2014 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

İçindekiler
Bölüm 1: Sunuş
Bölüm 4: Yönetim ve Kurumsal
Yönetim İlkeleri Uygulamaları
4
Kısaca Bank Asya
36
Organizasyon Şeması
6
Bank Asya Kilometre Taşları
38
Yönetim Kurulu
8
Başlıca Göstergeler
40
Üst Yönetim
Bank Asya’nın Sektördeki Konumu
42
Komiteler
50
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
54
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem
Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Toplanan Fon İşlemleri, Döneme İlişkin
Gelir ve Giderler, Yıl İçerisinde Yapılan Özel ve Kamu Denetimleri
10
Bölüm 2: Değerlendirmeler
14
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
56
Olağanüstü Genel Kurul
16
Genel Müdür’ün Mesajı
57
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı
Makroekonomik Görünüm ve Bankacılık Sektörü
58
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
60
Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler
18
Bölüm 3: Değerlendirmeler
24
Kurumsal Bankacılık
25
Ticari Bankacılık
26
KOBİ Bankacılığı
28
Kart ve Üye İşyeri Faaliyetleri
30
Bireysel Bankacılık
31
Hazine İşlemleri
32
İnsan Kaynakları
33
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
62
Banka’nın Kâr Dağıtım Politikası
63
Ana Sözleşmede 2014 Yılı İçinde Yapılan Değişiklikler
64
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
Bölüm 5: Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine
İlişkin Değerlendirmeler
74
Bank Asya Sermaye, Ortaklık Yapısı ve Dönem İçinde Meydana Gelen
Değişiklikler
78
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
80
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
82
Denetim Komitesi’nin İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri
86
Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
91
Uluslararası Derecelendirme Notları
Bölüm 6: Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Dipnotlar
Bölüm 7: Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar
Bölüm 8: İletişim Bilgileri
Kısaca
Bank
Asya
Asya Finans adıyla Türkiye’nin 6. özel finans kurumu olarak 1996 yılında
faaliyetlerine başlayan Bank Asya, Türkiye’nin öncü katılım bankalarından
biridir.
Türkiye’nin Halka Açılan İlk Katılım Bankası
Güçlü ve yaygın bir sermaye tabanına ulaşmak amacıyla halka açılan Bank
Asya, hisselerini halka arz eden ilk katılım bankasıdır. 2006 yılında %23
oranında halka açılan Bank Asya’nın 2014 yılsonu itibarıyla halka açıklık
oranı %54,05 olup bankanın ödenmiş sermayesi 900 Milyon TL’dir.
Katılım Bankacılığında Yenilikçi Ürün ve Hizmetler
Bankacılığın her alanında, bireysel ve kurumsal müşterilerin değişen
ihtiyaç ve beklentilerini hızlı ve kaliteli bir şekilde karşılayacak şekilde
ürün ve hizmet çeşidini sürekli geliştiren Bank Asya, ISO 9001 Kalite
Yönetim Sistemi Belgesi almaya hak kazanan ilk katılım bankasıdır.
Gelişen teknolojinin odağında yenilikçi bankacılık anlayışı ile faaliyetlerini
4
BANK ASYA 2014 FAALİYET RAPORU
sürdüren banka faizsiz bankacılığa yönelik yeni faizsiz
Pratik’i müşterilerinin hizmetine sunmuştur.
enstrümanlar geliştirmektedir. Bank Asya ayrıca,
bankacılık sektöründe tüketicilere sunulan bankacılık
Banka; cep telefonundan temassız işlem yapma
ürün ve hizmetlerinin katılım bankacılığı sistemine
özelliğine sahip DIT Mobil ve Cep-T KGS ürünleri
etkin bir şekilde adaptasyonunu sağlamak için
ile bankacılık teknolojilerinde sahip olduğu öncü
çalışmalarını sürdürmektedir.
konumunu güçlendirmeye devam etmiştir. Bunun
yanısıra müşterilerine işlem bilgilerini anında ulaştıran
Banka, bu doğrultuda pazardaki yenilikçi konumunu
AsyaMesaj gibi uygulamalar en çok kullanılan
güçlendirmeye devam etmektedir.
uygulamalar arasında yerini almıştır.
En Büyük Fark İnsan ve Teknoloji Yatırımı İle
Bu yatırımlarına 2014 yılında bir yenisini daha
Yakalanır
ekleyerek sektöründe ilk olan AsyaCall mobil
Bankacılık sektöründe bankaları birbirinden ayıran en
uygulamasını müşterilerinin hizmetine sunmuştur.
önemli unsurun insan kaynağı ve teknolojik altyapı
olduğunun bilinciyle hareket eden Bank Asya, kurum
Daha Fazla Sürdürülebilir Değer Üretme
kimliğini özümsemiş, genç, dinamik ve aynı zamanda
Bank Asya, bankacılık faaliyetlerini sorumluluğunun
gelişime açık ve yetkinliği yüksek çalışanları ile
bilincinde gerçek bir kurumsal vatandaş olarak
geleceğe umutla bakmaktadır.
yürütmektedir. Banka, orta ve uzun vadeli hedeflerini
bu doğrultuda oluşturmakta, hem faaliyetlerinde hem
Bank Asya’nın sektörde yenilikçi ve öncü olmasını
de sosyal sorumluluk projelerinde tüm paydaşları için
sağlayan diğer bir unsur da teknolojik altyapısıdır.
“daha fazla sürdürülebilir değer üretmek” ilkesiyle
199 yurt içi ve 1 yurt dışı şubesinin yanında teknolojik
ilerlemektedir.
altyapıya ve dağıtım kanallarına yaptığı yatırımlarla
dağıtım kanalını genişleten Banka internet bankacılığı,
Müşteri Odaklı İş Modeli
mobil bankacılık ve diğer dağıtım kanalları ile
Faizsiz bankacılığın temel prensipleri doğrultusunda
müşterilerine hızlı ve kaliteli ürün ve hizmetler
ekonominin temel aktörleri olan reel sektöre ve
sunabilmektedir.
üretime destek olmak amacıyla kurulan Bank Asya
iş modelini; yönetimsel yetkinlikleri çerçevesinde
Banka, müşterilerine sunduğu yenilikçi ödeme sistemi
uyguladığı fonlama, risk ve kalite politikaları ve
ürünleri ile Türkiye ve Avrupa’da adından sıkça söz
yenilikçiliği ile öncü bir katılım bankacılığı örneğine
ettirmiştir. Bank Asya bu doğrultuda Avrupa’nın
dönüştürmüştür. Banka bu yenilikçi ve gelişime açık iş
en yenilikçi temassız kredi kartı AsyaCard DIT ve
modeli ile ulusal pazarda ve uluslararası arenada elde
Türkiye’nin ilk ön ödemeli temassız banka kartı DIT
ettiği marka değerini yükseltmeye devam edecektir.
SUNUŞ
5
Bank Asya
Kilometre
Taşları
24 Ekim’de Asya Finans
Kurumu A.Ş. unvanıyla,
Altunizade’deki Merkez
Şubesi’nde 2 milyon TL
kuruluş sermayesi ile
faaliyetlerine başladı.
Şube sayısı 15’e
yükseldi.
6
Şube sayısı 16’ya
yükseldi. Asya
Finans Kredi
Kartı kullanıma
sunuldu.
Bankalar Kanunu’na
tâbi olundu. Ödenmiş
sermayesi 10 milyon
TL’ye çıkartıldı.
Şube sayısı
25’e yükseldi.
Asya Finans
İnternet Şubesi
hizmete girdi.
Ödenmiş semayesi
20 milyon TL’ye
çıkarıldı.
Şube sayısı 28’e yükseldi.
Ödenmiş sermayesi 40
milyonTL’ye çıkartıldı.
ASYA24 ATM’leri ve
taksitli kredi kartları
müşterilerin kullanımına
sunuldu.
yükseldi. Asya Finans
VISA üyesi oldu.
Ödenmiş sermayesi
60 milyon TL’ye
çıkartıldı. Bank Asya,
Işık Sigorta A.Ş.’ye
ortak oldu.
Şube sayısı 62’ye
yükseldi. Alo
Asya Telefon
Bankacılığı
hizmete girdi.
Ödenmiş
sermayesi 120
milyon TL’ye
çıkartıldı.
Şube sayısı
72’ye yükseldi.
Ödenmiş
sermayesi
240 milyon
TL’ye çıkartıldı.
Asya Finans
Kurumu A.Ş.’nin
unvanı Asya
Katılım Bankası
A.Ş. olarak
değiştirildi.
Şube sayısı 92’ye
yükseldi. Ödenmiş
sermayesi 300
milyon TL’ye
çıkartıldı. %23’ü
halka arz edilen
Bank Asya hisseleri,
ASYAB koduyla
İMKB’de işlem
görmeye başladı.
Şube sayısı 149’a
yükseldi. Bank
Asya TFF 1. Lig’e
isim sponsoru oldu.
Ödenmiş sermayesi
900 milyon TL’ye
çıkartıldı. Temassız
teknoloji ürünleri
AsyaCard DIT
ve DITPratik
müşterilerin
kullanımına sunuldu.
yükseldi. Bank
Asya hisseleri,
Ocak 2007’den
itibaren İMKB-30
Endeksi’nde yer aldı.
yükseldi. DIT Pratik,
“Türkiye’deki En
İyi MasterCard Ön
Ödemeli Ürün”ü
seçildi. Bank
Asya MoneyGram
hizmet ağına dahil
oldu. AsyaAsist,
Çobanyıldızı ve DIT
Mobil müşterilerin
yükseldi. Bank Asya,
Senegal merkezli
Tamweel Africa
Holding SA’ya ortak
oldu. AsyaCard DIT,
“Nakite Alternatif En
İyi Kart” ve “Yılın En
İyi Çıkış Yapan Kredi
Kartı” ödüllerine
layık görüldü. Bank
Asya Tuna GYO
A.Ş.’yi kurdu.
Şube sayısı 251’e, ATM sayısı
671’e yükseldi. Bank Asya Çağrı
Merkezi 2. lokasyon Trabzon’da
hizmet vermeye başladı. İlk
yurt dışı şubesini Erbil’de,
ilk yurt dışı temsilciliğini
de Hindistan’da açtı. EMEA
tarafından düzenlenen
“Top Ranking Performers
in the Contact Center
World“ organizasyonunda
3. oldu. Call Center 2012
Awards Organizasyonu
“Çağrı Merkezleri Yarışıyor”
kategorisinde birincilik ödülünü
aldı. AsyaCep Şube, Ortadoğu
ve Afrika’nın en iyi web sitesi
seçildi. ŞikayetEndex’e göre
Bank Asya en başarılı 4. banka
oldu. “180 Günde CRM Projesi”,
“Pega Financial Services
Customer ExperienceAward”
ve Bilişim Ödülleri töreninde
ödüle layık görüldü. Mali
iştiraklerimizden olan Asya
Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
ve Asya Varlık Kiralama A.Ş.
faaliyete geçti.
yükseldi. Bank
Asya, BSI’den “İş
Sürekliliği Yönetim
Sistemi Sertifikası”
almaya hak kazanan
ilk Türk kuruluşu
oldu. Mobil gezici
şube faaliyetlerine
başladı. PAKSİT ve
DIT Mobil müşterilerin
Bank Asya, Müşteri
Memnuniyeti Yönetimi
(ISO 10002) ve Çağrı
Merkezi Sertifikası
(EN 15838) kalite
belgelerini Avrupa’da
aynı anda alan ilk
kuruluş oldu. Bank
Asya, Asya Emeklilik
A.Ş.’yi kurdu. World
Finance, BankAsya’yı
Türkiye’nin En İyi Ticari
Bankası seçti.
Sektöründe ilk olan çağrı
merkezi hızlı erişim mobil
uygulaması AsyaCall
müşterilerin hizmetine
sunuldu. Müşterilerimizin
yatırımlarını daha hızlı
değerlendirmeleri için
AsyaYatırım mobil
uygulaması devreye alındı.
Kredi kartı müşterilerimize
PAS (Peşin Al Sonra
Öde) hizmeti sunuldu.
Müşterilerimizin ihtiyaç
finansmanlarını karşılamak
üzere İhtiyaç Pratik Kart
ürünümüz hizmete sunuldu.
Bank Asya iştiraki olan Işık
Sigorta 140 bin müşteriye,
Türkiye’nin ilk faizsiz
emeklilik şirketi Asya
Emeklilik ve Hayat A.Ş 221
bin sözleşme sayısına ulaştı.
Şube sayısı 281’e, ATM sayısı
963’e yükseldi. Türkiye’de ilk
defa Türk Lirası cinsinden 125
milyon TL kira sertifikası ihracı
ve 250 milyon USD tutarında
ilk kez sukuk formatında
sermaye benzeri yurt dışı
kaynak temini gerçekleştirildi.
Mali iştiraklerimizden olan
Asya Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş. ve Asya Portföy
Yönetimi A.Ş. faaliyete geçti.
2012 yılında faaliyetlerine
başlayan Asya Emeklilik,
2013 yılında en hızlı büyüyen
emeklilik şirketi oldu. Bank
Asya Çağrı Merkezi, Konya’daki
3. lokasyonu ile faaliyetlerini
genişletti. Müşterilere
bilgilendirme hizmeti sunan ve
Bankamız personeli tarafından
geliştirilen AsyaMesaj,
bankacılık uygulamalarında
akıllı cihazlara en çok yüklenen
programlar arasında yer aldı.
SUNUŞ
7
Başlıca
Göstergeler
Şube ve Personel Sayısına İlişkin Bilgiler
(adet)
2013
2014
Değişim(%)
281
200
-28,83
5.074
3.210
-36,74
(milyon TL)
2013
2014
Değişim(%)
Toplam Aktifler
27.785
13.680
-50,76
Nakdi Krediler (*)
21.257
9.407
-55,75
Toplanan Fonlar
18.512
8.887
-51,99
Özkaynaklar
2.511
1.705
-32,10
Ödenmiş Sermaye
900
900
-
9.338
6.780
-27,39
181
-813
-549,17
Şube Sayısı
Personel Sayısı
Başlıca Finansal Göstergeler
Gayri Nakdi Krediler
Dönem Net Kârı
* Leasing dahil edilmiştir.
8
21
28
17
15
21
2011
2012
16
13
14
2010
19
16
2013
2014
11
9
2010
Toplam Aktifler (milyar TL)
9,2
12
11
2011
2012
2013
2014
2010
Nakdi Krediler (milyar TL)
9,3
9
2011
2012
2013
2014
Toplanan Fonlar (milyar TL)
2,5
9,3
2,3
8,0
6,8
2,1
1,9
1,7
2010
2011
2012
2013
2014
Gayrinakdi Krediler (milyar TL)
2010
2011
2012
2013
2014
Özkaynaklar (milyar TL)
Başlıca Finansal Oranlar (%)
2013
2014
Nakdi Krediler / Toplam Aktifler
76,93
70,74
Toplanan Fonlar / Toplam Aktifler
66,63
64,96
Toplanan Fonların Krediye Dönüşüm Oranları
117,61
116,23
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
14,27
18,29
SUNUŞ
9
Bank Asya’nın
Sektördeki Konumu
Aktif Toplamı (%)
Bankacılık Sektörü İçersindeki Payı: 0,7%
Katılım Bankalarının Sektördeki Payı: 5%
Katılım Bankalarının İçersindeki Payı: 13,1%
10
Krediler (%)
Mevduat-Toplanan Fonlar (%)
Özkaynaklar (%)
Gayrinakdi Krediler (%)
Şube Sayısı (%)
Personel Sayısı (%)
Bankacılık Sektörü
Katılım Bankaları
Bank Asya
SUNUŞ
11
02
DEĞERLENDİRMELER
Yönetim
Kurulu
Başkanı’nın
Mesajı
tl er in i v e b u
e
y
li
a
a
f
ı
ıl
y
0 14
Ba n k a m ız ın 2 u c u o r ta y a ç ık a n f in a n s a l u z .
r
n
f a a li y e tl er s o p o r la b il g il er in iz e s u n u y o
a
durmunu bu r
14
Değerli Ortaklarımız;
Bankamızın 2014 yılı faaliyetlerini ve bu faaliyetler sonucu ortaya çıkan
finansal durumunu bu raporla bilgilerinize sunuyoruz.
2014 yılı Bankamız için risk yönetiminin ön planda olduğu bir yıl olmuştur.
2015 yılı ise risk yönetiminin yanı sıra sürdürülebilir karlılığın sağlanmasına
da odaklanılacak bir yıl olacaktır. Raporumuzun ve önümüzdeki dönemin
Bankamız için hayırlara vesile olmasını dilerim.
Saygılarımla,
Mehmet Ali İSLAMOĞLU
Yönetim Kurulu Başkanı
DEĞERLENDİRMELER
15
Genel
Müdürün
Mesajı
ım ız d a b e ll i
ğ
tı
k
a
b
a
ın
r
n s a l s o n u ç la n d ığ ı v e y e n i f in a n s a l
a
in
f
ı
ıl
y
14
0
2
e n in y a ş a
u lm a s ı
r
lm
ü
tu
ç
ş
ü
lu
k
o
a
n
d
u
n
n
a
o
r
b ir o
o r g a n iz a s y
ir
b
n
u
g
y
u
e
ğ
lm u ş tu r .
o
b ü y ü k lü
ıl
y
ir
b
i
iğ
d
r il
iç in ç a b a g ö s te
16
Değerli Ortaklarımız;
2014 yılı finansal sonuçlarına baktığımızda belli
payı Aralık 2013 itibarıyla %15,3 iken, 31 Aralık 2014
bir oranda küçülmenin yaşandığı ve yeni finansal
itibarıyla %17,7’ye yükselmiştir.
büyüklüğe uygun bir organizasyonun oluşturulması
için çaba gösterildiği bir yıl olmuştur.
Bankamızın özkaynakları 31 Aralık 2013 tarihi
itibarıyla 2,511 milyon TL olarak gerçeklemiş olup 31
Bankamızın toplam aktifleri 31 Aralık 2014 tarihi
Aralık 2014 itibarıyla dönem zararına bağlı olarak,
itibarıyla geçen yılın aynı dönemine göre %50,77
%32,1 oranında azalışla 1,705 milyon TL seviyesine
oranında azalarak 13,680 milyon TL olarak
gerilemiştir. Özkaynaklardaki söz konusu gerilemeye
gerçekleşmiştir. Bankamızın bilanço büyüklüğünde
karşın, kredi riskindeki hızlı küçülme sonucu Bankamız
meydana gelen küçülmenin en önemli nedeni katılım
sermaye yeterliliği standart rasyosu 2014 yılsonu
fonlarındaki azalış ve bu azalışla orantılı kredilerde
itibariyle %18,29 ile sektör ortalamasının üzerinde
meydana gelen azalıştır.
gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2013’de 18,512 milyon TL olan toplanan fonlar
Bankamızın Aralık 2014 itibarıyla kâr payı geliri geçen
%52 oranında azalarak Aralık 2014’de 8,887 milyon TL
yılın aynı dönemine göre %28,9 oranında azalışla 1,291
seviyesine gerilemiştir.
milyon TL, kâr payı giderleri geçen yılın aynı dönemine
göre %25,4 oranında azalışla 626 milyon TL ve net
31 Aralık 2013’de 4,352 milyon TL olan alınan krediler
kâr payı geliri geçen yılın aynı dönemine göre %31,9
ve sermaye benzeri kredi bakiyesi %59,5 azalışla
oranında azalışla 665 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2014 tarihinde 1,764 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir. 2014 yılı boyunca 1,575 milyon TL
Faaliyet raporunun ve 2015 yılının Bankamız için
tutarında yurtdışından kredi kullanılmış olup 3,881
hayırlara vesile olmasını dilerim.
milyon TL tutarında geri ödeme gerçekleştirilmiştir.
Bankamızın toplam aktiflerini oluşturan ikinci
Saygılarımla,
büyük kısım ise nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ve
bankalardır. 31 Aralık 2013’de Banka’nın nakit değerler,
Merkez Bankası ve bankalardaki bakiyeleri 4,243
milyon TL iken, 31 Aralık 2014 tarihinde 2,425 milyon
TL olarak gerçekleşmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer
varlıklar ve bankaların toplam aktifler içerisindeki
Aydın GÜNDOĞDU
YK Üyesi ve
Genel Müdür Vekili
DEĞERLENDİRMELER
17
Makroekonomik
Görünüm
2014 yılında global ekonomide farklı büyüme trendleri gözlenmiştir. Yılın sonuna
doğru özellikle ABD’den gelen veriler küresel büyümede sınırlı da olsa bir iyileşme
görülebileceğine işaret etmiştir. ABD’de büyüme 2014 yılında %2,4 olarak
gerçekleşmiştir. ABD’den gelen olumlu veriler ABD Merkez Bankası’nın (FED)
para politikalarına da yansımış ve FED Varlık Alım Programını Ekim ayında sona
erdirmiştir. FED’in normalleşmeye dönük adım atmasında olumlu seyreden işsizlik
rakamları da (2014 sonu itibariyle %5,6) önemli rol oynamıştır. ABD dışında gelişmiş
ülkelerde büyümedeki kırılganlık devam etmiş, 2014 ‘te Euro Bölgesinde büyüme
%0,9 Japonya da ise %0 olarak gerçekleşmiştir. Bunun sonucu olarak Avrupa
Merkez Bankası (ECB) ve Japonya Merkez Bankası genişleyici para politikaları
ile ekonomilerini desteklemeye çalışmışlardır. Bu zaman zarfında ECB iki kez
faiz indirimine gitmiş ve menkul kıymet alım programları uygulamış, Japonya ise
genişleyici para politikalarını artırarak uygulamaya devam etmiştir.
Küresel para politikalarının getirdiği belirsizlikler gelişmekte olan ülkelere olan
sermaye akımlarında oynaklığa neden olurken, gelişmekte olan ülkelerin para
birimleri ve tahvilleri bu gelişmelerden olumsuz etkilenmiştir. FED’in varlık
alımlarını azaltmaya başladığı Ocak ayında gelişmekte olan ülkelerin büyümelerinin
yavaşlama ihtimali piyasalarda dalgalanmalara neden olmuştur. Yılın 2. çeyreğinden
itibaren FED’in tahvil alımlarının sonlandırılmasına ilişkin belirsizliğin sona ermesi
18
ve ABD’de faiz oranı artırımına erken gidilmeyeceği
ortalamasının altında kalmasında etkili olmuştur.
beklentisi ile gelişmekte olan ülkelere portföy
Yılsonu büyüme oranı %2,9 olarak gerçekleşmiştir.
yatırımları tekrar artış göstermiştir.
Ekonomik büyümedeki yavaşlama istihdam
piyasasını olumsuz etkilemiştir. 2013 yılsonunda
2014, hem yurt içi hem de yurt dışı gelişmelerin
%9,6 seviyesinde olan işsizlik oranı, 2014 sonu
etkisinde piyasaların oldukça hareketli olduğu bir
itibariyle %9,9 seviyesine yükselmiştir.
yıl olarak geride kalmıştır. Yurt içinde, 2013 yılında
Bununla birlikte kredilerdeki sınırlı yükseliş,
TL’de yaşanan değer kaybının 2014 yılı genelinde
tüketimdeki yavaşlama sonucu ithalatta yaşanan
de devam etmesi ve kuraklık dolayısıyla işlenmemiş
düşüş ve yılın ikinci yarısından itibaren düşüş
gıda fiyatlarındaki artışın da etkisiyle enflasyon
gösteren petrol fiyatları cari işlemler dengesine
çift haneli seviyelere yaklaşmıştır. Ancak özellikle
pozitif katkı sağlamıştır. Cari açık 2014’te bir önceki
yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarındaki ciddi
yıla göre yaklaşık $19 milyar azalırken, Cari Açık/
gerilemenin etkisiyle enflasyondaki yükseliş kısmen
GSYH oranı %5,7’ye gerilemiştir.
dengelenmiş ve 2014 yıllık enflasyon %8,17 olarak
gerçekleşmiştir.
Yurt içinde seçimlerin etkisiyle
yüksek siyasi tansiyon etkili
2014 yılının ilk aylarında
olurken, yurt dışında Dolar’ın
enflasyonda yaşanan yukarı yönlü
tüm para birimlerine karşı değer
trend ve döviz kurundaki yüksek
kazanması TL’nin yılın genelinde
oynaklık sonucu TCMB faiz artışına
oldukça volatil olmasına yol
gitmiştir. Yılın tamamında sıkı para
açmıştır. TL yıl içinde sepet
politikası uygulayan TCMB önden
bazında %11 değer kayıplarına
yüklemeli olarak Ocak ayında %10’a yükselttiği
ulaşsa da yılı %1 değer kaybı ile tamamlamıştır. Yıl
politika faiz oranını yıl içinde kademeli indirimlere
içinde tarihi zirve olan 2,4146 seviyesini test eden
giderek %8,25 seviyesine çekmiştir.
dolar kuru ise yılı 2,3350’den tamamlamıştır.
TCMB’nin sıkı para politikası uygulamasının
Yıl içinde TL’deki değer kaybı ihracatın bir önceki
yanında, düzenleyici otoritenin ithal mal tüketimini
yıla göre daha iyi performans göstermesine katkı
caydırıcı önlemler alması, kredi kartına getirilen
sağlamıştır. 2013 yılsonunda yıllık bazda ithalat
taksit sınırlaması Bankacılık sektörü kredi artış
$251 Milyar ve ihracat $151 Milyar olmuş, 2014
seviyesinin planlandığı gibi %15 seviyesine yakın
sonu itibariyle ise ihracat $157 milyara yükselirken
gerçekleşmesini sağlamıştır. Kredilerdeki sınırlı
ithalat ise $242 milyara gerilemiştir. Özellikle yakın
yükseliş sonucu tüketim harcamalarının zayıf
coğrafyamızda yaşanan iç karışıklıklar bu bölgelere
seyretmesi, yurt içi ve yurt dışında yaşanan
olan ticaretimizi olumsuz etkilemiştir. Ancak Euro
belirsizliklerin yatırım harcamalarında gerilemeye
Bölgesi ile ihracatımızın artması ihracat hacminin
neden olması, 2014 GSYH büyümesinin son yılların
olumsuz etkilenmesinin önüne geçmiştir.
DEĞERLENDİRMELER
19
Makroekonomik Görünüm
Bankacılık Sektörü Gelişimi
Aralık 2014 verilerine göre Bankacılık sektörünün aktif
Katılım bankalarının aktiflerinin, toplam bankacılık
büyüklüğü 2,0 trilyon TL seviyesine ulaşırken, toplanan
sektör aktiflerine oranı 2013 yılında %5,55 seviyesinde
fonlar 1,053 milyar TL olmuştur. Sektördeki kredi tutarı
iken 2014 Aralık sonunda %5,22 olarak gerçekleşmiştir.
ise 1,27 trilyon TL düzeyindedir.
2013 yılında %6,48 olan katılım bankaları toplanan
fonlarının sektöre oranı, 2014 yılında %6,20, 2013
Katılım bankalarının gelişimine baktığımızda ise 2014
yılında %6,32 olan katılım bankaları kullandırılan
yılında aktif büyüklüğü 104,2 milyar TL seviyesine
kredilerin sektöre oranı ise 2014 yılında %5,55
yükselmiştir. Toplanan fon büyüklüğü 65,2 milyar TL
seviyesinde gerçekleşmiştir.
olurken, kredi hacmi 70,6 milyar TL olmuştur.
Aktif Gelişimi
(Milyon TL)
20
Katılım
Bankaları
Değişim (%)
Mevduat
Bankaları
Sektör
Katılım Bankaları/
Sektör (%)
2010
43.339
28,9
932.371
1.006.667
4,31
2011
56.148
29,6
1.119.911
1.217.695
4,61
2012
70.279
25,2
1.247.653
1.370.690
5,13
2013
96.075
36,7
1.566.190
1.732.401
5,55
2014
104.163
8,4
1.805.427
1.994.161
5,22
Toplanan Fon
Gelişimi (Milyon TL)
Katılım
Bankaları
Değişim (%)
Mevduat
Bankaları
Sektör
Sektör (%)
2010
33.089
23,9
583.947
617.037
5,36
2011
39.220
18,5
656.276
695.496
5,64
2012
47.921
22,2
724.296
772.217
6,21
2013
61.313
27,9
884.457
945.770
6,48
2014
65.230
6,4
987.463
1.052.693
6,20
Katılım
Bankaları
Değişim (%)
Mevduat
Bankaları
Sektör
Sektör (%)
2010
32.412
27,7
488.650
537.492
6,03
2011
41.526
28,1
635.522
700.705
5,93
2012
50.323
21,2
732.112
813.444
6,19
2013
67.964
35,1
960.417
1.074.936
6,32
2014
70.607
3,9
1.142.884
1.272.134
5,55
Kullandırılan Fon
Gelişimi (Milyon TL)
DEĞERLENDİRMELER
21
03
2014 YILI
FAALİYETLERİ
Kurumsal
Bankacılık
ve Proje
Finansman
Bank Asya Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansman Müdürlüğü, Banka’nın
“reel sektöre destek olma” politikası doğrultusunda; geniş ürün yelpazesi,
profesyonel portföy ekipleri, teknoloji içerikli sistemleri ve farklı hizmet
kanalları ile krediden nakit yönetimine, dış ticaretten yatırım ürünlerine
kadar her alanda müşterilerinin ihtiyaçlarına yanıt vermektedir.
Bank Asya bünyesinde 3 adet kurumsal şube bulunmakta olup, bunlardan 2
tanesi İstanbul'da, 1 tanesi Ankara'da yer almaktadır.
Cirosu 200 milyon TL ve üzeri olan firma ve ortakları Bank Asya Kurumsal
müşterilerini oluşturmaktadır. 2014 yılında Kurumsal Bankacılık tarafından
1.763 milyon TL kredi kullandırılmıştır.
Bu şubeler vasıtasıyla çalışılan 510 firma, 233 grup bulunmaktadır.
Müşterilerin kredi taleplerinin değerlendirilmesinde emniyet, seyyaliyet ve
verimlilik faktörleri hesaba katılmaktadır.
24
Ticari
Bankacılık
Bank Asya, ticari bankacılık ile ilgili müşterilerinden gelen kredi taleplerinin
değerlendirilmesinde emniyet, seyyaliyet ve verimlilik faktörlerini ön planda
tutmaktadır. Müşteri ve sektör segmentasyonları yaparak, riskin yaygınlaştırılmasını ve
toplam verimliliğin artırılmasını hedeflemektedir.
Cirosu 25 milyon TL ile 200 milyon TL arasında olan firma ve ortakları Bank Asya Ticari
olarak tanımlanan müşterileri oluşturmaktadır. 2014 yılında Ticari Bankacılık tarafından
2,263 milyon TL kredi kullandırılmıştır.
2014 YILI FAALİYETLERİ
25
Kobi
Bankacılığı
Bank Asya KOBİ, farklı sektörlerde faaliyet gösteren KOBİ’lere 33 ürün yelpazesi ile bir finansal market duruşu ile
hizmet veriyor.
Cirosu 25 milyon TL’ye kadar olan firma ve ortakları, Bank Asya KOBİ olarak tanımlanan müşterileri oluşturuyor.
2014 FAALİYETLERİ
2014 yılında, Bank Asya KOBİ segmentinde yeni müşteri kazanımı sağlayarak, faaliyetlerini devam ettirmiştir.
• KOBİ bankacılığı kurumsal finansman desteği 2014 yılında, 1 milyar TL.
• TL ve YP katılım fonu hacmimiz, 1,4 milyar TL.
• KOBİ müşteri sayımız 2014 yılında 298.000 adet
• Aralık 2014 POS adet 84.500
• Üye işyeri adet 62.304
• POS ciro 9,6 milyar TL
26
Kart ve Üye
İşyeri Faaliyetleri
Kart Faaliyetleri
Android telefon ve Android tablet, Windows telefon
Bank Asya sektör genelinde, kredi kartı adedinde ve
ve tabletler için çok daha kullanıcı dostu ve daha
kart cirosunda 12. sıradaki yerini korumuştur. 2014 yılı
geniş bir işlem setine sahip mobil uygulama ile
Kredi kartı cirosu 7,8 milyar TL’dir. Yıl sonu itibariyle
müşterilerimize hizmet sunmayı hedeflemekteyiz.
toplam taksitli ciro 1,1 milyar TL’dir. 2014 yılı içerisinde
toplam 24 yeni marka AsyaCard ile birlikte çalışmaya
ATM sayısı 589 adedi OFF-SIDE olmak üzere toplam
başlamıştır.
881 adettir. 2014 yılı içerisinde toplam 9,5 milyar TL
tutarında, 27,1 milyon adet işlem yapılmıştır.
Yeni ürün ve hizmetler
• 2014 yılında müşterilerimize PAS (Peşin Al Sonra
İnternet Şubesi
Öde) hizmeti sunulmuştur. PAS ile müşterilerimiz
• 2013 yılında 920 bin olan internet şubesi kullanıcı
dilediği harcamasını şubelerimizden, internet
sayımız 2014 yılında %6 artış ile 972 bin kişiye
şubesinden, çağrı merkezinden ya da SMS kanalıyla
ulaşmıştır.
erteleyebilmektedir.
• 2014 yılında internet şubesi aylık ortalama login
sayısı 1,54 milyon olarak gerçekleşmiştir.
• Bankamız hem mevzuat değişikliğine uyum
sağlamak hem de yıllık kart ücreti duyarlılığı olan
Cep Şubesi
mevcut ve potansiyel müşterilerimizin kredi kartımızı
• 2013 yılında 58.554 olan Asya Cep müşteri sayımız
kullanmalarını teşvik etmek amacı ile “Yıllık Üyelik
2014 yılında %35 oranında artış ile 79.272 kişiye
Ücreti Olmayan AsyaCard” ürünümüz 18.02.2014 tarihi
ulaşmıştır.
itibariyle kullanıma sunulmuştur.
• 2013 yılı aylık ortalama login sayısı yaklaşık 278.545
28
Mobil Bankacılık için başlattığımız ve çalışmaları
iken 2014 yılında %62 oranında artış ile login sayısı
hızla devam eden yeni bir proje ile iPhone, iPad,
452.358 olarak gerçekleşmiştir.
Cep Şube Müşteri Sayıları
100.000
79,272
80.000
58,554
60.000
40.000
20.000
0
2013
2014
Mutlu Müşteri İstatistikleri
2014 yılı cevaplanan çağrı adedi 39.437, ortalama yanıtlama hızımız 00:00:17, ortalama servis seviyemiz %87,18
olarak gerçekleşmiştir.
Mutlu Müşteri Cevaplanan Çağrı ve Yanıtlama Hızı
5000
0:23
4,602
0:21
4500
4,295
0:19
4000
3,565
4,323
0:21
3,475
3,481
3,540
0:20
0:18
0:17
0:17
3500
2,957
3000
0:13
2,944
0:13
0:13
2500
0:12
0:11
0:10
2,019
2000
0:14
0:14
2,507
1,729
0:08
0:08
1500
0:05
1000
0:02
500
0
0:00
Ocak
Şubat
Mart
Nisan
Mayıs
Haziran
Ceveplanan Çağrı
Temmuz
Ağustos
Eylül
Ekim
Kasım
Aralık
Yanıtlama Hızı
29
Bireysel
Bankacılık
ALTIN BANKACILIĞI
Bank Asya 2012 yılında başladığı “Altın Kabul Günleri” ile sektörde en önemli oyunculardan biri olmuş ve bu
kapsamda 10 tonu aşkın altın toplayarak Türkiye ekonomisine önemli bir katkı sağlamıştır. 2014 yılında toplanan
altın miktarı 4,4 tondur. Mayıs 2012 yılında müşterilerimizin hizmetine sunduğumuz altın katılma hesap büyüklüğü
ise 2014 yılı sonunda 5,3 tona ulaşmıştır.
Bireysel Risk (Milyon TL)
3.029 TL
2.152 TL
2.103 TL
1.630 TL
930 TL
2010
2011
2012
2013
2014
Bank Asya, bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile birlikte 2012 yılında Türkiye’nin ilk faizsiz emeklilik şirketini
kurmuş ve müşterilerinin hassasiyetlerine uygun olarak 221 bin sözleşme sayısına ulaşmıştır. Ayrıca yılın son çeyreğinde
yıllık hayat sigortası ürünü çıkarılmış olup müşterilerimizin kullanımına sunulmuştur.
30
Hazine
İşlemleri
Likidite yönetiminde 2014 yılı özellikle kira sertifikası çalışmaları noktasında önemli
bir yıl olmuştur. Hazine Birimi, Bankamızın ihraç ettiği Türkiye’nin ilk TL Sukuk ihracı
fiyatlamasında aktif bir rol oynamış ve başarılı Sukuk ihraçlarının gerçekleşmesini
sağlayarak Banka’nın katılım fonu dışı fon kaynağı geliştirmesinde önemli katkıda
bulunmaya devam etmiştir.
31
İnsan
Kaynakları
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Bank Asya, 2013 yılını 5.074 çalışan ve 281 şube ile kapatırken 2014 yılını 3.210 çalışan ve 200 şube ile kapatarak bir
şubeye düşen çalışan oranını 18,4’den 16’ya çekmiştir.
32
Kurumsal
Sosyal
Sorumluluk
Bağışlar
2014 yılı içersinde dernek, vakıf ve benzeri kurumlara 2.099 TL bağışta bulunulmuştur.
33
04
YÖNETİM VE
KURUMSAL
YÖNETİM
İLKELERİ
UYGULAMALARI
Organizasyon Şeması
YÖNETİM KURULU
GENEL MÜDÜR
DENETİM
KOORDİNATÖRLÜĞÜ
RİSK YÖNETİMİ
BAŞKANLIĞI
YÖNETİM KURULU
İŞLEMLERİ
MÜDÜRLÜĞÜ
MEVZUAT VE UYUM
MÜDÜRLÜĞÜ
TEFTİŞ KURULU
BAŞKANLIĞI
PAZARLAMA
GRUBU
KREDİLER
GRUBU
İNSAN KAYNAKLARI
GRUBU
FİNANS VE
İŞTİRAKLER GRUBU
TİCARİ PAZARLAMA
MÜDÜRLÜĞÜ
KREDİLER TAHSİS
VE MALİ TAHLİL
İSTİHBARAT
MÜDÜRLÜĞÜ
İNSAN KAYNAKLARI
VE ORGANİZASYON
MÜDÜRLÜĞÜ
BÜTÇE VE
RAPORLAMA
MÜDÜRLÜĞÜ
İÇ KONTROL
MERKEZİ
BAŞKANLIĞI
KOBİ BANKACILIĞI
PAZARLAMA
MÜDÜRLÜĞÜ
BİREYSEL
BANKACILIK
MÜDÜRLÜĞÜ
KREDİ KARTLARI
VE ADK
MÜDÜRLÜĞÜ
BÖLGE
MÜDÜRLÜKLERİ
36
KOBİ VE BİREYSEL
KREDİLER TAHSİS
MÜDÜRLÜĞÜ
MUHASEBE
MÜDÜRLÜĞÜ
İŞTİRAKLER
MÜDÜRLÜĞÜ
HUKUK VE
İZLEME GRUBU
HAZİNE
GRUBU
TİCARİ KREDİLER
İZLEME MÜDÜRLÜĞÜ
HAZİNE
MÜDÜRLÜĞÜ
KOBİ VE BİREYSEL
KREDİLER İZLEME
MÜDÜRLÜĞÜ
FİNANSAL
KURUMLAR
MÜDÜRLÜĞÜ
HUKUK
MÜŞAVİRLİĞİ
MÜDÜRLÜĞÜ
KAYNAK GELİŞTİRME
MÜDÜRLÜĞÜ
YASAL TAKİP
MÜDÜRLÜĞÜ
DESTEK HİZMETLERİ
GRUBU
DESTEK
HİZMETLERİ GRUP
MÜDÜRLÜĞÜ
İDARİ İŞLER VE
SATINALMA
MÜDÜRLÜĞÜ
İNŞAAT EMLAK
MÜDÜRLÜĞÜ
YATIRIM İLİŞKİLERİ
MÜDÜRLÜĞÜ
KURUMSAL İLETİŞİM
MÜDÜRLÜĞÜ
OPERASYON
GRUP MÜDÜRLÜĞÜ
BT GRUP
MÜDÜRLÜĞÜ
BANKACILIK
HİZMETLERİ
GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
BANKACILIK
YAZILIMLARI
DİREKTÖRLÜĞÜ
DIŞ İŞLEMLER
MÜDÜRLÜĞÜ
YAZILIM ALTYAPI
VE İŞ UYGULAMALARI
MÜDÜRLÜĞÜ
KREDİLER
OPERASYON
MÜDÜRLÜĞÜ
BT ALTYAPI VE
OPERASYON
DİREKTÖRLÜĞÜ
ÖDEME SİSTEMLERİ
VE NAKİT YÖNETİMİ
MÜDÜRLÜĞÜ
BİLGİ GÜVENLİĞİ
BT RİSK VE UYUM
BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ
YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYGULAMALARI
37
Yönetim
Kurulu
Bank Asya
Yönetim Kurulu (*)
Görevi
Göreve
BaşlamaTarihi
Görevinin
Bitiş Tarihi
04.02.2014
-
Abdullah GÜZELDÜLGER
Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili
04.02.2014
-
İdris Turan İLTER
Yönetim Kurulu Üyesi
04.02.2014
-
İsmail GÜLER
04.02.2014
-
Mehmet Ali GÖKCE
04.02.2014
-
Zülfükar KANBEROĞLU
Yönetim Kurulu üyesi
04.02.2014
-
Ahmet MUTLU
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
04.02.2014
-
Bedri SAYIN
04.02.2014
-
Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili
04.02.2014
-
(*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet
AKYAR, Zafer ERTAN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU, Metin PEHLİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine;
Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER,
İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim
Kurulu Üyeliklerine, Bankamız Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU’nun atanmasına karar verilmiştir.Bankamız Yönetim
Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 02 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU'nun istifaları
nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Bankamız Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI'nın atanmasına karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyelerinden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU 1 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifaen ayrılmıştı. 1 Nisan 2014 itibarıyla
Mehmet GÖZÜTOK istifaen görevinden ayrılmış olup, yerine İzzet AKYAR atanmıştır.
Yönetim Kurulu Toplantıları
Ana sözleşmemizin 38. maddesine göre Yönetim Kurulu bir mali yıl içinde en az dört defa toplanır. Yönetim Kurulu, şirket işleri gerektirdiği zamanlarda ve/veya
Başkanın daveti ile de toplanır. Buna göre Bankamız Yönetim Kurulu toplantıları genellikle ayda 4 kere yapılmakta olup mazeret bildirenler dışında genelde bütün
üyeler toplantılara iştirak etmektedirler. 2014 yılı için Ana sözleşmemizin 44. maddesine uygun olarak Yönetim Kurulunca belirlenen yönetim kurulu üyelerine
üyelerine aylık 5.000 TL brüt ücret ödenmiştir.
38
MEHMET ALİ İSLAMOĞLU
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi Maliye Bölümü'nden mezun
olan Mehmet Ali İslamoğlu, Meslek
hayatına 2000 yılında kaymakam
adayı olarak başlamıştır. 2001 yılında
Maliye Müfettiş Yardımcısı olarak
Maliye Bakanlığı'na geçmiş ve 2010
yılına kadar Maliye Müfettişi olarak
Bakanlık bünyesinde çalışmıştır. 2010
yılı Ağustos ayında Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu Daire Başkanı olarak
atanmış, 2013 yılı Ocak ayında Başkan
Yardımcılığı görevine getirilmiştir.
2015 yılı Şubat ayında da TMSF Fon
Kurulu Kararı uyarınca Bank Asya'ya
Yönetim Kurulu Başkanı olarak
atanmıştır.
ABDULLAH GÜZELDÜLGER
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Hacettepe Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi İktisat
Bölümü'nden 1987 yılında mezun
oldu. Çalışma hayatına Ziraat Bankası
Kurumsal Krediler Müdürlügü’nde
uzman yardımcısı olarak başladı.
1990-2007 yılları arasında Garanti
Bankası'nda Müfettiş, Şube Müdürü,
Bölge Pazarlama ve Tahsis Müdürü
olarak görev yaptı. Daha sonra Arap
Türk Bankası A.Ş.'de Satış ve
Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı, TMSF bünyesinde
Finansman Daire Başkanlığı yaptı.
Halen Türkbank Yönetim Kurulu
Üyeliği, Adabank Yönetim Kurulu
Başkanlığı, Digitürk Yönetim Kurulu
Üyeliği murahhas azalığı ve TMSF
Tahsilat Daire Baskanlığı görevlerini
yürütmektedir. 2015 yılı Şubat
ayından itibaren Bank Asya'da
Yönetim Kurulu Üyeliği'ne atanmıştır.
İDRİS TURAN İLTER
1949 yılında Erzincan’ da doğdu. Evli
ve 4 çocuk babası olup İstanbul
Üniversitesi Kimya Fakültesi
mezunudur. 1978-1985 yılları arasında
Laksan A.Ş.’de işletme müdürlüğü ve
yöneticilik yaptı. 1985-1988 yılları
arasında Albaraka Türk Katılım
Bankası’nda yöneticilik yaptı.
1989-2001 yılları arasında Kuveyt Türk
Katılım Bankası A.Ş.’de müdür ve genel
müdür yardımcılığı görevlerinde
bulundu. 2002-2005 yılları arasında
Family Finans kurumunda icra komitesi
üyeliği, 2006-2010 yılları arasında
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’ de
danışmanlık, 2011-2013 yılları arasında
yine Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
de Denetleme Kurulu Üyeliği ve 2014
yılında Albaraka Türk Katılım Bankası’
nda danışmanlık yapmıştır. 2015 yılı
Şubat ayından itibaren Bank Asya'da
Yönetim Kurulu Üyeliği'ne atanmıştır.
İSMAİL GÜLER
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü
lisans, Beykent Üniversitesi Sosyal
Bilimler Enstitüsü Finans bilim dalında
yüksek lisans mezunu olan İsmail
Güler, meslek hayatına 1995 yılında
Türk Ticaret Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nda başladı, halen Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonun’da Daire
Başkanı olarak görevini
sürdürmektedir. 2015 yılı Şubat ayında
Tasarruf Mevduatı Fon Kurulu Kararı
uyarınca Bank Asya'ya Yönetim Kurulu
Üyesi olarak atanmıştır. Birleşik Fon
Bankası A.Ş. ve Adabank A.Ş.’de
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
MEHMET ALİ GÖKCE
1978 Yılında Ankara Üniversitesi
İlahiyat Fakültesi Bölümü’nden mezun
oldu. Türk Hava Kurumu Sosyal
Bilimler Enstitüsü İşletme bölümünde
yüksek lisans eğitimini tamamladı.
1979 – 1984 yılları arasında Töbank
yetkilisi olarak görev yapmıştır. 1988
yılında Ankara Üniversitesi Hukuk
Fakültesi’nde 8 ay süreyle sertifikalı
Bankacılık Okulu Eğitimi almış,
1985-1991 yılları arasında Faisal Finans
Kurumu’nda Orta Kademe Şube
Yöneticisi olarak çalışmıştır. 1991-1999
döneminde Kuveyt Türk Evkaf Finans
Kurumu Ankara Şube Müdürü olarak
görev yaptı.
1999-2005 yılları arasında Anadolu
Finans Kurumu Genel Müdür
Yardımcısı olarak görev yapan Gökce,
2006 yılında Türkiye Finans Katılım
Bankası Genel Müdür Yardımcılığı
görevini üstlendi. Temmuz 2011Ağustos 2012 döneminde Termikel
A.Ş.’de Genel Müdür olarak görev
yaptı. 2012 yılından itibaren halen RCT
Varlık Yönetim A.Ş.’de (TMSF)
Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel
Müdürü olan Mehmet Ali Gökce, 2015
Şubat ayından itibaren Bank Asya’da
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini
sürdürmektedir.
ZÜLFİKAR KANBEROĞLU
İstanbul Üniversitesi Hukuk
Fakültesinden mezun olan Zülfükar
Şükrü KANBEROĞLU bir süre serbest
avukatlık yaptıktan sonra 2000
yılından itibaren TMSF bünyesinde
Avukat olarak çalışmaya başladı.
TMSF’de 2006-2010 yılları arasında;
Tasfiyeleri yürütülen müflis bankalar
ve finans şirketlerinde İflas İdare
Memuru, Tahsilat Daire Başkanlığında
Grup Koordinatörü ve Hukuk İşleri
Daire Başkanı olarak çeşitli
görevlerde bulundu. TMSF’de 2010
Yılından itibaren Fon Başkan
Yardımcılığı görevinin yanı sıra,
Birleşik Fon Bankası A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi ve Başkanlığı görevlerini
sürdürmektedir. Şubat 2015 itibariyle
de Bank Asya Yönetim Kurulu Üyeliği
görevine başlamıştır.
AHMET MUTLU
ve Denetim Komitesi Üyesi
Gazi Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler
Fakültesi Maliye bölümünden mezun
olmuş, çalışma hayatına 1987 yılında
Başbakanlık Müfettiş yardımcısı
olarak başlamıştır. Aynı kurulda
Müfettiş, Başmüfettiş ve Teftiş Kurulu
Başkan Yardımcısı olarak görev
yapmıştır.
2004 yılında Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonunda Varlık Yönetim
Dairesi Başkanı akabinde 2008
yılında Denetim Dairesi Başkanı
olarak atanmış olup halen aynı görevi
sürdürmektedir. Ayrıca 2015 yılı şubat
ayından itibaren Bank Asya Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görevini
sürdürmektedir.
BEDRİ SAYIN
ve Denetim Komitesi Üyesi
Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi İşletme mezunudur.
1974-1983 yılları arasında Milli Eğitim
Bakanlığı’nda sınıf öğretmenliği
yapmıştır. 1983 yılında T.C. Ziraat
Bankası A.Ş.’de çalışmaya başlayarak
bankacılık sektörüne girmiş olup,
1988-2002 yılları arasında Faisal
Finans Kurumu’nda Adana Şubesi/
Şef, Urfa Şubesi/II.Müdür-Müdür
Yardımcısı-Müdür, Ankara Bölgesi/
Genel Müdür Yardımcısı, İstanbul
Bölgesi/Genel Müdür Yardımcısı,
Genel Müdürlük/Genel Müdür
Yardımcısı olarak görev yaptı.
2002-2005 yılları arasında Family
Finans Kurumu'nda Genel Müdür
Yardımcısı olarak görev yaptı.
Bankanın birleşme ve satın alma
yoluyla ortak değişimlerinde üst
düzey yönetici olarak yer aldı.
2006-2013 yılları arasında Türkiye
Finans Katılım Bankası A.Ş.’de Kredi
Operasyon, Ticari Kredi Kontrol, Dış
İşlemler Operasyon, Ödeme
Sistemleri Operasyon, Genel
Bankacılık Operasyon, Hazine
Operasyon Müdürlükleri'nden
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yaptı. 2014 yılından
itibaren Adabank A.Ş.’de Genel Müdür
ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görevini sürdürmekte olan Bedri
Sayın, 2015 yılı Şubat ayından itibaren
Bank Asya’da Yönetim Kurulu
Üyeliğine atanmıştır.
AYDIN GÜNDOĞDU
ve Genel Müdür Vekili
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme
Mühendisliği bölümünü 1989 yılında
bitirmiş ve aynı üniversitenin Sosyal
Bilimler Enstitüsü İşletme Anabilim
Dalı’nda Yüksek Lisansını
tamamlamıştır.
Temmuz 1991/Aralık 1999 tarihleri
arasında Kuveyt Türk’te Proje ve
Yatırımlar Müdürlüğünde çeşitli
kademelerde çalışmış olup, aynı
kurumda Mali Tahlil ve İstihbarat
Müdür V. görevinde bulunmuştur.
1999 yılında Anadolu Finans Kurumu
Pazarlama Müdürü, Ocak 2005’te
Pazarlama Grup Müdürü olarak görev
yapmıştır.
Anadolu Finans-Family Finans’ın
birleşmesi ile oluşan Türkiye Finans
Katılım Bankası A.Ş.’de ise
Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı’na getirilmiştir. 30 Eylül
2013'e kadar KOBİ,Ticari, Kurumsal
bankacılık alanlarında, dönemleri
farklı olmak üzere sorumluluk
üstlenmiştir. Ticari Bankacılık ve
Kurumsal Bankacılık alanında
dönemleri farklı olmak üzere
sorumluluk üstlenmiştir.
3 Şubat 2015 tarihinde TMSF’nin
kararı ile Bankasya Yönetim Kurulu
Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak
göreve başlamıştır. Evli ve üç çocuk
babasıdır.
39
Üst
Yönetim
yılında Kredi Tahsisten
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak Bank
Asya’ya katılmıștır.
FEYZULLAH EĞRİBOYUN
Genel Müdür Yardımcısı
AYDIN GÜNDOĞDU
ve Genel Müdür Vekili
Aydın Gündoğdu’nun
özgeçmişine sayfa 61’de
yer verişlmiştir.
AHMET AKAR
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi Kamu
Yönetimi bölümü mezunu
olan Ahmet Akar, meslek
hayatına 1995 yılında
başlamıștır. Bankacılık
sektöründe Müfettişlik,
Yöneticilik ve Şube
Müdürlüğü görevlerinde
bulunduktan sonra 2011
40
Hazine, Finansal Kurumlar,
Yatırımcı İlişkileri ve
Kaynak Geliştirme
Müdürlükleri’nden Sorumlu
olarak görev yapan Dr.
Feyzullah Eğriboyun, Bank
Asya ailesine Temmuz
2011’de katıldı. 1997 ile 2011
arasında New York City ve
Londra’da ceşitli
uluslararası bankalarda
Global Piyasalar
Bölumleri'nde yöneticilik
yaptı. 2009 yılında
Sabancı Üniversitesi’nde
Yönetim Bilimleri
Fakültesi’nde Finans
ögretim üyeliginde
bulundu. Lisans eğitimini
Boğazici Üniversitesi
Elektrik-Elektronik
Mühendisliği ve Matematik
Bölümleri’nde tamamlayan
Dr. Eğriboyun, Carnegie
Mellon Üniversitesi’nden
Uygulamalı Matematik
alanında yüksek lisans,
Matematiksel Finans
alanında da doktora
derecelerine sahiptir.
MURAT TANRIVERDİ
1982 yılı Ankara İktisadi ve
Ticari İlimler Akademisi
Bankacılık Bölümü’nden
mezun oldu. 1984 yılında
Başbakanlık Devlet
İstatistik Enstitüsü,
İstatistik Lisans Sonrası
Eğitim Programı’nı ve 1997
yılında Gazi Üniversitesi
Sosyal Bilimler Enstitüsü
İktisat Yüksek Lisans
eğitimini tamamladı. İş
hayatına Maliye Bakanlığı
Bütçe ve Mali Kontrol
Genel Müdürlüğü’nde
başlayan Tanrıverdi,
VakıfBank’ta Teftiş Kurulu
Müfettişliği, Ankara Kızılay
Şubesi Müdür Yardımcılığı
ve ardından Ordu, Samsun,
Ankara Yenimahalle ve
Merkez Şube Müdürlüğü
görevlerini üstlendi. 2002
yılında VakıfBank Genel
Müdürlüğü Bireysel
Bankacılık Başkanı olarak
atanan Tanrıverdi, 20042007 yılları arasında
VakıfBank Genel
Müdürlüğü Destek
Hizmetleri Başkanı olarak
görev aldı. 2007-2010
yılları arasında Aegon
Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ankara Bölge Yönetmeni,
2010-2011 yılları arasında
Vakıf Emeklilik A.Ş. Genel
Müdür Yardımcısı ve
23.11.2011-16.02.2015
tarihlerinde Güneş Sigorta
Teftiş Kurulu Başkanı
olarak kariyerine devam
etti. TÜRMOB tarafından
verilmiş Mali Müşavirlik
Ruhsatı ile Kamu Gözetim
Muhasebe Denetim
Standartları Kurumu
Bağımsız Denetçi
(Bankacılık, Sigortacılık,
SPK ve Genel Denetime
yetkili) Belgesi’ne sahip
olan Tanrıverdi, 16. 02.2015
tarihinden bu yana Bank
Asya Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevini
sürdürüyor.
MAHMUT YALÇIN
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi işletme
lisans ve Yıldız Teknik
Üniversitesi İnsan
Kaynakları Yönetimi
yüksek lisans mezunu olan
Mahmut Yalçın, meslek
başlamıștır. Bankacılık
sektöründe müfettişlik,
denetçilik ve yöneticilik
görevlerinde bulunduktan
sonra 2007 yılında Bank
Asya’ya katılmıștır. Bank
Asya’da İç Kontrol Merkez
Başkanı olarak çalışan
Yalçın, 2012 yılı Aralık
ayından itibaren Finans ve
İştirakler’den sorumlu
olarak görevini
sürdürmektedir.
MURAT DEMİR
Hacettepe Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi’nden 2000
yılında mezun olan Murat
Demir, iş hayatına 2000
yılında İş Bankası’nda
başlamıștır. 2005 yılına
kadar aynı bankada birçok
bölümde görev yapan
Demir, 2005 yılında
KOBİ’lerden sorumlu
Portföy Yöneticisi olarak
Garanti Bankası’na
katılmıștır. 2008-2011 yılları
arasında Garanti
Bankası’nda ve 2011 yılında
Albaraka Türk Katılım
Bankası’nda Şube
Müdürlüğü görevini
yürütmüștür. Ağustos
2011’de Bursa Şube
Müdürü olarak Bank
Asya’ya katılmıştır, 2012
Aralık ayı itibariyle Genel
Müdür Yardımcısı olan
Murat Demir Pazarlama
Grubundan sorumludur.
TALHA SALİH YAYLA
Ankara Üniversitesi Hukuk
Fakültesi mezunu olan ve
Bilgi Üniversitesi Ekonomi
Hukuku Bölümü’nde
yüksek lisans yapan Talha
Salih Yayla, çalışma
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Sorunlu Krediler
Müdürlüğü’nde başladı.
Aynı Banka’nın Hukuk
Müşavirliği’nde uzun süre
çeşitli görevlerde bulundu.
Aynı zamanda, Banka içi
eğitim süreçlerinde aktif
olarak yer aldı. 2011 yılında
uluslararası işlerden
sorumlu Hukuk Müşaviri
olarak Bank Asya
bünyesine katıldı. Tamweel
Africa Holding SA, Bank of
Moritania, United Bank of
Albania, Diyalog Müşteri
Hizmetleri A.Ş. ve Gazi
Teknopark Teknoloji
Geliştirme Bölgesi Kurucu
ve İşletici A.Ş.’de yönetim
kurulu üyesi; Asya Girişim
Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.’de yönetim
kurulu başkanı olan Yayla,
2013 yılından itibaren
Kurumsal ve Ticari Krediler
İzleme Müdürlüğü, Kobi ve
Bireysel Krediler İzleme
Müdürlüğü ile Hukuk
Müşavirliği’nden sorumlu
Genel Müdür Yardımcılığı
görevini sürdürmektedir.
41
Komiteler
DENETİM KOMİTESİ
Komite, 02.02.2006 tarihli 705 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur. 19.10.2005 tarihli 5411 sayılı
Bankacılı Kanunu’nun 24. Maddesinin 6. fıkrasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)
tarafından çıkarılıp 1 1.07.2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" hükümlerine dayanmaktadır.
Komite, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Denetim Komitesi, Banka genelinde etkin bir iç denetim
ortamı ve risk yönetim sisteminin yerleşmesi için elde edilen denetim ve risk yönetim sonuçlarını dönemsel olarak
hazırladığı “Denetim Komitesi Faaliyet Raporu” ile Yönetim Kurulu’na sunmaktadır.
Komitenin Yapısı
42
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Üye
Ahmet MUTLU
Üye
Bedri SAYIN
KREDİ KOMİTESİ
Komite, 26.09.2001 tarihli 296 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur. Özel Finans Kurumlarının Kuruluş
ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 22. ve 23. maddeleri uyarınca Kredi Komitesinin oluşturulmasına karar
verilmiştir. BDDK tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların Kredi
İşlemlerine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Komite, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Banka bünyesinde bireysel, ticari ve kurumsal kredilere ilişkin
tekliflerin değerlendirildiği Komite, düzenli olarak her hafta toplanmaktadır. Gerektiği durumlarda Başkan’ın daveti
ile de toplanabilmektedir. Komite, Bankalar Kanunu’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki sınırları içerisindeki
kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki sınırını aşan teklifleri ise Yönetim Kurulu’nun onayına
sunmaktadır.
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Başkan
Aydın GÜNDOĞDU
Üye
Mehmet Ali GÖKCE
Üye
Yedek Üye
İdris Turan İLTER
Yedek Üye
İsmail GÜLER
Komite’de kararlar oy birliği ile alınmaktadır. Komite’nin oy birliği ile verdiği kararlar doğrudan doğruya, oy çokluğu
ile verdiği kararlar Yönetim Kurulu’nca onaylandıktan sonra uygulanır. Yönetim Kurulu, Komite’nin kararlarını ve
faaliyetlerini denetlemekle yükümlü ve görevlidir. Kredi Komitesi kararları karar defterine kaydedilmektedir.
Kredi Komitesi karar defteri, Yönetim Kurulu karar defterinin tâbi olduğu esas ve usullere göre tutulmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili ve üyelerinden her biri, Komite’nin faaliyetleri hakkında bilgi istemek ve
gerekli gördüğü her türlü denetimi yapmak yetkisine haizdir.
43
Komiteler
AKTİF PASİF YÖNETİMİ KOMİTESİ
Komite, 05.12.2001 tarihli 300 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur. Komite, Genel Müdür’e bağlı olarak
çalışmaktadır.
Komite, her hafta Genel Müdür’ün başkanlığında Genel Müdür Yardımcıları ve bilançoya etki edebilecek
faaliyetlerde bulunan Birim Müdürlerinin katılımıyla toplanır. Toplantının gündemini Banka’nın bilançosu, iş kolları
faaliyetleri, genel ekonomik veriler ve mevcut siyasi ve ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ile haftalık
stratejinin belirlenmesi oluşturmaktadır.
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Başkan
Aydın GÜNDOĞDU
Üye
Ahmet AKAR
Üye
Mahmut YALÇIN
Üye
Murat DEMİR
Üye
Mehmet Fatih ÖZKAN
Risk Yönetimi Başkanı
Komite her hafta toplanmaktadır. Banka’nın aktif ve pasiflerini etkileyecek kararlar alınması surumunda Üst
Yönetim ve ilgili birimler ile paylaşılmaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ
Komite, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 22. maddesi gereğince Banka dahili kurumsal yönetim uygulamalarını
izlemek ve yönlendirmek üzere oluşturulmuştur. BDDK tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede
yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik” hükümlerine göre faaliyet
göstermektedir. Komite, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerine
uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmak
amacıyla yılda üç kez toplanmaktadır.
44
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Üye
İsmail GÜLER
Üye
Üye
Mahmut YALÇIN
Üye
Feyzullah EĞRİBOYUN
Üye
Mehmet Fatih ÖZKAN
Risk Yönetimi Başkanı
DİSİPLİN KOMİTESİ
Komite, Banka içi mevzuatın ve disiplin yönetmeliğinin disiplin cezası gerektirdiği işlem ve hareketlerin
mevcudiyetini, faillerini, kusur derecelerini ve muhtemel zararları saptamak amacıyla görev yapmaktadır. Komite,
Genel Müdür’e bağlı olarak çalışmaktadır. Komite, Genel Müdür’ün başkanlığında ilgili yöneticilerin katılımıyla
gerektikçe toplanmakta ve gündemindeki konuları karara bağlamaktadır.
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Başkan
Aydın GÜNDOĞDU
Üye
Talha Salih YAYLA
Hukuk İşlerinden Sorumlu GMY
Üye
Mahmut YALÇIN
Mali İşlerinden Sorumlu GMY
Üye
Dr. M. İrfan KURT
İnsan Kaynakları Müdürü
45
Komiteler
ÜCRETLENDİRME KOMİTESİ
Komite, 22.12.2011 tarihli 2186 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak
çalışmaktadır. BDDK tarafından 01.11.2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların Kurumsal
Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Üye
İdris Turan İLTER
Üye
Zülfükar Şükrü KANBEROĞLU
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayınlanan “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin
Yönetmelik”de, “Ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi amacıyla en az iki
kişiden oluşan Ücretlendirme komitesi kurulmalıdır” hükmü gereğince kurulmuştur.
UYGUNLUK KOMİTESİ
Komite, 15.09.2011 tarihli 2113 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile oluşturulmuştur ve Genel Müdür’e bağlı olarak
çalışmaktadır.
Komitenin Yapısı
46
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Başkan
Aydın GÜNDOĞDU
Üye
İbrahim ÖĞÜDÜCÜ
Birim Müdürü
Üye
Ahmet Gökhan ÇEVİKER
Birim Müdürü
Komite üyelerinin dışında Komite’ye Teftiş Kurulu Başkanı da katılmaktadır. Komite’de İnsan Kaynaklarından
Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı’nın bulunmadığı durumlarda yerine Hukuk Müşavirliğinden Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı, Baş Hukuk Müşaviri’nin bulunmadığı durumlarda ise yerine Hukuk Müşaviri nezaret etmektedir.
GİDER YÖNETİMİ KOMİTESİ
Komite, Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak çalışmaktadır. Banka’daki harcamaların etkin yönetimi faaliyetlerini
koordine etmekte, faaliyetlere ilişkin kararlar almakta, yetki limitleri çerçevesinde mal ve hizmet satın almalarına
alım öncesi uygunluk vermekte, gerektiğinde alım öncesi fayda-maliyet analizi yapmak üzere yöneticileri komiteye
davet etmektedir.
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Başkan
Mahmut YALÇIN
Üye
Murat TANRIVERDİ
Üye
Murat AYDOĞAN
Destek Hizmetleri Grup Müdürü
Üye
Fuat AKGÜN
Muhasebe Müdürü
Üye
Mehmet Emin ORAN
İdari İşler ve Satınalma Müdürü
Üye
Çiğdem ÖZDEMİR
Bütçe ve Raporlama Müdür Vekili
Üye
Ümit ESKİ
Gider Yönetimi Servisi Yönetmeni
*İç Kontrol Merkezi Başkanı/Başkan Yardımcısı, Bankaların iç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında iç kontrol izlemelerinde bulunmak üzere toplantılara katılmakta olup,
Komite nezdinde icrai faaliyette bulunmamaktadır.
GENEL MÜDÜRLÜK KREDİ KOMİTESİ
Komite, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Komite’nin oluşumu ve çalışma esasları
18.01.2013 tarihili 2522 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nda belirtilmiştir. Banka bünyesinde ticari ve kurumsal kredilere
ilişkin tekliflerin değerlendirildiği Komite, düzenli olarak her hafta toplanmaktadır. Komite, Bankalar Kanunu’nun
ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki sınırları içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki
sınırını aşan teklifleri ise Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunmaktadır.
47
Komiteler
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Başkan
Aydın GÜNDOĞDU
Üye
Ahmet AKAR
Üye
Murat DEMİR
Üye
İrfan TUFAN
Birim Müdürü
Üye
Yasin OKAN
Birim Müdürü
Üye
Zafer DEMİR
Birim Müdürü
Üye
Ahmet Gökhan ÇEVİKER
Birim Müdürü
Komite, üyelerin en az üçünün hazır bulunması ile toplanmaktadır. Genel Müdür olmadığı zamanlarda komiteye
Krediler Tahsisten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı başkanlık etmektedir. Kararlar katılanların oy çoğunluğu ile
alınmaktadır. Üyeler kararlara şerh koyabilmektedir.
GENEL MÜDÜRLÜK FİNANSAL KURUMLAR KREDİ KOMİTESİ
Komite, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Komite’nin oluşumu ve çalışma esasları
18.01.2013 tarihili 2520 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nda belirtilmiştir. Banka bünyesinde bankalar lehine yapılan
tekliflerin değerlendirildiği Komite, Bankalar Kanunu hükümlerine, mevzuatlara ve Bankamız politikasına uygun
olarak, yetki sınırları içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki sınırını aşan teklifleri ise Kredi
Komitesi ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunmaktadır.
Komitenin Yapısı
48
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Başkan
Aydın GÜNDOĞDU
Üye
Ahmet AKAR
Tahsis’ten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Üye
Hazine Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Üye
Yasin OKAN
Birim Müdürü
Üye
Birim Müdürü
Komite ihtiyaç olması durumunda toplantı yapabilmektedir. Üyelerden kredi açma yetkilerine göre, 2 veya en
az 3 kişinin hazır bulunması ile toplanmaktadır. Komite’nin başkanı Genel Müdür’dür. Genel Müdür’ün olmadığı
zamanlarda Komiteye, Krediler Tahsisten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı başkanlık etmektedir. Kararlar,
katılanların oy çoğunluğu ile alınmaktadır.
ULUSLARARASI PARA HAREKETLERİ KOMİTESİ
Komite, Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak çalışmaktadır. Komite’nin oluşumu ve çalışma esasları 21.10.2011
tarihli 2142 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nda belirtilmiştir. Komite;
• Hesap muhabirlerimizden gelen sorgulama ve bilgi taleplerinin değerlendirilerek zamanında ve eksiksiz olarak
cevap verilmesinin sağlanmasına yönelik tedbirlerin alınması,
• Uluslararası piyasalarda yaşanan gelişmelerin değerlendirilmesi ve ilgili birimlere bilgi verilmesi,
• Bankamızca gerçekleştirilen yurt dışı para transferlerinin uluslararası standartlara uyumu ile ilgili gerekli görülen
tedbirlerin alınması ve
• Komite tarafından gerekli görülmesi durumunda ödemelerin durdurulması için gerekli girişimlerde bulunulması
hususları ile ilgilenmektedir.
Komitenin Yapısı
Görevi
Adı Soyadı
Asli Görevi
Üye
Üye
Mahmut YALÇIN
Üye
Murat DEMİR
Üye
Murat TANRIVERDİ
Üye
Nazan ERGUN
Birim Müdürü
Üye
Kemal YASAN
Birim Müdürü
Üye
Birim Müdürü
Komite ihtiyaç olması durumunda toplantı yapabilmektedir. Oy çokluğuyla karar alınmaktadır. Komite kararları
tutanakla tespit edilerek imza altına alınmaktadır.
49
İştirakler
ve Bağlı
Ortaklıklar
Unvanı
Şehir/Ülke
Ortaklık Türü
Pay Oranı (%)
Işık Sigorta A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
67,52
Tuna GYO A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
24,18
Nil Yönetim Hiz. Eml. Tur. San. ve Tic. A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
56,02
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
97,99
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
100,00
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
100,00
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
100,00
Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/Türkiye
Bağlı Ortaklık
100,00
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Ankara/Türkiye
İştirak
1,75
Tamweel Africa Holding SA (*)
Dakar/Senegal
İştirak
40,00
(*) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak 2015 yılında satış protokolü imzalanmış olup,
işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’a sınıflandırmıştır.
50
IŞIK SİGORTA A.Ş.
Unvan değişikliği ile birlikte SPK mevzuatından çıkılmış
Işık Sigorta, toplumun sigorta bilincini artırarak özellikle
olup bankamızın daha önce Tuna GYO hissedarlarında
sigorta ile daha önce tanışmamış veya sigortaya olumsuz
devralmış olduğu ve SPK’nın devrine izin vermediği
bakan kitleleri sektöre kazandırmak misyonuyla 1996
hisseler için şirket 15.04.2015 tarihinde almış olduğu
yılında İstanbul’da faaliyete geçmiştir. Sermayesi 60 milyon
karar ile hisse devirlerini Ortaklar Pay Defterine işleyerek
TL olan Işık Sigorta’da Bank Asya’nın hisse oranı yüzde
gerçekleştirmiştir. Bu devirler ile birlikte Bank Asya’nın
67,52’dir. Müşterilerine ve acentelerine daha kolay hizmet
Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret
verebilmek ve ulaşılabilirliği sağlamak amacıyla İstanbul,
A.Ş.'deki doğrudan payı yüzde 34,51 olarak gerçekleşmiştir..
Ankara, İzmir, Adana ve Antalya’da Bölge Müdürlükleri,
Bursa ve Trabzon’da ise Bölge Temsilcilikleri bulunan Işık
NİL YÖNETİM HİZMETLERİ EMLAK
Sigorta’da 31.12.2014 itibariyle 146 personel çalışmaktadır.
TURİZİM SAN. VE TİC. A.Ş.
Işık Sigorta kasko, trafik, yangın, mühendislik, tarım, sağlık,
Tuna GYO’nun mülkiyetinde olan Kızılcahamam Asya
ferdi kaza, nakliyat, hukuksal koruma, oto dışı kaza, DASK
Termal Tatil Köyü’nün işletmeciliğini üstlenen Nil Yön.
ve sorumluluk sigortaları da dahil tüm branşlarda faaliyet
Hiz. Eml. Tur. San. ve Tic. A.Ş.’nin 99.000.000 TL’lik
göstermektedir.
sermayesinin yüzde 56,02’lik payı Bank Asya’ya aittir.
TUNA GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
Asya Termal Tatil Köyü, yüzyıllar boyu pek çok medeniyete
2009 yılında SPK’dan alınan izin ile Tuna Gayrimenkul
şifa kaynağı olan, termal sularıyla ünlü Kızılcahamam
Yatırım Ortaklığı’na dönüşen Şirket; Sermaye Piyasası
ilçesinde yer almaktadır. Yaklaşık 100 bin m2 alan üzerinde
Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin esaslar
bulunan Asya Termal Tatil Köyü içerisinde; 5 yıldızlı 94
tebliğinde belirtilen gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı
odalı, 200 yataklı bir otel ve 494 lüks devre mülk ev (11 bin
sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine,
856 devre mülk) ile birlikte sosyal tesisler, açık ve kapalı
gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına
havuzlar, sağlık üniteleri, alışveriş merkezi, kültür merkezi
yatırım yapmak ve tebliğde izin verilen diğer faaliyetlerde
ve kongre merkezi de bulunmaktadır.
bulunmak amacıyla kurulmuştur. 31.12.2014 itibariyle
şirket ortaklığında Bank Asya’nın doğrudan payı yüzde
ASYA EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
24,18’dir. 100.000.000 TL sermayesi bulunan Tuna GYO
Şirket’te Bank Asya’nın payı yüzde 97,99’dur. Asya
A.Ş. 2014 yılı içerisinde halka arz edilerek Borsa İstanbul’da
Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2011’de kurulmuş olup 20 Ocak
işlem görmeye başlayacaktı ancak üst yönetimin almış
2012’de emeklilik ruhsatı, 14 Mayıs 2012’de ise hayat grubu
olduğu karar doğrultusunda 30.09.2014 tarihinde SPK
sigortaları ve kaza sigortası ruhsatnamelerini almıştır. Şirket
mevzuatından çıkmak için başvuru yapılmıştır. Şirket
ilk emeklilik ürünü satışına 15 Mayıs 2012 tarihi itibariyle
10.04.2015 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel
başlamıştır. Asya Emeklilik, faiz hassasiyeti olan, katılım
Kurul’da unvan değişikliği kararı almış, 13.04.2015 tarihinde
bankacılığı esaslarına uygun faaliyet gösteren bir bireysel
Ticaret Sicil Müdürlüğü’ne tescil ettirilerek şirket unvanı
emeklilik sistemi isteyen kesimi hedef kitle olarak seçmiştir.
Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret
Bu amaçla kurulacak fonların fon portföyüne sadece
A.Ş. olmuştur.
Türkiye’de Hazine Müsteşarlığı’nca ihraç edilen faiz
51
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
içermeyen enstrümanların ve uluslararası piyasalarda
ASYA VARLIK KİRALAMA A.Ş.
ihraç edilmiş sukuk ve benzeri faizsiz enstrümanların,
Asya Varlık Kiralama A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1
katılım bankacılığına uygun hisse senetlerinin, katılım
Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama
hesaplarının ve altın fonlarının dahil edilmesi planlanmıştır.
Şirketlerine İlişkin esaslar Hakkındaki Tebliği”nde belirtilen
Asya Emeklilik tüm süreçlerini başlangıçta belirlediği hedef
mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi ve yurt dışı
kitlenin hassasiyetlerine uygun olarak belirlemiştir.
piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını gerçekleştirmek
amacıyla 10.12.2012’de kurulmuş olup Şirket’te Bank
Türkiye’nin ilk ve tek faizsiz emeklilik şirketi olan Asya
Asya payı yüzde 100’dür. Asya Varlık Kiralama A.Ş. Bank
Emeklilik kısa sürede büyük başarılara imza atmıştır. 26
Asya’nın çıkaracağı kira sertifikalarının ihraç işlemlerini
Aralık 2014 tarihli Emeklilik Gözetim Merkezi verilerine göre
yerine getirmektedir.
218.774 sözleşmesi bulunan şirketin katılımcı sayısı 205.980
fon büyüklüğü ise 408.213.934 TL olmuştur. Asya Emeklilik
İlk ihracını 27–28 Şubat/1 Mart 2013 tarihlerinde
ve Hayat A.Ş. 19 şirketin faaliyet gösterdiği emeklilik
125.000.000 TL’lik halka arz olarak gerçekleştiren Şirket,
sektöründe katılımcı sayısı bakımından 9. sıradadır.
SPK’dan almış olduğu 1.250.000.000 TL’lik ihraç tavanı
kapsamında 2013 yılı içerisinde 245 milyon TL, 2014 yılı
ASYA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
içerisinde 305 milyon TL olmak üzere toplam 550 milyon
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş., 2 Kasım 2012’de 10
TL’lik kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
milyon TL sermaye ile kurulmuş olup SPK’nın 22.02.2013
tarihli kararıyla faaliyet yetki belgelerini almıştır. Şirket’te
DİALOG MÜŞTERİ HİZMETLERİ A.Ş.
Bank Asya yüzde 100 pay sahibidir.
Eski unvanı Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş. iken
BDDK’nın 25.06.2013 tarihli onayıyla 03.09.2013 tarihinde
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. bünyesinde 31 Aralık
Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş.’ye dönüşen Şirket;
2014 itibariyle 20 personel çalışmakta olup Şirket,
yürürlükteki mevzuata riayet etmek kaydıyla; iletişim,
deneyimli uzman personeli ve gelişmiş teknolojik
bilgisayar, bilgisayar donanımları, bilgi teknolojileri,
altyapısıyla, tüm Türkiye’ye yayılmış 200 Bank Asya
çağrı merkezi, bilişim ve yazılım sektörleri ile ilgili,
şubesinin acentelik hizmetini yapmakla birlikte, yurt içi
her türlü faaliyette bulunmak, bu sektörle ilgili her tür
bireysel ve kurumsal yatırımcıların sermaye piyasalarındaki
ürün, malzeme, program, donanım ve yazılımı üretmek,
ihtiyaçlarına doğru ve güvenilir çözümler üretmektedir.
geliştirmek, uygulamak, çözümler sunmak, dahili ve harici
ticaretini yapmak, danışmanlık ve eğitim de dahil olmak
ASYA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
üzere ilgili her tür hizmeti vermek, satış, pazarlama,
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., Bankacılık
borç hatırlatma, organizasyon, araştırma ve geliştirme
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan 25.06.2013 ve
faaliyetlerinde bulunmak, bu tür faaliyetler için özel ve
Sermaye Piyasası Kurulu’ndan 26.07.2013 tarihlerinde aldığı
kamu ihalelerine katılmak ve benzeri her tür yasal faaliyet
onaylarla 10 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in
ve hizmetle iştigal etmek üzere kurulmuştur. Asya Portföy
sermayesi 25.000.000 TL olup Şirket’in tek ortağı Bank
Yönetimi A.Ş. şirketimiz 26.06.2014 tarihinde Asya Müşteri
Asya’dır.
Hizmetleri A.Ş.’ye dönüştürülmüş olup 24.10.2014 tarihinde
ise Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. ile birleştirilmiştir.
52
Konya şubesi ve Ümraniye merkez ofis olmak üzere iki
2014 üçüncü çeyreği itibariyle 381 milyon EUR olarak
farklı lokasyonda faaliyet gösteren şirketin 31 Aralık 2014
gerçekleşmiştir. 2013 yılı sonu itibariyle 4,5 milyon EUR
tarihi itibariyle 210 personeli bulunmaktadır.
olan grup bankalarının vergi sonrası konsolide kârlılığı
ise, 2014 yılı üçüncü çeyreği itibariyle 2,8 milyon EUR’dur.
TAMWEEL AFRİCA HOLDİNG SA
Holding’in Afrika genelinde bankacılık ürünlerinin ve
Tamweel Africa Holding S.A., 9 Haziran 2009 tarihinde
faaliyetlerinin geliştirilmesi amacıyla tabloda belirtilen 4
kurulmuştur. Holding’in yüzde 60’ı İslam Ülkeleri Özel
bankada ortaklığı bulunmaktadır.
Sektörü Geliştirme Kurumu’na (The Islamic Corporation for
The Development of The Private Sector-ICD), yüzde 40’ı
Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının
ise Bank Asya’ya aittir. Senegal’de kayıtlı olan Holding’in
tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak
yönetim merkezi, Almadies-Domaine du Littoral Lot No:2
2015 yılında satış protokolü imzalanmış olup, işlemlere
45367 Dakar- Senegal adresinde bulunmaktadır. 9 Haziran
ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan
2009’da kurulan Tamweel’in faaliyetleri, Bank Asya’nın
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
da ortaklığa dahil olmasıyla ivme kazanmış ve 2013 yılı
Duran Varlıklar’a sınıflandırmıştır.
sonu itibariyle 334 milyon EUR olan toplam varlıklar
Unvanı
Banka
Kuruluş Yılı
Ortaklık Payı (%)
Personel Sayısı
Senegal
Islamic Bank Of Senegal (IBS)
1982
44,51
112
Nijer
Islamic Bank Of Niger (IBN)
1982
50,05
89
Gine
Islamic Bank Of Gine (IBG)
1983
50,01
127
Islamic Bank Of Mauritania (IBM)
2011
100,00
60
Moritanya
YURT DIŞI ŞUBE VE TEMSİLCİLİKLER
Erbil Şubesi, 14 milyon TL fon toplamış, 105 milyon TL
kredi kullandırmıştır.
Irak/Erbil Şubesi
Erbil Şubesi, 7 Mayıs 2012 tarihinde Bank Asya’nın ilk
Hindistan/Mumbai Temsilciliği
yurt dışı şubesi olarak 7 milyon USD yasal sermaye ile
Hindistan’ın finans, ticaret, kültür merkezi ve en büyük
faaliyet göstermeye başlamıştır.
şehri olan Mumbai‘de 1 Eylül 2012 tarihi itibarıyla
resmen faaliyetlerine başlayan Temsilciliğimizin,
2014’de büyüme oranı yüzde 4,5’i geçen Irak, 12 milyar
Yönetim Kurulumuzun 15.04.2014 tarihli kararı ile
USD ile ticaret hacmimizin yoğun olduğu ilk on ülke
kapatılmasına karar verilmiş olup, kapanış işlemleri
arasındadır. 31.12.2014 itibariyle 236 milyon TL aktif
devam etmektedir.
büyüklüğü, 12 personeli ve 2.240 müşterisi bulunan
53
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna
İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmış Kredi ve Toplanan Fon İşlemleri,
Döneme İlişkin Gelir ve Giderler, Yıl İçerisinde
Yapılan Özel ve Kamu Denetimleri
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat
İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
CARİ DÖNEM Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
NakdiG.Nakdi
NakdiG.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
23.815
11.771
Dönem Sonu Bakiyesi
3.874
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
4.084
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
NakdiG.Nakdi
309.554
163.598
-
-
21.985
118.633
238.582
-
-
259
30.444
2.373
-
-
(*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 TL).
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
ÖNCEKİ DÖNEM Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
NakdiG.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
NakdiG.Nakdi
179.214
16.414
207.200
61.246
-
-
23.815
24.503
309.554
163.598
-
-
1.310
-
-
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
1.284
165
36.240
(*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 TL).
54
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (31.12.2014) (Bin TL)
Ortaklıklar
Risk Grubuna Dahil
Cari Dönem
Cari Dönem
Cari Dönem
Dönem Başı
187.428
203.231
-
Dönem Sonu
214.530
249.890
-
Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri
15.078
9.077
-
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (31.12.2013) (Bin TL)
Ortaklıklar
Risk Grubuna Dahil
Önceki Dönem
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı
140.501
132.296
-
Dönem Sonu
187.428
203.231
-
9.128
7.557
-
Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer
Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler
bulunmamaktadır.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 15.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.770 TL). Bu faydanın yanı sıra
üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. Kamu ve Özel Denetimine İlişkin Açıklamalar Bank Asya 5411
sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK’nın
düzenleme ve denetimine tâbi faaliyet göstermektedir. Bu kapsamda BDDK tarafından yıl içinde rutin denetim
faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Bank Asya 29 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı ile
kabul etmiş olduğu kararları uygulamıştır.
55
Olağanüstü
Genel
Kurul
Bankamızın 22.11.2014 tarihinde İstanbul’da toplanan Olağanüstü Genel Kurulunda
alınan kararlara aşağıda yer verilmiştir.
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 22.11.2014 TARİHİNDE İSTANBUL’DA
TOPLANAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULUNDA ALINAN KARARLAR
1- Genel Kurulun Açılışı yapılmış ve Toplantı Başkanlığı oluşturulmuştur.
2- Bankamız sermayesinin 225.000.000 TL artırılarak 1.125.000.000 TL’na
çıkarılması ve esas sözleşmenin Sermaye başlıklı 8. Maddesinin Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 21/11/2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı
ile tasdikinden geçen tadil metni oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
3- Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Bunlar
için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 14/2
maddesine istinaden “Türk Ticaret Kanunu Hükümleri saklı kalmak kaydıyla,
ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmının tamamına kadarının
gider hesaplarına yansıtılması ve bu konuda yönetim kuruluna yetki verilmesi
hususu oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
4- Kapanış.
Saygılarımızla,
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
YÖNETİM KURULU
56
Yıllık Faaliyet Raporu
Uygunluk Beyanı
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Saray Mahallesi,
Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi,
No: 10 34768 Ümraniye – İstanbul
Tel: 0216 633 50 00
Faks: 0216 633 50 50
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILLIK FAALİYET RAPORU
SORUMLULUK BEYANI
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış olan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve
Yayımlanmasına İlişkin Usul ve esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun
"Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin esaslar Tebliği" gereğince hazırlanmış olan
Bankamız 2014 Yılı Faaliyet Raporu tarafımızca incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe
aykırı bir açıklama veya herhangi bir eksiklik içermemekte, Bankamız finansal durumunu, faaliyet
sonuçlarını karşı karşıya olduğu riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüstçe yansıtmaktadır.
57
Yıllık Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüşü
YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
Asya Katılım Bankası A.Ş. Genel Kurulu’na:
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin
ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet
raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin
Banka’nın 30 Nisan 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş
bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102
sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397. Maddesine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup
olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul
ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411
sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin
bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş
finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin
öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdürebileceğine ilişkin raporlanması gereken hususlara ilişkin açıklamalara 30 Nisan 2015 tarihli denetim raporunun görüş
bölümünde yer alan Dikkat Çekilen Husus’ta ve mali tablo dipnotları Altıncı Bölüm’de yer verilmiştir.
58
Asya Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) tarafından kurulan riskin erken saptanması sistemi ve komitesini denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulunun Sorumluluğu
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 378 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca yönetim kurulu, Banka’nın varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye
düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlem ve çarelerin uygulanması ile riskin yönetilmesi amacıyla uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve
geliştirmekle yükümlüdür.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız denetime dayanarak, riskin erken saptanması sistemi ve komitesine ilişkin bir sonuca varmaktır. Yaptığımız denetim, TTK’ya, Kamu
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan “Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporuna İlişkin
Esaslara” ve etik kurallara uygun olarak yürütülmüştür. Bu Esaslar tarafımızca; Banka’nın riskin erken saptanması sistemi ve komitesini kurup kurmadığının
belirlenmesini, kurulmuşsa sistem ve komitenin TTK’nın 378 inci maddesi çerçevesinde işleyip işlemediğinin değerlendirilmesini gerektirmektedir. Riskin erken
saptanması komitesi tarafından risklere karşı gösterilen çarelerin yerindeliği ve riskler karşısında yönetim tarafından yapılan uygulamalar, denetimimizin kapsamında
değildir.
Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Bilgi
Banka, riskin erken saptanması sistemini ve Üst Düzey Risk Komitesi’ni kurmuş olup, komite devamlı üye ve diğer katılımcılar olarak 7 üyeden oluşmaktadır. Komite,
1 Ocak - 31 Aralık 2014 döneminde Banka’nın varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve
riskin yönetilmesi amacına yönelik olarak hazırladığı raporları Yönetim Kurulu’na sunmuştur.
Sonuç
Yürüttüğümüz denetim sonucunda, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin riskin erken saptanması sistemi ve komitesinin, tüm önemli yönleriyle, TTK’nın 378 inci maddesi
çerçevesinde yeterli olduğu sonucuna ulaşılmıştır.
59
Destek Hizmeti
Alınan Faaliyetler
Birim
Firma
Ürün
Ödeme Sistemleri ve Nakit Yönetimi Müdürlüğü
Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş.
Kart dağıtım hizmetleri
İdari İşler ve Satınalma Müdürlüğü
Altek Elektronik Yangın ve Güvenlik Sistemleri Sanayi ve Tic. Ltd. Şti.
Alarm sinyallerinin takibi ve ilgililere bildirimi
Kobi Bankacılığı Pazarlama Müdürlüğü
Banksoft Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti
Yazarkasa-Pos uygulaması
İdari İşler ve Satınalma Müdürlüğü
Bonded Kayıt Sistemleri Dağıtım Hizmetleri ve Tic. A.Ş
Arşiv hizmetleri
Brink’s Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Şube grup nakil hizmetleri
Desmer Güvenlik Hizmetleri Tic. AŞ.
Kredi Kartları ve ADK Müdürlüğü
Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş
Çağrı merkezi hizmetleri
Yasal Takip Müdürlüğü
Etcbase Yazılım ve Bilişim Teknolojileri A.Ş.
Yasal Takip Sistemi ile icra takip süreçleri ve avans yönetimi uygulamaları
Foreks Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş
Mobil Yatırım Hizmetleri
Global Bilişim Bilgisayar Yazılım Danışmanlık Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.
EFT Sistemi işlemleri
Bankacılık Hizmetleri Müdürlüğü
Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. Şti.
Çek karnesi basım hizmeti
Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.
Ekstre basım ve dağıtım hizmeti
BT Altyapı ve Operasyon Direktörlüğü
Ibm Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri ve Tic. Ltd. Şti.
İş sürekliliği ve esnekliği sağlama hizmeti
Ingenico Ödeme Sistem Çözümleri A.Ş.
Pos ve sanal pos işlemleri
Bankacılık Yazılımları Direktörlüğü
Innova Bilişim Çözümleri A.Ş
Kontör ve faturalı hatlar için TL yükleme işlemleri
Kart Teknolojileri Bölüm Müdürlüğü
Innova Bilişim Çözümleri A.Ş
Sanal pos geliştirme ve uygulama
Dış İşlemler Müdürlüğü
İdeal Bilişim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti.
Swbasenet - Messenger ve Arşiv
60
Birim
Firma
Ürün
Swbasenet2 - Nostro
Swbasenet- Corebanking
Swbasenet5- Fx matching
Swbasenet- Cash flow
İnfotech Bilişim ve İletişim Teknolojileri A.Ş
Mobil şube hizmetleri
İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş
Şubelerde gram altın satışının yapılabilmesi için gereken gram altın üretiminin yapılması
Kartek Kart Ve Bilişim Teknolojileri Tic. Ltd. Şti.
Ulaşım projesi geliştirme ve uygulama
İnşaat Emlak Müdürlüğü
Key İnternet Hizmetleri Ltd. Şti.
Ekspertiz sürecinin tüm adımlarının web tabanlı sistem ile uygulanması
Krediler Operasyon Müdürlüğü
Key İnternet Hizmetleri Ltd. Şti.
İpotek süreç uygulaması
Bireysel Bankacılık Müdürlüğü
Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.Ş.
BFD Ürünleri ve konut projeleri servisi
Kuryenet Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş
Kredi kartı ve debit kart dağıtım hizmetleri
Loomis Güvenlik Hizmetleri A.Ş
İştirakler Müdürlüğü
Path Solutions K.S.C.C.
Erbil Şube IMAL Bankacılık Uygulaması
Plastikkart Akıllı Kart İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.
Banka kartı ve kredi kartı basım hizmeti
Pozitron Yazılım A.Ş.
Mobil şube hizmetleri
Pozitron Yazılım A.Ş.
Mobil bankacılık uygulaması
Procat Danışmanlık Yazılım Telekom. Pazarlama Tic. AŞ.
Müşteri borç hatırlatma otomatik arama sistemi
Procat Danışmanlık Yazılım Telekom. Pazarlama Tic. AŞ.
Çağrı merkezini arayan müşterilerin çağrılarını sorunsuz şekilde müşteri temsilcilerine iletilmesi
Sestek Ses Ve İletişim Bilgisayar Teknolojileri A.Ş
TL yükleme işlemleri
SYS Telekomünikasyon Bilgisayar Elektronik San ve Tic. A.Ş.
Manuel satış aramalarının otomatik arama sistemi ile yapılması
Term Tech Bilişim Bilgisayar Teknolojileri Tic. Ltd. Şti.
ATM uzaktan dosya dağıtımı uygulaması
Term Tech Bilişim Bilgisayar Teknolojileri Tic. Ltd. Şti.
ATM Kamera hizmetleri
Tmob Bilişim Yazılım Teknolojileri Sistemleri A.Ş
Kredi kartı uygulaması
Verifone Elektronik ve Danışmanlık Ltd. Şti.
Pos ve sanal pos işlemleri
61
Bankanın
Kâr
Dağıtım
Politikası
Bankanın kâr dağıtım politikası, dünya ve ülke ekonomik
Genel Kurul net dağıtılabilir dönem kârını; tamamen
şartlarında herhangi bir olumsuzluk bulunmaması ve 5411
nakden dağıtmaya, tamamen hisse senedi olarak
sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan Koruyucu Hükümler
dağıtmaya, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi
ile belirlenmiş standart oranların hedeflenen seviyede
olarak dağıtarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakmaya,
olması koşuluyla, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık
Kurumu’nun uygunluğunu müteakip, Yönetim Kurulu
bünyesinde bırakma konularında karar vermeye yetkilidir.
tarafından kârın dağıtılmasına ilişkin önerisi doğrultusunda
Dağıtılacak kâr paylarının ödeneceği tarihi, Yönetim Kurulu
Genel Kurul tarafından karara bağlanmasını öngörmektedir.
saptar.
Bankanın kâr dağıtımına ilişkin esasları Esas Sözleşme’nin
Yönetim Kurulu tüm bu hususlarda Genel Kurul'a önerilerde
54. maddesinde düzenlenmiştir.
bulunabilir.
Buna göre;
Dağıtımına karar verilen temettü, dağıtım tarihi itibarıyla
Türk Ticaret Kanunu hükümleri doğrultusunda, Kanuni
mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri
Yedek Akçeler ve Banka tarafından tasarrufu zorunlu fonlar
dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır ve
ayrıldıktan sonra kalan dönem kazancından ortaklara
nakden ödenir.
dağıtımı yapılmayan tutarlar Olağanüstü Yedek Akçe
hesabına aktarılır.
62
Ana Sözleşmede
2014 Yılı İçinde
Yapılan
Değişiklikler
2014 yılı içerisinde Ana Sözleşmede değişiklik yapılmamıştır.
63
Kurumsal Yönetim
İlkelerine Uyum
Beyanı
Asya Katılım Bankası A.Ş., Kurumsal Yönetime ilişkin yapı,
2014 derecelendirme süreci sonunda SPK'nın konuya
süreç ve ilkeleri; Bankacılık Kanunu başta olmak üzere,
ilişkin Kurul kararı çerçevesinde, dört alt kategorinin farklı
tâbi olduğu diğer ilgili mevzuatın gerekleri çerçevesinde
şekilde ağırlıklandırılması ile 9,08 olarak belirlenen nihai
yerine getirmekte, Bankacılık Kanunu hükümleri saklı
derecelendirme notunun alt kategoriler itibariyle dağılımı
kalmak kaydıyla, taşıdığı sosyal sorumluluk yaklaşımı
aşağıdaki gibidir:
doğrultusunda Banka Yönetim Kurulu, pay sahipleri ve
menfaat sahipleri arasındaki ilişkileri belirleyen, kural ve
Pay Sahipleri: 86,27
uygulamaları kamuya açıklamaktadır.
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık: 95,71
Menfaat Sahipleri: 97,38
Asya Katılım Bankası A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)
Yönetim Kurulu: 87,85
tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin eşitlik,
şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını
Güncellenen not; Bankamızın Kurumsal Yönetim
benimsemiş olup, faaliyetlerinde bu ilkelere azami ölçüde
İlkeleri'ne verdiği önem, bunu sürekli ve dinamik bir
uyum sağlamayı hedeflemiştir.
süreç olarak yürütmekteki kararlılığı ve bu doğrultuda ilk
derecelendirme notunun tahsis edilmesinden bu yana
64
Bu hedef çerçevesinde 02.07.2008 tarihinden itibaren
geçen sürede gerçekleştirmiş olduğu iyileştirmelerin ifadesi
İMKB Kurumsal Yönetim Endeksi'ne dahil olan Bankamız,
olarak değerlendirilmektedir. SAHA Kurumsal Yönetim ve
SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme
Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. bu derecelendirme
Hizmetleri A.Ş.'nin SPK İlkeleri'ne uygun olarak yürüttüğü
çalışmasında, SPK’nın Nisan 2013 tarihinde belirlediği
derecelendirme çalışmaları neticesinde kurumsal yönetim
yeni başlık ağırlıklarını kullanmıştır. Dolayısıyla, alt başlık
derecelendirme notunu 27.06.2014 tarihli raporla revize
notlarının daha önce tahsis edilmiş notlarla karşılaştırılması
ederek 8,92 (%89,24)’den 9,08 (%90,85)’e yükseltmiştir.
yanıltıcı olabilecektir. Söz konusu son derecelendirme
raporunda, Bankamızın kurumsal yönetim risklerini
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü
belirleme ve bu riskleri yönetme yolunda önemli adımlar
Banka’nın bilgilendirme politikası dahilinde, Yönetim Kurulu
atmış olduğu; buna karşılık SPK’nın ‘Kurumsal Yönetim
ile yatırımcılar arasında bir köprü vazifesi oluşturarak
İlkeleri’ne tam uyum yolunda halen belirli konularda
Banka’nın büyüme modelinin ve gelecekteki hedeflerinin
bazı iyileştirmelere gerek olduğunun tespit edildiği ifade
açık ve net şekilde anlaşılmasını sağlamak, finans kesiminde
edilmektedir. Ayrıca, SAHA’nın 30 Ocak 2013 tarihinde
ve sektörde Banka’nın bilinirliğini ve şeffaflığını artırmak
yayınlamış olduğu Dünya ‘Kurumsal Yönetim Endeksi’ne
suretiyle, Banka değerine her hususta katkıda bulunmak
(WC GI) göre Bankamız 1. grup içinde yer almaktadır.
ana hedefleri doğrultusunda Bankamız Yatırımcı İlişkileri
Müdürlüğü; yurt içi ve yurt dışında gerçekleştirilen yatırımcı
Bankamız'ın Kurumsal Yönetim Komitesi, kurumsal yönetim
konferanslarına katılmak ve roadshowlar düzenlemek
uygulamalarımızı geliştirmeye yönelik çalışmalarına devam
suretiyle Banka’nın mevcut ve potansiyel yatırımcıları
etmektedir. Hali hazırda uygulanmakta olan ilkeler dışında
ile toplantılar yapmakta, aracı kurum yetkilileri ve banka
kalan ve henüz uygulanmayan prensipler, bugüne kadar
analistleri ile toplantılar gerçekleştirmekte ve iletişim
menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına
içinde bulunmakta, yılın her çeyreğinin sonunda Banka’nın
yol açmamıştır. Bankamız'ın, SAHA Kurumsal Yönetim ve
gelişimini içeren yatırımcı sunumları hazırlayarak Banka’nın
Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yayınlanan
internet sitesinde tüm yatırımcıların bilgisine sunmakta,
Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporları www.
telekonferanslar düzenlemekte ve Banka ile ilgili kamuya
bankasya.com.tr adresindeki kurumsal internet sitesinde
açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç
yer almaktadır.
olmak üzere, şirket ile ilgili sözlü ve yazılı bilgi taleplerini
yanıtlamaktadır.
Saygılarımızla,
Erhan BİRGİLİ – Yönetim Kurulu Üyesi (*)
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nde görevli personelin iletişim
Recep KOÇAK – Yönetim Kurulu Üyesi (*)
bilgileri aşağıda verilmiştir.
Mahmut YALÇIN – Genel Müdür Yardımcısı
Fahrettin SOYLU – Genel Müdür Yardımcısı (*)
Cengiz Önder
Mehmet Kamil TÜMER – Risk Yönetimi Başkanı (*)
Yatırımcı İlişkileri / Müdür
Tel: 0216 633 59 60
BÖLÜM I: YATIRIMCI İLİŞKİLERİ VE PAY SAHİPLERİ
E-posta: [email protected]
BİRİMLERİ
Bankamız yatırımcı ilişkileri ile ilgili faaliyetlerini Yatırımcı
İrfan Yılmaz
İlişkileri Müdürlüğü ile Muhasebe Müdürlüğü bünyesinde
Yatırımcı İlişkileri / Yönetmen
bulunan Pay Sahipleri ile İlişkiler Servisi aracılığıyla kamuyu
Tel: 0216 633 59 61
aydınlatma ve kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde
sürdürmektedir.
(*) 04.02.2015 tarihinde Erhan BİRGİLİ, 02.01.2015 tarihinde Recep KOÇAK, 12.09.2014 tarihinde Fahrettin SOYLU, 04.12.2014 tarihinde Mehmet Kamil TÜMER
istifaen görevlerinden ayrılmışlardır.
65
Pay Sahipleri İle İlişkiler Servisi
Alpay Güneralp Pay Sahipleri ile İlişkiler / Yetkili
• Bu birimin başlıca görevleri şunlardır:
Tel: 0216 633 54 58
• Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel E-posta: [email protected]
olarak tutulmasını sağlamak.
• Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin
Banka'nın www.bankasya.com.tr adresindeki sitesinde
şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak.
Türkçe ve İngilizce olarak Yatırımcı İlişkileri bölümü
• Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, Ana
bulunmakta olup, Banka hakkında pay sahiplerini ve
Sözleşme'ye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun
kamuyu aydınlatıcı bilgiler eş zamanlı olarak bu bölümde
olarak yapılmasını sağlamak.
yayınlanmaktadır. Adı geçen bu sitede Bank Asya'nın hisse
• Genel Kurul toplantısında, pay sahiplerinin
senedi bilgileri, tanıtım amaçlı kurumsal bilgiler, dönemsel
yararlanabileceği dokümanları hazırlamak.
olarak yayınlanan mali tablo ve faaliyet raporları, sunumlar
• Oylama sonuçlarının kaydını tutmak ve sonuçlarla ilgili
raporları pay sahiplerine duyurmak.
• Mevzuat ve Banka'nın bilgilendirme politikası dahil,
ve kurumsal yönetim yapısı ile ilgili bilgiler yer almaktadır.
Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye
Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri doğrultusunda
kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve
yasaların öngördüğü bilgiler "özel durum açıklamaları"
izlemek.
ile duyurulmaktadır. Pay sahiplerince sorulan ve ticari sır
• Banka'nın ortaklık yapısı, Yönetim Kurulu Üyeleri, faaliyet
niteliğinde olmayan tüm sorular eşitlik ilkesi gözetilerek adı
raporu, sermaye yapısı gibi mali bünyeyi etkileyen
geçen birimler tarafından cevaplandırılmaktadır. Yatırımcı
önemli gelişmeleri, üç aylık kâr-zarar tabloları, şube ve
İlişkileri Müdürlüğü'nce, 2014 yılı içerisinde Bankamızda
önemli personel bilgileri ve Genel Kurul kararları gibi pay
düzenlenen 29 yatırımcı toplantısında 68 kurumdan 90
sahiplerini yakından ilgilendiren konularda pay sahiplerini
analist veya fon yöneticisi ile toplantılar yapılmıştır. Diğer
bilgilendirmek üzere Banka'nın internet sitesinde bir
yandan yurt içi ve yurt dışı toplam 5 yatırımcı konferansına
bölüm oluşturmak ve bu bölümde yer alan bilgileri güncel
iştirak edilmiş ve bu konferanslarda 68 kurumdan 81 analist
tutmak. İlgili birimler dönem içerisinde yürüttükleri
veya fon yöneticisi ile toplantılar yapılmıştır.
faaliyetlere ilişkin raporlamalarını tanımlanan kanallar
vasıtasıyla ilgili mercilere yaparlar. Pay Sahipleri ile İlişkiler
Genel Kurul Bilgileri
Servisi'nde görevli personelin iletişim bilgileri aşağıda
Genel Kurul toplantılarına ilişkin duyurular yasal sürelere
verilmiştir.
uygun olarak, Ticaret Sicili Gazetesi'nde ve basında,
gündem maddelerini ve vekaletname örneğini de içerir
66
Fuat Akgün Pay Sahipleri ile İlişkiler / Müdür
Tel: 0216 633 54 60
şekilde yayınlanmaktadır. Ayrıca ortaklara mektup ile de
Özlem Coşkun Pay Sahipleri ile İlişkiler / Yönetmen
Tel: 0216 633 54 57
Kurul'da; pay sahipleri soru sorma haklarını kullanmış olup,
tarafından gündem harici herhangi bir öneri getirilmemiştir.
davet yapılmaktadır. Dönem içinde (29.03.2014 tarihinde)
Bankamız Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. Genel
gündeme gelen tüm sorulara cevap verilmiştir. Pay sahipleri
Banka Ana Sözleşmesi hükümlerine göre vekaleten oy
grubu paylar Yönetim Kurulu'nun kabulü gerekmeksizin
kullanılması mümkündür.
Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Merkezi
Kayıt Kuruluşu düzenlemeleri uyarınca devredilebilir.
Oy Hakları ve Azınlık Haklar
Bankacılık Kanunu'nun, Bankacılık Düzenleme ve
Ortaklar, Genel Kurul'da sahip oldukları her 1 TL'lik (bir Türk
Denetleme Kurulu'ndan izin alınmasını zorunlu kıldığı
Lirası) hisse için bir oy kullanırlar. Ortaklar oylarını bizzat
pay devirleri bu iznin alınması kaydıyla yapılabilir. Gerekli
veya vekalet ile kullanabilirler. Oylamalar el kaldırmak
izin alınmaksızın yapılan pay devirleri pay defterine
suretiyle yapılır. Ancak Genel Kurul'da temsil edilen
kaydedilemez. Adı geçen Kurul'dan izin alınması gerektiği
hisselerin yirmide biri gizli oylama talep ettiği takdirde gizli
halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü
oya başvurulur. Vekaleten oy kullanmaya ilişkin hususlar,
dışındaki ortaklık haklarından faydalanamaz.
ilgili mevzuat çerçevesinde belirlenir. Bu konu, Banka Ana
Sözleşmesi'nin 24. maddesinde yer almaktadır.
BÖLÜM II : KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
Şirket Bilgilendirme Politikası
Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı
Ortakların ve kamuoyu dahil tüm menfaat sahiplerinin
Asya Katılım Bankası A.Ş.'nin kâr dağıtım esaslarına
zamanında, doğru, eksiksiz, anlaşılır ve eş zamanlı bilgi
internet sitesinde de bulunan Banka Ana Sözleşmesi'nde
edinmelerini sağlamak amacıyla Kurumsal Yönetim İlkeleri
ayrıntılı olarak yer verilmiş olup, kâr dağıtım politikasına
doğrultusunda Yönetim Kurulumuz tarafından bilgilendirme
ilişkin uygulamalar Ana Sözleşme çerçevesinde
politikası hazırlanmış ve 31.03.2006 tarihli Olağan Genel
yürütülmektedir. Kâr dağıtımı mevzuatta öngörülen
Kurulumuzda onaylanmıştır. Bu doğrultuda doğru ve
yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir. Yönetim
zamanında bilgi akışını teminen, her çeyrek yıl itibarıyla
Kurulu'nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi, Genel Kurul'un
açıklanan mali tablolara ilişkin bir sunum hazırlanmakta, bu
gündem konuları içinde yer almakta olup, pay sahiplerinin
sunum internet sitemizde yatırımcılar ile paylaşılmaktadır.
görüşüne sunulmakta ve Genel Kurul tarafından karara
Düzenlenen yatırımcı toplantılarına iştirak edilerek Yatırımcı
bağlanmaktadır. Bu konu, Banka Ana Sözleşmesi'nin 54.
İlişkileri Müdürlüğü aracılığıyla Bank Asya hakkında
maddesinde yer almaktadır.
bilgilendirme yapılmakta, ayrıca yatırımcı ve ortaklarımızın
soruları telefon ve e-posta yolu ile yanıtlanmaktadır.
Payların Devri
Payların devri hususu Banka Ana Sözleşmesi 11.
Özel Durum Açıklamaları
maddesinde aşağıdaki şekilde belirtilmiştir: Tamamı nama
Banka 2014 yılı içerisinde SPK düzenlemeleri çerçevesinde
yazılı olan (A) grubu payların devri, Yönetim Kurulu'nun bu
toplam elli (50) adet özel durum açıklaması yapmıştır.
devri kabulüne bağlıdır. Yönetim Kurulu, tamamen kendi
kararına bağlı olarak ve herhangi bir sebep göstermeden
Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
pay devirlerini kabul etmeyebileceği gibi, kendi uygun
Asya Katılım Bankası A.Ş. internet sitesi; www.bankasya.
göreceği şekil ve şartlarla bu devirleri kabul ve tasvip
com.tr adresinde hizmet vermektedir. Banka'nın internet
edebilir. Pay devri, pay defterine kaydedilmek suretiyle
sitesinde, Banka ve Banka'ca sunulan ürün ve hizmetler
Şirkete karşı hüküm ifade eder. Tamamı nama yazılı (B)
hakkında detaylı bilgiler yer almakta olup, İnternet
67
Şubesi'nden bankacılık işlemleri yapılmaktadır. Ayrıca
türlü görüş ve önerilerini herhangi bir onay mekanizmasına
internet sitemizde Türkçe ve İngilizce olarak yer alan
gerek kalmadan özgürce dile getirebilmektedir. Bu
Yatırımcı İlişkileri Bölümünde; Bankamızın yönetim yapısı,
görüş ve öneriler bu konuda görevlendirilmiş kişiler
Ana Sözleşme'nin son hali, Genel Kurul davet, gündem
tarafından değerlendirilerek ilgili yönetim kademelerine
ve tutanakları, yıllık faaliyet raporları, periyodik mali
iletilmekte ve uygun bulunan öneriler hayata
tablo, raporlar ve sunumlar ile özel durum açıklamaları
geçirilmektedir. Ayrıca çalışanlarımızdan gelen bütün
yer almaktadır. İnternet sitemizin sürekli olarak güncel
öneriler cevaplandırılarak hayata geçirilen önerilerden
tutulmasına özen gösterilmektedir.
bir kısmı yapılandeğerlendirmeler sonucu yılda bir
ödüllendirilmektedir. 2014 yılı içerisinde çalışanlarımızdan
Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
toplam 573 öneri gelmiştir.
Bankamızın çok ortaklı (halka açık kısmı hariç 195
gerçek kişi) bir yapısı vardır (31.12.2014 tarihi itibarıyla).
İnsan Kaynakları Politikası
Ortaklarımızın hiçbirinin doğrudan pay oranı %10’u
Banka'nın İnsan Kaynakları politikasının temel esasları
geçmemektedir. Buna ilişkin bilgi internet sitemizde
şunlardır:
kamuya açıklanmış bulunmaktadır.
• Personelin nitelik ve nicelik bakımından planlamasını
yapmak, işe ve kültürümüze uygun personelin istihdamını
İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan
gerçekleştirmek,
Kişilerin Kamuya Duyurulması
• Personelin verimliliğini ve etkinliğini en üst düzeyde tutmak,
İçsel Bilgilere erişimi olanların listesi 30.04.2009 tarihinden
• Etkin bir eğitim planı ve programı ile tüm personele
itibaren internet sitemizde yayınlanmaktadır. Bu konumda
mesleki, kişisel ve sosyal gelişim imkanı sağlamak,
olabilecek Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler,
internet sitesinde yer almaktadır.
• Her kademedeki personelin moral ve motivasyonunu en
üst düzeyde tutmak,
• Personelin maddi ve manevi haklarını korumak ve
BÖLÜM III : MENFAAT SAHİPLERİ
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli
olarak bilgilendirilmekte olup, pay sahipleri, çalışanlar
geliştirmek,
• Tüm personelin yöneticileriyle birlikte çalışma isteklerini
geliştirici bir iş ortamı meydana getirmek ve beşeri
ilişkilerin geliştirilmesine çaba göstermek,
ve müşterilerin bilgi taleplerinin karşılanması konusunda
• Açık ve çift yönlü iletişim ortamı sağlamak,
gerekli örgütlenmeler yapılmıştır. Bu örgütlenmeler
• Kariyer planlamasında çalışanların kendilerinin de katılımı
sayesinde pay sahipleri, müşteriler, çalışanlar ve düzenleyici
ile herkese adil kariyer fırsatları sunmak.
kurumlar etkin bir şekilde bilgilendirilmektedir.
Banka'da performans yönetim sistemi uygulanmaktadır.
68
Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Bu sistemle çalışanlarımızın belirlenen dönem içerisindeki
Banka, çalışanların yönetime katılımını her zaman teşvik
performansları değerlendirilerek sonuçları kendileri ile
etmiştir. Bu çerçevede çalışanlar, oluşturulan Asya Öneri
paylaşılmaktadır. Her yıl yapılan "iç müşteri memnuniyeti
Sistemi (AÖS) üzerinden, Banka faaliyetlerine ilişkin her
anketi" ile çalışan memnuniyeti ve iş tatmin düzeyleri
değerlendirilmekte, oluşturulan "Yediveren" isimli kulübün
Sosyal Sorumluluk
faaliyetleri ile de onların iş tatmininin yanında sosyal
Banka, sosyal sorumluluk yaklaşımı ve tâbi olduğu
ve psikolojik tatminlerine de destek olunmaktadır. Bu
mevzuat gerekleri çerçevesinde kamu yararı güden vakıf
çerçevede; 2014 yılında da çeşitli toplantı, organizasyon ve
ve derneklere bağış ve yardımlar yapar, kültürel yayınları
etkinlikler düzenlenmiştir. Büyüyen Banka'da iş değerleme
destekler, genel ekonomi ve bankacılıkla ilgili kongre ve
ve buna bağlı ücret sistemi çalışmaları tamamlanmış olup,
konferanslara sponsor olur. Banka, insana, kişi hak ve
yeni ücret sistemi 2008 yılından bu yana uygulanmaktadır.
özgürlüklerine ve çevreye saygılıdır. Bunun gereklerini her iş
sürecinde dikkate alır, maddi ve manevi olarak her fırsatta
Müşteri Ve Tedarikçilerle İlişkiler Banka Çalışanları
yerine getirmeye gayret eder. Çevreye verilen zararlardan
• Müşterilerine sundukları her türlü ürün ve hizmetlere
dolayı Banka aleyhine açılmış bir dava bulunmamaktadır.
ilişkin olarak, hizmet ilişkisinin her aşamasında ve her
konuda doğru, eksiksiz ve zamanında bilgi aktarımı
Sosyal Otoriteler Tarafından Verilen Cezalar
yaparlar.
Çeşitli kamu otoriteleri tarafından mevzuat hükümlerine
• Bilgi ve belge istemeye kanunen açıkça yetkili kişi ve
aykırı uygulamalar nedeni ile dönem zararının %0,57'si
merciler dışında müşterilere ilişkin her türlü bilgi ve
tutarında ceza alınmış olup, söz konusu cezalar ilgili
belgeleri gizli tutmak ve özenle saklamak zorundadırlar.
kurumlara ödenmiştir.
• Hizmet kalitesini, müşteri ihtiyaç ve beklentilerinin
verilecek nitelikli hizmetle karşılanabilmesinin ön koşulu
BÖLÜM IV : YÖNETİM KURULU
sayarlar. Bu kavramın iki temel öğesi olan teknolojik
Yönetim Kurulu'nun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
altyapı ve nitelikli insan kaynağının, hizmet kalitesinde
Banka Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Başkanı ve sekiz
sürekli gelişime uygun kullanımı için özen gösterirler.
üyeden oluşmaktadır. Banka Yönetim Kurulu Üyeleri'nin
• Müşterilerine hizmet sunarken ulus, din, finansal ve
toplumsal statü, cinsiyet gibi farklılıklar gözetmezler.
seçimi Banka Ana Sözleşmesi'nin 32. Maddesi uyarınca ve
Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır.
• Hedef pazarın belirlenerek, organizasyonel yapının ve
ürün yelpazesinin hedef kitleye göre farklılaştırılması ya
Yönetim Kurulu Üyeleri'nin Nitelikleri
da ayrı risk grubundaki müşterilere farklı yaklaşımlarda
Bankaların yönetim kurulu üyelerinin sahip olması gereken
bulunulması, müşteriler arasında ayırım yapıldığı veya
niteliklere, Bankacılık Kanunu'nda yer verilmiş olup Banka,
müşterilerin kategorize edildiği şeklinde yorumlanamaz.
Yönetim Kurulu Üye seçiminde söz konusu düzenlemelere
uymaktadır.
Banka, oluşturmuş olduğu sistemler (Müşteri Talepleri Web
Modülü, Alo Asya Çağrı Merkezi ve Mutlu Müşteri Hattı)
Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
üzerinden gelen müşteri şikayetlerinin nedenlerini araştırır.
Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporu'nda ve internet sitesinde
Haklı şikayetlerin tekrarlanmaması için gereken önlemleri alır,
yer aldığı şekliyle Banka'nın vizyonunu ve misyonunu açık
yakınmalara neden olan hatalı uygulamaların düzeltilmesi ve
ve anlaşılır bir şekilde oluşturmuştur. Bu kapsamda Banka
tekrarının önlenmesi amacı ile çalışanlarını bilgilendirir.
misyon ve vizyonuna aşağıda yer verilmiştir.
69
Misyonumuz: Çağdaş bankacılık hizmetlerini faizsiz
Ortaklar Genel Kurulu'na yıllık faaliyetleri aksettiren
bankacılık ilkeleri çerçevesinde geliştirip, müşterilerinin
raporlar ile kâr dağıtımına ilişkin teklifler sunmak, ilgili
ihtiyaç ve beklentilerini "farklı beklentilere farklı çözümler"
mevzuatı nazara alarak nakit durumu ve teminatları tespit
yaklaşımıyla karşılayarak, paydaşlarına ve Türkiye
ve organize etmek, Ortaklar Genel Kurul toplantısından 15
ekonomisine katkı sağlamak.
gün evvel denetçi raporlarını tetkike amade kılmak,
•Şirket kuruluş gayesine ilişkin bilcümle muamelatın
Vizyonumuz: Geliştirdiği ürünlerle dünya standartlarında
şekillerini karara bağlamak,
hizmet veren, saygın, güvenilir ve etkin bir banka olmak.
•İmza yetkisine haiz kişilerle Genel Müdür ve özellikle
Yönetim Kurulu, Banka'nın stratejik hedeflerine ulaşması
Genel Müdür'e doğrudan muhatap kişilerin ve diğer
konusundaki performansını dönem içerisinde düzenli
anahtar personelin tayin, terfi, azil, yıllık maaş ve
olarak takip eder ve yönlendirir.
masraflarını tayin, tespit ve karara bağlamak,
•İlgili mevzuat çerçevesinde, şube, ofis, irtibat bürosu,
Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
bölge yönetim büroları açmaya ve bunlara verilecek
Banka, başta Bankacılık Kanunu olmak üzere bağlı olduğu
yetkiye karar vermek,
mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim
ve risk yönetimi sistemi oluşturmuştur. Bu çerçevede;
oluşturulan İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi
•Şirket namına alınacak ve satılacak gayrimenkul ve
iştiraklere ait esasları kararlaştırmak,
• Türk Ticaret Kanununda ve ilgili sair mevzuatta kayıtlı
Başkanlığı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı birimleri Yönetim
sair görevlerle mezkur mevzuata ve Ana Sözleşme'de
Kurulu'na bağlı olarak çalışmaktadır.
Ortaklar Genel Kurulu ile denetçilere verilen görevler
dışında kalan işleri yapmak,
Banka Yönetim Kurulu'nun Görev ve Yetkileri
Banka'nın Yönetim Kurulu'nun görev ve yetkileri Ana
Yönetim Kurulu, temsil ve yönetim yetkisini Türk Ticaret
Sözleşme'nin 35. Maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre;
Kanunu'nun 319. Maddesi hükmü mucibince lüzum halinde
Yönetim Kurulu, Genel Kurul kararı gerektirmeyen bütün
ve uygun göreceği süre, şekil ve şartlarla üyelerden bir
konularda karar alabilir.
veya birkaçına veya müdürler veya bunların teşkil edeceği
komitelere devretmeye karar verebilir. Kredi açma yetkisi
Özellikle;
Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim Kurulu; kredi açma, onay
• Şirketin iç işlerine taalluk eden ve Genel Müdür'ün
verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikalar oluşturmak,
yapacağı işlerle Kredi Komitesi veya Yönetim Kurulu
bunların uygulanmasını ve izlenmesini sağlamak ve gerekli
kararlarıyla yapılabilecek işleri gösteren iç yönetmelikleri
tedbirleri almakla yükümlüdür. Yönetim Kurulu, kredi açma
hazırlamak ve tasdik etmek,
yetkisini, ilgili mevzuata uygun olarak Kurulca belirlenecek
•Gerekli görülen her konuyu kontrol etmek ve günlük
idari faaliyetlere devamlı nezaret etmek (Yönetim
usul ve esaslar çerçevesinde Kredi Komitesi'ne veya Genel
Müdürlük'e devredebilir.
Kurulu üyeleri yönetim kurulu kararı ile bu hakka sahip
olabilirler),
•Yıllık bilanço ve kâr ve zarar hesaplarını hazırlamak,
70
Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu, gerektiği zamanlarda ve/veya Başkan'ın
daveti ile toplanır. Her üye, toplantı yapılmasını Başkan'dan
Ancak Ortaklar Genel Kurulu, Şirket'le bu gibi muamelat ve
yazı ile isteyebilir. Ana Sözleşme'ye göre; Yönetim
rekabet hususunda Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin
Kurulu'nun bir mali yıl içinde en az dört defa toplanması
tamamına veya herhangi birine müsaade verebilir. Bahsi
gerekmektedir. Ancak Banka geleneğine göre; Yönetim
geçen husus Banka Ana Sözleşmesi'nin 42. Maddesinde
Kurulu toplantıları (istisnaları olmakla birlikte) haftalık veya
belirtilmiştir.
iki haftalık periyotlarla düzenli bir şekilde yapılmaktadır.
2014 yılında da aynı gelenek devam etmiştir. Yönetim
Etik Kurallar
Kurulu toplantıları Şirket merkezinde yapılır. Ancak
Üyesi olduğumuz Türkiye Katılım Bankaları Birliği
üyelerin çoğunluğunun tasvibi ile başka herhangi bir yer,
tarafından hazırlanan "Türkiye Katılım Bankaları Birliği
şehir ve/veya ülkede Yönetim Kurulu toplantısı yapılabilir
Bankacılık Etik İlkeleri"nin, 31.03.2006 tarihli Olağan Genel
Yönetim Kurulu toplantıları üyelere daha önceden dağıtılan
Kurul Kararı ile Banka faaliyetlerinde de gözetilmesine karar
gündeme göre yapılır. Üyeler ve denetçiler görüşülmesini
verilmiştir.
istedikleri konuların gündeme alınmasını Başkan'dan
isteyebilirler.
Yönetim Kurulu'nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve
Bağımsızlığı
Yönetim Kurulu, toplam üye sayısının salt çoğunluğu ile
Banka, Bankacılık Kanunu'nun denetim komitesi
toplanır. Kararlar mevcut üyelerin çoğunluğu ile verilir.
oluşturulmasına ilişkin 24. maddesi ve tâbi olduğu diğer
Herhangi bir üyenin yaptığı teklife ilişkin kararlar diğer
mevzuat gereğince Yönetim Kurulu'nun 02.02.2006
bir üye tarafından müzakere istenmedikçe üyelerin yazılı
tarihli kararı ile "Denetim Komitesi" ve "Kurumsal Yönetim
mutabakatlarının temini suretiyle verilebilir. Bu şekilde
Komitesi"ni oluşturmuştur. Mevzuatın öngördüğü
toplantı yapılmadan alınan kararlar için ittifak oyu gereklidir.
düzenlemeler çerçevesinde, oluşturulan ve faaliyet
Her Yönetim Kurulu üyesinin bir oy hakkı vardır. Başkan
gösteren Banka Yönetim Kurulu Üyelerinin içinde
ve azalar toplantıda bulunmayan üyelere vekaleten oy
bulunduğu komiteler şunlardır:
kullanamazlar. Müzakere edilen konuda lehte ve aleyhte
• Kurumsal Yönetim Komitesi
oylar eşit ise müzakere konusu gelecek toplantıya bırakılır.
• Kredi Komitesi
Tehir edilen toplantıda oy eşitliği bozulmaz ise müzakere
• Denetim Komitesi
edilen konu reddedilmiş sayılır. Yönetim Kurulu kararları,
• Aktif- Pasif Yönetimi Komitesi
tarih ve numara sırasıyla, Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık
• Bilgi Teknolojileri (BT) Strateji ve Yönlendirme Komitesi
Kanunun defterlere ilişkin hükümleri uyarınca tasdik
• Disiplin Komitesi
edilmiş müteselsil sayfa numaralı bir deftere günü gününe
• Proje Finansman Kredi Komitesi
kaydedilir ve her kararın altı üyeler tarafından imza olunur.
• Ücretlendirme Komitesi
Şirket'le Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu'na Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Türk Ticaret Kanunu'nun
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine katılacakları her
334. ve 335. Maddeleri hükümleri uyarınca Şirket'le
toplantı için bir huzur hakkı ödenir, ödemenin miktar ve
muamele yapamayacakları gibi rekabet de edemezler.
şekli Genel Kurul'da belirlenmektedir.
71
05
FİNANSAL
BİLGİLER
VE RİSK
YÖNETİMİNE
İLİŞKİN
DEĞERLENDİRMELER
Bank Asya
Sermaye, Ortaklık Yapısı
ve Dönem İçi
Meydana Gelen
Değişiklikler
Bank Asya 2013 Yılsonu ve 2014 Yılsonu İtibarıyla Pay Dağılımı
Pay Türü
2013 Yılsonu (TL)
(%)
2014 Yılsonu (TL )
(%)
360.000.000
40,00
360.000.000
40,00
B Grubu (BİST’te İşlemde Olmayan)
58.768.566
6,53
53.591.426
5,95
B Grubu (BİST’te İşlemde Olan)
481.231.434
53,47
486.408.574
900.000.000
100,00
A Grubu (İmtiyazlı)
Toplam
900.000.000
54,05
100,00
Bank Asya’nın tabana yayılmış yerli sermayeye dayanan çok ortaklı bir yapısı olup; halka açık kısmı hariç 2014 yılsonu
itibarıyla doğrudan imtiyazlı paya sahip 185 ortağı bulunmaktadır.
YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLAR
31.12.2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Pay Defterine göre, Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
74
NİTELİKLİ PAYA (A GRUBU) DOĞRUDAN VE DOLAYLI SAHİP OLAN ORTAKLARIN
ÜNVAN VE PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER
31.12.2013
Dönem İçinde
A Grubu Ortaklar
Meydana Gelen
No
Adı ve Soyadı
İçindeki Pay Oranı (%)
Değişiklikler
31.12.2014
A Grubu Ortaklar
İçindeki Pay Oranı (%)
1
Ali AKBULUT
15,59
-0,79
14,80
2
Abdulkadir KONUKOĞLU
5,58
0,00
5,58
3
Osman Can PEHLİVAN
4,25
0,00
4,25
4
Hasan SAYIN
3,92
0,00
3,92
5
İbrahim SAYIN
3,52
0,00
3,52
6
Tacettin NEGİŞ
3,10
0,03
3,13
7
Fatma Emine BERKSAN
2,50
0,00
2,50
8
İzzet AKYAR
1,33
0,92
2,25
9
Muammer İhsan KALKAVAN
2,07
0,00
2,07
10
Mehmet Sinan BERKSAN
1,67
0,00
1,67
11
Aydan Aydın SAĞLIK
1,65
0,00
1,65
12
Ayşe Tülin BERKSAN
0,50
1,12
1,62
13
Fehim ARICI
1,55
0,00
1,55
14
Yavuz EROĞLU
1,45
0,00
1,45
15
Abdurrahman Selçuk BERKSAN
1,02
0,33
1,35
16
Çetin Hakkı ŞAŞMAZ
0,63
0,70
1,33
17
Mutlu ŞAHİN
0,62
0,70
1,32
18
Ahmet TÜRKCAN
0,54
0,71
1,25
0,81
0,37
1,18
46,49
-4,34
42,15
1,21
0,25
1,46
19
20
Muzaffer DURMUŞOĞLU
Diğer
BDDK İzni Beklenenler
Toplam
100,00
100,00
FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
75
Bank Asya Sermaye, Ortaklık Yapısı ve Dönem İçi Meydana Gelen Değişiklikler
A GRUBU BDDK'DAN ONAY ALMAK İÇİN BEKLEYENLER
No
Adı Soyadı
A Grubu Paylara Oranı (%)
1
SEMA EĞİTİM ÖĞRETİM İŞLETMELERİ VE SAĞLIK HİZMETLERİ A.Ş.
0,5914
2
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş.
0,4886
3
MAHMUT ODABAŞI
0,3033
4
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş.
0,0522
5
MUSTAFA ÇELİK
0,0208
6
YAŞAR ŞEKER
0,0025
NİTELİKLİ PAYA SAHİP TÜZEL KİŞİ ORTAKLARIN UNVANI VE PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER
No
Unvan
A Grubu Pay Oranı (%)
1
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
12,2285
2
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş.
9,6299
3
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş.
6,7420
4
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
5,6528
5
DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş.
4,9398
6
SERRA TURİZM LTD. ŞTİ.
4,1667
7
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
3,6506
8
GALAKSİ AVRASYA SANAYİ ÜRÜNLERİ DIŞ TİC. A.Ş.
0,5000
9
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. (*)
0,4167
10
AYDINLI HAZIR GİYİM SANAYİ VE TİC. A.Ş.
0,2423
11
DİĞER
0,1315
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329’uncu
maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5,475 bin TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim
olarak dikkate alınmıştır.
76
Rapor Dönemi Dahil
Beş Yıllık Döneme
İlişkin Özet
Finansal Bilgiler
Seçilmiş Aktif Kalemler
(Bin TL)
2010
2011
2012
2013
2014
Likit Değerler
2.666.154
2.818.654
3.887.379
5.420.171
3.185.220
Krediler
11.060.267
13.451.522
16.307.390
21.257.166
9.406.987
143.821
123.805
141.878
164.110
92.942
14.513.419
17.190.099
21.390.024
27.784.947
13.679.814
Sabit Kıymetler
Aktif Toplamı
78
Seçilmiş Pasif Kalemler
(Bin TL)
2010
2011
2012
2013
2014
11.166.582
12.397.043
15.741.858
18.511.563
8.886.953
Alınan Krediler
622.237
1.457.830
1.815.403
4.352.326
1.763.802
Özkaynak
1.941.667
2.137.426
2.349.273
2.510.946
1.705.392
Ödenmiş Sermaye
900.000
900.000
900.000
900.000
900.000
Dönem Net Kârı
259.962
216.090
190.392
180.604
-813.470
14.513.419
17.190.099
21.390.024
27.784.947
13.679.814
2010
2011
2012
2013
2014
Kâr Payı Gelirleri
1.206.930
1.278.154
1.672.257
1.816.158
1.290.957
Kâr Payı Giderleri
613.392
646.930
791.932
838.902
625.816
Kâr Payı Dışı Gelirler
479.817
489.546
525.080
651.801
988.231
Kâr Payı Dışı Giderler
749.057
851.638
1.159.964
1.415.953
2.483.613
Vergi Öncesi Kâr
324.298
269.132
245.441
213.104
-830.241
Vergi Provizyonu
64.336
53.042
55.049
32.500
-16.771
Dönem Net Kârı
259.962
216.090
190.392
180.604
-813.470
Toplanan Fonlar
Pasif Toplamı
Gelir Tablosu (Bin TL)
79
Mali Durum, Kârlılık
ve Borç Ödeme Gücüne
İlişkin Değerlendirme
Bankamız sermaye yeterlilik rasyosu Aralık 2014 itibarıyla %18,29
seviyesindedir.
2014 yılında Bankamızın finansal büyüklüğünde meydana gelen daralmaya
bağlı olarak kârlılığı azalmıştır. Müşteri odaklı bankacılık anlayışını
sürdüren Bank Asya toplam aktiflerinin içindeki kredi payını %69 olarak
gerçekleştirmiştir.
80
Aktiflerin Gelişimi
Kârlılık
Banka Asya’nın aktif büyüklüğünün önemli bir kısmı
Net kâr payı geliri geçen yılın aynı dönemine göre
kredilerden oluşmaktadır. Krediler bir önceki yılın aynı
%31,9 oranında azalmıştır. Net kâr payı gelirleri 665
dönemine göre %55,7 oranında azalış göstererek 9,4
milyon TL, net ücret ve komisyon gelirleri 221 milyon
milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir.
TL ve diğer faaliyet gelirleri 694 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir.
Bank Asya’nın Satılmaya Hazır Finansal Varlıklarının
2014 yılında kredi ve diğer alacaklar için toplamda
önemli bir bölümü “Kira Sertifikaları”ndan
1.552 milyon TL karşılık ayrılmış olup, dönem net zararı
oluşmaktadır. 2014 yılsonu itibarıyla 760 milyon TL
813 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkları bulunmakta olup,
toplam aktiflerin %5,6'sını oluşturmaktadır.
Borç Ödeme Gücü
Toplanan fonların dönem sonu itibarıyla %32’si likit
Pasiflerin Gelişimi
ürünlerde değerlendirilmektedir.
Bank Asya, 2013 yılsonundan itibaren başlayan ve 2014
yılı boyunca da dönemler itibarıyla yoğunlaşabilen
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon
katılım fonu çekilişlerine maruz kalmıştır.Bu Banka’nın
toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar
fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi
ile yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere
ile karşılaştırıldığında %52 oranında azalarak 8,9
çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında
milyar TL seviyesinde gerçeklemiştir. Toplam pasifler
vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle
içerisinde toplanan fonların payı %65 seviyesindedir.
daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde
stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları
Alınan krediler %69,2 azalışla 1,2 milyar TL olarak
neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının
gerçekleşmiştir. Ayrıca Banka’nın 2013 yılında 250
eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
milyon USD tutarında ve 10 yıl vadeli Sermaye Benzeri
değerler muhafaza edilmektedir.
Kredisi bulunmaktadır.
81
Denetim Komitesi’nin
İç Sistemlerin
İşleyişine İlişkin
Değerlendirmeleri
Risk Yönetimi, İç Denetim ve Kontrol Mekanizması
Banka, başta Bankacılık Kanunu olmak üzere bağlı olduğu mevzuat
hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi
sistemini oluşturmuştur. Bu çerçevede; risk yönetimi, iç denetim ve kontrol
faaliyetleri icracı fonksiyonlardan bağımsız bir şekilde, Yönetim Kurulu’na
bağlı olarak çalışan İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı
ve Teftiş Kurulu Başkanlığı birimleri tarafından yürütülmektedir.
Yönetim Kurulu, risk yönetimi ve denetim faaliyetlerinin tümünü kapsayan
iç sistemlerin Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesinden
sorumludur. Buna ilişkin iç sistemler kapsamındaki birimlerin faaliyetlerine
ilişkin politika ve uygulama usullerinin oluşturulmasından, uygulanmasından
ve idame ettirilmesinden Yönetim Kurulu nihai olarak sorumludur.
82
Yönetim Kurulu, Bankanın maruz kaldığı riskler ve
yürütülmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, faaliyet
bu risklerin ölçümü ve yönetilmesinde, faaliyetlere
sonuçlarını üçer aylık dönemlerde Denetim Komitesi
ilişkin stratejilerin ve alınabilecek risk seviyelerinin
kanalıyla Yönetim Kurulu’na raporlamaktadır.
belirlenmesinde iç sistemler kapsamındaki birimlerden
Kurul, gerçekleştirdiği denetim çalışmaları sonucunda
aktif olarak faydalanmaktadır.
risk analizleri yaparak denetim alanlarındaki risklerin
önlenmesine yönelik idari, teknik, mali, hukuki ve
Yönetim Kurulu, iç sistemler kapsamındaki birimlerle
organizasyonel önerilerde bulunmakta ve danışmanlık
olan ilişkilerini bizzat ve ayrıca Denetim Komitesi
vermektedir.
aracılığıyla yürütmektedir. Denetim Komitesi, iç
sistemler kapsamındaki birimlerle devamlı olarak irtibat
Teftiş Kurulu Başkanlığı, yukarıda ifade edilen
halinde kalmakta, ilgili birimlerin faaliyetleri hakkında
faaliyetlerin yanı sıra Banka ve konsolidasyona
bilgi almakta, risklerin tespiti, kontrol edilmesi ve
tâbi ortaklıklarında gerekli inceleme ve soruşturma
izlenmesiyle ilgili yöntemlerin varlığı ve yeterliliğini
faaliyetlerini de yürütmektedir.
değerlendirerek dönemsel olarak hazırladığı “Denetim
Komitesi Faaliyet Raporları” ile Yönetim Kurulu ile
2014 yılı içerisinde şube teftiş faaliyetleri kapsamında
paylaşmaktadır.
92 şubede incelemeler yapılmış, denetim sonuçları
ilgili birimler ve üst düzey yönetimle paylaşılarak risk
Denetim Komitesi, 2014 yılı içinde 42 defa
önleyici önerilerde bulunulmuştur.
toplanmıştır. Komite, bağımsız denetim faaliyetlerinin
değerlendirilmesi amacıyla bağımsız denetim kuruluşu
Genel müdürlük birimlerinde gerçekleştirilen olağan
yetkilileri ile 4 defa toplanmıştır.
denetimler kapsamında 9 birim müdürlüğünün
faaliyetleri denetlenmiştir. Birim denetimlerinden
Teftiş Kurulu Başkanlığı
bağımsız olarak ise bir sürecin denetimi
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka'nın genel müdürlük
gerçekleştirilmiştir.
birimleri, yurt içi ve yurt dışı şubelerinde,
konsolidasyona tâbi ortaklıklarında risk odaklı ve
Yönetim Kurulu tarafından 2014 yılı için düzenlenecek
uluslararası standartlar çerçevesinde denetimler
Yönetim Beyanı çerçevesinde 9 ana bankacılık süreci
yaparak Bankamız faaliyetlerinin Kanun, ilgili diğer
ve bilgi sistemlerine ilişkin denetim ve test çalışmaları
mevzuat, Banka stratejisi, politika, ilke ve hedefleri
yapılarak denetim sonuçları Denetim Komitesi’ne ve
doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ile risk
Yönetim Kurulu’na aktarılmıştır.
yönetim sistemlerinin etkin ve yeterli çalışması
hususlarında Yönetim Kurulu’na gerekli güvence ve
İç Kontrol Merkezi Başkanlığı
danışmanlık faaliyetlerini sağlamaktadır.
İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu ve BDDK tarafından yayımlanan Bankaların İç
İç denetim faaliyetleri, Yönetim Kurulu tarafından
Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
onaylanan yıllık denetim planı dahilinde
Süreci Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde
83
Denetim Komitesi’nin İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri
Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görevini
faaliyeti kapsamında, 2014 yılı içinde rutin iç kontrol
sürdürmektedir.
izlemeleri yapılarak; 2014-1 döneminde 247 adet ve
2014-2 döneminde ise 170 adet şube yerinde kontrol
İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Banka iç kontrol
izlemesi yapılmıştır. Bu izleme faaliyetleri 5 ana süreç
sistemini, iç kontrol faaliyetlerini ve bunların ne
ve 25 farklı konuda gerçekleştirilmiştir.
şekilde yerine getirileceğini tasarlamak, tasarlanan
kontrolleri izlemek, izleme sonuçlarına göre kontrol
Bilgi sistemleri kontrollerine ilişkin COBIT çerçevesinde
sisteminin geliştirilmesi ve iç kontrol faaliyetlerinin
yer alan 20 adet bilgi sistemleri sürecin risk ve
aksamadan yürütülmesi için gerekli tedbirleri almak
kontrolleri değerlendirilmiş, eksiklikler doğrultusunda
görevlerini yerine getirmektedir. Her seviyedeki Banka
düzeltici ve iyileştirici aksiyonlar 47 adet Kontrol
personelinin bir parçası olduğu iç kontrol sistemi,
Özdeğerlendirme çalışması ile belirlenmiştir. 12
Banka varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkinliği
adet bilgi sistemleri sürecine ilişkin kontrol testleri
ve verimliliğini, muhasebe ve finansal raporlama
gerçekleştirilmiş, eksikliklere ilişkin düzeltici/iyileştirici
sisteminin güvenilirliğini, gerçekleştirilen faaliyetlerin
aksiyonlar kararlaştırılmıştır. İlgili üst düzey yönetim
iç ve dış mevzuat ile Banka politikalarına uyumunu
ile birlikte kararlaştırılan konulara ilişkin periyodik
hedeflemektedir. İç Kontrol Sistemi; Banka’nın tüm yurt
izleme faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Bilgi sistemleri
içi ve yurt dışı şubeleri, Genel Müdürlük birimleri ile
süreçlerini etkileyen uyum konuları özdeğerlendirme,
konsolidasyona tâbi ortaklıklarını ve tüm faaliyetlerini
tasarım, izleme ve geliştirme kapsamında çalışmalar
kapsayacak şekilde uluslararası denetim standartları
yapılmıştır. İç kontrol sistemini etkileyebilecek önemli
çerçevesinde yapılandırılmıştır. İç Kontrol Faaliyetleri,
projelere danışmanlık verilmiştir.
Banka faaliyetlerinin icrasına yönelik operasyonel
işlemlerin kontrolü, banka iletişim kanalları ile bilgi
Bilgi sistemleri üzerinden gerçekleştirilen ve iç kontrol
sistemlerinin kontrolü, finansal raporlama sistemlerinin
sistemini etkileyen 36 adet konuya ilişkin görüş/
kontrolü, iş süreçlerinin uygulanmasına yönelik
öneri sunma faaliyetleri gerçekleştirilmiştir. Düzeltici/
kontroller ile uyum kontrollerini kapsamaktadır.
iyileştirici aksiyonlar takip edilmiştir.
İş süreçlerindeki riskler ve kontrollerin değerlendirilmesi
Uyum kontrolleri kapsamında Bankaların İç Sistemleri
amacıyla 2014 yılı içerisinde toplamda 61 adet kontrol
ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
özdeğerlendirme çalışması yapılarak, 91 adet aksiyon
Hakkında Yönetmelik’te yer alan hükümler uyarınca,
kararı alınmış olup, alınan kararların hayata geçirilmesi
Banka’nın gerçekleştirdiği veya gerçekleştirmeyi
takip edilmiştir. Ayrıca 9 ana bankacılık sürecin
planladığı tüm faaliyetlerin, yeni işlemler ile ürünlerin
615 alt süreçleri belirlenerek her bir sürecin analizi
Kanun’a ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika
edilerek süreçlere ilişkin tasarım, kontrol ve geliştirme
ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uygunluğuna
aşamalarına başlanmış olup devam edilmektedir.
yönelik kontrol çalışmaları yürütülmektedir. Uyum
kontrolleri vasıtasıyla kanun, yönetmelik, tebliğ,
İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nca, kontrollerin izlenmesi
84
genelge ve diğer tüm mevzuata ilişkin düzenlemeler
günlük olarak izlenmekte, Bankanın iş süreçlerini
haline gelmiştir. Risk Yönetim Başkanlığı, Banka içinde
etkileyen yanları tespit edilerek, Banka uygulamalarının
etkin bir risk yönetimi sisteminin tesis edilmesi ile
bu düzenlemelere uygun şekilde yerine getirilip
faaliyetlerden kaynaklanan risklerin algılanmasını,
getirilmediği kontrol edilmektedir. Tespit edilen
uluslararası düzenlemeler ve iyi uygulamaları referans
hususlar Uyum Bildirim Formları vasıtasıyla ilgili
alarak yasal mevzuata uygun olarak yönetilmesini
birimlerle paylaşılarak iş akışı, uygulama esası
temin etmektedir.
ve kılavuzları ile banka uygulamalarının mevzuat
değişikliğinin öngördüğü şekilde güncellenmesi
Risk yönetimi faaliyetleri, kredi, likidite, piyasa ve
sağlanmaktadır.
operasyonel riskler ile bilanço riskleri temel başlıklarını
kapsamaktadır. Banka’da risk yönetimi sisteminin etkin
Yeni ürün ve işlemler ile gerçekleştirilmesi planlanan
olarak yürütülmesine olanak sağlayan ve her bir risk
faaliyetler için Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
türü bazında oluşturulan politika ve uygulama usulleri
Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik
ile Banka’nın risk yönetim sürecinde karşı karşıya
hükümleri kapsamında; Yönetim Kurulundan onay
kalınan veya kalınması muhtemel risklerin belirlenme,
alınmadan önce İç Kontrol Merkezi Başkanlığının
tanımlanma, ölçülme, izlenme, kontrol ve raporlanma
görüşü alınmaktadır.
aşamalarının yönetilmesinin yanı sıra, çeşitli tedbir
ve teknikler ile risklerin azaltılması sağlanmaktadır.
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Banka söz konusu politikaları periyodik olarak gözden
Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik
geçirmektedir.
kapsamında Banka’nın yurt dışı şubelerinde ve
konsolidasyona tâbi ortaklıklarında, yurt dışı
Bankamız, 2014 yılında geçtiğimiz yıllardaki risk
düzenlemelere uyumu kontrol edecek asgari birer
iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye
personel görevlendirilmektedir.
dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri
bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak,
2014 yılı içinde yeni ürün, hizmet ve uygulamaya ilişkin
enflasyon oranına bağlı bir büyüme ile mevcut yapının
15 adet uyum görüşü verilmiş, yasal uyum kontrolleri
korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesi ve
kapsamında 14 farklı konuya ilişkin uyum kontrol
verimliliğe odaklanan bir yapı tesis etmiştir.
incelemesi gerçekleştirilmiştir.
Bu kapsamda Risk Yönetimi Başkanlığı’nın gündemi
Risk Yönetim Başkanlığı
öncelikli olarak likidite ve kredi riski olmuştur. Bunun
Bankacılık faaliyetlerinin, bilanço yapımızın ve taşınan
yanı sıra mevzuat değişiklikleri kapsamında Banka
risklerin hızlı bir değişiklik göstermesi, risk yönetimi
genelinde risk iştahının oluşturulması, risk profilinin
birimlerinin sorumluluklarını artıran önemli mevzuat
izlenmesi ve sermaye yeterliliği değerlendirme
değişikliklerinin yaşanması nedeniyle fonksiyonel
sürecinin etkin bir şekilde işletilmesi, gündemde olan
bir risk yönetimi ile iç denetim sisteminin idame
diğer önemli hususlar olmuştur.
ettirilmesi 2014 yılı için oldukça önemli bir husus
85
Risk Yönetimi
Politikalarına
İlişkin Bilgiler
Risk İştahı ve Profilinin Belirlenmesi ile Stres Testi Programı Süreçleri
Risk Yönetimi Başkanlığı, banka genelinde tesis edilen ve uygulanacak
olan risk iştahının belirlenmesi sürecinde aktif olarak rol almaktadır. Risk
iştahı yapısına uyumu izlemek için politika ve süreçleri tasarlamak üzere
çalışmalar yürütülmekte ve mevcut risk profili yapısını takip edilmektedir.
Banka’da riskler bazında limitler belirlenmekte, bu limitler piyasa
koşullarında ve Banka stratejisindeki değişmelere göre periyodik olarak
gözden geçirilmektedir.
Risk Yönetimi Başkanlığı stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya
çıkabilecek önemli risklerin ve kırılganlıkların ölçülmesi amacıyla, bankanın
faaliyetleri ve bu faaliyetlerinden kaynaklanan riskleriyle uyumlu, iyi
tasarlanmış senaryolarla desteklenen bir stres testi programı kurulması ve
işletilmesine yönelik çalışmalar yürütmektedir.
86
İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Çalışmaları
proaktif bir şekilde yönetilmesi amacıyla kredi
(ISEDES)
büyüklüklerine senaryo analizleri üzerinden
11.07.2014 tarih ve 29057 sayılı resmi gazetede
stres testleri uygulanmakta ve olası olumsuz
yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların İç Sistemleri
koşullar altında Banka'da meydana gelebilecek
ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
kayıplar hesaplanmaktadır. Çıkan sonuçlar yapılan
Hakkında Yönetmelik” kapsamında Bankamızda
analizler Banka Üst Yönetimi’ne periyodik olarak
İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
raporlanmaktadır.
oluşturulmuştur. Sermaye planlaması yapılmasına
olanak sağlayan İçsel Sermaye Değerlendirme Sistemi
Kredi riskinin etkin bir şekilde yönetilebilmesi için,
(İSEDES) kapsamında, Bankanın stratejik plan ve
günlük, haftalık ve aylık raporlamalar yapılmakta,
hedefleri çerçevesinde karşı karşıya kalınabilecek
belli risk türleri için oluşturulan erken uyarı ve nihai
sayısallaştırılabilen/sayısallaştırılamayan tüm riskleri
risk limitleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi
kapsayan ve risklerin sermaye yapısına etkisinin ele
kararlarında etkin olarak uygulanmaktadır.
alındığı çalışmalar gerçekleştirilmektedir.
Banka’da kurumsal ve ticari kredilerin içsel olarak
Sermaye gereksinimine ilişkin içsel sermaye
derecelendirilmesini sağlayan ve müşterilerin
değerlendirme metodolojisi, gelişen bir süreç olarak
gelecekte temerrüde düşme olasılıklarını gösteren
ele alınmakta ve Bankada karar alıcı mekanizmalarda
bir sistem, kredi tahsis aşamalarında kullanılmaktadır.
dikkate alınması gereken bir unsur olarak Banka
Risk Yönetimi Başkanlığı söz konusu sistem ile müşteri
politikalarına eklenmiştir.
teminatlarını birbiriyle ilişkilendiren bir yapıda kredi
riskinin ölçmekte ve izlemektedir.
Kredi Riski
Kredi riskinin yönetiminde, Banka’nın konsolide ve
Bireysel krediler ve kredi kartları portföyünden
konsolide olmayan bazda tüm kredi kullandırma
kaynaklanan risklerin yönetilmesinde uluslararası
faaliyetlerinden doğan kredi riskinin değerlendirilmesi
bir firma tarafından geliştirilmiş olan skorkart
esas alınmakta olup, kredi sürecindeki pazarlama,
modellerinden yararlanılmaktadır.
tahsis, kullandırım, izleme, takip ve risk yönetimi
faaliyetleriyle ilgili esasların, stratejilerin ve
Basel II düzenlemelerine uyum kapsamında kredi
yöntemlerin oluşturduğu politikalara uyulmaktadır.
riskinin yönetimine ilişkin olarak sermaye yeterliliği
Banka’da “bilanço içi” ve “bilanço dışı” olarak
standart oranı günlük olarak hesaplanmakta ve
gruplanan kredilerin portföy nitelikleri, sektörel/
gelişimi izlenmekte, belirlenen periyotlarda içsel
bölgesel/grup yoğunlaşmaları ve gelişimleri
ve yasal raporlamalar yapılmaktadır. Ayrıca düzenli
izlenmekte, maruz kalınan kredi riskinin
olarak kredi riskinden kaynaklı değişikliklerin sermaye
87
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
yeterliliği oranına etkisi analiz edilmekte, sonuçları üst
değerlemelere tâbi tutulmaktadır. Senaryo analizleri
yönetimle paylaşılmaktadır. Söz konusu çalışmaların
ve stres testlerinden elde edilen sonuçların Banka’nın
amacı, etkin bir sermaye yeterliliği hesaplamasının
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’na etkileri ayrıca
ötesinde, kapsamlı bir risk yönetimi kültürünü tesis
analiz edilerek raporlanmaktadır.
etmektir.
Banka’da, özkaynak ile ilişkilendirilen ve “Tarihsel
Piyasa Riski
Simülasyon Yöntemi” esas alınarak oluşturulan içsel
Piyasa riski yasal ve uluslararası düzenlemelere ve
piyasa riski limitleri günlük olarak takip edilmekte ve
Banka’nın “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” ile ilgili
raporlanmaktadır. Bu limitler periyodik olarak ilgili
uygulama esaslarına uygun olarak ölçülmekteve
birimlerin katıldığı toplantılarda ele alınmakta ve revize
değerlendirilmektedir. Banka yasal otoritenin
edilmektedir.
belirlediği çerçevede piyasa riskini “Standart
Yöntem” ile ölçmekte ve periyodik olarak BDDK’ya
Likidite Riski
raporlamaktadır. Ayrıca, piyasa riskinin yönetiminde,
Banka likidite riski yönetimini hassas bir şekilde
piyasa faaliyetlerinin yapısına uygun olan ve
ele almakta ve gerekli aksiyonları alma konusunda
uluslararası düzeyde kabul gören“Riske Maruz Değer”
ciddiyetle hareket etmektedir. Bu çerçevede günlük
yöntemini uygulamaktadır. Riske maruz değer, riski
fonlama ve olası likidite ihtiyacının belirlenmesine
oluşturan etkenler üzerinde gerçekleşen dalgalanmalar
yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir.
nedeniyle, Banka portföy değerinde, belirli bir
zaman ve belirli bir güven seviyesinde oluşacak
Likit değerlerin değişimi, likidite GAP analizi
en yüksek kaybı ifade etmektedir. Banka’da içsel
çalışmaları günlük olarak gerçekleştirilmekte
olarak geliştirilen bu ölçüm modeli, yasal otoritenin
muhtemel nakit giriş ve çıkışlarına ilişkin analiz ve
öngördüğü “Standart Yöntem” ile eş zamanlı olarak
projeksiyon çalışmalar gerçekleştirilmektedir.
kullanılmakta, piyasa riskine maruz tutar günlük olarak
Üst Yönetim’e raporlanmaktave modelin güvenilirliğini
Banka’nın likidite oluşturma imkânlarının
kanıtlamak amacıyla yine günlük olarak geriye dönük
değerlendirilme sürecinde gerek katılım fonları gerek
testler uygulanmaktadır.
yurt dışından sağlanan kredi ve sendikasyonların
gelişim trendi özellikle vade ve borçlanma koşulları
88
Banka’nın elinde bulundurduğu portföye ve dikkate
açısından düzenli olarak takip edilmektedir. Katılma
alınan piyasa fiyatlarına ters yönlü değişimler
hesapları kapsamında, Sadık Müşteri Analizi
uygulanarak oluşturulan senaryo analizleri ve stres
ve cari hesaplar için Tortu Mevduat çalışmaları
testleri ile mevcut piyasa koşullarında ve olası
gerçekleştirilmektedir. Bu çalışmalar GAP analizleri ile
piyasa dalgalanmalarında, Banka portföyü yeniden
ilişkilendirilerek, içsel erken uyarı ve nihai likidite riski
limitleri tesis edilmiş olup periyodik olarak gözden
risklerden dolayı meydana gelen kayıpların sistematik
geçirilmektedir. Söz konusu limitlere uyum, günlük
bir şekilde toplaması ve kayıpların daha düzenli bir
olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.
şekilde izlenmesi ve analiz edilmesine yönelik olarak
Operasyonel Risk Kayıp Veri Tabanı da uygulamaya
Banka; aktif kalitesinin bozulması, donuk aktiflerinin
alınmıştır.
artması, beklenmeyen kaynak çıkışı gibi olası
durumlar karşısında oluşabilecek likidite sıkışıklığını
Operasyonel riske esas tutar, 01.06.2007 tarihi
gidermek amacıyla “Likidite Acil Eylem Planı”na sahip
itibariyle “Temel Gösterge Yöntemi” ile raporlanmaya
bulunmaktadır. Söz konusu plan Yönetim Kurulu
başlanmış olup senelik olarak hesaplanan tutar Banka
tarafından onaylanmış olup, plan çerçevesinde bir
sermaye yeterliliğine konu edilmektedir.
likidite acil durum komitesi tesis edilmiştir. Komite
Operasyonel riske konu olağanüstü büyüklükte mali
periyodik olarak toplantılar gerçekleştirmekte ve
etkisi olan olayların önlenmesi amacı ile aksiyon
likiditeyi etkileyebilecek tüm hususları ele almaktadır.
planları oluşturulmaktadır. İş Sürekliliği Yönetimi,
Likidite riski kapsamında Basel III kapsamında
Banka’nın karşılaşması muhtemel olan kritik
oluşturulan yapıya uyum sağlamaya yönelik çalışmalar
durumları ve bu durumların gerçekleşmesi halinde
yürütülmektedir. Bu yeni yaklaşımın Bankamız
iş faaliyetlerine etkilerinin izlendiği bir yapı olarak
likiditesine olan etkisi analiz edilmekte olup konu ile
ele alınmakta ve Banka tarafından operasyonel risk
ilgili raporlamalar oluşturulmaktadır.
yönetim çerçevesinin en önemli bölümü olarak ele
alınmaktadır.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, Banka’da yetersiz veya başarısız
Banka’da BT İş Sürekliliği yapısı hassas bir şekilde
iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici
ele alınmakta ve tüm BT sistemleri anlık olarak
olaylardan kaynaklanan ve yasal riski de kapsayan
izlenmektedir. Bu konuda çeşitli senaryolar
zarar etme olasılığı olarak dikkate alınmaktadır.
çerçevesinde sızma testleri yapılmakta ve sonuçları
Operasyonel risk Banka’daki tüm süreç ve
titizlikle takip edilmektedir.
personeli kapsaması sebebiyle risk kültürünün
yaygınlaştırılmasına son derece önem verilmektedir.
Banka’da, Acil Durum Planı kapsamında iş etki
analizleri gerçekleştirilerek çeşitli senaryolar
Banka, operasyonel kayıplarını, olay sınıflandırmalarına
kapsamında aksiyon planları yapılmıştır. Konu ile ilgili
dayalı olarak hazırlanan “Risk Kataloğu”na uyumlu bir
farkındalığın artırılmasına yönelik olarak eğitimler
yapıda biriktirmektedir. Söz konusu kayıp olay verisi,
yapılmakta ve tatbikatlar gerçekleştirilmektedir,
kurulması planlanan gelişmiş istatistiki modellere
temel teşkil etmektedir. Banka'da operasyonel
Banka'da, faaliyetlerinin önemli ölçüde kesintiye
89
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
uğraması halinde maruz kalabileceği zararın
ve stratejik planlarına uyumlu sermaye ihtiyacını
sınırlandırılması amacıyla sistem kesintilerine ilişkin
karşılama sürecini ortaya koyan içsel sermaye yeterliliği
operasyonel risk limitleri tesis etmiş olup, söz konusu
politikasına uyumu gözetmektedir.
limitlerin izlenmesi ve raporlanmasına ilişkin süreçler
Konsolidasyona Tâbi Ortaklıklarda Risk Yönetimi
tesis edilmiştir.
Banka’nın risk değerlendirmeleri ve yasal
Diğer Riskler
yükümlülüklerden kaynaklanan standart oran
Banka; artık risk, karşı taraf kredi riski, ülke riski,
hesaplamaları konsolide bazda da yapılmakta ve iç
yoğunlaşma riski, itibar ve strateji risklerine
sistemlere ilişkin fonksiyonlar bağlı ortaklıklar için de
ilişkin politikaları, tesis etmiş olup bu risklerle
yerine getirilmektedir. İçsel sermaye yeterliliği (İSEDES)
ilgili çalışmalarını yürütmektedir. Ayrıca, banka iş
kapsamında, bankanın bağlı ortak ve iştiraklerinden
stratejilerini desteklemek, yönetsel karar verme
kaynaklan risklerin Bankanın kısa, orta ve uzun vadeli
sürecinin kalitesini artırmak amacıyla bir veri yönetimi
strateji ve projeksiyonları üzerindeki etkileri de
politikası oluşturulmuştur. Banka, yasal sermaye
değerlendirilmektedir.
gereksinimine ek olarak, risk profili, faaliyet ortamı
Bankamızın iç sistemler kapsamındaki birim yöneticilerinin mesleki tecrübeleri ile bankamızdaki/sorumlu oldukları alandaki
kıdem süreleri ve öğrenim durumları aşağıdaki şekildedir.
Pay Türü
90
Görev Süresi
Sorumlu Olduğu Alan
Öğrenim Durumu
Mesleki Yıl
Şeref BACAK
2 ay
Teftiş Kurulu
İşletme-Lisans
18 yıl
Recep TEKCAM
2 ay
İç Kontrol Merkezi
Uluslararası İlişkiler-Yüksek Lisans
11 yıl
Mehmet Fatih ÖZKAN
5 ay
Risk Yönetim Başkanlığı
Matematik-Yüksek Lisans
11 yıl
Uluslararası
Derecelendirme
Notları
Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında
Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin
Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi
Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal
Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın
28 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 89,24 olarak belirlenmiș olan
Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi
itibarıyla 90,85 olarak güncellenmiștir.
Moody’s
Mali Güç
E
Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Caa1
Kısa Vadeli
Np
90.85
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Caa1
Kısa Vadeli
Np
89.24
Ulusal
Uzun Vadeli
B1.t1
Kısa Vadeli
TR-4
2013
2014
• Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s
Investors Service raporundan alınmıştır.
91
06
KONSOLİDE
OLMAYAN
FİNANSAL
TABLOLAR VE
DİPNOTLAR
Bağımsız
Denetçi
Raporu
Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim
Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine
Kurulu’na:
ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık
Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve
2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan
Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında
bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine
Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak
ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide
gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata
olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider
veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal
kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit
tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli
akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim
gördüğü iç kontrolden sorumludur.
tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen
dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime
dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş
94
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu
Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan
tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik
Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız
denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip
Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Banka, 31
içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere
Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine
planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen
ancak tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve
nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal
açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek
tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri
amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını
gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır.
içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki
Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda
hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin
bahsedilen ve 2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst
değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin
düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013
mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk
yılına ait finansal tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte
değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim
sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net
prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin
kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık
finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe
15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona
uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir,
eren yıla ait net dönem zararı da yaklaşık 15.852 bin
ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün
TL daha az olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda
etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz.
on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca
Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların
görülmüş olup, ertelenmiş vergi etkisi hariç yaklaşık
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme
9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler
yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının
ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da temin
uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin
edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır.
makul olup olmadığının değerlendirilmesini de
Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık
içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz
9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve
bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı)
muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin
görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir
görüş oluşturamamış bulunmaktayız.
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Sınırlı Olumlu Görüş
Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı
2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Banka’nın
paragrafında belirtilen hususun, 2014 yılı gelir
üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve
tablosunda muhasebeleştirilen yedi sözleşmenin etkisi
bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği
haricinde ve yine aynı paragrafta belirtilen tarafımız
kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat
ile paylaşılamayan üç sözleşmenin muhtemel etkileri
ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider
haricinde, konsolide olmayan finansal tablolar, Asya
yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki
Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
konsolide olmayan finansal tablolara ait Beşinci
finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap
Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin
dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
95
Bağımsız Denetim Raporu
BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK
tarih ve bu tarihte sona eren yıla ait mali tablolarını
Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş
yayınlamıştır. Söz konusu finansal tablolar üzerinde
konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na
9 Mart 2015 tarihli raporumuzda görüş vermekten
uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir
kaçındığımızı beyan etmiş bulunmaktayız.
biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor:
Dikkat Çekilen Husus
1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar
maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1
ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma
pasif kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında
düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal
ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar
raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair
hesaplarında sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56
önemli bir hususa rastlanmamıştır.
oranlarında azalma meydana geldiğini, Banka’nın 31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470
2. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası
bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da
uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanağında belirtilen
%32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo
ve üç üst düzey çalışanla yapılmış olan sözleşmeler
dipnotu olan Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu
haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep
2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir çıkış olması
edilen belgeleri vermiştir.
durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi
olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya
3. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi
diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere,
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK")
Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve
tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na
aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar,
ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi
Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte,
Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi
finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay
Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da
içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar
yürütülmüştür.
bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu
göstermektedir. Ancak, bu husus tarafımızca verilen
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir.
Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Diğer Husus
İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait
Metin Canoğulları
Üçüncü Bölüm, XXIII. dipnotta ayrıca açıklandığı
Sorumlu Denetçi, SMMM
üzere, Banka, 9 Mart 2015’de Yönetim Kurulu ve
96
mali tabloların hazırlanmasından sorumlu yönetim
30 Nisan 2015
mensupları tarafından onaylanmamış 31 Aralık 2014
İstanbul, Türkiye
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 10
34768 Ümraniye/İSTANBUL
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları :
0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
:www.bankasya.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide
olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,
Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile
Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Mahmut YALÇIN
Finansal Raporlama Sorumlu
Genel Müdür Yardomcısı
Ahmet MUTLU
Bedri SAYIN
Denetim Komitesi Üyesi
Çiğdem ÖZDEMİR
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür Vekili
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 82
Fax No: 0 216 633 69 89
97
İçindekiler
Birinci Bölüm: Genel Bilgiler
I.
Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
II.
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel
müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin
açıklamalar
IV.
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona
veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil
olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklamalar
VII.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
98
İkinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım hesaplar tablosu
III.
Gelir tablosu
IV.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
V.
Özkaynak değişim tablosu
VI.
Nakit akış tablosu
VII.
Kar dağıtım tablosu
Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklara İlişkin Açıklamalar
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
XI.
borçlar hakkında açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XV.
Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
99
İçindekiler
Dördüncü Bölüm: Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
VI.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
VII.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
VIII.
Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler
IX.
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler
X.
Risk yönetim hedef ve politikaları
XI.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
XII.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Beşinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
VIII.
Katılım Bankası’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
IX.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Altıncı Bölüm: Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın sürekliliğine ilişkin diğer açıklamalar
Yedinci Bölüm: Bağımsız Denetim Raporu
100
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Finansal
Tablolara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar
I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç
II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve
Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri
Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına
İhtiva Eden Tarihçesi
veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu
Asya Finans Kurumu A.Ş.’ nin kurulmasına 11 Nisan
Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu
1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
Gruba İlişkin Açıklama
izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli
Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına
Resmi Gazete’ de yayımlanmış, 20 Eylül 1996
sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül
dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı
1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi
yayımlanmıştır.
itibarıyla toplam halka açıklık oranı %54,05’dir (31
Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan
Aralık 2013 : %53,47). Banka’nın 123 pay sahibine
olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış
ilişkin temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3
ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım
Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015
Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilerek 26
tarihinden itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır.
Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayımlanmıştır.
101
Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Sorumluluk Alanları
Mehmet Ali İSLAMOĞLU (*)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Abdullah GÜZELDÜLGER (*)
İdris Turan İLTER (*)
İsmail GÜLER (*)
Mehmet Ali GÖKCE (*)
Zülfükar Ş. KANBEROĞLU (*)
Ahmet MUTLU (*)
Bedri SAYIN (*)
Aydın GÜNDOĞDU (*)
Murat DEMİR
Pazarlama Grubu
Ahmet AKAR
Krediler Grubu
Hazine Grubu
Mahmut YALÇIN
Mali İşler Grubu ve İştirakler
Talha Salih YAYLA
Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu
Murat TANRIVERDİ(***)
BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
(*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERTAN, Av. Mehmet
URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU, Metin PEHLİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış
olup, Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır.
(**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Danışmanı olarak atanmıştır.
(***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Murat TANRIVERDİ atanmıştır.
(****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN
ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU’ nun atanmasına karar verilmiştir.
(*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle
boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına karar verilmiştir.
102
IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri
nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır:
Nitelikli Pay
Tutarları
Nitelikli Pay
Tutarları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
44.022
12,23
44.022
-
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*)
34.668
9,63
34.668
-
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. (*)
24.271
6,74
24.271
-
20.350
5,65
20.350
-
ABDULKADİR KONUKOĞLU
20.088
5,58
20.088
-
17.783
4,94
17.783
-
OSMAN CAN PEHLİVAN
15.300
4,25
15.300
15.000
4,17
15.000
-
HASAN SAYIN
14.123
3,92
14.123
-
13.142
3,65
13.142
-
DİĞER
141.253
39,24
141.253
-
Toplam
360.000
100.00
360.000
-
Ad Soyad /Ticari Ünvanı
(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic.
A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak
2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık
Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin
temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
103
V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım
Alanlarını İçeren Özet Bilgi
satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta,
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili
özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp,
hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır.
kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar
Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210
ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar
çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 281 Şube (1 adet
yoluyla fon kullandırmaktadır.
yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır).
Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe
hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde,
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri
vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya
Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona
kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar
veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil
yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı
Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar
ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve
konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe
zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma
Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar
oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi,
konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Banka’nın konsolide
tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon
kapsamında konsolide edilmektedir. Banka’nın mali iştiraki
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran
olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar
o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak
olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal
suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları
tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre
oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma
konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan
hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız
değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun
olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan
değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır. Mali
diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman
olmayan iştirakler ise konsolide finansal tablolarda maliyet
süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir.
bedeli ile takip edilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları
bulunmamaktadır.
VII. Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında
Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
104
Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya
şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği
Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve
Bulunmamaktadır.
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
İkinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Dipnot
5. Bölüm-I
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
(Yeniden Düzenlenmiştir.)
-
Toplam
1.631.870
10.362
10.362
10.362
793.584
759.766
609
759.157
9.059.726
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(921.959)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
-
TP
985.542
8.189
1.177.499
4.781
1.172.718
18.494.975
17.851.914
236.977
17.614.937
1.157.205
(514.144)
12.917
12.917
4.211
8.706
213.906
156.505
57.401
-
YP
2.994.555
35.718
35.718
35.718
254.386
2.210.038
2.210.038
94.126
2.115.912
986
(986)
46.408
46.408
46.408
-
Toplam
3.980.097
35.718
35.718
35.718
262.575
1.177.499
4.781
1.172.718
20.705.013
20.061.952
331.103
19.730.849
1.158.191
(515.130)
59.325
59.325
50.619
8.706
213.906
156.505
57.401
-
347.126
135
347.261
397.926
(50.665)
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
549.328
658.913
(109.585)
150.807
13.303
13.303
32.315
32.315
2.825
2.927
(102)
-
552.153
661.840
(109.687)
150.807
13.303
13.303
32.315
32.315
(16)
113.872
46.408
160.280
57.452
-
57.452
(17)
113.872
526.624
46.408
3.409
160.280
530.033
57.452
537.742
7.042
57.452
544.784
10.643.078
3.036.736
13.679.814
22.233.975
5.550.972
27.784.947
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
TP
353.274
2.291
759.766
609
759.157
8.153.193
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(919.766)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
-
YP
1.278.596
10.362
10.362
10.362
791.293
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
-
397.791
(50.665)
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
135
-
105
PASİF KALEMLER
I.
TOPLANAN FONLAR
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
8.3
Diğer
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
11.1
Cari Vergi Borcu
11.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
TP
4.865.894
YP
4.021.059
Toplam
8.886.953
TP
10.496.222
YP
8.015.341
Toplam
18.511.563
312.594
151.826
464.420
292.617
98.042
390.659
4.553.300
303.131
359.617
288.687
-
3.869.233
1.423
1.172.345
4.977
24.604
-
8.422.533
1.423
1.172.345
303.131
364.594
313.291
-
10.203.605
360.282
767.097
761.357
425.890
12.438
12.590
-
7.917.299
25.548
3.447.781
4.789
28.412
392
399
-
18.120.904
25.548
3.808.063
767.097
766.146
454.302
12.830
12.989
-
-
-
-
-
-
-
242.109
67.725
58.321
116.063
23.322
75.796
53.019
22.777
1
317.905
120.744
58.321
138.840
23.323
(152)
239.105
115.216
54.898
68.991
43.285
(7)
101.798
79.472
22.326
1
(159)
340.903
194.688
54.898
91.317
43.286
23.322
1
23.323
43.285
1
43.286
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.705.392
900.000
591.457
-
591.457
1.705.392
900.000
2.510.946
900.000
544.263
-
544.263
2.510.946
900.000
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
18.601
-
18.601
1.456
-
1.456
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
3.307
2.363
12.931
-
3.307
2.363
12.931
3.307
(9.931)
8.080
-
3.307
(9.931)
8.080
XII.
(9)
(10)
(11)
14.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
14.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.2.10
Diğer Sermaye Yedekleri
-
-
-
-
-
-
14.3
14.3.1
14.3.2
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
1.600.261
95.303
-
-
1.600.261
95.303
-
1.428.886
86.273
-
-
1.428.886
86.273
-
14.3.3
Olağanüstü Yedekler
1.485.337
1.318.755
19.621
23.858
-
1.318.755
Diğer Kar Yedekleri
-
1.485.337
14.3.4
14.4
14.4.1
Kar veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kar/Zarar
(813.470)
-
-
(813.470)
-
180.604
-
14.4.2
Dönem Net Kar/Zararı
(813.470)
-
(813.470)
14.5
Azınlık Payları
-
-
-
7.788.152
5.891.662
13.679.814
14.2.7
14.2.8
14.2.9
PASİF TOPLAMI
106
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Dipnot
5. Bölüm-II
19.621
-
-
23.858
-
180.604
-
180.604
-
180.604
-
-
-
15.616.622
12.168.325
27.784.947
NAZIM HESAP KALEMLERİ
A. BİLANÇO DIŞI
YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
3.2.
3.2.1.
3.2.1.1.
3.2.1.2.
3.2.2.
3.3.
B. EMANET VE REHİNLİ
KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
(1),(2)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Dipnot
5. Bölüm-III
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
6.246.006
3.961.624
10.207.630
9.853.101
10.637.253
20.490.354
3.742.243
3.445.871
3.445.871
17.673
17.673
278.699
2.139.135
2.139.135
83.715
7.191
791.006
1.649
1.050.032
5.824
199.718
364.628
-
3.037.734
2.318.331
2.318.331
86.838
40.715
46.123
535.635
535.635
47.190
49.740
395.760
395.760
395.760
528.130
-
6.779.977
5.764.202
5.764.202
104.511
40.715
63.796
535.635
535.635
325.889
49.740
2.534.895
2.534.895
479.475
7.191
791.006
1.649
1.050.032
5.824
199.718
892.758
-
4.316.049
4.179.848
4.179.848
23.963
23.963
1.088
1.088
111.150
4.232.248
4.232.248
237.458
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
8.823
120.143
1.304.804
-
5.021.754
3.164.402
3.164.402
448.209
93.626
354.583
1.247.524
1.247.524
85.372
76.247
2.225.343
2.225.343
2.225.343
3.390.156
-
9.337.803
7.344.250
7.344.250
472.172
93.626
378.546
1.248.612
1.248.612
196.522
76.247
6.457.591
6.457.591
2.462.801
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
8.823
120.143
4.694.960
-
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
-
-
-
-
-
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Alım İşlemleri
Vadeli Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Diğer
364.628
74.616
34.398
40.218
290.012
-
528.130
75.174
40.178
34.996
452.956
-
892.758
149.790
74.576
75.214
742.968
-
1.304.804
243.125
117.782
125.343
1.061.679
-
3.390.156
269.184
138.789
130.395
3.120.972
-
4.694.960
512.309
256.571
255.738
4.182.651
-
(1),(2)
(3)
129.988.692
59.164.287
189.152.979
140.904.925
56.240.558
197.145.483
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
808.367
2.885
554.386
189.596
61.497
3
129.180.325
531.422
88.219.386
2.799.717
27.398.886
10.230.914
-
724.657
172.310
13.722
91.481
447.144
58.439.630
52.900.120
643.848
4.030.997
864.665
-
1.533.024
2.885
726.696
203.318
91.481
61.497
447.147
187.619.955
531.422
141.119.506
3.443.565
31.429.883
11.095.579
-
1.185.578
2.885
888.554
294.125
10
4
139.719.347
796.922
85.638.510
3.577.617
37.556.377
12.149.921
-
1.077.593
464.171
41.509
168.693
403.220
55.162.965
64.424
49.120.349
948.001
4.315.892
714.299
-
2.263.171
2.885
1.352.725
335.634
168.693
10
403.224
194.882.312
861.346
134.758.859
4.525.618
41.872.269
12.864.220
-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
136.234.698
63.125.911
199.360.609
150.758.026
66.877.811
217.635.837
107
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
5. Bölüm-IV
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
KÂR PAYI GELİRLERİ
(1)
Kredilerden Alınan Kar Payları
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
1.290.957
1.173.545
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2013-31/12/2013)
1.816.158
1.703.119
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
259
-
1.3
Bankalardan Alınan Gelirler
242
1.021
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
-
-
81.564
76.844
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
-
-
1.5.3
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
81.564
76.844
1.5.4
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Kar Payı Gelirleri
II.
KAR PAYI GİDERLERİ
2.1
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
2.5
Diğer Kar Payı Giderleri
III.
IV.
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2
Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
6.2
(12)
(12)
(3)
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
(4)
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(6)
XI.
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
XIII.
XIV.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
XVIII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
(838.902)
(119.866)
(111.532)
(60.906)
(11.451)
(444.696)
(715.153)
-
-
(348)
(766)
977.256
320.524
386.798
92.826
111.505
228.680
275.293
(100.875)
(66.274)
(41)
(28)
(100.834)
(66.246)
11.532
3.376
(39.003)
28.356
61.825
39.016
(2.241)
408
(98.587)
(11.068)
694.196
233.271
1.552.497
1.562.783
(897.691)
(799.414)
(1.485.047)
(830.241)
-
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
XV.
XVI.
(7)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
765
(625.816)
321.506
6.3
X.
35.174
220.631
VII.
VIII.
-
34.582
665.141
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
4.1.1
VI.
(2)
-
(550.265)
213.104
-
-
(8)
(9)
(10)
-
-
-
(830.241)
213.104
-
(44.021)
16.771
16.771
(32.500)
11.521
(813.470)
180.604
-
-
-
-
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
-
-
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
-
-
XIX.
19.1
-
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
-
-
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
-
-
XX.
XXI.
21.1
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
-
-
-
-
21.2
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
23.2
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
23.1
-
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Grubun Karı/Zararı
Hisse Başına Kar/Zarar
-
-
(11)
-
(813.470)
(813.470)
-
-
180.604
180.604
-
-
(0,90)
0,20
108
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda
Muhasebeleştirilen Gelir Gider
Kalemlerine İlişkin Tablo
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden
Geçmiş (01/01/201431/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
Geçmiş (01/01/201331/12/2013)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
15.368
(22.230)
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
(661)
(147)
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/
ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ
(4.720)
(1.000)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(1.930)
4.446
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
8.057
(18.931)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
(813.470)
180.604
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer)
-
-
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
(813.470)
180.604
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(805.413)
161.673
109
110
IV.
V.
VI.
6.1.
6.2.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1.
14.2.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1.
20.2.
20.3.
I.
II.
2.1.
2.2.
III.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
5. Bölüm
900.000
900.000
900.000
3.307
3.307
3.307
-
-
Hisse Hisse
Senedi Senedi
İhraç
İptal
Primleri Kârları
9.520
9.520
86.273
76.753
76.753
-
-
Yasal
Statü
Yedek
Yedekleri
Akçeler
155.870
155.870
1.318.755
1.162.885
1.162.885
(147)
(1.000)
25.000
25.000
23.858
5
5
Olağanüstü
Diğer
Yedek Akçe Yedekler
190.390
190.390
(17.784)
(9.931)
7.853
7.853
8.080
8.080
8.080
-
-
-
-
Geçmiş
Menkul
Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten
Dönem
Değer.
Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Kârı/ Değerleme
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
(Zararı)
Farkları
180.604
- (190.390)
- (190.390)
180.604
-
-
Dönem
Net Kârı/
(Zararı)
-
-
Ödenmiş
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye Enf.Düzeltme
Farkı
-
-
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
(17.784)
(147)
(1.000)
180.604
2.510.946
2.349.273
2.349.273
Azınlık
Payları Hariç
Toplam
Özkaynak
-
-
Azınlık
Payları
(17.784)
(147)
(1.000)
180.604
2.510.946
2.349.273
2.349.273
Toplam
Özkaynak
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Özkaynak Gelişim Tablosu
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
112.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII
XVIII.
18.1
18.2
18.3
I.
Dipnot
(V)
5. Bölüm
900.000
900.000
-
Ödenmiş
Ödenmiş
Sermaye
Farkı
3.307
3.307
-
Hisse Hisse
Senedi Senedi
İhraç
İptal
Primleri Kârları
86.273
9.030
9.030
95.303
-
Yasal
Statü
Yedek
Yedekleri
Akçeler
1.318.755
166.582
166.582
1.485.337
23.858
(661)
(3.576)
19.621
Olağanüstü
Diğer
(813.470)
(813.470)
Dönem
Net Kârı/
(Zararı)
180.604
(180.604)
(180.604)
-
(9.931)
12.294
2.363
8.080
4.851
4.851
12.931
-
-
Menkul
Geçmiş
Değer.
Dönem
Değerleme
Kârı/(Zararı)
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Farkları
-
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
(*) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S.
Kur Farkları
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Diğer
Kâr Dağıtımı (*)
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014)
2.510.946
12.294
(661)
(3.576)
(813.470)
(141)
(141)
1.705.392
Azınlık
Payları Hariç
Toplam
Özkaynak
-
Azınlık
Payları
2.510.946
12.294
(661)
(3.576)
(813.470)
(141)
(141)
1.705.392
Toplam
Özkaynak
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Özkaynak Gelişim Tablosu
111
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01-31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
(224.110)
517.051
1.035.605
1.527.782
(592.973)
(829.904)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı
1.1.1
Alınan Kâr Payları
1.1.2
Ödenen Kâr Payları
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış) Azalış
1.2.3
Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış
1.2.4
112
(V-I5.10.2)
(VI-1.2)
Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
1.2.7
3.376
322.434
384.108
500.603
92.706
302.802
338.527
(399.796)
(364.312)
(8.514)
(78.824)
(1.395.803)
(556.408)
-
-
130.051
Kredilerdeki net (Artış) Azalış
1.2.5
1.2.6
11.532
(VI-1.2)
(697.907)
-
-
2.211.195
(1.468.264)
11.219.233
(4.543.606)
84.072
204.327
(416.571)
335.963
Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
(9.381.219)
1.709.306
1.2.8
Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış)
(2.573.545)
2.228.662
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış)
1.2.10
Diğer Borçlarda net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
-
-
(1.013.114)
835.705
(94.059)
(180.856)
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
454.186
(461.305)
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
(28.751)
(44.433)
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
11.534
-
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
(9.786)
(84.461)
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
63.456
72.930
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
(831.290)
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
417.733
430.312
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
-
2.9
Diğer
-
(4.363)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit
(16.565)
533.575
(VI-1.2)
-
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
-
533.575
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
-
-
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
(12.989)
-
3.6
Diğer
(3.576)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
50.415
(212.058)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış)
393.977
(320.644)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(VI-1.3)
614.610
935.255
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(VI-1.4)
1.008.587
614.611
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
KÂR DAĞITIM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
(01/01/2013-31/12/2013)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
1.1.
1.2.
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI / ZARARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi )
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
(830.241)
16.771
16.771
213.104
(32.500)
(44.021)
11.521
A.
NET DÖNEM KÂRI
(813.470)
180.604
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
9.030
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
(813.470)
171.574
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER (***)
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
166.723
4.851
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(0,90)
(90)
-
0,20
20
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
(*) Cari dönemde net dönem zararı bulunmakta olup, finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
(**) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmektedir.31
Aralık 2014 itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 16.771 TL’dir (31 Aralık 2013: 11.521 TL ertelenmiş vergi geliri).
(***) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür.
113
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1. Mali Tabloların Sunumu
Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na
değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler
ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet
(“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme
esasına göre hazırlanmaktadır.
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve
ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış
kullanılan değerleme esasları Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun
Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması
(“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe
durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve
Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen
uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan
kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve
yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih
1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS
ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya
değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi
Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere
Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal
uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk
olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik),
parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin
mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik), TFRS
10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)) Banka’nın muhasebe
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi
bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu
bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun
114
değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak
içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9
yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe
Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe politikalarının
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi
uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen
olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini
tutarları önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar.
değerlendirmektedir.
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
2. Muhasebe Esasları
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas
dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem
alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nda
tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir.
değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon
Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar
muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden
bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına
çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı
yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar
para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun
sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet
değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir.
ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek
Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve
durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar
tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya
tablosunda yer almaktadır.
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın
(“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi
III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Söz konusu
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı
muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan
ortaklıklar, TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”
II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra
maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı
Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına
bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak
cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini
karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu
fonlarının dönem sonu itibarıyla %32’sini likit ürünlerde
değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %24).
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi
döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade
yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir.
Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre
getiri analizleri yapılmaktadır.
115
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk
Ürünlere İlişkin Açıklamalar
ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin
edildiğinde gelir kaydedilmektedir.
gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin
iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin
tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak
Açıklamalar
sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde,
karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları
kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise
cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler
dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal
isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak
tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler
Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım
ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar,
satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu
Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması
araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar
durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.
tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri
operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve
tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme
riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı
ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını
karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm
değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen
tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde
bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi
edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir
durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS
finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti
39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas
durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın
sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili
almadan doğabilecek borca eşittir.
olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda
göre muhasebeleştirilmektedir.
V. Kâr Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara
intikal ettirilmektedir.
116
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe
Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Banka
uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve kayda
tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe
finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören
uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda
kullanılarak bulunur.
sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması
durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan
değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine
kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe
göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir
uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı
hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini
yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan
belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir:
kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat
tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar
hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer
olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda
değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa
türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar
vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun
açıklanmıştır.
değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım
satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla
yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş
kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul
değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha
doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda
kullanabilir.
117
ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 10.362 TL tutarında
ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun
gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya
amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 35.718 TL).
zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler
Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine
elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri
kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti
gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için
fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan
olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler,
tespit edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet
iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile
değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki
değerlemeye tâbi tutulmakta ve varsa değer azalışı için
değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde
tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca
satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
1.177.499 TL).
bulunmamaktadır.
Kredi ve Alacaklar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan
Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım
kar payı gelirleri, gelir tablosunda kâr payı geliri olarak
amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan
muhasebeleştirilmektedir.
veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya
belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar
kote olmayan finansal varlıklardır.
elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan
elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi
118
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında
edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine
Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan
işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda
varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun
alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip
gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı
Kredi ve Alacaklar (Devamı)
para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal
özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve
ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı
alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar
oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve
üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat
ortaya çıkan tutarlar kâr payı gelirlerine intikal ettirilmektedir.
üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği
Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar,
Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi
evalüasyon işlemine tâbi tutulmakta ve oluşan değerleme
halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına
farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Kârları” ve/veya “Kambiyo
intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak
Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır.
karşılık ayırmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin
Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması
bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
Banka bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, söz konusu
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe
Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması
(veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe)
gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar
uygulanmasının gerekli olup, olmadığını belirler. Kriterlerin
ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan
finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar
tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli
grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece,
Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler
bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç
ve Diğer Alacaklardan Alınan Kâr Payları” hesaplarına intikal
koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili
ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve
bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal
diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma
varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını
hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır.
ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya
benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık
orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir
tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl
finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin
giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını
ihtiva etmesi.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik
hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karşılığı ayırmaktadır.
119
Bir finansal varlık (veya geçerli olduğu durumlarda finansal
Banka, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine
varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir bölümü)
devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan
sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır:
hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve
yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili kredileri
•
İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan
hakkının süresinin dolması veya
•
bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen
sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır.
İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan
sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin
ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla
Açıklamalar
birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla alıcıya
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya
önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda
finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve:
ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
•
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve
yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya
•
durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve
yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili
elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık
varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden
üzerinde kontrol sahibi olmaması
daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve
söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın
Banka’nın ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer
birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa
bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan
olsunlar muhasebeleştirilmezler.
bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli
120
ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, Banka’nın
Bağlı ortaklık ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca
ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini
değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin göstergeler
belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin varlık üzerinde devam
var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile
eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu
satışa ilişkin maliyetler düşüldükten sonraki gerçeğe uygun
durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen
değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer
varlık ve buna bağlı borç, Banka’nın elinde bulundurmaya devam
geri kazanılabilir değer taşınan değerden düşük ise aradaki fark
ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür.
için karşılık ayrılır.
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik
varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer
yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu
alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1
net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal
yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu
varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde
süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın
olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana
tabi tutulmaktadır. Bu sebeple söz konusu 244.884 TL
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin
(31 Aralık 2013: 307.913 TL) tutarındaki duran varlıklar,
Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde
sınıflandırılmaktadır.
satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş
amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini
yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde
sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak
tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu
maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük
portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.
olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman
Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte
ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı
“Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık
ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları
olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim
grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık
oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu
grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kâr payları
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış
gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kâr payları”
olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek
kaleminde izlenmektedir.
olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına
İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar
yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık
Hakkında Açıklamalar
(veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden
uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca
çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin
satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde
esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de
tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin
yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve
beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin,
Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin
planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal
Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
121
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer
düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden
Hakkında Açıklamalar (Devamı)
yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin,
düşüklüğünün olup, olmadığını kontrol etmek amacıyla her
işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle
yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha
gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter
varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya
değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak
devam edilir.
nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini
azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer
varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için
satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 57.452
ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters
TL).
çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı,
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya
elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine
satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür
dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan
ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini
ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi
ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi
olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın
bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde
alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden
satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde
ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar
değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer
gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan
düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran
faaliyeti bulunmamaktadır.
varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri
dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin
ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir.
Açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme
doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin,
bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının,
yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun
değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet
değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten
122
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran
Kiralayan durumunda Banka
varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının
sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen
kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak
süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş,
sınıflandırılır.
daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate
alınmış olup, bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net
ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal
yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Banka’nın
tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi
finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı
Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir.
sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha
Kiracı durumunda Banka
az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için
öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle
oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman
ayrılmıştır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir
varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin
değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir.
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar
Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan
Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal
kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına
kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi
aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi
ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası
Amortismana Tâbi Varlık
Faydalı Ömür
kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Kasalar
5 yıl
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal
Büro Makineleri
5 yıl
kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük
Mobilya/Mefruşat
5 yıl
ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
Nakil Vasıtaları
5 yıl
Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca
Özel Maliyetler
5 yıl
eşit tutarlarda gider kaydedilir.
Gayrimenkuller
50 yıl
123
XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin
teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik
Açıklamalar
faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir
durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin
tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
Açıklamalar
durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara
İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar:
alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya
çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu
a. Tanımlanmış fayda planları
yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.
Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla
veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki
kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette
nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun
mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan
kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli
kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için,
aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin
hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1
bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir
Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar,
olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan
revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul
muhasebeleştirilmiştir.
edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan
Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların
başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin
tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi
İskonto Oranı
%8,60
%10,00
olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen
Enflasyon Oranı
%6,00
%6,50
olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin
muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu
varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal
tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili
gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını
124
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin
Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi
Açıklamalar (Devamı)
taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden
bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla
b. Tanımlanmış katkı planları
birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum)
bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman
yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır.
gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19
Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına
kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan
veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme
faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır
mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan
hesaplamalarda üst yönetim çalışanlarının işten ayrılma
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
olasılığı, 2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için
Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen
%30 olarak belirlenmiştir.
maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş
kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
olarak ölçer.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin
toplamından oluşur.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona
erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan
İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar,
kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda
çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine
vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri
son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen
ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç
faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin
tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık
sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak,
gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi
aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve
itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi
gideri muhasebeleştirir:
oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi
Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
(a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri
32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
alamayacağı tarih ve
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen
(b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı
mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini
kârlarından mahsup edilemez.
muhasebeleştirdiği tarih.
125
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile
ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve
ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı
borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde,
bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar
ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına
tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine
konu edilmemektedir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen
yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir
vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş
ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca
yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal
enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış
vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların
tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir
Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde
geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte
muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan
vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın
borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen
kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye
dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri
veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk
üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin
defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari
yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir.
hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme
hesaplanmaz.
yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından
likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi
diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı
edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil
ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
eden araçları bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin
126
yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden
Banka varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu
hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir.
borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan
Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir
Krediler” içerisinde göstermiştir.
XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 2014 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde
bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının
değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği
ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık
alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve hazine faaliyetlerini
tanımlamıştır.
Cari Dönem
Bireysel
Kurumsal ve Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
Toplam Varlıklar
3.136.573
6.251.202
3.214.794
1.077.245
13.679.814
Toplam Yükümlülükler
6.201.841
2.685.112
2.068.356
1.019.113
11.974.422
-
-
-
1.705.392
1.705.392
Net Kâr Payı Geliri / (Gideri) (*)
37.690
724.460
(97.426)
417
665.141
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
13.622
194.083
(2.197)
15.123
220.631
(22.356)
(32.998)
(39.003)
(136.609)
(230.966)
-
-
-
(1.485.047)
(1.485.047)
28.956
885.545
(138.626)
(1.606.116)
(830.241)
-
-
-
16.771
16.771
28.956
885.545
(138.626)
(1.589.345)
(813.470)
Özkaynaklar
Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (**)
Vergi Öncesi Kâr/Zarar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı/Zararı
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
(**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir.
127
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Önceki Dönem
Bireysel
Toplam Varlıklar
4.807.717
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
16.363.521
5.541.817
1.071.892
27.784.947
11.381.602
7.129.961
5.144.971
1.617.467
25.274.001
-
-
-
2.510.946
2.510.946
(122.894)
1.143.535
(42.618)
(767)
977.256
52.887
238.846
(3.381)
32.172
320.524
(6.218)
(29.945)
28.356
(526.604)
(534.411)
-
-
-
(550.265)
(550.265)
(76.225)
1.352.436
(17.643)
(1.045.464)
213.104
-
-
-
(32.500)
(32.500)
(76.225)
1.352.436
(17.643)
(1.077.964)
180.604
Özkaynaklar
Net Kâr Payı Geliri / (Gideri) (*)
Vergi Öncesi Kâr/Zarar
Net Dönem Kârı/Zararı
Kurumsal ve Ticari
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarihli ve 6187 sayılı kararı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (Kanun) kapsamında Banka ile ilgili olarak BDDK
tarafından yapılan denetimler neticesinde, imtiyazlı paya sahip bazı ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıdıklarını gösterir
bilgi ve belgelerin verilen süreye rağmen BDDK’ya intikal ettirilmediği, dolayısıyla söz konusu imtiyazlı pay sahipleri açısından
BDDK’nın etkin denetimini engellemeyecek şeffaf ve açık bir ortaklık yapısının Banka tarafından sunulamadığı, bu itibarla imtiyazlı
pay sahiplerinin kurucularda aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin bilgi ve belgelerin BDDK ’ya ibrazına ve BDDK tarafından yapılacak
değerlendirmeler sonuçlanıncaya kadar, Kanun’un 18. maddesi beşinci fıkrası hükmü uyarınca, mezkur ortakların paylarına ilişkin
temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
Yeni Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyeleri, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yılsonu konsolide olmayan
finansal raporunun, finansal raporlamaya ilişkin düzenlemelere ve muhasebe kayıtlarına uygunluğuna yönelik inceleme ve
değerlendirme süreçlerini tamamlamamış olduğundan, 9 Mart 2015 tarihinde yayımlanan konsolide olmayan finansal rapor,
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır. Yönetim Kurulu’nun çalışmalarını tamamlaması üzerine 31 Aralık 2014 finansal tablolar,
9 Mart 2015 tarihinden sonra yeniden yayımlanmak üzere düzenlenmiştir.
128
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Yeniden düzenlenen finansal tablolar karşılaştırmalı olarak aşağıda sunulmaktadır:
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
Krediler
BANKALAR
Diğer
Takipteki Krediler
VII.
VIII.
8.1
8.2
İŞTİRAKLER (Net)
8.2.1
Mali İştirakler
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
Mali Ortaklıklar
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
Diğer
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Satış Amaçlı
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Açıklama
(1)
TP
YP
Toplam
353.274
1.278.596
1.631.870
353.274
1.278.596
1.631.870
-
10.362
10.362
-
10.362
10.362
2.291
759.766
609
759.157
8.153.193
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(919.766)
10.362
10.362
791.293
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
10.362
10.362
793.584
759.766
609
759.157
9.059.726
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(921.959)
2.291
759.766
609
759.157
8.149.509
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(923.450)
10.362
10.362
791.293
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
10.362
10.362
793.584
759.766
609
759.157
9.056.042
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(925.643)
-
-
-
-
-
-
4.211
4.211
-
4.211
4.211
4.211
4.211
-
4.211
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
-
-
242.623
182.222
60.401
-
242.623
182.222
60.401
-
-
242.623
182.222
60.401
-
347.126
135
347.261
347.126
135
347.261
113.872
46.408
160.280
113.872
46.408
160.280
113.872
526.624
46.408
3.409
160.280
530.033
113.872
392.242
46.408
3.409
160.280
395.651
10.643.078
3.036.736
13.679.814
10.486.651
3.036.736
13.523.387
4.211
(2)
09.03.2015 TARİHİNDE
YAYIMLANAN RAPOR
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
397.791
(50.665)
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
135
-
397.926
(50.665)
81.573
11.369
11.369
28.795
28.795
397.791
(50.665)
81.573
11.369
11.369
28.795
28.795
4.211
135
-
397.926
(50.665)
81.573
11.369
11.369
28.795
28.795
129
BİN TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
I.
TOPLANAN FONLAR
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
Diğer
ALINAN KREDİLER
MUHTELİF BORÇLAR
8.3
Diğer
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
KARŞILIKLAR
VERGİ BORCU
11.1
Cari Vergi Borcu
11.2
TP
4.865.894
(6)
(5)
(4)
YP
4.021.059
Toplam
8.886.953
09.03.2015
TARİHİNDE YAYIMLANAN RAPOR
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
4.865.894
4.021.059
8.886.953
312.594
151.826
464.420
312.594
151.826
464.420
4.553.300
303.131
359.617
288.687
-
3.869.233
1.423
1.172.345
4.977
24.604
-
8.422.533
1.423
1.172.345
303.131
364.594
313.291
-
4.553.300
303.131
359.617
288.687
-
3.869.233
1.423
1.172.345
4.977
24.604
-
8.422.533
1.423
1.172.345
303.131
364.594
313.291
-
-
-
-
-
-
-
242.109
67.725
58.321
116.063
23.322
75.796
53.019
22.777
1
317.905
120.744
58.321
138.840
23.323
149.085
66.381
36.164
46.540
23.322
75.795
53.019
22.776
1
224.880
119.400
36.164
69.316
23.323
23.322
1
23.323
23.322
1
23.323
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.705.392
900.000
591.457
-
591.457
1.705.392
900.000
1.641.990
900.000
591.457
-
591.457
1.641.990
900.000
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
Satış Amaçlı
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
18.601
-
18.601
18.601
-
18.601
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
3.307
2.363
12.931
-
3.307
2.363
12.931
3.307
2.363
12.931
-
3.307
2.363
12.931
14.2.5
-
-
-
-
-
-
14.2.6
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.2.10
-
-
-
-
-
-
14.3
14.3.1
14.3.2
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
1.600.261
95.303
-
-
1.600.261
95.303
-
1.600.261
95.303
-
-
1.600.261
95.303
-
1.485.337
-
1.485.337
1.485.337
19.621
-
1.485.337
19.621
-
19.621
-
(813.470)
-
(876.872)
-
(876.872)
XII.
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
Kar veya Zarar
(813.470)
-
14.4.2
(813.470)
-
(813.470)
(876.872)
-
(876.872)
14.5
Azınlık Payları
-
-
-
-
-
-
7.788.152
5.891.662
13.679.814
7.631.726
5.891.661
13.523.387
PASİF TOPLAMI
130
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Açıklama
19.621
-
BİN TÜRK LİRASI
I.
Açıklama
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
1.290.957
1.290.957
1.1
Kredilerden Alınan Kar Payları
1.2
259
259
1.3
242
242
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.173.545
09.03.2015
TARİHİNDE YAYIMLANAN
(01/01/2014-31/12/2014)
-
-
81.564
81.564
-
-
-
-
81.564
81.564
-
-
1.6
34.582
34.582
1.7
Diğer Kar Payı Gelirleri
765
765
KAR PAYI GİDERLERİ
(625.816)
(625.816)
(119.866)
(119.866)
(60.906)
(60.906)
II.
2.1
1.173.545
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
2.5
Diğer Kar Payı Giderleri
III.
IV.
4.1
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
4.1.1
Diğer
4.2
4.2.1
4.2.2
Diğer
V.
VI.
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
-
(348)
(348)
220.631
321.506
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
6.2
6.3
(444.696)
665.141
4.1.2
6.1
(444.696)
665.141
220.631
321.506
92.826
92.826
228.680
228.680
(100.875)
(100.875)
(41)
(41)
(100.834)
(100.834)
11.532
11.532
(39.003)
(39.003)
(2.241)
(2.241)
61.825
61.825
(98.587)
(98.587)
VII.
694.196
694.196
VIII.
1.552.497
1.552.497
(1.485.047)
(1.552.244)
IX.
X.
(897.691)
(875.534)
XI.
(830.241)
(875.281)
-
-
XII.
XIII.
XIV.
XV.
-
XVI.
16.1
16.2
(2)
-
-
-
(830.241)
(875.281)
16.771
(1.591)
16.771
(1.591)
-
-
XVII.
(813.470)
-
(876.872)
XVIII.
-
-
18.2
-
-
18.3
-
-
18.1
-
-
-
XIX.
-
19.2
-
-
19.3
-
-
19.1
XXI.
XX.
-
-
-
21.2
-
-
21.1
XXII.
XXIII.
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Karı/Zararı
23.2
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar
-
-
(813.470)
(813.470)
-
-
(876.872)
(876.872)
-
-
(0,90)
(0,97)
131
BİN TÜRK LİRASI
132
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
Açıklama
(7)
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
09.03.2015
TARİHİNDE YAYIMLANAN
(01/01/2014-31/12/2014)
(224.110)
(244.593)
1.035.605
1.035.605
(592.973)
(592.973)
11.532
11.532
322.434
322.434
1.1.5
500.603
431.605
1.1.6
302.802
302.802
1.1.7
(399.796)
(399.796)
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
(8.514)
(25.732)
(1.395.803)
(1.330.070)
130.051
148.213
-
-
2.211.195
2.211.195
11.219.233
11.084.851
84.072
218.454
(416.571)
(416.571)
(9.381.219)
(9.378.383)
(2.573.545)
(2.573.545)
1.2.9
1.2.10
-
-
(1.013.114)
(997.788)
I.
(94.059)
(96.380)
B.
II.
454.186
457.650
2.1
(28.751)
(28.751)
2.2
11.534
11.534
2.3
(9.786)
(9.786)
2.4
63.456
66.920
2.5
-
-
2.6
417.733
417.733
2.7
-
-
2.8
-
-
2.9
Diğer
-
-
C.
III.
(16.565)
(17.709)
3.1
-
-
3.2
-
-
3.3
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
-
-
3.5
(12.989)
(12.989)
3.6
Diğer
(3.576)
(4.720)
IV.
50.415
50.415
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış)
393.977
393.976
VI.
614.610
614.611
VII.
1.008.587
1.008.587
Finansal tablolar üzerinde yapılan önemli düzeltmeler aşağıda açıklanmaktadır:
1. Banka, takipteki alacaklar portföyünü 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” te belirtilen uygun sınıflara almış
olup, Özel Karşılıklar 3.684 tutarında azalmıştır.
2. Banka, çalışan hakları yükümlülüğü ve diğer karşılıklarda meydana gelen değişikler için 18.361 TL ertelenmiş vergi aktifi
oluşturmuştur.
3. Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan ve hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 ve 26 Aralık 2014 tarihli
sözleşmeler kapsamında Varlık Yönetim Şirketine devretmek suretiyle daha önce teminatlar dikkate alınmaksızın bilanço dışına
çıkardığı alacakları, paylaşım oranında bilanço içi diğer aktifler hesabına almıştır. Söz konusu alacaklar bilanço hesaplarına
alınırken, daha önce giderleştirilen karşılık tutarı, alacakların teminatları dikkate alınarak yapılan hesaplama sonucu bulunan
134.382 TL kadar azaltılmıştır.
2014 yılsonu finansal tablolarına yansıtılan karşılık iptali, 2015 ve daha sonraki yıllarda yapılacak tahsilatların ilgili varlığın Banka
aktifindeki değeri kadar azaltılarak muhasebeleştirilecek olması nedeniyle ilgili dönemlerde dönem karını etkilemeyecektir. Söz
konusu durum 2015 ve daha sonraki yıllar için devredilen varlıklardan elde edilecek tahsilat tutarlarına ilişkin gelirin azalmasına
neden olacaktır. 24 Haziran 2014 ve 26 Aralık 2014 tarihlerinde yapılan varlık devirlerinin Banka payları sırasıyla %78 ve %80,60
olup, bilanço içerisinde diğer aktiflerde 134.382 TL olarak izlenmektedir.
4. Banka’nın Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda sınıflandırdığı ve mevcut ödeme planının vadesi nedeniyle, bu
plana uygun tahsilat yapılabilmesinde belirsizlik bulunduğunu değerlendirdiği bir kredi müşterisi için teminatlarını dikkate alarak
66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır. Ayrıca 2.768 TL tutarında katılım hesaplarına dağıtılacak karlardan karşılık ayırmıştır.
5. Banka, üst düzey yöneticileri için iş akdi ile taahhüt edilen faydalara ilişkin olarak aktüeryal çalışmalar sonucu ilave çalışan
hakları yükümlülüğü hesaplatmış ve buna ilişkin 22.157 TL tutarında karşılık ayırmıştır.
6. Banka diğer aktif hesaplarında meydana gelen artış için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel kredi karşılığı 1.344 TL tutarında
hesaplamıştır.
7. Ayrıntıları ile yukarıda bahsedilen düzeltme kayıtlarının etkileri ilişikte sunulan yeniden düzenlenmiş nakit akış tablosunda da yer
almaktadır.
133
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların
düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
alınır.
İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Banka’nın sermaye
yeterliliği standart oranı % 18,29’dur (31 Aralık 2013: % 14,27).
Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili
işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan
için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Risk Ölçüm Yöntemleri
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve
2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış
pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten
olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi
belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım
Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013
Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi
tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan
tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk
yapılmaktadır.
sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap
Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın
ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen
kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan
veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım
olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde
kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca,
belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım
anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve
Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi
operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı
tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde
belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı yönetmeliğin Ek-
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında
sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar
kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile
karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar
134
1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Risk Ağırlıkları Banka
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
-
-
203.183
2.384.243
2.026.538
5.343.726
20.561
38.402
9.103
Risk Sınıfları
2.196.816
-
1.015.914
4.768.486
2.702.050
5.343.726
13.707
19.201
3.641
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
1.844.998
-
-
147.031
-
90
-
-
-
-
-
8.808
-
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
1.751
-
338
-
-
89.731
-
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
-
-
838.371
97.921
-
47.988
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
48.569
-
90.938
-
-
2.984.179
-
-
-
perakende alacaklar
45.307
-
62.419
-
2.702.050
169.813
-
-
-
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
30.305
-
14.046
4.401.479
-
380.980
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
11.636
-
215
122.055
-
626.882
6.412
-
-
24
-
-
-
-
-
7.295
19.201
3.641
Kredi Riskine Esas Tutar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
%250
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
214.226
-
779
-
-
1.044.063
-
-
-
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0,08) (KRSY)
Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
802.060
1.549.033
Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
30.663
21.375
175.551
153.851
2.305.586
3.076.564
Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
18,29
14,27
Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
13,20
-
Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
13,27
-
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca
1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
135
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)
Hisse senedi ihraç primleri
894.525
3.307
Hisse senedi iptal kârları
-
Yedek akçeler
1.600.261
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
12.931
Kâr
-
Net Dönem Kârı
-
Geçmiş Yıllan Kârı
-
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
2.511.024
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
813.470
22.287
2.272
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmeliğin geçici 2. maddesinin 2. fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %
15’ini aşan tutarlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşları
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
838.029
1.672.995
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden
satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
136
Cari Dönem
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
-
(1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
9.094
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
9.094
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ana Sermaye Toplamı
1.663.901
137
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar
579.725
81.725
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
661.450
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
Katkı Sermaye Toplamı
661.450
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde
uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya
bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan
düşülecek tutar (-)
2.325.351
16.497
3.268
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave
ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
ÖZKAYNAK
2.305.586
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
138
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
894.525
Ödenmiş Sermaye (*)
894.525
Nominal Sermaye
-
Sermaye Taahhütleri (-)
-
3.307
-
1.428.886
Yedek akçeler
-
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
180.604
Kâr
180.604
Net Dönem Kârı
-
Geçmiş Yıllar Kârı
-
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
8.080
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim, Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
-
Net Dönem Zararı
-
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
52.261
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
13.303
-
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
-
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
2.449.838
KATKI SERMAYE
125.605
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen
Hisseler
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
533.575
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
(9.931)
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı hariç)
649.249
3.099.087
SERMAYE
22.523
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki
Ortaklık Payları
-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı
Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
-
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler
ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek
Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
16.999
-
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (**)
TOPLAM ÖZKAYNAK
5.524
3.076.564
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel
üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
(**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye
dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayımlanmıştır.
139
İhraçıcı - Krediyi Kullandıran
Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.)
Borçlanma aracının tâbi olduğu mevzuat
Asya Sukuk Company
XS0907295942
SPK, BDDK
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda
geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Evet
Solo-Konsolide
İkincil sermaye benzeri borç
580 milyon TL
591 milyon TL
Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa
Edilmiş Maliyet
28 Mart 2013
Vadeli
29 Mart 2023
Evet
5. Yıl Sonrası
5. Yıl Sonrası
Kâr payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kâr payı/ temettü ödemeleri
Kâr payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
140
Sabit
7,5% yıllık (Mid swap+652 bps)-5. yıl
sonunda yeniden belirlenecek
Mecburi
Yok
Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
-
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde
yer alan araç)
Borçlanmalardan sonra, ilave ana
sermayeden önce, diğer katkı
sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
Var.
8-2-ğ
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan
Yaklaşımlar
Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir.
Bu kapsamda Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü
oluşturmuştur.
Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları dikkate
alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır.
Bu kapsamda Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri, bileşenleri ve
dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Banka,
risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen
ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve
değerlendirmesi ortaya koyar.
141
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin
gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %39,73 ve
kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak
%50,58’dir (31 Aralık 2013: %38,52 ve %49,45’dir).
gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri
düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e
toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı
uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili
içindeki payı %27,50 ve %35,91’dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve
mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri
%34,39’dir).
Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesince belirlenmektedir.
Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli
Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744
miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar nakit blokajı,
TL’dir (31 Aralık 2013: 194.688 TL).
gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi
teminatlardan oluşmaktadır.
Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden
tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem
limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde
gerçekleştirilmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka
tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde
izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu ve ticari
faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre
anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili
birimler tarafından takip edilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi
kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler
portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013:
%29,24 ve %36,51’dir).
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200
gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam
142
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.416.867
793.584
3.628.061
262.575
10.362
759.157
9.059.726
347.261
12.386.957
1.172.718
20.705.013
552.153
26.356.238
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
6.779.977
2.534.895
9.314.872
9.337.803
6.457.591
15.795.394
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
21.701.829
42.151.632
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
35.718
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
Risk Sınıfları
Cari Dönem (***)
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar /
Yükümlülükler (**)
Toplam
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve
aracı
kurumlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Diğer
Toplam
1.977.419
74.297
2.894.370
2.922.539
4.743.351
1.905.137
14.517.113
-
559.120
61.483
12.526
49.649
6
682.784
-
78.457
3.727
993
1.082
-
84.259
-
41
5.847
189
2.156
4.137
12.370
-
235.217
34.991
4.682
169.845
3.852
6.693
451
46.448
3.329
244.202
261.306
-
-
14.541
130
-
246.834
261.505
-
-
-
-
-
-
-
1.977.419
982.123
3.154.495
2.946.922
4.843.137
2.159.443
16.063.539
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***)Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
143
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk
sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı:
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Cari Dönem (*)
1.977.419
8.808
91.820
982.123
Ortalama
2.865.907
10.268
88.151
725.424
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
3.154.495
5.486.948
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
2.946.922
3.996.056
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
4.843.137
6.738.110
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
769.586
30.161
1.259.068
908.401
62.268
1.370.434
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre
izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre
anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz
kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha
geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka’nın, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı ve teminat yapı zayıflamış olan
kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri bölgeler bazında ayrıştırmaktadır.
Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde aktif risk yönetimi
uygulamaktadır.
144
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Cari Dönem (**)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Risk Sınıfları (*)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1.977.408 8.805
1.977.408
8
- 8.797
11
3
1.977.419 8.808
89.872
148
88.408
1.316
1.948
91.820
-
-
982.123
982.122
1
982.123
124.764
108.825
11.997
3.942
1.484.938
147.968
898.774
438.196
659.541
621.341
183.624
44.595
92.640
64.500
51.010
66.752
77.006
41.214
263.911
3.154.495
42.243
33.553
5.671
3.019
377.774
21.522
318.099
38.153
258.815
408.912
167.744
22.246
60.628
7.457
14.838
67.075
27.891
41.033
1.859.178
2.946.922
76.612
66.273
8.945
1.394
1.028.221
69.066
799.561
159.594
1.115.606
817.692
279.926
144.282
72.202
16.844
43.025
24.602
156.021
80.790
1.805.006
4.843.137
9.595
8.722
380
493
535.887
38.749
67.293
429.845
89.708
101.868
52.435
24.285
14.117
61
356
8.873
714
1.027
32.528
769.586
17
17
18
18
5
16
2
8
6
30.105
30.161
-
-
-
15
TP
YP
Toplam
230.876
203.033
18.995
8.848
- 2.179.866
219.111
- 1.241.275
719.480
- 1.692.370
186.433 2.753.408
570.691
151.892
170.387
186.433 1.289.678
86.689
142.249
182.204
159.618
1.072.635 4.797.133
1.259.068 11.653.653
22.355
14.357
7.998
1.246.972
58.194
842.470
346.308
431.305
2.441.062
113.040
83.516
69.208
1.945.147
22.540
25.210
167.836
14.565
268.192
4.409.886
253.231
217.390
26.993
8.848
3.426.838
277.305
2.083.745
1.065.788
2.123.675
5.194.470
683.731
235.408
239.595
3.234.825
109.229
167.459
350.040
174.183
5.065.325
16.063.539
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
(**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10-Tahsili gecikmiş alacaklar
11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12-İpotek teminatlı menkul kıymetler
13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
15-Diğer alacaklar
145
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları (*) (**)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
827.665
278.492
-
480.665
-
12
32
-
-
8.764
19.375
1.168
2.083
11.689
57.505
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
873.709
14.474
51.353
5.903
27.683
962.022
245.458
308.257
455.234
1.183.524
1.617.074
78.071
207.978
238.663
805.128
363.313
157.401
306.134
860.481
3.155.762
50.005
20.169
-
10.252
-
5.076
-
7.671
-
7.434
9.992
-
-
-
-
-
-
4.733.344
785.348
880.881
2.060.306
2.255.792
(**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir.
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Risk Sınıfları
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
146
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
2.044.614
2.196.816
-
847.957
1.015.914
365.281
4.768.486
4.090.525
2.702.050
8.676.911
5.343.726
15.406
13.707
19.204
19.201
3.641
3.641
Özkaynaklardan
İndirilenler
44.326
44.326
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle
değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Değer Kaybına
Uğramış
27.246
25.392
825
1.029
1.178.014
57.244
8.473
6.316
1.178
979
128.967
10.657
Değer
Ayarlamaları
242
191
33
18
3.410
412
Tahsili Gecikmiş
Karşılıklar
15.801
15.086
251
464
527.477
17.262
İmalat Sanayi
169.324
63.110
1.831
89.339
Elektrik,Gaz,Su
951.446
55.200
1.167
420.876
158.148
386.871
16.058
84.098
281.206
155.269
34.512
61.497
305
727
24.197
1.701
2.998
140.026
1.784.640
81.376
33.888
14.115
22.065
167
3.378
1.771
4.780
1.212
128.972
734.659
2.748
1.247
254
923
3
156
37
103
25
1.755
24.213
171.459
97.370
8.917
48.737
269
344
13.251
720
1.851
123.124
921.959
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
147
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Açılış Bakiyesi
Dönem İçinde Ayrılan
Karşılık Tutarları
Karşılık İptalleri
Diğer Ayarlamalar (*)
Kapanış
Bakiyesi
Özel Karşılıklar
515.130
1.312.853
(98.026)
(807.998)
921.959
194.688
19.644
(94.767)
1.179
120.744
(*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir.
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin yayımlamış olduğu düzenlemeler
dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Banka’nın kurmuş
olduğu içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi dereceden en düşük
dereceye göre sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir.
Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmamakta olup, bunun yerine ilgili
krediler için Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır.
Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Toplam İçindeki Payı (%)
Kategori
Ortalama Üstü
Ortalama
Ortalama Altı
Derecelendirilmeyen
Toplam
148
Kategori Açıklaması
Borçlunun çok güçlü bir finansal
yapıya sahip olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi
gereken düzeyde olduğu durum
Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum
Cari Dönem
Önceki Dönem
%32
%34
%46
%39
%8
%12
%14
%100
%15
%100
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri,
günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup,
11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de
Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve 6
Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri
Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış
tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip
olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan
Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir.
ve Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski
Yönetimi Politikası” kapsamında yürütülmektedir.
RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu”
ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle
Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının
hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel takibi,
yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi,
limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları üzerinden
stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini
gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme
ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar
amaçlı olarak kullanılmaktadır.
RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak
Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak
geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD
hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate
hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini
alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile
incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır.
a. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
31 Aralık 2014
-
31 Aralık 2013
-
-
-
30.663
-
21.375
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.663
383.288
21.375
267.188
149
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
Faiz Oranı Riski (*)
-
-
-
8
100
-
Hisse Senedi Riski
-
-
-
-
-
7.600
Kur Riski
En Düşük
417.129
990.488
66.450
62.922
267.188
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
-
-
-
Karşı Taraf Kredi Riski
-
-
-
1.333
4.716
-
417.129
990.488
66.450
64.263
272.003
7.600
Toplam Riske Maruz Değer
(*) Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır.
c. Diğer fiyat riskleri
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler:
Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek
2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.
Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme
maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının
yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve hesaplanan tutarı kredi riskine esas tutar
içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı taraf riski 31 Aralık 2014 itibariyla bulunmamaktadır.
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014
tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2011, 2012 ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
150
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Temel Gösterge Yöntemi
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
Toplam/Pozitif
BG Yıl Sayısı
Oran (%)
949.956
1.212.983
1.348.074
1.170.338
%15
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam * 12,5)
Toplam
175.551
2.194.383
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade
etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz
işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal
yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite
riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart
metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2014
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
100 Japon Yeni
2,3189
2,8203
3,6048
1,9457
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2,3235
2,8319
3,6075
1,9261
2,3182
2,8226
3,6076
1,9257
2,3177
2,8392
3,6010
1,9297
2,3209
2,8292
3,6074
1,9270
2,3165
2,8222
3,5918
1,9211
“Bilanço Değerleme Kuru”
Bundan Önceki;
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD
Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756 TL ve 100 JPY için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir.
151
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL)
Cari Dönem – 31 Aralık 2014
AVRO
ABD Doları
Diğer YP (*****)
Toplam
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
140.310
689.933
448.353
1.278.596
Bankalar
126.998
265.798
398.497
791.293
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
Varlıklar
Krediler (*)
-
-
-
-
1.043.481
2.374.005
-
3.417.486
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
1.634
1.543
232
3.409
1.312.423
3.331.279
847.082
5.490.784
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
1.980
9.468
232
11.680
792.634
2.382.322
834.423
4.009.379
-
-
-
-
261.399
1.482.600
19.803
1.763.802
-
-
-
-
311
4.518
148
4.977
-
-
-
-
12.382
56.032
2.287
70.701
1.068.706
3.934.940
856.893
5.860.539
Net Bilanço Pozisyonu
243.717
(603.661)
(9.811)
(369.755)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
(77.491)
415.193
(5.078)
332.624
86.041
540.928
1.288
628.257
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
163.532
125.735
6.366
295.633
Gayrinakdi Krediler (****)
747.418
2.235.964
54.351
3.037.733
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Toplam Varlıklar
4.091.297
6.704.000
883.427
11.678.724
3.745.670
6.948.098
1.401.185
12.094.953
345.627
(244.098)
(517.758)
(416.229)
(345.905)
102.112
520.473
276.680
105.068
1.764.265
1.076.756
2.946.089
450.973
1.662.153
556.283
2.669.409
1.599.440
3.305.334
116.980
5.021.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878 TL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince;
aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013:
47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 2013: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda
izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31
Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.206.982 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev
finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 ve 6.366 TL’lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir.
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’si. Bankalar satırında diğer YP
olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347 TL’si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır.
152
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kur Riskine Duyarlılık:
Banka büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Pozitif tutar,
ABD Dolarının ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı
yönünde, uzun olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir.
Döviz kurundaki
% Değişim
Kar / Zarar Üzerindeki Etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
%10 artış
(18.847)
(14.199)
ABD Doları
%10 azalış
18.847
14.199
Avro
%10 artış
16.623
(28)
Avro
%10 azalış
(16.623)
28
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan
krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha
uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite
ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu
çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının
sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı
belirlemekte ve takip etmektedir.
153
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Cari Dönem
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
Ortalama (%)
140,70
109,55
En Yüksek (%)
179,28
124,60
En Düşük (%)
101,80
92,76
Ortalama (%)
148,85
107,19
En Yüksek (%)
179,46
117,14
En Düşük (%)
127,63
98,82
Önceki Dönem
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem–31 Aralık 2014
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve
T.C.M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamaya (*)
Toplam
598.857
1.033.013
-
-
-
-
-
1.631.870
793.584
-
-
-
-
-
-
793.584
-
10.362
-
-
-
-
-
10.362
609
-
278.492
480.665
-
-
-
759.766
Verilen Krediler (**)
-
1.586.619
725.834
2.578.694
3.082.546
570.613
-
8.544.306
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar
-
111.589
-
-
-
-
1.828.337
1.939.926
Toplam Varlıklar
1.393.050
2.741.583
1.004.326
3.059.359
3.082.546
570.613
1.828.337
13.679.814
10.691
991
-
-
-
-
-
11.682
1.985.970
3.765.742
1.491.006
1.572.153
60.400
-
-
8.875.271
30.934
221.042
2.248.637
(855.587)
416.876
303.131
333.660
4.820.400
(2.078.817)
170.432
1.661.438
(657.112)
481.829
23.323
2.077.305
982.054
114.940
175.340
2.907.206
579.725
579.725
(9.112)
2.116.969
2.116.969
(288.632)
1.763.802
303.131
364.594
2.361.334
13.679.814
-
1.717.295
4.644.023
(2.926.728)
5.772.523
10.818.888
(5.046.365)
2.601.015
2.462.957
138.058
7.498.541
5.717.291
1.781.250
7.679.581
611.128
7.068.453
977.103
534.641
442.462
1.538.889
2.996.019
(1.457.130)
27.784.947
27.784.947
-
Yükümlülükler
Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Likidite Açığı
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, temlik edilen hasılat paylaşımlı alacaklar ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***)Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan”
sütununda gösterilmiştir.
154
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır.
Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen
dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş
olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
Cari Dönem
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
Sermaye Benzeri Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
Toplam
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
1.996.661
3.766.733
1.491.006
1.572.153
60.400
-
-
8.886.953
-
420.491
172.335
490.433
116.642
611.277
(47.376)
1.763.802
1.996.661
303.131
4.490.355
1.663.341
2.062.586
177.042
611.277
(47.376)
303.131
10.953.886
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
4.251.071
8.913.785
1.778.551
3.334.967
233.189
-
-
18.511.563
-
416.335
452.875
2.571.267
388.673
554.991
(31.815)
4.352.326
4.251.071
767.097
10.097.217
2.231.426
5.906.234
621.862
554.991
(31.815)
767.097
23.630.986
Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
Önceki Dönem
Teminat Mektupları
Akreditifler
Toplam
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Dağıtılmayan
Toplam
2.684.042
6.956
7.643
2.698.641
115.647
26.236
115.433
329.341
586.657
517.726
30.496
154.024
3.726
705.972
1.465.709
40.709
206.086
15.446
1.727.950
857.824
114
52.449
27.116
937.503
123.254
123.254
-
5.764.202
104.511
535.635
375.629
6.779.977
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Dağıtılmayan
Toplam
3.315.412
11.939
43.364
3.370.715
194.022
18.738
192.391
205.555
610.706
628.056
51.713
505.940
7.631
1.193.340
2.011.661
372.421
448.943
22.212
2.855.237
1.090.447
17.361
57.974
37.371
1.203.153
104.652
104.652
-
7.344.250
472.172
1.248.612
272.769
9.337.803
Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz
ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır.
VIII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır.
155
IX. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygun
değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma
araçları kullanılmaktadır.
Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci maddesinde belirtilen standart
volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.
Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın
değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır.
Risk Sınıfları
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta
olmayan alacaklar
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
156
Tutar (*)
Finansal Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve Kredi
Türevleri
1.977.461
-
-
-
8.833
-
-
-
113.852
2.089
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.135.617
-
-
-
4.873.995
4.764.277
169.157
64.871
-
1.159
10.189
5.628.764
57.983
-
2.696
886.524
30.161
-
11.866
24
-
-
2.812
-
-
-
-
-
1.259.068
-
-
-
X. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları
Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı
uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk
olarak pazar payını artırıcı, büyümeye dayalı bir yapı yerine,
yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara
riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını
uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu,
sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının
politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak
korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan
değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır.
bir yapı tesis etmiştir.
Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım
tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır.
Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki
nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji,
olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol
politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek,
altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak
Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda
belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla,
Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç
maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini,
kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve
raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri
bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları
ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini
gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak
sağlamaktır.
ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey
yönetiminin sorumluluğundadır.
Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi
için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi
Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu
faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya
sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi
kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için
bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden
belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara
Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin
uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen
izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi
gerekli usuller belirlenmiştir.
Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu
Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız,
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin
eşgüdümlü olarak çalışmaktadır.
yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda
yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski
faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama
operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen
usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine
riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim
ve karmaşıklığına uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve
Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil
alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme
ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği
kapasitesi, Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı,
risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin
faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile
büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş,
ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve
157
X. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)
Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika
yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır.
ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası
Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi
uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen
ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve
ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir.
stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey
Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin
belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi
Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye
ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni,
ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk
yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin
azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve
elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin
yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak
deneyimi dikkate alınmıştır.
izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal
limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir.
Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve
Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler
güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük
ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde
testler yoluyla tespit edilmektedir.
bulundurulmaktadır.
Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının
XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin
kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının
defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve katılma
Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme
hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter
bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade
değerinin rayiç değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer
etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve
mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun
yükümlülüklerini aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır.
değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun
üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla
değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin
hesaplanmıştır.
gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa
158
XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Defter Değeri
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Finansal Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Cari Dönem
11.514.523
2.210.451
759.766
8.544.306
11.318.480
11.682
8.875.271
1.763.802
364.594
303.131
Önceki Dönem
25.682.240
3.890.636
1.177.499
20.614.105
24.397.132
428.253
18.083.310
4.352.326
766.146
767.097
Rayiç Değer
Cari Dönem
11.627.827
2.210.451
759.766
8.657.610
11.282.604
11.682
8.875.271
1.727.926
364.594
303.131
Önceki Dönem
26.268.874
3.890.636
1.177.499
21.200.739
24.058.993
428.253
18.083.310
4.014.187
766.146
767.097
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**) Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun
değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu
varsayımı ile hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine yakındır.
Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken
kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma
aşağıdaki şekilde oluşturulur:
a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1 inci seviye);
b. 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da
dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2 nci seviye);
c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler
– 3 üncü seviye).
159
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada
ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe
uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:
31 Aralık 2014 (*)
1. Seviye TL
2. Seviye TL
3. Seviye TL
-
10.362
-
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar
Yansıtılan Finansal Varlıklar
759.658
108
-
759.658
10.470
-
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
1.423
-
Diğer Finansal Yükümlülükler
-
-
-
-
1.423
-
1. Seviye TL
2. Seviye TL
3. Seviye TL
-
35.718
-
1.175.732
1.767
-
1.175.732
37.485
-
-
25.548
-
-
-
-
-
25.548
-
Toplam
Toplam
(*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 (*)
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Toplam
Toplam
(*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
XII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur.
160
Beşinci Bölüm: Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama Dipnotlar
I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
TP
Kasa/Efektif
108.973
105.252
214.116
136.897
TCMB
2.857.463
243.566
1.173.301
770.598
Diğer
735
43
828
195
Toplam
353.274
1.278.596
985.542
2.994.555
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
243.566
140.288
770.598
327.305
Vadeli Serbest Hesap
-
6.743
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Diğer (**)
-
1.026.270
-
2.530.158
243.566
1.173.301
770.598
2.857.463
Vadesiz Serbest Hesap (*)
Toplam
(*) 31 Aralık 2014 itibarıyla zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 TL (31 Aralık 2013: 766.185 TL) ve YP cinsinden tesis edilen 140.288 TL (31 Aralık 2013: 327.305
TL) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır.
(**) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası
yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için
başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13
arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak
tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir.
161
I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve
Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadesiz İşlemler (*)
-
208
-
1.523
Swap İşlemleri
-
10.154
-
34.195
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
-
10.362
-
35.718
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
3. Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalar
2.291
791.293
8.189
254.386
Yurt içi
2.291
21.631
8.189
52.788
-
769.662
-
201.598
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
2.291
791.293
8.189
254.386
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
512.223
67.154
7.291
-
ABD, Kanada
234.702
119.843
-
-
3.250
2.607
-
-
41
41
-
-
Diğer
12.155
11.953
-
-
Toplam
762.371
201.598
7.291
-
Toplam
3.2. Yurt dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler
Serbest Tutar
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
162
Serbest Olmayan Tutar
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri
karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL).
4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 735.239 TL kayıtlı değeri
759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
nominal değeri 1.159.900 TL kayıtlı değeri 1.172.718 TL kira sertifikası).
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Önceki Dönem
759.157
1.175.732
759.157
1.175.732
-
-
888
4.991
Borsada İşlem Gören
780
780
108
4.211
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
(279)
(3.224)
759.766
1.177.499
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
163
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
34.137
12.482
98.012
27.197
4.041
11.821
34.410
8.879
30.096
661
63.602
18.318
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
84.496
226.100
211.542
136.401
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
10.207
-
18.594
-
128.840
238.582
328.148
163.598
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Toplam
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Diğer
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Ödeme Planının
Diğer
İhracat Kredileri
88.024
-
-
49
-
-
İthalat Kredileri
9.489
-
-
-
-
-
İşletme Kredileri
3.128.191
199.115
-
536.591
384.052
-
Tüketici Kredileri
2.072.802
346
-
79.197
1.060
-
981.547
198
-
45.933
11.730
-
4.276
-
-
68
-
-
1.178.057
37.085
-
72.821
34.011
-
-
-
-
-
-
-
7.462.386
236.744
-
734.659
430.853
-
Krediler
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
(*) Kredilere ek olarak Banka 15.839 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 TL).
164
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
236.744
430.853
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre (*)
0-6 Ay
108.084
29.983
9.487
362.580
1-2 Yıl
74.611
37.824
2-5 Yıl
44.512
466
50
-
6 Ay- 12 Ay
5 Yıl ve Üzeri
(*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır.
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler ve
DiğerAlacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Diğer
1.680.648
29.391
-
1.680.648
29.391
-
-
5.781.738
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Diğer
457.870
375.594
-
-
457.870
375.594
-
-
-
-
-
207.353
-
276.789
55.259
-
5.781.738
207.353
-
276.789
55.259
-
-
-
-
-
-
-
165
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
19.433
2.126.450
2.145.883
Konut Kredisi
784
2.053.979
2.054.763
Taşıt Kredisi
693
45.621
46.314
11.518
26.850
38.368
Tüketici Kredileri-TP
İhtiyaç Kredisi
6.438
-
6.438
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Diğer
-
735
735
Konut Kredisi
-
735
735
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
Konut Kredisi
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
950.618
17.006
967.624
Taksitli
253.694
17.006
270.700
Taksitsiz
696.924
-
696.924
Tüketici Kredileri-YP
Bireysel Kredi Kartları-TP
Bireysel Kredi Kartları-YP
-
-
-
Taksitli
-
-
-
Taksitsiz
-
-
-
193
5.188
5.381
2.003
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
-
2.003
Taşıt Kredisi
39
1.521
1.560
İhtiyaç Kredisi
154
1.664
1.818
Diğer
-
-
-
-
-
-
Konut Kredisi
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
Konut Kredisi
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
4.789
37
4.826
Taksitli
1.682
37
1.719
Taksitsiz
3.107
-
3.107
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Personel Kredileri-YP
Personel Kredi Kartları-TP
Personel Kredi Kartları-YP
-
-
-
Taksitli
-
-
-
Taksitsiz
-
-
-
-
-
-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
166
-
-
-
975.033
2.149.416
3.124.449
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
37.075
445.217
482.292
İşyeri Kredileri
1.832
443.845
445.677
Taşıt Kredileri
-
1.372
1.372
İhtiyaç Kredileri
-
-
-
35.243
-
35.243
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
229
325.569
325.798
İşyeri Kredileri
229
325.569
325.798
Taşıt Kredileri
-
-
-
İhtiyaç Kredileri
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
İşyeri Kredileri
-
-
-
Taşıt Kredileri
-
-
-
İhtiyaç Kredileri
-
-
-
Diğer
-
-
-
54.875
155
55.030
Taksitli
6.599
155
6.754
Taksitsiz
48.276
-
48.276
Taksitli Ticari Krediler-YP
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Kurumsal Kredi Kartları-YP
-
-
-
Taksitli
-
-
-
Taksitsiz
-
-
-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
-
-
-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
-
-
-
92.179
770.941
863.120
Toplam
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Cari Dönem
Kamu
Önceki Dönem
12.567
15.932
Özel
8.184.478
20.046.020
Toplam
8.197.045
20.061.952
5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
7.803.184
19.495.999
Yurtdışı Krediler
393.861
565.953
8.197.045
20.061.952
Toplam
167
5.8. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere
Verilen Doğrudan Krediler
3.874
23.815
Verilen Dolaylı Krediler
-
-
3.874
23.815
Toplam
5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
1.923
37.499
Tahsili Şüpheli Krediler ve
8.175
130.382
Zarar Niteliğindeki Krediler ve
911.861
347.249
921.959
515.130
Toplam
5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net)
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
19.201
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
312
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
18.889
10.546
Önceki Dönem
168
1.382
16.864
608
1.348
120
774
15.516
10.426
5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
III. Grup
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
460.077
316.760
381.354
1.701.628
39.596
93.804
-
1.930.273
2.229.913
(1.930.273)
(2.229.913)
-
(78.494)
(93.535)
(94.170)
-
-
(942.380)
-
-
(847.197)
Bireysel Krediler
-
-
(720)
Kredi Kartları
-
-
(94.463)
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (**)
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
9.621
27.775
1.747.244
(1.923)
(8.175)
(911.861)
7.698
19.600
835.383
(*) Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 TL tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Banka'nın 136.827 TL'lik kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam 180.860 TL tutarındaki tahsili
gecikmiş alacaklar portföyü; 36.600 TL değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir. Banka 371.158 TL tutarındaki
tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yönetimi A.Ş.'ye devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014
tarihinde 439.972 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat
paylaşımı yöntemiyle devretmiş olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar” hesabında izlemektedir.
(**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir.
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
-
2.193
-
-
(2.193)
-
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
986
-
-
(986)
-
-
-
169
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
9.345
27.723
1.747.572
Özel Karşılık Tutarı (-)
(1.832)
(8.117)
(912.010)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
7.513
19.606
835.562
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Önceki Dönem (Net)
316.760
381.354
460.077
(37.499)
(130.382)
(347.249)
112.828
279.261
250.972
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek
idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat
unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka tarafından yapılacak
incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati
hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
170
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini
sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir.
• Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
• Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar,
• İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat
imkânı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Vadesi Geçmemiş ve
Değer Kaybına
Uğramamış Olanlar
Vadesi Geçmiş Henüz
Değer Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
Uğramış Krediler
Toplam
2.062.239
422.927
953.048
3.438.214
KOBİ’lere Verilen Krediler (**)
2.386.399
186.602
710.830
3.283.831
Tüketici Kredileri
2.072.802
79.197
20.147
2.172.146
940.946
45.933
100.615
1.087.494
-
-
-
-
7.462.386
734.659
1.784.640
9.981.685
Cari Dönem-31 Aralık 2014
Verilen Krediler (*)
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
(*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı,
Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’de belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
(**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 TL’lik kısmı kredi kartlarına aittir ( 31 Aralık 2013: 51.968 TL).
171
5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Önceki Dönem-31 Aralık 2013
Değer Kaybına
Uğramış Krediler
Toplam
5.499.368
709.778
630.355
6.839.501
KOBİ’lere Verilen Krediler
7.898.487
1.166.053
392.456
9.456.996
Tüketici Kredileri
2.989.423
39.967
13.188
3.042.578
Kredi Kartları
1.745.061
13.815
122.192
1.881.068
18.132.339
1.929.613
1.158.191
21.220.143
Toplam
(*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı,
Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”de belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem (*) (**) (***)
İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı
Gayrimenkuller
Değer Kaybına
Uğramış Krediler
Toplam
3.988.140
538.663
1.329.436
5.856.239
Finansal Varlıklar
68.354
1.931
5.252
75.537
Diğer
674.695
42.648
113.401
830.744
4.731.189
583.242
1.448.089
6.762.520
Toplam
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle
ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile
karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
Önceki Dönem (*) (**) (***)
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Değer Kaybına
Uğramış Krediler
Toplam
8.112.557
1.145.737
485.002
9.743.296
284.084
49.960
108.294
442.338
Diğer
1.645.400
360.301
187.768
2.193.469
Toplam
10.042.041
1.555.998
781.064
12.379.103
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehininden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
172
Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Uğramış Krediler
30 Günden Az (*)
31-60
Toplam
Toplam
Kurumsal Krediler
364.061
38.960
19.906
-
422.927
Kobi Kredileri
50.678
56.835
79.089
-
186.602
-
Krediler
Tüketici Kredileri
12.437
47.134
19.626
Kredi Kartları
31.583
13.224
1.126
Toplam
79.197
45.933
675
9.557
5.607
-
15.839
459.434
165.710
125.354
-
750.498
Toplam
(*) Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 231.436 TL).
30 Günden Az (*)
31-60
Uğramış Krediler
Toplam
Kurumsal Krediler
451.817
208.627
49.334
-
709.778
Kobi Kredileri
970.209
117.371
78.473
-
1.166.053
Krediler
Tüketici Kredileri
4.947
18.729
16.291
-
39.967
Kredi Kartları
1.837
11.978
-
-
13.815
Toplam
92
5.192
3.530
-
8.814
1.428.902
361.897
147.628
-
1.938.427
(*) Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2012: 211.324 TL).
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
173
6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır)
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler
(1)
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Ankara / Türkiye
(*)
Aktif Toplamı
Özkaynak
(1)
289.395
284.079
Sabit Varlık
Toplamı
3.274
Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
%1,75
Kar Payı
Gelirleri
14.246
Menkul Değer
Gelirleri
-
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
%1,75
Cari Dönem Kar/
Zararı
10.288
Önceki Dönem
Kar/Zararı
8.436
Rayiç
Değeri
-
(*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır.
7.2. İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu
Cari Dönem
59.325
Önceki Dönem
108.967
Dönem İçi Hareketler
(55.114)
(49.642)
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (*)
Yeniden Değerleme Artışı
Transferler (**)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(8.706)
(46.408)
4.211
%1,75
(46.763)
(2.879)
59.325
%1,75-%40,00
Dönem Başı Değeri
(*) Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman
Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve %21,84
ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi, Yeni Mağazacılık A.Ş.(A101)’ye 11.500 TL bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde satmıştır.
(**) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış
olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır.
7.3. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
174
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
4.211
59.325
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden
elde edilmiştir.
Ödenmiş Sermaye
60.000
Tuna GYO A.Ş.
100.884
-
23.855
4.823
7.494
(5.345)
41
(5.386)
66.972
66.972
66.972
29.368
(21.116)
50.484
154.107
154.107
154.107
Sermaye Yedekleri
Yasal Yedekler
Diğer Yedekler
Kar/Zarar
Geçmiş yıl K/Z'ı
Net Dönem Karı/Zararı
Katkı Sermaye
Sermaye
Net Kullanılabilir Özkaynak
Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır.
(1)
Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş.
Ankara / Türkiye
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
%56,02
(2)
İstanbul / Türkiye
%97,99
%97,99
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Işık Sigorta A Ş
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
%67,52
%24,18
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%67,52
%50,20
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
Ünvanı
Adres (Şehir / Ülke)
(*)
Aktif Toplamı
Özkaynak
(1)
82.617
76.431
Sabit Varlık
Toplamı
1.473
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
35.843
244.746
160.160
58
16.127
26.169
5.258
21.670
66.972
154.107
57
6.273
25.981
4.332
1.057
791
6.046
457
15
144
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
%66,64
21
Menkul Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
(7.837)
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
1.084
785
10.977
3.751
12.312
239
1.911
267
346
-
(8.330)
(5.386)
50.484
(17)
(920)
435
779
(14.706)
19.580
(4.855)
24
(2.454)
289
(130)
Kâr Payı Gelirleri
Rayiç Değeri
(**) 187.771
(***) 119.300
(*****) 73.671
(****) 79
(****) 5.467
-
(*) (1) ve (8) numaralı finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerinden, diğer bağlı ortakların finansal verileri ise 31 Aralık 2014 tarihli
bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır.
(**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir.
Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır.
175
8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2014 yılı içerisinde
değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri kazanılabilir tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Banka 2015 yılı içerisinde,
söz konusu bağlı ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz tamamlanmamıştır.
8.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu
Alışlar (*)
Satışlar
Transfer
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (**)
Cari Dönem
213.906
28.717
28.751
(34)
242.623
%24,18-%100,00
Önceki Dönem
169.473
44.433
44.433
213.906
2.500
%24,18-%100,00
(*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri
A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013 tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş.
ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine gidilerek
Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL den 500 TL’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Banka'ya geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya
Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 TL, Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 TL ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 TL alış gerçekleştirilmiştir).
(**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş.’ ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır).
8.3. Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.4. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
176
Cari Dönem
52.434
129.788
Önceki Dönem
52.468
104.037
10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Brüt
Cari Dönem
Önceki Dönem
Net
Brüt
14.345
Net
1 Yıldan Az
49.009
42.769
1-4 Yıl Arası
292.040
254.857
345.028
287.847
4 Yıldan Fazla
56.877
49.635
302.467
252.339
397.926
347.261
661.840
552.153
Toplam
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.967
Cari Dönem
397.926
Önceki Dönem
661.840
(50.665)
(109.687)
347.261
552.153
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gayrimenkuller
Finansal Kiralama
ile Edinilen MDV (**)
Araçlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer
MDV (*)
Toplam
4.858
42.425
2.327
77.167
250.280
377.057
-
-
6
3.333
3.449
6.788
(272)
(17.710)
(1.711)
(654)
(46.573)
(66.920)
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014
105
-
-
-
-
105
4.691
24.715
622
79.846
207.156
317.030
226.250
Birikmiş Amortisman (-)
1.105
24.973
1.330
40.466
158.376
Amortisman Gideri
291
(89)
358
11.481
31.310
43.351
(431)
(654)
(1.230)
(595)
(31.454)
(34.364)
220
-
-
-
-
220
1.185
24.230
458
51.352
158.232
235.457
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
3.753
17.452
997
36.701
91.904
150.807
3.506
485
164
28.494
48.924
81.573
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat olarak gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun
vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müteakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve 5 Eylül 2014 tarihinde 16.000 TL’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır.
177
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
Gayrimenkuller
Finansal Kiralama
Araçlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer
MDV (*)
Toplam
16.732
28.689
12
17.710
2.112
58.870
214.226
320.629
20.673
41.282
(12.737)
(3.974)
79.997
(2.376)
(5.228)
(24.420)
-
-
851
77.167
250.280
377.057
192.530
Maliyet
851
-
4.858
42.425
320
(105)
2.327
986
28.608
1.013
32.234
129.689
Amortisman Gideri
187
339
10.606
33.461
44.959
(205)
(3.974)
(2.374)
(4.774)
(11.376)
-
-
137
40.466
158.376
226.250
Alımlar
137
-
1.105
24.973
366
(49)
1.330
15.746
81
1.099
26.636
84.537
128.099
3.753
17.452
997
36.701
91.904
150.807
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları
Defter Değeri
Birikmiş Amortisman Tutarı
Net Defter Değeri
178
Cari Dönem
39.366
(27.997)
11.369
Önceki Dönem
36.369
(23.066)
13.303
13. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
Maliyet
Alımlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
Bilgisayar Yazılımları
36.369
2.997
39.366
Amortisman Gideri
23.066
4.931
27.997
13.303
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014
11.369
Maliyet
Alımlar
Bilgisayar Yazılımları
31.905
4.464
36.369
Amortisman Gideri
18.126
4.940
23.066
13.779
13.303
14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
179
15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 47.156 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
43.330
8.666
58.321
11.664
(11.599)
(2.320)
86.220
17.244
59.508
11.902
235.780
47.156
Finansal Varlıkları Değerlemesi
Cari Dönem
78.195
15.639
41.898
8.380
(9.462)
(1.892)
47.440
9.488
3.499
700
161.570
32.315
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi , 31 Aralık 2014
Cari Dönem
32.315
(1.930)
16.771
47.156
Önceki Dönem
16.348
4.446
11.521
32.315
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar , TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan
dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Banka’nın aktif bir satış planı oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup,
konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden
Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık 2013: 57.452 TL).
180
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar (Devamı)
Açılış bakiyesi
Girişler (*) (****)
Çıkışlar (**)
Transferler
Değer Düşüş Karşılığı (***)
Kapanış bakiyesi
Cari Dönem
57.452
214.621
(49.078)
(8.504)
(54.211)
160.280
Önceki Dönem
151.869
46.763
(4.525)
(136.564)
(91)
57.452
(*) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır.
(**) Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 TL tutarında çıkış gerçekleşmiştir.
(***) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır.
(****) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı
çalışmalar devam etmektedir
17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 530.033 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır
(31 Aralık 2013: 544.784 TL).
181
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1 Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek
Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım
Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek
Kişi Ticari Olmayan – YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX. Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları -TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
182
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
484.455
-
-
-
-
-
-
-
484.455
-
977.844
956.464
159.076
-
72.818
585.733
-
2.751.935
675.624
8.209
647.088
17.664
2.661
-
-
-
-
-
-
-
675.624
8.209
647.088
17.664
2.661
2
-
-
-
-
-
-
-
2
1
1
-
180.083
170.948
8.993
142
-
306.468
4
299.301
7.110
53
-
56.283
52.069
4.178
36
-
-
19.008
18.780
228
-
392.038
376.828
15.205
5
-
-
1
1
953.880
4
917.926
35.714
236
-
248.046
-
-
-
-
-
-
-
248.046
-
435.331
718.655
159.688
-
126.238
463.146
-
1.903.058
245.098
213.814
20.595
10.689
10.689
343.438
219.484
5
208.929
4.869
4.690
991
-
279.676
270.846
7.854
976
331.565
48.533
48.370
129
34
62.376
-
17.747
17.702
45
10.351
245.070
233.217
10.803
1.050
66.617
-
245.098
213.814
20.595
10.689
10.689
810.510
5
779.064
23.700
6.750
991
814.347
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.996.661
1.812.742
2.592.828
485.956
-
246.162
1.752.604
-
8.886.953
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)
Önceki Dönem
Ticari Olmayan-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari Olmayan-YP
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Havuzları -TP
Yurtiçinde Yer. K.
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
769.014
-
-
-
-
-
-
-
769.014
-
3.222.096
931.934
95.369
-
87.550
1.742.851
-
6.079.800
1.626.049
112.346
1.461.368
50.352
1.808
-
-
-
-
-
-
-
1.626.049
112.346
1.461.368
50.352
1.808
175
-
-
-
-
-
-
-
175
175
-
874.337
3.260
802.239
67.861
977
-
496.422
2
483.038
12.390
992
-
18.470
7.942
10.528
-
-
28.954
22.742
6.212
-
603.176
18
553.228
49.504
426
-
-
175
2.021.359
3.280
1.869.189
146.495
2.395
-
333.778
-
-
-
-
-
-
-
333.778
-
1.000.935
624.236
103.762
-
128.693
987.414
-
2.845.040
688.214
610.214
34.774
43.226
36.371
6.855
834.016
753.248
272
674.683
6.003
9.487
62.803
-
1.646.609
127
1.214.293
88.239
21.901
322.049
395.061
75.654
75.630
24
26.338
-
11.272
6.669
6
4.597
5.691
307.556
5.793
282.234
19.529
92.864
-
688.214
610.214
34.774
43.226
36.371
6.855
2.794.339
6.192
2.253.509
113.801
35.985
384.852
1.353.970
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.251.071
5.850.616
4.094.262
319.593
-
262.160
3.733.861
-
18.511.563
183
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tâbi Hesaplar
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.742.208
6.679.114
1.421.794
4.598.702
2.742.294
1.999.914
-
4.619.001
2.060.113
-
494.096
927.698
-
2.229.797
2.368.905
-
-
-
-
-
1.3. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları
ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
Cari Dönem
13.164
Önceki Dönem
14.416
-
-
17.847
21.913
-
-
-
-
31.011
36.329
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 25.548 TL).
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemler
Futures İşlemler
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
184
TP
-
Cari Dönem
YP
342
1.081
1.423
TP
-
Önceki Dönem
YP
3.216
22.332
25.548
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
TP
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
360.282
29.560
3.418.221
360.282
3.447.781
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
360.282
2.773.379
674.402
360.282
3.447.781
YP
1.172.345
1.172.345
3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
-
YP
645.948
526.397
1.172.345
3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu
Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 313.291 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 454.302 TL).
5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Toplam
TP
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
12.590
399
(152)
(7)
12.438
392
YP
-
6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
185
7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
120.744
194.688
72.223
133.884
Katılma Hesapları Payı
15.042
50.084
Kurum Payı
57.181
83.800
-
-
10.119
12.751
8.950
6.433
Kurum Payı
1.169
6.318
-
-
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave
Olarak Ayrılanlar
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
6.258
22.739
2.474
11.789
Kurum Payı
3.784
10.950
-
-
17.955
5.838
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave
Olarak Ayrılanlar
12.552
776
Kurum Payı
5.403
5.062
Diğer
Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar
-
-
14.189
19.476
7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu
Cari Dönem
Dönem Gideri
194.688
7.942
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
(94.767)
Katılım Havuzları Payı
11.702
Kur Farkları
Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2014
1.179
120.744
Önceki Dönem
186
182.485
Dönem Gideri
22.880
(32.205)
5.717
Kur Farkları
15.811
194.688
7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL). Dövize endeksli kredilerin kur
farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 53.537 TL’dir (31
Aralık 2013: 46.113 TL).
7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
53.537
46.113
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
6.271
6.862
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
5.069
3.890
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
5.531
346
Dava Karşılıkları
1.676
1.676
Diğer (*)
66.756
32.430
Toplam
138.840
91.317
(*)Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde
takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları dikkate alınarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL).
7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için
aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe
Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
187
7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı)
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece
uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı
yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 tam
TL (1 Temmuz 2013 - 3.254,44 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Cari Dönem
Önceki Dönem
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014
26.746
23.331
Cari Hizmet Maliyeti (*)
26.409
6.384
İskonto Maliyeti
2.663
1.444
Ödenen Tazminatlar
(33.462)
(3.413)
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
19.247
-
5.720
(1.000)
47.323
26.746
Aktüeryal Kayıp / (Kazanç)
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014
(*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak
kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı
sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Banka yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait
sözleşmeler nedeniyle Muhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TMS 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek
işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 TL tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak
finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 10.998 TL (31 Aralık 2013: 15.152 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Cari
dönemde Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi
alacağı 2.446 TL’dir (31 Aralık 2013: 3.337 TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
188
Önceki Dönem
-
44.021
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
(2.446)
(47.358)
Ödenecek Kurumlar Vergisi
(2.446)
(3.337)
8.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
(2.446)
(3.337)
Menkul Sermaye İradı Vergisi
3.250
10.317
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
834
882
6.007
15.423
-
-
2.411
799
Diğer
6.873
9.662
Toplam
16.929
33.746
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
2.384
3.553
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
3.500
5.228
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
170
253
İşsizlik Sigortası-İşveren
340
506
8.3. Ödenecek Primler
Diğer
Toplam
-
-
6.394
9.540
8.4. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
189
10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Yurt içi bankalardan
-
-
-
-
Yurt içi diğer kuruluşlardan
-
-
-
-
Yurt dışı bankalardan
-
-
-
-
Yurt dışı diğer kuruluşlardan
-
591.457
-
544.263
Toplam
-
591.457
-
544.263
Asya Katılım Bankası A.Ş. 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları
tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir.
11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1. Ödenmiş Sermaye
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
540.000
540.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
360.000
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun
Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer
Bilgiler
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır.
190
11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin
Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.7. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki
Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarını büyük bölümünü sermaye artırımı veya
yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde
değerlendirilmektedir.
11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
(İş Ortaklıkları)
-
-
Değerleme Farkı
-
-
Kur Farkı
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
2.363
(9.931)
Değerleme Farkı
2.363
(9.931)
Kur Farkı
Toplam
-
-
2.363
(9.931)
11.10. Diğer
Bulunmamaktadır.
191
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1 Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
479.475
2.462.801
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama
Taahütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Toplam
-
2.500
7.191
13.012
1.050.032
2.983.286
5.824
8.823
791.006
864.671
1.649
2.355
199.718
120.143
2.534.895
6.457.591
(*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhütünden oluşmaktadır).
1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil
Gayrinakdi Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
5.764.202
7.344.250
104.511
472.172
Akreditifler
535.635
1.248.612
Diğer Garantiler
325.889
272.769
6.730.237
9.337.803
Teminat Mektupları
Toplam
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
192
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.167.342
5.141.248
404.780
822.470
Kefalet ve Benzeri İşlemler
1.192.080
1.380.532
Toplam
5.764.202
7.344.250
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı)
1.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Cari Dönem
Önceki Dönem
482.069
649.942
16.502
66.481
465.567
583.461
Diğer Gayrinakdi Krediler
6.297.907
8.687.861
Toplam
6.779.976
9.337.803
1.4. Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması
Tarım
TP
(%)
YP
(%)
72.155
1,93
18.780
0,62
55.728
1,49
11.713
0,39
Ormancılık
15.911
0,43
7.067
0,23
516
0,01
-
-
1.074.347
28,71
1.645.849
54,18
Balıkçılık
Sanayi
201.551
5,39
115.665
3,81
İmalat Sanayi
584.981
15,63
992.152
32,66
287.815
7,69
538.032
17,71
İnşaat
Elektrik,Gaz,Su
1.358.519
36,30
645.261
21,24
Hizmetler
1.119.068
29,90
641.809
21,13
337.327
9,01
153.459
5,05
39.922
1,07
79.566
2,62
122.566
3,28
27.408
0,90
Mali Kuruluşlar
177.784
4,75
272.312
8,96
22.211
0,59
34.381
1,13
185.563
4,96
40.160
1,32
75.797
2,03
8.647
0,28
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
157.898
4,22
25.876
0,85
118.154
3,16
86.034
2,83
3.742.243
100,00
3.037.733
100,00
193
2. I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
I inci Grup
II nci Grup
TP
YP
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
3.702.441
3.024.035
39.802
13.698
Teminat Mektupları
3.415.280
2.305.728
30.591
12.603
17.673
86.838
-
-
Akreditifler
-
534.540
-
1.095
Cirolar
-
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
-
-
-
-
Aval ve Kabul Kredileri
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
269.488
96.929
9.211
-
3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
892.758
4.694.960
-
-
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
149.790
512.309
-
-
Swap Para Alım Satım İşlemleri
742.968
4.182.651
-
-
Futures Para İşlemleri
-
-
-
-
Para Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
-
-
-
-
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
-
-
-
-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
-
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
-
-
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev
İşlemler
-
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
194
3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki
gibidir:
Cari Dönem
TL
ABD DOLARI
Vadeli Alım
Vadeli Satım
-
364.628
405.684
29.341
AVRO
9.894
83.211
ALTIN
-
-
DİĞER
-
-
Toplam
415.578
477.180
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Önceki Dönem
TL
395.862
908.942
1.162.007
1.077.683
AVRO
71.665
379.854
ABD DOLARI
ALTIN
656.104
-
DİĞER
37.952
4.891
Toplam
2.323.590
2.371.370
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
4. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine açılmış ve halen devam
eden toplam 913 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34.777 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur
(tam) (31 Aralık 2013: Banka aleyhine açılmış toplam 508 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 12.799 TL, 14.658
ABD Doları (tam) ve 4.911 Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.676 TL (31 Aralık 2013: 1.676 TL)
tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları,
garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık
2013: 132.778 TL) tutarındadır.
5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
195
6. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler
MOODY’S
Mali Güç
E
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Caa1
Kısa Vadeli
NP
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Caa1
Kısa Vadeli
NP
Ulusal
Uzun Vadeli
B1.tr
Kısa Vadeli
TR-4
Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar
Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85
olarak güncellenmiştir.
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1. Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirine İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
196
Cari Dönem
TP
YP
1.086.308
87.237
236.724
26.304
836.876
60.933
12.708
-
Önceki Dönem
TP
YP
1.565.426
137.693
466.058
39.187
1.086.090
98.506
13.278
-
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan (*)
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
YP
155
155
Önceki Dönem
TP
YP
178
843
178
843
YP
-
TP
-
-
-
-
-
81.564
81.564
-
76.844
76.844
-
Cari Dönem
4.084
Önceki Dönem
1.284
TP
259
87
346
Cari Dönem
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Toplam
TP
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP
-
1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payına İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payları
2. Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
106.074
148
105.926
13.792
13.792
106.074
2.2. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları
Önceki Dönem
TP
YP
101.153
520
100.633
10.379
10.379
101.153
Cari Dönem
15.078
Önceki Dönem
9.128
197
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Cari Dönem
Hesap Adı
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıl
1 Yıldan
Uzun
Toplam
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
-
-
-
-
-
-
-
99.348
90.239
12.928
-
3.734
60.463
266.712
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
15
74
-
-
-
-
89
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
17.693
40.358
3.893
-
924
31.087
93.955
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
1.380
2.206
529
-
66
2.024
6.205
118.436
132.877
17.350
-
4.724
93.574
366.961
Yabancı Para
Toplanan Fonlar
973
1.685
58
-
-
-
2.716
9.553
16.847
3.229
-
1.597
11.236
42.462
3
2
-
-
-
51
56
5.888
14.969
1.859
-
882
5.720
29.318
50
265
28
-
1
279
623
-
1.896
257
-
38
369
2.560
Kıymetli Maden Depo
Toplam
16.467
35.664
5.431
-
2.518
17.655
77.735
Genel Toplam
134.903
168.541
22.781
-
7.242
111.229
444.696
Önceki Dönem
Hesap Adı
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıl
1 Yıldan
Uzun
Toplam
-
2.485
1.574
-
-
-
4.059
402.592
Türk Parası
Toplanan Fonlar
183.752
69.320
8.566
-
5.393
135.561
752
89
120
-
-
103
1.064
45.254
26.789
1.528
-
2.391
34.272
110.234
2.860
5.616
1.301
-
435
3.040
13.252
232.618
104.299
13.089
-
8.219
172.976
531.201
Toplanan Fonlar
2.789
6.811
588
-
-
1
10.189
78.391
Toplam
Yabancı Para
24.327
19.553
2.358
-
3.693
28.460
1
-
-
-
-
171
172
23.036
50.311
4.158
-
3.416
8.827
89.748
194
585
-
-
-
515
1.294
-
3.153
151
-
48
806
4.158
Toplam
50.347
80.413
7.255
-
7.157
38.780
183.952
Genel Toplam
282.965
184.712
20.344
-
15.376
211.756
715.153
198
3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 11.479 TL’lik kısmı bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’ den olmak üzere, toplam 11.532 TL nakit temettü geliri bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: 3.376 TL).
4. Ticari Kâr / Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Cari Dönem
Önceki Dönem
10.013.598
7.619.817
6
408
318.809
250.689
9.694.783
7.368.720
(10.052.601)
(7.591.461)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
(2.247)
-
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
(256.984)
(211.673)
(9.793.370)
(7.379.788)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
339.679
158.709
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**)
330.290
52.337
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Faaliyet Gelirleri
24.227
22.225
Toplam
694.196
233.271
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık
2013: 142.922 TL).
(**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’ nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 TL’lik geliri kapsamaktadır.
199
6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.312.853
447.103
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
110.969
69.972
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
24.178
65.475
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
1.157.393
298.031
20.313
13.625
19.644
28.597
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
-
-
360
555
-
-
360
555
-
2.879
İştirakler
-
2.879
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
Diğer
152.190
71.131
Toplam
1.485.047
550.265
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
(*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 TL (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013: 117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından
kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 TL
(31 Aralık 2013: 5.716 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır.
200
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Personel Giderleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
399.797
373.555
22.157
6.828
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
105
851
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
43.351
44.959
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
-
4.931
4.940
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**)
910
616
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**)
6.429
7.963
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
54.211
-
Diğer İşletme Giderleri
258.040
259.490
Faaliyet Kiralama Giderleri
89.768
81.479
Bakım ve Onarım Giderleri
3.102
4.453
Reklam ve İlan Giderleri
23.083
37.730
Diğer Giderler
142.087
135.828
18.264
1.577
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
89.496
98.635
Toplam
897.691
799.414
(*) Diğer sağlanan faydaları da içermektedir.
(**) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir.
8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın cari yılda (830.241) TL (31 Aralık 2013: 213.104 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı bulunmaktadır.
9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (44.021) TL). Banka 31 Aralık 2014
itibarıyla kayıtlarında (16.771) TL (31 Aralık 2013: 11.521 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi karşılığı vardır.
201
10. Vergi Sonrası Faaliyet Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın cari yılda (813.470) TL ( 31 Aralık 2013: 180.604 TL kâr) zararı bulunmaktadır. Söz konusu zararın kullanılabileceği
önümüzdeki beş yıllık döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
yaratılmamıştır.
11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Banka, olağan bankacılık
işlemlerinden kaynaklanan gelir giderlerinde kârdadır; ancak bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan
kredilerine ayırdığı karşılıklar Banka’nın dönem zararının en önemli nedeni olmuştur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi
olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin
En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
92.965
80.975
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
84.123
86.476
Sigorta Aracılık Komisyonları
11.273
17.595
Havale Komisyonları
9.210
12.606
Ekspertiz Ücretleri
7.752
26.555
Tahsil ve Tediye Komisyonları
5.531
15.738
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
202
Diğer
17.826
35.348
Toplam
228.680
275.293
En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
92.599
55.945
Diğer
8.235
10.301
100.834
66.246
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Toplam
13. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen
Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
203
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık 2013: (9.931) TL azalış).
2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır.
3. Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat
Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen (661) TL kur farkı bulunmaktadır (31
Aralık 2013: (147) TL ).
4. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı
Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarları bulunmamaktadır.
5. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.
6. Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı Yapılmayacaksa
Nedenleri
Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.
7. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönemde 9.030 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.520 TL).
8. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır.
9. Diğer Bilgiler
Bulunmamaktadır
204
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe
Politikası
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi
üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde
eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir.
1.2. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer
Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.330.070) TL tutarındaki “Diğer”
kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından
oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (556.408) TL). Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 218.454 TL
tutarındaki “Diğer Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31 Aralık
2013: 204.327 TL). (997.788) TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer yabancı kaynaklar ve muhtelif
borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013: 835.705 TL).
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 50.415 TL
olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (212.058) TL).
1.3. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Nakit
Cari Dönem
Önceki Dönem
614.611
928.186
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
352.036
541.810
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
262.575
386.376
-
7.069
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
-
-
Kredilere Sınıflanan Murabaha İşlemleri
-
7.069
614.611
935.255
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.008.587
614.611
215.003
352.036
793.584
262.575
-
-
-
-
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Nakit
-
-
1.008.587
614.611
205
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri,
Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
23.815
11.771
309.554
163.598
-
-
3.874
21.985
118.633
238.582
-
-
4.084
259
30.444
2.373
-
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem
Nakdi
Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Nakdi
G.Nakdi
179.214
16.414
207.200
61.246
-
-
23.815
24.503
309.554
163.598
-
-
1.284
165
36.240
1.310
-
-
1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Cari Dönem
187.428
Cari Dönem
203.231
Cari Dönem
-
Dönem Sonu
214.530
249.890
-
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
15.078
9.077
-
Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Dönem Başı
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı
140.501
132.296
-
Dönem Sonu
187.428
203.231
-
9.128
7.557
-
206
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri,
Döneme İlişkin Gelir ve Giderler (Devamı)
1.4. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer
Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler
bulunmamaktadır.
1.5. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 15.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.770 TL). Bu tutar içerisinde Eylül 2014
döneminden itibaren görevlerinden ayrılan üç üst düzey yöneticiye sözleşmeleri uyarınca ödenen toplam 8.779 TL tutar
bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine
İlişkin Açıklamalar
1. Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak
Açıklanması Gereken Hususlar
Sayı
199
Çalışan Sayısı
3.198
Yurtdışı temsilcilikler (*)
1
1
Bulunduğu Ülke
Hindistan
Yurtdışı şube
1
12
Irak
Yurtiçi şube
Aktif Toplamı
235.622
Yasal Sermaye
7.000.000 USD (tam tutar)
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*) Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde başlamıştır.
2. Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde
Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama
Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır.
207
IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan 46.408 TL üzerinden 37.700.000 ABD
Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü imzalamış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar
devam etmektedir.
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha
önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu
Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına
karar verilmiştir. 24 Ocak 2015 tarihinde Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen
görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın Yönetim Kurulu Kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve
Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU 'nun atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun
18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İSLAMOĞLU, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak Aydın GÜNDOĞDU,
Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah GÜZELDÜLGER, Yönetim Kurulu Üyeliklerine Mehmet Ali GÖKÇE, Bedri SAYIN,
İsmail GÜLER, Ahmet MUTLU, İdris Turan İLTER, Zülfükar Ş. KANBEROĞLU atanmıştır.
13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih
BÜYÜKADALI' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı" olarak atanmasına, Murat TANRIVERDİ' nin, BT Grubu
ve Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür Yardımcısı" olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin
gerekli yasal izinler için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da A grubu nitelikli paya
sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de
kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak
16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı
şekilde izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne
istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu
hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
208
I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli sürdüreceği
prensibine göre hazırlanmıştır.
Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Banka 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz kalmış ve 31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de
özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları
31 Aralık 2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. Banka yönetimi Banka’nın sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve
finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, aşağıda çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkması muhtemel
risklere karşı Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Banka’nın bu
hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir.
Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal olarak belirlenmiş asgari
likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi
literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür.
Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve bugüne kadar
müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin
Açıklamalar) ‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici
denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması sunulmuştur.
209
I. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Dönem
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
(incelemeden/
denetimden
geçmemiş)
Verilen Krediler
Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Farkı
Verilen Krediler
Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Fark
Vadesiz
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
1-3 Ay
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılmayan
Toplam
-
1.586.620
725.834
2.578.694
3.082.546
570.613
-
8.544.306
1.996.661
3.766.733
1.491.006
1.572.153
60.400
-
-
8.886.953
(1.996.661)
(2.180.113)
(765.172)
1.006.541
3.022.146
570.613
-
(342.647)
-
1.553.300
693.174
2.186.703
2.653.640
496.745
-
7.583.562
1.801.290
3.145.641
1.161.418
1.382.241
60.905
-
-
7.551.495
(1.801.290)
(1.592.341)
(468.244)
804.462
2.592.735
496.745
-
32.067
Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan 4.941.946
TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre 1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ ye gerilemiştir.
Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise 3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Banka ayrıca 188
miyon ABD doları, 45 milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı.
Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki
katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir.
2015’in ilk üç ayını Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir.
Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili
paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının
beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak
mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
Tüm bu bilgiler dahilinde Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali hazırda devam
ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir.
210
1.1. Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler
a. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak,
b. Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak,
c. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak,
d. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak,
e. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak,
f. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak,
g. Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek
h. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek,
i. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek,
j. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak
şeklinde özetlenebilir,
Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak
Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Banka genelinde çeşitli kampanyalar
başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da söz
konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı 57.000 adet olarak gerçekleşmiştir.
1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak
Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan sadık müşteri analizleri
yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın toplam katılma hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden
oluşmaktadır.
1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak
Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların sonucunda
Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kalan vadesi
üç ay ve üzeri olan katılım payı oranı yukarıda sunulan tablodan da hesaplanacağı üzere %18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
%19,1 çıkmıştır.
211
1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak
Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek amacıyla çalışmalara devam etmektedir.
Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para alışverişinde kullanılan Wakala (vekalet anlaşması) ürünü Banka
tarafından katılım bankası prensiplerine uygun şekilde müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik geliştirmeye çalıştığı bir ürün
olarak kullanılmaktadır.
Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış bulunmaktadır. Piyasa koşulları da gözetilerek
ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra, Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusunu gerçekleştirecektir.
1.1.5. Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak
2015 yılında Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Banka, kredilerini kısa
vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır.
Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre Frangı tutarlarında yurt dışından kaynak
sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı kaynağı 15 milyon ABD doları tutarındadır.
1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak
Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde vadesinden önce
ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı içerisinde 3.104.721.
TL kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de vadesinden önce
tahsil edilen kredi tutarı 217.363 TL dir.
1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek
Likidite yönetim planı doğrultusunda, Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip
teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır.
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek
Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’ lük payını 350.000 TL’ye 25 Nisan 2014 tarihinde satmıştır. Bu iştirak
satışından Banka 303.237 TL kar elde etmiştir.
Ayrıca 2014 yılında, Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik payını 11.500 TL’ye satmış olup, bu
satıştan 85 TL zarar etmiştir.
212
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı)
Ayrıca Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam tutar) bedelle satışı ile ilgili olarak
Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD)’e satışı ile ilgili olarak
8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme imzalamıştır. Tamweel Holding SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin Banka yönetiminin
çalışmaları devam etmektedir.
Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları elverdiği sürece
satmayı düşünmektedir.
1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek
Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700 TL kar elde etmiştir.
Ayrıca mülkiyeti Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış gerçekleştirmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri 260.220 TL’dir (31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları
gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir.
1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak
Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye çıkarılmasına, artırılacak 225.000 TL sermayenin
tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına, Banka Ana Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin tadiline,
Sermaye artırımı ile ilgili Ana Sözleşme tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınmasına,
izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin Yönetim Kurulu kararı alınmıştır. Karar
sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için onay alınmıştır.
Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Banka sermayesinin 900.000 TL’den, 1.125.000 TL'ye
çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21
Kasım 2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul edilmiştir.
213
1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak (Devamı)
Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış izahnamesi gönderilmiş olup,
sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına ilişkin olarak, Banka Yönetim Kurulu üzerine düşen
görevleri sürdürme iradesindedir.
31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım yükümlülüklerinin yerine
getirilmesi kapsamında Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü nakdi olarak yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye artırım
sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer edilecektir.
1.2. Likidite
Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış olup, bu
süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir.
1.3. Likidite Projeksiyonu
Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında yerine getirilmesini
teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de uygulanması ile ilgili olarak
başarı elde etmiştir.
Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının ödendiği, yeni
kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir.
31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %40’ını oluşturmaktadır.)
kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Banka kredi tahsilatlarını ve o an
elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır.
Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkânlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi
durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite
ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
214
1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı)
22 Nisan 2015
(İncelemeden
geçmemiş)
31 Mart 2015
(İncelemeden
geçmemiş)
31 Aralık 2014
30 Eylül 2014
(Sınırlı
İncelemeden
Geçmiş)
30 Haziran
2014 (Sınırlı
İncelemeden
Geçmiş)
31 Mart 2014
(Sınırlı
İncelemeden
Geçmiş)
31 Aralık
2013
Fark
%Oran
Likit Değerler
2.573.854
2.399.393
3.185.220
3.137.137
4.110.140
4.603.978
5.420.171
(2.234.951)
(41,23)%
Krediler ve Finansal
Kiralama Alacakları
Toplanan Fonlar
Aktif Toplamı
8.327.386
8.488.125
9.406.987
12.301.387
15.420.470
17.319.637
21.257.166
(11.850.179)
(55,75)%
7.720.864
11.955.597
7.551.496
11.960.673
8.886.953
13.679.814
10.074.653
16.493.460
13.640.580
20.718.750
14.017.263
23.237.837
18.511.563
27.784.947
(9.624.610)
-14.105.133
(51,99)%
(50,77)%
Mevcut Durum (TL)
Senaryo 1
2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve Banka’nın kullanmış
olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit
varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9'dır.
Senaryo 2
2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Banka’nın kullanmış
olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde olacaktır. Likit
varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39'dur.
215
1.4. Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Kârlılık
1.4.1. 2014 yılı değerlendirmesi
2014 Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL olarak gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı
döneminde ise net dönem kârı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en önemli etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265 TL olan “Kredi ve
Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” 31 Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur. 2014 yılı geçen yılın
aynı dönemi ile karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014 yılındaki söz konusu artışın
en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100 oranında karşılık ayrılmış olmasıdır.
Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için sürdürülebilir
bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve
yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır.
2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır. Banka
özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli
girişimlerde bulunmuştur. Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların
satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda
duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam etmektedir.
2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260.000 TL tasarruf
sağlanacağı öngörülmektedir. Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet giderlerine bakıldığında önemli tasarrufların sağlandığı
görülmekte, aynı performansla devam edilmesi durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir gerçekleşme sağlanacağı
beklenmektedir. Bankada 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda
giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır.
Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile azaltılması
yönünde desteklenecektir.
216
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikte sunulan ve yeniden düzenlenmiş konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş olup,
30 Nisan 2015 tarihli yeniden düzenlenmiş bağımsız denetim raporu sözkonusu konsolide olmayan finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
i) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Banka ile olan söz konusu
kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişler ve Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı
pazarında işlem görmeye başlamıştır.
ii) Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına finansal tablo
dipnotu “Muhasebe Politikaları”nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar
bulunması nedeniyle, Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için
Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz itibarıyla söz konusu
yazıya ilişkin olarak Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır.
iii) Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci uzun ve masraflı
olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Banka, temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık
ayırmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca
Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi
alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası
nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların
takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesini
yapmıştır. Yapılan değerlendirmeye ilişkin Banka yönetimi tarafından Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na 21 Nisan
2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmış ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun bilgi ve değerlendirmelerine
sunulmuştur.
217
07
KONSOLİDE
FİNANSAL
TABLOLAR
VE DİPNOTLAR
Bağımsız
Denetçi
Raporu
Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak gerçeğe
uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve
hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç
konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık
kontrolden sorumludur.
2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile
aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime
gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış
dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir.
tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ile önemli
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe
muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer
ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan
açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal
Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız
tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu
standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık
Banka Yönetimi konsolide finansal tabloların 1
içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve
Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve
açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek
Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile
içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge
hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin
ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe
değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin
ve Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve
mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk
Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında
değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim
prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal
Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı
tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla
da yaklaşık 15.852 bin TL daha az olacaktı. Yukarıda
ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme,
bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi
işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş
adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi
verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak
etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç
finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı
kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim
sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe
tarafından da temin edilememesi nedeniyle tarafımıza
politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe
sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye
tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini
ait yaklaşık 9.496 bin TL tutarındaki karşılık rakamının ve
de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz
muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş
bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı)
oluşturamamış bulunmaktayız.
görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
2. Grubun bağlı ortaklıklarından Tuna Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Tuna), maliyet bedeli 24.588 bin
Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları
TL olan devre mülklerini 31 Aralık 2014 tarihinde katma
1. 2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Ana Ortaklık
değer vergisi hariç 13.204 bin TL bedel ile satmıştır.
Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/
Söz konusu satışa ilişkin düzenlenen sözleşmeye göre
çıkarıldığı ve bu kişiler ile yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler
alacağın vadesinin dolmuş olmasına rağmen, rapor
gereği kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat
tarihimiz itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda
ödendiğini ve bu tutarında 2014 hesap dönemine gider
10.754 bin TL tutarla yansıtılan alacağın tahsilatını
yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki
görebilmemiz mümkün olmamıştır.
konsolide finansal tablolara ait Beşinci Bölüm’de sunulan
“Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve
3. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikteki konsolide
Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Ana Ortaklık Banka, 31
finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkuller
Aralık 2014 tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine
hesabında yansıtılan ve mülkiyeti Tuna’ya ait olan 50.948
yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak
bin TL tutarındaki gayrimenkullerin güncel değerleme
tarafımızla dört adedi paylaşılan sözleşmeler nedeniyle
raporları tarafımıza sunulmamıştır. İlgili gayrimenkullerin
de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz
gerçeğe uygun güncel değerleme raporlarının tarafımıza
konusu sözleşme yükümlülükleri gereği 22.157 bin TL
sunulmaması nedeniyle söz konusu gayrimenkullerin
daha gider karşılığı ayırmıştır. Ana Ortaklık Banka,
değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığına ve dipnotlarda
incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve
belirtilen rayiç değerlerinin doğruluğuna ilişkin görüş
2014 yılı içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine
oluşturmamız mümkün olmamıştır.
ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal
tablolarına yansıtmış olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık
Sınırlı Olumlu Görüş
2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları
ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık 15.852 bin TL daha az, 31
bölümünün paragrafının birinci maddesinde belirtilen
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
221
Bağımsız Denetim Raporu
hususun 2014 yılı gelir tablosunda muhasebeleştirilen
Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin
yedi sözleşmeye ilişkin etkisi haricinde ve aynı maddede
rapor
belirtilen ve tarafımız ile paylaşılamayan üç sözleşmenin
1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci
muhtemel etkileri ile ikinci ve üçüncü maddelerinde
maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak -
belirtilen hususların muhtemel etkileri hariç olmak
31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin,
üzere, konsolide finansal tablolar, Asya Katılım Bankası
TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya
A.Ş’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu
ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir
ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal
hususa rastlanmamıştır.
performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve
Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama
2. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca,
mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye
sınırlı olumlu görüşün dayanakları bölümünün birinci
Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli
maddesinde belirtilen ve üç üst düzey çalışanla yapılmış
yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
olan sözleşmeler ve aynı bölümün üçüncü maddesinde
söz konusu edilen rayiç değerleme raporları haricinde,
Dikkat Çekilen Husus
Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar
açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif
kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif
3. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi
hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK")
sırasıyla yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma
tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na
meydana geldiğini, Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık
ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi
2014 tarihi itibarıyla sona eren yılda 813.470 bin TL
Gazete’de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi
zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da %32 oranında
Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da
azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan Altıncı
yürütülmüştür.
Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım
fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
bir çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin
Müşavirlik Anonim Şirketi
onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu
A member firm of Ernst & Young Global Limited
veya diğer nitelikte borç temini de dahil olmak üzere, Ana
Metin Canoğulları
Ortaklık Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar
Sorumlu Denetçi, SMMM
ve aksiyonları değerlendirmiştir. Süregelen şartlar, Altıncı
30 Nisan 2015
Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal
İstanbul, Türkiye
tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay içerisinde,
ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında
ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir.
Ancak bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün
dayanağı değildir.
222
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 Tarihiİtibarıyla
Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 10
34768 Ümraniye/İSTANBUL
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları :
0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
:www.bankasya.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştirakimiz aşağıda belirtildiği gibidir:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
İştirakler
-
-
Ayrıca Bankamızın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu "Yapılandırılmış İşletme ("Structured Entity") olan Asya
Sukuk Company Limited konsolidasyona dahil edilmiştir.
Bu raporda yer alan konsolide yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin
ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Aydın GÜNDOĞDU
Mahmut YALÇIN
Finansal Raporlama Sorumlu
Çiğdem ÖZDEMİR
Finansal Raporlamadan
Genel Müdür Yardomcısı
Sorumlu Müdür Vekili
Ahmet MUTLU
Bedri SAYIN
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 82
Fax No: 0 216 633 69 89
223
İçindekiler
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri
ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye
Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç
yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
VII.
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
224
İkinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu)
II.
Konsolide nazım hesaplar tablosu
III.
Konsolide gelir tablosu
IV.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
VI.
Konsolide nakit akış tablosu
VII.
Konsolide kar dağıtım tablosu
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
Konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
IV.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
V.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
VI.
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
VII.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VIII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
IX.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
X.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
XI.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XII.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
XIII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI.
Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar
XVII.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
XXV.
Diğer muhasebe politikaları
225
İçindekiler
Dördüncü Bölüm: Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
II.
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
III.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
V.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
VI.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
VII.
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
VIII.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
IX.
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna riskine ilişkin açıklamalar
X.
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
XI.
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
XII.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
XIII.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Beşinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI.
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VII.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer açıklamalar
VIII.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile
yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
IX.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Ana Ortaklık Banka’nın sürekliliğine ilişkin açıklamalar
226
I.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç
(“Şirket”) emeklilik, hayat ve kaza branşlarında iştigal etmektedir.
Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray Mah.
Tarihçesi
Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye, İstanbul
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041
adresindedir. Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 96
sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25
kişi istihdam edilmektedir. Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı
Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 20 Eylül 1996
%97,99’dur.
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) 2 Kasım 2012 tarihinde
Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel
10.000 TL sermaye ile kurulmuş olup, Ana Ortaklık Banka’nın
kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş.
şirketteki payı %100’dür. Şirket’in ana faaliyet konusu Sermaye
ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005
Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye
tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket bu amacı gerçekleştirmek
için sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapma, sermaye
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
piyasası araçlarının halka arz yoluyla veya ihraççılar tarafından
çıkarılıp halka arz edilmeksizin satışını ve daha önce ihraç edilmiş
olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etme,
1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”),
portföy yönetimi yapma, yatırım danışmanlığı yapma ve kredili
hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal
menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve
etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray
verme işlemleri ile söz konusu alanlarda faaliyet göstermektedir.
Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:8 34768 Ümraniye, İstanbul
adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır.
Her ayrı faaliyet için ilgili tebliğlerde belirlenen esaslar çerçevesinde
Şirket’in bünyesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 146 kişi istihdam
Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki belgesi almak suretiyle
edilmektedir. Şirket’in 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge
yapmaktadır. Şirket bünyesinde 31 Aralık 2014 itibariyla 20 çalışan
temsilciliği ve 1.339 (banka şubeleri dahil) adet acentesi mevcuttur.
bulunmaktadır. Şirket, kurumsal ve bireysel yatırımcıların sermaye
Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı %67,52’dir.
piyasalarına erişiminde katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda
hizmet sunmayı hedeflemektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in
yönetim merkezi, Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10
2011 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
34768 Ümraniye, İstanbul adresinde bulunmaktadır.
227
Asya Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi,
Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
GelenDeğişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin
Turizm İnşaat San. A.Ş.’nin Tuna Gayrimenkul Yatırım
Bilgiler (Devamı):
Ortaklığı A.Ş.’ye (“Şirket”) dönüşmesine izin verilmiş olup,
dönüşüm işlemi 30 Eylül 2009 tarihinde gerçekleştirilip
tescil edilmiş ve “Ana Sözleşmesi” 8 Ekim 2009 tarihinde
Asya Varlık Kiralama A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1
Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Şirket’te
Nisan 2010 tarihli “Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama
Ana Ortaklık Banka’nın payı %24,18’dir. Ana Ortaklık
Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliği”nde
Banka Risk Grubu pay oranı ise %50,20’dir.
belirtilen mevzuat ve şartlara uygun olarak yurt içi
ve yurtdışı piyasalarda kira sertifikası (sukuk) ihracını
Şirket’in ana operasyonu ikamete yarar, satış amaçlı
gerçekleştirmek amacıyla 10 Aralık 2012 tarihinde
gayrimenkul projelerini geliştirmek ve portföyündeki
kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı
gayrimenkullerin işletilmesinden gelir elde etmektir.
%100’dür.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Saray
Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768 Ümraniye,
İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in bünyesinde 31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla 12 kişi istihdam edilmektedir.
Aralık 2014 tarihi itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır.
II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı,
Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”)
Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları,
25.000 TL sermaye ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul
Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile
Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
kurulmuş olup, Şirket’te Ana Ortaklık Banka’nın payı
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin %10 ve daha
%100’dür.
fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan
veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı
bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5 çalışanı bulunmaktadır.
toplam halka açıklık oranı %54,05’tir (31 Aralık 2013 :
%53,47). Ana Ortaklık Banka’nın 123 pay sahibine ilişkin
temettü dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3 Şubat
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Ağustos 2009 tarihli
2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 tarihinden
yazısında 27 Mart 2009 tarih ve 7/194 sayılı kararı ile
itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asyafin
228
III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Sorumluluk Alanları
Mehmet Ali İSLAMOĞLU (*)
Yönetim Kurulu Üyeleri
Abdullah GÜZELDÜLGER (*)
İdris Turan İLTER (*)
İsmail GÜLER (*)
Mehmet Ali GÖKÇE (*)
Zülfikar Ş. KANBEROĞLU (*)
Ahmet MUTLU (*)
Bedri SAYIN (*)
Aydın GÜNDOĞDU (*)
Murat DEMİR
Pazarlama Grubu
Ahmet AKAR
Krediler Grubu
Hazine Grubu
Mahmut YALÇIN
Mali İşler Grubu ve İştirakler
Talha Salih YAYLA
Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu
Murat TANRIVERDİ (***)
BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
(*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERTAN, Av.
Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU, Metin PELİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın
GÜNDOĞDU Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris Turan İLTER ve Zülfikar Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi
sıfatıyla atanmış olup Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır.
(**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Danışmanı olarak atanmıştır.
(***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına Murat TANRIVERDİ 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla atanmıştır.
(****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU’nun atanmasına karar verilmiştir.
(*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU'nun istifaları nedeniyle
boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI'nın atanmasına karar verilmiştir.
229
IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri
nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır:
Nitelikli Pay
Tutarları
Nitelikli Pay
Tutarları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
44.022
12,23
44.022
-
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*)
34.668
9,63
34.668
-
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. (*)
24.271
6,74
24.271
-
20.350
5,65
20.350
-
ABDULKADİR KONUKOĞLU
20.088
5,58
20.088
-
17.783
4,94
17.783
-
OSMAN CAN PEHLİVAN
15.300
4,25
15.300
15.000
4,17
15.000
-
HASAN SAYIN
14.123
3,92
14.123
-
13.142
3,65
13.142
-
DİĞER
141.253
39,24
141.253
-
Toplam
360.000
100.00
360.000
-
Ad Soyad /Ticari Ünvanı
(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’da A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic.
A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak
2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık
Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin
temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
230
V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp,
kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla
fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel
cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya
kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve
daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı
ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak
suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları,
vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına
aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık
2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta acenteliği
faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım
işlemlerine aracılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili
hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır [31 Aralık 2013: 281 Şube (1 adet
yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır].
231
VI. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya
Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar
Hakkında Kısa Açıklamalar
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı ortaklıklar konsolidasyon
kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına
alınmalıdır. Ana Ortaklık Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide
edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı
tarihe kadar konsolide finansal tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten
itibaren taşınan değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye
başlanmıştır.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolidasyon kapsamına alınmayan mali
olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ilişikteki finansal tablolarda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık
Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştirak Kredi Garanti Fonu A.Ş. ve Turins Sigorta A.Ş. konsolidasyon kapsamına
alınmamış olup ilişikteki finansal tablolarda maliyet değeri ile yansıtılmıştır.
VII. Ana Ortaklık Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların
Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Bulunmamaktadır.
232
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
İkinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolar
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
Krediler
BANKALAR
Diğer
Takipteki Krediler
İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Ortaklıklar
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
Dipnot
5. Bölüm (I)
Diğer
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Satış Amaçlı
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
353.274
1.278.596
1.631.870
985.542
2.994.555
3.980.097
8.091
10.362
18.453
7.282
35.718
43.000
8.091
10.362
18.453
7.282
35.718
43.000
7.097
7.097
6.061
6.061
10.362
10.362
35.718
35.718
994
994
1.221
1.221
64.030
802.166
866.196
33.114
254.566
287.680
760.677
760.677
1.178.037
1.178.037
894
894
4.906
4.906
759.157
759.157
1.172.718
1.172.718
626
626
413
413
8.153.193
906.533
9.059.726
18.475.024
2.210.038 20.685.062
7.290.512
906.533
8.197.045
17.831.963
2.210.038 20.042.001
99.922
22.092
122.014
217.026
94.126
311.152
7.190.590
884.441
8.075.031
17.614.937
2.115.912 19.730.849
1.782.447
2.193
1.784.640
1.157.205
986
1.158.191
(919.766)
(2.193)
(921.959)
(514.144)
(986)
(515.130)
20.355
20.355
7.089
7.089
15.785
69.052
84.837
69.052
69.052
7.089
7.089
15.785
15.785
7.089
7.079
7.079
7.089
8.706
8.706
88.124
88.124
86.070
86.070
88.124
88.124
86.070
86.070
347.126
135
347.261
397.926
(50.665)
89.939
19.539
4.111
15.428
29.772
51.778
51.778
549.328
658.913
(109.585)
152.859
21.405
4.111
17.294
43.993
35.111
79
35.032
2.825
2.927
(102)
-
661.840
(109.687)
152.859
21.405
4.111
17.294
43.993
35.111
79
35.032
(16)
113.872
78.276
192.148
57.452
-
57.452
(17)
113.872
642.900
78.276
6.441
192.148
649.341
57.452
665.403
10.106
57.452
675.509
10.729.404
3.082.509
13.811.913
22.326.760
5.576.860
27.903.620
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
397.791
(50.665)
89.939
19.539
4.111
15.428
29.772
51.778
51.778
135
-
552.153
233
PASİF KALEMLER
I.
TOPLANAN FONLAR
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
Diğer
ALINAN KREDİLER
MUHTELİF BORÇLAR
8.3
Diğer
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
KARŞILIKLAR
VERGİ BORCU
11.1
Cari Vergi Borcu
11.2
Dipnot
5. Bölüm (II)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
134.857
127.672
262.529
121.603
87.416
209.019
4.553.300
2.435
303.131
390.352
296.704
-
3.869.233
1.423
1.172.345
7.095
24.604
-
8.422.533
1.423
1.174.780
303.131
397.447
321.308
-
10.203.605
11.382
767.097
372.720
798.820
434.496
-
7.917.299
25.548
3.447.781
7.409
28.611
392
399
-
18.120.904
25.548
3.459.163
767.097
372.720
806.229
463.107
392
399
-
-
-
-
-
-
-
399.966
67.725
61.304
154.211
116.726
26.151
76.961
53.019
1.165
22.777
1
476.927
120.744
61.304
155.376
139.503
26.152
374.458
115.216
57.740
131.937
69.565
47.120
(7)
102.868
79.472
1.070
22.326
1
(7)
477.326
194.688
57.740
133.007
91.891
47.121
26.151
1
26.152
47.063
1
47.064
-
-
-
57
-
57
-
-
-
-
-
-
1.834.226
900.000
591.457
-
591.457
1.834.226
900.000
2.610.731
900.000
544.263
-
544.263
2.610.731
900.000
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
Satış Amaçlı
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
18.601
-
18.601
1.456
-
1.456
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
3.307
2.363
12.931
-
3.307
2.363
12.931
3.307
(9.931)
8.080
-
3.307
(9.931)
8.080
14.2.5
-
-
-
-
-
-
14.2.6
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.2.10
-
-
-
-
-
-
14.3
14.3.1
14.3.2
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
1.626.613
98.572
-
-
1.626.613
98.572
-
1.443.332
87.820
-
-
1.443.332
87.820
-
14.3.3
1.485.648
-
1.485.648
1.319.169
-
1.319.169
14.3.4
Kar veya Zarar
42.393
(850.007)
(24.196)
-
-
42.393
(850.007)
(24.196)
36.343
158.254
(18.823)
-
-
158.254
(18.823)
14.4.2
(825.811)
-
(825.811)
177.077
-
177.077
14.5
Azınlık Payları
139.019
-
139.019
107.689
-
107.689
7.941.122
5.870.791
13.811.913
15.742.032
12.161.588
27.903.620
XII.
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.4
14.4.1
PASİF TOPLAMI
234
(1)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
4.688.157
3.996.905
8.685.062
10.325.208
8.004.715 18.329.923
(9)
(10)
(11)
36.343
NAZIM HESAP KALEMLERİ
A. BİLANÇO DIŞI
YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
Dipnot
5. Bölüm (III)
6.246.006
10.207.630
9.853.101
10.637.253
20.490.354
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
-
-
-
-
-
-
3.2.
3.2.1.
3.2.1.1.
3.2.1.2.
3.2.2.
3.3.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Alım İşlemleri
Vadeli Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Diğer
364.628
74.616
34.398
40.218
290.012
-
528.130
75.174
40.178
34.996
452.956
-
892.758
149.790
74.576
75.214
742.968
-
1.304.804
243.125
117.782
125.343
1.061.679
-
3.390.156
269.184
138.789
130.395
3.120.972
-
4.694.960
512.309
256.571
255.738
4.182.651
-
129.988.692
59.164.287
189.152.979
140.904.925
56.240.558
197.145.483
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
808.367
2.885
554.386
189.596
61.497
3
129.180.325
531.422
88.219.386
2.799.717
27.398.886
10.230.914
-
724.657
172.310
13.722
91.481
447.144
58.439.630
52.900.120
643.848
4.030.997
864.665
-
1.533.024
2.885
726.696
203.318
91.481
61.497
447.147
187.619.955
531.422
141.119.506
3.443.565
31.429.883
11.095.579
-
1.185.578
2.885
888.554
294.125
10
4
139.719.347
796.922
85.638.510
3.577.617
37.556.377
12.149.921
-
1.077.593
464.171
41.509
168.693
403.220
55.162.965
64.424
49.120.349
948.001
4.315.892
714.299
-
2.263.171
2.885
1.352.725
335.634
168.693
10
403.224
194.882.312
861.346
134.758.859
4.525.618
41.872.269
12.864.220
-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
136.234.698
63.125.911
199.360.609
150.758.026
66.877.811
217.635.837
2.1.9.
B. EMANET VE REHİNLİ
KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
(1),(2)
3.961.624
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
(1),(2)
(3)
3.742.243
3.445.871
3.445.871
17.673
17.673
278.699
2.139.135
2.139.135
83.715
7.191
791.006
1.649
1.050.032
3.037.734
2.318.331
2.318.331
86.838
40.715
46.123
535.635
535.635
47.190
49.740
395.760
395.760
395.760
-
6.779.977
5.764.202
5.764.202
104.511
40.715
63.796
535.635
535.635
325.889
49.740
2.534.895
2.534.895
479.475
7.191
791.006
1.649
1.050.032
4.316.049
4.179.848
4.179.848
23.963
23.963
1.088
1.088
111.150
4.232.248
4.232.248
237.458
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
5.021.754
3.164.402
3.164.402
448.209
93.626
354.583
1.247.524
1.247.524
85.372
76.247
2.225.343
2.225.343
2.225.343
-
9.337.803
7.344.250
7.344.250
472.172
93.626
378.546
1.248.612
1.248.612
196.522
76.247
6.457.591
6.457.591
2.462.801
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
5.824
-
5.824
8.823
-
8.823
199.718
364.628
-
528.130
-
199.718
892.758
-
120.143
1.304.804
-
3.390.156
-
120.143
4.694.960
-
235
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Gelir Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
I.
1.1
Kredilerden Alınan Kâr Payları
1.2
1.3
1.4
1.5
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
(1)
1.306.540
1.173.545
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2013-31/12/2013)
1.829.559
1.702.231
259
-
3.075
3.887
-
-
81.910
77.431
430
1.5.1
-
1.5.2
-
-
1.5.3
81.564
76.844
1.5.4
1.6
1.7
Diğer Kâr Payı Gelirleri
II.
KÂR PAYI GİDERLERİ
(2)
346
157
34.582
35.174
13.169
10.836
(627.245)
(842.611)
(123.789)
(111.650)
(11.451)
2.1
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
(61.147)
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
(11.927)
(2.540)
2.5
Diğer Kâr Payı Giderleri
(424)
(10.232)
III.
IV.
4.1
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
4.1.1
Diğer
4.2
4.2.1
4.2.2
Diğer
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.1
218.753
344.919
(12)
(12)
VI.
(3)
(4)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
(5)
(6)
VIII.
X.
IX.
XI.
XIII.
XV.
XII.
XIV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
(7)
(429.958)
679.295
4.1.2
V.
(9)
(10)
986.948
305.545
400.175
92.826
111.505
252.093
288.670
(126.166)
(94.630)
(211)
(29)
(125.955)
(94.601)
157
47
(36.708)
28.972
61.825
39.424
(927)
(1.100)
(97.606)
(9.352)
808.677
363.869
1.670.174
1.685.381
(1.056.270)
(923.084)
(1.485.047)
(871.143)
-
(8)
(706.738)
(550.265)
212.032
-
(767)
4.354
(871.910)
216.386
-
(49.512)
-
18.715
18.715
-
(36.926)
12.586
(853.195)
179.460
63.744
-
63.744
-
18.2
-
-
18.3
-
-
-
-
XIX.
19.1
-
-
19.2
-
-
19.3
-
-
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXIII.
23.2
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Payları Kârı/Zararı (-)
Hisse Başına Kâr/Zarar
63.744
-
-
-
-
XXII.
23.1
236
Dipnot
5. Bölüm
-
(11)
63.744
(789.451)
-
-
-
179.460
(825.811)
177.077
36.360
2.383
(0,92)
0,20
Konsolide Özkaynaklarda
Muhasebeleştirilen Gelir Gider
Kalemlerine İlişkin Tablo
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
Geçmiş (01/01/201431/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
Geçmiş (01/01/201331/12/2013)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
15.368
(22.230)
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
(661)
12.336
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/
ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER KALEMLERİ
(4.720)
(1.434)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(1.930)
4.445
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
8.057
(6.883)
(789.451)
179.460
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer)
-
-
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
(789.451)
179.460
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(781.394)
172.577
237
238
IV.
V.
VI.
6.1.
6.2.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1.
14.2.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1.
20.2.
20.3.
I.
II.
2.1.
2.2.
III.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Nakit Akış Riskinden Korunma
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Diğer
Kâr Dağıtımı
Yedeklere Aktarılan Tutar
Diğer
ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2013-31/12/2013)
5.Bölüm
Dipnot
900.000
900.000
900.000
3.307
3.307
3.307
-
Hisse Hisse
Senedi Senedi
İhraç
İptal
Primleri Kârları
77.996
77.996
9.824
9.824
87.820
-
Yasal
Statü
Yedek
Yedekleri
Akçeler
1.163.581
1.163.581
155.588
155.588
1.319.169
301
301
12.336
(1.294)
25.000
25.000
36.343
Olağanüstü
Diğer
177.077
177.077
Dönem
Net Kârı/
(Zararı)
171.481
171.481
108
(190.412)
(190.412)
(18.823)
7.853
7.853
(17.784)
(9.931)
8.080
8.080
8.080
-
-
Geçmiş
Menkul
Dönem
Değer.
Kârı/ Değerleme
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
(Zararı)
Farkları
-
Ödenmiş
Ödenmiş
Sermaye
Farkı
-
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Azınlık
Payları
2.332.599 108.216
2.332.599 108.216
(17.784)
12.336
108 (1.346)
201
201
(1.294)
(141)
177.077
2.383
- (1.624)
- (1.624)
2.503.042 107.689
Azınlık
Payları Hariç
Toplam
Özkaynak
2.440.815
2.440.815
(17.784)
12.336
(1.238)
201
201
(1.435)
179.460
(1.624)
(1.624)
2.610.731
Toplam
Özkaynak
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Kâr Dağıtımı (*)
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
XVIII.
18.1
18.2
18.3
(V)
5.Bölüm
Dipnot
900.000
-
-
-
-
-
-
-
-
900.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ödenmiş
Ödenmiş
Sermaye
Farkı
3.307
-
-
-
-
-
-
-
-
3.307
-
10.752
-
-
-
-
-
-
-
87.820
-
-
98.572
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal
Statü
Yedek
Yedekleri
Akçeler
- 10.752
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse Hisse
Senedi Senedi
İhraç
İptal
Primleri Kârları
-
-
-
36.343
22.102
-
1.485.648
166.479
166.479
-
-
42.393
-
-
- (16.052)
-
-
-
-
1.319.169
-
Olağanüstü
Diğer
(825.811)
-
-
(825.811)
-
-
-
-
-
-
Dönem
Net Kârı/
(Zararı)
(24.196)
(182.450)
(182.450)
-
-
-
-
-
158.254
-
2.363
-
-
-
-
-
-
-
-
(9.931)
12.294
-
12.931
4.851
4.851
-
-
-
-
-
-
-
8.080
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
Geçmiş
Değer.
Dönem
Değerleme
Kârı/(Zararı)
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
(*) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür.
Diğer
112.2
XIII.
XIV.
XV.
İç Kaynaklardan
12.1
XVI.
Nakden
XII.
XVII
Sermaye Artırımı
XI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S.
Kur Farkları
CARİ DÖNEM (01/01/2014-31/12/2014)
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
I.
1.695.207
(368)
(368)
-
(825.811)
(16.052)
-
-
-
-
2.503.042
12.294
22.102
-
Azınlık
Payları Hariç
Toplam
Özkaynak
139.019
-
(5.521)
(5.521)
36.360
491
-
-
-
107.689
-
Azınlık
Payları
1.834.226
(368)
(5.889)
(5.521)
(789.451)
(15.561)
-
-
-
-
2.610.731
12.294
22.102
-
Toplam
Özkaynak
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
239
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Nakit Akış Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
Dipnot
(V-I5.10.2)
(VI-1.2)
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2014)
(199.334)
734.303
1.068.406
1.546.010
(594.319)
(833.538)
157
47
345.847
397.485
678.855
287.760
302.802
338.527
(428.168)
(395.025)
(9.520)
(85.153)
(1.563.394)
(521.810)
(8.774)
(809)
(VI-1.2)
(955.785)
(1.114)
-
-
2.174.071
(1.438.503)
11.197.431
(4.525.349)
32.073
94.653
(416.571)
154.248
(9.401.553)
1.695.905
(2.594.930)
2.233.000
-
-
(998.486)
831.375
(208.108)
(221.482)
551.255
(437.077)
2.1
(11.322)
-
2.2
2.3
(VI-1.2)
11.534
-
(59.996)
(87.183)
2.4
190.845
75.354
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Diğer
C.
III.
(8.927)
(831.031)
429.654
430.312
-
(20.355)
20.355
-
(20.888)
(4.174)
10.798
542.639
3.1
-
544.263
3.2
-
3.3
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
(5.522)
(1.624)
-
3.5
(393)
-
3.6
Diğer
16.713
-
IV.
50.415
(242.164)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış)
404.360
(358.084)
VI.
(VI-1.3)
641.219
990.760
VII.
(VI-1.4)
1.045.579
632.676
240
Asya Katılım Bankası A.Ş. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
KAR DAĞITIM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
(01/01/2013-31/12/2013)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)
1.1.
1.2.
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KARI / ZARARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi )
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
-
-
A.
NET DÖNEM KÂRI
-
-
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
-
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
-
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
(*) Türkiye’deki şirketler mevzuat uyarınca konsolide kar dağıtımı yapmamaktadır.
241
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1. Mali Tabloların Sunumu
tutarları en fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin
varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal
olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan
tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri
haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”)
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından
politikaları ve kullanılan değerleme esasları, Bankacılık Düzenleme
özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi,
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve
ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin
yapılmamış olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara
ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”)
göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla
uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide
ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe
finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları
politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
giren TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum -
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler
21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda Değer
getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe
Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve
açıklamaları (Değişiklik), TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme
Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin
devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka
(Değişiklik)) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve
yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi
performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu
itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXV.
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların
no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer
242
düşüklüğünü içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte,
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir
yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9
tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak,
Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Grub’un muhasebe
muhasebe politikalarının uygulanmasında Ana Ortaklık Banka yönetimi,
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi
finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde etkileyen,
olmayacaktır. Grup, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini
çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen
değerlendirmektedir.
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
2. Muhasebe Esasları
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL
Ekte sunulan finansal tablolar Ana Ortaklık Banka’nın yasal
dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem
kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Ana Ortaklık Banka,
tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir.
Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun
Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar
uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran
bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal
çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı
kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise
para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun
finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç
değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir.
tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş
Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve
olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004
tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
tablosunda yer almaktadır.
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS
29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme
III. Konsolide Edilmeyen İştirak ve Bağlı Ortaklıklara
ve sınıflamalarını içermektedir. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXV
Konsolide finansal tablolarda konsolide edilmeyen ve
no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
özkaynaklardan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeyen
mali olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler TMS 27 “Bireysel
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı
Finansal Tablolar Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili
Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal
Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına
tablolara yansıtılmaktadır.
bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari
ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla
Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak
düzeydedir. Grup, sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu
itibarıyla %33’ünü likit ürünlerde değerlendirmektedir (31
Aralık 2013: %25).
Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi
döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade
yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir.
Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre
getiri analizleri yapılmaktadır.
243
IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin
getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme
Sunumu
üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak
Asya Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları olan Işık
kabul edilmiştir.
Sigorta A.Ş., Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., Asya Yatırım
Menkul Değerler A.Ş., Asya Varlık Kiralama A.Ş., Asya Girişim
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve Tuna Gayrimenkul
aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin
Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi ile, Ana
yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider
Ortaklık Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel Holding S.A.
ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grubun
satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı
her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her
tarihe kadar özkaynaklardan pay alma yöntemine göre
bir bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Gruba
konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan
ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki
değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun
ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler
değerinin düşük olanı ile finansal tablolarda takip edilmeye
ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak
başlanmıştır. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların
mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların
belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi
net geliri içindeki azınlık payları, Gruba ait net gelirin
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal
hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır.
ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı
edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.
ortaklıklar ve iştiraki bu raporda hep birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır.
İştirak ve bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe
politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları
farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak
Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya
uyumlaştırılmaktadır.
dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen
ortaklıklardır.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş., 1 Temmuz 2011 tarihinde
kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2011 döneminde
Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak
konsolidasyona dahil edilmiştir.
suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların
finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana
Asya Menkul Değerler A.Ş. 2 Kasım 2012 tarihinde, Asya Varlık
Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir.
Kiralama A.Ş. 10 Aralık 2012 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 31
Aralık 2012 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı
244
yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş 10 Eylül 2013
kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz
tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Eylül 2013 döneminde
kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği
IV. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri
Sunumu (Devamı)
ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve
riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları (Devamı)
sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını
Asya Sukuk Company Limited 25 Temmuz 2011 tarihinde kira
karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun
sertifikası ihracı amacıyla kurulmuş “Yapılandırılmış İşletme
değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen
(“Structured Entity”)”dir.
bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi
durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 8 Ekim 2009
39’a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas
tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’ne tescil edilen
sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili
firma, ilk kez 30 Eylül 2009 tarihinde konsolidasyona dahil
olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda
edilmiştir.
göre muhasebeleştirilmektedir.
Işık Sigorta A.Ş. 14 Aralık 1995 tarihinde Türkiye Sicil
VI. Kâr Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Gazetesi’ne tescil edilen firma, ilk kez 31 Aralık 2005 tarihinde
Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara
intikal ettirilmektedir.
V. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk
Ürünlere İlişkin Açıklamalar
ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin
edildiğinde gelir kaydedilmektedir.
gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin
iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço
VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin
tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak
Açıklamalar
sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde,
karşılaştırılarak, ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları
kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise
cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler
dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal
isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak
tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği
için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım
satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu
araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar
tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
245
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve
vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun
türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu
değerleridir.
finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un
konsolide bilançosunda yer almaktadır.
Varlıklar
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve
operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım
tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla
azaltabilme özelliğine sahiptir.
yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş
kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm
muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun
tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde
değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul
edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal
değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha
varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda,
doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda
satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
kullanabilir.
doğabilecek borca eşittir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe
Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Grup
uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve kayda
tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe
finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören
uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu
kullanılarak bulunur.
raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması
durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler
olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan
değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine
kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe
göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir
uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı
hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini
yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan
belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir:
kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat
hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer
246
VIII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında
Varlıklar (Devamı)
gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak
işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda
tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar
alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip
olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün V. no’lu dipnotunda
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta
türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar
ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan
açıklanmıştır.
ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 18.453 TL tutarında
zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler
gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım
Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya
amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 43.000
hazır finansal varlıkların satılması, değerinin tahsili, varlığın
TL).
elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri
gerçekleştiğinde özkaynaklarda menkul değerler değer artış
fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş fiyatları
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tespit
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri
edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden
ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar
varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar
elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve
varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından
satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde
1.178.037 TL).
sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından
iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal
varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan
kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan
yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 20.355 TL ).
247
Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler
Kredi ve Alacaklar
ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal
Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım
ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve
amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılmayan
diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıkların katılma
veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya
hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır.
belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada
kote olmayan finansal varlıklardır.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık
tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl
Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan
giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
elde etme maliyeti bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi
ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto
edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka’nın yukarıda
Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan
belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan
yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal
ile özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve
ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı
alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar
oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve
üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat
ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir.
üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir hükmü gereği
Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar,
Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi
evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme
halinde takip tarihindeki kurlar üzerinden takip hesaplarına
farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo
intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak
Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır.
karşılık ayırmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin
bulguların varlığı halinde. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması
gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar
ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan
tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli
248
• Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve
Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması
yararları önemli ölçüde devretmiş olması veya
Grup bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne
• Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve
kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce, sözkonusu
yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde
kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer
elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal
finansal varlıklar topluluğunun bir bölümüne) veya bütününe
varlık üzerinde kontrol sahibi olmaması
(veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe)
uygulanmasının gerekli olup olmadığını belirler. Kriterlerin
Grup’un ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı
finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar
sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi; veya
grubunun bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece,
finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde
bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç
bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya
koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili
birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın
bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal
ödemesi konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün
varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını
bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan
ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya
bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de
benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam
önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda,
orantılı bir kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir
Grup’un ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya
finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin
devam ettiğini belirler ise, anılan finansal varlık işletmenin
özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını
varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya
ihtiva etmesi.
yansıtılmaya devam edilir. Bu durumda, bilançoya buna
bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı
Bir finansal varlık (veya, geçerli olduğu durumlarda finansal
borç, Grup’un elinde bulundurmaya devam ettiği hak ve
varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar grubunun bir
yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür.
bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı
bırakılır:
Grup, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine
devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda açıklanan
• İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan
hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk
hakkının süresinin dolması veya
ve yararların alıcıya devredildiği satış anlaşmalarında ilgili
• İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan
kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi
sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya finansal varlığa
ile devredilen sorunlu kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında
ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla
sınıflamaktadır.
birlikte, tahsil ettiği nakit akışlarını bir veya birden fazla
alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi
konusunda sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün
bulunması ve:
249
IX. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin
XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin
Açıklamalar
Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde
varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada
satılmış olan menkul kıymetler Ana Ortaklık Banka
tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “ Gerçeğe uygun değer
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
farkı kar/zarara yansıtılan”, “ Satılmaya hazır” veya “ Vadeye
durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta
ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili
tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde
varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden
edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında
daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine
izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve
ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal
geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi
hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında
sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
ödenen kar payları gelir tablosunda “ Para piyasası işlemlerine
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar
verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir.
ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası
XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
Hakkında Açıklamalar
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin TMS
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden
36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış
çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin
olabileceğine ilişkin göstergeler var ise, yatırımın geri
esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler
yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve
düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı)
Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin
ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer
Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır.
Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
X. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik
yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal varlığı ve borcu
net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde
olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
250
XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması
veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu
Hakkında Açıklamalar (Devamı)
göstermesi gerekir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı
edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin,
tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış
işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle
olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin
gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar
çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının
amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple sözkonusu
devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması
244.884 TL (31 Aralık 2013: 307.913 TL) tutarındaki duran
durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan
varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler
varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini
satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak
57.452 TL).
maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük
olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya
ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı
satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık
ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini
olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi
grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık
bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde
grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış
elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin
olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek
sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık
olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir
plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına
yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak
251
XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara
tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda
periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme
ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna
alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin,
göre 5 yılda itfa edilmektedir.
bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının,
XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun
31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran
değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet
varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin
değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten
sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen
birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer
süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş,
düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden
daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate
yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir.
alınmış olup, bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa
Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer
ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal
düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her
tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi
yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha
Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir.
sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter
az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için
değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak
öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle
nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini
oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman
azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer
ayrılmıştır.
varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için
ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir
çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı,
değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal
elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine
tablolara yansıtılmaktadır.
dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide ekli
finansal tablolarında 4.111 TL (31 Aralık 2013: 4.111 TL) tutarında
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan
şerefiye bulunmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak
kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına
2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş
aktarılmaktadır.
tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın
alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım
ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak
harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman
yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana
252
XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri
ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi
herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası
Faydalı Ömür
Kasalar
5 yıl
Büro Makineleri
5 yıl
Mobilya/Mefruşat
5 yıl
Nakil Vasıtaları
5 yıl
Özel Maliyetler
5 yıl
Gayrimenkuller
50 yıl
XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Grup
Finansal kiralama alacakları Grup’un kiralamadaki net yatırım
tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Grup’un finansal
kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı
sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır.
kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal
kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük
ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca
eşit tutarlarda gider kaydedilir.
XVI. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin
Açıklamalar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir
yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük
tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara
alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya
çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu
yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır.
Kiracı durumunda Grup
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki
varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin
bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir.
Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda
finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
253
XVI. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin
Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla
kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette
İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar
olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile
a) Tanımlanmış fayda planları
mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan
Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik
kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi
veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki
için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma
nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının,
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun
yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal
kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli
tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu
aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren
hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1
kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça,
Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar,
dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler,
revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma
muhasebeleştirilmiştir.
ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla
sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan
başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye
girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların
finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
İskonto Oranı
%8,60
%10,00
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
Enflasyon Oranı
%6,00
%6,50
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda
yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların
işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında
b) Tanımlanmış katkı planları:
açıklanmaktadır.
Grup, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum)
yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır.
Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru
Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına
olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye
veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme
tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin
mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına
yansıtılır.
254
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin
ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate
alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan
hesaplamalarda üst yönetim çalışanların işten ayrılma olasılığı,
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için %30 olarak
Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen
belirlenmiştir.
maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş
kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
olarak ölçer.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin
toplamından oluşur.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona
erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan
İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar,
kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda
çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme kararı ya da işine
vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri
son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen
ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç
faydaları kabul etmesi sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin
tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık
sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak,
gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi
aşağıdaki tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve
itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi
gideri muhasebeleştirir:
oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi
Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
(a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri
32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
alamayacağı tarih ve
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen
(b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı
mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini
kârlarından mahsup edilemez.
muhasebeleştirdiği tarih.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile
Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi
mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı
bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla
ayı takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar
birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari
bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna
bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman
kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi
gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır
vergi miktarları değişebilir.
255
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla,
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve
ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve
yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal
yükümlülüğü netleştirilmektedir. Ancak TMS 12 uyarınca konsolide
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri
vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
netleştirilmemiştir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların
Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca
tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir
enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihine kadar
geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte
yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın
kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı statüsünü kazanmış olan Grup’un
veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk
bağlı ortaklığının (Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.)
defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari
faaliyetlerinden elde ettiği kazançları, 5520 sayılı Kurumlar
hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
Vergisi Kanunu’nun (KVK) Madde 5/(1) (d) (4)’e göre kurumlar
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı
vergisinden istisnadır.
hesaplanmaz.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların
itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının
Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân
muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı
borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen
ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri
üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin
yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir.
yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden
hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme
Bununla birlikte, ertelenen ve cari vergi, aynı veya farklı bir
yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından
dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili
likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç
ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç
borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde,
edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil
ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına
eden araçları bulunmamaktadır.
konu edilmemektedir.
256
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar (Devamı)
Grup varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “İhraç Edilen
Menkul Kıymetler” içerisinde göstermiştir.
XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan;
faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla
işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin
mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle
faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve hazine faaliyetlerini tanımlamıştır.
Cari Dönem
Bireysel
Kurumsal ve Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
Toplam Varlıklar
3.149.133
6.305.857
3.403.541
3.403.541
13.811.913
6.204.181
2.714.180
2.068.356
2.068.356
11.977.687
-
-
-
-
1.834.226
Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*)
37.854
736.087
(94.717)
(94.717)
679.295
17.391
201.270
(2.197)
(2.197)
218.753
(29.240)
(45.787)
(39.003)
(39.003)
(220.400)
-
-
-
-
(1.485.047)
Özkaynaklar
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar
-
-
-
-
(767)
26.005
891.570
(135.917)
(135.917)
(808.166)
-
-
-
-
18.715
26.005
891.570
(135.917)
(135.917)
(789.451)
Grubun Payı
-
-
-
-
(825.811)
Azınlık Payı
-
-
-
-
36.360
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Net Dönem Karı/Zararı(***)
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
(***) 63.744 TL tutarındaki Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Karı “Dağıtılamayanlar” içerisinde gösterilmiştir.
257
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Önceki Dönem
Bireysel
Kurumsal ve Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
Toplam Varlıklar
4.813.063
16.405.166
5.744.155
941.236
27.903.620
11.388.985
7.161.550
5.144.971
1.597.383
25.292.889
-
-
-
2.610.731
2.610.731
(122.719)
1.154.451
(45.581)
797
986.948
53.366
241.453
(3.381)
14.107
305.545
(12.034)
(40.700)
28.340
(1.056.067)
(1.080.461)
-
-
-
4.354
4.354
(81.387)
1.355.204
(20.622)
(1.036.809)
216.386
Özkaynaklar
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
15
28
-
(36.969)
(36.926)
(81.372)
1.355.232
(20.622)
(1.073.778)
179.460
Grubun Payı
-
-
-
-
177.077
Azınlık Payı
-
-
-
-
2.383
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım, katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Yoktur.
XXV. Diğer Muhasebe Politikaları
Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.
Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu
karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar
Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar/tazminat karşılığı,
matematik karşılığı, ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmaktadırlar.
258
XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı)
Emeklilik, Hayat ve Hayat Dışı
Elementer
Kazanılmamış primler karşılığı; yürürlükte bulunan her bir
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan tüm
sigorta sözleşmesine ilişkin olarak yazılan brüt primin gün
poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip
esasına göre takip eden hesap dönemine veya dönemlerine
eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmaktadır. Belirli bir
sarkan kısmından; yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları
bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç
ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat
ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı
sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime
olarak ayrılmaktadır.
ayrılan kısım ve birikim primine ait masraf payı düşüldükten
sonra kalan tutarın takip eden döneme veya dönemlere
Muallâk hasar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip
sarkan kısmından oluşur.
henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar için ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak
Muallâk tazminat karşılığı; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit
rapor edilmemiş hasarlar Hazine Müsteşarlığının belirlediği
edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari
aktüeryal yöntemlere göre hesaplanmaktadır.
hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri
Dönem sonunda rapor edilmiş ama henüz ödenmemiş
için ayrılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
davalık hasar dosyaları için her branşta son 5 yıllık dava
bedeli, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, 2010 - 12 - 14 - 16
kazanma oranları dikkate alınarak davalık muallak hasarlarda
sayılı genelge ile Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen yöntem
karşılık tutarında %25’i geçmeyecek oranda bir indirim
kullanılarak hesaplanır.
yapılmaktadır.
Matematik karşılık; bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık,
Kazanılmamış primler karşılığı ve muallâk hasarlar
hastalık ve ferdî kaza sigortası sözleşmeleri için sigorta
karşılıklarındaki reasürör payları kazanılmamış primler ve
şirketleri tarafından sigorta ettirenler ile lehtarlara olan
muallak hasarlar karşılıkları içinde netleştirilmektedir.
yükümlülüklerini karşılamak üzere sözleşme teknik
esaslarında belirtilen, istatistiksel ve aktüeryal yöntemler
Aracılık ve komisyon gideri ve geliri gibi sigorta ve reasürans
kullanılarak hesaplanan karşılıklar ile taahhüt edilmişse, bu
sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan
karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen
diğer maliyetler ve gelirler de, sözleşme süresince prim
gelirden sigortalılara ayrılan pay karşılıkları toplamıdır.
kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa
edilir.
Giriş aidatı gelirleri, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine
ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik
Grup sağlık sigortalarında, ihtiyatlılık gereği dönem sonunda
hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik
ikramiye veya indirim uygulamasına hak kazanması muhtemel
sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin
gruplar için cari dönem teknik sonuçlarına göre ikramiye ve
aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilmektedir.
indirim karşılığı hesaplamaktadır.
259
XXV. Diğer Muhasebe Politikaları (Devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz
Emeklilik, hayat ve hayat dışı (Devamı)
hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik
Grup bireysel emeklilik planlarında giriş aidatı tutarının yarısını
yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço
ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde
dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini
tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl
doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar,
süre ile katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı
oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe
kadar ertelemektedir. 5 yıldan önce katılımcının sistemden
ayrılması durumunda giriş aidatının diğer yarısı enflasyona
göre endekslenmeden katılımcıdan tahsil edilerek gelir
kaydedilmektedir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım,
personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim
gideri kesintisi, Grup hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte
ve Grup ile Yönetici arasında, anlaşma dahilinde ki oranlar
çerçevesinde paylaştırılmaktadır.
Söz konusu ücretlerin tamamı Grup’un teknik gelirleri
içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait
olan kısmı ise Grup’un teknik giderleri içerisinde fon işletim
karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları
üzerinden azami %8 oranını aşmamak kaydıyla alınan gider
kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip
edilmektedir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış
kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller
olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa
birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile
gösterilmektedirler.
260
I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”e göre hesaplanan Grubun ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; % 18,90 (31 Aralık
2013: % 14,06) ve % 18,29’dur (31 Aralık 2013: % 14,27).
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin
Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler
kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve
piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski
hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden
Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca
risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i
uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar
ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve
aynı yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
261
262
-
24
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
214.226
-
Diğer alacaklar
-
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
-
30.305
11.636
-
-
-
-
-
-
-
45.307
-
-
-
perakende alacaklar
1
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
-
gayrimenkul ipoteğiyle
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta
-
48.568
1.751
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
%10
kurumsal alacaklar
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
1.844.998
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
2.196.816
-
Risk Sınıfları
Kredi Riskine Esas Tutar
%0
778
-
-
-
-
-
215
14.046
62.419
90.938
875.324
-
-
338
8.808
-
1.052.866
210.573
%20
-
-
-
-
-
-
122.055
4.401.477
-
-
133.584
-
-
-
-
147.031
4.804.147
2.402.074
%50
Konsolide
-
-
-
-
-
-
-
-
2.702.050
-
-
-
-
-
-
-
2.702.050
2.026.538
%75
1.086.376
-
-
-
-
-
626.881
380.981
169.813
2.984.181
47.988
-
-
89.731
-
90
5.386.041
5.386.041
%100
-
-
-
-
-
7.296
6.411
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.707
20.561
%150
-
-
-
-
-
19.201
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19.201
38.402
%200
-
-
-
-
-
3.641
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.641
9.101
%250
Risk Ağırlığı
214.226
-
-
-
-
24
11.636
30.305
45.307
48.569
-
-
-
1.751
-
1.844.998
2.196.816
-
%0
779
-
-
-
-
-
215
14.046
62.419
90.938
838.371
-
-
338
8.808
-
1.015.914
203.183
%20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%10
-
-
-
-
-
-
122.055
4.401.479
-
-
97.921
-
-
-
-
147.031
4.768.486
2.384.243
%50
-
-
-
-
-
-
-
-
2.702.050
-
-
-
-
-
-
-
2.702.050
2.026.538
%75
Ana Ortaklık Banka
%100
1.044.063
-
-
-
-
-
626.882
380.980
169.813
2.984.179
47.988
-
-
89.731
-
90
5.343.726
5.343.726
-
-
-
-
-
7.295
6.412
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.707
20.561
%150
%200
-
-
-
-
-
19.201
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19.201
38.402
-
-
-
-
-
3.641
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.641
9.103
%250
I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Konsolide
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0,08) (KRSY)
807.463
802.060
1.550.889
1.549.033
Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
28.850
30.663
41.304
21.375
Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
190.783
175.551
166.892
153.851
Özkaynak
2.426.125
2.305.586
3.091.840
3.076.564
Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
18,90
18,29
14,06
14,27
Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
13,90
13,20
-
-
Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
14,02
13,27
-
-
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran
2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
263
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)
894.525
Hisse senedi ihraç primleri
3.307
Hisse senedi iptal kârları
-
Yedek akçeler
1.626.613
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
12.931
Kâr
Net Dönem Kârı
-
-
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık Payları
139.019
2.676.395
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
850.007
22.410
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
3.908
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-)
-
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar (-)
-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
876.325
1.800.070
(*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475
TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
264
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
Cari Dönem
İLAVE ANA SERMAYE
-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
(1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
-
-
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
15.630
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
15.630
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
1.784.440
265
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar
81.725
Üçüncü kişilerin katkı sermayede ki payları
-
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
661.450
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
661.450
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde
uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya
bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan
düşülecek tutar (-)
2.445.890
16.497
3.268
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave
ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
266
579.725
2.426.125
-
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye (*)
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim, Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Önceki Dönem
894.525
894.525
3.307
1.443.332
177.077
177.077
8.080
107.689
18.823
18.823
52.413
17.294
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
4.111
2.541.369
KATKI SERMAYE
125.605
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen
Hisseler
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki
Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı
Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek
Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (**)
TOPLAM ÖZKAYNAK
533.575
(9.931)
649.249
3.190.618
98.778
7.204
69.052
16.998
5.524
3.091.840
(*) Ana Ortaklık Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475
TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
(**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye
dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır.
267
İhraçıcı - Krediyi Kullandıran
Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.)
Borçlanma aracının tâbi olduğu mevzuat
Asya Sukuk Company
XS0907295942
SPK, BDDK
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda
geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Evet
Solo-Konsolide
İkincil sermaye benzeri borç
580 milyon TL
591 milyon TL
Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa
Edilmiş Maliyet
28 Mart 2013
Vadeli
29 Mart 2023
Evet
5. Yıl Sonrası
5. Yıl Sonrası
Kâr payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kâr payı/ temettü ödemeleri
Kâr payı oranı ve Kâr payı oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
268
Sabit
7,5% yıllık (Mid swap+652 bps)-5. yıl
sonunda yeniden belirlenecek
Mecburi
Yok
Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
-
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Borçlanmalardan sonra, ilave ana
sermayeden önce, diğer katkı
sermayelerle aynı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde
yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
Var.
8-2-ğ
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Konsolide
Cari Dönem
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki
payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki
payları
Kurumca uygun görülen borçlanma
araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
139.019
Ana Ortaklık Banka
139.019
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
579.725
579.725
579.725
579.725
Toplam Tutar
Toplam Tutar
-
269
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan
Yaklaşımlar
Ana Ortaklık Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu
kapsamda Ana Ortaklık Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü
oluşturmuştur. Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi uygulamaları
dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır.
Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin, çeşitleri,
bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder.
Ana Ortaklık Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği,
sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye
tutarı ve değerlendirmesi ortaya koyar.
II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak
gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.
Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesince
belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar
nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem
limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler
Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu ve ticari
faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından
takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin
toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013: %29,24 ve %36,51’dir). Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık
2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı
%39,73 ve %50,58’dir (31 Aralık 2013: %38,52 ve %49,45’tir).
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %27,50 ve %35,91’dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve %34,39’dur.
Ana Ortaklık Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744 TL’dir (31 Aralık 2013: 194.688 TL).
270
II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.416.867
866.196
18.453
759.157
9.059.726
347.261
12.467.660
3.628.061
287.680
43.000
1.172.718
20.355
20.685.062
552.153
26.389.029
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
6.779.976
2.534.896
9.314.872
9.337.803
6.457.591
15.795.394
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
21.782.532
42.184.423
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
Risk Sınıfları
Cari Dönem (***)
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar /
Yükümlülükler (**)
Toplam
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve
aracı
kurumlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Diğer
Toplam
1.977.419
146.910
2.894.370
2.922.539
4.743.351
1.947.452
14.632.041
-
559.120
61.483
12.526
49.649
6
682.784
-
78.457
3.727
993
1.082
-
84.259
-
41
5.847
189
2.156
4.137
12.370
-
235.217
34.991
4.682
169.845
3.852
6.693
451
46.448
3.329
244.202
261.306
-
-
14.541
130
-
246.834
261.505
-
-
-
-
-
-
-
1.977.419
1.054.736
3.154.495
2.946.922
4.843.137
2.201.758
16.178.467
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir .
271
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk
sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı:
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Cari Dönem (*)
1.977.419
8.808
91.820
1.054.736
Ortalama
2.865.099
10.060
80.270
719.443
3.154.495
5.037.512
2.946.922
3.819.949
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
4.843.137
6.450.972
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
769.586
30.161
1.301.383
903.695
52.505
1.343.533
Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tâbi tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre
izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre
anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi
riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli
risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı ve teminat yapı zayıflamış
olan kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri bölgeler bazında ayrıştırmaktadır.
Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde aktif risk yönetimi
uygulamaktadır.
272
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Cari Dönem (**)
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
Risk Sınıfları (*)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1.977.408 8.805
1.977.408
8
- 8.797
11
3
1.977.419 8.808
89.872
148
88.408
1.316
1.948
91.820
-
-
1.054.736
1.054.735
1
1.054.736
124.764
108.825
11.997
3.942
1.484.938
147.968
898.774
438.196
659.541
621.341
183.624
44.595
92.640
64.500
51.010
66.752
77.006
41.214
263.911
3.154.495
42.243
33.553
5.671
3.019
377.774
21.522
318.099
38.153
258.815
408.912
167.744
22.246
60.628
7.457
14.838
67.075
27.891
41.033
1.859.178
2.946.922
76.612
66.273
8.945
1.394
1.028.221
69.066
799.561
159.594
1.115.606
817.692
279.926
144.282
72.202
16.844
43.025
24.602
156.021
80.790
1.805.006
4.843.137
9.595
8.722
380
493
535.887
38.749
67.293
429.845
89.708
101.868
52.435
24.285
14.117
61
356
8.873
714
1.027
32.528
769.586
17
17
18
18
5
16
2
8
6
30.105
30.161
-
-
-
15
TP
YP
Toplam
230.876
203.033
18.995
8.848
- 2.179.866
219.111
- 1.241.275
719.480
- 1.692.370
228.748 2.868.336
570.691
151.892
170.387
228.748 1.404.606
86.689
142.249
182.204
159.618
1.072.635 4.797.133
1.301.383 11.768.581
22.355
14.357
7.998
1.246.972
58.194
842.470
346.308
431.305
2.441.062
113.040
83.516
69.208
1.945.147
22.540
25.210
167.836
14.565
268.192
4.409.886
253.231
217.390
26.993
8.848
3.426.838
277.305
2.083.745
1.065.788
2.123.675
5.309.398
683.731
235.408
239.595
3.349.753
109.229
167.459
350.040
174.183
5.065.325
16.178.467
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
(**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10-Tahsili gecikmiş alacaklar
11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12-İpotek teminatlı menkul kıymetler
13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
15-Diğer alacaklar
273
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları (*) (**)
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
827.665
278.492
-
480.665
-
12
32
-
-
8.764
19.375
1.168
2.083
11.689
57.505
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
olmayan alacaklar
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
902.531
21.253
84.173
8.702
27.683
962.022
245.458
308.257
455.234
1.183.524
1.617.074
78.071
207.978
238.663
805.128
363.313
157.401
306.134
860.481
3.155.762
50.005
20.169
-
10.252
-
5.076
-
7.671
-
7.434
9.992
-
-
-
-
-
-
4.762.166
792.127
913.701
2.063.105
5.255.792
(**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir.
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Risk Sınıfları
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
274
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
2.044.614
2.196.816
-
884.909
1.052.866
400.942
4.804.147
4.090.525
2.702.050
8.719.226
5.386.041
15.406
13.707
19.204
19.201
3.641
3.641
Özkaynaklardan
İndirilenler
46.083
46.083
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle
değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Değer Kaybına
Uğramış
27.246
25.392
825
1.029
1.178.014
57.244
8.473
6.316
1.178
979
128.967
10.657
Değer
Ayarlamaları
242
191
33
18
3.410
412
Tahsili Gecikmiş
Karşılıklar
15.801
15.086
251
464
527.477
17.262
İmalat Sanayi
169.324
63.110
1.831
89.339
Elektrik,Gaz,Su
951.446
55.200
1.167
420.876
158.148
386.871
16.058
84.098
281.206
155.269
34.512
61.497
305
727
24.197
1.701
2.998
140.026
1.784.640
81.376
33.888
14.115
22.065
167
3.378
1.771
4.780
1.212
128.972
734.659
2.748
1.247
254
923
3
156
37
103
25
1.754
24.212
171.459
97.370
8.917
48.737
269
344
13.251
720
1.851
123.124
921.959
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
275
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Açılış Bakiyesi
Dönem İçinde Ayrılan
Karşılık Tutarları
Karşılık İptalleri
Diğer Ayarlamalar (*)
Kapanış
Bakiyesi
Özel Karşılıklar
515.130
1.312.853
(98.026)
(807.998)
921.959
194.688
19.644
(94.767)
1.179
120.744
(*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir.
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin yayınlamış olduğu düzenlemeler
dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Ana Ortaklık
Banka’nın kurmuş olduğu içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi
dereceden en düşük dereceye göre sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir.
Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Ana Ortaklık Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmamakta olup, bunun
yerine ilgili krediler için Ana Ortaklık Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır.
Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Toplam İçindeki Payı (%)
Kategori
Ortalama Üstü
Ortalama
Ortalama Altı
Derecelendirilmeyen
Toplam
276
Kategori Açıklaması
Borçlunun çok güçlü bir finansal
yapıya sahip olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi
gereken düzeyde olduğu durum
Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum
Cari Dönem
Önceki Dönem
%32
%34
%46
%39
%8
%12
%14
%100
%15
%100
III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki
günlük olarak piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup,
faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi
Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri
Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi
tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak takip
Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
Kurulu tarafından gözden geçirilmekte ve revize edilmektedir.
kapsamında hazırlanan ve Ana Ortaklık Banka Yönetim
Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası”
RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu”
kapsamında yürütülmektedir.
ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı yöntemle
hesaplanmaktadır.Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin içsel
Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının
takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD sonuçları
yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limit tesisi,
üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma
stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini
ve izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır.
ve sonuçların raporlanmasını sağlamaya yönelik çalışmalar
RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak
geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, RMD
Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak
hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini
hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate
incelemeye yönelik stres testleri uygulanmaktadır.
alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile
a. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
31 Aralık 2014
647
324
31 Aralık 2013
583
291
-
-
27.879
-
40.430
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28.850
360.625
41.304
516.300
277
III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
Faiz Oranı Riski (*)
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi Riski
11.703
12.450
11.100
13.553
16.863
10.925
11.950
Kur Riski
En Düşük
563.150
969.700
301.288
171.266
505.375
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
-
-
-
Karşı Taraf Kredi Riski
-
-
-
-
-
-
574.853
982.150
312.388
184.819
522.238
22.875
Toplam Riske Maruz Değer
(*) Ana Ortalık Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır.
c) Diğer fiyat riskleri
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek
2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.
Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme
maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının
yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve hesaplanan tutarı kredi
riskine esas tutar içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı taraf riski 31 Aralık 2014 itibariyla bulunmamaktadır.
IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014
tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik uyarınca Grup’un son 3 yılına ait 2011, 2012 ve 2013 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
278
IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Temel Gösterge Yöntemi
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
Toplam/Pozitif
BG Yıl Sayısı
Oran (%)
1.032.936
1.310.937
1.471.785
1.271.886
%15
Brüt Gelir
Toplam
190.783
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam * 12,5)
2.384.786
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade
etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz
işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır.
Kur riski, Ana Ortaklık Banka’nın risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar
ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi
tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları
31 Aralık 2014
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
100 Japon Yeni
2,3189
2,8203
3,6048
1,9457
2,3235
2,8319
3,6075
1,9261
2,3182
2,8226
3,6076
1,9257
2,3177
2,8392
3,6010
1,9297
2,3209
2,8292
3,6074
1,9270
2,3165
2,8222
3,5918
1,9211
“Bilanço Değerleme Kuru”
Bundan Önceki;
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri 1 ABD Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756 TL ve 100 JPY için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir.
279
V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL)
Cari Dönem – 31 Aralık 2014
AVRO
ABD Doları
Diğer YP (*****)
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
140.310
689.933
448.353
1.278.596
Bankalar
126.999
276.670
398.497
802.166
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.043.481
2.374.005
-
3.417.486
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
2.251
3.957
232
6.441
1.313.041
3.344.566
847.082
5.504.689
Krediler (*)
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
1.980
9.468
232
11.680
788.812
2.361.990
834.423
3.985.225
-
-
-
-
261.399
1.482.600
19.803
1.763.802
-
-
-
-
656
6.275
163
7.095
-
-
-
-
12.468
57.111
2.287
71.866
1.065.315
3.917.444
856.908
5.839.668
247.726
(572.878)
(9.826)
(334.979)
(77.491)
415.193
(5.078)
332.624
86.041
540.928
1.288
628.257
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
163.532
125.735
6.366
295.633
747.418
2.235.964
54.352
3.037.734
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Toplam Varlıklar
4.092.312
6.706.229
883.427
11.681.968
3.745.247
6.941.777
1.401.192
12.088.216
347.065
(235.548)
(517.765)
(406.248)
(345.905)
102.112
520.473
276.680
105.068
1.764.265
1.076.756
2.946.089
450.973
1.662.153
556.283
2.669.409
1.599.440
3.305.334
116.980
5.021.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878 TL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince;
aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013:
47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 2013: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda
izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31
Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.206.982 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır). Türev
finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 TL ve 6.366 TL’lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir.
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’si. Bankalar satırında diğer YP
olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347 TL’si kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır.
280
V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Konsolide Kur Riskine Duyarlılık
Grup büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Pozitif tutar, ABD
Doları’nın ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı
yönünde, uzun olması durumunda da azalış yönünde etkilediğini ifade etmektedir.
Döviz kurundaki
% Değişim
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
%10 artış
(15.769)
(13.344)
ABD Doları
%10 azalış
15.769
13.344
Avro
%10 artış
17.023
116
Avro
%10 azalış
(17.023)
(116)
VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VII. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın İMKB’de işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından
kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte,
özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya
çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu
çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif
yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Ana Ortaklık Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili
standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
281
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Cari Dönem
Ortalama (%)
140,70
109,55
En Yüksek (%)
179,28
124,60
En Düşük (%)
101,80
92,76
Önceki Dönem
Ortalama (%)
148,85
107,19
En Yüksek (%)
179,46
117,14
En Düşük (%)
127,63
98,82
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem–31 Aralık 2014
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve
T.C.M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
598.858
1.033.012
-
794.985
28.814
6.779
8.091
10.362
-
1.107
-
-
1.586.619
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamaya (*)
Toplam
-
-
-
-
1.631.870
35.618
1
-
-
866.196
-
-
-
-
18.453
278.492
480.665
-
413
-
760.677
725.834
2.578.694
3.082.546
570.613
-
8.544.306
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar
7.795
130.081
14.755
29.082
2.866
6.161
1.799.670
1.990.411
Toplam Varlıklar
1.410.836
2.788.888
1.025.860
3.124.059
3.085.413
577.187
1.799.670
13.811.913
10.691
991
-
-
-
-
-
11.682
1.965.383
3.747.773
1.486.221
1.418.954
55.049
-
-
8.673.380
57.270
221.577
2.254.921
(844.085)
416.876
303.131
333.510
15.070
4.817.350
(2.028.462)
172.062
3.366
59.783
1.721.432
(695.572)
482.634
2.360
81.896
1.985.844
1.138.215
114.940
932
170.921
2.914.492
579.725
219
579.944
(2.757)
941
2.280.560
2.281.501
(481.831)
1.766.237
303.131
397.447
2.660.036
13.811.913
-
1.735.409
4.650.546
(2.915.137)
5.779.246
10.816.872
(5.037.626)
2.811.751
2.754.336
57.415
7.374.989
5.374.501
2.000.488
7.674.803
595.505
7.079.298
972.072
525.639
446.433
1.555.350
3.186.221
(1.630.871)
27.903.620
27.903.620
-
Yükümlülükler
Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Likidite Açığı
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, temlik edilen hasılat paylaşımlı alacaklar ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan”
sütununda gösterilmiştir.
282
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır.
Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen
dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş
olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
Cari Dönem
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Toplam
Önceki Dönem
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Toplam
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
1.976.074
3.748.764
1.486.221
1.418.954
55.049
-
-
8.685.062
-
420.491
173.965
491.238
116.642
611.277
(47.376)
1.766.237
1.976.074
303.131
4.472.386
1.660.186
1.910.192
171.691
611.277
(47.376)
303.131
10.754.430
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
4.233.277
8.902.886
1.769.835
3.230.766
193.159
-
-
18.329.923
-
416.335
396.945
2.278.297
388.673
554.991
(31.815)
4.003.426
4.233.277
767.097
10.086.318
252.283
2.419.063
120.610
5.629.673
581.832
554.991
(173)
(31.988)
767.097
372.720
23.473.166
Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Teminat Mektupları
Akreditifler
Toplam
Önceki Dönem
Teminat Mektupları
Akreditifler
Toplam
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Dağıtılmayan
Toplam
2.684.042
6.956
7.643
2.698.641
115.647
26.236
115.433
329.340
586.656
517.726
30.496
154.024
3.726
705.972
1.465.709
40.709
206.086
15.446
1.727.950
857.824
114
52.449
27.116
937.503
123.254
123.254
-
5.764.202
104.511
535.635
375.628
6.779.976
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Dağıtılmayan
Toplam
3.315.412
11.939
43.364
3.370.715
194.022
18.738
192.391
205.555
610.706
628.056
51.713
505.940
7.631
1.193.340
2.011.661
372.421
448.943
22.212
2.855.237
1.090.447
17.361
57.974
37.371
1.203.153
104.652
104.652
-
7.344.250
472.172
1.248.612
272.769
9.337.803
Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz
ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır.
IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır.
283
X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca, finansal teminatların
gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı
yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır.
Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci maddesinde belirtilen standart
volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.
Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın
değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır.
Risk Sınıfları
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta
olmayan alacaklar
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
284
Tutar (*)
Finansal Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve Kredi
Türevleri
1.977.461
-
-
-
8.833
-
-
-
113.852
2.089
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.208.230
-
-
-
4.873.995
4.764.277
169.157
64.871
-
1.159
10.189
5.628.764
57.983
-
2.696
886.524
30.161
-
11.866
24
-
-
2.812
-
-
-
-
-
1.301.383
-
-
-
XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları
Ana Ortaklık Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk
uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk
iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye
yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara
dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf
uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu,
ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı
politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak
içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin
değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır.
iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis etmiştir.
Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım
tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır.
Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Ana Ortaklık Banka’nın
gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını,
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji,
buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye,
politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek,
kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye
Ana Ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler
yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve
konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile
limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını,
ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek
ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini
ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları
ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin
gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak
belirlenmesini sağlamaktır.
ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey
yönetiminin sorumluluğundadır.
Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde
risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve
Risk yönetimi faaliyetleri, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu
risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Ana Ortaklık
sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi
Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve
bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden
yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını,
Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin
değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve
izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi
yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir.
Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu
Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız,
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin
eşgüdümlü olarak çalışmaktadır.
her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan
bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Ana
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi
Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar
riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi
ve uygulama usulleri, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin
sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk
hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Ana
limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Ana
Ortaklık Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi,
Ortaklık Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler
Ana Ortaklık Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi,
ile birlikte, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeyine,
Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı,
faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve
faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile
karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu
ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer
tarafından onaylanmıştır.
mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve
285
XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)
Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Ana Ortaklık
Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının
Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Ana Ortaklık Banka
yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır.
yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş
Ana Ortaklık Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde,
yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir
düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır.
yapıda değerlendirilmektedir.
Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu
ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden
Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin
geçirilmektedir.
belirlenmesinde, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerinin yapısı,
hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni,
Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye
yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin
ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk
elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin
azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve
deneyimi dikkate alınmıştır.
yönetimi amacıyla Ana Ortaklık Banka ve piyasa verileri
düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması
Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve
kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis
güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük
edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel
testler yoluyla tespit edilmektedir.
değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz
önünde bulundurulmaktadır.
XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin
kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının
defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve katılma
Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme
hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter
bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade
değerinin rayiç değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Diğer
etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve
mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun
yükümlülüklerini aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır:
değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar payı oranları
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun
üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla
değeri piyasa fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin
hesaplanmıştır.
gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa
286
Defter Değeri
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*)
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Cari Dönem
11.588.046
2.283.063
760.677
8.544.306
11.151.877
11.682
8.673.380
1.766.237
397.447
303.131
Önceki Dönem
25.708.287
3.915.741
1.178.037
20.355
20.594.154
24.279.395
428.253
17.901.670
4.376.146
806.229
767.097
Rayiç Değer
Cari Dönem
11.701.350
2.283.063
760.677
8.657.610
11.116.002
11.682
8.673.380
1.730.362
397.447
303.131
Önceki Dönem
26.293.824
3.915.741
1.178.037
20.586
21.179.460
23.929.874
428.253
17.901.670
4.026.625
806.229
767.097
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer
hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu
varsayımı ile hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine yakındır.
Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken
kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma
aşağıdaki şekilde oluşturulur:
a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1'inci seviye);
b. 1'inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da
dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2'nci seviye);
c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler
– 3'üncü seviye).
287
XII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada
ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe
uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:
31 Aralık 2014 (*)
1. Seviye TL
2. Seviye TL
3. Seviye TL
8.091
10.362
-
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar
Yansıtılan Finansal Varlıklar
759.658
1.019
-
767.749
11.381
-
-
1.423
-
-
-
-
-
1.423
-
1. Seviye TL
2. Seviye TL
3. Seviye TL
-
43.000
-
Toplam
Toplam
(*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 (*)
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
826.656
351.381
-
826.656
394.381
-
-
25.548
-
-
-
-
-
25.548
-
Toplam
Toplam
(*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur.
288
Beşinci Bölüm: Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama Dipnotlar
I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
TP
Kasa/Efektif
108.973
105.252
214.116
136.897
TCMB
2.857.463
243.566
1.173.301
770.598
Diğer
735
43
828
195
Toplam
353.274
1.278.596
985.542
2.994.555
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
243.566
140.288
770.598
327.305
-
6.743
-
-
-
-
-
-
Diğer (**)
-
1.026.270
-
2.530.158
243.566
1.173.301
770.598
2.857.463
Toplam
(*) Ana Ortaklık Banka, zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 TL (31 Aralık 2013: 766.185 TL) ve YP cinsinden tesis edilen 140.288 TL (31 Aralık 2013: 327.305 TL)
tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır.
(**)Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası
yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için
başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13
arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak
tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir.
289
I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve
Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
208
-
1.523
-
10.154
-
34.195
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer (**)
-
-
-
-
-
10.362
-
35.718
Toplam
3. Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalar
64.030
802.166
33.114
254.566
Yurt içi
64.030
32.504
33.114
52.968
-
769.662
-
201.598
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
64.030
802.166
33.114
254.566
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
512.223
67.154
7.291
-
ABD, Kanada
234.702
119.843
-
-
3.250
2.607
-
-
41
41
-
-
Diğer
12.155
11.953
-
-
Toplam
762.371
201.598
7.291
-
Toplam
3.2. Yurt dışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler
Serbest Tutar
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
290
Serbest Olmayan Tutar
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para
piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL).
4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 735.239 TL,
kayıtlı değeri 759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL, kayıtlı değeri 1.172.718 TL tutarında kira sertifikası).
Cari Dönem
Borsada İşlem Gören (*)
Hisse Senetleri
Önceki Dönem
759.157
1.175.732
759.157
1.175.732
-
-
1.799
5.529
Borsada İşlem Gören
993
4.991
806
538
(279)
(3.224)
Toplam
760.677
1.178.037
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
291
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine
İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
34.137
12.482
98.012
27.197
4.041
11.821
34.410
8.879
30.096
661
63.602
18.318
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
84.496
226.100
211.542
136.401
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
10.207
-
18.594
-
128.840
238.582
328.148
163.598
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Toplam
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
Nakdi Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Ödeme Planının
Diğer
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Ödeme Planının
Diğer
İhracat Kredileri
88.024
-
-
49
-
-
İthalat Kredileri
9.489
-
-
-
-
-
İşletme Kredileri
3.128.191
199.115
-
536.591
384.052
-
Tüketici Kredileri
2.072.802
346
-
79.197
1.060
-
981.547
198
-
45.933
11.730
-
4.276
-
-
68
-
-
1.178.057
37.085
-
72.821
34.011
-
-
-
-
-
-
-
7.462.386
236.744
-
734.659
430.853
-
Krediler
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
(*) Kredilere ek olarak Ana Ortaklık Banka 15.839 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 TL).
292
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
236.744
430.853
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre (*)
0-6 Ay
108.084
29.983
9.487
362.580
1-2 Yıl
74.611
37.824
2-5 Yıl
44.512
466
50
-
6 Ay- 12 Ay
5 Yıl ve Üzeri
(*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır.
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler ve
DiğerAlacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Diğer
1.680.648
29.391
-
1.680.648
29.391
-
-
5.781.738
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Diğer
457.870
375.594
-
-
457.870
375.594
-
-
-
-
-
207.353
-
276.789
55.259
-
5.781.738
207.353
-
276.789
55.259
-
-
-
-
-
-
-
293
5.4.Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
19.433
2.126.450
2.145.883
Konut Kredisi
784
2.053.979
2.054.763
Taşıt Kredisi
693
45.621
46.314
11.518
26.850
38.368
Tüketici Kredileri-TP
İhtiyaç Kredisi
6.438
-
6.438
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Diğer
-
735
735
Konut Kredisi
-
735
735
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
Konut Kredisi
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
950.618
17.006
967.624
Taksitli
253.694
17.006
270.700
Taksitsiz
696.924
-
696.924
Tüketici Kredileri-YP
Bireysel Kredi Kartları-TP
Bireysel Kredi Kartları-YP
-
-
-
Taksitli
-
-
-
Taksitsiz
-
-
-
193
5.188
5.381
2.003
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
-
2.003
Taşıt Kredisi
39
1.521
1.560
İhtiyaç Kredisi
154
1.664
1.818
Diğer
-
-
-
-
-
-
Konut Kredisi
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
Konut Kredisi
-
-
-
Taşıt Kredisi
-
-
-
İhtiyaç Kredisi
-
-
-
Diğer
-
-
-
4.789
37
4.826
Taksitli
1.682
37
1.719
Taksitsiz
3.107
-
3.107
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Personel Kredileri-YP
Personel Kredi Kartları-TP
Personel Kredi Kartları-YP
-
-
-
Taksitli
-
-
-
Taksitsiz
-
-
-
-
-
-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
294
-
-
-
975.033
2.149.416
3.124.449
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
37.075
445.217
482.292
İşyeri Kredileri
1.832
443.845
445.677
Taşıt Kredileri
-
1.372
1.372
İhtiyaç Kredileri
-
-
-
35.243
-
35.243
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
229
325.569
325.798
İşyeri Kredileri
229
325.569
325.798
Taşıt Kredileri
-
-
-
İhtiyaç Kredileri
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
İşyeri Kredileri
-
-
-
Taşıt Kredileri
-
-
-
İhtiyaç Kredileri
-
-
-
Diğer
-
-
-
54.875
155
55.030
Taksitli
6.599
155
6.754
Taksitsiz
48.276
-
48.276
Taksitli Ticari Krediler-YP
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Kurumsal Kredi Kartları-YP
-
-
-
Taksitli
-
-
-
Taksitsiz
-
-
-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
-
-
-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
-
-
-
92.179
770.941
863.120
Toplam
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Cari Dönem
Kamu
Önceki Dönem
12.567
15.932
Özel
8.184.478
20.026.069
Toplam
8.197.045
20.042.001
5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
7.803.184
19.476.048
Yurtdışı Krediler
393.861
565.953
8.197.045
20.042.001
Toplam
295
5.8. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Verilen Doğrudan Krediler
3.874
3.864
Verilen Dolaylı Krediler
-
-
3.874
3.864
Toplam
5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve
1.923
37.499
Tahsili Şüpheli Krediler ve
8.175
130.382
Zarar Niteliğindeki Krediler ve
911.861
347.249
921.959
515.130
Toplam
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
19.201
Cari Dönem
-
-
-
-
312
-
-
18.889
10.546
Önceki Dönem
296
1.382
16.864
608
1.348
120
774
15.516
10.426
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
III. Grup
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
460.077
316.760
381.354
1.701.628
39.596
93.804
-
1.930.273
2.229.913
(1.930.273)
(2.229.913)
-
(78.494)
(93.535)
(94.170)
-
-
(942.380)
-
-
(847.197)
Bireysel Krediler
-
-
(720)
Kredi Kartları
-
-
(94.463)
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (**)
-
-
-
9.621
27.775
1.747.244
(1.923)
(8.175)
(911.861)
7.698
19.600
835.383
(*) Ana Ortaklık Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 TL tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Ana Ortaklık Banka'nın 136.827 TL'lik kısmı daha önce aktiflerinden silinmiş olan toplam
180.860 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; 36.600 TL değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir.
Ana Ortaklık Banka 371.158 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yönetimi A.Ş.'ye
devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014 tarihinde 439.972 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık
Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat paylaşımı yöntemiyle devretmiş olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar” hesabında izlemektedir.
(**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir.
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
-
2.193
-
-
(2.193)
-
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
986
-
-
(986)
-
-
-
297
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
9.345
27.723
1.747.572
(1.832)
(8.117)
(912.010)
7.513
19.606
835.562
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki Dönem (Net)
316.760
381.354
460.077
(37.499)
(130.382)
(347.249)
112.828
279.261
250.972
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek
idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat
unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka tarafından
yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı
kanaati hâkim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
298
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini
sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir.
• Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
• Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar,
• İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat
imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
5.11. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Değer Kaybına
Uğramış Krediler
Toplam
2.062.239
422.927
953.048
3.438.214
KOBİ’lere Verilen Krediler (**)
2.386.399
186.602
710.830
3.283.831
Tüketici Kredileri
2.072.802
79.197
20.147
2.172.146
940.946
45.933
100.615
1.087.494
Diğer
7.462.386
734.659
1.784.640
9.981.685
Toplam
7.462.386
734.659
1.784.640
9.981.685
Kredi Kartları
(*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki
İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”te belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
(**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 TL’lik kısmı kredi kartlarına aittir (31 Aralık 2013: 51.968 TL).
299
Önceki Dönem-31 Aralık 2013
Değer Kaybına
Uğramış Krediler
Toplam
5.479.417
709.778
630.355
6.819.550
KOBİ’lere Verilen Krediler
7.898.487
1.166.053
392.456
9.456.996
Tüketici Kredileri
2.989.423
39.967
13.188
3.042.578
Kredi Kartları
1.745.061
13.815
122.192
1.881.068
18.112.388
1.929.613
1.158.191
21.200.192
Toplam
(*) Ana Ortaklık Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki
İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”te belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir:
Cari Dönem (*) (**) (***)
Gayrimenkuller
Değer Kaybına
Uğramış Krediler
Toplam
3.988.140
538.663
1.329.436
5.856.239
Finansal Varlıklar
68.354
1.931
5.252
75.537
Diğer
674.695
42.648
113.401
830.744
4.731.189
583.242
1.448.089
6.762.520
Toplam
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
kapsamında hazırlanmıştır.
Önceki Dönem (*) (**) (***)
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Değer Kaybına
Uğramış Krediler
Toplam
8.112.557
1.145.737
485.002
9.743.296
284.084
49.960
108.294
442.338
Diğer
1.645.400
360.301
187.768
2.193.469
Toplam
10.042.041
1.555.998
781.064
12.379.103
(**) Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
kapsamında hazırlanmıştır.
300
Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Uğramış Krediler
30 Günden Az (*)
31-60
Toplam
Toplam
Kurumsal Krediler
364.061
38.960
19.906
-
422.927
Kobi Kredileri
50.678
56.835
79.089
-
186.602
-
Krediler
Tüketici Kredileri
12.437
47.134
19.626
Kredi Kartları
31.583
13.224
1.126
Toplam
79.197
45.933
675
9.557
5.607
-
15.839
459.434
165.710
125.354
-
750.498
Toplam
(*) Ana Ortaklık Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 231.436 TL).
30 Günden Az (*)
31-60
Uğramış Krediler
Toplam
Kurumsal Krediler
451.817
208.627
49.334
-
709.778
Kobi Kredileri
970.209
117.371
78.473
-
1.166.053
Krediler
Tüketici Kredileri
4.947
18.729
16.291
-
39.967
Kredi Kartları
1.837
11.978
-
-
13.815
Toplam
92
5.192
3.530
-
8.814
1.428.902
361.897
147.628
-
1.938.427
(*) Ana Ortaklık Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013: 211.324 TL).
301
6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Devlet Tahvili
-
-
-
-
Hazine Bonosu
-
-
-
-
Diğer Borçlanma Senetleri
-
-
20.355
-
Toplam
-
-
20.355
-
6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
TP
YP
-
-
20.355
-
Borsada İşlem Görenler
-
-
20.152
-
Borsada İşlem Görmeyenler
-
-
203
-
-
-
-
-
Toplam
-
-
20.355
-
302
Önceki Dönem
6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
20.355
-
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
-
-
5.802
20.355
(26.157)
-
-
-
Değerleme Etkisi
-
-
Dönem Sonu Toplamı
-
20.355
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler
TMS 28 uyarınca Ana Ortaklık Banka’nın önemli etkinliğe sahip olmadığı mali iştiraki olan Kredi Garanti Fonu A.Ş. konsolidasyon
kapsamına alınmamıştır.
(1)
Ünvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Ankara / Türkiye
(*)
Aktif Toplamı
Özkaynak
(1)
289.395
284.079
Sabit Varlık
Toplamı
3.274
Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
%1,75
Kar Payı
Gelirleri
14.246
Menkul Değer
Gelirleri
-
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
%1,75
Cari Dönem Kar/
Zararı
10.288
Önceki Dönem
Kar/Zararı
8.436
Rayiç
Değeri
-
(*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine
İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26
Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve
%21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding A.Ş.’yi 11.500 TL bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde Yeni mağazacılık
A.Ş.(A101)’ e satmıştır.
303
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Devamı)
7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış
protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı
Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır.
7.2. Konsolide Edilen İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu
Cari Dönem
69.052
Önceki Dönem
52.224
(69.052)
-
Alışlar
Satışlar
Transfer
Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
(78.276)
9.224
%40,00
4.354
12.474
69.052
%40,00
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Leasing Şirketleri
Diğer İştirakler
-
69.052
7.4. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar
Bankalar
7.5. Borsaya Kote Edilen İştirakler
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen iştirakler bulunmamaktadır.
304
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık
2014 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.
Ödenmiş Sermaye
60.000
Tuna GYO A.Ş.
100.884
-
23.855
4.823
7.494
(5.345)
41
(5.386)
66.972
66.972
66.972
29.368
(21.116)
50.484
154.107
154.107
154.107
Sermaye Yedekleri
Yasal Yedekler
Diğer Yedekler
Kar/Zarar
Geçmiş yıl K/Z'ı
Katkı Sermaye
Sermaye
Net Kullanılabilir Özkaynak
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır.
8.2. Konsolide Edilmeyen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak mali olmayan bağlı ortaklıklar
konsolidasyon kapsamına alınmamışlardır.
(1)
Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San.ve Tic. A.Ş.
Ankara / Türkiye
Ana Ortaklık Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)
%56,02
(2)
%100,00
Ünvanı
(*)
Aktif Toplamı
Özkaynak
(1)
82.617
76.431
Sabit Varlık
Toplamı
1.473
(2)
5.258
4.332
144
Ana Ortaklık Banka Risk
Grubu Pay Oranı (%)
%66,64
%100,00
21
Menkul Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
(7.837)
Önceki Dönem
Kar/Zararı
1.084
267
-
779
(130)
Kar Payı Gelirleri
Rayiç Değeri
-
8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
(1)
Ana Ortaklık Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)
%97,99
(2)
Işık Sigorta A Ş
%67,52
%32,48
(3)
(4)
(5)
(6)
%24,18
%100,00
%100,00
%100,00
%50,20
%0
%0
%0
Ünvanı
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
%2,01
305
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)
8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
(*)
Aktif Toplamı
Özkaynak
(1)
35.843
21.670
Sabit Varlık
Toplamı
1.057
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
244.746
160.160
58
16.127
26.169
66.972
154.107
57
6.273
25.981
791
6.046
457
15
785
Menkul Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
(8.330)
Önceki Dönem
Kar/Zararı
(14.706)
10.977
3.751
12.312
239
1.911
346
-
(5.386)
50.484
(17)
(920)
435
19.580
(4.855)
24
(2.454)
289
Kar Payı Gelirleri
Rayiç Değeri
(**) 187.771
(***) 119.300
(*****) 73.671
(****) 79
(****) 5.467
-
(*) Finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır.
(**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir.
Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2014 yılı içerisinde
değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri kazanılabilir tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Ana Ortaklık Banka 2015
yılı içerisinde, söz konusu bağlı ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz
tamamlanmamıştır.
8.4. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu
Alışlar (*)
Satışlar
Transferler
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (**)
Cari Dönem
156.505
25.717
28.751
(34)
(3.000)
182.222
%24,18-%100,00
Önceki Dönem
112.471
44.034
44.034
156.505
2.500
%24,18-%100,00
(*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri
A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013 tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş.
ortaklığı ile 10 Eylül 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Asya Kart Teknolojileri A.Ş.'de unvan ve nevi değişikliğine
gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL den 500 TL’ye arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Ana Ortaklık Banka'ya geçmiştir. Ayrıca
dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 TL, Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 5.000 TL ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 TL alış gerçekleştirilmiştir).
(**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş.’ ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır).
306
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)
8.5. Konsolide Edilen Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarla
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
52.434
129.788
Önceki Dönem
52.468
104.037
8.6. Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Brüt
Cari Dönem
Net
Brüt
14.345
Önceki Dönem
Net
1 Yıldan Az
49.009
42.769
1-4 Yıl Arası
292.040
254.857
345.028
287.847
4 Yıldan Fazla
56.877
49.635
302.467
252.339
397.926
347.261
661.840
552.153
Toplam
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.967
Cari Dönem
397.926
Önceki Dönem
661.840
(50.665)
(109.687)
347.261
552.153
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
307
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gayrimenkuller
Finansal Kiralama
Araçlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer
MDV (*)
Toplam
Maliyet
4.858
42.465
2.646
77.167
256.414
383.550
Alımlar
-
-
6
3.333
4.576
7.915
Transfer
-
4.947
1.952
-
-
6.899
(272)
(17.710)
(1.711)
(654)
(46.634)
(66.981)
105
-
-
-
-
105
4.691
29.702
2.893
79.846
214.356
331.488
230.691
1.105
25.013
1.594
40.466
162.513
Amortisman Gideri
291
(89)
1.252
11.481
32.100
45.035
(431)
(654)
(1.230)
(595)
(31.487)
(34.397)
220
-
-
-
-
220
1.185
24.270
1.616
51.352
163.126
241.549
3.753
17.452
1.052
36.701
93.901
152.859
3.506
5.432
1.277
28.494
51.230
89.939
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat olarak gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun
vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müteakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve 5 Eylül 2014 tarihinde 16.000 TL’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır.
Gayrimenkuller
Finansal Kiralama
Araçlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer
MDV (*)
Toplam
16.732
28.729
12
17.710
2.570
59.124
218.871
326.026
20.419
42.812
(12.737)
(3.974)
81.267
(2.376)
(5.269)
(24.594)
-
-
851
77.167
256.414
383.550
196.612
Maliyet
851
-
4.858
42.465
314
(238)
2.646
986
28.648
1.319
32.283
133.376
Amortisman Gideri
187
339
10.557
33.928
45.424
(205)
(3.974)
(2.374)
(4.791)
(11.451)
-
-
106
40.466
162.513
230.691
Alımlar
137
-
1.105
25.013
413
(107)
(31)
1.594
15.746
81
1.251
26.841
85.495
129.414
3.753
17.452
1.052
36.701
93.901
152.859
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
308
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları
Cari Dönem
48.457
(33.029)
15.428
Defter Değeri
Birikmiş Amortisman Tutarı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
43.972
(26.678)
17.294
13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
Haklar
Toplam
Maliyet
Alımlar
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
4.873
1.290
6.163
37.398
3.194
40.592
42.271
4.484
46.755
Amortisman Gideri
(1.332)
(1.228)
(2.560)
(23.645)
(5.122)
(28.767)
(24.977)
(6.350)
(31.327)
3.541
13.753
17.294
3.603
11.825
15.428
Haklar
Toplam
Maliyet
Alımlar
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
3.756
1.117
4.873
32.573
4.825
37.398
36.329
5.942
42.271
Amortisman Gideri
586
746
1.332
18.581
5.064
23.645
19.167
5.810
24.977
1.247
15.823
17.070
3.541
13.753
17.294
309
14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
Maliyet
Alımlar
Değer Düşüş İptali
Amortisman Gideri
Gayrimenkul
Arsalar
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
36.948
36.948
11.974
5.489
(17.463)
-
2.139
2.139
-
9.080
159
9.239
60.141
5.648
(17.463)
48.326
5.376
2.169
7.545
31.572
29.403
11.974
-
2.139
2.139
-
-
8.633
237
8.870
447
369
16.148
2.406
18.554
43.993
29.772
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 52.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 52.184 TL).
Grup’un yıllık sözleşmeye bağlanan kira geliri Mart 2014 tarihine kadar aylık 135 TL (KDV’siz), rapor tarihi itibari ile Mart ayında
gerçekleşecek artış oranı belli olmamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği
1.922 TL tutarında kira geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.590 TL).
Önceki Dönem
Maliyet
Alımlar
Değer Düşüş İptali
Amortisman Gideri
310
Gayrimenkul
Arsalar
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
33.463
4.276
(1.553)
762
4.948
7.500
(474)
-
2.139
-
-
9.080
-
49.630
11.776
(2.027)
762
36.948
11.974
2.139
-
9.080
60.141
4.756
891
(271)
-
2.139
-
-
8.374
259
-
15.269
1.150
(271)
5.376
28.707
31.572
4.948
11.974
2.139
-
-
8.633
706
447
16.148
34.361
43.993
15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 51.778 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2013: 34.975 TL net).
Mali Zararlar (*)
Diğer
Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık
Cari Dönem
43.330
8.666
61.013
12.203
(10.740)
(2.148)
8.373
1.675
87.642
17.528
59.112
11.822
10.160
2.032
258.890
51.778
(*) Grup’un bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ ye ait öngörülebilir
bir gelecekte vergilendirilebilir karlara karşı netleştirebileceği kullanılmamış vergi zararı bulunmaktadır. Söz konusu bağlı
ortaklıklardan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. kar projeksiyonlarını dikkate alarak ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde mali zararlarına
ilişkin oluşan ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmamıştır. İlerde vergi matrahından indirilebilecek mali zararların tutar ve
geçerlilik tarihi aşağıdaki gibidir:
Yıl
2011
2012
2013
2014
Toplam
Tutar
1.221
10.852
14.706
8.330
35.109
Geçerlilik Tarihi
2016
2017
2018
2019
311
15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Mali Zararlar (*)
Diğer
Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık
Yıl
2011
2012
2013
Toplam
Önceki Dönem
78.195
15.639
44.207
8.841
(8.068)
(1.614)
30.583
6.117
49.156
9.831
2.557
511
5.025
1.006
(26.780)
(5.356)
34.975
174.875
Tutar
1.221
12.202
17.160
30.583
Geçerlilik Tarihi
2016
2017
2018
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri /(Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık 2014
312
Cari Dönem
34.995
(1.930)
18.713
51.778
Önceki Dönem
17.834
4.555
12.586
34.975
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar, TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini taşıyan, donuk alacaklardan
dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Ana Ortaklık Banka’nın aktif bir satış planı oluşturmuş olduğu bağlı ortaklıklarından
oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli
Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık 2013: 57.452 TL).
Açılış bakiyesi
Girişler (*) (****)
Çıkışlar (**)
Transferler
Değer Düşüş Karşılığı (***)
Kapanış bakiyesi
Cari Dönem
57.452
246.489
(49.078)
(8.504)
(54.211)
192.148
Önceki Dönem
151.869
46.763
(141.000)
(89)
(91)
57.452
(*) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır.
(**) Ana Ortaklık Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’ de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 TL tutarında çıkış gerçekleşmiştir.
(***) Ana Ortaklık Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’ nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır.
(****) Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış
olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir.
17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 649.341 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır
(31 Aralık 2013: 675.509 TL).
313
II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Toplanan Fonlara İlişkin İlişkin Bilgiler
1.1 Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Ticari Olmayan-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari Olmayan-YP
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Havuzları -TP
Yurtiçinde Yer. K.
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
314
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
484.455
-
-
-
-
-
-
-
484.455
-
977.844
956.464
159.076
-
72.818
585.733
-
2.751.935
655.688
8.209
627.152
17.664
2.661
-
-
-
-
-
-
-
655.688
8.209
627.152
17.664
2.661
2
-
-
-
-
-
-
-
2
1
1
-
179.493
170.358
8.993
142
-
306.428
4
299.261
7.110
53
-
56.283
52.069
4.178
36
-
-
19.008
18.780
228
-
234.867
219.657
15.205
5
-
-
1
1
796.079
4
760.125
35.714
236
-
248.046
-
-
-
-
-
-
-
248.046
-
435.331
718.655
159.688
-
126.238
463.146
-
1.903.058
244.447
213.163
20.595
10.689
10.689
343.438
219.484
5
208.929
4.869
4.690
991
-
279.676
270.846
7.854
976
331.565
48.533
48.370
129
34
62.376
-
17.747
17.702
45
10.351
221.567
209.714
10.803
1.050
66.617
-
244.447
213.163
20.595
10.689
10.689
787.007
5
755.561
23.700
6.750
991
814.347
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.976.074
1.812.152
2.592.788
485.956
-
246.162
1.571.930
-
8.685.062
II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)
Önceki Dönem
Ticari Olmayan-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari Olmayan-YP
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Havuzları -TP
Yurtiçinde Yer. K.
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
769.014
-
-
-
-
-
-
-
769.014
-
3.222.096
931.934
95.369
-
87.550
1.742.851
-
6.079.800
1.609.489
112.346
1.444.808
50.352
1.808
-
-
-
-
-
-
-
1.609.489
112.346
1.444.808
50.352
1.808
175
-
-
-
-
-
-
-
175
175
-
873.594
3.260
801.496
67.861
977
-
496.402
2
483.018
12.390
992
-
18.470
7.942
10.528
-
-
28.954
22.742
6.212
-
449.486
18
399.538
49.504
426
-
-
175
1.866.906
3.280
1.714.736
146.495
2.395
-
333.778
-
-
-
-
-
-
-
333.778
-
1.000.935
624.236
103.762
-
128.693
987.414
-
2.845.040
686.979
608.979
34.774
43.226
36.371
6.855
834.016
753.248
272
674.683
6.003
9.487
62.803
-
1.646.609
127
1.214.293
88.239
21.901
322.049
395.061
75.654
75.630
24
26.338
-
11.272
6.669
6
4.597
5.691
298.164
5.793
272.842
19.529
92.864
-
686.979
608.979
34.774
43.226
36.371
6.855
2.784.947
6.192
2.244.117
113.801
35.985
384.852
1.353.970
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.233.276
5.849.873
4.094.242
319.593
-
262.160
3.570.779
-
18.329.923
315
1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma
Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.742.208
6.679.114
1.421.794
4.598.702
2.742.294
1.999.914
-
4.619.001
2.060.113
-
494.096
927.698
-
2.229.797
2.368.905
-
-
-
-
-
1.3. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları
ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
Cari Dönem
13.164
Önceki Dönem
14.416
-
-
17.847
21.913
-
-
-
-
31.011
36.329
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: 25.548 TL).
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemler
Futures İşlemler
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
316
TP
-
Cari Dönem
YP
342
1.081
1.423
TP
-
Önceki Dönem
YP
3.216
22.332
25.548
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2.435
1.172.345
2.435
1.172.345
Önceki Dönem
TP
YP
11.382
29.560
3.418.221
11.382
3.447.781
3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
2.435
2.435
Cari Dönem
YP
645.948
526.397
1.172.345
Önceki Dönem
TP
YP
11.382
2.773.379
674.402
11.382
3.447.781
3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu
Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 321.308 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 463.107 TL).
5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Toplam
TP
-
Cari Dönem
YP
-
TP
-
Önceki Dönem
YP
399
(7)
392
6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
317
7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
194.688
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
72.223
133.884
15.042
50.084
Kurum Payı
57.181
83.800
Diğer
-
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave
Olarak Ayrılanlar
-
10.119
12.751
8.950
6.433
Kurum Payı
1.169
6.318
Diğer
-
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-
6.258
22.739
2.474
11.789
Kurum Payı
3.784
10.950
Diğer
-
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave
Olarak Ayrılanlar
17.955
Kurum Payı
Diğer
Cari Dönem
Dönem Gideri
194.688
7.942
(94.767)
11.702
Kur Farkları
1.179
120.744
Önceki Dönem
182.485
Dönem Gideri
22.880
(32.205)
5.717
Kur Farkları
15.811
194.688
5.838
776
5.403
5.062
14.189
7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu
-
12.552
-
Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar
318
Önceki Dönem
120.744
19.476
7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
7.3. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28 TL). Dövize endeksli kredilerin kur
farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 53.537 TL’dir (31
Aralık 2013: 46.113 TL).
7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır.
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
53.537
46.113
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
6.271
6.862
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
5.531
346
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
5.069
3.890
Dava Karşılıkları
2.127
2.065
Diğer (*)
66.968
32.615
Toplam
139.503
91.891
(*) Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde
takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları da dikkate alarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL).
7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal
değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe
Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
319
7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı)
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece
uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Ana Ortaklık Banka’nın kıdem
tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan
3.438,22 tam TL (1 Temmuz 2013 - 3.254,44 tam TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014
28.241
24.135
Cari Hizmet Maliyeti (*)
27.288
6.947
İskonto Maliyeti
2.727
1.514
Ödenen Tazminatlar
(34.255)
(3.878)
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
19.346
544
Aktüeryal Kayıp / (Kazanç)
5.720
(1.000)
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014
49.067
28.262
(*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak
kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı
sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. Banka yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait
sözleşmeler nedeniyle Muhasebe Politikaları XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TMS 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme yükümlülükleri gereği, yüksek
işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 TL tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Ana Ortaklık Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini
kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 12.217 TL (31 Aralık 2013: 15.949 TL) tutarında izin karşılığı
bulunmaktadır. Cari dönemde Ana Ortaklık Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi
alacağı (2.240) TL’dir (31 Aralık 2013: (2.523) TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
320
Önceki Dönem
-
49.512
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
(2.240)
(52.035)
(2.240)
(2.523)
8.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
(2.240)
(2.523)
Menkul Sermaye İradı Vergisi
3.287
10.329
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
834
882
6.892
16.331
-
-
2.500
880
7.990
11.217
19.263
37.116
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
2.615
3.745
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
3.717
5.427
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
179
267
İşsizlik Sigortası-İşveren
357
531
Toplam
8.3. Ödenecek Primler
Diğer
Toplam
21
35
6.889
10.005
8.4. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 57 TL).
9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
321
10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Yurt içi bankalardan
-
-
-
-
Yurt içi diğer kuruluşlardan
-
-
-
-
Yurt dışı bankalardan
-
-
-
-
Yurt dışı diğer kuruluşlardan
-
591.457
-
544.263
Toplam
-
591.457
-
544.263
Ana Ortaklık Banka, 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon (tam tutar) ABD Doları tutarında
10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme opsiyonuna sahiptir.
11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1. Ödenmiş Sermaye
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
540.000
540.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
360.000
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun
Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer
Bilgiler
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır.
322
11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin
Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
11.7. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki
Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarının büyük bölümünü
sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın
özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara, imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
(İş Ortaklıkları)
-
-
Değerleme Farkı
-
-
Kur Farkı
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
2.363
(9.931)
Değerleme Farkı
2.363
(9.931)
Kur Farkı
Toplam
-
-
2.363
(9.931)
11.10. Diğer:
Bulunmamaktadır.
323
12. Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenmiş Sermaye
96.582
96.582
Hisse Senetleri İhraç Primleri
18.086
18.086
Yasal Yedekler
1.567
742
2.434
2.460
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
(16.010)
(12.564)
Dönem Net Kar ve Zararı
36.360
2.383
Toplam
139.019
107.689
III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1 Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama
Taahütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
479.475
2.462.801
-
2.500
7.191
13.012
1.050.032
2.983.286
5.824
8.823
791.006
864.671
1.649
2.355
199.718
120.143
2.534.895
6.457.591
(*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır).
1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Önceki Dönem
5.764.202
7.344.250
104.511
472.172
Akreditifler
535.635
1.248.612
Diğer Garantiler
Toplam
324
Cari Dönem
375.629
272.769
6.779.977
9.337.803
III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama (Devamı)
1.2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı (Devamı)
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin Teminatlar
4.167.342
5.141.248
Geçici Teminatlar
404.780
822.470
Kefalet ve Benzeri İşlemler
1.192.080
1.380.532
Toplam
5.764.202
7.344.250
Cari Dönem
Önceki Dönem
482.069
649.942
16.502
66.481
1.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
465.567
583.461
Diğer Gayrinakdi Krediler
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
6.297.907
8.687.861
Toplam
6.779.976
9.337.803
1.4. Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması
Tarım
TP
(%)
YP
(%)
72.155
1,93
18.780
0,62
55.728
1,49
11.713
0,39
Ormancılık
15.911
0,43
7.067
0,23
516
0,01
-
-
1.074.347
28,71
1.645.849
54,18
Balıkçılık
Sanayi
201.551
5,39
115.665
3,81
İmalat Sanayi
584.981
15,63
992.152
32,66
287.815
7,69
538.032
17,71
İnşaat
Elektrik,Gaz,Su
1.358.519
36,30
645.261
21,24
Hizmetler
1.119.068
29,90
641.809
21,13
337.327
9,01
153.459
5,05
39.922
1,07
79.566
2,62
122.566
3,28
27.408
0,90
Mali Kuruluşlar
177.784
4,75
272.312
8,96
22.211
0,59
34.381
1,13
185.563
4,96
40.160
1,32
75.797
2,03
8.647
0,28
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
157.898
4,22
25.876
0,85
118.154
3,16
86.034
2,83
3.742.243
100,00
3.037.733
100,00
325
2. I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
I inci Grup
II nci Grup
TP
YP
TP
YP
Gayrinakdi Krediler
3.702.441
3.024.036
39.802
13.698
Teminat Mektupları
3.415.280
2.305.728
30.591
12.603
17.673
86.838
-
-
Akreditifler
-
534.540
-
1.095
Cirolar
-
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
-
-
-
-
Aval ve Kabul Kredileri
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
269.488
96.930
9.211
-
3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
892.758
4.694.960
-
-
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
149.790
512.309
-
-
Swap Para Alım Satım İşlemleri
742.968
4.182.651
-
-
Futures Para İşlemleri
-
-
-
-
Para Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
-
-
-
-
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
-
-
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
-
-
-
-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
-
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
-
-
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev
İşlemler
-
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
326
3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları
Cari Dönem
TL
ABD DOLARI
Vadeli Alım
Vadeli Satım
-
364.628
405.684
29.341
AVRO
9.894
83.211
ALTIN
-
-
DİĞER
-
-
Toplam
415.578
477.180
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Önceki Dönem
TL
395.862
908.942
1.162.007
1.077.683
AVRO
71.665
379.854
ABD DOLARI
ALTIN
656.104
-
DİĞER
37.952
4.891
Toplam
2.323.590
2.371.370
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
4. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden
toplam 914 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 105.327 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam)
(31 Aralık 2013: Grup aleyhine açılmış toplam 1.865 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 13.768 TL, 14.658 ABD
Doları (tam) ve 4.911 Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli konsolide finansal tablolarda 2.127 TL (31 Aralık 2013: 2.065
TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan hasar tazmin davalarının tutarı 69.072 TL olup (31
Aralık 2013: 48.607 TL), bu davaların tamamı için pasifte “Sigorta Teknik Karşılıkları” içerisinde karşılık ayrılmıştır. Grup’un kendi
iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Grup lehine üçüncü
kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır.
5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
327
6. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler
MOODY’S
Mali Güç
E
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Caa1
Kısa Vadeli
NP
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Caa1
Kısa Vadeli
NP
Ulusal
Uzun Vadeli
B1.tr
Kısa Vadeli
TR-4
Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar
Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85
olarak güncellenmiştir.
IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1. Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirine İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
328
Cari Dönem
TP
YP
1.086.308
87.237
236.724
26.304
836.876
60.933
12.708
-
Önceki Dönem
TP
YP
1.564.538
137.693
466.047
39.187
1.085.213
98.506
13.278
-
IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1. Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan (*)
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
259
2.785
87
3.131
Cari Dönem
YP
48
155
203
Önceki Dönem
TP
YP
2.866
178
843
3.044
843
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
430
-
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Toplam
TP
-
Cari Dönem
-
-
-
-
81.564
346
81.910
-
76.844
157
77.431
-
Cari Dönem
3.379
Önceki Dönem
594
1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payına İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Payları
2. Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
3.923
106.074
3.923
148
105.926
13.792
17.715
106.074
2.2. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları
Önceki Dönem
TP
YP
3.546
101.153
3.546
520
100.633
6.951
10.497
101.153
Cari Dönem
340
Önceki Dönem
713
329
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Grup’un cari dönemde 11.927 TL tutarında ihraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 2.540 TL).
2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Cari Dönem
Hesap Adı
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıl
1 Yıldan
Uzun
Toplam
Türk Parası
Toplanan Fonlar
-
-
-
-
-
-
-
99.348
90.239
12.928
-
3.734
60.463
266.712
15
74
-
-
-
-
89
17.648
40.230
3.548
-
924
17.135
79.485
Toplam
1.380
2.206
529
-
66
2.024
6.205
118.391
132.749
17.005
-
4.724
79.622
352.491
Yabancı Para
Toplanan Fonlar
973
1.685
58
-
-
-
2.716
9.553
16.847
3.229
-
1.597
11.236
42.462
3
2
-
-
-
51
56
5.888
14.969
1.839
-
882
5.472
29.050
50
265
28
-
1
279
623
-
1.896
257
-
38
369
2.560
Toplam
16.467
35.664
5.411
-
2.518
17.407
77.467
Genel Toplam
134.858
168.413
22.416
-
7.242
97.029
429.958
Önceki Dönem
Hesap Adı
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Yıl
1 Yıldan
Uzun
Toplam
-
2.485
1.574
-
-
-
4.059
402.592
Türk Parası
Toplanan Fonlar
183.752
69.320
8.566
-
5.393
135.561
752
89
120
-
-
103
1.064
44.868
26.025
1.442
-
2.391
27.396
102.122
2.860
5.616
1.301
-
435
3.040
13.252
232.232
103.535
13.003
-
8.219
166.100
523.089
Toplanan Fonlar
2.789
6.811
588
-
-
1
10.189
78.391
Toplam
Yabancı Para
24.327
19.553
2.358
-
3.693
28.460
1
-
-
-
-
171
172
23.036
50.311
4.158
-
3.416
8.524
89.445
194
585
-
-
-
515
1.294
-
3.153
151
-
48
806
4.158
Toplam
50.347
80.413
7.255
-
7.157
38.477
183.649
Genel Toplam
282.579
183.948
20.258
-
15.376
204.577
706.738
330
3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un 157 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 47 TL).
4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Kâr
Cari Dönem
Önceki Dönem
10.019.307
7.623.171
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
1.343
873
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
318.809
251.097
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
9.699.155
7.371.201
(10.056.015)
(7.594.199)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
(2.270)
(1.973)
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
(256.984)
(211.673)
(9.796.761)
(7.380.553)
Cari Dönem
Önceki Dönem
339.683
158.709
Sigorta Teknik Gelirleri
98.247
128.301
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**)
330.290
52.337
Diğer Faaliyet Gelirleri
40.457
24.522
Toplam
808.677
363.869
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık
2013: 142.922 TL).
(**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 TL’lik geliri kapsamaktadır.
331
6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.312.853
447.103
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
110.969
69.972
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
24.178
65.475
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
1.157.393
298.031
20.313
13.625
19.644
28.597
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
-
-
360
555
-
-
360
555
-
2.879
İştirakler
-
2.879
-
-
-
-
-
-
Diğer
152.190
71.131
Toplam
1.485.047
550.265
(*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 TL (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013: 117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından
kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 TL
(31 Aralık 2013: 5.716 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır.
332
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Personel Giderleri
428.168
395.025
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)
22.630
8.005
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
105
851
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
44.229
45.504
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
-
6.361
5.811
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**)
910
616
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**)
6.429
7.963
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
54.211
-
Diğer İşletme Giderleri
268.005
267.526
Faaliyet Kiralama Giderleri
88.853
79.280
Bakım ve Onarım Giderleri
3.905
5.356
Reklam ve İlan Giderleri
24.225
39.448
Diğer Giderler
151.022
143.442
18.264
1.577
206.958
190.206
1.056.270
923.084
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
(*) Diğer sağlanan faydalar da içerisinde yer almaktadır.
(**)Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir.
8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar
Grup’un cari yılda (871.910) TL (31 Aralık 2013: 216.386 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı bulunmaktadır.
9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Grup’un 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (49.512) TL). Banka 31 Aralık 2014
itibarıyla kayıtlarında (18.715) TL (31 Aralık 2013: 12.586 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarında ertelenmiş vergi geliri vardır.
333
10. Vergi Sonrası Faaliyet Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar
Grup’un cari yılda (825.811) TL ( 31 Aralık 2013: 177.077 TL kar) zararı bulunmaktadır.
11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Ana Ortaklık
Banka, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir giderlerinde kardadır; ancak bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler
portföyünde yer alan kredilerine ayırdığı karşılıklar Ana Ortaklık Banka’nın dönem zararının en önemli nedeni olmuştur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi
olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
92.965
80.975
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
84.123
86.476
Sigorta Aracılık Komisyonları
11.273
17.595
Havale Komisyonları
9.210
12.606
Ekspertiz Ücretleri
7.752
26.555
Tahsil ve Tediye Komisyonları
5.531
15.738
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
334
Diğer
41.239
48.725
Toplam
252.093
288.670
En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
92.599
55.945
Sigortacılık Üretim Komisyon Gideri
23.391
22.030
Diğer
9.965
16.626
125.955
94.601
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Toplam
13. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen
Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
335
V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık 2013: (9.931) TL azalış).
2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır.
3. Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat
Ana Ortaklık Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen (661) TL kur farkı
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: (147) TL).
4. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı
Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarları
bulunmamaktadır.
5. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Ana Ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları
bulunmamaktadır.
6. Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı Yapılmayacaksa
Nedenleri
Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.
7. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönemde 10.752 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.824 TL).
8. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır.
9. Diğer Bilgiler
Bulunmamaktadır
336
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç
aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer
varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir.
1.2. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Üzerindeki Etkisi
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.562.627) TL tutarındaki “Diğer”
kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından
oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (521.810) TL).
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 32.073 TL tutarındaki “Diğer Aktiflerde Net Artış (Azalış)”
kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 94.653 TL). (998.486) TL tutarındaki “Diğer
Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013:
831.375 TL).
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yaklaşık 50.415 TL olarak
tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (242.164) TL).
1.3. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
618.592
965.249
352.036
541.811
266.556
423.438
5.084
25.511
5.084
18.442
Nakit
-
7.069
632.676
990.760
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Nakit
1.045.579
618.592
215.003
352.036
830.576
266.556
-
5.084
-
5.084
-
-
1.045.579
632.676
337
VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar
1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve
Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
Ana Ortaklık Banka’nın
Dahil Olduğu Risk Grubu
Cari Dönem
Nakdi
G.Nakdi
Grup'un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Nakdi
G.Nakdi
23.815
11.771
309.554
163.598
-
-
3.874
21.985
118.633
238.582
-
-
3.379
259
30.444
2.373
-
-
Önceki Dönem
Nakdi
G.Nakdi
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Nakdi
G.Nakdi
179.214
16.414
207.200
61.246
-
-
3.864
24.503
309.554
163.598
-
-
594
327
36.240
1.310
-
-
1.1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Cari Dönem
5.788
Cari Dönem
203.231
Cari Dönem
-
12.699
249.890
-
340
9.077
-
Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı
32.391
132.296
-
Dönem Sonu
5.788
203.231
-
713
7.557
-
338
VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Diğer Açıklamalar (Devamı)
1. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve
Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler (Devamı)
1.2. Ana Ortaklık Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri
Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler
bulunmamaktadır.
1.3. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 19.992 TL’dir (31 Aralık 2013: 8.362 TL). Bu tutar içerisinde Eylül 2014
döneminden itibaren Ana Ortaklık Banka’daki görevlerinden ayrılan üç üst düzey yöneticiye sözleşmeleri uyarınca ödenen toplam
8.779 TL tutar bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
VIII. Ana Ortaklık Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine
1. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin
Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Sayı
199
Çalışan Sayısı
3.198
Yurtdışı temsilcilikler (*)
1
1
Bulunduğu Ülke
Hindistan
Yurtdışı şube
1
12
Irak
Yurtiçi şube
Aktif Toplamı
235.622
Yasal Sermaye
7.000.000 USD (tam tutar)
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*) Ana Ortaklık Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde başlamıştır.
2. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli
Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır.
339
IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan 46.408 TL üzerinden
37.700.000 (tam tutar) ABD Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü imzalamış olup, satış sürecinin tamamlanmamış
olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn.Recep Koçak, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden ayrılmıştır. Recep
Koçak ve daha önce istifa eden Mustafa Talat Katırcıoğlu'nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka
Yönetim Kurulu Kararı ile Metin Pehlivan ve Ahmet Sait Kavurmacı'nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine
sunulmasına karar verilmiştir. 24 Ocak 2015 tarihinde Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment Güler ve Ahmet
Sait Kavurmacı istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın Yönetim Kurulu Kararı ile
Yusuf Çilkoparan ve Mehmet Fatih Tuzlakoğlu'nun atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar
verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun
18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İslamoğlu, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak Aydın Gündoğdu,
Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah Güzeldülger, Yönetim Kurulu Üyeliklerine Mehmet Ali Gökçe, Bedri Sayın, İsmail
Güler, Ahmet Mutlu, İdris Turan İlter, Zülfükar Kanberoğlu atanmıştır.
13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih
Büyükadalı' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı" olarak atanmasına, Murat Tanrıverdi' nin, BT Grubu ve
Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür Yardımcısı" olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin
gerekli yasal izinler için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Ana Ortaklık Banka’ da A grubu
nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic.
A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket
olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına
aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası
hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’ye ait Ana Ortaklık Banka pay defterine
kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar
verilmiştir.
T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 9 Aralık 2014 tarihli ve 67300147/431.02 sayılı iznine göre “Tuna
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.” unvan değişikliğine giderek “Tuna Yönetim Hizmetleri Turizm Danışmanlık ve Ticaret A.Ş.”
olmuştur. Değişiklik 13 Mart 2015 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul kararı ile onaylanmıştır.
340
I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi kapsamında sürekli
sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır.
Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına maruz
kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56 azalma yaşanmış, 2014 hesap
yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu
nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013’teki rakamlara göre % 32 azalmıştır. Ana Ortaklık Banka yönetimi Ana Ortaklık Banka’nın
sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve finansal tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, aşağıda çerçevesi çizilen
senaryolar bağlamında ortaya çıkması muhtemel risklere karşı Ana Ortaklık Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek
düzeyde kaynağa sahip olduğunu tespit etmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın bu hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer
verilmiştir.
Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal olarak belirlenmiş asgari
likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi
literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür.
Ana Ortaklık Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak yönetmiş ve
bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş bulunmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4 (Likidite Riskine İlişkin
Açıklamalar)‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014 tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici
denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması sunulmuştur.
341
I. Ana Ortaklık Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devam)
Dönem
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
(incelemeden/
denetimden
geçmemiş)
Verilen Krediler
Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Farkı
Verilen Krediler
Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Fark
Vadesiz
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
1-3 Ay
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılmayan
Toplam
-
1.586.620
725.834
2.578.694
3.082.546
570.613
-
8.544.306
1.996.661
3.766.733
1.491.006
1.572.153
60.400
-
-
8.886.953
(1.996.661)
(2.180.113)
(765.172)
1.006.541
3.022.146
570.613
-
(342.647)
-
1.553.300
693.174
2.186.703
2.653.640
496.745
-
7.583.562
1.801.290
3.145.641
1.161.418
1.382.241
60.905
-
-
7.551.495
(1.801.290)
(1.592.341)
(468.244)
804.462
2.592.735
496.745
-
32.067
Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade diliminde var olan 4.941.946
TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre 1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ye gerilemiştir.
Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise 3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Ana Ortaklık Banka
ayrıca 188 miyon ABD doları, 45 milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı.
Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere ait katılım fonları Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir.
2015’in ilk üç ayını Ana Ortaklık Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir.
Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili
paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının
beklenen ölçüde gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak
mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
Tüm bu bilgiler dahilinde Ana Ortaklık Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı ve/veya hali
hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir.
342
1.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler
a. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak,
b. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak,
c. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak,
d. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak,
e. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak,
f. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak,
g. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek,
h. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek,
i. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek,
j. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak,
şeklinde özetlenebilir,
Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak
Ana Ortaklık Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Ana Ortaklık Banka
genelinde çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı açılmıştır. 2015
yılının ilk üç ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı 57.000 adet olarak gerçekleşmiştir.
1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Ana Ortaklık Banka’da kalmasını sağlamak
Ana Ortaklık Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Ana Ortaklık Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup,
yapılan sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın toplam katılma
hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden oluşmaktadır.
1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak
Ana Ortaklık Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu çalışmaların
sonucunda Ana Ortaklık Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
Ana Ortaklık Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım payı oranı yukarıda sunulan tablodan da hesaplanacağı üzere
%18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %19,1 çıkmıştır.
343
1.1 Ana Ortaklık Banka Tarafından Alınan/Alınacak Genel Önemler (Devamı)
1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak
Ana Ortaklık Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek amacıyla çalışmalara devam
etmektedir. Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para alışverişinde kullanılan Wakala (vekalet anlaşması)
ürünü Ana Ortaklık Banka tarafından katılım bankası prensiplerine uygun şekilde müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik
geliştirmeye çalıştığı bir ürün olarak kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış bulunmaktadır. Piyasa
koşulları da gözetilerek ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra, Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusunu
gerçekleştirecektir.
1.1.5. Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak
2015 yılında Ana Ortaklık Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda Ana Ortaklık
Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır.
Ana Ortaklık Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre Frangı tutarlarında yurt
dışından kaynak sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı kaynağı 15 milyon ABD doları tutarındadır.
1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak
Ana Ortaklık Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde
vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu kapsamda 2014 yılı
içerisinde 3.104.721 TL kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de
vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı 217.363 TL dir.
1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Ana Ortaklık Banka likiditesine göre gerçekleştirmek
Likidite yönetim planı doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca kısa vadeli ve yüksek
likiditeye sahip teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır.
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek
Ana Ortaklık Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’lük payını 350.000 TL’ye 25 Nisan 2014 tarihinde
satmıştır. Bu iştirak satışından Ana Ortaklık Banka 303.237 TL kar elde etmiştir.
Ayrıca 2014 yılında, Ana Ortaklık Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik payını 11.500 TL’ye satmış
olup, bu satıştan 85 TL zarar etmiştir.
344
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı)
Ayrıca Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam tutar) bedelle satışı
ile ilgili olarak Ana Ortaklık Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation for the Development of the Private Sector
(ICD)’e satışı ile ilgili olarak 8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme imzalamıştır. Tamweel Holding SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin
Ana Ortaklık Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir.
Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Ana Ortaklık Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa şartları
elverdiği sürece satmayı düşünmektedir.
1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek
Ana Ortaklık Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700 TL kar elde
etmiştir.
Ayrıca mülkiyeti Ana Ortaklık Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış
gerçekleştirmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri 260.220 TL’dir (31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Ana Ortaklık Banka geçmiş yıllarda da olduğu üzere
varlık satışları gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam edecektir.
1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak
Ana Ortaklık Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye çıkarılmasına, artırılacak 225.000
TL sermayenin tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına, Banka Ana Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8.
maddesinin tadiline, Sermaye artırımı ile ilgili Ana Sözleşme tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin
alınmasına, izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin Yönetim Kurulu kararı alınmıştır.
Karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için onay alınmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Ana Ortaklık Banka sermayesinin 900.000
TL’den, 1.125.000 TL'ye çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret
Genel Müdürlüğü'nün 21 Kasım 2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul
edilmiştir.
345
1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak (Devamı)
Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış izahnamesi gönderilmiş olup,
sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına ilişkin olarak, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu
üzerine düşen görevleri sürdürme iradesindedir.
31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım yükümlülüklerinin yerine
getirilmesi kapsamında Ana Ortaklık Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü nakdi olarak yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye
artırım sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer edilecektir.
1.2. Likidite
Ana Ortaklık Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Ana Ortaklık Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve
zamanında yerine getirilmesini teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması gerekse de
uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52 oranında azalmış
olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında yerine getirmiştir.
1.3. Likidite Projeksiyonu
Ana Ortaklık Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde tamamının
ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca kredilerin erken kapama olasılığı göz
ardı edilmiştir.
31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların %40’ını oluşturmaktadır.)
kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları eklenmemiştir. Ana Ortaklık Banka kredi
tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde
yönetebilecek durumdadır.
Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi
durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb. yöntemlerle likidite
ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
346
1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı)
22 Nisan 2015
(İncelemeden
geçmemiş)
31 Mart 2015
(İncelemeden
geçmemiş)
31 Aralık 2014
30 Eylül 2014
(Sınırlı
İncelemeden
Geçmiş)
30 Haziran
2014 (Sınırlı
İncelemeden
Geçmiş)
31 Mart 2014
(Sınırlı
İncelemeden
Geçmiş)
31 Aralık
2013
Fark
%Oran
Likit Değerler
2.573.854
2.399.393
3.185.220
3.137.137
4.110.140
4.603.978
5.420.171
(2.234.951)
(41,23)%
Krediler ve Finansal
Kiralama Alacakları
Toplanan Fonlar
Aktif Toplamı
8.327.386
8.488.125
9.406.987
12.301.387
15.420.470
17.319.637
21.257.166
(11.850.179)
(55,75)%
7.720.864
11.955.597
7.551.496
11.960.673
8.886.953
13.679.814
10.074.653
16.493.460
13.640.580
20.718.750
14.017.263
23.237.837
18.511.563
27.784.947
(9.624.610)
-14.105.133
(51,99)%
(50,77)%
Mevcut Durum (TL)
Senaryo 1
2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve Ana Ortaklık Banka’nın
kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde
olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9 dir.
Senaryo 2
2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve Ana Ortaklık Banka’nın
kullanmış olduğu kredi ödemeleri Ana Ortaklık Banka tarafından karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Ana Ortaklık Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar içerisinde
olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39 dur.
347
1.4. Faaliyet Kârlılığı ve Sürdürülebilir Kârlılık
2014 Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL olarak gerçekleşmiştir.
Geçen yılın aynı döneminde ise net dönem karı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en önemli etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265
TL olan “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” 31 Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur.
2014 yılı geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014
yılındaki söz konusu artışın en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100 oranında karşılık
ayrılmış olmasıdır.
Ana Ortaklık Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015 yılı için
sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde
almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır.
2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır. Ana Ortaklık
Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili
olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Ana Ortaklık Banka Yönetimi, ihtiyaç olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer
iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma
iradesindedir. Aynı zamanda duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da devam
etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014 yılına göre yaklaşık 260.000
TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet giderlerine bakıldığında önemli
tasarrufların sağlandığı görülmekte, aynı performansla devam edilmesi durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir
gerçekleşme sağlanacağı beklenmektedir. Ana Ortaklık Banka da 2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin
yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf tedbirleri ile
azaltılması yönünde desteklenecektir.
348
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş olup, 30 Nisan 2015 tarihli bağımsız
denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
i) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Ana Ortaklık Banka ile olan söz
konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişler ve Ana Ortaklık Banka’nın halka açık hisseleri Borsa
İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmeye başlamıştır.
ii) Ana Ortaklık Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe politikasına
finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları” nda yer verilmektedir. Söz konusu muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı
uygulamalar bulunması nedeniyle, Ana Ortaklık Banka konuya açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’na danışılması için Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor
tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Ana Ortaklık Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır.
iii) iii)
Ana Ortaklık Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci
uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Ana Ortaklık Banka, temlik edilen
bu alacakların tamamına karşılık ayırmak suretiyle bilanço dışına çıkarmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim
şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem
ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile
türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif
Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesine istinaden Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından 21 Nisan 2015
tarihinde yazılı bir beyan yapılmıştır.
349
08
İLETİŞİM
BİLGİLERİ
Ulaşılabilirlik iletişim
çağında güven
ilişkisinin temel
bileşenlerindendir.
Bank Asya internet
şubesi, Alo Asya, Cep
Şube ve Asya 24 ATM/
PYM hizmletleri ile
teknolojinin sağladığı
tüm imkânları
kullanmaktadır.
Bank
Asya
Şubeleri
352
ŞUBE
TELEFON
FAX
Merkez Şube
0 216 633 69 43
0216 633 50 50
Kadıköy Şubesi
0 216 449 27 10
0 216 449 27 09
Merter Şubesi
0 212 637 69 00
0 212 637 69 10
Sişli Şubesi
0 212 296 70 05
0 212 296 70 06
Güneşli Şubesi
0 212 630 93 93
0 212 630 36 20
İzmir Şubesi
0 232 445 37 10
0 232 445 62 21
Bursa Şubesi
0 224 225 14 80
0 224 225 14 89
Konya Şubesi
0 332 238 95 05
0 332 238 95 13
Gaziantep Şubesi
0 342 215 17 79
0 342 215 17 93
Ankara Şubesi
0 312 310 47 47
0 312 310 47 57
Kayseri Şubesi
0 352 221 00 69
0 352 221 29 88
Eskişehir Şubesi
0 222 230 82 00
0 222 230 55 47
Antalya Şubesi
0 242 248 00 71
0 242 242 43 45
Aydın Şubesi
0 256 213 03 90
0 256 225 22 26
Pendik Şubesi
0 216 491 69 42
0 216 491 69 46
Sultanhamam Şubesi
0 212 522 22 85
0 212 522 53 00
Ostim Şubesi
0 312 354 84 74
0 312 354 40 05
Diyarbakır Şubesi
0 412 251 62 61
0 412 251 98 08
Erenköy Şubesi
0 216 467 16 06
0 216 467 00 76
Ümraniye Şubesi
0 216 523 04 50
0 216 523 04 56
Fatih Şubesi
0 212 531 88 87
0 212 531 80 87
ADRES
MAİL ADRESİ
Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No: 10 Ümraniye/İSTANBUL
[email protected]
Eğitim Mah. Fahrettin Kerim Gökay Cad. No: 71/B Kadıköy/İSTANBUL
[email protected]
Mehmet Nesih Özmen Mah. Merter Tekstil Merkezi Selvi Sokak No: 10 Güngören/Merter/İSTANBUL
[email protected]
Meşrutiyet Mah. Halaskargazi Cad. No: 98 /A Şişli/İSTANBUL
[email protected]
Evren Mah. Koçman Cad. No: 40 Güneşli/BAĞCILAR/İSTANBUL
[email protected]
Gaziosmanpaşa Bulvarı No:58 /1 Çankaya/İZMİR
[email protected]
Şehreküstü Mah. Haşim İşcan Cad. No:2 Osmangazi/BURSA
[email protected]
Musalla Bağları Mah. Belh Cad. No: 10 Selçuklu/KONYA
[email protected]
Muammer Aksoy Bulvarı Prestij İş Merkezi No: 8-9 Şehitkamil/GAZİANTEP
[email protected]
Anafartalar Cad. No: 63 Anafartalar/Altındağ/ANKARA
[email protected]
Cumhuriyet Mah. Nazmi Toker CAd. No: 9 KAYSERİ
[email protected]
İstiklal Cad. Şair Fuzuli Cad. No: 24 ESKİŞEHİR
[email protected]
Adnan Menderes Bulvarı Has İş Merkezi No: 9 ANTALYA
[email protected]
Hükümet Bulvarı Hasan Efendi Mah. No: 19/A AYDIN
[email protected]
Doğu Mah. 23 Nisan Cad. No: 59 Pendik/İSTANBUL
[email protected]
Rüstempaşa Mah. Vasıfçınar Cad. No: 49 Fatih/İSTANBUL
[email protected]
Yeni Mah.Yüzüncü Yıl Bulvarı No: 74 OSTİM/ANKARA
[email protected]
Mevlana Halit Mah. Şanlıurfa Yolu Bulvarı Serin Ap. No: 57/C DİYARBAKIR
[email protected]
Sahrayı Cedit Mah. Şemsettin Günaltay Cad. Çiğdem Apt. No: 238 Erenköy/Kadıköy/İSTANBUL
[email protected]
Namık Kemal Mah. Sütçü Cad. No: 2 Ümraniye/İSTANBUL
[email protected]
Akşemsettin Mah. Akdeniz Cad. No: 10 Fatih/ İSTANBUL
[email protected]
İLETİŞİM BİLGİLERİ
353
Bank Asya Şubeleri
354
ŞUBE
TELEFON
FAX
Gaziosmanpaşa Şubesi
0 212 418 49 99
0 212 418 47 70
Gebze Şubesi
0 262 644 07 07
0 262 644 15 05
Erzurum Şubesi
0 442 235 76 00
0 442 235 76 08
Samsun Şubesi
0 362 432 51 52
0 362 435 57 07
Denizli Şubesi
0 258 241 87 88
0 258 241 35 70
Adapazarı Şubesi
0 264 281 39 10
0 264 281 39 01
Beylikdüzü Şubesi
0 212 872 68 48
0 212 873 13 16
Bayrampaşa Şubesi
0 212 493 13 00
0 212 493 16 16
Aksaray İstanbul Şubesi
0 212 458 77 77
0 212 458 78 58
Malatya Şubesi
0 422 323 31 31
0 422 323 47 77
Adana Şubesi
0 322 457 67 00
0 322 457 52 53
Yenişehir Şubesi
0 232 457 93 83
0 232 457 97 96
Mevlana Şubesi
0 332 350 08 80
0 332 353 30 80
Kdz. Ereğli Şubesi
0 372 322 06 00
0 372 322 18 78
Şanlıurfa Şubesi
0 414 216 80 80
0 414 216 49 49
Kahramanmaraş Şubesi
0 344 221 59 00
0 344 221 59 60
Bakırköy Şubesi
0 212 466 05 06
0 212 466 37 00
Sultançiftliği Şubesi
0 212 667 34 34
0 212 667 53 53
Mecidiyeköy Şubesi
0 212 356 37 00
0 212 356 17 17
Uşak Şubesi
0 276 224 54 56
0 276 224 61 30
Kızılay Şubesi
0 312 419 37 00
0 312 417 29 00
Batman Şubesi
0 488 212 07 95
0 488 212 07 22
Mersin Şubesi
0 324 238 77 10
0 324 238 81 66
Karabağlar Şubesi
0 232 254 79 79
0 232 254 11 61
Trabzon Şubesi
0 462 321 93 00
0 462 321 94 70
İkitelli Şubesi
0 212 549 81 41
0 212 549 81 40
Sincan Şubesi
0 312 276 81 10
0 312 276 81 15
Nilüfer Şubesi
0 224 249 49 09
0 224 249 45 99
İmes Şubesi
0 216 540 24 24
0 216 540 51 70
Maltepe Şubesi
0 216 305 00 50
0 216 305 00 40
İzmit Şubesi
0 262 323 09 00
0 262 323 09 08
ADRES
MAİL ADRESİ
Merkez Mah. Salihpaşa Cad. No: 38/A Gaziosmanpaşa/İSTANBUL
[email protected]
Hacı Halil Mah. Körfez Cad. No: 10 Gebze/KOCAELİ
[email protected]
Gez Mah. Orhan Şerifsoy Cad. No: 15 ERZURUM
[email protected]
Kale Mah. Kazımpaşa Cad. No: 9 İlkadım/SAMSUN
[email protected]
Saraylar Mah. Saltak Cad. No: 6/C Merkez/DENİZLİ
[email protected]
Tığcılar Mah. Atatürk Bulvarı No: 69/A Adapazarı/SAKARYA
[email protected]
Gürpınar Kavşağı E5 Yolu Üzeri Deko İş Merkezi Beylikdüzü/Büyükçekmece/İSTANBUL
[email protected]
Yenidoğan Mah. Abdi İpekçi Cad. Parkhan No: 8/B Bayrampaşa/İSTANBUL
[email protected]
Mesihpaşa Mah. Gazi Mustafa Kemalpaşa Cad. No:36/A Aksaray/Fatih/İSTANBUL
[email protected]
Hüseyin Bey Mah. Atatürk Cad. No: 26 MALATYA
[email protected]
Çınarlı Mah. Atatürk Cad. Kemal Özülkü İş Merkezi No: 23 Zeminkat Seyhan/ADANA
[email protected]
1203/3 Sokak No: 1/F Ege Ticaret Merkezi- Gıda Çarşısı Yenişehir/İZMİR
[email protected]
Pürçüklü Mah. Aziziye Cad. No: 24 Karatay/KONYA
[email protected]
Müftü Mah. Erdemir Caddesi No: 60/B Kdz. Ereğli/ZONGULDAK
[email protected]
Yusuf Paşa Mah. Asfaltyol Cad. No:4 ŞANLIURFA
[email protected]
Menderes Mah. Trabzon Bulvarı No: 73/A KAHRAMANMARAŞ
[email protected]
Zuhuratbaba Mah. İncirli Cad. No: 113 Bakırköy/İSTANBUL
[email protected]
Cebeci Mah. Eski Edirne Asfaltı No: 702A Sultançiftliği/Sultangazi/İSTANBUL
[email protected]
Mecidiyeköy Yolu Cad. No: 6/A Mecidiyeköy/Şişli/İSTANBUL
[email protected]
Kurtuluş Mah. İsmetpaşa Cad. No: 70/A UŞAK
[email protected]
Meşrutiyet Cad. No: 16/A Kızılay/ANKARA
[email protected]
Meydan Mah. Atatürk Bulvarı No: 41 Merkez/BATMAN
[email protected]
Çankaya Mah. İstiklal Cad. No: 59/A MERSİN
[email protected]
Yeşillik Cad. No: 417 Karabağlar/İZMİR
[email protected]
Kemerkaya Mah. Kahramanmaraş Cad. No: 37/A TRABZON
[email protected]
İkitelli Organize Sanayi Bölgesi Bağcılar Güngören Sanayi Sitesi Atatürk Bulvarı 6. Cadde No: 30-31 Başakşehir/İSTANBUL
[email protected]
Atatürk Mah. Onur Sokak No: 16/A Sincan/ANKARA
[email protected]
İhsaniye Mah. İzmir Yolu Bankalar Cad. Çilek Sokak Atalay 9 Sitesi, A Blok No: 22 Nilüfer/BURSA
[email protected]
İmes Sanayi Sit. C Blok 301 Sokak No: 3/A Yukarı Dudullu/İSTANBUL
[email protected]
Cevizli Mah. Bağdat Cad. No: 444-446/A Maltepe/İSTANBUL
[email protected]
Karabaş Mah. Cengiz Topel Cad. No: 12 İZMİT
[email protected]
355
Bank Asya Şubeleri
356
ŞUBE
TELEFON
FAX
Afyon Şubesi
0 272 214 50 00
0 272 214 33 33
Avcılar Şubesi
0 212 694 80 00
0 212 694 78 78
Keçiören Çarşı Şubesi
0312 356 40 44
0312 356 20 25
Üsküdar Şubesi
0 216 532 55 55
0 216 532 90 90
Zeytinburnu Şubesi
0 212 546 42 42
0 212 546 45 60
Şirinevler Şubesi
0 212 639 18 19
0 212 639 18 29
Yıldırım Şubesi
0 224 367 78 00
0 224 367 77 61
Kütahya Şubesi
0 274 216 85 85
0 274 216 74 74
Gatem Şubesi
0 342 238 37 37
0 342 238 37 77
Çağlayan Şubesi
0 212 291 80 08
0 212 291 66 64
Dolayoba Şubesi
0 216 379 74 84
0 216 379 96 60
Çorlu Şubesi
0 282 653 22 40
0 282 653 31 80
Karaköy Şubesi
0 212 243 85 40
0 212 243 85 41
Siteler Şubesi
0 312 353 42 00
0 312 353 57 00
Karşıyaka Şubesi
0 232 372 77 20
0 232 372 86 70
Balıkesir Şubesi
0 266 239 66 13
0 266 239 68 40
Başkent Kurumsal Şubesi
0 312 219 18 38
0 312 219 18 40
Bağcılar Şubesi
0 212 435 78 00
0 212 435 75 57
Karabük Şubesi
0 370 412 66 06
0 370 413 14 74
İstoç Şubesi
0 212 659 60 00
0 212 659 33 11
Kavacık Şubesi
0 216 537 19 70
0 216 425 02 77
Çerkezköy Şubesi
0 282 725 37 05
0 282 725 32 26
Antakya Şubesi
0 326 225 13 83
0 326 225 26 42
Elazığ Şubesi
0 424 237 37 00
0 424 237 53 53
Çallı Şubesi
0 242 345 94 45
0 242 345 95 59
Çankaya Şubesi
0312 441 15 16
0312 441 20 23
Sefaköy Şubesi
0 212 541 68 08
0 212 541 78 44
Rize Şubesi
0 464 217 09 82
0 464 217 09 77
Hadımköy Şubesi
0 212 886 26 10
0 212 886 26 25
Manisa Şubesi
0 236 231 21 00
0 236 232 42 31
Çekmeköy Şubesi
0 216 466 13 53
0 216 466 13 43
ADRES
MAİL ADRESİ
Dumlupınar Mah. Yüzbaşı Agâh Cad. No: 1 AFYON
[email protected]
E-5 Yolu Üzeri Merkez Mah. Engin Sk.No:1 34310 Avcılar/İSTANBUL
[email protected]
Şenlik Mah. Nuri Pamir Cad. No: 6/A-B Keçiören/ANKARA
[email protected]
Atlas Çıkmazı No: 5/40 Üsküdar/İSTANBUL
[email protected]
Profesör Muammer Aksoy Cad. No: 41 34020 Zeytinburnu/İSTANBUL
[email protected]
Eski Londra Asfaltı Hürriyet Mah. Dumlupınar Sokak No: 10 Bahçelievler/İSTANBUL
[email protected]
Duaçınarı Mah. Ankara Yolu Cad. No: 237 Yıldırım/BURSA
[email protected]
Cumhuriyet Cad. Karakol Sokak Acar Apt. 43030 No: 1/2 KÜTAHYA
[email protected]
Gatem Toptancılar Sitesi Sarı Ada 1. Blok No: 2 Şehitkamil/Gaziantep
[email protected]
Çağlayan Vatan Cad. Avrasya İş Merkezi No: 6/A Çağlayan/Kağıthane/İSTANBUL
[email protected]
Çınardere Maha. E-5 Yanyolu Cad. No: 63/1 Pendik/İSTANBUL
[email protected]
Cemaliye Mah. Omurtak Cad. No: 236/1 Çorlu/TEKİRDAĞ
[email protected]
Müyeeyyedzade Mah. Kemeraltı Cad. No:6/A Karaköy/İSTANBUL
[email protected]
Demirhendek Cad. No: 68 Siteler/ANKARA
[email protected]
Girne Bulvarı No: 152 Karşıyaka/İZMİR
[email protected]
Altıeylül Mah. 10100 Kızılay Cad. No:6 BALIKESİR
[email protected]
Ankara Ticaret Merkezi Kızılırmak Mah. 1450 Sokak No :1 B Blok Kat: 12 D: 58 Çukurambar/Çankaya/ANKARA
[email protected]
Salı Pazarı Merkez Mah. 1. Sok. No:9 Bağcılar/İSTANBUL
[email protected]
Bayır Mah. Hürriyet Cad. No: 116 KARABÜK
[email protected]
İstoç E-1 Blok Öksüzoğulları Plaza No: 5/3 Bağcılar/İSTANBUL
[email protected]
Orhan Veli Kanık Cad. Martı İş Merkezi No:72 Kavacık/İSTANBUL
[email protected]
Gaziosmanpaşa Mah. Atatürk Cad. No: 39 Çerkezköy/TEKİRDAĞ
[email protected]
Haraparası Mah. Yavuz Sultan Selim Cad. No: 25/B Antakya/HATAY
[email protected]
Rızaiye Mah. Gazi Cad. No: 2 Zemin Kat: 4 ELAZIĞ
[email protected]
Ulus Mah. Orhan Veli Cad. No: 2 Kepez/ANTALYA
[email protected]
Sancak Mah. Turan Güneş Bulvarı No: 25/B Çankaya/ANKARA
[email protected]
Fevzi Çakmak Mah. Ahmet Kocabıyık Sok. No: 12/C Sefaköy/İSTANBUL
[email protected]
Yeniköy Mah. Tevfik İleri Cad. No: 22/C RİZE
[email protected]
Akçaburgaz Mah. Hadımköy Yolu No: 148 Esenyurt/İSTANBUL
[email protected]
1. Anafartalar Mah. Gaziosmanpaşa Cad. No: 36 MANİSA
[email protected]
Meclis Mah. Teraziler Cad. Aşkın Sokak No: 19/B
[email protected]
Sancaktepe/İSTANBUL
357
Bank Asya Şubeleri
358
ŞUBE
TELEFON
FAX
Sivas Şubesi
0 346 225 56 96
0 346 224 25 34
Bahçelievler Şubesi
0 212 502 81 00
0 212 502 80 88
Kozyatağı Şubesi
0 216 445 36 26
0 216 445 33 62
Sultanbeyli Şubesi
0 216 419 90 00
0 216 419 21 10
Esenler Şubesi
0 212 611 00 15
0 212 611 00 98
Anadolu Kurumsal Şubesi
0 216 372 13 00
0 216 372 15 50
Avrupa Kurumsal Şubesi
0 212 272 50 04
0 212 272 60 69
Topkapı Şubesi
0 212 482 51 65
0 212 483 20 33
Büsan Şubesi
0 332 345 46 46
0 332 345 46 55
Taksim Şubesi
0 212 240 22 95
0 212 240 64 13
Tuzla Şubesi
0 216 392 93 89
0 216 392 30 37
Balgat Şubesi
0 312 473 54 20
0 312 473 54 30
Van Şubesi
0 432 210 23 40
0 432 214 02 90
Alanya Şubesi
0 242 519 07 02
0 242 519 05 84
Çorum Şubesi
0 364 224 11 60
0 364 224 24 36
Florya Şubesi
0212 573 48 28
0212 573 40 39
İskenderun Şubesi
0 326 617 93 10
0 326 613 70 86
Kayseri OSB Şubesi
0 352 320 11 40
0 352 320 12 80
Osmaniye Şubesi
0 328 812 00 66
0 328 814 86 66
Yenibosna Radar Şubesi
0 212 474 63 63
0 212 474 63 43
Topçular Şubesi
0 212 674 66 43
0 212 674 81 55
Konya Ereğli Şubesi
0 332 712 40 40
0 332 712 42 32
Aksaray Şubesi
0 382 212 74 36
0 382 213 15 70
Nevşehir Şubesi
0 384 213 05 55
0 384 213 07 35
Bornova Şubesi
0 232 343 16 16
0 232 343 71 20
Altunizade Şubesi
0 216 474 42 11
0 216 474 41 48
Çanakkale Şubesi
0286 212 05 00
0286 214 12 09
Gebze Çarşı Şubesi
0 262 645 02 80
0 262 645 02 93
Dağkapı Şubesi
0412 224 39 39
0412 223 25 50
Başakşehir Şubesi
0212 486 19 24
0212 485 35 68
Esenyurt Şubesi
0212 450 00 66
0212 450 04 33
ADRES
MAİL ADRESİ
Eskikale Mah. Bankalar Cad. 13-2 Sok. No:4 SİVAS
[email protected]
İzzettin Çalışlar Cad. No: 23/B Bahçelievler/İSTANBUL
[email protected]
Şaşmaz Plaza Saniye Ermutlu Sk. No: 4 Kozyatağı/İSTANBUL
[email protected]
Fatih Bulvarı No: 193 Sultanbeyli/İSTANBUL
[email protected]
Menderes Mah. Atışalanı Cad. No:15/A Esenler/İSTANBUL
[email protected]
Yenişehir Mah. Mevlana Cad. No: 31 Kat :4 Ataşehir/İSTANBUL
[email protected]
Halaskargazi Mah. Rumeli Cad. No:11/A Nişantaşı/Şişli/İSTANBUL
[email protected]
Maltepe Mah. Davutpaşa Cad. No: 101 DK 294 Zeytinburnu/İSTANBUL
[email protected]
Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. Büsan San. Sitesi No: 19 Karatay/KONYA
[email protected]
İnönü Mah. Cumhuriyet Cad. No: 59A Şişli-İSTANBUL
[email protected]
Aydıntepe Mah. Dr .Sadık Ahmet Cad. No: 53/A Tuzla/İSTANBUL
[email protected]
Ehlibeyt Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No: 100/T (B Blok No:20) Balgat/ANKARA
[email protected]
Çarşı Mah. Cumhuriyet Cad. Vali Konağı Karşısı No: 118/A-B VAN
[email protected]
Şekerhane Mah. Şevket Tokuş Cad. Kerim Çağırıcı Sok. Kellecioğlu Apt. No:35/A Alanya/ANTALYA
[email protected]
İnönü Cad. No: 51 ÇORUM
[email protected]
Şenlikköy Mah. Özgen Sokak. No:1 Florya/Bakırköy/İSTANBUL
[email protected]
Çay Mah. Tayfur Sökmen Bulvarı No: 1/C İskenderun/HATAY
[email protected]
O.S.B. 11.CADDE NO:9/K Melikgazi/KAYSERİ
[email protected]
İstiklal Mah. Atatürk Cad.No: 150 OSMANİYE
[email protected]
Merkez Mah. Atatürk Cad. No: 1/A Yenibosna/Bahçelievler/İSTANBUL
[email protected]
Topçular Mah., Rami-Kışla Cad. Kurtoğlu İş Merkezi No:7/L Eyüp/İSTANBUL
[email protected]
Pirömer Mah. İnönü Cad. Çimenlik Sokak No:2-A Ereğli/KONYA
[email protected]
Minarecik Mah. Ankara Cad. No: 14/A AKSARAY
[email protected]
Aksaray Cad. No: 19 NEVŞEHİR
[email protected]
Erzene Mah. Fevzi Çakmak Cad. No:15/A Bornova/İZMİR
[email protected]
Kısıklı Cad. No: 9A Altunizade/Üsküdar/İSTANBUL
[email protected]
Çarşı Cad. No: 131 ÇANAKKALE
[email protected]
Hacı Halil Mah. Zübeyde Hanım Cad. Tekhan No: 37 Gebze/KOCAELİ
[email protected]
Gazi Cad. No:18 DİYARBAKIR
[email protected]
Ziya Gökalp Mah. İkitelli Organize Sanayi Bölgesi S.S. Tümsan 1. Kısım Sanayi Sitesi 3. Blok No: 5 Başakşehir/İSTANBUL
[email protected]
Namık Kemal Mah. Doğan Araslı Bulvarı No: 91 Esenyurt/ İSTANBUL
[email protected]
359
Bank Asya Şubeleri
360
ŞUBE
TELEFON
FAX
Etlik Şubesi
0 312 321 86 31
0 312 322 61 45
Libadiye Şubesi
0216 545 30 90
0216 545 08 11
Arnavutköy Şubesi
0212 597 08 28
0212 597 70 44
Yenimahalle Şubesi
0 312 315 34 43
0 312 315 53 80
Düzce Şubesi
0380 523 57 80
0380 524 94 24
Tokat Şubesi
0356 214 07 07
0356 213 11 50
Suburcu Şubesi
0 342 232 65 10
0342 232 66 72
Tekirdağ Şubesi
0282 260 64 90
0282 260 59 04
Yalova Şubesi
0226 813 15 00
0226 811 59 43
Demirtaş Şubesi
0224 211 19 09
0224 211 19 08
Beşyüzevler Şubesi
0212 618 80 35
0212 618 70 65
Bolu Şubesi
0374 212 15 15
0374 212 35 07
Kartal Şubesi
0216 389 99 96
0216 389 55 66
Çukurova Şubesi
0322 233 09 81
0322 233 09 31
Sarıyer Şubesi
0212 271 50 65
0212 271 55 88
Kağıthane Şubesi
0212 295 81 33
0212 294 98 64
Isparta Şubesi
0246 223 11 19
0246 223 20 75
İnegöl Şubesi
0224 715 17 55
0224 715 72 75
Kurtköy Şubesi
0216 378 34 31
0216 595 28 10
Polatlı Şubesi
0 312 621 33 58
0 312 621 26 49
Kırıkkale Şubesi
0318 225 20 00
0318 225 26 17
Levent Sanayi Şubesi
0 212 283 34 20
0 212 269 67 69
Fatih Çarşı Şubesi
0 212 521 10 70
0 212 521 10 75
Nazilli Şubesi
0 256 314 10 70
0 256 314 15 88
Adıyaman Şubesi
0 416 216 60 50
0 416 216 66 90
Akhisar Şubesi
0 236 412 11 58
0 236 412 11 28
Mardin Şubesi
0 482 212 65 45
0 482 212 65 15
Karaman Şubesi
0 338 214 30 15
0 338 214 30 65
Manavgat Şubesi
242 746 98 98
242 746 90 28
Ordu Şubesi
452 223 30 50
452 223 30 65
Kastamonu Şubesi
366 212 65 10
366 212 65 20
ADRES
MAİL ADRESİ
İncirli Mah. Yunus Emre Cad. No: 5 Etlik/Keçiören/ANKARA
[email protected]
Bulgurlu Mah. Libadiye Cad. No: 60 Üsküdar/İSTANBUL
[email protected]
İslambey Mah.Fatih Cad.No:24 Arnavutköy/İSTANBUL
[email protected]
Ragıp Tüzün Cad. No: 167 Yenimahalle/ANKARA
[email protected]
Burhaniye Mah. İstanbul Cad. No:3/B DÜZCE
[email protected]
Yar Ahmet Mah. Gaziosmanpaşa Bulvarı No:185/A TOKAT
[email protected]
Karagöz Mah. Karagöz Cad. No:2/A Şahinbey/GAZİANTEP
[email protected]
Hükümet Cad. No: 142 TEKİRDAĞ
[email protected]
Yalı Cad. Gürer İş Merkezi No: 11 Merkez/YALOVA
[email protected]
Panayır Mah. Yeni Yalova Cad. No: 455/H Osmangazi/BURSA
[email protected]
Yıldırım Mah. Eski Edirne Asfaltı, No: 269/1-A Bayrampaşa/İSTANBUL
[email protected]
İzzet Baysal Cad.Güney Kaya Pasajı No: 77 Zemin Kat No: 7-8-9-10 BOLU
[email protected]
Kordonboyu Mah. Ankara Cad. No: 110/C Kartal/İSTANBUL
[email protected]
Adalı Köyü Turgut Özal Bulvarı Dosteller Apt. No: 176 Çukurova/Seyhan/ADANA
[email protected]
Şehit Midhat Cad. No: 27 Sarıyer/İstanbul
[email protected]
Mezbaha Sok. No:1 Kağıthane/İSTANBUL
[email protected]
Pirimehmet Mah. 118 Cad. Koca Mustafa Pasajı No: 16 ISPARTA
[email protected]
Nuri Doğrul Cad.No:29 İnegöl-BURSA
[email protected]
Kurtköy Mah. Üstün Cad. No: 2 Kurtköy/Pendik/İSTANBUL
[email protected]
Ankara Cad. No: 36 Polatlı/ANKARA
[email protected]
Yenidoğan Mah. Barbaros Hayrettin Cad. No: 24/A KIRIKKALE
[email protected]
Sanayi Mah. Sultan Selim Cad. No: 1/C Kağıthane/İSTANBUL
[email protected]
İskenderpaşa Mah. Macar Kardeşler Cad. No: 59 Fatih/İSTANBUL
[email protected]
Altıntaş Mah. İstasyon Bulvarı No: 23 Nazilli/AYDIN
[email protected]
Atatürk Caddesi Ulu Cami Yanı 444 Sokak No: 10 ADIYAMAN
[email protected]
Paşa Mah. Haşim Haşimoğlu Cad. 50. Sokak No: 23 Akhisar/MANİSA
[email protected]
13 Mart Mah. Vali Ozan Cad. No: 50 MARDİN
[email protected]
Fenari Mah. 9. Sokak Şimşek İş Merkezi No: 4/A KARAMAN
[email protected]
Bahçelievler Mah. Demokrasi Bulvarı No:50 Manavgat/ANTALYA
[email protected]
Şarkiye Mah. Kazım Karabekir Cad. No:7 ORDU
[email protected]
Hepkebirler Mah. Cumhuriyet Cad. No:46/A KASTAMONU
[email protected]
361
Bank Asya Şubeleri
362
ŞUBE
TELEFON
FAX
Siirt Şubesi
0484 223 10 51
0484 223 10 61
Amasya Şubesi
358 213 11 70
358 213 10 60
Altıntepe Şubesi
216 417 80 66
216 417 86 06
Edirne Şubesi
284 212 10 01
284 212 10 03
Bandırma Şubesi
266 718 15 15
266 718 15 30
Kücükbakkalköy Şubesi
216 575 81 88
216 575 81 08
Turgutlu Şubesi
236 313 20 23
236 313 20 85
Erzincan Şubesi
446 214 14 24
446 214 15 35
Fethiye Şubesi
252 612 10 40
252 612 10 80
Dudullu Şubesi
216 612 10 11
216 612 10 33
Giresun Şubesi
0454 214 10 90
0454 214 10 09
Niğde Şubesi
0388 213 10 60
0388 213 10 12
Keçiören Şubesi
0312 360 65 10
0312 360 65 50
Telsiz Mahallesi Şubesi
0 212 6654033
0 212 6654036
Gültepe Şubesi
0 212 2368181
0 212 2363015
Şirinyer Şubesi
232 4482828
232 4484028
Ataşehir Şubesi
0216 580 98 98
0216 580 97 37
Cumhuriyet Caddesi Şubesi
0212 853 50 51
0212 853 34 37
Tatvan Şubesi
0 434 8280420
0 434 8280430
Torbalı Şubesi
0232 856 56 50
0232 856 52 50
Mamak Şubesi
0312 368 89 89
0312 368 93 00
Etimesgut Şubesi
0312 244 98 00
0312 244 74 70
Çukurambar Şubesi
0312 220 51 80
0312 220 51 87
İpekyolu Şubesi
0342 323 98 00
0342 323 94 90
Nuruosmaniye Şubesi
0212 512 92 92
0212 512 96 00
Erciyes Şubesi
0352 222 89 80
0352 222 69 60
Edremit Şubesi
0266 373 80 88
0266 373 45 50
Yozgat Şubesi
0354 212 84 84
0354 212 82 00
Akçaabat Şubesi
0462 228 52 31
0462 228 50 60
Kırşehir Şubesi
0386 214 47 44
0386 214 27 27
Akşehir Şubesi
0332 812 40 44
0332 812 40 41
ADRES
MAİL ADRESİ
Bahçelievler Mah. Hazreti Fakirullah Cad. No: 57/A Merkez/SİİRT
[email protected]
Yüzevler Mah. Danişment Cad. No: 14/A AMASYA
[email protected]
Altıntepe Mah. Bağdat Cad. No:71/B Maltepe/İSTANBUL
[email protected]
Çavuşbey Mah. Hükümet Cad. No:3 EDİRNE
[email protected]
İsmet İnönü Cad. No: 68/A Bandırma/BALIKESİR
[email protected]
Kayışdağı Cad. No: 105/A Ataşehir/İSTANBUL
[email protected]
Turan Mah. Atatürk Bulvarı No:174 Turgutlu/MANİSA
[email protected]
Karaağaç Mah. Fevzi Paşa Cad. No: 26/B ERZİNCAN
[email protected]
Cumhuriyet Mah. Hükümet Cad. No: 5 Fethiye/MUĞLA
[email protected]
Yukarı Dudullu Mah. Alemdağ Cad. No: 449-457/D Ümraniye/İSTANBUL
[email protected]
Hacımiktat Mah. Fatih Cad. No:18 Merkez/GİRESUN
[email protected]
Esenbey Mah. Ayhan Şahenk Bulvarı No: 18-C Merkez/NİĞDE
[email protected]
Güçlükaya Mah. Cumhuriyet Cad. No: 11-B Keçiören/ANKARA
[email protected]
Telsiz Mah. Seyitnizam Cad. No: 176/A Zeytinburnu/İSTANBUL
[email protected]
Ortabayır Mahallesi Talatpaşa Caddesi No: 85-95/A Kağıthane / İSTANBUL
[email protected]
Güven Mah. Menderes Cad. No: 318-318-A Buca/İZMİR
[email protected]
Yenişehir Mah. Mevlana Sokak No: 31 Ataşehir/İSTANBUL
[email protected]
Cumhuriyet Mah. Nazım Hikmet Bulvarı No: 89/A-B Esenyurt/İSTANBUL
[email protected]
Aydınlar Mah. Abdullah Kocakaplan Cd. No: 31 A Blok Tatvan/BİTLİS
[email protected]
Tepeköy Mah. Ağalar Cad. No: 6/A Torbalı/İZMİR
[email protected]
Hüseyin Gazi Mah. Mamak Çarşıiçi Cad. No: 16/A Mamak/ANKARA
[email protected]
Kazım Karabekir Mah. İstasyon Cad. No:43/A-B Etimesgut/ANKARA
[email protected]
Kızılırmak Mah.Muhsin Yazıcıoğlu Cad. No:17/ 5 Çankaya/Ankara
[email protected]
Budak Mah. Gazi Muhtarpaşa Bulvarı No: 44/F Şehitkamil/GAZİANTEP
[email protected]
Alemdar Mah. Nuru Osmaniye Cad. No: 12 Fatih/İSTANBUL
[email protected]
Serçeönü Mah. Ahievran Cad. No: 11/A Kocasinan/KAYSERİ
[email protected]
Soğanyemez Mah. Menderes Bulvarı No: 32/A Edremit/BALIKESİR
[email protected]
Aşağı Nohutlu Mah. Lise Cad. No: 11/B Merkez/YOZGAT
[email protected]
Ortamahalle İnönü Cad. No: 129 Akçaabat / TRABZON
[email protected]
Medrese Mah. Atatürk Cad. No: 15/B Merkez / KIRŞEHİR
[email protected]
Selçuk Mah. Gazeteci Ahmet Şener Sokak No:8-B Akşehir/KONYA
[email protected]
363
Bank Asya Şubeleri
364
ŞUBE
TELEFON
FAX
Zonguldak Şubesi
0372 252 47 47
0372 252 52 54
Bartın Şubesi
0378 222 00 80
0378 222 00 81
Muş Şubesi
0436 212 25 30
0436 212 31 31
Tarsus Şubesi
0324 624 44 25
0324 624 50 60
Çarşamba Şubesi
0362 833 35 35
0362 833 68 68
Bilecik Şubesi
0228 213 05 08
0228 213 03 05
Tavşanlı Şubesi
0274 615 03 20
0274 612 30 70
Fatsa Şubesi
0452 423 22 26
0452 423 40 49
Pozcu Şubesi
0324 325 20 10
0324 325 30 40
Biga Şubesi
0286 316 48 58
0286 316 48 40
Kumluca Şubesi
0242 887 20 29
0242 887 20 25
Elbistan Şubesi
0344 413 58 58
0344 413 13 10
Soma Şubesi
0236 612 22 23
0236 612 12 33
Cizre Şubesi
0486 616 17 16
0486 616 16 23
Denizli Sanayi Şubesi
0258 371 99 89
0258 371 88 82
Ödemiş Şubesi
0232 545 45 47
0232 545 40 46
Bahçeşehir Şubesi
0212 669 36 30
0212 669 29 20
Boyabat Şubesi
0368 315 30 31
0368 315 20 30
Salihli Subesi
0236 712 23 20
0236 712 24 20
Bingöl Şubesi
0426 213 14 64
0426 213 17 01
Ağrı Şubesi
0472 215 30 30
0472 215 38 38
Gölbaşı Şubesi
0312 484 92 00
0312 484 71 70
Tuzla Serbest Bölge Şubesi
216 394 07 81
216 394 07 87
ADRES
MAİL ADRESİ
Mithatpaşa Mah. Bülent Ecevit Cad. No:15/A Merkez/ZONGULDAK
[email protected]
Orta Mah. Karakaş Cad. No: 19/B Merkez/BARTIN
[email protected]
Kültür Mah. Atatürk Bulvarı No: 116 Merkez/MUŞ
[email protected]
Şehitmustafa Mah. Atatürk Bulvarı No: 21/A Tarsus/İÇEL
[email protected]
Orta Mah. Cumhuriyet Meydanı No: 12 Çarşamba/SAMSUN
[email protected]
Gazipaşa Mah. Atatürk Bulvarı No: 28/A BİLECİK
[email protected]
Yeni Mah. Emet Cad. No: 18/B Tavşanlı/KÜTAHYA
[email protected]
Mustafa Kemal Paşa Mah. Hacı Hulusi Baba Cad. No: 4/A Fatsa/ORDU
[email protected]
İnönü Mah. Gazi Mustafa Kemal Bulvarı No: 393/A Yenişehir/İÇEL
[email protected]
Sakarya Mah. Çan Cad. No: 3 Biga /ÇANAKKALE
[email protected]
Meydan Mah. Bosna Sokak No: 1-B Kumluca/ANTALYA
[email protected]
Güneşli Mah. Battalgazi Cad. No: 6/A Elbistan/KAHRAMANMARAŞ
[email protected]
Namazgah Mah. Kazım Karabekir Cad. No: 2A Soma / MANİSA
[email protected]
Şah Mah. Sanayi Cad. No: 3/A Cizre/ŞIRNAK
[email protected]
İlbade Mah. İzmir Bulvarı No: 169 Merkez/DENİZLİ
[email protected]
Akıncılar Mah. Gazi Cad. No: 34/A Ödemiş/İZMİR
[email protected]
Bahçeşehir 1.Kısım Mah. Ebabil Sokak Defne 03 Villa 09 No: 12 Başakşehir/İSTANBUL
[email protected]
Camiikebir Mah. Adnan Menderes Bulvarı No: 27/B Boyabat/SİNOP
[email protected]
Atatürk Mh.Belediye Cd.89/A Salihli/MANİSA
[email protected]
İnönü Mah. Genç Cad. No: 62 BİNGÖL
[email protected]
Yavuz Mah. Kağızman Cad. No: 19 AĞRI
[email protected]
Gaziosmanpaşa Mah. Ankara Cad. No: 96 Gölbaşı/ANKARA
[email protected]
İstanbul Deri Serbest Bölgesi Hakkı Matraş Cad. No: 11 Tuzla/İSTANBUL
[email protected]
Genel Müdürlük
Saray Mahallesi, Dr Adnan Büyükdeniz Caddesi,
No:10 34768 Ümraniye - İstanbuk
Tel: 0216 633 50 00
Faks: 0216 633 50 50
İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü: 353195/300777
365
klikad.com.tr

2014 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

Önemli Not: • Yalnızca aynı ad ile sahip olunan bir

KLASİK GİTAR KURSU Eğitim Programı Klasik Gitar Eğitimi Eğitim

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

8 TC ZİRAAT BANKASI A. Ş. İTHALAT BEDELİ TRANSFER FORMU

KPMG Gündem 12 Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi Dosyası

Hatice Aydın İletişim Bilgileri E-Posta : [email protected]

DÖVİZ TRANSFER TALEP FORMU

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal