Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 2012 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

TASARRUF MEVDUATI
SİGORTA FONU
2012
FAALİYET RAPORU
Mart 2013
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 124’üncü maddesi gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun
faaliyetlerine ilişkin olarak hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporu, Fonun performans hedefleri ile uygulama
sonuçlarının karşılaştırılmasını ve değerlendirilmesini de içermektedir. Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim
şirketince denetlenmekte ve bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanmaktadır.
Fon; dava, alacak, takip, tahsil, yeniden yapılandırma ve diğer faaliyetleri ile ilgili olarak üçer aylık dönemler
itibarıyla yayımladığı raporlar ile kamuoyunu bilgilendirmekte ve Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonuna
faaliyetleri hakkında yılda bir defa bilgi vermektedir.
TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU
BÜYÜKDERE CADDESİ NO:143 ESENTEPE/İSTANBUL-TÜRKİYE
İLETİŞİM BİLGİLERİ:
FİNANSMAN DAİRE BAŞKANLIĞI
TEL: (212) 340 22 00, FAKS: (212) 340 18 12
www.tmsf.org.tr
MART 2013
ISSN: 1308-9447
İÇİNDEKİLER
BAŞKANIN MESAJI
9
I- KURUMSAL YÖNETİM
11
1. TMSF’nin Tarihsel Yolculuğu
13
2. TMSF’nin Görevleri ve Sorumlulukları
14
3. TMSF’nin Organizasyon Yapısı
14
4. TMSF’nin Kurumsal Yönetim Anlayışı
15
5. İnsan Kaynakları Yönetimi
16
6. Kurumsal İletişim Yönetimi
17
7. İç Denetim
19
8. Kurumsal Risk Yönetimi
20
9. Finansal Yönetim
20
10. Kurumsal Bilgi Yönetimi
21
11. Stratejik Planlama
22
12. Kurumsal Performans Yönetimi
23
II- MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ
27
1. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar
29
2. Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti
30
3. Risk Esaslı Prim Sistemi
31
4. Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci
32
5. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler
33
6. Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri
35
7. Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) ile İlgili Faaliyetler
36
8. Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) ile İlgili Faaliyetler
36
9. Diğer Uluslararası Faaliyetler
37
III- ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ
39
1. Çözümleme Süreci
41
2. Çözümleme Faaliyetleri
42
3. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar
42
4. Fona Devredilen Bankalar
45
5. Geri Kazanım Faaliyetleri
46
6. Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler
47
3
4
7. İştiraklere İlişkin Faaliyetler
55
8. Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler
56
9. Fonun Taraf Olduğu Davalar
56
IV- FİNANSAL TABLOLAR
61
1. TMSF Mali Tabloları
63
2. Mali Tabloların Denetimi
63
3. 31.12.2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu
64
- Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bilançosu
66
- Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Gelir Tablosu
68
4. Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
69
5. Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi
77
6. Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları
78
V- EKLER
81
TABLOLAR
Tablo 1: Fon çalışanlarının unvanlarına göre dağılımı
Tablo 2:
Gider Bütçesi ödeneklerinin ve harcamalarının dağılımı
Tablo 3: Mevduat sigortacılığı faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri
Tablo 4: Çözümleme faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri
Tablo 5:
Risk faktörleri ve puanları
Tablo 6: Prim kategorileri ve prim oranları
Tablo 7: Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları
Tablo 8: Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar
Tablo 9: Sigortalı mevduat ödemeleri kapsamında aktarılan kaynaklar ve iflas masaları
tarafından Fona yapılan geri ödemeler
Tablo 10: İmar Bankası DİBS ödemeleri
Tablo 11: Çözümleme gelirlerinin dağılımı
Tablo 12:
Fonun takipli alacaklarından 2012 yılında yapılan tahsilatlar
Tablo 13: Banka hakim ortaklarından sağlanan net tahsilatlar
Tablo 14: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkuller
Tablo 15: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen menkuller
Tablo 16: Satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlükler
Tablo 17:
Hisse devri gerçekleştirilen iştirakler
Tablo 18: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili davalar
Tablo 19: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili icra takipleri
Tablo 20: Uluslararası dava ve takipler
Tablo 21:
Kredi dışı davalar
Tablo 22: Kredi dışı icra takipleri
Tablo 23: Devralınan takipteki alacaklar
Tablo 24: Fon portföyündeki menkul kıymetler
Tablo 25:
İflas masasından alacaklar
Tablo 26:
Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar
Tablo 27:
Sigorta primi gelirleri
Tablo 28:
Fon tarafından Hazine Müsteşarlığına yapılan ödemeler
Tablo 29: Sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler
Tablo 30:
İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri
5
GRAFİKLER
Grafik 1: Fon Kurulu Kararlarının dağılımı
Grafik 2:
Fon çalışanlarının eğitim durumlarına göre dağılımı
Grafik 3: TMSF hakkında medyada yer alan haberlerin dağılımı
Grafik 4:
Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı
Grafik 5:
Bilgi edinme başvuruları
Grafik 6: Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları
Grafik 7: Toplam mevduat ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı
Grafik 8:
Toplam katılım fonu ve katılım fonu sahibi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı
Grafik 9: Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı
Grafik 10: İştiraklerin 31.12.2012 itibarıyla durumu
Grafik 11: Devralınan gayrimenkullerin 31.12.2012 itibarıyla durumu
Grafik 12: Dönemler itibarıyla sigorta primleri
Grafik 13: Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri
Grafik 14: Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler
Grafik 15: Yıllar itibarıyla Fon rasyosunun gelişimi
Grafik 16: Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları
Grafik 17: Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile mevduat sigortacılığı rezervinin yabancı para dağılımı
Grafik 18: Mevduat sigortacılığı rezervinin vade dağılımı
Grafik 19: DBS’lerin türlerine göre dağılımı
ŞEKİLLER
6
Şekil 1: TMSF’nin tarihsel yolculuğu
Şekil 2: TMSF’nin fonksiyonları
Şekil 3:
TMSF’nin organizasyon şeması
Şekil 4: Kurumsal yönetim çerçevesi çemberi
Şekil 5: TMSF’nin kamuoyu ile iletişim kanalları
Şekil 6: Kurumsal risk yönetim modeli
Şekil 7: Fonun kaynakları ve kaynakların kullanımı
Şekil 8:
TMSF 2011-2013 dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri
Şekil 9:
TMSF 2011-2013 dönemi stratejik amaçları
Şekil 10:
TMSF 2011-2013 dönemi Strateji Haritası
Şekil 11:
Mevduat sigortasının kapsam ve tutarı
Şekil 12:
Prim tahsil ve denetim süreci
Şekil 13:
Banka çözümleme süreci
Şekil 14:
Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar
Şekil 15:
Mudi bilgilendirme ilanı-1
Şekil 16:
Mudi bilgilendirme ilanı-2
KISALTMALAR
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Devlet Planlama Teşkilatı
Sermaye Piyasası Kurulu
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası
Egebank A.Ş.
Yurt Ticaret ve Kredi Bankası A.Ş.
Türkiye Tütüncüler Bankası Yaşarbank A.Ş.
Bank Kapital T.A.Ş.
Ulusalbank T.A.Ş.
İnterbank A.Ş.
Eskişehir Bankası T.A.Ş.
İktisat Bankası T.A.Ş.
Kentbank A.Ş.
Ege Giyim Sanayicileri Bankası A.Ş.
Etibank A.Ş.
Toprakbank A.Ş.
Bank Ekspres A.Ş.
Demirbank T.A.Ş.
Sümerbank A.Ş.
Sitebank A.Ş.
Milli Aydın Bankası T.A.Ş.
Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş.
Kıbrıs Kredi Bankası Ltd.
Türkiye İmar Bankası T.A.Ş.
Bayındırbank A.Ş.
Pamukbank T.A.Ş.
Müflis Türkiye Turizm Yatırım ve Dış Ticaret Bankası A.Ş.
Müflis Marmara Bankası A.Ş.
Müflis Türkiye İthalat ve İhracat Bankası A.Ş.
Birleşik Fon Bankası A.Ş.
Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi
Devlet İç Borçlanma Senedi
Devlet Dış Borçlanma Senedi
Devlet Borçlanma Senedi
Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği
Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu
Kanun Hükmünde Kararname
Bakanlar Kurulu Kararı
Geri Ödeme Sözleşmesi
TMSF - Fon
BDDK
TCMB
DPT
SPK
İMKB
VOB
Egebank
Yurtbank
Yaşarbank
Bank Kapital
Ulusalbank
İnterbank
Esbank
İktisat Bankası
Kentbank
EGS Bank
Etibank
Toprakbank
Bank Ekspres
Demirbank
Sümerbank
Sitebank
Tarişbank
Türkbank
Kıbrıs Kredi Bankası
İmar Bankası
Bayındırbank
Pamukbank
TYT Bank
Marmara Bank
Impexbank
Birleşik Fon Bankası
FYYS
DİBS
DDBS
DBS
IADI
EFDI
KHK
BKK
Protokol
7
BAŞKANIN MESAJI
Mevduat sigortacılığı ve çözümleme alanındaki uygulamalarıyla
Türkiye finansal tarihinin önemli kurumları arasında gösterilen TMSF,
tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin korunması ve finansal
istikrarın sağlanması amaçları kapsamında yürüttüğü çalışmaları 2012
yılında da sürdürmüştür.
2012 yılı, küresel krize karşı mücadele ile geçen yıllar arasında
yerini almış ve bu yıl da krizin etkileri hissedilmeye devam edilmiştir.
Gelişmekte olan ülkelerin ekonomik performanslarıyla dikkat çektiği bu
dönemde, ABD ve AB’de uygulanan politikalar söz konusu bölgelerdeki
risklerin düşürülmesine katkı sağlamıştır. Siyasi ve ekonomik
istikrarın yanı sıra sağlam bir mali sisteme sahip olan ülkemiz, küresel kriz
sürecinde dünyadaki birçok ekonominin aksine çok daha sağlam biçimde ayakta kalabilmiştir. Nitekim, 2012
yılı içerisinde uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch, ülkemizin uzun dönem yabancı para cinsinden
kredi notunu “BB”den, “BBB-”ye yükseltmiştir.
Küresel finansal kriz sonrası finansal piyasaların düzenlenmesine yönelik olarak başlatılan faaliyetler 2012
yılında da devam etmiştir. Bu kapsamda, Sistemik Önemi Haiz Küresel Finansal Kuruluşlar (G-SIFI) için getirilen
standartların, yerel olarak SIFI kategorisinde yer alan finansal kuruluşları (D-SIFI) kapsayacak şekilde
geliştirilmesine yönelik çalışmalar, Finansal İstikrar Kurulu (FSB) ve Uluslararası Ödemeler Bankası (BIS) tarafından
üzerinde yoğun olarak çalışılan konular olmuştur. AB’de ise banka çözümleme ve geri kazanım faaliyetlerinin toplumsal
maliyet yaratmadan gerçekleştirilmesi için yasal bir alt yapı oluşturma çabaları devam etmiştir. Bu kapsamda, ülkemizde
yerel SIFI kategorisinde bulunan finansal kuruluşlar belirlenmiş, sigorta prim tarifesinde yapılan değişiklikle bankaların
bilanço ve bilanço dışı büyüklüğünü dikkate alan “büyüklük faktörü” ilave bir risk olarak tarife modelimize ilave
edilmiştir.
8
Ülkemizin de üyesi olduğu FSB tarafından G20 kararları doğrultusunda IMF ve Dünya Bankası ile
birlikte yürütülen finansal reform çalışmaları kapsamında 2012 yılında çözümleme rejimleri üzerinde ilk
Emsal
Değerlendirme
(Peer
Review)
çalışması
gerçekleştirilmiştir.
Bu
süreçte,
söz
konusu
çalışmaya
finansal güvenlik ağında yer alan diğer kurum ve kuruluşlarla birlikte banka çözümleme alanındaki görev, yetki ve
sorumluluklarımız dahilinde Kurumumuz görüş ve değerlendirmeleri aktarılmak suretiyle katkıda bulunulmuştur.
35.
Uluslararası faaliyetleri kapsamında TMSF, 2012 yılında Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliğinin (IADI)
İcra
Kurulu Toplantısı, Bölgesel ve Daimi Komite Toplantıları ile Araştırma ve Rehberlik Komitesi Alt
Komite Toplantılarına
ve “Entegre Mevduat Sigorta Sistemleri” konulu konferansa ev sahipliği yapmıştır.
Toplantılara 24 ülkeden 43 kişi katılmış, toplantılar başarılı olarak tamamlanmıştır. TMSF ayrıca, uluslararası işbirliği
faaliyetleri kapsamında Bulgaristan, Polonya ve Tanzanya mevduat sigorta kurumu yetkilileri ile Fonun mevduat
sigortacılığı ve çözümleme faaliyetlerine ilişkin bilgi paylaşımında bulunmuştur.
Öte yandan, sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları için 5 Temmuz 2004 tarihinden itibaren
uygulanmakta olan 50 bin TL tutarındaki sigorta limitinin güncellenmesi çalışmaları 2012 yılında tamamlanmıştır.
TMSF tarafından 2012 yılında çözümleme faaliyetleri kapsamında Hazine Müsteşarlığına 486,14 milyon
USD, diğer kurum ve kuruluşlara ise 61,38 milyon USD aktarımda bulunulmuştur. 2012 yılında yapılan tahsilat ve
aktarımlarla birlikte, yapılan tahsilat toplamı 19.781 milyon USD’ye ulaşmış olup söz konusu tahsilattan Hazine
Müsteşarlığına aktarılan tutar 11.198 milyon USD, diğer kurum ve kuruluşlara aktarılan tutar ise 7.056 milyon
USD olmuştur.
TMSF, finansal istikrarın sağlanması ve çözümleme gelirlerinin artırılmasına yönelik faaliyetlerine önümüzdeki
dönemde devam edecektir.
Şakir Ercan GÜL
9
1
KURUMSAL
YÖNETİM
FAALİYET RAPORU 2012
11
I- KURUMSAL YÖNETİM
1- TMSF’nin Tarihsel Yolculuğu
2- TMSF’nin Görevleri ve Sorumlulukları
3- TMSF’nin Organizasyon Yapısı
4- TMSF’nin Kurumsal Yönetim Anlayışı
5- İnsan Kaynakları Yönetimi
6- Kurumsal İletişim Yönetimi
7- İç Denetim
8- Kurumsal Risk Yönetimi
9- Finansal Yönetim
10- Kurumsal Bilgi Yönetimi
11- Stratejik Planlama
12- Kurumsal Performans Yönetimi
12
1. TMSF’nin Tarihsel Yolculuğu
TMSF, 22.07.1983 tarihinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası bünyesinde tasarruf mevduatını
sigorta etmek üzere kurulmuştur. 1994 yılında yaşanan ekonomik kriz sebebiyle TMSF’nin yetkileri genişletilmiş,
tasarruf mevduatını sigorta etmenin yanı sıra bankaların mali bünyelerini güçlendirme ve gereğinde
yeniden yapılandırma görevi TMSF’ye verilmiştir.
90’lı yılların sonunda finans sektörünün ülke sınırlarını da aşarak, daha karmaşık ve daha hızlı işler
hale gelmesi bu sektörü düzenlemekten ve denetlemekten sorumlu kurumların uzmanlaşarak, daha
işlevsel ve bağımsız hale getirilmesi ihtiyacını doğurmuştur. Dünyada önceleri Merkez Bankaları
ve Bakanlıklarca yürütülen denetim görevinin bağımsız bir kuruma devredilmesi eğilimi Türkiye’yi
de etkilemiş, 1999 yılında BDDK kurulmuş ve TMSF’nin temsil ve idaresi BDDK’ya devredilmiştir.
TMSF’ye
bankaların
mali bünyesini
güçlendirme ve
yeniden
yapılandırma
yetkisi verilmesi
TMSF’nin temsil
ve idaresinin
4389 sayılı Kanun
ile BDDK’ya
devredilmesi
5020 sayılı
Kanun ile
TMSF’nin özerk
kurum statüsüne
kavuşması
TMSF’ye 5411
sayılı Kanun ile
düzenleme
yapma
yetkisinin
verilmesi
Şekil 1: TMSF’nin tarihsel yolculuğu
FİNANSAL TABLOLAR
2005 yılının Kasım ayında yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, Türk mevduat
sigortacılığı sistemi ve TMSF için önemli değişiklikler getirmiştir. Bu Kanun ile TMSF’nin yetkileri
genişletilmiş,
önceki
düzenlemelere
göre
BDDK
tarafından
belirlenen
sigortaya
tabi mevduatın kapsamı ve tutarını belirleme yetkisi TMSF’ye verilmiştir. Bunun yanı sıra risk
esaslı sigorta priminin tarifesini, tahsil zamanını ve şeklini belirleme yetkileri de yine TMSF’ye
verilmiştir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun getirdiği bir diğer yenilik ise katılım bankaları
nezdinde açılan gerçek kişilere ait katılım fonlarının da TMSF’nin güvencesi altına alınmasıdır.
ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ
Mevduatı
sigortalamak
amacıyla
TCMB’nin temsili
ve idaresi altında
TMSF’nin
kurulması
MEVDUAT SİGORTACILIĞI
FAALİYETLERİ
BDDK’nın kuruluşu ve faaliyetlerine başlaması Türkiye’nin yaşadığı ikinci büyük finansal krize denk
gelmiştir. 1994’teki ilk dalgada 4 olan batık banka sayısı 2000’lerin başındaki ikinci dalga ile 25’e
yükselmiştir. 26.12.2003 tarihinde TMSF’nin karar organının Fon Kurulu olduğu hükme bağlanarak TMSF
özerk bir statüye kavuşturulmuştur.
KURUMSAL YÖNETİM
13
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
2. TMSF’nin Görevleri ve Sorumlulukları
TMSF
görevlerini,
Bankacılık
Kanunu
ve ilgili diğer mevzuat ile verilen yetkiler çerçevesinde
yerine getirmektedir. İlgili mevzuat çerçevesinde
TMSF’nin fonksiyonlarını mevduat sigortacılığı
ve çözümleme başlıkları altında değerlendirmek
ve şu şekilde özetlemek mümkündür:
• Tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin
korunması amacıyla, mevduatın ve katılım
fonlarının sigorta edilmesi,
• Fon bankalarının yönetilmesi, mali
bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi satışı ve tasfiyesi,
• TMSF alacaklarının takip ve tahsil işlemlerinin yürütülmesi ve sonuçlandırılması,
• TMSF varlık ve kaynaklarının yönetilmesi.
TMSF, Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri kapsamında; mevduat sigortacılığına ilişkin politikaların
belirlenmesi ve gerekli düzenlemelerin yapılması, risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi, sektör ve banka
riskinin izlenmesi ve Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesinde belirtilen gelirlerin tahsil edilmesine
yönelik işlemleri yürütmektedir.
Çözümleme Faaliyetleri kapsamında ise; TMSF’ye devredilmiş ve faaliyet izni kaldırılmış bankaları
çözümleme çalışmaları yürütülmektedir. Ayrıca erken uyarı sisteminin kurulması, seri ve maliyet etkinliği
yüksek çözümleme yöntemlerinin geliştirilmesi ve bankalara aktarılan kaynakların maksimum düzeyde
geri kazanımı için gerçekleştirilen işlemler de çözümleme faaliyeti kapsamında değerlendirilmektedir.
TMSF görevini yaparken bağımsızdır. TMSF’nin kararları yerindelik denetimine tabi tutulamaz.
Hiçbir organ, makam, merci veya kişi Fon Kurulunun kararlarını etkilemek amacıyla emir ve talimat
veremez. TMSF’nin, kamu kurum ve kuruluşları ile gerçek kişilerden, Bankacılık Kanunu kapsamında
verilen görevleri ile sınırlı olmak üzere her türlü bilgi ve belge isteme yetkisi bulunmaktadır.
3. TMSF’nin Organizasyon Yapısı
Fon Kurulu, TMSF’nin karar organıdır ve biri başkan, biri ikinci başkan olmak üzere yedi
üyeden oluşmaktadır. Fon Kurulu Başkanı, TMSF’nin de başkanı olup TMSF’nin genel yönetim ve
temsilinden ve Fon Kurulu tarafından alınan kararların uygulanmasından sorumludur.
Fon Kurulu’nun çalışma usul ve esasları 27.12.2005 tarih ve 26036 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulunun Çalışma Usul ve Esaslarına
İlişkin Yönetmelik” ile belirlenmiştir. Fon Kurulu 2012 yılında toplam 352 adet karar almış olup
söz konusu kararların konularına göre dağılımı Grafik 1’de gösterilmektedir.
7
41
Çözümleme
İç Düzenlemeye
İlişkin Faaliyetler
Dış İlişkilere İlişkin
Faaliyetler
304
14
Grafik 1: Fon Kurulu Kararlarının dağılımı
Fon Kurulu
KURUMSAL YÖNETİM
TMSF’nin merkezi İstanbul’da olup Ankara’da bir temsilciliği bulunmaktadır. Bakanlar Kurulu tarafından
yürürlüğe konan ve 25.03.2006 tarih ve 26119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu Teşkilat Yönetmeliği” çerçevesinde Fonun organizasyon yapısı 2 Başkan Yardımcılığı, 10 Daire
Başkanlığı ve 4 Müdürlükten oluşmaktadır. Ayrıca, 15 Başkanlık Müşavirliği kadrosu bulunmaktadır. Teşkilat
Yönetmeliği’nde yapılan ve 11.01.2012 tarih ve 28170 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
değişiklikle Fonun görevlerinin hizmet birimlerine dağılımında değişiklikler olmuştur. Bu çerçevede
güncellenen Fonun organizasyon şeması Şekil 3’te gösterilmektedir.
Başkan
Fon Başkan Yardımcılığı
Denetim
Daire
Başkanlığı
Fon Başkan Yardımcılığı
Finansman Daire
Başkanlığı
I. Tahsilat Daire
Başkanlığı
Varlık Yönetimi
Daire
Başkanlığı
II. Tahsilat Daire
Başkanlığı
Sigorta ve Risk
İzleme Daire
Başkanlığı
Hukuk İşleri
Daire
Başkanlığı
Destek Hizmetleri
Daire Başkanlığı
Şekil 3: TMSF’nin organizasyon şeması
İnsan Kaynakları, İdari ve Mali
İşler Müdürlüğü
Basın ve Halkla İlişkiler
Müdürlüğü
Bilgi İşlem Müdürlüğü
Kurul Büro Müdürlüğü
4. TMSF’nin Kurumsal Yönetim Anlayışı
TMSF kurulduğu günden bugüne kurumsal yönetim sistemleri uygulamaları ile yurt içinde
ve dışında pek çok organizasyona örnek teşkil etmiş olup özellikle banka çözümleme, tahsilat,
finansal yönetim ve kurumsal gelişim uygulamaları ile dikkatleri üzerine çekmeyi başarmıştır.
FİNANSAL TABLOLAR
TMSF’nin organizasyon yapısı, iş süreçleri ve yönetim stratejileri Bankacılık Kanunu ve bu Kanun
uyarınca yapılan alt düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiştir. Diğer taraftan, TMSF’nin tarihsel gelişimi,
deneyimleri ve kurumsal kültürü de kurumsal yönetiminin yapılanmasında önemli bir yer tutmaktadır.
İştirakler ve
Gayrimenkuller
Daire Başkanlığı
Strateji
Geliştirme Daire
Başkanlığı
FAALİYETLERİ
Başkanlık
Müşavirleri
15
KURUMSAL YÖNETİM
FAALİYETLERİ
Kurumsal
Bilgi
Yönetimi
Finansal
Yönetim
Kurumsal
Performans
Yönetimi
Stratejik
Planlama
Kurumsal
Yönetim
Çerçevesi
Kurumsal
Risk
Yönetimi
İnsan
Kaynakları
Yönetimi
Kurumsal
İletişim
Yönetimi
İç Denetim
Şekil 4: Kurumsal yönetim çerçevesi çemberi
FİNANSAL TABLOLAR
TMSF, kurumsal yönetim uygulamaları ile ilgili olarak yürüttüğü faaliyetleri TMSF Kurumsal Yönetim
Çerçevesi Çemberi’nde gösterilen başlıklar altında toplamıştır.
5. İnsan Kaynakları Yönetimi
TMSF tüm faaliyetlerini, 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam 390 personel ile yürütmektedir.
Ayrıca, Birleşik Fon Bankası’nda ve TMSF’nin yönetim ve denetiminde bulunan şirketlerde çalışan
91 personel TMSF birimlerinde geçici olarak görevli bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon
personelinin unvanlarına göre dağılımı Tablo 1’de ayrıntılı olarak gösterilmektedir.
Statü
Kadro Karşılığı
Sözleşmeli Personel
İdari Sözleşmeli Personel
Unvan
Başkan Yardımcısı
Daire Başkanı
Müşavir
Müdür
Grup Koordinatörü
Fon Avukatı
Fon Denetçisi
Fon Uzmanı
Fon Denetçi Yardımcısı
Fon Uzman Yardımcısı
Doktor
İdari Personel
Destek Personeli
Genel Toplam
Tablo 1: Fon çalışanlarının unvanlarına göre dağılımı
16
Personel Sayısı
2
6
13
3
20
98
19
129
30
1
53
16
390
TMSF çalışanlarının %87’si lisans ve üzeri düzeyde eğitim almıştır. Eğitim durumlarına göre personel
dağılımı Grafik 2’de gösterilmektedir.
37
2
29
8
15
Lise
Önlisans
Lisans
KURUMSAL YÖNETİM
Fon Çalışanlarının Eğitim Durumlarına Göre Dağılımı
Yüksek Lisans
Doktora
Diğer
Grafik 2: Fon çalışanlarının eğitim durumlarına göre dağılımı
İnsan Kaynakları Yönetmeliği’nin 48’inci maddesi kapsamında hazırlanan yıllık eğitim programı
çerçevesinde 2012 yılı içinde; toplam 52 eğitim gerçekleştirilmiştir. Bu eğitimlerin 22’si genel
katılıma açık, 30’u Fon Uzman Yardımcılığı eğitimlerinden oluşmaktadır. Ayrıca, 2012 yılı içerisinde 8
personelin yurt dışında gerçekleştirilen 4 konferansa katılımı sağlanmıştır.
TMSF, “Yurt İçinde Yabancı Dil Eğitimine Gönderileceklerin Tespitine İlişkin Usul ve Esaslar”
çerçevesinde yabancı dil bilgi düzeylerini geliştirmek isteyen personeli yurt içinde yabancı dil
eğitiminden de yararlandırmaktadır. Söz konusu usul ve esaslar kapsamında 2012 yılında
toplam 40 personel yabancı dil eğitim imkanından yararlanmıştır.
TMSF, faaliyetleri ile ilgili gelişmelerin etkin, doğru ve anlaşılır bir biçimde kamuoyuna duyurulması,
kamuoyunun mevduat sigorta sistemi hakkında bilinçlendirilmesi ve TMSF’nin toplumdaki güven ve
imajının artırılmasını sağlamak amacıyla çeşitli iletişim kanalları vasıtasıyla kamuoyu ile düzenli
bir iletişim ağı oluşturmuştur.
Yayınlar
Faaliyet Raporları
ÇATI Dergisi
Medya
Bilgi Talepleri
TMSF’nin
Kamuoyu ile
İletişim Kanalları
TMSF Resmi
İnternet Sitesi
www.tmsf.org.tr
- Bilgi Edinme
Başvuruları
- BİMER
- Soru Önergeleri
Banka Şubeleri
Banka şubelerinde
sergilenen tanıtım
materyalleri
FİNANSAL TABLOLAR
Televizyon
Gazete ve
İnternet
Haberleri
6. Kurumsal İletişim Yönetimi
FAALİYETLERİ
299
Şekil 5: TMSF’nin kamuoyu ile iletişim kanalları
17
KURUMSAL YÖNETİM
TMSF, 2012 yılında en etkili kitle iletişim araçları olan televizyon, gazete ve internet aracılığıyla
kamuoyu ile etkin bir iletişim sağlamayı başarmıştır. 2012 yılında yazılı ve görsel medyada TMSF
ile ilgili olarak toplam 7.515 adet haber yer almıştır. Bu haberlerin 4.669 adedi internette, 1.870
adedi gazetelerde ve 976 adedi ise televizyonda yayınlanmıştır. Ayrıca internette yer alan sosyal
medya sitelerinde (Facebook, Twitter vb.) de TMSF’nin temsil edilmesi sağlanmaktadır.
TMSF Hakkında Medyada Yer Alan
Haberlerin Dağılımı
454
%13
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
%25
18
Basında Yer Alan Haberlerin
Etkisine Göre Dağılımı (Adet)
%62
25
1.391
Olumlu
İnternet
Gazete
Olumsuz
Bilgi İçerikli
TV
Grafik 3: TMSF hakkında medyada yer alan haberlerin dağılımı
Grafik 4: Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı
TMSF, her yıl özellikle gazetelerde yayımlanan haberlerin içeriğine ilişkin bir etki analizi yaptırmaktadır.
2012 yılında gazetelerde yayımlanan haberlerin içeriği incelendiğinde toplamda 1.870 adet olan haberlerin
%24’üne tekabül eden 454 adedinin bilgilendirici içerikte olduğu, yaklaşık %75’ine tekabül eden
1.391 adedinin ise TMSF’nin toplumdaki olumlu algısını destekleyici yönde olduğu belirlenmiştir.
TMSF’nin kamuoyu ile iletişimde etkin olarak kullandığı bir diğer iletişim kanalı ise
TMSF resmi internet sitesidir. İnternet sitesi aracılığıyla kamuoyu ile mevduat sigorta sistemi
hakkında bilgi paylaşımında bulunulmakta, varlık satışları ile borçlulara ve alacaklılara yönelik ilan
ve duyurular vasıtasıyla kamuoyu sürekli olarak bilgilendirilmektedir. Mevduat sigorta sisteminin
etkinliğinin artırılması amacıyla mevduat sigortasının kapsamı ve tutarı hakkında açıklayıcı bilgiler içeren
tanıtım materyalleri (Ek:1) ise Türkiye’deki tüm banka şubelerinde sergilenmektedir.
TMSF, kamuoyu ile iletişimin etkinleştirilmesine yönelik olarak yürüttüğü faaliyetleri kapsamında yıllık
ve üç aylık periyotlarda faaliyet raporları yayımlamaktadır. Ayrıca, üç aylık dönemlerle hem TMSF çalışanlarını
hem de medya kuruluşları, akademisyenler, finans ve ekonomi çevrelerini, TMSF’nin görev alanına giren
konulardaki faaliyetler ile hukuki konularda bilgilendirmek amacıyla “Bilimsel Yayın Organı-ÇATI”yı
yayımlamaktadır.
Bilgi Edinme Başvuruları
14.000
12.674
12.000
10.000
KURUMSAL YÖNETİM
Diğer taraftan, 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında gönderilen bilgi edinme talepleri
ile Başbakanlık İletişim Merkezi (BİMER) ve TBMM’den yöneltilen soru önergelerine cevap verilmektedir
2012 yılında 4982 sayılı Kanun kapsamında 1.716 adet bilgi edinme başvurusu, 342 adet BİMER
başvurusu ve 35 adet soru önergesine cevap verilmiştir. Yıllar itibarıyla Fona yöneltilen bilgi edinme
başvuru adetleri Grafik 5’te yer almaktadır.
8.000
6.000
2.000
0
2007
2.273
2.008
1.368
1.451
1.716
2008
2009
2010
2011
2012
Grafik 5: Bilgi edinme başvuruları
7. İç Denetim
Bankacılık Kanunu’nun 124’üncü maddesi uyarınca; TMSF’nin iç denetimi TMSF tarafından belirlenecek
usul ve esaslar çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. TMSF faaliyetlerinin gerektirdiği denetim
hizmetlerini sağlamakla görevli Denetim Daire Başkanlığı 2012 yılı içerisinde;
• Fon nezdinde inceleme ve soruşturma faaliyetleri,
• Fon şirketleri nezdinde inceleme ve soruşturma faaliyetleri,
• Savcılık soruşturma izni incelemeleri,
• İç denetim faaliyetleri
gerçekleştirmiştir.
Fon nezdindeki inceleme ve soruşturma çalışmaları kapsamında; TMSF çözümleme
faaliyetlerinden kaynaklanan inceleme ve soruşturmalar ile idari ve personele yönelik inceleme
ve soruşturmalar gerçekleştirilmiştir. Çözümlemeye yönelik inceleme ve soruşturmaların büyük
bölümünü yönetim ve denetimleri Fona devredilen bankalar nezdinde gerçekleştirilen işlemler
ve hisse devir sözleşmelerinden kaynaklanan incelemeler oluşturmaktadır.
Savcılık izni verilip verilmemesi ile ilgili incelemeler kapsamında; Fon personeli ile Fonun
yönetim ve denetiminde bulunan kuruluşlarda görevli diğer personel hakkında görevleriyle bağlantılı
olarak işledikleri iddia edilen suçlara ilişkin olarak yürütülecek soruşturmalar için adli makamlarca Bankacılık
Kanunu’nun 127’nci maddesi uyarınca Fondan talep edilen soruşturma izinleriyle ilgili bildirimlere
dayanak teşkil edecek incelemeler yapılarak raporlar düzenlenmiştir.
FİNANSAL TABLOLAR
Fon şirketleri nezdindeki inceleme ve soruşturma faaliyetleri kapsamında; mülga 4389 sayılı Bankalar
Kanunu’nun 15/7-a ve 15/7-b maddeleri ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesi uyarınca,
Fona borçlu gruplardan Fon portföyüne alınan veya temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi
Fona devrolan şirketler nezdinde inceleme ve soruşturmalar gerçekleştirilmiştir.
FAALİYETLERİ
4.000
İç denetim faaliyetleri ile ilgili olarak ise İç Denetim Programı kapsamında yapılan çalışmalara devam
edilmiştir.
19
KURUMSAL YÖNETİM
8. Kurumsal Risk Yönetimi
Kurumsal Risk Yönetimi çalışmaları kapsamında; 2011-2013 dönemi kurumsal performans yönetim
modeli ile entegre bir şekilde çalışacak ve Fonun stratejik risklerini ölçümleyecek bir Kurumsal
Risk Yönetim Modeli hazırlanmıştır.
Vizyon
Stratejik Hedefler
Kontrol
Faaliyetleri
Olasılık Etki
Riskler
Modelde risk sorumluları tarafından, stratejik hedefler kapsamında belirlenen stratejik proje ve
faaliyetlere ilişkin risklerin tanımlanması, bu risklerin olasılık, etki ve önem düzeyi belirlenerek kontrol
faaliyetleri geliştirilmesi çalışmaları yürütülmektedir. Böylece Fonun 2011-2013 dönemine ilişkin
olarak yıllık bazda performans gelişiminin yanı sıra stratejik risklerinin de izlenmesi, değerlendirilmesi
ve raporlanması planlanmaktadır.
9. Finansal Yönetim
Fonun başlıca gelir kaynakları Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesi ve “Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonunun Kaynakları İle Kaynakların Kullanımına Dair Yönetmelik” çerçevesinde belirlenmiştir. Ayrıca Fon, Hazine
Müsteşarlığından izin almak kaydıyla piyasadan borçlanabilir. İhtiyaç hasıl olduğunda Fona ikrazen verilmek
üzere Hazine Müsteşarlığınca özel tertip devlet iç borçlanma senedi ihraç edilebilmektedir. Fon, BDDK görüşü
alınmak suretiyle Fon Kurulu Kararı ile bankalardan ileride doğacak prim yükümlülüklerine mahsuben bir önceki
yılda ödedikleri sigorta primi toplamına kadar avans alabilmektedir. Olağanüstü hallerde, Fon kaynaklarının
ihtiyacı karşılamaması durumunda Fonun talebi üzerine TCMB tarafından Fona avans verilebilmektedir.
Fon kendisine tahsis edilen kaynaklarını görev ve yetkilerinin gerektirdiği ölçüde, serbestçe
kullanabilmektedir. Fon mevcudunun kullanılış usul ve esasları bahsi geçen Yönetmelik ile düzenlenmiştir.
Fon giderleri Fon kaynaklarından karşılanmaktadır.
Gelirler
(Bankacılık Kanunu Md. 130)
Kaynaklar
Kullanımlar
Sigorta primi
Para cezaları
Hisse devir payları
Sisteme giriş payları
Diğer gelirler
Fon Mevcudu Gelirleri
Piyasadan borçlanma
Hazine’den borçlanma
TCMB’den avans
Banka prim avansı
Şekil 7: Fonun kaynakları ve kaynakların kullanımı
20
Risk Sorumluları
Şekil 6: Kurumsal Risk Yönetim Modeli
Borçlanma
(Bankacılık Kanunu
Md. 131)
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
Stratejik Proje ve
Faaliyetler
Önem
Düzeyi
Bütçe harcamaları
Çözümleme faaliyetleri
Sigortalı mevduat ve katılım
fonlarının ödenmesi
Banka çözümleme
Geri Kazanım
2012 Yılı Gider Bütçesi Ödeneklerinin ve Harcamalarının Dağılımı
Ödenek Türü
2012 Toplam
Ödeneği (TL)
31.12.2012
Gerçekleşme (TL)
Gerçekleşme
Oranı (%)
35.140.000
2.750.000
35.040.749
2.733.319
99,72
99,39
16.680.000
2.760.000
2.120.000
14.985.708
2.741.220
1.822.964
89,84
99,32
85,99
Toplam
59.450.000
57.323.960
96,42
Tablo 2: Gider Bütçesi ödeneklerinin ve harcamalarının dağılımı
10. Kurumsal Bilgi Yönetimi
Fonun faaliyetlerine destek olmak, faaliyetleri hızlandırmak, kolaylaştırmak ve güvenliğini
sağlamak amacı ile Bilgi İşlem Müdürlüğü tarafından kurulmuş olan kurum bilgi sistemleri alt yapısı
yeni donanım ürünleri ve üst versiyon geçişleri ile güçlendirilmiştir. Bilgi sistemleri güvenlik
ürünleri alınmış ve üst versiyona taşınarak güncellenmiştir.
Öte yandan, Kurum içi ve dışı kullanıcılara teknolojik destek sağlanarak e-devlet projesine
uygun kurumsal bilgi yönetimi oluşturma çalışmalarına devam edilmiştir. Bu kapsamda kurumsal
bilgi yönetimi, denetimi, güvenliği mekanizmaları kurularak ve sürekli olarak güncellemeler yapılarak
kurumsal bilgi yönetim sistemleri geliştirilmeye devam edilmektedir.
FİNANSAL TABLOLAR
Önceki yıllarda bilgi sistemlerine kazandırılmış olan yazılımların birbiri ile entegrasyonu ve bilgi
alışverişini sağlayacak, bilginin tek bir yerden alınmasına veya girilmesine imkan verecek çalışmalar yapılmıştır.
Bu kapsamda Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı tarafından kullanılmakta olan tüm programlar
İnsan Kaynakları Portalı adı altında birleştirilmiştir. Fonun ilgili diğer daireleri için yazılım ve donanım
güncellemeleri ve ek geliştirmeler yapılarak bilgi sistemlerine entegre edilmiştir.
Personel Giderleri
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi
Giderleri
Mal ve Hizmet Alım Giderleri
Cari Transferler
Sermaye Giderleri
FAALİYETLERİ
2012 yılı Gider Bütçesinde toplam 59,45 milyon TL ödenek öngörülmüş ve 57,32 milyon TL
tutarında harcama gerçekleştirilmiştir. Harcamaların 35,04 milyon TL’sini personel giderleri, 14,98 milyon TL’sini
mal ve hizmet alımları oluşturmaktadır. Söz konusu ödeneklerin ve harcamaların ana
kalemler arasındaki dağılımı Tablo 2’de yer almaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM
Bankacılık Kanunu ile TMSF’ye yüklenen görev ve yetkilerin yerine getirilmesi esnasında yapılacak
giderlerin disipline edilebilmesi, kaynakların etkin bir şekilde kullanımının sağlanabilmesi ve gelecek
yıllara yönelik tutarlı kararlar alınabilmesi, Fonun gelir ve giderlerinin bütçe disiplini altında takip edilmesini
zorunlu kılmaktadır. “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 2012 yılı Gider Bütçesi”nin hazırlanmasında,
tasarruf ilkelerinin yanı sıra, görevlerin aksatılmadan yürütülmesine imkan sağlayacak bir yapının
oluşturulmasına özen gösterilmiştir. 2012 yılı Gider Bütçesi ile öngörülen giderler Fonun mevduat
sigortacılığına ilişkin faaliyet gelirlerinden karşılanmıştır.
TMSF Teşkilat Yönetmeliği ile Fon Kuruluna verilen yetkiler çerçevesinde, Fonun ana stratejisi ile amaç
ve hedeflerine uygun olarak hazırlanan 2012 yılı Gider Bütçesi Fon Kurulu Kararı ile uygulamaya konulmuştur.
21
KURUMSAL YÖNETİM
11. Stratejik Planlama
TMSF’nin 2011-2013 dönemi vizyonu, ilkeleri, stratejik amaç ve hedefleri 06.10.2010 tarihinde
gerçekleştirilen IV. Strateji Zirvesi’nde belirlenmiştir.
Zirvede TMSF’nin 2011-2013 dönemine ilişkin vizyonu; gelecek yıllarda mevduat sigortacılığı
ve banka çözümleme konusundaki tecrübeleri ve uygulamaları ile hem ulusal hem de uluslararası
platformlardaki sosyal paydaşları tarafından örnek alınan bir Kurum olması motivasyonu ile
“Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Uygulamaları ile Örnek Bir Kurum Olmak” şeklinde belirlenmiştir.
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
Misyonumuz
22
TMSF finansal sistemin
istikrarına katkıda bulunmak
amacıyla;
İlkelerimiz
Vizyonumuz
“Mevduat Sigortacılığı ve
Mevduatı ve katılım
Çözümleme Uygulamaları
fonunu sigortalar,
ile Örnek Bir Kurum
Kendisine devredilen
Olmak”
bankaları ve varlıkları
en etkin şekilde
Şekil çözümler.
8: TMSF 2011-2013 dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri
Adil Olmak
Güvenilirlik
Şeffaflık ve Hesap
Verebilirlik
İşbirliği ve Katılımcılık
Çözüm Odaklılık
Etkinlik ve Verimlilik
Şekil 8: TMSF 2011-2013 dönemi misyonu, vizyonu ve ilkeleri
Zirvede vizyonun yanısıra TMSF’nin ilkeleri de “Adil Olmak,
Güvenilirlik, Şeffaflık ve Hesap Verebilirlik, İşbirliği ve Katılımcılık,
Çözüm Odaklılık, Etkinlik ve Verimlilik” olarak belirlenmiş, ayrıca
3 adet stratejik amaç tanımlanmıştır.
2011-2013 dönemi Kurumsal Gelişim Planı, birer perspektif
gibi konumlandırılmış olan stratejik amaçlar etrafında yapılandırılmıştır.
Bu amaçlar Fonun mevduat sigortacılığı, banka çözümleme
ve kurumsal gelişim faaliyetlerinin etkinliğini artırmaktır. TMSF’nin stratejik
hedefleri ise bu 3 stratejik amaç çerçevesinde belirlenmiştir.
Vizyon, ilkeler, stratejik amaç ve hedefler belirlendikten sonra TMSF
2011-2013 dönemi Strateji Haritası oluşturulmuştur.
Şekil 9: TMSF 2011-2013
dönemi stratejik amaçları
TMSF Strateji Haritası; vizyondan yola çıkılarak belirlenen 2011-2013 dönemi stratejik hedeflerini
gösteren, bir anlamda TMSF’nin stratejik planının özet ve şematik gösterimi olup Şekil 10’da sunulmaktadır.
İlkelerimiz
Adil Olmak
Şeffaflık ve Hesap
Verebilirlik
Güvenilirlik
İşbirliği ve
Katılımcılık
Çözüm
Odaklılık
H.1. Kamuoyunun Güvenini
ve Farkındalığını Artırmak
H.2. Dünya’daki En İyi
Uygulayıcılar ve Yol
Göstericiler Arasında Olmak
A.2. Banka
Çözümleme
H.3. Çözümlemeye Hazırlık
ve Çözümleme Süreçlerini
Geliştirmek
H.4. Çözümleme
Gelir ve Giderlerini Optimize
Etmek
A.3. Kurumsal
Gelişim
H.5. Kurumsal
Yönetim Sistemi
Uygulamalarını
Geliştirmek
H.6. Finansal
Yönetim
Uygulamalarını
Etkinleştirmek
H.7. Çalışan
Yetkinliklerini ve
Motivasyonu
Artırmak
H.8. Kurum içi/
Kurum dışı İletişim
ve İşbirliğini
Geliştirmek
Şekil 10: TMSF 2011-2013 dönemi Strateji Haritası
FAALİYETLERİ
A.1. Mevduat
Sigortacılığı
Etkinlik ve
Verimlilik
KURUMSAL YÖNETİM
Vizyonumuz
“Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Uygulamaları ile Örnek Bir Kurum Olmak”
TMSF 2011-2013 Dönemi Strateji Haritası’nın Fon Kurulunun onayı ile yürürlüğe girmesinin ardından
yıllık kurum ve birim gelişim planları hazırlanarak yürürlüğe girmiştir.
TMSF’de kurumsal performans yönetimi ve stratejik planlama çalışmaları, 2005 yılından
bu yana tüm birimlerin katılımları ile etkin ve koordineli bir şekilde yürütülmektedir.
Stratejik planlama dönemleri üçer yıllık olup her dönem için üst yönetim tarafından Fonun
stratejik yönü tayin edilmekte, stratejik amaç ve hedefleri belirlenmektedir.
Dönem sonlarında kurumsal performans değerlendirme toplantıları düzenlenmekte ve bu
toplantılar aracılığı ile TMSF’nin hem kurumsal hem de birim düzeyinde başarısı gözden geçirilerek
ilgili dönem için değerlendirmeler yapılmaktadır. 2007 yılında, bahsi geçen toplantılara bir kimlik
kazandırılarak “Strateji Zirvesi” adı verilmiştir.
Fonun kurumsal performansı 2005-2007 planlama döneminde Kurumsal Gelişim Planı
(KGP) adı verilen ve kantitatif değerlendirme kriterlerine dayalı bir model ile ölçümlenirken,
2008-2010 planlama döneminde, kantitatif ölçümleme değerlerinin yanı sıra, kalitatif ölçümlemeye
de elverişli, finansal hedeflerin performansa bağlı yönlerini de irdeleyen, maddi olmayan faktörleri
de dikkate alan bir Kurumsal Performans Yönetim Modeli olan Balanced Scorecard/Kurumsal
Karne yaklaşımı benimsenmiştir.
FİNANSAL TABLOLAR
TMSF’de uygulanacak kurumsal performans yönetim modeli diğer Fon birimlerinin
de görüşleri alınarak Fon Kurulunun onayına sunulmak üzere Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca
belirlenmektedir.
12. Kurumsal Performans Yönetimi
23
KURUMSAL YÖNETİM
Üçüncü planlama dönemi olan 2011-2013 döneminde ise Fonun planlama alışkanlıkları
ve ihtiyaçları dikkate alınarak yeni bir kurumsal performans yönetim modeli geliştirilmiştir. “TMSF 2011-2013
Dönemi Kurumsal Gelişim Programı (KGP)” adı verilen bu model, önceki dönemlerde uygulanan modellerin
güçlü yönlerinin harmanlanması suretiyle oluşturulmuş bir modeldir.
2012 yılı sonunda yapılan değerlendirmede hedeflenen başarı seviyesinin yakalandığı görülmektedir.
2012 yılı boyunca TMSF’nin faaliyet alanları kapsamında mevduat sigortacılığı ve banka çözümleme
uygulamalarının geliştirilmesinin yanı sıra yönetim sistemlerinin de iyileştirilmesi amacıyla çeşitli proje ve
faaliyetlerin yürütülmesi planlanmış ve planlanan proje ve faaliyetler hedeflenen takvime ve çıktı kalitesine
uyumlu sonuç verecek şekilde sonuçlandırılmıştır. Bunun sonucunda, TMSF’nin genel kurumsal performans
düzeyi hedeflenen düzeyle uyumlu olarak çok başarılı bir seviyede gerçekleşmiştir.
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
KGP’nin etrafında yapılandırıldığı 3 stratejik amaç bazında özet bir değerlendirme yapıldığı zaman, her
3 amaç kapsamında da süreçlerin ve yönetim sistemlerinin etkinliğini artırıcı çalışmalar yapıldığı görülmektedir.
24
“Mevduat Sigortacılığı Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması” stratejik amacı çerçevesinde;
mevduat sigortacılığı uygulamalarının iyileştirilmesi amacıyla Risk Analiz Sisteminin İyileştirilmesi
Projesi yürütülmüş, proje kapsamında banka bazında istenilen çeşit ve düzeyde verinin izlenebileceği
bir teknolojik alt yapının oluşturulmasına yönelik çalışmalar yapılmıştır.
Fonun mevduat sigortacılığı uygulamalarına ilişkin tecrübeleri çeşitli uluslararası platformlarda
ilgililer ile paylaşılmış, ayrıca özel bilgi edinme ziyaret talepleri karşılanmıştır. Kamuoyunu
Bilinçlendirme
Programı
yürütülmüş,
çeşitli
bilgilendirici
materyaller
hazırlanarak
kullanıma sunulmuş ve bilgi edinme, soru önergeleri vb. iletişim araçları aracılığıyla kamuoyu ile
sürekli ve sürdürülebilir iletişim politikası yürütülmüştür.
“Banka Çözümleme Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması” stratejik amacı çerçevesinde; çözümlemeye
hazırlık ve çözümleme süreçlerinin geliştirilmesi amacıyla süreçlerin otomasyonunun sağlanmasına ve
uygulamalara ilişkin mevzuat alt yapısının güçlendirilmesine yönelik çeşitli proje ve faaliyetler
başarı ile yürütülmüştür.
“Kurumsal Gelişim Faaliyetlerinin Etkinliğinin Artırılması” stratejik amacı çerçevesinde; kurumsal
yönetim sistemi uygulamalarının geliştirilmesi ve banka çözümleme ve mevduat sigortacılığı süreçlerinin
etkinliğinin artırılması amacıyla TMSF organizasyon yapısı revize edilmiş, Fon birimlerinin görev
tanımları gözden geçirilerek yeniden düzenlenmiş ve TMSF Teşkilat Yönetmeliği yapılan değişiklikler
çerçevesinde güncellenmiştir.
Ayrıca, Fon birimlerinin çalışma usul ve esasları hazırlanmış, finansal yönetim uygulamalarının
otomasyonunu sağlayıcı çalışmalar yürütülmüştür. Kurum içi ve kurum dışı iletişim ve iş birliği faaliyetlerinin
etkinliğinin artırılması amacıyla TMSF intranet alanı yenilenerek yayına alınmış, kurumsal gelişim/
paylaşım etkinlikleri düzenlenmiş, üniversiteler ile iletişim ve iş birliği çalışmaları yürütülmüştür.
TMSF’nin mali performansı mevduat sigortacılığı ve çözümleme faaliyetleri olarak iki ana bölümde
incelenmekte olup 2012 yılı için öngörülen finansal hedefler ve gerçekleşme rakamları ile 2013 yılı
için öngörülen hedefler Tablo 3 ve Tablo 4’te yer almaktadır.
2012 Yılı
Gerçekleşme
Gerçekleşme
Oranı
Rezerv (dönem başı)
Mevduat Sigortacılığı Faaliyet Gelirleri2
Finansal Gelirler (faiz vb.)3
Bütçe Giderleri
Çözümleme Faaliyetlerine Aktarılan
Evalüasyon ve Değerleme Farkı4
5.234
599
320
-31
50
5.234
683
391
-32
273
%100
%114
%122
%103
%546
9.018
4.183
-353
-4.227
-2.072
6.549
781
500
-36
-10
Rezerv (dönem sonu)
6.172
6.549
%106
6.549
7.784
2013 Yılı
Performans
Hedefi
Tablo 3: Mevduat sigortacılığı faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri
Tabloda yer alan rakamlar Fonun kuruluşundan itibaren nakit olarak ve Devlet Borçlanma Senetleri (DBS) ile gerçekleştirdiği işlemler
ve tarihi kurlar esas alınarak hesaplanmıştır.
2
Mevduat sigortacılığı faaliyet gelirleri; sigorta primleri, zamanaşımı gelirleri, idari para cezaları vb. kalemlerden oluşmaktadır.
3
Mevduat sigortacılığı rezervinin DBS’lerde değerlendirilen kısmına ilişkin faiz ve değerleme farkı 594 milyon USD’dir. Bu tutar
dikkate alındığında rezerv 7.143 milyon USD’ye ulaşmaktadır.
4
Tabloda yer alan rakamların USD para cinsinden gösterimi nedeniyle oluşan kur farklarını ifade etmektedir.
1
2012 yılında mevduat sigortacılığı faaliyet gelirleri toplamı 683 milyon USD olup bu tutarın
568 milyon USD’sini sigorta prim tahsilatı, 101 milyon USD’sini zamanaşımı gelirleri, 14 milyon USD’sini
ise hisse devir payı, idari para cezaları ile banka iflas masalarından tahsil olunan tutarlar oluşturmuştur.
Mevduat sigortacılığı rezervinin değerlendirilmesi ile 391 milyon USD finansal gelir sağlanmıştır.
TMSF, 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği mevduat sigortacılığı faaliyetleri sonucunda 2011 yılı sonu
itibarıyla 5.234 milyon USD olan mevduat sigortacılığı rezerv tutarını 2012 yılı sonunda 6.172 milyon
USD’ye ulaştırmayı hedeflemiştir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı rezervi 6.549
milyon USD olarak gerçekleşmiştir.
FAALİYETLERİ
Performans
Hedefi
31.12.2012
İtibarıyla
Kümülatif
Gerçekleşme
KURUMSAL YÖNETİM
Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri
2012 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD)1
FİNANSAL TABLOLAR
25
KURUMSAL YÖNETİM
Çözümleme Faaliyetleri
2012 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD)1
2012 Yılı
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
Rezerv (dönem başı)
Çözümleme Gelirleri2
Borçlanma3
Mevduat Sigortacılığı Gelirlerinden Aktarılan
Finansal Gelirler (faiz vb.)
Çözümleme Giderleri
Hazine’ye Ödemeler
TCMB Avans Ödemeleri
Diğer Kurum/Kuruluş Ödemeleri
Önceki Yıllarda Yapılan Ödemelerden
Hazinece İade Edilen Tutarlar4
Evalüasyon ve Değerleme Farkı5
26
Rezerv (dönem sonu)6
31.12.2012
İtibarıyla
Kümülatif
Gerçekleşme
2013 Yılı
Performans
Hedefi
Performans
Hedefi
Gerçekleşme
341
567
25
-114
-511
-43
-
341
554
23
-258
-486
-61
146
%100
%98
%92
%226
%95
%142
-
19.781
27.206
4.227
918
-30.828
-11.345
-1.418
-7.055
146
271
882
6
-150
-698
-26
-
3
12
%400
-1.361
-5
268
271
%101
271
280
Gerçekleşme
Oranı
Tablo 4: Çözümleme faaliyetleri 2012 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri
1
Tabloda yer alan tutarlar TMSF’nin nakit olarak ve DİBS ile gerçekleştirdiği işlemler ve işlem tarihinde geçerli kurlar esas
alınarak hesaplanmıştır.
2
Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat rakamları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler tutarlardan
düşülmemiştir.
3
Borçlanma tutarının 1.329 milyon USD’lik kısmı TCMB’den kullanılan avanstır.
4
Fon Kurulunun 01.07.2010 tarihli Kararı kapsamında Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş.’den tahsil edilen Sermaye Benzeri
Kredi tutarının, Fon Kurulunun 08.12.2011 tarihli Kararı gereğince T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına
aktarılan 331.866.186.-TL’lik kısmı, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Fon
Kurulunun 01.07.2010 tarihli iptali istemiyle açılan dava ile ilgili olarak Danıştay 13. Dairesi tarafından verilen 03.02.2012 tarihli
yürütmeyi durdurma kararı kapsamında Hazine Müsteşarlığı tarafından Fon hesaplarına iade edilmiş olup Sermaye Benzeri
Kredi tutarının tamamı olan 353.801.903,79 TL aynı gün Fon tarafından Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. hesaplarına
aktarılmıştır. Bu kapsamda, 2012 döneminde Hazine Müsteşarlığınca iade edilen toplam tutarın 146 milyon USD’lik kısmı 2011
yılı Hazine’ye Ödemeler kalemine ilişkin olduğu için 2012 dönemi ödemelerinden düşülmeyerek tabloda ayrıca gösterilmiştir.
5
Tabloda yer alan rakamların USD para cinsinden gösterimi nedeniyle oluşan kur farklarını ifade etmektedir.
6
31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut çözümleme rezervinin 158 milyon USD’lik kısmı çözümleme işlemleri devam ettiği için blokeli
hesaplarda izlenmektedir. Blokede Tutulan Rezerv; çözümleme gelirlerinden, çeşitli nedenlerle zorunlu olarak hesaplarda
blokede tutulmak zorunda olunan tutarları ifade etmektedir.
2012 yılında Fon, 554 milyon USD tutarında çözümleme geliri, çözümleme faaliyetlerine ilişkin rezervin
değerlemesinden ise 23 milyon USD tutarında finansal gelir elde etmiştir.
1I
MEVDUAT
SİGORTACILIĞI
FAALİYETLERİ
II- MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ
1- Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar
2- Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti
3- Risk Esaslı Prim Sistemi
4- Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci
5- Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler
6- Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri
7- Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) ile İlgili Faaliyetler
8- Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) ile İlgili Faaliyetler
9- Diğer Uluslararası Faaliyetler
28
1. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Çalışmalar
Bilindiği üzere son yıllarda dünya ekonomisine damgasını vuran küresel kriz, finansal alandaki
kural, değer ve alışkanlıkları sorgulatarak, yeni kurallarla örülü finansal bir mimari arayışa
sebep olmuştur. Bu süreçte oluşturulan Finansal İstikrar Kurulu’nun (FSB) yoğun iş gündemi,
çalışmaların kapsam ve derinliğini anlatması bakımından önemli bir gösterge olmaktadır.
Yeni bir finansal mimari arayışına yönelik çabaların temel amacı finansal istikrarın sağlanıp
korunmasıdır. Küresel kriz, mevduat sigorta sistemlerinin hem finansal krizlerin önlenmesinde hem de
kriz yönetiminde son derece önemli olduğunu bir kez daha ortaya koymuştur. Nitekim, birçok ülkede
kriz nedeniyle sigorta limit tutarlarında geçici ya da sürekli uygulanmak üzere artırımlar yapılmış,
mevduat sigorta kurumları birçok ülkedeki banka çözümleme faaliyetlerinde önemli görevler almıştır.
Uluslararası alanda, bir yandan etkin mevduat sigortacılığı için temel prensip ve nitelikler belirlenirken,
bir yandan da ülke uygulamalarının söz konusu prensip ve nitelikler karşısındaki uyum durumunu
tespit için çalışmalar başlatılmıştır. Örneğin, FSB tarafından kendisine üye ülkelerdeki mevduat sigorta
sistemlerinin gözden geçirilmesine yönelik çalışma yapılmış ve ulaşılan sonuçlara ilişkin bir rapor
hazırlanmıştır. Yine FSB tarafından, üye ülkelerin çözümleme sistemlerinin etkin çözümleme sistemi için
belirlenen temel nitelikler karşısındaki durumunu tespit etmek üzere başlatılan çalışma halen
devam etmektedir.
Bu kapsamda, finansal güvenlik ağının ve genel anlamda finans sektörünün önemli üyelerinden biri
olan TMSF, ülkemiz ihtiyaçlarına ve dünyadaki gelişmelere paralel düzenleme alt yapısının sürdürülmesi
ve geliştirilmesine yönelik çalışmalara önümüzdeki dönemde de devam edecektir.
FİNANSAL TABLOLAR
2012 yıl sonu itibarıyla TMSF’nin rezervi 7 milyar USD düzeyinde olup yüzde 90 seviyelerine
ulaşan oranda devlet borçlanma senetlerinde değerlendirilmektedir. TMSF’nin fonlarının giderek
muhtemel riskleri kendi kaynaklarıyla karşılayacak seviyelere gelmesi, gerek mudiyi, gerekse bankaları
ve genel anlamda finans sektörünü rahatlatıcı önemli unsurlardandır.
Bu kapsamda 2012 yılında TMSF uluslararası gelişmeleri de yakından izleyerek mevduat
sigortacılığı alanındaki faaliyetlerine devam etmiştir. Türkiye’deki mevduat sigorta sisteminin
temel prensiplere uyum durumunun tespit edilmesine yönelik yapılan çalışmada, ülkemizde uygulanan
sistemin, temel prensiplerle büyük ölçüde uyumlu olduğu ve dünyadaki en iyi uygulamalar arasında
gösterildiği görülmüştür. Yine, FSB’nin mevduat sigorta sistemlerinin tematik gözden geçirilmesine yönelik
raporunda, Türkiye’de uygulanan risk esaslı sigorta prim tarifesine dünyadaki iyi uygulamalar arasında
yer verildiği görülmektedir. Bununla birlikte, finansal istikrara daha iyi hizmet etmek ve finansal
krizler nedeniyle ortaya çıkabilecek kamusal maliyeti azaltmak amacıyla TMSF’nin uygulamalarının
belirli aralıklarla gözden geçirilmesi kaçınılmazdır. Bu nedenle, TMSF, uygulamalarını gerek Türkiye’deki
ekonomik ve finansal gelişmeleri, gerekse uluslararası uygulamaları dikkate alarak gözden geçirmektedir.
FAALİYETLERİ
Diğer taraftan, dünyadaki mevduat sigortacılığı uygulamalarının geliştirilmesi amacıyla FSB,
Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği (IADI) ve Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) gibi
uluslararası kuruluşlar nezdinde birçok çalışma başlatılmıştır. Bu kapsamda geçtiğimiz yıllarda etkin mevduat
sigortacılığı için temel prensipler ile etkin çözümleme sistemi için temel nitelikler belirlenmiş,
sigorta kapsam ve tutarının etkinliği, prim sistemlerinin iyileştirilmesi, ulusal ve uluslararası finansal
kuruluşların etkin bir şekilde çözümlenmesi gibi birçok konuda çalışmalar yapılmaya başlanmıştır.
KURUMSAL YÖNETİM
29
TMSF’nin kuruluş yılı olan 1983’ten itibaren sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarına ilişkin kapsam
ve tutar uygulamaları da günün gereklilikleri göz önünde bulundurularak çeşitli değişikliklere uğramıştır (Ek:2).
Mevduat sigorta kapsamı ve limiti 07.11.2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil
Olunacak Primlere Dair Yönetmelik” çerçevesinde belirlenmiştir. Buna göre; 2012 yılında Türkiye’de
faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına açılmış ve ticari
işleme konu olmayan Türk Lirası, döviz, kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesalarının
anapara ve ferileri 50 bin Türk Lirası’na kadar sigorta kapsamındadır1 (Şekil 11).
Türkiye’de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi
şubelerinde
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
2. Mevduat Sigorta Kapsamı ve Limiti
Gerçek kişiler
adına açılmış ve
ticari işleme konu
olmayan
Türk Lirası, döviz, kıymetli
maden cinsinden tasarruf
mevduatı ve katılım
fonu hesaplarının
Anapara
ve ferileri
50 bin Türk Lirası’na kadar sigorta kapsamındadır.
Söz konusu Yönetmelik ile; kredi kuruluşlarının yurt dışı şubelerinde açılan mevduat ve katılım
fonlarının, kıyı bankacılığı faaliyeti gösteren kredi kuruluşları nezdinde açılan mevduatlar ve katılım fonlarının ve
kredi kuruluşlarının tahakkuk ettirdikleri aşırı faizlerin sigorta kapsamı dışında olduğu hüküm altına alınmıştır.
• İlgili kredi kuruluşunun hakim ortakları ile bunların ana, baba, eş ve velayeti altındaki çocuklarına ait mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar,
• İlgili kredi kuruluşunun yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeleri, genel müdür ve
yardımcıları ile bunların ana, baba, eş ve velâyeti altındaki çocuklarına ait mevduat ve katılım
fonu ile diğer hesaplar,
FİNANSAL TABLOLAR
Şekil 11: Mevduat sigortasının kapsam ve tutarı
• 26.9.2004 tarihli ve 5237 sayılı Türk Ceza Kanunu’nun 282’nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal
varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ve katılım fonu ile diğer hesaplar,
• Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından belirlenen diğer mevduat, katılım fonu ve
hesaplar
Kredi kuruluşları nezdindeki sigorta kapsamı dışında kalan tasarruf mevduatı ve katılım fonları ise,
Bankacılık Kanunu’nun 64’üncü maddesinde sayılmaktadır. Buna göre;
sigorta kapsamı dışındadır.
Yönetmelik’te yapılan ve 15.02.2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren değişiklik ile sigortaya tabi
olacak tasarruf mevduatı ve katılım fonlarının tutarı güncellenerek 50 bin Türk Lirası’ndan 100 bin Türk Lirası’na yükseltilmiştir.
1
30
3. Risk Esaslı Prim Sistemi
Kredi kuruluşlarının ödeyecekleri sigorta prim tutarlarının hesaplanması ve tahsili işlemleri hali hazırda,
Bankacılık Kanunu ile Fona verilen yetki kapsamında düzenlenen ve 07.11.2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik” hükümlerine tabidir. Sigorta primleri, 05.05.2008 tarihinde
yapılan değişiklikle, 2009 yılı başından itibaren yeni risk esaslı sigorta prim tarifesi çerçevesinde hesaplanmaya
başlanmıştır. Risk esaslı sigorta prim tarifesi son halini 29.09.2011 tarihinde yapılan değişiklikle almıştır.
Risk Kriterleri
% 8-15
% 1-3
% 20-30
% 15-25
% 4-2
% 50-75
70-50
% 27-17
1-2-3-4-5
25
20
I. Grup 20
II. Grup 13
III. Grup 0
5-3-0
20
5-3-0
5-3-0
5-3-0
5-3-0
10
5-3-0
5-3-0
10
5-3-0
5-3-0
35
30-24-16-8-0
5-3-0
100
TOPLAM
% 10-16
% 10-16
% 8-14
10-15
Puan
FAALİYETLERİ
1 Sermaye Yeterliliği
Sermaye Yeterlilik Oranı
- Konsolide
- Solo
- Ana sermaye
Varlık Sermaye Çarpanı
2 Aktif Kalitesi
Grup Kredileri Oranı
Takipteki Krediler Oranı
Nakdi Kredi Yoğunluk Oranı
Büyüme Oranı
3 Karlılık
Karlılık Oranı
Etkinlik Oranı
4 Likidite
Mevduatın/Katılım Fonunun Ortalama
Vadesi (Gün)
Sigortalı Mevduat Oranı
5 Diğer Risk Faktörleri
BDDK’nın Derecelendirme Notu
Diğer Bilgiler
Eşik Değerler
KURUMSAL YÖNETİM
Tablo 5: Risk faktörleri ve puanları
Yapılacak hesaplamalar sonucunda, toplam puanlarına göre A, B, C, ve D şeklindeki dört prim
kategorisinden birisine dahil olan kredi kuruluşları için ilgili prim kategorisine karşılık gelen prim
oranları esas alınmaktadır.
FİNANSAL TABLOLAR
Tarifeye göre prim tutarları kredi kuruluşlarının her yıl Mart, Haziran, Eylül ve Aralık ayları
sonu itibarıyla düzenledikleri mali tabloları esas alınarak hesaplanan sigortalı mevduat/katılım fonları
ile sigorta prim oranlarının çarpılması suretiyle belirlenmektedir. Kredi kuruluşları, sermaye yeterliliği,
aktif kalitesi, karlılık, likidite ve diğer risk faktörleri olarak belirlenen beş bölüm altında yer alan toplam
14 adet risk faktörü üzerinden değerlendirilmekte olup her bir bölüm için belirlenmiş olan eşik
değerlere göre en düşük “0” ve en yüksek “100” değer aralığında toplam puan almaktadırlar.
31
Prim kategorileri ve prim oranları Tablo 6’da sunulmaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM
Toplam Puan
Prim Kategorisi
Prim Oranı
(Onbinde)
A
B
C
D
11
13
15
19
≥ 80
≥ 65 ve < 80
≥ 50 ve < 65
< 50
FAALİYETLERİ
Tablo 6: Prim kategorileri ve prim oranları
Tabloda yer alan prim oranlarına büyüklük faktörü 133.308 milyon TL ve üzeri olan kredi kuruluşları
için onbinde 2, büyüklük faktörü 55.545 milyon TL (dahil) ile 133.308 milyon TL arasında olan kredi kuruluşları
için onbinde 1 prim oranı ilave edilerek sigorta prim oranı belirlenir. Büyüklük faktörü; kredi kuruluşunun
bilançosundaki aktif, gayrinakdi kredi ve yükümlülükler ile taahhütlerin (cayılabilir taahhütler hariç)
toplamından oluşur. Söz konusu tutarlar her yıl Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yıl sonu itibarıyla
hesaplanan üretici fiyatları genel endeksinde meydana gelen ortalama fiyat artışı oranında artırılır.
4. Sigorta Primlerinin Tahsili ve Denetim Süreci
Kredi kuruluşlarınca ödenmekte olan sigorta primlerinin ödeme sürecinin denetimi ve tutarların
doğrulanması BDDK ile işbirliği ve koordinasyon içerisinde gerçekleştirilmektedir. Kredi kuruluşları finansal
göstergelerini BDDK tarafından kurulan Bankacılık Veri Transfer Sistemi’ne (BVTS) girmektedirler. Diğer
yandan, sigorta prim tarifesindeki risk faktörlerine ilişkin değerleri ve sigorta prim matrahını içeren
sigorta prim cetvelini ilgili dönemi izleyen 45’inci günün sonuna kadar TMSF’ye göndermektedirler.
TMSF
tarafından,
kredi
kuruluşunca
hazırlanarak
TMSF’ye
gönderilen
sigorta
prim
cetvelindeki değerlerin doğruluğu, BDDK ile TMSF arasında yapılan bilgi paylaşımı ve iş birliği protokolü
çerçevesinde TMSF’nin de kullanımına açılan BVTS üzerinden teyit edilmekte ve ilgili kredi kuruluşuna prim
FİNANSAL TABLOLAR
oranı ve ödeyeceği prim tutarı bildirilmektedir.
32
Kredi kuruluşları, TMSF tarafından bildirilen tutarı ilgili dönemi izleyen ikinci ayın son iş
gününe kadar TCMB nezdindeki Fon hesaplarına yatırmaktadır. Gerek ödemeye kadar geçen sürede,
gerekse ödemeden sonraki dönemde kredi kuruluşlarının ödeyecekleri prim tutarlarını etkileyecek
değişiklikler, TMSF tarafından BVTS üzerinden devamlı surette takip edilmektedir.
Prim Tahsil ve Denetim Süreci
KURUMSAL YÖNETİM
TCMB’deki
Fon Hesabı
Sigorta Prim Cetveli
Risk Faktörleri
Matrah
Ödeme
(60. gün)
Derecelendirme
Notu
Kredi
Kuruluşları
Prim Oranı ve
Ödenecek Prim
Tutarı
Beyan
(45. gün)
Şekil 12: Prim tahsil ve denetim süreci
BDDK tarafından ilgili kredi kuruluşunda yapılan denetimler sonucunda primin sistemsel hata nedeniyle
eksik ya da fazla yatırıldığının tespiti halinde, gerekli sistemsel iyileştirmelerin yapılması hususunda ilgili kredi
kuruluşu yönlendirilmekte, Fon tarafından da ilave tahsilat ya da iade/mahsup işlemleri gerçekleştirilmektedir.
FAALİYETLERİ
BVTS
5. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarına İlişkin Gelişmeler
Toplam ve Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları
milyar TL
772
617
455
159
197
45
68
2003
2004
252
83
2005
308
98
2006
696
515
357
112
2007
129
2008
139
2009
153
2010
166
2011
178
2012
400
350
300
250
200
150
100
50
0
Toplam Mevduat ve Katılım Fonu
Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonu (sağ eksen)
Grafik 6: Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları
* Döviz cinsinden sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının TL karşılıklarının hesaplanmasında, yıl sonları itibarıyla geçerli TCMB
döviz alış kurları kullanılmıştır.
** Sigorta kapsamındaki tutarlara 2005 yılı öncesinde katılım fonları dahil değildir.
FİNANSAL TABLOLAR
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
milyar TL
Bankacılık sektöründe Aralık 2012 itibarıyla 32 mevduat bankası ile 4 katılım bankası faaliyet
göstermekte olup bu bankaların toplam aktif büyüklüğü 1.371 milyar TL’dir. Bu kredi kuruluşları
nezdindeki mevduat ve katılım fonu tutarı 2012 yılı sonu itibarıyla bir önceki yıla göre %11 artış
göstererek 772 milyar TL’ye yaklaşmış ve toplam aktifin %56’sını oluşturmuştur. Sigorta kapsamında
olan tutarlar da 2011 yılı Aralık ayına göre %7,1 artış göstererek 178 milyar TL’ye yaklaşmış olup
toplam mevduat ve katılım fonunun %23’ü sigorta kapsamındadır.
33
KURUMSAL YÖNETİM
2012 yılı sonu itibarıyla mevduat ve katılım bankalarında sıfır bakiyeli hesaplar hariç
56,4 milyon adet gerçek ve tüzel kişinin mevduat ve katılım fonu hesabı bulunmaktadır. Bu hesap sahiplerinin
%86’sının (48,5 milyon adet) hesabı sigorta kapsamındadır.
Toplam
Mudi Sayısı
Sigorta Kapsamındaki
Mudi Sayısı
Mevduat Bankaları
Katılım Bankaları
53.304.730
3.131.662
45.934.347
2.543.359
Toplam
56.436.392
48.477.706
FAALİYETLERİ
Tablo 7: Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları
* Birden fazla bankada hesabı bulunan mevduat ve katılım fonu sahipleri her bir bankada ayrı ayrı
dikkate alınmaktadır.
Diğer taraftan, mevduat bankalarında 2012 yılı sonu itibarıyla mudilerin %97,1’inin 0-50.000
TL aralığında mevduatı bulunmaktadır. Mudilerin yaklaşık 1,5 milyon adedinin 50.001-1.000.000 TL
aralığında mevduatı bulunmakta olup, bu tutar toplam mevduatın %35,3’üne tekabül etmektedir.
Yaklaşık 51 bin adet mudiye ait 1.000.000 TL’den büyük mevduatın payı ise %49,4 seviyesindedir.
Toplam Mevduat Tutarı ve Mudi Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı
%100
%91,2
%80
%60
%49,4
%40
%20
%4,4
%0
0 - 10 bin TL
%10,9
%19,8
%5,9
10 - 50 bin TL
%15,5
%2,4
50 - 250 bin TL
Toplam mevduat içindeki payı
%0,1
%0,4
250 - 1.000 bin TL
> 1.000 bin TL
Toplam mudi sayısı (net) içindeki payı
FİNANSAL TABLOLAR
Grafik 7: Toplam mevduat ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı
34
Katılım bankalarında ise, 2012 yılı sonu itibarıyla hesap sahiplerinin %95,6’sının 0-50.000 TL
aralığında katılım fonu bulunmaktadır. Söz konusu aralıktaki hesapların tutarı toplam katılım fonunun
%23,3’ünü oluşturmaktadır. Hesap sahiplerinin %4,3’üne ait olan 50.001-1.000.000 TL aralığındaki
fonlar ise toplam katılım fonunun %44,2’sine tekabül etmektedir. 1.000.000 TL’den büyük
fonların payı ise %32,5 seviyesindedir.
KURUMSAL YÖNETİM
Toplam Katılım Fonu Tutarı ve Katılım Fonu Sahipleri
Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı
%100
%84,8
%80
%60
%40
%20
%0
%5,7
0 - 10 bin TL
%17,6
%10,8
10 - 50 bin TL
%17,8
%3,7
50 - 250 bin TL
%0,6
250 - 1.000 bin TL
%0,1
> 1.000 bin TL
Toplam katılım fonu sahibi sayısı (net) içindeki payı
Grafik 8: Toplam katılım fonu ve katılım fonu sahibi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı
Sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonlarının Türk Lirası ve döviz olarak dağılımına bakıldığında
Türk Lirası cinsinden sigortalı mevduat ve katılım fonlarının toplam içindeki payının 2012 yılı sonunda %76
düzeyinde bulunduğu görülmektedir. 2012 yılında yurt içi yerleşik kişilere ait mevduat ve katılım fonları 737,3
milyar TL’ye ulaşırken yurt dışı yerleşiklerde toplam mevduat ve katılım fonu 34,5 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir.
FAALİYETLERİ
Toplam katılım fonu içindeki payı
%32,5
%26,4
6. Finansal Güvenlik Ağı İlişkileri
Yine Bankacılık Kanunu’nun 99’uncu maddesiyle; BDDK, Maliye Bakanlığı, Hazine
Müsteşarlığı, TCMB, SPK, TMSF, Rekabet Kurulu, DPT, İstanbul Altın Borsası, İMKB, VOB ve kuruluş
birlikleri temsilciliklerinin katılımıyla Finansal Sektör Komisyonu oluşturulmuştur. Komisyon, finansal
piyasalardaki güven ve istikrar ile gelişmeyi temin etmek üzere, bilgi alışverişini, kurumlar
arası iş birliği ve koordinasyonu sağlamak, ortak politika önerilerinde bulunmak ve finans
sektörünün geleceğini ilgilendiren konularda görüş bildirmek üzere yılda en az iki kez toplanmaktadır.
FİNANSAL TABLOLAR
Kurumlar arası iletişim ve iş birliğine yönelik bir diğer düzenleme, Bankacılık Kanunu’nun
98’inci maddesiyle getirilmiştir. Buna göre; BDDK, Hazine Müsteşarlığı, DPT, TMSF ve TCMB
kendi görev alanlarındaki konularda karşılıklı mütalaa ve bilgi alışverişinde bulunmakta olup BDDK,
TCMB ve TMSF veri tabanlarında yer alan bilgiler gizlilik hükümleri çerçevesinde paylaşılmaktadır.
Finansal Güvenlik Ağı’nı oluşturan kurum ve kuruluşlar ilgili Kanunlar çerçevesinde oluşturulan
çalışma platformları aracılığıyla iş birliği ve bilgi paylaşımında bulunmaktadırlar. Bu platformlardan ilki;
sistemik riskin, Finansal Güvenlik Ağı üyesi kurumlar tarafından müştereken tespiti ve alınacak önlemlerin
belirlenmesine yönelik 09.12.1994 tarih ve 4059 sayılı “Hazine Müsteşarlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında
Kanun”un ek 4’üncü maddesine istinaden oluşturulan “Finansal İstikrar Komitesi”dir. 30.12.2012 tarih
ve 28513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulan “6362 sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu”nun 145’inci maddesi gereğince 09.12.1994 tarih ve 4059 sayılı Hazine Müsteşarlığının Teşkilat
ve Görevleri Hakkında Kanun’un ek 4’üncü maddesi; “Finansal sistemin bütününe sirayet edebilecek
ölçüde olumsuz bir gelişmenin ortaya çıkması ve bu durumun Finansal İstikrar Komitesi tarafından
tespiti hâlinde, alınacak tedbirleri belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili olup, ilgili bütün kurum ve kuruluşlar
belirlenen bu tedbirleri derhâl uygulamakla yetkili ve sorumludur.” olarak düzenlenmiştir2.
Aynı zamanda, 30.12.2012 tarihli ve 28513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulan 6362 sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu’nun 145’inci maddesi gereğince 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun sistemik riskle ilgili 72’inci maddesi yürürlükten kaldırılmıştır.
2
35
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
36
Bankacılık Kanunu’nda yer alan bir diğer platform ise 100’üncü madde hükmü gereğince oluşturulan
ve bankacılık sisteminin genel durumu, kredi kuruluşlarının denetimleri sonucunda alınacak önlemler ve
risk esaslı sigorta priminin hesaplanmasında kullanılmak üzere kredi kuruluşları hakkında gerekli bilgilerin
paylaşılması konularında iş birliği yapmakla görevli Eşgüdüm Komitesi’dir. BDDK Başkan ve
Başkan Yardımcıları ile TMSF Başkan ve Başkan Yardımcılarını bir araya getiren Eşgüdüm
Komitesi, en az üç ayda bir toplanmaktadır.
Bankacılık sektörünün ve kredi kuruluşlarının risklerinin izlenmesi suretiyle Fonun mevduat
sigortacılığından kaynaklanan risklerinin ölçülmesi ve yönetilmesi ile mevduat sigortacılığına ilişkin
politikaların belirlenmesi sürecinde, finansal güvenlik ağını oluşturan diğer kurum ve kuruluşlarla
yapılacak bilgi paylaşımı ve iş birliği önem kazanmaktadır. Bu kapsamda, Eşgüdüm Komitesi
ve Finansal Sektör Komisyonu çalışmalarına TMSF tarafından etkin olarak katılım sağlanmaktadır.
Bu kapsamda, 2012 yılı içerisinde Eşgüdüm Komitesi dört kez ve Finansal Sektör Komisyonu iki
kez toplanmıştır. Diğer yandan, Finansal İstikrar Komitesi’nin 2012 yılı çalışmaları kapsamında yapılan tüm
toplantılarına da TMSF tarafından katılım sağlanmıştır.
7. Uluslararası Mevduat Sigortacılığı Birliği (IADI) İle İlgili Faaliyetler
IADI, mevduat sigorta sistemi kurmayı veya mevcut
sistemini değiştirmeyi düşünen ülkelere rehberlik yapmak
ve uluslararası düzeyde kabul görecek mevduat sigortacılığına
ilişkin temel prensipleri belirlemek amacıyla, BIS-Basel Bankacılık
Denetleme Komitesi ile birlikte Haziran 2008’de ortak bir
çalışma grubu oluşturmuştur. Grup, çalışmalarını Haziran 2009’da tamamlayarak 18 temel prensibi içeren
“Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler” dokümanını yayımlamıştır.
IADI ayrıca Temmuz 2009’da, mevduat sigorta kurumlarının kendi durum değerlendirmeleri,
mevduat sigorta sistemlerinin Finansal Sektör Değerlendirme Programı (FSAP), IMF ve Dünya Bankası
tarafından yapılan değerlendirmeler ile özel kurumlarca yürütülen gözden geçirmelerde ve muadil
kurumlarca gerçekleştirilen incelemelerde kullanılmak üzere “Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin
Temel Prensipler”e uyum kriterlerini içeren “Temel Prensipler Metodolojisi”ni hazırlama çalışmalarına
başlamıştır. Çalışmalar Aralık 2010’da tamamlanmış olup “Temel Prensipler Metodolojisi” dökümanı
yayımlanmıştır. Bunlara ek olarak IADI “Temel Prensipler Metodolojisi”ni esas alarak “Etkin Mevduat Sistemleri
için Temel Prensipler”e uyumun değerlendirilmesi konusunda uzmanlar oluşturmak üzere uygulama
amaçlı seminerler düzenlemektedir ve bu amaçla bir “Değerlendirme El Kitabı” da oluşturmuştur.
TMSF’nin “Etkin Mevduat Sigortacılık Sistemleri İçin Temel Prensipler”e uyum düzeyinin
arttırılması, uluslararası standartlarda hizmet veren etkin bir mevduat sigorta sistemi kurulabilmesi
bakımından büyük önem arz etmektedir. TMSF bünyesinde de söz konusu prensiplere uyum
düzeyinin arttırılmasına yönelik çalışmalar devam etmektedir.
TMSF tarafından 2012 yılında IADI çalışmalarına katılım sağlanmış olup 21-24 Şubat tarihleri
arasında düzenlenen IADI 35. Yönetim Kurulu Toplantısı’na ev sahipliği yapılmıştır.
8. Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) İle İlgili Faaliyetler
Avrupa Birliği (AB) çalışmalarında mevduat sigortacılığının önem kazanması ile birlikte EFDI’nin AB
ile gerçekleştirdiği çalışmalar artmıştır. AB’de mevduat
sigorta sistemlerinin uyum ve etkinliklerinin
arttırılmasına yönelik çalışmalar devam etmekte
olup ilgili direktiflerin hazırlanmasında, uygulanmasında
ve geliştirilmesinde EFDI etkin olarak faaliyet göstermektedir. TMSF, bu çalışmaları takip etmekte
ve talep edildiğinde deneyimlerini paylaşmaktadır.
9. Diğer Uluslararası Faaliyetler
Finansal Sektör Değerleme Programı (Financial Sector Assessment Program/FSAP) çerçevesinde 2011
yılı içerisinde TMSF’yi değerlendirmek üzere gelen IMF yetkililerine TMSF mevduat sigortacılığı ve çözümleme
çalışmaları ile ilgili bilgi verilmiş olup FSAP’ın söz konusu çalışmaları ile ilgili rapor 2012 yılında tamamlanmıştır.
Diğer taraftan, Finansal İstikrar Kurulu (Financial Stability Board/FSB) tarafından düzenlenen mevduat
sigorta sistemlerinin gözden geçirilmesi konulu çalışma toplantılarına ve ilgili araştırmalara katılım sağlanmıştır.
FSB’nin bahse konu çalışmaları ve araştırmaları ile ilgili raporu da 2012 yılı içerisinde tamamlanmıştır.
Kore Mevduat Sigorta Kuruluşu’na (KDIC) bir çalışma ziyaretinde bulunulmuş ve bu kapsamda
TMSF ile KDIC arasında varolan Mutabakat Zaptı yenilenmiştir. TMSF’ye çalışma ziyaretinde
bulunan Bulgaristan, Polonya ve Tanzanya Mevduat Sigorta Kuruluşları’nın temsilcileri ile TMSF’nin mevduat
sigortacılığına ve çözümlemeye ilişkin bilgi ve tecrübeleri paylaşılmıştır.
FAALİYETLERİ
Ayrıca, diğer ülkelerin mevduat sigorta kuruluşları ve ilgili kuruluşlar tarafından gerçekleştirilen
çeşitli çalıştay ve seminerlerde muhtelif sunumlar yapılmış ve araştırma çalışmalarına katılım sağlanmıştır.
KURUMSAL YÖNETİM
TMSF-KDIC Mutabakat Zaptı imza töreni
FİNANSAL TABLOLAR
37
1II
ÇÖZÜMLEME
FAALİYETLERİ
III- ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ
1- Çözümleme Süreci
2- Çözümleme Faaliyetleri
3- Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar
4- Fona Devredilen Bankalar
5- Geri Kazanım Faaliyetleri
6- Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler
7- İştiraklere İlişkin Faaliyetler
8- Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler
9- Fonun Taraf Olduğu Davalar
40
1. Çözümleme Süreci
BDDK’nın Kararı
Bankanın faaliyet
izninin
kaldırılması
Sigortalı
mevduat/katılım
fonunun ödenmesi
Bankanın temettü hariç ortaklık
haklarının Fona devredilmesi
BDDK’dan faaliyet
izninin
kaldırılmasının
istenmesi
Bankanın
hisselerinin
devralınması
Banka hakkında iflas
kararı verilmesi
Tasfiye Süreci
Bankanın mali
bünyesinin
rehabilitasyonu
Varlık ve yükümlülük
devri veya bankanın
başka bir banka ile
birleştirilmesi
Banka hisselerinin
satışı
FAALİYETLERİ
Aktif/sigortalı
mevduat/katılım
fonunun devri
Banka
faaliyetlerinin
geçici olarak
durdurulması
KURUMSAL YÖNETİM
Bankacılık Kanunu’nun 71’inci maddesi hükümleri çerçevesinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu, sorunlu bir bankanın faaliyet iznini kaldırabilmekte veya bankanın temettü hariç ortaklık hakları ile
yönetim ve denetimini Fona devredebilmektedir (Şekil 13).
Şekil 13: Banka çözümleme süreci
Bir bankanın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin Fona devredilmesi halinde ise
Bankacılık Kanunu’nun 107’nci maddesi hükümleri çerçevesinde Fon, bankanın;
• Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve personeli ile sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunu
başka bir bankaya devretmeye ve akabinde bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulundan istemeye,
• Hisselerinin çoğunluğuna veya tamamına sahip olmak kaydıyla, banka mali bünyesinin güçlendirilmesi
ve yeniden yapılandırılması için sigortalı mevduat veya katılım fonu tutarını aşmamak kaydıyla
sermaye artırmak, bankaya mevduat koymak, iştirak, gayrimenkul ve diğer aktifleri satın almak
gibi tedbirleri almaya, banka hisselerini, varlık ve yükümlülüklerini devretmeye, satmaya
ve bankayı başka bir bankayla birleştirmeye,
• Bankanın doğrudan faaliyet izninin kaldırılmasını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulundan
istemeye
FİNANSAL TABLOLAR
Bir bankanın faaliyet izninin kaldırılması halinde, Bankacılık Kanunu’nun 106’ncı maddesi hükümleri
gereğince bankanın yönetim ve denetimi Fona intikal etmektedir. Fon bankadaki sigortalı mevduat veya
sigortalı katılım fonunu ödeyerek, mudilerin yerine bankanın doğrudan doğruya iflasını istemektedir. “Faaliyet
İzni Kaldırılan Bankalardaki Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonunun Ödenmesi ile Bu Bankaların İflas
ve Tasfiyesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” kapsamında Fon, banka nezdindeki mevduat ve
katılım fonunun sigorta kapsamındaki kısmını tespit etmekte ve ödemektedir. Banka hakkında iflas kararı
verilmesi halinde Fon, iflas masasına imtiyazlı alacaklı sıfatıyla iştirak etmekte ve iflas dairesi,
alacaklılar toplantısı ve iflas idaresi görev ve yetkilerine sahip olarak bankayı tasfiye etmektedir.
yetkilidir. Fonun, tüm bu yetkilerini mali sistemin güven ve istikrarını koruma, maliyet etkinliği sağlama ilkeleri
doğrultusunda kullanması ve çözümleme sürecini 9+3 aylık süre içinde tamamlaması gerekmektedir.
41
KURUMSAL YÖNETİM
2. Çözümleme Faaliyetleri
Türk bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren yaşanan sorunlar ile 1998 ve müteakip yıllarda
yaşanan krizler sonucunda, sistemdeki 5 bankanın faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilmiş,
20 bankanın ise temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devredilmiştir.
Fon, banka çözümleme süreçlerini iyileştirmeye yönelik faaliyetlerinin yanı sıra temettü hariç
ortaklık hakları Fona devredilen bankalar ile faaliyet izni kaldırılarak iflasına karar verilen bankaların
tasfiye, çözümleme ve geri kazanım çalışmalarına da etkin bir şekilde devam etmektedir.
3. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
Bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul
etme izinleri kaldırılarak iflasına karar verilen 5 banka bulunmaktadır. Söz konusu bankalara
ilişkin mevcut durum Tablo 8’de yer almaktadır.
42
Banka Adı
Marmara Bank
TYT Bank
Impexbank
Kıbrıs Kredi
Bankası
İmar Bankası
Faaliyet İzninin
Kaldırıldığı
Tarih
İflas Karar
Tarihi
Alacak Kayıt
Adedi
Kabul Edilen
Alacak Tutarı1
(milyon TL)
Ödenen
Anapara
(milyon TL)
İflas Tarihinden
Sonra Ödenen
Yasal Faiz2
(milyon TL)
20.04.1994
11.04.1994
23.04.1994
27.09.2000
05.06.1995
02.02.1996
22.10.1996
23.08.2004
1.527
942
2.803
13
17,3
23,1
40,6
0,4
16,7
20,7
40,3
0,3
41,1
0,7
33,3
-
03.07.2003
08.06.2005
13.017
21.219,63
235,5
-
Tablo 8: Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar
1
2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 195’inci maddesi gereğince, alacak tutarına iflas tarihine kadar işlemiş faizler, kayıtlı alacak
tutarları içinde yer almaktadır. İflas tarihinden sonraki döneme ilişkin faiz tutarları ise bu tutarlara dahil değildir.
2
2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 196’ncı maddesi gereğince, kabul edilen alacak tutarlarına iflas tarihinden sonra işleyen yasal
faizler kayıtlı alacakların ödenmesinden sonra iflas masalarında bakiye kalması halinde ödenebilmektedir.
3
Kabul edilen alacak kayıt tutarına, TMSF tarafından Uzan Grubuna ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında satışından
elde edilen ve 5472 sayılı Kanunla değişik 5411 sayılı Bankacılık Kanunu gereğince Maliye Bakanlığı’na aktarılan 1.162,1 milyon
TL’lik tutar dahildir.
İflas masaları tarafından müflis bankaların varlıkları, kredileri ve hukuki ihtilaflarına ilişkin olarak
yürütülen çözümleme faaliyetlerinin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Ek 3’te yer almaktadır.
Faaliyet izni kaldırılan bankalardaki sigortalı mevduatla ilgili olarak Fon tarafından yapılan ödemeler
ile söz konusu banka iflas masaları tarafından Fona ödenen tutarlar ve sigortalı mevduat ödemelerine
ilişkin kalan Fon alacağı tutarları Tablo 9’da gösterilmektedir.
Banka Adı
Fonun İflas
Fon Tarafından
Masalarına
Aktarılan
Kayıtlı Alacak
Kaynak
Tutarı1
İflas Masaları
Tarafından
Fona Ödenen
Anapara
5.693.545
10.264.765
17.467.500
5.693.545
10.264.765
17.467.500
118.555
361.632
8.627.912.5194 13.057.061.209
297.380
203.541.111
Toplam
8.660.481.438 13.090.848.651
237.264.301
4.574.557
9.132.534
18.743.2733
Fonun İflas
Masalarından
Kalan Alacağı
(Anapara)
5.465.235
707.448
16.276.130
Fonun İflas
Masalarından
Kalan Faiz
Alacağı
(Yasal Faiz)2
-
38.067.868
-
64.252
- 12.853.520.098
243.016
9.086.209.501
22.448.813 12.853.584.350 9.124.520.385
Tablo 9: Sigortalı mevduat ödemeleri kapsamında aktarılan kaynaklar ve iflas masaları tarafından Fona yapılan geri
ödemeler
1
2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 195’inci maddesi gereğince Fon tarafından bankaya aktarılan kaynak tutarına
iflas tarihine kadar işleyen faizler Fonun iflas masasına kayıtlı alacak tutarına dahil edilmiştir.
2
Fonun iflas masasına kayıtlı alacağına, iflas tarihinden sonraki dönemde işleyen faiz tutarları bu sütunda gösterilmektedir.
2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu’nun 196’ncı maddesi gereğince, kabul edilen alacak tutarlarına iflas tarihinden sonra işleyen
yasal faizler kayıtlı alacakların ödenmesinden sonra iflas masalarında bakiye kalması halinde ödenebilmektedir.
3
Bankanın faaliyet izninin kaldırılmasından sonra tasarruf mevduatı sahiplerine yapılan ödemelere ilişkin olarak, T. Emlak Bankası
geçici yönetimi tarafından iflas tarihinden önce toplam 1.954.163,87 TL’nin Fona geri ödenmesi nedeniyle, bu kısım iflas masasına
kaydedilen alacak tutarı içinde yer almamıştır.
4
Söz konusu tutara ödenen gelir vergisi tutarı dahil edilmiş olup Fondan yapılan toplam kaynak çıkışını ifade etmektedir.
İmar Bankası nezdinde toplam 22.517 yatırımcının 22.095 hesapta 26.140 adet işlemi bulunmakta
olup işlem tutarları toplamı 728 milyon TL’dir. Hak sahiplerinin tamamının başvurması halinde 2007/12398
sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nın 4’üncü maddesinin 6 numaralı fıkrasına konu olabilecek işlem tutarı
(anapara+faiz) maksimum 970 milyon TL olacaktır. Bu kapsamda ödemelere 08.10.2007 tarihinde başlanmış
olup 31.12.2012 tarihine kadar 46 etapta yapılan ödemelere ilişkin bilgiler Tablo 10’da yer almaktadır.
İmar Bankası DİBS Ödemeleri (31.12.2012 tarihi itibarıyla) (TL)
İşlem Tutarı
Net Faiz
Gelir Vergisi
İmar Bankası bünyesinde, karşılığında DİBS bulunmamasına rağmen, ikincil piyasada DİBS satışı
adı altında toplanan tutarların ödenmesine ilişkin 5667 sayılı Kanun 30.05.2007 tarih ve 26537 sayılı Resmi
Gazete’de, bu Kanun’a istinaden çıkarılan 13.07.2007 tarih ve 2007/12398 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ise
21.07.2007 tarih ve 26589 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Anılan Kanun ve Bakanlar
Kurulu Kararı hükümleri çerçevesinde söz konusu tutarların hak sahiplerine ödenmesi görevi Fona verilmiştir.
FAALİYETLERİ
Marmara Bank
TYT Bank
Impexbank
Kıbrıs Kredi
Bankası
İmar Bankası
İflas Masaları
Tarafından
Fona Ödenen
Yasal Faiz
KURUMSAL YÖNETİM
Fon Tarafından Sigortalı Mevduat Ödemeleri Kapsamında Aktarılan Kaynaklar ile
İflas Masaları Tarafından Fona Yapılan Geri Ödemeler
(31.12.2012 tarihi itibarıyla)(TL)
Toplam Kaynak Çıkışı
599.207.532
103.741.315
9.480.281
7.523.013
2.527.531
2.168.925
168.790.771
29.222.890
2.670.500
2.119.157
711.980
610.965
29.786.595
5.156.983
471.265
373.969
125.644
107.817
797.784.898
138.121.188
12.622.046
10.016.139
3.365.155
2.887.707
Toplam
724.648.597
204.126.263
36.022.273
964.797.133
Tablo 10: İmar Bankası DİBS ödemeleri
FİNANSAL TABLOLAR
2007 Yılı
2008 Yılı
2009 Yılı
2010 Yılı
2011 Yılı
2012 Yılı
Ayrıca, İmar Bankası nezdindeki mevduat sigortası kapsamındaki hesaplar için 35. etap ödemesi
kapsamında 18 mudiye ödenmek üzere toplam 131.825.-TL (gelir vergisi dahil) kaynak aktarımı yapılmıştır.
43
44
Birleşme
Birleşme
Bayındırbank
(09.07.2001)
Birleşme
Etibank
(27.10.2000)
Birleşme
Birleştirilen Bankalar
Devir
(13.10.2004)
Satış
(21.10.2002)
T. Halk
Bankası A.Ş.
Denizbank
A.Ş.
Novabank SA
HSBC Bank
PLC
Oyak Bank A.Ş.
Tekfenbank
A.Ş.
KURUMSAL YÖNETİM
Türk Ticaret
Bankası
(06.11.1997)
Unvan Değişikliği
07.12.2005
Tasfiye Kararı
14.08.2002
Tasfiye Halinde
Türk Ticaret
Bankası A.Ş.
Birleşik Fon
Bankası A.Ş.
Çözümleme Süreci Devam Eden Bankalar
Pamukbank
(18.06.2002)
Tarişbank
(09.07.2001)
Satış
(21.12.2001)
Satış
(20.09.2001)
Demirbank
(06.12.2000)
Sitebank
(09.07.2001)
Satış
(09.08.2001)
Satış
(30.06.2001)
Sümerbank
(21.12.1999)
Bank Ekspres
(12.12.1998)
FAALİYETLERİ
* 1997 yılında; Türk Ticaret Bankası, 1998 yılında; Bank Ekspres, 1999 yılında; Egebank, Yurtbank, Yaşarbank, Sümerbank, İnterbank ve Esbank, 2000 yılında; Bank Kapital, Etibank ve Demirbank,
2001 yılında; Ulusalbank, Sitebank, Tarişbank, Toprakbank, Bayındırbank, Kentbank, EGS Bank ve İktisat Bankası, 2002 yılında; Pamukbank Fona devrolmuştur.
Şekil 14: Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar
Toprakbank
(30.11.2001)
EGS bank
(09.07.2001)
Kentbank
(09.07.2001)
İktisat Bankası
(15.03.2001)
Esbank
(21.12.1999)
Interbank
(07.01.1999)
Ulusalbank
(28.02.2001)
Bank Kapital
(27.10.2000)
Yaşarbank
(21.12.1999)
Yurtbank
(21.12.1999)
Egebank
(21.12.1999)
FİNANSAL TABLOLAR
4. Fona Devredilen Bankalar
Diğer taraftan, 2011 yılında Bankacılık Kanunu’nun 18’inci maddesinin 5 numaralı fıkrasına istinaden,
Arap Türk Bankası A.Ş.’nin %62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının, Fon tarafından
kullanılmasına karar verilmiştir. Arap Türk Bankası’nın Libyan Foreign Bank’ın mülkiyetinde bulunan %62,37
oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının Fon tarafından kullanılmasına ilişkin süreç, Bankanın
2011 yılı faaliyet dönemine ilişkin Olağan Genel Kurulunun tamamlanmasını müteakip sonlandırılmıştır.
Bankanın 2011 yıl sonu itibarıyla 823 milyon TL olan aktif büyüklüğü 2012 yılında
%2 oranında azalış ile 806 milyon TL’ye, 617 milyon TL olan özkaynakları (kar dahil) ise 616 milyon TL’ye
gerilemiş ve 2012 yılı karı 37 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Türkbank: Bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izni BDDK tarafından
kaldırılan Türkbank’ın fiilen 2003 yılında başlayan fiziki tasfiyesi, hukuki problemi
olan hesaplar haricinde tamamlanmıştır.
Bankanın 2011 yıl sonu itibarıyla 478 milyon TL olan aktif büyüklüğü 2012 yılında
504 milyon TL’ye, 221 milyon TL olan özkaynakları ise 470 milyon TL’ye yükselmiş
olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla likit değerleri 487 milyon TL’dir.
FİNANSAL TABLOLAR
Bu kapsamda, Arap Türk Bankası’nın Libyan Foreign Bank’ın mülkiyetinde bulunan %62,37
oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının Fon tarafından kullanılmasına ilişkin süreç,
Bankanın 2011 yılı faaliyet dönemine ilişkin Olağan Genel Kurulunun tamamlanmasını müteakip
15.03.2012 tarihi itibarıyla sonlandırılmış ve Bankanın %62,37 oranındaki hissesine ilişkin ortaklık hakları
aynı gün itibarıyla eski sahibi Libyan Foreign Bank’a iade edilmiştir.
Arap Türk Bankası: Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi’nin 1970 ve 1973 sayılı Kararlarının Türkiye’de
uygulanmasına yönelik olarak Bakanlar Kurulunca alınan 2011/2001 sayılı Karar 02.07.2011 tarih ve 27982
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu karara istinaden BDDK tarafından, Arap
Türk Bankası’nda %62,37 oranında nitelikli pay sahibi olan ve hakim hissedar konumunda bulunan Libyan
Foreign Bank’ın sahip olduğu varlık, fon ve ekonomik kaynakların dondurulması sonucunda
Bankacılık Kanunu’nun 8’inci maddesinin 1 numaralı fıkrasının e bendindeki şartların bu aşamada
ortadan kalktığına karar verilmiştir.
Bu kapsamda Fon Kurulunun 03.07.2011 tarihli Kararıyla, Bankacılık Kanunu’nun 18’inci maddesinin
5 numaralı fıkrasına istinaden, Libyan Foreign Bank’ın mülkiyetinde bulunan Arap Türk Bankası’nın
%62,37 oranındaki hissesinin temettü hariç ortaklık haklarının, Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi’nin
1970 ve 1973 sayılı Kararları ile Bakanlar Kurulu Kararının uygulanması, Libyan Foreign
Bank açısından sona erdirilinceye kadar Fon tarafından kullanılmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda,
Arap Türk Bankası nezdinde Libyan Foreign Bank’ı temsilen görev yapan Yönetim Kurulu Üyeleri ve
Genel Müdür görevden alınarak Fon tarafından yeni atamalar yapılmıştır.
04.02.2012 tarih ve 28194 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2012/2727 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararının 3 numaralı maddesi ile Libyan Foreign Bank’ın ve Libya Merkez Bankasının sahip
olduğu varlık, fon ve ekonomik kaynakların dondurulmasına yönelik işlemin sona erdirilmesi neticesinde,
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından Libyan Foreign Bank’ın Arap Türk Bankası nezdindeki
ortaklık haklarını kullanmasında sakınca bulunmadığına karar verilmiştir.
FAALİYETLERİ
Birleşik Fon Bankası: Fon Yönetim Kurulunun 23.01.2002 tarihli Kararı gereğince
faaliyetlerini Fon bünyesinde küçülerek devam ettirmekte olup esasen bir çözümleme
fonksiyonu ifa etmektedir. Bu amaçla Banka, likidasyonun artırılmasına yönelik
faaliyetlerini 2012 yılı içerisinde de sürdürmüştür.
KURUMSAL YÖNETİM
Türk bankacılık sisteminde temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona
devredilen 20 bankaya ilişkin bilgiler Şekil 16’da yer almaktadır. Birleşik Fon Bankası A.Ş. ve Tasfiye
Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tüzel kişilikleri altında geri kazanım çalışmaları devam etmektedir.
45
Bankacılık Kanunu’nun ve 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’un Fona tanımış
olduğu yetkiler çerçevesinde yapılan takipler sonucunda, kamu alacağının etkin bir şekilde tahsilinde çok
önemli mesafeler kaydedilmiştir. Fonun 31.12.2012 tarihi itibarıyla çözümleme gelirlerinden sağladığı toplam
tahsilat tutarı 20.699 milyon USD’ye ulaşmıştır. Bu tutarın 577 milyon USD’lik kısmı 2012 yılında gerçekleşmiştir.
Çözümleme Gelirlerinin Yıllara Göre Dağılımı (milyon USD)
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
22.500
20.000
17.500
15.000
12.500
10.000
2.334
7.500
1.821
5.000
1.001
563
465 577 2.500
0
6.975
4.305
47
653 674 342 797
20
00
Ön
ce
si
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
147
Kümülatif Tahsilat Tutarı
Yıllık tahsilat tutarları
Fonun bankalara aktarmış olduğu kaynakların geri kazanımını sağlamak üzere çözümleme
faaliyetlerinden elde edilen tahsilatlar yıllar itibarıyla Grafik 9’da gösterilmektedir.
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
5. Geri Kazanım Faaliyetleri
Yıllık Tahsilat Tutarları
Kümülatif Tahsilat Tutarı (sağ eksen)
FİNANSAL TABLOLAR
Grafik 9: Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı
46
2012 yılında sağlanan çözümleme faaliyet gelirlerinin 485 milyon USD’si takipli alacaklardan, 42 milyon
USD’si gayrimenkul ve menkullerden, 21 milyon USD’si Fon bünyesindeki bankalardan, 5 milyon USD’si ise
diğer tahsilatlardan oluşmaktadır. Ayrıca Fon, çözümleme faaliyet rezervinin değerlemesinden 2012 yılında
23 milyon USD finansal gelir elde etmiştir. Söz konusu tahsilatlara ilişkin bilgiler Tablo 11’de yer almaktadır.
Çözümleme Gelirlerinin Dağılımı (milyon USD)1
31.12.2011
İtibarıyla
Kümülatif
Çözümleme Faaliyet Gelirleri (Brüt)2
- Takipli Alacaklardan Yapılan Tahsilatlar
31.12.2012
İtibarıyla
Kümülatif
2012 Yılı
19.227
554
19.781
15.183
485
15.668
- İştiraklerden Yapılan Tahsilatlar
704
1
705
- Gayrimenkul ve Menkullerden Yapılan Tahsilatlar
804
42
846
- Fon Bünyesindeki Bankalardan Yapılan Tahsilatlar
2.285
21
2.306
- Diğer Tahsilat
251
5
256
Finansal Gelirler
895
23
918
20.122
577
20.699
(Fona devredilen+ Faaliyet izni kaldırılan)
Toplam
Tablo 11: Çözümleme gelirlerinin dağılımı
Tabloda yer alan tutarlar TMSF’nin nakit olarak gerçekleştirdiği işlemler esas alınarak hesaplanmıştır. Henüz nakde
dönüşmemiş ayni tahsilatlara tablo içerisinde yer verilmemiştir. Bu durumda olan 2012 yılı ayni tahsilat tutarı 140,38 milyon USD’dir.
2
Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat tutarları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler
tutarlardan düşülmemiştir.
1
veya temettü hariç ortaklık hakları kendisine devredilen bankaların kaynaklarının istismar edilmesinden
ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunun eksik beyan edilmesinden doğan alacaklar ile temlik almış
olduğu alacaklar ve diğer alacakları sebebiyle takip ve tahsil işlemlerini yürütmektedir. Fon alacaklarının
takip ve tahsiline ilişkin esas ve usuller 07.01.2007 tarih ve 26396 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Alacaklarının Takip ve Tahsiline İlişkin Esas ve Usuller Hakkında
Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
TMSF’nin Takipli Alacaklarından 2012 Yılında Yapılan Nakdi ve Ayni Tahsilatlar (milyon USD)1
Ocak-Aralık
Banka hakim ortaklarından/İştiraklerden
Kurumsal Alacak Dosyalarından
Bireysel Alacak Dosyalarından
Tevzi Edilecek Hesaplarda Bekleyen Tahsilat2
Diğer 3
Toplam
376,01
10,68
1,93
116,08
75,16
579,86
31.12.2012 İtibarıyla Kümülatif
7.053,28
1.096,96
122,35
180,70
75,16
8.528,45
FAALİYETLERİ
Fon, kendisine devredilen bankaların çözümlenmesi kapsamında söz konusu bankalardan ve
diğer yollarla 2012 yılı sonu itibarıyla toplam 207.991 adet ve 8,8 milyar TL tutarında alacak dosyası devir
ve temlik almıştır. Devir ve temlik alınan alacak dosyalarının 34 adet ve 26,5 milyon TL’lik kısmı 2012 yılına
aittir. Fonun söz konusu takipli alacakları ile ilgili olarak 2012 yılı içerisinde sağlanan net tahsilat
tutarı (tahsilatlardan yapılan iadeler düşüldükten sonra) 579,86 milyon USD olup bu tutarın toplam
191,24 milyon USD’lik kısmı hukuki süreçler ve mahsup işlemleri tamamlanıncaya kadar tevzi edilecek
hesaplara alınmıştır. Söz konusu tahsilat tutarlarına ilişkin detaylı bilgi Tablo 12’de yer almaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM
6. Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler
Fon, Bankacılık Kanunu’nun kendisine vermiş olduğu yetkiler çerçevesinde; faaliyet izni kaldırılan
Tablo 12: Fonun takipli alacaklarından 2012 yılında yapılan tahsilatlar
Tabloda yer alan tutarların hesaplanmasında net tahsilat tutarları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme
vb. işlemlerden kaynaklanan tutarlar tahsilatlardan düşülmüştür.
2
6183 sayılı Kanun ile Ticari ve İktisadi Bütünlük kapsamında yapılan satışlar neticesinde ve diğer yollarla Fon hesaplarına
yatırılan veya ayni olarak sağlanan, ancak hukuki süreçlerin kesinleşmesini müteakip ilgili gruplardan mahsup edilmesi ve/veya
diğer üçüncü şahıs, kamu kurum ve alacaklılarına ödenmesi muhtemel tahsilatlar ile diğer tahsilatlardan oluşmaktadır (116,08
milyon USD’nin önemli kalemleri: Denizli Alışveriş Merkezi-14,05 milyon USD, Bayramoğlu taşınmazı-48,00 milyon USD).
3
Toprak Center taşınmazı 60,84 milyon USD ve Kuşadası taşınmazları 14,32 milyon USD bedel ile Toprak Grubundan sağlanan
ayni tahsilat çerçevesinde Fon adına devir ve tescil edilmiş olup, 31.12.2012 tarihi itibarıyla söz konusu satışlara ilişkin sıra
cetvelleri kesinleşmediği için tutarlar banka hakim ortaklarından/iştiraklerinden sağlanan tahsilatlar içerisinde gösterilmemiştir.
6.1. Banka Hakim Ortaklarına İlişkin Alacaklar
Fon, banka hakim ortakları ile borç tutarı ve geri ödeme şartları üzerinde anlaşmalar
yapmakta ve kamu alacağının azami düzeyde tahsilini teminen önemli gelişmeler kaydetmektedir.
Bu çerçevede Fonun alacak ilişkisi içerisinde bulunduğu banka hakim ortakları ile imzalanan protokollerin
bir kısmı ödenmek suretiyle kapanmaktadır. Hakim ortakların yükümlülüklerini yerine getirmemesi
halinde ise temerrüde ilişkin yasal yetkiler kullanılmaktadır.
31.12.2012 tarihi itibarıyla banka hakim ortaklarından elde edilen net tahsilat tutarları Tablo 13’te
yer almaktadır.
FİNANSAL TABLOLAR
Fon, devralmış olduğu hakim ortak alacakları ile hakim ortaklardan banka kaynaklarının
istismar edilmesinden kaynaklanan alacaklarını 2004 ve 6183 sayılı Kanunlar çerçevesinde takipler
yapılması, söz konusu hakim ortaklar ile protokoller veya FYYS’ler imzalanması ve bankacılık
mevzuatının Fona vermiş olduğu diğer yetkilerin kullanılması gibi yollarla tahsil etmektedir.
1
47
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
Banka Hakim Ortaklarından Sağlanan Net Tahsilatlar
48
Banka Adı
Sitebank
Yaşarbank
Kentbank
Demirbank
Sümerbank
Pamukbank
Bank Kapital
EGS Bank2
TYT Bank
Yurtbank2
Etibank2-3
Esbank2-8
İnterbank2
Bayındırbank4
Toprakbank2-5-9
Bank Ekspres
İktisat Bankası2
İmar Bankası6
Egebank
Türkbank7
Tarişbank7
Hakim Ortak Grubu
Sürmeli Grubu
Yaşar Grubu
Süzer Grubu
Cıngıllı Grubu
Garipoğlu Grubu
Çukurova Grubu
Ceylan Grubu
EGS Grubu
Lapis Grubu
Balkaner Grubu
Medya Grubu
Zeytinoğlu Grubu
Çağlar Grubu
Bayındır Grubu
Toprak Grubu
Korkmaz Yiğit Grubu
Erol Aksoy Grubu
Uzan Grubu
Demirel Grubu
TTB Munzam Vakfı
Pamuk, Zeytin, Üzüm, İncir Tarım Satış
Kooperatifleri Birlikleri
TOPLAM
Tablo 13: Banka hakim ortaklarından sağlanan net tahsilatlar
Net Tahsilat Tutarı
(milyon USD)1
31.12.2012
2012 Yılı
İtibarıyla Toplam
1,00
13,22
0,08
0,78
0,19
250,02
0,03
0,84
26,88
6,52
14,92
35,33
18,04
8,16
-
12,30
270,69
188,16
103,43
356,52
2.237,81
67,46
63,46
3,17
156,98
955,62
337,05
625,00
59,30
319,74
54,82
201,46
854,02
169,99
16,29
-
376,01
7.053,28
1
Tahsilat tutarları; gruplardan yapılan ayni ve nakdi tahsilatları ifade etmektedir. Tahsilatlardan yapılan iadeler tutarlardan düşülmüştür.
2
Grup şirketlerine yasal yükümlülüklerinin yerine getirilmesi amacıyla Fon tarafından kullandırılan kaynak tutarları toplam tahsilat
rakamlarından düşülmüştür (Balkaner Grubu 15,98 milyon USD, Zeytinoğlu Grubu 9,89 milyon USD, Çağlar Grubu 17,27 milyon USD,
Toprak Grubu 77,62 milyon USD, Erol Aksoy Grubu 17,82 milyon USD, Medya Grubu 6,97 milyon USD ve EGS Grubu 86,71 bin USD).
3
05.12.2007 tarihinde 1,1 milyar USD bedelle ihale edilen ATV-Sabah Ticari ve İktisadi Bütünlüğü’nün satış bedelinden Fon payı
çerçevesinde 682,79 milyon USD’lik tutar 2011 yılında Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir.
4
Grup firmalarına ait varlıklardan oluşturulan ve 25.09.2007 tarihinde ihale edilen Sagra Ticari ve İktisadi Bütünlüğü’nün satış
bedeli olan 77,05 milyon USD’nin 18 milyon USD’lik kısmı Fon payı çerçevesinde Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup
Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir.
5
Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin Toprak Grubu şirketlerinden olan alacakları, alacakların teminatını oluşturan gayrimenkullere ilişkin
satış işlemlerinin yapılabilmesini teminen 27.09.2007 tarihinde 161,8 milyon USD (anapara+faiz) bedelle Fon tarafından
temlik alınmıştır. Söz konusu temlik bedeli (anapara+faiz) Gruptan yapılan toplam tahsilat tutarından mahsup edilmiştir.
6
Uzan Grubuna ilişkin olarak yürütülen takip ve satışlar neticesinde sağlanan brüt tahsilat tutarı 7,42 milyar USD olup bu tutarın
6,55 milyar USD’lik kısmı üçüncü şahıslar ile kamu kurum ve kuruluşlarına aktarılmış; 11,84 milyon USD’lik kısmı ise ihalenin feshi
davalarının sonuçlanmasını müteakip oluşturulacak sıra cetveli kapsamında aktarılacaktır. Tabloda bakiye tutara yer verilmiştir.
7
Türk Ticaret Bankası ve Tarişbank hakim ortaklarının Fon tarafından temlik alınmış herhangi bir nakit borcu bulunmamaktadır.
Tarişbank’ın gayrinakdi riskleri ile Türk Ticaret Bankası’nın iştiraklerinden kaynaklanan alacakların takibi ise devam etmektedir.
8
2012 yılında 285,5 milyon USD bedelle ihale edilen Kümaş Ticari ve İktisadi Bütünlüğü satış bedelinden Fon payı çerçevesinde 250
milyon USD’lik tutar 2012 yılında Hazine Müsteşarlığına aktarılmış olup Grubun tahsilat tutarlarına dahil edilmiştir.
9
Toprak Center taşınmazı 60,84 milyon USD ve Kuşadası taşınmazları 14,32 milyon USD bedel ile Toprak Grubundan sağlanan ayni
tahsilat çerçevesinde Fon adına devir ve tescil edilmiş olup, 31.12.2012 tarihi itibarıyla söz konusu satışlara ilişkin
sıra cetvelleri kesinleşmediği için tutarlar 2012 yılı tahsilatları içerisinde gösterilmemiştir.
Söz konusu hakim ortak grupları ile ilgili olarak 2012 yılı içerisinde yaşanan önemli gelişmeler ve
mevcut durum aşağıda sıralanmıştır:
Yaşarbank: Yaşar Grubunun protokole konu nakit borcu, 2006 yılında nakden ve defaten tahsil
edilerek kapatılmıştır. Grubun gayri nakdi risklerinin izlenmesine devam edilmektedir.
Kentbank: Süzer Grubunun protokol kapsamındaki borcu 2007 yılında nakden ve defaten ödenmek
suretiyle tasfiye edilmiştir.
KURUMSAL YÖNETİM
Sitebank: Sürmeli Grubu ile imzalanan protokol ve peşin tahsilatlar çerçevesinde Gruptan olan Fon alacakları
2005 yılında tasfiye edilmiştir.
Demirbank: Cıngıllı Grubunun Fona olan nakit borçları protokol kapsamında yapılan tahsilatlar neticesinde
2007 yılında tasfiye edilmiştir.
Pamukbank: 31.01.2003 tarihli Ana Sözleşmeye bağlı olarak 04.08.2004 tarihinde imzalanan Ek Sözleşme ile
yeniden yapılandırılarak ödeme planına bağlanan Çukurova Grubu firmalarının nakit borçları kapatılmıştır.
Bununla birlikte, çözümü mahkeme sonucuna bırakılmış olan borçların Fona ödenmesi ile
diğer sorunların çözüme kavuşturulması hususlarını içeren ve ana sözleşmeye bağlı olarak
01.10.2007 tarihinde 72,3 milyon USD üzerinden imzalanan ek protokolün 30.11.2012 tarihli
son taksidi ve birikmiş faizi ile İnterbank’ın Nergis Grubuna satışı sırasında Çukurova Grubu firmalarına
edindirilen 249 milyon USD tutarındaki banka kaynağının tahsili amacıyla Çukurova Grubu ile
15.05.2009 tarihinde imzalanan protokolün 01.10.2012 tarihli taksidi her iki protokolde de belirtilen
ek süreler sonunda da ödenmemiştir. Grubun yeni bir ek süre talebi bulunmaktadır.
Sümerbank hakim ortaklarından Nizam Garipoğlu’nun banka kaynağını kullandırmak
suretiyle üçüncü bir şahıs adına edindirdiği tespit edilen 323.269,39 USD, 164.800,53 EUR ve
12,53 GBP tutarındaki mevduat hesapları 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesi
gereğince Fon alacağı sayılmıştır. Diğer yandan, banka hakim ortağından halen tahsil edilmemiş
olan off-shore ödemeleri ile ilgili olarak protokol hükümleri çerçevesinde bildirimler yapılmıştır.
Ayrıca, Sümerbank eski hakim ortak ve yöneticileri aleyhine İstanbul 1. Asliye Ticaret Mahkemesi’nin
2012/291 E. sayılı dosyasında açılan mali sorumluluk davasında mahkeme, davanın konusuz kalması
sebebiyle, açılan dava hakkında karar verilmesine yer olmadığına hükmetmiştir. 31.12.2012 tarihi
itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 356,52 milyon USD’dir.
FAALİYETLERİ
Sümerbank: Fonun Garipoğlu Grubundan olan alacakları 2010 yılı içerisinde imzalanan iki ek protokol
kapsamında tahsil edilmiştir. Grubun Fona olan borçlarının tahsilini takiben hisseleri Fon adına tescil edilen
veya temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimleri Fona devredilen Grup şirketleri iade edilmiştir.
31.12.2012 tarihi itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 2.237,81 milyon USD’dir.
2012 yılı içerisinde hakim ortak ve bağlantılı firmalardan yaklaşık 1 milyon USD tahsilat sağlanmış
olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam tahsilat 67,46 milyon USD’dir.
EGS Bank: 25.01.2008 tarihinde EGS Grubu kanuni temsilcilerinin oluşturduğu Denizli-İzmir Giyim Sanayicileri
Dış Ticaret A.Ş. ile Fon arasında imzalanan protokol kapsamında bugüne kadar 75 adet taahhütname
düzenlenmiş olup söz konusu taahhütnameler ile EGS Bank eski Yönetim Kurulu Üyeleri, kanuni temsilcileri
ve bağlantılı firmalardan olan Fon alacaklarının tahsil ve takibine yönelik işlemlere devam edilmektedir.
FİNANSAL TABLOLAR
Bank Kapital: Ceylan Grubu ile TMSF ve alacaklı diğer kuruluşlar arasında 02.05.2003 tarihinde imzalanan
FYYS’nin yürürlüğü devam etmektedir.
49
KURUMSAL YÖNETİM
Bu kapsamda EGS Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye ait EGS Park Denizli Alışveriş Merkezi
28,1 milyon USD bedelle ihale edilmiştir.
Diğer taraftan, Ekoten A.Ş. ile daha önce imzalanan protokol kapsamında 250 bin USD tutarındaki
31.03.2012 tarihli taksit ve Fon Kurulunun 23.02.2012 tarihli Kararı uyarınca Mustafa Aşur’la imzalanan
peşin ödeme protokolu kapsamında 5.608.467.-USD tahsil edilmiştir.
EGS Grubu borçlularından 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam 63,46 milyon USD tahsilat sağlanmıştır.
TYT Bank: Fon alacağının tahsiline yönelik olarak TYT Bank eski hakim ortağı Lapis Grubu ile 2007
yılında imzalanan protokoller kapsamında işlemlere devam edilmektedir.
FAALİYETLERİ
Gruptan 2012 yılı içerisinde, 75,7 bin USD tahsil edilmiş olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla toplam
tahsilat 3,17 milyon USD’dir.
Yurtbank: Yurtbank hakim ortağı Ali Avni Balkaner tarafından banka kaynağı aktarılan üçüncü şahıs ve
şirketlerle ilgili olarak 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 15’inci maddesinin 7-b bendi ve 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 134’üncü maddesi çerçevesinde ilgili şahıslar ve şirketlerden 2012 yılı içerisinde toplam 6,20
milyon USD tahsil edilmiş olup bu tutarın 5,42 milyon USD’lik kısmı ile ilgili hukuki süreç devam etmektedir.
2012 yılı içerisinde hukuki süreci tamamlanan 782 bin USD tutarındaki tahsilatla birlikte 31.12.2012
tarihi itibarıyla Balkaner Grubundan sağlanan toplam tahsilat tutarı 156,98 milyon USD’ye ulaşmıştır.
Etibank: Fonun Medya Grubundan olan alacaklarının tahsilini teminen çalışmalar devam etmektedir.
Bu kapsamda Gruptan 2012 yılında 193 bin USD tahsilat sağlanmıştır.
Fon Kurulunun 05.07.2012 tarihli Kararına istinaden Nevzat Ak Grubunun, Medya Grubu ile
imzalanan 28.11.2008 tarihli protokole dahil olmayan borçlarının ödenmesine yönelik olarak Nevzat Ak
Grubu ile 14.08.2012 tarihinde protokol imzalanmıştır.
Medya Grubu ve bağlantılı üçüncü şahıs borçlularından 31.12.2012 tarihi itibarıyla sağlanan
toplam tahsilat 955,62 milyon USD’ye ulaşmıştır.
Medya Grubunun sorumlu tutulduğu bazı borç kalemlerine ilişkin olarak daha önce tahsil edilen 33,85
milyon USD’lik tahsilat ise kurumsal alacak tahsilatları içinde izlenmektedir.
Esbank: Zeytinoğlu Grubunun Fona olan borçlarının tasfiyesi amacıyla takip ve tahsil işlemlerine
devam edilmektedir.
FİNANSAL TABLOLAR
Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 10.01.2012 ve 11.01.2012 tarihinde gerçekleştirilen açık
artırma ve pazarlık ihalelerinde 285,5 milyon USD bedelle ihale edilmiş ve 01.06.2012 tarihinde imzalanan
devir teslim anlaşmasıyla söz konusu ticari ve iktisadi bütünlüğün mülkiyeti ihale alıcısına devredilmiştir.
50
Öte yandan, Kümaş Manyezit Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ihale şartnamesi ve bütünlüğün devrine
yönelik sözleşme hükümleri çerçevesinde, ihale alıcısı ile bütünlüğe dahil varlıkların maliki
Zeytinoğlu Grubu firmaları arasında bütünlüğün içinde yer almayan ancak ihale alıcısı tarafından
devralınması taahhüt edilen varlıkların ihale alıcısına rızaen satışı ve devrine yönelik olarak imzalanan
rızai devir sözleşmesi kapsamında tahsil edilen 10 milyon TL bloke hesaplara alınmıştır.
Ayrıca, Esbeton Eskişehir Gayrimenkulleri Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 13.07.2012 tarihinde
gerçekleştirilen ihalede 2,8 milyon TL bedelle ihale edilmiştir.
İnterbank: Çağlar Grubu ile protokolün yeniden yapılandırılmasına ilişkin görüşmeler tamamlanarak
11.11.2010 tarihinde 440,43 milyon USD tutarında protokol imzalanmış ve ödeme vadesi 01.07.2011
olarak belirlenmiştir. Ancak, Grubun yükümlülüklerinin tamamını süresi içerisinde yerine getirememesi
üzerine devam eden borçlarının faiziyle birlikte tahsil edilmesi amacıyla TOKİ ile Fon arasında
23.02.2012 tarihli arsa karşılığı gelir paylaşımı yöntemini içeren bir protokol imzalanmıştır.
Gruptan olan alacaklara ilişkin olarak 2012 yılında 25,8 bin USD tahsil edilmiş olup bankanın
Fona devir tarihinden 31.12.2012 tarihine kadar Gruptan sağlanan toplam tahsilat 625 milyon USD’dir.
2012 yılında Bayındır Grubuyla bağlantılı firmalardan toplam 836 bin USD tahsilat sağlanmış olup
31.12.2012 itibarıyla Gruptan sağlanan toplam tahsilat tutarı 59,30 milyon USD’dir.
Gruptan 2012 yılı içerisinde 16,88 milyon USD’lik kısmı Paşabahçe taşınmazlarından, 10 milyon USD’lik
kısmı ise İstanbul Bakırköy, Göztepe, Üsküdar, Maltepe ve Samsun İlkadım’da bulunan taşınmazların
satışından olmak üzere toplam 26,88 milyon USD tahsilat sağlanmış olup bankanın Fona devir tarihinden
31.12.2012 tarihine kadar sağlanan toplam tahsilat tutarı 319,74 milyon USD’ye ulaşmıştır.
Bank Ekspres: Korkmaz Yiğit Grubundan olan Fon alacaklarının takip ve tahsil işlemlerine devam edilmektedir.
Bu kapsamda, Fon Kurulunun 19.01.2012 tarihli Kararına istinaden TMSF ile Enformasyon Reklamcılık
ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında imzalanan sulh sözleşmesi kapsamında 3,5 milyon USD,
Fon Kurulunun 09.02.2012 tarihli Kararına istinaden Fon ile Mehmet Yoluç arasında imzalanan
sulh sözleşmesi kapsamında ise 5 milyon TL tahsilat sağlanmıştır.
İktisat Bankası: Erol Aksoy Grubundan olan Fon alacaklarının takip ve tahsil işlemlerine devam
edilmektedir. İktisat Bankası hakim ortaklarından Erol Aksoy ve diğer banka yöneticileri hakkında
4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 17’nci maddesi gereğince şahsen iflaslarına karar verilmesi talebiyle
davalar açılmış olup bu davalar devam ederken Tasfiye Halinde Emlak Bankası A.Ş. tarafından Erol Aksoy’un
iflası istemiyle açılan ve İstanbul 2. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2011/393 E. sayılı dosyasından
görülen davanın 17.09.2012 tarihli celsesinde Erol Aksoy’un iflasına karar verilmiştir. İflas ve tasfiye
işlemleri İstanbul 1’inci İflas Müdürlüğü’nün 2012/14 E. sayılı dosyasından başlatılmıştır.
FİNANSAL TABLOLAR
Gruptan 2012 yılında 6,52 milyon USD tutarında tahsilat sağlanmış olup bankanın Fona devir tarihinden
31.12.2012 tarihine kadar yapılan toplam tahsilat tutarı 54,82 milyon USD’dir.
Toprakbank: Toprak Grubu ile TMSF arasında 08.06.2012 tarihinde ikinci ek protokol imzalanmıştır. Söz konusu
protokol, 18.04.2004 tarihli ana protokol ve 06.02.2008 tarihli birinci ek protokole
ilave olarak imzalanmış olup bu protokollerde belirlenen borçlar ile bu protokollerden sonra
ortaya çıkan kaynak aktarımı ve diğer borçların tasfiyesini amaçlamaktadır. Protokol edimleri gereğince,
ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında yapılan ihaleler sonucunda Toprak Center taşınmazlarının 106,68 milyon
TL, Kuşadası taşınmazlarının 25,12 milyon TL bedel üzerinden, Paşabahçe taşınmazlarının ise rızaen
29,6 milyon TL üzerinden Fon adına devir ve tescilleri sağlanmıştır. Söz konusu taşınmazlar bu bedeller
üzerinden ayni tahsilat olarak sayılmakla birlikte, Toprak Center ve Kuşadası ticari ve iktisadi bütünlük
satışlarına ilişkin devam eden hukuki süreç kapsamında, 31.12.2012 tarihi itibarıyla sıra cetvelleri
kesinleşmediğinden, söz konusu satışlara ilişkin ihale bedelleri tevzi hesaplarda izlenmektedir.
FAALİYETLERİ
Bayındırbank: Bayındır Grubu ile Fon ve diğer alacaklı 16 banka ve finans kuruluşu arasında
25.10.2002 tarihinde imzalanan FYYS sorunlu hale gelmiş olup Fon Kurulunun 27.12.2012 tarihli
Kararıyla Grup hakkında temerrüt hükümlerinin uygulanmasına karar verilmiştir.
KURUMSAL YÖNETİM
Zeytinoğlu Grubunun Fona olan borçlarına ilişkin olarak 2012 yılında 250 milyon USD
tahsil edilmiş olup Gruptan ve Fon iştiraki şirketlerden 31.12.2012 tarihi itibarıyla sağlanan
toplam tahsilat tutarı 337,05 milyon USD olarak gerçekleşmiştir.
51
KURUMSAL YÖNETİM
FAALİYETLERİ
Diğer taraftan, Erol Aksoy tarafından, 09.05.2006 tarihli Borç Tasfiye Protokolüne konu borcun,
6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilemeyeceğinden bahisle, 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca
başlatılan ve halen devam eden tüm takiplerin durdurulması için 17.12.2010 tarihinde yapılan başvurunun,
zımnen reddine ilişkin işlemin iptali talebiyle İstanbul 1. İdare Mahkemesinin 2011/2127 E. sayılı dosyası
üzerinden açılan davada; Erol Aksoy iflas etmiş olduğundan, mahkemece 16.10.2012 tarihinde
“İflas İdaresinin Başvurmasına Kadar Dosyanın İşlemden Kaldırılmasına” karar verilmiştir.
Erol Aksoy Grubundan 2012 yılında 14,92 milyon USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012
tarihi itibarıyla toplam tahsilat tutarı 201,46 milyon USD’ye ulaşmıştır.
İmar Bankası: 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczedilen mal, hak ve varlıkların 6183
sayılı Kanun hükümleri ile mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 5354 sayılı Kanun ile değişik
15’inci maddesi hükümleri çerçevesinde takip ve tahsilat işlemlerine devam edilmiştir. Sağlanan
tahsilatlarla ilgili olarak Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesinin 5’inci fıkrası ve geçici 24’üncü maddesi
hükümleri uyarınca Gelir İdaresi Başkanlığı’na 3,26 milyon TL ödeme yapılmıştır.
Gruptan 2012 yılında 35,33 milyon USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012 tarihi itibarıyla
sağlanan toplam brüt tahsilat 7,42 milyar USD’dir. Söz konusu tutarın 6,55 milyar USD’lik kısmı üçüncü
şahıslar ile kamu kurum ve kuruluşlarına aktarılmış, 854,02 milyon USD’lik kısmı hakim ortakların
Fona olan borcundan düşülmüş olup kalan 11,84 milyon USD’lik kısmı ise ihalenin feshi davalarının
sonuçlanmasını müteakip oluşturulacak sıra cetveli kapsamında aktarılacaktır.
Egebank: Demirel Grubunun Fona temlik edilen borçları ile ilgili olarak takip ve tahsil süreçleri
devam etmekte olup idari ve hukuki süreçler yoluyla Grup ve bağlantılı gerçek ve tüzel kişilerden
2012 yılında 18,04 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. Bankanın Fona devir tarihinden 31.12.2012
tarihine kadar sağlanan toplam tahsilat tutarı 169,99 milyon USD’dir.
Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası: Türkbank iştiraklerinden devir ve temlik alınan borçların tasfiyesine
ilişkin olarak borçlu firmalardan üç adedi ile imzalanan ek protokol çerçevesinde 8,09 milyon USD
tahsilat sağlanmıştır.
Gruptan 2012 yılında yoplam 8,16 milyon USD tahsilat sağlanmış olup 31.12.2012 tarihi
itibarıyla toplam tahsilat tutarı 16,29 milyon USD’ye ulaşmıştır.
6.2. 6183 Sayılı Kanun Kapsamında Yapılan İşlemler
Kamu idarelerine, kanun kapsamında yer alan alacaklarının tahsili açısından, tahsil sürecini hızlandırıcı
ve etkinleştirici bir takım yetkiler tanıyan 6183 sayılı Kanunu uygulama yetkisi, mülga 4389 sayılı Bankalar
Kanunu’nun 15’inci maddesi ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 132’nci maddesi ile Fona da tanınmıştır.
FİNANSAL TABLOLAR
2012 yılında 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkul ve menkullere
ilişkin bilgiler sırasıyla Tablo 14 ve Tablo 15’te verilmiştir.
52
6183 Sayılı Kanun Kapsamında Satışı Gerçekleştirilen Gayrimenkuller
Adedi
Erol Aksoy Grubu
Demirel Grubu
EGS Grubu
Toprak Grubu
Uzan Grubu
Çağlar Grubu
Diğer Kurumsal Alacaklar
Muhammen Bedeli (TL)
3
6
7
27
7
1
14
65
Toplam
Satış Bedeli (TL)
1.138.897
6.679.000
972.025
22.610.614
1.310.350
3.600.000
2.493.995
38.804.881
1.638.000
7.441.000
1.066.000
23.197.500
1.149.050
3.825.000
3.367.700
41.684.250
KURUMSAL YÖNETİM
Hakim Ortak Grubu
Tablo 14: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen gayrimenkuller
6183 Sayılı Kanun Kapsamında Satışı Gerçekleştirilen Menkuller
Erol Aksoy Grubu
Uzan Grubu
Zeytinoğlu Grubu
Toplam
Muhammen Bedeli (TL)
Adedi
1
16
2
19
100
23.524
44.000
67.624
Satış Bedeli (TL)
40
22.453
43.000
65.493
Cinsi
Tablo
Araç/Muhtelif
Araç
Tablo 15: 6183 sayılı Kanun kapsamında satışı gerçekleştirilen menkuller
6.3. Kurumsal ve Bireysel Alacaklar
Söz konusu dönemde bireysel kredi alacaklarından sağlanan toplam tahsilat tutarı 1,93 milyon USD
olup dönem içerisinde 2.148 adet dosyaya ilişkin alacağın sona ermesi ile birlikte tasfiye edilen
dosya adedi toplam 156.431 adede ulaşmıştır.
6.4. Ticari ve İktisadi Bütünlükler
Fon, Bankacılık Kanunu çerçevesinde ve 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczettiği gerçek ve tüzel
kişilere ait mal, hak ve varlıkların tamamını veya bir kısmını ticari ve iktisadi bütünlük oluşturmak suretiyle
satabilmektedir. Böylece Fon, satışa konu olan ticari işletmelerin faaliyetlerini devam ettirmesini ve yüksek
değerle alıcı bulmasını sağlamaktadır. Bankacılık Kanunu gereğince gerçek ve tüzel kişilere ait varlıkların ticari
ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satış bedellerinden, söz konusu kişilerin devlete
ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten sonra kalan kısım kişilerin
diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim edilerek ödenmektedir.
2012 yılında satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlüklere ilişkin detaylı bilgiler Tablo 16’da yer
almaktadır.
FİNANSAL TABLOLAR
Ocak-Aralık 2012 döneminde Fon nezdinde kurumsal kredi alacakları ile ilgili olarak 2,29 milyon USD
tahsil edilmiştir. RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye İkinci Alacak Satış İhalesi kapsamında fiziki devir, teslim ve
alacak temlik işlemleri gerçekleştirilen alacak dosyaları ile ilgili olarak ise Ocak-Aralık 2012 döneminde
8,39 milyon USD tahsil edilmiş ve toplam tahsilat tutarı 10,68 milyon USD olarak gerçekleşmiştir.
FAALİYETLERİ
Hakim Ortak Grubu
53
KURUMSAL YÖNETİM
2012 Yılında Satışı Onaylanan Ticari ve İktisadi Bütünlükler
Adı
Boğazköy
Gayrimenkulleri
FAALİYETLERİ
Muhammen
Bedeli
İhale Bedeli
23.01.2012
15.000.000 TL
16.250.000 TL
BİM Birleşik İhale bedeli 09.02.2012
tarihinde tahsil edilerek
Mağazalar A.Ş. alıcısına devredilmiştir.
11.02.2011
6.000.000 USD
5.000.000 USD
Artı Televizyon İhale bedeli 09.05.2012
Yayıncılığı San. ve tarihinde tahsil edilerek
alıcısına
devredilmiştir.
Tic. A.Ş.
BALKANER
Fon Kurulu Kararı gereği
Fon adına tescil edilmiştir.
11.01.2012
320.000.000 USD 285.500.000 USD İnşaat San. ve Tic. İhale bedeli 11.05.2012
13.07.2012
TMSF
Açıklama
90.000.000 USD 48.000.000 USD
Kobin Madencilik
A.Ş. (Yeni Unvanı: tarihinde tahsil edilmiş
Kümaş Manyezit olup 01.06.2012 tarihinde
alıcısına
devredilmiştir.
Sanayi A.Ş.)
ZEYTİNOĞLU
Esbeton
Eskişehir
Gayrimenkulleri
Alıcının Unvanı
14.02.2012
Kümaş Manyezit
3.145.000 TL
2.800.000 TL
Sarar Giyim Tekstil İhale bedeli 15.08.2012
Enerji San. ve Tic. tarihinde tahsil edilerek
alıcısına
devredilmiştir.
A.Ş.
İhale bedelinin peşinat
tutarı 14.050.000.-USD’nin
1 . 5 0 0 . 0 0 0 .- U S D ’s i
13.07.2012
tarihinde
Denizli Alışveriş
Merkezi
EGS
Toprak Center
Kuşadası
FİNANSAL TABLOLAR
İhale
AKSOY
Viva TVViva Radyo
Bayramoğlu
Gayrimenkulleri
54
Hakim Ortak
Grubu
Antalya
Gizlibahçe
Turizm Tesisi
TOPRAK
ödenmiştir.
Peşinat
tutarının kalan kısmı olan
12.550.000.-USD
yıllık
libor+5 faizi ile birlikte
toplam
12.806.441.USD olarak 02.11.2012
tarihinde ödenmiş olup
aynı gün devir ve teslim
anlaşması imzalanmıştır.
Bakiye 14.050.000.-USD’nin
½’lik
kısmı
Temmuz
2013’te,
kalan
½’lik
kısmı
ise
Temmuz
2014’te ödenecektir. Bu
tutarlar için ihale alıcısı
Fona teminat mektubu
sunmuştur.
31.01.2012
Denizli Yeşilkent
İnşaat ve Turizm
İşletmeleri A.Ş.
31.000.000 USD 28.100.000 USD (Yeni Unvanı:Batı
Ege Gayrimenkul
Geliştirme ve
Yatırım Tic. A.Ş.)
29.05.2012
127.000.000 TL
106.680.000 TL
TMSF
29.05.2012
31.400.000 TL
25.120.000 TL
TMSF
14.02.2012
3.300.000 USD
Tablo 16: Satışı onaylanan ticari ve iktisadi bütünlükler
3.300.000 USD
Yaylak Granit İhale bedeli 12.09.2012
Turizm San. ve tarihinde tahsil edilerek
alıcısına devredilmiştir.
Tic. A.Ş.
7. İştiraklere İlişkin Faaliyetler
Ayrıca Fon, Bankacılık Kanunu’nun 143’üncü maddesinin verdiği yetki çerçevesinde
2007 yılında RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye ‰1 oranında hisse ile iştirak etmiştir. 2009 yılında
alınan hisseler ile birlikte TMSF’nin RCT Varlık Yönetim A.Ş.’deki hisse oranı %75,03’e ulaşmıştır.
Fon portföyündeki 196 iştirakin 31.12.2012 itibarıyla durumu Grafik 10’da yer almaktadır.
Halen Fon portföyünde 19 adet bağlı ortaklık ve 14 adet iştirak bulunmaktadır.
FAALİYETLERİ
12
İştiraklerin 31.12.2012 İtibarıyla Durumu (adet)
32
1
6
131
14
Tasfiye edilen
Sicilden terkin edilen
Hisse devir işlemi devam eden
Tasfiye halinde
Mevcut
Grafik 10: İştiraklerin 31.12.2012 itibarıyla durumu
Fon tarafından devralınan iştiraklerden 31.12.2012 tarihi itibarıyla 131 adedi toplam
938,69 milyon USD bedelle satılmış ve hisse devirleri tamamlanmıştır. 2012 yılında hisse devri tamamlanan
3 adet iştirake ilişkin bilgiler Tablo 17’de yer almaktadır.
2012 Yılında Hisse Devri Gerçekleştirilen İştirakler
İştirak Adı
İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası
TMSF Hisse Oranı
Toplam Satış
Bedeli
%3,14
9.391.807,29 TL
%0,87
2.616.674,92 TL
Tablo 17: Hisse devri gerçekleştirilen iştirakler
Ayrıca, Fon iştiraklerinden Hidrojen Peroksit Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Fonun sahip olduğu
3.302.800.-TL nominal değerli (3.302.800 adet) hisseden 3.302.799.-TL nominal değerli hissenin devri 2011
yılı içerisinde gerçekleştirilmiş olup kalan 1.-TL nominal değerli hissenin devir süreci devam etmektedir.
FİNANSAL TABLOLAR
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
(İktisat Bankası)
(Etibank)
(Med Menkul Değerler A.Ş.)
Alıcının Unvanı
Hisse devri gerçekleştirilen
KURUMSAL YÖNETİM
11.01.2012 tarih ve 28170 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
Teşkilat Yönetmeliği’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde T.H. Prizma Bilgi
Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Müflis Marmara Bank A.Ş. portföye ilave edilmiş olup
31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon portföyüne alınan iştirak sayısı toplam 196 adet olmuştur.
55
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
8. Gayrimenkul ve Menkullere İlişkin Faaliyetler
2012 yılında Fon alacaklarına mahsuben alınan 45 adet gayrimenkulün ilave edilmesi neticesinde
Fon tarafından 31.12.2012 tarihi itibarıyla devralınan gayrimenkul sayısı toplam 5.878 adede
ulaşmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Grafik 11’de yer almaktadır.
278
5.600
Satılan/İade Edilen
FİNANSAL TABLOLAR
Kalan
Grafik 11: Devralınan gayrimenkullerin 31.12.2012 itibarıyla durumu
31.12.2012 tarihi itibarıyla satılan/iade edilen gayrimenkul sayısı 5.600 adede ulaşmıştır. Bu satışların/
iadelerin 146 adedi 2012 yılında gerçekleşmiştir. Söz konusu 146 adet gayrimenkulden; kayıtlı değerleri toplamı
8.568.004.-TL olan 37 adedi 64.193.873.-TL bedelle satılmış, kayıtlı değerleri toplamı 6.088.015.-TL olan
37 adet gayrimenkulden 2 adedi imar uygulaması sonucu 5 adet parsele dönüşmüş olup kalan 35 adedi
Kamu Ortaklık Payı olarak kapanmış, kayıtlı değerleri toplamı 454.123.856.-TL olan 69 adedi borçlu gruplarla
yapılan protokol ve/veya alınan kararlara istinaden kayıtlı bedel üzerinden devredilmiş ve kayıtlı bedelleri
toplamı 5.194.878.-TL olan 3 adedi ise gayrimenkul satış protokolü ile 58.000.000.-TL bedelle satılmıştır.
Ayrıca, bankalarda zamanaşımına uğramış kıymet olarak Fona intikal eden menkullerden 3 adet
silah 4.200.-TL bedelle, Fon demirbaşlarında kayıtlı 6 adet araç ise 169.750.-TL bedelle satılmıştır.
9. Fonun Taraf Olduğu Davalar
TMSF’nin taraf olduğu dava ve takipler genel olarak 5 ana grupta takip edilmektedir. Dava ve
takiplere ilişkin genel bilgiler ile 31.12.2012 tarihi itibarıyla dava ve takiplerin durumları şu şekildedir:
9.1.
Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Dava ve Takipler
Fon tarafından, hisseleri Fona intikal eden bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri aleyhine;
• Banka kaynaklarını bankanın emin şekilde çalışmasını tehlikeye düşürecek biçimde doğrudan
veya dolaylı olarak kendi lehlerine kullanmaları nedeniyle açılmış olan iade ve tazmin davaları,
• Kanunun ve ana sözleşmenin kendilerine yüklediği görevleri yerine getirmeyerek, gerçeğe aykırı
bilanço, kar ve zarar cetveli düzenleyerek ve bankacılık ilke ve teamüllerine aykırı davranışlarla
usulsüz kredi kullandırarak bankayı zarara uğratmaları nedeniyle açılan mali sorumluluk davaları,
• Kanuna aykırı karar ve işlemleri ile bankanın Fona devrolmasına neden olmaları sebebiyle,
bankaya verdikleri zararla sınırlı olarak açılmış bulunan şahsi iflas davaları,
56
Devralınan Gayrimenkullerin
31.12.2012 İtibarıyla Durumu
• Hakim ortaklardan olan alacakların ve/veya hakim ortak dışı kurumsal kredi alacaklarının takip
ve tahsili talebi ile İcra ve İflas Kanunu uyarınca yürütülen takiplere yapılan itirazların kaldırılması
talebi ile açılan itirazın iptali davaları,
• Banka eski hakim ortakları ile yöneticileri aleyhine Türk Ceza Kanunu ve Bankalar Kanunu’nun
ilgili hükümleri çerçevesinde yapılan suç duyuruları üzerine açılan ceza davaları
takip edilmektedir.
Ayrıca, Fonun tesis ettiği işlemlere karşı söz konusu bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri ile
diğer ilgililer tarafından Fon aleyhine idari davalar açılmıştır.
KURUMSAL YÖNETİM
Dava ve icra takiplerinin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Tablo 18 ve Tablo 19’da yer almaktadır.
Dava Tutarı (TL)1
Dava Sayısı
Fon Tarafından Açılan Davalar
Fona Karşı Açılan Davalar
6183 Sayılı Kanun Çerçevesinde Açılan Davalar
Ceza Davaları
İtirazın İptali Davaları
798
1.015
998
128
118
37.247.960.100
241.331.418
-
3.057
37.489.291.518
Toplam
FAALİYETLERİ
Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Davalar
Tablo 18: Banka hakim ortakları/ yöneticileri ile ilgili davalar
1
Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili İcra Takipleri
Takip Sayısı
Takip Tutarı (TL)1
Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri
Fona Karşı Açılan İcra Takipleri
32
1
88.928.796
28.101
33
88.956.897
Toplam
Davaya konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının
hesaplanmasında 31.12.2012 tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır.
Tablo 19: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili icra takipleri
1
Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının
Fonun faaliyet alanı ile bağlantılı dava ve işlerle ilgili olarak; uluslararası düzeyde de dosya takibi
yapılmakta olup, Fona borçlu hakim ortaklar ve diğer borçlular hakkında takip işlemleri yürütülmektedir.
FİNANSAL TABLOLAR
9.2. Uluslararası Dava ve Takipler
57
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
31.12.2012 tarihi itibarıyla takip edilen dosyalara ilişkin genel bilgiler ve önemli gelişmeler
aşağıda belirtilmektedir:
• Fon tarafından takip edilen veya hukuki ve teknik destek sağlanan; Türkiye Cumhuriyeti aleyhine
17 adet Avrupa İnsan Hakları Mahkemesinde açılmış dava bulunmaktadır. Avrupa İnsan Hakları
Mahkemesinde açılmış 17 adet davada Türkiye Cumhuriyeti’ni temsil ve hukuki hizmet alımı görevi
ilgili Bakanlıklara verilmiştir. Bu davalara ilişkin tüm bilgi ve belgelerin ivedilikle ilgili mercilere
iletilmesi hususunda Fon tarafından gereken hassasiyet gösterilmekte ve her türlü hukuki ve teknik
destek sağlanmaktadır. Ayrıca, bazı dosyalarda talep üzerine savunma dilekçeleri Avrupa İnsan Hakları
Mahkemesine sunulmak üzere TMSF tarafından hazırlanmaktadır.
• Daha önce Ürdün asıllı Hollanda vatandaşı Saba Fakes isimli şahıs tarafından 27.03.1986 tarihinde
imzalanan “Türkiye Cumhuriyeti ile Hollanda Krallığı Arasında Yatırımların Teşviki ve Korunmasına
İlişkin Anlaşma” kapsamında Telsim Mobil Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.’ye (Telsim) hissedar
olduğu ve Telsim varlıklarının Fon tarafından Vodafone’a satışı neticesinde zarara uğradığı iddiasıyla
Türkiye Cumhuriyeti aleyhine Yatırım Uyuşmazlıklarının Çözümü İçin Uluslararası Merkez’de (ICSID)
19 milyar USD tazminat talebiyle açılmış olan ve Fon tarafından takip edilen dava, 14.07.2010
tarihinde Türkiye Cumhuriyeti lehine sonuçlanmış ve karar kesinleşmiştir. Hakem heyeti,
182.500.-USD tutarındaki hakem heyeti masrafları ile 1.496.248,49 USD tutarındaki avukatlık
ücreti ve masrafların davacı tarafından Türkiye Cumhuriyeti’ne ödenmesine karar vermiştir. Bu kararın
Ürdün Mahkemelerinde tenfizi için Fon tarafından Ürdün Asliye Hukuk Mahkemesinde Türkiye
Cumhuriyeti adına dava açılmış olup tenfiz davasına ilişkin yargılama devam etmektedir.
• İstanbul 7. Asliye Ticaret Mahkemesi kararının Cayman Adaları Mahkemesi nezdinde tenfizi amacıyla
TMSF tarafından Yahya Murat Demirel aleyhine dava açılmış olup söz konusu yargılama sonucunda
mahkeme kararının tenfizine ve TMSF’nin Yahya Murat Demirel’den alacaklı olduğuna hükmedilmiştir.
Karar sonrası başlatılan icra işlemleri kapsamında, 14.02.2012 tarihinde 21.637.825,74 USD tahsil
edilmiştir.
• Erol Aksoy ve İktisat Bankası T.A.Ş.’nin Fransa’daki Bank International De Commerce Bank hisselerinin
satışına ilişkin işlemlerde İktisat Bankası’nı temsil eden avukat Armand Boukris tarafından vekalet
ücretine ilişkin açılan davanın ilk derece mahkemesi tarafından Birleşik Fon Bankası aleyhine
sonuçlandırılması üzerine Birleşik Fon Bankası tarafından söz konusu karar temyiz edilmiş ve
temyiz aşamasında ilk derece mahkemesinin kararı usulden bozulmuştur. Akabinde ilk derece
mahkemesi tarafından bozma kararına uyulmuş ve dava usulden reddedilmiştir. Ancak davanın
usulden reddedilmiş olması üzerine, Armand Boukris tarafından yeni bir dava açılmış ve ilk derece
mahkemesi tarafından davacı Armand Boukris’in talebi reddedilmiş ve red kararı adı geçen şahıs
tarafından temyiz edilmiş ve Temyiz Mahkemesi tarafından ilk derece mahkemesinin kararı onanmıştır.
31.12.2012 tarihi itibarıyla TMSF tarafından takibi yapılan veya koordinasyonu sağlanan
uluslararası dava ve takiplere ilişkin bilgiler Tablo 20’de yer almaktadır.
FİNANSAL TABLOLAR
Uluslararası Dava ve Takipler
58
Dava/Takip Sayısı
Fon/Yönetimi Devralınan Şirketler Tarafından Açılan
Fon/T.C. Aleyhine Açılan
Toplam
Dava/Takip Tutarı (USD)1
7
3
368.429.840
17.870.734
10
386.300.574
Tablo 20: Uluslararası dava ve takipler
1
Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının
9.3. Kurumsal Kredilerle İlgili Dava ve Takipler
1. ve 2. Alacak Satış İhalesi kapsamında satılan dosyaların alıcı firmalara devir ve temlik edilmesinden
sonra Fon bünyesinde kalan dosyalarla ilgili olarak 292 adet dava takip edilmektedir.
6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilen veya 2004 sayılı Kanun kapsamında takip edilirken
sarfınazar edilerek kaldığı yerden 6183 sayılı Kanun kapsamında takip edilmesine karar verilen
dosyalardan kaynaklanan 658 adet icra takibi bulunmaktadır. Söz konusu takiplerden kaynaklanan ve
borçlular tarafından Fon aleyhine açılan idari dava sayısı 664’tür.
KURUMSAL YÖNETİM
Genel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış
ticari kredilerden kaynaklanan ve 2004 sayılı Kanun kapsamında takibe konu edilmiş/edilmemiş
bütün dosyalar bu kapsamda yer almaktadır.
9.4. Bireysel Kredilerle İlgili Dava ve Takipler
Devir ve temlik alınan dosya sayısı 189.144 adet olup yapılan takipler ve kampanyalar neticesinde
31.12.2012 tarihi itibarıyla kalan 32.713 adet dosya takip edilmektedir.
9.5. Kredi Dışı Davalar
Fona devredilen bankaların kredi işlemleri dışında kalan hususlarda Fon aleyhine açılmış olan davalar
ile yönetim ve denetimleri Fona intikal eden bankaların leh veya aleyhine açılan;
• Alacak davaları (off-shore hesaplarından kaynaklanan mali sorumluluk ve rücu davaları,gayrimenkul
mülkiyetinden kaynaklanan kira, ecrimisil vb. alacaklar),
• İş davaları (kıdem-ihbar tazminatı, izin alacağı, fazla mesai, işe iade, eğitim gideri, cezai şart vb.
alacaklar),
• Gayrimenkul davaları (tapu iptali ve tescil, paydaşlığın giderilmesi, müdahalenin men’i, tahliye,
kira alacağı, tespit, MASAK tedbirlerinin kaldırılması vb.),
• İdari davalar (idari işlemin iptali, ödeme emri, vergi ve harç iptali vb.),
• Ceza davaları (personelin görevi kötüye kullanması, emniyeti suistimal, zimmet vb. fiillerden
kaynaklanan davalar, idari para cezası ve trafik cezalarının iptali vb.),
• Diğer davalar (şikayet, itirazın iptali, menfi tespit, tasarrufun iptali, istirdat vb.)
FİNANSAL TABLOLAR
bu kapsamda yer almaktadır.
Kredi dışı dava ve icra takiplerinin 31.12.2012 tarihi itibarıyla durumu Tablo 21 ve Tablo 22’de
yer almaktadır.
FAALİYETLERİ
Bireysel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış
konut, zirai, oto, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı ve kredi kartları risklerinden kaynaklanan
davalar bu kapsamdadır.
59
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
Kredi Dışı Davalar
Dava Sayısı
Fon Tarafından Açılan Davalar
Fona Karşı Açılan Davalar
FİNANSAL TABLOLAR
752
2.487
1.600.423.520
1.445.269.045
3.239
3.045.692.565
Tablo 21: Kredi dışı davalar
1
Davaya konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların TL karşılıklarının
Kredi Dışı İcra Takipleri
Takip Sayısı
Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri
Fona Karşı Açılan İcra Takipleri
Toplam
Takip Tutarı (TL)1
77
452
2.169.400
829.828
529
2.999.228
Tablo 22: Kredi dışı icra takipleri
1
60
Toplam
Dava Tutarı (TL)1
Takibe konu tutarlar olup fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların
TL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2012 tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır.
1V
FİNANSAL
TABLOLAR
IV- FİNANSAL TABLOLAR
1- TMSF Mali Tabloları
2- Mali Tabloların Denetimi
3- 31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim
Raporu
4- Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
5- Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi
6- Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları
62
1. TMSF Mali Tabloları
2. Mali Tabloların Denetimi
Diğer taraftan, 03.12.2010 tarih ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu’nun ilgili hükümleri gereğince
TMSF hesapları Sayıştay Başkanlığı’nın denetimi kapsamına alınmıştır. Söz konusu Kanun uyarınca
2011 dönemine ilişkin hesaplar Sayıştay Başkanlığı tarafından incelenmiş olup 2012 dönemine
ilişkin hesapların incelenmesine devam edilmektedir.
Ayrıca, 5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun”un çerçeve 18’inci maddesinde yer alan geçici 17’nci maddesi gereğince, Hazine
Müsteşarlığı tarafından hazırlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Nakit Fazlasının Hazine Müsteşarlığı
Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar”ın 3’üncü maddesinin birinci fıkrasında “... Müsteşarlığa
yapılan ödemelerin bu Usul ve Esaslar dahilinde yapıldığını da ihtiva eden bağımsız denetim raporunu
her yıl Müsteşarlığa sunar.” hükmü yer almaktadır.
Bu kapsamda 31.12.2012 tarihli mali tablolara ve Müsteşarlığa yapılan ödemelerin söz konusu usul
ve esaslar dahilinde yapıldığına ilişkin bağımsız denetim DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) firması tarafından gerçekleştirilmiştir.
FAALİYETLERİ
Bankacılık Kanunu’nun 124’üncü maddesi gereğince, Fonun yıllık gider hesapları ile harcamaları
Sayıştay tarafından incelenmektedir. Ayrıca, Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim şirketince de
denetlenerek bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanmaktadır.
Fonun yıllık bilanço ve gelir tablosunun Türkiye’de faaliyette bulunan yetkili bir bağımsız denetim
kuruluşuna onaylattırılacağı TMSF Muhasebe Yönergesi ile de hükme bağlanmıştır.
Fon, faaliyetlerine ilişkin olarak her yılın Mart ayı sonuna kadar bir önceki yıla ait kararları, yaptığı
düzenlemeler ile bunların ekonomik ve sosyal etkilerini analiz eden bir faaliyet raporu hazırlamaktadır.
Söz konusu yıllık faaliyet raporu, mali tablolar ve bütçe kesin hesabı ile birlikte Türkiye Büyük Millet
Meclisine sunulmakta, kesin hesabın bir örneği ise Maliye Bakanlığına gönderilmektedir.
KURUMSAL YÖNETİM
Fonun muhasebe kayıtları, 8 Mart 2005 tarihli Fon Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren “TMSF Muhasebe
Yönergesi” ve 18 Eylül 2003 tarihli Fon Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren “TMSF Hesap Planı ve
Açıklaması”nda belirtilen muhasebe prensipleri çerçevesinde tutulmaktadır. Fonun bilanço ve gelir tablosu
Hesap Planında yer alan tip bilanço ve gelir tablosuna uygun olarak düzenlenmektedir. Dönem sonu mali
tablolarına ilave olarak Mart, Haziran ve Eylül ay sonları itibarıyla düzenlenen ara dönem mali tabloları dönemi
izleyen 45 gün içinde Fon Kurulunun bilgisine sunulmakta ve Fonun internet sitesinde yayımlanmaktadır.
FİNANSAL TABLOLAR
63
KURUMSAL YÖNETİM
3. 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
Fon Kurulu Başkanlığı’na
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun (“Fon” veya “TMSF”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu ve önemli muhasebe
politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
FAALİYETLERİ
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Fon Yönetiminin Sorumluluğu
Fon yönetimi rapor konusu finansal tabloların Fon’un Muhasebe Yönergesi, Hesap Planı ve
Açıklamalarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan ve tabloların hata, hile ve
usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla
gerekli olduğunu düşündüğü iç kontrol sisteminden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Uluslararası Denetim Standartları’na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst
bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin
seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da
dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde,
mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Fon’un iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız
denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan
FİNANSAL TABLOLAR
finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca
64
işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin
ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu’nun, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait finansal
performansını, Fon’un Muhasebe Yönergesi, Hesap Planı ve Açıklamaları (bakınız Uygulanan Muhasebe
Prensipleri, Not 3) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:
Not 28’de belirtildiği üzere, Hukuk İşleri Daire Başkanlığı, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 1.504.701
KURUMSAL YÖNETİM
Bin TL, 75.902 Bin ABD Doları, 70.272 Bin Avro ve 9 Bin İngiliz Sterlini tutarında Fon aleyhine açılan dava
bulunduğunu bildirmiştir. Fon yönetimi, nazım hesaplarında takip ettiği bu davaların önemli bölümünün
çıkma ihtimalinin muhtemel olup olmadığına ilişkin belirsizlik mevcut olması nedeniyle ekteki
finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
Fon’un Hazine Müşteşarlığı’na Yaptığı Ödemelere İlişkin Görüş
Fon’un Muhasebe Yönergesi ve Hesap Planı ve Açıklamaları (Not 3) kapsamında hazırlanan finansal
tablolar dahilinde, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun Hazine Müsteşarlığı’na yaptığı aylık ödemeler Not
FAALİYETLERİ
Fon’a ilave yükümlülük getirmeyeceğini düşünmekte olup, ekonomik fayda içeren kaynakların Fon dışına
27 (f)’de sunulmuş olup, finansal tabloların bağımsız denetim süreci sırasında denetim prosedürlerine tabi
tutulmuştur. Görüşümüze göre, Not 27 (f)’de açıklanan bilgiler, “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun Nakit
İstanbul
25 Mart 2013
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Saim Üstündağ
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar”ına uygunluk arz etmektedir.
FİNANSAL TABLOLAR
65
KURUMSAL YÖNETİM
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Bilançosu (TL)
AKTİF (VARLIKLAR)
Hazır Değerler
A T.C. Merkez Bankası
B Yurt İçi Bankalar
C Yoldaki Paralar
Menkul Değerler
Hazır Değerler ve Menkul Değerler Gelir Tah. ve Reesk.
Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Kısa Vadeli Alacaklar
FAALİYETLERİ
Gelecek Aylara Ait Giderler, Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
A Gelecek Aylara Ait Giderler
B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar Faiz Gelir Tahakkukları
C Sigorta Primi Gelir Reeskontları
D Diğer Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Takipli Alacaklar
Tutar
Yüzde (%)
1.623.133.555
2.885.702.704
-1.262.569.149
-44
16.089
4.590
11.499
251
1.623.117.460
2.885.698.111
-1.262.580.651
-44
6
3
3
100
10.559.434.446
7.603.651.170
2.955.783.276
39
1.178.172.989
275.165.380
903.007.609
328
10.133.071
132.385
10.000.686
7.554
309.006.944
307.198.284
1.808.660
1
0
804.336
-804.336
-100
46.353.931
49.857.683
-3.503.752
-7
258.810.822
252.352.331
6.458.491
3
3.842.191
4.183.934
-341.743
-8
1.774.616.636
1.462.450.707
312.165.929
21
A Devralınan Takipteki Alacaklar
2.676.110.111
2.838.783.894
-162.673.783
-6
B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar
3.143.173.351
3.225.472.851
-82.299.500
-3
C Takipteki Diğer Alacaklar
18.049.470
14.559.756
3.489.714
24
D Takipteki Alacaklar Karşılığı (-)
(4.062.716.296)
(4.616.365.794)
553.649.498
-12
Diğer Alacaklar
82.000.948
9.639.812
72.361.136
751
Uzun Vadeli Kredi Alacakları
17.402.230
59.354.651
-41.952.421
-71
1.012.045
1.049.887
-37.842
-4
16.390.185
58.304.764
-41.914.579
-72
99.251
7.827.609
-7.728.358
-99
13.007.253.389
13.075.684.322
-68.430.933
-1
(13.007.154.138)
(13.067.856.713)
60.702.575
0
14.992.019
14.992.019
0
0
14.992.000
14.992.000
0
0
60.819
60.819
0
0
(60.800)
(60.800)
0
0
A Diğer Bağlı Ortaklıklara Verilen Krediler
B Yönetim ve Denetimi Devralınan Şirketlere Verilen Krediler
A İflas Masasından Alacaklar
FİNANSAL TABLOLAR
Yıllık Değişim
31.12.2011
Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Uzun Vadeli Alacaklar
66
31.12.2012
B İflas Masasından Alacaklar Karşılığı (-)
Mali Duran Varlıklar
A Bağlı Ortaklıklar
B Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
C Mali Duran Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Maddi Duran Varlıklar
5.662.434
5.508.812
153.622
3
A Menkuller
5.419.524
5.080.687
338.837
7
B Gayrimenkuller
2.964.193
2.964.193
0
0
C Gayrimaddi Haklar
6.430.208
5.152.148
1.278.060
25
D Birikmiş Amortismanlar (-)
Elden Çıkarılacak Varlıklar
(9.151.491)
(7.688.216)
-1.463.275
19
1.191.865.147
1.253.270.231
-61.405.084
-5
A Elden Çıkarılacak Bağlı Ortaklık Bankalar
460.522.000
460.522.000
0
0
B Elden Çıkarılacak İştirakler
122.209.076
124.686.344
-2.477.268
-2
C Elden Çıkarılacak Diğer Bağlı Ortaklıklar
291.097.715
291.100.099
-2.384
0
D Elden Çıkarılacak Maddi Duran Varlıklar
463.501.133
522.300.738
-58.799.605
-11
E Elden Çıkarılacak Haklar
F Elden Çıkarılacak Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Görev Zararı Hesapları
2.119.511
2.245.902
-126.391
-6
(147.584.288)
(147.584.852)
564
0
455.413.540
455.413.540
0
0
A Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler
471.240.601
471.240.601
0
0
B Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler Karşılığı (-)
(15.827.061)
(15.827.061)
0
0
C Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar
10.791.756.757
10.830.442.574
-38.685.817
0
D Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar Karşılığı (-)
(10.791.756.757)
(10.830.442.574)
38.685.817
0
Diğer Aktifler
28.997.084
301.033.017
-272.035.933
-90
Aktif Toplamı
17.250.930.294
14.641.340.321
2.609.589.973
18
Yıllık Değişim
Tutar
Yüzde (%)
1.039.997
1.039.997
835.781
744.583
90.826
372
4.738.323.119
2.401
437.693
17.875
4.719.559.493
2.942.532
2.942.532
1.112.341
690.925
421.044
372
4.579.400.464
2.495
384.992
47.494
4.161.120.504
-1.902.535
-1.902.535
-276.560
53.658
-330.218
0
158.922.655
-94
52.701
-29.619
558.438.989
-65
-65
-25
8
-78
0
3
-4
14
-62
13
18.305.657
378.451.345
378.451.345
53.149.029
17.488.208
35.660.821
104.161.194
156.607
104.004.587
2.192.846.466
8.358.036
7.480.309.982
2.939
69.713.294
7.410.593.749
0
0
2.293.455.345
417.844.979
632.024.923
632.024.923
50.822.008
15.161.187
35.660.821
26.007.367
274.431
25.732.936
1.866.542.157
1.446.910
6.647.814.076
2.939
69.713.294
6.578.097.843
731.637
731.637
832.495.906
-399.539.322
-253.573.578
-253.573.578
2.327.021
2.327.021
0
78.153.827
-117.824
78.271.651
326.304.309
6.911.126
832.495.906
0
0
832.495.906
-731.637
-731.637
1.460.959.439
-96
-40
-40
5
15
0
301
-43
304
17
478
13
0
0
13
-100
-100
175
17.250.930.294
283.601.802.980
14.641.340.321
259.170.467.157
2.609.589.973
24.431.335.823
18
9
BİLANÇO DİPNOTU:
Fon bilançosunda yer alan menkul kıymetler TMSF Muhasebe Yönergesinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenmiştir. 31.12.2012
tarihi itibarıyla portföyde yer alan Devlet İç Borçlanma Senetleri Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmi Gazetede günlük
olarak açıkladığı fiyatlar üzerinden, Devlet Dış Borçlanma Senetleri ise rayiç değerleri üzerinden mali tablolara yansıtılmıştır.
21 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF’ye “Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni
Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi’nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların Ödenmesi
Hakkında Kanun” uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS’ler; faiz ödemesiz, nama
yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan senetler olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır.
2
Gelecek aylara ait giderler, gelir tahakkuk ve reeskontları hesabına devralınan takipteki alacaklara ait faiz reeskontları dahil değildir.
3
TMSF Muhasebe Yönergesi hükümleri çerçevesinde Fon bilançosunda Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar bakiyesi; ödeme planında
yer alan anapara veya faiz alacaklarından herhangi birinin ödenmesinin 90 gün gecikmesi halinde %25 oranında, 180 gün
gecikmesi halinde ise %100 oranında karşılığa tabi tutulmaktadır. Fonun devir ve temlik almış olduğu Devralınan Takipteki
Alacaklar; devralındıkları tarihteki defter değerleri ile muhasebeleştirilmiş olup bu alacaklara ilişkin olarak devralındığı bankaca
ayrılmış olan değer düşüklüğü karşılıkları Fon bilançosunda Takipteki Alacaklar Karşılığı hesabı altında takip edilmektedir.
4
18.12.2008 tarih ve 378 sayılı Fon Kurulu Kararı çerçevesinde Fonun Müflis Türkiye İmar Bankası T.A.Ş. İflas Masasından olan alacakları ile
Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyat alacaklarının tamamı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
5
Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri, Fonun yeniden ödeme planına bağladığı kurumsal alacaklara ilişkin karşılık
iptal gelirlerini ve tahsil edilmemiş faiz gelirlerini ifade etmektedir.
6
Fonun maruz kalabileceği risk unsurlarından; bankalar nezdinde bulunan sigorta kapsamındaki toplam mevduat ve katılım fonu
tutarları ile TMSF aleyhine açılmış dava tutarları nazım hesaplarda ayrıca takip edilmektedir.
7
Bilançoda 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihlerinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır.
8
Diğer Aktifler kaleminde 2011 yılında yer alan bakiyenin 274.069.013,80 TL’lik kısmı, Sermaye Benzeri Kredinin Fona geri ödenmesine ilişkin
Fon Kurulu Kararının iptali amacıyla, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı tarafından Danıştay 13.
Dairesi nezdinde açılan yürütmeyi durdurma talepli davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi veya bu davanın Fon aleyhine
sonuçlanması durumunda Bankaya iade edilmesi söz konusu olacağından Müsteşarlığın emanet hesaplarına aktarılmıştır. 2012 yılı Nisan ayı
içinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tarafından Fona aktarılan Sermaye Benzeri Kredi tutarının 57.797.172,20 TL’lik kısmı yine Hazine Müsteşarlığı
emanet hesaplarına aktarılmış, ancak söz konusu davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma kararı verilmesi neticesinde, 2011 yılında
aktarılan 274.069.013,80 TL ile birlikte Mayıs ayı içinde 331.866.186,00 TL olarak Hazine Müsteşarlığından geri alınarak
Bankaya iade edilmiştir.
FİNANSAL TABLOLAR
1
Pasif Toplamı
Nazım Hesaplar Toplamı
31.12.2011
FAALİYETLERİ
Gelecek Aylara Ait Gelirler, Gider Tah. ve Rees.
A Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları
Ödenecek Vergi ve Fonlar
A Ödenecek Vergi ve Fonlar
B Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri
C Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Diğer Borçlar
A Bankalara İade Olacak Paralar
B Personele Borçlar
C Maliye Bakanlığına Devredilecek Paralar
D Alınan Nakdi Teminat, Karşılık ve Mahsup Edilmeyi Bekleyen Tahsilatlar
E Diğer Çeşitli Borçlar
Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar
A Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar
Borç ve Gider Karşılıkları
A Personel Toplu Ödeme ve Emeklilik Karşılığı
B Takipli Alacaklar Genel Karşılığı
Gelecek Yıllara Ait Gelirler, Gider Tah. ve Rees.
A Gelecek Yıllara Ait Gelirler
B Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları
Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri
Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar
Birikmiş Fonlar
A Bankalar Tasfiye Fonu Birikimleri
B Güvence Fonu Birikimleri
C Geçmiş Yıllar Gelir-Gider Farkı
Yeniden Değerleme Artışları
A İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Yeniden Değ. Artışları
Dönem Gelir-Gider Farkı
31.12.2012
KURUMSAL YÖNETİM
PASİF (KAYNAKLAR)
67
KURUMSAL YÖNETİM
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Gelir Tablosu (TL)
31.12.2012
Faiz Gelirleri
TCMB’den Alınan Faiz Gelirleri
Diğer Banka Mevduatlarından Alınan Faizler
Katılım Bankalarından Alınan Kar Payları
DBS’lerden Alınan Faizler
Alınan Diğer Faizler
FİNANSAL TABLOLAR
FAALİYETLERİ
Faiz Giderleri (-)
Hazineden Alınan Kredilere Verilen Faizler (-)
Faiz Dışı Gelirler
Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Gelirler
Sigorta Primi Gelirleri
Zamanaşımına Uğramış Kıymet Gelirleri
Para Cezası Gelirleri
İflas Masası Alacaklarından Alınan Faizler
Gecikme Zamları
Bankacılık Sistemine Girişlerden Alınan Paylar
Banka Hisse Devirlerinden Alınan Paylar
Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri
Takipli Alacaklardan Gelirler
Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Karları
Elden Çıkarılan Varlıklar Gelir ve Karları
Evalüasyon Karları
İştiraklerimiz ve Bağlı Ort. Alınan Kar Payı Gelirleri
Diğer Olağan Gelir ve Karlar
Olağanüstü Gelirler
Faiz Dışı Giderler (-)
Personel Giderleri (-)
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri (-)
Mal ve Hizmet Alım Giderleri (-)
Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları (-)
Yolluklar (-)
Görev Giderleri(-)
Hizmet Alımları (-)
Temsil ve Tanıtma Giderleri (-)
Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri (-)
Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri (-)
Tedavi ve Cenaze Giderleri (-)
Fonun Esas Faal. İlişkin Al. ve Yat. Değer Düşüklüğü Karşılık Gid. (-)
Diğer Karşılık Giderleri (-)
Hazineye Aktarılan Nakit Kaynaklar (-)
Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Zararları (-)
Elden Çıkarılan Varlıklar Gider ve Zararları (-)
Amortisman Giderleri (-)
Evalüasyon Zararları (-)
Cari Transferler (-)
Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-)
Olağanüstü Giderler (-)
Dönem Gelir- Gider Farkı
68
Yıllık Değişim
31.12.2011
Tutar
Yüzde (%)
1.693.085.172
1
88.112.856
8.678.150
1.596.294.091
74
567.688.387
61
159.010.999
14.283.242
394.348.197
45.888
1.125.396.785
-60
-70.898.143
-5.605.092
1.201.945.894
-45.814
198
-98
-45
-39
305
-100
-
-
-
-
2.022.443.383
1.231.793.833
1.013.737.200
179.439.502
6.218.574
707.448
8.490.799
3.000.000
20.200.310
183.468.683
209.828.290
64.725.154
2.133.566
317.555.058
212.822
7.211.726
28.122.958
2.093.264.696
1.035.040.186
942.154.943
42.701.206
3.015.706
11.592
4.061.379
43.095.360
146.437.520
482.721.318
4.967.066
2.407.400
361.828.883
687.091
24.410.629
34.764.603
-70.821.313
196.753.647
71.582.257
136.738.296
3.202.868
695.856
4.429.420
3.000.000
-22.895.050
37.031.163
-272.893.028
59.758.088
-273.834
-44.273.825
-474.269
-17.198.903
-6.641.645
-3
19
8
320
106
6.003
109
-53
25
-57
1.203
-11
-12
-69
-70
-19
(1.421.431.149)
(1.828.457.177)
407.026.028
-22
(35.040.749)
(2.733.319)
(15.376.053)
(2.514.972)
(99.087)
(282.784)
(11.163.810)
(60.980)
(257.376)
(128.806)
(868.238)
(8.469.575)
(450.899)
(880.831.706)
(413.430)
(275.942)
(1.667.326)
(226.545.090)
(2.741.220)
(152.455.694)
(117.680.914)
(32.158.638)
(2.440.509)
(11.859.184)
(2.467.566)
(88.606)
(265.374)
(7.880.145)
(18.971)
(242.777)
(91.992)
(803.753)
(82.339.468)
(10.456.161)
(1.026.125.077)
(7.073)
(3.146.107)
(1.596.366)
(417.495.927)
(2.544.612)
(140.800.365)
(97.487.690)
-2.882.111
-292.810
-3.516.869
-47.406
-10.481
-17.410
-3.283.665
-42.009
-14.599
-36.814
-64.485
73.869.893
10.005.262
145.293.371
-406.357
2.870.165
-70.960
190.950.837
-196.608
-11.655.329
-20.193.224
9
12
30
2
12
7
42
221
6
40
8
-90
-96
-14
5.745
-91
4
-46
8
8
21
2.293.455.345
832.495.906
1.460.959.439
175
4. Uygulanan Muhasebe Prensipleri ve Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
Fonun yurt içi bankalar nezdindeki vadesiz mevduat hesapları ile katılım bankaları nezdindeki
cari
hesaplar,
vadesi
bir
yıla
kadar
olan
mevduat
ve
katılma
hesaplarındaki
tutarlar
ile
yoldaki
paralarından
oluşmaktadır.
31.12.2012
tarihi
itibarıyla
Fonun
1.623.133.555.-TL hazır değeri bulunmaktadır.
4.3. Takipli Alacaklar
Devralınan takipteki alacaklar
Bağlı ortaklık bankalardan veya diğer yollarla TMSF bünyesine temlik edilen takipli alacaklar, bağlı
ortaklık banka ile TMSF arasındaki temlik sözleşmelerine istinaden, ilgili banka kayıtlarındaki defter değeri
ve ilgili bankalarca ayrılmış olan karşılığı ile hesaplara intikal ettirilmiştir. Devralınan takipli alacaklara faiz
tahakkuku yapılmamaktadır ve oluşan faiz gelirleri tahsil esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Bağlı ortaklık banka kayıtlarındaki özel karşılık tutarlarına ek olarak, net takipli alacak bakiyesi için %5 oranında
genel karşılık ayrılmıştır.
Alacağın Türü
31.12.2012
31.12.2011
Kurumsal Krediler
Tazmin Olunan Gayrinakdi Krediler
Bireysel Krediler
Diğer
2.498.781
38.618
69.800
68.911
2.647.703
41.553
71.881
77.647
Toplam
2.676.110
2.838.784
Tablo 23: Devralınan takipteki alacaklar
Devralınan Takipteki Alacaklar (bin TL)
FAALİYETLERİ
4.2. Menkul Kıymetler
Fon portföyünde bulunan menkul kıymetler bu hesap altında elde etme maliyeti üzerinden
muhasebeleştirilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut DİBS’ler TCMB’nin Resmi Gazete’de
açıkladığı fiyatlara göre, DDBS’ler rayiç değerler esas alınarak değerlenmiştir. 31.12.2012 tarihi
itibarıyla Fon portföyünde bulunan menkul kıymetlere ilişkin bilgiler Tablo 24’te yer almaktadır.
Hazır değerler ve menkul kıymetler toplamından oluşan Fon rezervi, yönetsel amaçlarla oluşturulan segment
raporlamalar kapsamında mevduat sigortacılığı ve çözümleme rezervi olarak ayrı ayrı takip edilmektedir.
Söz konusu rezervlerin yönetimine ilişkin bilgiler 5. Bölümde detaylı olarak anlatılmaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM
4.1. Hazır Değerler
FİNANSAL TABLOLAR
69
KURUMSAL YÖNETİM
FAALİYETLERİ
FİNANSAL TABLOLAR
Tanım
Alım Tarihi
Maliyet
İtfa Tarihi
Nominal
Değer
Faiz Gelir
Reeskontları
Değer Düşüklüğü
Karşılığı
TCMB
Değeri
TRT010420T19
TRT010420T19
TRT040117T14
TRT040614T12
TRT040614T12
TRT040614T12
TRT040614T12
TRT060121T16
TRT261022T10
TRT090113T13
TRT110215T16
TRT150120T16
TRT150513T11
TRT150513T11
TRT150513T11
TRT170713T17
TRT170713T17
TRT190717T11
TRT190717T11
TRT200213T25
TRT200213T25
TRT240118T19
TRT240118T19
TRT251017T18
TRT270116T18
TRT270116T18
TRT290114T18
TRT290114T18
TRT290415T14
TRT290415T14
TRT041213T23
TRT041213T23
TRT210721T11
TRT230222T13
TRT230222T13
TRT050314T14
TRT050314T14
TRT050314T14
TRT080317T18
TRT080317T18
TRT240914T15
TRT240914T15
TRT240914T15
XS0503454166
US900123BJ84
US900123BJ84
US900123BY51
US900123BZ27
US900123BZ27
TRT311209T18*
11.08.2010
24.11.2010
21.04.2010
08.06.2011
20.07.2011
03.08.2011
12.10.2011
19.01.2011
07.11.2012
13.01.2010
03.03.2010
07.09.2011
20.07.2011
03.08.2011
07.09.2011
12.10.2011
16.11.2011
28.07.2010
29.09.2010
13.04.2011
08.06.2011
02.02.2011
25.05.2011
08.12.2010
11.05.2011
16.11.2011
09.03.2011
13.04.2011
05.05.2010
23.06.2010
07.12.2011
25.01.2012
15.02.2012
07.03.2012
08.08.2012
25.04.2012
20.06.2012
11.07.2012
08.08.2012
07.11.2012
26.09.2012
17.10.2012
07.11.2012
12.11.2010
12.01.2011
26.06.2012
25.10.2011
26.01.2012
16.02.2012
21.09.2007
300.000
200.000
300.000
100.000
150.000
175.000
200.000
200.000
180.000
200.000
200.000
175.000
150.000
175.000
150.000
145.000
100.000
300.000
250.000
200.000
175.000
200.000
200.000
400.000
300.000
300.000
200.000
260.000
300.000
300.000
35.000
410.000
150.000
220.000
200.000
240.000
200.000
250.000
600.000
300.000
350.000
250.000
200.000
77.297
51.676
141.960
70.548
70.765
232.369
35.000
01.04.2020
01.04.2020
04.01.2017
04.06.2014
04.06.2014
04.06.2014
04.06.2014
06.01.2021
26.10.2022
09.01.2013
11.02.2015
15.01.2020
15.05.2013
15.05.2013
15.05.2013
17.07.2013
17.07.2013
19.07.2017
19.07.2017
20.02.2013
20.02.2013
24.01.2018
24.01.2018
25.10.2017
27.01.2016
27.01.2016
29.01.2014
29.01.2014
29.04.2015
29.04.2015
04.12.2013
04.12.2013
21.07.2021
23.02.2022
23.02.2022
05.03.2014
05.03.2014
05.03.2014
08.03.2017
08.03.2017
24.09.2014
24.09.2014
24.09.2014
18.05.2020
14.01.2041
14.01.2041
25.03.2022
26.09.2022
26.09.2022
10.08.2017
295.453
163.730
301.051
103.008
152.636
177.595
200.304
197.213
174.978
196.385
191.617
156.295
175.023
203.240
170.051
167.006
118.340
299.907
244.052
234.376
202.675
200.698
199.635
389.321
293.879
303.383
204.382
262.709
297.660
292.386
35.056
404.846
150.998
230.574
188.685
238.249
194.696
238.428
554.226
278.125
349.514
248.398
195.871
30.000
30.000
75.000
40.000
40.000
125.000
35.000
130.968
38.829
6.292
6.348
7.586
8.354
6.800
64.047
14.668
1.064
61.204
23.580
21.192
23.791
16.328
16.649
14.544
9.471
1.835
32.513
26.064
7.330
6.231
27.569
38.163
11.259
11.549
85.923
79.085
1.516
11.712
43.255
64.985
33.210
12.882
6.655
3.071
23.128
12.702
14.445
9.009
4.239
4.851
16.517
28.524
12.415
19.885
50.914
-
(10.181)
-
430.968
238.829
306.292
106.348
157.586
183.354
206.800
264.047
194.668
201.064
261.204
198.580
171.192
198.791
166.328
161.649
114.544
309.471
251.835
232.513
201.064
207.330
206.231
389.819
327.569
338.163
211.259
271.549
385.923
379.085
36.516
421.712
193.255
284.985
233.210
252.882
206.655
253.071
623.128
312.702
364.445
259.009
204.239
82.147
68.194
170.484
82.963
90.650
283.283
35.000
1.173.151
(10.181)
11.732.585
10.569.615
Tablo 24: Fon portföyündeki menkul kıymetler
*21 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF’ye 24 Mayıs 2007 tarih ve 5667 sayılı “Bankacılık İşlemleri Yapma ve
Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi’nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların
Ödenmesi Hakkında Kanun” uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS’lerdir. Belirtilen DİBS’ler; faiz
ödemesiz, nama yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan bir senet olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır.
70
Ödeme planına bağlanan alacaklar
KURUMSAL YÖNETİM
Takipli alacaklardan ödeme planına bağlanan ve borçluların anlaşma hükümleri çerçevesinde
ödemelerini aksatmadan gerçekleştirdiği alacaklar bilançonun aktifinde “Ödeme Planına Bağlanan
Alacaklar” hesabında izlenmektedir. Ödeme planında yer alan borç tutarı ile muhasebe kayıtları arasındaki
olumlu fark ile söz konusu alacaklar için ayrılan karşılıklar tahsil edilmedikçe gelirleştirilmemektedir.
Tahsil edilmek üzere vadesini bekleyen gelir niteliğini haiz bu tutarlar bilançonun pasifinde “Tahsil Edilmemiş
Yeniden Ödeme Planı Gelirleri” hesabında izlenmektedir. Ödeme planına bağlanan alacaklar, ödeme planında
yer alan anapara veya faiz alacaklarından herhangi birinin ödenmesinin 90 gün gecikmesi durumunda
%25 oranında, 180 gün gecikmesi halinde ise %100 oranında karşılığa tabi tutulmaktadır. 31.12.2012 itibarıyla
Fon bilançosunda 3.143 milyon TL tutarında ödeme planına bağlanan alacak bulunmaktadır.
4.4. Fonun Esas Faaliyetine İlişkin Uzun Vadeli Alacaklar
Müflis T. İmar Bankası A.Ş. iflas masasından olan alacaklar için %100 oranında karşılık ayrılmış
bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla detayı Tablo 25’te yer almaktadır.
İflas Masasından Alacaklar (31.12.2012) (bin TL)
Alacak Tutarı
Karşılık Tutarı
Net Bakiye
13.007.154
64
35
13.007.154
-
64
35
Toplam
13.007.253
13.007.154
99
Tablo 25: İflas masasından alacaklar
4.5. Mali Duran Varlıklar
Fon tarafından bir işletmeye ortak olmak amacıyla yatırılan sermaye payları ve uzun vadeli amaçlarla
veya çeşitli nedenlerle kısa vadede paraya dönüşme niteliği kaybolduğu için elde tutulan hisse
senetleri bu hesapta izlenmektedir. Borsada işlem gören hisse senetleri, bağlı ortaklık ve iştirak payları
borsa değerine göre, borsada işlem görmeyenler ise elde etme maliyeti ile değerlenmektedir.
T. İmar Bankası
Marmarabank
TYT Bank
Şahsi İflas Masaları
FAALİYETLERİ
Fonun bankacılık işlemi yapma ve mevduat kabul etme izni kaldırılan bankaların iflas masalarından
olan alacakları (sigortalı mevduat ödemeleri, sigorta prim alacağı, zamanaşımına uğramış mevduat alacağı vb.)
ile şahsi iflas masalarından olan alacaklarından oluşmaktadır.
4.6. Maddi Duran Varlıklar
4.7. Elden Çıkarılacak Varlıklar
Elden çıkarılacak bağlı ortaklık bankalar
Bağlı ortaklık banka hisse senetlerinin tamamının ya da bir bölümünün banka zararının
ödenmiş sermayeye tekabül eden tutar kadarının devralınması için, ilgili bankaya aynı tutarda
yapılan ödemeler bu hesapta takip edilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut bakiye Fonun
Birleşik Fon Bankası nezdindeki %100 oranındaki hissesini ifade etmektedir.
FİNANSAL TABLOLAR
Fon faaliyetlerinin sürdürülmesinde kullanılmak üzere edinilen maddi duran varlıklar bu hesaplarda
izlenmekte ve elde etme maliyeti ile kayıtlara alınmaktadır. Menkuller ve gayri maddi haklar için
%20, hizmet binaları için ise %2 oranında normal amortisman ayrılmaktadır.
71
KURUMSAL YÖNETİM
Elden çıkarılacak iştirakler ve diğer bağlı ortaklıklar
Fon tarafından, bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devralınan bağlı ortaklık
ve iştirakler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmiştir. Bağlı ortaklık bankalardan devralınan elden
çıkarılacak diğer bağlı ortaklık ve iştiraklerin değer düşüklüğü karşılıkları ilgili banka kayıtlarındaki
değerleriyle bilançoya yansıtılmıştır. Fona bedelsiz olarak devrolan iştirak ve bağlı ortaklıklar kayıtlı değerleri
kadar değer düşüklüğü karşılığı ayrılması suretiyle kayıtlara alınmıştır. İştirak ve bağlı ortaklıkların
yeniden değerlenmesinden oluşan değer artışları bilançonun pasifinde “Yeniden Değerleme Artışları”
hesabına kaydedilmiştir. 31.12.2012 itibarıyla mevcut bakiye Fon portföyünde 14 adet elden
çıkarılacak iştirak ve 19 adet elden çıkarılacak bağlı ortaklık sermaye payından oluşmaktadır.
FAALİYETLERİ
Elden çıkarılacak maddi duran varlıklar/haklar
Fonun bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devraldığı veya icraen satın aldığı
maddi duran varlıkları ve gayrimaddi hakları elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmıştır. Söz konusu
elden çıkarılacak varlıklar amortismana tabi tutulmamaktadır.
4.8. Görev Zararı Hesapları
Tasfiye halindeki bağlı ortaklık ve iştirakler
Fonun tasfiye süreci başlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki sermaye payları ve diğer alacakları
bu hesapta izlenmektedir. Bakiye, 31.12.2012 tarihi itibarıyla tasfiyesi devam eden 12 adet iştirake
ilişkin sermaye payı ile Türkbank’a ilişkin sermaye payı ve söz konusu bankadan olan 353.802 bin TL
tutarındaki sermaye benzeri kredi alacağından oluşmaktadır.
Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar
Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF’ye ikrazen ihraç edilen DİBS’lerden TMSF tarafından
bünyesindeki bağlı ortaklık bankalara ihtiyat olarak aktarılan tutarlardan oluşmaktadır. TMSF, Hazine
Müsteşarlığı’nın TCMB’de ilgili ikraz sözleşmelerine istinaden depo ettiği tahviller içerisinden ihtiyaç
duyduklarını söz konusu depo hesabından çekilişler olarak kullanmış ve tahvilleri bağlı ortaklık bankalara
aktarmıştır. Tahviller kullanım tarihleri itibarıyla ihraç edilmiş sayılmış ve kullanım tarihleri itibarıyla oluşan
değerleri ile Fon bilançosuna yansıtılmıştır. 31.12.2012 tarihi itibarıyla mevcut bakiyeyi oluşturan Fonun
Birleşik Fon Bankası’ndan olan ihtiyat alacaklarının tamamına karşılık ayrılmıştır.
4.9. Alınan Nakdi Teminat, Karşılık ve Mahsup Edilmeyi Bekleyen Tahsilatlar
Elden çıkarılacak varlıklar ile ilgili olarak satış işlemleri tamamlanıncaya kadar yatan tutarlar ile
diğer nakdi teminatlar, 2004 ve 6183 sayılı Kanunlar çerçevesinde veya imzalanan protokoller kapsamında
ilgililerden yapılan tahsilatlardan henüz gerekli mahsup işlemleri tamamlanmayanlar ve teminat niteliğinde
yapılan tahsilatlar bu hesapta takip edilmektedir. 31.12.2012 itibarıyla detayı Tablo 26’da gösterilmektedir.
Devralınan Takipteki Alacaklar (bin TL)
FİNANSAL TABLOLAR
Alacağın Türü
Alınan Nakdi Teminat ve Karşılıklar
Takipli Alacaklardan Tahsilatlar
(2004 sayılı Kanun)
Takipli Alacaklardan Tahsilatlar
(6183 sayılı Kanun)
Protokollü Firmalardan Yapılan Tahsilatlar
Tasnifi Yapılmamış Tahsilatlar
Alacak Satışı Kapsamında Yapılan Tahsilatlar
Toplam
31.12.2012
3.826
27.982
3.091
28.357
2.779.163
2.965.398
155.948
1.460.557
292.083
17.999
837.183
309.092
4.719.559
4.161.120
Tablo 26: Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar
72
31.12.2011
Kurum ve Kuruluşlara Yapılan Ödemeler
Bu hüküm çerçevesinde, satışı Fon tarafından gerçekleştirilen varlıkların satış bedelleri Fon
bilançosunun pasifinde söz konusu ödemelerin yapılmasını teminen bekletilmekte, hukuki süreçlerin
tamamlanmasını müteakip ilgili kurum ve kuruluşlara gerekli ödemeler yapılmaktadır. Bu kapsamda, 2012
yılında diğer kurum ve kuruluşlara yapılan ödemelerin USD karşılığı 61,38 milyon USD’dir. 31.12.2012 tarihi
itibarıyla Fon tarafından bu kapsamda yapılan ödemeler toplamı ise 7.056 milyon USD’ye ulaşmıştır.
KURUMSAL YÖNETİM
5472 sayılı Kanun ile değişik Bankacılık Kanunu’nun 134’üncü maddesi gereğince; gerçek ve tüzel
kişilere ait varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satış bedellerinden
söz konusu kişilerin Devlete ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten
sonra kalan kısım kişilerin diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim
edilerek ödenmektedir.
4.10. Personel Toplu Ödeme ve Emeklilik Karşılıkları
4.11. Alacak ve Borçların Değerlemesi
Fonun takipli veya tasfiye masalarından olan alacakları bilançoda defter değeri ile
gösterilmektedir. Faiz öngörülen mevduat ve diğer alacaklar için ise tespit edilen faiz oranı esas alınmak
suretiyle faiz gelir reeskontu hesaplanmıştır.
4.12. Diğer Bilanço Kalemleri
FAALİYETLERİ
Sözleşmeli personel ile ilgili düzenlemeler çerçevesinde işten çıkarma veya emeklilik halinde
yapılacak toplu ödemeler nedeni ile oluşacak yükümlülükler için karşılık ayrılmıştır.
Diğer bilanço kalemleri finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden yansıtılmışlardır.
4.13. Sigorta Primi Gelirleri
2012 yılına ilişkin sigorta primlerinin para cinsleri itibarıyla dağılımı Tablo 27’de yer almaktadır.
Bu kapsamda bankalardan 761.180.302.-TL, 74.553.851.-USD ve 45.533.196.-EUR sigorta primi tahsil
edilmiştir. Ayrıca, geçmiş dönemlere ilişkin olarak 9.050.136.-TL tutarında prim farkı gelir kaydedilmiştir.
Banka Grubu
Döviz Cinsi
Sigorta Primi Tutarı
712.568.646
64.896.668
42.893.480
Katılım Bankaları
TL
USD
EUR
48.611.656
9.657.183
2.639.716
Toplam
TL
USD
EUR
761.180.302
74.553.851
45.533.196
FİNANSAL TABLOLAR
Mevduat Bankaları
TL
USD
EUR
Genel Toplam (TL Karşılığı)*
Fon, mevduat sigortacılığı kapsamında, kredi kuruluşları nezdindeki bütün para cinslerinden
açılmış tasarruf mevduatı ve katılım fonu hesaplarını sigortalamaktadır. Tasarruf mevduatı ve
katılım fonu sigorta primleri, mali tabloların düzenlendiği ilgili dönemi izleyen ikinci ayın son iş
gününe kadar; TL, USD ve EUR cinsinden olan hesaplarla ilgili olarak kendi para cinsinden Fona
ödenmektedir. Altın ve diğer döviz cinslerinden hesaplar ise; USD cinsinden ödenmektedir.
1.003.145.748
Tablo 27: Sigorta primi gelirleri
* TL karşılıkların hesaplanmasında prim dönemi sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır.
73
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
Fon tarafından 2012 yılı içerisinde tahsil edilen prim tutarları dönemler itibarıyla 246-255 milyon TL
(133-143 milyon USD) aralığında seyretmiştir.
Dönemler İtibarıyla Sigorta Primleri
milyon TL*
275
250
225
200
175
150
125
100
75
50
25
0
milyon USD*
252
246
251
255
133
139
139
143
Aralık 2011
Mart 2012
Haziran 2012
Toplam TL Karşılığı
275
250
225
200
175
150
125
100
75
50
25
0
Eylül 2012
Toplam USD Karşılığı
Grafik 12: Dönemler itibarıyla sigorta primleri
* USD ve TL karşılıkların hesaplanmasında dönem sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır.
Fonun, 2000 yılından itibaren tahsil ettiği sigorta primlerinin USD karşılıkları bazında azaldığı
görülmektedir. Bu azalmada en önemli etken, 2003 yılında temel prim oranının onbinde 25’ten onbinde
12,5’e düşürülmesidir. Diğer bir etken ise, Eylül 2004 döneminden geçerli olmak üzere yapılan düzenlemedir.
Bu düzenleme ile her ne kadar temel prim oranı onbinde 15’e yükseltilmiş olsa da, prim matrahının toplam
tasarruf mevduatı yerine sigortaya tabi tasarruf mevduatı olarak yeniden düzenlenmesi, toplam prim
gelirlerinde azaltıcı bir etki yaratmıştır. 2006-2008 yıllarında prim matrahının yükselmesi ve düşük kur
nedeniyle prim gelirlerinde artış gözlenmektedir. 2009 yılında prim gelirlerinde görülen düşüş prim
tarifesindeki değişiklikten, 2011 ve 2012 yıllarındaki yükseliş ise sigorta prim matrahındaki artışın yanı
sıra Eylül 2011 döneminde uygulanmaya başlanan prim tarifesindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır.
Fonun, 2000 yılından itibaren tahsil ettiği sigorta primlerinin yıllar itibarıyla gelişimi
Grafik 13’te gösterilmektedir.
Yıllar İtibarıyla Tahsil Edilen Sigorta Primleri (milyon USD)
700
600
FİNANSAL TABLOLAR
500
400
300
550
519
552
502
432
359
348
200
498
541
554
337
100
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Grafik 13: Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri
74
306
496
4.14. Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Diğer Gelirler
Zamanaşımına Uğrayan Kıymet Gelirleri
Zamanaşımına uğrayan kıymetler ile ilgili olarak 2012 yılında toplam 179,4 milyon TL gelir sağlanmıştır.
183,6
400
300
250
293
200
199
150
160
100
50
0
248
10,5
6,9
2005
2006
123
165
109
27,9
16,9
19,2
2007
2008
2009
Hesap Sayısı
374
37,3
2010
42,6
2011
2012
Toplam Gelir
Grafik 14: Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler
Hesap Sayısı (bin adet)
350
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Toplam Gelir (milyon TL)
Yıllar İtibarıyla Zamanaşımına Uğrayan Kıymetler
FAALİYETLERİ
Bankacılık Kanunu’nun 62’nci maddesi gereğince; bankalar nezdindeki mevduat, katılım fonu,
emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, işlemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak
on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına tabidir. Zamanaşımına uğrayan her türlü mevduat, katılım fonu,
emanet ve alacaklar, banka tarafından hak sahibine ulaşılamaması halinde, yapılacak ilanı müteakip
Fona gelir kaydedilmektedir. “Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına Uğrayan
Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereğince;
söz konusu kıymetlere ilişkin listeler bankalar tarafından kendi internet sitelerinden yayımlanmakta ve
eş zamanlı olarak Fona gönderilmektedir. Ayrıca, söz konusu listeler Fon tarafından konsolide edilmiş
olarak internet sitesinde (www.tmsf.org.tr) her yıl 1 Şubat-30 Nisan tarihleri arasında yayımlanmaktadır.
KURUMSAL YÖNETİM
Fonun sigorta primlerine ilave olarak, Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesinde belirtilen
zamanaşımına uğrayan kıymet gelirleri, bankacılık sistemine giriş payları, hisse devir payları, adli ve
idari para cezaları ve diğer gelirleri bulunmaktadır.
Para Cezası Gelirleri
Hisse Devir Payları
Bankacılık Kanunu’nun 18’inci maddesi gereğince; BDDK iznine tabi tutulan pay devirleri
çerçevesinde, bankanın devralınan hisselerinin nominal değerinin %1’i oranında devir payının devralan
tarafından Fona yatırılması zorunludur. Bu kapsamda, 2012 yılında Fon tarafından 20,2 milyon TL
tutarında hisse devir payı gelir kaydedilmiştir.
FİNANSAL TABLOLAR
Bankacılık Kanunu’nun 130’uncu maddesi çerçevesinde, söz konusu Kanun hükümlerine aykırılık
dolayısıyla hükmolunacak adli para cezalarının %50’si ile verilecek idari para cezalarının %90’ı Fona gelir
kaydedilmektedir. Bu kapsamda tahsil edilen para cezalarının 4,58 milyon TL’lik kısmı Fona gelir kaydedilmiş olup
yaklaşık 538 bin TL’lik kısmı ise 2012 yılında ilgili mevzuat gereğince T.C. Maliye Bakanlığına aktarılmıştır. Diğer
taraftan, 2012 yılında umumi disponibilite ve zorunlu karşılık cezai faizi olarak 1,64 milyon TL tahsil edilmiştir.
75
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
Sisteme Giriş Payı
Bankacılık Kanunu’nun 10’uncu maddesi gereğince BDDK tarafından kurulmasına izin verilen bankanın
faaliyete geçebilmesi için banka hissedarları tarafından Kanun’un 7’nci maddesinde belirtilen
asgari sermayenin %10’u tutarındaki sisteme giriş payının Fon hesaplarına yatırılması zorunludur.
Bu kapsamda, 2012 yılında Fon tarafından 3 milyon TL tutarında sisteme giriş payı tahsil edilmiştir.
4.15. Hazine Müsteşarlığına Yapılan Ödemeler
23.07.2008 tarih ve 26945 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 16.07.2008 tarih ve
5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair
Kanun” ile 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun’a eklenen Geçici
17’nci madde kapsamında, Hazine Müsteşarlığı tarafından Fona 31.12.2007 tarihine kadar verilen özel tertip
Devlet İç Borçlanma Senetlerinden doğmuş ve/veya doğacak toplam 93.292.116.459 TL tutarındaki anapara,
faiz, masraf ve gecikme zammından oluşan Hazine alacakları 23.07.2008 tarihi itibarıyla terkin edilmiştir.
Yine aynı Kanun maddesi gereğince Fonun, faaliyet izni kaldırılan veya yönetimi ve denetimi kendisine
devredilen bankaların her türlü mal, hak ve alacaklarından elde ettiği veya edeceği nakdi gelirlerinden, mevcut ve
muhtemel çözümleme giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeler düşüldükten sonra
kalan tutarın Hazine Müsteşarlığının ilgili hesaplarına aktarılmasına ilişkin usul ve esaslar Fona gönderilmiştir.
Bahsi geçen Usul ve Esaslar çerçevesinde 2012 yılında Hazine Müsteşarlığına toplam
486,14 milyon USD karşılığı (Türk Lirası karşılığı 880,83 milyon TL) nakit ödeme yapılmıştır. Söz konusu
ödemeler ile birlikte Hazine Müsteşarlığına yapılan toplam ödeme tutarı 31.12.2012 tarihi itibarıyla 11,2
milyar USD’ye ulaşmıştır. 2012 yılında yapılan ödemelere ilişkin detaylı bilgi Tablo 28’de yer almaktadır.
2012 Yılında Hazine Müsteşarlığına Yapılan Ödemeler
FİNANSAL TABLOLAR
Ödeme Tarihi
76
Ödemelerin USD Karşılığı1
Ocak
Şubat
Mart
Nisan*
Mayıs*
Haziran
Temmuz
Ağustos
Eylül
Ekim
Kasım
Aralık
51.098.995,11
691.549,50
57.968.220,08
760.226,29
21.824.461,87
29.644.777,88
110.072.034,75
190.930.834,80
751.368,65
21.444.323,04
450.474,01
503.085,77
Toplam
486.140.351,75
Tablo 28: Fon tarafından Hazine Müsteşarlığına yapılan ödemeler
1
Tutarların USD karşılıklarının hesaplanmasında ödeme tarihindeki TCMB döviz satış kurları kullanılmıştır.
* Nisan ayı içinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. tarafından Fona aktarılan Sermaye Benzeri Kredi tutarının 57.797.172,20
TL’lik kısmı Hazine Müsteşarlığı emanet hesaplarına aktarılmış, Sermaye Benzeri Kredinin Fona geri ödenmesine ilişkin
Fon Kurulu Kararının iptali amacıyla, Türk Ticaret Bankası Munzam Sosyal Güvenlik Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
tarafından Danıştay 13. Dairesi nezdinde açılan yürütmeyi durdurma talepli davada Fon aleyhine yürütmeyi durdurma
kararı verilmesi neticesinde, 2011 yılında aktarılan 274.069.013,80 TL ile birlikte Mayıs ayı içinde 331.866.186,00 TL
olarak Hazine Müsteşarlığından geri alınarak Bankaya iade edilmiştir. Söz konusu işlemler tabloya dahil edilmemiştir.
5. Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yönetimi
• Finansal Risk Komitesi; limitlerin belirlenmesi, vade dağılımlarının değerlendirilmesi, rezervin
korunmasına ilişkin tedbirler alınması konularında görüş oluşturmaktadır.
• Rezerv yönetiminde İhale Yönetim Sistemi, Ödeme Yönetim Sistemi ve Portföy Yönetim Sistemi
kullanılmaktadır.
• Fon, rezervini mevduat, katılım fonu ve Devlet Borçlanma Senetlerinde değerlendirmektedir.
Ayrıca, 13.12.2012 tarihi itibarıyla, Altın ile Hazine Müsteşarlığının çıkardığı Kira Sertifikası
ürünlerinde de değerleme imkanı bulunmaktadır.
• Yabancı para cinsinden işlem yapılabilmektedir.
• Finansal risklerden korunmak amacıyla türev finansal araçların kullanılması Fon Kurulunun
onayına tabidir.
• Birincil ve ikincil piyasalarda devlet tahvili ve hazine bonosu alım satımı yapılabilmektedir.
Fonun mevduat ve katılım fonlarını sigortalama görevi çerçevesinde bulundurduğu rezerv
“Mevduat Sigortacılığı Rezervi”ni, çözümleme faaliyetleri neticesinde elde ettiği tutarlar ise “Çözümleme
Rezervi”ni oluşturmaktadır.
Fonun “Mevduat Sigortacılığı Rezervi” mevduat, katılım fonu ve DBS’de değerlendirilmektedir.
31.12.2012 tarihi itibarıyla 12.733 milyon TL’ye (7.143 milyon USD) ulaşan mevduat sigortacılığı faaliyet
rezervinin; 11.593 milyon TL’lik kısmı DBS olarak, 1.140 milyon TL’lik kısmı ise mevduat ve katılım fonu olarak
bankalarda bulundurulmaktadır. Rezerv tutarı 2012 yılında %26,89 oranında artışla 10.035 milyon TL’den
12.733 milyon TL’ye yükselmiştir. Söz konusu rezerv tutarının 31.12.2012 tarihi itibarıyla yaklaşık 178 milyar
TL olan sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonu toplamına oranı (Fon rasyosu) %7,17’dir.
FİNANSAL TABLOLAR
Mevduat sigortacılığı rezervinin yeterli düzeyde olması, Fonun “Mevduat Sahibinin Güvenini ve
Farkındalığını Artırmak” ve “Finansal Sistemin İstikrarına Katkıda Bulunmak” stratejik hedeflerine ulaşmaya
önemli katkı sağlamaktadır. Yıllar itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı faaliyet rezervinin toplam mevduat ve
katılım fonu ile sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonuna oranı Grafik 15’te gösterilmektedir.
Fon, çözümleme faaliyetlerinden elde ettiği nakdi gelirlerinden, mevcut ve muhtemel çözümleme
giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeleri düştükten sonra kalan tutarları,
5787 sayılı Kanun hükümleri gereğince Hazine Müsteşarlığına göndermektedir. Çözümleme rezervi genel
olarak; Fon hesaplarında muhtemel çözümleme giderlerinin karşılanması amacıyla tutulan tutarlar ile hukuki
sorunlar nedeniyle blokeli hesaplarda tutulan tahsilat tutarlarından oluşmaktadır. Bu kapsamda tutulan
çözümleme rezervi bankalar nezdinde mevduat olarak değerlendirilmektedir. 31.12.2012 tarihi itibarıyla
Fonun Çözümleme Rezervinin TL karşılığı 483 milyon TL’dir (271 milyon USD). Bu tutarın 291 milyon
TL’lik (158 milyon USD) kısmı çözümleme işlemleri devam ettiği için blokeli hesaplarda izlenmektedir.
FAALİYETLERİ
KURUMSAL YÖNETİM
Fon rezervi Fon Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan “TMSF Finansal Varlık Yönetimine Dair Esaslar”
çerçevesinde değerlendirilmektedir. Finansal varlık yönetiminin belli başlı prensipleri şu şekildedir:
77
KURUMSAL YÖNETİM
Yıllar İtibarıyla Fon Rasyosunun Gelişimi
% 8,00
% 7,00
% 6,00
% 5,00
% 4,00
% 3,00
% 2,00
% 1,00
% 0,00
%7,17
%4,24
%5,41
%6,05
%1,34
%1,34
%1,44
%1,65
2009
2010
2011
2012
%4,98
%3,45
%2,68
%3,08
%0,89
%0,99
%1,08
%1,20
2005
2006
2007
2008
FAALİYETLERİ
Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu
Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Toplam Mevduat ve Katılım Fonu
Grafik 15: Yıllar itibarıyla Fon rasyosunun gelişimi
6. Mevduat Sigortacılığı Risk Yönetim Politikaları
Fon, kurumsal risk yönetiminin bir parçası olarak mevduat sigortacılığı yatırım stratejilerini
de dikkate alarak risk yönetimi politikaları geliştirmektedir. Fon rezervi herhangi bir finansal kurumda
olabildiği gibi kredi riski, kur riski, faiz riski, likidite riski ve operasyonel risklere maruz kalabilmektedir.
Bu risklerden korunmak amacıyla Fon, portföyün dağılımı ve vade yapısı hususlarında Fon Kurulu ve
Finansal Risk Komitesi tarafından belirlenen limitler dahilinde yatırım kararlarını almaktadır.
Bu kapsamda Fon portföyünde türev finansal araç bulunmamaktadır.
Kredi Riski: Fon rezervinin maruz kaldığı kredi riski esas olarak bankalarda tutulan mevduatlardan
kaynaklanmaktadır. Yıllar itibarıyla bankalarda tutulan mevduat tutarları ve tutarın toplam
mevduat sigortacılığı rezervine oranına ilişkin bilgi Grafik 16’da yer almaktadır.
Yıllar İtibarıyla Mevduat Tutarları ve Kredi Riski Oranları
milyon TL
4.000
3.500
%100
%100
% 100
%83
3.000
2.500
FİNANSAL TABLOLAR
1.000
%41
2.227
3.034
3.194
3.474
3.501
3.388
500
0
2005
2006
Mevduat Tutarı
2007
2008
2009
2010
% 40
%22
1.140
2.238
%9
2011
2012
Mevduat/Mevduat Sigortacılığı Rezervi
Grafik 16: Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları
78
% 60
%51
2.000
1.500
% 80
%64
% 20
%0
31.12.2012 tarihi itibarıyla sigortalanan mevduat ve katılım fonunun TL, USD ve EUR
dağılımı sırasıyla %75,5, %14 ve %10,5’tir. Aynı tarih itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı
rezervindeki yabancı para dağılımı %87,3, %7,1 ve %5,6 olarak gerçekleşmiştir. Yıllar itibarıyla Fon
rezervinin kur riskini ifade eden sigortalanan yabancı para cinsinden mevduat ve katılım fonlarının
toplam sigortalı mevduat ve katılım fonlarına oranı Grafik 17’de gösterilmiştir.
Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu ile
Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Yabancı Para Dağılımı
% 60
%50
%49
%45
%36
%34
%20
%30
%30
%33
%25
%30
2005
2006
2007
2008
%24
%24
%13
%24
%22
%21
2009
2010
2011
%10
%0
%28
2012
Mevduat Sigortacılığı Döviz Rezervi/Toplam Mevduat Sigorta Rezervi
Sigortalı Yabancı Para Mevduat ve Katılım Fonu/Toplam Sigortalı ve Katılım Fonu
Grafik 17: Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile mevduat sigortacılığı rezervinin yabancı para dağılımı
Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Vade Dağılımı (milyon TL)
4.000
3.671
3.500
2.847
3.000
2.536
2.500
1.500
500
0
1.127
632
539
273
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
457
12 Ay
412
1 3 Yıl
3-5 Yıl
5-7 Yıl
239
7-10 Yıl
10-31 Yıl
FİNANSAL TABLOLAR
2.000
1.000
Faiz Oranı Riski: Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki değişikliklerin ilerideki nakit akışları veya finansal araçların
gerçeğe uygun değerlerini etkileyeceği ihtimalinden doğmaktadır. Finansal risk yönetimi kapsamında Fon,
portföyünde yer alan mevduat ve menkul kıymetlerin vade yapısı ve faiz oranlarını takip etmektedir.
31.12.2012 tarihi itibarıyla Fon mevduat sigortacılığı rezervinin vade yapısı ve türleri Grafik 18 ve
Grafik 19’da gösterilmektedir.
FAALİYETLERİ
%40
%30
KURUMSAL YÖNETİM
Kur Riski: Kurun değerinde yaşanan değişiklikler sonucu Fonun varlıkları ve yükümlülüklerinde meydana
gelebilecek değişimler finansal risk yönetimi çerçevesinde takip edilmektedir.
Grafik 18: Mevduat sigortacılığı rezervinin vade dağılımı
79
KURUMSAL YÖNETİM
DBS’lerin Türlerine Göre Dağılımı
%63
%37
%39
Değişken Faizli
%61
FAALİYETLERİ
Tüfeye Endeksli
%83
Sabit Getirili
Değişken Getirili
%17
İskontolu
Sabit Kuponlu
Grafik 19: DBS’lerin türlerine göre dağılımı
FİNANSAL TABLOLAR
Likidite Riski: Likidite riski, nakde ihtiyaç duyulmasını gerektiren finansal yükümlülüklerin ihtiyaç duyulduğu
zaman karşılanamamasından kaynaklanır. Likidite riskinin yönetiminde; yatırım araçlarının türü, piyasadaki
likiditesi ve vade tarihleri dikkate alınarak yatırım kararları alınmaktadır.
80
Operasyonel Risk: Fon rezervinin yönetilmesinde oluşabilecek operasyonel risklerin önlenmesi amacıyla iç
kontrol sistemi ve bilgi işlem alt yapısı güçlendirilmektedir. Operasyonel risklerin minimize edilmesi amacıyla
Portföy Yönetim Sistemi, Ödeme Yönetimi Sistemi ve İhale Yönetim Sistemi yazılımları aracılığıyla
işlemler gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, rezerv yönetimine ilişkin süreçler iç denetim tarafından
denetime tabi tutulmaktadır.
V
EKLER
EKLER
EK 1: Türkiye’deki banka şubelerinde sergilenmekte olan mevduat sigortasının kapsamı ve tutarı
hakkında açıklayıcı bilgiler içeren tanıtım materyalleri
Şekil 15: Mudi bilgilendirme ilanı-1
82
EKLER
Şekil 16: Mudi bilgilendirme ilanı-2
83
EK 2: TMSF’nin kuruluş yılı olan 1983’ten itibaren sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının
kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler
EKLER
Dönem
22.07.1983
09.10.1986
09.10.1986
06.03.1992
70 sayılı KHK
11084 sayılı KHK
06.03.1992
11.04.1994
2707 sayılı KHK
11.04.1994
05.05.1994
5455 sayılı BKK
05.05.1994
01.06.2000
5565 sayılı BKK
01.06.2000
06.12.2000
06.12.2000
15.01.2001
Limit
3 milyon TL’ye kadar
(Bu tutarın ilk 3 milyon
TL’sinin
%
100’ü,
kalan
bakiyenin ise % 60’ı sigortalıdır.)
Kapsam
Gerçek kişiler tarafından
bu ad altında açtırılan ve
çek keşide etmek dışında
ticari işlemlere konu olmayan
mevduatlar
Bir bankada bir gerçek
(Bu tutarın ilk 25 milyon
ait
Türk
Lirası
TL’sinin % 100’ü, kalan kişiye
bakiyenin % 60’ı sigortalıdır.) cinsinden tasarruf mevduatı
(nama
yazılı
mevduat
sertifikaları dahil) ile tasarruf
mevduatı
niteliğini
haiz
döviz
tevdiat
hesapları
Tam Garanti
682 sayılı BKK
100 milyar TL
Türkiye’de faaliyet gösteren
ve mevduat kabulüne yetkili
bulunan bankaların yurt içi
şubelerinde gerçek kişiler
tarafından açılmış olan Türk
Lirası
cinsinden
tasarruf
mevduatı
ile
tasarruf
mevduatı niteliğini haiz altın
depo ve tevdiat hesapları
Hükümet açıklaması
Mevduat bankalarına ait
yükümlülüklerin tamamı
Tasarruf sahiplerinin ve
diğer kreditörlerin Türkiye’deki
mevduat bankalarından olan
alacaklarına ilişkin geçici bir
tam garanti
Türkiye’de kurulmuş mevduat
bankalarının ve bu bankaların
bilançolarında hesapları
konsolide edilen yurt dışı
şubelerinin yükümlülüklerinin
tamamı
15.01.2001
03.07.2003
151 sayılı BDDK Kararı
Mevduat bankalarına ait
yükümlülüklerin tamamı
03.07.2003
05.07.2004
Tam Garanti
05.07.2004
50 milyar TL
01.12.2005
84
İlgili Mevzuat
496 sayılı TMSF Kararı
50 bin TL
Türkiye’de faaliyet gösteren
ve mevduat kabulüne yetkili
bulunan bankaların yurt içi
şubelerinde gerçek kişiler
tarafından açılmış olan Türk
Lirası cinsinden tasarruf
mevduatı
ile
tasarruf
mevduatı niteliğini haiz altın
depo, döviz tevdiat hesapları
ve faiz reeskontları
Katılım bankalarında (yurt dışı
şubeleri hariç) gerçek kişiler
adına Türk Lirası veya döviz
üzerinden açılan özel cari
hesaplarda
ve
katılma
hesaplarında toplanan fonlar
ile bunlara ait kar payı
reeskontları
Tablo 29: Sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının kapsam ve tutarına ilişkin değişiklikler
35
2.561
405
1.547
Araç
Nakdi Krediler
Gayrinakdi Krediler
Hukuk Dosyası3
31.12.2012
İtibarıyla
Kalan
94
128
220
-
-
-
Çözümleme
Oranı (%)
94
68
91
100
100
100
İflas Tarihi
İtibarıyla
5.490
1.852
1.559
58
22
6.654
31.12.2012
İtibarıyla
Kalan
211
61
141
-
-
-
İflas Tarihi
İtibarıyla
2.925
686
395
41
7
6.130
164
40
76
-
-
-
Çözümleme
Oranı (%)
94
94
81
100
100
100
38
45
20
2
1
127
2
18
5
-
-
-
95
60
75
100
100
100
2.088
784
47
6
52
10.510
İflas Tarihi
İtibarıyla
İmar Bankası
313
146
47
-
-
852
2
1
Nakdi kredilerin tamamlanma oranında adet değişikliği olmamasına karşın %19 oranına karşılık gelecek şekilde Uzan Grubu firmalarından kısmi tahsilat yapılmıştır.
Gayrinakdi kredilerin tutar yönünden çözümleme oranı %87’dir.
3
Hukuk dosya sayısı iflas tarihinden 31.12.2012 tarihine kadar açılan tüm hukuk dosyalarını içermektedir.
96
97
91
100
100
100
Çözümleme
Oranı (%)
Tablo 30: İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri
3
9.740
İflas Tarihi
İtibarıyla
Gayrimenkul
Menkul
31.12.2012
İtibarıyla
Kalan
Impexbank
İflas Tarihi
İtibarıyla
Marmara Bank
31.12.2012
İtibarıyla
Kalan
TYT Bank
Çözümleme
Oranı (%)
EK 3: İflas masaları tarafından yürütülen çözümleme faaliyetleri (adet)
31.12.2012
İtibarıyla
Kalan
EKLER
85
85
812
01
100
100
92
Çözümleme
Oranı (%)
86
87

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 2012 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

SHOW TV SATIŞ SÜRECİ TAMAMLANMIŞTIR TMSF Çukurova

döviz cinsi portföy

günlük bülten - Global Menkul Değerler

HLY MODEL PORTFÖY II – “DÖVİZ CİNSİ PORTFÖY”

döviz cinsi portföy

günlük bülten - Global Menkul Değerler

Akbank B Tipi Franklin Templeton Şemsiye Fona Bağlı

günlük bülten için tıklayınız