JPMorgan Chase Bank

Transkript

JPMorgan Chase Bank

JPMORGAN CHASE BANK, N.A. MERKEZĐ COLUMBUS,
OHIO - ĐSTANBUL TÜRKĐYE ŞUBESĐ
31 ARALIK 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLĐDE OLMAYAN
FĐNANSAL TABLOLAR, BUNLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE
DĐPNOTLAR ĐLE BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi
Müdürler Kurulu’na:
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi’nin
(“Şube”) 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı
tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu,
özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir
özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Şube Müdürler Kurulu’nun Sorumluluğuna Đlişkin Açıklama:
Şube Müdürler Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal
dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe
politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşu’nun Sorumluluğuna Đlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal
tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek
Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası
Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz
edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız
denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer
alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya
yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin
inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan
muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen
bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı
sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla,
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi’nin
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet
sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 inci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmaktadır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Đstanbul, 15 Mart 2010
JPMORGAN CHASE BANK, N.A.
MERKEZĐ COLUMBUS,
31 ARALIK 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA HAZIRLANAN
YILSONU KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL RAPORU
Şube’nin
Yönetim Merkezi’nin Adresi
: 111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA
Türkiye Merkez Şube’nin Adresi : Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis Binası Kat:8 34394 Levent/Đstanbul
Telefon
Faks
: (0 212) 319 85 00
: (0 212) 319 86 64
Elektronik site adresi
: www.jpmorgan.com/pages/international/turkey
Elektronik posta adresi
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda
yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
-
•
•
ALTINCI BÖLÜM
YEDĐNCĐ BÖLÜM
-
GENEL BĐLGĐLER
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLAR
MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
MALĐ BÜNYEYE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE
DĐPNOTLAR
DĐĞER AÇIKLAMALAR
Bu raporda yer alan yılsonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak,
aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
15 Mart 2010
Belma Özmen
Müdürler Kurulu ve
Denetim Komitesi Başkanı
Mourad Michael Megalli
Müdürler Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Lale Burkutoğlu
Müdürler Kurulu Üyesi
Funda Çelik
Oya Aydınlık
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad - Soyad / Unvan
Tel No
Faks No
: Belma Özmen
Oya Aydınlık
: (0212) 319 86 20
: (0212) 319 86 64
- Müdürler Kurulu ve Denetim Komitesi Başkanı
- Müdürler Kurulu Üyesi
ĐÇĐNDEKĐLER
SAYFA
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
GENEL BĐLGĐLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Şube’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi..........................................................................................................................................................
Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama ....................................................................................................................................
Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür
ve yardımcılarının varsa Şube’de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama...........
Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar .......................................................
Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi..........................................................................
Diğer bilgiler..................................................................................................................................................
1
1
1
1
2
2
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilanço ...........................................................................................................................................................
Gelir tablosu ..................................................................................................................................................
Bilanço dışı yükümlülükler tablosu ...............................................................................................................
Özkaynak değişim tablosu .............................................................................................................................
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo........................................................
Nakit akış tablosu...........................................................................................................................................
Kâr dağıtım tablosu........................................................................................................................................
Yabancı Şube’nin Merkezi’nin konsolide finansal tabloları ..........................................................................
3-4
5
6
7-8
9
10
11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar .............................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar .....................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar .................................................
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ...........................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ...........................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ..........................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar .................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar............
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar.........................................................................................................................
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ..........................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ....................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ............................................................................
Koşullu varlıklar ............................................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ......................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilâve açıklamalar.........................................................................................................
Đhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ...........................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar.............................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar...........................................................................................................
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması .................................................................................................................
Hisse başına kazanç .......................................................................................................................................
Đlişkili taraflar ................................................................................................................................................
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar....................................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar................................................................
Sınıflandırmalar .............................................................................................................................................
13
13-15
15
15
15
16-17
17
17
18
18
18
18-19
19
19
19
19
20
20
21
21
21
21
21
22
22
22
22
ĐÇĐNDEKĐLER (Devamı)
SAYFA
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ................................................................................
Kredi riskine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar...................................................................................................................
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar ............................................................................................................
Kur riskine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................
Likidite riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar .............................
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar ........................
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ........................................................................................................
23-25
25-28
29
30
30-32
32-35
35-37
37-38
38
39
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................
Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar............................................................................
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar.........................................................................................
Şube’nin dâhil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar.................................................................................
Şube’nin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................
40-43
44-48
49-52
53-55
56
56-57
57-59
59
59
ALTINCI BÖLÜM
I.
Şube’nin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar................................................................................................
60
YEDĐNCĐ BÖLÜM
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ......................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ......................................................................
60
60
31 ARALIK 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA KONSOLĐDE OLMAYAN
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
GENEL BĐLGĐLER
I.
Şube’nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:
The Chase Manhattan Bank, Đstanbul Şubesi’nin ve Morgan Guaranty Trust Company of New York, Đstanbul
Şubesi’nin ana holdingleri olan The Chase Manhattan Corporation ve JPMorgan & Co. Incorporated 31 Aralık
2000 tarihinde birleşmiş olup yeni holding şirketi JPMorgan Chase Co. adı altında faaliyete geçmiştir. Bundan
dolayı, The Chase Manhattan Bank’ın bir şubesi olarak faaliyetlerini sürdürmüş olan The Chase Manhattan Bank,
Đstanbul Şubesi ve JPMorgan & Co. Incorporated iştiraki olarak faaliyette bulunmuş olan Morgan Guaranty Trust
Company of New York, Đstanbul Şubesi 9 Kasım 2001 tarihi itibarıyla birleşmiş ve unvanını “JPMorgan Chase
Bank Merkezi New York, Đstanbul - Türkiye Şubesi” olarak değiştirmiştir. Söz konusu şube birleşmesi ve unvan
değişikliği Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 20 Temmuz 2001 tarih ve 6039 sayılı,
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Ağustos 2001 tarih ve 67288 sayılı izinleri ile onaylanmıştır.
Banka Genel Merkezi’nin yine Amerika Birleşik Devletleri’nin büyük bankalarından Bank One ile birleşmesinden
dolayı genel merkezin New York’tan Columbus, Ohio eyaletine taşınması nedeniyle unvan değişikliği amacıyla 7
Ocak 2005 tarihinde T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na başvurulmuş ve 28 Şubat 2005 tarih ve 6249 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde unvanın JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus Ohio, Đstanbul Türkiye Şubesi (“Şube”) şeklindeki değişikliği tescil edilmiştir.
II.
Şube’nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama:
Şube’nin hakim sermayedarı JPMorgan Chase Bank Co.’dır.
III.
Şube’nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
varsa Şube’de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama:
Müdürler Kurulu Üyeleri:
Genel Müdür:
Müdürler Kurulu ve
Denetim Kurulu Başkanı:
Sorumluluk Alanı
Adı Soyadı
Eğitim Durumu
Mali işler, Operasyon,
Teknoloji, Đnsan Kaynakları,
Denetim
Genel Müdür
Mali Đşler
Operasyon
Hazine Đşleri
Belma Özmen
Oya Aydınlık
Lale Burkutoğlu
Funda Çelik
Lisans
Lisansüstü
Lisans
Lisans
Lisans
Genel Müdür
Lisansüstü
Mali işler, Operasyon,
Teknoloji, Đnsan Kaynakları,
Denetim
Belma Özmen
Lisans
Yukarıda belirtilen kişilerin Şube’de sahip olduğu pay bulunmamaktadır.
IV.
Şube’de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
JPMorgan Chase Bank Co.
Pay Tutarları
(Nominal)
100.000
Pay Oranları
100
Ödenmiş Paylar
(Nominal)
100.000
Ödenmemiş
Paylar
-
(Yetkili Đmza / Kaşe)
1
GENEL BĐLGĐLER (Devamı)
V.
Şube’nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
Şube ağırlık olarak hazine işlemleri ve fon yönetimi gibi ürünleri de içinde bulunduran yatırım bankacılığı
alanında faaliyet göstermektedir.
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Şube’nin personel sayısı 49 (31 Aralık 2008: 48) kişidir.
VI.
Diğer bilgiler:
a.
Şube’nin ticaret unvanı:
JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye Şubesi
b.
Şube’nin Yönetim Merkezi’nin adresi:
111 Polaris Parkway, 43240, Columbus, Ohio - USA
c.
Türkiye Merkez Şube’nin adresi:
Büyükdere Cad. No:185 Kanyon Ofis Binası Kat:8 34394 Levent/Đstanbul
d.
Şube’nin telefon ve faks numaraları:
Telefon : (0 212) 319 85 00
Faks
: (0 212) 319 86 64
e.
Şube’nin elektronik site adresi:
www.jpmorgan.com/pages/international/turkey
f.
Şube’nin elektronik posta adresi:
[email protected]
g.
Raporlama dönemi:
1 Ocak - 31 Aralık 2009
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Türk
Lirası olarak hazırlanmıştır.
2
31 ARALIK 2009 TARĐHLERĐ ĐTĐBARIYLA
KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO (FĐNANSAL DURUM TABLOSU)
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
AKTĐF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-I)
NAKĐT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PĐYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĐMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo Đşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDĐLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORĐNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
ĐŞTĐRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Đştirakler
Mali Olmayan Đştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĐRLĐKTE KONTROL EDĐLEN ORTAKLIKLAR
(ĐŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER (Net)
VERGĐ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin
DĐĞER AKTĐFLER
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
AKTĐF TOPLAMI
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
248
78.742
78.742
78.742
-
322
1.637
1.637
1.637
-
570
80.379
80.379
78.742
1.637
-
1.755
192.138
192.138
192.138
-
4.355
-
6.110
192.138
192.138
192.138
-
49
-
108.151
-
108.200
-
2.621
35.015
35.015
-
274
-
2.895
35.015
35.015
-
-
-
-
-
-
-
2.529
401
401
7.141
6.666
475
-
2.529
401
7.141
6.666
475
3.424
301
301
2.867
2.731
136
-
3.424
301
301
2.867
2.731
136
104
93
197
120
33
153
89.214
110.203
199.417
238.241
4.662
242.903
401
Đlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO (FĐNANSAL DURUM TABLOSU)
PASĐF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-II)
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĐLER
PARA PĐYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
ĐMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo Đşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĐHRAÇ EDĐLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĐF BORÇLAR
DĐĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĐNG BORÇLARI
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGĐ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin
SERMAYE BENZERĐ KREDĐLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Đhraç Primleri
Hisse Senedi Đptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (Đş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
PASĐF TOPLAMI
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
6.082
6.079
3
147
9.434
1.101
567
7.766
6.759
6.759
-
1.987
1.987
4.008
-
8.069
6.079
1.990
4.008
147
9.434
1.101
567
7.766
6.759
6.759
-
18.816
14.982
3.834
3
4.174
26
510
3.638
5.967
5.967
-
64.903
6.088
58.815
642
-
83.719
21.070
62.649
642
3
4.174
26
510
3.638
5.967
5.967
-
171.000
100.000
-
-
171.000
100.000
-
148.398
100.000
-
-
148.398
100.000
-
-
-
-
-
-
-
71.000
48.398
22.602
-
71.000
48.398
22.602
48.398
27.379
21.019
-
48.398
27.379
21.019
193.422
5.995
199.417
177.358
65.545
242.903
4
31 ARALIK 2009 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME ĐLĐŞKĐN
KONSOLĐDE OLMAYAN GELĐR TABLOSU
GELĐR VE GĐDER KALEMLERĐ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-III)
1 Ocak 31 Aralık 2008
30.763
1.750
16.274
12.739
12.739
(2.300)
(695)
(1.605)
28.463
2.155
2.164
2.164
(9)
(6)
(3)
30.794
44.539
(2.993)
(10.752)
352
61.764
(2.282)
(30.860)
28.622
53.431
17
6.081
10.317
37.016
37.016
(7.089)
(7.089)
46.342
10.852
10.858
10.858
(6)
(5)
(1)
(4.087)
14.106
11.830
(30.023)
285
53.392
(35)
(26.979)
26.378
-
-
28.622
(6.020)
(6.359)
339
22.602
-
26.378
(5.359)
(5.495)
136
21.019
-
-
-
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
FAĐZ GELĐRLERĐ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası Đşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĐZ GĐDERLERĐ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası Đşlemlerine Verilen Faizler
Đhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĐZ GELĐRĐ/GĐDERĐ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĐSYON GELĐRLERĐ/GĐDERLERĐ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĐRLERĐ
TĐCARĐ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası Đşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal Đşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo Đşlemleri Kârı/Zararı
DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ
FAALĐYET GELĐRLERĐ/GĐDERLERĐ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĐ VE DĐĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DĐĞER FAALĐYET GĐDERLERĐ (-)
NET FAALĐYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĐRLEŞME ĐŞLEMĐ SONRASINDA GELĐR OLARAK KAYDEDĐLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMĐ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZĐSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GELĐRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ort.) Satış
Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GĐDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
(10)
-
XXIII.
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
(11)
22.602
21.019
0,2260
0,2102
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(8)
(9)
Hisse Başına Kâr/Zarar
5
31 ARALIK 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA
KONSOLĐDE OLMAYAN BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Tutarlar aksi ifade edilmedikçe bin Türk lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĐ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet Đhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret Đşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Đthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. Đh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
Đştir. ve Bağ. Ort. Ser. Đşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. Đhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Đçin Ödeme Taahhütleri
Đhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine Đlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Alım Satım Amaçlı Đşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım Đşlemleri
Vadeli Döviz Alım Đşlemleri
Vadeli Döviz Satım Đşlemleri
Para ve Faiz Swap Đşlemleri
Swap Para Alım Đşlemleri
Swap Para Satım Đşlemleri
Swap Faiz Alım Đşlemleri
Swap Faiz Satım Đşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para Đşlemleri
Futures Para Alım Đşlemleri
Futures Para Satım Đşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım Đşlemleri
Futures Faiz Alım Đşlemleri
Futures Faiz Satım Đşlemleri
Diğer
EMANET VE REHĐNLĐ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
Đhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĐNLĐ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĐLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-IV)
(1), (2)
(3)
BĐLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
658.658
46.826
46.826
46.826
611.832
611.832
313.932
133.519
180.413
297.900
237.200
60.700
190.698
190.698
190.698
-
626.120
9.075
9.075
9.075
617.045
617.045
316.112
181.500
134.612
300.933
61.080
239.853
-
1.284.778
9.075
9.075
9.075
46.826
46.826
46.826
1.228.877
1.228.877
630.044
315.019
315.025
598.833
298.280
300.553
190.698
190.698
190.698
-
92.936
21.436
21.436
21.436
71.500
71.500
71.500
71.500
258.998
258.998
258.998
-
79.945
9.132
9.132
9.132
70.813
70.813
70.813
70.813
-
172.881
9.132
9.132
9.132
21.436
21.436
21.436
142.313
142.313
142.313
70.813
71.500
258.998
258.998
258.998
-
849.356
626.120
1.475.476
351.934
79.945
431.879
6
KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU
Ödenmiş
Sermaye
Hisse Hisse
Enflasyon
Senedi Senedi
Ödenmiş Düzeltme
Đhraç Đptal
Sermaye
Farkı Primleri Kârları
I.
II.
2.1
2.2
ÖNCEKĐ DÖNEM
31 Aralık 2008
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem
Yasal
Net
Yedek
Statü Olağanüstü
Diğer
Kârı/
Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı/
(Zararı)
Menkul
Değer Maddi ve Maddi Ortaklıklardan Riskten
Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Farkı
Varlık YDF
Senetleri Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
Đlişkin Dur. V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
100.000
-
-
-
-
-
-
-
-
21.916
-
5.463
-
-
-
-
-
-
127.379
-
100.000
-
-
-
-
-
-
-
21.916
5.463
-
-
-
-
-
127.379
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Dönem Đçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Đç Kaynaklardan
Hisse Senedi Đhracı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
- 21.019
- (21.916)
- (21.916)
21.916
21.916
-
-
-
-
-
21.019
-
100.000
-
-
-
-
-
-
-
27.379
-
-
-
-
-
148.398
III.
-
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
Dönem Sonu Bakiyesi (III ila XX)
21.019
7
KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Ödenmiş Düzeltme
Sermaye
Farkı
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
CARĐ DÖNEM
31 Aralık 2009
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Đçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Đç Kaynaklardan
Hisse Senedi Đhraç Primi
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I ila XVIII)
Hisse Hisse
Senedi Senedi
Đhraç
Đptal
Primleri Kârları
Dönem
Yasal
Net
Geçmiş
Yedek
Statü Olağanüstü
Diğer
Kârı/ Dönem Kârı/
Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler (Zararı)
(Zararı)
Menkul
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Değerleme Olmayan Duran Bedelsiz Hisse
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma Đlişkin Dur. V.
Fonları
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
100.000
-
-
-
-
-
-
-
21.019
27.379
-
-
-
-
-
148.398
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.602
- (21.019)
- (21.019)
21.019
21.019
-
-
-
-
-
22.602
-
100.000
-
-
-
-
-
-
-
48.398
-
-
-
-
-
171.000
22.602
8
KONSOLĐDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN
GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN TABLO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐ
1.3
1.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDĐ DURAN VARLIKLAR YENĐDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĐDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĐŞLEMLER ĐÇĐN KUR ÇEVRĐM FARKLARI
NAKĐT AKIŞ RĐSKĐNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKĐ NET YATIRIM RĐSKĐNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL VARLIKLARA
ĐLĐŞKĐN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĐTĐKASINDA YAPILAN DEĞĐŞĐKLĐKLER ĐLE HATALARIN DÜZELTĐLMESĐNĐN ETKĐSĐ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN DĐĞER GELĐR GĐDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĐT ERTELENMĐŞ VERGĐ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN NET GELĐR/GĐDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĐLĐŞKĐN MUHASEBELEŞTĐRĐLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
9
ĐLĐŞKĐN KONSOLĐDE OLMAYAN NAKĐT AKIŞ TABLOSU
39.524
24.630
A.
BANKACILIK FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
32.418
1.065
2.164
44.539
(8.682)
(6.666)
(25.314)
55.515
(6.510)
10.858
26.221
(9.074)
(2.731)
(49.649)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
34.786
7.865
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
110.645
(280)
(70.520)
(5.130)
71
(35.809)
1
(2.318)
42.325
3.660
6
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
74.310
32.495
B.
YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(344)
(695)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Đktisap Edilen Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(344)
-
(703)
8
-
C.
FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
Đhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya Đlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(4.640)
50
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV)
69.326
31.850
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
39.084
7.234
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
108.410
39.084
10
KAR DAĞITIM TABLOSU
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
Dönem Kârı
Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
28.622
(6.020)
(6.359)
339
26.378
(5.359)
(5.495)
136
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
22.602
21.019
1.3
1.4
1.5
Geçmiş Dönemler Zararı (-)
Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Bankada Bırakılması Ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-)
-
-
B.
DAĞITILABĐLĐR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
22.602
21.019
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
Ortaklara Birinci Temettü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
Đmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma Đntifa Senetlerine
Kâra Đştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
Personele Temettü (-)
Yönetim Kuruluna Temettü (-)
Ortaklara Đkinci Temettü (-)
Đkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Statü Yedekleri (-)
Diğer Yedekler
Özel Fonlar
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
-
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
Dağıtılan Yedekler
Đkinci Tertip Yasal Yedekler (-)
Ortaklara Pay (-)
Personele Pay (-)
Yönetim Kuruluna Pay (-)
-
-
III.
HĐSSE BAŞINA KÂR (YTL olarak)
3.1
3.2
3.3
3.4
Hisse Senedi Sahiplerine (%)
Đmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
-
-
IV.
HĐSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
Hisse Senedi Sahiplerine (%)
Đmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
-
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şube’nin yetkili organı Müdürler Kurulu’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği
tarih itibarıyla Şube’nin yıllık Müdürler Kurulu toplantısı henüz yapılmamıştır.
11
YABANCI ŞUBE’NĐN MERKEZĐ’NĐN KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOSU
31 Aralık 2009
milyon ABD Doları
Aktif Kalemler
Nakit Değerler
Bankalar
Ödünç Alınan Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
31 Aralık 2008
milyon ABD Doları
26.206
63.230
195.404
119.630
411.128
360.390
601.856
67.427
11.118
68.509
107.091
Aktif Toplamı
26.895
138.139
203.115
124.000
509.983
205.943
721.734
60.987
10.045
63.011
111.200
2.031.989
Pasif Kalemler
Mevduat
Repo Đşlemlerinden Sağlanan Fonlar
Đhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Alım Satım Faaliyetinden Doğan Borçlar
Faiz ve Gider Reeskontları
Uzun Vadeli Borçlanma Senetleri
Diğer Yabancı Kaynaklar
938.367
261.413
41.794
55.740
125.071
162.696
261.928
19.615
Toplam Pasifler
2.175.052
1.009.277
192.546
37.845
132.400
166.878
187.978
262.655
18.589
1.866.624
2.008.168
Özkaynaklar
Dağıtılmamış Kârlar
110.239
55.126
128.024
38.860
Toplam Özkaynaklar
165.365
166.884
Pasif Toplamı
2.031.989
31 Aralık 2009
milyon ABD Doları
Gelir Gider Tablosu
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri (-)
2.175.052
31 Aralık 2008
milyon ABD Doları
66.350
(15.198)
73.018
(34.239)
51.152
49.282
38.779
28.473
Gelirler Toplamı
100.434
67.252
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
(32.015)
(20.979)
(51.871)
(481)
(43.068)
(432)
(52.352)
(43.500)
Vergi Öncesi Kâr
16.067
2.773
Gelir Vergisi (Gideri)/Geliri
Diğer Olağanüstü Gelir
(4.415)
76
Net Kâr
11.728
Net Faiz Geliri
Faiz Dışı Gelirler Toplamı
Faaliyet Giderleri (-)
Birleşme ile ilgili giderler (-)
Faiz Dışı Giderler Toplamı (-)
926
1.906
5.605
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
SUNUM ESASLARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Şube, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i çerçevesinde, Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları”
(“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye
Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak
konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007
tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar
ile Bunlara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıştır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle,
tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Şube yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler
ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz
konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
b.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
FĐNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĐSĐ VE YABANCI PARA CĐNSĐNDEN ĐŞLEMLERE
ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Şube temel olarak yatırım bankacılığı alanında hizmet vermektedir. Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü,
yüksek getirili ve düşük riskli hazine bonosu ve devlet tahvili gibi finansal araçları tercih ederek risk
faktörünü en aza indirgemeye çalışmaktadır. Likidite yapısı, vadesi gelen bütün yükümlülükleri
karşılayacak şekilde Hazine ve Fon Yönetimi Bölümü tarafından izlenmektedir.
b.
Yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri arasında türev enstrümanlar
bulunmaktadır.
c.
Şube, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları bulundurmamaktadır.
13
MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
d.
Şube, yabancı banka
bulunmamaktadır.
şubesi
olduğundan
dolayı,
yabancı
işletmelerde
net
yatırımları
Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile
değerlenmişlerdir. Değerlemeden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı”
olarak muhasebeleştirilmiştir.
e.
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında
kullanılan kur değerleri:
Şube’nin 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden parasal aktif ve
pasiflerinin önemli bir kısmını oluşturan bakiyeleri aşağıdaki kurlar kullanılarak Türk parasına
dönüştürülmüştür:
31 Aralık 2009 (TL)
31 Aralık 2008 (TL)
1.5125
2.1633
1,5220
2,1526
ABD Doları
EURO
f.
Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları:
Döneme ilişkin net kâr ya da zarara dâhil edilen toplam net kambiyo zararı 10.752 TL’dir
(31 Aralık 2008: 30.023 TL net kambiyo zararı).
g.
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı ve dönem içinde meydana gelen
değişiklikler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
h.
Aktifleştirilmiş kur farkı tutarı:
Şube’nin aktifleştirilmiş kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
i.
Kur riski yönetim politikasının temel esasları:
Şube’nin yabancı para işlemleri Genel Merkez’in belirlemiş olduğu limitler uyarınca günlük olarak
izlenmektedir. Ayrıca Şube BDDK’nın belirlediği kur riski ve yabancı para net genel pozisyon rasyo
limitleri çerçevesinde işlem yapmaktadır. Şube Hazine Bölümü yabancı para işlemlerde gerektiğinde
riskten korunma amaçlı olarak türev araçları kullanmaktadır. Yasal limitler ve Şube Genel Merkezi’nin
limitleri çerçevesinde yabancı para pozisyon taşınmaktadır
j.
Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımların, iştiraklerin, ödünçlerin ve riskten korunma
amaçlı diğer araçların Türk parasına dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan kur farklarının hangi
hesaplarda izlendiği:
Şube’nin yurtdışında kurulu ortaklıkları, iştirakleri veya riskten korunma amaçlı diğer araçları
bulunmamaktadır.
k.
Yurtdışında kurulu bir ortaklığın edinilmesinden doğan şerefiye ile, bu ortaklığın aktif ve pasif
kalemlerinin rayiç bedele uyarlanması sonucu oluşan tutarların Türk parasına dönüştürülmesinde
uygulanan yöntem:
Cari dönemde yurtdışında kurulu bir ortaklık edinilmemiştir.
14
l.
Yurtdışı ortaklığının elden çıkarılması halinde sonuçların hangi hesaplara yansıtıldığı:
Cari dönemde elden çıkarılan yurtdışında kurulu bir ortaklık bulunmamaktadır.
m.
Yabancı para işlemlerin, işlem tarihinde geçerli olan kur üzerinden hesaplanıp hesaplanmadığı, bu
tür işlemlerden ve yabancı para cinsi parasal aktif ve pasiflerin Türk lirasına dönüştürülmesinden
kaynaklanan kâr veya zararların, gelir tablosuna yansıtılıp yansıtılmadığı:
Şube, yabancı para cinsinden işlemlerini işlem gününde geçerli döviz kurlarını kullanmak suretiyle Türk
lirasına çevirmekte ve muhasebe kayıtlarına yansıtmaktadır. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif
kalemler bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmiştir. Şube’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla
yabancı para cinsinden parasal olmayan aktifi bulunmamaktadır. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden
kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kâr/zararı hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.
n.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına
dönüştürülmesinden kaynaklanan farkların gelir tablosuna dahil edilip edilmediği:
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına
dönüştürülmesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda net kambiyo kâr/zararı hesabı altında
muhasebeleştirilmiştir.
III.
VADELĐ ĐŞLEM VE OPSĐYON SÖZLEŞMELERĐ ĐLE TÜREV ÜRÜNLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin dönem içerisinde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemleri ağırlıklı olarak swap para ve vadeli menkul
kıymet alım/satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Şube’nin opsiyon sözleşmeleri bulunmamaktadır. Şube’nin
türev ürünleri TMS 39 gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.
Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Şube için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte,
muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun
değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap
kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım
amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe
uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması
suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım
hesaplara kaydedilmektedir.
IV.
FAĐZ GELĐR VE GĐDERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Şube yönetiminin tahsilini
şüpheli gördüğü faiz gelirleri tahsilât gerçekleşene kadar gelir olarak gösterilmemektedir.
V.
ÜCRET VE KOMĐSYON GELĐR VE GĐDERLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile saklama komisyon gelirleri, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir
gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler, tahsil edildiği veya ödendiği tarihlerde gelir ya da
gider olarak muhasebeleştirilmiştir.
15
VI.
FĐNANSAL VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır
finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim
tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili
varlıkların Şube yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar”
ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve
kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de
dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun
değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar
hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri
içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün III no’lu dipnotunda türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Şube’nin gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
b.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Şube’nin satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe
uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin
tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine
kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değer artış fonu”
hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında
özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı
ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
16
c.
Krediler ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz
konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı
müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile
değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer
masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şube, Yönetim’in değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil
imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer
alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın
gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan
karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde
karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından
düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan
silinmektedir. Şube’nin, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla krediler ve alacaklar için hesaplanan genel karşılık
tutarı 1.101 TL olup (31 Aralık 2008: 26 TL), özel karşılık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
d.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal
varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “Đskonto edilmiş
bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin faiz gelirleri gelir
tablosunda yansıtılmaktadır.
Şube’nin vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. Şube’nin önceden vadeye kadar
elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır.
VII.
FĐNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek
suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen
tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir.
Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider
hesapları ile ilişkilendirilir.
VIII.
FĐNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTĐRĐLMESĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Şube’nin netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşanlı olarak realize etmesi ve ödemesi halinde bu bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
17
IX.
SATIŞ VE GERĐ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERĐN ÖDÜNÇ VERĐLMESĐ
ĐŞLEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”), Şube
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak”
portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo
sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında
muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme
isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”), bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar”
kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki
farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu
hesaplanmaktadır. Şube’nin herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
X.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN
VARLIKLAR ĐLE BU VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Şube’nin durdurulan faaliyeti, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları ve bu
varlıklara ilişkin borçları bulunmamaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta
olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli
Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına
Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
XI.
ŞEREFĐYE VE DĐĞER MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye
kalemi bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa
birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan beş yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik,
teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım
masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
XII.
MADDĐ DURAN VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilâvesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar,
kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer
azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman tahmin edilen faydalı
ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki
gibidir:
Büro makine, mobilya mefruşat, özel maliyetler ve taşıtlar
5 yıl
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl
için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrılmıştır.
Enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedelinin ilgili sabit kıymetin net gerçekleşebilir değerinin üzerinde olması
durumunda söz konusu kıymetin değeri net gerçekleşebilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
gider hesapları ile ilişkilendirilir.
18
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler ve alımı için verilen taahhütler mevcut değildir.
Şube, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli bir etkisi olan veya
sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması muhtemel değişiklikler beklememektedir.
XIII.
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla elde etmiş olduğu sabit kıymeti
bulunmamaktadır.
Şube ticaret bankası olması sebebiyle, kiralayan sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
XIV.
KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara Đlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için
“Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince
güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şube’den kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
XV.
KOŞULLU VARLIKLAR
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şube’ye girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
XVI.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA ĐLĐŞKĐN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Kıdem tazminatı ve izin hakları gibi çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
Đlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki
kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve Đş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle
istihdamı sona erdirilen çalışanlara Şube belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı,
tüm çalışanların Türk Đş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş
ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası
yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara
yansıtılmıştır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hesaplamalarda uygulanan iskonto oranı %5,92’dir (31 Aralık 2008:
%6,26).
Şube çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
Şube’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi
dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanları bulunmamaktadır.
19
XVII.
VERGĐ UYGULAMALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi:
5520 sayılı “Kurumlar Vergisi Kanunu” (“Vergi Kanunu”) 21 Eylül 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Vergi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006
tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
%20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul
edilmeyen giderlerin ilâve edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve
indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan
kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi
o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i
Vergi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması
şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
b.
Ertelenmiş Vergi:
Şube, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine Đlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına
yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi
itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
XVIII.
BORÇLANMALARA ĐLĐŞKĐN ĐLÂVE AÇIKLAMALAR
Alım/satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer
üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim)
oranı yöntemi” ile “iskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Şube’nin alım/satım amaçlı finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
20
XIX.
ĐHRAÇ EDĐLEN HĐSSE SENETLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin hisse senedi ihraç işlemleri bulunmamaktadır.
Şube’nin bilanço tarihinden sonra ilân edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
XX.
AVAL VE KABULLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Şube’nin aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve
kabulleri bulunmamaktadır.
XXI.
DEVLET TEŞVĐKLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXII.
KÂR YEDEKLERĐ VE KÂRIN DAĞITILMASI
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak
kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve
ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar
kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. Đkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr
dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri
çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini
aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Şube’nin birikmiş kârları, BDDK’dan yazılı izin alınması kaydıyla dağıtıma açıktır.
XXIII.
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç, net kârın ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. JPMorgan Chase Bank, N.A. Merkezi Columbus, Ohio - Đstanbul Türkiye
Şubesi anonim şirket statüsünde olmadığından dolayı çıkarılmış hisse senedi bulunmamaktadır. Hisse başına
kazanç hesaplamasında kullanılan hisse, 1 TL karşılığı ödenmiş sermaye tutarını ifade etmektedir. Gelir
tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama ödenmiş sermaye
tutarına bölünmesiyle bulunmaktadır.
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr/Zarar
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) (*)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)
(*)
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
22.602
100.000
0,2260
21.019
100.000
0,2102
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemlere ilişkin ağırlıklı ortalama ödenmiş sermaye
tutarını ifade etmektedir.
Türkiye’de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları
“bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. Đhraç
edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz
hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi
dikkate alınarak yapılmaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
21
XXIV.
ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLAR
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi
ortaklıklar “Đlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
Đlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V no’lu dipnotta gösterilmiştir.
XXV.
NAKĐT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri
ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç
aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere
yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
XXVI.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Bölümlere Göre Raporlamaya Đlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 14”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm
VII no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXVII.
SINIFLANDIRMALAR
Şube’nin 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk
31 Aralık 2008 tarihli finansal tablolar üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
sağlaması
açısından
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
SERMAYE YETERLĐLĐĞĐ STANDART ORANINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
a.
Şube’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %116,17’dir (31 Aralık 2008:
%121,84).
b.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve
gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat
gereği menkul değerler üzerindeki piyasa riski ile Şube’nin kur riskinin toplamını ifade eden “Riske maruz
değer”in hesaplanmasıdır. Aşağıdaki tablolarda Şube’nin sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına
esas teşkil eden “Risk Ağırlıklı Varlıkları”nın ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve
Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama Đşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Đştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları) (Net)
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(*)
Risk Ağırlıkları (*)
10%
20%
50%
100%
7.711
254
-
108.200
-
-
2.616
-
310
6
-
108.157
43
-
78
-
7.141
7.711
-
4.538
4.538
112.738
-
2.529
9
2.616
Şube’nin %150 ve %200 risk ağırlıklı varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Şube
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
25.164
4.969
38.500
40.000
83.792
76.531
171.609
148.032
116,38
121,84
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)*100
23
MALĐ BÜNYEYE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ANA SERMAYE
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Đhraç Primleri
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Đçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Đştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-) (*)
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (**)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) (**)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Đkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
Đştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
100.000
100.000
71.000
22.602
48.398
91
401
170.508
100.000
100.000
48.398
21.019
27.379
91
301
148.398
1.101
-
26
-
1.101
-
26
-
SERMAYE
171.609
148.424
24
SERMAYEDEN ĐNDĐRĐLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt
Đçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt Đçi,
Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt Đçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
Đkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler Đle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya
Đkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı Đle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Đtibaren
Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
(*)
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
-
392
-
-
-
-
-
-
171.609
148.032
10 Eylül 2007 tarihli ve 26639 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Tekdüzen Hesap Planı ve Đzahnamesi Hakkında Tebliğde
Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’in 1 inci maddesi uyarınca “Özel Maliyet Bedelleri” 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren Tek Düzen
Hesap Planı’ndan çıkartılmıştır. Bu nedenle 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihli özkaynak hesaplamalarında “Özel Maliyet
Bedelleri” sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınmamaktadır.
(**) Bankaların Özkaynaklarına Đlişkin Yönetmelik’in geçici 1. maddesi uyarınca; ana sermaye içinde indirim kalemi olarak gösterilen
“Özel maliyet bedelleri”, “Peşin ödenmiş giderler”, “Maddi olmayan duran varlıklar”, “Ertelenmiş vergi aktifi tutarının ana
sermayenin yüzde onunu aşan kısmı”, 1 Ocak 2009 tarihine kadar sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınmıştır.
II.
KREDĐ RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Kredi risk tanımı ve izlenmesine ilişkin kredi prosedürleri Genel Merkez tarafından belirlenir. Buna göre
borçlu ve/veya borçlular grubu ve sektörler için belirlenmiş olan maksimum risk limitleri olduğu gibi
ülkeler için de belli risk limitleri getirilmiştir.
Genel Merkez’in getirmiş olduğu prosedürler uyarınca her müşteri için belirli aralıklarla analiz yapılarak
kredi değerliliğinin izlenmesi gerekir. Aynı şekilde, kredinin dokümantasyonu ve teminatlarının takibi de
kredi prosedürlerinin bir gereğidir.
Şube bir yabancı banka şubesi olduğundan Genel Merkez’in belirlediği limitler çerçevesinde kredi
kullandırabilir. Kullandırılacak her bir kredinin Kredi Komitesi’nde incelenerek risk limitleri çerçevesinde
onaylanması gerekir. Ancak, Şube yatırım bankacılığı alanında faaliyet göstermesi nedeniyle kredi
vermemektedir.
2.
Şube Genel Merkezi’nin hazırladığı risk ölçüm modelinde Şube’de vadeli işlemlerden dolayı tutulan
pozisyonlar da dikkate alınmaktadır. Dolayısıyla kredi riski ile birlikte piyasa riski de kontrol altında
tutulmaktadır.
3.
Şube kredi riskini doğru biçimde yöneterek yaptığı anlaşmaların tümünü yerine getirmeye çalışmaktadır.
Şube’nin türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları oluşturmakta olup yapılan vadeli işlem
sözleşmeleri üzerinde kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa
hareketlerinden kaynaklanan diğer potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir. Vadeli işlemlerde hak
ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut
pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır.
25
4.
Şube Genel Merkezi’nin kredi prosedürlerine uygun olarak tanzim edilen gayrinakdi krediler, vadesi
geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulur. Bununla birlikte Şube’de yenilenen
ve yeniden itfa planına bağlanan bir kredi bulunmamaktadır.
5.
Şube Genel Merkezi yurtdışında yürüttüğü bankacılık faaliyetlerine ilişkin olarak söz konusu ülkenin
ekonomik koşullarını dikkate alarak risk limitleri belirler. Şube bir yabancı banka şubesi olarak önemli
ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir.
6.
a.
Şube’nin nakdi kredi müşterisi bulunmamaktadır.
b.
Şube’nin ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler
portföyü içindeki payı %100’dür (31 Aralık 2008: %100).
c.
Şube’nin kredi müşterilerinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve
bilanço dışı varlıklar içindeki payı % 0,54’dür (31 Aralık 2008: %1,35).
7.
Şubece üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 1.101 TL’dir (31 Aralık 2008: 26 TL).
Kredi riskinin kullanıcılara göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Bankalar ve Diğer
Kullandırılan
Mali Kuruluşlara
Krediler
Kullandırılan Krediler
31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık
2009
2008
2009
2008
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı Temsil
Eden MD
Toplam
Menkul Değerler (*)
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
-
-
-
-
78.742
1.637
-
192.138
-
-
-
-
-
80.379
192.138
Diğer Krediler (**)
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
26.770
727.967
754.737
48.125
73.720
121.845
(*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri
içermektedir.
(**)
THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan
işlemleri içermektedir. Diğer krediler altında sınıflandırılan vadeli menkul değer işlemleri nominal değerleri, swap para alım
işlemleri, bankalararası para piyasasından alacaklar, banka plasmanları ve diğer alacaklar kayıtlı değerleri üzerinden
gösterilmiştir.
Kredi riskinin coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Bankalar ve Diğer
Kullandırılan
Mali Kuruluşlara
Krediler
Kullandırılan Krediler
31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
2009
2008
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (***)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
-
-
-
-
Menkul Değerler (*)
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
79.061
1.135
183
80.379
192.138
192.138
Diğer Krediler (**)
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
113.339
573.625
30.045
37.728
754.737
50.261
70.984
600
121.845
(*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri
içermektedir.
(**)
THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan
işlemleri içermektedir. Diğer krediler altında sınıflandırılan vadeli menkul değer işlemleri nominal değerleri, swap para alım
işlemleri, bankalararası para piyasasından alacaklar, banka plasmanları ve diğer alacaklar kayıtlı değerleri üzerinden
gösterilmiştir.
(***)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
26
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler:
Varlıklar
31 Aralık 2009
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
(*)
(**)
(***)
Net Kâr
(**)
90.035
108.757
626
-
18.875
5.388
795
3.359
-
9.075
-
-
22.602
-
199.417
28.417
9.075
-
22.602
Yükümlülükler Gayrinakdi Sabit Sermaye
(***)
Krediler
Yatırımları
Net Kâr
(**)
Varlıklar
31 Aralık 2008
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Yükümlülükler Gayrinakdi Sabit Sermaye
(***)
Krediler
Yatırımları
242.128
175
600
-
73.435
1.813
318
18.939
-
9.132
-
-
21.019
-
242.903
94.505
9.132
-
21.019
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Özkaynaklar dahil değildir.
27
31 ARALIK 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE OLMAYAN
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Şube’nin nakdi kredi müşterisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
Kredi riskine maruz kalan tutara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
Kredi riskine maruz kalan bilanço kalemleri:
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Para piyasasından alacaklar
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
-Devlet borçlanma senetleri
-Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Yatırım amaçlı finansal varlıklar
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Diğer varlıklar
570
108.200
80.379
78.742
1.637
197
6.110
2.895
35.015
192.138
192.138
153
Kredi riskine maruz kalan nazım hesap kalemleri:
Finansal garantiler
Teminat Mektupları
Valörlü Menkul Kıymet Đşlemleri
Türev Finansal Đşlemler
9.075
32.668
613.299
9.132
7.000
70.813
Gecikmeli kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Şube’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla gecikmeli kredi ve diğer alacağı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
Borçlanma senetleri, hazine bonoları ve diğer bonolar:
Moody’s Rating
31 Aralık 2009
Aaa
Aa
A
Baa
Ba2 (*)
Toplam
Moody’s Rating
31 Aralık 2008
Aaa
Aa
A
Baa
Ba3 (*)
Toplam
(*)
Gerçeğe Uygun D Farkı Satılmaya Hazır Finansal
Vadeye Kadar Elde
K/Z'a Yansıtılan FV (Net)
Varlıklar (Net) Tutulacak Yatırımlar (Net)
80.379
80.379
-
80.379
80.379
Gerçeğe Uygun D Farkı Satılmaya Hazır Finansal
Vadeye Kadar Elde
Varlıklar (Net) Tutulacak Yatırımlar (Net)
Toplam
192.138
192.138
-
Toplam
-
-
192.138
192.138
T.C. devlet tahvilleri ve hazine bonolarından oluşmaktadır.
28
III.
PĐYASA RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer
alan, Standart Metot olarak bilinen yöntem kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Standart Metot kullanılarak
gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamaları ay sonları itibarıyla gerçekleştirilmekte, ölçüm sonuçları yasal
raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Şube üst düzey yönetimine raporlanmaktadır. Şube, piyasa riski politikası
çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi tarafından izlenmekte ve piyasa
koşulları doğrultusunda gözden geçirilmektedir.
Aşağıdaki tablo 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın
Hesaplanması”na ilişkin 3 üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre
31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla piyasa riski hesaplamasının ayrıntılarını göstermektedir.
a.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
1.022
2.058
-
2.358
842
-
-
-
-
-
3.080
38.500
3.200
40.000
(I) Genel Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Đçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+…+IV) (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
b.
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
31 Aralık 2009
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
31 Aralık 2008
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
1.753
1.105
2.858
3.068
2.231
5.299
910
183
1.093
2.724
544
3.268
4.779
1.174
5.953
1.498
19
1.517
29
IV.
OPERASYONEL RĐSKE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi
ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4’üncü bölümü
“Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Şube’nin son 3 yılına ait 2008, 2007 ve 2006 (31 Aralık
2008: 2007, 2006 ve 2005) yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Bu bölümün I no’lu
dipnotunda belirtilen “Sermaye yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riskin hesaplanmasında
kullanılan 83.792 TL’nin (31 Aralık 2008: 76.531 TL) tümü değil ancak %8’ine isabet eden bölümü olan
6.703 TL (31 Aralık 2008: 6.123 TL) maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmektedir.
V.
KUR RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Şube’nin yabancı para işlemleri Genel Merkez’in belirlemiş olduğu risk ölçüm modeli uyarınca günlük
olarak izlenmektedir. Ayrıca Şube, BDDK’nın belirlediği kur riski ve yabancı para net genel pozisyon
rasyo limitleri çerçevesinde işlem yapmaktadır.
2.
Şube Hazine Bölümü yabancı para işlemlerde gerektiğinde riskten korunma amaçlı olarak türev araçları
kullanmaktadır.
3.
Yasal limitler ve Şube Genel Merkezi’nin limitleri çerçevesinde yabancı para pozisyon taşınmaktadır.
4.
Şube’nin finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları:
ABD Doları
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
5.
EURO
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
Döviz Alış Kuru
1,5125
1,5220
2,1633
2,1526
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
1,5125
1,5125
1,5080
1,5180
1,5180
1,5220
1,5220
1,5173
1,5195
1,5195
2,1633
2,1633
2,1724
2,1757
2,1757
2,1526
2,1526
2,1603
2,1179
2,1179
Şube’nin cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri:
ABD Doları
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
Aritmetik ortalama - 30 günlük
1,505686
1,573340
EURO
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
2,208890
2,090320
30
Şube’nin kur riskine ilişkin bilgiler: (TL)
ABD
Doları
EURO
31 Aralık 2009
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Krediler
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar (**)
Diğer
YP (*)
Yen
Toplam
11
197
311
107.755
22
177
322
108.151
-
-
-
-
-
208
77
108.143
22
2
179
79
108.552
-
1.987
1.987
-
-
1.987
1.987
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
208
-
106.156
(131.885)
242.580
374.465
9.075
22
-
31 Aralık 2008
Toplam Varlıklar (**)
Toplam Yükümlülükler (***)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
165
165
-
4.448
64.903
(60.455)
70.813
70.813
9.132
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler (***)
179
106.565
- (131.885)
242.580
374.465
9.075
28
28
-
4.641
64.903
(60.262)
70.813
70.813
9.132
(*)
Toplam Varlıklarda Diğer YP sütununda bulunan 179 TL (31 Aralık 2008: 28 TL)’lik tutarın 106 TL’lik kısmı
Polonya Zlotisi’nden (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır), 39 TL’lik kısmı Güney Afrika Rant’ından meydana
gelmektedir (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır ).
(**)
Yabancı para cinsinden peşin ödenmiş giderler tutarı dönem sonu itibarıyla 14 TL (31 Aralık 2008: 21 TL) olup
döviz pozisyonu içerisine alınmamıştır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden alım satım
amaçlı türev finansal alacaklar 1.637 TL (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır ) olup döviz pozisyonu içerisine
alınmamıştır. Bu nedenle döviz pozisyonundaki aktif toplamı bilançonun yabancı para aktif toplamıyla
1.651 TL (31 Aralık 2008: 21 TL) fark edecektir.
(***)
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden alım satım amaçlı türev finansal borçlar 4.008 TL
(31 Aralık 2008: 642 TL) olup döviz pozisyonu içerisine alınmamıştır. Bu nedenle döviz pozisyonundaki pasif
toplamı bilançonun yabancı para pasif toplamıyla 4.008 TL (31 Aralık 2008: 642 TL) fark edecektir.
31
Kur riskine duyarlılık:
Şube büyük ölçüde ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şube’nin ABD Doları ve EURO kurlarındaki +/- %5’lik değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan +/- %5’lik oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka Şube içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder.
Pozitif tutar ABD Doları ve EURO’nun TL karşısında +/- %5’lik değer artışının/azalışının kâr / zararda veya
özkaynaklarda artışını ifade eder.
Döviz kurundaki
% değişim
ABD Doları
EURO
ABD Doları
EURO
VI.
%5 azalış
%5 azalış
%5 artış
%5 artış
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(10)
(8)
(5.308)
3.023
10
(8)
5.308
3.023
Özkaynak üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
FAĐZ ORANI RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Şube’nin Hazine Bölümü
tarafından dikkatle takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini minimize edecek şekilde
yönetilmektedir.
Günlük faiz oranları Hazine Bölümü tarafından izlenmekte ve risk/getiri dengesi dikkate alınarak işlem
yapılmaktadır.
2.
Riske Maruz Değer hesaplanırken piyasa faiz oranlarındaki muhtemel dalgalanmalar da dikkate
alındığından beklenen etkiler belirlenen limitler dâhilindedir. Yapılan işlemlerdeki faiz oranlarının piyasaya
uygunluğu ise Hazine Operasyon ve Đç Kontrol bölümü tarafından kontrol edilmektedir.
3.
Faize duyarlı aktif ve pasiflere ilişkin faiz riski, Genel Merkez tarafından belirlenen limitler içinde kalacak
şekilde yönetilmektedir. Faiz oranı riskinin arttığı düşünüldüğü dönemlerde bu limitler dondurulmakta ya
da azaltılmaktadır.
32
Şube’nin faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesapların faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)
a.1.
Cari dönem:
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
248
107.431
-
-
-
-
322
769
570
108.200
3.105
19
110.803
24.308
24.308
13.013
13.013
39.953
39.953
-
10.249
11.340
80.379
10.268
199.417
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
4.130
4.130
-
-
-
-
5.889
2.180
147
187.071
195.287
5.889
2.180
147
191.201
199.417
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
106.673
613.299
(615.578)
104.394
24.308
24.308
13.013
13.013
39.953
39.953
- (183.947)
- (183.947)
183.947
(183.947)
613.299
(615.578)
(2.279)
31 Aralık 2009
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bank.
Bankalar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
33
a.2.
Önceki dönem:
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
1.755
2.538
-
-
-
-
4.355
357
6.110
2.895
35.015
9
39.317
3.996
3.996
23.162
23.162
164.980
164.980
-
6.736
11.448
192.138
35.015
6.745
242.903
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
61.489
644
62.133
-
-
-
-
14.920
7.310
3
158.537
180.770
76.409
7.310
3
159.181
242.903
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(22.816)
70.813
(71.500)
(23.503)
3.996
3.996
23.162
23.162
164.980
164.980
-
31 Aralık 2008
Varlıklar
Çekler) ve T.C. Merkez Bank.
Bankalar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
- 192.138
(169.322) (192.138)
70.813
- (71.500)
(169.322)
(687)
(*)
Diğer Varlıklar satırına Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Diğer Aktifler
eklenmiştir.
(**)
Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Faiz oranına duyarlılık:
Raporlama tarihinde Banka’nın menkul kıymetler portföyünde yer alan değişken faizli varlıklarına ait ortalama
faiz oranı olan %8,94’de (2008:%14) 1 puanlık artış/düşüş durumunda, faiz oranlarında %11,18’lik (2008:%7,14)
bir düşüş/yükseliş söz konusu olmaktadır. %11,18’lik yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması
durumunda: Banka’nın net kârı 0,001 Bin TL değerinde artacaktır (2008: 0 TL).
34
b.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
b.1.
Cari dönem:
31 Aralık 2009
Varlıklar
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
b.2.
ABD
Doları %
Yen %
TL %
-
0,05
-
5,20
6,50
-
-
-
8,15
-
-
-
-
-
EURO %
ABD
Doları %
Yen %
TL %
-
-
-
12,00
15,00
-
-
-
16,90
15,00
-
-
0,14
-
-
-
Önceki dönem:
31 Aralık 2008
Varlıklar
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
VII.
EURO %
LĐKĐDĐTE RĐSKĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
1.
Şube’nin likidite durumu Hazine Bölümü tarafından takip edilmektedir. Faiz oranları ve likidite açığı
arasındaki hassas denge, herhangi bir likidite sorunu ile karşılaşılmaması için dikkatle korunmaktadır.
2.
Vadesi gelen borçların zamanında ödenebilmesi için yeterince nakit ve menkul değer bulundurulmaktadır.
Vade uyumsuzluğundan beklenebilecek kâr etkisi, likidite riski dikkate alınarak sınırlanmıştır.
35
3.
Şube’nin kısa ve uzun vadeli fonlama ihtiyacı genellikle yurtdışı merkez ve şubelerden karşılanmaktadır.
Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde
sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu kapsamdaki çalışmalar
TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve
toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, ayrıca, haftalık bazda yasal raporlamaya konu
edilen ve raporlama tarihini izleyen 7 gün ve 31 gün için ayrı ayrı hesaplanan yabancı para ve toplam
likidite yeterlilik rasyosu ile 7 gün, 31 gün, 1 ay, 3 ay ve 12 aylık vade dilimlerinde döviz cinsleri
ayrımında hesaplanan likidite yeterlilik rasyoları likidite durumunun izlenmesinde gösterge olarak
kullanılmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların
farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta, ayrıca olağanüstü
durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları
belirlenmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
31 Aralık 2009
Varlıklar
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Zarara Yansıtılan MD
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Đhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Likidite Açığı
31 Aralık 2008
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay
570
769 107.431
1-5 Yıl
5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Toplam
-
-
-
-
570
- 108.200
1.746
-
22.115
-
12.698
-
43.820
-
-
- 80.379
-
87
19
1.426 109.196
6.666
28.781
12.698
43.820
-
3.496 10.268
3.496 199.417
5.889
2.180
147
4.529
8.069
4.676
(6.643) 104.520
6.690
6.690
22.091
7.314
7.314
5.384
43.820
- 5.889
- 2.180
147
- 172.668 191.201
- 172.668 199.417
- (169.172)
-
23.163 168.964
23.163 168.964
3.952 242.903
- 152.572 242.903
- (148.620)
-
-
6.520 37.562
2.742
22.230 62.606
5.495
(15.710) (25.044) (2.753)
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin
ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)
Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
36
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
VIII.
31 Aralık 2009
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kur. Sağl. Fonlar
Para piyasalarına borçlar
Toplam
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
8.069
8.069
-
-
-
31 Aralık 2008
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kur. Sağl. Fonlar
Para piyasalarına borçlar
Toplam
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1 - 3 Ay
3 - 12 Ay
22.230
22.230
61.489
61.489
-
-
1 - 5 Yıl 5 Yıl Üzeri
-
Toplam
-
8.069
8.069
1 - 5 Yıl 5 Yıl Üzeri
Toplam
-
-
83.719
83.719
FĐNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERĐ ĐLE GÖSTERĐLMESĐNE
a.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamaları:
Aşağıdaki tablo, Şube’nin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve
borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir. Đlgili varlık ve borçların defter değeri elde etme
bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile taşınmayan bilanço kalemlerinin kısa vadeli olmaları nedeniyle etkin faiz (iç
verim) oranı yöntemi ile bulunan değerleri yaklaşık olarak ilgili kalemlerin gerçeğe uygun değerlerini ifade
etmektedir.
Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken
oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli
mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını
kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.
Defter Değeri
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Finansal Varlıklar
Bankalar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer
108.200
-
35.015
2.895
-
108.200
-
35.015
2.896
-
5.889
2.180
76.409
7.310
3
5.889
2.180
76.409
7.310
3
147
147
37
b.
Gerçeğe uygun değer sınıflandırması
TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin
gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
i)
Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar(1’inci sıra);
ii)
1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan
(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler (2’nci sıra);
iii)
Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(3’üncü sıra).
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
1. Sıra
2. Sıra
78.742
1.637
-
80.379
-
4.008
-
4.008
Finansal Yükümlülükler
Alım satım amaçlı türev
finansal borçlar
IX.
3. Sıra
Toplam
BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN ĐŞLEMLER, ĐNANCA DAYALI ĐŞLEMLERE
1.
Şube’nin 31 Aralık 2009 itibarıyla başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemleri bulunmamaktadır
( 31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
2.
Şube’de inanca dayalı işlem sözleşmesi bulunmamaktadır.
38
X.
FAALĐYET BÖLÜMLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
JPMorgan Chase Bank Đstanbul Şubesi hazine işlemleri ve yatırım bankacılığı alanlarında hizmet vermektedir.
Şube’nin 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla 922 TL (31 Aralık 2008: 9.141 TL) tutarında yatırım bankacılığından
geliri bulunmakta olup gelir tablosunda “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında sınıflandırılmıştır.
Hazine Đşlemleri
ve Fon Yönetimi
Yatırım
Bankacılığı
31 Aralık 2009
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı
30.763
2.300
43.140
-
922
Bölüm Varlıkları
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Nakit Dışı Diğer Gelir/Gider
Dağıtılamayan
Şube’nin
Toplam Faaliyeti
-
43.904
6.020
22.602
31.685
2.300
43.140
43.904
6.020
22.602
-
-
199.417
28.417
171.000
199.417
199.417
28.417
171.000
199.417
-
-
1.138
10.129
1.138
10.129
Hazine Đşlemleri
ve Fon Yönetimi
Yatırım
Bankacılığı
Dağıtılamayan
Şube’nin
Toplam Faaliyeti
31 Aralık 2008
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı
53.431
7.089
27.938
-
9.141
-
57.043
5.359
21.019
62.572
7.089
27.938
57.043
5.359
21.019
Bölüm Varlıkları
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
-
-
242.903
94.505
148.398
242.903
242.903
94.505
148.398
242.903
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Nakit Dışı Diğer Gelir/Gider
-
-
1.077
3.655
1.077
3.655
39
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
I.
AKTĐF KALEMLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
a.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
TP
YP
248
322
248
322
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
b.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
TP
YP
248
12
310
248
322
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Zorunlu Karşılık
Toplam
c.
31 Aralık 2008
TP
YP
1.755
4.355
1.755
4.355
31 Aralık 2008
TP
YP
1.755
4.355
1.755
4.355
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında
Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden %5 oranında, yabancı para
yükümlülükleri için ABD Doları ve/veya Euro döviz cinslerinden olmak üzere %9 oranında TCMB
nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB Türk parası zorunlu karşılık tutarları üzerinden
kendi belirlediği oranlara göre üçer aylık dönemler itibarıyla faiz ödemesi yapmaktadır. 31 Aralık
2009 tarihi itibarıyla söz konusu faiz oranı TL için % 5,20’dir (31 Aralık 2008: %12,00).
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan
repo işlemlerine konu olan bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır), teminata
verilen/bloke edilenlerin tutarı ise 35.075 TL’dir (31 Aralık 2008: 22.801 TL).
b.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
TP
-
Vadeli Đşlemler
Swap Đşlemleri
Futures Đşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
31 Aralık 2009
YP
1.214
423
1.637
31 Aralık 2008
TP
YP
-
40
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR (Devamı)
3.
Bankalara ilişkin bilgiler:
a.
Bankalara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
YP
TP
YP
5
44
49
35
108.116
108.151
2.083
538
2.621
53
221
274
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
b.
31 Aralık 2008
TP
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Diğer
Toplam
(*)
(**)
Serbest Tutar
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
171
588
759
Serbest Olmayan Tutar (**)
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
-
Serbest olmayan tutar Şube’nin kullandığı seküritizasyon kredileriyle ilgili anlaşmalar gereğince tutulan
depolardır.
4.
Satılmaya hazır finansal
Bulunmamaktadır).
varlıklara
ilişkin
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
7.
Đştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
11.
Riskten korunma amaçlı türev
(iş
finansal
bilgiler:
Bulunmamaktadır
ortaklıkları)’na
araçlara
ilişkin
ilişkin
(31
bilgiler:
açıklamalar:
Aralık
2008:
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
41
12.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilgisayar
ve Büro
Makineleri
Mobilya
Nakil
Araçları
Diğer
Özel
Maliyet
Toplam
Önceki Dönem Sonu - 31 Aralık 2008
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
3.527
1.902
1.625
844
571
273
-
21
17
4
2.179
657
1.522
6.571
3.147
3.424
Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2009
Dönem Başı Net Defter Değeri
Đktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-) (Net)
Amortisman Bedeli (-)
Kapanış Net Defter Değeri
1.625
83
508
1.200
273
18
77
214
-
4
1
3
1.522
27
437
1.112
3.424
128
1.023
2.529
3.610
2.410
1.200
862
648
214
-
21
18
3
2.206
1.094
1.112
6.699
4.170
2.529
Bilgisayar
ve Büro
Makineleri
Mobilya
Nakil
Araçları
Diğer
Özel
Maliyet
Toplam
Önceki Dönem Sonu - 31 Aralık 2007
Maliyet
Net Defter Değeri
3.190
1.426
1.764
820
497
323
-
18
16
2
2.097
228
1.869
6.125
2.167
3.958
Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2008
Dönem Başı Net Defter Değeri
Đktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-) (Net)
1.764
344
7
476
1.625
323
24
74
273
-
2
3
1
4
1.869
82
429
1.522
3.958
453
7
980
3.424
3.032
1.407
1.625
844
571
273
-
21
17
4
2.179
657
1.522
6.076
2.652
3.424
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
a.
Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı
finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse;
13.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılımlardan oluşmaktadır.
1.
Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
Brüt Defter Değeri
Net Defter Değeri
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
1.934
1.533
401
1.719
1.418
301
42
2.
Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu:
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
1.719
1.418
301
1.469
1.321
148
301
215
115
401
148
250
97
301
Maliyet
Birikmiş Amortisman
Net Defter Değeri
Açılış Bakiyesi
Đktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-), net
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere
Bulunmamaktadır).
ilişkin
açıklamalar:
Bulunmamaktadır
15.
Bulunması halinde ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Şube’nin, 31 Aralık 2009 tarihi
itibarıyla net 475 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 136 TL).
31 Aralık 2009
Birikmiş
Ertelenmiş vergi
geçici farklar
varlığı/(borcu)
Personel prim ve ikramiye
karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Diğer karşılıklar
Türev araç gider reeskontu
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı
Varlıkların kayıtlı değeri ile
vergi değeri arası farklar:
- Maddi duran varlıklar
- Finansal varlıklar
Türev araç gelir reeskontu
Ertelenmiş vergi borcu
567
100
4.008
122
113
20
802
24
959
767
19
1.637
153
4
327
484
Ertelenmiş vergi varlığı, net
475
(31
Aralık
2008:
31 Aralık 2008
Birikmiş geçici
Ertelenmiş vergi
farklar
varlığı/(borcu)
510
270
642
2
102
54
128
1
285
737
9
-
147
2
149
136
16.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
17.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a.
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler:
Peşin ödenen giderler büyük ölçüde peşin ödenen sigorta ve kira giderlerinden oluşmaktadır. Peşin
ödenen vergi tutarı 6.666 TL (31 Aralık 2008: 2.731 TL)’dir.
b.
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla bilançonun diğer aktifler kalemi 197 TL (31 Aralık 2008: 153 TL)
tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
43
II.
PASĐF KALEMLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Mevduata ilişkin bilgiler:
a.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
Vadesiz
7 Gün
Đhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1
Yıl
1.987
1.987
3
190
5.889
5.889
8.069
-
-
-
-
-
Vadesiz
7 Gün
Đhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1
Yıl
3.414
3.414
3.834
62
14.920
14.920
22.230
-
61.489
55.401
6.088
61.489
-
-
-
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
31 Aralık 2008
Tasarruf Mevduatı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
b.
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat Toplam
-
-
1.987
1.987
3
190
5.889
5.889
8.069
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat Toplam
-
-
3.414
3.414
3.834
62
76.409
55.401
21.008
83.719
Aralık
2008:
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
Sigorta kapsamına
Bulunmamaktadır).
dahil
olan
tasarruf
mevduatı
bulunmamaktadır
(31
44
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
31 Aralık 2009
Vadeli Đşlemler
Swap Đşlemleri
Futures Đşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
TP
-
31 Aralık 2008
YP
1.188
2.820
4.008
TP
-
YP
642
642
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları :
Bilanço toplamının %10’unu aşan diğer yabancı kaynaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
I. Grup Kredi ve Alacaklar Đçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Đçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Đçin Ayrılanlar
Diğer
b.
31 Aralık 2008
1.101
18
1.083
26
18
8
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Türk Đş Kanunlarına göre Şube’nin
ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19,
işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını
gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel
varsayımlar kullanılmıştır.
Đskonto Oranı (%)
Emeklilik Đhtimaline Đlişkin Kullanılan Oran (%)
31 Aralık 2009
5,92
91,88
31 Aralık 2008
6,26
89,90
45
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon
oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış reel oranı gösterecektir. Şube’nin kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı
her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2.427,04 TL (1 Ocak
2009: 2.260,05 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
293
104
(113)
284
246
52
(5)
293
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Yıl Đçinde Ayrılan Karşılık
Yıl Đçinde Ödenen
Cari Dönem Sonu Bakiyesi
Şube’nin ayrıca 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 283 TL (31 Aralık 2008: 217 TL)
tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
c.
Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı:
Şube’nin diğer karşılıklar olarak muhasebeleştirdiği personele ödenecek ikramiyelerin tutarı
7.314 TL (31 Aralık 2007: 3.126 TL) olup söz konusu tutar 2010 yılı içinde ödenecektir.
d.
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
e.
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüşü karşılığı:
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla 122 TL teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı
(31 Aralık 2008: 2 TL), 19 TL gelir reeskontu ayrılmıştır (31 Aralık 2008: 9 TL).
f.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.2.
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan
alt hesapların isim ve tutarları açıklanır:
Prim karşılığı
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı
Diğer karşılık
Toplam
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
7.314
122
330
7.766
3.126
2
510
3.638
46
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Đradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Đradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
6.359
3
78
17
237
6.694
5.495
2
154
6
246
5.903
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergi 6.666 TL
(31 Aralık 2008: 2.731 TL)’dir.
a.2.
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-Đşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Đşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Đşveren
Đşsizlik Sigortası-Personel
Đşsizlik Sigortası-Đşveren
Diğer
Toplam
b.
9.
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
28
31
6
65
28
29
7
64
Şube’nin ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
10.
Şube’nin kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği
kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
11.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Şube’ye nakit karşılığı tahsis edilen sermaye 100.000 TL’dir (31 Aralık 2008: 100.000 TL).
Hisse Senedi Karşılığı
Đmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
100.000
-
100.000
-
47
b.
Ödenmiş sermaye tutarı, Şube’de kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Şube, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
c.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
d.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen tutar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
e.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
f.
Şube’nin gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Şube’nin özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri:
Şube, gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik
olmadığını düşündüğünden, özkaynakları üzerinde tahmini bir etki öngörmemektedir (31 Aralık
2008: Bulunmamaktadır).
g.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Şube’de sermayeyi temsil eden hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
h.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
12.
Azınlık Paylarına ilişkin açıklamalar:
48
III.
GELĐR TABLOSUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
b.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
TP
YP
51
1.069
6
621
3
1.741
9
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c.
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Toplam
d.
31 Aralık 2008
TP
YP
186
4.697
4
45
1.114
35
5.997
84
31 Aralık 2009
TP
YP
12.739
-
31 Aralık 2008
TP
YP
37.016
-
12.739
37.016
-
-
Đştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
2.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
b.
Đştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
c.
Đhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
49
d.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
d.1.
Cari dönem:
31 Aralık 2009
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün Đhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
d.2.
1 Aya
Kadar
-
241
241
-
-
-
-
-
241
241
-
454
454
695
-
-
-
-
-
454
454
695
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
3 Aya 6 Aya
1 Yıla 1 Yıldan Birikimli
Kadar Kadar Kadar
Uzun Mevduat
Toplam
-
4.437
4.437
-
-
-
-
-
4.437
4.437
-
2.652
2.652
7.089
-
-
-
-
-
2.652
2.652
7.089
Toplam
Önceki dönem:
31 Aralık 2008
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
e.
Vadeli Mevduat
3 Aya 6 Aya
1 Yıla 1 Yıldan Birikimli
Kadar Kadar Kadar
Uzun Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Diğer faiz giderleri:
Şube’nin 31 Aralık 2009 itibarıyla repo işlemlerine vermiş olduğu 1.605 TL faizi bulunmaktadır
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
4.
Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Kâr
Sermaye Piyasası Đşlemleri Kârı
Türev Finansal Đşlemlerden Kâr
Kambiyo Đşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası Đşlemleri Zararı
Türev Finansal Đşlemlerden Zarar
Kambiyo Đşlemlerinden Zarar
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
6.251.118
318.123
496.163
5.436.832
6.220.324
273.584
499.156
5.447.584
2.879.886
86.647
299.019
2.494.220
2.883.973
72.541
287.189
2.524.243
50
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve Şube’nin gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler,
gelirlerin etkilenme boyutu da belirtilerek açıklanır:
Diğer faaliyet gelirleri arasında olağandışı kalemlerden kaynaklanan gelir bulunmamaktadır.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara Đlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler Đçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
Đştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Diğer
Toplam
7.
31 Aralık 2008
1.101
1.060
1.060
-
26
7
7
-
121
2.282
2
35
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
8.682
104
1.023
115
9.074
52
980
97
-
-
16.345
683
656
15
14.991
4.591
30.860
12.623
533
499
15
11.576
4.153
26.979
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer Đşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Đlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
31 Aralık 2009
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama:
Vergi öncesi kârın, 28.463 TL’si (31 Aralık 2008: 46.342 TL) net faiz gelirlerinden, 2.155 TL’si (31 Aralık
2008: 10.852 TL) net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri toplamı
30.861 TL’dir (31 Aralık 2007: 26.979 TL).
51
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
a.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri ayrı ayrı
açıklanır:
Şube’nin ertelenmiş vergi geliri 708 TL (31 Aralık 2008: 170 TL) ve ertelenmiş vergi gideri
359 TL olup (31 Aralık 2008: 34 TL), cari vergi gideri 6.359 TL’dir (31 Aralık 2008: 5.495 TL).
b.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
gideri açıklanır:
Şube 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla geçici farkların oluşmasından kaynaklanan net 340 TL
(31 Aralik 2008: net 136 TL) ertelenmiş vergi geliri yaratmıştır.
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
11.
Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama:
a.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Şube’nin dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarına ilişkin açıklama:
b.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara
etkisinin, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde belirtilmesi:
Şube tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahminde değişiklik
bulunmamaktadır.
c.
Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesapların gösterilmesi:
Gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer gelirler kalemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
52
IV.
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLERE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
b.
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
b.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Şube’nin kesin teminatları teminat mektuplarından oluşmakta olup tutarı 9.075 TL’dir
(31 Aralık 2008: 9.132 TL).
b.2.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
2.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
a.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
9.075
9.075
9.132
9.132
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
b.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
b.1.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
Đmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
Đnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
-
31 Aralık 2009
(%)
YP
-
9.075
9.075
9.075
(%)
TP
100
100
100
-
31 Aralık 2008
(%)
YP
-
9.132
9.132
9.132
(%)
100
100
100
53
b.2.
I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet Đhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
b.3.
II. Grup
TP
YP
-
Gayrinakdi kredilerin vade dağılımı (*):
31 Aralık 2009
Akreditifler
Teminat mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Süresiz
9.075
9.075
1 Yıla Kadar
-
1-5 Yıl
-
5 yıl ve üzeri
-
Toplam
9.075
9.075
31 Aralık 2008
Akreditifler
Teminat mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Süresiz
9.132
9.132
1 Yıla Kadar
-
1-5 Yıl
-
5 yıl ve üzeri
-
Toplam
9.132
9.132
(*)
3.
I. Grup
YP
TP
9.075
9.075
-
Orijinal vadeye göre dağıtılmıştır.
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Đşlemlerin Türleri
Döviz ile Đlgili Türev Đşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım Đşlemleri
Swap Para Alım Satım Đşlemleri
Futures Para Đşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile Đlgili Türev Đşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım Đşlemleri
Swap Faiz Alım Satım Đşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım Đşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev Đşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev Đşlemler (I+II+III)
1.228.877
630.044
598.833
1.228.877
142.313
142.313
142.313
Riskten Korunma Amaçlı Türev Đşlem Türleri
Gerçeğe uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan Đştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev Đşlemler
Türev Đşlemler Toplamı (A+B)
1.228.877
142.313
54
Şube’nin türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:
31 Aralık 2009
finansal varlıklar
Döviz kuru türevleri:
- Giriş
- Çıkış
Faiz oranı türevleri:
--Giriş
- Çıkış
Riskten korunma amaçlı
varlıklar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Toplam nakit girişi
Toplam nakit çıkışı
31 Aralık 2008
finansal varlıklar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Riskten korunma amaçlı
varlıklar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Toplam nakit girişi
Toplam nakit çıkışı
4.
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
üzeri
Toplam
(2.279)
613.299
(615.578)
-
-
-
-
-
(2.279)
613.299
(615.578)
-
613.299
(615.578)
-
-
-
-
613.299
(615.578)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
üzeri
Toplam
(687)
70.813
(71.500)
-
-
-
-
-
(687)
70.813
(71.500)
-
70.813
(71.500)
-
-
-
-
70.813
(71.500)
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Şube, Şube'nin bağlı olduğu holdingin bağlı ortaklığı olan tasfiye halindeki Chase Manhattan Yatırım
Menkul Değerler A.Ş.’nin tasfiye süresinin sonuna gelinmesinden ve tasfiye ile ilgili çıkabilecek
borçlardan dolayı Sermaye Piyasası Kurul'una 16 Ocak 2004 tarihinde vadesi süresiz olan bir taahhütname
vermiştir. Taahhüt tutarı Chase Manhattan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin tasfiye sürecinde oluşabilecek
her türlü borcun ödenmesini kapsamaktadır. Şube bu taahhütname ile ilgili olarak oluşabilecek bir
yükümlülük beklememektedir.
5.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Şube’nin 31 Aralık 2009 itibarıyla başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemleri bulunmamaktadır
55
V.
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
a.
Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:
b.
Kâr dağıtımı ve sermaye artırımına ilişkin açıklamalar:
Şube, 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla sermaye artırımında bulunmamıştır
VI.
NAKĐT AKIŞ TABLOSUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
1.
Nakit Akış Tablosunda yer alan “diğer” kalemleri ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” kalemine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan
(-)26.109 TL (31 Aralık 2008: (-)49.649 TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve
komisyonlardan, diğer faaliyet gelirlerinden, diğer faaliyet giderlerinden, kur farkı kâr/zararından, türev
finansal işlemler kâr/zararından ve provizyon gibi kalemlerden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 71 TL (31 Aralık 2008: 6 TL)
tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve
ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2009 itibarıyla
yaklaşık (-) 4.640 TL olarak hesaplanmıştır ( 31 Aralık 2008: 50 TL ).
2.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde
kullanılan muhasebe politikası:
Kasa ve efektif deposu ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak;
orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli
depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
b.
Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış
tablosunda kayıtlı tutarları arasında mutabakatı:
31 Aralık 2008
31 Aralık 2007
2.084
2.084
7.234
7.234
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası Para Piyasası
Bankalardaki Vadeli Depo
Menkul Kıymetler
37.000
35.000
2.000
-
-
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
39.084
7.234
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit
ve nakde eşdeğer varlıklar toplamını verir.
56
3.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
1.022
1.022
2.084
2.084
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası Para Piyasası
Bankalardaki Vadeli Depo
Menkul Kıymetler
107.388
107.388
-
37.000
35.000
2.000
-
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
108.410
39.084
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
4.
Şube’nin elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Şube’nin ya da diğer
ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgiler:
VII.
ŞUBE’NĐN DAHĐL OLDUĞU RĐSK GRUBUNA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
Şube’nin dahil olduğu risk grubu, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında
tanımlanmıştır.
1.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi
ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
a.
Cari Dönem (31 Aralık 2009):
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Şube’nin Dahil Olduğu Risk
(Đş Ortaklıkları)
Grubu
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Dönem Başı
Dönem Sonu
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
b.
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Şube’nin Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
775
108.236
-
-
-
-
-
2.959
-
Önceki Dönem (31 Aralık 2008):
Şube’nin Dahil
Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Dönem Başı
Dönem Sonu
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri (**)
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Şube’nin Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
3.756
775
-
-
-
-
-
17.984
-
(*)
Risk grubuna dâhil olan diğer gerçek ve tüzel kişilere kullandırılmış nakdi krediler kolonu içerisinde yer alan
108.236 TL (31 Aralık 2008: 775 TL) yurt dışı merkez ve şubeler hesabı ile diğer alacaklardan oluşmaktadır.
(**)
31 Aralık 2009 tarihli bakiyeleri göstermektedir.
57
c.1.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Şube’nin Dahil Olduğu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz
Gideri (*)
-
-
-
-
454
1.047
(*)
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihli bakiyeleri göstermektedir.
c.2.
Şube’nin, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Şube’nin Dahil Olduğu
Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Đşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar (*)
Riskten Korunma Amaçlı
Đşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar (*)
(*)
d.
Ortaklıklar
Şube’nin Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Dolaylı Ortakları
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
2009
2008
2009
2008
21.070
37.657
6.080
21.070
Ortaklıklar
Şube’nin Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Dolaylı Ortakları
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
2009
2008
2009
2008
2009
2008
-
-
-
-
160.260
778.320
(1.899)
78.574
160.260
11.830
-
-
-
-
-
-
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihli bakiyeleri göstermektedir.
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar (*)
Đşten Ayrılma Sonrası Faydalar (**)
Diğer Uzun Vadeli Faydalar (***)
Đşten Çıkarılma Nedeniyle Sağlanan Faydalar (****)
Hisse Bazlı Ödemeler
4.473
198
-
4.185
169
-
Üst Yönetime sağlanan toplam faydalar
4.671
4.354
(*)
(**)
(***)
Ücretler, bonus, ev, araba, sosyal güvenlik, sağlık sigortası, izin vb. ödemeler
Emekliliğe ayrılma sonrasında kilit personele yapılması öngörülen ödemeler
Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıklarının uzun vadeli kısımları, uzun vadeli bonus planları
vb.
(****) Đşten çıkarılan yöneticilere ödenen kıdem, ihbar tazminatı ve diğer yasal tutarlar
58
2.
Şube’nin dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak,
a.
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Şube’nin dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve Şube’nin kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Şube’nin kontrolünde mevcut olan herhangi bir kuruluş bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
b.
Đlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını
ve diğer unsurları:
Şube’nin kontrolünde mevcut olan bir kuruluş bulunmadığından herhangi bir işlem söz konusu
değildir (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
c.
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak:
d.
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:
Cari dönemde özsermaye yöntemine
e.
göre
muhasebeleştirilen işlemler
bulunmamaktadır
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri,
finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil),
garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler ilgili bilgiler:
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
VIII.
ŞUBE’NĐN YURTĐÇĐ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERĐNDEKĐ
ĐŞTĐRAKLER ĐLE YURTDIŞI TEMSĐLCĐLĐKLERĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
ŞUBE
VEYA
Şube’nin yurtiçi, yurtdışı ve kıyı bankacılığı bölgelerinde şube veya temsilcilikleri bulunmamaktadır
IX.
BĐLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
59
ALTINCI BÖLÜM
I.
ŞUBE’NĐN FAALĐYETĐNE ĐLĐŞKĐN DĐĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDĐNCĐ BÖLÜM
I.
BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORUNA ĐLĐŞKĐN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal
tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 15 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim
raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇĐ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
……………………….
60

JPMorgan Chase Bank

Transkript

Benzer belgeler

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

Haziran 2012 Bağımsız Denetim Raporu - T-Bank

Yurtdışı Borsalar

net holdđng anonđm şđrketđ, bağlı ortaklıkları ve

30 kasım 2009 ara hesap dönemine ait özet finansal t

1.Çeyrek

30062014 MALİ TABLO.bbm

ALARKO CARRIER SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 Mart 2013