
5 Üzeri Uzatılanlar
78.897
Toplam
167.125
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
0 - 6 Ay
136.510
6 Ay - 12 Ay
30.615
1 - 2 Yıl
-
2 - 5 Yıl
-
5 Yıl ve Üzeri
-
Toplam
167.125
-
92
Deutsche Bank
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa Planına
Nakdi Krediler ve
Nakdi Krediler
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Krediler Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler
214.780
167.125
-
214.780
167.125
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
-
-
-
-
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
Toplam
214.780
167.125
-
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın tüketici kredisi, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 94 TL tutarında kısa vadeli personel kredisi bulunmaktadır
(31 Aralık 2011: 93 TL).
5.e Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
5.f Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı
Cari Dönem Kamu
-
Özel
381.905
Toplam
381.905
5.g Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Cari Dönem Yurt içi Krediler
360.364
Yurt dışı Krediler
21.541
Toplam
381.905
Önceki Dönem
531.975
531.975
Önceki Dönem
512.232
19.743
531.975
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar -
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
Toplam
-
Önceki Dönem
-
93
Deutsche Bank
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.j.1Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara
ilişkin bilgiler
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
-
Dönem İçinde İntikal (+)
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
Dönem İçinde Tahsilat (-)
-
Aktiften Silinen (-)
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
Bireysel Krediler
-
Kredi Kartları
-
Diğer
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer Alacaklar
-
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Tahsili Şüpheli Krediler
Önceki Dönem
ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
14
-
Dönem İçinde İntikal (+)
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
-
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
-
Dönem İçinde Tahsilat (-)
(14)
-
Aktiften Silinen (-)
-
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
Bireysel Krediler
-
-
Kredi Kartları
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer Alacaklar
5.j.3Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
5.kZarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla zarar niteliğinde kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
-
94
Deutsche Bank
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
11.Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Gayrimenkuller
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
Menkuller
Diğer MDV
Toplam
31 Aralık 2011
Maliyet
-
2.919
12.046
Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.874)
(9.559)
Net Defter Değeri
-
45
2.487
31 Aralık 2012
Dönem Başı Net Defter Değeri
-
45
2.487
İktisap Edilenler
-
-
2.347
Elden Çıkarılanlar (-), net
-
-
-
Amortisman Bedeli (-)
-
(1)
(1.436)
Dönem Sonu Maliyet
-
2.919
14.393
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.875)
(10.995)
Kapanış Net Defter Değeri -
44
3.398
2.532
2.347
(1.437)
17.312
(13.870)
3.442
Önceki Dönem
Gayrimenkuller
Toplam
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
Menkuller
Diğer MDV
31 Aralık 2010
Maliyet
-
2.956
13.415
Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.515)
(10.239)
Net Defter Değeri
-
441
3.176
31 Aralık 2011
Dönem Başı Net Defter Değeri
-
441
3.176
İktisap Edilenler
-
-
856
Elden Çıkarılanlar (-), net
-
(9)
(44)
Amortisman Bedeli (-)
-
(387)
(1.501)
Dönem Sonu Maliyet
-
2.919
12.046
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
-
(2.874)
(9.559)
Kapanış Net Defter Değeri -
45
2.487
14.965
(12.433)
2.532
16.371
(12.754)
3.617
3.617
856
(53)
(1.888)
14.965
(12.433)
2.532
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla finansal tablolara kaydedilen veya iptal edilen değer azalış tutarı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve herhangi bir kısıtlama
bulunmamaktadır.
95
Deutsche Bank
13.Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken bilgiler
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın 34.151 TL (31 Aralık 2011: 39.429 TL) tutarında maddi olmayan duran varlıkları
bulunmaktadır. Banka, 11 Mayıs 2007 tarihinde Türkiye’de yerleşik bir bankanın müşterilerine verdiği saklama hizmetleri
faaliyetlerini (müşteri listesi) satın almıştır ve işlem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekleşmiştir. Satın almaya ilişkin ödenen
tutar 150.976 TL olup, beklenen nakit akımlardaki değişimlerden dolayı yeniden değerleme sonrasında 59.823 TL tutarında
değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
13.aDönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları
Cari Dönem
Brüt Defter Değer Düşüş
Değeri
Karşılığı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 160.912
61.950
Önceki Dönem
Birikmiş
Birikmiş
Amortisman Brüt Defter Değer Düşüş Amortisman
Tutarı
Değeri
Karşılığı
Tutarı
64.811
158.279
61.950
56.900
13.b Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Cari Dönem Dönem Başı
39.429
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler 2.633
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar(-)
-
Amortisman Gideri (-)
(7.911)
Dönem Sonu
34.151
Önceki Dönem
45.646
1.517
(7.734)
39.429
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
15. Vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden
hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 4.834 TL olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2011: 5.139 TL). 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır. Net ertelenmiş vergi varlığı/borcuna ilişkin detaylı bilgi, Beşinci Bölüm
8.b no’lu dipnotta verilmiştir.
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici fark
bulunmamaktadır.
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem Gelir reeskontları(*)
30.561
Verilen teminatlar
20.337
Peşin ödenmiş giderler
1.017
Diğer
2.416
Toplam
54.331
(*)
Önceki Dönem
28.054
9.666
1.026
4.050
42.796
Gelir reeskontlarının 28.711 TL’si aracılık edilen hizmet gelir tahakkuklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2011: 26.504 TL).
96
Deutsche Bank
17.b Bilançonun diğer aktifler kaleminin, en az %20’sini oluşturan alt hesaplarının isim ve tutarları
Yukarıdaki tabloda belirtilmiştir.
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K.
Resmi Kur Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat TC Merkez Bankası
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
Toplam
7 Gün
İhbarlı
-
30.622
29.391
1.231
-
143.611
20.508
-
113.502
-
121
113.381
-
-
308.243
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 6 Ay
-
20.893
20.893
-
-
44.067
83
-
30.304
-
30.304
-
-
-
95.347
-
27.150
-
27.150
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27.150
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6 Ay -
1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
78.665
50.284
28.381
187.678
20.591
143.806
30.425
113.381
430.740
7 Gün
1 Aya
6 Ay -
1 Yıl ve
Önceki Dönem
Vadesiz İhbarlı
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 6 Ay
1 Yıl
Üstü
Tasarruf Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
34.133
-
102.507
-
-
-
-
Yurt içinde Yer. K.
33.810
-
88.013
-
-
-
-
Yurt dışında Yer. K.
323
-
14.494
-
-
-
-
Resmi Kur Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Tic. Kur. Mevduatı
56.695
-
35.371
-
-
-
-
Diğ. Kur. Mevduatı
21.196
-
27
-
-
-
-
Kıymetli Maden DH
-
-
-
-
-
-
-
Bankalararası Mevduat 84.906
-
-
-
-
-
-
TC Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
Yurt içi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
Yurt dışı Bankalar
84.906
-
-
-
-
-
-
Özel Finans K.
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
196.930
-
137.905
-
-
-
-
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Toplam
136.640
121.823
14.817
92.066
21.223
84.906
84.906
334.835
97
Deutsche Bank
2.Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer Toplam
TP
-
-
-
-
-
-
Cari Dönem
YP
208
857
-
-
-
1.065
Önceki Dönem
TP
YP
-
4.260
-
9.572
-
-
-
-
13.832
3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
-
-
-
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
880
-
-
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
-
235.182
-
608.570
Toplam
880
235.182
-
608.570
3.b Alınan kredilerin vade ayırımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
880
235.182
-
608.570
Orta ve Uzun Vadeli
-
-
-
Toplam
880
235.182
-
608.570
3.c Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
Banka normal bankacılık faaliyetleri kapsamında aktiflerini mevduat, alınan krediler ve para piyasası işlemleri ile
fonlamaktadır.
4.Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların
en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.1Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme veya satın alma
opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel
açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın
nakit akışı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler
bulunmamaktadır.
5.2 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
98
Deutsche Bank
5.3Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlara ilişkin açıklamalar
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
-
-
-
-
Net
-
-
-
-
Önceki Dönem
Brüt
Net
17
17
-
-
17
17
5.4 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar
Banka’nın faaliyet kiralaması işlemleri arasında ofis kiralama, taşıt kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktadır.
5.5Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin
açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
7. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
4.469
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
2.197
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar -
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
-
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
1.118
Diğer
624
Toplam
8.408
Önceki Dönem
6.061
2.103
776
8.940
7.b Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler
Banka, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 415 TL (31 Aralık 2011: 524 TL) tutarındaki anapara kur azalış karşılıklarını bilançonun
aktifindeki “Krediler” kalemiyle netleştirmiştir.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 120 TL (31 Aralık 2011: 126 TL) tutarında karşılık
ayrılmıştır. İlgili tutar, ekteki finansal tablolarda, “Diğer Karşılıklar” içerisinde gösterilmiştir.
7.d Çalışan Hakları Karşılığı
Çalışan hakları karsılığına ilişkin yükümlülükler
Cari Dönem
Prim Karşılığı
12.884
Kıdem Tazminatı Karşılığı
774
Kullanılmamış İzin Karşılığı
1.593
Toplam
15.251
Önceki Dönem
10.726
560
1.484
12.770
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le
ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 1 Ocak
2013 tarihi itibarıyla belirlenen 3.129 tam TL (31 Aralık 2011: 2.805 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
99
Deutsche Bank
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değil ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Şirket’in ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü
değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme
yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde iskonto oranı, çalışan devir hızı, ve gelecekteki
maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu
bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
Cari Dönem
Net iskonto oranı
%2,74
Beklenen enflasyon artış oranı
%5,30
Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı
%95,73
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Dönem başı bakiye
560
Yıl içinde ayrılan karşılık
475
Yıl içinde ödenen karşılık (-)
(72)
Yıl içinde iptal edilen karşılık (-)
(189)
Toplam
774
Önceki Dönem
%4,66
%5,10
%91,00
Önceki Dönem
381
196
(11)
(6)
560
7.e Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
7.e.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
7.e.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer karşılıkları 15.143 TL (31 Aralık 2011: 9.922 TL) olup 14.562 TL’si (31 Aralık
2011: 9.228 TL) Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaşmaları gereği yapılacak olan ödemelere ilişkin ayrılan
karşılık tutarından oluşmaktadır.
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı 3.535 TL’dir (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
3.535
Menkul Sermaye İradı Vergisi
215
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
-
BSMV
1.719
Kambiyo Muameleleri Vergisi
-
Ödenecek Katma Değer Vergisi
1.510
Diğer(*)
872
Toplam
7.851
(*)
Söz konusu tutar 831 TL tutarında ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir (31 Aralık 2011: 862 TL).
Önceki Dönem
1.186
1.569
761
885
4.401
100
Deutsche Bank
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
89
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
94
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
İşsizlik Sigortası-Personel
6
İşsizlik Sigortası-İşveren
12
Diğer
-
Toplam
201
Önceki Dönem
79
84
6
11
180
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın cari dönemde 4.834 TL (31 Aralık 2011: 5.139 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Birikmiş
Ertelenmiş
Birikmiş
Ertelenmiş
Geçici Vergi Alacağı / Geçici Vergi Alacağı /
Farklar
(Borcu)
Farklar
(Borcu)
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Karşılığı
59.823
11.965
59.823
11.965
Çalışan Hakları Karşılığı 2.367
473
2.044
409
Karşılıklar
5.333
1.067
5.823
1.165
Türev Finansal Varlıklar Gider Reeeskontu
301
60
3.636
727
Diğer
283
56
1.165
233
Ertelenmiş vergi varlığı
68.107
13.621
72.491
14.499
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile
Vergi Değeri Arasındaki Farklar
(92.277)
(18.455)
(98.189)
(19.638)
Ertelenmiş vergi borcu
(92.277)
(18.455)
(98.189)
(19.638)
Ertelenmiş vergi borcu, net
(24.170)
(4.834)
(25.698)
(5.139)
9.Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
10.Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse
senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
135.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
-
Toplam
135.000
Önceki Dönem
135.000
135.000
11.2Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu
sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
101
Deutsche Bank
11.3Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
11.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
11.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve
bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
11.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
11.7 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cayılamaz Taahhütlerin Türü
Cari Dönem
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
537.140
İki Gün Valörlü Döviz Alım Satım Taahhütleri
476.467
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz
29
İhracat Taahh. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
1
Toplam
1.013.637
Önceki Dönem
654.328
1.225.985
1.880.313
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.b.1Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi
krediler
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla verilen teminat mektubu, akreditif teyidi, ithalat kabul kredileri
ve kefalet tutarları sırasıyla 237.120 TL (31 Aralık 2011: 279.652 TL), 15.184 TL (31 Aralık 2011:
75.998 TL), 728 TL (31 Aralık 2011: 1.210 TL) ve 58.829 TL (31 Aralık 2011: 49.184 TL)’dir.
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
1.b.1 maddesinde açıklananlar dışında yoktur.
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
-
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli -
Diğer Gayrinakdi Krediler
311.861
Toplam
311.861
Önceki Dönem
406.044
406.044
102
Deutsche Bank
1.c.2Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
TP
Tarım
-
Çiftçilik ve Hayvancılık -
Ormancılık
-
Balıkçılık
-
Sanayi
8.698
Madencilik ve Taşocakçılığı -
İmalat Sanayi
2.160
Elektrik, Gaz, Su
6.538
İnşaat
-
Hizmetler
14.726
11.286
-
Ulaştırma ve Haberleşme
3.409
Mali Kuruluşlar
31
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
Diğer
-
Toplam 23.424
Cari Dönem
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
37 128.566
-
-
9 128.566
28
-
-
80.740
63
79.131
48
66.684
-
-
15
2.480
-
9.967
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100 288.437
Önceki Dönem
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
74 216.391
-
-
74
216.391
- -
-
93.045
26 68.781
6
51.065
-
-
20 2.318
- 14.254
-
-
-
-
-
-
-
1.144
-
3.649
100 381.866
(%)
-
-
-
-
45
-
45
-
28
27
23
-
1
3
-
-
-
-
-
100
TP
45
45
-
-
17.747
-
17.727
20
-
6.350
1.365
-
4.954
31
-
-
-
-
36
24.178
(%)
57
57
24
18
13
1
4
1
100
TP
I’inci Grup
YP
TP
YP
22.696
728
-
-
-
-
-
23.424
214.424
-
15.184
-
-
-
58.829
288.437
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
II’inci Grup
2. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım - Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
1.102.549
2.290.717
-
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
321.532
462.104
-
Swap Para Alım Satım İşlemleri
781.017
1.361.858
-
Futures Para İşlemleri
-
466.755
-
Para Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
-
-
-
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
-
-
-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
-
-
-
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
1.102.549
2.290.717
-
-
103
Deutsche Bank
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım - Satım Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı -
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
-
-
-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
1.102.549
2.290.717
-
-
3.Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka aleyhinde devam etmekte olan davalar (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır) mevcut olup
bu kapsamdaki koşullu yükümlülüklere ilişkin karşılık ayrılması gerekli görülmemiştir.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, başkalarının nam ve hesabına menkul değer alım-satım ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktadır. Bu işlemler
nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklamada tuttuğu menkul değerler (nominal
tutarlarıyla) aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
Devlet Tahvili-TP
32.461.246
Özel Sektör Tahvilleri-TP
1.000.693
Varant
1.182.728
Hisse Senetleri-TP
6.642.063
Tahsile Alınan Çekler-TP
16.111
Tahsile Alınan Çekler-YP
4.835
Diğer Emanet Kıymetler
17.826
Toplam
41.325.502
Önceki Dönem
24.709.244
318.740
976.803
5.140.022
30.299
16.276
19.065
31.210.449
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler(*)
Cari Dönem
TP
YP
Kısa Vadeli Kredilerden
17.093
11.505
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
-
-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
-
-
Toplam
17.093
11.505
(*)
Nakdi kredilere ilişkin, faiz benzeri olarak alınan komisyon gelirlerini de içermektedir.
Önceki Dönem
TP
YP
8.165
-
-
-
8.165
5.093
5.093
Deutsche Bank
104
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
-
-
53
Yurt içi Bankalardan
5.525
-
5.103
Yurt dışı Bankalardan
4.321
1
2.953
15
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
-
-
-
Toplam
9.846
1
8.109
15
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
227.955
-
129.960
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
-
-
-
-
-
Toplam
227.955
129.960
1.dİştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalara
19
2.494
9.559
1.628
T.C. Merkez Bankasına
-
-
-
Yurt içi Bankalara
-
-
-
Yurt dışı Bankalara
19
2.494
9.559
1.628
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
Diğer Kuruluşlara -
-
-
Toplam
19
2.494
9.559
1.628
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ödenen ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
105
Deutsche Bank
2.d Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
241
949
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı
-
-
-
-
-
-
Resmi Mevduat
-
-
-
-
-
-
Ticari Mevduat
42
8.131
417
-
-
-
Diğer Mevduat
-
206
84
-
-
-
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
Toplam
283
9.286
501
-
-
-
Yabancı Para
DTH
-
94
16
17
-
-
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden
-
-
-
-
-
-
Bankalar Mevduatı
-
1.746
-
-
-
-
Toplam
-
1.840
16
17
-
-
Genel Toplam
283
11.126
517
17
-
-
Toplam
1.190
8.590
290
10.070
127
1.746
1.873
11.943
3.Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kâr
1.929.843
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
29.756
1.148.232
Türev Finansal İşlemlerden Kâr(*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
751.855
Zarar (-)
2.015.661
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
66.486
Türev Finansal İşlemlerden Zarar(*)
1.202.183
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
746.992
Ticari Kâr / (Zarar), net
(85.818)
Önceki Dönem
2.634.829
51.142
1.508.396
1.075.291
2.716.663
95.457
1.427.759
1.193.447
(81.834)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 5.338 TL (31 Aralık 2011: 115.217 TL
zarar)’dir.
(*)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 7.511 TL (31 Aralık 2011: 6.464 TL)’dir.
Cari Dönem
Hizmet gelirleri - YP
2.578
Hizmet gelirleri - TP
3.521
Diğer
1.412
Toplam
7.511
Önceki Dönem
3.386
2.005
1.073
6.464
106
Deutsche Bank
6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
-
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
Genel Karşılık Giderleri
-
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
-
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri -
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
1.804
-
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
-
İştirakler
-
Bağlı Ortaklıklar
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
Diğer -
Toplam
1.804
Önceki Dönem
108
108
5.423
1.732
7.263
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
24.885
Kıdem Tazminatı Karşılığı 214
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
1.437
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
7.911
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
-
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
-
Diğer İşletme Giderleri
32.077
Faaliyet Kiralama Giderleri
2.787
Bakım ve Onarım Giderleri
396
Reklam ve İlan Giderleri
-
Diğer Giderler(*)
28.894
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
-
Faaliyet Kiralama Giderleri
-
Diğer(**)
17.987
Toplam
84.511
Önceki Dönem
22.559
179
1.888
7.734
22.006
2.417
273
19.316
14.835
69.201
Diğer giderler kalemi içerisinde, 5.712 TL (31 Aralık 2011: 4.978 TL) tutarında haberleşme giderleri, 2.283 TL (31 Aralık
2011: 2.209 TL) tutarında dışarıdan alınan fayda ve hizmet giderleri, 2.154 TL (31 Aralık 2011: 1.425 TL) tutarında bilgi
sistemleri ve teknoloji giderleri ve 3.975 TL (31 Aralık 2011: 2.095 TL) tutarında Deutsche Bank Grubu yönetim servis
giderleri bulunmaktadır.
(**)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer kalemi, 12.008 TL (31 Aralık 2011: 9.838 TL) tutarında kısa vadeli çalışan hakları
karşılıklarını içermektedir.
(*)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde 130.632 TL tutarında vergi öncesi kârı (31 Aralık 2011: 41.429 TL kar)
bulunmaktadır.
107
Deutsche Bank
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin açıklamalar
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde ertelenmiş vergi geliri 305 TL
(31 Aralık 2011: 2.983 TL ertelenmiş vergi gideri) ve cari vergi gideri ise 26.830 TL’dir
(31 Aralık 2011: 6.373 TL).
9.2Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan
ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
anka’nın 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde gelir tablosuna yansıtılan 305 TL tutarındaki ertelenmiş
B
vergi geliri (31 Aralık 2011: 2.983 TL ertelenmiş vergi gideri), uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile
vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluşmaktadır.
9.3Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir
tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gelir gideri
1 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri tutarının
3
tamamı geçici farklardan oluşmaktadır. Banka’nın birikmiş mali zararı bulunmamaktadır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kâr/zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka’nın vergi sonrası faaliyet kârı
104.107 TL tutarında gerçekleşmiştir.
11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının
açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
anka’nın uygulamada ağırlık verdiği konular, bankalararası para piyasasında faaliyet göstermek, menkul kıymet alım
B
satımı, dövizli işlemler, takas ve saklama hizmeti vermek ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi
kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası işlem karları, kambiyo karları ve saklama hizmetlerinden
alınan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.
Cari Dönem
Faiz Geliri/(Gideri), Net
250.149
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/(Zararı), Net
(36.730)
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/(Zarar), Net
(53.951)
Kambiyo İşlemleri Kârı/(Zararı), Net
4.863
Saklama Hizmeti Komisyonları
18.500
Gayrinakdi Kredilerden Alınan Komisyonlar
1.668
Aracılık Edilen Hizmet Komisyonları
31.383
Diğer Komisyon ve Ücretler
2.671
Önceki Dönem
158.691
(44.315)
80.637
(118.156)
17.319
1.114
22.472
2.022
11.2Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
108
Deutsche Bank
12.Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az
%20’sini oluşturan alt hesaplar
Diğer alınan ücret ve komisyon gelirleri:
Cari Dönem
TP
YP
18.500
-
-
31.383
1.099
1.572
Toplam
19.599
32.955
Önceki Dönem
TP
YP
17.319
-
1.048
18.367
22.472
974
23.446
Diğer verilen ücret ve komisyon gelirleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
4.528
-
3.993
Ödenen Aracılık Komisyon ve Ücretleri
-
3.115
-
2.160
Muhabirlere Verilen Komisyonlar
-
697
-
1.001
-
-
-
376
313
464
-
825
Toplam
4.841
4.276
3.993
4.362
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
2.Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
3.Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
4.Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlendirilmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
5. Kar dağıtımına ilişkin bilgiler
Banka’nın 28 Mart 2012 tarihinde yapılan olağan Genel Kurul toplantısında 2011 yılı bilançosuna göre oluşan 32.073 TL net
kârdan, 1.604 TL tutarında yasal yedek ayrıldıktan sonra kalan 30.469 TL olağanüstü yedeklere aktarılmıştır. 27 Eylül 2012
tarihinde gerçekleşen olağanüstü Genel Kurul toplantısında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 20 Mart 2012
tarihli izni doğrultusunda bu tutarın 6.414 TL’sinin temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir.
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki
etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
Nakit akım tablosunun “Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı - Diğer” rakamı, net
ticari kâr/zarar ile diğer faaliyet gelir/giderlerini kapsamaktadır. “Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
- Diğer borçlarda net artış (azalış)” tutarı ise, pasif kalemler altında izlenen muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ile para
piyasalarına borçlar bakiyelerinden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki
etkisi 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yaklaşık 6.856 TL azalış (31 Aralık 2011: 24.940 TL artış) olarak gerçekleşmiştir.
109
Deutsche Bank
2. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla, nakit değerler kasa ve efektif deposu bakiyelerini, nakde eşdeğer varlıklar T.C.
Merkez Bankası hesapları, orijinal vadesi üç aydan kısa olan banka mevduatları ve bankalararası para piyasasından
alacakları kapsamaktadır.
1 Ocak 2012
Nakit
257
Nakde Eşdeğer Varlıklar
291.268
9.025
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
112.243
Para Piyasaları
170.000
Toplam
291.525
1 Ocak 2011
2.411.138
16.068
55.070
2.340.000
2.411.138
3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2012
Nakit
285
Nakde Eşdeğer Varlıklar 140.193
98.505
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
41.688
Para Piyasaları
-
Toplam
140.478
31 Aralık 2011
257
291.268
9.025
112.243
170.000
291.525
4.Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan
nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin
açıklaması
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
Birinci fıkrada belirtilen bilgilere ilave olarak açıklanması gereken herhangi bir hususu bulunmamaktadır.
VII. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar
1.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri
ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1 Cari dönem
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Bankanın Doğrudan ve
Olan Diğer Gerçek
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi -
-
45.946
172.542
1.902
-
-
54.073
181.953
955
Alınan Krediler
-
608.570
-
-
-
-
235.170
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
33.804
213
-
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
-
-
4.475
-
2.018
-
110
Deutsche Bank
1.2 Önceki dönem
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Olan Diğer Gerçek
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Risk Grubu
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
27.789
163.370
1.636
-
-
45.946
172.542
1.902
Alınan Krediler
-
803.971
-
-
-
-
608.570
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
26.979
2.387
-
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
-
-
12.296
-
1.517
1.3Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
İştirak ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Risk Grubu
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek
ve Tüzel Kişiler
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Mevduat
-
23.172
520.337
2.296
-
-
96.701
23.172
31.796
Mevduat Faiz Gideri
-
-
-
4
-
1.969
3.296
-
1.4Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere
ilişkin bilgiler
Risk Grubuna Dahil
İştirak ve
Olan Diğer Gerçek
Dolaylı Ortakları
ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Risk Grubu
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
-
-
3.000.528
2.370.380
-
Dönem Sonu -
-
652.755
3.000.528
-
Toplam Kâr / (Zarar)
-
-
(30.655)
97.060
(114)
Dönem Başı
-
-
-
-
-
Dönem Sonu
-
-
-
-
-
Toplam Kâr / (Zarar)
-
-
-
-
-
(160)
2.Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler
2.1Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
anka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşullarına göre Bankalar
B
Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalara uygun olarak çeşitli işlemler yapmaktadır.
-
Deutsche Bank
111
2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin
tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal
Finansal
Tablolarda Tablolarda
Yer Alan
Yer Alan
Büyüklüklere
Büyüklüklere Tutar
Göre %
Tutar
Göre %
Bankalar
13.620
%33
23.392
%21
41.408
%9
24.643
%5
Gayrinakdi Krediler
181.953
%58
172.542
%42
Mevduat
128.497
%30
26.468
%8
Kredilerden Alınan Faizler
2.592
%9
2.257
%17
Mevduata Verilen Faizler
-
-
4
Kullanılan Kredilere Ödenen Faizler
2.401
%96
10.919
%98
Alınan Krediler
235.170
%100
608.570
%100
Alınan Ücret ve Komisyonlar
31.425
%58
27.047
%63
Verilen Komisyonlar
2.074
%23
1.377
%16
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.018
%6
1.517
%4
Diğer Faaliyet Gelirleri
6.083
%81
5.261
%81
Diğer Faaliyet Giderleri
7.931
%9
3.119
%5
Türev Finansal Araçlar
652.755
%41
3.000.528
%87
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla yapılan işlemler piyasa fiyatları, piyasa fiyatlarının bulunmadığı durumlarda ise
maliyet artı yöntemi ile belirlenen fiyatlar ile gerçekleştirilmektedir. Ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar
dışında, benzer yapıda olup toplamı tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
2.3Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
Banka’nın özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemi bulunmamaktadır.
2.4 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri,
araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni
sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri,
acente sözleşmesi, finansal kiralama sözleşmesi, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve lisans
anlaşmaları bulunmamaktadır.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaşması, Banka satış elemanlarının diğer grup bankalarının gerçekleştirdiği
işlemlerde verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak ve diğer grup banka elemanlarının gerçekleştirdiği işlemlerde
verdikleri aracılık hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu işlemler üzerinden, yıllık belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve
gideri hesaplanması ve hesaplanan tutarın, hizmeti veren grup bankalarının hesabına nakit olarak ödenmesi şartlarını
kapsamaktadır.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Banka, Deutsche
Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sağladığı global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri
karşılığında Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödemektedir.
Bebek Varlık Yönetim A.Ş. ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Bebek
Varlık Yönetim A.Ş. Banka’nın kendisine sağladığı operasyonel servisler için ücret ödemektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 yılı Ocak ayından tarihinden itibaren geçerli olan anlaşmaya göre Deutsche Bank
AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödemektedir.
Deutsche Securities Menkul Değerler A.Ş., Banka’nın personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta olduğundan,
imzalanan hizmet anlaşması çerçevesinde, kullanmış olduğu servis ve hizmetler karşılığını Banka’ya ödemektedir.
Deutsche Bank
112
2.4Üst Yönetime sağlanan faydalarla ilgili olarak
Banka üst düzey yöneticilerine cari dönemde 15.127 TL (31 Aralık 2011: 13.106 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.
VIII.Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliği bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 itibarıyla Banka’nın çalışan sayısı 105
(31 Aralık 2011: 106)’tir.
IX. Bilanço Sonrası Hususlar
1.Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
I.Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan yıl sonu finansal tabloları ve dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuş ve 8 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka’nın 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II. B
ağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
www.deutschebank.com.tr
Deutsche Bank A.Ş.
Ticaret Sicili Numarası: 244378
Eski Büyükdere Caddesi
Tekfen Tower No: 209 K:17-18
4. Levent 34394 İstanbul
Tel: 0 212 317 0100
Faks: 0 212 317 0105

Deutsche Bank A.Ş. 2012 Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

KLASİK GİTAR KURSU Eğitim Programı Klasik Gitar Eğitimi Eğitim

8 TC ZİRAAT BANKASI A. Ş. İTHALAT BEDELİ TRANSFER FORMU

KPMG Gündem 12 Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi Dosyası

DÖVİZ TRANSFER TALEP FORMU

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

bilgi için tıklayınız

B ay ra m T a tili ve V a ra n tla rd a ki Z aman D e ğ er - db

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu