AKAL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş.

Transkript

AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait
Konsolide Mali Tablolar
(31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın
alım gücüne göre düzeltilmiş)
(Bağımsız Denetim Raporu ile birlikte)
25
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki
Ayrıntılı Konsolide Bilançolar
(31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası'nın alım gücüne göre düzeltilmiş)
(YTL)
AKTİF (VARLIKLAR)
31 Aralık 2004
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
1. Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
3. Verilen Depozito ve Teminatlar
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
5. Alacak Reeskontu (-)
6. Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamuller
3. Ara Mamuller
4. Mamuller
5. Emtia
6. Diğer Stoklar
7. Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
8. Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
II. DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
B. Finansal Duran Varlıklar
1. İştirakler
2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
3. Bağlı Ortaklıklar
4. Diğer Finansal Duran Varlıklar
C. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3. Binalar
4. Makine, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Diğer Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiş Amortismanlar (-)
9. Yapılmakta Olan Yatırımlar
D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri
2. Haklar
3. Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
E. Diğer Duran Varlıklar
31 Aralık 2003
818.646.176
751.630.676
332.545.365
354.116.881
270.616
330.640.204
1.634.545
212.294
351.649.193
2.255.394
9.007.840
-
9.007.840
283.553.642
283.809.438
203.534.803
84.715.609
49.528
2.958.720
(4.747.586)
(2.957.432)
220.534.986
69.040.068
48.127
1.195.979
(5.709.876)
(1.299.846)
5.560.192
1.842.536
3.845.057
1.991.692
(1.487)
(275.070)
392.620
1.469.239
(19.323)
144.770.554
81.910.310
98.811.343
13.180.253
26.155.281
2.667.696
975.081
(166.420)
3.147.320
41.193.845
7.723.658
740.754
24.196.508
1.624.481
3.209.959
(17.165)
3.238.270
43.208.583
29.951.511
838.031.047
846.635.650
266.185
314.048
266.185
314.048
25.914.843
25.724.298
22.375.691
3.530.344
8.808
22.412.258
(194.788)
3.499.354
7.474
805.677.004
813.651.819
59.457.800
66.165.717
135.359.906
1.300.638.462
11.312.127
32.580.012
9.899
(969.994.156)
168.911.346
1.235.891
60.072.534
65.055.702
132.777.817
1.290.315.003
11.345.655
31.705.674
7.323
(876.134.950)
98.219.912
287.149
6.033.813
6.738.684
10.149
1.714.748
4.308.916
1.841.382
4.897.302
139.202
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
206.801
1.656.677.223
26
1.598.266.326
Ayrıntılı Konsolide Bilançolar
(YTL)
PASİF (KAYNAKLAR)
31 Aralık 2004
I- KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksitleri ve Faizleri
3. Diğer Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
3. Diğer Ticari Borçlar
4. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2. Ödenecek Giderler
3. Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
4. Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları
5. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Vergi Karşılıkları
2. Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II- UZUN VADELİ BORÇLAR
1. Banka Kredileri
2. Diğer Finansal Borçlar
B. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
1. Uzun Vadeli Diğer Borçlar
C. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
D. Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
III-. ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Emisyon Primi
C. Yedekler
1. Yasal Yedekler
2. Olağanüstü Yedek
3. Geçmiş Yıl Karı
D. Net Dönem Karı
E. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
F. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
31 Aralık 2003
301.977.679
277.555.318
63.958.430
80.504.130
49.016.239
14.942.191
-
26.929.965
50.396.121
3.178.044
188.852.336
147.507.017
190.850.528
81.061
21.205
(2.100.458)
148.337.947
195.504
21.824
(1.048.258)
22.760.771
24.984.351
3.691
777.401
6.090.940
87
15.888.652
5.739
468.492
8.094.765
16.415.355
2.950.165
23.455.977
4.539.370
20.020.450
21.989.433
1.466.544
18.329.359
1.691.091
686.981.451
691.141.234
47.643.834
30.256.939
44.959.634
2.684.200
30.256.939
47.594
138.874
47.594
138.874
27.810.055
29.270.729
19.931.441
7.878.614
21.244.372
8.026.357
611.479.968
631.474.692
667.718.093
629.569.774
27.156.288
2.272.519
27.156.288
8.514.868
183.160.635
2.272.519
11.535.408
171.625.227
37.696.889
600.592.397
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
28.285.351
(634.807.717)
1.017.260.349
1.656.677.223
27
1.598.266.326
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tabloları
(YTL)
31 Aralık 2004
A. BRÜT SATIŞLAR
1. Yurtiçi Satışlar
2. Yurtdışı Satışlar
3. Diğer Satışlar
814.471.995
397.110.882
1.131.189
B. SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
1. Satıştan İadeler (-)
2. Satış İskontoları (-)
3. Diğer İndirimler (-)
(1.699.593)
(27.253)
(29.618.325)
31 Aralık 2003
1.212.714.066
1.204.542.649
837.987.496
364.195.564
2.359.589
(31.345.171)
C. NET SATIŞLAR
D. SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
BRÜT SATIŞ KARI
E. FAALİYET GİDERLERİ (-)
1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
3. Genel Yönetim Giderleri (-)
(33.691.734)
(1.524.946)
(836.618)
(31.330.170)
1.181.368.895
1.170.850.915
(1.015.198.818)
(1.031.140.146)
166.170.077
139.710.769
(72.524.300)
(2.952.698)
(10.156.791)
(59.414.811)
ESAS FAALİYET KARI
(72.952.030)
(2.275.448)
(6.888.179)
(63.788.403)
93.645.777
F. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR
1. İştiraklerden Temettü Gelirleri
2. Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
3. Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
66.758.739
111.511.343
31.854.799
79.656.544
G. DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-)
H. FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2. Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
134.074.293
22.128
39.334.289
94.717.876
(80.975.513)
(96.606.262)
(14.490.374)
(14.489.674)
(700)
FAALİYET KARI
(14.269.169)
(14.269.169)
-
109.691.233
I. OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR
1. Önceki Dönem Gelir ve Karları
2. Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
89.957.601
3.906.781
811.059
3.095.722
J. OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-)
1. Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
2. Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
5.908.437
3.837.889
2.070.548
(2.487.413)
(134.128)
(2.353.285)
K. NET PARASAL POZİSYON (ZARARI)
DÖNEM KARI
L. ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
M. ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR)
NET DÖNEM KARI
28
(936.560)
(302.090)
(634.470)
(67.269.073)
(44.976.856)
43.841.528
49.952.622
(21.989.433)
(18.511.949)
15.844.794
( 3.155.322)
37.696.889
28.285.351
Ayrıntılı Konsolide Bilançolara İlişkin Dipnotlar
1.
Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu akrilik esaslı tow, elyaf ve tops üretmek olan Aksa Akrilik Kimya
Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık), İstanbul 'da tescilli bir sermaye şirketidir. Bağlı
Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin faaliyetleri tekstil sektörü üzerinde yoğunlaşmış olup
bunun dışında enerji, dış ticaret, hizmet ve ulaşım sektörlerinde de faaliyet
göstermektedirler. Ana Ortaklık’ın İştirakleri ve Bağlı Ortaklıkları aşağıdaki şirketlerden
oluşmaktadır:
Ana Ortaklık:
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.
Bağlı Ortaklık:
Akal Tekstil San. A.Ş *
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.*
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.**
Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş.**
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.**
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.**
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.**
Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat – İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.**
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.**
Aken BV***
Fitco BV ***
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.***
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E. ***
İştirakler :
Atak Garn Und Textilhandel GMBH ***
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.***
Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş.***
*
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda kote edilmiş olup, halka açık şirketlerdir.
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Şirketlerden Ak
Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.’nin ticaret ünvanı 29 Aralık 2004
tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. olarak
değişmiştir.
**
Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
*** Konsolide mali tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir.
29
2.
Sermaye
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip
ortakların dökümü aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
Pay Oranı Kayıtlı Değeri
Adı
Akkök Sanayi Yatırım ve
Geliştirme A.Ş.
Emniyet Tic. ve San. A.Ş.
Diğer*
Akkök Sanayi Yatırım ve
Geliştirme A.Ş.
Emniyet Tic. ve San. A.Ş.
Diğer*
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
39,58
18,72
41,70
10.750.588 133.814.179 144.564.767
5.084.662 63.289.550 68.374.212
11.321.038 140.914.656 152.235.694
100,00
27.156.288 338.018.385 365.174.673
31 Aralık 2003
Pay Oranı Kayıtlı Değeri
Adı
Sermaye
Düzeltmesi
Sermaye
Düzeltmesi
Toplam
Düzeltilmiş
Sermaye
39,58
18,72
41,70
10.750.588 133.814.179 144.564.767
5.084.662 63.289.550 68.374.212
11.321.038 140.914.656 152.235.694
100,00
27.156.288 338.018.385 365.174.673
* Sermayenin %10' undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
3.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz yoktur.
4.
Kayıtlı Sermaye Tavanı
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık’ın kayıtlı sermaye tavanı
40.000.000 YTL'dir.
5.
Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları
1 Ocak 2003 ile 31 Aralık 2004 tarihleri arasında yapılan sermaye artırımları ve
kaynakları tarihi değerleriyle aşağıdaki gibidir (YTL) :
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
26.05.2003
*
5.431.258
2002 yılına ait dağıtılan temettüden karşılanmıştır.
30
Nakit
5.431.258 *
6.
İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ihraç edilen hisse senedi dışında menkul
kıymet yoktur.
7.
İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul
kıymet yoktur.
8.
Duran Varlıkların Hareketleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait duran varlıkların hareketleri
aşağıdaki gibidir (YTL) :
(a) Satın alınan, imal veya inşa edilen
duran varlıkların maliyeti
(b) Satılan veya hurdaya ayrılan
duran varlık maliyeti
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
28.653.331
113.600.642
(12.636.294)
( 7.336.694)
(c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, tarihi değerleriyle toplam tutarı, başlangıç ve
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) :
Ana Ortaklık
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (31 Aralık 2004)
Yatırımın Niteliği
Toplam Proje
Tutarı
(tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
350 Konutluk İnşaat
5.247.923 *
31.12.2001
31.12.2006
-
Modernizasyon
7.955.944 *
01.01.2004
31.12.2006
-
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (31 Aralık 2003)
Yatırımın Niteliği
350 Konutluk İnşaat
Toplam Proje
Tutarı
(tarihi değerleriyle)
Başlangıç
Tarihi
2.085.795** 31.12.2001
* 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
31
Bitiş
Tarihi
31.12.2006
Tamamlanma
Derecesi
-
8.
Duran Varlıkların Hareketleri (devam)
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam) :
Bağlı Ortaklıklar
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Yatırımın Niteliği (tarihi değerleriyle)
Yalova Darboğaz
Giderme
Yalova Fantezi
Yatırım
Yalova Boya Kalite
Geliştirme
Yalova Tevsii
İstanbul Tevsii
Modernizasyon
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
228.178
01.01.1996
07.02.2005
%93
6.687.604
19.07.2000
14.02.2005
%88
559.469
19.07.1999
14.02.2005
%84
3.200.000
14.03.2001
23.04.2005
%59
641.000
30.05.2002
30.05.2005
%36
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Yalova Darboğaz
Giderme
Yalova Fantezi
Yatırım
Yalova Boya Kalite
Geliştirme
Yalova Tevsii
İstanbul Tevsii
Modernizasyon
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
228.178
01.01.1996
31.12.2004
%93
6.687.604
19.07.2000
31.12.2004
%88
559.469
19.07.1999
31.12.2004
%84
3.200.000
14.03.2001
31.12.2004
%55
641.000
30.05.2002
30.05.2005
%26
32
Tamamlanma
Derecesi
8.
bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (YTL) (devam):
Bağlı Ortaklıklar (devam)
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Enerji-Ara buharından
üretim yapan otoprodüktör
santraller, kojenerasyon,
YTB No: 65869 *
63.951.393
17.04.2001
26.06.2005
%93
modernizasyon
YTB No: 69011 *
4.800.000
19.09.2002
05.07.2005
%96
modernizasyon
YTB No: 68908 *
10.515.000
09.09.2002
05.07.2005
%96
modernizasyon
YTB No: 74332 *
1.458.020
29.12.2003
29.12.2005
%47
-
-
-
Diğer
4.533.961**
* Yatırım Teşvik Belgesi Numarası.
33
Tamamlanma
Derecesi
8.
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
YTB No: 65869 *
63.951.393
17.04.2001
26.06.2005
%84
modernizasyon
YTB No: 69011 *
4.800.000
19.09.2002
05.07.2004
%91
09.09.2002 05.07.2004
%91
modernizasyon
YTB No: 68908 *
10.515.000
Diğer
2.460.685 **
-
34
Tamamlanma
Derecesi
-
-
8.
Aktops Tekstil San. A.Ş.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Başlangıç
Tarihi
Tevsii-Modernizasyon
YTB No: 67843 *
13.350.000
08.03.2002 05.06.2005
%51
9.000.000
23.10.2001 05.02.2005
%51
05.08.2003 31.12.2004
-
Kalite Düzeltme
YTB No: 67171 *
Üretim Arttırma
297.827**
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
Aktops Tekstil San. A.Ş.
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tevsii-Modernizasyon
YTB No: 67843 *
08.03.2002
31.12.2004
%48
2004
-
Üretim Arttırma
13.350.000
92.456***
2003
*** 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yapılan harcama tutarıdır.
35
Tamamlanma
Derecesi
8.
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.
31 Aralık 2004
Toplam Proje
Tutarı
Fabrika Genel Yatırımı
95.289
Başlangıç
Tarihi
2003
Bitiş
Tarihi
Aralık 2005
Tamamlanma
Derecesi
%95
31 Aralık 2003
Toplam Proje
Tutarı
Fabrika Genel Yatırımı
Boyahane Reçete
Takip Sistemi
9.
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Tamamlanma
Derecesi
61.417
2003
Ocak 2004
%95
6.979
2003
Ocak 2004
%95
Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndirimi
Cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı, bağlı ortaklıklardan
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin hariç, 8.490.296 YTL olup gelecek dönemde
yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı 1.257.506 YTL’dir. Bağlı ortaklıklardan
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin cari dönemde yararlanılan yatırım indiriminin toplam
tutarı 4.805.371 YTL olup devam eden yatırımları ile ilgili olarak gerçekleşen fakat
henüz yararlanmadığı 83.421.201 YTL’lik yatırım harcaması bulunmaktadır.
31.12.2003 tarihi itibariyle yararlanılan yatırım indiriminin toplam tutarı, bağlı
ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin hariç, 43.123.428 YTL (tarihi değeri ile
– 37.880.656 YTL) olup gelecek dönemde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam
tutarı 15.198.035 YTL’dir (tarihi değeri ile – 13.350.319 YTL). Bağlı ortaklıklardan
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle yararlanılan yatırım
indiriminin tutarı 39.531.675 YTL (tarihi değeri ile – 34.725.574 YTL) olup, bu tutarın
8.723.675 YTL (tarihi değeri ile – 7.663.086 YTL)’lik kısmı 2003 yılında yapılan yatırım
harcamalarından kalan kısmı ise Bağlı Ortaklık’ın devam eden yatırımları dolayısıyla
2004 yılı içinde yapılacak yatırım harcamaları için öngörülen 65.952.009 YTL (tarihi
değeri ile – 57.933.831 YTL)’lik tutardan kullanılmıştır.
36
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıklarının ortaklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
a) Ortaklar ;
31 Aralık 2004
BORÇLAR
ALACAKLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akkök Sanayi Yatırım
Geliştirme A.Ş.
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve
Boya Apre Fab. A.Ş.
Kartopu Tekstil Mam. Paz.
Tic. A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim
Hiz. A.Ş.
Diğer
*
2.030.609
-
289.453
1.177.105
2.684.200
-
6.537.077
-
6.021.960
-
13.004.123
6.814.020
-
93.106
-
273.317
29.116.703 *
-
3.966.901**
3.691***
57.775.849
-
11.548.525
2.687.891
Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış
yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na
dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 290 olan ortaklar ‘diğer’ olarak topluca
gösterilmiştir.
** Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin ortaklarına olan ticari
borçlarının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 76.676 YTL’lik tutarı, ortaklardan
alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettüden oluşmaktadır.
b) İştirakler ;
31 Aralık 2004
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akhan Servis Hizmetleri A.Ş.
37
-
-
506.107
-
-
-
506.107
-
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (devam)
ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
c) Bağlı Ortaklıklar;
31 Aralık 2004
BORÇLAR
ALACAKLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Fitco BV
Aken BV
Bozüyük Orman Ürünleri
Sanayi Tesisleri A.Ş.
-
3.839.950
5.107
-
-
-
-
49.756
-
-
3.845.057
49.756
-
a) Ortaklar ;
31 Aralık 2003
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akkök Sanayi Yatırım
Geliştirme A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve
Boya Apre Fab. A.Ş.
Kartopu Tekstil Mam. Paz.
Tic. A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim
Hiz.. A.Ş.
Diğer
*
2.146.356
-
93.514 3.178.044
-
10.793.610
-
7.812.806
-
2.162
1.795.307
-
1.450.158
-
317.349
34.645.360 *
-
49.700.144
-
218.593 **
5.739***
9.575.071 3.183.783
Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yasal statüsü gereği satış
yapacağı kuruluşların ortak olması gerekmektedir. Bunlardan Akkök Grubu’na
dahil ortaklar dışında kalan ve sayısı 334 olan ortaklar ‘diğer’ olarak topluca
gösterilmiştir.
** Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin ortaklarına olan ticari
borçlarının 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 190.506 YTL’lik tutarı, ortaklardan
alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
*** Ödenecek temettüleri göstermektedir.
38
10. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (devam)
ortaklıklarla olan hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
b) İştirakler ;
31 Aralık 2003
ALACAKLAR
BORÇLAR
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Olmayan
Akhan Servis Hizmetleri A.Ş.
Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hiz. A.Ş.
-
-
521.166
-
-
-
33.072
-
-
-
554.238
-
-
391.812
808
-
-
-
-
18.950
-
-
392.620
18.950
-
c) Bağlı Ortaklıklar;
Fitco BV
Aken BV
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Hazırlanış Esası :
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın, muhasebe kayıtları ve
kanuni defterleri, yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu
Tebliğleri esas alınarak tutulmuştur. İlişikteki, enflasyon etkisinden arındırılmış
konsolide mali tabloların hazırlanmasında, Sermaye Piyasası’nda Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebliğ (Seri XI 20 No’lu Tebliğ) ile Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin
Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ (Seri XI 21 No’lu
Tebliğ) de esas alınmıştır.
39
11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Hazırlanış Esası (devam) :
SPK’nın Seri XI 20 No’lu Tebliğine göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim
olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan
kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Aynı Tebliğ’e göre, yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat
endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat
endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda
artması halinde, içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon
dönemi başlar. Türkiye’de 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle son üç yıllık dönemde
kümülatif oran %100’ün altına inmekle birlikte (%69,7), bu tarihte sona eren döneme
ilişkin yıllık oran %10’un altına inmemiş bulunduğundan (%13,8) ilişikteki mali
tablolar, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın satın alma gücüne
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
İlişikteki konsolide mali tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan
ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, SPK’nın yayınladığı ve Devlet İstatistik
Enstitüsü tarafından Türkiye için hesaplanan Toptan Eşya Fiyatları Genel Endeksi
baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
Çevirim faktörü
1,697
1,297
1,138
1,000
Mali tabloların endekslenen birim değerleriyle hazırlanmasında aşağıdaki prensipler
uygulanmıştır:
-
Mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile
gösterildiği için ayrıca endekslenmemiştir.
-
Türk Lirası’na dayalı parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevirim faktörleri
kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
-
Yabancı paraya bağlı parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili tarihteki döviz
kurundan Türk Lirası’na çevrildikten sonra ilgili çevirim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir. Duran varlıklara ilaveler, satın
alınan aydaki çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiştir.
40
(a) Hazırlanış Esası (devam) :
-
Türk Lirası’na dayalı gelir tabloları, aylık çevirim faktörleri kullanılarak
-
Yabancı paraya bağlı gelir tabloları, ilgili ayın ortalama döviz kuru kullanılmak
suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiş ve ilgili ayın çevirim faktörleri kullanılarak
-
Romanya’da yüksek enflasyon dönemi sona erdiğinden bağlı ortaklıklardan
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.’nin Uluslararası Muhasebe Standardı 21’e
(Kur Değişiminin Etkileri) göre ABD Doları cinsinden hazırlanmış 31 Aralık
2004 tarihli mali tabloları bilanço tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilmiştir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, konsolide gelir tablosunda “Net
Parasal Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilmiştir.
(b) Konsolidasyon Prensipleri :
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. bünyesinde
gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklık’ın iştiraklerdeki ve bağlı ortaklıklardaki
doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir :
2004
2003
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.*
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. *
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. *
Ak-Tops Tekstil San. A.Ş.*
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.*
Akenerji Elektrik Enerjisi
İth. – İhr. ve Toptan Tic. A.Ş.*
Aken BV**
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.*
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.*
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.*
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.**
Fitco BV **
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.**
%
%
%
%
%
22,10
17,33
16,45
12,21
15,59
%
%
%
%
%
22,10
17,33
16,45
12,21
15,59
% 8,67
% 17,33
% 22,10
% 21,99
% 21,99
% 21,98
%100,00
% 99,14
% 17,33
% 22,10
% 21,99
% 21,99
% 21,98
%100,00
% 99,14
% 9,94
% 44,74
% 8,22
% 9,94
% 44,74
% 8,22
İştirakler**
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş.
Atak Garn-und Textilhandel GMBH
*
**
İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil
edilmiştir.
İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir.
41
(b) Konsolidasyon Prensipleri (devam) :
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki
özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde,
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları
karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran
Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine
edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih
itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana
ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti,
bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki
özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan
fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde
gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü
geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan
fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir
kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil
bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar
dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap
grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı Özsermaye’ hesap grubu adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri
ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal
edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların
kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve
maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
(c) Menkul Kıymetler :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler devlet tahvilinden ibaret olup,
vadelerinde elde edilecek gelirin, söz konusu menkul kıymetin iktisabından bilanço
tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için gelir tahakkuk ettirilmek suretiyle
değerlendirilmiştir. Kamu menkul kıymetleri için tahakkuk ettirilen tutar bilançoda
ilgili menkul kıymet hesabı içinde gösterilmiştir.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul kıymet yoktur.
42
(d) Alacak ve Borçları Değerleme :
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı
değerleri ile gösterilmiştir. Vadeli çekler, senetli alacaklar ve borçlar, senetsiz
alacaklar ve borçlar bilanço tarihinde yürürlükte olan devlet iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı para cinsinden alacak senetleri, senetsiz alacaklar ve borçlar Libor ve
Euribor oranları kullanılarak reeskont işlemine tabi tutulmuştur.
(e) Stoklar :
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. Stokların
değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas
alınmaktadır.
Maliyet, ilk giren ilk çıkar ile ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak
belirlenmekte ve hammadde, malzeme, işçilik ve genel giderlerin makul bir payını
kapsamaktadır.
Stoklar ile ilgili düzeltme katsayılarının saptanmasında stok devir hızı yöntemi
kullanılmış olup, kayıtlardaki maliyet değerleri, ilgili aya ait düzeltme katsayısı ile
endekslenerek 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmiştir.
(f) Finansal Duran Varlıklar :
Finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
endekslenen birim değerleriyle gösterilmiştir.
SPK’nın konsolidasyona ilişkin düzenlemelerinde belirtilen ilkelere göre
konsolidasyon kapsamı dışında tutulan iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet
bedellerinden yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi
nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse tutarları indirildikten sonra kalan tutarları
dikkate alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
(g) Maddi Duran Varlıklar :
İlişikteki mali tablolarda, maddi duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife
ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Amortismana tabi varlıkların düzeltilmesinde,
ilgili mevzuat uyarınca yapılmış olan yeniden değerlemenin ilgili varlıklar ve
birikmiş amortismanlar üzerindeki etkileri arındırılmıştır. Maddi duran varlıklar için
amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak “Kıst esası”na göre ayrılmıştır. Varlıkların faydalı ömürlerine ilişkin
bilgiler aşağıdaki gibidir:
43
(g) Maddi Duran Varlıklar (devam) :
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
5-50 yıl
5-50 yıl
5-22 yıl
5- 8 yıl
3-20 yıl
5 yıl
(h) Maddi Olmayan Duran Varlıklar :
Maddi olmayan duran varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek
bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate
alınmıştır. İtfa paylarına tabi maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinde,
yeniden değerlemenin ilgili maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları üzerindeki
etkileri arındırılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine ve
“Kıst esası”na göre itfa edilmişlerdir:
Haklar
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
3-15 yıl
5 yıl
3-5 yıl
(ı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Türk Lirası'na
çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem
tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden
doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir.
44
(j) Vergiler :
2004
Kurum kazançları %33 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın %19.8
oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. İstisna
kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve
kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir
vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi
karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve
yukarıda belirtilen %19.8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden
karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve
geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir
vergisi stopajı hesaplanmayacaktır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan
kar dağıtımlarında da stopaj yapılmayacaktır.
Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde
beyan edilen matrahlar üzerinden %33 oranında geçici vergi ödenmektedir.
2005 yılından itibaren kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı % 30 olarak
uygulanmaya başlayacaktır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, son üç
yılda % 100 den ve içinde bulunulan yılda % 10 dan fazla olması halinde mali
tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. 2004 yılı birinci
geçici vergi döneminde bu kriterlerden % 10 şartı gerçekleşmediği için, ilk üç aylık
dönem için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Ancak, 2004 yılı ikinci geçici
vergi döneminde %10 şartı gerçekleştiğinden enflasyon düzeltmesi yapılmış ve bu
uygulama takip eden geçici vergi dönemleri ile yıl sonunda da devam ettirilmiştir.
45
(j) Vergiler (devam) :
2003
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz.
İstisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca
%10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar
dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna
kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım
indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı
doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan
kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmayacaktır.
Diğer taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde
beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir.
02.01.2004 tarih ve 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5035 sayılı Kanun’la
Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 32’inci madde uyarınca, münhasıran
2004 yılı için geçerli olmak üzere kurumlar vergisi ve kurum geçici vergisi oranı
%33 olarak uygulanacak olup 2005 yılından itibaren tekrar %30 oranına
dönülecektir.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık’ın ve Bağlı Ortaklıklar’ın
vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
(k) Kıdem Tazminatı :
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar, Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L hariç, İş
Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi
muhtemel borç yükünü hesaplamakta ve gerekli karşılık Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemeleri doğrultusunda ayrılmaktadır. Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al
Textile Romania SRL’ nin Romanya mevzuatına göre kıdem tazminatı yükümlülüğü
bulunmamaktadır.
46
(l) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir.
12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
a) 31 Aralık 2004 tarihinde 1.574.740.000 TL (1.574,74 YTL) olan kıdem tazminatı
tavanı 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1.648,90 YTL’ sına, 1 Temmuz
2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1.727,15 YTL’sına yükseltilmiştir (31 Aralık
2003 – 1.390 YTL).
b) Bağlı Ortaklıklar'dan Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş.’nin
ünvanı 29.12.2004 tarihinde tescil edilen tadil tasarısı ile “Akenerji Elektrik Üretim
A.Ş.” olmuştur. Bu değişikliğe istinaden Bağlı Ortaklık, mevcut otoprodüktör
lisanslarını tadil ederek üretim lisansına çevirmek için Enerji Piyasası Denetleme
Kuruluna başvurmuş, söz konusu başvuru 10.02.2005 tarih ve 434-8 sayılı karar ile
kabul edilmiş ancak yasal prosedürler bilanço tarihi itibariyle tamamlanmadığından
lisans değişiklikleri gerçekleşmemiştir.
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar
Ana Ortaklık
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş.
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket aleyhine devam eden 2.256.812 YTL
tutarındaki anapara ile 5.697.550 YTL tutarındaki faiz hesaplanarak 7.954.362 YTL
tutarındaki davalar için ilişikteki mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. Söz konusu
ayrılan karşılık tutarının içerisinde yer alan maddi ve manevi tazminat talepli 43
davadan 22 adeti 18 Temmuz 2003 tarihinde reddedilerek Şirket lehine
sonuçlanmıştır. Ancak mahkemenin kararı henüz kesinleşmemiştir. 16 adet dava
kısmen şirket aleyhine sonuçlanmış bir üst mahkemeye müracaat edilmiş olup henüz
sonuçlanmamıştır.
b) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Milli Savunma Bakanlığı tarafından Şirket aleyhine
2.147.437 YTL tutarında dava açılmıştır. Şirket avukatı bu davanın aslen ve usulen,
haksız ve yersiz açılan bir dava olduğunu bildirmiş ve bu gerekçe ile Şirket Yönetimi
ilişikteki mali tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
c) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde
tahsil edemediği alacaklar tutarı 1.330.339 YTL olup tamamı için şüpheli alacak
karşılığı ayrılmıştır.
47
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam)
Bağlı Ortaklık;
Akal Tekstil Sanayii A.Ş.
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık aleyhine açılan ve devam etmekte olan
davalar tutarı 22.948 YTL olup ilişikteki mali tablolarda gerekli karşılık ayrılmıştır.
b) 2000 yılı kurum kazancından indirdiği yatırım indiriminden dolayı 2001/Nisan ayına
ilişkin muhtasar beyannamesini ihtirazi kayıtla veren Bağlı Ortaklık, Gelir Vergisi
Kanunu’nda yapılan ve 30 Kasım 2000 tarihinde yürürlüğe giren değişiklik ile yatırım
indiriminin tevkifat kapsamına alınmasının, ayrıca tevkifat oranının 2000/1689 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ile %18 olarak belirlenmesinin vergi kanunlarının geriye
yürümezliği ilkesine aykırılık oluşturduğunu ileri sürerek tahakkuk eden gelir stopaj
vergisi ve fon payının kaldırılması istemiyle açtığı dava, İstanbul 5. Vergi Mahkemesi
tarafından reddedilmiştir. Bağlı Ortaklık, temyize gitmiş olup, temyiz istemi Danıştay
4. Mahkemesi’nin E:2002/198, K: 2002/5470 ve 25 Aralık 2002 tarihli kararı ile
reddedilmiştir. Bu nedenle, söz konusu yatırım indirimi stopaj vergi karşılığı olan
3.341 YTL’sına ilişkin olarak daha önce ayrılan borç karşılığı iptal edilerek 31 Aralık
2003 tarihli mali tablolarda önceki dönem gelirleri hesabı içerisinde gösterilmiştir.
c) 2002 yılı Kurumlar Vergisi beyannamesinde gösterilen 315.853 YTL tutarındaki
yatırım indirimi üzerinden hesaplanıp ihtirazi kayıtla beyan edilen 56.854 YTL Stopaj
Gelir Vergisi ile 5.685 YTL fon payının terkin edilmesine ilişkin dava, İstanbul 8.
Vergi Mahkemesi’nin E:2003/972, K:2003/2726 ve 05.11.2003 tarihli kararı ile
reddedilmiştir. Bu karar, yürütmeyi durdurma talepli olarak temyiz edilmiştir. Davaya
ilişkin olarak Danıştay tarafından henüz karar verilmemiştir.
d) Taşeronlar İlkay Türk ve Erentürk Ltd. Şti.’nin T.C. Zonguldak Valiliği Alaplı Mal
Müdürlüğü’ne vergi borçlarından dolayı üçüncü şahıs konumunda bulunan Ak-Al
Tekstil Sanayii A.Ş.’den olan alacaklarının haciz edilmek sureti ile cebren tahsiline
ilişkin olarak Bağlı Ortaklığa gönderilen ödeme emri, 11.11.2004 tarihinde
Zonguldak Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma talepli olarak dava
konusu yapılmıştır. Yürütmeyi durdurma talebi, Zonguldak Vergi Mahkemesi’nin
E:2004/473 ve 07.01.2005 tarihli kararı ile rededilmiştir. Bu karara Zonguldak Bölge
İdare Mahkemesi nezdinde itiraz edilmiş olup, itiraz Zonguldak Bölge İdare
Mahkemesi’nin E:2005/08 ve 10.02.2005 tarihli kararı ile rededilmiştir. Zonguldak
Vergi Mahkemesi tarafından esasa ilişkin henüz bir karar verilmemiştir. Davalı
İdarenin savunma dilekçesine 25.02.2005 tarihinde cevap verilmiştir
48
13. Her Türlü Şarta Bağlı Zarar ve Kazançlar (devam)
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık tarafından tahsil edemediği ticari
alacakları için açılan ve devam etmekte olan davaların tutarı 457.286 YTL olup
ilişikteki mali tablolarda bu tutarın tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
b) Bağlı Ortaklık tarafından Bornova Belediye Başkanlığı 4. İdare Mahkemesi nezdinde
2003/1435 esas sayılı dosya ile 26.972 YTL tutarında idari para cezası tahakkuk
ettirilmesi ve yıkım kararının iptaline ilişkin iptal davası açılmıştır. Dava Batıçim
A.Ş.’de kurulan elektrik santrali ile ilgilidir. Yerel mahkeme yürütmenin
durdurulması talebini reddetmiş, karar Bağlı Ortaklık tarafından temyiz edilmiştir.
c) 06.08.2004 tarihinde Bağlı Ortaklık tarafından İzmir Kemalpaşa Ulucak Belediye
Başkanlığı aleyhine İzmir 4. İdare Mahkemesi nezdinde 2004/1170 Esas sayılı dosya
ile 70.000 YTL tutarında idari para cezası tahakkuk ettirilmesi, yıkım kararı ve
mühürleme işlemlerinin iptali için dava açılmış ve yürütmenin durdurulması talep
edilmiştir. Mahkemece yürütmenin durdurulması talebinin reddedilmesi üzerine
Bağlı Ortaklık tarafından İzmir Bölge İdare Mahkemesine itiraz edilmiştir. İtiraz
mahkemece kabul edilmiştir.
d) Bağlı Ortaklık, Ankara 3. Asliye Ticaret Mahkemesi nezdinde 2004/233 esas sayılı
dosya ile 22.03.2004 tarihinde BOTAŞ’a karşı 1.049.397 YTL tutarında bir tazminat
davası açmış olup, bu davanın kazanılması halinde söz konusu tutar BOTAŞ’tan
tahsil edilecektir.
Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bağlı Ortaklık’ın kayıtlarında yer alan vadesi geldiği
halde tahsil edemediği alacaklar tutarı 371.499 YTL olup tamamı için şüpheli alacak
karşılığı ayrılmıştır.
14. Gayri Safi Kar Oranları Üzerinden Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe
Tahminlerinde Değişikliklere İlişkin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri
Muhasebe tahminlerinde değişiklik yoktur.
15. Aktif Değerler Üzerindeki İpotek
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek ve teminat
bulunmamaktadır.
49
16. Sigorta Tutarı
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 1.085.471.507 YTL
ve 21.366.060 ABD Doları'dır (31 Aralık 2003 – 1.168.281.241 YTL (tarihi değeriyle
1.026.246.335 YTL) ve 17.863.000 ABD Doları’dır).
17. Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Teminatlar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış olan ipotek ve
teminat tutarı 109.158.406 YTL’dir (31 Aralık 2003 – 108.917.572 YTL (tarihi değeriyle
95.675.814 YTL) ve 2.315.000 ABD Doları’dır).
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler
Pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir :
(a) Ana Ortaklık :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle banka teminatı niteliğinde üçüncü şahıslara karşı
muhtemel mükellefiyet tutarı 112.949.000 ABD Doları ve 9.097.259 YTL'dir (31
Aralık 2003 – 45.810.500 ABD Doları ve 42.599.997 YTL (tarihi değeriyle
37.420.862 YTL)).
(b) Bağlı Ortaklıklar :
Akal Tekstil San. A.Ş.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle gümrük idarelerine ve satıcılara verilen teminat
mektupları tarihi değerleriyle 544.565 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 271.187 YTL
(tarihi değeriyle 238.217 YTL)).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklar lehine verilen kefalet tutarı
3.260.000 EURO ve 10.817.000 ABD Doları’dır (31 Aralık 2003 – 2.660.000
EURO, 10.500.000 ABD Doları ve 284.601 YTL (tarihi değeriyle 250.000 YTL)).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in almış olduğu İhracat Teşvik Belgesi
uyarınca 20.764.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 –
23.448.250 ABD Doları).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket’in almış olduğu Yatırım Teşvik Belgesi
uyarınca 41.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 41.000
ABD Doları).
50
18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler (devam)
Pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir (devam) :
(b) Bağlı Ortaklıklar :
Akal Tekstil San. A.Ş. (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in kullanmış olduğu Eximbank kredileri için
963.013 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 479.929 ABD
Doları).
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket'in kullanmış olduğu döviz kredileri için
10.000.000 ABD Doları ihracat taahhüdü mevcuttur (31 Aralık 2003 – 5.200.000
ABD Doları).
c) Bağlı Ortaklıklar'dan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş., Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.
ve Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.'nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle resmi
kurumlara, bankalara ve satıcılara verilen teminat mektuplarının toplamı 46.077.448
YTL’dir (31 Aralık 2003 – 58.891.910 YTL (tarihi değeriyle 51.732.070 YTL)).
19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle bankalarda bloke edilmiş mevduat hesabı
yoktur.
20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, menkul kıymet hesap grubu içerisinde borsa rayici ile
değerlenen menkul kıymet bulunmamaktadır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle menkul
kıymet yoktur. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın konsolide bilançosunda yer alan
finansal duran varlıkların borsa rayici olmayıp endekslenmiş maliyet bedelleri ile
değerlenmiştir.
21. Menkul Kıymetler ve Bağlı Menkul Kıymetler Grubu İçinde yer Alıp, Ortaklar, İştirakler
ve Bağlı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılan Menkul Kıymetler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler
grubu içinde işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış
menkul kıymet yoktur.
51
22. Diğer
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Diğer" ibaresini taşıyan hesap
kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'ni veya bilanço aktif toplamının
%5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
335.670
24.454
1.044.758
175.598
136.142
275.070
252.179
43.348
889.065
110.341
154.983
19.323
1.991.692
1.469.239
15.470.939
1.094.619
3.692.019
465.709
22.485.297
-
16.619.024
1.045.493
627.557
518.934
11.140.428
75
43.208.583
29.951.511
2.504.900
6.551.674
(4.747.658)
3.953.332
6.388.608
(5.444.638)
4.308.916
4.897.302
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar ;
Personelden alacaklar
İş avansları
Personel avansları
Diğer çeşitli alacaklar
İade alınacak KDV
Şüpheli diğer alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar ;
Diğer KDV
Peşin ödenen giderler
Devreden KDV
İndirilecek KDV
Peşin ödenen vergiler
Diğer çeşitli dönen varlıklar
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar ;
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Birikmiş itfa payları
52
22. Diğer (devam):
%5'ni aşan kalem ve tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
Diğer Duran Varlıklar ;
Gelecek yıllara ait giderler
İthalatta ertelenen KDV
Diğer
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
86.676
47.594
4.932
67.926
138.875
-
139.202
206.801
15.470.939
288.514
129.199
16.258.086
157.269
15.888.652
16.415.355
7.878.614
-
7.843.768
182.589
7.878.614
8.026.357
47.594
138.874
47.594
138.874
Kısa Vadeli Diğer Borçlar ;
Terkin olunacak KDV
Gelecek aylara ait gelirler
Diğer çeşitli borçlar
Uzun Vadeli Diğer Borç ve Gider Karşılıkları ;
Şarta bağlı zarar karşılıkları
Ertelenmiş vergi karşılığı
Uzun Vadeli Diğer Borçlar ;
Terkin olunacak KDV
53
22. Diğer (devam):
Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar;
Menkul kıymet satış karları
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
İştirak değer düşüklüğü iptali
Kira geliri
Vade farkı gelirleri
Servis bakım gelirleri
Diğer olağan gelir ve karlar
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
68.059.242
9.095.693
1.162.236
99.143
434.923
64.244
741.063
9.851
66.690.419
16.189.013
984.992
8.012.058
86.833
660.899
25.458
2.058.353
79.656.544
94.717.876
2.743.174
70.087.950
7.741.043
403.346
3.365.754
224.879
77.036.733
15.289.882
689.014
80.975.513
96.606.262
1.584.760
357.575
2.811
82.518
377.781
82.308
607.969
822.442
56.933
46.895
44.854
381.325
233.223
85.305
399.571
3.095.722
2.070.548
Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar;
Ödenen komisyonlar
Karşılık giderleri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Diğer olağan gider ve zararlar
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar;
Sabit kıymet satış geliri
Sigorta hasar bedelleri
Sayım fazlalıkları
Telefon gelirleri
Hurda satış geliri
Buhar hattı yapım bedeli
Fiyat istikrar destekleme fonu
Diğer olağanüstü gelir ve karlar
54
22. Diğer (devam):
Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar;
Sayım noksanlıkları
Sabit kıymet satış zararları
Fatura iptali
Fuar katılım masrafları
Diğer olağanüstü gider ve zararlar
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
2.098.905
254.380
50.042
258.842
303.350
21.491
745
2.353.285
634.470
23. Personelden Alacaklar ve Borçlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun
Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1’ini aşan
personelden alacak ve borç bulunmamaktadır.
24. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Şüpheli Alacaklar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer
ortaklara” ilişkin şüpheli alacak tutarı 381.813 YTL (31 Aralık 2003 - 108.766 YTL)
olup, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak yoktur.
25. Vadesi Gelmiş Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan Şüpheli
Alacak Tutarları
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacaklara ilişkin şüpheli alacak
tutarı 3.232.502 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 1.319.169 YTL (tarihi değerleriyle 1.158.790
YTL)).
55
26. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan Ortaklıkların İsimleri, İştirak Oran ve
Tutarları İle İşletme İle Dolaylı Sermaye ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler ve Bağlı
Ortaklıkların Dökümü
i)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki
gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
İştirakler ;
Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven. Malz.A.Ş.
9,94
44,74
8,22
22.181.034
97.597
97.060
22.375.691
Bağlı Ortaklıklar ;
Aken BV
Fitco BV
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE
17,33
1.988.943
21,98
100,00
*
735.919
774.495
30.987
3.530.344
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Değişken
8.808
31 Aralık 2003
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
İştirakler ;
Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm. Güven. Malz.A.Ş.
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE
9,94
44,74
8,22
*
22.186.614
97.597
97.060
30.987
22.412.258
( 194.788)
Sermaye taahhüdü (-)
22.217.470
* %1’in altındadır.
56
Ortaklıkların Dökümü (devam)
i)
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iştirakler ve bağlı ortaklıklar aşağıdaki
gibidir (YTL) (devam):
31 Aralık 2003
İştirak Oranı %
İştirak Tutarı
Bağlı Ortaklıklar ;
Aken BV
Fitco BV
17,33
1.988.940
21,98
100,00
735.919
774.495
3.499.354
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Değişken
7.474
ii) İştirakler ve bağlı ortaklıkların Sermaye Piyasası Kurulu Standartlarına göre
düzenlenmemiş ve bağımsız denetimden geçmemiş en son mali tablolarında yer alan
vergi öncesi dönem kar ve zararları ile net kar ve zararları aşağıdaki gibidir :
En Son
Dönem
Dönem
Karı / (Zararı)
Net Dönem
Karı(Zararı)
Ak Havacılık ve
Ulaştırma Hizm. A.Ş. (YTL)
31.12.2004
Ak-Han Bak.Yön.Serv.Hizm.
Güven Malz.A.Ş. (YTL)
31.12.2004
141.005
94.438
Atak Garn-und
Textilhandel GMBH (Euro)
31.12.2003
143.046
85.732
31.12.2004
(217.463)
(217.463)
Aken BV (Euro)*
31.12.2004
Fitco BV (Euro)**
30.06.2004
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE***
*
-
(8.039.068)
7.195
(
3.807)
(8.039.068)
7.195
( 3.807)
-
22 Aralık 2003 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup, mali tabloları Hollanda mali
mevzuatına göre düzenlenmiştir.
** 26 Haziran 2003 tarihinde Hollanda’da kurulmuş olup, mali tabloları Hollanda
mali mevzuatına göre düzenlenmiştir.
*** 2 Kasım 2003 yılında kurulmuştur.
57
-
Ortaklıkların Dökümü (devam)
iii) Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıklar
AKKÖK Grubu’na dahil kuruluşlardan müteşekkil olup, aşağıdaki gibidir :
Ak-Pol Tekstil Konfeksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş., Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.,
Akmerkez Lokantacılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş., Akmeltem Poliüretan Sanayi ve
Ticaret A.Ş., Tasfiye Halinde Aksam Petrol ve Kimya Maddeleri Ticaret ve Sanayi
A.Ş., Akport Tekirdağ Liman İşletmeleri A.Ş., Akmerkez Gayrimenkul Yatırımı A.Ş.
27. İştiraklerden ve Bağlı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle iştiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senedi yoktur.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle iştiraklerden elde edilen bedelsiz hisse senetleri tarihi
değerleri ile aşağıdaki gibidir (YTL):
Maddi Duran Varlık
Değer Artış Fonu*
Ak-Han Bak. Yön. Serv.
Hizm.Güven. Malz.Tic. A.Ş.;
31.236
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizm. A.Ş.;
2.715.765
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.;
*
44.757
Maddi duran varlık değer artış fonu tutarı ilişikteki mali tablolarda iştirakin
düzeltilmesinde maliyet bedelinden indirilmiştir.
28. Taşınmazlar Üzerindeki Ayni Haklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak
yoktur.
29. Yeniden Değerleme Değer Artışı
Duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca yapılmış olan
yeniden değerlemenin, varlıklar ve birikmiş amortismanlar ile itfa payları üzerindeki
etkileri arındırılmıştır.
58
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2004
Ana Ortaklık Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon Konsolidasyon Döviz Kuru
a) Varlıklar :
Bankalardaki
Mevduatlar ;
ABD Doları 60.880.552,00
EURO
STR
CHF
SEK
37.779.744,89
68.718.161,09
6.329.531,09
6,75
933.789,00
98.660.296,89
68.718.161,09
6.329.531,09
6,75
933.789,00
1,3421
1,8268
2,5765
1,1806
0,2018
4.126,94
2.876,06
20,00
8,00
4.126,94
2.876,06
20,00
8,00
1,3421
1,8268
2,5765
1,1806
81.842.914,21 58.090.266,00 171.957.115,21
1.769.558,01
10.572,00
1.769.558,01
12.354.808,26 7.914.026,00 12.774.808,26
293.047,77
293.048,00
293.047,77
2.641.015,51
2.641.015,51
1,3421
2,5765
1,8268
1,1094
0,2018
Kasa ;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
Ticari Alacaklar;
ABD Doları 148.204.467,00
STR
10.572,00
EURO
8.334.026,00
CAD
293.048,00
SEK
Ticari Olmayan Alacaklar;
ABD Doları
STR
EURO
874.332,95
17.555,36
1.757.332,29
59
874.332,95
17.555,36
1.757.332,29
1,3421
2,5765
1,8268
30. Yabancı Para İle Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam)
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam):
Ana Ortaklık Bağlı Ortaklıklar
31 Aralık 2004
Eliminasyon
Konsolidasyon
Döviz Kuru
10.812.908,82
180.007,94
344.293,82
4.792.331,00
103.518.577,92
180.007,94
366.844,82
4.798.787,00
1,3486
1,1882
2,5900
1,8356
10.121.184,91
21.039.998,51
5.272.148,83
6.418.059,08
14.555.608,91
21.039.998,51
5.272.148,83
6.418.059,08
1,3486
1,8356
2,5900
1,1882
442.145,43
377.866,63
775,00
442.145,43
377.866,63
775,00
1,3486
1,8356
1,1882
b) Borçlar :
Satıcılara Borçlar;
ABD Doları 92.705.669,00
CHF
STR
22.551,00
EURO
6.456,00
Finansal Borçlar;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
4.434.424,00
Diğer Borçlar;
ABD Doları
EURO
CHF
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
a) Varlıklar :
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
Bankalardaki Mevduatlar ;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
72.175.086,59
73.923.796,94
146.811,92
3,03
1,3958
1,7450
2,4766
1,1167
Kasa ;
ABD Doları
EURO
STR
CHF
12.402,38
1.120,56
1.225,26
590,00
1,3958
1,7450
2,4766
1,1167
Dövizli Çekler;
ABD Doları
EURO
690.056,00
1.747.161,00
1,3958
1,7450
60
a) Varlıklar (devam) :
Döviz
Cinsi
Müşterilerden Alacaklar;
Alacak Senetleri
Diğer Çeşitli Alacaklar ;
Gelir Tahakkukları ;
Personel Avansları;
Verilen Depozito ve Teminatlar;
İthalat Alacakları ;
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
ABD Doları
STR
EURO
90.325.575,93
2.334.456,52
13.608.865,28
1,3958
2,4766
1,7450
ABD Doları
20.080.144,00
1,3958
ABD Doları
EURO
STR
1.747.000,00
785.000,00
212.256,25
1,3958
1,7450
2,4766
ABD Doları
91.867,19
1,3958
ABD Doları
48.668,00
1,3958
ABD Doları
193.500,00
1,3958
ABD Doları
EURO
STR
JPY
CHF
747.780,44
135.957,40
52.188,10
859.100,00
19.641,00
1,3958
1,7450
2,4766
0,0130
1,1167
ABD Doları
CHF
STR
EURO
56.515.649,10
46.500,00
137.824,76
6.494.065,04
1,4025
1,1239
2,4895
1,7534
b) Borçlar :
Satıcılara Borçlar;
61
b) Borçlar (devam):
Döviz
Cinsi
Finansal Borçlar;
Diğer Borçlar;
31 Aralık 2003
Döviz
Döviz
Miktarı
Kuru
ABD Doları
EURO
CHF
STR
34.260.216,55
2.884.788,21
12.839.510,45
7.029.531,78
1,4025
1,7534
1,1239
2,4895
ABD Doları
EURO
CHF
91.004,37
1.604,63
0,55
1,4025
1,7534
1,1239
ABD Doları
118.024,00
1,4025
ABD Doları
EURO
57.550,62
386,00
1,4025
1,7534
Alınan Depozito ve Teminatlar ;
Alınan Sipariş Avansları ;
31. Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Lehine Verilen Yükümlülükler
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Akal Tekstil San. A.Ş.’nin bağlı
ortaklıklardan Akrom Akal Textile Romania S.R.L. lehine verdiği kefalet tutarı
3.260.000 EURO ve 10.817.000 ABD Doları’dır (31 Aralık 2003 – 2.660.000 EURO,
10.500.000 ABD Doları).
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle bağlı ortaklıklardan Akal Tekstil Sanayi A.Ş.’nin bağlı
ortaklıklardan Akal Tekstil Pazarlama A.Ş. lehine verdiği kefalet tutarı 284.601 YTL’dir
(tarihi değeriyle 250.000 YTL).
62
32. Personel Sayısı
Yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir :
2004
2003
İdari
Fabrika
661
2.890
619
3.016
TOPLAM
3.551
3.635
33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Ana Ortaklık;
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.
a) Ana Ortaklık’ın 2003 yılına ait 14 Nisan 2004 tarihinde yapılan Genel Kurul
toplantısında 31 Aralık 2003 tarihli konsolide mali tablolarda yer alan ve 31 Aralık
2004 tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne göre düzeltilmiş olan 634.807.717
YTL tutarındaki konsolide geçmiş yıllar zararlarının sırasıyla dönem karından,
olağanüstü yedeklerden, yasal yedeklerden, emisyon priminden ve bakiye kalan
kısmın ise özsermaye enflasyon düzeltme farkı hesabından mahsup edilmesine karar
verilmiştir. Ana Ortaklık’ın 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle konsolide mali
tablolarında oluşan geçmiş yıllar zararı aşağıdaki gibi mahsup edilmiştir (YTL) :
Geçmiş yıllar zararı
31.12.2003 dönem karı
Olağanüstü yedekler
Yasal yedekler
Emisyon primi
Özsermaye enflasyon
düzeltmesi farkları
Borç
Alacak
28.285.352
175.433.394
11.795.542
8.514.869
634.807.717
-
410.778.560
-
b) 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Türkiye Cumhuriyeti
Devleti’nin para birimi, bir milyon Türk Lirasının bir Yeni Türk Lirası olarak
tanımlandığı yeni para birimine dönüştürülmüştür. En küçük para birimi Yeni Kuruş
Yeni Türk Lirasının yüzde birini temsil etmektedir. Halen geçerli olan Türk Lirası
banknotlar 2005 yılının sonundan itibaren tedavülden kalkacaktır.
63
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam)
Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Yeni Türk Lirasına geçişte Kurulun düzenlemelerine
tabi ortaklıklar ve Sermaye Piyasası Kurumlarınca kamuya açıklanacak mali tablo ve
raporlara ilişkin” duyurusunda, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan
31.12.2004 tarihinde veya daha önce sona eren dönemlere ilişkin mali tabloların,
karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de
dahil olmak üzere, YTL cinsinden kamuya açıklanacağı belirtilmiştir. Buna göre, 31
Aralık 2004 tarihli mali tablolar YTL cinsinden düzenlenmiş ve 31 Aralık 2003
tarihli mali tablolar da sadece karşılaştırma amacıyla YTL cinsinden ifade edilmiştir.
c) Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip,
henüz tahsil edilmeyen 81.693 YTL (tarihi değeriyle 74.761 YTL) tutarındaki
gelirler için %30 oranında hesaplanan 24.508YTL (tarihi değeriyle 21.528 YTL)
ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli borç ve gider
karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir.
d) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle, yönetim kuruluna 2002 yılı karından 1.564.395 YTL
(tarihi değeriyle) tutarında temettü ödemesi yapılmıştır.
Bağlı Ortaklık;
29.12.2004 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na göre Bağlı Ortaklığın sahibi bulunduğu,
Yalova İli, Çiftlikköy İlçesi, Denizçalı Köyü, Topçuçiftliği Mevkiin’de bulunan ve
tapuda pafta no: 1/1, Parsel no: 869 da kayıtlı 15.000 m² arsa ve üzerinde bulunulan
binaların tamamı ile yine Yalova İli, Çiftlikköy İlçesi, Denizçalı Köyü, Topçuçiftliği
Mevkiinde bulunan ve Pafta no: 1/1, Parsel no: 1080 de kayıtlı 138.478,10 m² arsanın
20.771 m² lik kısmı ve bu bölüm üzerinde bulunan fabrika binalarının 2.500.000 ABD
Doları’na bağlı ortaklıklardan Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.’ne satılmasına ve satıştan
elde edilecek gayrimenkul satış karının Bağlı Ortaklığın sermayesine ilave edilmesine
karar verilmiştir. Söz konusu satış karı ilişikteki konsolide mali tablolarda elimine
edilmiştir.
Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş.
a)
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir :
1) Bilecik , Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.I-II/L.III-IV pafta 45 ada 4 parselde 964,98
metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak hakkı
ve ayrıca, adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma
Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra
taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair Havva
Ayar adına şerh bulunmaktadır.
64
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar (devam)
Bağlı Ortaklık (devam);
Ak Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. (devam)
a) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle taşınmazlar üzerindeki ayni haklar aşağıdaki gibidir
(devam):
2) Bilecik , Bozüyük ilçesi Yaftı mevkii 30L2.L3 pafta 43 ada 26 parselde 3.302,37
metrekarelik kısım üzerinde TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine daimi irtifak tesis
edilmiştir. Diğer taraftan bahse konu olan taşınmaz üzerinde doğal gaz boru hattı
geçmesi nedeniyle 1.675 metrekarelik kısım üzerinde Botaş boru hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş. lehine daimi irtifak hakkı tesis edilmiştir. Aynı taşınmaz üzerinde
TEK lehine 2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu’nun 7. maddesine göre
kamulaştırmayı yapacak idarenin kamulaştırma veya kamulaştırma yolu ile
irtifak hakkı kurulacak taşınmaz mallara ilişkin bilgileri tespit ettireceğine dair
şerh bulunmaktadır.
3) Bilecik, Bozüyük Yaftı mevkii 30 L.III-IV pafta 45 ada 15 parselde söz konusu
taşınmazın TEAŞ Genel Müdürlüğü lehine 578,85 metrekarelik kısım üzerinde
irtifak hakkı, doğalgaz boru hattı geçmesi nedeniyle 168 metrekarelik kısım
üzerinde Petrol Taşıma A.Ş. adına irtifak hakkı bulunmaktadır. Ayrıca, TEK
lehine adı geçen taşınmazın 1/4 hissesi üzerinde 2942 sayılı Kamulaştırma
Kanunu’nun 31/B bendine göre kamulaştırma kararının tebliğinden sonra
taşınmaz malın başkasına devir ve ferağ veya temlik edilemeyeceğine dair Havva
Ayar adına şerh bulunmaktadır.
b) Mevduat faizlerine ilişkin olarak 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilip,
henüz tahsil edilmeyen 798.392 YTL (tarihi değeriyle 701.327 YTL) tutarındaki
gelirler için % 19,8 oranında hesaplanan 158.082 YTL (tarihi değeriyle 138.863
YTL) ertelenmiş vergi karşılığı, 31 Aralık 2003 tarihli bilançoda uzun vadeli borç ve
gider karşılıkları hesabı içerisinde gösterilmiştir.
c) 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle , yönetim kuruluna 2002 yılı karından 842.280 YTL
(tarihi değeriyle) tutarında temettü ödemesi yapılmıştır.
65
34. Mali Tablolarda "Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları" Hesabında İzlenen
Tutarlara İlişkin Açıklama
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle ilişikteki mali tablolarda özsermaye
kalemlerinden ‘’sermaye, emisyon primi, yasal yedekler ve olağanüstü yedekler‘’ hesap
kalemleri kayıtlı değerleri ile gösterilmiş olup sözkonusu özsermaye kalemlerinin
enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan tüm farklar ‘’Özsermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisinde gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri
itibariyle ‘’Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları’’ hesabı içerisindeki düzeltme
farkları aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Sermaye’ye ait enflasyon düzeltmesi
Olağanüstü yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
Yasal yedeklere ait enflasyon düzeltmesi
Emisyon primine ait enflasyon düzeltmesi
338.018.385
129.083.228
110.229.028
23.261.756
338.018.385
545.036.570
110.943.638
23.261.756
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
600.592.397
1.017.260.349
35. Önceki Dönem Mali Tablolarının Bağımsız Denetimden Geçmiş Olup Olmadığına İlişkin
Açıklama
Önceki dönem konsolide mali tablolar bağımsız denetimden geçmiştir.
36. Sermaye, Emisyon Primi ve Yedek Akçeler’in Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın sermayesi, emisyon primi ve yedek akçelerinin
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Ana Ortaklık;
Kayıtlı Değer Enflasyon Düzeltmesi Düzeltilmiş Değer
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Sermaye
Nakit ve nakit benzerleri
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
25.492.151
339.682.522
1.664.137
( 1.664.137)
27.156.288
338.018.385
365.174.673
43.606
9.562.812
142.100.143
1.625.942
102.757.877
494.038.701
1.669.548
112.320.689
636.138.844
66
365.174.673
-
(devam)
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam);
Bağlı Ortaklıklar;
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
3.586.510
106.902.824
110.489.334
3.491.770
( 3.491.770)
7.078.280
103.411.054
110.489.334
5.272
1.201.184
14.923.509
353.187
21.987.975
84.948.805
358.459
23.189.159
99.872.314
50.000
19.746
69.746
50.000
19.746
69.746
10.000
242.404
780
18.437
10.780
260.841
48.120
14.297
62.417
48.120
14.297
62.417
1.344
5.805
60
257
1.404
6.062
-
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Sermaye
Yasal Yedekler
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Sermaye
Yasal Yedekler
67
(devam)
kayıtlı değerleri ve düzeltilmiş değerleri aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
Bağlı Ortaklıklar (devam);
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Yeniden değerleme değer
artış fonu
Emisyon primi
Yasal yedekler
55.140.000
112.188.910
167.328.910
10.200.000
(10.200.000)
65.340.000
101.988.910
167.328.910
48.869.596
8.045.482
144.081.022
124.380.902
10.668.485
182.575.649
173.250.498
18.713.967
326.656.671
-
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
7.000.000
16.606.188
23.606.188
Yasal Yedekler
191.193
2.125.514
35.031
463.440
226.224
2.588.954
1.000.000
( 750.000)
92.219
(81.895)
1.092.219
( 831.895)
250.000
10.324
260.324
Akenerji Elektrik Enerjisi
İth.-İhr.ve Toptan Tic. A.Ş. Sermaye
Sermaye taahhüt(-)
68
(devam)
Bağlı Ortaklıklar (devam);
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. Sermaye
1.930.654
artış fonu
69.346
15.499.497
(
69.346)
17.430.151
-
2.000.000
15.430.151
17.430.151
27.000
17.343
1.320.872
2.380
1.347.872
19.723
Yasal Yedekler
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
Yasal Yedekler
2.000.000
(1.485.000)
7.255.614
( 790.024)
9.255.614
( 2.275.024)
515.000
6.465.590
6.980.590
2.375.312
6.192.060
8.567.372
Bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L. muhasebe kayıtlarını ve mali
tablolarını Romanya vergi mevzuatına göre hazırlamakta olup, 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre denetim raporu
düzenlenmiştir. Düzenlenen denetim raporuna göre Bağlı Ortaklığın sermayesi
10.416.631 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 10.998.197 YTL).
69
(devam)
Ana Ortaklık;
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Sermaye
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
25.492.151
339.682.522
365.174.673
1.664.137
( 1.664.137)
27.156.288
338.018.385
365.174.673
43.606
9.562.812
142.100.143
1.625.942
102.757.877
494.038.701
1.669.548
112.320.689
636.138.844
-
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
Yeniden değerleme
değer artış fonu
Emisyon primi
Yasal Yedekler
3.586.510
106.902.824
110.489.334
3.491.770
( 3.491.770)
7.078.280
103.411.054
110.489.334
5.272
1.201.184
14.923.509
353.187
21.987.975
84.948.805
358.459
23.189.159
99.872.314
50.000
19.746
69.746
50.000
19.746
69.746
1.074
20.413
166
3.146
1.240
23.559
-
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Sermaye
Yasal Yedekler
70
(devam)
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş. Sermaye
48.120
14.297
62.417
48.120
14.297
62.417
49.200.000
109.235.171
158.435.171
10.200.000
(10.200.000)
59.400.000
99.035.171
158.435.171
48.869.596
8.045.482
149.673.071
124.380.902
10.668.485
185.515.018
173.250.498
18.713.967
335.188.089
16.606.188
33.161
427.947
23.606.188
207.247
2.228.421
12.427.672
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
artış fonu
Emisyon primi
Yasal yedekler
-
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş. Sermaye
Sermaye (Nakit)
Yasal Yedekler
7.000.000
174.086
1.800.474
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş. Sermaye
65.654
12.362.018
artış fonu
69.346
(
Yasal Yedekler
69.346)
-
135.000
12.292.672
12.427.672
243.878
4.361.304
4.605.182
71
(devam)
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş. Sermaye
2.000.000
( 1.485.000)
Yasal Yedekler
7.255.614
( 790.024)
9.255.614
( 2.275.024)
515.000
6.465.590
6.980.590
2.007.874
6.176.846
8.184.720
37. Net Parasal Pozisyon Karı – Zararına Dahil Olan Finansman Giderleri ile Kur Farkı Gelir
ve Giderleri
Net parasal pozisyon kar/(zararı)’na dahil olan ve 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde
sona eren yıllara ait gelir tablolarında ayrı gösterilen finansman giderleri ile kur farkı
gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
Tarihi Değerler
Kur farkı gelirleri
Kur farkı giderleri
Finansman giderleri
80.589.903
87.674.584
14.022.703
563.053
Net Parasal Pozisyon
Düzeltilmiş Değerler*
Kar/(Zarar) Etkisi
84.549.190
91.665.072
14.616.577
582.816
( 3.959.287)
3.990.488
593.874
(
19.763)
Kur farkı gelirleri
Kur farkı giderleri
Finansman giderleri
Tarihi Değerler
Düzeltilmiş Değerler*
72.978.923
84.260.111
11.749.486
593.077
84.397.971
112.596.414
15.151.450
695.713
Net Parasal Pozisyon
Kar/(Zarar) Etkisi
(11.419.048)
28.336.303
3.401.964
( 102.636)
* Düzeltilmiş değerler, konsolidasyonda eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır.
72
38. Konsolidasyon Kapsamına Girmeyen Bağlı Ortaklar'ın Mali Tablolarının SPK XI/20
Sayılı Tebliğ'e Göre Hazırlanıp, Hazırlanmadığı
SPK’nın XI No 21 Tebliğ’i kapsamına girmeyen bağlı ortaklıklardan Bozüyük Orman
Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş. ile iştiraklerden Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri
A.Ş. ve Ak Han Bakım Servis Yönetim Hizmetleri Güven. Malzemeleri A.Ş.'nin 31
Aralık 2004 ve 2003 tarihli mali tabloları SPK XI/20 sayılı Tebliğ'e göre hazırlanmamış
olup, bağlı ortaklıklardan Fitco BV ve dolaylı bağlı ortaklıklardan Aken BV'nin mali
tabloları Hollanda mali mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta, dolaylı bağlı
ortaklıklardan Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry SAE 'nin mali tabloları Mısır mali
mevzuatı hükümlerine göre hazırlanmakta ve dolaylı iştiraklerden Atak Garn-und
Textilhandel GMBH 'nin mali tabloları Almanya mali mevzuatına göre hazırlanmaktadır.
73
AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİİ A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablolarına İlişkin Dipnotlar
1.
Dönemin Tüm Amortisman Giderleri İle İtfa ve Tükenme Payları
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait amortisman giderleri ile itfa ve
tükenme payları aşağıdaki gibidir (YTL) :
Ana Ortaklık
31 Aralık 2004
Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon
Amortisman Giderleri 35.488.943
İtfa ve Tükenme Payları
303.373
Ana Ortaklık
66.046.193
1.399.053
(186.831)
-
101.348.305
1.702.426
31 Aralık 2003
Bağlı Ortaklıklar Eliminasyon
Konsolidasyon
Amortisman Giderleri 33.285.701
İtfa ve Tükenme Payları
154.683
2.
Konsolidasyon
72.875.783
1.399.571
-
106.161.484
1.554.254
Dönemin Reeskont ve Karşılık Giderleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait reeskont ve karşılık giderleri
aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kıdem tazminatı karşılığı
Reeskont giderleri
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Şarta bağlı zarar karşılığı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Vergi karşılığı
Muhtemel yükümlülük karşılığı
Sigorta gider karşılığı
Maliyet gider karşılığı
Diğer
3.
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
2.227.386
7.752.816
138.010
997.887
1.749.348
21.989.433
243.139
1.103.926
15.204
963.916
15.289.882
17.165
1.804.898
65.299
18.513.752
256.565
1.058.609
-
36.217.149
37.970.086
Dönemin Tüm Finansman Giderleri
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman giderleri aşağıdaki
gibidir (YTL) :
Doğrudan gider yazılanlar
74
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
14.490.374
14.269.169
4.
Dönemin Finansman Giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle İlgili Kısmın
Tutarı
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bağlı ortaklıklardan Akrom Ak-Al Textile
Romania S.R.L. tarafından ortaklardan Akkök Sanayi ve Geliştirme A.Ş.’ne ödenen faiz
gideri 123.473 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 154.135 YTL).
5.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
a) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklara, iştiraklere ve bağlı
ortaklıklara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Akhavacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Ak-Han Bakım Yönt. Sis. Hizm. A.Ş.
Akkök San. Yat. Gel. A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Ticaret A.Ş.
Kartopu Tekstil Mam. Paz. Tic. A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz. A.Ş.
Diğer*
*
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
22.151
8.933
13.338
739
-
15.460.112
2.192.006
21.769.672
8.457.695
2.985.540
276.182.541
14.810.756
3.749.595
21.540.952
18.456
3.381.574
306.652.309
327.078.650
350.167.719
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar
olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
75
5.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
b) 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda ortaklar, iştirakler ve bağlı
ortaklıklarla yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş.
Akhavacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.
Akkök San. Yat. Gel. A.Ş.
Dinarsu İmalat ve Ticaret T.A.Ş.
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre
Fabrikaları T.A.Ş.
Üçgen Bakım ve Yönetim Hiz.A.Ş.
Diğer*
*
6.
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
1.399.960
3.018.253
2.626.525
2.268.352
1.581.362
3.455.587
868.123
6.939.254
26.319.718
27.087.082
78.906
13.628.818
37.787.178
575.993
91.036
91.222
76.427.614
51.389.755
Bilanço dipnotu 10 (a)’daki açıklamada belirtilen “diğer ortaklara” ait tutarlar
olup toplam içindeki tutarları %20’yi aşmamaktadır.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve
Benzerleri
Ana Ortaklık
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
85.132
323
78.075
306
34.752
163.530
35.058
-
5.065
Alınan Kiralar ;
Ak Havacılık Ulaştırma A.Ş.
Akkök Sanayi ve Yatırım A.Ş.
Alınan Temettüler ;
Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş.
76
6.
Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Alınan ve Bunlara Ödenen Faiz, Kira ve
Benzerleri (devam)
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bağlı ortaklıklardan Bozüyük Orman Ürünleri
A.Ş.’ne ödenen kira toplamı 66.720 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 60.440 YTL).
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda iştiraklerden Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm.
Güven Malz. A.Ş.’den alınan temettü tutarı 5.065 YTL'dir.
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.;
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda bilanço dipnotu 10(a)’daki açıklamada belirtilen
“diğer ortaklara” ödenen kira tutarı 38.000 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 20.968 YTL).
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş.;
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda ortaklardan Akkök Sanayi ve Geliştirme
A.Ş.’den sağlanan hizmet alımları tutarı 74.180 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 19.688 YTL).
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.;
31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yılda iştiraklerden Ak-Han Bak. Yön. Serv. Hizm.
Güven Malz. A.Ş.’den alınan temettü tutarı 5.065 YTL, Atak Garn-und Textilhandel
GMBH’den alınan temettü tutarı 6.737 YTL’dır.
7.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Ücret ve Benzeri
Menfaatler
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yılda Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret
ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 7.960.653 YTL’dır (31 Aralık 2003 – 8.172.408
YTL).
8.
Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler
Bilanço dipnotu 11 (g) ve (h)’de belirtildiği üzere Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın
enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş konsolide mali tablolarında yer alan maddi ve
maddi olmayan duran varlıklarda faydalı ömürler esas alınmak suretiyle normal
amortisman yöntemi kullanılmıştır. Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar'ın vergi
mevzuatına göre düzenlenen mali tablolarında ise maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar aşağıda belirtilen yöntemlerle hesaplara intikal ettirilmektedir.
77
8.
Amortisman Hesaplama Yöntemindeki Değişiklikler (devam)
31 Aralık 2002 tarihine kadar aktifte mevcut maddi duran varlıklar (arazi hariç) ve özel
maliyetler Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan yeniden değerleme oranlarına göre
değerlenmiş olup, değer artışları öz sermayeye ilave edilmiştir. 2003 yılı içerisinde ve
daha sonraki dönemlerde satın alınan sabit kıymetler maliyet bedeliyle
muhasebeleştirilmiştir.
Maddi duran varlıklar ve özel maliyetler, Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden
değerlenmiş tutarları (binalar maliyet bedelleri) üzerinden normal amortisman ve azalan
bakiyeler metotlarına göre vergi mevzuatında belirlenmiş aşağıdaki nispetler
çerçevesinde amortismana tabi tutulmuştur (Binek otolarda kıst amortisman
uygulanmaktadır).
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Özel Maliyetler
% 2 - 12
% 2 - 40
% 6 - 50
% 8 - 40
% 6 - 66.6
%
20
Ancak, Bilanço dipnotu 11(j)’de de belirtildiği üzere, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihli bilançolarını VUK düzenlemeleri çerçevesinde enflasyon
düzeltme işlemini uygulamış ve maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını yukarıda
belirtilen oranlar nispetinde normal amortisman ve azalan bakiyeler metotlarına göre
amortismana tabi tutmuştur.
Haklar, kuruluş ve örgütlenme giderleri ile diğer maddi olmayan duran varlıklar itfa
payları tenzil edildikten sonra gösterilmektedir. İtfa süreleri üç ile onbeş yıldır.
9.
Stok Maliyeti Hesaplama Sistemleri ve Yöntemleri
Stok maliyeti hesaplama sistemi ve stok değerleme yöntemi aşağıdaki gibidir ;
Maliyet Hesaplama Sistemi ;
Stok Değerleme Yöntemi ;
Safha Maliyeti
Ağırlıklı Ortalama Maliyet Yöntemi ile
İlk Giren İlk Çıkar
10. Stok Sayımı
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır.
11. Satışlar
Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi
maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamları brüt satışların %20'sini
aşmamaktadır.
78
12. Satışla İlgili Teşvik ve Sübvansiyonlar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle satışlarla ilgili teşvik ve sübvansiyon yoktur.
13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
a) Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
-
3.803
130.712
176.860
34.155
2.669.945
519.998
23.434
16.772
30.665
203.227
175.857
73.476
102.384
442.375
16.925
6.303
22.057
811.059
3.837.889
1994 yılına ait Kurumlar Vergisi beyannamesi
ile ilgili fon payının iadesi
Önceki dönemde fazla ayrılan
vergi karşılığının iptali
Ertelenen vergi karşılığı iptali
Kıdem tazminatı karşılığı iptali
Önceki döneme ait mükerrer alış
faturalarının düzeltilmesi
Şirket’in borçlusu durumunda bulunduğu
vazgeçilen alacaklara ilişkin borçların gelir kaydı
Önceki döneme ait gider karşılığı iptali
Ek kurumlar vergisi iptali
Yatırım indirimi stopaj ve fon farkı
Önceki dönemde fazla ayrılan amortismanın iptali
Diğer
b) Önceki döneme ilişkin gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Önceki döneme ait sabit kıymet satış zararı
Önceki döneme ait iptal edilen fatura tutarları
Kurumlar vergisi ve fon payı farkı
Diğer
101.546
32.582
84.555
118.076
41.708
57.751
134.128
302.090
14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle hisse başına kar ve kar payı oranı (1 YTL
nominal değerdeki hisseye isabet eden) aşağıdaki gibidir :
(Tarihi Değeriyle)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Hisse başına kar ;
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 21 Tebliğ’ine göre) (YTL/%) 1,388/%138,8
2. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
(SPK’nın Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre) (YTL/%)
Hisse başına kar payı ;
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt) (YTL/%)
0,50 YTL/%50
79
0,915/%91,5
1,157/%115,74
-
14. Adi ve İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin Hisse Başına Kar (devam)
Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide mali tablolara göre dağıtılacak karın, yasal
kayıtlardaki kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki
konsolide mali tabloları aldıklarını belirtmiştir. Ayrıca, konsolide mali tablolarda yer alan
kar içinde görünen bağlı ortaklıklardan Ana Ortaklığın mali tablolarına intikal eden,
ancak henüz genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmamış olan 5.362.145 YTL
tutarındaki kar tutarlarının (azınlık payları ve konsolide eliminasyon kayıtları dikkate
alınmamış tutardır) dikkate alınmadığını belirtmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSD-10/303-9009 sayılı yazısında,
vergi mevzuatına enflasyon düzeltmesi müessesesinin girmesi ve enflasyon
düzeltmelerinin defter kayıtlarına intikal etme zorunluluğu getirilmesi nedenleriyle, 31
Mart 2004 tarihli mali tablolardan başlamak üzere Seri XI No 1 sayılı Tebliğ hükümleri
çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu
kalmadığı belirtildiğinden, Seri XI No 1 sayılı Tebliğ’e göre hisse başına kar ve kar payı
oranları 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle belirtilmemiştir.
15. Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana üretim grubu için
ayrı ayrı olmak üzere gerçekleşen mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişimler
konsolidasyon eliminasyonları dikkate alınmamış halleriyle aşağıdaki gibidir :
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş (Ana Ortaklık)
Değişim
Miktar
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
274.794
249.799
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
11.327
4.182
2.803
1.647
12.038
4.451
2.642
1.266
2.915.828.536
5.748.009
2.783.776.777
5.407.053
132.051.759
340.956
5
6
7.100
4.411
2.689
61
46.435
119.477
34.254
106.469
12.181
13.008
36
12
Tow ve Elyaf (Ton)
%
24.995
10
Kamgarn (Ton)
Yarı Kamgarn (Ton)
Open End (Ton)
Fantezi (Ton)
Değişim
Miktar
(711)
(269)
161
381
%
( 6)
( 6)
6
30
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L
İplik (Ton)
Aktops Tekstil San. A.Ş
Boyama (Ton)
Yapım (Ton)
80
16. Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllara ait her bir ana satış grubu için ayrı
ayrı olmak üzere gerçekleşen mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişimler
konsolidasyon eliminasyonları dikkate alınmamış halleriyle aşağıdaki gibidir :
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş (Ana Ortaklık)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
148.797 ton
80.120 ton
39.039 ton
8.523 ton
137.299 ton
68.864 ton
38.080 ton
9.196 ton
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Tow
Elyaf
Tops
Deşe
Değişim
Miktar
%
11.498
11.256
959
( 673)
8.37
16.35
2.52
( 7.32)
Değişim
Miktar
%
( 1.551)
( 856)
(
46)
407
265
( 13)
( 19)
( 2)
34
151
Kamgarn (Ton)
Yarı Kamgarn (Ton)
Open End (Ton)
Fantezi (Ton)
Emtia (Ton)
10.580
3.685
2.596
1.608
441
12.131
4.541
2.642
1.201
176
Elektrik (kwh)
Buhar (ton)
2.890.995.563
2.841.243
2.745.687.494
2.815.167
145.308.069
26.076
5
1
7.509
4.403
3.106
70
34.828
59.629
34.254
106.469
574
(46.840)
2
( 44)
778
15.635
(14.857)
(95)
58
217
(
( 73)
Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L
İplik (Ton)
Aktops Tekstil San. A.Ş
Boyama (Ton)
Yapım (Ton)
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.
İplik (Ton)
Akal Dış Ticaret A.Ş.
Akrilik (Ton)
81
159)
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Ek Dipnotlar
1.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklerin Ünvanı,
Sermayesi ve Sermayeleri İçindeki Ana Ortaklığın Payı
Konsolide mali tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin ünvanları,
sermayeleri ve sermayeleri içindeki ana ortaklığın payı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Maliyet
YTL
Değer
YTL
Ana Ortaklık Payı
Akal Tekstil Sanayi A.Ş.
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.
Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş.
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.
Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat
İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.
7.078.280
*
50.000
48.120
65.340.000
2.000.000
2.000.000
7.000.000
110.489.334
10.416.631
69.746
62.417
167.328.910
17.430.151
9.255.614
23.606.188
%
%
%
%
%
%
%
%
22,10
22,10
21,99
21,99
17,33
16,45
12,21
15,59
1.000.000
1.092.219
Maliyet
YTL
Değer
YTL
Ana Ortaklık Payı
110.489.334
10.998.197
69.746
62.417
158.435.171
12.427.672
9.255.614
23.606.188
%
%
%
%
%
%
%
%
% 8,67
Ünvanı
7.078.280
*
50.000
48.120
59.400.000
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.Ş.
135.000
Ak-Tops Tekstil Sanayi A.Ş.
2.000.000
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.
7.000.000
* Sermaye'nin tarihi maliyet değeri 179,736 milyon ROL'dur.
82
22,10
22,10
21,99
21,99
17,33
16,45
12,21
15,59
2.
Ana Ortaklık’ın, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, İştirakleri veya
Bunların veya Kendi Ortakları veya Yöneticileri Vasıtasıyla Yönetiminde %20’den Fazla
Oy Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına veya Yönetimine Sahip Olmakla Birlikte
Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması Nedeniyle Konsolide Mali Tablolara Dahil
Edilmeyen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar ve İştiraklerle Yapılan
İşlemlerin Konsolide Mali Tablo Kalemleri Üzerindeki Etkileri
Ana Ortaklık’ın, bağlı ortaklıkları, iştirakleri veya bunların veya kendi ortakları veya
yöneticileri vasıtasıyla yönetiminde %20’den fazla oy hakkına, yöneticilerini seçme
hakkına veya yönetimine sahip olmakla birlikte sermayesinde pay sahibi olunmaması
nedeniyle konsolide mali tablolara dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştiraklerle yapılan
işlemler aşağıdaki gibidir (YTL):
Bilanço Kalemleri;
Alacaklar
Borçlar
-
5.977
Alacaklar
Borçlar
-
75.338
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.
Gelir Tablosu Kalemleri;
Satışlar
Alışlar
Diğer Gelirler/
(Giderler)
-
-
630.569
Satışlar
Alışlar
Diğer Gelirler/
(Giderler)
-
-
(188.258)
3.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda Bir Önceki
Döneme Göre Oluşan Değişiklik
5 Ocak 2004 tarihinde kuruluşu tamamlanan Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat, İhracat ve
Toptan Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle konsolide mali tablolara dahil
edilmiştir.
83
4.
Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana Ortaklığın Sahip
Olduğu Hisseler ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmesi
Konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen ve ilişikteki mali tablolarda düzeltilmiş
(endekslenmiş) maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilen iştirakler ve bağlı ortaklıklarda
Ana Ortaklığın sahip olduğu doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir :
Hisse Payı
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.
Fitco BV
Aken BV
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.
% 21,98
%100,00
% 17,33
% 99,14
İştirakler
Ak-Han Bakım Yönt. Serv. Hizm. Güven. Malz. A.Ş.
5.
% 9,94
% 44,74
% 8,22
Konsolidasyona Dahil Edilmeyen ve Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar ile Sermaye,
Yönetim ve Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil Edilmeme
Sebepleri
Konsolide Ek Dipnotlar 4’te detayı sunulan ortaklıkların, toplam aktif, hasılat ve benzeri
mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar’a fon aktarma gücünün bulunmaması gibi nedenlerden
dolayı söz konusu ortaklıklar konsolidasyona dahil edilmemiş olup ilişikteki konsolide
mali tablolarda düzeltilmiş birim değerleriyle finansal duran varlıklar hesabında
gösterilmiştir.
6.
İflas veya Tasfiye Halinde Olan veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında Bulunan Konsolide
Mali Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar ve İştirakler
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle iflas veya tasfiye halinde bağlı ortaklık ve
iştirak bulunmayıp, bağlı ortaklıklardan konsolidasyona tam konsolidasyon yöntemiyle
dahil edilen Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.’nin kanuni merkezi Romanya’da
bulunmaktadır.
7.
Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Uygulanan Farklı Muhasebe
Politikaları ve Bunların Parasal Etkileri
Konsolide mali tablo uygulamasında yıllar arasında uygulanan farklı muhasebe
politikaları yoktur.
84
8.
Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Her Bir İkili Sermaye
İlişkisi Bazında Şerefiye Tutarları ve Belirleme Yöntemi
Şerefiye bulunmamaktadır.
9.
Her Bir Bağlı Ortaklık ve İştirak Bazında Ana Ortaklık’ın Doğrudan veya Dolaylı
Kontrolü Dışında Kalan Paylar
Ana Ortaklık’ın doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar aşağıdaki gibidir :
Ak-Al Tekstil Sanayi A.Ş.*
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.*
Ak-Pa Tekstil Ihr. Paz. A.Ş. *
Ak-Tops Tekstil San. A.Ş.*
Akel Yalova Elektrik Üretim A.Ş.*
Aken BV**
Akrom Akal Textile Romania S.R.L.*
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş.*
Ak-Al Dış Ticaret A.Ş.*
Bozüyük Orman Ürünleri Sanayi Tesisleri A.Ş.**
Akenerji Elektrik Enerjisi İth.-İhr.
ve Toptan Tic.A.Ş*
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E.**
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
77.90
82.67
83.55
87.79
84.41
82.67
77.90
78.01
78.01
78.02
% 91.33
***
İştirakler
Ak Havacılık Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.**
Ak-Han Servis Hizmetleri A.Ş.**
Atak Garn Und Textilhandel GMBH**
*
% 90.06
% 55.26
% 91.78
İlişikteki konsolide mali tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir.
** İlişikteki konsolide mali tablolara maliyet metodu ile dahil edilmiştir.
***%1’in altındadır.
10. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Mali Tablolarının Hazırlanması Sırasında
Benimsenen Farklı Muhasebe Politikaları
Farklı muhasebe politikaları mevcut değildir.
11. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkların Konsolide Mali Tablo Düzenleme Tarihinden Sonra
Ortaya Çıkan Hususları
Ayrıntılı konsolide bilanço dipnotu 12’de belirtilmiştir.
85
12. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları Dönen ve
Duran Varlıklar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların
birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL):
Satın Alan Şirket
Satan Şirket
Sabit Kıymet
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş
Aktops Tekstil Sanayi A.Ş
862.599
3.356.250
1.901.309
158.271
180.096
Satın Alan Şirket
Satan Şirket
Ak-Al Tekstil Pazarlama A.Ş. Akrom Akal Textile
Romania S.R.L.
Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. Aktops Tekstil Sanayi A.Ş
Stok
96.590
1.047
Sabit Kıymet
29.324
13. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince
Bilanço Hesap Grupları
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince
farklılık gösteren bilanço hesap grupları bulunmamaktadır.
14. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları Gereğince
Gelir Tablosu Hesap Grupları
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların farklılık gösteren faaliyet konuları gereğince
farklılık gösteren gelir tablosu hesap grupları bulunmamaktadır.
15. Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler
Şerefiye bulunmamaktadır.
16. Özel Mevzuat Gereği Hazırlanmış Mali Tablolar ile Yurtdışında Faaliyet Gösteren
İşletmelere İlişkin Uluslararası Muhasebe Standartlarına Göre Hazırlanmış Mali Tablolar
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıklardan konsolide mali tablolara
tam konsolidasyon yöntemiyle dahil edilen Akrom Ak-Al Textile Romania S.R.L.’nin
kanuni merkezi Romanya’da olup, mali tabloları Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarına göre hazırlanmıştır.
86
17. Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık, Yorumlanabilir
ve Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da bunların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli olan diğer hususlar
bulunmamaktadır.
18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle İlgili Olarak,
Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen Kalemler ve Tutarları
Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak,
bilanço ve gelir tablosu kalemleri itibariyle, elimine edilen kalemler ve tutarları aşağıdaki
gibidir (YTL):
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ;
AKTİF (VARLIKLAR)
ANA
ORTAKLIK
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
1. Kasa
2. Bankalar
3. Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Kıymetler
1.Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve
Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
1. Alıcılar
2. Alacak Senetleri
4. Diğer Kısa Vadeli Ticari
Alacaklar
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1. Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
2. Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
3. Diğer Alacak Senetleri
Reeskontu (-)
E. Stoklar
1. İlk Madde ve Malzeme
2. Yarı Mamüller
3. Mamüller
4. Emtia
5. Diğer Stoklar
6. Stok Değer Düşüklüğü
Karşılığı (-)
F. Diğer Dönen Varlıklar
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
KONSOLİDASYO
N
443.279.255
89.707.047
24.333
89.238.816
443.898
-
513.729.476
243.746.573
246.283
241.401.388
2.098.902
9.007.840
(138.362.555)
(908.255)
(908.255)
-
818.646.176
332.545.365
270.616
330.640.204
1.634.545
9.007.840
218.739.358
117.634.833
107.576.894
1.360
9.007.840
196.831.577
192.156.494
5.274.976
48.168
(132.017.293)
(106.256.524)
(28.136.261)
-
9.007.840
283.553.642
203.534.803
84.715.609
49.528
1.330.339
(6.473.729)
(1.330.339)
5.247.725
3.839.950
1.407.775
1.256.882
(277.850)
(1.627.093)
649.445
142.132
783.870
371.499
2.003.993
(336.978)
(137.025)
(199.953)
2.958.720
(4.747.586)
(2.957.432)
5.560.192
3.845.057
1.991.692
93.759.509
75.580.714
4.847.240
11.179.302
-
(1.487)
(275.070)
56.111.074
24.630.311
8.333.013
17.660.374
2.667.696
831.454
(5.100.029)
(1.399.682)
(2.684.395)
143.627
(1.487)
(275.070)
144.770.554
98.811.343
13.180.253
26.155.281
2.667.696
975.081
2.152.253
35.825.616
(166.420)
2.154.646
7.382.967
(1.159.579)
-
(166.420)
3.147.320
43.208.583
87
(devam)
gibidir (YTL) (devam) :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle (devam) ;
AKTİF (VARLIKLAR)
ANA
ORTAKLIK
II- DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1.Verilen Depozito ve Teminatlar
B. Finansal Duran Varlıklar
1. İştirakler
2. İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
3. Bağlı Ortaklıklar
4. Bağlı Ortaklıklar Değer
Düşüklüğü Karşılığı (-)
5. Diğer Finansal Duran Varlıklar
C. Maddi Duran Varlıklar
1. Arazi ve Arsalar
2. Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
3. Binalar
4. Makina, Tesis ve Cihazlar
5. Taşıt Araç ve Gereçleri
6. Döşeme ve Demirbaşlar
7. Diğer Maddi Duran Varlıklar
8. Birikmiş Amortismanlar (-)
9. Yapılmakta Olan Yatırımlar
D. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1. Kuruluş ve Örgülenme Giderleri
2. Haklar
3. Diğer Maddi Olmayan Duran
Varlıklar
E. Diğer Duran Varlıklar
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
KONSOLİDASYO
N
328.012.175
7.221
7.221
42.214.786
7.219.955
(218.149)
43.803.614
573.865.337
258.964
258.964
44.624.325
30.524.771
(218.149)
14.308.895
(63.846.465)
(60.924.268)
(15.369.035)
436.298
(54.582.165)
838.031.047
266.185
266.185
25.914.843
22.375.691
3.530.344
(8.590.634)
285.368.033
54.024.190
29.895.791
67.985.999
372.641.154
2.163.554
9.637.037
9.219
(264.313.690)
13.203.867
120.912
421.793
73.417
8.808
523.231.168
8.578.391
36.244.362
62.327.715
920.080.862
9.148.573
22.942.975
680
(692.914.848)
155.707.479
1.114.979
5.612.020
10.149
1.641.331
8.590.634
(2.922.197)
(3.144.781)
25.564
5.046.192
7.916.446
(12.765.618)
-
8.808
805.677.004
59.457.800
66.165.717
135.359.906
1.300.638.462
11.312.127
32.580.012
9.899
(969.994.156)
168.911.346
1.235.891
6.033.813
10.149
1.714.748
348.376
342
3.960.540
138.860
-
771.291.430
1.087.594.813
(202.209.020)
4.308.916
139.202
1.656.677.223
88
(devam)
PASİF (KAYNAKLAR)
ANA
ORTAKLIK
I- KISA VADELİ BORÇLAR
1. Banka Kredileri
2. Uzun Vadeli Kredi Ana Para
Taksitleri ve Faizleri
B. Ticari Borçlar
1. Satıcılar
2. Alınan Depozito ve Teminatlar
3. Diğer Ticari Borçlar
4. Borç Senetleri
5. Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1. Ortaklara Borçlar
2.Bağlı Ortakılıklara Borçlar
3. Ödenecek Giderler
4. Ödenecek Vergi, Harç ve
Diğer Kesintiler
5. Ertelenen ve Taksite Bağlanan
Devlet Alacakları
6. Kısa Vadeli Diğer Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
1.Vergi Karşılıkları
II- UZUN VADELİ BORÇLAR
1. Banka Kredileri
2. Diğer Mali Borçlar
B. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
1. Uzun Vadeli Diğer Borçlar
C. Borç ve Gider Karşılıkları
1. Kıdem Tazminatı Karşılıkları
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
KONSOLİDASYO
N
178.202.624
6.478.693
6.478.693
258.141.340
57.479.737
42.537.546
(134.366.285)
-
301.977.679
63.958.430
49.016.239
135.839.075
137.824.898
84
(1.985.907)
17.093.710
1.506
-
14.942.191
187.302.175
160.795.034
81.061
21.121
28.297.779
(1.892.820)
5.744.432
2.185
77.371
777.401
(134.288.914)
(107.769.404)
(28.297.779)
1.778.269
(77.371)
(77.371)
-
14.942.191
188.852.336
190.850.528
81.061
21.205
(2.100.458)
22.760.771
3.691
777.401
1.621.265
4.469.675
-
6.090.940
15.470.939
521.138
18.270.008
18.165.735
104.273
16.889.931
16.889.931
9.011.317
7.878.614
87
417.713
2.429.027
5.185.969
3.823.698
1.362.271
58.611.552
47.643.834
47.643.834
47.594
47.594
10.920.124
10.920.124
-
611.479.968
(2.684.200)
2.684.200
-
87
15.888.652
2.950.165
23.455.977
21.989.433
1.466.544
686.981.451
47.643.834
44.959.634
2.684.200
47.594
47.594
27.810.055
19.931.441
7.878.614
89
(devam)
PASİF (KAYNAKLAR)
ANA
ORTAKLIK
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
KONSOLİDASYO
N
III- Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
IV- ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Ödenmemiş Sermaye
C. Emisyon Primi
D. Yedekler
1.Yasal Yedekler
2.Olağanüstü Yedek
3. Geçmiş Yıl Karı
E. Net Dönem Karı
F Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
576.198.875
27.156.288
43.605
(430.745.107)
9.562.812
142.100.142
(582.408.061)
43.303.187
770.841.921
317.971.333
(2.690.971)
151.973.146
248.547.626
44.717.706
383.581.472
(179.751.552)
(19.889.276)
611.479.968
(679.322.703)
(317.971.333)
2.690.971
(152.016.751)
184.470.000
(54.280.518)
(525.681.614)
764.432.132
14.282.978
611.479.968
667.718.093
27.156.288
2.272.519
2.272.519
37.696.889
936.440.902
74.930.063
(410.778.568)
600.592.397
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
771.291.430
1.087.594.813
(202.209.020)
1.656.677.223
90
(devam)
ANA
ORTAKLIK
A- BRÜT SATIŞLAR
739.831.592
1- Yurtiçi Satışlar
470.945.825
2- Yurtdışı Satışlar
268.449.311
3- Diğer Satışlar
436.456
B- SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
(2.124.600)
1- Satıştan İadeler (-)
(2.124.600)
2- Satış İskontoları (-)
3- Diğer İndirimler (-)
C- NET SATIŞLAR
737.706.992
D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
(602.909.615)
BRÜT SATIŞ KARI
134.797.377
E- FAALİYET GİDERLERİ (-)
(32.858.697)
1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
(2.635.493)
2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
(6.750.163)
3- Genel Yönetim Giderleri (-)
(23.473.041)
ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI)
101.938.680
F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER
VE KARLAR
69.438.022
1- İştiraklerden Temettü Geliri
1.542.895
2- Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4.720.609
3- Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar
63.174.518
G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER
VE ZARARLAR (-)
(77.227.587)
H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
(5.619.249)
1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
(5.619.249)
2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
FAALİYET KARI (ZARARI)
88.529.866
I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR
2.739.654
1- Konusu Kalmayan Karşılıklar
2- Önceki Dönem Gelir ve Karları
24.774
3- Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
2.714.880
J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE
ZARARLAR
(1.569.804)
1- Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
2- Diğer Olağanüstü Giderler ve
Zararlar (-)
(1.569.804)
91
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA ELİMİNASYO
R
N KONSOLİDASYON
973.452.127
517.874.265
451.820.707
3.757.155
(31.810.346)
(1.861.503)
(27.253)
(29.921.590)
941.641.781
(900.415.124)
41.226.657
(46.119.762)
(321.961)
(9.428.888)
(36.368.913)
(4.893.105)
(500.569.653)
(174.348.095)
(323.159.136)
(3.062.422)
2.589.775
2.286.510
303.265
(497.979.878)
488.125.921
(9.853.957)
6.454.159
4.756
6.022.260
427.143
(3.399.798)
1.212.714.066
814.471.995
397.110.882
1.131.189
(31.345.171)
(1.699.593)
(27.253)
(29.618.325)
1.181.368.895
(1.015.198.818)
166.170.077
(72.524.300)
(2.952.698)
(10.156.791)
(59.414.811)
93.645.777
74.939.411
1.087.604
27.134.190
46.717.617
(32.866.090)
(2.630.499)
0
(30.235.591)
111.511.343
31.854.799
79.656.544
(41.108.672)
(8.998.027)
(8.997.327)
(700)
19.939.607
5.027.247
786.285
4.240.962
37.360.746
126.902
126.902
1.221.760
(3.860.120)
(3.860.120)
(80.975.513)
(14.490.374)
(14.489.674)
(700)
109.691.233
3.906.781
811.059
3.095.722
(1.412.095)
(134.128)
494.486
-
(2.487.413)
(134.128)
(1.277.967)
494.486
(2.353.285)
(devam)
ANA
ORTAKLIK
K- NET PARASAL POZİSYON (ZARARI)
DÖNEM KARI/(ZARARI)
L- ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL
YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
M- ANA ORTAKLIK DIŞI KAR
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
31 Aralık 2004
BAĞLI
ORTAKLIKLA
R ELİMİNASYON
KONSOLİDASYO
N
(28.230.795)
61.468.921
(39.620.339)
(16.065.580)
582.061
(1.561.813)
(67.269.073)
43.841.528
(18.165.734)
43.303.187
(3.823.699)
(19.889.279)
15.844.794
14.282.981
(21.989.433)
15.844.794
37.696.889
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ;
Hesap Adı
Borç senetleri
Satıcılar
Krediler
Satışlar
Diğer gelirler
Diğer indirimler
Olağanüstü gelirler
Alacak reeskontu
Reeskont geliri
Kur farkı geliri
Sermaye
İştiraklere sermaye taahhütleri
Emisyon primi
Yasal yedekler
Temettü gelirleri
Ana ortaklık dışı zarar
Tutar
YTL
Hesap Adı
Tutar
YTL
24.907.264
91.210.669
948.220
466.388.377
1.558.479
539.987
589.657
2.308.476
2.308.476
11.899.900
292.980.873
436.297
143.501.886
44.743.157
356.790.341
5.389.309
3.155.322
Alıcılar
92.658.141
Alacak senetleri
24.907.264
Maliyet
431.666.102
Faaliyet gideri
10.039.200
Finansman giderleri
882.281
Kur farkı gideri
26.925.374
Komisyon giderleri
2.880.739
Satıştan iadeler
371.273
Satış iskontoları
122.172
Net parasal pozisyon karı 10.530.691
Borç reeskontu
2.308.476
Reeskont gideri
2.308.476
Stoklar
7.577.690
Olağanüstü giderler
12.316
İştirakler
56.360.552
Sermaye taahhüdü
2.275.023
Ana ortaklık dışı
öz sermaye
631.474.692
Geçmiş yıllar zararı
146.356.228
1.449.656.690
1.449.656.690
92
31 Aralık 2004 tarihinde
sona eren yıla ait
Konsolide Fon Akım Tablosu
(YTL)
31 Aralık 2004
A- KAYNAKLAR
1- Faaliyet Karından Sağlanan Kaynak
a) Faaliyet Karı
b) Amortismanlar (+)
c) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Diğer Giderler (+)
d) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (-)
2- Olağanüstü Kardan Sağlanan Kaynak
a) Olağanüstü Kar
3- Kısa Vadeli Borçlarda Artış
4- Uzun Vadeli Borçlarda Artış
5- Ana Ortaklık Dışı Kar
B- KAYNAK KULLANIMLARI
1- Olağanüstü Zarardan Dolayı Kaynak Kullanımı
a) Olağanüstü Zarar
2- Ödenen Vergi ve Benzerleri
3- Dönen Varlıkların Tutarında Artış
4- Duran Varlıkların Tutarında Artış
(Yeniden Değerleme Hariç)
5- Ana Ortaklık Dışı Özsermayede Azalış
6- Net Parasal Pozisyon Zararı
270.643.982
211.557.758
109.691.233
103.050.731
7.859.919
(9.044.125)
3.906.781
3.906.781
22.039.034
17.295.615
15.844.794
270.643.982
2.487.413
2.487.413
18.329.359
68.117.285
94.446.128
19.994.724
67.269.073
NET İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİM
1- Net İşletme Sermayesindeki Artış
93
İlişikteki dipnotlar bu konsolide mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
42.593.139
31 Aralık 2004 tarihinde
sona eren yıla ait
Konsolide Nakit Akım Tablosu
(YTL)
31 Aralık 2004
A- DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU
B- DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ
1- Satışlardan Elde Edilen Nakit
a) Net Satış Hasılatı
b) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Artışlar (-)
2- Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlardan Dolayı
Sağlanan Nakit
3- Olağanüstü Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit
4- Uzun Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan)
a) Diğer Artışlar
5- Diğer Nakit Girişleri
C- DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI
1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
a) Satışların Maliyeti
b) Stoklardaki Artış
c) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Artış (-)
d) Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
2- Faaliyet Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri
b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
c) Genel Yönetim Giderleri
d) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-)
3- Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlardan
Dolayı Nakit Çıkışı
a) Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlar
b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-)
4- Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
5- Olağanüstü Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı
a) Olağanüstü Giderler ve Zararlar
6- Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı
7- Kısa Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri (Alımlarla
İlgili Olmayan)
a) Diğer Ödemeler
8- Ödenen Vergi ve Benzerleri
9- Diğer Nakit Çıkışları
10- Ana Ortaklık Dışı Özsermayede Azalış
11- Net Parasal Pozisyon Zararı
354.116.881
1.320.443.803
1.180.929.395
1.181.368.895
(439.500)
102.467.218
3.906.781
17.295.615
17.295.615
15.844.794
1.342.015.319
939.421.258
1.015.198.818
63.009.499
(42.397.519)
(96.389.540)
63.800.526
2.952.698
10.156.791
59.414.811
(8.723.774)
75.178.177
80.975.513
(5.797.336)
14.490.374
2.487.413
2.487.413
94.446.128
20.358.485
20.358.485
18.329.359
26.239.802
19.994.724
67.269.073
D- DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU
332.545.365
E- NAKİT ARTIŞI veya AZALIŞI (D-A)
(21.571.516)
94
Konsolide Satışların Maliyeti Tabloları
(YTL)
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
ÜRETİM FAALİYETİ
A. Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri
B. Dolaysız İşçilik Giderleri
C. Genel Üretim Giderleri
D. Yarı Mamul Kullanımı
1. Dönem Başı Stok (+)
2. Dönem Sonu Stok (-)
666.865.957
31.829.796
237.984.649
(5.456.595)
7.723.658
(13.180.253)
ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ
E. Mamul Stoklarında Değişim
1. Dönem Başı Stok (+)
2. Dönem Sonu Stok (-)
I- SATILAN MAMUL MALİYETİ
687.964.855
39.318.494
248.352.670
(602.873)
7.120.785
(7.723.658)
931.223.807
975.033.146
(1.958.773)
24.196.508
(26.155.281)
18.529.953
42.726.461
(24.196.508)
929.265.034
993.563.099
1. Dönem Başı Emtia Stoku (+)
2. Dönem İçi Alışlar (+)
3. Dönem Sonu Emtia Stoku (-)
1.624.481
65.046.142
(2.667.696)
3.471.574
20.261.204
(1.624.481)
II- SATILAN EMTİA MALİYETİ
64.002.927
22.108.297
III- SATILAN HİZMET MALİYETİ
21.930.857
15.468.750
1.015.198.818
1.031.140.146
TİCARİ FAALİYET
SATIŞLARIN MALİYETİ (I+II+III)
95
Öngörülen Kar Dağıtım Tabloları
(YTL)
(Tarihi Değeriyle)
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004 (*)
A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1. Dönem Karı / (Zararı)
59.686.322
2. Geçmiş Yıllar Zararları (-)
3. Ödenecek Vergiler (***)
-Kurumlar Vergisi
-Gelir Vergisi Kesintisi
38.505.354 (**)
-
(31.430.089)
(21.989.433)
(21.334.970)
(654.463)
4. Birinci Tertip Yasal Yedek
(7.075.265)
(4.354.513)
(2.720.752)
-
-
(1.086.251)
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
36.610.638
-
5. Ortaklara Birinci Temettü
-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
6. Yönetim Kuruluna Temettü
7. İkinci Tertip Yasal Yedek
(13.578.144)
-
(13.578.144)
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
B-HİSSE BAŞINA KAR (TL/%) (****)
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (YTL/%)
(753.938)
(1.297.427)
-
20.981.129
-
1,388 YTL/%138,8
1,388 YTL/%138,8
-
1,157 YTL/%115,6
1,157 YTL/%115,6
C-HİSSE BAŞINA KAR PAYI (Brüt) (YTL/%) (****) 0,50 YTL/%50
1. Adi Hisse Senedi Sahiplerine (Brüt) (*****) (YTL/%)0,50 YTL/%50
(*)
(**)
(***)
(****)
(*****)
-
Yönetim Kurulu tarafından henüz karara bağlanmamış olup, 2004 yılı Öngörülen Kar Dağıtım Tablosu.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI No 1 Tebliğ’ine göre oluşan kar Seri XI No 21 Tebliğ'e göre oluşan kardan
daha düşük olduğundan Seri XI No 1 Tebliğ'ne göre oluşan kar esas alınmıştır.
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 7.075.265 YTL tutarındaki vergi karşılığı içerisinde tarihi değeriyle 21.528 YTL
tutarında ertelenen vergi yer almaktadır.
1 YTL nominal değerde hisseye isabet eden.
Tam mükellefiyet kurumlar, brütü net olarak alacak olup diğer mükelleflerden %10 stopaj kesintisi yapılacaktır.
Not :1) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, Şirket'in enflasyona göre düzenlenmiş konsolide mali tablolarındaki kar, yasal
kayıtlarındaki kardan düşük olduğundan, kar dağıtımında konsolide kar esas alınmış olup henüz genel kurullarınca
kar dağıtımı kararı alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin kar tutarları dikkate alınmamıştır.
2) 31 Aralık 2003 tarih itibariyle, Şirket'in enflasyona göre düzenlenmiş konsolide mali tablolarında geçmiş yıllar
zararı oluştuğundan ve söz konusu geçmiş yıllar zararı dağıtılabilir dönem karının hesaplanmasında bir indirim
kalemi olarak esas alındığından dağıtılabilecek dönem karı bulunmamaktadır.
96
2004 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003
tarihleri itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançolarını ve bu tarihlerde sona eren yıllara ait konsolide
gelir, konsolide satışların maliyeti tabloları ile 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
fon akım ve konsolide nakit akım tablolarını 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın alım
gücüne göre ifade edilen birim değerleriyle incelemiş bulunuyoruz. İncelemelerimiz, Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından yayımlanan Türkiye’de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına
uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü
ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladığı Seri XI 21 No’lu Sermaye Piyasasında Konsolide Mali
Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ’in 18.
maddesine göre ana ortaklıkların ilk kez hazırlayacakları ve yayımlayacakları konsolide mali
tabloların karşılaştırmalı olarak hazırlanma zorunluluğunun bulunmaması nedeniyle, Aksa Akrilik
Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2002 tarihli konsolide mali tabloları
hazırlanmamış, dolayısıyla 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıla ait konsolide fon akım ve nakit
akım tabloları ilişikteki ek mali tablolara dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerinde sona eren yıllarda Ana Ortaklık’ın doğrudan %100’üne sahip
olduğu bağlı ortaklıklardan Fitco BV ve dolaylı olarak %99.14’üne sahip olduğu bağlı ortaklıklardan
Aksa Egypt Acrylic Fiber Industry S.A.E. ve iştiraklerden doğrudan %33’üne sahip olduğu Ak-Han
Bakım Yönetim Servis Hizmetleri Güvenlik Malzemeleri A.Ş. ile doğrudan %7.33'üne sahip olduğu
Ak Havacılık ve Ulaştırma Hizmetleri A.Ş.'nin mali tablolarının konsolide mali tabloları önemli
ölçüde etkilememesi nedeniyle, bahse konu bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki konsolide mali
tablolarda maliyet bedeliyle gösterilmiştir (konsolide mali tablolara ilişkin ek dipnot 5). Bağlı
ortaklıklardan Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat, İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle konsolide mali tablolara dahil edilmiştir.
Gelir Tablosu 14 No.lu dipnotta görüleceği üzere, Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide mali tablolara
göre dağıtılacak karın, yasal kayıtlardaki kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas
olarak ilişikteki konsolide mali tabloları aldıklarını belirtmiştir. Ayrıca, konsolide mali tablolarda yer
alan kar içinde görünen bağlı ortaklıklardan Ana Ortaklığın mali tablolarına intikal eden, ancak henüz
genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmamış olan 5.362.145 YTL tutarındaki kar tutarlarının
(azınlık payları ve konsolide eliminasyon kayıtları dikkate alınmamış tutardır) dikkate alınmadığını
belirtmiştir.
Görüşümüze göre, söz konusu konsolide mali tablolar, Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. ve Bağlı
Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihlerindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren
yıllara ait gerçek faaliyet sonuçlarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI/1, Seri
XI/20 ve Seri XI/21 No.lu Tebliğler’de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
25 Şubat 2005
Denet Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
97

AKAL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu

Aralık 2014

Sweco, Dünyanın en büyük akrilik fiber üreticisi AKSA Akrilik`e ait

BB-SIRA-26: "İŞ-LOG 5-9 Aralık 2005.doc"

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

kayıt formu için tıklayın

Günlük Bülten - Oyak Yatırım