Büyük - Türkiye Finans

Transkript

İlerlemek
Büyük
Düşünmektir.
2014 Faaliyet Raporu
Sunuş
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin
Değerlendirmeler
4
5
58 Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
60 Genel Müdür Yardımcıları
62 İç Sistemler Kapsamındaki Birim
Yöneticileri
63 Organizasyon Şeması
64 Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler
ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin
İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında
Bilgiler
66 Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi
67 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu
Raporu
70 İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında
Bilgiler
74 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile
Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
75 Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin
Bilgilerin Sunumu
76 Diğer Bilgiler
77 Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve
Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin
Bilgiler
80 Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç
Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat
Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin
Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi
İçindeki Faaliyetleri
83 Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi
Politikalarına İlişkin Bilgiler
85 2014 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan
86 Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin
Bilgiler
87 Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi
88 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme
Gücüne İlişkin Değerlendirme, Aktif Kalitesi
ve Kârlılık
90 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen
Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği
Hakkında Bilgiler
91 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme
İlişkin Özet Finansal Bilgiler
92Ek-1
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan:
Bağımsız Denetim Raporları, Finansal
Tablolar, Finansal Tablolara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar
Kısaca Türkiye Finans
Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal
Değerlerimiz
5 2014 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel
Girişimlerimiz
6 Türkiye Finans Kilometre Taşları
8Ödüllerimiz
10 Başlıca Göstergeler
12 Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve
Nedenleri
13 Sermaye ve Ortaklık Yapısı
14 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
16 Genel Müdür’ün Mesajı
19 Müşteri Anayasası
20 Makroekonomik Görünüm ve Sektörel
Gelişmeler
26 2014 Yılında Banka’nın Sektördeki
Konumunun Değerlendirilmesi
28 Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve
Sonuçlarının Değerlendirilmesi
53 Türkiye Finans’ın 2015 Yılı Planları
54 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak
Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara
İlişkin Bilgiler
55 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk
Görüşü
İletişim Bilgileri
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Raporun Ait Olduğu Dönem
01.01.2014 - 31.12.2014
Banka’nın Ticaret Unvanı
Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi
Genel Müdürlük Adresi
Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131 Yakacık 34876 Kartal / İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefon
0216 586 70 00 (pbx)
Genel Müdürlük Faks
0216 586 63 26
Web
www.turkiyefinans.com.tr
E-posta
[email protected]
SWIFT Kod
AFKBTRIS
Ticaret Sicil No
401492 İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü
Türkiye Finans Özel Ödülü / Aydın Sertbaş
Türkiye Finans gelenekselleşme yolunda 4. yılını tamamlayan
çalışanlar arası fotoğraf yarışması ile sanatın evrensel diliyle
iletişimi güçlendirmeyi, motivasyonu artırmayı hedefliyor.
1. Mehmet Paktaş
2014 yılı faaliyet raporunda yarışmada yer alan eserleri
kullanılarak daha yaygın bir paylaşımla Türkiye Finans ailesindeki
iletişimi pekiştireceğimize inanıyoruz.
Kapak fotoğrafı: Sinem Şavkın
3. Ferudun Bakırcı / Çocuk ve Balon
2. Fatih Soydemir
Sukuk ihracında Türkiye Finans’tan iki “ilk” birden
Katılım Bankacılığında sektöre yön veren Türkiye Finans, yaptığı sukuk ihraç işleminde iki ilki bir arada
gerçekleştirerek sektöründe öncü duruşunu sürdürdü. Türkiye Finans,
800 milyon Malezya Ringiti (MYR) tutarında 5 yıl vadeli sukuk ihracı yapan ilk Türk kurum olma özelliğinin
yanı sıra bugüne kadar bir yabancı kurum tarafından ihraç edilmiş en yüksek MYR sukuk ihraç işlemini
gerçekleştirdi.
Türkiye Finans, %100 iştiraki TF Varlık Kiralama A.Ş. aracılığı ile kurduğu 3 milyar Ringit tutarlı ihraç
programının ilk tertibi olarak gerçekleşen sukuk ihracı HSBC ve Standard Chartered Bank tarafından yönetildi.
Büyümede hedefleri aşmaya devam
Mükemmel müşteri deneyimini temel çıkış
noktası olarak belirleyen Türkiye Finans’ın
2013 yılında başlattığı Müşteri Deneyimi ve
Çoklu Kanal Stratejisi Projesi, 2014 yılında
da başarıyla sürdürüldü.
Sürdürülebilir büyüme yolunda emin
adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2014
yılında şubeleşme hedeflerini aşarak 28
yeni şube açılışı gerçekleştirdi ve yılsonu
itibarıyla 280 şubeye ulaşarak müşteri
erişimini ve yaygın hizmet sunumundaki
kararlılığını bir kez daha ortaya koydu.
Global Banking&Finance Review’dan
Türkiye Finans’a ödül
Türkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye
Finans, dünyanın önde gelen ekonomi
yayınlarından Global Banking&Finance
Review tarafından geçen yıl olduğu gibi
bu yıl da 4 farklı kategoride ödüle layık
görüldü.
Türkiye Finans, “Türkiye’nin En Hızlı
Büyüyen Ticari Bankası”, “Türkiye’nin En
Hızlı Büyüyen KOBİ Bankası”, “Türkiye’nin
En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası” ve
“Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi
Kartı” ödüllerine sahip oldu.
Türkiye Finans’a 350 milyon dolar
tutarında Sendikasyon Kredisi
Türkiye Finans, 253,5 milyon ABD Doları ve
72 milyon Euro olmak üzere toplamda 350
milyon ABD Doları tutarında Murabaha
Sendikasyonu temin etti. Haziran 2014’te
gerçekleşen ve bir yıl vadeli imzalanan
sendikasyona 12 ülkeden 21 banka katıldı.
İşlemin konsorsiyum eş liderliğini ABC
Islamic Bank (E.C.), Abu Dhabi Commercial
Bank PJSC, Emirates NBD Bank PJSC, Noor
Islamic Bank PJSC ve Standard Chartered
Bank üstlendi.
Türkiye Finans, ilk Sürdürülebilirlik Raporu ile mevduat ve katılım bankaları
arasında A+ notu alan ilk Türk bankası oldu
Türkiye Finans’ın ilk sürdürülebilirlik raporu Küresel Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ onay aldı. Türkiye
Finans’ın 2013 Sürdürebilirlik Raporu, Türkiye’de mevduat toplama izni bulunan bankalar arasında GRI
tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor oldu.
Türkiye Finans’ın ve Katılım Bankacılığı sektörünün ilk Sürdürülebilirlik Raporu’nda tema olarak Kurumsal
Sosyal Sorumluluk (KSS) projesi Kırkpınar Yağlı Güreşleri belirlendi. Türkiye Finans, Tarihi Kırkpınar Yağlı
Güreşleri’ne verdiği destekle sürdürülebilirliğin toplumsal ve kültürel eksenlerinde önemli bir görev üstlendi.
Raporda ayrıca Klasik Türk sanatlarımızdan minyatür sanatı ile Edirne ve Kırkpınar yağlı güreşleri resmedildi.
Katılım bankacılığında güçlü bir
büyüme öyküsüne imza atıyoruz.
İlerlemenin büyük düşünmek olduğuna
inanıyoruz. Organik büyümemizde hedeflerimizi
aşıyoruz. Tüm Türkiye’yi hizmetlerimizle
kucaklamak için çalışıyoruz.
Yenilikçilik, kullanıcı dostu teknoloji ve
erişilebilirlik eksenlerindeki rekabet
üstünlüklerimizle katılım bankacılığındaki öncü
konumumuzu güçlendiriyor, müşteri deneyimini
en üst seviyeye çıkarmayı hedefliyoruz.
2 - Türkiye Finans 2014 Faaliyet Raporu
Sunuş
280
Türkiye Finans organik büyümesinde hedeflerini
aşarak 2014 yılında 30 şube açılışı gerçekleştirdi ve
şube sayısını 280’e çıkardı.
2.600
Türkiye Finans 2014 yılında sermayesini 2.600
milyon TL’ye yükselterek katılım bankaları arasında
en güçlü sermayeye sahip oyuncu olurken
bankacılık sektöründe ödenmiş sermaye büyüklüğü
olarak 7. sıraya çıktı.
Fotoğraf: Aydın Sertbaş
Sunuş
Kısaca Türkiye Finans
The National Commercial Bank (Suudi Arabistan), Boydak
Grubu ve Ülker Grubu’nun ortak bir girişimi olan Türkiye Finans,
köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığının
geleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim
refleksine” çevirme başarısını göstermiş öncü bir kurumdur.
Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans
kurumu olarak kurulan “Anadolu Finans” ile 1985-2001 yılları
arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti
sunan “Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle
kurulmuştur.
Boydak Grubu ve Ülker Grubu’na ait bu iki kurum, 2005 yılında
tek çatı altında birleşerek Türkiye için daha fazla değer yaratmak
ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine
gitmişlerdir.
Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 28 Aralık 2005
tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihinde
Banka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak
değiştirilmiştir.
Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi
kazandırmıştır.
Birleşmeyi takiben yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan
Banka, hedef kitlesi giderek genişleyen katılım bankacılığına
yeni bir soluk getirmiştir.
Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60
hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde The National Commercial Bank
(NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır. Ülkemizin önde
gelen sanayi gruplarından Boydak Grubu ve Ülker Grubu ile Orta
Doğu’nun en büyük sermayeli bankasının güçlerini birleştiren
ortaklık, katılım bankacılığı iş koluna sermaye yapısıyla ve
vizyonuyla öne çıkan bir oyuncu kazandırmıştır.
2015 yılına girerken gücünü kanıtlamış bir Türkiye Finans
Beş Yıllık Plan doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol
haritasını şekillendiren Türkiye Finans, müşteri odaklı bir anlayışla;
teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını daha da
geliştirebilmek adına önemli projeler gerçekleştirmektedir.
Mükemmel müşteri deneyimini temel çıkış noktası olarak
belirleyen Türkiye Finans, 2013 yılında Müşteri Deneyimi ve Çoklu
Kanal Stratejisi Projesi ile iş yapış şekillerinde ve süreçlerinde
değişiklik ve iyileştirmeleri hayata geçirmek üzere yeni bir
inisiyatifi başlatmıştır. Banka bu yeni dönemde deneyimi,
teknolojik yetkinliği ve vizyonuyla tercihini daha güçlü bir
büyümeden yana kullanmıştır.
Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye
Finans, 2014 yılsonu itibarıyla 4.478 çalışanı, 280 şubesi ve etkin
alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmet platformuyla
ticari/kurumsal bankacılık, girişimci bankacılık ve bireysel
bankacılık segmentlerinde geniş bir müşteri kitlesine yenilikçi ve
katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır.
Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz
Vizyonumuz
Türkiye’de tüm bireysel müşteriler ve şirket sahiplerine ilkeli
finansman ve yatırım sağlayan öncü kaynak olmaktır.
Memnuniyet
Müşterilerimizin, çalışanlarımızın, ortaklarımızın ve toplumun
memnuniyetine önem veriyoruz.
Misyonumuz
Katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda, tüketim
yerine artı değer oluşturmayı destekleyen faaliyetlerimiz
vasıtasıyla ürettiğimiz değeri fon sahiplerimiz, çalışanlarımız ve
hissedarlarımız ile adil ve şeffaf bir şekilde paylaşmaktır.
Üstün Hizmet Kalitesi
Çalışanlarımızın ve müşterilerimizin önerilerini dikkate alarak
hizmet kalitemizi sürekli geliştiriyoruz.
Hizmet Değer Üretme Zinciri’nin her koşulda müşterilerimize
istedikleri yer ve zamanda, doğru ürün ve hizmetin sunulması
olduğuna; üretilen değerin çalışanlarımızın müşterilerimiz ile
sağladığı güçlü etkileşimin ürünü olduğuna; itibarımızın sahip
olduğumuz en kıymetli ve yeniden kazanılması en zor varlığımız
olduğuna inanıyoruz.
Kurumsal Değerlerimiz
Üreterek Paylaşım
Üretmek için paylaşıyoruz, paylaştıkça üretiyoruz.
Ülke Ekonomisine Katkı
Kaynaklarımızı ülke ekonomisinin gelişmesine katkı sağlayacak
şekilde düzenliyor; fonları, öncelikli olarak topladığımız bölgeye
kullandırarak yerel kalkınmaya destek oluyoruz.
Sürekli Yenilenme
Türkiye ve dünyadaki gelişmeleri sürekli izliyor, çalışanlarımıza
güncelleştirilmiş teknoloji ve bilgi desteği sunuyoruz.
Ortak Değerlere Saygı
Tüm faaliyetlerimizi toplumun ortak değerlerine saygılı olarak
yürütüyoruz.
Müşteri Odaklı Hizmet Anlayışı
Müşterilerimizin beklentilerine uygun ürün ve hizmetleri, ihtiyaç
duyulan zaman ve mekanda sunuyoruz.
2014 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel Girişimlerimiz
Bankamız kurumsal stratejisi ilkeli bankacılık çatısı altında toplanmıştır. Gelir ve verimlilik artışını hedeflediğimiz stratejimizde; güçlü
olunan alanda mükemmelleşmek, yeni ürün ve hizmetler geliştirmek, şube ağını genişletmek ve fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi yer
almaktadır.
Bankamız sürdürülebilir büyümeyi ve müşteri memnuniyetini artırmayı sağlamak amacıyla çizdiği yol haritasını aşağıda yer alan altı
temel stratejik öncelik etrafında belirlemiştir:
Toplanan fonlar pazar payında artışın sağlanması; kullandırılan
fonlarda özellikle bireysel ve girişimci segmentlerde büyümenin
gerçekleştirilmesi
Yeni ürünlerin geliştirilmesi; müşteri ihtiyaçları doğrultusunda
ürün, satış ve kredi araçlarını desteklemek için gerekli altyapının
geliştirilmesi; satış yetkinliklerinin geliştirilmesi
Şube ve ATM yaygınlığının artırılması, kanal yetkinliklerinin
geliştirilmesi
Verimliliğin artırılması
Üç yıllık program dahilinde çoklu kanal bankacılığını
destekleyecek ve sorunsuz entegre müşteri deneyimi
sağlayacak şekilde BS altyapısının yeniden yapılandırılması
Satış - servis modeli, ürünler, süreçler ve kanallar bileşenleri ile
şekillenen müşteri deneyiminin geliştirilmesi
Sunuş
Türkiye Finans Kilometre Taşları
2005
• Family Finans ve Anadolu Finans kurumlarının birleşmesi ile
250 milyon TL ödenmiş sermaye ile kurulan Türkiye Finans
Katılım Bankası, 30 Aralık 2005 tarihinden itibaren 108
şubesiyle hizmet vermeye başladı.
2006
• Şube sayısını 122’ye yükseltti.
• Ödenmiş sermayesini 279 milyon TL’ye çıkardı.
2007
• Kurumsal ve ticari müşterilere yönelik kredi kartları Business
Card ve Ticari Kart iş dünyasının kullanımına sundu.
• Taksilere Seyyar POS hizmeti sunan GPRS POS ürünü hizmete
girdi.
2008
• Suudi Arabistan’ın ve Orta Doğu’nun en büyük sermayeli
bankası National Commercial Bank (NCB), Türkiye Finans’ın
%60 hissesini alarak Banka’nın hakim ortağı oldu.
• Elektronik imza ile SMS Bankacılığı hizmeti başladı.
2010
• Türkiye’nin ilk faizsiz BES ürünü Organik BES müşterilere
sunulmaya başlandı.
2011
• Türkiye Finans, 300 milyon ABD Doları tutarında dönemin en
yüksek murabaha sendikasyonunu aldı.
• Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch’ten aldığı
BBB uzun vadeli yabancı para kredi notu ile Türkiye’nin kredi
notu en yüksek ilk beş bankası arasında yer aldı.
2012
• Kurumsal kimliğini yenileyerek daha ulaşılabilir, daha aktif,
daha samimi ve yenilikçi duruşunu vurgulamak için Türkiye’nin
rengi turkuazı kendine ana renk olarak seçti.
• 350 milyon ABD Doları tutarında murabaha sendikasyonu aldı.
• Kart şeklinde ihtiyaç finansmanı sağlayan ve katılım
bankacılığında bir ilk olan Finansör’ü müşterilerin kullanımına
sundu.
• Konut finansmanı alanındaki yeni ürün gamı Çilingir Mortgage
ürünlerini hizmete sundu.
• Şube sayısını 174’e yükseltti.
• Anadolu’da markalaşma bilincini yaygınlaştırmak amacıyla
Anadolu Markaları Yarışması’na sponsor oldu.
• Ödenmiş sermayesini 1 milyar 650 milyon TL’ye çıkardı.
Türkiye Finans’ın ilk Sürdürebilirlik Raporu, Türkiye’de
mevduat ve katılım bankaları arasında Küresel
Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ seviyede
onaylanan ilk ve tek rapor oldu.
2013
• Kart ücreti olmayan kredi kartı Happy Zero ve Türkiye’nin ilk
annelere özel kredi kartı olan Happy Anne kullanıma sunuldu.
• Hac ve Umre ziyaretlerinde ayrıcalıklar sunan Haremeyn Kart
ve üzerindeki pusula ile kıbleyi gösteren Haremeyn Şua kart
müşterilerin kullanımına sunuldu.
• KOBİ müşterilerine peşin fiyat üzerinden taksitli alışveriş
imkânı sağlayan Siftah Kart, esnaf ve işletmelere yönelik Faal
Kart kullanıma sunuldu.
• Cazip kâr payı ve ek avantajlar sunan vadeli tasarruf ürünü
Akıllı Hesap hizmete girdi.
• Türkiye Finans, 500 milyon ABD Doları ile dönemin katılım
bankacılığının en yüksek tutarlı murabaha sendikasyon
kredisine imza attı
• 130 kentte 7 milyondan fazla insanın ziyaret ettiği Karanlıkta
Diyalog Sergisi’nin sponsorları arasında yer aldı.
• UNESCO Somut Olmayan Dünya Kültür Mirası listesine alınan
tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ni 3 yıl boyunca destekleme
kararı aldı.
2014 • Türkiye Finans’ın ilk Sürdürebilirlik Raporu, Türkiye’de
mevduat ve katılım bankaları arasında Küresel Raporlama
Girişimi (GRI) tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek
rapor oldu.
• Mobil Şube uygulaması, Windows Phone kullanıcılarını da
kapsayacak şekilde güncellendi.
• 12 ülkeden 21 bankanın katılımıyla 350 milyon ABD Doları
tutarında murabaha sendikasyonu temin etti.
• Türkiye Finans, 800 milyon MYR tutarında Malezya Ringit’i
cinsinden ilk sukuk ihracını gerçekleştirdi. Söz konusu ihraç
aynı zamanda bugüne kadar bir yabancı kurum tarafından
Malezya Ringit’i cinsinden ihraç edilen en yüksek tutarlı sukuk
işlemi oldu.
• Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi, İngilizce’den sonra
Arapça dilinde de hizmet sunarak 3 dilde birden telefon
bankacılığı hizmeti vermeye başladı.
• Şube sayısını 280’e yükseltti.
• Türkiye Finans Mobil Şube, yeni kullanıcı dostu arayüzü ile
yenilendi.
Mobil Şube uygulaması,
Windows Phone kullanıcılarını
da kapsayacak şekilde
güncellendi.
Sunuş
Ödüllerimiz
2005
• Ekovitrin Dergisi Yılın Starları: “Yılın Katılım Bankası Ödülü”
2006
• Citibank: “Kalite Kabul Ödülü”
• The Bank of New York: “Kalite Kabul Ödülü”
• Standard Chartered Bank: ABD Doları Cinsinden Transferleri
Sonuçlandırma Başarı Sertifikası”
2007
• Islamic Finance News Dergisi: “Türkiye’nin En İyi Katılım
Bankası Ödülü”
• Standard Chartered Bank: “ABD Doları Cinsinden Transferleri
Sonuçlandırma Başarı Sertifikası”
• Kariyer.net: “İnsana Saygı Ödülü”
• Eureko Sigorta: “Türkiye Finansal Acenteler Üretim Birincisi”
2008
• The Bank of New York: “Kalite Kabul Ödülü”
• Global Banking and Finance Magazine: “Türkiye’nin En İyi
Katılım Bankası Ödülü”
• Eureko Sigorta: “Türkiye Finansal Acenteler Üretim Birincisi”
2009
• Deutsche Bank: “Uçtan Uca Transfer Mükemmeliyet Ödülü”
• TAÇED (Tüm Anadolu Çalışan ve Emekliler Birliği Derneği):
“Yılın Bankası Ödülü”
2010
• Ekovitrin Dergisi Yılın Starları: “Yılın Katılım Bankası Ödülü”
• Interactive Media Council Awards: Happy Kart İnternet Sitesi –
“Üstün Başarı Ödülü”
• Deutsche Bank: “Uçtan Uca Transfer Mükemmeliyet Ödülü”
• Eureko Sigorta: “Türkiye Finansal Acenteler Yüksek Performans
Ödülü”
2011
• Interactive Media Council Awards: Türkiye Finans İnternet Sitesi
– “Üstün Başarı Ödülü”
• MASAK (Mali Suçlar Araştırma Kurumu): “Suç Gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanı ile Mücadele
Değerlendirmesi, Türk Bankacılık Sektörü Birincisi”
• Western Union: “En Başarılı Kampanya Kullanımı Türkiye
Birincilik Ödülü”
• Microsoft MVP (Most Valuable Proffessionals) 2011: “Microsoft
Active Directory” ve “Microsoft Forefront” Ödülleri
2012
• Creativity Awards: Türkiye Finans 2011 Faaliyet Raporu –
“Gümüş Ödül”
• MASAK (Mali Suçlar Araştırma Kurumu): “Suç Gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanı ile Mücadele
Değerlendirmesi, Türk Bankacılık Sektörü Birincisi”
Türkiye Finans 2005 yılından bu yana
ulusal ve uluslararası saygın banka, kurum,
dergi ve organizasyonlar tarafından farklı
kategorilerde ödüllere layık görülmüştür.
2013
• World Finance - Islamic Finance Awards (Londra): “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası Ödülü”
• Global Banking and Finance Review 2013:
• “Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi Kartı Ödülü”
• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası Ödülü”
• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Ticari Bankası Ödülü”
• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen KOBİ Bankası Ödülü”
• Ekovitrin Dergisi Yılın Starları Ödülleri: “Yılın Katılım Bankası
Ödülü”
• Uptime Institute: “TIER III Design” ve “TIER III Constructed
Facility” Sertifikaları (Yeni Veri Merkezi ile bu sertifikaları
almaya hak kazanan ilk Türk Bankası)
• IMI Conferences 8. Çağrı Merkezi Ödülleri:
• “500’den Az Koltuklu Türkiye’nin En İyi Çağrı Merkezi Ödülü”
• “En Övgüye Değer Takım Lideri Ödülü”: Eda Dikici (Müşteri
İletişim Merkezi)
• TİDE (Türkiye İç Denetim Enstitüsü) İç Denetim Farkındalık
Ödülleri: “Kurumsal Farkındalık Ödülü”
• Çağrı Merkezleri Derneği: “EN15838:2009 Müşteri İletişim
Merkezleri Hizmet Sertifikası”
• Bureau Veritas: “ISO 10002:2004 Müşteri Memnuniyeti Yönetim
Sistemi Kalite Belgesi”
• LACP (League of American Communications Professional)
2012 Vision Awards: “2012 Faaliyet Raporu - Banka Kategorisi
Bronz Ödül”
• CIO Dergisi 2013 CIO Ödülleri; Türkiye Finans Bilgi
Sistemlerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fahri Öbek –
“CIO Ödülü”
• Pozitron Insights: “Türkiye’nin En Beğenilen Mobil Bankacılık
Uygulaması Ödülü”
• BSI-British Standards Institute: “ISO22301 İş Sürekliliği
Sertifikası” (Bu sertifikayı almaya hak kazanan ilk Türk Bankası)
2014
• ŞikayetEndex Katılım Bankaları Raporu 2013: “Yılın En İyi
Şikayet Yönetimi Yapan Katılım Bankası”
• MasterCard Ödülleri: “En Hızlı Büyüyen Banka Ödülü”
• World Finance Awards: “En İyi Katılım Bankası Ödülü”
• Global Banking and Finance Review 2014:
• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Ticari Bankası Ödülü”
• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen KOBİ Bankası Ödülü”
• “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası Ödülü”
• “Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi Kartı Ödülü”
LACP /2013 Vision Awards:
• “2013 Faaliyet Raporu -Ticari Banka Faaliyet Raporları
kategorisinde Altın Ödül ve En İyi Faaliyet Raporu Ödülü”
• “2013 Faaliyet Raporu - Mali Bilgilerin Sunumu Kategorisinde
Bronz Ödül”
• “2013 Faaliyet Raporu - Türkiye’nin En İyi 20 Faaliyet
Raporu’ndan biri”
• “2013 Faaliyet Raporu - Dünyanın En İyi 100 Faaliyet
Raporu’ndan biri (88.)”
• “2013 Faaliyet Raporu - Avrupa, Orta Asya, Afrika Bölgesinin En
İyi 80 Faaliyet Raporu’ndan biri (30.)”
• “2013 İnteraktif (Web) Faaliyet Raporu - Faaliyet Raporları
Genel kategorisinde Altın Ödül”
• Microsoft MVP (Most Valuable Professionals) Ödülü 2013-2014:
“Directory Services” Çalışması - Hakan Uzuner (Bilgi Sistemleri)
• CIO Dergisi 2014 CIO Ödülleri: Türkiye Finans Bilgi
Sistemlerinde Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fahri Öbek –
“CIO Ödülü”
Sunuş
Başlıca Göstergeler
(Bin TL)
Aktif Hesaplar
Nakit Değerler ve Bankalar
Menkul Değerler
Krediler
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
2014
33.494.790
5.729.230
2.544.554
23.056.422
1.235.541
466.741
462.302
2013
25.126.629
4.790.457
1.413.025
17.447.961
841.649
248.838
384.699
% Değişim
33,30
19,60
80,08
32,14
46,80
87,57
20,17
Pasif Hesaplar
Toplanan Fonlar
-Özel Cari Hesaplar
-Katılma Hesapları
Alınan Krediler
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Diğer Pasifler
33.494.790
19.112.760
4.297.645
14.815.115
8.569.415
3.153.847
2.600.000
2.658.768
25.126.629
15.141.718
3.440.407
11.701.311
5.166.009
2.522.381
1.775.000
2.296.521
33,30
26,23
24,92
26,61
65,88
25,03
46,48
15,77
Gayrinakdi Krediler
10.648.417
8.904.139
19,59
Gelir/Gider Hesapları
Kar Payı Gelirleri
Kar Payı Giderleri
Net Kar Payı Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Kar Payı Dışı Gelirler
Kar Payı Dışı Giderleri
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
2.169.968
-1.072.136
1.097.832
148.598
196.858
-1.018.003
425.285
-91.057
334.228
1.566.233
-692.150
874.083
128.272
179.911
-769.754
412.512
-83.235
329.277
38,55
54,90
25,60
15,85
9,42
32,25
Rasyolar (%)
Sermaye Yeterlilik Oranı
Özkaynak Karlılığı (Yıllık)
Krediler/Aktif Toplamı
Cari Hesaplar/Toplanan Fonlar
Takipteki Krediler (Brüt)/Toplam Krediler
12,47
11,78
72,52
22,49
2,46
12,81
14,17
72,79
22,72
2,41
Diğer
Toplam Şube Sayısı
Toplam Personel Sayısı
280
4.478
250
3.990
12,00
12,23
%33,3
Türkiye Finans’ın toplam
aktifleri 2013 yılına göre
%33,3 oranında artış
göstererek 33,5 milyar
TL’ye ulaşmıştır.
BİLGİ: Raporda tüm rakam ayrımları, Türk ayrım
sistemine göre, binlik ayrımı nokta (.) ve ondalık ayrımı
virgül (,) olarak yapılmıştır. (Geçen yıllara ait raporlarda
da bu şekilde kullanılmıştır.)
Aktif Toplamı
(milyon TL)
Toplanan Fonlar
(milyon TL)
Özkaynaklar
(milyon TL)
3.154
19.113
33.495
2.522
15.142
25.127
2.125
11.430
17.617
2012 2013 2014
Kullandırılan Fonlar
(milyon TL - finansal kiralamalar dahil)
2012 2013 2014
Gayrinakdi Krediler
(milyon TL)
24.292
18.290
8.904
2012 2013 2014
Net Dönem Kârı
(milyon TL)
10.648
329
334
284
7.109
13.068
2012 2013 2014
%26,2
Toplanan fonlar %26,2
oranında bir büyüme
sergilemiş ve 19,1 milyar
TL’ye ulaşmıştır.
2012 2013 2014
%32,8
Finansal kiralamalar
dahil 24,3 milyar TL’ye
ulaşan kullandırılan
fonlarda 2013 yılına göre
artış oranı %32,8 olarak
kaydedilmiştir.
2012 2013 2014
Sunuş
Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında sermaye artırım kararı alınması sebebiyle Bankamız Ana Sözleşmesinde
Sermaye’ye ilişkin 7. madde aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
SERMAYE (ESKİ)
MADDE 7
Şirketin sermayesi 1.775.000.000.-TL
(Birmilyaryediyüzyetmişbeşmilyon TürkLirası) olup, her
biri 1.00-TL. (Bir Türk Lirası) nominal değerli 1.775.000.000
(Birmilyaryediyüzyetmişbeşmilyon) adet paya bölünmüştür.
Şirket sermayesinin tamamı taahhüt edilmiş ve ödenmiştir.
Yönetim Kurulu apel borçları sebebiyle mütemerrit hale düşmüş
pay sahibi mütemerrit ortağı iştirak taahhüdünden ve yaptığı
kısmi ödemelerden doğan haklarından mahrum etmeye ve yerine
başka ortak almaya ve kendisine verilmiş pay senedi varsa bunları
iptal etmeye yetkilidir. Taahhüt edilen sermayenin pay sahipleri
tarafından yükümlülükleri gereğince ödenmediği hallerde
Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanununun 482 ve 483 numaralı
maddelerin hükümlerine uygun olarak hareket etmekle yetkilidir.
SERMAYE (YENİ)
MADDE 7
Şirketin sermayesi 2.600.000.000.-TL (İkimilyaraltıyüzmilyon
TürkLirası) olup, her biri 1.00-TL. (Bir Türk Lirası) nominal değerli
2.600.000.000 (İkimilyaraltıyüzmilyon) adet paya bölünmüştür.
Şirketin önceki sermayesinin tamamı pay sahipleri tarafından
taahhüt edilmiş ve ödenmiştir. Bu defa arttırılan 825.000.000.-TL
(Sekizyüzyirmibeşmilyon Türk Lirası) sermayenin 225.000.000TL’lık (İkiyüzyirmibeşmilyon Türk Lirası)] kısmı muvazaadan
ari olarak nakden taahhüt edilmiş olup; 600.000.000-TL›lık
(Altıyüzmilyon Türk Lirası) kısmı bedelsiz olarak Genel Kurul
Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanacaktır. Nakit
olarak taahhüt edilen 225.000.000-TL›nın (İkiyüzyirmibeşmilyon
Türk Lirası)100.000.000-TL’sı (YüzmilyonTürkLirası) sermaye
artırımının tescili öncesinde, kalan 125.000.000-TL’sı
(YüzyirmibeşmilyonTürkLirası) ise en geç 31.10.2014 tarihine
kadar Genel Kurul ve Yönetim Kurulu’nun TTK’nın 461.maddesi
çerçevesinde belirleyeceği usule ve takvime uygun olarak
ödenecektir.
Yönetim Kurulu apel borçları sebebiyle mütemerrit hale düşmüş
pay sahibi mütemerrit ortağı iştirak taahhüdünden ve yaptığı
kısmi ödemelerden doğan haklarından mahrum etmeye ve yerine
başka ortak almaya ve kendisine verilmiş pay senedi varsa bunları
iptal etmeye yetkilidir. Taahhüt edilen sermayenin pay sahipleri
tarafından yükümlülükleri gereğince ödenmediği hallerde
Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanu nunun 482 ve 483 numaralı
maddelerin hükümlerine uygun olarak hareket etmekle yetkilidir.
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
Sermaye ve Ortaklık Yapısı (*)
Adı Soyadı/Ticaret Unvanı
NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. (ÜLKER GRUBU)
(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934)
BOYDAK HOLDİNG A.Ş.
BEKİR BOYDAK
MEMDUH BOYDAK
MUSTAFA BOYDAK (1963 SAMİ OĞLU)
YUSUF BOYDAK
ŞÜKRÜ BOYDAK
HACI BOYDAK
Toplam
Pay Tutarları (Bin TL)
1.742.676
274.838
60.994
58.090
49.275
49.275
49.275
46.381
41.080
39.521
2.600.000
Pay Oranları (%)
67,03
10,57
2,35
2,23
1,90
1,90
1,90
1,78
1,58
1,52
100
(*) Tabloda %1 ve üzeri pay sahiplerine yer verilmiştir, %1’in altında yer alan 130 adet diğer hissedarların toplam payı %7,25’dir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, NCB %67,03; Boydak Grubu
%22,34; Ülker Grubu %10,57 oranındaki payları ile Türkiye Finans
Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını
sürdürmektedir.
NCB hakkında
Türkiye Finans’ın en büyük hissedarı NCB, 12,5 milyar ABD
Doları özkaynak toplamı ile Suudi Arabistan’ın en büyük, körfez
bölgesinin ise önde gelen bankasıdır.
Banka, 2014 yılsonu itibarıyla 116 milyar ABD Doları aktif
büyüklüğe sahiptir. NCB, Suudi Arabistan’daki 342 şube ve 7.839
çalışanıyla yaklaşık 4 milyonluk bir müşteri kitlesine hizmet
sunmaktadır. Alternatif dağıtım kanallarını etkin bir şekilde
kullanan bankada müşteri işlemlerinin %92’si alternatif kanallar
üzerinden gerçekleştirilmektedir. The Banker dergisinin 2014
yılında yaptığı banka ana sermaye (Tier 1) büyüklüğü sıralamasına
göre NCB Orta Doğu’da 1., dünyada ise 115. sırada yer almıştır.
Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip Oldukları
Paylar
Yönetim Kurulu Başkanımız Sn. Mustafa Boydak’ın Bankamızda
sahip olduğu paylar, Bankamız sermayesinin %1,90’ıdır. Yönetim
Kurulu Başkanımız Sn. Mustafa Boydak dışında kalan tüm
Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda
pay sahipliği bulunmamaktadır.
Sunuş
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Farklı finansal araç ve kanallarla reel sektöre
artan oranda destek vermeyi ve paydaşları
için katma değer üretmeyi varlık nedeni
olarak gören Bankamız, bu çabalarının
sonuçlarını, her zaman olduğu gibi
performansına yansıtmayı başarmıştır.
2014 yılında dünya ekonomisinde gündem oldukça yoğundu
Dünya ekonomisi 2014 yılını, çok sayıda sorunun yer aldığı yoğun
bir gündem içerisinde geride bıraktı. Bununla birlikte, ekonomik
sorunların üstesinden tam olarak gelinememesi toplumların
beklentilerinin karşılanmasını geciktirirken jeopolitik gerilimlerin
de artmasına neden oldu. Gündemin büyük bir hızda değiştiği bu
ortam içerisinde yön bulmak ekonomik birimler açısından kolay
olmazken politika yapıcıların uluslararası işbirliği ile aldığı tedbirler
kritik önemini korudular.
2013 sonlarına doğru ortaya çıkan eğilimlerle uyumlu olarak
dünya ekonomisinin gelişmiş ekonomiler öncülüğünde hızlanması
bekleniyordu. Ancak yıl içerisindeki gelişmelerle dünya büyüme
görünümü beklentileri karşılayamadı. ABD ve İngiltere gibi bazı
ekonomilerde toparlanma kaydedilse de artan jeopolitik risklerle
birlikte çok sayıda gelişmiş ve gelişmekte olan ekonomide
büyüme görünümü zayıfladı. Bazı gelişmekte olan ekonomiler
ise zayıf dış talep koşullarının yanında, yapısal sorunlar nedeniyle
büyümede tıkanıklıkla karşılaşmaya başladı. Tüm bunlar ise
küresel ekonomide uzun sürebilecek bir durgunluk endişesini yıl
boyu canlı tuttu.
Enerji fiyatları öncülüğünde gerileyen hammadde fiyatları,
ithalatçı ekonomiler açısından olumlu sonuçlara yol açabilecek bir
gelişme olarak görülürken ihracatçı ekonomilerin dengelerinde
tahribat oluşabileceği endişeleri ön plana çıktı.
Zayıf büyüme eğilimlerinin artması ile birlikte, başta gelişmiş
ekonomiler olmak üzere belli başlı merkez bankaları destekleyici
para politikalarını sürdürme eğilimi gösterdiler. Hatta bazı
merkez bankaları, ekonomilerdeki yavaşlamanın ve enflasyondaki
gerilemenin önüne geçmek üzere para politikalarını daha
genişletme gereği duydu.
2015 yılı ile birlikte kazanımları korumak için küresel işbirliğinin
sürdürülmesi önemli
Bu görünümde, merkez bankalarının attığı genişlemeci
adımlar ve düşük enerji fiyatlarının desteği ile 2015 yılına ilişkin
beklentilere daha iyimser bir çerçeve çizilebilir. Özellikle gelişmiş
ekonomilerde hızlanabilecek büyüme, gelişmiş ekonomilerin
ticaret ortağı olan ekonomilerde ve dolayısıyla dünya
ekonomisinde canlanma sağlayabilir. Büyümenin hızlanması
sayesinde ise ekonomik birimlerde olası güven tazelenmesiyle
küresel sermaye akımları ve yatırımlar canlanabilir. Bu da dünya
genelinde jeopolitik gerilimlerin azalmasına katkı sağlayabilir.
Söz konusu beklentilerin ve temennilerin gerçekleşebilmesi için
politika yapıcıların son yıllarda olduğu gibi önümüzdeki dönemde
de işbirliği içerisinde karar alıp hayata geçirmeleri büyük önem
taşımaya devam edebilecektir.
Uluslararası koordinasyonla atılacak adımlar, Türkiye ekonomisinin
potansiyel büyüme hızına ulaşmasında önemli bir katkı
sağlayacaktır. Dünyada belirsizlikler azaldıkça Türkiye ekonomisi
yeniden en cazip ekonomilerden biri haline gelebileceği gibi
dünyada hak ettiği yeri hızlı bir şekilde alabilecektir.
Orta Doğu’nun en büyük sermayeli bankasının iştiraki olarak,
ana hissedarının desteğini her zaman yanında hisseden Türkiye
Finans, bu güç ile ülkemiz ekonomisine önemli katkılar sağlamaya
devam etmektedir.
Farklı finansal araç ve kanallarla reel sektöre artan oranda destek
vermeyi ve paydaşları için katma değer üretmeyi varlık nedeni
olarak gören Bankamız, bu çabalarının sonuçlarını, her zaman
olduğu gibi performansına yansıtmayı başarmıştır.
Türkiye Finans’a olan güven, Türkiye’ye olan güvenin bir
yansımasıdır.
İsminde Türkiye olan Bankamıza olan güvenin, ülkemize olan
güvenin de bir yansıması olduğunu biliyor ve bunun verdiği
sorumlulukla ülkemizin gelişmesi ve büyümesi için çalışıyoruz.
İlkelerimiz doğrultusunda sunduğumuz ürün ve hizmet
karmamızla müşterilerimizin hayatını kolaylaştırmak için
çalışıyoruz. Türkiye Finans’ın büyümesinin Türkiye’nin büyümesi
ve gelişmesi anlamına geldiğini hatırlatarak herkesi “Türkiye’nin
Finansı” Türkiye Finans ile çalışmaya davet ediyoruz.
Bankamızla duyduğumuz gurur başarılarımızla beslenmektedir.
Bu gururu tüm paydaşlarımızla birlikte yaşamayı umut ediyoruz.
İnançla ve azimle çalışmaya devam edeceğimizi bir kez daha
hatırlatarak Türkiye Finans’a güvenen tüm müşterilerimize,
çalışanlarımıza ve hissedarlarımıza teşekkürlerimi sunarım.
Saygılarımla,
Dünyadaki zorluklara rağmen Türkiye Finans, sektöründe
yeniliklerin bankası olmaya devam etmektedir.
Türkiye Finans olarak, önceki yıllarda olduğu gibi, geride
bıraktığımız yılda da katılım bankacılığının öncüsü ve en yenilikçisi
olmayı sürdürdük. Söz konusu yenilikler Bankamızın fonlama
olanaklarını çeşitlendirirken, müşterilerimize sunduğumuz
finansman imkanlarını da artırmamızı sağlamıştır.
Bu yenilikler, çalışanlarımızın heyecan ve arzusunun bir sonucu
olmanın yanında sektörün geleceğine dair güven ve umutlarımızı
artırmaktadır. 2015 yılında sektöre katılabilecek muhtemel
aktörler bu umut ve güvenin kamu yönetimi ve düzenleyici
otoritelerce de paylaşıldığının bir teyidi olarak ortaya çıkmaktadır.
Mustafa Boydak
Yönetim Kurulu Başkanı
Sunuş
Genel Müdür’ün Mesajı
Türkiye’de reel sektörün finansmanında
kira sertifikası ihracını uygulayan ilk
katılım bankası olan Türkiye Finans bu
konumunu yeni ihraçlarla güçlendirmeye
devam etme kararlılığındadır.
Atılımlarımız ve yenilikçi ürün ve hizmetlerimizle Türkiye’de
katılım bankacılığı sektörüne yön veriyoruz, reel sektöre ve
ülke ekonomisine güçlü destek sağlıyoruz.
Katılım bankacılığının öncüsü Türkiye Finans 2014 yılında da
istikrarlı bir büyüme performansı sergilemeye devam etmiştir.
Şube ve çalışan sayılarımızdaki artışlar ve sunduğumuz
yeni ürün ve hizmetlerin yanı sıra, sermaye verimliliğimizi
ve kredi derecelendirme notumuzu en üst noktalara taşımış
bulunmaktayız.
2014 yılında, Bankamızın aktif büyüklüğü önceki yılsonuna
göre %33 artarak 33,5 milyar TL’ye yükselmiştir. Bankamızın en
önemli fon kaynağı olan toplanan fonlar, önceki yılsonuna göre
%26 artarak 19 milyar TL’ye yükselirken, bilanço içindeki payı
%57 seviyesindedir. Leasing dahil kullandırılan fon toplamımız
geçen yılsonuna göre %33 artış kaydederek 24,3 milyar TL olarak
gerçekleşmiştir.
Bankamız vergi öncesi kârı, 425 milyon TL’ye, net dönem kârı
ise geçen yılın aynı dönemine göre %1,5 artarak 334 milyon
TL’ye ulaşmıştır. 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında 1.775 milyon TL tutarındaki sermayemizin 2.600
milyon TL’ye çıkarılması kararı alınmış olup yılın son çeyreğinde
Bankamızın sermayesi 2.600 milyon TL’ye yükselmiştir.
Böylece Bankamız, Türkiye’nin en yüksek ödenmiş sermayesine
sahip katılım bankası olurken bankacılık sektöründe ödenmiş
sermaye büyüklüğü olarak 7. sıraya çıkmıştır. Bankamızın
büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlamak amacıyla geçmiş
yıl kârlarının bünyede tutulması politikası 2014 yılında da
sürdürülerek Bankamız özkaynakları 2014 yılsonu itibarıyla 3,2
milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
Türkiye Finans’ın sermaye yeterlilik rasyosu %12,47 ile güçlü
seviyesini korumaktadır.
Türkiye Finans 2014 yılında organik büyümesinde hedeflerini
aşarken 30 yeni açılışla şube sayısını 280’e çıkarmıştır.
Teknolojiyi müşteri deneyimini mükemmele taşımak adına
etkin şekilde kullanan Bankamız, internet şubesi, mobil şube ve
500’ün üzerinde ATM’si ile farklı kanallardan müşteri erişimini
artırmaktadır.
Bankamızın Türkiye’de ve uluslararası piyasalarda gösterdiği
üstün performans saygın platformlarda takdir görmeye devam
etmektedir. Türkiye Finans, 2013 yılında olduğu gibi 2014 yılında
da Global Banking&Finance Review tarafından “Türkiye’nin En
Hızlı Büyüyen Ticari Bankası”, “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen KOBİ
Bankası”, “Türkiye’nin En Hızlı Büyüyen Perakende Bankası” ve
“Türkiye’nin En İyi Ortak Markalı Kredi Kartı” ödüllerinin sahibi
olmuştur.
Türkiye Finans, Türkiye’de kredi derecelendirme notu en yüksek
sekiz bankadan biridir. Fitch Ratings, 2014 yılında yaptığı
değerlendirme sonucunda Türkiye Finans’ın yabancı para
cinsinden uzun vadeli kredi notlarını ‘durağan’ görünüm ile “BBB”
olarak teyit etmiş; ulusal kredi notu ise ‘durağan’ görünüm ile
AAA (tur) olarak belirlenmiştir.
Türkiye Finans güçlü sermaye yapısı ve öncü konumuyla reel
sektöre sunduğu destekleri çeşitlendirmektedir.
Türkiye’de reel sektörün finansmanında kira sertifikası ihracını
uygulayan ilk katılım bankası olan Türkiye Finans bu konumunu
yeni ihraçlarla güçlendirmeye devam etme kararlılığındadır.
Türkiye Finans, kurumsal müşterilerine kaynak sağlamak üzere
iştiraki olan TF Varlık Kiralama vasıtasıyla gerçekleştirilen kira
sertifikası ihraçlarıyla, ülkemizde sukuk piyasasının derinleşmesine
yönelik stratejik adımların öncülüğünü de üstlenmektedir.
2014 yılı içerisinde Bankamızın fon kullanıcısı olduğu ikisi halka
arz ve biri nitelikli yatırımcılara ihraç olmak üzere yurtiçinde
üç adet toplam 299 milyon TL’lik sukuk ihraç ederek kaynak
çeşitliliğimizi artırmış bulunmaktayız.
Türkiye Finans’ın uluslararası arenadaki itibarı ile elde ettiğimiz
başarılar gurur kaynağımız.
Türkiye Finans, son iki yıldır katılım bankacılığındaki en yüksek
tutarlı murabaha sendikasyonlarına ve başarılı sukuk ihraçlarına
imza atmaktadır.
Bankamız, Haziran 2014’te, 253,5 milyon ABD Doları ve 72 milyon
Euro olmak üzere toplamda 350 milyon ABD Doları tutarında
Murabaha Sendikasyonu temin etmiştir. Bir yıl vadeli imzalanan
sendikasyona 12 ülkeden 21 banka katılmıştır.
Bankamız, 2014 yılı içinde 500 milyon ABD Doları ve 800 milyon
Malezya Ringiti olmak üzere iki sukuk ihracı gerçekleştirmiş,
bu sukuk ihraçlarımız uluslararası yatırımcılardan büyük ilgi
görmüştür. Malezya Ringiti cinsinden yaptığımız ihracımızla,
şu ana kadar Malezya’daki yerel yatırımcılara Malezya dışından
bir bankanın gerçekleştirdiği tek dilimde en yüksek meblağlı
ihraca imza atmış olmanın yanı sıra, aynı zamanda dünyanın
en aktif ve en büyük sukuk piyasası olan Malezya’daki ilk ve tek
Türkiye menşeili ihracı gerçekleştirme ayrıcalığını elde etmiş
bulunmaktayız.
Bahreyn şubemiz, Bankamızın yurtdışında açılacak ilk şubesi
olması nedeniyle önemli ve stratejik bir adımdır.
Türkiye Finans olarak yurtdışı açılımımızda ilk halkayı Körfez
Bölgesi’nde İslami bankacılık tecrübesi en fazla ülke olan
Bahreyn’de konumlandırmayı tercih ettik. Ana ortağımızın da
aynı ülkede faaliyet gösteriyor olması bölgedeki faaliyetimiz için
çok önemli bir destek olacaktır. Şubemizin açılması ile İslami
finans ürünlerine erişim ve piyasadaki güçlü oyuncularla bağlantı
kurulması konularında önemli avantajlar sağlamış olacağız.
Bahreyn Şubemizin yeni fon kaynakları oluşturma konusunda
sahip olacağı yetkinlikler, Türkiye Finans’ın küresel İslami
bankaların bulunduğu coğrafyada yeni iş ağları oluşturmasına
katkı sağlayacaktır.
Sunuş
Genel Müdür’ün Mesajı
Sürdürülebilirlik faaliyetlerimizin önemli bir eksenidir.
Farklı boyutlarıyla sürdürülebilirliği, faaliyetlerinin önemli
bir ekseni olarak belirleyen Bankamız, kültürel ve toplumsal
katkılarıyla da farklı konumunu korumaktadır. Geçmişi asırlara
dayanan ata sporu tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ni kurumsal
olarak destekleyen ilk ve tek finans kuruluşu olmanın haklı
gururunu bu yıl da yaşadık ve 653. defa düzenlenen etkinliğin
coşkusunu halkımızla paylaştık.
Toplumdan kazanç sağlayan bir kuruluş olarak, toplumun
gelişmesine katkıda bulunma yükümlülüğümüzü yerine getirme
konusunda kurumsal sosyal sorumluluk faaliyetlerine önem
vermekteyiz. İyi bankacılık uygulamalarını hayata geçirirken,
iyi kurumsal vatandaşlık örneklerine de imza atarak topluma
katkımızı pekiştirmek hedefiyle şekillenen sürdürülebilirlik
stratejimiz doğrultusunda ilk Sürdürebilirlik Raporumuzu
yayınladık. Raporumuzla bu alandaki hedeflerimizi ve stratejimizi
paydaşlarımıza şeffaf bir şekilde sunmuş olduk.
Bu güzel gelişme, Türkiye Finans 2013 yılı Sürdürebilirlik
Raporu’nun, Türkiye’de mevduat toplama izni bulunan bankalar
arasında GRI tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor
olması ile taçlanmıştır.
Önümüzdeki dönemde…
Önümüzdeki dönemde makroekonomik görünüm ve makro
ihtiyati tedbirler sektörün dengeli bir şekilde büyümeye devam
edebileceğine işaret etmektedir. Bunun yanında sektöre yeni
giren oyuncuların da katılım bankacılığına büyük bir ivme
getireceği kanısındayız.
Bankaların özellikle bireysel mevduat pazar payları ile şube
pazar payları arasında önemli bir ilişki bulunmaktadır. Bu açıdan
bakıldığında şubeleşmenin önemi daha da belirginleşmektedir.
Bankamız organik büyümesini istikrarlı şekilde sürdürme
kararlılığındadır.
Reel sektörün ve KOBİ’lerin her zaman yanında yer almak;
teknolojik yönümüzle desteklediğimiz kullanıcı dostu, yenilikçi
ürün ve hizmet sunumumuz değişmeyen önceliğimizdir. Diğer
yandan, kurumsal müşterilerimize kira sertifikası ihracında
destek sağlayarak onları bu yeni ve güvenilir fonlama tekniği
ile tanıştırmayı ve bu alanda önemli bir pazar oluşturarak ülke
ekonomisine de katkıda bulunmayı sürdürmeyi hedefliyoruz. TL
ve yabancı para cinsinden kira sertifikası ihraçlarımıza ekonomik
konjonktür şartlarına göre 2015 yılında da devam etmeyi
planlıyoruz.
Stratejimiz yalındır: Türkiye ile büyümek ve ürettiğimiz değeri
paylaşmak
Geçmişteki ve gelecekteki büyüme stratejimizdeki ana güç
odaklarımızın temelinde paydaşlarımız yer almaktadır. Nitekim,
Bankamızın amblemini oluşturan dört taç yapraklı çiçeğin her bir
taç yaprağı Müşteriler, Çalışanlar, Pay Sahipleri ve Toplum’dan
oluşan dört temel paydaşımızı temsil etmektedir.
Bankamız faaliyetlerindeki esas amaç yeni ve sadık müşteri
kazanımıdır. Başarının ve saygınlığın tesis edilmesinde müşteri
memnuniyetinin öneminin farkındayız ve faaliyetlerimizde bu
odakla hareket etmekteyiz.
Bankamız her yıl olduğu gibi 2015 yılında da, büyüme hedefleri
doğrultusunda belirlediği stratejik öncelikler ışığında, müşteri
odaklı faaliyetleri, ürün ve hizmet geliştirmedeki yetkinliği,
uluslararası kredibilitesi, fon çeşitlendirmedeki başarısı ve
teknolojik yatırımları ile sektörün öncü katılım bankası olmaya
devam edecektir.
Güç odaklarımızdan faydalanarak varlıklarımızı en doğru
şekilde yönetmeye, geliştirmeye ve ürettiğimiz değeri bütün
paydaşlarımızla paylaşmaya kararlıyız. Bunun için Türkiye Finans
ailesi olarak çalışmalarımızı heyecan ve özveriyle sürdüreceğiz.
Saygılarımla,
Derya Gürerk
Genel Müdür
Müşteri Anayasası
Türkiye Finans olarak temel amacımız, varlık sebebimiz ve sevinç kaynağımız olan müşterilerimize ilkeli finansman ve yatırım
sağlayan öncü kaynak olmaktır. Bu vizyon doğrultusunda, tüm müşterilerimize, kendilerini rahat ve güvende hissedecekleri, ihtiyaç ve
beklentilerine hızlı çözüm alabilecekleri, farklı kanallardan “Yorulmadan Bankacılık” deneyimi yaşayabilecekleri bir hizmet sunarız.
Yanınızdayız
Türkiye Finans olarak
kendimizi müşterilerimizin
“Yol Arkadaşı” olarak görür,
tüm müşterilerimiz ile karşılıklı
faydaya dayanan uzun süreli
ilişkiler kurarız.
Dinleriz
Müşterilerimizin sorunlarını
ve isteklerini bize her yerden
ve her zaman iletmesini
sağlayacak kanallar oluşturarak
müşterilerimize düzenli
olarak ulaşır, onları dinler ve
memnuniyetlerinin en üst
seviyede olması için çalışırız.
Çözeriz
Müşterilerimizden gelen şikayet
ve önerileri önemser; sorunların
hızlı çözümü için gayret ederiz.
Müşterilerimizden gelen
şikayetlere 24 saat içinde cevap
veririz.
Kolaylaştırırız
Bankacılık hizmetlerini
müşterilerimiz için
kolaylaştırmak amacıyla
altyapımızı, ürün ve
hizmetlerimizi sürekli yenileriz.
“Yorulmadan Bankacılık”
anlayışı ile müşterilerimizin,
şubelerimiz ve diğer tüm
kanallarımızdan hızlı ve hatasız
olarak hizmet almalarını
sağlarız.
Şeffafız
Adil fiyat politikamız ile
müşterilerimize alacağımız
tüm ücretleri açık bir şekilde
anlatır ve eksiksiz bilgi sağlarız.
Müşterilerimizin bilgisi dahilinde
olmayan hiçbir ücreti talep
etmeyiz.
Bilgilendiririz
Müşterilerimize finansal
durumları, işlemleri, hesapları
ve ödemeleri ile ilgili düzenli
olarak bilgilendirme yapar;
ürün ve hizmetlerimizle ilgili
ihtiyaç duydukları tüm bilgileri
zamanında ve anlaşılır şekilde
sunarız.
Bize güvenerek bankamızla çalışan, ürün ve hizmetlerimizi kullanan müşterilerimize duyduğumuz minnettarlığımızı güler yüzümüz
ve içten teşekkürlerimizle ifade ederiz.
Sunuş
Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler
Global makroekonomik görünüm
2014 yılı dünya ekonomisinde büyümede kalıcı durgunluk riski
ve düşük enflasyon oranlarının yol açtığı kaygıların ön planda
olduğu bir yıl olarak geride kaldı. Önceki yılın sonlarına doğru
gelişmiş ekonomilerin olumlu büyüme görünümü küresel büyüme
için umutları artırsa da 2014’ün yılın ilk yarısındaki gelişmeler
hayal kırıklığına neden oldu. Gelişmekte olan ekonomiler ise
hem yapısal nedenlerle hem de gelişmiş ekonomilerdeki düşük
büyümenin etkisi ile belirgin olarak ivme kaybı yaşadılar. Dünya
büyümesindeki kırılgan görünüm enerji fiyatları başta olmak
üzere emtia fiyatlarında genele yayılmış satışlara neden oldu.
Böylece dünyada enflasyon oranları tarihsel ortalamalarının altına
inerken para politikaları genel olarak destekleyici konumunu
sürdürdü.
2014 yılını %2,4 gibi ılımlı bir büyüme ile geride bırakan ABD
ekonomisinde üçüncü çeyrek sonu itibarıyla işsizlik oranı %6’nın
altına indi. Ekonomideki büyümenin seyri ile uyumlu olarak işgücü
piyasasında toparlanma devam ederken ABD Merkez Bankası
(Fed) varlık alımlarını Ekim ayı itibarıyla sona erdirdi. Küresel
emtia fiyatlarındaki düşüş ve ekonomideki yüksek seviyedeki atıl
kapasite nedeniyle TÜFE enflasyonu yılın önemli bir bölümünde
olduğu gibi Fed’in hedefi olan %2’nin altında kalarak yılsonunda
%0,8’de seviyesinde gerçekleşti.
Dünya’da Büyüme Oranları
(%)
Euro Bölgesi ekonomileri 2013 yılında başladığı toparlanma
eğilimini 2014 başına kadar sürdürdü. Ancak 2014 ikinci çeyrek
ile birlikte artan jeopolitik riskler nedeniyle ivme kaybetmeye
başladı. Bölge genelinde yıllık büyüme hızı üçüncü çeyrekte
%0,8 olarak gerçekleşirken Euro Bölgesi genelinde TÜFE yıllık
enflasyonu 2014 sonunda, 2009 sonrası en düşük seviye olan
-%0,2’ye geriledi. Düşük seviyedeki enflasyon verileri ile birlikte
Avrupa Merkez Bankası (ECB) politika faizini rekor düşük
seviyelere indirdi. Borç verme faiz oranı %0,05 seviyesine
düşürülürken depo faiz oranı -%0,20’ye çekildi. Hedefe yönelik
uzun vadeli yeniden finansman operasyonları (TLTRO) ile
bankacılık sektörüne verilen likidite artırılırken 2015 yılının ilk
ayında ülke varlık alımlarını içeren niceliksel genişleme kararı
alındı. Bu adımlarla ECB bilançosunda olağanüstü genişlemeye
gidilmesi planlanıyor.
Global Emtia Fiyatları
10.0
140
1,800
1,600
8.0
2015 yılında gelişmiş ekonomilerde alınan para
politikası tedbirleri ile 2014 yılına kıyasla daha
güçlü bir büyüme performansı bekleniyor.
120
1,400
6.0
4.4 4.3 4.7
3.7
3.3 3.5
2.4 2.4
1.8
4.0
2.0
100
1,200
1,000
80
800
60
600
0
Dünya
Gelişmiş Ekonomiler
Gelişmekte Olan Ekonomiler
-2.0
-4.0
40
400
200
Birleşik Emtia Fiyatları Endeksi (Sol eksen)
Brent (Sağ Eksen)
0
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kaynak: IMF World Economic Outlook ve TFKB Analizi
20
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Dünyanın ikinci büyük ekonomisi olan Çin ise 2014 yılında
bankacılık sektöründe riskleri azaltarak büyümeyi dengeli bir
patikada sürdürmeye karar verdi. Ancak alınan tedbirler ve
gelişmiş ekonomilerdeki ivme kaybı nedeniyle büyüme Çin’de
hedeflenenden daha fazla yavaşlayarak 2014 yılında %7,4
seviyesinde kaldı. Küresel büyümedeki yavaşlama ile emtia
fiyatları düşmeye başlarken ülkede TÜFE enflasyon 2014 sonunda
%1,5 ile beş yılın en düşük seviyesine geriledi.
2013 sonlarında sermaye çıkışlarını önlemek ve enflasyon
oranlarındaki yükselişi sınırlamak üzere para politikalarını
sıkılaştıran belli başlı gelişmekte olan ekonomilerde 2014’ün
ilk yarısında büyüme belirgin olarak yavaşladı. Artan jeopolitik
riskler söz konusu ülkelerin bazılarında büyümedeki ivme kaybını
derinleştirirken finansal piyasalarda devam eden oynaklık ve Fed
politikalarına yönelik belirsizlikler nedeniyle para politikalarını
2013 başındaki seviyelere indirmekte zorlandılar. Söz konusu
ekonomilerde enflasyon düşük emtia fiyatları ile gerilemeye
başlarken büyüme görünümleri halen zayıf seyrediyor.
2015 yılında ise gelişmiş ekonomilerde alınan para
politikası tedbirleri ile 2014 yılına kıyasla daha güçlü bir
büyüme performansı bekleniyor. Fed’in faiz artırımının
zamanlamasına ve hızına yönelik belirsizlik devam ederken
diğer ekonomilerdeki genişlemeci adımlarla küresel likidite
Küresel Enflasyon Oranları
(%)
10.0
Dünya
Gelişmiş Ekonomiler
Gelişmekte Olan Ekonomiler
8.0
6.0
4.0
2.0
0
-2.0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
koşullarının dengelenebileceği öngörülmektedir. Bu sayede
gelişmekte olan ekonomilere yönelik sermaye akımlarında
ciddi bir kesinti olmayacağı varsayımı ile bu ekonomilerin
kademeli olarak toparlanabileceği tahmin edilmektedir.
Büyüme oranlarının hızlandırılması ve kırılganlıkların azaltılması
noktasında yapısal reformların öneminin altı çizilirken alınan para
politikası tedbirlerinin etkinliğinin artabileceği düşünülmektedir.
Söz konusu beklentilerle dünya ekonomisinde geçmiş yıllar
ortalamasının altında, ancak geride kalan yıla göre daha güçlü bir
büyümenin olabileceği düşünülürken emtia fiyatlarında ve küresel
enflasyonda kademeli bir yükseliş olabileceği beklenmektedir.
Sunuş
Türkiye ekonomisinin görünümü
2014 başında ülkemizden sermaye çıkışları ve yurtiçindeki yoğun
politik gündem nedeniyle ekonomik görümüne ilişkin karamsar
beklentiler dile getiriliyordu. Ancak tüm bunlara rağmen Türkiye
ekonomisi yılı güçlü bir şekilde geride bıraktı. Enflasyonda
kademeli de olsa düşüş başlarken döviz kurlarındaki ve faizlerdeki
yükseliş sınırlı kaldı. Büyüme kompozisyonu dengeli bir şekilde
gerçekleşirken enerji fiyatlarındaki düşüşün de katkısı ile cari
açıkta gerileme yaşandı.
2014 başında TCMB, risk algılamasının bozulması ve buna bağlı
olarak TL’deki değer kaybının olumsuz etkilerini sınırlamak
için para politikasında agresif bir sıkılaştırma yaparak bir hafta
vadeli repo faiz oranını %4,50’den %10’a çıkardı. İkinci çeyrek
sonlarından itibaren ise küresel likidite koşullarındaki iyileşmenin
yanında yurtiçinde belirsizlikler azalırken TCMB likidite
politikasında temkinli duruşu koruyup faiz oranlarında indirimler
yaptı. Ancak yıl genelinde enflasyon yüksek seyrini korurken
TCMB’nin faiz indirimleri de sınırlı kaldı. İkinci çeyrek sonrası
yapılan indirimlerle politika faizi olan bir hafta vadeli repo oranı
%8,25’ten yılı tamamladı.
Yıllık Büyüme Katları ve Cari Açık
(%)
15
10
10
8
5
6
0
4
İç Talep
2
Dış Talep
Toplam GSYH (Sol Eksen)
Cari Açık/GSYH (Sağ Eksen)
0
-5
-10
2006
2007
2008
2009
Kaynak: TÜİK, TCMB ve TFKB Analizi
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Türkiye ekonomisinin 2015 yılında küresel
büyümedeki toparlanmanın yanında yapısal
reformların hayata geçmesi ile yaşanabilecek
bir hızlanma ile %4 civarında büyüyebileceği
düşünülüyor.
Sene başında TL’de yaşanan değer kayıpları ve kuraklık nedeniyle
küresel fiyatlardan yüksek seyreden gıda fiyatları 2014’te tüketici
enflasyonunun çift haneli seviyelere yaklaşmasındaki faktörler
olarak öne çıktı. Döviz kurlarının enflasyon üzerindeki olumsuz
etkisi ise yılın ikinci yarısında hafiflemeye başlarken küresel
emtia fiyatlarındaki gerileme ile enflasyonda da yükselişin ivme
kestiği görüldü. Ancak gıda fiyatlarında beklenen düzeltmenin
sınırlı kalkması enflasyondaki iyileşmeyi geciktirirken küresel
piyasalardaki belirsizlikler nedeniyle TCMB genel olarak temkinli
bir duruş sergilemek zorunda kaldı. Bu sonuçlarla 2013 sonunda
%7,75’te olan tüketici fiyatları enflasyonu Mayıs’ta %9,66’ı
gördükten sonra 2014 yılını %8,17 ile tamamladı.
Gerek para politikasındaki sıkılaştırmanın gerekse düzenleyici
otoritelerin aldığı makro ihtiyati tedbirlerin gecikmeli etkileri
ile ikinci çeyrek ile birlikte yurtiçi talep belirgin olarak ivme
kaybetti. TL’deki değer kayıpları sayesinde ticaret ortağımız
ekonomilerdeki düşük büyüme performansına rağmen rekabet
gücümüzde ciddi bir kayıp yaşanmadı. Böylece 2014’te iç
talepteki zayıf seyre karşın dış talepten büyümeye pozitif katkı
geldi. İlk çeyrekteki %4,8’lik güçlü oranın ardından GSYH yıllık
büyümesi ikinci çeyrekte %2,2’ye, üçüncü çeyrekte ise %1,7’ye
kadar yavaşladı. Açıklanan öncü verilere ise dördüncü çeyrekte
büyüme üçüncü çeyreğe kıyasla bir miktar toparlanmış olsa da
yıl geneli için büyüme oranının %3,3 civarında gerçekleşmesi
bekleniyor.
Emtia fiyatlarındaki gerilemenin olumlu etkisi gecikmeli olarak
yılsonuna doğru görülmeye başlanırken yıl içerisinde zayıf iç
talep sayesinde ithalat yıl genelinde %3,7 daraldı. İhracat ise
Avrupa’daki yavaşlama ve artan jeopolitik risklere rağmen TL’nin
rekabetçi konumu sayesinde %3,9 oranında arttı. Böylece dış
ticaret açığı 2013 sonundaki 99,9 milyar ABD Doları’ndan %15,4
daralarak 2014 yılında 84,5 milyar ABD Doları seviyesine indi.
Benzer bir eğilimle cari işlemler açığı 2013 yılındaki 64,7 milyar
ABD Doları’ndan 45,8 milyar ABD Doları seviyesine geriledi.
Yıllık TÜFE ve TCMB Faizleri
(%)
35
30
Borç Verme
Borçlanma
Haftalık Repo
TÜFE
25
20
15
10
5
0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Kaynak: TÜİK, TCMB ve TFKB Analizi
TL yıl genelinde 2013 ortalamasına kıyasla ABD Doları ve Euro
karşısında %15 oranında değer kaybetti. Reel olarak ise gelişmiş
ekonomilerin para birimlerine karşı %6,3, gelişmekte olan
ekonomilerin para birimlerine karşı ise %3,7 oranında değer yitirdi.
Sepet olarak bakıldığında yıl genelinde %5,6’lık değer kaybı
yaşandı. Gösterge tahvilin bileşik getirisi 2013 sonundaki %10’dan
ilk çeyrekte %11,6’ya kadar yükselmişti. Sonrasındaki dönemde ise
enflasyon görünümündeki iyileşme ve TCMB’nin faiz indirimleri
sayesinde 2014 sonunda %8’ye kadar geri çekildi.
Türkiye ekonomisinin 2015 yılında küresel büyümedeki
toparlanmanın yanında yapısal reformların hayata geçmesi ile
yaşanabilecek bir hızlanma ile %4 civarında büyüyebileceği
düşünülüyor. Dış talepteki yavaşlama ve iç talebin ılımlı seyri
ile dengeli bir büyüme kompozisyonu muhtemel görünüyor.
Enerji fiyatlarındaki düşüşlerin katkısı ile 2015’te cari açığın
milli gelire oran olarak %5,2 civarında olabileceği hesaplanıyor.
Düşük seviyedeki küresel emtia fiyatları sayesinde enflasyonun
yıl içerisinde %5’e kadar inebileceği sonrasında ise baz etkisi
ve iç talepteki toparlanma ile yılın sonlarına doğru bir miktar
yükselebileceği bekleniyor. Enflasyon görünümündeki iyileşme ile
TCMB’nin para politikası faizlerini bir miktar daha indirebileceği
beklenirken küresel gelişmelere bağlı olarak finansal piyasalarda
oynaklığın yüksek seyredebileceği öngörülebilir.
Sunuş
Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığı
2014 yılı başında TCMB’nin para politikasını sıkılaştırmasının
yanında BDDK’nın aldığı makro ihtiyati tedbirler sonucu
Türk bankacılık sektöründe belirgin bir ivme kaybı yaşandı.
2013’ün ikinci yarısından itibaren bankacılık sektöründe yapılan
düzenlemelerle, genel karşılıklar artırılmış, risk ağırlıkları
yükseltilmiş, kredi kartlarında limitlere sınırlama getirilmiş ve
tüketici kredilerinde vadeler sınırlandırılmıştı. Bu düzenlemeler
sektörün kredi kompozisyonu, büyüme ve karlılık performansı
üzerinde 2014 belirgin olarak sınırlayıcı yönde etki yaptı.
İlk çeyrekte artan fonlama maliyetleri sonraki dönemlerde
gerilese de sektörün karlılığını bir süre daha olumsuz etkiledi.
Kredi kompozisyonu ise makro ihtiyati tedbirler sayesinde genel
ekonomideki dengelenmeyle uyumlu bir şekilde değişti. Tüketici
kredilerinde yavaşlama çok daha belirgin olurken kurumsal
kredilerdeki hızlı büyüme toplam kredilerdeki yavaşlamayı
sınırladı. Geçmiş yıllarda edinilen tecrübe ve güçlü mali yapısı
sayesinde sektör, genel ekonomide olduğu gibi zorlu geçen yılı
genel olarak başarılı bir şekilde geride bıraktı.
Geçmiş yıllarda edinilen tecrübe ve güçlü mali
yapısı sayesinde sektör, genel ekonomide
olduğu gibi zorlu geçen yılı genel olarak başarılı
bir şekilde geride bıraktı.
2014 yılında sektörün aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %15
artışla 1.994 milyar TL’ye yükselirken mevduatlar %11 artışla 1.057
milyar TL’ye, krediler %18 artarak 1.241 milyar TL’ye, özkaynaklar
da yıllık bazda %20 büyüme ile 232 milyar TL’ye ulaştı. Bankacılık
sektöründe kredilerin mevduata dönüşüm oranı yıl ortasında
kısa bir süreliğine hız kesti. Ancak sonrasında yeniden yükselişe
geçerek 2013 sonundaki %113’ten 2014 sonunda %120’ye yükseldi.
2014’te yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda yapılan menkul kıymet
ihraçları geçen yılın aynı dönemine göre %47,4 artışla 89,3 milyar
TL’ye ulaştı. Yılın başındaki maliyet artışları ve BDDK’nın aldığı
tedbirlerle komisyon gelirleri azalırken bankacılık sektöründe
karlılık 2013 ile hemen hemen aynı seviyede kalarak 24,67 milyar
TL seviyesinde gerçekleşti. Bu sonuçlarla 2013 yılı sonunda %15,3
olan sektörün sermaye yeterlilik rasyosu 2014 sonu itibarıyla
%16,3’e yükseldi.
2014’te Hazine’nin yerli ve yabancı para cinsinden sukuk (kira
sertifikası) ihraçları devam ederken Bankamız da dahil olmak
üzere diğer katılım bankaları da sukuk ihraçları gerçekleştirdi.
Finansal piyasalardaki oynaklığa rağmen gerek Hazine’nin
gerekse katılım bankalarının ihraçlarına talebin güçlü seyrettiği
görüldü.
2015’te ise yılın ilk yarısında bankacılık sektörünün geçen yılın
ikinci yarısındaki gibi ılımlı bir büyüme gösterebileceği bekleniyor.
Yılın ikinci yarısında ise genel ekonomideki toparlanmayla uyumlu
olarak daha hızlı bir büyümenin yakalanabileceği düşünülüyor.
Finansal piyasalardaki oynaklığa rağmen karlılığın artışa
geçebileceği bekleniyor.
Yıllık Ortalama Değişimler
(%)
Yıllık Değişimler
(%)
40
10
30
5
20
0
50
40
30
20
10
-5
Krediler
Reel GSYİH (Sağ Eksen)
Aktifler
0
2007
2008
2009
Kaynak: BDDK, TÜK ve TFKB Analizi
2010
2011
2012
2013
2014
-10
10
Toplam Krediler
Tüketici Kredileri ve Kredi Kartları
Kurumsal Krediler ve Kredi Kartları
0
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Kaynak: BDDK, TÜK ve TFKB Analizi
%120
Bankacılık sektöründe kredilerin mevduata dönüşüm oranı yıl ortasında
kısa bir süreliğine hız kesti. Ancak sonrasında yeniden yükselişe geçerek
2013 sonundaki %113’ten 2014 sonunda %120’ye yükseldi.
2015
Sunuş
2014 Yılında Banka’nın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi
2014 yılında bankacılık sektöründe büyüme hızı yavaşlamasına
rağmen, Türkiye Finans sektörün ve katılım bankalarının üzerinde
büyüme sağlamış ve aktifler %33 artışla 33,5 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Aynı dönemde büyüme oranı sektör için %15, Katılım
Bankaları için ise %9 olarak gerçekleşmiştir. Türkiye Finans, Katılım
Bankaları içindeki payını bir yılda %26’dan %32’ye çıkarmıştır.
2014 yılında sektör ve katılım bankaları tarafından kullandırılan
finansal kiralama alacakları dahil nakdi fonlar sırasıyla %18 ve
%4 artarken, Türkiye Finans’ta %33 artarak 24,3 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Türkiye Finans’ın 2013 yılında %1,7 olan pazar payı
2014 yılında %1,9’a yükselirken Katılım Bankaları içindeki payı
ise %27’den %34’e yükselmiştir. 2014 yılında Türkiye Finans için
Kullandırılan Fonların* aktifler içindeki payı geçen yıla göre aynı
seviyede kalarak %73 olarak gerçekleşirken, Katılım Bankalarında
bu pay %71’den %68’e gerilemiştir. Türkiye Finans hızlı büyümesini
sürdürürken aktif kalitesi açısından sektör ve Katılım Bankalarına
göre daha iyi performans sergilemiş ve takipteki alacaklar rasyosu
%2,4 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Türkiye Finans toplanan fonlarını 2014 yılında %26 artışla 19,1
milyar TL’ye yükselterek, sektör ve katılım bankaları üzerinde bir
performans göstermiştir. Aynı dönemde sektör rakamı %11, katılım
bankaları rakamı ise %6 oranında artmıştır. Türkiye Finans’ın 2014
yılı toplanan fonlar pazar payı ise %1,8 olarak gerçekleşmiştir.
Sektördeki tüm banka gruplarında toplanan fonların kullandırılan
fonlara dönüşüm oranı %110-%120 aralığındayken, Türkiye Finans
2014 yılsonu oranı %127 olarak gerçekleşmiştir.
(*) Kullandırılan Fonlar rakamına “Net Takipteki Alacaklar”, “Kredi Kâr Payı ve Gelir
Tahakkuk Reeskontları” ve “Net Finansal Kiralama Alacakları” dahildir.
Türkiye Finans 2014 yılı performans sonuçlarıyla
öne çıkmış, sektör ve katılım bankaları
arasındaki konumunu güçlendirmiştir.
Türkiye Finans’ın özkaynakları %25 artışla 3,2 milyar TL’ye
yükselmiştir, Ortalama Özkaynak Getirisi %11,8 olarak
gerçekleşmiştir.
Yüksek büyüme rakamlarına ulaşırken, kârlılıktan ödün vermeyen
Türkiye Finans kârlılığını sürdürerek yılı 334 milyon TL net kâr ile
tamamlamıştır.
Türkiye Finans 2014 yılı için hedeflediği 30 şubenin açılışını
gerçekleştirerek 280 şubeye ulaşmış ve yılsonunda yaklaşık 4 bin
500 kişilik büyük bir takım haline gelmiştir.
2014 yılında kredi kartına taksit sınırlaması getirilmesi ve krediyle
taşıt alımlarında peşinatın yükseltilmesi ihtiyaç kredisine olan
talebi artırmıştır. Mevzuat değişimine bağlı olarak sektördeki
ihtiyaç kredileri %11 artarken, Türkiye Finans’ta bu artış %250
civarında olmuştur. Taşıt kredilerinde ise sektörde yaşanan %20’lik
düşüşün aksine Türkiye Finans %10’luk bir artış sağlamıştır.
Türkiye Finans 2014 yılı performans sonuçlarıyla öne çıkmış,
sektör ve katılım bankaları arasındaki konumunu güçlendirmiştir.
2014 yılsonunda aktifler, menkul kıymetler, kullandırılan
fonlar, toplanan fonlar, özkaynaklar ve kârlılıkta sektör ve
Katılım Bankaları ortalaması üzerinde büyüme göstererek ilgili
finansallarda pazar payını artırmıştır.
Banka’nın takipteki alacaklar oranı sektör ve Katılım Bankaları
ortalamasının altında gerçekleşmiştir.
Türkiye Finans sektöre göre daha yüksek şubeleşme hızına
rağmen şube başına kullandırılan ve toplanan fonlarda %16 artışla
sektör ve katılım bankaları ortalamasından daha hızlı bir verimlilik
artışı göstermiştir. Bu başarının altında etkin insan kaynağı,
müşteri ihtiyaçlarına yönelik yenilikçi ürünleri ve sürekli yükselen
hizmet kalitesi bulunmaktadır.
Türkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye Finans, 29 Ağustos 2014
tarihinde düzenlenen Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 1.775
milyon TL tutarındaki sermayesini 2.600 milyon TL’ye çıkarma
kararı almıştır. Türkiye Finans, sermaye artışıyla sağlanan kaynakla
yeni şubeler açarak istihdama katkıda bulunmayı planlamaktadır.
Artırılan sermayenin 600 milyon TL’si bedelsiz olarak Genel Kurul
kararınca ayrılan yedek akçeden, 225 milyon TL’si ise ortaklar
tarafından nakden karşılanmıştır.
Türkiye Finans, son iki yıldır Katılım Bankacılığı sektöründe
yüksek tutarlı murabaha sendikasyonlarına imza atmaktadır.
Bu durum uluslararası finans piyasalarının ülke ekonomimize
ve Türkiye Finans’a duydukları güvenin bir göstergesidir. 30
Haziran’da gerçekleşen ve bir yıl vadeli imzalanan sendikasyona
12 ülkeden 21 banka katılmıştır. Bunun sonucunda, 253,5 milyon
ABD Doları ve 72 milyon Euro olmak üzere toplamda 350 milyon
ABD Doları tutarında Murabaha Sendikasyonu temin edilmiştir.
Türkiye’de reel sektörün finansmanında kira sertifikası ihracını
uygulayan ilk katılım bankası olan Türkiye Finans bu konumunu
yeni ihraçlarla güçlendirmeye devam edecektir. Bu çerçevede
2014 yılında üç kurumsal müşteriye toplamda 102,5 milyon TL
tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmiştir. Türkiye Finans,
kurumsal müşterilere kira sertifikası ihracında destek sağlayarak
onları bu yeni ve güvenilir fonlama tekniği ile tanıştırmayı ve bu
alanda önemli bir pazar oluşturarak ülke ekonomisine de katkıda
bulunmayı sürdürmeyi hedeflemektedir. Türkiye Finans, güçlü
sermaye yapısıyla reel sektöre sunduğu destekleri çeşitlendirdiği
bir ürünü daha yaygınlaştırmaktan dolayı son derece memnundur.
Türkiye Finans, son iki yıldır Katılım Bankacılığı sektöründe
yüksek tutarlı murabaha sendikasyonlarına imza atmaktadır.
Bu durum uluslararası finans piyasalarının ülke ekonomimize
ve Türkiye Finans’a duydukları güvenin bir göstergesidir.
Sunuş
Türkiye Finans’ta 2014 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Kullandırılan fonlarla reel sektöre desteğimiz artarak devam
etmektedir.
Reel sektöre destek olmak Türkiye Finans’ın temel önceliğidir.
Banka, 2014 yılında reel sektöre destek politikası kapsamında
topladığı fonların yasal yükümlülükler dışında kalan kısmını
müşterilerine kullandırmıştır. Aktiflerinin yaklaşık %73’ünü reel
sektöre plase eden Türkiye Finans’ın kullandırılan nakdi fonları
(finansal kiralama dahil), 2013 yılsonuna göre yaklaşık %32,8
artış göstererek 24,3 milyar TL’ye yükselmiştir. Diğer taraftan
Banka’nın gayrinakdi kredi portföyü 2014 yılında bir önceki yıla
göre %20 oranında artış göstermiş ve 10,6 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Türkiye Finans’ın fon kullandırımındaki temel stratejisi
riskin tabana yayılması ve risk yoğunlaşmasına meydan
verilmemesidir.
Türkiye Finans’ta risk tabana yayılmış olup, müşteri başına düşen
risk sektör ortalamasın altındadır.
Risk yoğunlaşmasına bakıldığında, en yüksek riske sahip ilk 10
müşterinin kullandırılan fonlar içindeki payı %5, ilk 20 müşterinin
payı %7, ilk 100 müşterinin payı %14 ve ilk 200 müşterinin payı
ise %20’dir. 2013 yılı ile aynı seviyeyi koruyan söz konusu oranlar
bankacılık sektörü göstergelerinin oldukça altındadır.
Türkiye Finans’ta sektörel risk yoğunlaşması da düşük seviyededir.
Banka, bölgesel ve sektörel gelişmeleri yakından takip etmekte;
büyüme ve gelişme potansiyeli bulunan sektörlerde faaliyet
gösteren firmalara odaklanmaktadır. Banka, büyüme döngüsünü
sürdürebilen, borç ödeme kapasitesi ve kredibilitesi yüksek
firmalardan oluşturduğu kaliteli ve sağlıklı portföy yapısını
korumaktadır.
Kredi portföyünü sektör ortalamasının üzerinde büyütme
başarısını gösteren Türkiye Finans’ın kanuni takip oranı sektör
ortalamasının kayda değer şekilde altında kalmıştır. Banka’nın
2014 yılında kanuni takip oranında herhangi bir artış olmamış
2013 yılında %2,4 olan bu rasyo aynı seviyede kalmıştır. Söz
konusu oran, Banka’nın portföy ve aktif kalitesini ortaya
koymakta, büyümesini sağlam temeller üzerinde sürdürdüğünü
göstermekte ve rekabet gücünü pekiştirmektedir.
Ticari/Kurumsal Bankacılık müşterilerine geniş bir hizmet
yelpazesi sunuyoruz.
Türkiye Finans, Ticari/Kurumsal Bankacılık faaliyetleri
kapsamında, yıllık net satışları 15 ile 150 milyon TL arası olan
müşterilere Ticari, 150 milyon TL üzeri cirosu olanlar için ise
Kurumsal Bankacılık çatısı altında hizmet sunmaktadır.
Ticari Bankacılık çatısı altında, çok yönlü ve çözüm odaklı bir
bakış açısı ile firmaların sürekli değişen ihtiyaçlarının hızlı ve etkin
bir şekilde karşılanmasını amaçlayan Türkiye Finans, 2014 yılında
müşteri tabanını genişleterek ürün penetrasyonunu artırma
başarısını göstermiştir. Banka, ticari/kurumsal segmentteki fon
kullandırımında artış sağlamıştır.
Etkin ürün yönetimi, servis mükemmelliği, operasyonel hız ve
kalite anlayışı ile bütünleşik çözümler sunularak, müşterilere
kullandırılan nakdi fonlarda 2014 yılında Ticari segmentte 8,4
milyar TL’ye, Kurumsal segmentte 4,5 milyar TL’ye ulaşılmıştır.
Ticari/Kurumsal iş ailesi olarak toplamda 12,9 milyar TL nakdi fon
kullandırılmıştır.
12,9 milyar TL
Ticari/Kurumsal iş ailesi olarak toplamda 12,9 milyar TL
nakdi fon kullandırılmıştır.
Türkiye Finans, nakdi fonlardaki başarısını mevduat kaleminde de
yinelemiş; Ticari segmentte %39 büyüme gerçekleştirilerek 2,9
milyar TL, Kurumsal segmentte %8 artışla 2,3 milyar TL ve Ticari/
Kurumsal iş ailesi olarak toplamda %24 artış ile 4,9 milyar TL
mevduat büyüklüğüne ulaşılmıştır.
Banka’nın bu segmentteki gayrinakdi kredileri 2014 yılında bir
önceki yıla göre %16 büyüme ile 8,4 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Türkiye Finans, ticari segmentteki müşterilerinin yurtiçi ve
yurtdışından tedarik ettiği her tür makine, teçhizat ve benzeri
ihtiyaçlarını finansal kiralama modeliyle fonlamaya devam
etmiştir. Finansal kiralama işlem hacmi %40 büyüme ile 850
milyon TL’ye ulaşmıştır. Finansal kiralamada Ticari Bankacılık’ta
%54, Kurumsal Bankacılık’ta %2 büyüme gerçekleştirilmiştir.
Dış ticaret işlem hacmini artırmayı sürdüren Türkiye Finans, 2014
yılında Kurumsal segmentte %118 ve Ticari segmentte %29 artışla
toplamda %50 büyüme sağlayarak 3,4 milyar TL büyüklüğe
ulaşılmıştır.
İhracatçılara, ihracata yönelik üretim yapan imalatçılara destek
olmak üzere Türk Eximbank ile ortak çalışmalara devam edilmiş,
müşterilerin ihtiyaçları doğrultusunda ve katılım bankacılığı
prensipleri çerçevesinde “Sevk Öncesi İhracat Kredileri” (SÖİK)
hizmete sunulmuştur. 2014 yılsonu itibarıyla bu kredilerde 12
milyon ABD Doları riske ulaşılmıştır.
Kısa, orta ve uzun vadeli Türk Eximbank kredilerinde 2014 yılında
550 milyon ABD Doları gayrinakdi kredi ile aracılık eden Türkiye
Finans ülkemiz ihracatına destek vermeyi sürdürmüştür.
Türkiye Finans, 2014 yılında da dış ticaret müşterilerine etkin
çözümler sunmaya devam etmiştir.
Dış ticaret bankası özelliğini her geçen gün pekiştiren Türkiye
Finans, dış ticaret finansmanını destekleyen Saudi Export
Program (SEP), International Islamic Trade Finance Corporation
(ITFC), Islamic Development Bank (IDB), GSM ve Eximbank
gibi nitelikli kredi alternatiflerini etkin şekilde kullanarak dış
ticaret danışmanlık hizmetlerindeki uzmanlığıyla da müşterilerini
ayrıcalıklarla buluşturmaktadır. Bu çerçevede, Türk Eximbank
ile yapılan iş birliğiyle Sevk Öncesi İhracat Kredilerine aracılık
edilmeye başlanmıştır. Ayrıca, uzman kambiyo ekipleri tarafından
“Uzman Kambiyo Hattı” ile müşterilere danışmanlık sunulması
Banka’nın yeni hizmetleri arasında yerini almıştır.
Nakit yönetiminde Doğrudan Tahsilat Sistemi (DTS) işlem
hacmi büyüyor.
2014 yılında Türkiye Finans, DTS kapsamında anlaşma yapılan
ana firma sayısını 29’dan 50’ye, alt bayi sayısını 150’den 256’ya
çıkarırken, tahsis edilen DTS limitini 95 milyon TL’den 120 milyon
TL’ye, işlem hacmini ise 264 milyon TL’ye yükseltmiştir.
Ödeme sistemleri alanında alternatif çözümler
Ödeme sistemleri alanında alternatif çözümler üretilerek,
müşteriler ile bu alanda oluşturulan iş ortaklığının geliştirilmesine
devam edilmektedir. Bu kapsamda ticari/kurumsal POS adedi
4.365’ten 5.929’a çıkarılmıştır. POS adetindeki artışla Banka’nın
POS cirosu da 594 milyon TL’den 1 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Sunuş
Kurumsal portföylere daha etkin hizmet
2014 yılı ile beraber uygulamaya konulan Kurumsal Bankacılık
Saha Yapılanması kapsamında faaliyet göstermekte olan Başkent
ile Kozyatağı Kurumsal Şubeleri’nin dışında İstanbul’da 2 adet
yeni kurumsal şube açılmıştır (Boğaziçi ve Trakya). Projenin
hayata geçmesiyle 7 kişi olan saha satış kadrosu 46 kişiye
yükselmiştir. 7.600 adet kurumsal müşterinin yaklaşık %95’i 4
adet kurumsal şube ve kurumsal müşteri potansiyeli yüksek
olan 10 ildeki şubelerde oluşturulan kurumsal portföylerde
toplanmıştır. Böylece müşterilere özel, doğrudan ve daha kaliteli
hizmet sunulması yolunda önemli bir adım atılmıştır.
Kira sertifikasıyla müşterilerimize uzun vadeli kaynak
Türkiye Finans 2014 yılında sektör de bir ilki gerçekleştirerek varlık
kiralama şirketi üzerinden, şirketlerin sukuk ihraçlarına aracılık
yaparak müşterilerine uzun vadeli kaynak sağlamıştır. 2 işlemde
toplam 102,5 milyon TL’lik ihraç işlemi sonuçlandırılmış, yine 2
adet toplamda 243 milyon TL’lik ihraç süreci başlatılmıştır.
Girişimci Bankacılık ile KOBİ ve mikro işletmelere birebir
çözümler
Türkiye Finans 2014 yılında, Türkiye ekonomisinin lokomotifi olan
KOBİ ve mikro işletmelere değer yaratmak misyonuyla Girişimci
Bankacılık çatısı altında, 280 şubede, 564 KOBİ MİY - MHY ve
153 İşletme MİY ile finansal destek, bilgi ve danışmanlık hizmeti
sunmuştur. Girişimci Bankacılık faaliyetlerinde yaygın bir KOBİ ve
işletme kitlesine yüksek erişim sağlamak adına müşteri odaklılık,
proaktiflik ve mobilite ilkeleri ile hareket edilmektedir.
Türkiye Finans’ın KOBİ nakdi kredilerinde katılım
bankaları içerisindeki payı %41, bankacılık
sektöründeki payı ise %3,6’dır.
Cirosu 15 milyon TL’ye kadar olan 120.000’in üzerinde tüzel,
50.000 adet firma ortağı müşterisine hizmet sunmakta olan
Girişimci Bankacılık’ta, bir önceki yıla göre, nakdi kredilerde %51
artışla 6,7 milyar TL, gayrinakdi kredilerde ise %40 artışla 2,1
milyar TL’lik büyüklüğe ulaşılmıştır. Resmi KOBİ tanımına göre ise,
2014 yılsonu itibarıyla Banka’nın risk büyüklüğü nakdi kredilerde
%57 artışla 12 milyar TL, gayrinakdi kredilerde %31’lik artışla 5,4
milyar TL büyüklüğe ulaşmıştır.
Türkiye Finans’ın KOBİ nakdi kredilerinde katılım bankaları
içerisindeki payı %41, bankacılık sektöründeki payı ise %3,6’dır.
KOBİ gayrinakdi kredilerinde ise katılım bankaları içerisindeki pay
%33, bankacılık sektöründeki pay ise %5,6 olarak gerçekleşmiştir.
Resmi KOBİ tanımına göre, KOBİ’lerin sektördeki nakdi kredi payı
%27, gayrinakdi kredi payı %25 iken Türkiye Finans’ta her ikisi için
%51 olarak gerçekleşmiştir.
KOBİ ve işletmelerin makine, teçhizat vb. yatırım ihtiyaçlarına
leasing desteği sunan Türkiye Finans’ın Girişimci Bankacılık’taki
leasing hacmi bir önceki yıla göre %33 artış göstermiş yılsonu
toplam hacmi 312 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Kredilendirme süreçlerinde iyileştirmeler
50.000 TL’nin altında finansman talebinde bulunan tüzel kişi
müşterilerin kredi değerlemesinin daha hızlı ve etkin yapılabilmesi
için devreye alınan Micro Scoring projesinde yapılan geliştirmeler
sonucunda 2014 yılı içerisinde müşteri talepleri kısa süre
içerisinde sonuçlandırılmıştır.
2014 yılında yeni geliştirilen “Business Scoring” uygulaması
kapsamında ise, finansman talebi 50.000 TL’nin üstü ve yıllık
cirosu 2 milyon TL’nin altında olan müşterin talepleri aynı gün
içerisinde değerlendirilmiştir. Bu proje sayesinde kredi tahsis
süreleri azaltılmış, müşteri hizmet ve tahsis kalitesi artırılmıştır.
Ayrıca 2013 yılı içinde uygulamaya alınan e-beyanname projesi
2014 yılı içerisinde geliştirilerek ara dönem bilançolarında
otomatik olarak sisteme aktarılması sağlanmış ve fon tahsis
süreçleri daha kısa hale getirilmiştir.
Danışmanlık hizmetlerimizle KOBİ’leri doğru yönlendiriyor,
ilgili kurumlarla işbirlikleri oluşturarak doğru çözümlerle
buluşturuyoruz.
KOBİ’lerin büyüme ve gelişmesine katkıda bulunan Türkiye
Finans, KOBİ’ler için yalnızca bir finans kuruluşu değil, aynı
zamanda bir danışman ve iş ortağıdır.
Türkiye Finans, hizmet sunduğu KOBİ’lerin gelişimi ile iç ve dış
piyasalarla entegrasyonunu geliştirmek amacıyla sanayi ve ticaret
odaları ile işbirliklerine hız vermiştir. Bu doğrultuda 2014 yılında
Cizre, Van, Ünye, Fatsa, Ordu ve Karaman Ticaret ve Sanayi
Odasıyla protokol imzalanmış, “Türkiye Finans Günleri” adı altında
KOBİ’lere yönelik bilgilendirme, danışmanlık ve paylaşım içerikli
toplantılar düzenlenmiştir.
KOBİ’lerle buluşma ve işbirliğini derinleştirme hedefi
doğrultusunda düzenlenen fuar ve konferans katılımlarına 2014
yılında da devam edilmiştir.
Türkiye Finans 2014 yılında 6 ilde enerji, tarım ve makine
sektörüne yönelik 6 fuara katılmıştır. Banka, ayrıca, İstanbul
Üniversitesi’nde düzenlenen Satınalma ve Tedarik Zinciri
Konferansı ile Kıbrıs’ta organize edilen Eczane Yönetimi
Zirvesi’ne sponsor olarak katılmış, sektöre özel çözümlerini sektör
temsilcileri ile paylaşmıştır.
KOBİ’lerin markalaşma bilincini artırmak ve Anadolu’dan yeni
markaların çıkmasına katkı sağlamak amacıyla sponsorluk
çalışmalarına da devam edilmiştir. 2012 yılında başlanan Anadolu
Markaları Tanıtım Toplantıları sponsorluğuna 2014 yılında da
devam edilmiş; her ilde Türk ekonomisinin önemli bir ismi, ilham
veren marka öyküsünü katılımcılar ile paylaşmıştır. Toplantılar
ile eş zamanlı olarak Anadolu Markaları Yarışması’na başvurular
alınmış, Türkiye’nin dört bir yanından çok sayıda firma, Anadolu
Markaları 2014 Yarışması’na katılmıştır. Yarışmanın kazananlarına
ödülleri Aralık ayında düzenlenen özel bir törenle takdim
edilmiştir.
Kalkınma Ajansları tarafından verilen hibeler başta olmak üzere,
üretimde inovasyona destek veren TÜBİTAK, AR-GE teşvikleri,
TTGV Destekleri, KOSGEB Proje Teşvikleri, IPARD destekleri,
kırsal kalkınma ve hayvancılık teşviklerine ilişkin, alanında uzman
bir danışman firma ile işbirliğine gidilerek KOBİ’lere hibeler
konusunda profesyonel hizmet sunulmuştur.
312 milyon TL
Türkiye Finans’ın Girişimci Bankacılık’taki leasing hacmi bir önceki
yıla göre %33 artış göstermiş yılsonu toplam hacmi 312 milyon TL’ye
ulaşmıştır.
Sunuş
KOBİ’lere yönelik makroekonomi haberleri, uzman görüşleri,
bankacılık, finans, hibe ve teşvik bilgileri, yatırım önerileri ve
özel duyuruların yer alacağı kolaygelsin.com portalının alt yapı
çalışmaları 2014 yılında tamamlanmıştır. Portal, 2015 yılının ilk
çeyreğinde müşterilerin kullanımına sunulacaktır.
Mikro işletmelere yönelik faaliyetlerimizi geliştiriyoruz.
Türkiye Finans’ın hedefi esnaf ve küçük ölçekli işletmelerin
finansal ihtiyaç ve taleplerine hızlı, yenilikçi ve rekabetçi çözümler
sunmak ve KOBİ portföyünde tabana yayılmaktır. Banka, İşletme
Bankacılığı bünyesinde yürüttüğü faaliyetlerine, 2014 yılında
müşteri deneyimini iyileştirmeye yönelik çalışmalarla devam
etmiş, müşteri kitlesi ve işlem hacimlerinde büyüme sağlamıştır.
Türkiye Finans, İşletme segmentinde yer alan yıllık cirosu 0-2
milyon TL aralığında olan yaklaşık 190 bin esnaf ve küçük ölçekli
müşterisine 2014 yılı içerisinde 160 milyon TL’si kartlı ürünlerden
olmak üzere toplam 800 milyon TL nakdi, 325 milyon TL
gayrinakdi destek sağlanmıştır.
POS öncelikli ürünlerimiz arasında
POS ürünü, 2014 yılında Türkiye Finans’ın şehir bankacılığı
yaklaşımı kapsamında öncelikli bir ürün olmaya devam etmiştir.
Hizmet kalitesinin iyileştirilmesi, daha rekabetçi bir müşteri
deneyimi sunulması amacıyla POS çalışma ekibi kurulmuştur.
2014 yılında Siftah Kart ile KOBİ’lere nefes
aldıran çözümler sunmaya devam eden Türkiye
Finans, 3.300 adet kartla, KOBİ’lerin toplam 122
milyon TL mal ve hizmet alımına aracılık etmiştir.
Yıl boyunca yaklaşık 10.000 yeni üye iş yeri kazanılmış; aylık
6.000 KOBİ’ye ulaşılarak POS ürününün kullanımına yönelik
müşteri memnuniyeti, tutundurma ve aktivasyon aramaları
yapılmıştır.
Türkiye Finans, ödeme kayıtlı cihazları, Vera POS ile anlaşarak
müşterilerinin hizmetine sunan ilk bankalardan biri olmuştur.
Halihazırda Vera, Profilo ve Hugin markalı ödeme kayıtlı cihaz
satışına devam edilmektedir.
Siftah Kart ile KOBİ’lerin hayatını kolaylaştırıyoruz.
2013 yılında KOBİ’lerin hizmetine sunulmuş olan “Siftah Kart”
ürünü ile Türkiye Finans, KOBİ’lere mal ve hizmet alımlarında
şubeye uğramadan, önceden seçilmiş ve sisteme tanımlanmış
taksit modellerine göre, POS üzerinden katılım bankacılığı
prensipleri dahilinde tüm harcamalarını taksitlendirme olanağı
sunmaktadır. 2014 yılında Siftah Kart ile KOBİ’lere nefes aldıran
çözümler sunmaya devam eden Türkiye Finans, 3.300 adet kartla,
KOBİ’lerin toplam 122 milyon TL mal ve hizmet alımına aracılık
etmiştir.
Faal Kart ile farklı sektörlerin ihtiyaçlarıyla örtüşen yenilikçi
çözümler
Şahıs firmalarının ticari faaliyetleriyle ilgili mal ve hizmet
alımlarının anlaşılan taksit sayısı ve kâr payı üzerinden hızlı, kolay
ve anında taksitlendirilmesini sağlayan “Faal Kart”, 2014 yılında
yapılan sistem geliştirmesi ile tüm tüzel müşterilerin kullanımına
sunulmuştur.
Faal Kart ile farklı sektör ve meslek gruplarının ihtiyaçlarına cevap
vermek adına, ödemesiz dönem, yılda 1 ödeme, periyodik ödeme,
vb. esnek ödeme seçenekleri geliştirilmiştir. Bu kapsamda başta
tarım sektörü için Faal Çiftçi, turizm sektörü için Faal Turizmci,
eczacılar için Faal Eczacı olmak üzere diğer sektörler ve meslek
grupları için de özel ödeme seçenekleri bulunan Faal Kart
paketleri hazırlanmış ve kullanıma sunulmuştur.
Şube dışı kanallardan da Faal Kart başvurularının alınması için
kurumsal web sitesinde Faal Kart Başvuru alanı hizmete girmiştir.
Faal Kart kapsamında müşterilere 2014 yılında mal ve hizmet
alımlarında 150 milyon TL finansman sağlanmıştır. 2014 yılsonu
itibarıyla Faal Kart programı müşteri sayısı 13 bine, kart sayısı
17 bine, tahsis edilen limit büyüklüğü 265 milyon TL’sine ve risk
bakiyesi 100 milyon TL’sine ulaşmıştır.
Yılın ikinci yarısında gerçekleştirilen Alex de Souza’nın yer aldığı
reklam kampanyası ile Faal Kart TV, gazete, internet ve sosyal
medyada geniş yer bulmuş; kamuoyunda farkındalık sağlanmıştır.
Bu farkındalık şube ve şube dışı kanallardan alınan başvuru
sayısına yansırken, 3 aylık kampanya döneminde web sitesi ve
SMS ile yaklaşık 6.000 adet başvuru alınmıştır.
KOBİ’lere daha fazla güvence
2014 yılında Banka ürün ve hizmetlerinde müşteri deneyimini
iyileştirmeye yönelik çalışmalar devam etmiştir. Banka’nın
danışmanlık stratejisi çerçevesinde; KOBİ ve İşletmelerin risklere
karşı korunması ve risk bilincinin yerleşmesi amacıyla çok sayıda
ürün müşterilerin kullanımına sunulmuştur.
İşyerim Güvende, Limit Güvence, Çek Güvence ve Faal/Siftah
Kart Güvence, İnşaat All Risk, İş Yeri Yangın, Leasing All Risk
sigortalarında 30.000’inin üzerinde poliçe sayısına ulaşılmış,
müşteriler ticari faaliyetlerinde karşılaşabilecekleri tüm risklere
karşı tam koruma altına alınmıştır.
Yatırım Teşvik Belgeli KOBİ’lere desteğimiz sürüyor.
Ekonomi Bakanlığı ile Türkiye Finans arasında imzalanan “Kâr
Payı Destek Protokolü” kapsamında yatırım teşvik belgesi almış
firmalar desteklenmeye devam edilmiştir.
Yatırımlarını Türkiye Finans desteği ile gerçekleştiren müşteriler,
bu ürün kapsamında, TL fon kullandırımlarda 3 ila 7 puan, yabancı
para fon kullandırımlarında ise 1 ila 2 puan kâr payı imkanından
yararlanabilmektedir.
Protokolün imzalandığı tarihten 2014 Aralık sonuna kadar,
KOBİ’lerin yatırımlarına yönelik mal alımlarına toplam 114,3 milyon
TL finansal destek sağlanarak, Ekonomi Bakanlığı’ndan 9 milyon
TL hibe alınmasına aracılık edilmiştir.
2014 yılında bu kapsamda 39,7 milyon TL mal alımı yapan
müşteriler 3,07 milyon TL hibe almaya hak kazanmıştır.
150 milyon TL
Faal Kart kapsamında müşterilere 2014 yılında mal ve hizmet alımlarında
150 milyon TL finansman sağlanmıştır. 2014 yılsonu itibarıyla Faal Kart
programı müşteri sayısı 13 bine, kart sayısı 17 bine ulaşmıştır.
Sunuş
İşbirlikleri ile daha yaygın ve etkin hizmet
Türkiye ekonomisinin temel taşlarından esnaf ve sanatkârları
bir çatı altında toplayan ve Türkiye’nin en yaygın örgütlenme
ağına sahip kurumu niteliğindeki Türkiye Esnaf ve Sanatkârları
Konfederasyonu (TESK) ile imzalanan protokol ile üye işletmeler
için hazırlanan finansman paketleri sunulmuş ve işbirliği
derinleştirilmiştir.
Projenin genişletilmesiyle İzmir, Karaman, Nevşehir, Kayseri,
Manisa gibi illerde esnaf odaları, birlik ve kooperatiflerle işbirliğine
gidilmiş, işletmelere ürün ve hizmet alımlarında özel avantaj ve
indirimler edinme imkanı sağlanmıştır.
Türkiye Finans diğer taraftan 2014’te Tedarikçi Finansmanı ürünü
ile KOBİ’lerin uygun koşullarda makine, mal ve hizmet alımlarını
desteklemeye başlamış; üretici ve dağıtıcı firmalarla işbirliğine
gitmiştir.
KOBİ’lere özel paketler
Meslek gruplarıyla yakın iletişim kurarak birebir çözüm üretme
yaklaşımının bir sonucu olarak “Eczacıların İlacı Türkiye
Finans’tan” sloganıyla Türkiye Finans Eczacı Paketi geliştirilmiştir.
Ticari hayatın içerisinde aktif rol alan, nakit yönetim ürünleri
başta olmak üzere bankacılık ürünlerini yoğun olarak kullanan
eczanelere yönelik hazırlanan Eczacı Paketi ile eczacıların tüm
bankacılık gereksinimlerine cevap verilmesi hedeflenmiştir.
Eczacı Paketi’nin duyurulmasını takiben Kıbrıs’ta gerçekleştirilen
1. Eczane Yönetimi zirvesine ana sponsor olan Türkiye Finans,
paket ile sunulan avantajları duyurmuş, aynı zamanda yatırım
yönetimi konferansında eczacılara finansal çözümler konusunda
yol göstermiştir.
KGF destekli kredilerde 2014 yılında da önde (*)
KOBİ’lerin finansmana erişimini kolaylaştırmak için çözüm
odaklı bir yaklaşım sergileyen Türkiye Finans, Hazine Destekli
Kredi Garanti Fonu kefaletli kredilerde bankacılık sektöründeki
birinciliğini 2014 yılında da sürdürmüştür.
2014 Aralık ayı sonu itibarıyla, toplam 813 milyon TL KGF kefaletli
kredi hacmine ulaşılarak, sektör ikincisi olan bankadan %95 daha
fazla kefalet desteği sağlanmıştır.
*TBB tarafından KGF çalışma grubuna aylık olarak gönderilen veriler esas
alınmıştır.
2014 Aralık ayı sonu itibarıyla, toplam 813 milyon
TL KGF kefaletli kredi hacmine ulaşılarak, sektör
ikincisi olan bankadan %95 daha fazla kefalet
desteği sağlanmıştır.
Türkiye Finans 2014 yılında Hazine Destekli KGF Kefaletiyle 294
milyon TL’lik işlem gerçekleştirmiştir. Bu alanda verilen destek
bir önceki yıla göre %43 artmış, pazar payı %28’den %31’e
yükselmiştir.
Türkiye Finans, Bankacılık sektöründe öncü olduğu KGF
Kefalet programlarına bir yenisini eklemiş, küçük ve orta ölçekli
işletmeleri desteklemek amacıyla yeni bir programa imza atmıştır.
2014 yılında KGF – Avrupa Yatırım Fonu ve Türkiye Finans işbirliği
ile imzalanan Portföy Garanti Sistemi (PGS)’nin getirdiği hızlı
kefalet sistemi ile 43 ildeki müşterilerin talepleri 1 gün içerisinde
sonuçlandırılarak mikro ve orta ölçekli işletmelere toplam 10
milyon TL KGF kefalet desteği sağlanmıştır.
Türkiye Finans sosyal sorumluluk bilinciyle KOSGEB’in KOBİ’lere
sunduğu projelere aracılık etmeye devam etmiştir. 2014 yılında,
Hatay ve Van illerinde, Soma ve Türkiye’nin 17 ilçesinde meydana
gelen olaylarda zarar gören işletmelere finansal destek sağlamak
amacıyla KOSGEB’le iki ayrı protokol imzalanmıştır. Ayrıca Eş
Finansman Protokolü ile KOSGEB destek paketleri kapsamında
destek almaya hak kazanan bütün KOBİ’lerin, iş planlarına bağlı
alımlarına aracılık edilmiştir.
2015 yılında da KOBİ’lere kefaletli çözümler sunmaya ve KOSGEB
tarafından verilen desteklere aracılık etmeye devam edilecektir.
Bireysel finansmanda konut finansmanı ile büyüyoruz.
Türkiye Finans, 2014 yılında 2013 yılına göre %6 artışla toplam
2,2 milyar TL gayrimenkul finansmanı kullandırmıştır. Tüm
hizmetlerin Çilingir Mortgage markası altında sunulduğu Konut
Finansmanının toplam gayrimenkul finansmanı içindeki payı %83
olarak gerçekleşmiştir.
Yapılan kullandırımlar neticesinde Konut Finansmanı risk bakiyesi
2014 yılı sonunda %32 artışla 3,47 milyar TL’ye; Taksitli Ticari
Gayrimenkul (Arsa/İşyeri) risk bakiyesi ise %7,6 artışla 0,69 milyar
TL’ye yükselmiştir. Türkiye Finans, 2014 yılında Konut Finansmanında, müşteri
bağlılığını artırmak ve verimli bir büyüme sağlamak amacıyla
çapraz satışa odaklanmıştır. 3 ürünün alınmasını halinde 0,04
puan indirim sağlayan 2+1=4 Mortgage’ı şubelerine ürün olarak
lanse eden Banka, aktif gayrimenkul finansmanı müşterilerinin
çapraz satış rasyosunu %25 artırmıştır.
Tüketici İhtiyaç ve Taşıt Finansmanında da hızlı büyüme
yakalanmıştır.
Tüketici İhtiyaç Finansmanında bir önceki yıla göre artış oranı
%34,5 olarak gerçekleşmiştir.
“Finansör” ve “Hızlı Finansman” gibi katılım bankacılığı
sektörünün ilkleri olan uygulamalar ile tüketici finansmanında
sektörün çok üzerinde bir büyüme sağlanmıştır.
Bireysel müşterilere yönelik ön onaylı ihtiyaç ve taşıt finansmanı
olan Hazır Limit teklifleri sunulmaya devam edilmiş ve müşterilere
kampanya iletişimleri yapılarak bireysel finansman imkanlarından
faydalandırılmıştır.
Taşıt kredilerinde sektörde daralma yaşanırken Banka’nın Taşıt
Finansmanı risk bakiyesinde %11 artış gerçekleşmiş ve sektöre
göre yüksek oranlı bir büyüme sağlanmıştır.
2+1=4 Mortgage ürünü kapsamında 580 milyon TL mortgage
finansman hacmi elde edilmiştir.
2014 yılsonu itibarıyla bireysel taksitli ticari krediler dahil banka
toplamı olarak; Tüketici Taşıt Finansmanında 371 milyon TL ve
İhtiyaç Finansmanında 283 milyon TL bakiyeye ulaşılmıştır.
Türkiye Finans, bitmiş gayrimenkul finansmanının yanı sıra,
uyguladığı finansman stratejileri, etkin ve aktif pazarlama
faaliyetleri ile 2014 yılında da tamamlanmamış toplu konut
projelerinde aktif olarak yer almıştır.
Krediye hızlı ve kolay erişim: Finansör ve Hızlı Finansman
Türkiye Finans’ın katılım bankacılığı alanında bir “ilk” olarak
devreye aldığı ve online finansman kanalı olarak hizmet veren
Hızlı Finansman bayileri yaklaşık 2 bin noktaya ulaşmıştır.
Türkiye’nin önde gelen firmaları tarafından inşa edilen birçok
marka projede, Türkiye genelinde yaklaşık 600 adet toplu konut
projesi ile anlaşma sağlanmış ve müşterilere bu projelerden konut
sahibi olma fırsatı sunmuştur.
Müşterilerin bireysel ihtiyaç ve taşıt finansmanı taleplerine şubeler
dışında destek sunmak amacıyla, anlaşmalı bayilerden anında
yanıt verilerek yerinde kullandırım sağlanmıştır.
2014 yılında, yaklaşık 16 bin adet ve toplam 1,8 milyar TL konut
finansmanı işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu hacmin 695 milyon TL’lik
kısmı toplu konut projeleri kapsamındaki fon kullandırımlarından
oluşmuştur. Toplu konut projelerinin toplam konut finansmanı
içindeki payı %38 olarak gerçekleşmiştir.
Anlaşmalı taşıt, mobilya, beyaz eşya, elektronik vb. gibi
bayiler aracılığı ile finansman desteği sunulan Hızlı Finansman
uygulaması kapsamında 2014 yılında kullandırılan fon tutarı,
Banka’nın toplam Taşıt Finansmanı içerisinde %30, İhtiyaç
Finansmanı bakiyesinde ise %60’a ulaşmıştır.
İhtiyaç finansmanı kapsamında Finansör ürün uygulaması 2014
yılında da güçlü bir büyüme göstermiştir. Bu dönemde, Finansör
ile gerçekleştirilen işlemler 192 bin adede, kullandırım tutarı ise
320 milyon TL’ye ulaşmıştır. Hizmet kalitesi ve müşteri deneyimini
artırmaya yönelik olarak müşterilerin sadece bağlı oldukları
şubelerden değil, diledikleri Türkiye Finans şubesinden Finansör
kullanımı olanağı sunulmuştur.
Sunuş
2014 yılında Finansör, dağıtım ağı genişletilmiş ve Hızlı Finansman
online platformuna entegre edilmiştir. Böylece, anlaşmalı
bayilerden Finansör başvuruları alınması ve kullanılması kolaylığı
sağlanmıştır.
Hızlı Finansman kapsamında çalışılan bayilere özel prim yapısı
kurgulanmış, sektör, kampanya, bayi ve ana firma bazlı prim
kampanyalarının tanımlanmasına ve yönetilmesine hizmet eden
altyapı geliştirilmiştir.
Kredi kartı uygulamalarımızda yenilikler
Türkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye Finans 2014
yılında Happy Card portföyünü genişleterek Happy Anne,
Happy Zero ürünlerine yeni kredi kartı ürünü olan Happy
Kahramanmaraşspor’u eklemiştir.
Katılım bankacılığının ilk taraftar kartı olma özelliğine sahip
Happy Kahramanmaraşspor Kart sahipleri; indirim, taksit,
ekstra puan kazanımı gibi avantajların yanında, yapacakları
alışverişlerden kazandıkları puanlarla taraftarı oldukları spor
kulübüne de destek olmaktadır.
SGK ödemeleri, BKM Express ödeme, fatura ödeme, TL
yükleme, HGS (Hızlı Geçiş Sistemi), TAKSİTLE gibi kredi kartları
uygulamalarının yanı sıra güvenli online alışveriş amacıyla Sanal
Kart ürün uygulaması tüm müşterilerin kullanımına sunulmaya
başlanmıştır.
2014 yılı içerisinde, kredi kartı hizmetleri arasına Kimliğim
Güvende (ID Safe) ve havaalanı Lounge gibi yeni katma değerli
hizmetler de eklenerek sunulan değer önerisi artırılmıştır.
Türkiye Finans kredi kartı sahipleri hem Türkiye Finans üye
işyerlerinde hem de Bonus üye işyerlerinde sunulan tüm ayrıcalık
ve fırsatlardan yararlanmaktadır. Kart kullanıcılarına dönemsel
olarak düzenlenen kampanyalarla ekstra Bonus kazanma,
indirimli alışveriş, promosyon, ek taksit ve taksit erteleme gibi
olanaklar sunulmaktadır. Güncel kampanya ve kart programı
kapsamında sunulan tüm avantajlar, www.happycard.com.tr web
sitesi üzerinden müşterilerle paylaşılmaktadır.
2014 sonu itibarıyla geçen yıla göre kredi kartlarında %11,92’lik
bir büyüme ile 425 bin adede, banka kartlarında ise %23,67’lik bir
büyüme ile 1.257.297 adede ulaşılmıştır.
Bireysel kredi kartı cirosu %26,43, banka kartı cirosu %37,13
oranında artmıştır.
Üye işyeri verimliliğine paralel olarak POS cirosu da artmaya
devam etmektedir.
Banka’nın POS ağından gerçekleşen alışveriş cirosunun, üye
işyeri aktiflik oranının ve çapraz satışların artırılmasına yönelik
çalışmalarla üye işyeri sayısı 2014 yılsonu itibarıyla 29.650 adede
ulaşmıştır.
POS başına ciro 120 bin TL, üye işyeri cirosu ise 2,5 milyar TL’lik
hacme ulaşmıştır.
2014 yılında üye işyeri hizmetlerinin geliştirilmesi amacıyla,
• Bonus platformuna üye tüm bankaların Bonus özellikli
kredi kartlarına taksit uygulama, puan kazandırma ve özel
kampanyalardan yararlanma fırsatı sunan uygulamalar devreye
alınmıştır (Bonus Acquiring),
• Üye işyeri ve POS saha desteği güçlendirilmiştir. Güncel
teknolojilerle donanımlı yeni POS terminallerinin satın alımı
yapılarak üye işyerlerine sunulan hizmet ve cihaz kalitesi
artırılmıştır,
• Ödeme Kaydedici Cihazlar (ÖKC) ile ilgili farklı markalarla
anlaşmalar ve teknik geliştirmeler yapılarak, mevcut ve yeni
üye işyerlerine hizmet verilmiştir. Binden fazla ödeme kaydedici
cihaz anlaşmalı işyerlerine sağlanmıştır,
• Gelir İdaresi Başkanlığı’na (GİB) bağlı 468 vergi dairesine sanal
POS kurulumu yapılarak gib.gov.tr üzerinden MTV, Trafik Para
Cezası ve 6552 torba yasa kapsamındaki ödemelerin yapılması
sağlanmıştır,
• Üye işyerlerinin POS hesap ekstrelerini e-posta aracılığıyla
otomatik olarak alabilmeleri sağlanmıştır.
Banka dışı kanalları da etkin kullanıyoruz.
Türkiye Finans, sektörde banka dışı kanalları kullanan az sayıdaki
hizmet sağlayıcıdan biridir. Banka dışı kanallardan fatura
tahsilatlarına aracılık hizmetlerinde, anlaşmalı firma FaturaVizyon
ve Banka’nın tahsilat platformu markası Ödekolay üzerinden 2014
yılında 18 milyon adet tahsilat işlemi ve 1,2 milyar TL tutarında
hacim sağlanmıştır. Banka dışı kanallardan elde edilen komisyon
geliri 2014 yılında %22 artış göstermiştir.
2014 yılında geliştirilen Hızlı Nokta; teknolojik ve yenilikçi bir
platform olup yeni nesil dokunmatik ekranlı cihazlar üzerinden
hizmet sunan bir tahsilat kanalıdır. Mevcut Banka kanalları
haricinde, tüketicinin ihtiyaç duyduğu işlemlere kolaylıkla
ulaşmasını sağlamayı hedefleyen bu kanal; fatura tahsilatları, vergi
ödemeleri, GSM TL yükleme işlemleri ile sigorta ürünleri tanıtımı
ve benzeri pek çok ürün ve hizmetin satış ve pazarlamasını
yapmaktadır.
Nakit yönetiminde hacimler artıyor.
2014 yılında gerçekleştirilen segmentasyon çalışması sonrasında,
diğer işkollarına devredilen 130 bin gerçek müşteriye rağmen 43
milyon TL DBHG (Diğer Bankacılık Hizmet Geliri) elde edilmiş ve
%70 hedef gerçekleşmesi sağlanmıştır.
6502 Sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun ile birlikte
bireysel müşterilere yönelik çok sayıda yeni uygulama devreye
alınmıştır. Ekspertiz ve ipotek tesis ücretlerinin maliyeti kadar
alınması, taşıt rehin kaldırma ve ipotek fek ücretinin kaldırılması
ve hesap işletim ücretinin muhatap bazında tek ücret ile
sınırlandırması yeni yasal düzenleme ile birlikte uygulamaya
alınmıştır.
2014 yılında Finansör, dağıtım ağı genişletilmiş
ve Hızlı Finansman online platformuna entegre
edilmiştir. Böylece, anlaşmalı bayilerden Finansör
başvuruları alınması ve kullanılması kolaylığı
sağlanmıştır.
Sunuş
Western Union komisyon gelirleri, yaz aylarında yapılan personel
kampanyası ile birlikte yükselmiş ve artış trendini yılsonuna
kadar koruyarak %57 büyüme elde edilmiştir. Offline çalışma
sisteminden online çalışma sistemine geçiş çalışmaları 2015 yılı
başında tamamlanacak olup tahsilatların 2015’te daha da artması
beklenmektedir.
2014 yılında kurum tahsilatlarında 16 yeni kurumun fatura tahsil
işlemlerine başlanmıştır. Offline sistemlerin online sisteme
geçmesi gibi çalışmalar devam ederken kurum tahsilatlarında
2014 yılında %20 artış görülmüştür. Ayrıca, sağlık kurumları ve
emekli maaş ödemelerine de başlanmıştır.
Banka’nın kanalları aracılığıyla kurum (su, elektrik, doğalgaz, vb.)
faturalarının ödeme işlemleri ve otomatik ödeme talimatları ile
2014 yılında müşterilerin kredi kartları vasıtasıyla 23 milyon TL
tutarında tahsilat ödemesi gerçekleşmiştir.
Müşterilerin yol, köprü, otoban gibi araçlı geçişlerde kullandıkları
HGS (Hızlı Geçiş Sistemi) ürününü 2014 yılsonunda 47 bin adede
ulaşmıştır.
2014 yılında müşterilerin sahip oldukları Türkiye Finans
kredi kartlarıyla 14 milyon TL tutarında SGK ödemesi
gerçekleştirilmiştir.
Banka kredi kartı hamillerinin karşılaştıkları olumsuz durumlarda
(kayıp, çalıntı, vb.) güvence altında olmalarını sağlayan CPP
Card Protection Plan (Kart Koruma Planı) ve ID-Safe (Kimliğim
Güvende) ürünlerinden elde edilen gelirde %74 artış sağlanmıştır.
Kampanyalar, bireysel finansman ve kart hacimlerine önemli
destek sağlıyor.
2014 yıl Mayıs ayından yılsonuna kadar yapılan saha
kampanyalarında, toplam 1,2 milyon müşteri datası oluşturulmuş
ve 672 bin arama yapılmıştır (Dönem için arama ortalaması
%58’dir). Bu aramaların %31’i olumlu yanıt alırken, bireysel
segmentte 312 milyon TL mevduat bakiyesi, 12 milyon TL kredi
bakiyesi ve 9 milyon TL NFG (Net Faaliyet Geliri) elde edilmiştir.
Onboarding kampanyalarında, %55 civarı olan yeni müşteri
aktivasyon oranı %73’e çıkarılmıştır.
2014 yılı içerisinde büyük bir bireysel taşıt kampanyası
düzenlenerek, 2015 model araç finansmanı kapsamında
müşterilere avantajlar sunulmuştur. Yaz döneminde beş ay
ödemesiz fırsatıyla başlatılan kampanya, gelen yoğun talep
üzerine 2014 yılı son çeyreğinde de devam edecek şekilde
tahsis ücretsiz ve 3 ay ödemesiz dönem imkanıyla müşterilere
sunulmaya devam edilmiştir.
Kampanya, Sonax markasıyla yapılan işbirliği ile taşıt finansmanı
kullandırılan müşterilere yönelik olmak üzere, yeni yıla özel
indirimli oran avantajı ve tahsis ücretsiz, 3 ay ötelemeli yapıda
devam etmektedir. Taşıt finansmanı kampanyasında 6.000
civarında başvuru gerçekleşmiş ve 2014 yılı kullandırımlarının 90
milyon TL’si sadece bu kampanyadan sağlanmıştır.
2014 yılı içerisinde Banka veya üyesi olduğu Bonus Kredi
Kartları Marka Paylaşım Platformu tarafından düzenlenen
kampanyaların yanı sıra, müşterilerin kart kullanım alışkanlıklarına
ve segmentasyona dayalı özel kart kampanyaları her ay düzenli
olarak kart müşterilerine sunulmuştur.
Kredi kartlarıyla yapılan peşin işlemlerin müşterinin talebi üzerine
ve kart hamili ekstresi kesilmeden önce taksitlendirilmesini
sağlayan ‘Taksitle’ uygulaması ile sektörel harcamalara yönelik
özel kampanyalar düzenlenmiştir. Bu kapsamda 2014 yılında kredi
kartlarıyla gerçekleştirilen 31 milyon TL tutarındaki 71 bin adet
peşin alışveriş işlemi, Taksitle uygulaması ile kart hamillerince
taksitlendirilmiştir.
Sigorta ürünlerinin satışında 2014 yılında artış sağlanmıştır.
Sigorta ürünlerinin sunumu kapsamında yeni ürünler müşterilerle
buluşturulmuştur.
Limit Güvence Sigortası, Fatura-Kredi-Kredi Kartı İşsizlik
Sigortaları, POS ve Online İşyeri Yangın Sigortaları gibi poliçeler
2014 yılı içerisinde devreye girmiş ve belirli hacimlere ulaşma
başarısı sağlanmıştır.
Sigorta aracılık faaliyetleri kapsamında 77 milyon TL prim üretimi
karşılığında 18,4 milyon TL komisyon üretimi gerçekleştirilmiştir.
Geçen yıla oranla sigorta aracılık rakamları prim üretiminde %45,
komisyon kazanımında ise %50’ye yakın büyümüştür.
Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) aracılık faaliyetlerine 2010 yılında
başlanmış, 2014 yılı içerisinde 12.313 adet satış karşılığında 2,7
milyon TL komisyon üretimi gerçekleştirilmiştir. 2014 yılsonu
itibarıyla fon büyüklüğümüz 69,1 milyon TL’ye ulaşmış ve
toplamda 6,1 milyon TL komisyon elde etme başarısı sağlanmıştır.
2014 yılında BAL Hesap (Birikimli Hesap) ve Fiziki Altın Alım
Satım işlemlerine başlanmıştır.
BAL Hesap, müşterilerin hem hesaplarından hem de kredi
kartlarından talimat vermeleri ile birlikte küçük tutarlarla birikim
yapabilmelerine olanak sağlayan, minimum 5 yıl vadeli birikim
yapmaya özendiren bir katılma hesabıdır.
Müşterilerin kolay birikim yapmalarına olanak sağlayan bir
mevduat ürünü olan BAL Hesap TL, ABD Doları veya Euro olarak
açılabilmektedir. Hesabın kıymetli maden olarak açılabilmesi için
çalışmalar devam etmektedir.
Fiziki altın alış satış işlemlerine Nisan 2014’te başlanmıştır.
Yatırımlarını altın olarak değerlendirmek isteyen müşteriler ayrıca
Altın Hesap ile gram bazında altın alım-satımı da yapabilmektedir.
1 gramdan 100 grama kadar İstanbul Altın Rafinerisi tarafından
üretilmiş, logolu, güvenlikli ve ambalajlı altın alım-satım
uygulaması Türkiye Finans şubeleri aracılığıyla, bankada hesabı
olsun ya da olmasın, tüm müşterilere sunulmaktadır.
Türkiye Finans pazarlama faaliyetlerine BMD (Bizim Menkul
Değerler) acenteliği altında devam etmekte olduğu yatırım
ürünlerinden (Hisse Senedi ve Pay piyasası işlemleri ile yatırım
fonu alış/satış işlemleri) 2014 yılsonu itibarıyla 1,17 milyon TL’lik
komisyon hacmi elde etmiştir.
90 milyon TL
2014 yılı içerisinde büyük bir bireysel taşıt kampanyası düzenlenerek,
2015 model araç finansmanı kapsamında müşterilere avantajlar
sunulmuş; 2014 yılı kullandırımlarının 90 milyon TL’si
bu kampanyadan sağlanmıştır.
Sunuş
Çoklu kanal stratejimiz müşteri deneyimine büyük katkı
sağlıyor.
ATM Bankacılığı
ATM ağının yaygınlaştırılması hedefi kapsamında, 2014 yılında
yapılan yatırımlar sonucunda şube dışı ATM sayısı 69’dan
154 adede, toplam ATM sayısı ise %28 artışla 415’den 530’a
yükselmiştir.
ATM’lerden gerçekleştirilen finansal işlem adedi ise bir önceki yıla
göre %27 oranında artış göstermiştir.
Mevcut ATM’ler, tam fonksiyonlu yeni nesil ATM’lerle değiştirilmiş;
kullanım performansı yeterli düzeyde olmayan ATM’lerle ilgili
gerekli aksiyonlar alınarak, müşteri deneyimi ve verimlilik artışı
sağlanmıştır.
Diğer taraftan daha kaliteli ve kesintisiz hizmet sunumu için
altyapı yatırımlarına devam edilmiş, ATM güvenliğinin artırılması
ve müşterilerin ATM dolandırıcılıklarından korunması amacıyla
ilave güvenlik uygulamaları hayata geçirilmiştir.
İnternet Bankacılığı
Türkiye Finans İnternet Şubesi’ne müşteri göçü sağlama ve işlem
hacmini artırmaya yönelik olarak 2014 yılında çok sayıda ödül ve
indirim imkanı sunan kampanyalar gerçekleştirilmiştir.
Banka’nın internet bankacılığı müşteri sayısı 2014 yılsonu itibarıyla
400 bin adedin üzerine çıkarken, finansal işlem adedinde bir
önceki yıla göre %32 artış sağlanmıştır.
İnternet Şubesi üzerinden satılan ürün sayısı, 2014 yılında 98 bin
adet olmuştur.
Mobil Bankacılık
Müşteri sayısı ve işlem hacmi açısından en hızlı büyüyen şube dışı
bankacılık kanalı olan mobil şubeye yatırımlar 2014 yılında devam
etmiştir.
Android ve iPhone işletim sistemli telefonlarda hizmet veren
mobil şube uygulaması, yatırım işlemleri, hisse senedi, fon
alış-satış, MTV ödeme, İngilizce dil desteği gibi birçok yeni
fonksiyonlarla zenginleştirilmiştir.
Windows işletim sistemli mobil cihazlar için özel geliştirilen mobil
bankacılık uygulaması Windows Phone Uygulama Mağazası’nda
müşterilerin hizmetine sunulmuştur.
2014 yılında mobil şubeden gerçekleşen finansal işlem adedinde
bir önceki yıla göre %287 oranında artış sağlanırken, iPhone,
Android ve Windows Phone işletim sistemli mobil cihazlar için
geliştirilen uygulamaların indirilme sayısı 100 binin üzerine
çıkmıştır.
Müşteri İletişim Merkezi
Sürekli yenilik ve teknolojiyi pozitif müşteri deneyimine
dönüştürme prensibiyle hizmet sunan Türkiye Finans Müşteri
İletişim Merkezi, 2014 yılında da müşteri memnuniyetini
ve sadakatini artırmaya yönelik katma değerli hizmetlerini
sürdürmüştür.
2014 yılında müşterilerle 6 milyon çağrıda temas sağlayan
Müşteri İletişim Merkezi, hız, kalite ve müşteri memnuniyeti
odaklı yaklaşımıyla, müşterileri ihtiyaçlarına uygun ürünlerle
buluşturarak 240 bin adet satış gerçekleştirmiş.
Android ve iPhone işletim sistemli telefonlarda hizmet veren mobil şube
uygulaması, yatırım işlemleri, hisse senedi, fon alış-satış, MTV ödeme,
İngilizce dil desteği gibi birçok yeni fonksiyonlarla zenginleştirilmiştir.
Bankacılık sektöründe öncü nitelikteki projeleri hayata geçirmeye
devam eden Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi için 2014 yılı
yenilenme ve değişim yılı olmuştur.
Müşteri İletişim Merkezi Optimizasyonu Projesi kapsamında
tüm süreçler ve akışlar, verimlilik, hız ve mükemmel bir müşteri
deneyimi ön planda tutularak yeniden yapılandırılmıştır.
• Sesli yanıtlama sistemi, yeni nesil teknolojiler ile basit ve
kullanıcı dostu özelliklerle yenilenmiştir. Müşterileri tanıyarak
isimle hitap edilmesi, ticari ve bireysel iki farklı sesli yanıtlama
sistemi ile uzman müşteri temsilcilerine yönlendirme, müşteri
tanıma sistemi sayesinde müşterinin ihtiyacı analiz edilerek,
dinamik olarak doğru işlem adımına yönlendirilmesi gibi birçok
kolaylık ve yeni özellik hizmet kapsamına alınmıştır.
• Biyometrik Ses İmzası (Sesİm) uygulaması hayata geçirilmiştir.
Ses İmzası ile çağrılardaki ortalama görüşme süreleri %9
azalmış, müşterilerin çok daha hızlı ve güvenli hizmet alması
sağlanmıştır. Ayrıca, kişisel bilgi paylaşımına gerek olmadan
işlem yapabilme imkanı verilerek müşteri deneyimine olumlu
katkı sağlanmıştır.
• Şubesiz Bankacılık müşterilerinin ürün ve hizmetlerine ilişkin
e-posta ve SMS bilgilendirmelerinin bir çatı altında toplandığı
“E-hatırlat”, yürütülen altyapı geliştirme çalışmalarıyla tüm
Türkiye Finans müşterilerinin kullanıma açılmıştır. Bu sayede,
başta Şube ve Müşteri İletişim Merkezi telefon arama sayılarının
azaltılması, kapasite kazanımı yönünde operasyonel verimlilik
elde edilmiştir.
Barkod okutarak fatura
ödeyen Mobil Şube.
Türkiye Finans
Mobil Uygulaması
Şubeyi telefona sığdırdık.
Siz de iPhone için hazırladığımız özel
uygulamayı indirin, elinizin altında çok
marifetli bir Banka şubesi olsun.
• Kullanım
• İşlem
kolaylığı sağlayan sade menü
ve bağlantı ücreti Türkiye Finans’tan
turkiyefinans.com.tr / 444 2 444
/turkiyefinans
/turkiyefinans
iPhone’unuza QR kod
okuyucuyu yükleyip,
yukarıdaki QR kodu
taratarak Mobil Şube’yi
indirebilirsiniz
• Şube Çağrılarının Merkezileştirilmesi Projesi kapsamında
iyileştirme çalışmalarına 2014 yılında da devam edilmiş ve
müşteri memnuniyeti önemli ölçüde artırılmıştır. Müşterilerin
şubelere daha kolay ulaşmasını sağlayacak birçok çalışma
hayata geçirilmiş, şube çağrı cevaplama oranı %51 oranında
artmıştır.
Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi EN 15838:2009 (Müşteri
İletişim Merkezleri Hizmet Standardı) sertifikasına sahiptir.
EN 15838, çağrı merkezleri için özel şartlar içeren, uluslararası
geçerliliği olan, çağrı merkezlerinin hem yönetim sistemi
gereksinimlerini hem de çağrı merkezi hizmetlerini sunabilmesi
için gerekli olan teknik şartları tanımlayan bir yönetim sistemi
standardıdır.
Hedefimiz müşteri deneyimini daha da yukarı taşımak.
Türkiye Finans faaliyetlerini ISO 10002:2004 Müşteri Memnuniyeti
Yönetimi Standardına uygun olarak yürütmektedir.
ISO 10002:2004, işletmelerin müşteri beklentilerini
karşılayabilmeleri ve müşteri şikayetlerini sistematik bir yaklaşım
içerisinde değerlendirerek memnuniyeti sağlamaya yönelik
bir sistem oluşturmaları için gerekli şartları içeren yönetim
standardıdır.
2014 yılında belgelendirme denetimini başarıyla geçen Türkiye
Finans, hizmet kalitesini ve verimliliğini artırmak, müşteri
deneyimini en iyi seviyelere çıkarmak hedefi ile Müşteri
Memnuniyet Sistemi’ni daha da iyileştirmek üzere çalışmaktadır.
Sunuş
Türkiye Finans, Müşteri Deneyimi ve Çoklu Kanal Stratejisi Projesi
ile belirlenen iyileştirme alanlarına yönelik çalışmalara da devam
etmektedir. Bu çalışmalar aşağıda özetlenmiştir.
• Müşterilerin memnuniyetini etkileyen faktörlerden biri olarak,
şubelere erişimin hızlı olması sağlanmış, santral alt yapısı
değiştirilerek, izlenebilir ve raporlanabilir bir yapı kurulmuştur.
• Hizmet kanallarına ilişkin müşteri deneyimi bileşenlerinin analiz
sonuçlarına yönelik olarak, olumlu müşteri deneyimi sunmak
ve devamlılığını sağlamak için gerekli uygulamalar devreye
alınmaktadır. Bu uygulamalar, geçen yıl belirlenen ve tüm
çalışanlar ve müşterilerle paylaşılan Türkiye Finans Müşteri
Anayasası temelinde şekillenmektedir.
• İç ve dış Müşterilerin memnuniyeti ve deneyimini sürekli
izleme, gelişim alanlarını belirleme hedefi ile anket çalışmaları
uygulanmış ve aksiyon alanları belirlenmiştir.
• Banka’nın satış ve servis modeli yeniden yapılandırılmıştır. Şube
organizasyon yapısı ile bölge yapı ve sayıları değiştirilerek yıl
içerisindeki performansları aktif olarak izlenmiştir. Ürünlere
ilişkin gelişim alanları ve süreç iyileştirmeleri uygulamaya
alınmış, yeni gelişim alanlarına ilişkin 2015 yılı çalışma takvimi
hazırlanmıştır.
• Şikayet yönetim süreci yeniden tasarlanmıştır. Kurum içerisinde
hizmet kalitesi gelişim trendinin izlenebileceği Müşteri
Deneyimi Yönetim Raporu yayınlanmaya başlanmıştır. Müşteri
deneyimini iyileştirme yönünde sürekli gelişim alanlarına
yönelik 2015 yılı çalışma takvimi hazırlanmıştır.
• Müşteri şikayet yönetiminde yapılan iyileştirmeler ile dönüş
hızı artırılmıştır. Müşterilerin Banka’ya birçok kanaldan ulaşımı
sağlanmakta, bildirimler objektif olarak cevaplanmaktadır.
Türkiye Finans, ŞikayetvarCom sitesi tarafından açıklanan ve
şikayetlerin çözüm hızı, duyulan memnuniyet, firma büyüklüğü
vb. kriterler ışığında hesaplanan şikayet endeksinde, 2014
yılının son 4 ayında katılım bankaları arasında birinci sırada yer
almıştır.
• Müşteri memnuniyeti anketi kapsamında geçmiş dönem
verileri ile belirlenen gelişim alanlarına yönelik aksiyonlar
hayata geçirilmiş, hizmet kalitesi standartlarını izlemek için yıl
içerisinde yeni anket çalışması yapılmıştır.
• Müşterilerin şubelerde yaşadığı deneyimi izlemek ve objektif
gözlemlere dayalı örnekleri tespit etmek amacıyla, 2014 yılı
Gizli Müşteri Araştırması, tüm şubeler 6 defa ziyaret edilerek
tamamlanmıştır.
• Müşteri memnuniyetinin en önemli kaynaklarından biri olan
iç müşteriler/çalışanların memnuniyetlerini izlemek ve gelişim
alanlarına yönelik aksiyonları belirleme hedefi ile İç Müşteri
Memnuniyeti Araştırması yapılmıştır.
• Banka’nın iç ve dış müşterilere sunduğu hizmetlerin
standartlarını belirleyerek daha kaliteli hizmet sunmak
hedefiyle birimler arası hizmet seviyeleri tanımlanmıştır.
• Müşterilere sunulan hizmet kalitesinin ve operasyonel
verimliliğin artırılması kapsamında merkezileşme, etkin lobi
yönetimi, süreç iyileştirme projeleri hayata geçirilmiş; şube
işlemlerinde numaratör sisteminin kullanımını destekleyici
çalışmalar yapılmıştır.
Banka’nın satış ve servis modeli yeniden yapılandırılmıştır. Şube organizasyon
yapısı ile bölge yapı ve sayıları değiştirilerek yıl içerisindeki performansları
aktif olarak izlenmiştir. Ürünlere ilişkin gelişim alanları ve süreç iyileştirmeleri
uygulamaya alınmıştır.
• Şubelerden sunulan hizmetlerin özellikle operasyonel
süreçlerine ilişkin yalınlaştırma hedefi ile “yalın şube projesi”
başlatılmış ve ihtiyaç analizleri tamamlanmıştır. Analizden elde
edilen çıktılar, müşterilere daha hızlı ve kaliteli hizmet sunmak,
çalışanların yüksek performans ile hatasız çalışmasını sağlamak
amacıyla 2015 yılı içerisinde hayata geçirilecektir.
• Müşterileri bilgilendirmek ve/veya belirli bir alana teşvik ederek
fikirlerinde farklılık oluşturmak amacıyla başlatılan Digital
Signage (Kurumsal TV) uygulaması kapsamında; Kurumsal TV
ile görsel içerikler (Resimler, Dijital Afişler, Haberler, Videolar,
Etkileyici Sloganlar, Bekleyen Müşteri Sıra Numarası, Döviz
Kurları, vb.) müşterilere sunulacak, çalışanlar için eğitim
paylaşımları gerçekleştirilecektir.
• Şubelerde etkin satış projeleri hayata geçirilmiştir. MİS
Performans karnesi uygulamasıyla hizmet kalitesi, çapraz satış
aktiviteleri ve kârlılığı artırmak, operasyonel riski azaltmak
hedeflenmiştir.
• Çalışanların Banka’nın gelişim süreçlerinde aktif olarak rol
almasını sağlayan “Öneri Sistemi”nin sistematik işlerliği
sağlanmıştır. Gelen önerilerin, Banka’nın gelişimine katkı
sağlamasını teşvik etme hedefi ile süreç ödüllendirme sistemi
ile ilişkilendirilmiştir.
Yeni merkezi operasyon uygulamalarının hizmetlere yansıması
• Telefonla Uzman Kambiyo Hizmeti sistem kurulumu
tamamlanarak müşterilerin hizmetine sunulmuştur. Bu hizmetle
birlikte müşterilere, şubelerde karşılığını bulamadığı dış ticaretle
ilgili konularda uzman Banka personelinden destek alma imkanı
sağlanmıştır.
• POS ekstrelerinin üye işyerlerine e-posta olarak gönderilmesine
başlanmıştır.
• Kurumsal ve bireysel fon kullandırım operasyonları için
kesintisiz hizmet verilmeye başlanmıştır.
• Yeni Finansal Kiralama Kanunu’na uygun yeni ürünler
geliştirilmiş, müşteri ihtiyaçları doğru algılanarak en
doğru çözümler üretilmiş ve kişiye özel hizmet sunulmaya
başlanmıştır.
• Fon kullandırım onay süreçlerinde yeniden düzenlemeler
yapılarak kredi kullandırım çevrim süresinde %133 iyileşme
sağlanmıştır.
• Firma maaş ödeme işlemlerinde altyapı geliştirme çalışmaları
yapılmış, önemli ölçüde operasyonel verimlilik sağlanmış ve
riskler minimuma indirilmiştir. Kıymetli evrakın güvenli bir
şekilde taşınmasına yönelik çalışmalar tamamlanmıştır.
• Tedarikçi firmalarla daha etkin bir şekilde çalışılmasına yönelik
yeni çalışma modelleri geliştirilmiştir. Projenin olumlu sonuçları
ekspertiz süreçleri, leasing işlemleri, kart-POS operasyonlarına
yansımıştır.
• EFT sistemi, BYS yeni bankacılık mimarisinde yazılarak,
sistemsel altyapıda iyileştirme sağlanmıştır. Otomatik hesaba
geçme oranı %85 düzeyine çıkmıştır.
• TL çek takasının 16.30 olan kapanış saati 17.15; YP (Yabancı
Para) çek takasının 15.00 olan kapanış saati ise 16.30 olarak
değiştirilmiş; müşterilere ve şubeye ek süre tanınmıştır.
Sunuş
2014 yılında Banka içerisinde yapılan Organizasyonel
Değişiklikler
2014 yılı içerisinde yapılan organizasyon değişiklikleri aşağıda
özetlenmiştir:
• BS kaynağı ile yürütülen projelerin etkinliğini, verimliliğini,
hızını artırmak ve müşteri odaklı çalışmayı sağlamak hedefiyle,
metodoloji değişikliği yapılarak Agile (çevik) çalışma yöntemi
ve scrum metodolojisine geçilmiş ve BS iş ailesi bu kapsamda
yeniden yapılandırılmıştır.
• 23.02.2014 tarihi itibarıyla SPK tarafından yayımlanarak
yürürlüğe giren Özel Durumlar Tebliği’nin gereklerini yerine
getirebilmek için, Finans GMY’ye doğrudan raporlama yapacak
şekilde “Yatırımcı İlişkileri Servisi” kurulmuştur. Bu servis
Yatırımcı İlişkileri kapsamında, Banka’nın ana hissedarları,
mevcut ve potansiyel yabancı kurumsal yatırımcılar, pay
sahipleri ve kredi derecelendirme kuruluşlarıyla ilişkilerin
yürütülmesini koordine etmek, yatırımcı ve pay sahiplerine
Banka, bankacılık sektörü ve ekonomik gelişmelerle ilgili
proaktif, tarafsız, doğru, güncel, aydınlatıcı ve düzenli bilgi
aktarımını sağlamak amacı ile kurulmuştur.
• Faizsiz Bankacılık prensiplerine uygun olarak ürün geliştirme
çalışmaları yapmak, mevcut “Faizsiz Bankacılık Danışma
Komitesi” ile ilişkileri yönetmek, uygulamaların Faizsiz
Bankacılık prensiplerine uygunluğu konusunda takipte
bulunmak, Faizsiz Bankacılık ve ürünleri konusunda çalışanlara
eğitimler vermek, Faizsiz Bankacılık ve ürünleri konusunda
şube ve müşteri ziyaretleri yapmak, Faizsiz Bankacılık
konusunda Banka’yı, banka dışı kuruluşlar nezdinde temsil
etmek amacıyla “Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme
Servisi” kurulmuştur.
• Banka’da sahtecilik ve dolandırıcılık faaliyetleri ile etkin
mücadele ve risklerin azaltımı açısından Kart Güvenlik, Üye
İşyeri Güvenlik, ADK Güvenlik ve Başvuru Güvenlik kısımları
tek bir çatı altında toplanarak “Ürün ve Müşteri Güvenliği
(Fraud) Servisi” adı altında Ödeme Sistemleri Operasyon
Müdürlüğü’nde yapılandırılmıştır.
2 yıllık süreçte TFXTARGET, yıllık %100’ün
üzerinde büyüme sağlamasının yanı sıra
ulaştığı kullanıcı sayısının oluşturduğu müşteri
memnuniyeti, ürünün benimsendiğinin ve
pazarda güçlü bir yer bulduğunun göstergesidir.
• Hazine Müdürlüğü” şemasında doğrudan Müdüre raporlayan
“Piyasa ve Ekonomi Analisti” pozisyonu ilgili birim yerine
doğrudan “Hazine GMY”ye raporlayacak şekilde yeniden
konumlandırılmıştır.
• Organizasyon, Kapasite Planlama ve Süreç Geliştirme Md.”nün
ismi “Organizasyonel Gelişim Md.” olarak değiştirilmiş,
mevcutta yürütülen organizasyon ve yetkilendirme, kalite ve iç
mevzuat ile kapasite planlama fonksiyonlarının yanı sıra süreç
optimizasyon projelerinin daha profesyonel ve yalın altı sigma
metodolojisine uygun olarak yürütülmesini sağlamak amacıyla
İş Mükemmelliği Servisi kurularak birim, Banka stratejik
hedeflerine uyumlu şekilde yeniden yapılandırılmıştır.
Hazine işlemlerinde müşteri odaklı fiyatlama ile kârlılık ve
müşteri memnuniyeti artmıştır.
Türkiye Finans, büyüme stratejisine bağlı olarak, 2014 yılında
hazine ürünleri pazar payını artırmak için, müşteri alım-satım
işlemlerinde tutar bazlı ve müşteri özelinde farklılaşan bir
fiyatlama politikası izlemiştir.
Bu strateji sonucunda, döviz işlemlerinde kârlılık artmış, müşteri
memnuniyeti üst seviyelere taşınmıştır.
2014 yılında Türkiye Finans’ta müşterilerle yapılan döviz işlem
hacmi 38 milyar ABD Doları olurken, bankalararası piyasadaki
işlem hacmi 63 milyar ABD Doları’na yükselmiştir.
Daha etkin Aktif-Pasif Yönetimi
2014 yılında Banka kârını optimize edebilmek ve vade
uyumsuzluğunu, vade bazında takip edebilmek amacıyla
Aktif-Pasif Yönetimi Statik Analiz yazılımının entegrasyonu
tamamlanmıştır. Ayrıca, Aktif-Pasif Komitesi’nin karar alma
sürecine yardımcı olacak analiz ve raporların etkin olarak
oluşturulması sağlanmıştır.
Rapor ve analizlerin sonuçlarına göre Banka bilançosunda
maruz kalınan vade uyumsuzluklarından kaynaklanan risklerden
korunmak amacıyla bilanço içi ve dışı İslami hazine risk yönetimi
ürünleri aktif olarak kullanılmıştır.
Fitch’in değerlendirmesinde, Türkiye Finans’ın en büyük hissedarı
olan National Commercial Bank (NCB)’ın güçlü desteğinin önemli
olduğu belirtilirken, NCB’nin Türkiye’ye stratejik önem verdiğine
de dikkat çekilmiştir.
2015 yılına girerken Aktif-Pasif Yönetimi Dinamik Analiz yazılımı
tamamlanmış olup; karar alma süreçlerinin de hacim ve kârlılık
senaryo analizlerine başlanacaktır.
Finansal kurumlarla güçlü ilişkilerimiz önemli açılımlar sağlıyor.
Türkiye Finans, finansal kurumlarla ilişkilerini 2014 yılında daha
da güçlendirirken, fon sağlama ve dış ticaret aracılığındaki
performansını her türlü konjonktürde sürdürebildiğini ortaya
koymuştur.
TFXTARGET, döviz işlemlerinde sektöre yön veriyor.
2012 yılında devreye alınan Türkiye Finans FX platformu, müşteri
odaklı yapısı ile hızlı büyümesini 2014 yılında da sürdürmüştür.
Döviz işlemlerinin 5/24 zahmetsiz ve kolayca yapılmasını
sağlayan TFXTARGET, bankacılık sektöründe öncü bir uygulama
olmaya devam etmiştir.
2 yıllık süreçte TFXTARGET, yıllık %100’ün üzerinde büyüme
sağlamasının yanı sıra ulaştığı kullanıcı sayısının oluşturduğu
müşteri memnuniyeti, ürünün benimsendiğinin ve pazarda güçlü
bir yer bulduğunun göstergesidir.
2014 yılı içinde TFXTARGET platformunu desteklemek ve daha
büyük bir kitleye ulaşabilmek adına www.tfxtarget.com.tr adresi
devreye alınmıştır. Özellikle piyasa odaklı bilgilerin paylaşıldığı
web sitesinin işlem platformuna kattığı değer önemli boyuttadır.
2014 son çeyreğinde hayata geçen site 50.000 kişinin üzerinde
ziyaretçi çekerek kendi alanda bir önemli başarıya imza atmıştır.
Banka’nın işlem platformunun geliştirilmesi için 2015 yılı içinde
ürüne grafik desteği eklenecektir. Buna ek olarak, forward (ileri
vadeli) döviz işlemlerin yapılabilmesi için gerekli geliştirmelere
başlanmıştır. Söz konusu eklenti ile müşteriler, herhangi bir banka
personeline ihtiyaç duymadan tüm döviz işlemlerini 5 gün 24 saat
boyunca online olarak yapabileceklerdir.
Fitch, Türkiye Finans’ın “BBB” olan kredi notunu teyit etmiştir.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch, 2014 yılında
yaptığı değerlendirme sonucunda Türkiye Finans’ın yabancı para
cinsinden uzun vadeli kredi notlarını ‘durağan’ görünüm ile ‘BBB’
olarak teyit etmiş; ulusal kredi notu ise ‘durağan’ görünüm ile
AAA (tur) olarak belirlenmiştir.
2014 yılında sağlanan Murabaha Sendikasyonu ve gerçekleştirilen
iki sukuk işlemi uluslararası finans piyasalarının ülke ekonomisine
ve Türkiye Finans’a duydukları güveni teyit eder nitelikte
olmuştur.
Yurtdışından sağlanan kaynaklarda %59 artış
Banka’nın yurtdışı borçlanmaları 2013 yılı sonundaki 2,4 milyar
ABD Doları seviyesinden 2014 yılı sonunda %59 artış göstererek
3,7 milyar ABD Doları seviyesine yükselmiştir.
2013 yılında gerçekleştirilen borçlanmalarda ortalama 970 gün
olan vade, 2014 yılı sonunda %16’lık artış ile 1.130 güne çıkmıştır.
2014 yılında yatırımcı tabanında genişleme yaşanmış; 20 ülkeden
40’ın üzerinde finansal kuruluştan kaynak temin edilmiştir.
Mevduat dışı borçlanmaların toplam kaynaklar içindeki payı 2013
yılında %20 iken bu pay 2014 sonunda %26’ya yükselmiştir.
Türkiye Finans, 2014 yılında 253,5 milyon ABD Doları ve 72 milyon
Euro olmak üzere toplamda 350 milyon ABD Doları tutarında
Uluslararası Murabaha Sendikasyonu temin etmiştir.
İşlem 12 ülkeden 21 bankanın katılımıyla 1 yıl vadeli olarak
gerçekleşirken, konsorsiyum eş liderliğini ABC Islamic Bank (E.C.),
Abu Dhabi Commercial Bank PJSC, Emirates NBD Bank PJSC,
Noor Islamic Bank PJSC ve Standard Chartered Bank üstlenmiştir.
Sunuş
Türkiye Finans 2014 yılında %100 iştiraki olan TF Varlık
Kiralama A.Ş. aracılığıyla iki önemli yurtdışı sukuk ihracı
gerçekleştirmiştir.
Türkiye Finans, 500 milyon ABD Dolarlık sukuk ihracına imza
atarak, T.C. Hazine’sinin geçen yıl ihraç ettiği sukuk işleminden
sonra Türkiye’den düzenlenen en büyük yurtdışı sukuk ihracını
tamamlamıştır. Uluslararası yatırımcıların büyük ilgi gösterdiği
sukuk ihracında toplam 127 yatırımcı teklif verirken, ihracın 2,8 kat
üzerinde ve 1.405 milyon ABD Dolarlık talep toplanmıştır.
Türkiye Finans, gerçekleştirdiği 800 milyon Malezya Ringiti
(MYR) tutarında 5 yıl vadeli sukuk ihracı ile bu para cinsinden
ihraç yapan ilk Türk kurumu olmuş, bugüne kadar bir yabancı
kurum tarafından ihraç edilmiş en yüksek tutarlı MYR sukuk ihraç
işlemine imza atmıştır.
Türkiye Finans tarafından Malezya piyasasında oluşturulan 20 yıl
vadeli ve 3 milyar MYR tutarlı sukuk ihraç programı kapsamında
gerçekleştirilen işlem, dünyanın en aktif ve en büyük sukuk
piyasası olan Malezya’daki ilk adım olması açısından Türk
bankacılık sektörü için bir açılım özelliğini taşımaktadır.
2014 yılında murabaha sendikasyonları ve sukuk ihraçları
dışında çok sayıda banka ile ikili limitler kapsamında murabaha
işlemleri yapılmış, farklı vadelerde 1,4 milyar ABD Dolarlık kaynak
sağlanmıştır.
2015 yılı yabancı para sukuk ihracı ve TL yurtiçi kira sertifikası
işlemlerine yönelik çalışmalar devam etmektedir. Türkiye Finans’ın
hedefi, 2015 yılında yenilenecek olan kaynak anlaşmalarına ilave
işlemlerle 3,8 milyar ABD Dolarlık mevduat dışı kaynak bakiyesine
ulaşmaktır.
Dış ticaretin finansmanında ağırlığımızı artırıyoruz.
Türkiye’nin en büyük dış ticaret partneri olan Avrupa Birliğindeki
ekonomik daralma, 2014 yılında da devam ederken, pazar
çeşitlendirmesinde başarılı olan Türk şirketleri özellikle Körfez ve
Afrika ülkelerine yönelik ihracat/ithalat çalışmalarını artırmışlardır.
Türkiye Finans, dış ticarete aracılık işlemleri kapsamında ana
ortağı NCB‘nin etkin olduğu Körfez ülkelerinde ihracatçı/ithalatçı
ve alt yapı hizmetleri sunan müşterilerine artan oranda hizmet
sunmuştur.
Afrika kıtasına yönelik muhabir ilişkileri altyapısının
oluşturulmasına ve müşterilerin teyitli ihracat işlem taleplerinin
karşılanmasına dair limit tahsis çalışmaları hızlandırılmıştır.
Muhabir bankalar nezdindeki bilinirliği ve kredibilitesi her geçen
yıl güçlenen Türkiye Finans, 2014 yılında da yerel ve global
muhabir ağı ile uluslararası kurallar ve standartlar çerçevesinde
dış ticaret işlemleri gerçekleştirmiştir. Dış ticaretin finansmanına
yönelik olarak imzalanan anlaşmalar dahilinde, ithalat yapan
müşterilere GSM-102, SEP, ECA ve ITFC kapsamında uzun vadeli
kaynak temini sağlanmıştır.
SEP işlemleri limiti 35 milyon ABD Doları’ndan 60 milyon ABD
Doları’na yükselmiş ve bu işlemlerde pazar payı limit artırımına
paralel büyümüştür.
100 milyon ABD Dolarlık GSM-102 ve 25 milyon ABD Dolarlık
ITFC limitleri en verimli şekilde fiyatlandırılarak müşterilere
kullandırılmıştır.
Türkiye Finans, dış ticarete aracılık işlemleri kapsamında ana ortağı
NCB‘nin etkin olduğu Körfez ülkelerinde ihracatçı/ithalatçı ve alt yapı
hizmetleri sunan müşterilerine artan oranda hizmet sunmuştur.
2013 yılında 22,5 milyar ABD Doları olan Türkiye Finans’ın dış
ticaret hacmi, 2014 yılında 27 milyar ABD Doları’na ulaşmıştır.
Artan işlem hacmine paralel olarak var olan işlem limitlerinin
geliştirilmesi ve yeni muhabir ilişkilerinin mevcut ağa eklenmesi
amacıyla çalışmalar tüm hızıyla devam etmektedir.
Türkiye Finans’ın dış ticaret işlemlerindeki toplam pazar payı
%2,60 olarak gerçekleşmiştir.
Bilişim Sistemleri (BS)’nde güçlü yapılanma
Bilgi Sistemleri, 2014 yılında verimli talep yönetimi, iş güdümlü
proje portföyü, master plan projelerine yönelik yeni kaynakları ve
Scrum çerçevesi ile Türkiye Finans’ın büyümesini desteklemiştir.
2014 yılında;
• Bulut bilişim ve sanallaştırma konusunda çalışmalar artarak
sürdürülmüştür. Türkiye Finans sanallaştıma oranını %3,2
artırarak %86,7’lik sanallaştırma oranına ulaşmıştır. Banka,
sanallaştırma alanda sektörün liderleri arasında yer almaktadır.
• Olay ve talep çözmede SLA hedeflerinin üzerinde artış, çözüm
sürelerinde de önemli oranda azalış sağlanmıştır.
• Son kullanıcıların BT ile ilgili sorunlarının çözüm süresinde
SLA uyum oranı %99,70’e yükselirken, taleplerin yerine
getirilmesinde çözüm süresi %69 oranında azaltılarak son
kullanıcıların ve müşterilerin memnuniyeti artırılmıştır.
BS Çevik Dönüşüm
Türkiye Finans’ta Çevik Dönüşüm çalışmalarına 2013 yılı sonunda
başlanmış; ön hazırlık çalışmalarının ardından seçilen Scrum
altyapısı kapsamında 2014 yılı Mayıs ayında eğitim çalışmalarına
geçilmiştir.
Türkiye bilgi teknolojileri sektöründe bir ilk olan Çevik Dönüşüm
çalışmasında, tüm BS organizasyonu, Genel Müdür, Genel Müdür
Yardımcıları, dışarıdan hizmet alınan firmalar ve iş birimleri de
dahil olmak üzere, toplam 300 kişiye, 3 ay gibi rekor bir sürede
eğitim verilmiş ve PSM1 sertifikalarını almaları sağlanmıştır.
Takım yapıları Çevik Dönüşüm’e göre organize edilmiş; toplam
48 adet proje ve servis Scrum takımı ile Türkiye’nin ve Doğu
Avrupa’nın en büyük Çevik Ekibi oluşturulmuştur.
Dönüşüm ile birlikte zamanında proje tamamlanma hedefinde ilk
3 ayda %15’lik artış sağlanmıştır.
TIER III Design ve TIER III Facility sertifikalarına sahip
Türkiye’deki ilk ve tek veri merkezi
Türkiye Finans Veri Merkezi, tam yedekli ve yüksek teknolojik
özelliklere sahip bir veri merkezidir.
Kesintisiz hizmet sunmak üzere tasarlanan veri merkezinin
devamlılığı yedek bir merkez ile sağlanmaktadır. Yeşil BT
kriterlerine göre yapılandırılan Veri Merkezi Türkiye’nin ve
Avrupa’nın sayılı veri merkezleri arasındadır.
Türkiye bilgi teknolojileri sektöründe bir ilk olan Çevik Dönüşüm
çalışmasında, tüm BS organizasyonu, Genel Müdür, Genel Müdür
Yardımcıları, dışarıdan hizmet alınan firmalar ve iş birimleri de dahil
olmak üzere, toplam 300 kişiye, 3 ay gibi rekor bir sürede eğitim verilmiş
ve PSM1 sertifikalarını almaları sağlanmıştır.
Sunuş
Tier III Dizayn standartlarına uygunluk sertifikasyonunu 2013 yılı
Nisan ayında alan Veri Merkezi, ülkemizde bu sertifikaya sahip
ikinci, sektörde ise ilk veri merkezidir.
Veri merkezlerini uluslararası standartlara göre inceleyen Uptime
Enstitüsü (ABD)’nün 2013 Kasım ayı içerisinde tamamladığı
yerinde denetleme sonucunda, Türkiye Finans Veri Merkezi
ülkemizin ilk ve tek Tier III İşletme Sertifikası’na sahip olmuştur.
Çevre dostu Türkiye Finans Veri Merkezi;
• Yüksek güvenliğe ve elektrik yükü, ısı, nem vb. koşullarının anlık
izlenme ve kontrol fonksiyonuna sahiptir.
• Enerji kullanımında yüksek bir etkinlik sağlamaktadır. Enerji
ölçüm rasyosu/PUE (Power Usage Effectiveness) 1,6’lık seviyesi
ile Türkiye ve Avrupa ortalamasının çok altındadır.
• Standart bir veri merkezine göre %50’ye varan enerji tasarrufu
ve aynı oranda az karbon salımı ile ülkemizin en çevreci veri
merkezlerinden biridir.
• Banka’nın sürdürülebilir büyümesini destekleyebilecek
genişleme özelliği taşıyan bir altyapıya sahiptir.
Türkiye Finans Veri Merkezi bu özellikleri ile yıllık 200.000 ABD
Dolarlık enerji tasarrufu sağlamaktadır.
Merkez, tam yedekli enerji ve soğutma altyapısına, eş zamanlı
bakım yapılabilme özelliğine ve şebekeden bağımsız 72 saat
kesintisiz çalışma imkanına sahiptir.
Bankacılık sektöründe ilk ve tek iş sürekliliği sertifikası
Türkiye Finans, İş Sürekliliği Yönetim Sistemi uluslararası
standartlara uygundur ve ISO 22301 İş Sürekliliği Sertifikasına
sahiptir. 2014 yılında, British Standarts Institute (BSI) tarafından
yapılan takip denetimleri neticesinde, Türkiye Finans’ın İş
Sürekliliği Yönetim Sistemi’nin uluslararası standartlara uygunluğu
teyit edilmiştir.
Türkiye Finans, Türkiye’de, bankacılık sektöründe bu sertifikayı
taşıyan ilk ve tek banka olmaya devam etmektedir. Diğer taraftan,
Türkiye Finans’ta 2014 yılı iş sürekliliği aktivite testlerinde başarı
oranı bir önceki yıla göre artış kaydederek %100 oranında
gerçekleşmiştir.
2014 yılında, British Standarts Institute (BSI)
tarafından yapılan takip denetimleri neticesinde,
Türkiye Finans’ın İş Sürekliliği Yönetim
Sistemi’nin uluslararası standartlara uygunluğu
teyit edilmiştir.
CIO ödülü ikinci kez Türkiye Finans’ın olmuştur.
Türkiye Finans, CIO Dergisi tarafından 2014 yılında beşincisi
düzenlenen CIO 2014 Ödülleri’nde ikinci kez CIO ödülüne layık
görülmüştür.
200’ün üzerindeki teknoloji yöneticisini bir araya getiren ödül
programında, Türkiye Finans, Çevik Dönüşüm projesi ile CIO
Ödülü’nün sahibi olmuştur.
Geleceğin altyapısını oluşturmak için hep birlikte yola
çıkıyoruz…
Türkiye Finans’ta 2013 yılında başlatılan BS Dönüşüm Programı
ile iş stratejilerinden beslenen BS altyapı modernizasyonu ve
geliştirme çalışmaları program dahilinde devam etmektedir.
Üç yıllık BS Dönüşüm Programının hedefleri aşağıda
özetlenmiştir:
• Çoklu kanallar aracılığıyla entegre ve kesintisiz müşteri
deneyimi sağlamak,
• Servis ve operasyonel verimliliği artırmak,
• Ürün geliştirme maliyetlerini azaltmak ve hızlı üretime almak,
• Kanal yeteneklerini geliştirmek,
• CRM yeteneklerini artırmak ve müşteri odaklılığı geliştirmek,
• Satış etkinliğini ve kampanya yönetimini geliştirmek,
• Bankacılık uygulamaları ve BT altyapısına yeni yetkinlikler
kazandırmak.
Kurumsal iletişim kampanyaları ses getirdi.
Türkiye Finans 2014 yılında 360 derece sürekli iletişim stratejisi
çerçevesinde yoğun iletişim çalışmalarını sürdürmüştür.
2014 yılı kurumsal iletişim çalışmaları kapsamında reklam
kampanyalarında Banka tarihinde ilk defa reklam yüzü olarak ünlü
isimler kullanılmıştır. Milli takımımızın ve Atletico Madrid’in yıldız
oyuncusu Arda Turan’ın yer aldığı Finansör ve Türkiye’de istisnasız
tüm futbolseverler tarafından sevilen Brezilyalı ünlü futbolcu
Alex de Souza’nın yer aldığı Faal Kart reklam kampanyaları hem
müşteriler hem de potansiyel müşteriler nezdinde son derece ilgi
çekmiş ve Banka’nın bilinirliğinin artmasına önemli ölçüde katkı
sağlamıştır.
2014 yılında iletişim faaliyetlerinin yer aldığı mecralar da
çeşitlendirilmiş; reklam kampanyaları ulusal ve yerel bazda
TV, radyo, internet, gazete, dergi, açıkhava, stadyum ve diğer
mecralarda yıl boyunca yoğun bir şekilde yer almıştır. Özellikle
2014-2015 futbol sezonu için yapılan anlaşmalar ile tüm Süper Lig
takımlarının stadyumlarında saha içi reklamları yer almıştır. Bunun
yanı sıra Türkiye Finans, yıl içinde yoğun bir şekilde takip edilen
futbol etkinliklerinde de adından söz ettirmiş; 2014 Dünya Kupası
ve 2014 Ziraat Kupası canlı yayınlarında maç önü, devre arası
ve maç sonlarında yer alan reklamlar aracılığıyla geniş kitlelere
erişim sağlanmıştır. Tüm bu iletişim çalışmaları neticesinde 2014
yılında yayınlanan Türkiye Finans reklamlarının toplam erişim
değeri, 2013 yılına göre %120 oranında artış göstermiştir.
Yıl içinde iki kere reklam etki araştırması ve yılsonunda kurumsal
algı araştırması yapılmıştır. Araştırma sonuçları kapsamında
önceki yıllara göre müşteriler ve özellikle potansiyel müşteriler
nezdinde Banka’nın bilinirliği, beğeni düzeyi ve reklamlarına
rastlanma oranının önemli ölçüde arttığı tespit edilmiştir. Özellikle,
reklam kampanyalarında ünlü kullanımının Banka’nın ürün ve
hizmetlerine olan ilgiyi artırdığı ve bilinirliğine olumlu yönde etki
ettiği görülmüştür.
2014 yılı içinde yapılan etkin lider iletişimi, PR ve iletişim
çalışmaları neticesinde Türkiye Finans’ın, basın kuruluşları
nezdindeki itibarı farkedilir derecede artmış; Türkiye Finans
haberleri daha nicelikli ve yüksek tirajlı yayınlarda, daha büyük
ölçülerde ve daha görünür yerlerde yer almayı başarmıştır. Bunun
sonucunda yazılı basında çıkan Türkiye Finans haberlerinin reklam
eşdeğeri, 2013 yılına göre 10 kat artış göstermiştir. Türkiye Finans,
2014 yılında da basın tarafından sıkça görüşüne başvurulan
bankalar arasındaki yerini korumuştur.
Yıl içinde Banka adına çok sayıda fuar ve seminerlere katılım
sağlanmış ve saha etkinlikleri gerçekleştirilmiş, bu etkinliklerde
müşteriler nezdinde Banka’nın ve ürünlerinin tanıtımı, bilinirliği ve
itibarının artırılmasına yönelik çalışmalar yapılmıştır.
Banka’nın 2014 yılı Faaliyet Raporu, Amerikan İletişim
Profesyonelleri Ligi - LACP (League of American
Communications Professional) tarafından düzenlenen alanının en
prestijli yarışmalarından 2013 Vision Awards yarışmasında 6 farklı
kategoride ödüle layık görülmüştür.
Dijital ve sosyal mecralarda aktif iletişim
2014 yılı Türkiye Finans için markanın dijital ve sosyal medyadaki
stratejisini oluşturup bu alanda adını duyurmaya çalıştığı ve
ayrıca ilk dijital çalışmaların da hayata geçirildiği bir yıl olmuştur.
Reklam kampanyaları paralelinde dijital kampanya planlamaları
ve dijital platformlara özgü sponsorluklar yapılarak markanın
dijital mecradaki hedef kitleye ulaşması ve marka bilinirliğinin
artırılmasına çalışılmıştır.
2014 yılında Banka’nın Facebook, Twitter, Youtube, Linkedin,
Google+, Daily Motion, İzlesene sosyal medya hesapları
oluşturulup hem hesapların takipçi sayıları artırılmaya çalışılmış,
hem de bu platformlar üzerinden müşteri yönetimi yapılmaya
başlanmıştır. Bu platformlardan müşterilerin ve potansiyel
müşterilerin öneri, talep ve şikayetleri dinlenerek çözüm
sunulmuştur. 2014 yılsonu itibarıyla Facebook ve Twitter
sayfalarında hedeflenen takipçi sayısına ulaşılmış olup aktif
iletişime başlandığı yılın ilk aylarına göre Facebook takipçi
sayısı %370, Twitter takipçi sayısı ise %482 oranında artmıştır.
Social Bakers finans sektör raporunda Türkiye sıralamasında
Türkiye Finans; Facebook’ta 34. sıraya, Twitter’da ise 18. sıraya
yükselmiştir.
Sunuş
2014 yılında Yeni Kurumsal Web Sitesi Projesi başlatılarak mevcut
kurumsal site alt yapısının yenilenmesi, ürün ve hizmetlerin daha
net anlatılabileceği ve başvuru kanalı haline dönüştürebilecek
bir alt yapı oluşturulması hedeflenmiştir. Ziyaretçilerin ihtiyacını
daha iyi karşılayacak şekilde iyileştirilmekte olan yeni kurumsal
web sitesinin 2015 yılı içinde tamamlanarak yayına alınması
hedeflenmektedir.
Sürdürülebilirlik yaklaşımımız ve uygulamaları
Türkiye Finans kurumsal hedeflerine ulaşmasını destekleyecek
olan sürdürülebilirlik stratejisini iki ana eksende tanımlamaktadır:
İyi bankacılık ve iyi kurumsal vatandaşlık.
Türkiye Finans sürdürülebilirlik stratejisi, çekirdek işinde olduğu
kadar toplum nezdinde de başarılı sonuçlar elde etmeye
odaklıdır. Banka’nın hedefi en iyi bankacılık uygulamalarını hayata
geçirirken, iyi kurumsal vatandaşlık örneklerine imza atarak
topluma katkısını da pekiştirmektir.
Türkiye Finans, sorumluluk sahibi bir kurumsal vatandaş
olarak başta paydaşları olmak üzere, Türkiye’de ve dünyada
sürdürülebilirlik konularında yürütülen inisiyatifleri yakından
izlemekte, görüşlerini paylaşmakta ve hizmet döngüsünde gerekli
olan düzenlemeleri hayata geçirmektedir. Banka’nın aldığı her
türlü karar ve aksiyonunun sürdürülebilir bir geleceğe hizmet
etmesi hedeflenmektedir.
Türkiye Finans’ın sürdürülebilirlik yaklaşımı, sadece ekonomik
değil aynı zamanda çevresel ve sosyal performanslarını da
gözetmektedir. Türkiye Finans, kurumsal kültürünün bir parçası
olarak benimsenen bu genel yaklaşım sayesinde sürdürülebilirliği
artan oranda içselleştirmek ve bu doğrultuda değer üretmek için
çalışmayı sürdürecektir.
Türkiye Finans kurumsal hedeflerine ulaşmasını
destekleyecek olan sürdürülebilirlik stratejisini iki
ana eksende tanımlamaktadır:
İyi bankacılık ve iyi kurumsal vatandaşlık.
Türkiye’de mevduat ve katılım bankaları arasında Küresel
Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ seviyede onaylanan ilk
Sürdürülebilirlik Raporu
Türkiye Finans’ın sürdürülebilirlik raporu, Küresel Raporlama
Girişimi (GRI - Global Reporting Initiative) tarafından Türkiye’de
mevduat toplama izni bulunan bankalar arasında A+ seviyede
onaylanan ilk ve tek rapor olmuştur.
Hem Türkiye Finans’ın hem de Katılım Bankacılığı sektörünün A+
derecesine sahip olan ilk Sürdürülebilirlik Raporu’nda, Banka’nın
Kurumsal Sosyal Sorumluluk (KSS) projesi olan tarihi Kırkpınar
Yağlı Güreşleri’ne de önemli bir yer ayrılmıştır.
Türkiye Finans, toplumun beklentilerine uygun, ekonomik
büyümeyi ve toplumsal kalkınmayı destekleyen bir Kurumsal
Sosyal Sorumluluk stratejisini benimsemektedir. Banka, kalitesi
ve çeşitliliği yüksek ürün ve hizmetler sunmanın yanı sıra kâr
amacı gütmeyen toplumsal yatırımlar aracılığıyla da Türkiye’nin
sürdürülebilir kalkınmasına katkı sağlamayı hedeflemektedir.
Banka, bu hedefler doğrultusunda tarihi Kırkpınar Yağlı
Güreşleri’ne verdiği destekle kültürel değerlerimizin gelecek
kuşaklara aktarılmasında önemli bir görev üstlendiğine
inanmaktadır.
Diğer faaliyetler
Türkiye Finans, reel sektöre destek olmak ana amacı
doğrultusunda Türk şirketlerinin markalaşmasını desteklemek
amacıyla 2014 yılında Anadolu Markaları Yarışması’na 3. kez
sponsor olmuştur.
Sosyal vatandaşlık bilinciyle 2013 yılında gerçekleştirdiği
Karanlıkta Diyalog (Dialogue in the Dark) sergisi sponsorluğunu
bir yıl daha uzatan Türkiye Finans, down sendromlu gençlerin
çalıştığı Mobil Down Cafe’ye desteğini 2014 yılında da
sürdürmüştür. Sağlık ve özellikle ilk yardım konusunda toplumun
bilinçlendirilmesinin önemine işaret etmek amacıyla Hayatta Kal
Derneği’nin 2014 yılı içinde gerçekleştirdiği “Yaşam Kurtarma
Zinciri Toplu Kalp Masajı” etkinliklerine destek vermiştir.
Türkiye Finans, eğitim alanında da sosyal sorumluluk çalışmalarını
hız kesmeden yürütmektedir. Bu kapsamda;
• İstanbul Valiliği Ağaçlı Çocuk ve Gençlik Merkezi’ne destek
vererek sosyal olumsuzluklarla karşı karşıya kalmış olan
çocukların topluma faydalı birer birey olarak yetişmeleri adına
proje çalışmalarına başlanmıştır. İlk etapta Merkez’in fiziksel
şartlarını iyileştirerek buradaki gençlerin sosyalleşmesine ve
motivasyonunu artırmaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmiştir.
• Herkese Her Yerde Kitap Vakfı ve Darüşşafaka Cemiyeti işbirliği
kapsamında Banka, 2014 yılında ilk defa gerçekleştirilen
“Darüşşafaka Kitapcan Velisi” projesine destek vermiştir.
• Midtown Orkestrası’nın Bodrum Antik Tiyatro’da eğitim
yararına verdiği konser, Türkiye Finans ana sponsorluğunda
gerçekleştirilmiştir.
Türkiye Finans, hayat bulduğu toplumun değerlerine ve kültürüne
katkı sağlayacak adımlar atmaya bundan sonra da devam
edecektir.
Türkiye Finans’ın sürdürülebilirlik uygulamalarıyla ilgili detaylı
bilgiye http://www.turkiyefinans.com.tr/surdurulebilirlik/tr/
index.html adresindeki 2013 Sürdürülebilirlik Raporu’ndan
ulaşabilirsiniz.
Çevre dostu yenilenebilir enerji kaynaklarının teşviki alanındaki
sorumluluğunun da farkında olan Türkiye Finans, enerji
sektörünün ulusal ve uluslararası temsilcileri ve yatırımcıların
katıldığı “Anadolu Güneşi Elektrik Üretiyor” fuarına sponsor olarak
katılmış; yenilenebilir enerji yatırımlarının finansmanı konusundaki
ürünleriyle bu alanda da ortak bir bilinç oluşturmak adına
çalışmalarını sürdürmüştür.
Türkiye Finans, reel sektöre destek olmak ana amacı doğrultusunda
Türk şirketlerinin markalaşmasını desteklemek amacıyla 2014 yılında
Anadolu Markaları Yarışması’na 3. kez sponsor olmuştur.
Sunuş
Sürdürülebilirlik yol haritamız
Türkiye Finans, istikrarlı mali sonuçlara imza atmanın ötesinde,
ülkemizin yarınları açısından kilit değere sahip konularda da
aktif olarak yer almaya devam etmektedir. Ekonomik kalkınmaya
destek kapsamında özel sektöre verdiği desteği artıran Banka,
• çevrenin korunması,
• yenilenebilir enerji yatırımlarının finansmanı,
• toplumda enerji verimliği bilincinin artırılması
gibi alanlardaki çalışmaları kapsamında yenilikçi ürün ve
kampanyalar yapmaktadır. Diğer taraftan Türkiye Finans’ın
toplum için ürettiği değer, gerek insan kaynağına gerçekleştirdiği
sistematik yatırımlar gerekse kurumsal sosyal sorumluluk
projeleriyle önemli ilerleme kaydetmiştir.
Önümüzdeki dönemde, iklim değişikliği ile mücadele, yerli ve
yenilenebilir enerji kaynaklarına geçiş, düşük karbon ekonomisinin
ortaya çıkaracağı inisiyatifler ve enerji başta olmak üzere kaynak
verimliliği bankalar için yeni iş olanaklarını artırmaya devam
edecektir. Bu gelişmeler, finansal hizmet sağlayıcıları açısından
son derece kapsamlı sorumlulukları ve büyüme fırsatlarını
gündeme getirecektir. Finansal ürün ve hizmetlerin sunduğu
değer kadar çevresel ve sosyal riskleri içselleştirme seviyesi de
rekabeti ve dolayısıyla başarıyı belirleyecektir.
Bu öngörüler ışığında Türkiye Finans;
• Bireyleri, girişimcileri ve şirketleri değer önerisi güçlü ve
rekabetçi çözümlerle desteklemeye devam edecektir.
• Geliştirilecek Çevre Politikası kapsamında, gerek doğrudan
gerekse dolaylı çevre etkilerini çok daha sağlıklı yöneteceğine
ve küresel ölçekli hedeflere hizmet edeceğine inanmaktadır.
• Sosyal sorumluluk ekseninde daha fazla sosyal etki oluşturacak
projeler hayata geçirmeyi planlamaktadır. Bu kapsamda yeni ve
heyecan verici projeler üzerinde çalışmalarını sürdürmektedir.
• Yönetişim anlamında güçlü yapısını her zaman mevzuata
tam uyumlu sürdürmeyi ve özellikle risk yönetimin güncel
gereklerini eksiksiz karşılamayı hedeflemektedir.
Türkiye Finans’ın toplum için ürettiği değer, gerek insan kaynağına
gerçekleştirdiği sistematik yatırımlar gerekse kurumsal sosyal
sorumluluk projeleriyle önemli ilerleme kaydetmiştir.
Türkiye Finans’ın 2015 Yılı Planları
2015 yılı hedeflerimize ulaşmak için temel stratejik girişim ve
önceliklerimiz:
Bankamız kurumsal stratejisi, ilkeli bankacılık çatısı altında
toplanmıştır. Gelir ve verimlilik artışını hedeflediğimiz
stratejimizde; güçlü olunan alanda mükemmelleşmek, yeni
ürün ve hizmetler geliştirmek, şube ağını genişletmek ve fon
kaynaklarının çeşitlendirilmesi yer almaktadır.
Bankamız sürdürülebilir büyümeyi ve müşteri memnuniyetini
arttırmayı sağlamak amacıyla çizdiği yol haritasını aşağıda yer
alan altı temel stratejik öncelik etrafında belirlemiştir:
• Toplanan fonlar pazar payında artışın sağlanması; kullandırılan
fonlarda özellikle bireysel ve girişimci segmentlerde büyümenin
gerçekleştirilmesi;
• Yeni ürünlerin geliştirilmesi; müşteri ihtiyaçları doğrultusunda
ürün, satış ve kredi araçlarını desteklemek için gerekli altyapının
geliştirilmesi; satış yetkinliklerinin geliştirilmesi.
• Şube ve ATM yaygınlığının artırılması, kanal yetkinliklerinin
geliştirilmesi
• Verimliliğin artırılması
• Üç yıllık program dahilinde çoklu kanal bankacılığını
destekleyecek ve sorunsuz entegre müşteri deneyimi
sağlayacak şekilde BS altyapısının yeniden yapılandırılması
• Satış ve Servis modeli, ürünler, süreçler ve kanallar bileşenleri
ile şekillenen müşteri deneyiminin geliştirilmesi.
Beş yıllık plan ve stratejik önceliklerimiz doğrultusunda
hedeflerimizi ve büyüme planlarımızı şekillendirdiğimiz Bankamız,
müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini
ve hizmet yaklaşımını daha da geliştirebilmek amacıyla önemli
projeler gerçekleştirmektedir.
Sunuş
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara
İlişkin Bilgiler
2014 yılında Türkiye Finans Ar-Ge Merkezi tarafından
gerçekleştirilen çalışmalar aşağıda özetlenmiştir:
• Üniversitelerle işbirlikleri yapılmaya devam edilmiş ve bilimsel
ve sektörel organizasyonlara katılım sağlanmıştır.
• TÜBİTAK-Teknoloji ve Yenilik Destek Programı kapsamında
desteklenmeye değer bulunmuş olan “Müşteri Risk Tespiti
İçin Dinamik Özellikli Analiz, Renklendirme, Yakın İzleme ve
Skorlama Sistemi“ başlıklı yazılım projemiz ile ilgili geliştirme
çalışmalarına devam edilip tamamlanan kısımları devreye
alınarak TÜBİTAK destekleri alınmıştır.
• “Bankacılık Yazılım Mimari Dönüşüm Projelerinde Geriye Dönük
Uyumluluğun Önemi” başlıklı akademik makale, Türkiye Bilişim
Derneği - 30. Ulusal Bilişim Kurultayı kapsamında hakem
değerlendirmesinden başarıyla geçerek kurultayda sunulmuş
ve bildiriler kitabında basılmıştır.
• Ar-Ge faaliyetleri yönetimi konusunda başlamış olan danışman
süreç danışmanlığı çalışmaları devam ettirilmiştir.
• “TFKB Ar-Ge Merkezi Part-Time Destek Mühendisi
Programı” kapsamında üniversitelerin 3. veya 4. sınıflarında
öğrenim görmekte olan öğrencilerin çeşitli proje ve destek
çalışmalarında yarı-zamanlı istihdamına devam edilmiştir.
• Akademik Bilişim 2015 Konferansı’na yazılım geliştirme
ekiplerimizce önerilmiş olan “Heterojen Kurumsal Bilgi
Sistemleri İçin Birlikte Çalışabilirlik Çözümü: Aydos” başlıklı
makale kabul edilmiş ve ilgili programa yerleştirilmiştir.
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ Genel Kurulu’na:
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş
bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak
üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 13 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim
raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve
esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın
bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 397’inci maddesine ilişkin düzenlemelere
uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence
sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve
yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası
AŞ’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim
kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda
verilen bilgiler ile uyumludur.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Türkiye Finans Katılım Bankası
AŞ’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Alper Güvenç, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
6 Mart 2015
İstanbul, TÜRKİYE
ilk ve tek
Veri merkezlerini uluslararası standartlara göre
inceleyen Uptime Enstitüsü (ABD)’nün 2013 Kasım
ayı içerisinde tamamladığı yerinde denetleme
sonucunda, Türkiye Finans Veri Merkezi ülkemizin
ilk ve tek Tier III İşletme Sertifikası’na sahip
olmuştur.
BS kaynağı ile yürütülen projelerin etkinliğini,
verimliliğini, hızını artırmak ve müşteri odaklı
çalışmayı sağlamak hedefiyle, metodoloji
değişikliği yapılarak Agile (çevik) çalışma yöntemi
ve scrum metodolojisine geçilmiş ve BS iş ailesi bu
kapsamda yeniden yapılandırılmıştır.
Fotoğraf: Mehmet Paktaş
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
MUSTAFA BOYDAK
SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI
HALİL CEM KARAKAŞ
OĞUZ KAYHAN
KHALID MALIK ALSHARIF
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı
LAMA AHMAD M GHAZZAOUI
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
V. DERYA GÜRERK
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
MUSTAFA BOYDAK
1963 yılında Kayseri, Hacılar’da doğdu. Muğla Üniversitesi İşletme Yüksek Okulu
(Lisans Derecesi ile) İşletme Yönetimi’nden mezun oldu. 1987–1989 yılları arasında
Hes Kablo’nun çeşitli birimlerinde yönetici olarak çalıştı. 1990-1992 yıllarında Hes
Kablo Satınalma Müdürü ve İstikbal Mobilya A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi olarak
görev yaptı. 1992-1995 döneminde Anadolu Finans Kurumu Yönetim Kurulu
üyesi, 1993 yılında Merkez Çelik A.Ş.’de Yönetim Kurulu üyesi, 1997 yılında Merkez
Çelik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, 1996 yılında Boytaş A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi
olan Mustafa Boydak, 1999 yılında eski adıyla HES Grubu’nun ortaklık yapısının
değişmesiyle birlikte, HES Kablo Genel Müdürlüğü ve Anadolu Finans Kurumu
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini üstlendi. Grubun, Boydak Holding olarak
yeniden yapılanması üzerine HES Kablo Genel Müdürlüğü’nden Yönetim Kurulu
Başkanlığı’na getirildi. Halen iki görev ile birlikte 2003 yılından beri Boydak
Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve grubun birçok şirketinde Yönetim Kurulu
üyesi olarak görevlerine devam etmektedir. 2006 yılından itibaren Türkiye Finans
Katılım Bankası Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. 1998’den
beri Türkiye Sanayici ve İşadamları Derneği (TÜSİAD) üyesidir. Aynı zamanda
Mart 2005’ten bu yana Kayseri Sanayi Odası Yönetim Kurulu Başkanlığı; TOBB
Yüksek Koordinasyon Kurulu üyeliği; görevlerini yürütmektedir. İngilizce bilmekte
olan Mustafa Boydak’ın aynı zamanda birçok mesleki kuruluşta da üyelikleri
bulunmaktadır.
Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 27 yıldır.
SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
1963 yılında Suudi Arabistan, Al Ramadah’da doğdu. 1987 yılında Kral Fahd
Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği bölümünden mezun oldu ve aynı yıl Savunma
ve Havacılık Bakanlığı’nda kariyerine başladı. 1991 yılında Al Rajhi Bankası’nda
kariyerine devam etti. 1998 ve 2012 yılları arasında Al Rajhi Bankası’nda sırasıyla
Bilgi Sistemleri Grubu Başkanı (CIO), Operasyonlardan Sorumlu Başkan (COO),
Bireysel Bankacılık Grubu’nda Genel Müdür ve Başkan Yardımcısı pozisyonlarında
görev aldı. Malezya’da bulunan “Al Rajhi Bankası”nın, “Al Rajhi Capital” ve “Al Rajhi
Takaful”un Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürüttü. 2012 ve 2013 yıllarında
Suudi Arabistan Merkez Bankası (SAMA) Başkanı’na ve “The National Commercial
Bank’ın” Yönetim Kurulu Başkanı’na danışmanlık hizmeti sundu. 2013 yılı Mart
ayında The National Commercial Bank’ın Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu üyesi
oldu. Mart 2013 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
KHALID MALIK ALSHARIF
1964 yılında Cidde, Suudi Arabistan’da doğdu. Suudi Arabistan Krallığı’nda
bankacılık sektöründe tanınan bir kişidir. Yatırımdan ticari bankacılığa uzanan 28
yıllık engin bankacılık tecrübesine sahiptir. 1985 yılında Amerikan Notre Dame
College’da MBA yaptı. Kariyerine 1986’da Suudi Arabistan Riyad Bank Yatırım
Hizmetleri Servisi’nde başlayan Khalid Malik Alsharif 1999’da Krallık çapında
şube ağından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıştı. 2000 yılında Suudi
Arabistan’ın en büyük bankası olan The National Commercial Bank’a (NCB)
katıldı. Bu pozisyon öncesinde Khalid Malik Alsharif Perakende Bankacılık Grup
Başkanı, Bireysel Bankacılık Bölüm Başkanı, Perakende Dağıtım Başkanı ve
Müşteri Yönetim Grubu Başkanı görevlerinde bulunmuştur. Kurumsal Bankacılık
Grup Başkanı olarak; Kurumsal Bankacılık, Finans Uzmanlığı, Finansal Kurumlar,
Kobiler ve Finansal Yapılandırmalar gibi başlıca bölümleri yönetmektedir. Halen
NCB’de Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı/ Kurumsal Bankacılık ve Kredilerden
Sorumlu 1. Derece Kıdemli Sektör Başkanı (SCO) olarak görevini sürdürmekte
olup profesyonel yönetici ve bankacı olarak yerli ve yabancı pek çok ticari ve
finansal kurumda yönetim kurulu üyesi olarak görev almaktadır. 2013 yılı Mayıs
ayından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu üyesi olarak görev
yapmaktadır.
OĞUZ KAYHAN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
1966 yılında Denizli’de doğdu. 1986’da Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İktisat Bölümünden mezun oldu. Yüksek lisansını Gazi Üniversitesi’nde,
Muhasebe-Finansman alanında yaptı. Kariyerine 1987 yılında Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nda Bankalar Yeminli Murakıp Yardımcılığı göreviyle başladı. 19982001 yılları arasında Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu Başkan Yardımcısı olarak
görev yapan Kayhan, bu dönemde 9 ay süre ile Bankalar Yeminli Murakıpları
Kurulu Başkanlığı görevini vekâleten yürüttü. 2001-2006 yılları arasında Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda muhtelif dairelerde Daire Başkanı olarak
görev yaptı. 2007-2012 yılları arasında Ziraat Bankası Yönetim Kurulu üyesi ve
Denetim Komitesi üyesi görevini yürüten Kayhan, bu dönemde Ziraat Bankası’nın
yurtdışı ve yurtiçindeki çeşitli iştiraklerinde Yönetim Kurulu üyesi olarak da görev
yaptı. Ziraat Bankası görevine ek olarak, Temmuz 2011-Mart 2012 tarihleri arasında
Arap-Türk Bankası’nda da Yönetim Kurulu üyeliği görevini yürüttü. 2012 yılı Eylül
ayından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu üyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı’dır.
LAMA AHMAD M GHAZZAOUI
1975 yılında Beyrut, Lübnan’da doğdu. Lübnan Amerikan Üniversitesi Muhasebe
bölümünden 1996 yılında mezun oldu ve 2000 yılında CPA (Yeminli Mali
Müşavirlik) yetkinlik belgesini alarak Kolorado Eyaleti, ABD, AICPA (Amerikan
Yeminli Serbest Mali Müşavirler Enstitüsü) üyeliğine kabul edildi. Kariyerine, 1997
yılında Deloitte & Touche’da dış denetçi olarak başladı. NCB’de (The National
Commercial Bank) ilk defa 2003 yılında Kıdemli Finansal Analist olarak çalışmaya
başladı. Devamında, Hazine Departmanında genel finans, bütçeleme, raporlama
ve kontrolden sorumlu Finansal Kontrolör olarak görev aldı. Hâlihazırda, NCB’de
2013 yılı Ağustos ayı itibarıyla Finanstan sorumlu Genel Müdür Yardımcısıdır.
Lama Ahmad M Ghazzaoui, Banka bünyesinde başarılı bayan yöneticilerden olup
Aralık 2010’da Banka’nın Mali İşler Başkanı olarak atanmıştır. NCB’nin Üst Düzey
Yönetim Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Satın Alma Komitesi’nin üyesidir. Ayrıca
NCBC’nin Denetim Komite Başkanı olarak çalışmalarını sürdürmektedir ve Yeminli
Mali Müşavirler Danışma Kurulu’nun üyesidir. Aynı zamanda, Mart 2014 tarihinden
itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu üyesi olarak görev
almaktadır.
HALİL CEM KARAKAŞ
1974 yılında Ankara’da doğdu. Orta Doğu Teknik Üniversitesi’nde lisans,
Massachussetts Institute of Technology’den yüksek lisans ve İstanbul
Üniversitesi’nden doktora dereceleri aldı. Karakaş, Koç Holding Stratejik Planlama
Grubu’nda çalışma hayatına başladı. 2006-2010 yılları arasında Erdemir Grubu’nun
Grup Finans Yöneticiliği (CFO) ve Yönetim Kurulu üyeliğini yürüten Karakaş, daha
önce OYAK Grubu’nda Birleşme ve Satın Almalar Bölümü’nü yönetmenin yanı sıra
çeşitli Yönetim Kurulu üyeliği görevlerinde bulundu. Cem Karakaş, 2010 yılından
bu yana Yıldız Holding A.Ş. Mali İşler Başkanlığı ve Yönetim Kurulu üyeliği, 2013
yılından bu yana Gözde GSYO A.Ş. Murahhas Aza, Mart 2014 tarihi itibarıyla da
Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu üyeliği görevini sürdürmektedir.
V. DERYA GÜRERK
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1963 yılında Ankara’da doğdu. Gazi Üniversitesi mezunu olan Gürerk, Manchester
Business School and University of Wales (Birleşik Krallık) Yüksek Lisans yaptı.
1983-1985 yılları arasında Etibank’ta çalışma hayatına başlayan Derya Gürerk,
1986-1996 yılları arasında Citibank Türkiye’de, 1996-1998 yılları arasında Citibank
New York, USA’da görev yaptı. 1998-2000 döneminde, Kentbank’ta Dış İşler
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. 2000-2008 yılları arasında Türkiye
İş Bankası’nda ağırlıklı olarak iş geliştirme ve kurumsal dönüşüm projelerinin
yönetiminde sorumluluk aldı. -Aynı dönemde, 2003-2005 yıllarında bankanın
iştiraki olan AVEA’da Genel Müdür Yardımcılığı ve ardından Yönetim Kurulu
Başkanı’na bağlı Direktörlük görevlerini sürdürdü. 2008-2009 döneminde,
Dedeman Holding’te İcra Kurulu Başkan Yardımcısı-CFO unvanıyla görev yaptı.
2009 yılında, Dönüşüm ve Proje Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı olarak Türkiye
Finans ailesine katılan Derya Gürerk, 2011 yılı Haziran ayından itibaren Türkiye
Finans Katılım Bankası Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu üyesidir.
Genel Müdür Yardımcıları
ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK
ALİ GÜNEY
DURSUN ARSLAN
EROL GÖRGÜN
FAHRİ ÖBEK
İKRAM GÖKTAŞ
MENDUH KARA
OSMAN ÇELİK
SEMİH ALŞAR
ZUHAL ULUTÜRK
ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK
1960 yılında Antalya’da doğdu. Gazi Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Çalışma
hayatına Egebank’ta başlayan Özkaynak, 1985/1998
yıllarında Egebank Muhasebe, Bütçeleme ve Finansal
Kontrol Departmanı’nda çeşitli pozisyonlarda görev
aldı. 1998 yılında Anadolu Finans Kurumu’nda Mali İşler
Grup Müdürü olarak göreve başlayan Özkaynak Family
Finans ve Anadolu Finans’ın birleşme süreci ile Banka’nın
çoğunluk hisselerinin NCB’ye satış sürecinde aktif rol
aldı. Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Muhasebe ve
Bütçe Mali Kontrol Departmanı’nda Müdürlük görevini
yürüten Özkaynak, Ağustos 2011’den itibaren Banka’nın
Finans’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Muhasebe
ve Vergi Müdürlüğü, Bütçe, Yönetim Bilgi Sistemleri ve
Kurumsal Performans Müdürlüğü, Resmi Raporlama ve
Finansal Kontrol Müdürlüğü, Satınalma, İnşaat ve İdari
İşler Müdürlüğü, Yatırımcı İlişkileri Servisi
ALİ GÜNEY
1964 yılında Rize’de doğdu. Marmara Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi mezunu olan Ali Güney, 19901993 yılları arasında Faisal Finans Kurumu Fon Yönetimi
Müdürlüğü’nde görev aldı. 1995-1999 döneminde İhlas
Finans Kurumu Fon Yönetimi ve Hazine Müdürlüğü’nde
Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi. 1999-2005 yılları
arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Fon Yönetimi ve
Hazine Müdürü olarak görev yapan Güney, 2006-2009
döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Hazine
Müdürü görevini sürdürdü. 2009 yılından itibaren Türkiye
Finans Katılım Bankası’nda Hazine’den sorumlu Genel
Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Türkiye
Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak
Sorumluluk Alanı: Hazine Müdürlüğü, Finansal Kurumlar
Müdürlüğü, Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme
Servisi, Piyasa ve Ekonomi Analisti
DURSUN ARSLAN
1974 yılında Almanya’da doğdu. Marmara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler (İngilizce)
mezunu olan Dursun Arslan, Fatih Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi’nde yüksek lisans yaptı. 2000-2005
yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Fon
Yönetimi Müdürlüğü’nde görev aldı. Türkiye Finans
Katılım Bankası’nda 2006-2011 yılları arasında Fon
Yönetimi Müdürü, Hazine Operasyon Müdürü, Program
Yönetim Müdürü, 2011-2013 yılları arasında Strateji ve İş
Geliştirme Direktörü olarak çalıştı. Mart 2013’ten itibaren
Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Operasyon, Strateji
ve İş Geliştirme’den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevini yürütmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası
Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Strateji
ve İş Geliştirme Müdürlüğü, Kredi Operasyon Müdürlüğü,
Ticari Kredi Kontrol Müdürlüğü, Dış İşlemler Operasyon
Müdürlüğü, Ödeme Sistemleri Operasyon Müdürlüğü,
Genel Bankacılık Operasyon Müdürlüğü, Hazine
Operasyon Müdürlüğü
EROL GÖRGÜN
1968 yılında Afyon Emirdağ’da doğdu. Marmara
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu
Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. İstanbul Üniversitesi
Sosyal Bilimler Enstitüsü Para-Banka Bölümü’nde yüksek
lisans yapan Görgün, kısa bir süre Maliye Bakanlığı’nda
Veri Hazırlama ve Kontrol İşletmeni olarak görev yaptı.
1989-1995 yılları arasında Faisal Finans Kurumu Proje
Değerlendirme ve Hazırlama Müdürlüğü’nde Uzman
Yardımcısı ve Uzman olarak çalıştı. 1995-2000 yılları
arasında İhlas Finans Kurumu Proje ve Pazarlama
Müdürlüğü’nde Şef, Müdür Yardımcısı ve Müdür olarak
görev yaptı. 2001-2003 yılları arasında Nakpa Plastik
Şirketler Grubu’nun Genel Koordinatörlüğü’nü yürüttü.
2003-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda
Güneşli Şube Müdürü ve Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürü
olarak görev aldı. 2006-2013 yılları arasında Türkiye
Finans Katılım Bankası’nda sırasıyla Kurumsal Krediler
Tahsis Müdürü, Kredi Takip ve Tasfiye Müdürü, Girişimci
Bankacılık Tahsis Müdürü ve Ticari Krediler ve Leasing
Tahsis Müdürü olarak çalıştı. Ekim 2013’ten itibaren
Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Kredilerden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.
Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı
Olarak Sorumluluk Alanı: Proje Kredileri ve Ticari Tahsis
Müdürlüğü, Ticari Krediler ve Leasing Tahsis Müdürlüğü,
Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü, Kredi İzleme
Müdürlüğü, Bireysel Tahsis, Kredi Analitiği ve Programı
Müdürlüğü
FAHRİ ÖBEK
1969 yılında Kastamonu, Tosya’da doğdu. Ege
Üniversitesi Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği mezunu
olan Öbek, Koç Üniversitesi’nde İşletme Yüksek Lisansı
yaptı. Çalışma hayatına Bilpa’da başlayan ve daha sonra
Egebank’ta devam eden Öbek, 1991-2006 yılları arasında
Koçbank’ta çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 2006
yılında yaşanan Koçbank - Yapı Kredi birleşmesinden
sonra Sistem Geliştirme Grup Başkanlığı görevini
sürdürdü. 2008-2010 yılları arasında Yapı ve Kredi
Bankası’nda BT Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevini yürüttü. 2010-2011 yılları arasında
Vodafone Türkiye’de Bilişim Teknolojilerinden Sorumlu
Bölüm Başkanı-CIO olarak görev yapan Öbek, Haziran
2011’den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Bilgi
Sistemleri’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevini üstlendi. Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: BS Ürün
ve Hizmet Geliştirme-1 Müdürlüğü, BS Ürün ve Hizmet
Geliştirme-2 Müdürlüğü, BS Ürün ve Hizmet Geliştirme-3
Müdürlüğü, BS Dönüşüm Müdürlüğü, BS Kurumsal
Gelişim Müdürlüğü, BS Teknoloji ve Altyapı Yönetimi
Müdürlüğü, İş Sürekliliği Müdürlüğü, BS Kurumsal Mimari
Servisi, BS Proje Yönetim Ofisi Servisi
İKRAM GÖKTAŞ
1969 yılında Bitlis, Mutki’de doğdu. Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun
oldu. 1992-1997 yılları arasında Garanti Bankası Teftiş
Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş olarak görev yaptı. 19971999 döneminde Garanti Bankası İstanbul Kurumsal
Şubesi’nde Müdür Yardımcısı olarak görev alan Göktaş,
1999-2000 yıllarında Çorum Şube Müdürü olarak
görevini sürdürdü. 2001-2005 yılları arasında Anadolu
Finans Kurumu’nda Bankacılık Hizmetleri Müdürü, 20062009 döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası’nda
Bankacılık Hizmetleri Müdürü olarak çalıştı. 2009 yılından
itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Genel Müdür
Yardımcılığı görevini yürüten Göktaş; Dağıtım ve Hizmet
alanlarından sorumludur. Türkiye Finans Katılım Bankası
Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Şube
Ağı Geliştirme ve Şube Performans Yönetimi Müdürlüğü,
ADK Müdürlüğü, Organizasyonel Gelişim Müdürlüğü,
Kurumsal İletişim Müdürlüğü, Müşteri Deneyimi ve
Hizmet Yönetimi Müdürlüğü, Bölge Müdürlükleri
MENDUH KARA
1975 yılında İzmir’de dünyaya geldi. İstanbul Üniversitesi
İktisat Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun
oldu. Çalışma hayatına Lale Ajans’ta başlayan Kara,
1998-2002 yılları arası Dışbank’ta çalıştı. 2002-2005
yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Kurumsal
Pazarlama Müdürlüğü’nde görev aldı. 2006-2011
yılları arasında Türkiye Finans ailesinde sırasıyla
Kurumsal Pazarlama Müdür Yardımcılığı, Merter Şube
Müdürlüğü, Girişimci Bankacılık Müdürlüğü, Ticari
Bankacılık Müdürlüğü görevlerini yürüttü. Ocak 2012’den
itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Girişimci
Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevini sürdürmektedir. Türkiye Finans Katılım Bankası
Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: KOBİ
Bankacılığı Müdürlüğü, Tahsilatlar Müdürlüğü, İşletme
Bankacılığı Müdürlüğü
OSMAN ÇELİK
1964 yılında Erzincan’da doğdu. Ortadoğu Teknik
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi
Bölümü’nden mezun oldu. 1986-1987 yıllarında arasında
Devlet İstatistik Enstitüsü’nde Ekonomist olarak çalıştı.
1988-1995 yılları arasında Faisal Finans Kurumu Proje
Değerlendirme ve Hazırlama Müdürlüğü’nde Uzman
ve Baş Uzman olarak görev aldı. 1995-1999 yıllarında
İhlas Finans Kurumu’nda Proje ve Pazarlama Müdürlüğü
görevini sürdürdü. 1995-2005 döneminde Anadolu
Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürüttü. 2006-2013 yılları arasında Türkiye Finans
Katılım Bankası’nda Krediler’den sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevini üstlenen Osman Çelik, Ekim
2013’ten itibaren Ticari Bankacılık’tan sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Türkiye
Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak
Sorumluluk Alanı: Ticari Bankacılık Müdürlüğü, Kurumsal
Bankacılık Müdürlüğü, Kurumsal Şubeler
SEMİH ALŞAR
1969 yılında İstanbul’da doğdu. İstanbul Üniversitesi
İktisat Fakültesi İktisat Bölümü’nden 1990 yılında mezun
oldu. Çalışma hayatına Birleşik Yatırım Bankası’nda
başlayan Alşar, sonraki yıllarda Marmara Bankası,
Bank Ekspres, Finansbank, Egebank ve Global Menkul
Değerler’de çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 2002 yılında
Asya Katılım Bankası’nda göreve başlayan Alşar, 20042011 yılları arasında aynı bankada Bireysel Pazarlama
Ürün ve Yönetimi Müdürlüğü görevlerini yürüttü. Semih
Alşar, Temmuz 2011’den itibaren Türkiye Finans Katılım
Bankası’nda Bireysel Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevini üstlendi. Türkiye Finans Katılım
Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: Konut Finansmanı Pazarlama Müdürlüğü, Ödeme
Sistemleri Pazarlama Müdürlüğü, Katılım Fonu ve
Yatırım Ürünleri Pazarlama Müdürlüğü, Satış Yönetimi
Müdürlüğü, Müşteri Veri Yönetimi Müdürlüğü
ZUHAL ULUTÜRK
1971 yılında doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İktisat Bölümü mezunu olan Ulutürk, Boğaziçi
Üniversitesi’nde E-MBA yaptı. Kariyerine 1993 yılında
Akbank’ta Müfettiş Yardımcısı olarak başladı. 3 yıl
sonra Müfettiş unvanı aldı ve 1996-1998 yılları arasında
Kentbank’ta çalıştı. 1998 yılında İnsan Kaynakları
Müdürü olarak atandığı görevini, 2002 yılına kadar
sürdürdü. Mayıs 2002’de İnsan Kaynakları Müdürü olarak
Denizbank’ta göreve başlayan Ulutürk, Mart 2006’da
Grup Müdürü oldu. Eylül 2007’den itibaren Şekerbank’ta
İnsan Kaynakları, Eğitim ve Organizasyon’dan sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak 3 yıl görev yaptı. Son
olarak Vodafone’da İnsan Kaynakları İş Ortakları Bölüm
Başkanlığı görevini yürüten Zuhal Ulutürk, Ağustos
2011’den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda
İnsan Kaynakları ve Eğitim’den sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevini üstlendi. Türkiye Finans Katılım
Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü,
Performans Yönetimi Müdürlüğü
İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri
EMRE ERTÜRK
METE KANAT
OGÜN ATAOĞLU
TAHİR CEM BERİK, CAMS
Teftiş Kurulu Başkanı
İç Kontrol Müdürü
Risk Yönetim Merkezi Başkanı
Mevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi
EMRE ERTÜRK
1976 yılında Samsun’da doğdu. İTÜ İnşaat Mühendisliği mezunu olan Ertürk’ün,
İstanbul Üniversitesi MBA ve Boğaziçi Üniversitesi’nde Yönetim Bilişim Sistemleri
Yüksek Lisans dereceleri bulunmaktadır. 1999-2005 yolları arasında Dışbank’ta
sırasıyla Müfettiş ve Teftiş Kurulu Birim Yöneticisi olarak görev yaptı. 2005-2011
yolları arasında Fortis Bank’ta, 2011-2012 yılları arasında TEB’de Teftiş Kurulu
Başkan Yardımcılığı görevinde bulundu. 2012 yılından itibaren Türkiye Finans’ta
Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev almaktadır.
METE KANAT
Risk Yönetim Merkezi Başkanı
1977 yılında Ankara’da doğdu. Hacettepe Üniversitesi İşletme Bölümü mezunu olan
Mete Kanat’ın, İstanbul Bilgi Üniversitesi MBA derecesi bulunmaktadır. 2001-2007
yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Bankalar Yeminli
Murakıbı olarak çalıştı. 2007-2011 yılları arasında Creditwest Bank-Ukrayna’da
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev aldı. 2011 yılında Resmi Raporlama ve
Finansal Kontrol Müdürü olarak Türkiye Finans Katılım Bankası ailesine katılan
Kanat, 2014 yılından itibaren Türkiye Finans’ta Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı
görevini sürdürmektedir.
OGÜN ATAOĞLU
İç Kontrol Müdürü
1974 yılında Trabzon’da doğdu. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İngilizce
İktisat Bölümü mezunu olan Ataoğlu, 1999-2002 yılları arasında Ege Giyim
Sanayicileri Bankası’nda Müfettiş olarak görev yaptı. 2003 yılında Türkiye Finans
ailesine katılan Ogün Ataoğlu, 2003-2009 yılları arasında İç Kontrol Müdür
Yardımcısı, 2009-2012 yılları arasında Mevzuat Uyum Müdürü olarak çalıştı. 2012
yılından itibaren Türkiye Finans İç Kontrol Müdürü olarak görevini sürdürmektedir.
TAHİR CEM BERİK, CAMS
Mevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi
1966 yılında İstanbul’da doğdu. Hacettepe Üniversitesi İngiliz Dili ve Edebiyatı
mezunu olan Berik’in, Ziraat Bankası Bankacılık Okulu ve Ahmet Yesevi Üniversitesi
İşletme Yüksek Lisans derecesi ve Certified Anti-Money Laundering Specialist
(CAMS) sertifikası bulunmaktadır. 1990-1997 yılları arasında Ziraat Bankası’nda
Proje Değerlendirme Uzmanı, 1997-2000 yılları arasında Kazakhstan Ziraat
International Bank (Almatı, KZ)’ta, Dış İşlemler Müdürü olarak görev aldı. 20002003 yılları arasında Ziraat Bankası’nda Mali Kontrol Bölüm Müdürü, 2003-2006
yılları arasında Ziraat Bank International AG’de Münih Şube Müdürü, 2006-2012
yılları arasında Ziraat Bankası’nda Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi olarak çalıştı.
2014 yılından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Mevzuat Uyum Müdürü/
Uyum Görevlisi olarak görevini sürdürmektedir.
Organizasyon Seması
Yönetim Kurulu
Denetim Komitesi
Oğuz Kayhan
Lama Ahmed
M Ghazzaoui
YK Genel Raportörlük
Müdürlüğü
Nihal Mashaki
(Direktör)
Genel Müdür
Derya Gürerk
Hukuk Baş Müşaviri (Direktör)
Mahmut Gürgeç
Danışmanlar
Hukuk Danışmanlık
Müdürlüğü
Alpaslan Özen
Hukuk Takip Müdürlüğü
Esat Güler
Ticari Bankacılık
Genel Müdür Yardımcısı
Osman Çelik
Girişimci Bankacılık
Menduh Kara
Özel Kalem
Hukuk Dava Servisi
Bireysel Bankacılık
Semih Alşar
İnsan Kaynakları
Zuhal Ulutürk
Ticari Bankacılık
Müdürlüğü
Davut Başer
KOBİ Bankacılığı
Müdürlüğü
Tamer Dağlı
Konut Finansmanı
Pazarlama Müdürlüğü
Hasan Çelenligil
İnsan Kaynakları
Müdürlüğü
Hakan Gümüş
Kurumsal Bankacılık
Müdürlüğü
Cengiz Gülhan
Tahsilatlar Müdürlüğü
Emel Aşkın
Ödeme Sistemleri
Murat Kibaroğulları
Eğitim Müdürlüğü
Ayşe Nihal Köseoğlu
İşletme Bankacılığı
Müdürlüğü
Salih Öten
Katılım Fonu ve
Yatırım Ürünleri
Leyla Erdik
Performans Yönetimi
Müdürlüğü
Barış Ertan
Kurumsal Şubeler
Dağıtım ve Hizmet
İkram Göktaş
Krediler
Erol Görgün
Şube Ağı Geliştirme
ve Şube Performans
Yönetimi Müdürlüğü
Sait Aytaç
Proje Krd. Ticari Tahsis
Müdürlüğü
Bayram Uçar
ADK Müdürlüğü
Yılmaz Üstün
Ticari Krd. ve Leasing
Tahsis Müdürlüğü
Ali Süheyl Ancın
Organizasyon
Gelişim Müdürlüğü
Serap Gürses Bal
Satış Yönetimi
Müdürlüğü
Ömer Faruk Gülap
Kurumsal İletişim
Müdürlüğü
N. Çiğdem Belgutay
Müşteri Veri Yönetimi
Müdürlüğü
Mehmet Necati
Özdeniz
Müşteri Deneyimi
ve Hizmet Yönetimi
Müdürlüğü
Nurettin Cerrah
Bölge Müdürlükleri
Karma Şubeler
Mali Tahlil ve İstihbarat
Müdürlüğü
Hüseyin Cemtekin
Kredi İzleme
Müdürlüğü
Hilal Gül
Bireysel Tahsis, Kredi
Analitiği ve Programı
Müdürlüğü
Hüseyin Bekdaş
Operasyon ve Strateji
Dursun Arslan
Bilgi Sistemleri
Fahri Öbek
Finans
Abdüllatif Özkaynak
Strateji ve İş Geliştirme
Müdürlüğü
Züleyha Bilik
BS Ürün Hizmet
Geliştirme-1
Müdürlüğü
Mustafa Bezeklioğlu
Muhasebe ve Vergi
Müdürlüğü
Davut Yücel
Hazine Müdürlüğü
Hakan Uzun
Kredi Operasyon
Müdürlüğü
Levent Yenikaya
BS Ürün Hizmet
Geliştirme-2
Müdürlüğü
Selma Alp
Bütçe, Yönetim Bilgi
Sist. ve Kurumsal
Performans Müdürlüğü
Taner Yavuz
Finansal Kurumlar
Müdürlüğü
Sami Bozdağ
Ticari Kredi Kontrol
Müdürlüğü
BS Ürün Hizmet
Geliştirme-3
Müdürlüğü
Murat Mayda
Resmi Raporlama
ve Finansal Kontrol
Müdürlüğü
Eyüp Asker
Fazsiz Bankacılık
Uygulama ve
Geliştirme Servisi
Satınalma, İnşaat ve
İdari İşler Müd.
Hilmi Herkmen
Piyasa ve Ekonomi
Analisti
Dış İşlemler
Nesibe Nur Poyraz
BS Dönüşüm
Müdürlüğü
Burak Uluocak
Ödeme Sistemleri
Ayşe Sedef
BS Kurumsal Gelişim
Müdürlüğü
Civan Tamer Küçük
Genel Bankacılık
Hanefi Atalay
BS Teknoloji ve
Alt Yapı Yönetimi
Müdürlüğü
Fikri Bülent Çelik
Hazine Operasyon
Müdürlüğü
Fahrettin Canbaş
İş Sürekliliği
Müdürlüğü
İsmail Özay Çuhadar
BS Kurumsal Mimari
Servisi
BS Proje Yönetim Ofisi
Servisi
Yatırımcı İlişkileri
Servisi
Hazine
Ali Güney
(Direktör)
Emre Ertürk
Risk Yönetim Merkezi
Başkanı (Direktör)
Mete M. Kanat
İç Kontrol Müdürlüğü
Ogün Ataoğlu
Risk Politikaları
ve Raporlama
Müdürlüğü
Özer Baran
Mevzuat Uyum
Müdürlüğü
Tahir Cem Berik
Risk Analiz
Müdürlüğü
Ahmet Mert
Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite
Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
Yönetim Kurulu
Bankamız Ana Sözleşmesi’nin 17. maddesi gereği Yönetim Kurulu 7 (yedi) üyeden oluşur. Kurul, üyelerinin en az 5’inin (beş) katılımıyla
toplantı gerçekleştirir ve kararlar mevcut üyelerin çoğunluğu ile alınır. Görev ve yetkileri, ilgili mevzuat ve Ana Sözleşme ile belirlenmiş
olan Yönetim Kurulu, 2014 yılı süresince 1’i Yönetim Beyanı olmak üzere toplam 5 kez toplantı gerçekleştirmiştir. 2014 yılı süresince
yapılan tüm Yönetim Kurulu toplantıları, gerekli toplantı çoğunluğu ile gerçekleştirilmiş ve bu toplantılarda alınan kararlar, karar yeter
sayısı bakımından yeterli üyenin olumlu oyu ile alınmıştır. 2014 yılı içerisinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu toplantı sayı ve tarihleri
aşağıda sunulmaktadır:
Sayı/Tarih
1. Toplantı 23.01.2014
2. Toplantı 28.03.2014
3. Toplantı 27.06.2014
4. Toplantı 26.09.2014
5. Toplantı 28.11.2014
İcra Komitesi
İcra Komitesi 2009 yılı Mart ayında kurulmuştur. Komitenin temel misyonu Banka yönetiminin performansını ve strateji uygulamalarını
yakından izlemek ve Banka’nın dönüşüm programını denetlemektir. İcra Komitesi, her çeyrekte gerçekleştirilen toplantılar ile daha hızlı
bir karar verme sürecine olanak tanır ve gerekli düzeltici aksiyonları doğru zamanda tavsiye edebilmek için Banka’nın performansının
ve risk noktalarının yakından izlenmesini sağlar. Komite, Banka yönetimi ile Yönetim Kurulu arasındaki iletişimi geliştirir. Bankamız İcra
Komitesi 2014 yılı süresince 4 defa toplantı gerçekleştirmiştir.
Kredi Komitesi
Yönetim Kurulu tarafından bankacılık mevzuatı çerçevesinde belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde kredi açma yetkisini kullanmak
üzere oluşturulan komitedir. Kredi Komitesi, yetki limiti içerisindeki kredi tahsis kararlarını vermekte, yetkisine giren işlemlerde kredi
tahsis koşullarının değiştirilmesi taleplerini karara bağlamakta ve Yönetim Kurulu’nun kredilerle ilgili vermiş olduğu diğer görevleri
yerine getirmektedir. Bankamız Kredi Komitesi, 2014 yılı süresince 11 defa toplantı gerçekleştirmiştir.
Denetim Komitesi
Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak ve Yönetim Kurulu’nun denetim ile gözetim
faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan komitedir. Risk yönetimi sisteminin
etkinliğini ve yeterliliğini izler. Komite’ye sunulan risk değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun,
İç Kontrol Merkezi’nin ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin
eder, oluşturulacak politikaları, usul ve esasları hazırlar ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunar.
Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara
ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 6 aylık
periyotlarda Yönetim Kurulu’na sunar. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri değerlendirilerek
önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK denetim ekibi
tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilmiş ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınmıştır. Denetim
Komitesi 2014 yılında Banka merkezinde toplam 4 (dört) toplantı gerçekleştirmiştir. Ayrıca sene içinde 2 (iki) kez bağımsız denetim
kuruluşu ile bir araya gelmiş, üç çeyrek ve bir yılsonu denetim raporunun değerlendirmesini yapmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi 2011 yılı Nisan ayında kurulmuştur. Komitenin temel misyonu, Bankamızın Kurumsal Yönetim politikalarının,
yönetmeliklerinin ve prosedürlerinin Bankacılık kanun ve yönetmeliklerine uyumluluğunu temin etmek adına Bankamız faaliyetlerini
izlemek ve denetlemek, kurumsal yönetim mevzuat ve uygulamasında söz konusu olabilecek değişikliklere ilişkin periyodik olarak
Yönetim Kurulu’nu bilgilendirmektir. Komite, 2014 yılı süresince 2 defa toplantı gerçekleştirmiştir.
Ücretlendirme ve Atama Komitesi
Ücretlendirme ve Atama Komitesi 2011 yılı Nisan ayında kurulmuştur. Komitenin temel misyonu, Bankamızın Yönetim Kurulu Üyeleri ile
üst düzey yönetimi ve çalışanları için uygun ücretlendirmenin, Bankamız stratejisi ve ihtiyaçları ile ilgili piyasa uygulamaları çerçevesinde
belirlenmesi ile uygun adayların Yönetim Kurulu üyeliği için aday gösterilmesi konularında Yönetim Kurulu’nu desteklemektir. Komite,
2014 yılı süresince 4 defa toplantı gerçekleştirmiştir.
Yönetim Kurulu Raportörlük Direktörlüğü
Yönetim Kurulu Raportörlük Direktörlüğü’nün (YKRD) temel fonksiyonu, Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu düzeyi komiteler ile Genel
Müdürlük ve İç Sistemler arasında mevcut ve/veya doğabilecek iş akışlarını yönetmek, yönlendirmek ve geniş kapsamda koordinasyon
ve bilgi akışını sağlamaktır. Yönetim Kurulu Raportörlük Direktörü, 2014 yılı süresince yapılan tüm Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu
düzeyi komiteler toplantılarına iştirak etmiştir.
Mustafa
Boydak
Yönetim Kurulu
Başkan
Saeed
Mohammed
A. Alghamdi
Başkan
Yardımcısı
Denetim Komitesi
Kredi Komitesi
Ücretlendirme ve Atama
Komitesi
İcra Komitesi
Lama
Ghazzaoui
Khalid Malik
Alsharif
Oğuz
Kayhan
Halil Cem
Karakaş
Veysel Derya
Gürerk
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye (Yedek)
Başkan
Başkan
Üye (Yedek)
Başkan
Üye
Başkan
Üye
Başkan
Komite Üyelerinin Toplantılara
Katılımına İlişkin Bilgiler
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
2014
Gerçekleştirilen
Toplantı Sayısı
Yönetim Kurulu
Denetim Komitesi
Kredi Komitesi
Ücretlendirme ve Atama Komitesi
İcra Komitesi
5
4
11
2
4
4
Tüm Üyelerin Katılımı ile
Gerçekleştirilen Toplantı
Sayısı
4
4
11
2
4
4
Eksik Üye ile Gerçekleştirilen
Toplantı Sayısı*
1 **
-
* Toplantıların tamamında yasal toplantı yeter sayısı sağlanmıştır.
** Bir toplantıda 1 üye mazereti nedeniyle katılım gösterememiştir.
2014 Yılında Yapılan Genel Kurul Toplantılarına İlişkin Bilgiler
2014 yılı içinde 28.03.2014 tarihinde Olağan Genel Kurul ile 29.08.2014 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul toplantısı olmak üzere 2 defa
Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. Olağan Genel Kurul mevzuat gereği rutin konuları görüşmek üzere toplanmış ve ayrıca Türk Ticaret
Kanunu’nun 362. maddesi gereğince görev süresi dolan Yönetim Kurulu üyelerine ilişkin atamalar gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda,
görev süresi dolan Mehmet Atila Kurama yerine Halil Cem Karakaş’ın atanması haricinde mevcut üyelerin 3 yıl süre ile tekrar atanması
yönünde karar verilmiştir. 29.08.2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’da ise şirketin sermayesinin 1.775 milyon TL’den 2.600
milyon TL’ye çıkartılması ve Esas Sözleşme’nin bu bağlamda tadili görüşülmüş ve karara bağlanmıştır.
Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.
24. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi
27 Mart 2015
1.
Açılış ve Toplantı Başkanlığının oluşturulması,
2.
2014 yılı Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporunun okunması ve müzakeresi,
3.
2014 yılı Bağımsız Denetim Kuruluşu Raporunun okunması ve müzakeresi,
4. 2014 yılı Finansal tablolarının okunması, müzakeresi ve tasdiki,
5.
2014 yılı faaliyetlerinden dolayı, mezkûr yıl içinde görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
6.
Yönetim Kurulu üyelerine yapılacak aylık ve yurtdışı harcırahı ödemelerinin tespiti,
7.
2014 yılı kârının kullanım şeklinin belirlenmesi,
8.
Yönetim Kurulu Üyelerinin TTK’nın 395 ve 396’nci maddelerindeki muameleleri ifa edebilmelerine izin verilip verilmemesinin
müzakeresi ve bu konuda gerekli kararın alınması,
9.
Dilekler ve kapanış.
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Ortaklarımız,
Bankamızın 24. Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz. Bankamızın 2014 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nı onurlandıran siz
değerli hissedarlarımıza Yönetim Kurulu adına saygıyla selamlıyoruz.
2014 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporları ile Mali Tablolarını inceleme ve onaylarınıza sunmadan ve
Bankamızın 2014 yılı faaliyetlerinin değerlendirmesine geçmeden önce, sizlerle Dünya ve Türkiye ekonomisindeki gelişmeleri paylaşmak
istiyoruz.
2014’te Genel Ekonomik Görünüm ve 2015 Yılı Tahminlerimiz
Küresel ekonomi 2014 yılına ABD Merkez Bankası’nın (Fed) varlık alımlarını sonlandırmaya başlaması ve bunun gelişmekte olan
ekonomilerde oluşturabileceği olumsuz etkilere dair kaygılarla başlamıştı. ABD tahvil getirileri yükselirken Amerikan Doları güç
kazanmaya başladı. Diğer gelişmiş ekonomiler kriz sonrası sürecin zorluklarıyla baş etmeye çalışırken büyümeleri ivme kaybediyordu.
Başta Çin olmak üzere gelişmekte olan ekonomiler ise yapısal nedenlerine bağlı olarak yavaş bir büyüme dönemine girdiler.
2014’te küresel büyüme görünümündeki kırılganlığın sürmesi ve finansal piyasalardaki dalgalanma nedeniyle Fed varlık alımlarını yavaş
bir şekilde azaltırken Avrupa Merkez Bankası (ECB) ve Japon Merkez Bankası (BoJ) ek tedbirler alarak genişlemeci para politikası
uygulamalarını sürdürdüler. Bu sayede ikinci çeyrekte küresel piyasalarda risk iştahı bir miktar iyileşti. Yılın ikinci yarısında ise alınan
tedbirlere rağmen küresel büyümedeki ivme kaybının devam ettiği görülürken dünya genelinde başta enerji olmak üzere, tüm emtia
fiyatlarında düşüşler yaşandı. Bu düşüşler enerji ihracatçısı ülkelere yönelik algılamanın bozulmasına ve finansal varlıklarının baskı
altında kalmasına neden oldu. Diğer taraftan enerji ithalatçısı ekonomilerin düşük enerji maliyetlerinden olumlu etkilenebileceği
beklentileri ile finansal varlıkları pozitif ayrıştı. Ancak enerji fiyatlarının geldiği seviyeler ve devam eden jeopolitik riskler yayılma riskini
artırırken finansal piyasalarda tedirginliğin artmasına neden olabilmektedir.
Gelişmiş ekonomilerde destekleyici para politikaları devam ederken enerji fiyatlarındaki düşüşler sayesinde hem gelişmiş hem de
gelişmekte olan ekonomilerde büyümenin 2015’te hızlanabileceği tahmin edilmektedir. Yıl içerisinde Fed’in faiz artırımlarına makul
bir hızda başlaması ile belirsizliklerin azalması beklenirken gelişmekte olan ekonomilere sermaye akımlarında ciddi bir kesinti
öngörülmemektedir. Gelişmiş ekonomilerde büyümeyi hızlandırıcı adımların etkisiz kalması ve enerji ihracatçısı ekonomilerde
görülebilecek sorunların diğer gelişmekte olan ekonomilere yayılması 2015 öngörüleri üzerindeki aşağı yöndeki risk unsurları olarak
görülmektedir.
2014’te Türkiye Ekonomisi
2014 başında risk algılaması belirgin olarak bozulurken TL’deki değer kayıplarını ve enflasyondaki yükselişi sınırlamak için TCMB
yılbaşında faizleri keskin bir şekilde yükselterek para politikasını sıkılaştırdı. Mayıs-Ağustos döneminde de TCMB, küresel likidite
koşullarındaki iyileşme ile politika faizlerinde sınırlı indirime gitti. Yılın kalan döneminde ise yüksek seyreden gıda fiyatları ve TL’deki
değer kayıplarının gecikmeli etkileri ile enflasyonda iyileşme gecikirken faizler sabit tutularak temkinli duruş korundu.
TCMB’nin uyguladığı etkili para politikası nedeniyle, piyasada fonlama maliyetleri ve TL aktiflerin getirileri yılın ilk bölümündeki
yükselişin ardından, yıl ortasında gerilemeye başladı. Yılın ikinci yarısında ise enerji fiyatlarındaki sert düşüş sayesinde enflasyon ve cari
açık görünümüne ilişkin olumlu bir döneme girilirken yurtiçi piyasalar yurtdışındaki dalgalanmalardan daha az etkilenmeye başladı.
Gerek TCMB’nin temkinli duruşunu koruması gerekse küresel ekonomide Türkiye lehine olan gelişmelerle 2014’ün son günleri, sene
başındaki kayıpların önemli ölçüde telafi edildiği bir dönem olarak sona erdi.
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Yurtiçi ve yurtdışı finansal piyasalardaki gelişmelerin etkisi altında 2014 yılı ekonomik aktivitenin yeniden dengelendiği bir yıl oldu.
2014 ilk çeyreğinde büyüme hem iç hem de dış talep sayesinde güçlü gelse de TCMB’nin sene başındaki sıkılaştırması ve zorlu finansal
koşullar nedeniyle ikinci çeyrek itibarıyla yurtiçi ekonomik aktivitede belirgin bir yavaşlama yaşandı. Söz konusu dönemde dış talepten
pozitif katkı gelmeye devam ederken ekonomi yılın ilk dokuz aylık döneminde geçen yılın aynı dönemine göre %2,8 büyüyebildi. Yıl
ortasında çift hanelere yakın seyreden enflasyon, zayıf iç talebe rağmen sınırlı iyileşme göstererek yılsonunu %8,2’de tamamladı. Cari
işlemler açığı ise zayıf iç talep ve nispeten güçlü dış talep ile Kasım 2014 itibarıyla 2013 sonundaki 65 milyar ABD Doları’ndan 47 milyar
ABD Doları’na indi.
Yapısal reformların hayata geçmesi ve dengeli finansal koşullar ile 2015 yılında %4 seviyesindeki OVP’deki tahminlere yakın bir büyüme
performansının sağlanabileceği tahmin ediliyor. Enflasyonda ise gerek yüksek baz etkisi gerekse enerji fiyatlarındaki düşüşle 2015’in
ilk yarısında enflasyonda gerilemenin sürmesi bekleniyor. Cari işlemler açığının ise düşük enerji fiyatları sayesinde 2015 yılında da milli
gelire oran olarak %5’in altında kalabileceği bekleniyor.
2014’te Türk Bankacılık Sektörü ve Türkiye Finans
2014 yılında sektörde aktif büyüklüğü geçen yıla göre %15 artışla 1.994 milyar TL’ye yükselirken mevduatlar %11 artışla 1.057 milyar
TL’ye, krediler %18 artarak 1.272 milyar TL’ye, özkaynaklar da yıllık bazda %20 büyüme ile 232 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bu dönemde
katılım bankacılığı sektöründe krediler yıllık bazda %4 artışla 71 milyar TL’ye, mevduatlar %6 artışla 65 milyar TL’ye, özkaynaklar %9
artışla 10 milyar TL’ye ve toplam aktifler de %8 büyüme ile 104 milyar TL’ye ulaşmıştır. Geçmiş yılların aksine katılım bankacılığı, 2014’te
görece daha yavaş büyüse de yılsonu itibarıyla sektördeki aktif payını %5,2 seviyesinde tutabilmiştir. Katılım bankacılığının kredilerdeki
payı 2013 sonundaki %6,3’dan %5,6’ya gerilerken mevduatlardan aldığı payı bu dönemde %6,5’ten %6,2’ye, özkaynak payı da %4,6’dan
%4,2’ye indi.
Bankacılık sektöründe kredilerin mevduata dönüşüm oranı yıl ortasında bir miktar ivme kaybetse de yılın ikinci yarısında yeniden
yükselmeye başlamıştır. Ancak buna rağmen 2014 yılsonu itibarıyla %120’ye ulaşmıştır. Bu dönemde gerek yurtiçi gerekse yurtdışı
piyasalardan yapılan menkul kıymetler ihraçları geçen yılın aynı dönemine göre %47 artışla 89,3 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Finansal piyasalardaki gelişmeler, TCMB’nin sene başındaki faiz artırımı ile 2013 ikinci yarısında ve 2014 başında BDDK’nın yaptığı
düzenlemeler sektörde hem büyüme hem de karlılık açısından sınırlayıcı olmuştur. Yılın ikinci yarısındaki toparlanmaya rağmen
sene başında maliyetlerdeki hızlı artışla sektörde toplam kar, yıllık bazda değişim göstermeyerek 24,7 milyar TL’ye ulaşırken katılım
bankacılığında ise kayda değer azalışla 89 milyon TL seviyesine gerilemiştir.
2014’te Hazine’nin yerli ve yabancı para cinsinden sukuk (kira sertifikası) ihraçları devam ederken Bankamız da dahil olmak üzere diğer
katılım bankaları da sukuk ihraçları gerçekleştirmişlerdir. Finansal piyasalardaki satış baskısına rağmen gerek Hazine’nin gerekse katılım
bankalarının ihraçlarına talebin güçlü seyrettiği görülmüştür.
2015’te ise gerek sektöre yönelik alınan tedbirlerden dolayı, gerekse yurtdışı ve yurtiçi gelişmelerden dolayı sektörde büyüme
oranlarının sınırlı kalması beklenmektedir. Fonlama maliyetlerinde önümüzdeki dönemde genel olarak düşük seviyelerin görülebileceği
beklenirken karlılıkta 2015 yılının daha iyi olması öngörülebilir.
Kredilere finansal kiralama alacakları ve reeskontlar dahil edilmiştir.
Türkiye ekonomisindeki gelişmeler ve çalışanlarımızın da olumlu katkısıyla 2014 yılsonunda;
Aktif büyüklüğümüz yıllık bazda %33 artışla 33,5 milyar TL’ye, topladığımız fonlar %26 artışla 19,1 milyar TL’ye yükselmiştir.
Kullandırdığımız fonlar yıllık bazda %33 artışla 24,3 milyar TL’ye, gayri nakdi fonlar da %20 artışla 10,6 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
2014 yılında vergi öncesi 425 milyon TL kâr elde edilmiştir. Vergi karşılığı düşüldükten sonra net kârımız 334 milyon TL’den, yasal yedek
akçeler ayrıldıktan sonra kalan kısım dağıtılmayarak olağanüstü yedek akçe olarak ayrılacaktır. 2014’te net kâr payı geliri %26 artarak 1,1
milyar TL’ye ulaşmıştır.
29 Ağustos 2014 tarihinde gerçekleştirilen olağanüstü Genel Kurul toplantımızda sermaye artırım kararı alınmış, 1.775 milyon TL
tutarındaki sermayemiz 2.600 milyon TL’ye çıkarılmıştır. Artırılan sermayenin 600 milyon TL’si bedelsiz olarak Genel Kurul kararınca
ayrılan yedek akçeden, 225 milyon TL’si ise ortaklar tarafından nakden karşılanmıştır. Bankamızın sermayesi artış sonrası 2.600 milyon
TL’ye yükseltilmiştir.
Bankamız Sermaye Yeterliliği Rasyosu 2014 yılsonu itibarıyla %12,47 olarak gerçekleşmiştir.
Sayın Hissedarlarımız,
2014 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporumuzu, Bilanço ile Kâr ve Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş
bulunuyoruz.
Tüm bu başarılarımızı sağlamamızda katkıları bulunan hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize, Yönetim Kurulu adına
Bankamıza duydukları güvenden ötürü teşekkür ederiz. Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımızı saygıyla selamlarız.
Saygılarımızla,
YÖNETİM KURULU
İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler
Türkiye Finans, katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda, üretilen değeri paylaşma misyonu ile hareket ederken, insan kaynakları
uygulamalarını geliştirmeye ve çalışanlarını desteklemeye devam etmektedir.
Bu misyon doğrultusunda, 2014 yılında insan kaynakları alanında;
• Çalışanların performansının artırılması,
• Çalışan memnuniyet ve sadakatinin yükseltilmesi,
• Kişisel ve mesleki gelişimin sağlanması
amacıyla çalışmalar gerçekleştirilmiştir.
Nitelikli insan kaynağının temini, kariyer planlaması, performans değerlendirmesi, çalışan motivasyonu, özlük haklarının yönetimi,
ücret politikasının oluşturulması, eğitim ihtiyaçlarının belirlenerek kişisel ve mesleki gelişim eğitimlerinin planlanması gibi temel insan
kaynakları faaliyetleri etkinlikle sürdürülmüştür.
İnsan kaynağının etkin ve verimli yönetimini esas alan anlayış ve çalışanların kariyer gelişimlerini mümkün olan en objektif ölçme
ve değerlendirme esasları doğrultusunda gerçekleştirme felsefesi ile “KARİYER-LAB” adı verilen yetkinlik ölçme ve değerlendirme
uygulaması hayata geçirilmiştir.
Hedefine emin adımlarla yürüyen Banka’nın rekabet gücünün artırılması ve pazar payı gelişiminin sağlanmasını teminen, geleceğin satış
kadrolarının yetiştirilmesi amacıyla “SATIŞ OKULU” uygulaması başlatılmıştır.
2014 yılında İşe alım süreçlerinde iyileştirme çalışmaları yapılmış, şube kadroları için kariyer haritaları oluşturulmuş ve çalışan segment
geçişleri objektif değerlendirme araçları ile yapılır hale getirilmiştir. Ayrıca, Banka kadroları için unvan bazlı yetkinlik profil tanımlamaları
oluşturulmuş ve objektif kriterler belirlenmiştir.
Geleceğin profesyonellerini ve ülkemizin seçkin üniversitelerinde eğitim görmüş öğrencileri Banka’ya kazandırmaya yönelik sürdürülebilir
bir gençlik iletişim projesi olan “Katılıyorum Sana” etkinlikleri başlatılmıştır. Bu kapsamda “www.katiliyorumsana.com” web sitesi yayına
alınarak Banka’nın bilinirliği ve tercih edilebilirliği artırılmıştır. 2014 yılında “Katılıyorum Sana” gençlik iletişim platformu ile ülkemizin en
seçkin (7) üniversitesinde binlerce öğrenciyle bir araya gelinmiş, 2.000 başvuru formu alınmıştır.
Yedekleme çalışmaları kapsamında Müdür aday havuzu derinleştirilmiş ve Banka’da Müdür olabilmek için gerekli temel prensipler daha
berrak bir hale getirilmiştir.
Birim, Bölge ve Şubelere daha yakın olabilmek ve ihtiyaçlarını daha iyi anlayabilmek amacıyla, yapılandırılmış periyodik İnsan Kaynakları
İletişim Toplantıları gerçekleştirilmiştir. Ayrıca İnsan Kaynakları olarak, yıl içerisinde tüm bölge ve şube performans değerlendirme
toplantılarına etkin katılım sağlanmıştır.
2014 yılı içerisinde çalışan motivasyonunu sağlamaya yönelik başarı ikramiyesi ödemesi gerçekleştirilmiştir. Bu ödeme; çalışanların
görev ve sorumlulukları ile bireysel ve bölüm performansları dikkate alınarak hesaplanmış ve çalışanlara nakdi olarak dağıtılmıştır.
Banka, Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın «Bankacılık Sektöründe Çalışma Koşullarının İyileştirilmesi
Kapsamında Programlı Teftiş» çalışmaları kapsamında ve işin yürütümü yönünden 2014 yılı içerisinde denetlenmiştir.
Banka’nın tüm şubelerinde yer alan çalışanlarının, mesai saatlerinin dışında belirlenen saatlerde Banka sistemlerine erişimlerinin sistem
üzerinden yönetilebilmesi için uygulama devreye alınmıştır.
İş Sağlığı ve Güvenliği Yasası kapsamında Banka’da; Tahliye-Tatbikat, İSG eğitimleri, acil durum eğitimleri, İşyeri ortam ölçümleri,
Asansörler ve Basınçlı Kaplar Periyodik Kontrolleri, Topraklama Ölçümleri ve Risk değerlendirme ve analizleri gerçekleştirilmiştir.
Banka 2014 yılı itibarıyla; 280 Şube ve 10 Bölge Müdürlüğü’nde toplam 4.478 çalışanı ile hizmet vermiştir. Çalışanların %34’ü Genel
Müdürlükte, %1’i Bölge Müdürlüklerinde, %64’ü Şube Müdürlüklerinde görev almaktadır.
Çalışanların; %87’si üniversite mezunu, %31’i kadın, yaş ortalaması 33’tür.
Üstyönetim ve Müdür seviyesinde kadro ihtiyacının %68’i iç atama, %32’si dış atama yoluyla karşılanmıştır.
“BİR olmak” felsefesi doğrultusunda tüm Türkiye Finanslılara seslenilen “BİR olmak” işveren markasının çalışmaları tamamlanmış ve
İnsan Kaynakları E-Bülteni ile tüm çalışanlara ulaşılmıştır.
Üst Yönetim ile çalışanları buluşturmak amacı ile yapılan “BİR olmak, birbirimizi dinlemektir” toplantıları kapsamında Banka Genel
Müdür Yardımcıları, 10 bölge müdürlüğünde 1.000 çalışan ile bir araya gelmiştir.
Banka, çalışan bağlılığını arttırmak amacıyla, profesyonel iş yaşamı ile sosyal yaşam arasındaki dengeyi korumayı sağlayacak çok sayıda
etkinlik ve proje gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda;
• Banka, kurumlar arası dünyaca en büyük 3. festival olan Dragon Festivali’nde “En İyi Takım Ruhu” ödülünü almıştır.
• 2014 yılı içerisinde Banka’da mevcut kulüplere ilave olarak; Bisiklet Kulübü, Okçuluk Kulübü Basketbol Kulübü, Doğa Sporları ve
Dağcılık Kulübü kurulmuştur.
• 36. Vodafone Avrasya Maratonu’na (42) Banka çalışanı katılım göstermiş, Banka çalışanı Turgay Kuruçaylıoğlu, 42 km parkurunu
tamamlayıp genel sıralamada 351, Türkiye sıralamasında 102.’ lik derecesini almıştır.
• Banka çalışanları arasında her yıl Fotoğrafçılık Kulübü önderliğinde düzenlenen yarışmalardan 4. Geleneksel Fotoğrafçılık
Yarışması’nda 316 fotoğraf arasından 1.lik, 2.lik, 3.lük, Türkiye Finans Özel Ödülü, Mansiyon ve Sergileme ödüllerini kazanan çalışanlara
Kat Kazan kapsamında ödüllendirme yapılmış ve fotoğraflar Genel Müdürlük’te sergilenmiştir.
• Banka çalışanları arasında 11 yıldır düzenlenen Futbol Turnuvası, 398 kişi ve 30 takımın katılımıyla gerçekleştirilmiş, 7 hafta süren
turnuvada, 1.lik, 2.lik, 3.lük, Gol Kralı ve En iyi kaleci ödülleri Kat Kazan kategorisi kapsamında çalışanlara verilmiştir.
Sektörün öncü ve yenilikçi Bankası olma prensibi ile “Bankacılık Sektöründe En Çok Tercih Edilen İşveren Markası Olma” hedefi
doğrultusunda 2015 yılında;
• Teknoloji alt yapısını güçlendirerek operasyonel iş süreçlerinde iyileştirmeyi,
• Kişisel gelişim planlamaları ve kişilik envanteri çalışmaları ile yeni kariyer yönetim sistematiğini oluşturmayı,
• BİR olmak ve sosyal mecra iletişim etkinlikleri ile çalışan bağlılığını artırmayı,
edecektir.
İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler
Eğitim :
Dış ve iç müşteri memnuniyetinin odağa alınmaya devam edilen bu yılda, satışı ve çalışanların kariyerlerini destekleyici eğitim
yatırımlarına 2014 yılında da yoğun bir şekilde devam edilmiştir. Bu kapsamda;
• Yetkinlikleri ve bankacılık bilgisini geliştirerek, insan kaynağının etkin bir şekilde yönetilmesini sağlamayı ve çalışanların mevcut
pozisyonlarında ihtiyaç duyacakları bilgi ve becerilerle donatmayı hedefleyen “Kariyer Boyu Eğitim Programları (KEP)“
yaygınlaştırılarak devam ettirilmiştir.
• Müşteri deneyiminin iyileştirilmesi ve hizmet kalitesinin artırılması amacıyla “çalışma ve hizmet kültürü”nün temel taşı olan
“Profesyonel Ekiple Mükemmel Hizmet” eğitimleri şube operasyon kadrolarından sonra satış segmentlerine de verilmeye
başlanmıştır. Eğitimlerde standart ve profesyonel hizmetin önemli ipuçları paylaşılmış, uzaktan eğitim yöntemiyle yapılan bilgi
yarışmaları ile konu tüm yıl gündemde tutulmuştur.
• Bireysel ürünlerin satışını ve sunulan hizmetin kalitesini artırmak amacıyla “Bireysel Ürünlerimizi Hep BİRlikte Satalım Seferberliği”
adı altında 4 farklı yöntem ile desteklenen programa tüm bireysel satış çalışanları katılmıştır. Aynı konudaki eğitim faaliyetleri farklı
boyutlarla 2015 yılında da devam edecektir.
• Etkin Satış ve Portföy Yönetimi” eğitimi ile tüm ticari/girişimci segment çalışanlarının satış faaliyetleri etkin bir şekilde
desteklenmiştir.
• Gişe çalışanlarının satış hedeflerini gerçekleştirmelerini desteklemek amacıyla 2 yıldır yürütülen satış eğitimlerine bu yıl “Şube
İçi Satış Yönetimi” eğitimleriyle operasyon yöneticileri de dahil edilerek operasyon tarafında satış kültürünün içselleştirilmesi
sağlanmıştır.
• Şube Müşteri İşlemleri Servisi çalışanlarından satışa yatkın ve istekli olanlar arasından geleceğin satış kadrolarını yetiştirmek amacıyla
bu yıl ilk defa “Satış Okulu” programı başlatılmıştır.
• Yöneticileri banka içinden yetiştirme stratejisine paralel olarak geliştirilen “Yedek Kulübesinden Sahaya” Şube Müdürü Gelişim
Programı yeni müdür adayları ile devam etmiş, göreve yeni atanan Şube Müdürlerine yönelik “Mentorluk” çalışması da aynı heyecanla
sürdürülmüştür. Ayrıca bankaya yeni katılan 25 Birim ve Şube Müdürü “Zincire Yeni Halka” oryantasyon programları ile karşılanarak
Bankaya adaptasyonları hızlandırılmıştır.
• “Performans Odaklı Yönetim” anlayışının çok önemli bir parçası olan “Geri Bildirim Verme” kültürü ve ekip yönetimi yetkinliğine
katkıda bulunmak amacıyla Şube Müdürleri için “Yüksek Performanslı Ekip Yönetimi” eğitimleri düzenlenmiştir. İşin değerlendirilen
boyutunda ise gelişim alanı bulunan şube ve genel müdürlük çalışanlarına “yetkinlik e-eğitimleri” atanmıştır.
• Tüm dünyada ve ülkemizde tartışılan “Y Nesli” yönetimine ilişkin ilk adım bu yıl Genel Müdürlük yöneticilerine verilen “Y neslini
anlamak ve verimli çalışma kültürü oluşturabilmek” seminerleri ile atılmıştır. Bu eğitim, farklı eğitim yöntemleri kullanılarak tüm
banka yöneticilerine ve ortak çalışma kültürünü desteklemek amacıyla 2015 yılında Y nesli çalışanlarına da yaygınlaştırılacaktır.
• “Gelişim Her Yerde” sloganı ile çalışanların tablet ve telefonlarından ulaşabilecekleri mobil eğitim platformu hizmet ile bilgiye
erişimde “zaman” ve “mekan” sınırı ortadan kaldırılmıştır.
• Genel Müdürlük çalışanlarının, özgüven, motivasyon, odaklanma, yapabileceklerinin farkına varma, aile içi iletişim, sağlıklı yaşam, vb.
günlük hayatlarına dair faydalı bilgileri edinebilecekleri “Paylaşarak BİRleşiyoruz” adı altında konferanslar serisi başlatılmıştır.
• Ortak çalışma kültürünün desteklenmesi amacıyla “Genel Müdürlük’te 1 Gün” “Şubede 1 Gün” adı altında çalışanlar belirledikleri Genel
Müdürlük Birimlerinde/ Şubelerde 1 gün boyunca bulunarak birbirlerini anlama ve empati kurma adımlarını atmışlardır.
• SPK, BES, SEGEM, İSG, İlkyardım, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi vb. yasal zorunluluğu bulunan
konularda hedef kitlelere yönelik uzaktan ve sınıfiçi yöntemlerle eğitim desteği verilerek ilgili belge ve sertifikaların alınması
sağlanmıştır.
• Türkiye Bankalar Birliği, Türkiye Katılım Bankaları Birliği eğitim programlarına ve genel katılıma açık seminerlere katılım
sürdürülmüştür.
• Kariyerlerini akademik bakış açısı ile zenginleştirmek isteyen çalışanlara 20’den fazla üniversitede Yüksek Lisans eğitimi desteği
verilmiştir.
Çalışanların mesleki ve kişisel gelişimlerine ve Banka’nın verimliliğine katkıda bulunmak amacıyla 2014 yılında kişi başı ortalama 61 saat
eğitim verilmiş ve toplam 2.000 adet sınıf içi eğitim organize edilmiştir.
Gerçekleştirilen eğitimlerin %80’i sınıf içi ve %20’si uzaktan eğitim yöntemleri ile gerçekleştirilmiştir.
2014 yılında çalışanların % 92’ sinin en az bir sınıf eğitimine katılmasını sağlanarak herkese eğitim fırsatları sunulmuştur.
2015 yılında Banka’nın hedef ve stratejilerini desteklemek amacıyla ürün satışı, hizmet kültürü ve müşteri odaklılık gibi temel konuların
yanı sıra mevduatın yaygınlaştırılması ve sağlıklı kredi kullandırım konularına yönelik eğitimler ön planda olacaktır.
Performans Yönetimi:
Performans Yönetimi Müdürlüğü, Banka stratejilerinin Banka genelinde hayata geçmesi ve iş sonuçlarına yansıtılması konusunda
çalışmalarını sürdürmektedir. 2014 yılı, Banka genelinde modern performans yönetimi sistemlerinin geliştirilip uygulamaya alındığı bir
yıl olmuştur. Belirlenen yetkinlikler ve gelişim hedefleri üzerinden yapılan değerlendirmeler, çalışanların ihtiyaç duydukları geri bildirimi
zamanında alabilmelerini sağlamıştır. Performans Diyaloğu adı verilen bu sistemle ilgili, çalışanların memnuniyeti bir anket yardımıyla
ölçülmüş ve %90 çıkan beğeni oranı, yeni sistemin çalışanlar tarafından ne kadar yüksek oranda benimsendiğini göstermiştir.
Genel Müdürlük, Denetim İş Ailesi ve Bölge Müdürlüklerinin performanslarının ölçümleri için dengeli karne yöntemiyle oluşturulup
devreye alınan performans karneleri, performansın çeşitli seviyelerde en objektif şekilde değerlendirilmesi ve ödüllendirilmesi için
gereken altyapıyı oluşturmuştur. Performansın yönetimi ve geliştirilmesinde büyük rol oynayan performans karneleri, Banka’nın
performans odaklı kültürünü desteklemektedir.
Toplam ödüllendirme sisteminin önemli bir parçası olan Kat Kazan, çalışanların Bankaya çeşitli kategorilerde sağladığı katma değerin
doğru şekilde takdir edilmesini sağlamaktadır. 2014 yılında yenilikçilik, Banka dışı temsil başarısı, süreç iyileştirme, sadakat gibi
kategorilerde ödül kazanan 837 çalışan, online portal üzerinden seçtikleri hediye çeki ve deneyim paketlerini keyifle kullanmıştır.
Performans Yönetimi Müdürlüğü tarafından yürütülmekte olan “Çalışan Memnuniyeti Analizi” çalışması, çalışanların memnuniyet ve
bağlılık seviyelerini ölçüp kıyaslayarak, konuyla ilgili alınacak aksiyonların tespitiyle, daha mutlu bir çalışma ortamının sağlanabilmesi
için önemli bir girdi sağlamaktadır.
2015 yılında iş hedefi ve yetkinlik gelişimi etrafında şekillenen detaylı bir performans yönetim sistemi, kapsamlı bir toplam ödül yönetimi
yapısı ve çalışan memnuniyetini arttırmaya yönelik faaliyetleriyle Performans Yönetimi Müdürlüğü, Banka stratejisinin iş sonuçlarına
yansıması konusunda çalışmalarına devam edecektir.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Bankamız dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşterisi ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmış, Bankalar Kanunu’nun
öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunmuştur. Faaliyet raporumuzda yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 5. bölüm 7.
maddesinde Bankamızın dahil olduğu risk grubu ile ilgili detaylı açıklamalar yapılmıştır.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
TF VARLIK KİRALAMA A.Ş.
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (Banka) yurtiçi ve yurtdışı kira sertifikası ihraçlarını
gerçekleştirerek Banka’ya fon kaynağı bulma konusunda aracılık etmesi amacıyla, TF Varlık
Kiralama A.Ş, Banka’nın bağlı ortaklığı olarak Şubat 2013 tarihinde kurulmuştur. Şirket,
yurtiçinde kira sertifikasının nasıl bir yatırım enstrümanı olduğu, kira sertifikasının sağladığı
getirinin katılım bankacılığı prensiplerine uygunlu ve yatırımcı tabanına genişletmek için
kira sertifikasını, Banka’nın yurt satındaki geniş şube ağının da yardımı ile tanıtlama ve
yatırımcıları bilgilendirmeyi planlanmaktadır. Şirket, Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı sermaye
piyasası ihraçlarını gerçekleştirmeyi hedeflemektedir.
Türkiye’nin en büyük aktif büyüklüğüne sahip varlık kiralama şirketi konumunda olan
şirketimiz 2014 yılında 5 adet yurtiçi 2 adet yurtdışı olmak üzere toplam 7 adet kira
sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 2014 yılında yurtiçi ihraçlar toplamı 330,5 milyon TL,
yurtdışı ihraçlar toplamı ise 500 milyon ABD Doları ve 800 milyon MYR olmuştur.
2014 yılındaki gerçekleştirdiği kira sertifikası ihraçları ve kira sertifikalarına gelen güçlü
talepler sonucunda şirketimiz başarılı bir yıl geçirmiştir.
TFKB VARLIK KİRALAMA A.Ş.
Banka’nın bağlı ortaklığı olarak TFKB Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu ve Sermaye Piyasası Kurulu’dan alınan izin doğrultusunda 08.07.2014
tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş, banka harici
özel sektördeki kaynak kuruluşların kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmek amacıyla
kurulmuştur.
Şirket, 2014 yılında yurtiçinde nitelikli yatırımcılara satılmak üzere reel sektör tarafından
ihraç edilen ve Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin fon kullanıcısı olduğu 71 milyon TL
büyüklüğünde bir kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
Şirketimizin sektördeki büyümeye paralel olarak hızlı bir büyüme yakalamasını
hedeflemekteyiz.
Diğer Bilgiler
Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar ve Rekabet Yasağı:
Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime 2014 yılında sağlanan haklar ve maddi menfaatler toplamı 12.897 bin TL’dir. 2014 yılında verilen
ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplamı Yönetim Kurulu
için 744 bin TL iken Üst Yönetim için 1.375 bin TL’dir.
Bağlılık Raporu Sonucu:
Bankamızın 2014 yılında, hâkim ortağı, hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ve Bankamızın iştirakleri ile yapmış olduğu tüm işlemlerde
işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun
bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu
çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Özel Denetim, Kamu Denetimi:
2014 yılı içinde pay sahiplerinden özel denetim talebi alınmamıştır. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında bankalar Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu denetim elemanları tarafından sürekli olarak yerinde denetim ve uzaktan gözetim kapsamında
denetime tabi tutulmaktadır. Ayrıca Bankamız, 2014 yılında Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın «Bankacılık
Sektöründe Çalışma Koşullarının İyileştirilmesi Kapsamında Programlı Teftiş» çalışmaları kapsamında ve işin yürütümü yönünden 2014
yılı içerisinde denetime tabi tutulmuştur.
2014 yılında Banka hakkında 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında toplam 55.765 TL, vergi kanunları çerçevesinde 3.065 TL, trafik,
belediye ve diğer muhtelif mevzuata aykırılıktan toplam 17.600 TL olmak üzere toplam 76.430 TL idari para cezası hükmolunmuştur.
Yatırımlar:
Bankamız, 2014 yılında toplam 33,9 milyon TL maddi olmayan duran varlık ve 48,4 milyon TL maddi duran varlık olmak üzere toplam
82,3 milyon TL yatırımda bulunmuştur.
Yardım ve Bağışlar:
• 2014 yılında kamu yararına kurulmuş derneklere (indirime tabi bağış tutarı) toplam 202.228,75 TL’lik bağış ve yardım yapılmıştır.
• 2014 yılında diğer gerçek ve tüzel kişilere (indirime tabi olmayan bağış tutarı) toplam 96.700 TL’lik bağış ve yardım yapılmıştır.
Şirketin İktisap Ettiği Paylar:
Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.
İdari ve Adli Yaptırımlar:
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim kurulu üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir adli ve idari
yaptırım kararı ve/veya soruşturması bulunmamaktadır.
Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara
İlişkin Bilgiler
Destek Hizmetleri Listesi
No Firma
1
Banksoft Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti.
2
Figen Yazılım Evi Tic. Ltd. Şti.
3
Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.
4 Plastkart Plastikkart Akıllı Kart İletişim sistemleri Sa. Ve Tic. A.Ş.
5
Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş.
6 Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağ.Hiz.A.Ş.
7
MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknoloji San.Tic.A.Ş.
8
Acerpro Bilişim Çözümleri Yazılım ve Danışmanlık Hiz. İç ve Dış Tic. Ltd. Şti.
9 Kredi Kayıt Bürosu A.Ş
10 Türkiye Garanti Bankası AŞ.
11 Türkiye Garanti Bankası AŞ.
12 Akbank T.A.Ş.
13 Kartek Kart ve Bilişim Teknolojileri LTD. ŞTİ.(*)
14 Servicium Bil. Hiz. San. Ve Dış Tic. A.Ş.
15 Bilişim Bilgisayar Hiz. LTD. ŞTİ.
16 Türk Telekomünikasyon A.Ş.
17 İnnova Bilişim Çözümleri A.Ş.(*)
18 Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş
19
Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri Sanayi A.Ş.
20 Bilin Yazılım ve Bilişim Danışmanlığı Ltd. Şti.
21
22
23
24
Formalis Bilgi Teknolojileri
Sungard Ambit
İstanbul Altın Rafinerisi
CPP Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
25
Finecus Yazılım Danışmanlık Sanayi A.Ş.
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
Pozitron Yazılım A.Ş.
Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.ş.
Procat Danışmanlık Yazılım Telekomünikasyon Pazarlama Ticaret A.Ş.
CMC İletişim Bilgisayar A.Ş.
Uz Gayrimenkul Yatırım Danışmanlığı A.Ş.
Hazır İçerik Bilgisayar
AVİ Gayrimenkul
FU Gayrimenkul
MAS Global Mülk
DESMER
SecurVerdi
WİN Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş.
Austria Card Türkey Kart Operasyonları A.Ş.
Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.(*)
(*) 2014 yılı itibarıyla bu sözleşmeler sona ermiştir.
Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı
Bilgi Sistemleri
Yazılım destek-Operasyonel hizmetleri
Operasyonel Hizmetler
Operasyonel hizmetler
Kredi işlemleri ve diğer işlemler
Muhabirlik Sözleşmesi
Nakit Toplama Dağıtım
Bilgi Sistemleri
Bilgi Sistemleri
Bilgi Sistemleri
Bilgi Sistemleri
Bilgi Sistemleri
Arşiv
Genel Müdürlük, Tophane Ek Hizmet Binası ve
Şubeler
İnsan Kaynakları yönetim sistemi yazılım, yazılım
kullanım ve danışmanlık hizmeti
Yasal Raporlama
Kart Koruma Planı Satışı
Ticari ve Kurumsal Firma rating,TM süreçleri ve
Bakım
Bilgi Sistemleri
Yazılım lisans
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans, 500 milyon ABD Dolarlık sukuk
ihracına imza atarak, T.C. Hazine’sinin geçen yıl
ihraç ettiği sukuk işleminden sonra Türkiye’den
düzenlenen en büyük yurtdışı sukuk ihracını
tamamlamıştır. Uluslararası yatırımcıların büyük
ilgi gösterdiği sukuk ihracında toplam 127 yatırımcı
teklif verirken, ihracın 2,8 kat üzerinde ve 1.405
milyon ABD Dolarlık talep toplanmıştır.
%59
Türkiye Finans’ın yurt dışı borçlanmaları 2013 yılı
sonundaki 2,4 milyar ABD Doları seviyesinden 2014
yılı sonunda %59 artış göstererek 3,7 milyar ABD
Doları seviyesine yükselmiştir.
Fotoğraf: Mehmet Paktaş
Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum
Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki
Faaliyetleri
Bankamızda iç denetim, iç kontrol ve risk yönetim faaliyetleri; görev ve sorumlulukları ilgili yönetmeliklerle belirlenmiş, organizasyonel
olarak birbirinden bağımsız ve Yönetim Kurulu adına Denetim Komitesi’nin koordinasyonu altında çalışan Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç
Kontrol Müdürlüğü ve Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yürütülmektedir. Mevzuat Uyum Müdürlüğü de Denetim Komitesi
aracılığı ile Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır.
İç Denetim (Teftiş Kurulu Başkanlığı)
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Müfettişler, Başkan’dan alacakları program ve
talimatlar uyarınca Yönetim Kurulu adına teftiş, inceleme ve soruşturma yapmaktadır.
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka’nın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının faaliyetlerini geliştirmek ve onlara değer katmak amacıyla
bağımsız, objektif ve makul bir güvence ile danışmanlık hizmeti sumaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı, Üst Yönetime, faaliyetlerin kanun
ve ilgili diğer mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi
sistemlerinin ve yönetişim süreçlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında güvence sağlamakta ve ilgili sistemleri değerlendirmek ve
geliştirmek için sistemli ve disiplinli bir yaklaşım getirerek Banka’nın hedeflerine ulaşmasına yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
2014 yılı denetim planı kapsamında risk odaklı denetim yaklaşımı esas alınarak belirlenen çeşitli Şubelerde ve Genel Müdürlük
birimlerinde denetimler gerçekleştirilmiş; ayrıca, BS müfettişleri aracılığıyla bilgi sistemlerine yönelik denetimler yürütülmüştür. Söz
konusu denetim çalışmaları ile birlikte yönetim beyanına ilişkin inceleme ve denetimler gerçekleştirilmiştir.
İlgili tüm teftiş faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komitemize 3’er aylık dönemler itibarıyla
raporlanmakta ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.
Ayrıca, müfettişlerin bilgi seviyelerini arttırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim programları
hazırlanarak banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.
31.12.2014 itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın kadrosu 42 kişiden oluşmaktadır.
İç Kontrol
İç Kontrol Müdürlüğü, Bankamız faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata, banka içi
politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğinin,
bütünlüğünün ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması yönünde Banka’nın tüm organizasyon ve faaliyetleri konusunda
kontrollerde bulunmakta, Yönetim Kurulu’na ve Banka Yönetimi’ne bilgi aktarımı yapmaktadır. Erken uyarı sistemleri geliştirerek
doğması muhtemel riskleri önceden bildirerek önlem alınmasını sağlamak da İç Kontrol Müdürlüğü fonksiyonları arasında yer
almaktadır.
İç Kontrol Müdürlüğü faaliyetlerini; Merkezi Kontrol, Yerinde Kontrol, Bilgi Sistemleri ve Uyum Kontrolleri, Raporlama ve Aksiyon Takip
ile Risk Kontrol Öz Değerlendirme servisleri olmak üzere 5 ana servis üzerinden yürütmektedir.
2014 yılı kontrol planı çerçevesinde; şubelerde risk odaklı kontrol faaliyetleri gerçekleştirilmiş, Genel Müdürlük birimlerinde ise, yönetim
beyanı kapsamında yer alan kontroller de dahil olmak üzere, kontrol tasarım ve test faaliyetleri ile sorgu incelemeleri yapılmıştır.
İlgili tüm kontrol faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komite’mize 3’er aylık dönemler itibarıyla
raporlanmakta ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.
Ayrıca, İç Kontrol personelinin bilgi seviyelerini arttırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim
programları hazırlanarak banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.
31.12.2014 itibarıyla İç Kontrol Müdürlüğü’nün kadrosu 38 kişiden oluşmaktadır.
Risk Yönetimi
Risk yönetim organizasyonu, Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Risk Yönetim Merkezi’nden oluşmaktadır. Risk yönetimi sisteminin
amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini
izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler
vasıtasıyla, konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalınan riskler ile Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen
işlemlerden kaynaklanan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamaktır.
2014 yılı içinde yürütülen risk yönetimi faaliyetleri aşağıda sınıflandırılarak özetlenmiştir.
Risklerin Tanımlanması ve Ölçümü
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik, ilgili diğer mevzuat ve uluslararası kabul
görmüş standartlar kapsamında Banka’nın maruz kaldığı riskler; kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve operasyonel risk temel başlıkları
altında en iyi uygulamalar dikkate alınarak tanımlanmakta, ölçülmekte, raporlanmakta, izlenmektedir.
Bu kapsamda yıllık olarak İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporu hazırlanmakta olup bahse konu risk türlerinin
yanı sıra maruz kalınan diğer önemli riskler de dikkate alınarak Banka’ya olası etkileri hesaplanmakta ve düzenli olarak izlenmektedir.
İSEDES kapsamında cari döneme ilişkin risklerin ölçümünün yanı sıra ileriye dönük olarak maruz kalınacak riskler de tahmin edilmekte
ve stres testi çalışmalarına konu edilmektedir.
Bunun yanı sıra Banka’nın iç politika ve prosedürleri ile iş akışlarındaki değişiklikler ve yeni ürün tasarımları izlenerek risk ve etki
değerlendirmeleri yapılmaktadır. Ayrıca alınacak destek hizmetleri ile ilgili riskler analiz edilmektedir.
Etkin risk ölçümü ve yönetimi amacıyla kredi ve müşteri türlerine göre kullandırılan fon portföylerine özel olarak geliştirilmiş ve
dizayn edilmiş istatistiki risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon
çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.
Risklerin ölçümü ve derecelendirmesi kapsamında yürütülen çalışmaların detaylarına ilgili risk kategorisi başlığı altında “Risk Türleri
İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler” bölümünde yer verilmiştir.
Risk İzlemesi ve Raporlanması
Risk Yönetim Merkezi, ekonomi ile ilgili verileri izleyerek Banka’nın faaliyet gösterdiği ekonomik ortamdaki piyasa şartlarındaki
değişimleri ve eğilimleri önceden algılamaya çalışmaktadır. Risk Yönetim Merkezi yaptığı risk analizlerinin ve ölçümlerinin sonuçlarını
ilgili birimlere, komitelere, Üst Yönetime ve Denetim Komitesine raporlamaktadır. Ayrıca Risk Yönetimine ilişkin raporlamalar BDDK’ya
yapılmaktadır.
Tüm ilgili risk türleri bazında önem ve büyüklük kriterleri dikkate alınarak gerekli izleme çalışmaları yürütülmekte olup bahse konu
çalışmalara ilişkin risk türleri itibarıyla gruplandırılmış detaylara, “Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler”
bölümünde yer verilmiştir.
31.12.2014 itibarıyla, Risk Yönetim Merkezi 15 kişiden oluşmaktadır. Personelin kişisel ve mesleki gelişimlerinin artırılması amacıyla dahili
ve harici eğitim, konferans ve seminerlere katılımı sağlanarak risk yönetimi alanında uygulamaya yönelik bilgi seviyesi devamlı olarak
artırılmaya çalışmaktadır.
Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri
ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri
Mevzuat Uyum
Mevzuat Uyum Müdürlüğü; uyum riskinin ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlar çerçevesinde etkin bir şekilde yönetilerek kontrol
altına alınmasını sağlamaya ve banka genelinde farkındalık yaratmaya yönelik faaliyet göstermektedir
Müdürlüğün genel olarak görev ve sorumlulukları; “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde Banka’da uyum kontrol faaliyetlerinin yerine getirilmesi, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının
Önlenmesine yönelik mevzuat doğrultusunda Uyum Programının yürütülmesi, 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi
Hakkında Kanun’un (Kanun) getirdiği yükümlülüklere Bankamızca tam uyumun sağlanması, mevzuat değişikliklerinin takip edilerek
Banka yönetimine ve ilgili bölümlere zamanında duyurulması, mevzuat değişiklikleri ile ilgili uyum çalışmalarının koordine edilmesi,
izlenmesi ve raporlama faaliyetlerinin yürütülmesi, Etik Hattı’ndan gelen bildirimlerin yönetimi ile Banka içinde etik kültürünü
yerleştirmek üzere çalışmalar yapılması ve ayrıca Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi, Uyum ve Etik İlkeler
kapsamında eğitim faaliyetlerinin yerine getirilmesidir.
Mevzuat Uyum Müdürlüğü; Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol Servisi, Suç Gelirleri İle Mücadele Servisi ve Dış Mevzuat Koordinasyon
Servisi olmak üzere 3 ayrı servis şeklinde yapılanmıştır. 31.12.2014 tarihi itibarı ile kadrosu toplam 12 kişiden oluşmaktadır. 2014 yılı
içerisinde MASAK Uyum Servisi’nin adı Suç Gelirleri İle Mücadele Servisi olarak değiştirilerek servis içerisinde “Yaptırım İzleme ve
Analiz” ve “Şüpheli İşlem İzleme ve Analiz” olarak fonksiyonel ayrıma gidilmiştir.
2014 yılı içerisinde Mevzuat Uyum Müdürlüğü personelinin iç ve dış eğitim, kongre, seminer ve konferans programlarına katılımları
sağlanarak mesleki bilgileri arttırılmış ve kişisel gelişimleri sağlanmıştır.
2014 yılı içerisinde; banka personelinin %23’üne yüz yüze, %79’una ise uzaktan Eğitim ile “Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün
Finansmanının Önlenmesi Eğitimi” hakkında eğitim verilmiş olup, yine aynı dönemde %23’üne yüz yüze %18’ine ise uzaktan Eğitim ile
“Uyum ve Etik İlkeler Eğitimi” hakkında Eğitim verilmiştir.
Denetim Komitesi
Lama GhazzaouiOğuz KAYHAN
Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Kullandırılan Fon Riski
Risk Yönetimi Merkezi tarafından, Banka’nın fon kullandırım riskine ilişkin verilerin saklanması, risklerin ölçülmesi, analiz edilmesinin
yanında fon kullandırım politikaları kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme
sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal
mevzuat ve buna uyumlu olarak fon kullandırım politikaları kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine
uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.
Kullandırılan fon riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen
“Standart Yaklaşım” ile ölçülmektedir.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve
portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri
rating notları yanı sıra PD (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri”
uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları
değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.
2014 yılı içerisinde Mikro ve İşletme fon kullandırımlarının risk ölçümü ve derecelendirilmesi amacıyla portföye özel olarak istatistiki
yöntemler kullanılarak PD değerleri üreten iki yeni skorlama modeli geliştirilmiştir.
Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için politika
ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri ile birlikte portföye özel olarak istatistiki yöntemler ile geliştirilen
skorlama modelleri kullanılmaktadır. 2014 yılında bu skorlama modelleri ile birlikte PD değerleri de üretilmeye başlanmıştır.
Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait
belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime
önerilerde bulunulmaktadır.
Ayrıca yeni ürünlerin, Banka’nın fon kullandırım portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri
yapılmaktadır.
Kullandırılan fon riski, düzenli aralıklarla sistemsel olarak stres testi ve senaryo analizi çalışmalarına tabi tutulmakta ve fon
kullandırımından kaynaklı risklerin olası kriz senaryolarından nasıl etkileneceği tahmin edilmektedir. Yürütülmekte olan stres testi
çalışmaları kapsamında senaryoların sermaye yeterliliği standart rasyosu üzerinde yaratacağı olumsuz etkiler hesaplanmaktadır.
Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Piyasa Riski
Banka tarafından piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya
raporlanmaktadır.
Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Standart
Metot” ile ölçülmekte ve raporlanmaktadır.
Ayrıca, Piyasa riski yönetimi kapsamında, Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk limitlerine uyum günlük, aylık ve yıllık olarak
izlenmesi, kontrolü ve raporlanması Risk Yönetim Merkezi tarafından yapılmaktadır.
Likidite Riski
Banka’ca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.
Risk Yönetim Merkezi, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve
metodolojilerini oluşturmuştur. Likidite riski ile ilgili olarak hedef ve uyarıcı göstergeler takip edilmekte ve Aktif Pasif Komitesi nezdinde
değerlendirilen bahse konu göstergeler neticesinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite
Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, yasal sermaye hesaplamasında ilgili yönetmeliğe uygun olarak “Temel Gösterge Yöntemi” ile ölçülmekte olup ilerleyen
dönemlerde “Standart/Gelişmiş Ölçüm Yöntemleriyle” ölçümleme yapılabilmesi için kayıp verileri sistemsel olarak toplanmaktadır.
Operasyonel risk yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Banka’ca, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili
(terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Banka genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır.
Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve
söz konusu verilerin raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.
Banka’da, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak
yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle
bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır.
Stres Testi ve Senaryo Analizleri
Maruz kalınan temel risk kategorilerinde tanımlanmayan Banka’ya özgü diğer riskler de dikkate alınarak, beklenmeyen olay ve
durumların Banka’nın özkaynağına, sermaye yeterlilik standart oranına ve likidite rasyolarına verebileceği etkilerin hesaplanması
amacıyla düzenli olarak stres testi ve senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Banka’nın bilanço içi ve dışı temel pozisyonlarına
şok uygulanması yöntemiyle gerçekleştirilen çalışmalarda riskler ana gruplara ayrılarak duyarlılık analizlerine tabi tutulurken, olası
senaryoların gerçekleşmesi sonucunda maruz kalınacak kayıp tutarları hesaplanmaktadır.
2014 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan
2014 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan
“Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28.08.2012 tarih ve 28395
sayılı Resmi Gazete ‘de yayımlanmış olan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”te
belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.
İlişikte sunduğumuz 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” kapsamında düzenlenmiş Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 01.01.2014-31.12.2014 dönemine ait yılsonu
faaliyet raporu, tarafımızdan incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı açıklama ve herhangi bir eksiklik içermemekte ve
bankamızın mali durumu ve faaliyet sonuçları, gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Mustafa BOYDAK
V. Derya GÜRERK
Genel Müdür
Oğuz KAYHAN
Lama Ahmad M GHAZZAOUI
Abdüllatif ÖZKAYNAK
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Eyüp ASKER
Sorumlu Müdür
Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler
Bankamızın kar dağıtımına ilişkin hususlar, Bankamızın Esas Sözleşmesi’nde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu çerçevede, Bankamızın
sektör içindeki hedeflerine yönelik büyümesi ve finansman ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’nun uygun görüşü de dikkate alınarak dağıtılacak kar payının, nakit olarak ödenmesi ya da sermayeye eklenmesi ve
bu suretle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak pay sahiplerine dağıtılması ya da her iki yöntemin belirli oranlarda birlikte kullanılması
şeklinde gerçekleştirilmesi hususunda karar vermeye Genel Kurul yetkilidir. Genel Kurul, Esas Sözleşmeye istinaden net karın bir kısmını
veya tamamını gelecek yıla veya olağanüstü yedek akçeye nakledebilir.
Kar dağıtım politikasının, uzun vadeli büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlayacak şekilde belirlenmesi öngörülmektedir. Bu politika
ulusal ve uluslararası ekonomik şartlar, gündemdeki projeler ve fonların da durumu gözetilerek gerektiğinde Yönetim Kurulu tarafından
gözden geçirilecektir.
Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi
2014 yılı dönem kârı 425.285.301 TL’den 91.057.078 TL tutarındaki vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 334.228.223
TL net dönem kârından Yeni Türk Ticaret Kanununun 519/1 maddesi gereğince 15.672.516 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına,
kalan 318.555.707 TL’nin da olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması için Genel Kurul’un onayına sunulmuştur.
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme,
Aktif Kalitesi ve Kârlılık
Aktif Kalitesi ve Kârlılık
Bankamızın aktif büyüklüğü 2014 Aralık dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre % 33,3 artarak 33,5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamız
vergi öncesi kârı, 425 milyon TL’ye, net dönem kârı ise 334 milyon TL’ye ulaşmıştır. Banka’nın yıllık net kârı, yıllık bazda %1,5 artış
göstermiştir.
17.616.504
2012 2013 2014
33.494.790
25.126.629
Aktif Toplamı
(bin TL)
24.291.963
18.289.610
13.067.769
Kullandırılan Fonlar
(bin TL)
2012 2013 2014
Kredilere finansal kiralama alacakları ve reeskontlar
dahil edilmiştir.
2012 2013 2014
2.125.162
3.153.847
2.522.381
Özkaynaklar
(bin TL)
19.112.760
15.141.718
11.429.536
Toplanan Fonlar
(bin TL)
2012 2013 2014
Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar
Bankamızın en önemli fon kaynağı olan Toplanan Fonlar, 2014 Aralık dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %26,1 artarak 19,1 milyar
TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %57 seviyesinde olup %65’i TL, %35’i döviz hesaplarından oluşmaktadır.
Bunun yanında geçmiş yıl kârları bünyede tutularak Özkaynaklar 3,2 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2013 yılsonunda %12,81 iken 2014 Aralık dönemi itibarıyla ise %12,47 olarak gerçekleşmiştir.
Özkaynak Getirisi
(ROAE %)
2012 2013 2014
334.228
Net Dönem Kârı
(bin TL)
329.277
12,47
12,81
14,76
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
(%)
2012 2013 2014
283.573
2012 2013 2014
11,78
14,17
1,14
15,17
1,54
1,82
Aktif Getirisi
(ROAA %)
2012 2013 2014
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve
Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgiler
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 2 Aralık 2014 tarihinde yayınlanan raporunda Bankamıza 2013 yılında verdiği
kredi notunu teyit etmiştir. Bu değerlendirmeye göre Türkiye Finans, 2014 yılında da en fazla puan alan Türk bankaları arasındaki yerini
almıştır.
Fitch Ratings
Kredi Notları
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
Görünüm
2011
2012
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
2013
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
2014
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
BBBF3
Durağan
BBB
F3
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler (Bin TL)
Aktif Hesapları
Nakit Değerler ve Bankalar
Menkul Değerler
Krediler
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
Toplam Aktifler
Pasif Hesaplar
Toplanan Fonlar
- Özel Cari Hesaplar
- Katılma Hesapları
Alınan Krediler
Özkaynaklar
- Ödenmiş Sermaye
Diğer Pasifler
Gayrinakdi Krediler
Gelir/Gider Hesapları
Kar Payı Gelirleri
Kar Payı Giderleri
Net Kar Payı Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Kar Payı Dışı Gelirler
Kar Payı Dışı Giderleri (*)
Net Dönem Karı
* Vergi karşılığı dahil.
2010
1.797.513
595.123
7.975.316
24.304
132.273
167.331
10.691.860
2011
2.186.237
620.827
10.346.545
56.330
124.461
193.953
13.528.353
2012
3.315.196
665.115
12.763.400
304.369
215.498
352.926
17.616.504
2013
4.790.457
1.413.025
17.447.961
841.649
248.838
384.699
25.126.629
2014
5.729.230
2.544.554
23.056.422
1.235.541
466.741
462.302
33.494.790
2010
8.397.896
1.545.294
6.852.602
126.812
1.406.096
800.000
761.056
4.280.460
2011
9.509.165
2.338.556
7.170.609
1.511.956
1.613.659
800.000
893.573
6.538.539
2012
11.429.536
2.527.809
8.901.727
2.503.943
2.125.162
1.650.000
1.557.863
7.108.697
2013
15.141.718
3.440.407
11.701.311
5.166.009
2.522.381
1.775.000
2.296.521
8.904.139
2014
19.112.760
4.297.645
14.815.115
8.569.415
3.153.847
2.600.000
2.658.768
10.648.417
2010
889.675
-416.692
472.983
83.035
135.438
-485.927
205.529
2011
1.049.201
-474.742
574.459
95.939
150.555
-589.366
231.587
2012
1.410.356
-618.245
792.111
108.231
148.508
-765.277
283.573
2013
1.566.233
-692.150
874.083
128.272
179.911
-852.989
329.277
2014
2.169.968
-1.072.136
1.097.832
148.598
196.858
-1.109.060
334.228
Ek-1
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan:
• Bağımsız Denetim Raporları
• Finansal Tablolar
• Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternetwww.kpmg.com.tr
Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona
eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer
açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını
ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından
sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek
Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak
gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde
bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama
ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız
denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki
iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda
belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ
ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Bankanın 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına
dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2)TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış
ve talep edilen belgeleri vermiştir.
İstanbul,
13 Şubat 2015
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Alper GÜVENÇ
2 - Türkiye Finans 2014 Finansal Raporu
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu
Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi:
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları:
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi:
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi:
Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbul
0 216 586 70 00/0 216 586 63 26
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır:
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Mustafa BOYDAK
V. Derya GÜRERK
Eyüp ASKER
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Sorumlu Müdür
Oğuz KAYHAN
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Yönetici
Tel No: 0216 586 91 86
Fax No: 0216 586 63 34
İçindekiler
Sayfa
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
6
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 6
III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
7
IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
8
V.
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
8
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
9
VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
9
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
III. Gelir Tablosu
IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V.
Nakit Akış Tablosu
VI. Özkaynak Değişim Tablosu
VII. Kâr Dağıtım Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XXII. Diğer Hususlar
10
12
13
14
15
16
20
21
21
22
22
22
22
24
24
24
24
25
25
26
26
27
27
28
28
28
28
28
29
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
X.
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sayfa
30
38
49
51
51
53
54
54
58
58
59
61
62
62
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
63
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
78
III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
85
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
88
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
94
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
95
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
96
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
98
IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
98
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR I.
Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
99
100
100
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım
Bankası’nın Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları,
17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi
kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki
yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği,
Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye
devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı
Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans
Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının
devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi
hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde,
6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.
Katılım Bankası, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 280 şubesi ve 4,478 personeli ile hizmet vermektedir.
II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde
Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”)
devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye
yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 6 Haziran 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 800,000 TL olan şirket sermayesinin 275,000
TL’sinin nakden, 700,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 975,000 TL
daha artırılarak 1,775,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 150,000 TL, 2 Ekim 2012 tarihi itibarıyla
ortaklar tarafından ödenmiş olup, nakden ve bedelsiz sermaye artışları 19 Kasım 2012 tarihinde sermaye hesaplarına alınmıştır. Nakit
olarak taahhüt edilen 125,000 TL ise 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ortaklar tarafından ödenmiş olup, 6 Şubat 2013 tarihinde Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü
Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul
Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş
ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Katılım Bankası’nın
yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden
oluşmaktadır.
Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank
(“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.
III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa
Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Unvanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Adı ve Soyadı
Mustafa Boydak
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Oğuz Kayhan
Tahsil
Durumu
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Halil Cem Karakaş
Alsharif Khalid AlGhalib
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Doktora
Y. Lisans
Lisans
Veysel Derya Gürerk (Genel Müdür) Y. Lisans
Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan
Y. Lisans
Lisans
Osman ÇELİK
İkram GÖKTAŞ
Zühal Ulutürk
Erol GÖRGÜN
Menduh KARA
Fahri ÖBEK
Semih ALŞAR
Ali GÜNEY
Dursun ARSLAN
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Üyesi
Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı
Üyesi
Ticari Bankacılık
İnsan Kaynakları
Krediler
Bilgi Sistemleri
Finans
Hazine
Sahip Oldukları
Pay (%)
1,9
-
28 Mart 2014 tarihli 23. Olağan Genel Kurul’da Genel Müdür dışında kalan 6 Yönetim Kurulu Üyesi üç yıl süre ile görev yapmak üzere
yeniden belirlenmiştir. Eski üyelerden Mehmet Atila Kurama’nın yerine Halil Cem Karakaş, Brain Keith Belcher’in yerine Lama Ahmad M
Gazzaoui Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmişlerdir.
IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu)
BEKİR BOYDAK
MEMDUH BOYDAK
YUSUF BOYDAK
ŞÜKRÜ BOYDAK
HACI BOYDAK
Pay
Tutarları
1.742.676
274.838
60.994
58.090
49.275
49.275
49.275
46.381
41.080
39.521
Pay
Oranları %
67,03
10,57
2,35
2,23
1,90
1,90
1,90
1,78
1,58
1,52
Ödenmiş
Paylar
1.742.676
274.838
60.994
58.090
49.275
49.275
49.275
46.381
41.080
39.521
Ödenmemiş
Paylar
-
V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman,
finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari
hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar
vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr
payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma
oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da
belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle
özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan
bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları,
toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Aviva Sigorta, Neova Sigorta,
Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik
acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.
Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi
kullandırmaktadır.
Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara
bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan
İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam
konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100
oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil
edilmektedir.
VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin
Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel
bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet
sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Nazım Hesaplar Tablosu
III. Gelir Tablosu
V. Nakit Akış Tablosu
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(5-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2014)
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
885.425
4.271.199
5.156.624
558.306
3.277.948
3.836.254
9.503
16.607
26.110
33.927
12.742
46.669
9.503
16.607
26.110
33.927
12.742
46.669
9.290
16.151
25.441
33.793
12.678
46.471
213
456
669
134
64
198
85.491
487.115
572.606
484.448
469.755
954.203
1.144.594
831.560
1.976.154
1.067.307
345.718
1.413.025
4.225
145
4.370
4.225
151
4.376
1.034.596
726.809
1.761.405
1.063.082
345.567
1.408.649
105.773
104.606
210.379
21.658.485
1.397.937 23.056.422 16.528.993
918.968
17.447.961
21.430.015
1.397.937
22.827.952
16.414.441
916.269
17.330.710
89.919
566
90.485
159.248
24.123
183.371
21.340.096
1.397.371
22.737.467
16.255.193
892.146
17.147.339
592.235
5.082
597.317
431.195
9.877
441.072
(363.765)
(5.082)
(368.847)
(316.643)
(7.178)
(323.821)
568.400
568.400
100
100
50
50
100
100
50
50
1.235.541
1.235.541
841.649
841.649
1.429.078
1.429.078
968.255
968.255
(193.537)
(193.537)
(126.606)
(126.606)
417.576
417.576
211.689
211.689
49.165
49.165
37.149
37.149
49.165
49.165
37.149
37.149
36.626
36.626
22.649
22.649
36.626
36.626
22.649
22.649
142
142
67
67
142
142
67
67
370.712
28.612
399.324
311.348
3.916
315.264
26.461.760
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7.033.030
33.494.790
20.097.582
5.029.047
25.126.629
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
PASİF KALEMLER
I.
TOPLANAN FONLAR
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
III.
ALINAN KREDİLER
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
VI.
MUHTELİF BORÇLAR
VII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
VIII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
8.1
Finansal Kiralama Borçları
8.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
8.3
Diğer
8.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
IX.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
9.1
9.2
9.3
X.
KARŞILIKLAR
10.1
Genel Karşılıklar
10.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.3
Çalışan Hakları Karşılığı
10.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.5
Diğer Karşılıklar
XI.
VERGİ BORCU
11.1
Cari Vergi Borcu
11.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme
Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1
Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(5-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) (31/12/2013) TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
12.443.928 6.668.832
19.112.760
9.641.978 5.499.740
15.141.718
279.359
206.471
485.830
178.110
139.514
317.624
12.164.569
6.462.361 18.626.930
9.463.868
5.360.226 14.824.094
4.758
4.724
9.482
21.646
16.660
38.306
550.803
8.018.612
8.569.415
161.147 5.004.862
5.166.009
652.629
652.629
721.560
721.560
785.095
163.241
948.336
523.947
111.031
634.978
401.761
22.007
423.768
529.521
19.752
549.273
143.600
143.600
145.644
145.644
(2.044)
(2.044)
51.547
51.547
51.547
51.547
319.804
34.172
353.976
275.284
35.005
310.289
199.612
199.612
150.439
150.439
78.565
78.565
70.111
70.111
41.627
34.172
75.799
54.734
35.005
89.739
75.430
75.430
42.115
42.115
75.430
75.430
42.115
42.115
3.153.576
2.600.000
28.329
7.431
36.701
-
271
271
3.939
(3.668)
3.153.847
2.600.000
28.600
11.370
36.701
(3.668)
2.538.340
1.775.000
55.417
(20.836)
89.615
-
(15.959)
(15.959)
(15.959)
-
2.522.381
1.775.000
39.458
(36.795)
89.615
-
(15.803)
108.015
88.826
19.097
92
417.232
83.004
334.228
-
(15.803)
108.015
88.826
19.097
92
417.232
83.004
334.228
(13.362)
378.646
72.236
306.410
329.277
329.277
-
(13.362)
378.646
72.236
306.410
329.277
329.277
18.531.384 14.963.406 33.494.790
14.455.538
10.671.091
25.126.629
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAZIM HESAPLAR TABLOSU
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(5-III)
(1)
(1),(3)
(2)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) (31/12/2013) TP
YP TOPLAM
TP YP TOPLAM
9.575.637
12.012.381
21.588.018
9.027.390
9.374.362
18.401.752
6.258.680
4.389.737
10.648.417
5.366.183
3.537.956
8.904.139
6.252.604
2.977.485
9.230.089
5.358.131
2.368.148
7.726.279
188.238
188.238
189.098
189.098
6.064.366
2.977.485
9.041.851
5.169.033
2.368.148
7.537.181
4.577
509.545
514.122
3.911
432.029
435.940
4.477
509.545
514.022
953
432.029
432.982
100
100
2.958
2.958
1.499
902.707
904.206
4.141
737.779
741.920
1.499
902.707
904.206
4.141
737.779
741.920
2.250.199
1.312.057
3.562.256
2.039.251
323.509
2.362.760
2.250.199
1.312.057
3.562.256
2.039.251
323.509
2.362.760
123.650
1.312.057
1.435.707
169.159
323.509
492.668
26.616
26.616
17.018
17.018
1.253.169
1.253.169
1.109.434
1.109.434
1.678
1.678
2.033
2.033
805.524
805.524
706.334
706.334
1.253
1.253
1.068
1.068
38.309
38.309
34.205
34.205
1.066.758
6.310.587
7.377.345
1.621.956
5.512.897
7.134.853
1.107.747
1.107.747
1.107.747
1.107.747
1.066.758
5.202.840
6.269.598
1.621.956
5.512.897
7.134.853
1.066.758
4.591.505
5.658.263
1.621.956
5.136.960
6.758.916
151.747
2.821.037
2.972.784
793.861
2.566.164
3.360.025
915.011
1.770.468
2.685.479
828.095
2.570.796
3.398.891
611.335
611.335
375.937
375.937
306.585.038
27.506.680 334.091.718
227.673.881
21.497.196
249.171.077
3.558.794
2.977.416
6.536.210
2.015.989
1.560.842
3.576.831
990.661
990.661
28.604
2.085
30.689
1.784.162
187.132
1.971.294
1.460.839
137.363
1.598.202
754.230
512.845
1.267.075
526.543
108.324
634.867
29.683
1.958.704
1.988.387
1.026.369
1.026.369
58
318.735
318.793
3
286.701
286.704
303.026.244
24.503.419 327.529.663 225.657.892
19.911.659 245.569.551
40.486
16.853
57.339
54.607
22.087
76.694
89.390.997
2.997.928
92.388.925
57.500.671
1.688.884
59.189.555
2.662.778
463.181
3.125.959
1.976.516
404.229
2.380.745
61.158.977
144.004
61.302.981
46.924.906
100.480
47.025.386
149.725.641
20.739.420
170.465.061
119.157.958
17.541.242 136.699.200
47.365
142.033
189.398
43.234
154.737
197.971
25.845
25.845
24.695
24.695
316.160.675
39.519.061
355.679.736
236.701.271
30.871.558
267.572.829
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Dipnot
(5-IV)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak- 31 Aralık 2014
2.169.968
1.566.233
1.923.545
1.436.930
529
320
437
139.130
66.568
102.180
66.568
36.950
80.457
40.612
25.987
21.686
1.072.136
692.150
753.582
542.840
253.794
137.192
55.199
12.118
9.561
1.097.832
874.083
148.598
128.272
233.092
177.712
93.576
83.128
139.516
94.584
84.494
49.440
84.494
49.440
25.657
71.677
847
1.201
(38.626)
37.110
63.436
33.366
171.201
108.234
1.443.288
1.182.266
(299.462)
(202.750)
(718.541)
(567.004)
425.285
412.512
425.285
412.512
(91.057)
(83.235)
(111.835)
(80.719)
20.778
(2.516)
334.228
329.277
334.228
329.277
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01/2014 - 31/12/2014)
(01/01/2013 - 31/12/2013) 60.206
(54.620)
27.713
-
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin
Etkin Kısmı)
(5.873)
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
(3.051)
(16.702)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(6.852)
14.264
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/
GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
1.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara
Transfer)
1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
1.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
72.143
(57.058)
334.638
329.277
(5.331)
(133)
-
-
-
-
339.969
329.410
406.781
272.219
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dipnot
(5-VI)
(1)
(1)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2014 - 31/12/2014)
(01/01/2013 - 31/12/2013)
326.492
120.007
2.092.322
(1.045.497)
233.092
49.425
138.167
(541.654)
(88.445)
(510.918)
1.517.647
(675.851)
177.712
38.961
112.797
(437.668)
(86.908)
(526.683)
1.422.817
(714.865)
156.828
(6.001.344)
(104.170)
34.286
3.932.367
3.293.922
110.928
1
(1.205.195)
(5.261.777)
27.267
(11.225)
3.716.798
1.392.769
626.497
1.749.309
(594.858)
(1.228.488)
(796.483)
(2)
(3)
(1)
(1)
(50)
(501.163)
257.848
(933.742)
498.619
(550.000)
-
(50)
(71.016)
279
(786.782)
61.086
-
364.092
1.192.150
225.000
139.000
92
1.067.150
125.000
-
202.141
477.828
(4)
(4)
1.087.054
278.637
1.878.601
1.599.964
2.965.655
1.878.601
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01-31.12.2013)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
14.2 İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhraç Primi
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
1.650.000
1.650.000
-
-
-
58.083
58.083
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125.000
125.000
-
-
-
-
14.153
14.153
-
-
1.775.000
-
-
-
72.236
-
Dipnot
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Geçmiş
Diğer Dönem Net Dönem Kârı/
Yedekler Kârı/(Zararı)
(Zararı)
BİN TÜRK LİRASI
Maddi ve
Menkul
Maddi
Kıymet
Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse
Farkı
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin
Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
36.990
36.990
-
283.573
283.573
-
-
-
-
-
6.901
6.901
(43.696)
-
89.615
89.615
-
-
-
-
2.125.162
2.125.162
(43.696)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
269.420
269.420
-
(13.362)
-
329.277
(283.573)
(283.573)
-
-
306.410
(13.362)
329.277
-
(36.795)
89.615
-
-
-
125.000
125.000
(13.362)
329.277
2.522.381
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(01.01-31.12.2014)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
VII.
Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
X.
Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
1.775.000
-
-
-
72.236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
825.000
225.000
600.000
2.600.000
-
-
-
16.590
16.590
88.826
-
Dipnot
(5-V)
(1),(2)
(5)
(3)
(4)
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Geçmiş
(Zararı)
BİN TÜRK LİRASI
Maddi ve
Menkul
Maddi
Kıymet
Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse
Farkı
YDF
Senetleri
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin
Dur.V.
Bir.Değ.F.
Riskten
Korunma
Fonları
306.410
(13.362)
329.277
-
(36.795)
89.615
-
-
-
-
83.004
48.165
-
26.327
(79.241)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(600.000)
(600.000)
312.687
312.687
19.097
(2.349)
(15.711)
334.228
(329.277)
(329.277)
334.228
Toplam
Özkaynak
-
(3.668)
(3.668)
-
-
2.522.381
74.492
(3.668)
(3.668)
3.763
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83.004
11.370
36.701
-
(3.668)
-
225.000
225.000
(2.349)
334.228
3.153.847
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
KÂR DAĞITIM TABLOSU
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
425.285
(91.057)
(111.835)
20.778
412.512
(83.235)
(80.719)
(2.516)
334.228
329.277
-
(16.590)
-
-
312.687
-
312.687
-
-
-
0,14
14
-
0,15
15
-
-
-
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1. Finansal Tabloların Sunumu
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara
ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”)
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun
olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama
ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004
tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla
koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak
gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve
tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu
ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak
yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini
değerlendirmektedir.
2. Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi
31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”)
uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan
2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına
göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar
Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların
altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek
görüldüğü takdirde revize edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası
olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak
kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında,
yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye
tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir.
Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir
zaman Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya
negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde
gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu
çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları”
hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma
aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın
durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar
riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil
edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise
dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri
peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari
aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli
bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki
likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na
teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde
edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine
aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması
durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen
bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde
muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen
varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin
olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı
olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı
güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan
olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu
doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe
uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler
borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş
değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe
uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına
intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve
gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Krediler
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden
değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem
maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde
belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda
izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada
tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım
Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
(“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana
gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin
şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde
yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna
gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi
karşılığı ayırmaktadır.
VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında
kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki
alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.
Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Katılım Bankası tarafından aktif ve
pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden
gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı
Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.
Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar
hesabında izlemektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler
düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur
ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için;
uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların
tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir
yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda
önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış
işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar
nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun
etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman
yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.
2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin
değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız
bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık
Kiralama AŞ’ne 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait
değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014
tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme
değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 36,701 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: 89,615 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen
amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark
alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Katılım Bankası;
Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş
varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve
anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile
söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır.
Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı
gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kiracı durumunda Katılım Bankası;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı
üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr
payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı
muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin
37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından
karşılanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası aleyhine açılmış ve halen devam eden 2,037 adet dava bulunmaktadır. Davaların toplam tutarları
174,272 TL’dir (31 Aralık 2013: 910 adet dava, 168,231 TL). Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir
bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 11,565 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 7,664
TL).
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak
kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince
kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın,
çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında
aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1
Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal
kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan
iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün
bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %8.80 kâr payı oranı varsayımları
kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2013: %6.20 enflasyon oranı ve %9.50 kâr payı oranı).
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen
veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir
tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli
ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya
tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen
vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve
gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile
ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer
alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 970 TL (31 Aralık 2013: 7,823 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi
karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı
ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların
Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe
politikalarına ilişkin III nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan
Krediler” içerisinde göstermiştir.
XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesini 225,000 TL’sinin nakden,
600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak
2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar vermiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19
Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri
içerisinde göstermektedir.
XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri,
uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik
virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret
işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan
veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı
olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Diğer Bölüm Kalemleri
Amortisman (**)
Değer Azalışı
(*)
Bireysel
Bankacılık
409.449
33.054
33.054
33.054
33.054
4.070.766
4.070.766
9.112.579
9.112.579
-
Kurumsal
Bankacılık
1.042.287
395.746
395.746
395.746
395.746
20.496.768
20.496.768
11.242.792
11.242.792
-
Hazine
(8.448)
(3.515)
(3.515)
(3.515)
(3.515)
7.336.549
7.336.549
9.225.500
9.225.500
-
Dağıtılamayan
91.057
(91.057)
(91.057)
1.590.707
1.590.707
760.072
3.153.847
3.913.919
54.949
54.138
811
Toplam
1.443.288
425.285
425.285
91.057
334.228
334.228
33.494.790
33.494.790
30.340.943
3.153.847
33.494.790
54.949
54.138
811
Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
54,138 TL tutarındaki amortisman tutarının 32,379 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 20,819 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 940 TL’si ise
elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.
(**)
Önceki Dönem (*)
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (**)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Toplam Varlıklar
Özkaynaklar
Amortisman (***)
Değer Azalışı
Bireysel
Bankacılık
348.093
134.736
134.736
134.736
134.736
3.244.040
3.244.040
7.762.755
7.762.755
-
Kurumsal
Bankacılık
624.878
250.506
250.506
250.506
250.506
15.803.412
15.803.412
8.848.380
8.848.380
-
Hazine
209.295
27.270
27.270
27.270
27.270
5.296.392
5.296.392
5.465.287
5.465.287
-
Dağıtılamayan
83.235
(83.235)
(83.235)
782.785
782.785
527.826
2.522.381
3.050.207
38.610
38.184
426
Toplam
1.182.266
412.512
412.512
83.235
329.277
329.277
25.126.629
25.126.629
22.604.248
2.522.381
25.126.629
38.610
38.184
426
(*)
Katılım Bankası, Ocak 2014 tarihinde segment müşteri tanımında değişikliğe gitmiştir. Değişiklik sonucu Bireysel Bankacılık olarak tanımlanan bazı müşteriler Kurumsal
Bankacılık olarak belirlenmiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2013 dönemi bölümlere göre raporlaması yeniden düzenlenmiştir.
(**)
(***)
XXII. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı %12.25, ana sermaye yeterlilik oranı %11.98 ve sermaye yeterliliği standart oranı
%12.47’dir. Söz konusu oranlar, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ
ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012
tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih
ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde
yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler
kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa
riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate
alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı
karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar
üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i
uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar - Basit Yöntem,
Piyasa Riskine Esas Tutar - Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar - Temel Gösterge Yöntemi) şekilde tespit edilir.
Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe
Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
%0 %10
Kredi Riskine Esas Tutar
6.972.493
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
5.618.446
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
3
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
1.863
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
488.826
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
394.075
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
253.118
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
216.162
-
Risk Ağırlıkları
Katılım Bankası
%20
%50
%75
%100
754.246 10.389.889 6.435.630 12.445.393
%150
239.224
%200 %250
250.919 2.695
132.016
2.150.253
-
-
-
-
-
28
-
-
-
-
-
-
388
457
-
71.141
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
324.237
457.683
-
943
-
-
-
207.216
-
-
11.259.486
-
-
-
- 6.435.630
104.120
-
-
-
-
-
90.178
-
7.706.247
15.359
-
86.913
-
-
57.343
-
-
18.386
-
239.224
-
-
-
-
-
-
-
-
183
2.547
-
904.404
-
-
-
250.919 2.695
-
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Cari dönem özkaynak hesaplaması 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.01.2014 tarihinde yürürlüğe giren
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Cari Dönem
1.878.826
9.568
142.326
3.164.601
12,47
11,98
12,25
Önceki Dönem
1.431.919
9.194
118.776
2.498.204
12,81
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
(-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Cari Dönem
2.600.000
108.015
48.071
417.232
334.228
83.004
3.173.318
15.803
31.521
9.833
7.325
-
-
-
64.482
3.108.836
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/
temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler
temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Cari Dönem
-
-
-
39.332
29.301
3.040.203
127.008
127.008
-
-
127.008
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin
ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan
ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Cari Dönem
-
2.583
27
-
-
3.164.601
-
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler (*)
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde
Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide
Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana
Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
(*)
Diğer sermaye yedeklerinde gösterilen 13,362 TL tutarındaki aktüeryal kayıplar yedek akçeler hesabına dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
1.775.000
1.775.000
365.284
329.277
329.277
29.884
37.149
2.402.528
93.950
40.327
(36.795)
97.482
2.500.010
1.806
-
1.767
39
2.498.204
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği,
ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin
belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan
etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, likidite riski, artık
risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın
sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci
tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki
sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek
likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi
hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları
karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak
için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye
ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk
iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile
birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz
konusu süreçlere dahil olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları
belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya
bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında
Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri
Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları
için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve
Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez
bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul
kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri,
bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi
yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat
vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin
yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %13.79 ve
%19.69’dur (31 Aralık 2013: %13.88 ve %20.34).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki
payı %27.23 ve %37.11’dir (31 Aralık 2013: %29.14 ve %39.85).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %9.91 ve %14.15’tir
(31 Aralık 2013: %10.04 ve %14.71).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar
içindeki payı %0.82 ve %1.11’dir (31 Aralık 2013: %0.97 ve %1.33).
Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 199,612 TL’dir (31 Aralık 2013: 150,439 TL).
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.
Cari Dönem Risk Tutarı (*)
Ortalama Risk Tutarı
7.768.699
7.349.804
31
31
73.881
1.263.347
11.881.901
6.990.324
40.262
643.908
10.762.530
5.691.731
7.706.247
102.415
579.986
-
6.539.684
83.138
391.068
-
1.123.658
990.747
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Risk Sınıfları (*)
Merkezi yönetimlerden
veya merkez
bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel
yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden
ve ticari olmayan
girişimlerden şarta
alacaklar
Bankalar ve aracı
kurumlardan şarta
alacaklar
Cari Dönem
7.768.699
31
73.881
483.554
2 Avrupa Birliği Ülkeleri
1 Yurtiçi
-
-
-
665.157
3 OECD Ülkeleri (**)
-
-
-
3.607
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
5 ABD, Kanada
-
-
-
51.269
6 Diğer Ülkeler
-
-
-
59.760
7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
-
-
-
-
7.768.699
31
73.881
1.263.347
9 Toplam
Önceki Dönem
1 Yurtiçi
-
-
-
-
5.678.069
29
20.631
864.489
2 Avrupa Birliği Ülkeleri
-
-
-
34.951
3 OECD Ülkeleri (**)
-
-
-
6.543
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
5 ABD, Kanada
-
-
-
46.473
6 Diğer Ülkeler
-
-
-
40.093
7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
-
-
-
-
5.678.069
29
20.631
992.549
9 Toplam
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye
dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**)
(***)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Toplam
Şarta bağlı olan ve
olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
11.664.687
6.978.271
126.186
4.404
807
Tahsili gecikmiş
alacaklar
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
Diğer alacaklar
7.683.501
102.415
546.200
1.123.601
36.424.840
10.685
-
76
54
806.562
2
549
-
-
-
4.965
3.000
41
1.712
-
-
1
4.754
442
137
188
-
1
1
52.038
86.779
7.469
9.612
-
33.709
1
197.330
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.881.901
6.990.324
7.706.247
102.415
579.986
1.123.658
37.490.489
-
-
-
-
-
-
-
10.099.830
4.579.143
5.470.902
67.759
318.082
743.565
27.842.499
24.716
5.268
2.363
-
307
1
67.606
781
85
419
-
-
-
7.828
4.827
-
-
-
-
-
4.827
8
182
473
-
-
-
47.136
79.350
4.276
3.249
-
15.630
1
142.599
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.209.512
4.588.954
5.477.406
67.759
334.019
743.567
28.112.495
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
5
6
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
1
7.768.699
7.768.699
7.768.699
2
6
6
8
8
17
31
Risk Sınıfları (*) 3
4
61.330
58.840
80
2.410
9.380
1.263.347
3
1.263.347
36
9.327
14
3.171
73.881
1.263.347
5
262.921
262.921
4.535.183
306.444
3.691.893
536.846
2.033.529
4.548.067
2.743.395
256.166
581.099
49.500
735.740
72.569
109.598
502.201
11.881.901
6
83.796
83.796
1.519.586
46.325
1.458.824
14.437
866.421
2.897.884
2.307.144
43.264
178.180
6.756
290.198
13.221
59.121
1.622.637
6.990.324
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
8- Tahsili gecikmiş alacaklar
9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10- Diğer alacaklar
(*)
7
76.143
76.143
1.051.946
32.236
970.331
49.379
1.583.504
2.292.921
1.498.122
164.026
146.912
5.810
339.568
78.779
59.704
2.701.733
7.706.247
8
2.428
2.428
22.763
742
20.155
1.866
18.856
36.457
28.931
609
1.536
27
5.224
4
126
21.911
102.415
9
455
455
39.532
1.602
37.920
10
12.752
56.836
38.081
336
2.321
14.124
1.786
76
112
470.411
579.986
10
515
515
1.935
64
1.766
105
1.716
1.057.687
3.131
206
263
1.053.834
203
10
40
61.805
1.123.658
TP
386.282
386.282
5.256.217
408.395
4.469.577
378.245
3.897.792
12.648.852
5.919.999
294.649
669.937
4.211.333
1.157.207
173.932
221.795
5.113.278
27.302.421
YP
39.976
39.976
1.976.064
37.864
1.711.392
226.808
618.986
7.282.434
698.808
169.958
240.374
5.950.764
215.556
54
6.920
270.608
10.188.068
Toplam
426.258
426.258
7.232.281
446.259
6.180.969
605.053
4.516.778
19.931.286
6.618.807
464.607
910.311
10.162.097
1.372.763
173.986
228.715
5.383.886
37.490.489
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
5 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
8 Tahsili gecikmiş alacaklar
9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10 Diğer alacaklar
GENEL TOPLAM
(*)
Vadeye Kalan Süre 1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 ay
1 yıl üzeri
3.259.117
378.389
-
305.851
1.645.567
-
-
-
-
8
32.312
-
29.364
629
11.105
2.394
779.836
588.194
4
1.367.284
678.116
128
1.719.672
1.140.843
138.292
2.236.870
1.488.320
549.594
5.693.422
2.943.313
157.992
102.414
98.318
5.743
5.026.320
304.372
2.061
2.730.226
516.769
2.808
3.409.584
1.078.294 5.626.255
10.403
466.385
5.258.659 16.935.649
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
1
2
Risk Ağırlığı
0% 10%
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar
5.834.608
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
6.972.493
-
75%
100%
150%
200% 250%
Özkaynaklardan
İndirilenler
6.404.355 8.424.638
15.434.158
294.214
281.452 4.320
-
754.246 10.389.889 6.435.630 12.445.393
239.224
250.919 2.695
-
20%
812.744
50%
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer
düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması
yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
1
1,1
1,2
1,3
2
2,1
2,2
2,3
3
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
5
6
Değer Kaybına
Uğramış
16.066
16.059
1
6
153.364
3.290
147.133
2.941
106.193
243.499
211.116
2.104
6.235
2.013
21.044
50
937
78.195
597.317
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
Tahsili Gecikmiş
11.934
11.934
174.084
24.991
147.940
1.153
140.837
304.503
186.692
6.372
73.895
366
29.711
4.673
2.794
135.861
767.219
Değer
Ayarlamaları
3.347
3.347
49.386
3.425
42.856
3.105
31.659
83.239
61.342
2.838
7.764
315
7.696
1.486
1.798
31.981
199.612
Karşılıklar
7.808
7.801
1
6
99.568
1.065
96.505
1.998
70.594
147.897
130.525
1.069
2.067
1.960
11.528
23
725
42.980
368.847
Karşılık
İptalleri (**)
(176.645)
(1.480)
Diğer
Ayarlamalar (*)
1.483
1.002
Kapanış
Bakiyesi
368.847
199.612
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
1
2
(*)
(**)
Özel Karşılıklar
Açılış
Bakiyesi
323.821
150.439
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
220.188
49.651
Kur farklarına göre belirlenenler.
176,645 TL karşılık iptalinin 121,878 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketine satılmış olan kredilere aittir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Vadesi geçmemiş
ve değer kaybına
uğramamış olanlar
5.502.277
Vadesi geçmiş
ve değer kaybına
uğramış olanlar
-
Toplam
5.502.277
26.110
1.761.405
24.063.493
7.407.665
12.282.625
4.373.203
31.353.285
597.317
231.787
305.276
60.254
597.317
26.110
1.761.405
24.660.810
7.639.452
12.587.901
4.433.457
31.950.602
Vadesi geçmemiş
veya değer kaybına
4.635.667
Vadesi geçmiş
ve değer kaybına
uğramış olanlar
-
Toplam
4.635.667
46.669
1.408.649
18.172.359
6.431.976
8.369.896
3.370.487
24.263.344
441.072
192.451
211.892
36.729
441.072
46.669
1.408.649
18.613.431
6.624.427
8.581.788
3.407.216
24.704.416
Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun
notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından
yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan
alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri
bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde
mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s
derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi
derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
Uzun vadeli menkul kıymetleştirme
pozisyonları için derecelendirmeler
Kısa vadeli menkul kıymetleştirme
Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin
eşleştirme
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1
2
3
Diğerleri
1
Fitch
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ Fİ
F2
F3
F3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 aşağısı
AAA ilâ AA-
Moody’s
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ilâ B3
Caa1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
—
—
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
Aaa ilâ Aa3
2
A+ ilâ A-
A1 ilâ A3
3
BBB+ ilâ BBB-
Baa1 ilâ Baa3
4
BB+ ilâ BB-
Ba1ilâ Ba3
5
B+ ilâ B-
B1 ilâ B3
6
CCC+ ve aşağısı
Caa1 ve aşağısı
FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).
PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).
S&P
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
—
—
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
FCQR: AAAf ilâ AA-f;
PSFR: AAAm ilâ AA-m
FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR:
A+m ilâ A-m
FCQR: BBB+f ilâ BBB-f;
PSFR: BBB+m ilâ BBB-m
FCQR:BB+f ilâBB-f;
PSFR: BB+m ilâ BB-m
FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR:
B+m ilâ B-m
FCQR: CCC+f ve aşağısı;
PSFR: CCC+m ve aşağısı
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek),
en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış)
kredilere yer verilmiştir.
Cari Dönem (**)
Yüksek
Standart
Standard Altı
Değer kaybına uğramış
Derecelendirilmemiş
Toplam
(*)
(**)
Temerrüt Oranları %
Toplam (*)
%0,99
%1,36
%8,06
%3,31
17.827.830
9.925.604
55.733
597.317
6.902.743
35.309.227
Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.
Temmerrüt oranları, 2014 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2014 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.
“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir
finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu
göstermektedir.
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
6.528
831
5.697
6.528
Önceki Dönem
29.760
8.449
21.288
23
29.760
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile
hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.
1.1. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler
Tutar
937
-
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X)
4.607
2.418
1.606
9.568
119.604
1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
833
3.424
2.244
1.772
103.421
Cari Dönem
En Yüksek
1.427
4.890
3.242
3.725
138.029
En Düşük
389
2.492
1.543
1.024
78.852
Ortalama
796
2.897
2.120
1.552
92.068
Önceki Dönem
En Yüksek
1.394
4.348
2.406
3.664
135.966
En Düşük
263
1.722
1.646
496
59.427
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi
Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç
politikalarında belirlenmiştir.
Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata
uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi
bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri
değerlendirilmektedir. Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna
vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir.
Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve
karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir.
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile
ilgili politikalar bulunmamaktadır.
Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve
türevlere ilişkin net pozisyon tutarı
Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre
değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere
sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları
ile çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi
riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma
bulunmamaktadır.
Tutar
3.739.823
36.462
39.951
66.061
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar,
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın
son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)
2 ÖD Tutar
(2011)
758.123
1 ÖD Tutar
(2012)
982.944
CD Tutar
(2013)
1.105.454
Toplam/
Pozitif BG
yılı sayısı
948.840
Oran (%)
15
Toplam
142.326
1.779.076
V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl
etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini
sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü
içinde takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur
riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki
gibidir:
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
31 Aralık 2014
30 Aralık 2014
29 Aralık 2014
26 Aralık 2014
25 Aralık 2014
24 Aralık 2014
Avro
2,8207
2,8207
2,8339
2,8255
2,8368
2,8312
2,8317
ABD Doları
2,3189
2,3189
2,3235
2,3182
2,3177
2,3209
2,3165
Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri
aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
2,2877 TL
2,8217 TL
Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
Avro
USD
Diğer YP
Toplam
181.317
49.550
3.323.910
397.053
765.972
40.512
4.271.199
487.115
145
2.438.145
831.415
5.365.692
-
831.560
7.803.837
485.486
3.154.643
285.988
10.204.058
399
806.883
771.873
14.165.584
231.835
1.945.729
540.340
28.267
23.997
2.770.168
39.651
3.906.134
6.425.331
130.746
48.149
10.550.011
300
545.183
1.052.941
4.228
688
1.603.340
271.786
6.397.046
8.018.612
163.241
72.834
14.923.519
384.475
(379.749)
665.041
1.044.790
1.206.424
(345.953)
344.425
2.228.544
1.884.119
3.081.849
(796.457)
798.544
1.299.347
500.803
101.464
(757.935)
763.220
4.192.932
3.429.712
4.389.737
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
(1)
Avro
USD
Diğer YP
Toplam
2.761.199
2.030.501
730.698
(732.883)
583.662
1.316.545
1.143.731
7.274.849
7.969.408
(694.559)
666.557
1.989.956
1.323.399
2.327.049
658.624
686.079
(27.455)
42.098
332.471
290.373
67.176
10.694.672
10.685.988
8.684
(24.228)
2.906.089
2.930.317
3.537.956
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 6,405,900 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 730,015 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 13,479 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi
alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(2)
(3)
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 16,930 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 4,724 TL
tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 275 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen 271 TL tutarındaki riskten
korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir.
(4)
16,607 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.
(5)
Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6)
Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 51,547 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.
Kur riskine duyarlılık
Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu
oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk
değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı
varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer YP
(*)
Döviz kurundaki % değişim (*)
%10
%10
%10
Kâr/(zarar) üzerindeki etki
Cari Dönem Önceki Dönem
(153)
(2.800)
473
(219)
209
1.464
Özkaynak üzerindeki etki
(645)
(805)
473
(219)
209
1.464
Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski
bulunmamaktadır.
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir:
1
2
3
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Borsada İşlem Gören
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Bilanço Değeri
4.370
100
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
-
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın TP ve YP likidite ihtiyacı büyük oranda toplanan fonlarla karşılanmakta, ihtiyaç duyulduğunda bir miktar da orta
vadeli murabaha sendikasyon kredileri ile yurt dışından fon kullanılmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kâr payı gelirleri ile
gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kâr payları ile faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır. Likidite riskinin kaynağı, tüm sektörde olduğu gibi kaynakların ortalama vadesinin kullanımların ortalama
vadesinden daha kısa oluşudur. Katılım Bankası sürekli nakit girişi temin etmek amacıyla likiditesini bir veya iki haftalık yurt dışı
yatırımlarda değerlendirmekte, kredi alacaklarını aylık taksitlerle tahsil etmektedir. Katılım Bankası’nın likidite riski yönetimi prosedürü
ve acil eylem planı mevcuttur.
Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplanan fonlara oranı sırasıyla %23.08 (31 Aralık 2013: %24.87) ve %40.45
(31 Aralık 2013: %41.28)’dir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Aktiflerin
daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. 31 Aralık 2014
bilançosu incelendiğinde Katılım Bankası’nın toplam aktiflerinin %15.40’ının nakit değerlerde (31 Aralık 2013: %15.27), %1.71’inin ise
bankalarda (31 Aralık 2013: %3.80) değerlendirdiği görülmektedir.
Türk bankacılık sisteminin genel yapısı katılma hesaplarının ağırlıklı olarak bir ayda yoğunlaşması, kredilerde ise vadenin daha uzun
olması risk unsuru olarak algılanmakta, söz konusu riski asgariye indirebilmek amacıyla 1 aya kadar olan vade grubunda likit olmaya
dikkat edilmektedir.
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla
hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla %80 ve %100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para
likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların toplam
yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2014 yılında gerçekleşen en yüksek, en düşük ve ortalama likidite yeterlilik oranlarına aşağıda
yer verilmiştir.
Cari Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
255,86
154,16
370,61
181,08
148,60
116,13
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
164,15
114,61
191,28
122,98
135,38
100,95
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan MD
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
5.156.624
572.606
-
-
-
-
-
-
5.156.624
572.606
4.370
-
23.645
2.115
2.662.048
1.888
505.118
3.849.676
577
298.644
8.471.796
1.012.479
7.126.806
153.428
717.626
-
26.110
1.976.154
22.827.952
18.400
33.065
69.693
2.720.873 4.444.775
309.914
9.080.931
372.605
6.106.205
7.453
550.000
813.854
9.015
9.503.139 880.069
368.460
7.585
1.269
-
4.290.192 11.225.549
257.022
652.629
816.127
132.209
423.768
43.988
5.537.540 12.679.857
568.665 (9.958.984)
2.220.038
900.442
181.708
3.309.773
1.135.002
968.706
2.624.250
2.452
3.596.677
5.484.254
23.504
4.787.701
51.911
4.863.116
4.640.023
5.084.473
2.245.687
4.533.554
9.601.587
550.919 (7.355.900)
2.858.529
2.448.914
409.615
7.126.865
2.615.807
4.511.058
6.868.035
3.094.097
3.773.938
568.400
758.798
2.366.944
758.798 33.494.790
-
-
384.767
4
- 18.727.993
8.569.415
652.629
948.336
3.507.823
4.211.650
4 3.507.823 33.494.790
880.065 (2.749.025)
528.561
528.561
414.479
2.832.670
(2.418.191)
25.126.629
25.126.629
-
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**)
(***)
Diğer Varlıklar, 1,235,541 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 228,470 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.
Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır.
Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin
bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları
içermemektedir.
Cari Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Önceki Dönem
Fonlar
Muhtelif Borçlar
Toplam
Vadesiz
1 Aya
Kadar
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
368.460
7.585
11.225.549 2.220.038
1.269
968.706
23.504
4
-
384.767
18.727.993
928.342 2.863.609
145.644
-
5.376.195
-
-
(855.872)
(427)
(2.044)
8.569.415
652.629
948.336
164.269
5.134.441 12.636.415 3.301.609 3.833.584 5.399.699
4
(858.343)
29.447.409
7.453
4.290.192
816.127
20.669
257.141
653.056
132.209
-
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
12.066
3.428.341
337.053
8.185.399
1.498
1.871.688
1.214.126
91.547
-
-
350.617
14.791.101
543.874
224.706
221.588
721.560
91.104
-
564.962
-
1.465.900
-
3.082.491
-
-
(168.932)
-
5.166.009
721.560
634.978
224.706
9.556.704 2.438.148 2.680.026
3.174.038
-
(168.932)
21.888.971
4.208.987
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
Toplam
Toplam
Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Garanti ve Kefaletler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım
Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine
İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Toplam
Vadesiz
3.039.910
2.059.946
1 Aya
Kadar
1.457.397
1.450.607
1-3 Ay
1.029.830
28.258
3-12 Ay
3.393.231
21.974
1-5 Yıl
1.552.975
1.470
5 Yıldan
Fazla
175.074
1
Toplam
10.648.417
3.562.256
1.253.169
1.435.707
7.046
-
10.397
-
9.173
-
-
-
1.435.707
26.616
1.253.169
805.524
84
-
3
-
120
-
1.470
-
1
-
1.678
805.524
1.253
-
7.770
-
17.858
-
12.681
-
-
-
1.253
38.309
-
-
-
-
-
1.107.747
-
1.107.747
5.099.856
5.391.763
2.534.644
2.309.445
547.674
8.299.767
470.922
235.694
171.567
63.661
1.529.010
1.107.747
265.196
141.717
131.729
70.717
133.467
71.000
3.680.401 2.803.909
1.107.747
- 6.269.598
- 2.972.784
- 2.685.479
611.335
175.075 21.588.018
Önceki Dönem
Taahhütleri
Toplam
Vadesiz
2.706.414
1.816.836
1 Aya
Kadar
1.190.773
505.334
1-3 Ay
788.461
12.875
3-12 Ay
1.345.119
27.562
1-5 Yıl
2.654.675
153
5 Yıldan
Fazla
218.697
-
Toplam
8.904.139
2.362.760
1.109.434
492.668
1.744
-
2.506
-
12.768
-
-
-
492.668
17.018
1.109.434
706.334
1.262
-
131
-
487
-
153
-
-
2.033
706.334
1.068
4.523.250
9.660
5.722.240
2.809.786
2.689.385
223.069
7.418.347
10.238
1.051.437
423.341
529.231
98.865
1.852.773
14.307
361.176
126.898
180.275
54.003
1.733.857 2.654.828
1.068
34.205
7.134.853
- 3.360.025
- 3.398.891
375.937
218.697 18.401.752
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.
X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı
değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Katılım Bankasınca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.
• Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları)
• Garantiler
• İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri
ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).
Katılım Bankası tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Katılım
Bankası’nda BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur
olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
(*)
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
7.768.699
547.641
-
-
132
5
-
-
82.137
2.882
-
-
-
-
-
-
1.265.157
14.935.096
9.504.201
488.826
769.500
411.812
-
14.981
125.402
8.222.365
102.415
580.031
-
143
11.423
-
-
-
1.123.658
362
-
-
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü
ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında kredi ve risk
politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının
Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna
uyumlu olarak kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun
ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.
Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel olarak geliştirilmiş
ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon
çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.
Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için
derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler
kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve
kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin
bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.
Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler
kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede
her ürün grubu için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte müşteri skorları yanı sıra
PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak
müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla portföy ve sektöre özel olarak istatistiki yöntemler
kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of
Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının
belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır.
Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı
paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.
Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler
tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri
ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi
portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer
aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler
neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.
Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya
raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında
belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
Ayrıca 2013 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Eylül 2014 dönemi içerisinde
tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir.
Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler
uygulamaktadır. Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık
olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.
Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık
ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm
yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi
düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım
Bankası’nda aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları
hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı
Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa kaynaklı
likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama
Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır.
Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına uygun bir risk
dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim
sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının
oluşturulması ve söz konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.
Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına transfer edilmesi
amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.
“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri için, hizmeti
satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim
Komitesi’ne sunulmaktadır.
Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD)
dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri
uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk
Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.
Ayrıca Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu bir raporlama
alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine
sistemsel olarak uyum sağlanabilmasi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.
XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter
değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.
Finansal Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar (*)
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****)
Finansal Borçlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****)
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
(*)
Defter Değeri
30.365.493
22.967.192
5.156.624
3.836.254
572.606
954.203
4.370
4.376
24.063.493
18.172.359
568.400
28.630.511
20.942.705
384.767
18.727.993
8.569.415
948.336
652.629
350.617
14.791.101
5.166.009
634.978
721.560
25.054.699
19.027.072
5.156.624
3.836.254
572.606
954.203
4.370
4.376
23.893.502
18.068.493
584.221
28.601.199
20.928.776
384.767
18.727.993
8.540.103
948.336
652.629
350.617
14.791.101
5.152.080
634.978
721.560
Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da
içermektedir.
(**)
Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine
eşittir.
(***)
(****)
(*****)
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı
(*)
Seviye 1
-
Seviye 2
1.971.784
669
25.441
1.997.894
10.068
51.547
61.615
Seviye 3
-
Toplam
1.971.784
669
25.441
1.997.894
10.068
51.547
61.615
Seviye 1
-
Seviye 2
1.408.649
198
46.471
1.455.318
39.140
39.140
Seviye 3
-
Toplam
1.408.649
198
46.471
1.455.318
39.140
39.140
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 586 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da
dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan
veriler).
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe
uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi
gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu
değerlerinin piyasalarda gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir.
Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.
XIV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) muhasebesini kullanmaktadır.
NARK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2014 itibarıyla türev finansal araçların
sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Toplam
Anapara (*)
577.739
577.739
Cari Dönem
Aktif
-
Pasif
51.547
51.547
Anapara (*)
-
Önceki Dönem
Aktif
-
Pasif
-
(*)
İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 530,008 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) “alım” bacakları da dahil
edildiğinde oluşan toplam 1,107,747 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma
Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen %6 kâr payı oranlı Haziran 2019 vadeli 800,000 MYR tutarındaki
menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili
aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit
akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden
korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Bu uygulama kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma
yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir.
Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem Finansal riskten
korunma aracı
Swap para işlemleri
(*)
(**)
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler (**) Korunulan riskler
Döviz kurundaki
İhraç edilen menkul
değişimlerin nakit akıma
kıymetler
etkisi
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
-
Riskten korunma
fonlarındaki tutar (*)
51.547
(3.668)
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç
haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir.
Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.
Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.
Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince
vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda,
finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam
edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir
kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç
veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev
finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır.
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
128.538
756.723
164
885.425
YP
84.553
4.173.339
13.307
4.271.199
Önceki Dönem
TP
YP
89.017
60.628
469.277
3.212.187
12
5.133
558.306
3.277.948
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
756.723
1.423.443
2.749.896
756.723
4.173.339
Önceki Dönem
TP
YP
467.739
305.464
1.538
2.906.723
469.277
3.212.187
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere
%11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları,
yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %13 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.
2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem
tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri
muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 669 TL (31 Aralık 2013: 198 TL) yer almaktadır.
2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
2.375
6.915
9.290
YP
2.954
13.197
16.151
Cari Dönem
TP
85.487
4
85.491
YP
397.244
89.871
487.115
Önceki Dönem
TP
33.288
505
33.793
YP
9.512
3.166
12.678
3. Bankalara İlişkin Bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
484.411
379.715
37
90.040
484.448
469.755
Yurtdışı Bankalar Hesabı
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
28.715
34.952
51.269
46.472
3.605
5.194
515
350
5.771
3.109
89.875
90.077
Serbest Olmayan Tutar
-
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
1.971.784
1.971.784
4.370
4.370
1.976.154
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
1.408.649
1.408.649
4.376
4.376
1.413.025
İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen
satırında gösterilmiştir.
(*)
(**)
Cari dönem sonu itibarıyla 4,211 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,715,753 TL (31 Aralık
2013: 1,427,083 TL), kayıtlı değeri 1,761,406 TL (31 Aralık 2013: 1,408,649 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira
sertifikaları bulunmaktadır.
4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 773,960 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 415,930 TL).
4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 414,483 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 724,055 TL).
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
117
24.475
24.475
117
16.218
16.335
24.475
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
106
33.432
22.534
106
10.898
15.367
15.473
33.432
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklara İlişkin Bilgiler
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
22.060.733
45.307
1.054
1.245.101
16.528.477
42.821
1.054
3.927.581
2.486
339.029
14.104
6.441
22.060.733
45.307
1.054
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yapılanlar
Diğer
767.219
331.675
5.474
4.646
651.175
327.197
5.474
93.535
4.478
13.058
4.805
767.219
331.675
5.474
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödeme planında
değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
44.412
324.914
895
6.761
Diğer Alacaklar
4.136
12.493
15.236
13.442
-
Diğer Alacaklar
5.976
26.449
103.308
188.469
7.473
Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan beş adet kredi bulunmaktadır. Bu
kredilerin ortalama vadesi 393-1,123 gün aralığında uzatılmıştır.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı
Kısa Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
6.265.839
6.265.839
-
-
116.835
116.835
-
-
15.793.840
15.793.840
-
1.054
1.054
-
644.910
644.910
-
5.474
5.474
-
Cari dönem
23.389
445.748
45.411
146.036
1.832
123.370
785.786
Önceki Dönem
23.365
437.055
35.501
68.704
2.528
121.513
688.666
5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
72.844
13.816
14.542
31.010
13.476
261.427
73.219
188.208
953
264
240
449
7.866
2.616
5.250
343.090
Orta ve Uzun Vadeli
3.930.285
3.466.824
254.803
82.443
126.215
9.652
9.633
19
7.530
7.530
7.382
203
3.198
1.199
2.782
17
17
3.954.866
Toplam
4.003.129
3.480.640
269.345
113.453
139.691
9.652
9.633
19
268.957
80.749
188.208
8.335
203
3.462
1.439
3.231
7.883
2.633
5.250
4.297.956
5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
96.839
12.334
3.779
364
80.362
140
140
73.122
13.401
59.721
170.101
Orta ve Uzun Vadeli
779.863
658.817
96.359
24.423
264
26.537
22.722
156
2.267
1.392
2.125
2.125
808.525
Toplam
876.702
671.151
100.138
24.787
80.626
26.677
22.862
156
2.267
1.392
75.247
15.526
59.721
978.626
Cari Dönem
58.452
22.769.500
22.827.952
Önceki Dönem
17.330.710
17.330.710
Cari Dönem
22.671.689
156.263
22.827.952
Önceki Dönem
17.166.355
164.355
17.330.710
5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Cari Dönem
35.770
61.102
271.975
368.847
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
18.759
61.163
243.899
323.821
5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Katılım Bankası tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
36.947
385.028
(227.944)
(54.535)
(4.684)
(4.682)
(2)
134.812
(35.770)
99.042
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
103.627
7.830
227.944
(170.982)
(25.795)
(9.023)
(4.798)
(2.205)
(1.896)
(124)
133.601
(61.102)
72.499
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve
Diğer Alacaklar
300.498
23.432
170.982
(57.837)
(108.171)
(85.070)
(9.771)
(11.329)
(2.001)
328.904
(271.975)
56.929
Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 116,604 TL tutarındaki bölümünü 15,132 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine 24 Temmuz 2014 tarihinde satmıştır.
5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
16
(16)
-
5.066
(5.066)
-
-
4.114
(2.214)
1.900
5.763
(4.964)
799
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
72.499
133.154
(60.887)
72.267
447
(215)
232
42.464
103.464
(61.067)
42.397
163
(96)
67
V. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
56.929
325.234
(268.480)
56.754
3.670
(3.495)
175
56.599
296.739
(240.345)
56.394
3.759
(3.554)
205
5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı
Diğer Alacaklar
99.042
134.139
(35.612)
98.527
673
(158)
515
18.188
36.848
(18.684)
18.164
99
(75)
24
5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
Cari dönem
8.875
202.064
24.815
113.120
9.861
238.582
597.317
Önceki Dönem
1.925
153.917
22.977
59.650
10.500
192.103
441.072
5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına
aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile
tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften
silinmektedir. Cari dönemde 116,604 TL (31 Aralık 2013:4,522 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 5,274 TL (31 Aralık 2013:53,432 TL)
aktiften silinmiştir.
5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki
gibidir:
Cari Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
31- 60 Gün
9.147
16.318
2.916
28.381
61- 90 Gün
5.479
6.342
1.907
13.728
Toplam
28.239
50.302
9.822
88.363
61- 90 Gün
5.965
3.858
2.893
12.716
Toplam
34.305
24.034
9.350
67.689
Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
Önceki Dönem (*)
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
0- 30 Gün
13.613
27.642
4.999
46.254
0- 30 Gün
15.875
11.301
1.839
29.015
31- 60 Gün
12.465
8.875
4.618
25.958
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla 83,790 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 212,243 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Toplam
Cari Dönem
568.400
568.400
568.400
Önceki Dönem
-
Cari Dönem
550.000
18.400
568.400
Önceki Dönem
-
6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Dönem Sonu Toplamı
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)
Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına
karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli,
Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama
şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli
TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.
Ünvanı
1 TF Varlık Kiralama AŞ
2 TFKB Varlık Kiralama AŞ
1
2
Aktif Toplamı
3.106.686
71.353
Özkaynak
50
249
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
100,00
100,00
Menkul Değer
Faiz Gelirleri
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
199
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kâr/Zararı Uygun Değeri
-
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
477.313
883.905
67.860
1.429.078
Net
412.671
764.200
58.670
1.235.541
Önceki Dönem
Brüt
306.164
605.449
56.642
968.255
Net
266.131
526.282
49.236
841.649
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
Cari Dönem
1.429.078
(193.537)
1.235.541
Önceki Dönem
968.255
(126.606)
841.649
10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa,
Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin
Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları,
Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel
Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca
yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Düşüklüğü İptali
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortismanlar
- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar
- Amortisman Bedeli
- Değer Artışı
- Transfer
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkul
115.150
187.400
417.723
(258.109)
73
27.713
302.550
(2.288)
1.579
(308)
1.887
(709)
112.862
301.841
Finansal Kiralama
İle Edinilen MDV
5.782
(109)
(109)
5.673
(5.782)
7
(2)
9
(5.775)
(102)
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları
3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.
13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.
Diğer MDV
217.370
36.835
49.766
(14.206)
1.275
254.205
(118.543)
(19.825)
(32.069)
(172)
12.416
(138.368)
98.827
115.837
Toplam
338.302
224.126
467.489
(272.315)
1.166
73
27.713
562.428
(126.613)
(18.239)
(32.379)
(163)
14.303
(144.852)
211.689
417.576
13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
77.824
32.360
33.674
(148)
(1.166)
110.184
Maliyet
- Elden Çıkarılanlar (-)
- Transfer
- Değer Düşüşü
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
- Amortisman Bedeli (-)
- Değer Artışı
- Transfer
Dönem Sonu Değeri
(40.675)
(20.344)
(20.819)
163
312
(61.019)
37.149
49.165
14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca
belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar
üzerinden hesapladığı 14,958 TL (31 Aralık 2013: 16,731 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 51,584 TL (31 Aralık 2013: 39,380 TL)
ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 36,626 TL (31 Aralık 2013: 22,649 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini
kayıtlarına yansıtmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
Vergi Matrahı Vergi Aktifi/(Pasifi)
43.117
8.623
10.634
2.127
2.042
408
11.565
2.313
(84)
(17)
(412)
(82)
30.125
6.025
(58.183)
(11.637)
(9.658)
(1.932)
127.991
25.598
25.998
5.200
36.626
Dava Karşılıkları
Diğer (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
34.060
6.812
11.597
2.319
1.880
376
7.664
1.533
636
127
38
8
(8.165)
(1.633)
(45.533)
(9.107)
(23.583)
(4.717)
104.813
20.963
29.842
5.968
22.649
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
1 Ocak İtibarıyla
Cari dönem geliri/(gideri)
Kur farkı
Cari Dönem
22.649
20.778
51
Önceki Dönem
11.115
(2.516)
(214)
(6.852)
36.626
14.264
22.649
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 142 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 67 TL).
17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1.030.419
-
-
1.668.425
4.592
1.620.026
37.208
6.007
592
562
29
1
-
1.648.718
371.049
336.298
34.650
101
-
585.616
-
6 Aya 9 Aya
Kadar Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma Hesabı
Toplam
-
-
-
-
-
1.030.419
4.485.952 92.899
2.335.534
161.371
1.637
1.994.823 155.503
225.675
5.868
1.010
112.389
-
-
135.228
64.879
63.981
898
-
379.835
69.605
65.822
3.783
-
14
-
6.742.646
1.668.425
4.592
1.620.026
37.208
6.007
592
562
29
1
3.002.438
1.637
2.616.427
270.874
1.111
112.389
-
-
-
-
-
-
585.616
682.259
2.185.551 68.505
734.998
655.419
72.718
6.861
1.163
5.698
324.679
979.926 38.484
247.740
744.658
21.424
4.425
10.384
4.488
27.985 17.060
68.026
196.899
278.187
6.401 190.740
4.297.645 3.026.705 9.993.364 551.999
-
215.252
53.253
21.936
208
31.109
23.050
491.662
181.269
120.630
39.843
80.787
27
751.366
5
19
3.332.841
734.998
655.419
72.718
6.861
1.163
5.698
1.516.972
1.075.601
15.017
161.429
264.925
498.405
19.112.760
Önceki Dönem
Ticari Olmayan-TP
Ticari Olmayan-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-YP
Ticari Olmayan-YP
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtiçinde Yer. K.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya 9 Aya
Kadar Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma Hesabı
Toplam
894.578
-
-
-
-
-
-
-
894.578
1.229.597
4.434
1.193.446
31.212
262
243
221
22
-
2.489.240
415.479
89
357.893
57.497
-
2.401.698
1.212.122
38
916.802
119.290
1
175.991
108.147
18.973
10.547
8.426
-
-
108.118
42.125
39.920
2.205
-
610.879
111.022
106.203
4.819
-
-
5.718.082
1.229.597
4.434
1.193.446
31.212
262
243
221
22
1.799.721
127
1.431.365
192.237
1
175.991
373.888
-
-
-
-
-
-
-
373.888
537.777
507.193
18.761
11.823
1.022
10.801
404.567
3.440.407
945.547
298.526
157.989
6.245
2.594
131.698
4.148.792
902.863
72.182
837.857 203.236
738.973
4.390
6.811 75.363
62.695 121.999
29.378
1.484
7.212 239.325
5.361.752 641.863
-
124.642
71.563
60.422
149
10.992
7.902
354.350
353.457
119.196
56.190
2.065
60.941
1.194.554
-
2.398.691
537.777
507.193
18.761
11.823
1.022
10.801
1.530.378
1.017.964
90.633
259.221
162.560
659.006
15.141.718
1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan
Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve
Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi
Hesap
Sigorta Kapsamında Bulunan
Sigorta Limitini Aşan
5.917.598
4.401.276
1.516.322
5.172.050
3.829.189
1.342.861
6.183.337
3.337.737
2.845.600
4.794.572
2.740.294
2.054.278
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.
1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında
Bulunan Katılım Fonları
-
-
61.645
45.898
-
-
-
-
1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan
Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 61,645 TL’dir (31 Aralık
2013: 45,898 TL’dir).
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
4.393
365
4.758
YP
3.361
1.363
4.724
Önceki Dönem
TP
YP
21.646
2.679
13.981
21.646
16.660
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
60.403
2.928.920
490.400
5.089.692
550.803
8.018.612
Önceki Dönem
TP
YP
1.139.294
161.147
3.865.568
161.147
5.004.862
Cari Dönem
TP
YP
177.268
3.604.446
373.535
4.414.166
550.803
8.018.612
Önceki Dönem
TP
YP
2.163.459
161.147
2.841.403
161.147
5.004.862
3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların
İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)
5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile
Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler
bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama
Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
Net
145.644
143.600
145.644
143.600
Önceki Dönem
Brüt
-
Net
-
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden borçlar, kira sertifikası (Sukuk) ihracı işleminin “TMS 17” kapsamında “satış ve
geri kiralama” işlemi olarak muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Ağustos 2014
tarihinde 179 gün vadeli olarak gayrimenkullerinin 155,814 TL’lik kısmını satmış ve geri kiralamıştır.
6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Cari Dönem
TP
-
Önceki Dönem
TP
-
YP
51.547
51.547
YP
-
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XIV. dipnotta detaylı açıklanmıştır.
7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
199.612
150.439
155.734
114.838
63.922
49.199
91.812
65.639
1.728
1.888
656
404
1.072
1.484
25.559
20.225
8.682
7.290
16.877
12.935
10.455
7.476
3.343
2.644
7.112
4.832
18.319
15.376
-
7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 35,831 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile
netleştirilmektedir (31 Aralık 2013: 764 TL).
7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 10,634 TL (31 Aralık 2013: 11,597 TL) tutarında izin karşılığı, 24,814
TL (31 Aralık 2013: 24,454 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 43,117 TL (31 Aralık 2013: 34,060 TL) tutarında kıdem tazminatı
karşılığı bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Açılış bakiyesi
Cari hizmet maliyeti
Kâr payı maliyeti
Aktüeryal kayıp (*)
Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü
34.060
15.824
4.958
2.317
2.984
1.127
3.052
16.702
333
1.297
(2.270)
(3.207)
43.117
34.060
(*)
Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 19,754 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi
etkisi olan 3,951 TL düşüldükten sonra net 15,803 TL olarak gösterilmiştir.
7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin
Bilgiler
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*)
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
Toplam
6.735
25.929
11.565
586
28.942
2.042
75.799
18.647
33.108
7.664
834
27.606
1.880
89.739
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca
özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
(*)
8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 111,835 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2013: 80,719 TL) ve 75,629 TL
tutarında (31 Aralık 2013: 67,679 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin
ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.
8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
36.206
13.040
9.974
7.453
843
713
11.899
8.924
2.327
1.598
7.605
5.309
68.854
37.037
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler
2.864
2.193
3.051
2.363
205
157
409
313
47
52
6.576
5.078
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır
10. Katılım Bankası’nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa,
Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
2.600.000
1.775.000
-
11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve
Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler
Cari dönemde 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam 825.000 TL sermaye artırımı yapılmıştır
(2013: 125,000 TL nakdi).
11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye 600,000 TL ilave edilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu
Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler
Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Katılım Bankası’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.
11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
7.431
7.431
7.431
YP
3.939
3.939
3.939
Önceki Dönem
TP
YP
(20.836)
(15.959)
(20.836)
(15.959)
(20.836)
(15.959)
11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 28 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2013 yılı kârı olan 329,277 TL’nin 16,590
TL’sini yasal yedeklere, 312,687 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.
III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Toplam
1.435.707
492.668
26.616
17.018
1.253.169
1.109.434
1.678
2.033
805.524
706.334
1.253
1.068
38.309
34.205
3.562.256
2.362.760
1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
9.230.089
514.122
904.206
10.648.417
Önceki Dönem
7.726.279
435.940
741.920
8.904.139
Cari Dönem
1.260.248
4.997.974
430.384
396.201
2.145.282
9.230.089
Önceki Dönem
1.180.089
4.207.154
504.690
359.995
1.474.351
7.726.279
Cari Dönem
1.227.358
70.804
1.156.554
9.421.059
10.648.417
Önceki Dönem
744.686
17.680
727.006
8.159.453
8.904.139
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
TP
79.983
79.876
5
102
1.059.920
69.077
855.190
135.653
2.399.012
2.659.105
1.291.568
20.372
231.033
17.589
986.423
21.630
90.490
60.660
6.258.680
Cari Dönem
(%)
YP
1,28
38.796
1,28
38.796
0,00
0,00
16,93 2.062.700
1,10
81.091
13,66 1.762.299
2,17
219.310
38,33 869.400
42,49 1.400.998
20,64
778.325
0,33
106.597
3,69
323.210
0,28
33.240
15,75
151.870
0,00
0,35
107
1,45
7.649
0,97
17.843
100,00 4.389.737
(%)
TP
0,88
79.222
0,88
79.115
0,00
5
0,00
102
47,00 1.056.233
1,85
64.737
40,15
828.451
5,00
163.045
19,81 2.084.663
31,91 2.101.092
17,73 1.065.310
2,43
21.738
7,36
161.603
0,76
14.849
3,46
705.986
0,00
0,00
27.477
0,17
104.129
0,40
44.973
100,00 5.366.183
Önceki Dönem
(%)
YP
1,47
42.218
1,47
42.218
0,00
0,00
19,69 1.752.349
1,21
58.974
15,44
1.527.181
3,04
166.194
38,85
582.435
39,15 1.132.742
19,85
638.821
0,41
94.249
3,01
265.141
0,28
36.080
13,15
97.287
0,00
0,51
76
1,94
1.088
0,84
28.212
100,00 3.537.956
(%)
1,19
1,19
0,00
0,00
49,54
1,67
43,17
4,70
16,46
32,01
18,06
2,66
7,49
1,02
2,75
0,00
0,00
0,03
0,80
100,00
1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I’ inci Grup
TP
YP
6.143.917 4.364.012
6.137.841 2.967.189
4.577
509.296
1.499
887.527
-
II’ nci Grup
TP
YP
114.763
25.725
114.763
10.296
249
15.180
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II)
Önceki Dönem
6.766.010
1.743.652
5.022.358
611.335
7.377.345
6.758.916
3.464.413
3.294.503
375.937
7.134.853
3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Kâr Payı Gelirleri
1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
1.868.361
55.184
524.092
15.218
1.337.497
39.966
6.772
1.868.361
55.184
Önceki Dönem
TP
YP
1.387.011
49.919
350.690
10.228
1.027.905
39.691
8.416
1.387.011
49.919
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Cari Dönem
TP
529
529
YP
320
320
Önceki Dönem
TP
135
135
YP
302
302
1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Cari Dönem
TP
85.958
36.950
122.908
YP
16.222
16.222
Önceki Dönem
TP
58.108
58.108
YP
8.460
8.460
1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır
2. Kâr Payı Giderleri
2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
15.201
134.710
1.592
15.201
133.118
1.376
102.507
16.577
237.217
Önceki Dönem
TP
YP
6.455
103.729
1.281
6.455
102.448
27.008
6.455
130.737
Cari Dönem
112.470
Önceki Dönem
27.008
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Bankalar
Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo Hs.
Toplam
Genel Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Katılma
Hesabı
102
17.169
1.419
-
-
-
18.690
158.916
5
23.261
2.756
185.040
243.925
1.962
92.524
18.964
374.544
7.004
5.420
481
14.324
8.773
5.403
86
14.262
33.973
6.334
343
40.650
-
452.591
1.967
132.942
22.630
628.820
2.032
4.586
-
351
-
-
6.969
24.303
6.820
301
33.456
218.496
36.221
26.795
1.851
44
69.497
444.041
2.096
149
1.443
1.499
5.187
19.511
4.007
1.597
808
122
6.885
21.147
7.013
1.044
1.680
9.737
50.387
-
73.640
36.405
6.083
1.665
124.762
753.582
Toplam
3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar ()
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
2.782.686
1.782
566.311
2.214.593
(2.757.029)
(935)
(604.937)
(2.151.157)
Önceki Dönem
2.451.529
1.238
514.178
1.936.113
(2.379.852)
(37)
(477.068)
(1.902.747)
Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarının 28,823 TL’si (31 Aralık 2013: 32,381 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden
kaynaklanmaktadır. Kambiyo işlemlerinden zarar tutarının 21,029 TL’si (31 Aralık 2013: 29,830 TL) türev finansal işlemlerin kur
değişimlerinden kaynaklanmaktadır.
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
7.237
11.239
9.502
121.358
21.865
171.201
Önceki Dönem
6.520
8.081
5.188
69.273
19.172
108.234
Cari Dönem
220.188
40.000
67.293
107.028
5.867
49.651
29.623
299.462
Önceki Dönem
154.990
19.490
66.335
65.067
4.098
13.349
34.411
202.750
6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Diğer(*)
Toplam
(*)
29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden
oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: 34,411 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,563 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 12,563 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 15,286 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 2,999 TL tutarında
dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
350.426
6.005
1.207
32.379
20.819
811
940
Önceki Dönem
287.003
1.534
25.659
11.738
426
787
191.228
66.886
5.297
33.117
85.928
857
113.869
718.541
150.665
53.682
4.407
23.826
68.750
212
88.980
567.004
8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %3.1 oranında artış göstererek 425,285 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi
kârının 1,097,832 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 148,598 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet
giderlerinin toplamı ise 718,541 TL’dir.
9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kâr
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
İndirimler
İlaveler
Hesaplanan Vergi
Cari Dönem
Önceki Dönem
425.285
%20
85.057
412.512
%20
82.502
(55.490)
61.490
(45.205)
45.938
91.057
83.235
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet kârı 334,228 TL’dir (31 Aralık 2013: 329,277 TL’dir).
11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama
11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması
Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,169,968 TL, kâr payı giderleri 1,072,136 TL olarak gerçekleşmiştir
(31 Aralık 2013: kâr payı gelirleri; 1,566,233 TL; kâr payı giderleri: 692,150 TL).
11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de
Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır
11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe
Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi
bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini
Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
508
3.147
9.471
17.952
2.688
21.464
30.837
19.022
3.326
31.101
139.516
Önceki Dönem
599
2.573
8.015
11.290
1.973
14.635
16.606
13.362
3.840
21.691
94.584
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
38.536
1.376
4.886
1.039
38.657
84.494
Önceki Dönem
16.282
1.047
3.546
1.705
26.860
49.440
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin
Bilgiler
1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 48,165 TL’ dir (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış 26,327 TL’ dir (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin
Bilgiler
2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
43,696 TL).
2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 3,668 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
3. Temettüye İlişkin Bilgiler
3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı
Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.
3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.
4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönem içerisinde yedek akçelere 16,590 TL ve olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: yedek akçelere
14,153 TL, olağanüstü yedek akçelere 269,420 TL).
5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil
Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları
Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması
5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 510,918 TL zarar (31 Aralık 2013: 526,683 TL
zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 110,928 TL (31 Aralık 2013: 626,497 TL) tutarındaki “Diğer
borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde
yaklaşık 202,141 TL artış (31 Aralık 2013: 477,828 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.
2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde
kurmuştur. (31 Aralık 2013: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 11
Şubat 2013 tarihinde kurmuştur).
3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
2.393.049
213.091
2.179.775
183
572.606
572.606
2.965.655
Önceki Dönem
924.398
149.645
774.741
12
954.203
954.203
1.878.601
5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım
Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar
T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 2,749,896 TL (31 Aralık 2013: 2,906,723 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın
yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler
6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma
İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma
imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet
Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık
faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat
İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
106
117
5.286
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
33.432
24.475
-
202.554
99.128
29.875
100.277
86.904
554
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
116
106
422
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
74.318
33.432
7
85.459
202.554
49.747
89.573
100.277
579
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 19,289 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
1.2 Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
38
371
38
-
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
220.461
197.213
287.685
220.461
8.166
12.397
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
97.125
126.926
197.774
97.125
3.451
5.296
1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere
İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
-
-
37.623
(66)
9.032
3
-
-
-
-
-
-
1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.074.246
3.072.918
1.074.246
112.470
27.008
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.114.834
935.865
1.205.341
1.114.834
44.715
37.320
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin
Açıklanması Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Sayı
280
Çalışan Sayısı (*)
2.919
Bulunduğu Ülke
12 1212-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,559 personel bulunmaktadır.
2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli
Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası, 2014 yılı içerisinde yurtiçinde 30 adet şube açılışı yapmıştır.
1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.
2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde
Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve
Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi
Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Destek Notu
Görünüm
Yukarıdaki bilgiler 3 Aralık 2014 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 13 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım
Bankası’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve
dipnotlar bulunmamaktadır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternetwww.kpmg.com.tr
Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklığının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim
tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını
ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından
sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim
Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu
olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde
bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama
ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız
denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki
iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda
belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Konsolide Finansal Rapor
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin ve konsolidasyona tabi
finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet
sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Bankanın 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına
dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2)TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış
ve talep edilen belgeleri vermiştir.
İstanbul,
13 Şubat 2015
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Alper GÜVENÇ
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu
Konsolide Finansal Raporu
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi:
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları:
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi:
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi:
Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbul
0 216 586 70 00/0 216 586 63 26
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır:
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıda belirtildiği gibidir:
Bağlı Ortaklık
1. TF Varlık Kiralama AŞ
2. TFKB Varlık Kiralama AŞ
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Mustafa BOYDAK
V. Derya GÜRERK
Eyüp ASKER
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Sorumlu Müdür
Oğuz KAYHAN
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Yönetici
Tel No: 0216 586 91 86
Fax No: 0216 586 63 34
İçindekiler
Sayfa
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi
106
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
106
III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
107
IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
108
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
108
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
109
VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
109
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
III. Gelir Tablosu
V.
Nakit Akış Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
V.
Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
110
112
113
114
115
116
120
121
121
122
122
123
123
123
124
125
125
125
125
126
126
126
127
127
128
128
128
128
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XXIII. Diğer Hususlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
X.
Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XII. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIV. Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sayfa
128
129
130
138
149
151
151
153
154
154
158
158
159
161
162
162
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR .
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
163
II.
Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
178
III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
185
IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
188
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
194
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
195
VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
196
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine
İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
198
198
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR II.
Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
199
200
200
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları,
17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi
kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki
yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde
faaliyete geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği,
Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye
devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı
Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans
Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının
devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Ana Ortaklık Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun
48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık
2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil
edilmiştir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 280 şubesi ve 4,478 personeli ile hizmet vermektedir.
II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte
Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a
(“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den
800,000 TL’ye yükselmiştir. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, 6 Haziran 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 800,000 TL
olan şirket sermayesinin 275,000 TL’sinin nakden, 700,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden
karşılanmak üzere 975,000 TL daha artırılarak 1,775,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 150,000 TL,
2 Ekim 2012 tarihi itibarıyla ortaklar tarafından ödenmiş olup, nakden ve bedelsiz sermaye artışları 19 Kasım 2012 tarihinde sermaye
hesaplarına alınmıştır. Nakit olarak taahhüt edilen 125,000 TL ise 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ortaklar tarafından ödenmiş olup, 6 Şubat
2013 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın,
29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000
TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000
TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014
tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Ana Ortaklık Katılım
Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000
adet hisseden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank
(“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.
III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Unvanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Adı ve Soyadı
Mustafa Boydak
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Oğuz Kayhan
Tahsil
Durumu
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Halil Cem Karakaş
Alsharif Khalid AlGhalib
Doktora
Y. Lisans
Lisans
Veysel Derya Gürerk (Genel Müdür) Y. Lisans
Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan
Y. Lisans
Lisans
Osman ÇELİK
İkram GÖKTAŞ
Zühal Ulutürk
Erol GÖRGÜN
Menduh KARA
Fahri ÖBEK
Semih ALŞAR
Ali GÜNEY
Dursun ARSLAN
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Üyesi
Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı
Üyesi
Ticari Bankacılık
İnsan Kaynakları
Krediler
Bilgi Sistemleri
Finans
Hazine
Sahip Oldukları
Pay (%)
1,9
-
28 Mart 2014 tarihli 23. Olağan Genel Kurul’da Genel Müdür dışında kalan 6 Yönetim Kurulu Üyesi üç yıl süre ile görev yapmak üzere
yeniden belirlenmiştir. Eski üyelerden Mehmet Atila Kurama’nın yerine Halil Cem Karakaş, Brain Keith Belcher’in yerine Lama Ahmad M
Gazzaoui Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmişlerdir.
IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu)
BEKİR BOYDAK
MEMDUH BOYDAK
YUSUF BOYDAK
ŞÜKRÜ BOYDAK
HACI BOYDAK
Pay
Tutarları
1.742.676
274.838
60.994
58.090
49.275
49.275
49.275
46.381
41.080
39.521
Pay
Oranları %
67,03
10,57
2,35
2,23
1,90
1,90
1,90
1,78
1,58
1,52
Ödenmiş
Paylar
1.742.676
274.838
60.994
58.090
49.275
49.275
49.275
46.381
41.080
39.521
Ödenmemiş
Paylar
-
V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana Ortaklık Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve
kurumsal finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon
kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında
özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç
aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve
yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra
katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da
belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle
özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan
bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları,
toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Aviva Sigorta,
Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına
hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.
Öte yandan Ana Ortaklık Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde
gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir
işlem yapılması Ana Ortaklık Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul
tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın
Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama A.Ş. ve TFKB Varlık Kiralama A.Ş.
kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine
dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan
İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam
konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100
oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil
edilmektedir.
VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri
Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki
engel bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen
hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Nazım Hesaplar Tablosu
III. Gelir Tablosu
V. Nakit Akış Tablosu
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE BİLANÇOSU (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
AKTİF KALEMLER
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3 Krediler
2.2.4 Diğer Menkul Değerler
III.
BANKALAR
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
5.2
5.3
VI.
KREDİLER
6.1
Krediler
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
6.1.3
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
VIII.
İŞTİRAKLER (Net)
8.1
8.2
8.2.1
Mali İştirakler
8.2.2 Mali Olmayan İştirakler
IX.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
9.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
9.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
X.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
10.1
10.2
10.2.1 Mali Ortaklıklar
10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
11.1
Finansal Kiralama Alacakları
11.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
11.3
Diğer
11.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
12.1
12.2
12.3
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XIV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
14.1
Şerefiye
14.2
Diğer
XV.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVI.
VERGİ VARLIĞI
16.1
Cari Vergi Varlığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(5-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2014 (31/12/2013) TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
885.425
4.271.199
5.156.624
558.306
3.277.948
3.836.254
9.503
16.607
26.110
33.927
12.742
46.669
9.503
16.607
26.110
33.927
12.742
46.669
9.290
16.151
25.441
33.793
12.678
46.471
213
456
669
134
64
198
85.491
487.115
572.606
484.448
469.755
954.203
1.038.821
831.560
1.870.381
1.067.307
345.718
1.413.025
4.225
145
4.370
4.225
151
4.376
1.034.596
726.809
1.761.405
1.063.082
345.567
1.408.649
104.606
104.606
21.658.485
1.397.937 23.056.422 16.528.993
918.968
17.447.961
21.430.015
1.397.937
22.827.952
16.414.441
916.269
17.330.710
89.919
566
90.485
159.248
24.123
183.371
21.340.096
1.397.371
22.737.467
16.255.193
892.146
17.147.339
592.235
5.082
597.317
431.195
9.877
441.072
(363.765)
(5.082)
(368.847)
(316.643)
(7.178)
(323.821)
568.400
568.400
1.340.259
1.340.259
841.649
841.649
1.589.067
1.589.067
968.255
968.255
(248.808)
(248.808)
(126.606)
(126.606)
417.984
417.984
211.689
211.689
49.165
49.165
37.149
37.149
49.165
49.165
37.149
37.149
32.456
32.456
22.649
22.649
32.456
32.456
22.649
22.649
142
142
67
67
142
142
67
67
370.749
28.612
399.361
311.348
3.916
315.264
26.456.880
7.033.030
33.489.910
20.097.532
5.029.047
25.126.579
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.2.10
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
14.5
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE BİLANÇOSU (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) (31/12/2013) Dipnot
PASİF KALEMLER
(5-II)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
TOPLANAN FONLAR
(1)
12.443.558
6.668.832
19.112.390
9.641.940
5.499.740
15.141.680
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
278.989
206.471
485.460
178.072
139.514
317.586
Diğer
12.164.569
6.462.361 18.626.930
9.463.868
5.360.226 14.824.094
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(2)
4.758
4.724
9.482
21.646
16.660
38.306
ALINAN KREDİLER
(3)
490.399
5.149.698 5.640.097
161.147
3.930.615
4.091.762
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
652.629
652.629
721.560
721.560
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
(4)
202.949
2.868.914
3.071.863
1.074.246
1.074.246
MUHTELİF BORÇLAR
785.116
163.241
948.357
523.932
111.031
634.963
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
(5)
401.761
22.007
423.768
529.523
19.752
549.275
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
(6)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(7)
51.547
51.547
51.547
51.547
KARŞILIKLAR
(8)
319.804
34.172
353.976
275.284
35.005
310.289
199.612
199.612
150.439
150.439
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
78.565
78.565
70.111
70.111
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
41.627
34.172
75.799
54.734
35.005
89.739
VERGİ BORCU
(9)
75.518
75.518
42.117
42.117
Cari Vergi Borcu
75.518
75.518
42.117
42.117
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)
(10)
Satış Amaçlı
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(11)
ÖZKAYNAKLAR
(12)
3.150.012
271
3.150.283
2.538.340
(15.959)
2.522.381
Ödenmiş Sermaye
2.600.000
- 2.600.000
1.775.000
1.775.000
Sermaye Yedekleri
107.570
271
107.841
55.417
(15.959)
39.458
7.431
3.939
11.370
(20.836)
(15.959)
(36.795)
115.942
115.942
89.615
89.615
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
(3.668)
(3.668)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme
Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
(15.803)
(15.803)
(13.362)
(13.362)
Kâr Yedekleri
108.015
108.015
378.646
378.646
Yasal Yedekler
88.826
88.826
72.236
72.236
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
19.097
19.097
306.410
306.410
Diğer Kâr Yedekleri
92
92
Kâr veya Zarar
334.427
334.427
329.277
329.277
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
334.427
334.427
329.277
329.277
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
18.526.504 14.963.406 33.489.910 14.455.489 10.671.090 25.126.579
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(5-III)
(1)
(1),(3)
(2)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014) (31/12/2013) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM 9.575.637
12.012.381
21.588.018
9.027.390
9.374.362
18.401.752
6.258.680
4.389.737
10.648.417
5.366.183
3.537.956
8.904.139
6.252.604
2.977.485
9.230.089
5.358.131
2.368.148
7.726.279
188.238
188.238
189.098
189.098
6.064.366
2.977.485
9.041.851
5.169.033
2.368.148
7.537.181
4.577
509.545
514.122
3.911
432.029
435.940
4.477
509.545
514.022
953
432.029
432.982
100
100
2.958
2.958
1.499
902.707
904.206
4.141
737.779
741.920
1.499
902.707
904.206
4.141
737.779
741.920
2.250.199
1.312.057
3.562.256
2.039.251
323.509
2.362.760
2.250.199
1.312.057
3.562.256
2.039.251
323.509
2.362.760
123.650
1.312.057
1.435.707
169.159
323.509
492.668
26.616
26.616
17.018
17.018
1.253.169
1.253.169
1.109.434
1.109.434
1.678
1.678
2.033
2.033
805.524
805.524
706.334
706.334
1.253
1.253
1.068
1.068
38.309
38.309
34.205
34.205
1.066.758
6.310.587
7.377.345
1.621.956
5.512.897
7.134.853
1.107.747
1.107.747
1.107.747
1.107.747
1.066.758
5.202.840
6.269.598
1.621.956
5.512.897
7.134.853
1.066.758
4.591.505
5.658.263
1.621.956
5.136.960
6.758.916
2.566.164
3.360.025
151.747
2.821.037
2.972.784
793.861
915.011
1.770.468
2.685.479
828.095
2.570.796
3.398.891
611.335
611.335
375.937
375.937
306.585.038
27.506.680 334.091.718
227.673.881
21.497.196
249.171.077
3.558.794
2.977.416
6.536.210
2.015.989
1.560.842
3.576.831
990.661
990.661
28.604
2.085
30.689
1.784.162
187.132
1.971.294
1.460.839
137.363
1.598.202
754.230
512.845
1.267.075
526.543
108.324
634.867
29.683
1.958.704
1.988.387
1.026.369
1.026.369
58
318.735
318.793
3
286.701
286.704
303.026.244
24.503.419 327.529.663 225.657.892
19.911.659 245.569.551
40.486
16.853
57.339
54.607
22.087
76.694
89.390.997
2.997.928
92.388.925
57.500.671
1.688.884
59.189.555
2.662.778
463.181
3.125.959
1.976.516
404.229
2.380.745
61.158.977
144.004
61.302.981
46.924.906
100.480
47.025.386
149.725.641
20.739.420
170.465.061
119.157.958
17.541.242 136.699.200
47.365
142.033
189.398
43.234
154.737
197.971
25.845
25.845
24.695
24.695
316.160.675
39.519.061
355.679.736
236.701.271
30.871.558
267.572.829
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Payları Kârı/Zararı (-)
Dipnot
(5-IV)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
2.172.475
1.566.233
1.923.545
1.436.930
529
320
437
136.986
66.568
100.036
66.568
36.950
82.597
40.612
28.498
21.686
1.072.132
692.151
753.582
542.840
151.533
110.450
55.199
12.118
111.818
26.743
1.100.343
874.082
148.597
128.272
233.092
177.712
93.576
83.128
139.516
94.584
84.495
49.440
84.495
49.440
25.657
71.677
847
1.201
(38.626)
37.110
63.436
33.366
171.201
108.234
1.445.798
1.182.265
(299.462)
(202.750)
(720.802)
(567.003)
425.534
412.512
425.534
412.512
(91.107)
(83.235)
(111.885)
(80.719)
20.778
(2.516)
334.427
329.277
334.427
329.277
334.427
329.277
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01/2014 - 31/12/2014)
(01/01/2013 - 31/12/2013) 60.206
(54.620)
27.713
-
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin
Etkin Kısmı)
(5.463)
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/
GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
1.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara
Transfer)
1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
1.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(3.051)
(16.702)
(11.022)
14.264
68.383
(57.058)
334.427
329.277
(5.741)
(133)
-
-
-
-
340.168
329.410
402.810
272.219
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dipnot
(5-VI)
(1)
(1)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2014 - 31/12/2014)
(01/01/2013 - 31/12/2013)
328.960
120.007
2.096.973
(1.045.418)
233.092
49.425
138.167
(541.666)
(88.445)
(513.168)
1.517.647
(675.852)
177.712
38.961
112.797
(437.671)
(86.908)
(526.679)
(431.653)
(714.915)
156.828
(6.106.062)
(104.208)
34.286
3.927.360
1.548.738
111.405
1
(1.205.195)
(5.261.777)
27.267
(11.225)
3.716.760
1.392.768
626.486
(102.693)
(594.908)
(1.125.216)
(796.433)
(2)
(3)
(1)
(1)
(245.349)
1.626
(805.205)
473.712
(550.000)
-
(71.016)
279
(786.782)
61.086
-
2.112.822
1.192.150
1.887.730
225.000
92
1.067.150
125.000
-
202.141
477.828
(4)
(4)
1.087.054
278.637
1.878.601
1.599.964
2.965.655
1.878.601
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 116 - Türkiye Finans 2014 Finansal Raporu
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01-31.12.2013)
I.
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
IX.
Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
XII.
Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
XV.
Hisse Senedi İhraç Primi
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1 Dağıtılan Temettü
20.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
1.650.000
1.650.000
-
-
-
58.083
58.083
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125.000
125.000
-
-
-
-
14.153
14.153
-
-
1.775.000
-
-
-
72.236
-
Dipnot
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Geçmiş
(Zararı)
BİN TÜRK LİRASI
Maddi ve
Menkul
Maddi
Kıymet
Olmayan
Değerleme Duran Varlık
Farkı
YDF
6.901
89.615
6.901
89.615
(43.696)
-
36.990
36.990
-
283.573
283.573
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
269.420
269.420
-
(13.362)
-
306.410
(13.362)
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin
Dur.V.
Bir.Değ.F.
Riskten
Korunma
Fonları
Toplam
Özkaynak
-
-
-
2.125.162
2.125.162
(43.696)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
329.277
(283.573)
(283.573)
-
-
329.277
-
(36.795)
89.615
-
-
-
125.000
125.000
(13.362)
329.277
2.522.381
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(01.01-31.12.2014)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
VII.
Bedelsiz HS
VIII. Kur Farkları
IX.
X.
Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.3 Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
1.775.000
-
-
-
72.236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
825.000
225.000
600.000
-
-
-
-
16.590
16.590
-
-
2.600.000
-
-
-
88.826
-
Dipnot
(5-V)
(1),(2)
(5)
(3)
(4)
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Geçmiş
Menkul
Dönem
Kıymet
Olağanüstü
Diğer Dönem Net
Kârı/ Değerleme
Yedek Akçe Yedekler Kârı/(Zararı) (Zararı)
Farkı
BİN TÜRK LİRASI
Maddi ve
Satış A./
Azınlık
Maddi
Durdurulan
Payları
Riskten
F. İlişkin
Hariç
Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Dur.V.
Toplam
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Bir.Değ.F. Özkaynak
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynak
306.410
(13.362)
329.277
-
(36.795)
89.615
-
-
-
-
-
48.165
-
26.327
-
-
(3.668)
(3.668)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(600.000)
(600.000)
312.687
312.687
-
(2.349)
-
334.427
(329.277)
(329.277)
-
-
-
-
-
19.097
(15.711)
334.427
-
11.370
115.942
-
(3.668)
- 2.522.381
74.492
(3.668)
(3.668)
-
- 2.522.381
74.492
(3.668)
(3.668)
-
- 225.000
- 225.000
(2.349)
- 334.427
- 3.150.283
- 225.000
- 225.000
(2.349)
- 334.427
- 3.150.283
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
KÂR DAĞITIM TABLOSU
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
(31/12/2013)
425.534
412.512
(91.107)
(83.235)
(111.885)
(80.719)
20.778
(2.516)
334.427
329.277
-
(16.590)
-
-
312.687
-
312.687
-
-
-
0,14
14
-
0,15
15
-
-
-
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1. Konsolide Finansal Tabloların Sunumu
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara
ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”)
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak
hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28
Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe
kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla
koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak
gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve
tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu
ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak
yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini
değerlendirmektedir.
2. Konsolide Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi
31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”)
uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan
2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar
esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr
Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların
altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek
görüldüğü takdirde revize edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası
olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak
kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında,
yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye
tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir.
Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir
zaman Ana Ortaklık Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. ve bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama A.Ş. ile TFKB Varlık Kiralama A.Ş. tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım
2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas
alınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bu raporda “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Bağlı ortaklığın konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklık sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.
Bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklığın finansal tabloları konsolide
finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Katılım Bankası’na geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir.
Kontrol, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle
olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını
etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık
Katılım Bankası’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter
değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklık
arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Bağlı ortaklık tarafından kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Katılım Bankası’ndan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal
tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır.
TF Varlık Kiralama A.Ş. 11 Şubat 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Haziran 2013 döneminde, TFKB Varlık Kiralama A.Ş. 8 Temmuz
2014 tarihinde kurulmuş olup ilk kez 31 Aralık 2014 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grup’un türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan
türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif
veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında konsolide
bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev
işlemlerde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır.
Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları”
hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma
aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın
durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar
riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil
edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise
dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri
peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite
ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Grup’un konsolide bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir.
Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve
kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim
edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih
itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda,
işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun
değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen
bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde
muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen
varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin
olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı
olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr
amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan
olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran
durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe
uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler
borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş
değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe
uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına
intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve
gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Krediler
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden
değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem
maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde
belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda
izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer
düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
(“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana
gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
Grup yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin
belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe
giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna
gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Grup yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı
ayırmaktadır.
IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında
kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki
alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.
Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Grup tarafından aktif ve pasiflerin
netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden
gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Grup, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri
Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.
Grup, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında
izlemektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler
düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur
ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için;
uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların
tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir
yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda
önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış
işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar
nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun
etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman
yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.
2006 yılı içinde Ana Ortaklık Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan
gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu
benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri konsolide finansal tablolara
yansıtılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 115,942 TL olarak
gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: 89,615 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen
amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark
alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Grup tarafından esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Grup;
Grup, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Grup, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda
net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını
kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit
kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri
gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri
hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kiracı durumunda Grup;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı
üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr
payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı
muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin
37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Grup tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından
karşılanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden 2,037 adet dava bulunmaktadır. Davaların toplam tutarları 174,272
TL’dir (31 Aralık 2013: 910 adet dava, 168,231 TL). Grup, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde
yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 11,565 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 7,664 TL).
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak
kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince
kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın,
çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında
aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1
Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal
kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan
iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün
bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6 enflasyon ve %8.80 kâr payı oranı varsayımları
kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2013: %6.20 enflasyon oranı ve %9.50 kâr payı oranı).
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen
veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir
tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış
ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya
tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen
vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve
gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile
ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer
alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 3,200 TL (31 Aralık 2013: 7,823 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi
karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı
ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi
Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu
dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Grup, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler”
içerisinde göstermiştir.
XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Ana Ortak Katılım Bankası, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesini 225,000
TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000
TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar vermiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde,
125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden
oluşmaktadır.
XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Grup, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun
vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir.
Grup, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal
kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir.
Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır.
Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit
olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Toplam Varlıklar
Özkaynaklar
Amortisman (**)
Değer Azalışı
(*)
Bireysel
Bankacılık
409.449
33.054
33.054
33.054
33.054
4.070.766
4.070.766
9.112.579
9.112.579
-
Kurumsal
Bankacılık
1.044.797
395.995
395.995
395.995
395.995
20.491.888
20.491.888
11.241.476
11.241.476
-
Hazine
(8.448)
(3.515)
(3.515)
(3.515)
(3.515)
7.336.549
7.336.549
9.225.500
9.225.500
-
Dağıtılamayan
91.107
(91.107)
(91.107)
1.590.707
1.590.707
760.072
3.150.283
3.910.355
54.949
54.138
811
Toplam
1.445.798
425.534
425.534
91.107
334.427
334.427
33.489.910
33.489.910
30.339.627
3.150.283
33.489.910
54.949
54.138
811
(**)
Önceki Dönem (*)
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (**)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Toplam Varlıklar
Özkaynaklar
Amortisman (***)
Değer Azalışı
Bireysel
Bankacılık
348.093
134.736
134.736
134.736
134.736
3.244.040
3.244.040
7.762.755
7.762.755
-
Kurumsal
Bankacılık
624.877
250.506
250.506
250.506
250.506
15.803.412
15.803.412
8.848.380
8.848.380
-
Hazine
209.295
27.270
27.270
27.270
27.270
5.296.392
5.296.392
5.465.287
5.465.287
-
Dağıtılamayan
83.235
(83.235)
(83.235)
782.735
782.735
527.776
2.522.381
3.050.157
38.610
38.184
426
Toplam
1.182.265
412.512
412.512
83.235
329.277
329.277
25.126.579
25.126.579
22.604.198
2.522.381
25.126.579
38.610
38.184
426
(*)
Katılım Bankası, Ocak 2014 tarihinde segment müşteri tanımında değişikliğe gitmiştir. Değişiklik sonucu Bireysel Bankacılık olarak tanımlanan bazı müşteriler Kurumsal
Bankacılık olarak belirlenmiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2013 dönemi bölümlere göre raporlaması yeniden düzenlenmiştir.
(**)
(***)
XXIII. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un çekirdek sermaye yeterlilik oranı %12.24, ana sermaye yeterlilik oranı %11.98 ve sermaye yeterliliği standart oranı %12.47’dir.
Söz konusu oranlar, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul
Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012
tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 05.09.2013 tarih
ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde
yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler
kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa
riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate
alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı
karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar
üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i
uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar - Basit Yöntem,
Piyasa Riskine Esas Tutar - Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar - Temel Gösterge Yöntemi) şekilde tespit edilir.
Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe
Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
Konsolide Olmayan Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:
%0 %10
6.972.493
Risk Sınıfları
olmayan alacaklar
5.618.446
olmayan alacaklar
3
olmayan alacaklar
1.863
488.826
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
394.075
perakende alacaklar
253.118
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
216.162
-
Katılım Bankası
%20
%50
%75
%100
754.246 10.389.889 6.435.630 12.445.393
%150
239.224
%200 %250
250.919 2.695
132.016
2.150.253
-
-
-
-
-
28
-
-
-
-
-
-
388
457
-
71.141
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
324.237
457.683
-
943
-
-
-
207.216
-
-
11.259.486
-
-
-
- 6.435.630
104.120
-
-
-
-
-
90.178
-
7.706.247
15.359
-
86.913
-
-
57.343
-
-
18.386
-
239.224
-
-
-
-
-
-
-
-
183
2.547
-
904.404
-
-
-
250.919 2.695
-
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:
%0 %10
6.972.493
Risk Sınıfları
olmayan alacaklar
5.618.446
olmayan alacaklar
3
olmayan alacaklar
1.863
488.826
kurumsal alacaklar
394.075
perakende alacaklar
253.118
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
216.162
-
Konsolide
%20
%50
%75
%100
754.246 10.389.889 6.435.630 12.440.513
%150
239.224
%200 %250
250.919 2.695
132.016
2.150.253
-
-
-
-
-
28
-
-
-
-
-
-
388
457
-
71.141
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
324.237
457.683
-
943
-
-
-
207.216
-
-
11.258.431
-
-
-
- 6.435.630
104.120
-
-
-
-
-
90.178
-
7.706.247
15.359
-
86.913
-
-
57.343
-
-
18.386
-
239.224
-
-
-
-
-
-
-
-
183
2.547
-
900.579
-
-
-
250.919 2.695
-
Konsolide Olmayan ve Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Cari dönem özkaynak hesaplaması 05.09.2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.01.2014 tarihinde yürürlüğe giren
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Katılım Bankası
Cari Dönem
1.878.826
9.568
142.326
3.164.601
12,47
11,98
12,25
Konsolide
Cari Dönem
1.878.435
9.568
142.326
3.165.207
12,47
11,98
12,24
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Katılım Bankası
Önceki Dönem
1.431.919
9.194
118.776
2.498.204
12,81
Konsolide
Önceki Dönem
1.431.915
9.194
118.776
2.498.204
12,81
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
(-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Cari Dönem
2.600.000
108.015
127.312
334.427
334.427
3.169.754
15.803
31.521
9.833
6.491
-
-
-
63.648
3.106.106
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/
temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Cari Dönem
-
-
-
39.332
25.965
3.040.809
127.008
127.008
-
-
127.008
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin
ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan
ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Cari Dönem
-
2.583
27
-
-
3.165.207
-
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Yedek Akçeler (*)
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde
Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artış Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı
Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
(*)
Diğer sermaye yedeklerinde gösterilen 13,362 TL tutarındaki aktüeryal kayıplar yedek akçeler hesabına dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
1.775.000
1.775.000
365.284
329.277
329.277
29.884
37.149
2.402.528
93.950
40.327
(36.795)
97.482
2.500.010
1.806
-
1.767
39
2.498.204
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği,
ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin
belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan
etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, likidite riski, artık
risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın
sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci
tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki
sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek
likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi
hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları
karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak
için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye
ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk
iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile
birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz
konusu süreçlere dahil olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları
belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.
II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi riski Grup’un ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen
veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya
bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında
Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri
Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları
için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve
Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez
bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul
kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri,
bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi
yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat
vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin
yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %14.03 ve %19.95’dir
(31 Aralık 2013: %13.88 ve %20.34).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %27.23
ve %37.11’dir (31 Aralık 2013: %29.14 ve %39.85).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %10.12 ve %14.40’dır (31 Aralık
2013: %10.04 ve %14.71).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki
payı %0.82 ve %1.11’dir (31 Aralık 2013: %0.97 ve %1.33).
Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 199,612 TL’dir (31 Aralık 2013: 150,439 TL).
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
(*)
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.
Cari Dönem Risk Tutarı (*)
Ortalama Risk Tutarı
7.768.699
7.349.804
31
31
73.881
1.263.347
11.880.846
6.990.324
40.262
643.908
10.761.467
5.691.731
7.706.247
102.415
579.986
-
6.539.684
83.138
391.068
-
1.119.833
988.551
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Merkezi yönetimlerden
veya merkez
bankalarından şarta
alacaklar
Bölgesel
yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden
ve ticari olmayan
girişimlerden şarta
alacaklar
Bankalar ve aracı
kurumlardan şarta
alacaklar
Cari Dönem
Yurtiçi
7.768.699
31
73.881
483.554
Avrupa Birliği Ülkeleri
-
-
-
665.157
OECD Ülkeleri (**)
-
-
-
3.607
-
-
-
-
ABD, Kanada
-
-
-
51.269
Diğer Ülkeler
-
-
-
59.760
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
-
-
-
-
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
-
-
-
-
7.768.699
31
73.881
1.263.347
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
5.678.069
29
20.631
864.489
Avrupa Birliği Ülkeleri
-
-
-
34.951
OECD Ülkeleri (**)
-
-
-
6.543
-
-
-
-
ABD, Kanada
-
-
-
46.473
Diğer Ülkeler
-
-
-
40.093
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
-
-
-
-
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
-
-
-
-
5.678.069
29
20.631
992.549
Toplam
(*)
(**)
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Şarta bağlı olan ve
olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
11.663.631
6.978.271
126.186
4.404
807
Toplam
Tahsili gecikmiş
alacaklar
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
Diğer alacaklar
7.683.501
102.415
546.200
1.119.776
36.419.959
10.685
-
76
54
806.562
2
549
-
-
-
4.965
3.000
41
1.712
-
-
1
4.754
442
137
188
-
1
1
52.038
86.779
7.469
9.612
-
33.709
1
197.330
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.880.845
6.990.324
7.706.247
102.415
579.986
1.119.833
37.485.608
10.099.830
4.579.143
5.470.902
67.759
318.082
743.565
27.842.499
24.716
5.268
2.363
-
307
1
67.606
781
85
419
-
-
-
7.828
4.827
-
-
-
-
-
4.827
8
182
473
-
-
-
47.136
79.350
4.276
3.249
-
15.630
1
142.599
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.209.512
4.588.954
5.477.406
67.759
334.019
743.567
28.112.495
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
Risk Sınıfları (*) Sektörler/Karşı Taraflar
1
2
3
4
5
6
1
Tarım
-
-
-
-
262.921
83.796
1.1
-
-
-
-
262.921
83.796
1.2
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
1.3
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
6
61.330
-
4.535.183
1.519.586
2
Sanayi
2.1
-
6
58.840
-
306.444
46.325
2.2
İmalat Sanayi
-
-
80
-
3.691.893
1.458.824
2.3
Elektrik, Gaz, Su
3
İnşaat
4
Hizmetler
-
-
2.410
-
536.846
14.437
-
-
-
-
2.033.529
866.421
7.768.699
8
9.380
1.263.347
4.548.067
2.897.884
4.1
-
-
3
-
2.743.395
2.307.144
4.2
-
-
-
-
256.166
43.264
4.3
-
-
-
-
581.099
178.180
4.4
Mali Kuruluşlar
7.768.699
-
-
1.263.347
49.500
6.756
4.5
-
8
36
-
735.740
290.198
4.6
-
-
-
-
-
-
4.7
Eğitim Hizmetleri
-
-
9.327
-
72.569
13.221
4.8
5
Diğer
6
Toplam
-
-
14
-
109.598
59.121
-
17
3.171
-
501.145
1.622.637
7.768.699
31
73.881
1.263.347
11.880.845
6.990.324
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
8- Tahsili gecikmiş alacaklar
9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10- Diğer alacaklar
(*)
7
8
9
10
TP
YP
Toplam
76.143
2.428
455
515
386.282
39.976
426.258
76.143
2.428
455
515
386.282
39.976
426.258
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.051.946
22.763
39.532
1.935
5.256.217
1.976.064
7.232.281
32.236
742
1.602
64
408.395
37.864
446.259
970.331
20.155
37.920
1.766
4.469.577
1.711.392
6.180.969
49.379
1.866
10
105
378.245
226.808
605.053
1.583.504
18.856
12.752
1.716
3.897.792
618.986
4.516.778
2.292.921
36.457
56.836
1.057.687
12.648.852
7.282.434
19.931.286
1.498.122
28.931
38.081
3.131
5.919.999
698.808
6.618.807
164.026
609
336
206
294.649
169.958
464.607
146.912
1.536
2.321
263
669.937
240.374
910.311
5.810
27
14.124
1.053.834
4.211.333
5.950.764
10.162.097
339.568
5.224
1.786
203
1.157.207
215.556
1.372.763
-
-
-
-
-
-
-
78.779
4
76
10
173.932
54
173.986
59.704
126
112
40
221.795
6.920
228.715
2.701.733
21.911
470.411
57.980
5.108.397
270.608
5.379.005
7.706.247
102.415
579.986
1.119.833
27.297.540
10.188.068
37.485.608
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
(*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan
alacaklar
Diğer alacaklar
GENEL TOPLAM
Vadeye Kalan Süre 1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 ay
1 yıl üzeri
3.259.117
378.389
-
305.851
1.645.567
-
-
-
-
8
32.312
-
29.364
629
11.105
2.394
779.836
588.194
4
1.367.284
678.116
128
1.719.672
1.140.843
138.292
2.236.870
1.488.320
549.594
5.693.422
2.943.313
157.992
102.414
98.318
5.743
5.026.320
304.372
2.061
2.730.226
516.769
2.808
3.409.584
1.078.294 5.626.255
10.403
466.385
5.258.659 16.935.649
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
%200 %250
Özkaynaklardan
İndirilenler
1
2
Risk Ağırlığı
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
%0 %10
%20
%50
%75
%100
%150
5.834.608
-
812.744
6.404.355
8.424.638 15.429.278
294.214 281.452 4.320
-
6.972.493
-
754.246 10.389.889
6.435.630 12.440.513
239.224 250.919 2.695
-
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer
düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması
yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
1
1,1
1,2
1,3
2
2,1
2,2
2,3
3
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
5
6
Değer Kaybına
Uğramış
16.066
16.059
1
6
153.364
3.290
147.133
2.941
106.193
243.499
211.116
2.104
6.235
2.013
21.044
50
937
78.195
597.317
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
Tahsili Gecikmiş
11.934
11.934
174.084
24.991
147.940
1.153
140.837
304.503
186.692
6.372
73.895
366
29.711
4.673
2.794
135.861
767.219
Değer
Ayarlamaları
3.347
3.347
49.386
3.425
42.856
3.105
31.659
83.239
61.342
2.838
7.764
315
7.696
1.486
1.798
31.981
199.612
Karşılıklar
7.808
7.801
1
6
99.568
1.065
96.505
1.998
70.594
147.897
130.525
1.069
2.067
1.960
11.528
23
725
42.980
368.847
Karşılık
İptalleri (**)
(176.645)
(1.480)
Diğer
Ayarlamalar (*)
1.483
1.002
Kapanış
Bakiyesi
368.847
199.612
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
1
2
(*)
(**)
Özel Karşılıklar
Kur farklarına göre belirlenenler. Açılış Bakiyesi
323.821
150.439
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
220.188
49.651
176,645 TL karşılık iptalinin 121,878 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketine satılmış olan kredilere aittir.
varlıklar
Verilen krediler*
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Vadesi geçmemiş
ve değer kaybına
5.502.277
Vadesi geçmiş
ve değer kaybına
uğramış olanlar
-
Toplam
5.502.277
26.110
1.761.405
24.168.211
7.478.690
12.316.318
4.373.203
31.458.003
597.317
231.787
305.276
60.254
597.317
26.110
1.761.405
24.765.528
7.710.477
12.621.594
4.433.457
32.055.320
Vadesi geçmemiş
veya değer kaybına
4.635.667
Vadesi geçmiş
ve değer kaybına
uğramış olanlar
-
Toplam
4.635.667
46.669
1.408.649
18.172.359
6.431.976
8.369.896
3.370.487
24.263.344
441.072
192.451
211.892
36.729
441.072
46.669
1.408.649
18.613.431
6.624.427
8.581.788
3.407.216
24.704.416
varlıklar
Verilen krediler*
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun
notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından
yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan
alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri
bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde
mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s
derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi
derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
Uzun vadeli menkul kıymetleştirme
Kısa vadeli menkul kıymetleştirme
Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin
eşleştirme
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1
2
3
Diğerleri
Fitch
F1+ ilâ Fİ
F2
F3
F3 aşağısı
—
—
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 aşağısı
Moody’s
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ilâ B3
Caa1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
—
—
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
1
AAA ilâ AA-
Aaa ilâ Aa3
2
A+ ilâ A-
A1 ilâ A3
3
BBB+ ilâ BBB-
Baa1 ilâ Baa3
4
BB+ ilâ BB-
Ba1ilâ Ba3
5
B+ ilâ B-
B1 ilâ B3
6
CCC+ ve aşağısı
Caa1 ve aşağısı
FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).
PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).
S&P
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
—
—
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
FCQR: AAAf ilâ AA-f;
PSFR: AAAm ilâ AA-m
FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR:
A+m ilâ A-m
FCQR: BBB+f ilâ BBB-f;
PSFR: BBB+m ilâ BBB-m
FCQR:BB+f ilâBB-f;
PSFR: BB+m ilâ BB-m
FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR:
B+m ilâ B-m
FCQR: CCC+f ve aşağısı;
PSFR: CCC+m ve aşağısı
Kredi Derecelendirme Sistemi
Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek),
en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış)
kredilere yer verilmiştir.
Cari Dönem (**)
Yüksek
Standart
Standard Altı
Değer kaybına uğramış
Derecelendirilmemiş
Toplam
(*)
(**)
Temerrüt Oranları %
%0,99
%1,36
%8,06
%3,31
Toplam (*)
17.932.548
9.925.604
55.733
597.317
6.902.743
35.413.945
Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.
Temmerrüt oranları, 2014 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2014 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.
“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir
finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu
göstermektedir.
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Verilen krediler
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
6.528
831
5.697
6.528
Önceki Dönem
29.760
8.449
21.288
23
29.760
III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile
hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.
1.1 Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler
Tutar
937
-
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X)
4.607
2.418
1.606
9.568
119.604
1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
833
3.424
2.244
1.772
103.421
Cari Dönem
En Yüksek
1.427
4.890
3.242
3.725
138.029
En Düşük
389
2.492
1.543
1.024
78.852
Ortalama
796
2.897
2.120
1.552
92.068
Önceki Dönem
En Yüksek
1.394
4.348
2.406
3.664
135.966
En Düşük
263
1.722
1.646
496
59.427
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi
Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç
politikalarında belirlenmiştir.
Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata
uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi
bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri
değerlendirilmektedir. Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna
vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir.
Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve
karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir.
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile
ilgili politikalar bulunmamaktadır.
Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve
türevlere ilişkin net pozisyon tutarı
Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre
değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere
sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları
ile çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi
riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma
bulunmamaktadır.
Tutar
3.739.823
36.462
39.951
66.061
IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar,
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın
son 3 yılına ait 2013, 2012 ve 2011 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)
2 ÖD Tutar
(2011)
758.123
1 ÖD Tutar
(2012)
982.944
CD Tutar
(2013)
1.105.454
Toplam/
Pozitif BG
yılı sayısı
948.840
Oran (%)
15
Toplam
142.326
1.779.076
V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl
etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Grup, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini
sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü
içinde takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur
riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın konsolide finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
31 Aralık 2014
30 Aralık 2014
29 Aralık 2014
26 Aralık 2014
25 Aralık 2014
24 Aralık 2014
Avro
2,8207
2,8207
2,8339
2,8255
2,8368
2,8312
2,8317
ABD Doları
2,3189
2,3189
2,3235
2,3182
2,3177
2,3209
2,3165
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değerleri aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
2,2877 TL
2,8217 TL
Grup’un Konsolide Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Varlıklar (4)
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Avro
USD
Diğer YP
Toplam
181.317
49.550
3.323.910
397.053
765.972
40.512
4.271.199
487.115
145
2.438.145
831.415
5.365.692
-
831.560
7.803.837
485.486
3.154.643
285.988
10.204.058
399
806.883
771.873
14.165.584
231.835
1.945.729
540.340
28.267
23.997
2.770.168
39.651
3.906.134
3.556.417
2.868.914
130.746
48.149
10.550.011
300
545.183
1.052.941
4.228
688
1.603.340
271.786
6.397.046
5.149.698
2.868.914
163.241
72.834
14.923.519
384.475
(379.749)
665.041
1.044.790
1.206.424
(345.953)
344.425
2.228.544
1.884.119
3.081.849
(796.457)
798.544
1.299.347
500.803
101.464
(757.935)
763.220
4.192.932
3.429.712
4.389.737
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Türev Finansal Araçlardan Alacak
(1)
Avro
2.761.199
2.030.501
730.698
(732.883)
583.662
1.316.545
1.143.731
USD
7.274.849
7.969.407
(694.558)
666.557
1.989.956
1.323.399
2.327.049
Diğer YP
658.624
686.079
(27.455)
42.098
332.471
290.373
67.176
Toplam
10.694.672
10.685.987
8.685
(24.228)
2.906.089
2.930.317
3.537.956
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 6,405,900 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 730,015 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 13,479 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi
alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(2)
(3)
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 16,930 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 4,724 TL
tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 275 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen 271 TL tutarındaki riskten
korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir.
(4)
16,607 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.
(5)
Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6)
Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 51,547 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.
Kur riskine duyarlılık
Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu
oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk
değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı
varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer YP
(*)
Döviz kurundaki % değişim*
%10
%10
%10
Kâr/(zarar) üzerindeki etki
(153)
(2.800)
473
(219)
209
1.464
Özkaynak üzerindeki etki
(645)
(805)
473
(219)
209
1.464
Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.
VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski
bulunmamaktadır.
VII. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir:
1
2
3
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler
Bilanço Değeri
4.370
-
Karşılaştırma
-
Piyasa Değeri
-
VIII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un TP ve YP likidite ihtiyacı büyük oranda toplanan fonlarla karşılanmakta, ihtiyaç duyulduğunda bir miktar da orta vadeli
murabaha sendikasyon kredileri ile yurt dışından fon kullanılmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kâr payı gelirleri ile gayrinakdi
kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kâr payları ile faaliyet giderlerinden
oluşmaktadır. Likidite riskinin kaynağı, tüm sektörde olduğu gibi kaynakların ortalama vadesinin kullanımların ortalama vadesinden
daha kısa oluşudur. Grup sürekli nakit girişi temin etmek amacıyla likiditesini bir veya iki haftalık yurt dışı yatırımlarda değerlendirmekte,
kredi alacaklarını aylık taksitlerle tahsil etmektedir. Grup’un likidite riski yönetimi prosedürü ve acil eylem planı mevcuttur.
Bilanço tarihi itibarıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplanan fonlara oranı sırasıyla %22.77 (31 Aralık 2013: %24.87) ve %39.90
(31 Aralık 2013: %41.28)’dır. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Aktiflerin
daha kısa vadeli likit aktifler olmasına dikkat edilmekte, pasiflerde ortalama vadelerin uzatılmasına çalışılmaktadır. 31 Aralık 2014
bilançosu incelendiğinde Grup’un toplam aktiflerinin %15.40’ının nakit değerlerde (31 Aralık 2013: %15.27), %1.71’inin ise bankalarda
(31 Aralık 2013: %3.80) değerlendirdiği görülmektedir.
Türk bankacılık sisteminin genel yapısı katılma hesaplarının ağırlıklı olarak bir ayda yoğunlaşması, kredilerde ise vadenin daha uzun
olması risk unsuru olarak algılanmakta, söz konusu riski asgariye indirebilmek amacıyla 1 aya kadar olan vade grubunda likit olmaya
dikkat edilmektedir.
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla
hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla %80 ve %100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para
likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların toplam
yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2014 yılında gerçekleşen en yüksek, en düşük ve ortalama likidite yeterlilik oranlarına aşağıda
yer verilmiştir.
Cari Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
255,86
154,16
370,61
181,08
148,60
116,13
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
164,15
114,61
191,28
122,98
135,38
100,95
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan MD
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile
Diğer Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Fonlar
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
5.156.624
572.606
-
-
-
-
-
-
5.156.624
572.606
4.370
-
23.645
2.662.048
1.888
503.960
3.849.676
577
298.644
8.471.796
909.979
7.126.806
153.428
717.626
26.110
1.870.381
- 22.827.952
18.400
- 550.000
35.256
69.719
309.915
916.354
2.720.949 4.443.643 9.080.932 9.503.139
9.015
880.069
568.400
754.936 2.467.837
754.936 33.489.910
372.642
6.106.242
7.453
368.460
7.585
1.269
-
-
-
384.767
4.289.822
11.225.549
2.220.038
968.706
23.504
4
-
18.727.623
257.022
652.629
816.148
132.209
423.768
44.051
5.537.191 12.679.920
569.051 (9.958.971)
900.442
142.543
38.133
3.308.741
1.134.902
2.543.840 1.938.793
80.410 2.848.910
2.452
51.911
3.596.677 4.863.118
5.484.255 4.640.021
- 5.640.097
652.629
- 3.071.863
948.357
- 3.504.259 4.064.574
4 3.504.259 33.489.910
880.065 (2.749.323)
-
5.084.472
2.245.687
4.533.503
9.601.590
550.969 (7.355.903)
2.858.529
2.448.913
409.616
7.126.865 6.868.035
2.622.903 3.087.000
4.503.962 3.781.035
528.561
414.430 25.126.579
- 2.832.670 25.126.579
528.561 (2.418.240)
-
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**)
(***)
Diğer Varlıklar, 1,340,259 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 228,470 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.
Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır.
Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin
bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları
içermemektedir.
Cari Dönem
Fonlar
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Toplam
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3-12 Ay
1-5 Yıl
368.460
7.585
11.225.549 2.220.038
1.269
968.706
23.504
4
-
384.767
18.727.623
257.141
928.343
653.056
144.587
816.148
132.209
20.669
63
25
5.134.092 12.636.478 3.300.578
2.639.750
223.859
3.833.584
2.097.150
3.279.047
5.399.701
4
(282.287)
(427)
(575.630)
(858.344)
5.640.097
652.629
3.071.863
948.357
20.757
29.446.093
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
Toplam
7.453
4.289.822
1 Aya
Önceki Dönem
Vadesiz
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
12.066
337.053
1.498
3.428.303 8.185.399 1.871.688
1.214.126
Fonlar
221.588
564.962 1.465.900
721.560
Muhtelif Borçlar
543.874
91.104
224.706
Toplam
4.208.949 9.556.704 2.438.148 2.680.026
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
1-3 Ay
1-5 Yıl
Toplam
91.547
-
-
350.617
14.791.063
3.082.491
3.174.038
-
(168.933)
(168.933)
5.166.008
721.560
634.978
224.706
21.888.932
Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
İşlemler
Toplam
Vadesiz
3.039.910
2.059.946
1 Aya
Kadar
1.457.397
1.450.607
1-3 Ay
1.029.830
28.258
3-12 Ay
3.393.231
21.974
1-5 Yıl
1.552.975
1.470
5 Yıldan
Fazla
175.074
1
Toplam
10.648.417
3.562.256
1.253.169
1.435.707
7.046
-
10.397
-
9.173
-
-
-
1.435.707
26.616
1.253.169
805.524
84
-
3
-
120
-
1.470
-
1
-
1.678
805.524
1.253
-
7.770
-
17.858
-
12.681
-
-
-
1.253
38.309
-
-
-
-
-
1.107.747
-
1.107.747
1.107.747
265.196
141.717
131.729
70.717
133.467
71.000
3.680.401 2.803.909
175.075
1.107.747
6.269.598
2.972.784
2.685.479
611.335
21.588.018
5.099.856
5.391.763
470.922
2.534.644
235.694
2.309.445
171.567
547.674
63.661
8.299.767 1.529.010
Önceki Dönem
Taahhütleri
Toplam
Vadesiz
2.706.414
1.816.836
1 Aya
Kadar
1.190.773
505.334
1-3 Ay
788.461
12.875
3-12 Ay
1.345.119
27.562
1-5 Yıl
2.654.675
153
5 Yıldan
Fazla
218.697
-
Toplam
8.904.139
2.362.760
1.109.434
492.668
1.744
-
2.506
-
12.768
-
-
-
492.668
17.018
1.109.434
706.334
1.262
-
131
-
487
-
153
-
-
2.033
706.334
14.307
361.176
126.898
180.275
54.003
1.733.857 2.654.828
218.697
1.068
34.205
7.134.853
3.360.025
3.398.891
375.937
18.401.752
1.068
4.523.250
9.660
10.238
5.722.240 1.051.437
2.809.786
423.341
2.689.385
529.231
223.069
98.865
7.418.347 1.852.773
IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.
X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri
üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Grup tarafından kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.
• Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları)
• Garantiler
• İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri
ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).
Grup tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Grup’ta BDDK’nın
ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta
olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
(*)
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
7.768.699
547.641
-
-
132
5
-
-
82.137
2.882
-
-
-
-
-
-
1.265.157
14.934.041
9.504.201
488.826
769.500
411.812
-
14.981
125.402
8.222.365
102.415
580.031
-
143
11.423
-
-
-
1.119.833
362
-
-
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü
ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında
kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme
sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal
mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke
limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel
olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte,
validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.
Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için
derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler
kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve
kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin
bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.
Bireysel Finansman Desteği ve Kredi Kartları için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler
kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede
her ürün grubu için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte müşteri skorları yanı sıra
PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak
müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla portföy ve sektöre özel olarak istatistiki yöntemler
kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of
Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının
belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır.
Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı
paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.
Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler
tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri
ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi
portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer
aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler
neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak
BDDK’ya raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
kapsamında belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
Ayrıca 2013 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Eylül 2014 dönemi içerisinde
tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir.
Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler
uygulamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük,
aylık ve yıllık olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin
etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm
yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi
düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım
Bankası’nda aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları
hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı
Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa
kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum
Fonlama Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır.
Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına
uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş
ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri
tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına
transfer edilmesi amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.
“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri
için, hizmeti satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve
Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri
(RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol
önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk
Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.
Ayrıca Ana Ortaklık Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu
bir raporlama alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat
değişikliklerine sistemsel olarak uyum sağlanabilmesi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.
XII. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter
değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.
Finansal Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar (*)
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****)
Finansal Borçlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****)
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
(*)
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
30.470.211
22.967.192
5.156.624
3.836.254
572.606
954.203
4.370
4.376
Cari Dönem
Önceki Dönem
30.316.041
22.863.326
5.156.624
3.836.254
572.606
954.203
4.370
4.376
24.168.211
568.400
29.425.336
18.172.359
21.664.211
23.998.220
584.221
29.253.479
18.068.493
21.650.283
384.767
18.727.623
5.640.097
3.071.863
948.357
652.629
350.617
14.791.063
4.091.762
1.074.246
634.963
721.560
384.767
18.727.623
5.484.668
3.055.435
948.357
652.629
350.617
14.791.063
4.075.644
1.076.436
634.963
721.560
Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da
içermektedir.
(**)
Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine
eşittir.
(***)
(****)
(*****)
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
(*)
Seviye 1
-
Seviye 2
1.866.011
669
25.441
1.892.121
10.068
51.547
61.615
Seviye 3
-
Toplam
1.866.011
669
25.441
1.892.121
10.068
51.547
61.615
Seviye 1
-
Seviye 2
1.408.649
198
46.471
1.455.318
39.140
39.140
Seviye 3
-
Toplam
1.408.649
198
46.471
1.455.318
39.140
39.140
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 586 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da
dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan
veriler).
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe
uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi
gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu
değerlerinin piyasalarda gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
Grup başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Grup,
inanca dayalı işlem yapmamaktadır
XIV. Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) muhasebesini kullanmaktadır.
NARK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2014 itibarıyla türev finansal araçların
sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Toplam
Anapara (*)
577.739
577.739
Cari Dönem
Aktif
-
Pasif
51.547
51.547
Anapara (*)
-
Önceki Dönem
Aktif
-
Pasif
-
(*)
İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 530,008 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) “alım” bacakları da dahil
edildiğinde oluşan toplam 1,107,747 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma
Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen %6 kâr payı oranlı Haziran 2019 vadeli 800,000 MYR tutarındaki
menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili
aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit
akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden
korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Bu uygulama kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma
yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir.
Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem Finansal riskten
korunma aracı
Swap para işlemleri
(*)
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
İhraç edilen menkul
kıymetler
Korunulan riskler
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit akıma
etkisi
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
-
51.547
Riskten korunma
fonlarındaki tutar (*)
(3.668)
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç
haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir.
Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.
Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.
Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince
vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda,
finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam
edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir
kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç
veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev
finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır.
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
128.538
756.723
164
885.425
YP
84.553
4.173.339
13.307
4.271.199
Önceki Dönem
TP
YP
89.017
60.628
469.277
3.212.187
12
5.133
558.306
3.277.948
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
756.723
1.423.443
2.749.896
756.723
4.173.339
Önceki Dönem
TP
YP
467.739
305.464
1.538
2.906.723
469.277
3.212.187
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere
%11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları,
yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %13 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.
2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Grup’un, ticari işlem tarihi ve bilanço
tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi
sonucu oluşan 669 TL (31 Aralık 2013: 198 TL) yer almaktadır.
2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
2.375
6.915
9.290
YP
2.954
13.197
16.151
Cari Dönem
TP
85.487
4
85.491
YP
397.244
89.871
487.115
Önceki Dönem
TP
33.288
505
33.793
YP
9.512
3.166
12.678
3. Bankalara İlişkin Bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
484.411
379.715
37
90.040
484.448
469.755
Yurtdışı Bankalar Hesabı
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
28.715
34.952
51.269
46.472
3.605
5.194
515
350
5.771
3.109
89.875
90.077
Serbest Olmayan Tutar
-
Cari Dönem
1.866.011
1.866.011
4.370
4.370
1.870.381
Önceki Dönem
1.408.649
1.408.649
4.376
4.376
1.413.025
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Diğer
Toplam
İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen
satırında gösterilmiştir.
(*)
(**)
Cari dönem sonu itibarıyla 4,211 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Grup’un “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,715,753 TL (31 Aralık 2013:
1,427,083 TL), kayıtlı değeri 1,761,406 TL (31 Aralık 2013: 1,408,649 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira
sertifikaları bulunmaktadır.
4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 773,960 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 415,930 TL).
4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 414,483 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 724,055 TL).
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
117
24.475
24.475
117
16.218
16.335
24.475
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
106
33.432
22.534
106
10.898
15.367
15.473
33.432
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Krediler ve
Diğer Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yapılanlar
Diğer
22.060.733
45.307
1.054
1.245.101
16.528.477
42.821
1.054
3.927.581
2.486
339.029
14.104
6.441
22.060.733
45.307
1.054
Krediler ve
Diğer Alacaklar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yapılanlar
Diğer
767.219
331.675
5.474
4.646
651.175
327.197
5.474
93.535
4.478
13.058
4.805
767.219
331.675
5.474
Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödeme planında
değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
44.412
324.914
895
6.761
Diğer Alacaklar
4.136
12.493
15.236
13.442
-
Diğer Alacaklar
5.976
26.449
103.308
188.469
7.473
Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan beş adet kredi bulunmaktadır. Bu
kredilerin ortalama vadesi 393-1,123 gün aralığında uzatılmıştır.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı
Kısa Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli
Krediler
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
6.265.839
6.265.839
-
-
116.835
116.835
-
-
15.793.840
15.793.840
-
1.054
1.054
-
644.910
644.910
-
5.474
5.474
-
Cari dönem
23.389
445.748
45.411
146.036
1.832
123.370
785.786
Önceki Dönem
23.365
437.055
35.501
68.704
2.528
121.513
688.666
5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına
İlişkin Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
72.844
13.816
14.542
31.010
13.476
261.427
73.219
188.208
953
264
240
449
7.866
2.616
5.250
343.090
Orta ve Uzun Vadeli
3.930.285
3.466.824
254.803
82.443
126.215
9.652
9.633
19
7.530
7.530
7.382
203
3.198
1.199
2.782
17
17
3.954.866
Toplam
4.003.129
3.480.640
269.345
113.453
139.691
9.652
9.633
19
268.957
80.749
188.208
8.335
203
3.462
1.439
3.231
7.883
2.633
5.250
4.297.956
5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
96.839
12.334
3.779
364
80.362
140
140
73.122
13.401
59.721
170.101
Orta ve Uzun Vadeli
779.863
658.817
96.359
24.423
264
26.537
22.722
156
2.267
1.392
2.125
2.125
808.525
Toplam
876.702
671.151
100.138
24.787
80.626
26.677
22.862
156
2.267
1.392
75.247
15.526
59.721
978.626
Cari Dönem
58.452
22.769.500
22.827.952
Önceki Dönem
17.330.710
17.330.710
Cari Dönem
22.671.689
156.263
22.827.952
Önceki Dönem
17.166.355
164.355
17.330.710
5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Cari Dönem
35.770
61.102
271.975
368.847
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
18.759
61.163
243.899
323.821
5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.11.1. Donuk Alacaklardan Grup Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara
İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
(*)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve
Diğer Alacaklar
36.947
385.028
(227.944)
(54.535)
(4.684)
(4.682)
(2)
134.812
(35.770)
99.042
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
103.627
7.830
227.944
(170.982)
(25.795)
(9.023)
(4.798)
(2.205)
(1.896)
(124)
133.601
(61.102)
72.499
V. Grup
Kredi ve
Diğer Alacaklar
300.498
23.432
170.982
(57.837)
(108.171)
(85.070)
(9.771)
(11.329)
(2.001)
328.904
(271.975)
56.929
Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 116,604 TL tutarındaki bölümünü 15,132 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine 24 Temmuz 2014 tarihinde satmıştır.
5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
III. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
16
(16)
-
5.066
(5.066)
-
-
4.114
(2.214)
1.900
5.763
(4.964)
799
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
72.499
133.154
(60.887)
72.267
447
(215)
232
42.464
103.464
(61.067)
42.397
163
(96)
67
V. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
56.929
325.234
(268.480)
56.754
3.670
(3.495)
175
56.599
296.739
(240.345)
56.394
3.759
(3.554)
205
5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
III. Grup
Krediler ve
Diğer Alacaklar
99.042
134.139
(35.612)
98.527
673
(158)
515
18.188
36.848
(18.684)
18.164
99
(75)
24
5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
Cari dönem
8.875
202.064
24.815
113.120
9.861
238.582
597.317
Önceki Dönem
1.925
153.917
22.977
59.650
10.500
192.103
441.072
5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına
aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile
tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften
silinmektedir. Cari dönemde 116,604 TL (31 Aralık 2013:4,522 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 5,274 TL (31 Aralık 2013:53,432 TL)
aktiften silinmiştir.
5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki
gibidir:
Cari Dönem (*)
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
31- 60 Gün
9.147
16.318
2.916
28.381
61- 90 Gün
5.479
6.342
1.907
13.728
Toplam
28.239
50.302
9.822
88.363
61- 90 Gün
5.965
3.858
2.893
12.716
Toplam
34.305
24.034
9.350
67.689
Önceki Dönem (*)
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
0- 30 Gün
13.613
27.642
4.999
46.254
0- 30 Gün
15.875
11.301
1.839
29.015
31- 60 Gün
12.465
8.875
4.618
25.958
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla 83,790 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 212,243 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Toplam
Cari Dönem
568.400
568.400
568.400
Önceki Dönem
-
Cari Dönem
550.000
18.400
568.400
Önceki Dönem
-
6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Dönem Sonu Toplamı
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)
Ana Ortaklık Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi
kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat
2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık
kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Ana Ortaklık Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014
tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
1
2
Unvanı
TF Varlık Kiralama AŞ
TFKB Varlık Kiralama AŞ
Aktif Toplamı
3.106.686
71.353
Özkaynak
50
249
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
100,00
100,00
Menkul Değer
Faiz Gelirleri
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
199
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
Önceki
Dönem Kâr/
Gerçeğe
Zararı Uygun Değeri
-
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
561.564
954.243
73.260
1.589.067
Net
473.637
804.833
61.789
1.340.259
Önceki Dönem
Brüt
306.164
605.449
56.642
968.255
Net
266.131
526.282
49.236
841.649
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
Cari Dönem
1.589.067
(248.808)
1.340.259
Önceki Dönem
968.255
(126.606)
841.649
10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa,
Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin
Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları,
Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel
Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca
yapılmaktadır. Konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Maliyet
- Transfer
- Değer Düşüklüğü İptali
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortismanlar
- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar
- Amortisman Bedeli
- Değer Artışı
- Transfer
Dönem Sonu Değeri
Gayrimenkul
115.150
189.695
161.909
73
27.713
304.845
(2.288)
(308)
(308)
(2.596)
112.862
302.249
Finansal Kiralama
İle Edinilen MDV
5.782
(109)
(109)
5.673
(5.782)
7
(2)
9
(5.775)
(102)
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları
3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.
13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.
Diğer MDV
217.370
36.835
49.766
(14.206)
1.275
254.205
(118.543)
(19.825)
(32.069)
(172)
12.416
(138.368)
98.827
115.837
Toplam
338.302
226.421
211.675
(14.206)
1.166
73
27.713
564.723
(126.613)
(20.126)
(32.379)
(163)
12.416
(146.739)
211.689
417.984
13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
Maliyet
- Elden Çıkarılanlar (-)
- Transfer
- Değer Düşüşü
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
- Amortisman Bedeli (-)
- Değer Artışı
- Transfer
Dönem Sonu Değeri
77.824
32.360
33.674
(148)
(1.166)
110.184
(40.675)
(20.344)
(20.819)
163
312
(61.019)
37.149
49.165
14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden
hesapladığı 19,129 TL (31 Aralık 2013: 16,731 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 51,585 TL (31 Aralık 2013: 39,380 TL) ertelenmiş
vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 32,456 TL (31 Aralık 2013: 22,649 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına
yansıtmıştır.
Dava karşılıkları
Diğer (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
43.117
8.623
10.634
2.127
2.042
408
11.565
2.313
(84)
(17)
(412)
(82)
30.125
6.025
(58.183)
(11.637)
(30.510)
(6.102)
127.991
25.598
25.998
5.200
32.456
Dava Karşılıkları
Diğer (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
34.060
6.812
11.597
2.319
1.880
376
7.664
1.533
636
127
38
8
(8.165)
(1.633)
(45.533)
(9.107)
(23.583)
(4.717)
104.813
20.963
29.842
5.968
22.649
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
1 Ocak İtibarıyla
Cari dönem geliri/(gideri)
Vergi oranı değişikliğinin etkisi
Cari Dönem
22.649
20.778
51
Önceki Dönem
11.115
(2.516)
(214)
(11.022)
32.456
14.264
22.649
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla 142 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 67 TL).
17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
Ticari Olmayan-TP
Ticari Olmayan-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari Olmayan-YP
Ticari Olmayan-YP
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtiçinde Yer. K.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1.030.419
-
-
1.668.055
4.592
1.619.656
37.208
6.007
592
562
29
1
-
1.648.718
371.049
336.298
34.650
101
-
585.616
734.998
655.419
72.718
6.861
1.163
5.698
-
6 Aya 9 Aya
Kadar Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma Hesabı
Toplam
-
-
-
-
-
1.030.419
4.485.952 92.899
2.335.534
161.371
1.637
1.994.823 155.503
225.675
5.868
1.010
112.389
-
-
135.228
64.879
63.981
898
-
379.835
69.605
65.822
3.783
-
14
-
6.742.646
1.668.055
4.592
1.619.656
37.208
6.007
592
562
29
1
3.002.438
1.637
2.616.427
270.874
1.111
112.389
-
-
-
-
-
-
-
585.616
682.259
324.679
247.740
4.425
4.488
2.185.551
979.926
744.658
10.384
27.985
68.505
38.484
21.424
17.060
-
215.252
53.253
21.936
208
31.109
181.269
120.630
39.843
80.787
5
-
3.332.841
734.998
655.419
72.718
6.861
1.163
5.698
1.516.972
1.075.601
15.017
161.429
68.026
196.899
278.187
6.401 190.740
4.297.275 3.026.705 9.993.364 551.999
-
23.050
491.662
27
751.366
19
264.925
498.405
19.112.390
Önceki Dönem
Ticari Olmayan-TP
Ticari Olmayan-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari Olmayan-YP
Ticari Olmayan-YP
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtiçinde Yer. K.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya 9 Aya
Kadar Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma Hesabı
Toplam
894.578
-
-
-
-
-
-
-
894.578
1.229.559
4.434
1.193.408
31.212
262
243
221
22
-
2.489.240
415.479
89
357.893
57.497
-
2.401.698
1.212.122
38
916.802
119.290
1
175.991
108.147
18.973
10.547
8.426
-
-
108.118
42.125
39.920
2.205
-
610.879
111.022
106.203
4.819
-
-
5.718.082
1.229.559
4.434
1.193.408
31.212
262
243
221
22
1.799.721
127
1.431.365
192.237
1
175.991
373.888
-
-
-
-
-
-
-
373.888
537.777
507.193
18.761
11.823
1.022
10.801
404.567
3.440.369
945.547
298.526
157.989
6.245
2.594
131.698
4.148.792
902.863
72.182
837.857 203.236
738.973
4.390
6.811 75.363
62.695 121.999
29.378
1.484
7.212 239.325
5.361.752 641.863
-
124.642
71.563
60.422
149
10.992
7.902
354.350
353.457
119.196
56.190
2.065
60.941
1.194.554
-
2.398.691
537.777
507.193
18.761
11.823
1.022
10.801
1.530.378
1.017.964
90.633
259.221
162.560
659.006
15.141.680
1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan
Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve
Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi
Hesap
Sigorta Kapsamında Bulunan
Sigorta Limitini Aşan
5.917.598
4.401.276
1.516.322
5.172.050
3.829.189
1.342.861
6.183.337
3.337.737
2.845.600
4.794.572
2.740.294
2.054.278
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.
1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında
Bulunan Katılım Fonları
-
-
61.645
45.898
-
-
-
-
1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere
Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 61,645 TL’dir (31 Aralık
2013: 45,898 TL’dir).
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
4.393
365
4.758
YP
3.361
1.363
4.724
Önceki Dönem
TP
YP
21.646
2.679
13.981
21.646
16.660
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
60.005
490.399
5.089.693
490.399
5.149.698
Önceki Dönem
TP
YP
65.047
161.147
3.865.568
161.147
3.930.615
Cari Dönem
TP
YP
116.864
3.584.440
373.535
1.565.258
490.399
5.149.698
Önceki Dönem
TP
YP
2.163.459
161.147
1.767.156
161.147
3.930.615
Cari Dönem
TP
YP
202.949
2.868.914
202.949
2.868.914
Önceki Dönem
TP
YP
1.074.246
1.074.246
3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler
Kira Sertifikaları
Toplam
5. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların
İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
6. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)
6.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile
Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama
Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Cari Dönem
TP
-
YP
51.547
51.547
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XIV. Dipnotta detaylı açıklanmıştır.
8. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
8.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
199.612
150.439
155.734
114.838
63.922
49.199
91.812
65.639
1.728
1.888
656
404
1.072
1.484
25.559
20.225
8.682
7.290
16.877
12.935
10.455
7.476
3.343
2.644
7.112
4.832
18.319
15.376
-
8.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 35,831 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile
netleştirilmektedir (31 Aralık 2013: 764 TL).
8.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 10,634 TL (31 Aralık 2013: 11,597 TL) tutarında izin karşılığı, 24,814 TL (31 Aralık
2013: 24,454 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 43,117 TL (31 Aralık 2013: 34,060 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı
bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Açılış bakiyesi
Cari hizmet maliyeti
Kâr payı maliyeti
Aktüeryal kayıp (*)
Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü
34.060
15.824
4.958
2.317
2.984
1.127
3.052
16.702
333
1.297
(2.270)
(3.207)
43.117
34.060
(*)
Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 19,754 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi
etkisi olan 3,951 TL düşüldükten sonra net 15,803 TL olarak gösterilmiştir.
8.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
8.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
8.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin
Bilgiler
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*)
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
Toplam
6.735
18.647
25.929
33.108
11.565
7.664
586
834
28.942
27.606
2.042
1.880
75.799
89.739
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca
özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
(*)
9. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
9.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
9.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın 111,885 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2013: 80,719 TL) ve
75,654 TL tutarında (31 Aralık 2013: 67,679 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü
ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.
9.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
36.231
13.039
9.974
7.453
843
713
11.899
8.924
2.383
1.598
7.612
5.312
68.942
37.039
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
9.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler
2.864
2.193
3.051
2.363
205
157
409
313
47
52
6.576
5.078
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
9.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır
11. Katılım Bankası’nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa,
Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın kullandığı sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12 Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
12.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
2.600.000
1.775.000
-
12.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Grup’ta Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem
Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Grup’ta kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
12.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler
Cari dönemde 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam 825.000 TL sermaye artırımı yapılmıştır
(2013: 125,000 TL nakdi).
12.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye 600,000 TL ilave edilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu
Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12.3. Grup’un Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak
Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.
12.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
7.431
7.431
7.431
YP
3.939
3.939
3.939
Önceki Dönem
TP
YP
(20.836)
(15.959)
(20.836)
(15.959)
(20.836)
(15.959)
12.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 28 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2013 yılı kârı olan 329,277 TL’nin 16,590
TL’sini yasal yedeklere, 312,687 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.
III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Toplam
1.435.707
492.668
26.616
17.018
1.253.169
1.109.434
1.678
2.033
805.524
706.334
1.253
1.068
38.309
34.205
3.562.256
2.362.760
1.2 Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
9.230.089
514.122
904.206
10.648.417
Önceki Dönem
7.726.279
435.940
741.920
8.904.139
Cari Dönem
1.260.248
4.997.974
430.384
396.201
2.145.282
9.230.089
Önceki Dönem
1.180.089
4.207.154
504.690
359.995
1.474.351
7.726.279
Cari Dönem
1.227.358
70.804
1.156.554
9.421.059
10.648.417
Önceki Dönem
744.686
17.680
727.006
8.159.453
8.904.139
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
TP
79.983
79.876
5
102
1.059.920
69.077
855.190
135.653
2.399.012
2.659.105
1.291.568
20.372
231.033
17.589
986.423
21.630
90.490
60.660
6.258.680
Cari Dönem
(%)
YP
1,28
38.796
1,28
38.796
0,00
0,00
16,93 2.062.700
1,10
81.091
13,66 1.762.299
2,17
219.310
38,33 869.400
42,49 1.400.998
20,64
778.325
0,33
106.597
3,69
323.210
0,28
33.240
15,75
151.870
0,00
0,35
107
1,45
7.649
0,97
17.843
100,00 4.389.737
(%)
TP
0,88
79.222
0,88
79.115
0,00
5
0,00
102
47,00 1.056.233
1,85
64.737
40,15
828.451
5,00
163.045
19,81 2.084.663
31,91 2.101.092
17,73 1.065.310
2,43
21.738
7,36
161.603
0,76
14.849
3,46
705.986
0,00
0,00
27.477
0,17
104.129
0,40
44.973
100,00 5.366.183
Önceki Dönem
(%)
YP
1,47
42.218
1,47
42.218
0,00
0,00
19,69 1.752.349
1,21
58.974
15,44
1.527.181
3,04
166.194
38,85
582.435
39,15 1.132.742
19,85
638.821
0,41
94.249
3,01
265.141
0,28
36.080
13,15
97.287
0,00
0,51
76
1,94
1.088
0,84
28.212
100,00 3.537.956
(%)
1,19
1,19
0,00
0,00
49,54
1,67
43,17
4,70
16,46
32,01
18,06
2,66
7,49
1,02
2,75
0,00
0,00
0,03
0,80
100,00
1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I’ inci Grup
TP
YP
6.143.917 4.364.012
6.137.841 2.967.189
4.577
509.296
1.499
887.527
-
II’ nci Grup
TP
YP
114.763
25.725
114.763
10.296
249
15.180
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II)
Cari Dönem
Önceki Dönem
6.766.010
1.743.652
5.022.358
611.335
7.377.345
6.758.916
3.464.413
3.294.503
375.937
7.134.853
3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Kâr Payı Gelirleri
1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
1.868.361
55.184
524.092
15.218
1.337.497
39.966
6.772
1.868.361
55.184
Önceki Dönem
TP
YP
1.387.011
49.919
350.690
10.228
1.027.905
39.691
8.416
1.387.011
49.919
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Cari Dönem
TP
529
529
YP
320
320
Önceki Dönem
TP
135
135
YP
302
302
1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Varlıklardan
Toplam
Cari Dönem
TP
83.814
36.950
120.764
YP
16.222
16.222
Önceki Dönem
TP
58.108
58.108
YP
8.460
8.460
1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır
2. Kâr Payı Giderleri
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
15.201
134.710
1.592
15.201
133.118
972
650
16.173
135.360
Önceki Dönem
TP
YP
6.455
103.730
1.281
6.455
102.449
265
6.455
103.995
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Grup’un bağlı ortaklık ve iştirakleri ile ilgili kâr payı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderleri
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
9.961
101.857
9.961
101.857
Önceki Dönem
TP
YP
26.743
26.743
2.4 Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Bankalar
Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo Hs.
Toplam
Genel Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Katılma
Hesabı
102
17.169
1.419
-
-
-
18.690
158.916
5
23.261
2.756
185.040
243.925
1.962
92.524
18.964
374.544
7.004
5.420
481
14.324
8.773
5.403
86
14.262
33.973
6.334
343
40.650
-
452.591
1.967
132.942
22.630
628.820
2.032
4.586
-
351
-
-
6.969
24.303
6.820
301
33.456
218.496
36.221
26.795
1.851
44
69.497
444.041
2.096
149
1.443
1.499
5.187
19.511
4.007
1.597
808
122
6.885
21.147
7.013
1.044
1.680
9.737
50.387
-
73.640
36.405
6.083
1.665
124.762
753.582
Toplam
3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar ()
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
3.425.869
1.782
566.311
2.857.776
(3.400.212)
(935)
(604.937)
(2.794.340)
Önceki Dönem
2.451.529
1.238
514.178
1.936.113
(2.379.852)
(37)
(477.068)
(1.902.747)
Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarının 28,823 TL’si (31 Aralık 2013: 32,381 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden
kaynaklanmaktadır. Kambiyo işlemlerinden zarar tutarının 21,029 TL’si (31 Aralık 2013: 29,830 TL) türev finansal işlemlerin kur
değişimlerinden kaynaklanmaktadır.
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
7.237
11.239
9.502
121.358
21.865
171.201
Önceki Dönem
6.520
8.081
5.188
69.273
19.172
108.234
Cari Dönem
220.188
40.000
67.293
107.028
5.867
49.651
29.623
299.462
Önceki Dönem
154.990
19.490
66.335
65.067
4.098
13.349
34.411
202.750
6. Grup’un Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Diğer (*)
Toplam
(*)
29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden
oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: 34,411 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 3,563 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 12,563 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 15,286 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 2,999 TL tutarında
dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
350.426
6.005
1.207
32.379
20.819
811
940
Önceki Dönem
287.003
1.534
25.659
11.738
426
787
191.241
66.886
5.297
33.117
85.941
857
116.117
720.802
150.668
53.682
4.407
23.826
68.753
212
88.976
567.003
8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %3.16 oranında artış göstererek 425,534 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi
kârının 1,100,343 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 148,597 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet
giderlerinin toplamı ise 720,802 TL’dir.
9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kâr
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
İndirimler
İlaveler
Hesaplanan Vergi
Cari Dönem
Önceki Dönem
425.534
%20
85.107
412.512
%20
82.502
(55.490)
61.490
(45.205)
45.938
91.107
83.235
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet kârı 334,427 TL’dir (31 Aralık 2013: 329,277 TL’dir).
11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama
11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması
Grup’un Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,172,475 TL, kâr payı giderleri 1,072,132 TL olarak gerçekleşmiştir
(31 Aralık 2013: kâr payı gelirleri; 1,566,233 TL; kâr payı giderleri: 692,151 TL).
11.2. Konsolide Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki
Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Konsolide finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi
12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini
Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Toplam
Cari Dönem
508
3.147
9.471
17.952
2.688
21.464
30.837
19.022
3.326
31.101
139.516
Önceki Dönem
599
2.573
8.015
11.290
1.973
14.635
16.606
13.362
3.840
21.691
94.584
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
38.536
1.376
4.886
1.039
38.658
84.495
Önceki Dönem
16.282
1.047
3.546
1.705
26.860
49.440
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin
Bilgiler
1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 48,165 TL’ dir (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış 26,327 TL’ dir (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin
Bilgiler
2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
43,696 TL).
2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 3,668 TL’ dir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
3. Temettüye İlişkin Bilgiler
3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı
Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.
3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.
4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönem içerisinde yedek akçelere 16,590 TL ve olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: yedek akçelere
14,153 TL, olağanüstü yedek akçelere 269,420 TL).
5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil
Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları
Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması
5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 513,168 TL zarar (31 Aralık 2013: 526,679 TL
zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 111,405 TL (31 Aralık 2013: 626,486 TL) tutarındaki “Diğer
borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde
yaklaşık 202,141 TL artış (31 Aralık 2013: 477,828 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.
2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde
kurmuştur. (31 Aralık 2013: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 11
Şubat 2013 tarihinde kurmuştur).
3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
2.393.049
213.091
2.179.775
183
572.606
572.606
2.965.655
Önceki Dönem
924.398
149.645
774.741
12
954.203
954.203
1.878.601
5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım
Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar
T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 2,749,896 TL (31 Aralık 2013: 2,906,723 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın
yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler
6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma
İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma
imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet
Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık
faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve
Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar
(*)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
106
117
5.286
33.432
24.475
-
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
202.554
99.128
29.875
100.277
86.904
554
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
(*)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
116
106
422
74.318
33.432
7
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
85.459
202.554
49.747
89.573
100.277
579
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 19,289 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
1.2 Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
220.461
197.213
287.685
220.461
8.166
12.397
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
97.125
126.926
197.775
97.125
3.451
5.296
1.3. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer
Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
-
-
37.623
(66)
9.032
3
-
-
-
-
-
-
1.4. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1.114.834
935.865
1.205.341
1.114.834
44.715
37.320
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin
Açıklanması Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Sayı
280
Çalışan Sayısı (*)
2.919
Bulunduğu Ülke
12 1212-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,559 personel bulunmaktadır.
2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli
Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası, 2014 yılı içerisinde yurtiçinde 30 adet şube açılışı yapmıştır.
1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Konsolide Finansal Tablolara Etkisi
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.
2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Konsolide Finansal Tablolar
Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile
Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi
Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Destek Notu
Görünüm
Yukarıdaki bilgiler 3 Aralık 2014 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
AAA(tur)
bb2
Durağan
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve 13 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal
durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve
dipnotlar bulunmamaktadır.
İletişim Bilgileri
Genel Müdürlük / Bölge Müdürlükleri
Genel Müdürlük Kartal
GM Tophane Ek Hizmet Binası
İstanbul Anadolu Bölge
İstanbul Avrupa - 1 Bölge
İstanbul Avrupa - 2 Bölge
Ankara Bölge
Ege Bölge
Marmara Bölge
Kayseri Bölge
Akdeniz Bölge
Güneydoğu Anadolu Bölge
Karadeniz Bölge
Adres
Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No:131
Yakacık 34876 Kartal/İSTANBUL
Kemeraltı Cad. No:46 Tophane/İSTANBUL
Kozyatağı Mah. Değirmen Sok. No:18/B-D
Kadıköy/İSTANBUL
Kemeraltı Cad. No:46 Kat:4
Tophane/Beyoğlu/İSTANBUL
Mahmut Bey Mah. 7.Yol Sok. 6. Ada
No:31/33/35/37 Bağcılar/İSTANBUL
Atatürk Bulvarı No:60 Kat:2-3
Kızılay/ANKARA
Halit Ziya Bulvarı No:42 Kayhan İş Hanı Kat:5
Konak/İZMİR
Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İş Merkezi
B Blok No:2 Nilüfer/BURSA
Bankalar Cad. No:5/A Melikgazi/KAYSERİ
Tepebağlar Mah. Abidin Paşa Cad. No:7/A
Seyhan/ADANA
İncilipınar Mah. Prof. Muammer Aksoy Blv.
No:19/A Şehitkamil/GAZİANTEP
Kemerkaya Mah. Kahramanmaraş Cad.
Ustaömeroğlu İş Merkezi No:19 TRABZON
Telefon No
Faks No
0216 586 70 00 0216 586 63 26
0212 393 10 00
0216 573 16 00
0216 573 16 09
0212 393 10 00
0212 393 11 80
0212 659 36 84
0212 659 23 72
0312 417 30 90
0312 417 30 75
0232 483 55 66 0232 483 80 32
0224 453 00 15
0224 453 00 74
0352 221 15 66
0352 221 15 59
0322 359 42 74
0322 359 01 88
0342 215 20 42
0342 215 17 26
0462 321 15 03
0462 321 42 74
Şubelerimiz
Türkiye Finans Şube listesi ve iletişim bilgilerine http://www.turkiyefinans.com.tr/tr/erisim/subelerimiz.aspx internet adresi üzerinden
ulaşabilirsiniz.
facebook.com/turkiyefinans
twitter.com/turkiyefinans
linkedin.com/company/turkiye-finans-participation-bank
youtube.com/turkiyefinans
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com

Büyük - Türkiye Finans

Transkript

Benzer belgeler

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA

Danışmanlık Hizmetleri

Uluslararası Finans Merkezi Olmak

Abstract

dosyayı indir

cinsiyet ayrımcılığı olarak üstün erillik

ziraat katılım bankası a.ş. bireysel kredi sözleşme öncesi bilgi formu

KPMG Gündem 12 Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi Dosyası