2011 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

GROUPAMA SİGORTA A.Ş.
2011 YILI FAALİYET RAPORU
GENEL MÜDÜRLÜK
Eski Büyükdere Cad. No:2 34398 Maslak / İSTANBUL
Tel : (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68
Web: www. groupama.com.tr
E-mail: [email protected]
Çağrı Merkezi: 444 0 999
MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Eski Büyükdere Cad. No:2 34398 Maslak / İSTANBUL
Tel : (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68
BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yenibosna Londra Asfaltı Üzeri Alpar İş Merkezi No:34 A Blok Kat:6
34191 Bahçelievler / İSTANBUL
Tel: (0212) 503 26 30 Faks: (0212) 503 39 32
KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
VERA PLAZA19 Mayıs Mahallesi Atatürk Caddesi Çelik Sok. No:3 Kat:5 Daire:6
Kozyatağı - Kadıköy / İSTANBUL
Tel: (0216) 385 95 55 Faks: (0216) 385 38 35
ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Şehit Adem Yavuz Sok. No:12 06440 Kızılay / ANKARA
Tel: (0312) 410 49 00(Pbx)
Faks: (0312) 425 52 24
İZMİR BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Şair Eşref Bulvarı No:19 35210 Çankaya / İZMİR
Tel: (0232) 498 21 00 Faks: (0232) 489 14 63
ADANA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Kurtuluş Mah. 64019 Sok. 42 Firdevs Hanım Apt. No:42 01120 ADANA
Tel: (0322) 458 11 29 Faks: (0322) 454 36 63
BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Sakarya Mahallesi Ulubatlı Hasan Bulvarı No:90
Osmangazi / BURSA
Tel: (0224) 270 18 00 Faks: (0224) 270 83 83
ANTALYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yeşibahçe Mahallesi 1471 Sokak Giritli Ali Bey Evleri 3/B Blok No: 1 -2
Muratpaşa / ANTALYA
Tel: (0242) 310 43 43 Faks: (0242) 310 43 33
TRABZON BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Cumhuriyet Mah. Yavuz Selim Bulvarı No:191:B TRABZON
Tel: (0462) 326 82 61 Faks: (0462) 326 82 65
SAMSUN BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
19 Mayıs Bulvarı Cumhuriyet Meydanı Cumhuriyet İşhanı No:1 Kat:1 55030 SAMSUN
Tel: (0362) 435 10 05 Faks: (0362) 435 10 06
K.K.T.C. ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ
Mehmet Akif Cad. No:95 Lefkoşa - KIBRIS
Tel: (0392) 228 02 08 Faks: (0392) 228 61 60
1
İÇİNDEKİLER
2011 Yılı Hakkında Değerlendirmeler ve Beklentiler
Faaliyet Raporu’nun Yönetmelik Çerçevesinde
Hazırlandığına İlişkin Beyan
3
5
SUNUŞ BÖLÜMÜ
01.01.2011 – 31.12.2011 Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları
Tarihsel Gelişim ve 2011 Yılında Gerçekleştirilen
Anasözleşme Değişiklikleri
Ortaklık Yapısı
Şirket Hakkında Genel Bilgiler ve Sektördeki Konumumuz
Hizmet ve Faaliyetlerimize İlişkin Ar-Ge Uygulamaları
7
8
9
10
14
İKİNCİ BÖLÜM
Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu, Üst Yönetim ve
İç Denetim Hakkında Bilgiler
Yönetim Kurulu Toplantıları
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ve İşlemler
17
19
20
21
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Faaliyetleri
İç Denetim Faaliyetleri
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Risk Yönetimi Politikaları
Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal Bilgiler
26
26
28
29
33
EKLER (Konsolide Olmayan Bölümler):
EK. 1
EK. 2
EK. 3
EK. 4
Yönetim Kurulu Raporu
Bağımsız Denetim Raporu
Beyan Yazısı
Finansal Tablolar ve Dipnotlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (EK BÖLÜM: KONSOLİDASYON)
2
36
58
61
63
GROUPAMA SİGORTA 2011 YILI FAALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN
DEĞERLENDİRMELER VE GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLER
2011 yılı global düzeyde ekonomik ve politik çalkantıların devam ettiği bir yıl olmuştur.
2008 yılından bu yana devam eden ekonomik krizin olumsuz etkileri ABD ve Avrupa’da
yoğun olarak hissedilmiştir. Krizden çıkmak için alınması gereken tedbirlerin geciktirilmesi
veya politik olarak uygulanamaması sonucunda özellikle Avrupa Birliği ülkelerinde ciddi
ekonomik ve sosyal sorunlar ortaya çıkmıştır. Bu sorunların hızlı ve etkin çözümü
önümüzdeki dönemin en önemli gündem maddesi olmaya devam edecektir.
Global belirsizliklerin hakim olduğu bu ortamda Türk ekonomisi hızlı ve sağlıklı
büyümesine devam etmiş; kamu maliyesi, bütçe dengeleri, işsizlik ve genel ekonomik
göstergelerde önemli gelişmeler sağlanmıştır. Ekonomideki büyüme sigortacılık
sektörüne olumlu yansımıştır. 2011 yılında elementer sigorta primleri % 21,3 oranında
artmıştır. Bu büyüme özellikle oto, tarım, sağlık ve endüstriyel branşlardan gelmiştir.
Sektördeki büyüme performansı iyi bir trend izlerken, kârlılık sorun olmaya devam
etmektedir. Şirketler arasındaki yoğun fiyat rekabeti teknik kârlılığı olumsuz etkilerken,
düşen faizler mali gelirleri önemli ölçüde azaltmıştır. Bunlarla birlikte, değişen sigortacılık
mevzuatı, şirketlere yeni ek yükümlülükler getirmektedir.
Ziraat Bankası ile acentelik sözleşmesi son bulan Groupama Sigorta için 2011 yılı yeniden
yapılanma sürecinin başarı ile sürdürüldüğü bir dönem olmuştur. Brüt prim üretimi %17,9
artarken, genel giderler %16,5 oranında düşürülmüştür. Kapatılan acentelerin etkisi
dikkate alınmadığında ise büyüme oranı %24’e ulaşmaktadır. Büyüme, tarım (TARSİM)
%123,9, sağlık %38, kasko %11,1 ve ferdi kaza branşında %199 olarak gerçekleşmiştir.
Dağıtım kanallarımızın genişletilmesi ve etkinliğinin artırılmasına yönelik olarak 260 yeni
acente açılmış, faal acente sayısı %9 artışla 1791’e çıkarılmış; 1716 Tarım Kredi
Kooperatifi’ndeki satış faaliyetleri %79 oranında artırılmış; Finansbank ile bankasürans
anlaşması imzalanarak yeni bir dağıtım kanalı yaratılmış ve telemarketing ile internet
platformlarımız geliştirilmiştir.
Türkiye genelindeki on bölge müdürlüğümüzdeki hasar, teknik operasyon ve tahsilat
faaliyetlerinin tümü merkezileştirilmiştir. Bu merkezileşmelerle birlikte acentelerimize tek
noktadan, kesintisiz ve kaliteli hizmet verebilmek için Acente Teknik ve Operasyon
Merkezi (ATOM) kurulmuştur. Aynı zamanda sahadaki acente temsilcisi sayısı %50
oranında artırılarak aktif acente yönetimine geçilmiştir. Trafik ve kasko tarifelerinde
önemli iyileştirmeler yapılmış, şirketimizin istikrarlı ve kârlı büyümesi için teknik altyapı
hazırlanmıştır. Elementer branşlar içinde en kârlısı olan ferdi kaza üretimine ağırlık verilmiş,
prim artışı %199’a ulaşmıştır.
2012 yılında yeniden yapılandırma projelerimiz devam edecek olup, özellikle kasko ve
trafik ile ve diğer bireysel branşlarda kârlılık odaklı tarife ve yaklaşımımızı sürdüreceğiz.
Bireysel hasar, anlaşmalı servisler ve yedek parça tedariki faaliyetlerine odaklanacağız.
Sağlık branşında başlattığımız projemizi tamamlayacağız. Endüstriyel branşlarda
büyüme stratejimiz devam edecek. Acente sayımızı hızla artırmaya devam edeceğiz.
3
Groupama Sigorta brüt prim üretimini %17.9 artırırken genel giderlerini %16.5 oranında
düşürmeyi başarmıştır. Bu performans 2010 yılında başlatılan ve devam eden yeniden
yapılandırma çalışmalarımızın başarılı sonucudur. Groupama Sigorta hızla büyüyen bir
sigorta şirketi olarak elementer sigortacılık sektörünün en güçlü oyuncularından birisidir.
Pierre Paul Joseph Léon Marie Ghislain LEFEVRE
Yönetim Kurulu Başkanı
Ali Yılmaz YILDIZ
Yönetim Kurulu Üyesi – Genel Müdür
4
FAALİYET RAPORU’NUN YÖNETMELİK ÇERÇEVESİNDE HAZIRLANDIĞINA
İLİŞKİN BEYAN
Groupama Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
2011 yılı faaliyetlerimiz ile ilgili olarak; 07.08.2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazete’de yayınlanan ve aynı tarihte yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanan
Yıllık Faaliyet Raporumuzu görüş, değerlendirme ve onayınıza sunarız.
Saygılarımızla,
Pierre Paul Joseph Léon Marie Ghislain LEFEVRE
Ali Yılmaz YILDIZ
Yönetim Kurulu Üyesi – Genel Müdür
Elisabeth GEHRINGER
Genel Müdür Baş Yardımcısı
Mehmet Ertan ÖZAY
Grup Müdürü (Muhasebe & Tahsilat)
İbrahim Uğur Berber
Genel Muhasebe Müdürü
5
SUNUŞ BÖLÜMÜ
6
01.01.2011–31.12 .2011 DÖNEMİ ÖZET FİNANSAL FAALİYET SONUÇLARI
Şirketimiz 2011 yılını 21,4 Milyon TL net dönem zararı ile tamamlamıştır. Özet bilgilerin
bulunduğu bir önceki yıl ile karşılaştırmalı tablo aşağıda yer almaktadır.
2011 YILI
2010 YILI
Değişim
(%)
Cari Varlıklar
Cari Olmayan Varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özsermaye
717.919
498.861
656.746
33.368
526.666
669.781
508.624
615.337
13.460
549.608
7,2
-1,9
6,7
147,9
-4,2
Brüt Yazılan Primler
Teknik Bölüm Dengesi
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Olağandışı Gelir ve Giderler
Dönem Zararı/Karı
Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı
Dönem Net Zararı
818.256
(8.854)
64.999
(55.209)
(20.479)
(19.543)
(1.898)
(21.442)
693.874
15.242
82.342
(77.061)
(35.073)
(14.550)
(229)
(14.779)
17,9
-158,1
-21,1
-28,4
-41,6
34,3
729,4
45,1
7
ŞİRKETİMİZİN TARİHSEL GELİŞİMİ ve 2011 YILINDA GERÇEKLEŞTİRİLEN ANA SÖZLEŞME
DEĞİŞİKLİKLERİ
Başak Sigorta, T.C. Ziraat Bankası, Tariş, Çukobirlik, Fiskobirlik, Et ve Balık Kurumu,
İstanbul Emniyet Sandığı, Kozabirlik, Marmarabirlik ve Union Société de
Réassurance tarafından 3 milyon TL sermaye ile 1959 yılında kurulmuştur.
Günümüzde 154.646.341,46 TL ödenmiş sermayesi ile sigortacılık faaliyetini başarıyla
sürdürmekte olan Başak Sigorta, kuruluş yılından beri kurumsal yapısıyla gelişmiş ve
sektörün en büyük firmalarından biri olmuştur.
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 06.09.2004 tarih 2004/76 sayılı kararı ile T.C. Ziraat
Bankası Yönetim Kurulu’nun 07.12.2004 tarih 19/266 sayılı kararları doğrultusunda,
şirketimizin sermayesindeki T.C. Ziraat Bankası'na ait % 56,67 oranındaki hisseler,
30.12.2004 tarihinde T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve
teslim edilmiştir.
T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi’nin Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik
A.Ş.’deki hisselerinin birlikte blok olarak satış yöntemiyle yapılan özelleştirme ihalesi
sonucunda, iki şirket en yüksek teklifi veren Groupama International şirketine
02.02.2006 tarihinde 268 milyon ABD doları bedelle satılmış ve ÖYK'nın onayı sonrası
Başak Sigorta A.Ş.de bulunan %56,67 ve Başak Emeklilik A.Ş.de bulunan %41
oranındaki idare hisseleri 16.05.2006 tarihinde Groupama International şirketine
devredilmiştir.
TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, 25 Aralık 2008 tarihli ve 55738 nolu
kararı ile onaylandığı ve bildirildiği üzere, Groupama International A.Ş.’nin Başak
Groupama Sigorta A.Ş. nezdinde sahibi bulunduğu %56,67 oranında hissesinin
tamamının Groupama International’ın devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile
devir suretiyle birleşmesi itibariyle Groupama S.A’ya devredilmiştir.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün, 22.07.2009
tarih, 31164 sayılı kararı ile onaylanan Başak Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven
Sigorta T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009
tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile Ana Sözleşmemizin 3.
Maddesi olan Şirket ticaret ünvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş, 7.
Maddesi olan Şirket Sermayesi de Güven Sigorta ile yapılan birleşme sonucu
134.146.341,46 TL olarak değiştirilmiş ve 30.09.2009 tarihinde Ticaret Sicile tescil
ettirilip, 06.10.2009 tarihli 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
Şirketin T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün öngörmüş olduğu
Gereken Özsermaye Tutarına ulaşılabilmesi için, 31.05.2010 tarihinde toplanan
Olağanüstü Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut 134.146.341,46 TL'den, nakden
20.500.000 (yirmi milyon beş yüz bin) TL artırılarak 154.646.341,46 TL'ye yükseltilmesine
ve bu çerçevede ana sözleşmemizin 7. maddesinin, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı
İç
Ticaret
Genel
Müdürlüğü’nün
18
Mayıs
2010
tarihli
ve
B.14.O.İTG.0.10.00.01./351.02-S.5-59222-2791 sayılı yazısında verilen izin uyarınca
8
tadil edilmesine karar verdi. 30 Haziran 2010 tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen
sermaye artırımı 06.07.2010 tarih ve 7600 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlandı.
Buna istinaden 30.06.2010 itibarıyla Groupama Sigorta’nın sermayesi 154.646.341,46
TL’dir; bu sermaye 154.646.341,46 adet nama yazılı hisseye bölünmüştür.
ORTAKLIK YAPISI, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISINDA HESAP DÖNEMİ İÇİNDE
MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER, NİTELİKLİ PAYA SAHİP GERÇEK VEYA TÜZEL KİŞİLERİN
ÜNVANLARI VE PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Groupama International A.Ş.’nin Başak Groupama Sigorta A.Ş. nezdinde sahibi
bulunduğu % 56,67 oranında nama yazılı hissenin tamamının, Groupama
International’in devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile birleşmesi itibarıyla artık
Groupama S.A.’ya geçmiş olması ve söz konusu devrin Hazine Müsteşarlığı
Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün 25 Aralık 2008 tarihli ve 55738 numaralı kararı ile
onaylanmıştır. Akabinde devir suretiyle birleşme sonucu, 25.02.2009 tarihinde Başak
Groupama Sigorta Yönetim Kurulu hisse devrine karar vermiştir ve buna göre
ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
Ortak Ünvanı
Groupama S.A.
Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.
Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği
Pierre Paul Joseph Léon Marie Ghislain Lefèvre
Jean René Gérard De Charette De La Contrie
Alain Patrick Baudry
Nominal Hisse
Tutarı (TL)
62.337.000,00
45.836.999,97
1.826.000,00
0,01
0,01
0,01
110.000.000,00
%
56,67
41,67
1,66
0,00000001
0,00000001
0,00000001
100,00000000
TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün, 22.07.2009
tarih, 31164 sayılı kararı ile onaylanan Başak Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven
Sigorta T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009
tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile devir suretiyle birleşme
gerçekleşmiş olup ve 30.09.2009 tarihinde tescil edilmiştir. 15.09.2009 tarihinde
yapılan Olağanüstü Genel Kurul’nda Başak Groupama Sigorta ünvanı, Groupama
Sigorta olarak değiştirilip, 30.09.2009 tarihinde tescil edilmiştir.
31.05.2010 tarihinde toplanan Olağanüstü Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut
134.146.341,46 TL'den, nakden 20.500.000 (yirmi milyon beş yüz bin) TL artırılarak
154.646.341,46 TL'ye yükseltilmesine karar verildi. T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç
Ticaret Genel Müdürlüğü 18 Mayıs 2010 tarihli ve B.14.O.İTG.0.10.00.01./351.02-S.559222-2791 sayılı yazısıyla artırım için gereken izni verdi. 30 Haziran 2010 tarihinde
Ticaret Siciline kaydedilen karar, 06.07.2010 tarih ve 7600 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde yayınlandı. Bu artırım sonrasında değişen ortaklık yapısı aşağıda
görüldüğü gibidir. 31.12.2011 itibarıyla Şirketimizin sermayesi 154.646.341,46 TL’dir.
9
Ortak Ünvanı
Groupama S.A.
Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.
Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği
Milli Resürans T.A.Ş
Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat ve
İhracat A.Ş.
Tarnet Tarım Kredi Bilişim ve İletişim Hizmetleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Pierre Paul Joseph Léon Marie Ghislain Lefèvre
Nominal Hisse
Tutarı (TL)
106.960.792,07
45.847.509,82
1.826.000,00
12.026,52
8,23
%
69,16
29,65
1,18
0,01
0,00
4,81
0,00
0,01
154.646.341,46
0,00
100,00
ŞİRKET HAKKINDA GENEL BİLGİLER VE SEKTÖRDEKİ KONUMUMUZ
1 Milyar Dolarlık 5 Satın Alma
Türkiye’de bugüne kadar yaklaşık 1 milyar ABD Dolarını aşan 5 önemli satın alma
gerçekleştiren Groupama, en büyük yabancı yatırımcılar arasında yer alıyor.
Groupama’nın, Fransa hariç dördüncü büyük operasyonu Türkiye’de bulunuyor.
Avrupa genelinde satın almalarla büyüyen Groupama, Türkiye pazarına 1991
yılında Güneş Sigorta’nın yüzde 30 hissesini satın alarak adım attı. Ardından hisse
oranını yüzde 36’ya çıkardı. 2006 yılında Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’ndan (ÖİB)
Başak Sigorta ve Başak Emekliliği satın aldı.
2008 yılında Tarım Kredi Kooperatifleri’nden Güven Sigorta ile Güven Hayat’ı satın
alan Groupama aynı zamanda Milli Re'nin yaklaşık yüzde 6'sına sahip.
Groupama’nın iştirakinin olduğu diğer şirketler ise Başak Depoculuk, Başak İnam
Sigorta, Tarım Sigortaları Havuz İşl. A.Ş, Ziraat Finansal Kiralama A.Ş, Ziraat Yatırım
Menkul Değerler A.Ş, Tarsim-Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş, Ziraat Bank
Moscow, Kazakhistan – Ziraat International Bank şeklinde sıralanıyor. Ziraat Portföy,
Ziraat Yatırım ve Bileşim A.Ş’nin Ziraat’ten sonra ikinci büyük hissedarı olan
Groupama’nın tüm bu yatırımları yaklaşık 1 milyar Dolar ile bankalar da dahil
Türkiye'ye yapılan yabancı sermayeli finans yatırımları içinde en büyük ilk 10
yatırımdan biri olarak yerini almış bulunuyor.
10
2011 Groupama Sigorta Üretimi
Türk sigorta pazarının büyük oyuncuları arasında yer alan Groupama, 2011 yılı sonu
itibariyle Türkiye’de elementer branşlarda 818.256.232 TL. prim üretimi elde etmiştir.
Groupama Sigortanın üretiminin branşlar bazında dağılımı dikkate alındığında Kara
Araçları (Kasko) %28.3, Genel Zararlar %20.1, Kara Araçları Sorumluluk (Trafik) 18,3%,
Hastalık ve Sağlık branşı ise %16.2 oranında paya sahiptir.
Groupama halihazırda Türkiye’de elementer sigortalar alanında
itibariyle % 5,65’lik pazar payı ile yedinci sırada yer almaktadır.
2011 sonu
Kasko üretiminde sektör sıralamasında 6. sırada yeralan Groupama Sigorta Trafik
üretiminde (yeşil kart dahil) 5. sırada yer almaktadır. Genel Zararlarda ise %11.1’lik
pazar payı ile sektör lideri konumundadır. Genel Zararların %82.8’lik kısmı Tarım
üretimine aittir. Groupama Sigorta üretimi içerisinde Tarım ile ilgili üretimin payı
%16,6’dır.( 136 milyon TL)
(TSRŞB 2011-12.ay sonu verilerine göre)
En Geniş Acente Dağıtım Kanalı
Groupama yaklaşık 2 bini özel acente, 2 bini de tarım kooperatifi olmak üzere
toplamda 4 bin adet satış noktası ile en geniş acente ağına sahip şirket
konumunda.
Banka acenteleri satış kanalında ise 88 Anadolubank Şubesi,19 İller Bankası Şubesi
mevcuttur. Ayrıca 2011’de Finansbank’ın ticari ve kurumsal müşterilerine yönelik
264 şubesiyle elementer branşlar için sigorta acentelik sözleşmesi imzalanması
sonucu banka acentelik ağı genişletilmiştir.
Aynı zamanda 500 kişilik doğrudan satış ekibi ile çalışmalarını aralıksız sürdüren
Groupama’nın İnternet, Çağrı Merkezi gibi alternatif kanalları da dikkate
alındığında, çok önemli bir dağıtım ağına sahip olduğu görülüyor. Acente dağıtım
ağının yüzde 70’i Türkiye’nin en büyük 3 ili olan İstanbul, Ankara ve İzmir dışında
faaliyet gösteriyor. Özellikle küçük ve orta boy acente kanalı ile kırsal kesimde tarım
tarafında güçlü olan Groupama, doğrudan ya da dolaylı olarak Türkiye’de 20 bin
kişiye istihdam sağlıyor.
Şirketimiz, etkin hizmet sunabilmek amacı ile Genel Müdürlük’ün yanı sıra İstanbul
Merkez, Bakırköy, Kadıköy, Ankara, İzmir, Bursa, Adana, Antalya, Trabzon, Samsun,
K.K.T.C. Bölge Müdürlükleri ve geniş acentelik ağı ile faaliyetlerini sürdürmektedir.
Groupama, 2011 sonu itibari ile 2 milyon müşterisine sunduğu ayrıcalıklı hizmetler ile
ön plana çıkıyor.
11
Kasko ve Trafik Sigortasının Payına Dikkat
Sigorta sektörünün global kriz öncesinden başlayan ve kriz ile birlikte derinleşen
ciddi bir kâr sorunu olduğu açık. Aslında kâr sıkıntısı hep vardı, ancak finansal
gelirler yüksekti. Zarar eden şirketler, bu durumu finansal gelirlerle kapatıyorlardı. İlk
9 aylık rakamlarda elementer sigortalarda sektörün yaklaşık 21 milyon USD teknik
zararı bulunuyor. Özellikle Kasko ve Trafik Sigortalarından gelen 325 Milyon USD
zararın diğer branşlardan elde edilen karları ortadan kaldırdığı görülüyor.
Tarım Sigortalarının Öncüsü
Tarım sigortalarında 100 yılın üzerinde tecrübeye sahip olan Groupama; Türkiye’de
tarım sektörüne sunduğu ürün ve hizmetlerle öncü oldu.
Groupama; Tarım Sigortaları branşında en geniş dağıtım kanalına sahip şirket
olması nedeniyle özellikle Tarım Kredi Kooperatifleri aracılığı ile en küçük yerleşim
birimlerindeki üreticilere ulaşma imkanına sahip olduğundan bu alanda lider şirket
olarak pazarın büyük bölümüne hakim durumda. Türkiye’deki her iki çiftçiden biri
Groupama sigortalısı olarak yer alıyor. Tarım sigortalarının Groupama portföyündeki
payı yüzde 17 düzeyinde yer alıyor.
Çiftçilerin ihtiyaç ve taleplerine uygun her türlü çözümü üreten Groupama, Tarım
Kredi Kooperatifleri işbirliğiyle geliştirdiği özel Bereketli Emeklilik Planı ile çiftçi olan
müşterilerine emekli olma imkanı sağlıyor.
KOBİ’lerin farklı ihtiyaçlarına yönelik, onlara özel çözümler sunarak sigortanın
yaygınlaşmasına katkı sağlıyor. Esnaf Dostu Sigortası; KOBİ’lerin 32 farklı hizmet
kategorisindeki ihtiyaçlarına çözüm sunuyor.
Sosyal Sorumluluk ile Hayatın Her Anında
Groupama, sosyal sorumluluk projelerini iki alanda yoğunlaştırdı. İlk olarak, kültürsanat alanında “Türk Klasikleri Yeniden” projesi ile klasik Türk filmlerini restore ederek,
bu eserleri kültür mirasına yeniden kazandırdı. Bu doğrultuda; 2008 yılında Erden
Kıral’ın “Bereketli Topraklar Üzerinde”, 2009 yılında Lütfi Akad’ın “Vurun Kahpeye”,
2010 yılında Atıf Yılmaz’ın “Selvi Boylum Al Yazmalım” ve 2011 yılında da Memduh
Ün’ün “Üç Arkadaş” filmlerinin restorasyonunu üstlendi.
Groupama bir yandan da Türk eğitim sisteminin gelişimine yönelik yaratıcı projeler
oluşturdu. Eğitimin, ülke kalkınmasında en önemli faktör olduğunu anımsatan
Groupama CEO’su Yılmaz Yıldız, şöyle konuştu:
12
Çocuklarımızın geleceğinin en büyük güvencesini, aldıkları eğitimde görüyoruz.
Bireylerin temel becerileri edinmesi ve eğitim yoluyla sosyal ve ekonomik
eşitsizliklerin giderilmesinde, eğitim olanaklarına eşit erişimde olabilmeleri oldukça
önemli bir faktör olarak dikkat çekiyor. Eğitimdeki bu derin fark, sonraki yıllarda
sosyal ve ekonomik sahalarda katlanıp artarak ülkemizin orta ve uzun vadeli gelir
dağılımındaki harmoniyi giderek bozuyor. Türkiye genelinde okulların akademik
başarı seviyeleri incelediğinde, aynı bölgede benzer öğrenim ve sosyo-ekonomik
şartlara sahip öğrenciler arasında bile büyük farklılıklar olduğunu görüyoruz. Bu
görüşten yola çıkarak, Türk eğitim hayatına kalıcı destekler sağlamak üzere TED
(Türk Eğitim Derneği) ve İstanbul İl Milli Eğitim Müdürlüğü ile “Başarı Her Yerde” adını
verdiğimiz bir projeyi hayata geçirdik. Eğitim sistemimizdeki önemli sorunlardan biri
olan ilköğretim okulları ve öğrenciler arasındaki başarı farklılıklarının giderilmesi,
programın ana unsurunu oluşturuyor. Çalışmamız iki aşamadan oluşuyor. İlk
aşamasında, bu okullardaki başarı oranını düşüren eksiklikler tespit edilecek ve
uygulama planı için veri toplanacak. Bu bilgiler ışığında hazırlanan eylem planı ile
ikinci aşamanın uygulamasına geçilecek. Projenin sonunda; akademik başarının
düşük olduğu benzer okullarda da uygulanabilecek bir ‘eğitim modeli’ elde etmeyi
hedefliyoruz.
2010 yılı sonunda 414 olan çalışan sayımız 2011 yılı sonunda 396 kişi olmuştur.
Çalışanlarımızın % 50’si(198 kişi) erkek, % 50’si (198 kişi) kadındır.
Şirketimizin eğitim profili aşağıdaki gibidir.
Eğitim Seviyesi
İlkokul Mezunu
Ortaokul Mezunu
Lise Mezunu
Önlisans Mezunu
Lisans Mezunu
Yüksek Lisans Mezunu
Doktora
Toplam
Erkek
2
1
20
14
144
17
198
13
Kadın
25
42
117
13
1
198
Toplam
2
1
45
56
261
30
1
396
Toplamdaki
Payı (%)
0,5
0,3
11,4
14,1
65,9
7,6
0,3
100
YENİ HİZMET VE
UYGULAMALARI
FAALİYETLERLE
İLGİLİ
OLARAK
ARAŞTIRMA
GELİŞTİRME
2011 Yeni Ürünleri ve Destek Çalışmaları :
2011 yılında, Groupama; pazar payını arttırmak ve ürün yelpazesini geliştirmek
amacı ile müşterilerine yeni ürünler sunarak aynı zamanda istikrarlı ve karlı büyüme
stratejisiyle hareket etmiştir. Bu amaçla özellikle Türkiye’nin en büyük acente ağına
sahip olmak liderliği ile; acentelere yönelik hazırlanan kampanyalar ile ürün
satışlarına ivme sağlamıştır.
Esnaf Dostu: Kobilere yönelik hazırlanan ve rekabet ortamında satış kanallarımıza
avantaj sağlayacağına inandığımız yeni bir ürünümüz Nisan 2011’de lanse
edilmiştir. 9 faaliyet alanında esnafın ihtiyaçlarına göre özel olarak belirlenmiş
“Esnaf Dostu” ürününde; faaliyet konusu risk potansiyeli görülen durumları da
teminat altına alan paket teminatlar sunulmaktadır. Bu sayede poliçe üretim süresi
de kısaltılarak operasyonel verimlilik elde edilmiştir.
Acil Yardım: Sağlık sigortalarını geniş kitlelere yaymak ve acil sağlık ürünlerinde
sektörde rekabetçi olabilmek adına yeni sağlık ürünümüz “İlk Yardım Acil Sağlık
Sigortası” 5 Nisan 2011 tarihinden itibaren acentelerimizin satışına sunulmuştur. Kalp
krizi, felç, solunum yetmezliği, trafik kazası gibi acil tanımına giren ve hayati tehlike
taşıyan hastalık ve kaza halleri için sağlık kurumlarında ilk 12 saat içinde başlatılan
tıbbi müdahaleler için teminat vermektedir. Herhangi bir sağlık beyanına gerek
duyulmadan, sadece T.C. kimlik numarası, adres ve telefon bilgisiyle tüm
acentelerimiz tarafından üretilebilir olması özelliğini taşımaktadır. Bu poliçe ile
birlikte ilk yardım z kart ile müşterilerin ilk yardım anında yapması gereken bilgileri
içeren bir promosyon çalışması yapılmış ve poliçe ile tüm müşterilere dağıtımı
amaçlanmıştır.
Kaza Destek Kampanyası:Karlılığı desteklemek amacıyla 2011 yılında yaptığımız bir
diğer uygulama ise Kasko poliçesi olan müşterilerimize Ferdi Kaza poliçesi satışını
gerçekleştirmek olmuştur. Bu nedenle 2011 yılında satışlarımızı arttırmak,
portföyümüzü sadık hale getirmek ve karlı bir portföy oluşturmak için mevcut Ferdi
Kaza poliçelerimiz üzerinden bir kampanya yapılmıştır.
2011 Yılının Yeni Hizmetleri:
2011 yılında Groupama Sigorta; sadece yeni ürünleri ve kampanyaları ile değil,
gerçekleştirdiği yeni uygulamalarla da adından söz ettirmiştir. Özellikle
acentelerimizin ve müşterilerimizin hayatlarını kolaylaştırmak için yaptığımız
çalışmalar, 2012 yılında hedeflediğimiz değişimlerin de ilk adımı olmuştur.
14
Teknik Operasyonların Merkezileştirilmesi:Dağıtım kanallarımıza sunduğumuz
hizmetin kalitesini arttırmak için, Bölge Müdürlüklerimizde icra edilen teknik destek
fonksiyonu 2011 Şubat ayında Genel Müdürlük bünyesinde merkezileştirilmiştir.
Şirketimizin farklı departmanları arasında maksimum erişebilirlik ve karşılıklı fikir
alışveriş süreçlerinin standardizasyonunu sağlamak amacıyla, acentelere yönelik
olarak ATOM adı verilen tek noktadan erişim uygulaması devreye alınmıştır. Telefon,
elektronik posta ve faks yoluyla sağlanan bu erişim, üretim ve diğer destek
platformları için ( hasar, sağlık, bilgi işlem vb) destek hizmeti sağlamaktadır.
Muhasebe ve Tahsilatın Merkezileştirilmesi:Tahsilat performansını sağlamak
amacıyla acentelerden gelen tüm talepler 2011 Nisan ayından bu yana telefon,
elektronik posta ve faks yoluyla ATOM tarafından karşılanmakta ve sözkonusu
talepler operatörlerimiz tarafından ivedilikle işleme alınmakta veya Muhasebe ve
Tahsilat Departmanına yönlendirilmektedir.
Müşteri Odaklılık:Müşteri ve acentelerimize yönelik destek (back office)
fonksiyonlarında alınan tedbirlere ek olarak, hizmet kalitesinin değerlendirilmesi
2011 yılında birçok gelişmelere konu olmuştur. Çağrı merkezimizin yeniden
yapılandırılması sayesinde, müşterilerimizin ihtiyaçlarının belirlenmesi ve incelenmesi
görevi geliştirilmiştir. Hasar ve hizmetlerimizden (ör: asistans) yararlanma sonrasında
müşterilerimiz ile telefonda düzenli memnuniyet anketleri gerçekleştirmek amacıyla
süreçler güncellenmiştir. Şikayetler günlük olarak takip edilmektedir.
Bölge Müdürlüklerinin Satış Rolünün Güçlendirilmesi: Hasar, Teknik ve Tahsilat
birimlerinin Genel Müdürlük’e taşınmasıyla Bölge Müdürlükleri operasyon işlerinden
arındırılarak satış merkezi haline gelmiştir.
Teknik Departman Uygulamaları:Kasko poliçelerinde amacımız karlılıkla beraber iyi
sürücünün en iyi teklifi alabileceği bir denge üzerinden tarife yapısının oluşturulması
öncelik edinilmiştir. Bu aşamada özellikle hasarsızlık uygulamalarında yapılan 200 TL
ve altındaki hasarların hasarsızlık indirimini etkilememesi uygulaması, müşterinin son
3 yıllık hasar sorgulamasının devreye alınması, asgari prim uygulamasında
standardizasyon 2011 yılında alınan önemli aksiyonlarımız arasındadır.
Endüstriyel Departman Uygulamaları: Endüstriyel Yangın Abonman ürün çalışması
yapılmıştır. Montaj All Risk ürünü yeniden yapılandırılarak Ağustos 2011 itibariyle
Montaj Bütün Riskler adı ile yürürlüğe girmiştir. Ayrıca Endüstriyel branşlarıdaki bazı
ürünlerde acentelere sunulan risk limitlerinin arttırılarak denetlenmesi, ürünlerinin
limit ve muafiyet seçiminde yapılan pratik ve iyileştirici tanımlamalar olmuştur.
Kar Kaybı ürününün özel şartlarında yapılan revizyonlar yangın poliçesi içerisinde
temine edilen 3.şahıs sorumluluk ve işveren sorumluluk teminatının %100, taşınan
para emniyeti suistimal teminatı sigorta bedelinin %50 oranında; kobi, süğer kobi ve
alfa kobi ile verilebilecek toplam yangın limitlerinin 3 milyon TL’den 10 milyon TL
tutarında arttırılması yapılan uygulamalar arasındadır.
15
İKİNCİ BÖLÜM
16
YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KURULU, ÜST YÖNETİM, KURUMSAL
RİSK YÖNETİMİ, İÇ KONTROL VE İÇ DENETİM HAKKINDA BİLGİLER
Şirketimizin Yönetim ve Denetim Kurulu üyeleri, Üst Yönetimi ve İç Denetim Bölümü
çalışanlarına ilişkin bilgiler 2011 yılı itibarıyla aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Bu
bölümde ayrıca Denetçiler ile Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol sorumluları
hakkında da bilgiler bulunmaktadır.
Hüseyin AKAY
Christian Louis
COCHENNEC
GÖREV
SÜRESİ
15.09.2009
15.09.2012
15.09.2009
15.09.2012
15.09.2009
15.09.2012
15.09.2009
15.09.2012
15.09.2009
15.09.2012
15.09.2009
24.03.2011
04.11.2009
04.11.2012
Bedrettin YILDIRIM
Christophe Armand
Henri BUISSET
22.03.2011
02.08.2011
20.06.2011
20.06.2014
Abdullah KUTLU
07.10.2011
07.10.2014
ADI – SOYADI
Pierre Paul Joseph Léon
Marie Ghislain LEFEVRE
Mehmet AYDOĞDU
Gérard Jean Henri
Michel JOALLAND
Jean-Louis Henri Jules
LAFFRAT
Alain André Félix BRUNET
Ali Yılmaz YILDIZ
Bülent ÖZDİREKCAN
Anıl TİLHASLI
30.06.2010
15.09.2009
15.09.2012
15.09.2009
15.09.2012
01.12.2009
Elisabeth GEHRINGER
B. Alper KARAYAZGAN
Gündoğdu Şenol ÜNEN
Tayyar Cengiz AKMAN
02.10.2006
17.12.2008
16.05.2011
18.10.2006
04.02.2011
ÖĞRENİM DURUMU
DENEYİM
Louvain Üniversitesi Makine Müh.
17 Yıl
İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Y.Okulu
Maden mühendisi (Paris)
HEC/SPA (Paris) İşletme
45 Yıl
Yönetim Kurulu Başkan
Vekili
37 Yıl
Yönetim Kurulu Üyesi
Chrétien de TROYES Muhasebe
30 Yıl
Çiftçi - Emekli
Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Yüksek Okulu
Ekonomi - Maliye
20 Yıl
5 Yıl
Tarım Mühendisliği
Uludağ Üniv. Eğitim Enstitüsü – Anadolu
Üniv. Açıköğretim Fakültesi Lisans
Tamamlama
19 Yıl
32 Yıl
5 Yıl
20 Yıl
Çiftçi
Atatürk Üniversitesi Ziraat Fakültesi Kültür
Teknik Bölümü
Trakya Üniversitesi Fen Bilimleri Enstitüsü
Yüksek Lisans (Yüksek Mühendis)
Boston Üniversitesi Sosyal Bilimler Fakültesi
Ekonomi
Boston Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme
Harvard Üniversitesi İşletme Fakültesi Yüksek
Lisans
Parıs I Üniversitesi - Pantheon-Sorbonne
Hukuk Fakültesi Yüksek Lisans
Genel Müdür
18 Yıl
13 Yıl
Denetim Kurulu Üyesi
Ortadoğu Teknik Üniversitesi - İşletme
Lyon Fen Bilimleri Fakültesi Bakalorya
Sciences Üniversitesi, Matematik, Fizik
Claude Bernard Üniversitesi Aktüerya
18 Yıl
Denetim Kurulu Üyesi
Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Boğaziçi Üniversitesi
Bilgisayar Mühendisliği
18 Yıl
15 Yıl
32 Yıl
20 Yıl
Ramazan ÜLGER
29.09.2009
Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İşletme
Cem SARIBAYRAKTAR
13.07.2010
Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat
18 Yıl
Esra BOZKURT
11.05.2010
17 Yıl
Şebnem ULUSOY
13.07.2010
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi
Ankara Ünivesitesi Hukuk Fakültesi
University of Kent at Canterbury, Kent –
Yüksek Lisans
17 Yıl
23.02.2011
Bilkent Üniversitesi, İşletme Fakültesi –
Boğaziçi Üniversitesi, İşletme Fakültesi Yüksek Lisans
16 Yıl
Ahmet Tahsin
GÜRDOĞAN
GÖREVİ
17
11 Yıl
Genel Müdür Baş
Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
(Endüstriyel)
(CIO) Bilgi Teknolojileri
(Satış ve Pazarlama)
(Bireysel)
(İnsan Kaynakları, Kalite
Org., Eğitim ve İç
Hizmetler)
(Genel İşler)
(Stratejik Paz., Kurumsal
İletişim, Bankareasürans
ve Yeni İş Geliştirme)
ADI – SOYADI
GÖREV
SÜRESİ
ÖĞRENİM DURUMU
20 Yıl
GÖREVİ
(Bireysel ve Endüstriyel
Hasar, Rücu, Hukuk,
Satınalma ve İç
Hizmetler)
21 Yıl
Bilgi Sistemleri Direktörü
19 Yıl
2 Yıl
Genel Sekreter
Kurumsal Risk Yönetimi ve
İç Kontrol Müdürü
Kurumsal Risk Yönetimi ve
İç Kontrol Uzmanı
12 Yıl
İç Denetim Bölüm Müdürü
Uludağ Üniversitesi Maliye bölümü
7 Yıl
İç Denetim Yönetici
Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi İktisat
7 Yıl
Atilla BENLİ
20.06.2011
Taşkın KAYIKÇIOĞLU
01.10.2011
Anne Gabrielle Marie
AYDIN
05.01.2007
04.03.2011
Deniz UĞUR
Eda BELGEN
04.08.2008
20.10.2010
23.09.2011
Mustafa Kaan SANALAN
20.07.2009
İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Hacettepe Üniversitesi Bilgisayar
Mühendisliği - Hacettepe Üniversitesi
İktisat – Yüksek Lisans
Paris Üniversitesi
Pantheon-Sorbonne İktisat Fakültesi Lisans
Institut d'Etudes Politiques de Paris
Ekonomi ve Finans - Yüksek Lisans
İstanbul Üniversitesi İşletme İktisadı
Enstitüsü – Yüksek Lisans
İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Kamu Yönetimi
Bilkent İşletme Lisans
Marmara Yüksek Lisans
İhsan Onur ÇUBUKÇU
01.02.2011
Yakup Onur TOSUN
14.07.2010
18
DENEYİM
12 Yıl
İç Denetim Uzman Yrd.
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI
2011 yılı içinde 36 adet Yönetim Kurulu Toplantısı gerçekleştirilmiş olup Yönetim
Kurulu Üyelerinin toplantılara katılım durumunu gösterir tablo aşağıda yer
almaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri
Toplantı
Tarihi
Top
No
Pierre Paul
Joseph
Léon
Christophe
Marie
Armand
Ghislain
Mehmet
Henri
LEFEVRE AYDOĞDU
BUISSET
Gérard Jean
Henri Michel
JOALLAND
Alain
André
Félix
BRUNET
Bedrettin
YILDIRIM
JeanLouis
Henri
Jules
LAFFRAT
Hüseyin
AKAY
Christian
Louis
COCHENNEC
Abdullah
KUTLU
Ali Yılmaz
YILDIZ
22.02.2011
826
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
22.02.2011
827
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
22.02.2011
828
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
22.02.2011
829
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
22.02.2011
830
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
22.02.2011
831
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
24.03.2011
832
x
x
-
x
x
x
x
-
x
-
x
24.03.2011
833
x
x
-
x
x
x
x
-
x
-
x
05.04.2011
834
x
x
-
x
x
x
x
-
x
-
x
09.06.2011
835
x
x
-
x
x
-
-
x
-
x
09.06.2011
836
x
x
-
x
x
-
x
x
-
x
-
x
09.06.2011
837
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
-
x
-
x
09.06.2011
838
x
x
-
x
x
-
x
09.06.2011
839
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
09.06.2011
840
x
x
-
x
x
-
x
-
x
-
x
20.06.2011
841
x
x
-
x
-
-
x
-
x
-
x
18.08.2011
842
x
x
-
x
-
-
-
-
x
-
x
07.10.2011
843
x
x
x
x
-
-
x
-
x
-
x
07.10.2011
844
x
x
x
x
-
-
x
-
x
x
x
07.10.2011
845
x
x
x
x
-
-
x
-
x
x
x
07.10.2011
846
x
x
x
x
-
-
x
-
x
x
x
07.10.2011
847
x
x
x
x
-
-
x
-
x
x
x
07.10.2011
848
x
-
x
x
-
-
x
-
x
x
x
07.10.2011
849
x
-
x
x
-
-
x
-
x
x
x
07.10.2011
850
x
-
x
x
-
-
x
-
x
x
x
12.10.2011
09.12.2011
851
x
-
x
x
-
-
-
-
x
x
-
852
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
853
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
854
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
855
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
856
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
857
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
858
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
859
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
860
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
09.12.2011
861
x
-
x
-
-
-
x
-
-
x
x
19
GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet rapor
Faaliyet Raporu ekinde (Ek.1) yer almaktadır.
GROUPAMA SİGORTA İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
Departmanlarda ihtiyaç bazlı analizler yapılmış, gerekli eğitim ve gelişim aktiviteleri
planlanmıştır.
İşe yeni başlayan çalışanlar için oryantasyon eğitimleri, hem e-eğitim hem de
departman yöneticileri ile yapılan birebir toplantılar ile gerçekleştirilmiştir.
İhtiyaçlar doğrultusunda yeni açılan acentelere yönelik “Temel Sigortacılık
Eğitimleri”;
Sağlık branşında çalışan acentelere yönelik “Sağlık Sigortaları” eğitimleri
gerçekleştirilmiştir.
2011 yılı içerisinde; 1.232 personelimize – 6.562 saat, dağıtım kanallarında 846 kişiye
– 4.567 saat; toplamda 2.078 kişiye - 11.129 saat eğitim verilmiştir.
2011 yılı içerisinde, Kalite ve Organizasyon Birimi koordinasyonunda Kalite
Belgelendirme Kuruluşu tarafından gerçekleştirilen, 2. Ara Kontrol Denetimi
sonucunda, kalite belgemizin devamlılığı korunmuştur.
2011 yılı içerisinde; teknik operasyon, tahsilat ve idari işler süreçlerine yönelik olarak,
merkezileşme projeleri gerçekleştirilmiştir.
Teknik Operasyon, Tahsilat ve İdari İşler Süreçlerinin Merkezileştirilmesi
Şirketimiz bünyesinde 10 ayrı bölgesel birimde birbirinden bağımsız olarak
yürütülmekte olan teknik operasyon, tahsilat ve idari işler süreçlerinin standart bir
şekilde tek bir merkezde gerçekleştirilmesi amacıyla 2011 yılında optimizasyon
projeleri yapılmıştır.
Proje çerçevesinde, uygulamaların tutarlılığının artırılması, yönetim kapasitesinin
homojenize edilmesi, gözetimin artırılması ve nihai olarak tüm süreçlerin daha
verimli olarak yönetilebilmesi amaçlarından yola çıkılarak teknik operasyon,
tahsilat, idari işler görev ve işlemleri Genel Müdürlük bünyesinde toplanarak merkezi
olarak gerçekleştirilmeye başlanmıştır.
Çağrı Merkezi Uygulamaları
Sigorta Çağrı Merkezi
Sigorta Çağrı Merkezimiz, tüm müşteri, acente ve iş ortaklarımızın taleplerinin etkin
ve hızlı bir şekilde çözüme ulaştırılmasına ilişkin hizmet vermektedir. Öncelikli
hedefimiz; müşteri memnuniyeti çerçevesinde hizmet kalitemizi arttırarak devam
ettirmektir.
20
Acente Teknik ve Operasyon Merkezi (ATOM)
2011 yılı içerisinde Genel Müdürlüğümüz bünyesinde kurulan Acente Teknik ve
Operasyon Merkezi, acentelerimizin tüm Teknik ve Operasyonel taleplerinin
çözümlerine ilişkin, ihtiyaç ve beklentilerini güvenilir, kalıcı, hızlı ve kaliteli şekilde
çözüme ulaştırmak hedefiyle hizmet vermeye başlamıştır.
ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER
Ortaklarımız:
Groupama S.A.: Şirketimizin % 69,16 oranı ile en yüksek payına sahip Groupama
S.A., 1900 yılında Fransa’da çiftçilerin çeşitli risklerden korunmak için yaptıkları girişim
neticesinde kurulan, tüm 20. yüzyıl boyunca sürekli büyüme kaydeden, bugün
Fransa’nın en büyük sigorta şirketlerinden biridir. Fransa ve dışında İspanya,
İngiltere, İtalya, Portekiz, Macaristan, Çin, Vietnam, Yunanistan, Romanya,
Bulgaristan, Slovakya, Polonya, Tunus ve Türkiye’de faaliyet göstermektedir.
Groupama S.A. Türkiye’de aynı zamanda % 37,36 oranındaki ortaklık payı ile
Groupama Emeklilik’in ve % 100 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Bosphorus
International Holding A.Ş.’nin hakim hissedarıdır.
Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.: % 29,65 ortaklık payı ile şirketimizin,
% 10,02 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Emeklilik A.Ş.’nin hissedarı
konumundadır.
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Bağlı Menkul Değerlerimiz:
Groupama Emeklilik A.Ş.: Şirketimizin %43,51 hisse ile ortağı bulunduğu iştirakimiz,
2011 yılını 1.112.543 TL kar ile kapamış ve ortaklarına 2011 yılı içerisinde toplam
2.150.644 TL kar payı dağıtmıştır. İştirakimizin sermayesi 54.874.831,16 TL’dir.
Başak Depoculuk A.Ş.: Sermayesinin tamamı şirketimize ait olan Başak Depoculuk
A.Ş. 2011 yılını 2.371.439,41 TL kar ile kapamış ve 2011 yılı içerisinde toplam
1.188.465,37 TL kar payı dağıtmıştır. İştirakimizin sermayesi 6.810.000 TL’dir.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.: Şirketimizin %10 hisse ile ortağı bulunduğu Ziraat
Finansal Kiralama A.Ş.nin ödenmiş sermayesi 100.000.000 TL’dir. İştirakimizin 2011 yılı
karı 17.230.052 TL ‘dir. 2011 yılında ortaklarına 1,374,201.95 TL temettü dağıtmıştır.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.: Şirketimizin % 24,60 hisse ile ortağı bulunduğu
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 2011 yılını 14.739.757 TL kar ile
kapamış.İştirakimizin sermayesi 36.000.000 TL’dir.Şirketimizin iştirak tutarı 8.856.000 TL’
dir.
21
Bileşim Alternatif Dağıtım Kanalları Ve Ödeme Sistemleri A.Ş.: Şirketimizin %15 hisse
ile ortağı bulunduğu iştirakimiz,2011 yılında 2.473.927 TL kar elde etmiştir.İştirakimizin
sermayesi 1.000.000 TL’ dir. Şirketimizin iştirak tutarı 150.000 TL’ dir.
Başak İnam Sigorta: Şirketimizin %28 hisse ile ortağı bulunduğu Azerbaycan’daki
Başak – İnam Sigorta Şirketi, . 2010 yılını 153.405,24-Manat ( yaklaşık 192.261,23-USD )
karla kapatmış ve 2010 yılında ortaklarına temettü dağıtmamıştır. İştirakimiz 2011
yılında bedelli sermaye artışına gitmiş olup, yeni sermayesi 3.500.000 Yeni Manat
(yaklaşık 8.455.300 TL)’ye çıkmıştır. Şirketimizin iştirak tutarı 980.000 Yeni Manat
(yaklaşık 2.367.834 TL)‘tır ve bedelli sermaye artışına katılınmamış olup yeni pay
oranı %28’dir.
Kazakhstan – Ziraat Internatıonal Bank: Şirketimizin 2010 sene sonunda % 0,89 hisse
ile ortağı bulunduğu Kazakistan’daki iştirakimiz; 2011 Aralık ayı içerisinde nominal
bedel üzerinden satılmıştır.
Ziraat Bank Moscow: Şirketimizin % 0,087 hisse ile ortağı bulunduğu Moscova’daki
İştirakimizin sermayesi 674.810.500-RUR (yaklaşık 39.573.100,08 TL ) olup şirketimizin
iştirak payı 585.000-RUR ( yaklaşık 34.306,32 TL’dir.) İştirakimizin, 2011 yılını
52.021.729,89 RUR karla kapatmıştır.(yaklaşık 3.050.725- TL) 2011 yılında kar dağıtımı
yapılmayarak bankanın mali yapısını güçlendirilmesine katkıda bulunmak amacıyla
geçmiş yıllar karı hesabına aktarıldı.
Tarsim-Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.: İştirakimiz 07.11.2005 tarihinde
6.000.000 TL sermaye ile kurulmuş olup, 2011 yılında sermayesi 3.003.000 TL olup,
şirketimizin hissesi %4,17 olmuş ve iştirak payımız 125.125 TL’dir.
2011 Yılında Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar
a) Ortaklar
Marmara Zeytin Tarım Satış Koop. Birliği
Groupama International S.A.
b) Bağlı Ortaklıklar
Başak Depoculuk A.Ş.
c) İştirakler
Groupama Emeklilik AŞ
Axa Sigorta AŞ
Satış (*)
Alış (**)
5.829.724
133.837.452
13.431.576
2.809.770
17.322
8,105
-
(*) Yazılan prim ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
(**) Devredilen prim ve komisyon giderlerin oluşmaktadır.
22
Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Elde Edilen Temettü ve Bedelsiz Hisse Senedi Gelirleri
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş
Groupama Emeklilik AŞ.
Güven Sigorta(Kıbrıs) ŞTİ.LTD.
Axa Sigorta A.Ş.
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
Kazakhstan – Ziraat Internatıonal Bank
1.374.202
1.188.465
1.005.805
769.116
87.008
46.128
35.159
23
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
24
DENETİM KURULU RAPORU
Denetim Kurulu üyeleri tarafından 29.06.1956 tarihli ve 6762 sayılı Türk Ticaret
Kanunu kapsamında Genel Kurul’a hitaben hazırlanan ve imzalanan rapor
aşağıda yer almaktadır.
25
KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ VE İÇ KONTROL FAALİYETLERİ
Kurumsal risk yönetimi ve iç kontrol birimi T.C. Başbakanlık Hazine Müşteşarlığı’nca
yayınlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin
Yönetmelik” ile tanımlanan esaslar çerçevesinde kurulmuştur. Faaliyetlerini nihai
sorumluluk Yönetim Kurulu’nda olmak üzere Genel Müdür’e bağlı olarak
sürdürmektedir.
Kurumsal risk yönetimi ve iç kontrol birimi adı geçen yönetmelik hükümleri
gereğince; Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde
Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık
teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini
amaçlamaktadır. Bunların yanısıra; şirketin gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği
risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye,
kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen
politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin
tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini hedeflemektedir.
Kurumsal risk yönetimi ve iç kontrol birimi anılan amaçlar doğrultusunda, şirket
içerisindeki işlevsel görev ayrılıkları ve sorumluluklarının tesisinin, bilgi sistemlerini
tesisinin ve iletişim yapısı ile etkin iletişim kanallarının tesisinin tümüyle gözden
geçirilerek yeniden dizayn edilmesi amacıyla proje bazlı çalışmalarına devam
etmektedir.
İÇ DENETİM FAALİYETLERİ
İç denetim faaliyetleri, Yönetim Kurulu’ na doğrudan bağlı olarak görev yapmakta
olan İç Denetim Birimi tarafından yürütülmektedir.
İç denetim faaliyetleri; Şirket faaliyetlerinin mevzuat hükümleri, şirket içi strateji,
politika, uygulama usulleri ve diğer düzenlemeler doğrultusunda yürütüldüğünün
denetimi, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliğinin
değerlendirilmesi ile hata, hile ve usulsüzlüklerin tespit edilmesi ve önlenmesine
yönelik tedbirlerden oluşmaktadır.
İç Denetim Birimi’ nin faaliyetleri; denetim, inceleme ve soruşturma adı altında üç
ana çalışma grubuna ayrılmaktadır.
Denetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yıllık denetim planı kapsamında
mevzuata uyum, Şirket birimlerinin faaliyetleri ve iş süreçlerine yönelik yürütülmekte
olan çalışmalardan oluşmaktadır. İnceleme, Şirket Üst Yönetimi’ nin talebi
doğrultusunda yıllık denetim planı kapsamında yer almayan konu ve alanlarda
özel olarak yürütülmekte olan çalışmalardır. Soruşturma; dolandırıcılık, suistimal, hile,
güveni kötüye kullanma vb. nitelikteki gerek hukuk kurallarına gerekse şirket
uygulamalarına aykırı eylemlere yönelik yürütülmekte olan çalışmalardır.
26
İç Denetim Birimi yukarıda belirtilen faaliyet ve çalışma esasları çerçevesinde 2011
yılında denetim planı kapsamındaki ve dışındaki süreç, konu ve alanlarda
çalışmalar yürütmüştür.
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Şirketimizin 2011 yılı hesaplarının Bağımsız Denetimini gerçekleştiren Başaran Nas
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of
PriceWaterhouseCoopers) tarafından hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu EK:2’de
yer almaktadır.
Ayrıca 31 Aralık 2011 itibariyle düzenlenen finansal tablolara ilişkin şirket beyanı
EK:3’te ve Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK:4’te bulunmaktadır.
27
FİNANSAL TABLOLAR VE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER İLE MALİ DURUM, KARLILIK VE
TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME
MALİ BÜNYE
Şirketimizin 2011 yılına ilişkin olarak hazırladığı bilanço ve gelir tablosuna, 2010 yılı ile
karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan özet raporda yer
verilmiştir. Ayrıca, söz konusu tablolarda yer alan ana kalemler itibariyle aynı
raporda detaylı olarak açıklanmış ve mali durum hakkında kapsamlı bilgi verilmiştir.
2011 yılında Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik’e uygun olarak teminatlar tesis edilmiştir. 2011 yılında bir önceki yıla
göre Teknik karşılıkları % 5 artmış olmasına karşın, aktifleri % 3,3 oranında yükselmiştir.
Şirket aktiflerinin Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve
Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak aktiflerini
değerlendirmektedir.
2011 yılında şirketin mali bünye gücü korunmuş ve sigortalılara hasar ödemeleri
başta olmak üzere tüm yasal ve ticari yükümlülüklerini finansal açıdan herhangi bir
likidite sıkıntısı ile karşılaşmadan yerine getirmiştir. Bu kapsamda 2011 sonu itibariyle
Sermaye Yeterliliği yönünden herhangi bir açık oluşmamış ve söz konusu
yönetmeliğe göre sermaye fazlası elde edilmiştir.
KARLILIK
Yeni teknik karşılıklar yönetmeliği, Eylül 2010’dan itibaren yürürlüğe konmuştur.
Şirketimiz mevzuat gereği ayrılması zorunlu teknik karşılıkların hesaplanmasında
azami hassasiyet göstermekte ve ihtiyatlılık ilkesine uygun olarak hareket
etmektedir.
Şirketin teknik bölüm dengesinde bir önceki yılın altında bir sonuç elde edilmiş olup,
bunda Zorunlu Trafik branşlarının önemli etkisi olmuştur. Diğer yandan banka
dağıtım kanalı kaynaklı portföy kaybının da olumsuz sonuçta payı bulunmaktadır.
Sonuçları ileriki yıllarda etkileri görülecek bazı uygulamalar da 2010 yılında yürürlüğe
konmuştur. Bu uygulamalarda portföy kalitesinin yükseltilmesi ve doğru
tarifelendirme unsurlarına öncelik verilmiştir.
2011 yılında personel ve yönetim giderleri 60,3 Milyon TL’den 53,9 Milyon TL’ye
düşmüştür.
2011 yılında yatırım gelirleri 82 Milyon TL’den 65 Milyon TL’ye düşmüştür; bu düşüşte
geçen yıl iştirak satışından elde edilen gelirlerin rolü vardır.
2011 yılında şirketin eski Genel Müdürlük binasının satışının ve mevcut yatırım amaçlı
binalarındaki değer artışlarının etkisi ile Arsa, Arazi ve Binalardan Elde Edilen Gelirler,
10 Milyon TL’den 19 Milyon TL’ye yükselmiştir.
28
Netice olarak 2011 dönemi sigortacılık faaliyetleri ve teknik karşılıkları kaynaklı
olarak 21,4 Milyon TL seviyesinde dönem zararı ile sonuçlanmıştır.
TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜ
Hasar ödeme konusunda hızımızı ve hizmet
faaliyetlerimiz 2011 yılında da devam etmiştir.
kalitemizi
arttırmaya
yönelik
Oto branşında
maliyet azaltıcı faaliyet olarak eşdeğer tedarik uygulaması
yaygınlaştırılmıştır.
Oto branşında maliyet kontrolü ve partner yönetimi amacıyla 2011 Kasım ayında
Network ve Lojistik Departmanı kurulmuştur. 2012 yılında oto branşı maliyetlerimizin
sektör ortalama maliyetleri seviyesine getirilmesi hedeflenmektedir.
Şirketimizin tazminat ödeme gücü ise Mali Bünye bölümünde de belirtildiği gibi
sürekli olarak artırılmaktadır. 2011 yılında bu konuda herhangi bir mali sıkıntı
oluşmamış olup 2012 yılında yükümlülüklerimizden daha hızlı büyüyen aktif yapımız
ile birlikte yine herhangi bir zorluk ile karşılaşılmaması için önlemler alınmıştır. Bunu
2007 yılında geçilen ve sürdürülmekte olan yüksek kapasiteli hasar fazlası reasürans
anlaşmalarımız ile desteklemekteyiz.
RİSK TÜRLERİ İTİBARİYLE UYGULANAN RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI
Şirketimiz, faaliyet gösterdiği ürünlerine yönelik olarak her yılın başında tüm satış ve
operasyonel birimlerin kullanımına sunmuş olduğu “Risk Kabul Politikası” kitapçığı ile
her bir ürün bazında işlemleri standart hale getirmektedir. Ürün bazında, teklif formu
sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum –
maksimum limitler belirlenmekte kapsam dışında kalacak riskler tespit edilmektedir.
Risk Kabul Politikası gerekli görüldüğünde yıl içinde de revize edilmektedir.
Yanısıra, güçlü mali yapımız ve mevcut portföyümüzü dikkate alarak
gerçekleştirilen reasürans anlaşmaları ile sigortalı bazında yüksek riskler plasmana
tabi tutulduğu gibi, katastrofik olaylar içinde trete kapsamında ayrıca koruma
sağlanmıştır.
Endüstriyel Yangın ve Mühendislik Sigortaları
Trete istisnası olan işler dışındaki iş kabullerimizde; faaliyet konusu, yapı tarzı yerleşim
planı, yapının plan ve projesine uygunluğu, fiziki ve coğrafi koşullar ile riskin
özelliğine uygun güvenlik önlemlerine bakılmak suretiyle teknik değerlendirme
yapılmaktadır. Teknik değerlendirmenin yanısıra, işletmenin profili, finansal yapısı,
sigortalının moralitesi, mevcut/muhtemel portföyü de riziko kabulünde ve karar
sürecinde büyük önem arzetmektdir.
29
Bu genel kriterlere ek olarak; inşaat sigortalarında müteahhit firmanın tecrübesi,
şantiyede alınan güvenlik önlemleri, Elektronik Cihaz ve Makina Kırılması
Sigortalarında makina/cihazın yaşı, modeli, bakım koşulları ve donanımı, bölgede
voltaj değişiklikleri yaşanıp yaşanmadığı, kesintisiz güç kaynağı/voltaj düzenleyici
sistemlerin olup olmadığı, önem arz etmektedir.
Yukarıda belirtilen kriterle yapılan risk değerlendirmesi gerek duyulan hallerde
ekspertiz çalışması ile desteklenmektedir.
Nakliyat Sigortaları
Emtea: Taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştiren nakil aracının özelliklerine göre
riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıllardaki hasarları ve
yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır.
Tekne: Teknenin türü, yaşı, klası, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz
yaptırılarak riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen
eksiklik/aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek armatör tarafından gerçekleştirilen
düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki
tecrübeleri, geçmiş dönemde yaşdığı hasarlar ve varsa filosundaki diğer gemiler de
riziko kabulünde önem taşımaktadır.
Taşıyıcı Sorumluluk Sigortaları: Taşıyıcının faaliyet alanı (yurtiçi/yurtdışı), ağırlıklı olarak
taşınan mallar, proje bazında yürüttüğü faaliyetler ile kendi konusundaki tecrübeleri
ve geçmiş hasar bilgileri esas alınarak riziko değerlendirilmektedir.
Kaza Sigortaları
Zorunlu Sigortalar
Başta Karayolu Zorunlu Mali Sorumululuk Sigortası olmak üzere motorlu araca bağlı
zorunlu sigortalarda Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenmiş teminat limiti ve ilgili
yönetmelik hükümleri doğrultusunda oluşturulan sigorta primleri üzerinden online
olarak üretim gerçekleştirilmektedir.
Kasko Sigortaları
Kasko sigortalarında Şirketimiz hedefleri öncelikli olmak kaydıyla, piyasa koşulları
dikkate alınarak risk bazında tarifelendirme yapılmaktadır. Kasko tarifelerimizin
değişen piyasa koşullarına hızla adapte edilebilen dinamik bir yapıda olmasına
özen gösterilmektedir.
Kasko fiyatları;
·
·
·
Araca bağlı faktörlere (marka, model, vb.)
Sigortalıya bağlı faktörlere (yaş, sigortalı tipi özel/tüzel kişi vb.)
Diğer (aracın kullanıldığı coğrafi alan, vb.)
göre değişmektedir.
30
Bireysel sigortalılara ait kasko teklif ve poliçeleri sistemde tanımlı, yukarıda belirtilen
kriterlere göre oluşan tarife fiyatına göre online olarak acenteler tarafından
oluşturulmaktadır.
Filolara ait yeni iş veya yenileme filo kasko poliçeleri ise toplam hasar ve üretim
maliyetleri
üzerinden
müşteri
bazında
maliyet
hesabı
yapılarak
değerlendirilmektedir. Mevcut filolarımızın performansları düzenli olarak izlenmekte;
filo müşterisi ile düzenlenmiş olan protokol şartları kapsamında gerekli revizyonlar
yapılmaktadır.
Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza sigortalarında fiyatlandırma ve risk seçimi faaliyet
konusuna, teminat türüne ve sigortalının hasar geçmişine göre yapılmaktadır.
Sorumluluk Sigortaları
Zorunlu Sorumluluk Sigortaları:
Zorunlu Sorumluluk Sigortalarının Teminat Limitleri ve Uygulama Talimatları Hazine
Müsteşarlığı’nca belirlenmektedir. Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali
Sorumluluk Sigortası dışındaki ürünlerde tarifelerimiz Hazine Müsteşarlığı’nca
belirlenen talimatların koşullarına uygun olarak risk bazında oluşturulmaktadır. Tıbbi
Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasının tarife fiyatları ise Hazine
Müsteşarlığı’nca belirlenmektedir.
İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortaları:
İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortalarında risk bazında fiyatlandırma yapılmakta, temel
fiyat, sigortalının faaliyet konusuna göre belirlenmektedir. Fiyata etki eden diğer
unsurlar ise temel olarak sigortalının işletme cirosu, işçi sayısı, hasar geçmişi, güvenlik
önlemleri, moralitesi, şirketimizdeki mevcut ve potansiyel portföyüdür.
Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza sigortalarında fiyatlandırma ve risk seçimi
sigortalının faaliyet konusuna, teminat türüne, güvenlik önlemlerine, moralitesine,
şirketimizdeki mevcut ve potansiyel portföyü ile hasar geçmişine göre yapılmaktadır.
Tarım Sigortaları
Nisan 2011 tarihine kadar hem geleneksel tarım sigortalarında hem de devlet
destekli tarım sigortalarında faaliyet gösteren Şirketimiz, 5363 sayılı Tarım Sigortaları
Kanunu ve yürürlükteki uygulamaları doğrultusunda geleneksel tarım sigortaları
branşlarında poliçe üretimini tamamen durdurarak 2011 yılı ve sonrası için sadece
devlet destekli tarım sigortası branşlarında faaliyet göstermeye başlamıştır.
Şirketimiz, Devlet destekli tarım sigortaları Genel ve Teknik Şartları ile tarife ve
talimatları doğrultusunda aşağıda yazılı tarım sigortası ürünlerinin satışını
gerçekleştirmektedir. (www.tarsim.org.tr)
31
1-Bitkisel Ürün Sigortaları
2-Sera Sigortaları
3-Büyükbaş Hayvan Sigortaları
4-Küçükbaş Hayvan Sigortaları
5-Kümes Hayvanları Sigortaları
6-Su Ürünleri Sigortaları
Sağlık Sigortaları
Ferdi Sağlık Sigortaları : Ferdi Sağlık Sigortalarında yaş ve cinsiyet bazında plana
göre tarifelendirme yapılmaktadır. Liste fiyatları üzerinden sigortalanacak kişinin
özelliklerine ( yaş, cinsiyet, sigortalı geçmişi, ikametgah v.b.) ve sağlık durumuna
göre prim belirlenmektedir. Kişiye özel bilgiler dağıtım kanalları tarafından Sağlık
Teklif Hazırlama Programına girilmekte ve sigortalıya sunulabilecek şekilde teklif
oluşturulmaktadır. Yüksek riskli kişiler için underwriting işlemi Genel Müdürlük
tarafından yapılmaktadır. Sağlık Sigortaları Özel Şartları ve Tarife düzenli aralıklarla
revize edilmektedir.
Grup Sağlık Sigortaları : Grup Sağlık Sigortalarında fiyatlandırma grubun istediği
teminatlara, istediği özel şartlara, grupta yer alan kişi sayısına, kişilerin yaş
dağılımına, geçmiş hasar durumlarına, prim ödeme sorumluluğunun kimde
olduğuna bağlı olarak yapılmaktadır. Grup sağlık sigortalarında özellikle son yıl
hasar prim oranları teklif için belirleyici olup yıllar bazında zarar eden grupların
portföye girişine primlerde yüksek artış ve/veya poliçe şartlarında kısıtlayıcı
değişiklikler olmadığı takdirde izin verilmemektedir.
Reasürans
Şirketimizin Reasürans Yapısı; grubun kriterleri, portföy yapımız, büyüme hedeflerimiz
gözönüne alınarak belirlenmektedir. Şirketimiz ağırlıklı olarak Bölüşmesiz Reasürans
Anlaşmaları ile koruma altına alınmıştır.
2011 yılında da, Yangın, Kaza, Oto Dışı Kaza, Nakliyat, branşlarında bölüşmesiz,
Mühendislik, Tarım, CMR branşlarında ise bölüşmeli reasürans anlaşmalarımızın
yapısı korunmuştur.
Kümül risklerimiz İstanbul’da oluşacak bir deprem hasarında Groupama Sigorta
sorumlu olacağı kümül hasar tutarı dikkate alınarak modellenmekte ve
anlaşmalarımızın koruma miktarı belirlenmektedir. Katastrofik hasarlara karşı
Şirketimiz yükümlülüklerini hasar fazlası anlaşması ile korunmaktadır.
Ana hissedarımız Groupama’nın reasürör seçim ve derecelendirme kriterlerine göre
belirlenen reasürörlerle çalışılmaktadır. Ayrıca ana hissedarımız reasürör olarak
reasürans panelimizde yer almaktadır.
32
RAPOR DÖNEMİ DAHİL 5 YILLIK ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
Şirketimizin 2010 ve 2011 yılına ilişkin bilanço ve gelir tabloları Yönetim Kurulu
tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet raporda yer almaktadır.
Aynı raporda, 2011 yılı hesapları ile ilgili kapsamlı açıklamalar da yer almaktadır.
Ayrıca, şirketimizin son 5 yıllık dönemdeki mali gelişimini aşağıdaki tablolarda
gözlemlemek mümkündür.
Nakit ve Benzeri Değerler (Bin TL)
356,587
285,710
238,986
236,635
2008
2009
145,111
2007
2010
2011
Aktif Toplam (Bin TL)
1,088,255
1,178,405
1,216,779
596,209
403,236
2007
2008
2009
33
2010
2011
Teknik Karşılıklar (Bin TL)
527,237
564,192
592,541
380,070
288,088
2007
2008
2009
2010
2011
Özkaynaklar (Bin TL)
549,608
526,666
2010
2011
501,249
172,430
90,060
2007
2008
2009
34
Net Dönem Karı (Bin TL)
26,158
24,863
9,066
2007
2008
2009
2010
2011
-14,779
-21,442
35
EK.1
YÖNETİM KURULU RAPORU
36
ORTAKLIK YAPISI
SERMAYE: 154.646.341,46 TL
ORTAK ÜNVANI
NOMİNAL HİSSE SENEDİ
%
106.960.792,07 TL
69,16
45.847.509,80 TL
29,65
1.826.000,00 TL
1,18
12.026,52 TL
0,01
TAREKS TARIM ÜRÜNLERİ ARAÇ GEREÇ İTHALAT VE
İHRACAT A.Ş.
8,23 TL
0,00
TARNET TARIM KREDİ BİLİŞİM VE İLETİŞİM HİZMETLERİ
SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
4,81 TL
0,00
PIERRE PAUL JOSEPH LEON MARIE GISLAIN LEFEVRE
0,01 TL
0,00
GROUPAMA S.A.
GROUPAMA INVESTMENT BOSPHORUS HOLDING A.Ş.
MARMARA ZEYTIN TARIM SATIŞ KOOPERATIFLERI
BIRLIĞI
MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş.
NOTLAR:
•
Şirketin hissedarları
bulunmamaktadır.
•
Şirketimiz ortakları arasında yer alan Pıerre Paul Joseph LEON MARIE GHISLAIN
LEFEVRE aynı zamanda şirketimizin Yönetim Kurulu Başkanıdır.
arasında
imtiyazlı
37
paya
sahip
bir
hissedar
YÖNETİM KURULU RAPORU
Sayın Ortaklarımız,
52. faaliyet yılını tamamlayan şirketimizin 2011 yılı faaliyetlerine ilişkin Yönetim
Kurulu raporu ile bilanço-gelir tablosunu, inceleme ve onayınıza sunar, değerli
kurulunuzu saygı ile selamlarız.
Yönetim Kurulu
38
YASAL BİRLEŞME ve BİRLEŞMENİN FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ETKİSİ
HAKKINDA BİLGİLENDİRME
ÜRETİM
Şirketimizin 2010 yılındaki birleşme sonrasında elde ettiği 693.874 Bin TL olan toplam
prim üretimi % 18 artışla 2011 yılında 818.256 Bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Groupama Sigorta, 2011 yılında Tarsim ve Kara Araçları branşları ile Türk Hava
Yolları sağlık grubu kaynaklı olarak Sağlık branşında üretim artışı sağlamıştır. 2010
yılından itibaren bireysel ve kurumsal işlerdeki risk kabul politikaları ve tarifeler karlılık
hedefi öncelikli olarak revize edilmiştir. Aynı şekilde karlı dağıtım kanallarını
genişletmiş ve bireysel sigorta pazarına yönelik faaliyetlerini güçlendirme yönündeki
stratejisini bu yıl da devam ettirmiştir.
KARŞILAŞTIRMALI ÜRETİM TABLOSU (000 TL)
BRANŞLAR
KAZA
HASTALIK /SAĞLIK
KARA ARAÇLARI
SU ARAÇLARI
NAKLİYAT
YANGIN VE DOĞAL AFETLER*
DASK
GENEL ZARARLAR*
TARSİM
KARA ARACLARI SORUMLULUK
GENEL SORUMLULUK
FİNANSAL KAYIPLAR
HUKUKSAL KORUMA
GENEL TOPLAM
2011 YILI 2010 YILI DEĞİŞİM %
14.753
12.980
13,7
132.829
96.231
38,0
231.174 204.690
12,9
7.422
7.854
-5,5
16.712
15.741
6,2
68.672
69.983
-1,9
16.059
16.602
-3,3
30.749
35.672
-13,8
133.509
59.622
123,9
149.902 158.820
-5,6
12.744
12.648
0,8
488
526
-7,3
3.243
2.505
29,5
818.256 693.874
17,9
* Dask ve Tarsim branşındaki üretim tutarları Yangın ve Doğal Afetler ile Genel Zararlar Ana
Branşlarındaki üretimden hariç gösterilmiştir.
39
ÖZET MALİ TABLOLAR
BİLANÇO:
2011
2010
Değişim
(%)
Cari Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar
Alacaklar
Diğer Cari Varlıklar
717.919
356.587
102.526
201.560
57.245
669.781
285.710
132.632
197.502
53.936
7,2
24,8
-22,7
2,1
6,1
Cari Olmayan Varlıklar
Finansal Varlıklar
Maddi Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
Diğer Cari Olmayan Varlıklar
498.861
150.393
74.712
269.249
4.506
508.624
143.545
84.646
275.602
4.831
-1,9
4,8
-11,7
-2,3
-6,7
1.216.779
1.178.405
3,3
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Borçlar
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
656.746
38.482
592.541
25.723
615.337
28.815
564.192
22.329
6,7
33,5
5,0
15,2
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer Uzun Vadeli Yükümlükler
33.368
10.788
22.580
13.460
10.638
2.822
147,9
1,4
700,0
Özsermaye
Ödenmiş Sermaye
Sermaye ve Kar Yedekleri
Geçmiş Yıl Zararları/Karları
Dönem Net Zararı/Karı
526.666
154.646
485.602
(92.140)
(21.442)
549.608
154.646
474.619
(64.879)
(14.779)
-4,2
0,0
2,3
42,0
45,1
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
1.216.779
1.178.405
3,3
AKTİF TOPLAMI
40
GELİR TABLOSU
2011
Brüt Yazılan Primler
Kazanılmış Primler
Devam Ed.Riskler Karş.Değişim
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan
Yatırım Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Hayat Dışı Teknik Gelirler
2010
Değişim
(%)
818.256
591.078
4.013
693.874
576.616
(4.590)
17,9
2,5
-187,4
39.146
5.429
22.661
662.327
64.144
2.699
30.197
669.065
-39,0
101,2
-25,0
-1,0
(505.192)
988
(166.977)
(671.181)
(467.100)
(4.624)
(182.098)
(653.822)
8,2
-121,4
-8,3
2,7
(8.854)
15.242
-158,1
YATIRIM GELİRLERİ
YATIRIM GİDERLERİ
DİĞER
64.999
(55.209)
(20.479)
82.342
(77.061)
(35.073)
-21,1
-28,4
-41,6
Dönem Karı
Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük
Karşılıkları
DÖNEM NET ZARARI/KARI
(19.543)
(14.550)
34,3
(1.898)
(21.442)
(229)
(14.779)
729,4
45,1
Gerçekleşen Hasarlar
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
Faaliyet Giderleri
Hayat Dışı Teknik Giderler
HAYAT DIŞI TEKNİK BÖLÜM DENGESİ
41
MALİ TABLOLAR
BİLANÇO
VARLIKLAR
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
356.587.394
500
260.516.988
-2.239.664
98.309.570
102.526.109
102.526.109
196.164.491
204.867.216
-12.352.441
135.428
111.901.769
-108.387.481
109.869
1.721
94.385
13.763
5.285.656
5.285.656
276.546
-276.546
55.129.781
55.129.781
2.115.205
1.836.747
262.258
16.200
717.918.505
I- Cari Varlıklar
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
I- Cari Varlıklar Toplamı
43
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
285.710.314
212.940.101
-3.560.636
76.330.849
132.632.168
132.632.168
191.562.015
201.453.304
-12.636.014
169.745
91.202.103
-88.627.123
17.307
1.029
14.264
2.014
5.922.649
5.922.649
276.546
-276.546
51.442.390
51.442.390
2.494.080
2.419.384
39.126
35.570
669.780.923
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
C- Diğer Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
VARLIK TOPLAMI
44
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
148.198
148.198
150.393.252
784.071
110.964.326
39.999.984
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
152.708
152.708
143.545.229
3.138.862
108.006.646
34.500.000
-
-1.355.129
-2.100.279
74.712.315
62.548.420
84.645.765
71.243.830
-
-
11.804.421
11.804.421
-
-
17.936.224
239.376
3.792.469
18.804.551
1.133.056
3.509.565
-
-
-21.608.595
0
269.249.164
41.692.432
254.033.249
0
0
0
-26.476.517
-21.905.537
55.879
275.601.587
41.691.941
254.033.249
0
0
0
-20.123.603
-
-
4.357.816
4.678.534
-
-
4.357.816
-
4.678.534
-
498.860.745
1.216.779.250
508.623.823
1.178.404.746
YÜKÜMLÜLÜKLER
III-Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3-SGK’ya Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
45
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
9.285.308
9.242.357
42.951
568.690
376.318
165.298
27.074
28.627.754
21.199
25.769.798
2.836.757
592.540.946
298.060.770
6.089.057
283.533.309
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
6.792.664
6.749.763
42.901
0
0
0
0
22.022.550
32.704
21.989.846
4.857.810
8.941.257
6.499.498
434.844
2.006.915
4.047.621
4.047.621
8.744.115
8.744.115
3.989.865
3.989.865
656.745.556
6.257.502
7.568.317
6.132.385
461.498
974.434
3.664.960
3.664.960
7.335.470
7.335.470
3.760.613
0
3.760.613
615.336.780
564.192.206
288.474.598
10.102.148
259.357.958
-
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
4- Çıkarılmış Tahviller
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
3- SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan
Karşılık - Net
G-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer
Yükümlülükler
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
F- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
46
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
19.979.456
19.979.456
10.788.054
-
10.637.657
-
10.788.054
-
10.637.657
-
2.600.105
2.600.105
33.367.615
2.822.297
2.822.297
13.459.954
ÖZSERMAYE
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
154.646.341
154.646.341
154.646.341
154.646.341
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
-
-
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
-
-
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
340.210.900
327.728.110
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2- Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
-
-
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
5- Diğer Sermaye Yedekleri
340.210.900
327.728.110
C- Kar Yedekleri
145.390.911
146.891.146
1- Yasal Yedekler
12.739.630
12.739.630
-
-
15.700.831
15.700.831
-
-
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
80.976.634
82.476.869
6- Diğer Kar Yedekleri
35.973.816
35.973.816
-
-
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
-
-
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
-92.140.375
-64.879.071
1- Geçmiş Yıllar Zararları
-92.140.375
-64.879.071
F-Dönem Net Karı
-21.441.698
-14.778.514
1- Dönem Net Karı
-
-
2- Dönem Net Zararı (-)
-36.980.136
-27.261.304
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
15.538.438
12,482,790
526.666.079
549.608.012
1.216.779.250
1.178.404.746
Özsermaye Toplamı
YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI
47
GELİR TABLOSU
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3-Brüt Kaz.Primler Kar. Değ. SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4-Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - )
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı ( + )
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - )
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + )
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
7- Yatırım Giderler (-)
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
48
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
662.327.175
595.091.024
600.664.105
818.256.232
-207.761.451
-9.830.676
-9.586.172
-22.177.165
7.160.081
5.430.912
4.013.091
12.528.185
-8.515.094
39.145.992
5.429.288
5.429.288
22.660.871
-671.180.872
-505.191.754
-481.016.403
-519.610.497
38.594.094
-24.175.351
1.783.438
-25.958.789
987.571
-166.976.689
-8.853.697
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
669.064.947
572.025.904
562.598.304
693.874.218
-131.275.914
14.017.227
22.482.002
-8.464.775
-4.589.627
-4.589.627
64.143.939
2.698.591
2.698.591
30.196.513
-653.822.464
-467.099.893
-432.249.210
-478.221.908
45.972.698
-34.850.683
-30.127.865
-4.722.818
-4.624.126
-182.098.445
15.242.483
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- iştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve
Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
3- Dönem Net Karı Veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
49
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
-8.853.697
-8.853.697
64.998.918
21.204.893
2.295
5.295.794
14.546.997
3.317.419
1.188.465
18.967.893
475.162
-55.209.330
-1.376.758
-39.145.992
-5.957.307
-8.729.273
-20.479.123
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
15.242.483
15.242.483
82.342.113
20.389.029
5.149.113
3.655.805
41.940.468
991.917
10.183.931
31.850
-77.061.083
-3.802
-64.143.939
-4.199.715
-8.713.627
-35.073.119
-19.613.863
-919.827
507.904
-453.337
-21.441.698
-19.543.232
-1.898.466
-21.441.698
-
-35.736.835
2.134.504
2.778.255
-4.391.649
562.414
-419.808
-14.778.514
-14.549.606
-228.908
-14.778.514
-
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
351.116.016
353.955.659
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
(328.643.404)
(373.156.823)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
22.472.612
(19.201.164)
8. Faiz ödemeleri (-)
-
-
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
-
-
10. Diğer nakit girişleri
-
104.508.814
11. Diğer nakit çıkışları (-)
(34.644.947)
(2.089.925)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(12.172.335)
83.218.355
5.900
593.511
(1.127.339)
(2.145.704)
3. Mali varlık iktisabı (-)
(129.399.251)
(226.066.691)
4. Mali varlıkların satışı
147.768.962
211.615.226
19.936.567
19.670.101
6. Alınan temettüler
1.219.851
15.901.350
2.036.372
2.231.728
-
-
40.441.062
21.799.521
1. Hisse senedi ihracı
-
-
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4. Ödenen temettüler (-)
-
-
-
20.500.000
-
-
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
20.500.000
8.589.690
(543.910)
36.858.417
124.973.966
263.678.097
138.704.131
300.536.514
263.678.097
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
5. Alınan faizler
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E.
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen
(A12+B9+C7+D)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
50
net
artış
01.01.2011 - 31.12.2011 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL)
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2010)
II- Muhasebe Politikasında
Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot)
III- Yeni Bakiye (I + II)
(31/12/2010)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda Değer Artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I- Dağıtılan Temettü
J- Transfer
IV- Dönem Sonu Bakiyesi
(31/12/2011)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Varlıklarda
Değer Artışı
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Yasal
Yedekler
Net Dönem
Karı/(Zararı)
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
Toplam
-
82.476.869
-
-
12.739.630
-
379.402.757
(14.778.514)
(64.879.071)
549.608.012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
154.646.341
-
82.476.869
-
-
12.739.630
-
379.402.757
(14.778.514)
(64.879.071)
549.608.012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.500.235)
-
-
-
-
-
12.482.790
(21.441.698)
14.778.514
(27.261.304)
(1.500.235)
(21.441.698)
-
154.646.341
-
80.976.634
-
-
12.739.630
391.885.547
(21.441.698)
(92.140.375)
526.666.079
Sermaye
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
154.646.341
51
-
01.01.2010 - 31.12.2010 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL)
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Varlıklarda
Değer Artışı
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
-
6.045.684
-
-
-
-
64.929.555
-
III- Yeni Bakiye (I + II) (31/12/2009)
134.146.341
-
70.975.239
1- Nakit
D- Varlıklarda Değer Artışı
J- Transfer
20.500.000
-
-
-
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2009)
II- Muhasebe Politikasında
Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot)
IVDönem
Sonu
Bakiyesi
(31/12/2010)
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
12.739.630
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
154.646.341
-
Sermaye
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
134.146.341
Net Dönem
Karı/(Zararı)
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
379.402.757
9.066.000
(40.151.354)
501.249.058
-
-
-
(33.793.717)
31.135.838
12.739.630
-
379.402.757
9.066.000
(73.945.071)
532.384.896
-
-
-
-
-
-
20.500.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.501.630
-
-
-
-
-
-
(14.778.514)
(9.066.000)
9.066.000
11.501.630
(14.778.514)
-
82.476.869
-
-
12.739.630
-
379.402.757
(14.778.514)
(64.879.071)
549.608.012
52
31.12.2011 TARİHLİ BİLANÇO HAKKINDA AÇIKLAYICI NOTLAR
(TL)
CARİ VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar toplamı 356.587.394 TL olup, 260.516.988 TL’si
banka hesaplarından oluşmaktadır. Söz konusu tutarın; 256.216.885 TL’si vadeli
banka hesaplarıdır. Banka hesabının 230.326.780 TL’si Türk Lirası kalanı ise
yabancı para mevduatlarıdır. Banka hesaplarında bulunan 55.679.804 TL
31.12.2011 itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir. Burada Diğer Nakit ve
Nakit Benzeri Varlık Kaleminde görülen 98.309.570 TL kredi kartı alacaklarıdır.
Finansal Varlıklar İle Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
Finansal Varlıkların tamamı Satılmaya Hazır grubunda takip edilmekte olup,
ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetlerinden ve Yatırım Fonlarından
oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile değeri 102.526.109 TL olan Finansal
Varlıkların üzerinde 46.108.730 TL Hazine Müsteşarlığı lehine bloke
bulunmaktadır.
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar toplamı 196.164.491 TL’dir. Söz konusu
tutarın;
6.510.642 TL’si Sigortalılardan Prim Alacaklarını, 157.583.806 TL’si
Acentelerden Alacakları, 13.129.352 TL’si Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden
Alacakları, 17.212.607 TL Rücu ve Sovtaj Alacaklarını, 12.352.441 TL ise
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığını ifade etmektedir. 2011 yılındaki
üretim artışına olsa dahi şirketin tahsilat performansı yükselmiştir buna bağlı
olarak alacak tutarı bir önceki yıl seviyelerinde kalmıştır.
İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar hesabının toplamı olan 109.869 TL’nin 94.385 TL’si
İştiraklerden Alacaklar hesabından oluşmaktadır.
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar grubunda yer alan 5.285.656 TL’nin 4.339.539 TL’sini, Zorunlu
Deprem Sigortası üretimi dolayısıyla Acentelerden olan prim alacakları
oluşturmaktadır.
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları hesabının toplamı 55.129.781
TL olup, bu tutarın 54.586.239 TL’si Ertelenmiş Komisyon gider tahakkuklarından
oluşmaktadır. Kalan tutar peşin ödenen sigorta, bakım onarım, abonelik,
reasürans ve diğer peşin ödenen gider kalemlerinden oluşmaktadır.
Diğer Cari Varlıklar
Diğer Cari Varlıklar toplamı 2.115.205 TL’dir. Söz konusu tutarın; 1.836.747 TL’si
Kurumlar Vergisi ödemesinden mahsup edilmek üzere stopaj yolu ile Finansal
Varlık satış gelirleri üzerinden ödenen vergilerden, kalan tutar iş avansları ve
personele verilen avanslarlardan oluşmaktadır.
53
CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar toplamı 148.197 TL olup, tamamı Verilen Depozito ve
Teminatlar hesabında kayıtlıdır.
Finansal Varlıklar
Finansal Varlıklar toplamı 150.393.252 TL’dir. Bunun 60.497.591 TL’si
İştiraklerimizden Groupama Emeklilik A.Ş.’nin değerlemesinden, 29.161.946 TL’si
ise bağlı ortaklığımız Başak Depoculuk Ltd.Şti.’nin değerlemesinden
gelmektedir. Başta Güven Sigorta Kıbrıs Ltd.Şti. ve Mensa Mensucat A.Ş.
kaynaklı olmak üzere 1.355.129 TL Değer Düşüklüğü Karşılığı ayrılmıştır.
Maddi Varlıklar
Maddi Varlıklarlar hesabının net bakiyesi 74.712.315 TL olup, 62.548.420 TL’sini
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, 11.804.421 TL’sini Kullanım Amaçlı
Gayrimenkuller, 17.936.224 TL’sini Demirbaş ve Tesisatlar, 239.376 TL’sini Motorlu
Taşıtlar, 3.792.469 TL’sini Özel Maliyet bedelleri oluşturmaktadır. Bu grupta yer
alan (21.608.595 TL) ise sayılan maddi duran varlıklara ait Birikmiş Amortisman
tutarlarını içermektedir.
Maddi Olmayan Varlıklar
30.09.2009 tarihindeki İş Birleşmesi kayıtları büyük ölçüde bu sınıfta toplanmıştır.
254.033.249 TL Güven Sigorta A.Ş.’den kaynaklı şerefiyedir. 25.800.000 TL
Güven Sigorta T.A.Ş.’nin portföyünden kaynaklanan Maddi Duran Varlığıdır. İş
birleşmesinin yapıldığı 30.09.2009 tarihi itibariyle IBNR, Muallak Hasar Yeterliliği,
Devam Eden Riskler Karşlığı gibi teknik karşılıkların tek bir portföy olarak
hesaplanmasından elde edilen 8.569.052 TL tutarındaki olumlu etki de aynı
dönemde itfa edilmiş bir Maddi Olmayan Duran Varlık olarak kayıt altına
alınmıştır. Hesapta ayrıca Yazılımlar, İlk Tesisler ve bunların birikmiş itfaları da
bulunmaktadır.
Diğer Cari Olmayan Varlıklar
Diğer Cari Olmayan Varlıklar toplamı 4.357.816 TL’dir. Söz konusu tutar
Ertelenmiş Vergi Varlıklarını göstermektedir.
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Esas Faaliyetlerden Borçlar
Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı 9.285.308 TL dir. Bu tutarın; 1.550.302 TL’si
Sigortacılık faaliyetlerinden dolayı Sigortalılara borçları, 5.042.552 TL’si
Acentelere Borçları, 2.649.502 TL’si Sigorta ve Reasürans Şirketlerine borçları
göstermektedir. Bu grupta yer alan 42.951 TL ise Sigorta ve Reasürans
Şirketlerinden alınan Depoları ifade etmektedir.
54
Diğer Borçlar
Diğer Borçlar toplamı 28.627.754 TL olup, bu tutarın 12.970.315 TL’sini
Anlaşlamalı Tamir Servislerine Borçlar, 2.290.002 TL’sini Satıcılara Borçlar,
471.841 TL’sini Zorunlu deprem sigortası üretimine ilişkin olarak acentelere
komisyon borçlar, 2.962.385 TL’sini Tarsim üretiminden borçlar,2,836,757 TL’sini
SGK’ya devredilecek primlere ilişkin borçlar, kalanını da diğer çeşitli borçlar
oluşturmaktadır.
Mevcut düzenlemeler çerçevesinde ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı, Muallak
Hasar Karşılığı ve Devam Eden Riskler Karşılığı ile Diğer Teknik Karşılıkları içeren
Kısa Vadeli Teknik Karşılıklarımızın toplamı, reasürör hissesi düşüldükten sonra
592.540.946 TL’dir.
Bu tutarın 298.060.770 TL’si Kazanılmamış Primler Karşılığından (Reasürans Payı
düşülmüş olarak), 283.533.309 TL’si Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığından
(Reasürans Payı düşülmüş olarak), 6.089.057 TL’si Devam Eden Riskler
Karşılığından ve 4.857.810 TL’si de Diğer Teknik Karşılıklardan oluşmaktadır.
Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler toplamı 8.941.257 TL olup, bu tutarın
6.499.498 TL’si Aralık 2011 döneminde tahakkuk ettirilmiş olup Ocak 2012
döneminde ödemesi yapılacak Ödenecek Vergi ve Fonları, 434.844 TL’si
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintilerini, 2.006.915 TL’si ise Diğer Vergi ve
Benzeri Yükümlülük Karşılıklarını göstermektedir.
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı 4.047.621 TL olup; söz konusu tutarın
tamamı
gelecek
dönemde
karşılaşılması
öngörülen
muhtemel
yükümlülüklerimiz için hesaplanan tutarlardan oluşmaktadır.
Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
8.744.115 TL olan toplam tutarının tamamı Gelecek Aylara ait Gelirler
kaleminden oluşmakta olup, bunun tamamına yakını Ertelenmiş Komisyon
Gelirleridir.
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler toplamı 3.989.865 TL’dir.
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Borçlar
Diğer borçlar toplamı 19.979.456 TL olup, bu tutarın tamamını 2011 yılındaki
mevzuat değişikliğine bağlı olarak SGK’ya devredilecek primlere ilişkin borçlar
oluşturmaktadır.
55
Sigortacılık Teknik Karşılıkları toplamı 10.788.054 TL olup, bu tutarın tamamını
Dengeleme Karşılığı oluşturmaktadır.
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı 2.600.105 TL olup, bu tutarın tamamı
şirketin çalışan personeli için hesaplanan Kıdem Tazminatı Karşılığından
oluşmaktadır.
ÖZSERMAYE
Ödenmiş Sermaye
2011 yılında sermayemiz 154.646.341 TL olup, tamamı ödenmiştir.
Sermaye Yedekleri
Bu grupta yer alan tutarı Diğer Sermaye Yedekleri kalemi oluşturmaktadır. Bu
tutarın 281.528.981 TL’si Güven Sigorta T.A.Ş.’in TFRS3’e göre ayrılan değerleme
farkından, 11.053.659 TL’si Güven Sigorta T.A.Ş.’in devralınmasıyla oluşmuş olan
bu şirketin eski Ödenmiş Sermaye’si artanından oluşmaktadır. Geri kalan
tutarları ise Yatırım Amaçlı Binalara ait TFRS düzeltme farkı ve İştirakler bedelsiz
sermaye artışları fonları oluşturmaktadır.
Kar Yedekleri
Kar Yedekleri toplamı 145.390.911 TL olup, bu tutarın 12.739.630 TL’si Kanuni
Yedek Akçelerden, 15.700.831 TL’si Olağanüstü Yedek Akçelerden, 80.976.634
TL’si Finansal Varlıkların Değerlemesi kaleminden, 35.973.816 TL ise 2007 yılında
aktarımı yapılan Deprem Hasar Karşılığı tutarından oluşmaktadır.
Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları
Geçmiş Yıllar Zararı 92.140.375 TL’dir. Bu tutarı oluşturan 33.793.718 TL;
Groupama Emeklilik A.Ş., Başak Depoculuk Ltd.Şti. ve Ziraat Yatırım A.Ş. de ki
Özsermaye Yönteminden Makul Değer yöntemine geçilmesinin etkisini, geriye
kalan 58.346.658 TL ise geçmiş yıllar kar ve zararlarının toplamını ifade
etmektedir.
Dönem Net Karı
Şirketimiz, 2011 yılı faaliyetleri sonucunda 21.441.698 TL Dönem Net Zararı elde
etmiştir.
2011 yılında elde edilen sonuç nedeni ile; başta ortaklarımız olmak üzere
satışları ile şirketimize güç katan ve bizlerle tam uyum içinde hareket eden
dağıtım kanallarımıza, üstün performans ile çalışan personelimize,
sigortalılarımıza ve katılımcılarımıza teşekkür eder; finansal tablolarımızın
onaylanması hususunu kararlarınıza saygılarımızla sunarız.
YÖNETİM KURULU
56
KAR DAĞITIM TABLOSU
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
I.
DÖNEM KARARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
57
(21.441.698)
(14.778.514)
(21.441.698)
(14.778.514)
(92.140.375)
(64.879.071)
(113.582.073)
(79.657.585)
EK.2
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
58
59
60
EK.3
BEYAN YAZISI
61
62
EK.4
FİNANSAL TABLOLAR VE
DİPNOTLAR
63
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
64
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR ............................................................................
1-5
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI..................................................................
6-7
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI .......................................................
8
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................
9
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR................................................................................. 10-61
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI.....................................................................................
62
31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2.12
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
2.12
5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12 ve 47.1
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
2.8, 11.1 ve 11.4
4- Krediler
7- Şirket Hissesi
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 ve 12.5-12.7
12.1
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1
45
E- Diğer Alacaklar
47.1
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
47.1
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
2.18
4- İş Avansları
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
356,587,394
500
260,516,988
(2,239,664)
98,309,570
285,710,314
212,940,101
(3,560,636)
76,330,849
102,526,109
102,526,109
196,164,491
204,867,216
(12,352,441)
135,428
111,901,769
(108,387,481)
109,869
1,721
94,385
13,763
5,285,656
5,285,656
276,546
(276,546)
55,129,781
55,129,781
2,115,205
1,836,747
262,258
16,200
717,918,505
132,632,168
132,632,168
191,562,015
201,453,304
(12,636,014)
169,745
91,202,103
(88,627,123)
17,307
1,029
14,264
2,014
5,922,649
5,922,649
276,546
(276,546)
51,442,390
51,442,390
2,494,080
2,419,384
39,126
35,570
669,780,923
Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
VARLIKLAR
Dipnot
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacakla Karşılığı (-)
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacakla Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
45.2
2- İştirakler
2.2 ve 45.2
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
45.2
E- Maddi Varlıklar
2.5 ve 2.6
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
7
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
6
4- Makine ve Teçhizatlar
6
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
6
6
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
6
2.7 ve 8
1- Haklar
8
2- Şerefiye
8
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
8
G- Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara ait Giderler
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
2.18, 21 ve 35
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
Varlık Toplamı (I+II)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
148,198
148,198
150,393,252
784,071
110,964,326
39,999,984
(1,355,129)
74,712,315
62,548,420
11,804,421
17,936,224
239,376
3,792,469
(21,608,595)
152,708
152,708
143,545,229
3,138,862
108,006,646
34,500,000
(2,100,279)
84,645,765
71,243,830
11,804,421
18,804,551
1,133,056
3,509,565
(21,905,537)
269,249,164
41,692,432
254,033,249
(26,476,517)
4,357,816
4,357,816
498,860,745
55,879
275,601,587
41,691,941
254,033,249
(20,123,603)
4,678,534
4,678,534
508,623,823
1,216,779,250
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
1,178,404,746
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
4 ve 47.1
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4
D- Diğer Borçlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
19
19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
47.1
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenli Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
47.1
23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
47.1
2- Gider Tahakkuklar
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
23
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
9,285,308
9,242,357
42,951
568,690
376,318
165,298
27,074
28,627,754
21,199
2,836,757
25,769,798
592,540,946
298,060,770
6,089,057
283,533,309
-
6,792,664
6,749,763
42,901
22,022,550
32,704
21,989,846
564,192,206
288,474,598
10,102,148
259,357,958
-
4,857,810
8,941,257
6,499,498
434,844
2,006,915
4,047,621
4,047,621
8,744,115
8,744,115
3,989,865
3,989,865
656,745,556
6,257,502
7,568,317
6,132,385
461,498
974,434
3,664,960
3,664,960
7,335,470
7,335,470
3,760,613
3,760,613
615,336,780
3
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
D- Diğer Borçlar
19
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
4 ve 47.1
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi
ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
2.19 ve 22
H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara ait Gelirler
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
19,979,456
19,979,456
10,788,054
-
10,637,657
-
10,788,054
-
10,637,657
-
2,600,105
2,600,105
33,367,615
2,822,297
2,822,297
13,459,954
4
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
E- Geçmiş Yıllar Zararları(-)
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
V- Özsermaye Toplamı
2.13
2.13
15
15
15
15
37
Yükümlülükler Toplam (III+IV+V)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
154,646,341
154,646,341
340,210,900
340,210,900
145,390,911
12,739,630
15,700,831
80,976,634
35,973,816
(92,140,375)
(92,140,375)
(21,441,698)
(36,980,136)
15,538,438
526,666,079
1,216,779,250
Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
154,646,341
154,646,341
327,728,110
327,728,110
146,891,146
12,739,630
15,700,831
82,476,869
35,973,816
(64,879,071)
(64,879,071)
(14,778,514)
(27,261,304)
12,482,790
549,608,012
1,178,404,746
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A1-
234B1-
2-
345CD1-
234E1-
2-
3-
4-
56789FG1234567H1234I-
Hayat Dışı Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
2.21 ve 24
24
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
10 ve 24
24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
10 ve 17
1.2.3- Brüt Kaz.Primler Kar. Değ. SGK Payı
(Devreden Kısım Düşülmüş)
17
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
17
17
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+)
Hayat Dışı Teknik Gider (-)
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
10
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
10
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim )
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim )
Faaliyet Giderleri (-)
31 ve 32
Diğer Teknik Giderler
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Hayat Teknik Gider (-)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Hayat Matematik Karşılığında Değişim
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan
Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-)
ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Yatırım Giderler (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Emeklilik Teknik Gideri (-)
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 31.12.2011
662,327,175
595,091,024
600,664,105
818,256,232
(207,761,451)
(9,830,676)
669,064,947
572,025,904
562,598,304
693,874,218
(131,275,914)
-
(9,586,172)
(22,177,165)
7,160,081
14,017,227
22,482,002
(8,464,775)
5,430,912
-
4,013,091
4,013,091
39,145,992
5,429,288
5,429,288
22,660,871
(671,180,872)
(505,191,754)
(481,016,403)
(519,610,497)
38,594,094
(4,589,627)
(4,589,627)
64,143,939
2,698,591
2,698,591
30,196,513
(653,822,464)
(467,099,893)
(432,249,210)
(478,221,908)
45,972,698
(24,175,351)
1,783,438
(25,958,789)
(34,850,683)
(30,127,865)
(4,722,818)
987,571
(166,976,689)
(8,853,697)
-
(4,624,126)
(182,098,445)
15,242,483
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
Dipnot
CFIJK-
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat
Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Yatırım Gelirleri
26
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
4- Kambiyo Karları
36
5- İştiraklerden Gelirler
45
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüslerden Gelirler
26
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
36
6.1
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
47.5
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
21 ve 35
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
37
1- Dönem Karı veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı
35
3- Dönem Net Karı veya Zararı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 31.12.2011
(8,853,697)
(8,853,697)
64,998,918
21,204,893
2,295
5,295,794
14,546,997
3,317,419
15,242,483
15,242,483
82,342,113
20,389,029
5,149,113
3,655,805
41,940,468
1,188,465
18,967,893
475,162
(55,209,330)
(1,376,758)
(39,145,992)
(5,957,307)
(8,729,273)
-
991,917
10,183,931
31,850
(77,061,083)
(3,802)
(64,143,939)
(4,199,715)
(8,713,627)
-
(20,479,123)
(19,613,863)
(919,827)
507,904
(453,337)
(21,441,698)
(19,543,232)
(1,898,466)
(21,441,698)
-
(35,073,119)
(35,736,835)
2,134,504
2,778,255
(4,391,649)
562,414
(419,808)
(14,778,514)
(14,549,606)
(228,908)
(14,778,514)
-
7
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Dipnot
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
6
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
45
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
36
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 31.12.2011
351,116,016
(328,643,404)
22,472,612
(34,644,947)
(12,172,335)
353,955,659
(373,156,823)
(19,201,164)
104,508,814
(2,089,295)
83,218,355
5,900
(1,127,339)
(129,399,251)
147,768,962
19,936,567
1,219,851
2,036,372
40,441,062
593,511
(2,145,704)
(226,066,691)
211,615,226
19,670,101
15,901,350
2,231,728
21,799,521
8,589,690
36,858,417
263,678,097
300,536,514
8
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
20,500,000
20,500,000
(543,910)
124,973,966
138,704,131
263,678,097
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2009)
II- Açılış Bilançosundaki
Değişiklikler (2.1 no’lu dipnot)
Sermaye
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
Varlıklarda
Değer
Artışı/
(Azalışı)
134,146,341
-
6,045,684
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Yabancı
Enflasyon
Para
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net
Dönem
Karı/
(Zararı) (**)
379,402,757
9,066,000
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
I-
III- Yeni Bakiye (I + II) (31/12/2009)
1- Nakit
D- Varlıklarda değer artışı
H- Dönem net zararı
J- Transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
I-
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2010)
1- Nakit
D- Varlıklarda değer artışı/(azalışı)
H- Dönem net zararı
J- Transfer
-
-
12,739,630
-
(40,151,354)
501,249,058
-
-
64,929,555
-
-
-
-
-
-
(33,793,717)
31,135,838
134,146,341
20,500,000
20,500,000
-
-
70,975,239
-
-
-
12,739,630
-
-
379,402,757
-
9,066,000
-
(73,945,071)
-
532,384,896
20,500,000
20,500,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,501,630
-
-
-
-
-
-
(14,778,514)
(9,066,000)
9,066,000
11,501,630
(14,778,514)
-
154,646,341
-
82,476,869
-
-
12,739,630
-
379,402,757
(14,778,514)
(64,879,071)
549,608,012
154,646,341
-
82,476,869
-
-
12,739,630
-
379,402,757
(14,778,514)
(64,879,071)
549,608,012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,482,790
(1,500,235)
-
(21,441,698)
14,778,514
-
(27,261,304)
-
(1,500,235)
(21,441,698)
-
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
154,646,341
80,976,634
12,739,630
391,885,547
(21,441,698)
(92,140,375)
526,666,079
(*)
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
(**)
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2011 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından
sağlan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 20,717,918 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 15,538,438 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu
içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 9,492,345 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri” hesabında
muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2010: 2010 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu Milli Reasürans T.A.Ş. ve Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. iştiraklerinde sahip olduğu hisselerin satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter
değerleri dikkate alınarak hesaplanan 16,435,634 TL tutarındaki iştirak satış karının %75’ine tekabül eden 12,326,726 TL’yi ve sahip oldugu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan 208,086 TL tutarındaki satış karının %75’ine
tekabül eden 156,064 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, oluşan satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri” hesabında
muhasebeleştirilmiştir).
9
1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: Groupama Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
doğrudan ana ortağı Groupama S.A.’dır (2.13 no’lu dipnot).
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket’in merkezi ve genel müdürlüğü İstanbul’da olup, “Groupama Plaza Eski
Büyükdere Caddesi No: 2 34398 Maslak-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet
göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası
A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek
Kurulu’nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak Ziraat Bankası
Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben Şirket sermayesindeki
Ziraat Bankası’na ait %56.67 oranındaki 28,335,000 TL nominal bedelli hisseler 30 Aralık 2004
tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim edilmiştir.
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına (“Özelleştirme
Kararı”) istinaden Şirket’teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs
2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir.
Şirket’in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak Sigorta
A.Ş.” olan ünvanının “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana
sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir.
Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan 2007 tarih ve 6796 sayılı
Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
44 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında, Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”)
22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven Sigorta T.A.Ş. ile
birleşmesinin ardından, “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” ticari unvanındaki “Başak” ibaresinin
kaldırılarak unvanın “Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana
Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşerek İstanbul Ticaret
Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde
ilan edilmiştir.
Groupama Sigorta A.Ş.’nin ortaklarından S.S. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri
Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından Özelleştirme Kararı’nın iptali ve yürütmenin durdurulması
talebiyle açılan dava sonucunda T.C. Danıştay 13. Daire tarafından Özelleştirme Kararı’nın
yürütmesinin durdurulmasına karar verilmiştir. Özelleştirme İdaresi’ne 14 Mayıs 2007 tarihinde
tebliğ edilen bu karara karşı Özelleştirme İdaresi tarafından Danıştay İdari Dava Daireleri
Kurulu nezdinde itirazda bulunulmuştur. Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu’nun 12 Temmuz
2007 tarih ve 2007/469 sayılı kararı ile yapılan itirazın reddedildiği belirtilmiştir. Danıştay
13. Dairesi 11 Mart 2009 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine karar vermiştir. Bu karar üzerine
Marmara Birlik söz konusu karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuştur. Ayrıca Marmara
Birlik Özelleştirme Kararı’nın iptali ve yürütmenin durdurulmasına ilişkin alınan ilk kararın
uygulanmamasıyla ilgili olarak, Özelleştirme İdaresi’ne bir dava daha açmıştır. Açılan bu yeni
dava Danıştay tarafından temyiz başvuru davası ile birleştirilmiş olup halihazırda
sonuçlanmamıştır.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta
konularında sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket’in kuruluşu ve esas mukavelesi
29 Mayıs 1959 tarih ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve
ferdi kaza ile ilgili faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik
A.Ş.’ye devredilmiştir. Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş, eski
portföy devam ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile ilgili
yeniden poliçe kabul etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da,
Güven Sigorta T.A.Ş.’nin bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin özel sağlık portföyünün
Şirket’e devrine karar verilmiştir. Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli
yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine
istinaden 31 Mart 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden
gerçekleştirilmiştir. Şirket’in ticari merkezi İstanbul’da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon,
Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy, Bakırköy ve Merkez olmak üzere toplam 9 adet Bölge
Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır.
10
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
31 Aralık 2011
51
346
397
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
31 Aralık 2010
58
383
441
1.6
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 3,941,216 TL (31 Aralık 2010: 4,601,012 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı
teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler,
teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik
olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini,
cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl
içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide
olmayan finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Sigorta A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu
dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait finansal
tablolar 6 Mart 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına
Genel Müdür Ali Yılmaz Yıldız, Genel Müdür Baş Yardımcısı Elisabeth Gehringer ve Genel
Muhasebe ve Tahsilat Grup Müdürü Mehmet Ertan Özay tarafından imzalanmıştır. Söz konusu
finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki
olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine
Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve
25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap
Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve
içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şirket, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684
Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler
sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu
Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve
ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara
yansıtmıştır. (2.24 no’lu dipnot).
11
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile
Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine
Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında
tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009
tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi
kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010
tarihine kadar kapsam dışı bırakılmıştır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık, yatırım
amaçlı gayrimenkuller ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003
tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı
Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden
düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005
tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine
Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak
yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış
29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır.
Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve
kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait
ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
•
TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
•
TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”,
(1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
•
TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
•
TMS 24 (revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
•
TFRYK 14 (değişiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
•
2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu proje, aşağıdaki
6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir:
- TFRS 1, “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”,
- TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”,
- TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”,
- TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”,
- TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
- TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”,
- TFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”.
12
2.1
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart,
değişiklik ve yorumlar:
•
TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu
•
TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya
•
TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
•
TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
•
TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
•
TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
•
TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
•
TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
•
TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
•
TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
•
TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
•
TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı
“Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplanmasına İlişkin
Açıklamalar Hakkında Genelge” ("2011/23 sayılı Genelge") çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi
itibariyle yürürlüğe girecek düzenlemeler:
•
•
2.2
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleşmiş ancak
raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplarında negatif sonuç veren branşlarda %50
oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda
%100 oranında dikkate alınacaktır.
1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat
karşılığı hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin
veriler de dikkate alınacaktır.
Yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge’nin uygulanması ile getirilen
değişikliklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki konsolide olmayan finansal tabloları üzerindeki
etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmaları devam etmektedir.
Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında yer alan
bağlı ortaklığı olan Başak Depoculuk A.Ş. 31 Aralık 2011 tarihli konsolide olmayan finansal
tablolarda konsolidasyon işlemine tabi tutulmamış ve Başak Depoculuk A.Ş. ve iştirakler
31 Aralık 2011 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda makul değeri üzerinden
gösterilmiştir (2.1, 11.4 ve 45.2 no’lu dipnotlar).
Konsolidasyon Tebliği gereğince, sigorta şirketleri sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri
dışındaki ortaklıkların 31 Mart 2010 tarihinden itibaren konsolide etmekle yükümlüdürler. Bu
doğrultuda Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı Başak Depoculuk A.Ş.’nin finansal
tablolarını konsolidasyon işlemine tabi tutarak hazırlayacağı konsolide finansal tablolarını da
ayrıca yayımlayacaktır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
13
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
50 yıl
3-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar
yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, makul
değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği makul değerlerinden konsolide olmayan
finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki makul değer değişiklikleri,
gelir tablosunda diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak yeniden
sınıflandırıldığı tarihte, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” uyarınca hesaplanan defter değerleri
ile makul değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer sermaye yedekleri olarak
muhasebeleştirilmiştir (7 no’lu dipnot).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar
yazılımlarını, şerefiyeyi ve işletme birleşmesinden doğan maddi olmayan duran varlıkları
içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde
edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile
amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran
varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3-5 yıldır.
14
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas
faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup konsolide
olmayan finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS
39’da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların
Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda
alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile
değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve
benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık
ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı”
altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi
doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri,
mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü
maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan
şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılıklar hesabına”
yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra
kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak
dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil
eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir
bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu
varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde
belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile
konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır.Satılmaya hazır menkul değerlerin makul
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal
varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması
durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve
özkaynaklar içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu
finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen
birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
15
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili
nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri
arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları
ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir
tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı
tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3
aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Bankalar (14 no’lu dipnot)
260,516,988
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no’lu dipnot) (*) 98,309,570
Kasa
500
Eksi - Bloke vadeli mevduat (43 no’lu dipnot) (**)
(55,679,804)
Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri
(2,239,664)
Eksi - Faiz tahakkukları
(371,076)
212,940,101
76,330,849
(21,266,329)
(3,560,636)
(765,888)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
263,678,097
300,536,514
(*)
Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 1 aydan kısadır.
(**)
Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit
çıkışları içerisine dahil edilmiştir.
16
2.13 Sermaye
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
Groupama S.A.
Groupama Investment
Bosphorus Holding A.Ş.
Marmara Birlik
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Toplam
31 Aralık 2011
Pay Oranı
Pay Tutarı
31 Aralık 2010
Pay Oranı
Pay Tutarı
%69.16
106,960,792
%69.16
106,960,792
%29.65
%1.18
%0.01
-
45,847,510
1,826,000
12,027
12
%29.65
%1.18
%0.01
-
45,847,510
1,826,000
12,027
12
%100.00
154,646,341
%100.00
154,646,341
Şirket’in 31 Mayıs 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile
Şirket’in sermayesinin 20,500,000 TL tutarında arttırılmasına karar verilmiştir. 31 Aralık 2010
itibariyle, taahhüt edilen sermaye tutarının tamamı Groupama SA tarafından ödenmiştir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat,
kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir:
Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer
alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve
hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay
sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara
karşı korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca
hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere
verilebilecek hasar riskine karşı korur.
Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve su
araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi)
kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut
bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler ve geçici süreli, tekrar
etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik
donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın
garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir.
Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları ve kara araçları sorumluluk gibi her
türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Ayrıca, Şirket, genel zararlar
sigorta sözleşmeleri kapsamına giren devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da
önemli bir üretime sahiptir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin
hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle
ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli
ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan
sözleşmelerdir.
Şirket’in 2011 ve 2010 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki gibi
özetlenebilir:
17
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
2011 ve 2010’da oto dışı ve oto kaza, nakliyat ve yangın teminatları için bölüşmesiz,
mühendislik ve tarım branşlarında ise bölüşmeli reasürans anlaşmaları mevcuttur. Mühendislik
branşında eksedan, tarım branşında ise bölüşmeli kotpar anlaşmaları bulunmaktadır. Bölüşmesiz
reasürans anlaşmaları aşkın hasar anlaşmalarından oluşmaktadır.
Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk
esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve
hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı
bazda kayıtlara yansıtılır.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”)
59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik
kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve
esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum
ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup
olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine
Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik
kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme
bağlanmıştır.
Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta
şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli
“Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge”
(“2011/17 sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve
Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı
Genelge”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un
yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla
ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve
“Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yapılan
poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri
SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011
tarihi itibariyle 9,830,676 TL (31 Aralık 2010: Yoktur) tutarında prim ve bu tutar üzerinden
5,430,912 TL (31 Aralık 2010: Yoktur) tutarında gün esasına göre kazanılmamış primler
karşılığı hesaplamış ve sırasıyla “SGK’ya aktarılan primler” ve “Kazanılmamış primler karşılığı
SGK payı” hesapları altında muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot).
Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu’nun 22 Eylül
2011 tarih ve 18 no’lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında
yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun’un ilgili maddelerinin de Anayasa’ya aykırılıktan
iptali isteminin sağlanmasını teminen Danıştay’da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki
süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17 Krediler
18
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2011 ve 2010
yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır
(35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide
olmayan finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço
tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi
varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot).
19
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”
ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda konsolide olmayan finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık
olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak,
bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin
edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini
nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit
akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
konsolide olmayan finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı
ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden
kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide olmayan
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk
ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır.
2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar
üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide
olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
20
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (Devamı)
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından
yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye
istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin
yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim
yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk
ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta
şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar
için alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bu çerçevede 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle tahakkuk
ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı 17,212,607 TL (31 Aralık 2010: 14,079,225 TL) ve bu
alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise 4,961,250 TL’dir (31 Aralık 2010: 4,146,985 TL)
(12.1 ve 17 no’lu dipnotlar). 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda ise
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Ocak 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı
yazısına istinaden oluşan hasar ödemeleri ile ilgili sigorta şirketlerinden ve sadece sulhen
mutabık kalınan gerçek ve tüzel kişilerden olan toplam 12,251,357 TL tutarındaki net rücu
alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmiş olup sulhen mutabık kalınmayan gerçek
ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını ise nazım hesaplarında takip etmiştir.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide olmayan finansal tablolara gelir olarak
kaydedilir. Şirket'in özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirdiği bağlı ortaklık ve iştiraklerinden
aldığı nakit ve benzeri temettüler ise iştirak ve bağlı ortaklıkların taşınan değerlerinden
düşülmüştür.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri,
finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana
karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit
bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki
bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için
alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
21
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce
üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm
poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak
hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen
poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan
sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi
bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap
dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı
hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir.
Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin
%50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek
aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında
netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren,
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili
sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı,
beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi
suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde
olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler
karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu Sektör
Duyurusu uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı
hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı cari dönem ve açılış muallak hasar karşılığında %100 oranında dikkate
alınmıştır.
22
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı)
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler
karşılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK’ya
aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu
kapsamda geçmiş yıl primlerine ilişkin tutarlar, cari dönemde yapılacak aktarım esaslarına göre
hesaplanmış ve ilgili branşlardaki devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan açılış
kazanılmamış primler karşılığı yeniden belirlenmiştir. Hesaplama yapılırken zorunlu trafik
sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar
31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto
edilmiştir. Ayrıca, 1 Ocak - 25 Şubat 2011 tarihleri arasında üretilen poliçeler için 2011/17
sayılı Genelge’nin ekinde bildirilen tutarlar kullanılarak belirlenen tutarlar devam eden riskler
karşılığı hesaplamasında SGK’ye aktarılan primlere ilave edilmiştir. Diğer taraftan,
hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu muallak hasar ve
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi
giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmış şekilde dikkate alınmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 6,089,057 TL
(31 Aralık 2010: 10,102,148 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve
kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu dipnot).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj
ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama
esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal
Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde
belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar ile bu
yönteme göre belirlenmiş tutarın yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu
bulunan tutardan yüksek olanı ile arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her
branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de
öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen
hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM
hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi
portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Söz
konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama
yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada
Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiştir. Ayrıca söz konusu
AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili
reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle her branş için kullanmayı seçmiş olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu
hesaplamaların 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan
sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar
elemesinde kullanılan limitler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılmaktadır. Söz konusu test
için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce
meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatlardan rücu, sovtaj ve benzeri gelir
tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere ilişkin prim
gelirleri dikkate alınır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı ile
AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle
kıyaslanır ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede Şirket, söz konusu kıyaslamayı
yapmış ve bunun sonucunda her bir branş için AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için
yapılan hesaplama sonucu belirlenen tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
karşılığı olarak tespit etmiştir.
23
2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu
Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi
Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü
kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan
tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca,
31 Aralık 2011 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi
için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan
hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak
tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden
çıkarılmıştır (19 no’lu dipnot).
Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının
belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate
alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın
tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle belirlenen
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının %90’ını (31 Aralık 2010: %80)
dikkate alarak, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 58,265,440 TL (31 Aralık 2010: 58,580,274 TL)
tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı
tutarının belirlenmesinde %90 oranını kullansaydı, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle muallak hasar
karşılığı 7,322,534 TL daha fazla olacaktı (17 no’lu dipnot).
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı
(IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”)
uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların sonuçlanma tarihlerini
dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan
davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına
göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından
indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle şirket aleyhine
açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan
dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır
(31 Aralık 2011: Yoktur).
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki
dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları
içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık
her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net
primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim
olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan
dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet
durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan
muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu
kapsamda, Şirket, 2011 yılında meydana gelen depreme ilişkin olarak ödediği veya muallak
hasar karşılığı ayırdığı 3,939,091 TL (31 Aralık 2010: Yoktur) tutarındaki hasar tutarını
dengeleme karşılığından indirmiştir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 10,788,054 TL
(31 Aralık 2010: 10,637,657 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu
dipnotlar).
24
2.25 İşletme birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme
şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 - İşletme
Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul değeri arasındaki fark
şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir
kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha
sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye tutarına ilişkin herhangi
bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul
değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir
tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise TFRS 3’ün
kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde
Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli bir TFRS standardı
veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir muhasebe politikası
geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal tablo kullanıcılarının ekonomik
karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını
ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca
hukuki yapısını değil ekonomik özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden,
eksiksiz olarak, tam bilgiyle donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası
geliştirilmesi sırasında işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili
diğer standartlar ve yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme
birleşmelerini TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no’lu
dipnotlar).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar
ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve
hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler,
yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
25
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (Devamı)
Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri
Şirket, aktif piyasada işlem görmeyen iştiraklerinden Groupama Emeklilik A.Ş.’nin gerçeğe
uygun değerini, iştirakin net varlıkları, mevcut sigortalı portföyünün gömülü değerini
(“Embedded Value”) ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır. Sonuç
olarak, burada yapılan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edilebileceği değerlerin
göstergesi olarak yapılan tahmini hesaplamalar olup, Şirket, analizlerindeki değişkenlerde ve
piyasa şartlarında meydana gelebilecek %10’luk değişikliklerin makul değer ve net varlıklar
üzerindeki etkisini 9,029,005 TL olarak hesaplamaktadır.
Şirket, aktif piyasada işlem görmeyen bağlı ortaklıklarından Başak Depoculuk A.Ş.’nin gerçeğe
uygun değerinin, bağlı ortaklığın bir gayrimenkul şirketi olmasından dolayı, gayrimenkullerinin
makul değerine yakın olduğunu öngörmekte ve konsolide olmayan finansal tablolarına
yansıtmaktadır. Gayrimenkullerin makul değeri bir değerleme şirketi tarafından yıllık olarak
belirlenmektedir (45.2 no’lu dipnot).
Birikmiş mali zararlar
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, 114,000,767 TL tutarındaki toplam birikmiş mali
zararlarının 45,487,000 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri
doğrultusunda 4 yıl içinde kullanabileceğini öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı
9,097,400 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına
yansıtmaktadır. Şirket’in nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı olduğu
durumlarda, bu farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi varlığını
etkileyebilecektir (21 no’lu dipnot).
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde,
Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve
tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte ve
bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası
uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine
yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir.
Bununla birlikte Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanmakta
yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır.
Yangın Sigortaları:
Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna, sigorta konusu
kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik önemlerine bağlı olarak
yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat portföyü gibi diğer kriterler de dikkate
alınmaktadır. Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri
yapılmaktadır.
Nakliyat Sigortaları:
Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının özelliklerine göre
riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl hasarları ve yıllık sevkiyat
kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin türü, yaşı, sınıfı, seyir sahası gibi
kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz
sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek sigortalı
tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik
sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları ve varsa filosundaki diğer tekneler de risk
kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan
malların özellikleri, proje bazında yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi
kriterler esas alınarak riziko değerlendirmesi yapılmaktadır.
26
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Kasko Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca bağlı
faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı, mesleği, tipi
(özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde bulundurulmaktadır.
Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da değerlendirmeler yapılmaktadır.
Sorumluluk Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının faaliyet
konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir.
Tarım Sigortaları:
Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre (il, ilçe ve köy
bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera sigortalarında ise önekspertiz
yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife
kullanılırken, devlet destekli tarım sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre
belirlenmektedir. Buna karşılık kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise
ürün çeşidi ve işletme bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön
ekspertiz de uygulanmaktadır.
Mühendislik Sigortaları:
İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve coğrafi
özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta konusu
makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup olmadığına göre
fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül takibi yapılmakta ve
reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır.
Sağlık Sigortaları:
Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için çalışmalar
yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş kabulü
gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma, konusunda
uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken durumlarda
tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı değerlendirmesinde de
önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır. Tarifelerin oluşturulmasında beklenen
enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır. Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının
iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda
bulunmaktadır.
27
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hastalık/Sağlık
Genel sorumluluk
Kaza
Genel zararlar
Kara araçları
Nakliyat
Su araçları
Hukuksal koruma
Finansal kayıplar
Mesleki sorumluluk
1,838,477,526,180 1,644,528,187,673
52,842,438,240
51,906,583,131
30,601,518,640
29,623,880,839
25,944,015,370
19,667,524,505
17,294,207,220
14,655,802,103
16,527,374,930
15,525,455,773
11,617,996,520
9,665,519,965
8,483,255,100
10,740,411,771
2,011,901,640
2,266,582,495
1,517,855,090
1,127,131,111
605,741,110
433,595,192
314,238,000
3,634,568,768
Toplam
2,006,238,068,040 1,803,775,243,326
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda
gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket’in, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinden ve kuponlu
özel sektör bonolarından oluşmakta ve piyasa değerinden tutulmaktadır. TÜFE’ye endeksli
devlet tahvillerinin ve özel sektör bonolarının reel faiz oranı sabit ve getiri oranı enflasyona
endeksli olduğundan, Şirket enflasyon oranındaki değişiminin etkisinden doğan piyasa riskine
maruz kalmaktadır.
Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, 31 Aralık
2011 itibariyle vergi öncesi zarar 519,083 TL daha düşük/yüksek olacaktı (31 Aralık 2010:
190,753 TL).
ii.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz
edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
28
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi
ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla
oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar 1,582,312 TL (31 Aralık 2010:
1,265,261 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak
ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zarar
339,286 TL (31 Aralık 2010: 384,954 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii. Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm
değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 5,126,305 TL (31 Aralık 2010: 6,631,608 TL) daha
yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa
değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları %1 artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler
sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” 1,244,877 TL (31 Aralık
2010: 1,400,155 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
29
4.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
(c) Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Aşağıdaki tablolar, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle
sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen tutarlar
iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
31 Aralık 2011
Diğer çeşitli borçlar
Sigorta ve reasürans
şirketlerine borçlar
Prim depoları
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya
kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl
22,247,776
3,522,022
9,242,357
42,951
-
-
9,242,357
42,951
22,247,776
12,807,330
-
-
35,055,106
3 aya
19,124,481
2,865,365
-
5 yıldan
uzun
-
Toplam
21,989,846
-
-
6,749,763
42,901
28,782,510
Beklenen nakit akımları
3 aya
5 yıldan
uzun
Toplam
31 Aralık 2011
Kazanılmamış primler
karşılığı-net (*)
Muallak hasar karşılığı-net (*)
Devam eden riskler karşılığı
Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar
(dengeleme karşılığı)
Toplam
19,124,481
6,749,763
42,901
9,658,029
17,363,519 279,174,147
1,523,006
82,342,036 52,270,640 119,613,376
350,604
5,702,468
35,985
-
-
-
100,056,159 337,147,255 121,172,367
3 aya
31 Aralık 2010
19,667,219 267,367,768
1,439,026
51,701,009 27,014,500 106,161,958
688,730
9,363,004
50,394
Toplam
72,056,958 303,745,272 107,651,378
(*)
Toplam
25,769,798
-
Toplam
31 Aralık 2010
Prim depoları
Toplam
5 yıldan
uzun
-
-
-
-
98 298,060,770
29,307,257 283,533,309
6,089,057
10,788,054
10,788,054
40,095,409 598,471,190
5 yıldan
uzun
Toplam
585 288,474,598
74,480,491 259,357,958
20 10,102,148
10,637,657
10,637,657
85,118,753 568,572,361
Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede
gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarlarının ödeme dönemlerini geçmiş
dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli
poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun
vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının tamamını
bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
30
4.
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip
makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektedir.
Şirket’in, konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye
yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2011 tarihli
asgari gerekli özsermayesi 253,474,236 TL (31 Aralık 2010: 247,436,510 TL)’dir. Bununla
birlikte, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan
özsermayeden 5,619,108 TL fazla (31 Aralık 2010: 29,444,475 TL fazla) durumdadır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 8,729,273 TL (31 Aralık
2010: 8,713,627 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 2,291,330 TL (31 Aralık 2010: 2,062,544 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 6,437,943 TL (31 Aralık 2010: 6,651,083 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
31
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1,127,339 TL
(31 Aralık 2010: 2,145,704 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,662,321 TL (31 Aralık 2010:
114,924 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1
6.3.3.2
Varlık maliyetlerinde (+): 7,354,590 TL (31 Aralık 2010: 8,442,430TL).
Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: (31 Aralık 2010: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2011
İlaveler
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
Maddi varlıklara ilişkin avanslar
11,804,421
18,804,551
1,133,056
3,509,565
55,879
814,244
313,095
-
(1,682,571)
(893,680)
(30,191)
(55,879)
-
11,804,421
17,936,224
239,376
3,792,469
-
Toplam maliyet
35,307,472
1,127,339
(2,662,321)
-
33,772,490
Birikmiş amortisman:
Motorlu taşıtlar
(4,695,651)
(13,971,585)
(1,073,260)
(2,165,041)
(231,284)
(1,523,375)
(43,355)
(493,316)
1,674,393
891,064
22,815
-
(4,926,935)
(13,820,567)
(225,551)
(2,635,542)
Toplam birikmiş amortisman
(21,905,537)
(2,291,330)
2,588,272
-
(21,608,595)
Net defter değeri
Çıkışlar Transferler
13,401,935
31 Aralık
2011
12,163,895
1 Ocak
2010
İlaveler
Maliyet:
Motorlu taşıtlar
Toplam maliyet
11,331,221
16,452,249
1,171,049
3,493,872
828,301
33,276,692
473,200
1,600,932
15,693
55,879
2,145,704
(76,931)
(37,993)
(114,924)
Motorlu taşıtlar
(4,460,526)
(12,788,749)
(1,031,997)
(1,671,082)
(235,125)
(1,254,204)
(79,256)
(493,959)
71,368
37,993
-
-
(4,695,651)
(13,971,585)
(1,073,260)
(2,165,041)
(19,952,354)
(2,062,544)
109,361
-
(21,905,537)
Net defter değeri
828,301
(828,301)
-
13,324,338
31 Aralık
2010
11,804,421
18,804,551
1,133,056
3,509,565
55,879
35,307,472
13,401,935
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmaktadır.
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı
bulunmamaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihine sona eren cari dönemde 4,443,455 TL (31 Aralık 2010:
4,437,729 TL) tutarında operasyonel kiralama bedelini gelir tablosuna yansıtmıştır.
32
7.
1 Ocak
2011
İlaveler Çıkışlar(**)
Değerleme
Artışı
31 Aralık
2011
Maliyet:
Binalar
71,243,830
- (16,050,000)
7,354,590
62,548,420
71,243,830
- (16,050,000)
7,354,590
62,548,420
Değerleme
Artışı
31 Aralık
2010
1 Ocak
2010
İlaveler
63,361,400
-
(560,000)
8,442,430
71,243,830
63,361,400
-
(560,000)
8,442,430
71,243,830
Çıkışlar
Maliyet:
Binalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketleri olan, Colliers Resco
International (“Colliers”) ve Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’nin (“Ekol”)
7 Aralık 2011, 13 Aralık 2011, 20 Aralık 2011, 22 Aralık 2011 ve 30 Aralık 2011 tarihli
ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen 62,548,420TL tutarında makul değerleri üzerinden
konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle belirlenen makul değerleri aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkul
Depolar
Güven Sigorta T.A.Ş.
(“Devralınan şirket”)’in eski
genel müdürlük binası(*)
Eski genel müdürlük binası (**)
Eski Ankara bölge hizmet binası
Diğer
Değerleme Değerleme
Şirketi Yöntemi
(2)
(3)
(4)
(*)
(**)
31 Aralık 2010
Colliers
(1)
37,347,770
33,518,180
Colliers
Ekol
Ekol
(2)
20,200,000
2,000,000
3,000,650
16,770,000
16,050,000
2,000,000
2,905,650
62,548,420
71,243,830
Toplam
(1)
Makul değer
31 Aralık 2011
(3)
(4)
Emsal karşılaştırma yöntemi veya emsal karşılaştırma yöntemi ile diğer uygun yöntemlerin
uyumlaştırılması metodu
Emsal karşılaştırma yöntemi ile gelir yaklaşımı analizleri sonucu bulunan değerlerin
Piyasa değeri analizi ile direk kapitalizasyon yöntemlerinin uyumlulaştırılması metodu
Diğer uygun değerleme yöntemleri
Söz konusu gayrimenkul 31 Ocak 2012 tarihinde 24,124,500 TL karşılığında satılmıştır (46 no’lu
dipnot)).
Şirket, 15 Temmuz 2011 tarihinde söz konusu gayrimenkulü 25,542,345 TL bedel ile satmıştır.
Satış neticesinde oluşan 9,492,345 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri”
hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 26 no’lu dipnot).
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden
2,120,958 TL (31 Aralık 2010: 1,818,295 TL) tutarında kira geliri elde etmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no’lu dipnot).
33
8.
Maliyet:
Haklar
Devralınan işletmenin
portföy değeri (44 no’lu dipnot)
Şerefiye (44 no’lu dipnot)
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Toplam maliyet
Haklar
portföy değeri
duran varlıklar
Net defter değeri
Maliyet:
Haklar
portföy değeri (44 no’lu dipnot)
Maddi olmayan
varlıklara ilişkin avanslar
duran varlıklar
Toplam maliyet
Haklar
portföy değeri
duran varlıklar
Net defter değeri
9.
1 Ocak
2011
İlaveler
3,621,699
85,520
25,800,000
254,033,249
-
12,270,242
295,725,190
85,520
(85,029)
12,270,242
295,725,681
(1,721,425)
(358,198)
85,029
(1,994,594)
(6,450,000)
(5,160,000)
-
(11,610,000)
(11,952,178)
(20,123,603)
275,601,587
1 Ocak
2010
(919,745)
(6,437,943)
85,029
Çıkışlar
(85,029)
-
31 Aralık
2011
3,622,190
25,800,000
254,033,249
İlaveler
Transferler
(12,871,923)
(26,476,517)
269,249,164
31 Aralık
2010
1,391,878
-
1,765,795
3,157,673
25,800,000
254,033,249
-
-
25,800,000
254,033,249
1,765,795
-
12,270,242
295,261,164
464,026
464,026
-
12,734,268
295,725,190
(1,150,087)
(571,338)
-
(1,721,425)
(1,290,000)
(5,160,000)
-
(6,450,000)
(11,032,433)
(13,472,520)
281,788,644
(919,745)
(6,651,083)
-
(11,952,178)
(20,123,603)
275,601,587
İştiraklerdeki Yatırımlar
(1,765,795)
-
Dönem başı - 1 Ocak (raporlanan)
Açılış bilançosundaki değişiklikler (*)
2011
107,457,662
-
2010
83,146,783
13,862,201
Yeniden düzenlenmiş bakiye
107,457,662
97,008,984
1,274,202
10,448,678
-
914,362
-
109,646,226
107,457,662
Özsermayede sınıflandırılan değer artışları
Bedelsiz sermaye artırımı
Diğer özkaynak hareketleri: satılmaya hazır finansal
varlıkların makul değer artışı
Dönem sonu - 31 Aralık (**)
(*)
(**)
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle özsermaye metodu ile muhasebeleştirilen, bağlı ortaklık ve iştirakler,
konsolide olmayan mali tablolarda “TMS 27 - Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” uyarınca TMS 39 standardı kapsamında satılmaya hazır finansal varlık olarak
muhasebeleştirilmiştir. Bu nedenle, Şirket, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren iştiraklerini makul değerleriyle
kayıtlarına yansıtmaktadır. Ancak, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatları
bulunmadığı durumlarda, iştiraklerdeki yatırımların makul değerlerinin maliyetlerine yakın olduğu
öngörülmekte ve dolayısıyla konsolide olmayan finansal tablolarda maliyetinden taşımaktadır (2.1 ve 45.2
no’lu dipnotlar).
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket, iştirakleri için 1,318,100 TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı
ayırmıştır (31 Aralık 2010: 548,963 TL). Söz konusu karşılık Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
içerisinde sınıflandırılmıştır (45.2 no’lu dipnot).
Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraklerdeki
yatırımlarla ilgili detay bilgiler 45 no’lu dipnotta verilmiştir.
34
10.
Reasürans Varlıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı
Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
91,489,704
117,448,493
45,404,235
8,578,872
32,813,242
17,424,259
38,594,094
29,267,783
7,160,081
45,972,698
13,266,377
(8,464,775)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesi
Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler
(1,444,433)
(25,958,789)
(207,761,451)
(7,297,134)
(4,722,818)
(131,275,914)
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
11.
Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvilleri (*)
Yatırım fonları
Özel sektör bonoları
Toplam
(*)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
102,229,388
296,721
-
107,817,187
4,657,655
20,157,326
102,526,109
132,632,168
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama faiz oranları
%6.03’dir (31 Aralık 2010: %5.92).
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 73,445,960 TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine
ve 9,028,465 TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2010:
91,887,330 TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine ve 5,000,330 TL tutarında devlet tahvili
Tarsim lehine bloke edilmiştir).
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
196,164,491
191,562,015
Toplam
196,164,491
191,562,015
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi:
Menkul kıymetler
31 Aralık 2011
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
31 Aralık 2010
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Devlet tahvilleri
Yatırım fonları
102,794,541
85,066
102,229,388
296,721
101,600,305
19,807,563
1,068,973
107,817,187
20,157,326
4,657,655
Toplam
102,879,607
102,526,109
122,476,841
132,632,168
35
bilgi (Devamı):
Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
Finansal
varlıklar
Değer
düşüklüğü (-)
Finansal
varlıklar, net
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde satılan
finansal varlıklar (45.2 no’lu dipnot)
Özsermayede sınıflandırılan
değer artışları
37,638,883
(1,551,316)
36,087,567
(2,377,034)
1,514,287
5,522,206
-
5,522,206
Dönem sonu - 31 Aralık
40,784,055
(37,029)
40,747,026
(862,747)
2010
Finansal
varlıklar
Açılış bilançosundaki
değişiklikler (2.1 nolu dipnot)
21,080,305
Yeniden düzenlenmiş bakiye
56,126,733
Özsermayede sınıflandırılan
değer artışları
35,046,428
Değer
düşüklüğü (-)
Finansal
varlıklar, net
(1,551,316)
-
33,495,112
21,080,305
(1,551,316)
54,575,417
(21,461,240)
-
(21,461,240)
2,973,390
-
2,973,390
37,638,883
(1,551,316)
36,087,567
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda
gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri
11,529,107 TL (31 Aralık 2010: 9,785,731 TL) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında
muhasebeleştirilmiştir (26 no’lu dipnot). Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer
farkları vergi öncesi 7,594,107 TL (31 Aralık 2010: 4,876,963 TL) olup özsermayede ilgili
hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır.
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
6 - 12 ay
1-3 yıl
Vadesiz
3 - 6 ay
Devlet tahvili
Yatırım fonları
296,721
-
8,970,756
-
1,937,412
-
91,321,220 102,229,388
296,721
Toplam
296,721
-
8,970,756
1,937,412
91,321,220 102,526,109
36
3 yıl üzeri
Toplam
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı):
31 Aralık 2010
6 - 12 ay
1-3 yıl
Vadesiz
3 - 6 ay
3 yıl üzeri
Toplam
Devlet tahvili
Yatırım fonları
4,657,655
-
29,330,433
-
5,673,296
-
36,002,969
20,157,326
36,810,489 107,817,187
4,657,655
- 20,157,326
Toplam
4,657,655
29,330,433
5,673,296
56,160,295
36,810,489 132,632,168
Şirket’in, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4 no’lu dipnot)
yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır.
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Acentelerden alacaklar
Rücu ve sovtaj alacakları - net
Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot)
Sigortalılardan alacaklar
Sigorta şirketlerinden alacaklar
168,093,924
17,212,607
8,578,872
6,510,642
4,606,599
164,252,995
14,079,225
17,424,259
3,082,025
2,784,545
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
205,002,644
201,623,049
41,701,248
70,200,521
41,057,239
50,144,864
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
316,904,413
292,825,152
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı
Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı
(70,200,521)
(38,186,960)
(7,391,191)
(4,961,250)
(50,144,864)
(38,482,259)
(8,489,029)
(4,146,985)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (120,739,922)
(101,263,137)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot)
196,164,491
191,562,015
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Rücu ve sovtaj alacakları - brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku
131,975,860
(44,562,732)
108,526,452
(44,302,363)
87,413,128
64,224,089
(70,200,521)
(4,961,250)
(50,144,864)
(4,146,985)
12,251,357
9,932,240
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
37
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan ipotek senetleri
Alınan teminat mektupları
Çekler
Alacak senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
Kamu borçlanma senetleri
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
78,581,639
19,792,600
14,924,636
10,110,467
3,275,802
191,767
75,687,099
19,934,390
16,264,679
9,238,764
3,040,445
225,902
126,876,911
124,391,279
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Dövizli net prim alacakları
Euro
ABD Doları
GBP
İsviçre Frangı
İsveç Kronu
5,665,610
2,846,935
2,480
2,014
3,815
2.4438
1.8889
2.9170
2.0062
0.2722
13,845,618
5,377,576
7,234
4,040
1,038
Toplam
19,235,506
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2010
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Euro
ABD Doları
GBP
4,851,528
3,679,799
3,649
2.0491
1.5460
2.3886
9,941,266
5,688,969
8,716
Toplam
15,638,951
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesi gelmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Alacakların iskonto edilmesi
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
60,227,470
110,874,536
27,491,105
8,687,332
181,041
58,510,671
111,054,155
25,980,592
7,444,056
172,588
207,461,484
203,162,062
(2,458,840)
Toplam
205,002,644
(1,539,013)
201,623,049
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2011
2010
Karşılıktaki azalış (-)
12,636,014
(283,573)
22,950,212
(10,314,198)
12,352,441
12,636,014
38
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı):
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2011
2010
Dönem içindeki girişler
Serbest bırakılan karşılık (-)
50,144,864
20,957,617
(901,960)
20,137,368
31,856,413
(1,848,917)
70,200,521
50,144,864
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2011
2010
Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan azalış (-)
38,482,259
2,461,459
(2,756,758)
31,530,149
8,137,008
(1,184,898)
38,186,960
38,482,259
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2 aya kadar
2-4 ay
38,534,976
9,340,053
33,884,530
4,574,961
Toplam
47,875,029
38,459,491
Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle toplam 18,886,320 TL
(31 Aralık 2010: 13,511,630 TL) tutarında teminat alınmıştır.
13.
Türev Finansal Araçlar
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil
eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının
detayı aşağıda yer almaktadır:
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
713,918
25,890,105
1,574,441
20,683,901
26,604,023
22,258,342
3,586,185
230,326,780
2,245,230
188,436,529
233,912,965
190,681,759
260,516,988
212,940,101
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 55,679,804 TL (31 Aralık 2010: 21,266,329 TL)
tutarında vadeli mevduatı blokedir (43 no’lu dipnot).
39
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
31 Aralık 2011
(%)
31 Aralık 2010
(%)
12
4.42
2.26
9
3.42
3.61
TL
ABD Doları
Euro
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralık 2011
Yabancı para
TL
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
GBP
7,729,444
4,619,838
-
50,981
93,225
133,629
Toplam
14,600,146
11,289,959
-
96,299
227,824
389,795
25,890,105
713,918
31 Aralık 2010
TL
Yabancı para
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
GBP
4,446,688
6,739,213
-
394,528
362,127
93,137
Toplam
15.
Vadesiz
Vadesiz
6,874,579
13,809,322
-
609,941
742,034
222,466
20,683,901
1,574,441
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Sermaye Yedekleri:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
2010
Dönem içindeki artış
327,728,110
12,482,790
327,728,110
-
340,210,900
327,728,110
Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 35,200,000 TL tutarındaki
ödenmiş sermayenin 24,146,341 TL’sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine ekledikten
sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve yine Güven Sigorta
T.A.Ş.’ye ait 4,805,579 TL tutarındaki yasal yedekleri, 33,538,766 TL tutarındaki diğer
yedekler ve dağıtılmamış karları ve 40,151,354 TL tutarındaki geçmiş yıl zararlarını bilançoda
ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan net aktif ile iktisap bedeli
arasındaki 281,528,491 TL tutarındaki fark yine yedekler ve dağıtılmamış karları hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
40
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
2010
İştiraklerdeki yatırımlar (2.1 no'lu dipnot)
82,476,869
-
6,045,684
64,929,555
Yeni bakiye
82,476,869
70,975,239
6,093,627
12,417,261
1,898,466
228,908
İştiraklerin yeniden değerlemelerinden
alınan paydaki değişim - vergi sonrası
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle
özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi geliri
Satılan veya itfa olan finansal
varlıklardan kaynaklanan çıkışlar
(9,492,328)
(1,144,539)
Dönem içi net değişim
(1,500,235)
11,501,630
80,976,634
82,476,869
Şirket’in her biri 0.01TL nominal değerli tamamı ödenmiş 15,464,634,146 adet (31 Aralık 2010:
15,464,634,146 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse
senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
Nominal
Adet
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Aralık 2011
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
15,464,634,146
154,646,341
-
-
-
- 15,464,634,146
154,646,341
Toplam
15,464,634,146
154,646,341
-
-
-
- 15,464,634,146
154,646,341
1 Ocak 2010
Nominal
Adet
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Aralık 2010
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
13,414,634,146
134,146,341
2,050,000,000 20,500,000
-
- 15,464,634,146
154,646,341
Toplam
13,414,634,146
134,146,341
2,050,000,000 20,500,000
-
- 15,464,634,146
154,646,341
İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi:
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından doğan
kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması
kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave
dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket,
Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör
duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2011 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip
olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen
defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 20,717,918 TL tutarındaki bina satış karının
%75’ine tekabül eden 15,538,438 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap
grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre
belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 9,492,345 TL satış karının tamamı gelir
tablosunda “Yatırım Gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2010: 2010 yılı
içinde gerçekleştirmiş olduğu Milli Reasürans T.A.Ş. ve Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş.
iştiraklerinde sahip olduğu hisselerin satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre
belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 16,435,634 TL tutarındaki iştirak satış
karının %75’ine tekabül eden 12,326,726 TL’yi ve sahip oldugu yatırım amaçlı gayrimenkul
satışından sağlanan 208,086 TL tutarındaki satış karının %75’ine tekabül eden 156,064 TL’yi
bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu
Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, oluşan satış karının tamamı gelir tablosunda
“Yatırım Gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir).
41
16.
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat dışı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı
(*)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
84,491,412
98,178,534
82,478,837
92,027,330
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
42
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Brüt
Dönem başı rapor edilen
hasarlar - 1 Ocak
295,729,381
SGK düzenlemeleriyle kapatılan muallak
hasar karşılığı (2.24 ve 19 no’lu dipnotlar) (6,104,151)
Ödenen hasar
(147,301,851)
Artış
- Cari dönem muallak hasar
ve tazminatları
122,383,599
- Geçmiş yıllar muallak hasar
ve tazminatları
38,266,646
2011
Reasürans
payı (*)
Net
(94,951,697)
200,777,684
32,538,817
(6,104,151)
(114,763,034)
(9,368,246)
113,015,353
(5,924,629)
32,342,017
Dönem sonu rapor edilen
hasarları - 31 Aralık
302,973,624
(77,705,755)
225,267,869
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
72,049,389
(13,783,949)
58,265,440
375,023,013
(91,489,704)
283,533,309
Toplam
Brüt
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
Artış
ve tazminatları
ve tazminatları
2010
Reasürans
payı (*)
Net
265,460,342
(478,221,908)
(103,132,631)
45,972,698
162,327,711
(432,249,210)
523,231,654
(38,330,234)
484,901,420
(14,740,707)
538,470
(14,202,237)
295,729,381
(94,951,697)
200,777,684
edilmemiş hasarlar
81,077,070
(22,496,796)
58,580,274
376,806,451
(117,448,493)
259,357,958
Toplam
(*)
tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden
belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı 3,270,132 TL (31 Aralık 2010: 4,747,617 TL)’dir.
Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları
dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik
karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim”
hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (10 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
43
17.15 - 17.19
açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net değişim (*)
Brüt
321,287,840
22,177,165
2011
Reasürans payı
(32,813,242)
(12,590,993)
Net
288,474,598
9,586,172
343,465,005
(45,404,235)
298,060,770
(*)
2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle SGK’ya devredilen 9,830,676 TL tutarındaki primler üzerinden
gün esasına göre hesaplanan 5,430,912 TL tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans
payını içermektedir.
Net değişim
Brüt
343,769,842
(22,482,002)
321,287,840
2010
Reasürans payı
(41,278,017)
8,464,775
Net
302,491,825
(14,017,227)
(32,813,242)
288,474,598
2011
Reasürans payı
(8,670,874)
8,515,094
Net
10,102,148
(4,013,091)
Devam eden riskler karşılığı (**):
Net değişim
Brüt
18,773,022
(12,528,185)
6,244,837
(155,780)
6,089,057
Net değişim
Brüt
5,512,521
13,260,501
2010
Reasürans payı
(8,670,874)
Net
5,512,521
4,589,627
18,773,022
(8,670,874)
10,102,148
Dengeleme karşılığı (**):
2011
Reasürans payı
-
Dönem içinde silinen (***)
Dönem içinde ayrılan
Brüt
10,637,657
(3,939,091)
4,089,488
10,788,054
-
10,788,054
Brüt
6,546,760
4,090,897
2010
Reasürans payı
-
Net
6,546,760
4,090,897
10,637,657
-
10,637,657
Net değişim
Net
10,637,657
(3,939,091)
4,089,488
(**) Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
(***) Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 3,939,091 TL tutarındaki gerçekleşen deprem hasarını
dengeleme karşılığından indirmiştir. Söz konusu tutarın 2,910,606 TL’si ödenen hasarlardan,
1,028,485 TL’si 31 Aralık 2011 itibariyle kayıtlarda bulunan muallak hasar karşılıklarında yer alan
hasarlardan oluşmaktadır (2.24 no’lu dipnot).
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri
sırasıyla 8,741,567 TL ve 54,586,239 TL (31 Aralık 2010: 7,297,134 TL ve 50,728,739 TL)
olup bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında
yer almaktadır.
44
17.15 - 17.19
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki
gibidir:
Döviz Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
8,636,667
3,501,670
Kur
Tutar TL
1.8980
2.4556
16,392,394
8,598,701
Toplam
24,991,095
Döviz Cinsi
31 Aralık 2010
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
6,489,413
3,056,005
Kur
Tutar TL
1.5535
2.0590
10,081,303
6,292,314
Toplam
16,373,617
Rücu Gelirleri:
Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde
tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan
net rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
31 Aralık 2011
Tahsil
Tahakkuk
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
56,259,809
6,546,884
2,111,137
1,518,317
1,437,935
11,829,560
3,423,992
874,827
647,718
436,510
Toplam
67,874,082
17,212,607
31 Aralık 2010
Tahsil
Tahakkuk
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
59,372,884
6,108,726
1,614,065
845,899
726,179
8,513,225
2,189,473
1,546,420
1,396,539
433,568
Toplam
68,667,753
14,079,225
45
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan Yeni AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
1 Ocak 2005 31 Aralık 2005
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2008 31 Aralık 2008
1 Ocak 2009 31 Aralık 2009
1 Ocak 2010 31 Aralık 2010
1 Ocak 2011 31 Aralık 2011
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
500,763,594
151,940,053
56,174,715
52,050,848
53,194,601
50,101,472
43,927,416
575,128,028
156,659,436
69,706,339
63,901,045
56,732,174
46,733,503
-
549,573,679
152,417,873
68,553,777
53,499,413
49,971,819
-
589,143,729
166,315,252
72,104,519
62,784,461
-
663,608,701
157,215,557
77,922,265
-
634,802,136
174,201,992
-
698,723,379
-
4,211,743,246
958,750,163
344,461,615
232,235,767
159,898,594
96,834,975
43,927,416
Toplam gerçekleşen brüt hasar
908,152,699
968,860,525
874,016,561
890,347,961
898,746,523
809,004,128
698,723,379
6,047,851,776
Kaza yılı
1 Ocak 2004 31 Aralık 2004
1 Ocak 2005 31 Aralık 2005
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2008 31 Aralık 2008
1 Ocak 2009 31 Aralık 2009
1 Ocak 2010 31 Aralık 2010
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
352,209,730
139,775,963
51,377,501
42,436,565
42,281,786
45,134,294
37,445,762
504,682,852
157,269,859
60,324,878
56,968,146
58,449,444
54,582,336
-
576,868,869
161,625,449
74,370,212
70,303,051
63,909,167
-
552,578,741
157,558,743
74,699,565
61,705,956
-
598,828,550
179,853,463
82,034,379
-
667,649,775
166,042,525
-
639,613,216
-
3,892,431,733
962,126,002
342,806,535
231,413,718
164,640,397
99,716,630
37,445,762
710,661,601
892,277,515
947,076,748
846,543,005
860,716,392
833,692,300
639,613,216
5,730,580,777
Kaza yılı
46
17.15 - 17.19
Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM
hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve
Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiştir. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle
branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave
ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan
brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Kullanılan Yöntem
Kara Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
İhtiyari Mali Sorumluluk
Sağlık
Kaza
Hukuksal Koruma
Finansal Kayıplar
Hava Araçları Sorumluluk (*)
Genel Zararlar (*)
Nakliyat (*)
Su Araçları (*)
Yangın ve Doğal Afetler (*)
Kara Araçları (*)
31 Aralık 2011
Net İlave
Brüt İlave
Karşılık
Karşılık (%90)
Net İlave
Karşılık (%90)
55,917,385
35,446,938
2,854,154
1,279,388
1,410,224
80,466
36,226
(186)
(110,165)
(853,816)
(611,269)
(2,039,716)
(13,354,753)
52,718,639
23,239,649
2,649,594
1,278,298
1,103,891
74,973
36,226
(36,511)
(529,086)
(593,612)
(1,985,084)
(13,217,600)
50,325,647
31,902,244
2,568,739
1,151,450
1,269,202
72,419
32,604
(167)
(99,150)
(768,434)
(550,142)
(1,835,745)
(12,019,278)
47,446,775
20,915,684
2,384,635
1,150,469
993,502
67,475
32,604
(32,860)
(476,177)
(534,251)
(1,786,576)
(11,895,840)
Toplam
80,054,876
64,739,377
72,049,389
58,265,440
Branş
Brüt İlave
Karşılık
31 Aralık 2010
Net İlave
Brüt İlave
Karşılık
Karşılık (%80)
Net İlave
Karşılık (%80)
Kullanılan Yöntem
Genel Sorumluluk
Genel Zararlar
Sağlık
Kaza
Hukuksal Koruma
Finansal Kayıplar
Hava Araçları (*)
Su Araçları (*)
Nakliyat (*)
Kara Araçları (*)
Toplam
(*)
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Brüt İlave
Karşılık
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
75,978,594
36,849,719
2,606,559
1,534,559
1,219,254
800,444
124,865
537
(121)
(310,256)
(929,394)
(985,589)
(15,542,830)
70,183,466
15,823,037
900,234
1,531,283
1,109,879
492,629
124,245
537
(121)
(296,511)
(459,693)
(925,058)
(15,258,583)
60,782,875
29,479,775
2,085,248
1,227,648
975,403
640,355
99,892
430
(98)
(248,205)
(743,515)
(788,471)
(12,434,264)
56,146,773
12,658,430
720,187
1,225,027
887,903
394,103
99,396
430
(98)
(237,209)
(367,754)
(740,046)
(12,206,866)
101,346,341
73,225,344
81,077,073
58,580,276
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu
negatif tutar %50 oranında dikkate alınarak, bulunan tutar muallak hasar karşılığından düşülmüştür.
47
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte
bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket,
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, netleştirme yöntemi olarak, alt branş bazında son 28
çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan oranını dikkate almıştır.
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama
Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2011 ve 2010
tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük
hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Finansal Kayıplar
41,813,332,377
65,411,570
Kaza
40,000,000
51,368,456
Su Araçları
33,115,258
48,657,312
Hava Araçları Sorumluluk
31,250,542
20,171,950,817
Genel Sorumluluk
27,871,818
26,112,719
Nakliyat
5,681,895
3,132,815
3,389,730
2,737,223
Genel Zararlar
1,622,013
1,432,828
Yangın ve Doğal Afetler
457,590
404,048
Kara Araçları
238,289
205,104
Hukuksal Koruma
196,756
469,572
Zorunlu Trafik
92,219
103,487
Sağlık
19,490
16,068
Hava Araçları
8,085
7,072,497
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2011
25,769,798
1,775,996
21,199
2,548
31 Aralık 2010
21,989,846
794,508
32,704
38,334
27,569,541
22,855,392
8,741,567
2,836,757
7,297,134
-
Toplam kısa vadeli borçlar
39,147,865
30,152,526
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (**)
19,979,456
-
Toplam uzun vadeli borçlar
19,979,456
-
Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
59,127,321
30,152,526
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
3,806,113
-
31,836
(1,001,192)
-
2,836,757
-
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer ertelenmiş gelirler
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*)
(*)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - kısa vadeli:
27 Ağustos 2011 - 31 Aralık 2011 tarihleri
arasında SGK’ya aktarılan prim tutarı
Tasfiye edilen gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar karşılığı
Dönem içerisinde SGK’ye yapılan prim ödemeleri
Toplam
48
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (Devamı)
(**)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - uzun vadeli:
Kapatılan muallak hasar karşılığı (17.15 no’lu dipnot)
25 Şubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında
bildirilen prim tutarı
2011 yılı için bildirilen yükümlülük tutarı ile
belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutar
arasındaki fark
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
11,243,190
6,104,151
-
6,024,563
-
(3,392,448)
-
19,979,456
-
(*)
2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik
kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda
25 Şubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere ilişkin olarak 2011/17 sayılı Genelge
kapsamında belirlenen primlerin SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan
esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 9,830,676 TL’lik tutarı SGK’ya aktarılan
primler olarak kaydetmiş ve bu tutar üzerinden 5,430,912 TL tutarında gün esasına göre
kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. 2011/17 ve 2011/18 sayılı
Genelgeler’de belirtilen esaslara göre, SGK’ya aktarılan prim tutarının 3,806,113 TL’lik kısmı
“Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık
2011 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. SGK’ya aktarılan primin
6,024,563 TL tutarındaki kısmı ise “Tedavi Giderlerine ilişkin SGK’ya Borçlar - Uzun Vadeli”
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(**)
2.14 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no’lu Genelge uyarınca, Kanun’un
Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına
ilişkin olarak Şirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına ilişkin Kanun’un yürürlüğe
girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin muallak tazminat dosyaları ile söz konusu tedavi
masraflarına ilişkin hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
karşılığı’nı kapatarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydetmiştir. Şirket, 2011/18 no’lu
Genelge’ye uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak
tazminat karşılığı tutarını ilgili dönemde kullanılan geçiş oranı ve büyük hasar elemesi
varsayımlarını da dikkate alarak, hem tedavi masraflarına ilişkin veriler dahil hem de bu veriler
hariç olarak hesaplamış ve hesaplamanın farkını “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olarak belirlemiştir. Bu kapsamda, Şirket, 6,104,151 TL’si
(17.15-17.19 no’lu dipnot) Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin
olup kapatılan muallak tazminat karşılığı ile 11,243,190 TL’si 2011/18 no’lu Genelge’ye göre
hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olmak
üzere toplam 17,347,341 TL tutarındaki hasar karşılığını “Ödenen Tazminatlar” hesabına
aktararak “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” olarak kaydetmiştir. 2011/17 sayılı Genelge
hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile
belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3’lük kısmı arasında
fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar”
hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede
Şirket, 2011 yılı için bildirilen yükümlülük çerçevesinde 3,392,448 TL tutarındaki borcu
kayıtlarından çıkararak, diğer teknik gelirler hesabına kaydetmiştir.
49
19.
Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan
hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde hesaplamış olduğu
karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre
2012 ve 2013 yıllarına ilişkin yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla kesinleşen
yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına kaydedilecektir.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
120,733
369,605
Kur
Tutar TL
1.8889
2.4438
228,053
903,241
Toplam
1,131,294
Döviz Cinsi
31 Aralık 2010
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
473,463
1,070,579
Kur
Tutar TL
1.5460
2.0491
731,974
2,193,723
Toplam
20.
2,925,697
Krediler
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5’tir
(31 Aralık 2010: %20 veya %5).
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülükleri
hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dökümü
aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici
farklar
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Ertelenmiş vergi varlıkları
Geçmiş yıl mali zararları (*)
114,000,767
103,498,239
9,097,400
9,097,400
Toplam
114,000,767
103,498,239
9,097,400
9,097,400
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Finansal varlıkların değerlemesi
(94,791,680)
(83,245,191)
(4,739,584)
(4,418,866)
Toplam
(94,791,680)
(83,245,191)
(4,739,584)
(4,418,866)
4,357,816
4,678,534
Net ertelenmiş vergi varlıkları
50
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı)
(*)
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, 114,000,767 TL (31 Aralık 2010: 103,498,239 TL)
tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının 45,487,000 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahmin ve
mevcut bütçeleri doğrultusunda kullanabileceğini öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı
9,097,400 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına
yansıtmaktadır.
Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2011
2013
2014
2015
2016
Toplam
31 Aralık 2011
19,124,620
26,646,196
27,198,946
41,031,005
31 Aralık 2010
19,668,178
19,124,620
26,646,196
38,059,245
-
114,000,767
103,498,239
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in kullanılmayan mali zarar ve geçici farklardan
kaynaklanan 13,702,753 TL tutarında ihtiyatlılık gereği finansal tablolara yansıtılmayan net
ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 8,969,186 TL).
Ertelenmiş vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2011
4,678,534
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
dolayı özsermaye içinde
muhasebeleştirilen vergi geliri
Ertelenmiş vergi gideri
(320,718)
-
Dönem sonu - 31 Aralık (35 no’lu dipnot)
51
4,357,816
2010
13,489,049
(4,418,866)
(4,391,649)
4,678,534
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2,600,105
2,822,297
2,600,105
2,822,297
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen
veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan
(kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden
personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki
mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş
süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık
2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010: 2,517.01 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2011
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
4.66
90.00
31 Aralık 2010
4.66
92.00
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı
olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı
tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan
2,805.04 TL üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı
52
2010
2,822,297
(2,989,487)
2,767,295
2,231,393
(1,432,616)
2,023,520
2,600,105
2,822,297
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler altında
sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Maliyet giderleri karşılığı
4,047,621
3,664,960
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Dava karşılıkları)
3,989,865
3,760,613
Toplam
8,037,486
7,425,573
Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
Personel ikramiye karşılığı
2,635,000
Kullanılmamış izin karşılığı
1,374,796
Diğer
37,825
31 Aralık 2010
2,094,792
1,245,137
325,031
Toplam
4,047,621
3,664,960
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
2010
Dönem içinde ayrılan karşılık
3,760,613
229,252
3,426,787
333,826
3,989,865
3,760,613
53
24.
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Kara Araçları
Genel Zararlar
Kara Araçları Sorumluluk (*)
Hastalık/Sağlık
Nakliyat
Kaza (*)
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
Brüt
231,173,605
164,257,606
149,901,667
132,829,331
84,731,728
16,712,206
14,753,256
12,743,852
7,422,400
3,730,581
31 Aralık 2011
Reasürans payı
(616,578)
(156,565,505)
(15,596,095)
910
(38,183,555)
(3,379,811)
(24,335)
(1,331,329)
(1,878,347)
(17,482)
Net
230,557,027
7,692,101
134,305,572
132,830,241
46,548,173
13,332,395
14,728,921
11,412,523
5,544,053
3,713,099
Toplam
818,256,232
(217,592,127)
600,664,105
(*)
25.
Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarında devreden primlerin sırasıyla 9,806,341 TL ve
24,335 TL tutarındaki kısmı SGK’na aktarılan primlerden oluşmaktadır.
Kara Araçları
Genel Zararlar
Hastalık/Sağlık
Nakliyat
Kaza
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
Brüt
204,690,380
95,294,507
158,819,627
96,230,796
86,584,089
15,741,118
12,980,333
12,648,494
7,853,688
3,031,186
31 Aralık 2010
Reasürans payı
(646,117)
(83,395,633)
(4,611,566)
(261,140)
(36,677,074)
(3,063,674)
4,164
(1,286,134)
(1,337,702)
(1,038)
Net
204,044,263
11,898,874
154,208,061
95,969,656
49,907,015
12,677,444
12,984,497
11,362,360
6,515,986
3,030,148
Toplam
693,874,218
(131,275,914)
562,598,304
Aidat (Ücret) Gelirleri
26.
Yatırım Gelirleri
Faiz geliri
Net satış geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Gayrimenkullerden elde edilen satış geliri
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme
Gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri
Arazi, arsa ile binalardan elde edilen kira gelirleri
Toplam
27.
1 Ocak 31 Aralık 2011
10,107,403
4,360,976
4,383,226
5,402,505
12,032,308
9,492,345
7,354,590
1,972,549
148,409
15,752,411
208,086
8,365,636
1,467,937
142,272
45,468,580
35,722,073
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler
11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
54
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden makul
değer kazançları (7 no’lu dipnot)
29.
7,354,590
8,442,430
7,354,590
8,442,430
166,976,689
182,098,445
166,976,689
182,098,445
Sigorta Hak ve Talepleri
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
31.
Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot)
32.
Gider Çeşitleri
Üretim komisyonu giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
İletişim ve bilgi işlem giderleri
Kira giderleri
Bina yönetim giderleri
Ofis giderleri
Banka ve noter giderleri
Diğer giderler
Diğer teknik giderler
Reasürans komisyon gelirleri
117,530,363
35,280,630
4,474,670
4,443,455
3,092,089
2,742,362
2,592,695
5,413,880
20,674,328
(29,267,783)
107,479,165
35,452,464
5,468,395
4,437,729
3,179,882
3,213,431
5,101,655
11,458,955
19,573,146
(13,266,377)
Toplam (31 no’lu dipnot)
166,976,689
182,098,445
55
33.
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Personel ücretleri
Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot)
SSK ve işsizlik sigortası işveren payları
İkramiyeler ve primler
Diğer
25,537,385
2,989,487
2,954,777
2,697,441
1,101,540
28,628,066
1,432,616
3,151,168
934,010
1,306,604
35,280,630
35,452,464
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
35.
Gelir Vergileri
-
Satılmaya hazır varlıklardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleştirilen
tutarlarla ilgili vergi gideri
(1,898,466)
(228,908)
Toplam vergi gideri
(1,898,466)
(4,620,557)
31 Aralık 2011
36.
(4,391,649)
31 Aralık 2010
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
9,097,400
(4,739,584)
9,097,400
(4,418,866)
Ertelenmiş vergi varlığı, net
4,357,816
4,678,534
Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri)
Teknik gelirler, net
Yatırım gelirleri, net
3,896,621
4,693,069
(429,447)
(114,463)
Toplam
8,589,690
(543,910)
56
37.
Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama
pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem zararı
Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına zarar (TL)
38.
(21,441,698)
(14,778,514)
15,464,634,146
(0.001386)
15,464,634,146
(0.000956)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
96,210,899
70,200,521
41,701,248
3,863,624
3,270,132
63,405,166
50,144,864
41,057,239
3,648,097
4,747,617
215,246,424
163,002,983
Hisse Başı Kar Payı
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - net (*)
Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları
Şirket tarafından açılan diğer davalar
Şirket aleyhine açılan diğer davalar
Reasürans alacak davaları (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
(*)
43.
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu
dipnotta yer almaktadır. Söz konusu tutar Şirket’in konservasyonunda kalan kısmı ifade etmekte
olup söz konusu karşılıkların brüt tutarı 148,696,892 TL (31 Aralık 2010: 148,582,993 TL)’dir.
Taahhütler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır:
31 Aralık 2011
ABD Doları
Euro
TL
Toplam
Teminat mektupları
48,900
486,830
31 Aralık 2010
Euro
ABD Doları
Teminat mektupları
18,503,646
292,918
-
19,039,376
TL
Toplam
16,515,580
16,808,498
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Menkul değerler (11.1 no’lu dipnot)
73,445,960
96,887,660
Bankalar (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
55,679,804
21,266,329
Toplam
129,125,764
118,153,989
57
44.
İşletme Birleşmeleri
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı tarihte Şirket’in
ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirketlerin 15 Eylül 2009 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan Bu işlem ve unvan değişiklilikleri 6 Ekim
2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ve ilan olunmuştur. Söz konusu
Olağanüstü Genel Kurul’larda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve Güven Sigorta T.A.Ş. arasında
21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi, halen devam eden Marmara Birlik
davası nedeniyle Marmara Birlik’in reddi sonucunda oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir
(1.2 no’lu dipnot).
Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi
tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu dikkate
alarak belirlemiş ve konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır.
TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden mali tablolarında yer
almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir varlık, yükümlülük
ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki makul değerlerine dağıtılarak
muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Şirket yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık,
yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin
dağıtılması işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde
yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın
alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı
yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 254,033,249 TL tutarındaki kısmı, bilançoda
şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir.
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
Groupama Grubu şirketleri ile Şirket’in bağlı ortaklıkları, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve
üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
a)
Ticari alacaklar
Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş.
Groupama Emeklilik A.Ş.
Marmara Birlik
4,330,203
230,039
4,612
749
55
-
4,083,349
2,453,093
34,036
734
55
1,897,260
Toplam
4,565,658
8,468,527
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
Axa Sigorta A.Ş.
Groupama Transport A.Ş.
2,962,385
22,741
20,704
191
2,575,596
22,203
48,372
-
Toplam
3,006,021
2,646,171
94,385
14,264
Toplam
94,385
14,264
Groupama S.A.
376,318
-
Toplam
376,318
-
b)
c)
d)
Ticari borçlar
İştiraklerden alacaklar
Ortaklara borçlar
58
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Groupama Emeklilik A.Ş. (*)
165,298
-
Toplam
165,298
-
-
41,570
Toplam
-
41,570
Axa Sigorta A.Ş.
13,431,576
17,322
-
14,329,951
361,242
386,186
152,474
1,788
Toplam
13,448,898
15,231,641
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş
Groupama Transport
133,837,452
38,709,130
49,311
4,841
-
59,378,308
37,386,807
52,226
6,327,873
Toplam
172,600,734
103,145,214
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş.
Groupama Transport
5,829,724
8,105
726
-
5,973,299
6,838
10,608,117
1,185,140
Toplam
5,838,555
17,773,394
Axa Sigorta A.Ş.
2,809,770
-
2,962,864
55,161
402
Toplam
2,809,770
3,018,427
e)
f)
g)
h)
i)
j)
İştiraklere borçlar
Prim depoları
Alınan primler
Devredilen primler
Alınan komisyonlar
Ödenen komisyonlar
59
45.
1,005,805
100,000
59,351
46,128
8,567
-
12,574,952
83,091
2,937,791
298,016
7,500
1,219,851
15,901,350
İştiraklerden elde edilen diğer gelirler:
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (sermaye artırımı)
Güven Sigorta Kıbrıs Şti.Ltd. (sermaye artırımı)
Axa Sigorta A.Ş. (sermaye artırımı)
KZI Bank A.Ş. (hisse satış karı)
Milli Reasürans T.A.Ş. (hisse satış karı) (45.2 no'lu dipnot)
Milli Reasürans T.A.Ş. (sermaye artırımı)
1,274,202
769,116
27,658
26,592
-
63,743
17,712,123
8,232,402
30,850
Toplam
3,317,419
41,940,468
Bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler:
1,188,465
991,917
Toplam
991,917
k)
İştiraklerden Gelirler
Alınan temettüler:
Axa Sigorta A.Ş.
KZI Bank A.Ş.
Başak İnam Sigorta-Azerbaycan
Bileşim Alt.Dağ. A.Ş.
1,188,465
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
a) Bağlı Ortaklıklar0
Başak Depoculuk A.Ş. (1) (4)
b) İştirakler
Groupama Emeklilik A.Ş. (1)
Ziraat Yat. Menk. Değ. A.Ş. (2) (4) (5)
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (2) (5)
Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. (2) (5)
Başak İnam Sig. Azerbaycan (2) (4) (5)
Güven Sigorta (Kıbrıs)Ltd. Şti. (3)
c) Bağlı Menkul Kıymetler
Axa Sigorta A.Ş. (2)
Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2)
Ziraat Bank Moscow (3)
Mensa Mensucat San.ve Tic. A.Ş. (2) (3)
Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3)
Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3)
Tasfiye halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş.
Kalkınma Bankası A.Ş.
Toplam
Bağımsız
Defter denetim
Değeri görüşü
31 Aralık 2011
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
100%
11,623,530
39,999,984
Olumlu
31.12.2011
15,770,266
2,343,229
25,970,482
2,426,323
44%
25%
10%
15%
28%
49%
29,792,455
8,856,000
8,059,388
845,493
1,595,299
1,318,100
90,290,046
8,856,000
8,059,388
845,493
1,595,299
-
Olumlu
Olumlu
-
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2010
31.10.2011
906,899,254
90,342,143
558,655,321
23,202,563
11,807,645
5,278,931
807,142,498
15,116,827
431,727,652
10,543,786
3,848,589
2,521,294
75,895,062
1,534,081,472
42,174,579
72,578,679
4,557,385
3,243,364
1,112,543
14,739,757
17,230,052
2,473,927
525,854
217,823
0%
4%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
593,688
125,125
28,229
32,959
2,081
1,974
14
1
593,688
125,125
28,229
-
-
30.09.2011
31.12.2011
31.12.2011
-
2,024,668,182
6,628,778
100,869,791
-
1,504,849,471
1,846,250
55,396,183
-
1,422,712,551
10,121,800
6,382,526
-
15,569,771
811,492
1,291,991
-
3,744,122,874
2,835,335,779
3,197,717,900
56,399,533
62,874,336 150,393,252
60
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (Devamı):
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
a) Bağlı Ortaklıklar
Başak Depoculuk A.Ş. (1)
b) İştirakler
Ziraat Yat. Menk. Değ. A.Ş. (2) (4) (5)
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (2) (5)
Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. (2) (5)
Başak İnam Sig. Azerbaycan (2) (4) (5)
c) Bağlı Menkul Kıymetler
Kazakhstan-Ziraat International Bank (2)
Halk Finansal Kiralama A.Ş. (3)
Bağımsız
Defter denetim
Değeri görüşü
31 Aralık 2010
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
100%
11,623,530
34,500,000
Olumlu
31.12.2010
14,579,637
3,372,342
34,182,002
1,710,437
44%
25%
10%
15%
49%
49%
29,792,455
8,856,000
6,785,186
845,493
1,595,299
548,984
89,375,684
8,856,000
6,785,186
845,493
1,595,299
-
Olumlu
-
31.12.2010
30.09.2010
30.09.2010
30.06.2010
31.12.2009
31.03.2010
953,086,733
68,047,029
345,536,000
14,013,153
6,492,387
5,239,850
847,391,114
7,938,108
392,396,000
7,513,017
3,066,758
2,662,837
63,245,079
1,320,360,135
20,460,000
2,221,815
3,900,800
1,109,640
2,530,312
7,133,149
9,979,000
886,258
746,270
(248,558)
0%
2%
6%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
566,031
538,541
130,565
1,838,466
28,224
32,959
2,081
1,979
14
1
566,031
538,541
130,565
324,206
28,224
-
-
30.09.2010
31.12.2010
31.12.2010
30.06.2010
30.06.2010
-
1,722,189,892
113,988,126
5,643,024
393,423,758
71,819,725
-
1,170,054,247
32,659,998
1,661,620
310,948,663
29,169,549
-
1,093,823,674
5,998,480
8,140,927
17,544,983
1,850,259
-
75,729,840
1,069,832
566,006
8,477,787
712,545
-
3,714,059,314
2,808,834,253
2,572,837,794 109,292,878
Toplam
63,185,808 143,545,229
(1)
Şirket, 2.1 ve 2.2 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, bağlı ortaklığı olan Başak Depoculuk
A.Ş. ’nin gayrimenkullerin makul değerini dikkate alarak belirlenen ve iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş.’nin ise
gömülü değer (“Embedded Value”) yöntemi sonucu bulanan makul değerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
(2)
Söz konusu iştiraklerdeki yatırımların makul değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa
fiyatları bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla finansal tablolarda maliyetinden
taşınmaktadır.
(3)
Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıklar için toplam 1,355,129 TL (31 Aralık 2010: 2,100,279 TL) tutarında değer
düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket’e ait %6 oranındaki Milli Reasürans T.A.Ş. hisseleri
30 Mayıs 2010 tarihi itibariyle 47,275,200 TL bedelle Groupama Emeklilik A.Ş.’ye satılmıştır.
Satış fiyatı bir bağımsız değerleme şirketi tarafından belirlenmiş olup Milli Reasürans T.A.Ş.
hisselerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Defter değeri - 1 Ocak 2010
21,330,675
Cari dönem sermaye artırımı (45 no’lu dipnot)
Makul değer düzelmesi
8,232,402
17,708,598
Defter değeri - 30 Mayıs 2010
47,271,675
Satış bedeli
47,275,200
Satış karı
3,525
Gelir tablosuna yansıtılan makul değer farkları
17,708,598
Toplam satış geliri
17,712,123
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 2,070,976 TL (31 Aralık 2010: 8,326,995 TL).
61
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 9,028,465 TL tutarında devlet
tahvili TARSİM lehine blokedir (31 Aralık 2010: 5,000,330 TL). TARSİM lehine bloke edilmiş
devlet tahvili bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: 3,118,329 TL).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 20,200,000 TL makul değeri üzerinden konsolide olmayan mali
tablolara yansıtılmış olan Güven Sigorta T.A.Ş. (devralınan şirket)’in eski genel müdürlük
binası, 31 Ocak 2012 tarihinde 24,124,500 TL karşılığında satılmıştır.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
a)
Kredi kartı alacakları
b)
98,309,570
76,330,849
98,309,570
76,330,849
4,346,987
938,669
5,061,646
861,003
5,285,656
5,922,649
54,586,239
433,386
31,404
50,728,739
430,797
8,090
8,317
70,435
96,041
178,723
55,129,781
51,442,390
6,592,854
1,775,996
873,507
4,571,505
794,508
1,383,750
9,242,357
6,749,763
Gelecek aylara ait giderler:
Ertelenmiş komisyon giderleri (17 no’lu dipnot)
Peşin ödenen sözleşme giderleri
Peşin ödenen kira giderleri
Peşin ödenen aşkın hasar
anlaşmalarına ilişkin reasürans primler
Diğer
d)
31 Aralık 2010
Diğer çeşitli alacaklar:
Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları
Diğer
c)
31 Aralık 2011
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar:
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar:
Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnotlar)
Diğer
62
tutarları (Devamı):
31 Aralık 2011
e)
Anlaşmalı servislere borçlar
Satıcılara borçlar
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’ye (TARSİM) borçlar
Doğal Afet Sigortası Kurumu’na borçlar
Ekspertiz hizmetlerinden borçlar
Asistans hizmetlerinden borçlar
Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları
Diğer
f)
31 Aralık 2010
Diğer çeşitli borçlar:
12,970,315
3,035,931
2,967,208
2,427,712
1,838,916
1,417,647
471,841
640,228
11,033,905
2,351,118
2,594,257
1,173,943
1,924,152
1,715,753
525,221
671,497
25,769,798
21,989,846
1,954,204
52,711
974,434
-
2,006,915
974,434
3,270,132
1,587,678
4,747,617
1,509,885
4,857,810
6,257,502
Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları:
İş dava karşılıkları
Vergi dava karşılıkları
g)
Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli:
Reasürans alacak karşılıkları (*)
Hasar inceleme masraf karşılığı (**)
(*)
tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden
belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı 3,270,132 TL (31 Aralık 2010: 4,747,617 TL)’dir.
Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları
dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik
karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim”
hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (17 no’lu dipnot).
(**)
Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan karşılıktır.
h)
Gelecek Aylara Ait Gelirler:
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Diğer
i)
8,741,567
2,548
7,297,134
38,336
8,744,115
7,335,470
10,788,054
10,637,657
10,788,054
10,637,657
Diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli:
Dengeleme karşılığı
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 6,302,800 TL (31 Aralık
2010: 6,873,326 TL).
63
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak karşılığı
Personel bonus karşılığı
İzin karşılıkları
2009 yılı tahmini rücu ve sovtaj gelirleri
İştirak değer düşüklüğü karşılığı
Diğer
20,055,657
540,208
129,659
(169,481)
(745,151)
(1,097,839)
(1,905,781)
2,806,591
30,007,496
(405,208)
488,540
11,588,819
590,904
(14,461,183)
6,952,110
975,357
Toplam
19,613,863
35,736,835
64
Dipnot
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1.DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5)
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
2.1.DAĞITILAN YEDEKLER
2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY (-)
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III
HİSSE BAŞINA KAR
3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal
tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz
yapılmamıştır.
...................................
65
BÖLÜM 4
(EK BÖLÜM: KONSOLİDASYON)
66
KONSOLİDE EDİLEN ŞİRKETLERE AİT BİLGİLER
Finansal Tablolar Groupama Sigorta A.Ş. ve bağlı ortaklıklar Başak Depoculuk
A.Ş. ve bu şirketin bağlı ortaklığı konumundaki Başak Aracılık Ltd.Şti.’ni
içermektedir.
Başak Depoculuk A.Ş., 1586/14 Sokak No:1 Bayraklı İzmir adresinde tescil
edilmiş olan ana faaliyet konusu depoların kiralaması ve işletilmesi suretiyle
depolama hizmeti vermek ve ayrıca akaryakıt istasyonu işletmeciliğidir.
Başak Aracılık Ltd. Şti: 1372 Sokak No:22/2 Konak İzmir adresinde tescil edilmiş
olup Başak Depoculuk A.Ş.’nin bağlı ortaklığı konumundadır. Faaliyet konusu
sigorta ve aracılık hizmetleridir.
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR, DİPNOTLARI ile BAĞIMSIZ DENETİM
GÖRÜŞÜ
Konsolide Mali tablolar ve İlgili Dipnotları ile buna ilişkin Bağımsız Denetim
Görüşü bir bütün olarak sunulmuştur:
67
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
68
69
70
71
SAYFA
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE BİLANÇOLAR .................................................................................................
1-5
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI .......................................................................................
6-7
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ............................................................................
8
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI.........................................................
9
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR................................................................................. 10-61
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI.....................................................................................
72
62
AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2.12
2- Alınan Çekler
2.12
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
2.12
5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12 ve 47.1
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
2.8, 11.1 ve 11.4
4- Krediler
7- Şirket Hissesi
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
12.1 ve 12.5-12.7
12.1
12.1
45
E- Diğer Alacaklar
47.1
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
47.1
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
2.18
4- İş Avansları
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
361,373,850
68,538
582,891
263,612,473
(2,239,664)
99,349,612
289,349,962
26,465
215,578,879
(3,560,636)
77,305,254
102,580,066
102,580,066
196,189,497
204,892,222
(12,352,441)
135,428
112,973,092
(109,458,804)
556,039
332,723
94,385
128,931
6,016,876
50,550
5,966,326
1,773,308
(1,773,308)
55,129,872
55,129,781
91
2,283,043
1,836,747
262,258
16,200
71
167,767
724,129,243
132,917,071
132,917,071
191,373,442
201,264,726
(12,636,014)
169,745
92,321,921
(89,746,936)
106,762
14,264
92,498
7,561,580
7,561,580
1,901,428
(1,901,428)
51,442,390
51,442,390
2,578,929
2,425,837
39,126
35,570
78,396
675,330,136
Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
VARLIKLAR
Dipnot
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacakla Karşılığı (-)
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacakla Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
45.2
2- İştirakler
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
45.2
E- Maddi Varlıklar
2.5 ve 2.6
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
7
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
6
4- Makine ve Teçhizatlar
6
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
6
6
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
6
2.7 ve 8
1- Haklar
8
2- Şerefiye
8
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
8
G- Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara ait Giderler
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
2.18, 21 ve 35
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
Varlık Toplamı (I+II)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
148,198
148,198
82,897,110
784,071
83,468,168
(1,355,129)
83,973,693
68,989,544
17,137,573
623,808
18,093,142
322,721
3,795,919
(24,989,014)
158,536
158,536
80,501,738
3,138,862
79,463,155
(2,100,279)
93,042,391
76,769,581
17,137,573
498,989
18,998,629
1,216,401
3,513,015
(25,147,676)
269,246,610
41,738,296
254,033,249
(26,524,935)
2,087
2,087
8,286,111
8,286,111
444,553,809
55,879
275,601,415
41,737,294
254,033,249
(20,169,128)
5,915
5,915
8,465,146
8,465,146
457,775,141
1,168,683,052
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
1,133,105,277
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
4 ve 47.1
4 ve 19
D- Diğer Borçlar
4 ve 19
4, 19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine
ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
47.1
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenli Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
47.1
23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
2- Gider Tahakkuklar
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
23
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
9,210,710
9,167,759
42,951
956,562
376,318
568,317
11,927
29,092,565
160,331
2,836,757
26,095,477
592,540,946
298,060,770
6,089,057
283,533,309
-
6,562,863
6,519,962
42,901
185,633
185,633
22,258,246
153,931
22,104,315
564,192,206
288,474,598
10,102,148
259,357,958
-
4,857,810
9,486,904
6,701,952
615,625
162,412
2,006,915
4,093,621
4,093,621
8,951,984
8,903,783
48,201
4,028,864
4,028,864
658,362,156
6,257,502
8,192,904
6,350,830
686,382
181,258
974,434
3,710,960
3,710,960
7,638,880
7,511,352
127,528
4,283,627
4,283,627
617,025,319
3
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
D- Diğer Borçlar
19
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net
4 ve 47.1
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi
ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
2.19 ve 22
H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara ait Gelirler
3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
19,979,456
19,979,456
10,788,054
-
10,637,657
-
10,788,054
-
10,637,657
-
2,888,591
2,888,591
200,944
16,947
183,997
33,857,045
3,033,430
3,033,430
293,553
41,856
251,697
13,964,640
4
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
E- Geçmiş Yıllar Zararları(-)
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
V- Özsermaye Toplamı
2.13
2.13
15
15
15
15
37
Yükümlülükler Toplam (III+IV+V)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
154,646,341
154,646,341
340,210,950
340,210,950
61,783,542
13,598,128
15,700,831
(3,489,233)
35,973,816
4,524,102
4,524,102
(68,705,689)
(68,705,689)
(15,995,395)
(31,533,833)
15,538,438
476,463,851
1,168,683,052
Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
154,646,341
154,646,341
327,728,110
327,728,110
71,279,971
13,438,485
15,700,831
6,166,839
35,973,816
3,899,457
3,899,457
(32,549,842)
(32,549,842)
(22,888,719)
(35,371,509)
12,482,790
502,115,318
1,133,105,277
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A1-
234B1-
2-
345CD1-
234E1-
2-
3-
4-
56789FG1234567H1234I-
Hayat Dışı Teknik Gelir
2.21 ve 24
24
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
10 ve 24
24
17
10 ve 17
1.2.3- Brüt Kaz.Primler Kar. Değ. SGK Payı
(Devreden Kısım Düşülmüş)
17
17
17
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+)
Hayat Dışı Teknik Gider (-)
10
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
10
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim )
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim )
31 ve 32
Diğer Teknik Giderler
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Hayat Teknik Gider (-)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Hayat Matematik Karşılığında Değişim
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan
Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-)
ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Yatırım Giderler (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Emeklilik Teknik Gideri (-)
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 31.12.2011
662,327,175
595,091,024
600,664,105
818,256,232
(207,761,451)
(9,830,676)
661,316,766
572,025,905
562,598,304
693,874,218
(131,275,914)
-
(9,586,172)
(22,177,165)
7,160,081
14,017,227
22,482,002
(8,464,775)
5,430,912
-
4,013,091
4,013,091
39,145,992
5,429,288
5,429,288
22,660,871
(670,886,699)
(505,191,754)
(481,016,403)
(519,610,497)
38,594,094
(4,589,627)
(4,589,627)
56,395,758
2,698,591
2,698,591
30,196,513
(653,273,306)
(467,099,893)
(432,249,210)
(478,221,908)
45,972,698
(24,175,351)
1,783,438
(25,958,789)
(34,850,683)
(30,127,865)
(4,722,818)
987,571
(166,682,516)
(8,559,524)
-
6
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
(4,624,126)
(181,549,287)
8,043,460
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
Dipnot
CFIJK-
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat
Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Yatırım Gelirleri
26
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
26
4- Kambiyo Karları
36
5- İştiraklerden Gelirler
45
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüslerden Gelirler
26
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
36
6.1
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
47.5
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
21 ve 35
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
1- Dönem Karı veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılığı
35
3- Dönem Net Karı veya Zararı
37
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 31.12.2011
(8,559,524)
(8,559,524)
68,068,646
21,399,676
21,260
5,298,670
14,564,662
7,341,323
8,043,460
8,043,460
72,772,890
20,603,149
22,702
5,149,113
3,669,947
33,112,198
18,967,893
475,162
(55,407,126)
(1,376,758)
(39,145,992)
(5,968,088)
(8,916,288)
-
10,183,931
31,850
(69,544,231)
(3,802)
(56,395,758)
(4,210,274)
(8,934,397)
-
(17,705,055)
(19,739,034)
(921,627)
(179,035)
33,704,081
(30,569,440)
(15,995,395)
(13,603,059)
(2,392,336)
(15,995,395)
-
(33,591,574)
(36,004,499)
2,112,683
2,778,255
(4,469,753)
32,836,289
(30,844,549)
(22,888,719)
(22,319,455)
(569,264)
(22,888,719)
-
7
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Dipnot
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
6
36
2.12
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2011 31.12.2011
351,116,016
(328,643,404)
22,472,612
(33,496,299)
(11,023,687)
353,955,659
(373,156,823)
(19,201,164)
104,508,814
(2,482,710)
82,824,940
5,900
(1,260,840)
(129,399,251)
147,768,962
19,936,567
1,219,851
2,169,873
40,441,062
593,511
(2,246,149)
(226,066,691)
211,615,226
19,670,101
15,901,350
1,729,746
21,197,094
-
20,500,000
20,500,000
8,596,574
38,013,949
267,308,228
305,322,177
540,327
125,062,361
142,245,867
267,308,228
8
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2010 31.12.2010
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
Sermaye
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2009)
134,146,341
20,500,000
1- Nakit
20,500,000
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
(37 no’lu dipnot)
J- Transfer
II- Dönem Sonu
Bakiyesi (30/06/2010)
154,646,341
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Varlıklarda
Özsermaye
Yabancı
Diğer
Değer
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Artışı/
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü Dağıtılmamış
(Azalışı)
Farkları
Farkları
Yedekler Yedekleri
Karlar
Net
Dönem
Karı/
(Zararı) (**)
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
I-
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2010)
154,646,341
1- Nakit
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
(37 no’lu dipnot)
J- Transfer
II- Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2011)
154,646,341
-
6,045,684
-
-
-
13,311,690
-
-
379,402,757
-
10,566,728
-
(39,090,318)
-
504,382,882
20,500,000
20,500,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
121,155
-
-
-
-
-
-
-
-
121,155
-
-
-
-
-
126,795
-
-
(22,888,719)
(10,566,728)
10,439,933
(22,888,719)
-
-
6,166,839
-
-
13,438,485
-
379,402,757
(22,888,719)
(28,650,385)
502,115,318
-
6,166,839
-
-
-
13,438,485
-
-
379,402,757
-
(22,888,719)
-
(28,650,385)
-
502,115,318
-
I-
(*)
(**)
-
(9,656,072)
(3,489,233)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
159,643
-
12,482,840
(15,995,395)
22,888,719
(35,531,202)
(15,995,395)
-
-
-
13,598,128
-
391,885,597
(15,995,395)
(64,181,587)
476,463,851
(9,656,072)
-
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Grup, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2011 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından
sağlan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 20,717,918 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 15,538,438 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu
içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 9,492,345 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri” hesabında
muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2010: 2010 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu Milli Reasürans T.A.Ş. ve Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. iştiraklerinde sahip olduğu hisselerin satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter
değerleri dikkate alınarak hesaplanan 16,435,634 TL tutarındaki iştirak satış karının %75’ine tekabül eden 12,326,726 TL’yi ve sahip oldugu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan 208,086 TL tutarındaki satış karının %75’ine
tekabül eden 156,064 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, oluşan satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri” hesabında
muhasebeleştirilmiştir).
9
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: Groupama Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
doğrudan ana ortağı Groupama S.A.’dır (2.13 no’lu dipnot). 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
düzenlenen konsolide finansal tablolar ana ortaklık Groupama Sigorta A.Ş. ve bağlı ortaklıkları
Başak Depoculuk A.Ş. ve Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.’yi (“Bağlı Ortaklıklar”)
içermektedir (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır).
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Grup’un merkezi ve genel müdürlüğü İstanbul’da olup, “Groupama Plaza Eski
Büyükdere Caddesi No: 2 34398 Maslak-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet
göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası
A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek
Kurulu’nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak Ziraat Bankası
Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben Şirket sermayesindeki
Ziraat Bankası’na ait %56.67 oranındaki 28,335,000 TL nominal bedelli hisseler 30 Aralık 2004
tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim edilmiştir.
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına (“Özelleştirme
Kararı”) istinaden Şirket’teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs
2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir.
Grup’un 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak Sigorta
A.Ş.” olan unvanının “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana
Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan 2007 tarih ve 6796 sayılı
Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket’in
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 22 Temmuz 2009 tarihli ve
31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmesinin ardından, “Başak
Groupama Sigorta A.Ş.” ticari unvanındaki “Başak” ibaresinin kaldırılarak unvanın “Groupama
Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen
tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşerek İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve
6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Groupama Sigorta A.Ş.’nin ortaklarından S.S. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri
Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından Özelleştirme Kararı’nın iptali ve yürütmenin durdurulması
talebiyle açılan dava sonucunda T.C. Danıştay 13. Daire tarafından Özelleştirme Kararı’nın
yürütmesinin durdurulmasına karar verilmiştir. Özelleştirme İdaresi’ne 14 Mayıs 2007 tarihinde
tebliğ edilen bu karara karşı Özelleştirme İdaresi tarafından Danıştay İdari Dava Daireleri
Kurulu nezdinde itirazda bulunulmuştur. Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu’nun 12 Temmuz
2007 tarih ve 2007/469 sayılı kararı ile yapılan itirazın reddedildiği belirtilmiştir. Danıştay
13. Dairesi 11 Mart 2008 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine karar vermiştir. Bu karar üzerine
Marmara Birlik söz konusu karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuştur. Ayrıca Marmara
Birlik Özelleştirme Kararı’nın iptali ve yürütmenin durdurulmasına ilişkin alınan ilk kararın
uygulanmamasıyla ilgili olarak, Özelleştirme İdaresi’ne bir dava daha açmıştır. Açılan bu yeni
dava Danıştay tarafından temyiz başvuru davası ile birleştirilmiş olup halihazırda
sonuçlanmamıştır.
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Grup, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta konularında
sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket’in kuruluşu ve esas mukavelesi 29 Mayıs 1959 tarih
ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve ferdi kaza ile ilgili
faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik A.Ş.’ye devredilmiştir.
Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş, eski portföy devam
ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile ilgili yeniden poliçe kabul
etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da, Güven Sigorta T.A.Ş.’nin
bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin özel sağlık portföyünün Şirket’e devrine karar
verilmiştir. Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş
olup, söz konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Mart 2009
tarihli konsolide finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirket’in ticari merkezi
İstanbul’da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon, Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy, Bakırköy
ve Merkez olmak üzere toplam 9 adet Bölge Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk
Cumhuriyeti’nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır.
10
1.2
1.3
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
58
434
58
775
492
833
1.6
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 4,286,996 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 4,783,914 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Grup tarafından hayat ve hayat dışı
teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler,
teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik
olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Grup teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari
dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl
içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
Şirket ve bağlı ortaklıklar Başak Depoculuk A.Ş. ve Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd.
Şti.’yi içermektedir.
Başak Depoculuk A.Ş.’ye ilişkin detaylı bilgiler aşağıda yer almaktadır:
İkametgahı,yasal yapısı ve Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Başak
Depoculuk A.Ş.’nin tescil edilmiş adresi 1586/14 Sokak No:1 35010 Bayraklı/İzmir’dir.
Fiili faaliyet konusu: Başak Depoculuk A.Ş.’nin faaliyet konusu soğuk hava depolarını
kiralamak suretiyle depolama hizmeti vermek ayrıca sahip olduğu akaryakıt istasyonu
aracılığıyla, akaryakıt satışı yapmaktır. Başak Depoculuk A.Ş.’nin akaryakıt istasyonunu Opet
markası altında faaliyetlerini göstermektedir.
Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.’ye ilişkin detaylı bilgiler aşağıda yer almaktadır:
İkametgahı,yasal yapısı ve Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Başak
Sigorta Hizmetleri Ltd. Şti.’nin tescil edilmiş adresi 1372 Sokak No:22/2 Konak/İzmir’dir.
Fiili faaliyet konusu: Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. faaliyet konusu sigorta ve
aracılık hizmetleridir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Grup’un adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu
dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait konsolide
finansal tablolar 6 Mart 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim
Kurulu adına Genel Müdür Ali Yılmaz Yıldız, Genel Müdür Baş Yardımcısı Elisabeth
Gehringer ve Genel Muhasebe ve Tahsilat Grup Müdürü Mehmet Ertan Özay tarafından
imzalanmıştır. Söz konusu konsolide finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu
kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
11
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Grup, konsolide finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın
sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Konsolide finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ
(Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı
uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Grup, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile
Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine
Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında
tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 30 Haziran
2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi
kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar için şirketlerin
30 Haziran 2010 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını hazırlaması gerekmektedir.
Konsolidasyon Tebliği kapsamında, Grup’un %10’dan fazla paya sahip olduğu bağlı menkul
kıymetleri de, 1 Ocak 2010’dan itibaren iştirak olarak muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık, yatırım amaçlı
gayrimenkuller ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003
tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı
Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden
düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005
tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Grup, Hazine
Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak
yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış
29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır.
Grup, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684
Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler
sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu
Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve
ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide finansal tablolara yansıtmıştır
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
12
2.1
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait
ara dönemler için geçerli olan ve Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu
TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”,
(1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir),
TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya
TMS 24 (revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten
TFRYK 14 (değişiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Söz konusu proje, aşağıdaki
6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir:
- TFRS 1, “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”,
- TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”,
- TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”,
- TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”,
- TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
- TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”,
- TFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”.
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart,
değişiklik ve yorumlar:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu
TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya
TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra
TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu
TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir),
TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra
TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
13
2.1
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı
“Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplanmasına İlişkin
Açıklamalar Hakkında Genelge” ("2011/23 sayılı Genelge") çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi
itibariyle yürürlüğe girecek düzenlemeler:
•
•
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleşmiş ancak
raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplarında negatif sonuç veren branşlarda
%50
oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda
%100 oranında dikkate alınacaktır.
1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat
karşılığı hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin
veriler de dikkate alınacaktır.
Yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge’nin uygulanması ile getirilen
değişikliklerin Grup’un müteakip dönemlerdeki konsolide finansal tabloları üzerindeki
etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmaları devam etmektedir.
2.2
Konsolidasyon
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ” ve “Konsolide ve Bireysel Finansal
Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 27”) belirlenen yöntem, usul ve
esaslara uyulmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ” hükümlerine göre ilk defa düzenlenecek konsolide finansal
tablolarda karşılaştırmalı olma şartı aranmamaktadır. Bu nedenle 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle
konsolide finansal tablolar karşılaştırmalı olarak düzenlenmemiştir.
Konsolide finansal tablolar, aşağıda yer alan hususlar kapsamında, ana ortaklık, Groupama
Sigorta A.Ş.’nin, Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri’ne (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) ait
hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Şirket
tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü
esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. İştiraklerin ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın
alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde
dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
(i)
Kontrol; ilgili tebliğde bir tüzel kişinin; sermayesinin, asgarî yüzde elli birine sahip olma
şartı aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olunması veya bu
çoğunluğa sahip olunmamakla birlikte imtiyazlı hisselerin elde bulundurulması veya
diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde
tasarrufta bulunulması suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin
karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünün elde bulundurulması
olarak tanımlanmış olup, “TMS 27” hükümlerine göre bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları,
aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon
yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri
üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına
alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup
tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla
değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço
dışı kalemlerinin yüzde yüzü ana ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir, gider ve bilanço
dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile
bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile
gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Bağlı ortaklıklara
ait satış gelirleri, satılan malın maliyeti ve faaliyet giderleri gibi hesap kalemleri gelir
tablosunda teknik olmayan bölümde diğer gelir ve giderlerde brüt olarak gösterilmiştir.
14
2.2
Konsolidasyon (Devamı)
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler
ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklık Unvanı
Başak Sigorta Aracılık
Hizmetleri Ltd. Şti.
ii)
Faaliyet
Merkezi
Etkin
Ortaklık Oranı
Doğrudan
Ortaklık Oranı
Toplam
varlık
Toplam
özsermaye
Dönem net
karı/(zararı)
İzmir
% 99.99
%99.99
15,770,266
13,427,037
2,426,323
İzmir
%99.99
-
1,132,057
298,606
232,934
Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ” hükümlerine göre, İştirakler
Grup’un %10-50 arasında oy hakkına ve önemli etkiye sahip olduğu ancak kontrol
etmediği şirketlerdir. İştirakler özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir. Özkaynak
yönteminde iştiraklerin kar veya zararlarının ana ortaklığın payına düşen kısma isabet
eden tutar konsolide gelir tablosunda “İştirak kar-zararları” olarak yansıtılmıştır.
İştiraklerin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar
konsolide finansal tablolarda gösterilir.
Grup’un özkaynak yöntemi ile konsolide finansal tablolarına dahil edilen iştirakler
sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklığın sahip olduğu paylar, iştiraklerin varlık,
yükümlülük, öz sermaye, net satış ve kar/(zarar)ları 45.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Grup, %10’un üzerinde pay ve önemli etkinliğe sahip olduğu iştirakleri, Groupama
Emeklilik A.Ş., Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.’yi
özsermaye yöntemi ile konsolide etmiştir.
iii)
Grup’un %10’nin altında sermaye payına sahip olduğu veya %10’nin üzerinde sermaye
payına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıklarını
“Satılmaya hazır finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirmiştir (45.2 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlık olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış
fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen
bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda “İştiraklerden Gelirler” kaleminde
muhasebeleştirilmektedir.
2.3
Bölüm Raporlaması
Grup halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Grup’un fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
15
2.5
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
50 yıl
3-10 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.6
Grup’un faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar
yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, makul
değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği makul değerlerinden konsolide finansal
tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki makul değer değişiklikleri, gelir
tablosunda diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilmektedir.
Grup, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak yeniden
sınıflandırıldığı tarihte, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” uyarınca hesaplanan defter değerleri
ile makul değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer sermaye yedekleri olarak
muhasebeleştirilmiştir. Buna bağlı olarak Grup, 2008 yılında genel müdürlüğünün taşınması
sonucunda, eski genel müdürlük binasını kullanım amaçlı gayrimenkullerden çıkartıp yatırım
amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmıştır (6 ve 7 no’lu dipnotlar).
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar
yazılımlarını, şerefiyeyi ve işletme birleşmesinden doğan maddi olmayan duran varlıkları
içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde
edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile
amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran
varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3-5 yıldır.
2.8
Finansal Varlıklar
Grup, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas
faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup konsolide finansal
tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS 39’da yer alan
ölçüm prensipleri uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların
Grup yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
16
2.8
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda
alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile
değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve
benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için
karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Grup tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık
prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali
bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü
maddesine uygun olarak Grup, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan
şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılıklar hesabına”
yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra
kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak
dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil
eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir
bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu
varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde
belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
“Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden
çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna
Grup her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir.
17
2.8
Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı
durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar
özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir
tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters
çevrilmez.
Grup satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı
tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3
aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Bankalar (14 no’lu dipnot)
263,612,473
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no’lu dipnot) (*) 99,349,612
Alınan çekler
582,891
Kasa
68,538
Eksi - bloke vadeli mevduat (43 no’lu dipnot) (**)
(55,679,804)
Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri
(2,239,664)
Eksi - faiz tahakkukları
(371,869)
215,578,879
77,305,254
26,465
(21,266,329)
(3,560,636)
(775,405)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
267,308,228
(*)
(**)
305,322,177
Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 1 aydan kısadır.
Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit
çıkışları içerisine dahil edilmiştir.
18
2.13 Sermaye
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Grup sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
Groupama S.A.
Groupama Investment
Bosphorus Holding A.Ş.
Marmara Birlik
Diğer
Toplam
31 Aralık 2011
Pay Oranı
Pay Tutarı
%69.16
106,960,792
31 Aralık 2010
Pay Oranı
Pay Tutarı
%69.16
106,960,792
%29.65
%1.18
%0.01
-
45,847,510
1,826,000
12,027
12
%29.65
%1.18
%0.01
-
45,847,510
1,826,000
12,027
12
%100.00
154,646,341
%100.00
154,646,341
Şirket’in 31 Mayıs 2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile
Şirket’in sermayesinin 20,500,000 TL tutarında arttırılmasına karar verilmiştir. 31 Aralık 2010
itibariyle, taahhüt edilen sermaye tutarının tamamı Groupama SA tarafından ödenmiştir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur).
Grup kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Grup’un sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Grup tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat,
kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir:
Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer
alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve
hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay
sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara
karşı korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca
hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere
verilebilecek hasar riskine karşı korur.
Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve su
araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi)
kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut
bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler ve geçici süreli, tekrar
etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik
donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın
garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir.
Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları ve kara araçları sorumluluk gibi her
türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Ayrıca, Grup, genel zararlar
sigorta sözleşmeleri kapsamına giren devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da
önemli bir üretime sahiptir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin
hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Grup tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle
ilgili oluşabilecek kayıplar için Grup ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli
ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan
sözleşmelerdir.
Grup’un 2010 ve 2011 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki gibi
özetlenebilir:
19
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
2010 ve 2011’de oto dışı ve oto kaza, nakliyat ve yangın teminatları için bölüşmesiz,
mühendislik ve tarım branşlarında ise bölüşmeli reasürans anlaşmaları mevcuttur. Mühendislik
branşında eksedan, tarım branşında ise bölüşmeli kotpar anlaşmaları bulunmaktadır. Bölüşmesiz
reasürans anlaşmaları aşkın hasar anlaşmalarından oluşmaktadır.
Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk
esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve
hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı
bazda kayıtlara yansıtılır.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”)
59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik
kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve
esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum
ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup
olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine
Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik
kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme
bağlanmıştır.
Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta
şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge”
(“2011/17 sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve
Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı
Genelge”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un
Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik
kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu
Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası”
branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik ve
2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket
yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 9,830,676 TL (31 Aralık
2010: Yoktur) tutarında prim ve bu tutar üzerinden 5,430,912 TL (31 Aralık 2010: Yoktur)
tutarında gün esasına göre kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla “SGK’ya
aktarılan primler” ve “Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı” hesapları altında
muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot).
Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu’nun 22 Eylül
2011 tarih ve 18 no’lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında
yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun’un ilgili maddelerinin de Anayasa’ya aykırılıktan
iptali isteminin sağlanmasını teminen Danıştay’da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki
süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir.
20
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17 Krediler
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
21
2.18 Vergiler (Devamı)
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2010 yılı ve 2011
yılında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu
dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide
finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden
hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi
itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Grup, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”
ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan
tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını
kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının
bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
22
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı
ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden
kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk
ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır.
2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar
üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolarda Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj
Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Grup, tazminat ödemesini gerçekleştirerek
sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı
sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat
limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat
ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde
3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır.
Bu çerçevede 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı
17,212,607 TL (31 Aralık 2010: 14,079,225 TL) ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise
4,961,251 TL (31 Aralık 2010: 4,146,985 TL)’dir (12.1 ve 17 no’lu dipnotlar).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
Konsolide finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan bağlı ortaklık
ve iştiraklerden alınan nakit ve benzeri temettüler bir değer düşüklüğüne neden olmaması
sartıyla gelir kaydedilirler.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri,
finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana
karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit
bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki
bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için
alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
23
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce
üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan
tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı
olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, poliçelerin kazanılmamış primler
karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk
etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim
yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea
nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler
karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler
nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden
kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında,
gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren,
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili
sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı,
beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi
suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde
olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler
karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu Sektör
Duyurusu uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı
hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı cari dönem ve açılış muallak hasar karşılığında %100 oranında dikkate
alınmıştır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler
karşılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK’ya
aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu
kapsamda geçmiş yıl primlerine ilişkin tutarlar, cari dönemde yapılacak aktarım esaslarına göre
hesaplanmış ve ilgili branşlardaki devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan açılış
kazanılmamış primler karşılığı yeniden belirlenmiştir. Hesaplama yapılırken zorunlu trafik
sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar
31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto
24
edilmiştir. Ayrıca, 1 Ocak - 25 Şubat 2011 tarihleri arasında üretilen poliçeler için 2011/17
sayılı Genelge’nin ekinde bildirilen tutarlar kullanılarak belirlenen tutarlar devam eden riskler
karşılığı hesaplamasında SGK’ye aktarılan primlere ilave edilmiştir. Diğer taraftan,
hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu muallak hasar ve
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi
giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmış şekilde dikkate alınmıştır.
Grup, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 6,089,057 TL (31 Aralık
2010: 10,102,148 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına
yansıtmıştır (17 no’lu dipnot).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Grup, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj
ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama
esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal
Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde
belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar ile bu
yönteme göre belirlenmiş tutarın yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu
bulunan tutardan yüksek olanı ile arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her
branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de
öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen
hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM
hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi
portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Söz
konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama
Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiştir. Ayrıca söz konusu
AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Grup’un yürürlükte bulunan veya ilgili
reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Grup’un 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle her branş için kullanmayı seçmiş olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu
hesaplamaların 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan
sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar
elemesinde kullanılan limitler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılmaktadır. Söz konusu test
için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce
meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatlardan rücu, sovtaj ve benzeri gelir
tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere ilişkin prim
gelirleri dikkate alınır.
25
2.24
Teknik Karşılıklar (Devamı)
Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı ile AZMM hesaplamaları
sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha yüksek
karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
olarak dikkate alınır. Bu çerçevede Grup, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda
her bir branş için AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu
belirlenen tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir.
2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu
Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi
Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü
kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan
tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca,
31 Aralık 2011 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi
için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan
hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak
tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden
çıkarılmıştır (19 no’lu dipnot).
Konsolide finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en
az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz
konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Grup, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının %90’ını (31 Aralık
2010: %80) dikkate alarak, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 58,265,440 TL (31 Aralık 2010:
58,580,274 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Grup, 31 Aralık
2010 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde %90 oranını kullansaydı, 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle muallak hasar karşılığı 7,322,534 TL daha fazla olacaktı (17 no’lu dipnot).
26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı
(IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”)
uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların sonuçlanma tarihlerini
dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan
davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına
göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından
indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Grup, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle şirket aleyhine
açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan
dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki
dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları
içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık
her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net
primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim
olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan
dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet
durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan
muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır.
26
Bu kapsamda, Grup, 2011 yılında meydana gelen depreme ilişkin olarak ödediği veya muallak
hasar karşılığı ayırdığı 3,939,091 TL tutarındaki hasar tutarını dengeleme karşılığından
indirmiştir. Grup, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 10,788,054 TL (31 Aralık 2010: 10,637,657
TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme
şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 - İşletme
Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul değeri arasındaki fark
şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir
kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha
sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye tutarına ilişkin herhangi
bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul
değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir
tablosuyla ilişkilendirilir.
3.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise TFRS 3’ün
kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde
Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli bir TFRS standardı
veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir muhasebe politikası
geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal tablo kullanıcılarının ekonomik
karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını
ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca
hukuki yapısını değil ekonomik özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden,
eksiksiz olarak, tam bilgiyle donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası
geliştirilmesi sırasında işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili
diğer standartlar ve yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme
birleşmelerini TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no’lu
dipnotlar).
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler,
yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Grup için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Birikmiş mali zararlar
Grup, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, 114,000,767 TL tutarındaki toplam birikmiş mali
zararlarının 45,487,000 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri
doğrultusunda 4 yıl içinde kullanabileceğini öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı
9,097,400 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmaktadır.
Grup’un nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı olduğu durumlarda, bu
farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi varlığını etkileyebilecektir (21 no’lu
dipnot).
27
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde,
Grup’un sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve
tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Grup poliçe
yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Grup, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte ve bunu
yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası
uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine
yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir.
Bununla birlikte Grup, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanmakta
yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır.
Yangın Sigortaları:
Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna, sigorta konusu
kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik önemlerine bağlı olarak
yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat portföyü gibi diğer kriterler de dikkate
alınmaktadır. Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri
yapılmaktadır.
Nakliyat Sigortaları:
Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının özelliklerine göre
riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl hasarları ve yıllık sevkiyat
kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin türü, yaşı, sınıfı, seyir sahası gibi
kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz
sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek sigortalı
tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik
sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları ve varsa filosundaki diğer tekneler de risk
kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan
malların özellikleri, proje bazında yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi
kriterler esas alınarak riziko değerlendirmesi yapılmaktadır.
Kasko Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca bağlı
faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı, mesleği, tipi
(özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde bulundurulmaktadır.
Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da değerlendirmeler yapılmaktadır.
Sorumluluk Sigortaları:
Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının faaliyet
konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir.
Tarım Sigortaları:
Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre (il, ilçe ve köy
bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera sigortalarında ise önekspertiz
yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife
kullanılırken, devlet destekli tarım sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre
belirlenmektedir. Buna karşılık kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise
ürün çeşidi ve işletme bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön
ekspertiz de uygulanmaktadır.
28
4.
Mühendislik Sigortaları:
İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve coğrafi
özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta konusu
makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup olmadığına göre
fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül takibi yapılmakta ve
reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır.
Sağlık Sigortaları:
Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için çalışmalar
yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş kabulü
gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma, konusunda
uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken durumlarda
tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı değerlendirmesinde de
önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır. Tarifelerin oluşturulmasında beklenen
enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır. Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının
iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda
bulunmaktadır.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Hastalık/Sağlık
Genel sorumluluk
Kaza
Genel zararlar
Kara araçları
Nakliyat
Su araçları
Hukuksal koruma
Finansal kayıplar
Mesleki sorumluluk
1,838,477,526,180 1,644,528,187,673
52,842,438,240
51,906,583,131
30,601,518,640
29,623,880,839
25,944,015,370
19,667,524,505
17,294,207,220
14,655,802,103
16,527,374,930
15,525,455,773
11,617,996,520
9,665,519,965
8,483,255,100
10,740,411,771
2,011,901,640
2,266,582,495
1,517,855,090
1,127,131,111
605,741,110
433,595,192
314,238,000
3,634,568,768
Toplam
2,006,238,068,040 1,803,775,243,326
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Grup, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
29
4.
Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Grup’un
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaşmaktadır. Grup, herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
Grup yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda
gerçekleştirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Grup’un, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinden oluşmakta
ve piyasa değerinden tutulmaktadır. TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinin reel faiz oranı sabit
ve getiri oranı enflasyona endeksli olduğundan, Grup enflasyon oranındaki değişiminin
etkisinden doğan piyasa riskine maruz kalmaktadır.
Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı,
31 Aralık 2011 itibariyle vergi öncesi zarar 519,083 TL (31 Aralık 2010: 190,753 TL) daha
düşük/yüksek olacaktı.
ii.
Kur riski
Grup, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz
edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi
ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla
oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar 1,582,312 TL (31 Aralık 2010:
1,265,261 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer
kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak
ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zarar
339,286 TL (31 Aralık 2010: 384,954 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Grup’un döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer
almaktadır.
iii.
Fiyat riski
Grup’un finansal varlıkları, Grup’u fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Grup emtea fiyat riskine
maruz değildir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup’un satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm
değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 5,126,305 TL (31 Aralık 2010: 6,631,608 TL) daha
yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup’un sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa
değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları %1 artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler
sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” 1,244,877 TL (31 Aralık
2010: 1,400,155 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
30
4.
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Grup’un kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
Grup yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Grup kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Grup’un kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
Grup, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Aşağıdaki tablolar, Grup’un finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle
sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen tutarlar
iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
31 Aralık 2011
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
Toplam
Prim depoları
22,573,455
3,522,022
26,095,477
-
9,167,759
42,951
9,167,759
42,951
Toplam
22,573,455
12,732,732
35,306,187
31 Aralık 2010
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
Toplam
Prim depoları
19,238,950
2,865,365
22,104,315
-
6,519,962
42,901
6,519,962
42,901
Toplam
19,238,950
9,428,228
28,667,178
31
4.
31 Aralık 2011
Toplam
3 aya
17,363,519 279,174,147
1,523,006
82,342,036 52,270,640 119,613,376
350,604
5,702,468
35,985
-
-
-
100,056,159 337,147,255 121,172,367
3 aya
31 Aralık 2010
19,667,219 267,367,768
1,439,026
51,701,009 27,014,500 106,161,958
688,730
9,363,004
50,394
Toplam
72,056,958 303,745,272 107,651,378
(*)
-
-
-
5 yıldan
uzun
Toplam
98 298,060,770
29,307,257 283,533,309
6,089,057
10,788,054
10,788,054
40,095,409 598,471,190
5 yıldan
uzun
Toplam
585 288,474,598
74,480,491 259,357,958
20 10,102,148
10,637,657
10,637,657
85,118,753 568,572,361
Grup dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede
gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Grup diğer hasarlarının ödeme dönemlerini geçmiş
dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli
poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun
vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının tamamını
bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Grup yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip
makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
32
4.
Sermaye yönetimi
Grup’un sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Grup’un işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektedir.
Grup’un, konsolide finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin
ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2011 tarihli asgari gerekli
özsermayesi 253,474,236 TL (31 Aralık 2010: 247,436,510 TL)’dir. Bununla birlikte,
19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hesaplanan Grup’un özsermayesi asgari olarak gerekli olan
özsermayeden 5,619,108 TL fazla (31 Aralık 2010: 29,444,475 TL fazla) durumdadır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 8,916,288 TL
(31 Aralık 2010: 8,934,397 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 2,475,452 TL (31 Aralık 2010: 2,280,688 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 6,440,836 TL (31 Aralık 2010: 6,653,709 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (31 Aralık:
Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1,260,840 TL
(31 Aralık 2010: 2,246,149 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,708,163 TL (31 Aralık 2010:
196,648 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1
6.3.3.2
Varlık maliyetlerinde (+): 7,354,590 TL (31 Aralık 2010: 8,442,430 TL).
Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2010: 55,879).
33
6.
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
1 Ocak
2011
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2011
Maliyet:
Makine ve teçhizatlar
Motorlu taşıtlar
17,137,573
498,989
18,998,629
1,216,401
3,513,015
55,879
124,819
822,926
313,095
-
(1,728,413)
(893,680)
(30,191)
(55,879)
17,137,573
623,808
18,093,142
322,721
3,795,919
-
Toplam maliyet
41,420,486
1,260,840
(2,708,163)
39,973,163
Makine ve teçhizatlar
Motorlu taşıtlar
(7,459,591)
(283,098)
(14,143,276)
(1,096,670)
(2,165,041)
(333,977)
(56,705)
(1,534,314)
(57,140)
(493,316)
1,720,235
891,064
22,815
(7,793,568)
(339,803)
(13,957,355)
(262,746)
(2,635,542)
(25,147,676)
(2,475,452)
2,634,114
(24,989,014)
Net defter değeri
16,272,810
14,984,149
1 Ocak
2010
İlaveler
Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller 16,664,373
Makine, tesis ve cihazlar
519,992
16,638,499
Motorlu taşıtlar
1,222,498
3,497,322
828,301
473,200
21,476
1,610,977
68,924
15,693
55,879
(42,479)
(79,148)
(75,021)
-
- 17,137,573
498,989
828,301 18,998,629
- 1,216,401
- 3,513,015
(828,301)
55,879
Toplam maliyet
2,246,149
(196,648)
- 41,420,486
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (7,121,772) (337,819)
Makine, tesis ve cihazlar
(251,507)
(43,304)
(12,893,067) (1,321,577)
Motorlu taşıtlar
(1,082,143)
(84,029)
(1,671,082) (493,959)
11,713
71,368
69,502
-
- (7,459,591)
(283,098)
- (14,143,276)
- (1,096,670)
- (2,165,041)
Toplam birikmiş amortisman (23,019,571) (2,280,688)
152,583
- (25,147,676)
Net defter değeri
39,370,985
16,351,414
31 Aralık
2010
16,272,810
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmaktadır.
Grup’un finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı
bulunmamaktadır.
Grup, 31 Aralık 2011 tarihine sona eren cari dönemde 4,443,455 TL (31 Aralık 2010: 4,538,489
TL) tutarında operasyonel kiralama bedelini gelir tablosuna yansıtmıştır.
34
7.
1 Ocak
Değerleme
31 Aralık
2011
İlaveler
Çıkışlar
Artışı
2011
Maliyet:
Binalar
71,243,830
(16,050,000)
7,354,590
62,548,420
Arsalar
5,525,751
959,804
(44,431)
6,441,124
76,769,581
959,804
(16,094,431)
7,354,590
68,989,544
1 Ocak
Değerleme
31 Aralık
2010
İlaveler
Çıkışlar
Artışı
2010
Maliyet:
Binalar
63,361,400
(560,000)
8,442,430
71,243,830
Arsalar
4,553,169
972,582
5,525,751
67,914,569
972,582
(560,000)
8,442,430
76,769,581
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin altında sınıflandırılan binaların makul değerleri aşağıdaki
gibidir:
Değerleme Değerleme
Makul değer
Makul değer
Gayrimenkul
Şirketi Yöntemi 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Depolar
Colliers
(1)
37,347,770
33,518,180
Güven Sigorta T.A.Ş.
(“Devralınan şirket”)’in eski
genel müdürlük binası(*)
Colliers
(2)
20,200,000
16,770,000
Eski genel müdürlük binası (**)
(3)
16,050,000
Eski Ankara bölge hizmet binası
Ekol
(4)
2,000,000
2,000,000
Diğer
Ekol
(5)
3,000,650
2,905,650
Toplam
62,548,420
71,243,830
(5)
(6)
(7)
(8)
(*)
(**)
8.
Emsal karşılaştırma yöntemi veya emsal karşılaştırma yöntemi ile diğer uygun yöntemlerin
Emsal karşılaştırma yöntemi ile gelir yaklaşımı analizleri sonucu bulunan değerlerin
Piyasa değeri analizi ile direk kapitalizasyon yöntemlerinin uyumlulaştırılması metodu
Diğer uygun değerleme yöntemleri
Söz konusu gayrimenkul 31 Ocak 2012 tarihinde 24,124,500 TL karşılığında satılmıştır (46 no’lu
dipnot).
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör
defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 20,717,918 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine
tekabül eden 15,538,438 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu
içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, oluşan satış karının
tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Grup, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden
4,991,933 TL (31 Aralık 2010: 3,870,810 TL) tutarında kira geliri elde etmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no’lu dipnot).
1 Ocak
31 Aralık
2011
İlaveler
Çıkışlar
2011
Maliyet:
Haklar
3,203,026
86,031
(85,029)
3,204,028
portföy değeri (44 no’lu dipnot) 25,800,000
25,800,000
254,033,249
254,033,249
duran varlıklar
12,734,268
12,734,268
Toplam maliyet
295,770,543
86,031
(85,029) 295,771,545
Haklar
(1,763,500)
(361,091)
85,029
(2,039,562)
portföy değeri
(6,450,000)
(5,160,000)
(11,610,000)
duran varlıklar
(11,955,628)
(919,745)
(12,875,373)
(20,169,128)
(6,440,836)
85,029
(26,524,935)
Net defter değeri
275,601,415
269,246,610
35
8.
9.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
1 Ocak
2010
İlaveler
Transferler
31 Aralık
2010
3,284
1,765,795
3,203,026
-
-
25,800,000
254,033,249
Maliyet:
Haklar
1,433,947
portföy değeri (44 no’lu dipnot) 25,800,000
254,033,249
Maddi olmayan
varlıklara ilişkin avanslar
1,765,795
duran varlıklar
12,270,242
464,026
-
12,734,268
Toplam maliyet
467,310
-
295,770,543
(1,189,536)
(573,964)
-
(1,763,500)
-
295,303,233
(1,765,795)
-
Haklar
portföy değeri
duran varlıklar
(1,290,000)
(5,160,000)
-
(6,450,000)
(11,035,883)
(919,745)
-
(11,955,628)
(13,515,419)
(6,653,709)
-
(20,169,128)
Net defter değeri
281,787,814
275,601,415
İştiraklerdeki Yatırımlar
İştiraklerden elde edilen kar
Nakit temettü ödemesi
2011
78,914,171
3,235,896
-
2010
86,408,160
5,080,963
(12,574,952)
Dönem sonu - 31 Aralık (*)
82,150,067
78,914,171
(*)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup, iştirakleri için 1,355,129 TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı
ayırmıştır (31 Aralık 2010: 2,100,279 TL). Söz konusu karşılık Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
içerisinde sınıflandırılmıştır (45.2 no’lu dipnot).
Grup’un, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraklerdeki yatırımlarla
ilgili detay bilgiler 45 no’lu dipnotta verilmiştir.
10.
Reasürans Varlıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı
Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
91,489,704
117,448,493
45,404,235
8,578,872
32,813,242
17,424,259
38,594,094
29,267,783
7,160,081
45,972,698
13,266,377
(8,464,775)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonların
ertelenmesi
Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler
(1,444,433)
(25,958,789)
(207,761,451)
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
36
(7,297,134)
(4,722,818)
(131,275,914)
11.
Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Devlet tahvilleri (*)
Yatırım fonları
Repo edilen menkul kıymetler
102,229,388
296,721
53,957
108,102,090
4,657,655
20,157,326
-
Toplam
102,580,066
132,917,071
(*)
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin faiz oranları %6.03
(31 Aralık 2010: %5.92)’dir.
Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 73,445,960 TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine
ve 9,028,465 TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2010:
91,887,330 TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine ve 5,000,330 TL tutarında devlet tahvili
Tarsim lehine bloke edilmiştir).
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Kredi ve alacaklar (12.1 no’lu dipnot)
196,189,497
191,373,442
Toplam
196,189,497
191,373,442
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
bilgi:
Menkul kıymetler
31 Aralık 2011
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Devlet tahvilleri
Yatırım fonları
Repo
31 Aralık 2010
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
102,794,541
85,066
53,957
102,229,388
296,721
53,957
101,885,208
19,807,563
1,068,973
-
108,102,090
20,157,326
4,657,655
-
102,933,564
102,580,066
122,761,744
132,917,071
Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
Finansal
varlıklar
Değer
düşüklüğü (-)
Finansal
varlıklar, net
3,138,883
(1,551,316)
1,587,567
(2,354,812)
1,514,287
(840,525)
(37,029)
747,042
784,071
37
bilgi (Devamı):
2010
Finansal
varlıklar
Değer
düşüklüğü (-)
24,505,508
finansal varlıklar (45.2 no’lu dipnot) (21,366,625)
(1,551,316)
(1,551,316)
3,138,883
Finansal
varlıklar, net
-
22,954,192
(21,366,625)
1,587,567
11.7 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
11.8 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda
gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri
14,468,379 TL (31 Aralık 2010: 9,808,433 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım
gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer
farkları vergi öncesi 7,594,107 TL olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara
yansıtılmıştır (31 Aralık 2010: 4,876,963 TL).
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesiz
3 - 6 ay
31 Aralık 2011
6 - 12 ay
1-3 yıl
3 yıl üzeri
Toplam
Devlet tahvili
Yatırım fonları
Repo
296,721
53,957
- 8,970,7576
-
1,937,412 91,321,220 102,229,388
296,721
53,957
Toplam
350,678
-
1,937,412 91,321,220 102,580,066
Vadesiz
3 - 6 ay
8,970,756
31 Aralık 2010
6 - 12 ay
1-3 yıl
3 yıl üzeri
Toplam
Devlet tahvili
- 29,615,336
Yatırım fonları
4,657,655
-
5,673,296 36,002,969 36,810,489 108,102,090
- 4,657,655
- 20,157,326
- 20,157,326
Toplam
5,673,296 56,160,295 36,810,489 132,917,071
4,657,655 29,615,336
Grup’un, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4 no’lu dipnot)
yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır.
38
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Acentelerden alacaklar
Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot)
Sigortalılardan alacaklar
Sigorta şirketlerinden alacaklar
168,093,924
17,212,607
8,578,872
6,535,648
4,606,599
164,252,995
14,079,225
17,424,259
2,893,447
2,784,545
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
205,027,650
201,434,471
70,200,521
42,772,571
50,144,864
42,177,057
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
318,000,742
293,756,392
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı
(70,200,521)
(39,258,283)
(7,391,191)
(4,961,250)
(50,144,864)
(39,602,072)
(8,489,029)
(4,146,985)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (121,811,245)
(102,382,950)
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar – net (11.1 no’lu dipnot)
196,189,497
191,373,442
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Rücu ve sovtaj alacakları - brüt
Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku
39
131,975,860
(44,562,732)
108,526,452
(44,302,363)
87,413,128
64,224,089
(70,200,521)
(4,961,250)
(50,144,864)
(4,146,985)
12,251,357
9,932,240
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan ipotek senetleri
Alınan teminat mektupları
Çekler
Alacak senetleri
Diğer garanti ve kefaletler
Kamu borçlanma senetleri
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
78,581,639
19,792,600
15,533,661
10,392,307
3,275,802
191,767
75,687,099
20,558,582
16,264,679
9,238,764
3,040,445
225,902
127,767,776
125,015,471
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Euro
ABD Doları
GBP
İsviçre Frangı
İsveç Kronu
5,665,610
2,846,935
2,480
2,014
3,815
2.4438
1.8889
2.9170
2.0062
0.2722
Toplam
13,845,618
5,377,576
7,234
4,040
1,038
19,235,506
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2010
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Euro
ABD Doları
GBP
4,851,528
3,679,799
3,649
2.0491
1.5460
2.3886
Toplam
9,941,266
5,688,969
8,716
15,638,951
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesi gelmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Alacakların iskonto edilmesi
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
60,227,470
110,899,542
27,491,105
8,687,332
181,041
58,510,671
111,054,155
25,792,014
7,444,056
172,588
207,486,490
202,973,484
(2,458,840)
Toplam
205,027,650
40
(1,539,013)
201,434,471
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2011
2010
Karşılıktaki azalış (-)
12,636,014
(283,573)
22,950,212
(10,314,198)
12,352,441
12,636,014
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Serbest bırakılan karşılık (-)
50,144,864
20,957,617
(901,960)
20,137,368
31,856,413
(1,848,917)
70,200,521
50,144,864
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
39,602,072
32,616,987
2,607,008
8,169,982
Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan azalış (-)
(2,950,797)
(1,184,897)
39,258,283
39,602,072
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2 aya kadar
38,534,976
33,884,530
2-4 ay
9,340,053
4,574,961
Toplam
47,875,029
Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle toplam
(31 Aralık 2010: 13,511,630 TL) tutarında teminat alınmıştır.
13.
38,459,491
18,886,320 TL
Türev Finansal Araçlar
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil
eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Grup’un banka mevduatlarının
detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Yabancı para mevduatlar
713,918
1,580,076
- vadeli mevduatlar
25,890,105
20,683,901
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Toplam
41
26,604,023
22,263,977
3,715,612
233,292,838
2,315,718
190,999,184
237,008,450
193,314,902
263,612,473
215,578,879
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 55,679,804 TL (31 Aralık 2010: 21,266,329 TL)
tutarında vadeli mevduatı blokedir (43 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
31 Aralık 2011
(%)
31 Aralık 2010
(%)
12
4.42
2.26
9
3.42
3.61
TL
ABD Doları
Euro
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralık 2011
Yabancı para
TL
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
GBP
7,729,444
4,619,838
-
50,981
93,225
133,629
Toplam
14,600,146
11,289,959
-
96,299
227,824
389,795
25,890,105
713,918
31 Aralık 2010
Yabancı para
TL
Vadeli
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
GBP
4,446,688
6,739,213
-
394,528
367,627
93,137
Toplam
15.
Vadesiz
Vadesiz
6,874,579
13,809,322
-
609,941
753,304
222,466
20,683,901
1,585,711
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Sermaye Yedekleri:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
2010
Dağıtıma konu olmayan kar transferi
327,728,110
12,482,840
327,728,110
-
340,210,950
327,728,110
42
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
2010
6,166,839
6,045,684
Satılmaya hazır finansal varlıklarda makul
değer artışı - vergi sonrası
(9,656,072)
121,155
(3,489,233)
6,166,839
Grup’un her biri 0.01TL nominal değerli tamamı ödenmiş 15,464,634,146 adet (31 Aralık 2010:
15,464,634,146 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse
senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
Nominal
Adet
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
TL
Adet
31 Aralık 2011
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
15,464,634,146
154,646,341
-
-
-
-
15,464,634,146
154,646,341
Toplam
15,464,634,146
154,646,341
-
-
-
-
15,464,634,146
154,646,341
1 Ocak 2010
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
13,414,634,146
134,146,341
Toplam
13,414,634,146
134,146,341
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
2,050,000,000 20,500,000
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
-
-
31 Aralık 2010
Nominal
Adet
TL
15,464,634,146
154,646,341
15,464,634,146
154,646,341
İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların
Özsermaye Altında Muhasebeleştirilmesi:
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından doğan
kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması
kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave
dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Grup,
Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör
defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 20,717,918 TL tutarındaki bina satış karının
%75’ine tekabül eden 15,538,438 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap
grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre
belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 9,492,345 TL satış karının tamamı gelir
tablosunda “Yatırım Gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2010: 2010 yılı
içinde gerçekleştirmiş olduğu Milli Reasürans T.A.Ş. ve Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş.
iştiraklerinde sahip olduğu hisselerin satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre
belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 16,435,634 TL tutarındaki iştirak satış
karının %75’ine tekabül eden 12,326,726 TL’yi ve sahip oldugu yatırım amaçlı gayrimenkul
satışından sağlanan 208,086 TL tutarındaki satış karının %75’ine tekabül eden 156,064 TL’yi
bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu
Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, oluşan satış karının tamamı gelir tablosunda
“Yatırım Gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir).
43
16.
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Grup’un hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat dışı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı
(*)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
84,491,412
98,178,534
82,478,837
92,027,330
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Grup, konsolide finansal tabloların
hazırlanma tarihi itibariyle tesis edilen teminat tutarını artırmak için gerekli işlemlere başlamıştır.
17.2 Grup’un hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
17.4 Grup’un kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2010:
Yoktur).
17.10 Dönem içinde Grup’un hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.11 Dönem içinde Grup’un portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
44
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
17.15 - 17.19
açıklamalar:
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Brüt
hasarlar - 1 Ocak
295,729,381
SGK düzenlemeleriyle kapatılan muallak
hasar karşılığı (2.24 ve 19 no’lu dipnotlar) (6,104,151)
Ödenen hasar
(147,301,851)
Artış
ve tazminatları
122,383,599
ve tazminatları
38,266,646
2011
Reasürans
payı (*)
Net
(94,951,697)
200,777,684
32,538,817
(6,104,151)
(114,763,034)
(9,368,246)
113,015,353
(5,924,629)
32,342,017
302,973,624
(77,705,755)
225,267,869
edilmemiş hasarlar
72,049,389
(13,783,949)
58,265,440
375,023,013
(91,489,704)
283,533,309
Toplam
Brüt
hasarlar - 1 Ocak
Ödenen hasar
Artış
ve tazminatları
ve tazminatları
2010
Reasürans
payı (*)
Net
265,460,342
(478,221,908)
(103,132,631)
45,972,698
162,327,711
(432,249,210)
523,231,654
(38,330,234)
484,901,420
(14,740,707)
538,470
(14,202,237)
295,729,381
(94,951,697)
200,777,684
edilmemiş hasarlar
81,077,070
(22,496,796)
58,580,274
376,806,451
(117,448,493)
259,357,958
Toplam
(*)
Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 9,227,639 TL (31 Aralık 2010: 12,272,056 TL) tutarındaki
bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu
muallak hasar reasürans payı 3,270,132 TL (31 Aralık 2010: 4,747,617 TL)’dir. Bununla birlikte,
Grup söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili
hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2011 ve 2010
tarihleri itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”,
karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında
muhasebeleştirilmiştir (10 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
45
17.15 - 17.19
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net değişim (*)
Brüt
321,287,840
22,177,165
2011
Reasürans payı
(32,813,242)
(12,590,993)
Net
288,474,598
9,586,172
343,465,005
(45,404,235)
298,060,770
(*)
2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle SGK’ya devredilen 9,830,676 TL tutarındaki primler üzerinden
gün esasına göre hesaplanan 5,430,912 TL tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans
payını içermektedir.
Net değişim
Brüt
343,769,842
(22,482,002)
321,287,840
2010
Reasürans payı
(41,278,017)
8,464,775
Net
302,491,825
(14,017,227)
(32,813,242)
288,474,598
Devam eden riskler karşılığı:
Net değişim
Brüt
18,773,022
(12,528,185)
2011
Reasürans payı
(8,670,874)
8,515,094
Net
10,102,148
(4,013,091)
6,244,837
(155,780)
6,089,057
Net değişim
Brüt
5,512,521
13,260,501
2010
Reasürans payı
(8,670,874)
Net
5,512,521
4,589,627
18,773,022
(8,670,874)
10,102,148
Dengeleme karşılığı (**):
2011
Reasürans payı
-
Net
10,637,657
(3,939,091)
4,089,488
Dönem içinde silinen (***)
Dönem içinde ayrılan
Brüt
10,637,657
(3,939,091)
4,089,488
10,788,054
-
10,788,054
Brüt
6,546,760
4,090,897
2010
Reasürans payı
-
Net
6,546,760
4,090,897
10,637,657
-
10,637,657
Net değişim
(**) Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
(***) Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 3,939,091 TL tutarındaki gerçekleşen deprem hasarını
dengeleme karşılığından indirmiştir. Söz konusu tutarın 2,910,606 TL’si ödenen hasarlardan,
1,028,486 TL’si 31 Aralık 2011 itibariyle kayıtlarda bulunan muallak hasar karşılıklarında yer
alan hasarlardan oluşmaktadır (2.24 no’lu dipnot).
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri
sırasıyla 8,901,235 TL ve 54,586,239 TL (31 Aralık 2010: 7,297,134 TL ve 50,728,739 TL)
olup bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında
yer almaktadır.
46
17.15 - 17.19
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki
gibidir:
Döviz Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
8,636,667
3,501,670
Kur
Tutar TL
1.8980
2.4556
16,392,394
8,598,701
Toplam
24,991,095
Döviz Cinsi
31 Aralık 2010
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
6,489,413
3,056,005
Kur
Tutar TL
1.5535
2.0590
10,081,303
6,292,314
Toplam
16,373,617
Rücu Gelirleri:
Grup’un ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde
tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan
net rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
31 Aralık 2011
Tahsil
Tahakkuk
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
56,259,809
6,546,884
2,111,137
1,518,317
1,437,935
11,829,560
3,423,992
874,827
647,718
436,510
Toplam
67,874,082
17,212,607
31 Aralık 2010
Tahsil
Tahakkuk
Kara araçları
Nakliyat
Diğer
59,372,884
6,108,726
1,614,065
845,899
726,179
8,513,225
2,189,473
1,546,420
1,396,539
433,568
Toplam
68,667,753
14,079,225
47
1 OCAK – 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Grup Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak hasar gelişim tablosunu ödenen hasarları dikkate alarak takip etmektedir.
1 Ocak 2005 31 Aralık 2005
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2008 31 Aralık 2008
1 Ocak 2009 31 Aralık 2009
1 Ocak 2010 31 Aralık 2010
1 Ocak 2011 31 Aralık 2011
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
500,763,594
151,940,053
56,174,715
52,050,848
53,194,601
50,101,472
43,927,416
575,128,028
156,659,436
69,706,339
63,901,045
56,732,174
46,733,503
-
549,573,679
152,417,873
68,553,777
53,499,413
49,971,819
-
589,143,729
166,315,252
72,104,519
62,784,461
-
663,608,701
157,215,557
77,922,265
-
634,802,136
174,201,992
-
698,723,379
-
4,211,743,246
958,750,163
344,461,615
232,235,767
159,898,594
96,834,975
43,927,416
908,152,699
968,860,525
874,016,561
890,347,961
898,746,523
809,004,128
698,723,379
6,047,851,776
Kaza yılı
Kaza yılı
1 Ocak 2004 31 Aralık 2004
1 Ocak 2005 31 Aralık 2005
1 Ocak 2006 31 Aralık 2006
1 Ocak 2007 31 Aralık 2007
1 Ocak 2008 31 Aralık 2008
1 Ocak 2009 31 Aralık 2009
1 Ocak 2010 31 Aralık 2010
Toplam
Gerçekleşen
Brüt Hasar
Kaza döneminde
gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
352,209,730
139,775,963
51,377,501
42,436,565
42,281,786
45,134,294
37,445,762
504,682,852
157,269,859
60,324,878
56,968,146
58,449,444
54,582,336
-
576,868,869
161,625,449
74,370,212
70,303,051
63,909,167
-
552,578,741
157,558,743
74,699,565
61,705,956
-
598,828,550
179,853,463
82,034,379
-
667,649,775
166,042,525
-
639,613,216
-
3,892,431,733
962,126,002
342,806,535
231,413,718
164,640,397
99,716,630
37,445,762
710,661,601
892,277,515
947,076,748
846,543,005
860,716,392
833,692,300
639,613,216
5,730,580,777
48
17.15 - 17.19
Grup, Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM
hesaplama metodunu Grup aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Grup’un
portföy yapısına bağlı olarak belirlemiş ve belirlediği yöntemleri 31 Aralık 2011 ve 2010
tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalarda kullanmıştır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde
branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave
ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan
brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Kullanılan Yöntem
Genel Sorumluluk
Sağlık
Kaza
Hukuksal Koruma
Finansal Kayıplar
Hava Araçları Sorumluluk (*)
Genel Zararlar (*)
Nakliyat (*)
Su Araçları (*)
Kara Araçları (*)
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Toplam
Branş
Kullanılan Yöntem
Genel Sorumluluk
Genel Zararlar
Sağlık
Kaza
Hukuksal Koruma
Finansal Kayıplar
Hava Araçları (*)
Su Araçları (*)
Nakliyat (*)
Kara Araçları (*)
Toplam
(*)
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Brüt İlave
Karşılık
31 Aralık 2011
Net İlave
Brüt İlave
Karşılık
Karşılık (%90)
Net İlave
Karşılık (%90)
55,917,385
35,446,938
2,854,154
1,279,388
1,410,224
80,466
36,226
(186)
(110,165)
(853,816)
(611,269)
(2,039,716)
(13,354,753)
52,718,639
23,239,649
2,649,594
1,278,298
1,103,891
74,973
36,226
(36,511)
(529,086)
(593,612)
(1,985,084)
(13,217,600)
50,325,647
31,902,244
2,568,739
1,151,450
1,269,202
72,419
32,603
(167)
(99,149)
(768,434)
(550,142)
(1,835,745)
(12,019,278)
47,446,775
20,915,684
2,384,635
1,150,469
993,502
67,475
32,604
(32,860)
(476,177)
(534,251)
(1,786,576)
(11,895,840)
80,054,876
64,739,377
72,049,389
58,265,440
31 Aralık 2010
Net İlave
Brüt İlave
Karşılık
Karşılık (%80)
Net İlave
Karşılık (%80)
Brüt İlave
Karşılık
75,978,594
36,849,719
2,606,559
1,534,559
1,219,254
800,444
124,865
537
(121)
(310,256)
(929,394)
(985,589)
(15,542,830)
70,183,466
15,823,037
900,234
1,531,283
1,109,879
492,629
124,245
537
(121)
(296,511)
(459,693)
(925,058)
(15,258,583)
60,782,875
29,479,775
2,085,248
1,227,648
975,403
640,355
99,892
430
(98)
(248,205)
(743,515)
(788,471)
(12,434,264)
56,146,773
12,658,430
720,187
1,225,027
887,903
394,103
99,396
430
(98)
(237,209)
(367,754)
(740,046)
(12,206,866)
101,346,341
73,225,344
81,077,073
58,580,276
14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu
negatif tutar %50 oranında dikkate alınarak, bulunan tutar muallak hasar karşılığından düşülmüştür.
Grup’un yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Grup’un yürürlükte
bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Grup,
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, netleştirme yöntemi olarak, alt branş bazında son
28 çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan oranını dikkate almıştır.
Grup, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini
teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş
olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle söz
konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için
kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Finansal Kayıplar
41,813,332,377
65,411,570
Kaza
40,000,000
51,368,456
Su Araçları
33,115,258
48,657,312
Hava Araçları Sorumluluk
31,250,542
20,171,950,817
Genel Sorumluluk
27,871,818
26,112,719
Nakliyat
5,681,895
3,132,815
3,389,730
2,737,223
Genel Zararlar
1,622,013
1,432,828
457,590
404,048
Kara Araçları
238,289
205,104
Hukuksal Koruma
196,756
469,572
Zorunlu Trafik
92,219
103,487
Sağlık
19,490
16,068
Hava Araçları
8,085
7,072,497
49
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan
depolar (10 no’lu dipnot)
Diğer ertelenmiş gelirler
26,095,477
1,701,398
22,104,315
794,508
42,951
2,548
42,901
38,334
Esas faaliyetlerden borçlar
27,842,374
22,980,058
8,901,235
2,836,757
7,297,134
-
Toplam kısa vadeli borçlar
39,580,366
30,277,192
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (**)
19,979,456
-
Toplam uzun vadeli borçlar
19,979,456
-
Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
59,559,822
30,277,192
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
3,806,113
-
31,836
(1,001,192)
-
2,836,757
-
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
11,243,190
6,104,151
-
6,024,563
-
(3,392,448)
-
19,979,456
-
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*)
(*)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - kısa vadeli:
27 Ağustos 2011 - 31 Aralık 2011 tarihleri
arasında SGK’ya aktarılan prim tutarı
Dönem içerisinde SGK’ye yapılan prim ödemeleri
Toplam
(**)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - uzun vadeli:
Kapatılan muallak hasar karşılığı (17.15 no’lu dipnot)
25 Şubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında
bildirilen prim tutarı
2011 yılı için bildirilen yükümlülük tutarı ile
belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutar
arasındaki fark
Toplam
(*)
2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik
kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda
25 Şubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere ilişkin olarak 2011/17 sayılı Genelge kapsamında
belirlenen primlerin SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar
çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 9,830,676 TL’lik tutarı SGK’ya aktarılan primler
olarak kaydetmiş ve bu tutar üzerinden 5,430,912 TL tutarında gün esasına göre kazanılmamış
primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. 2011/17 ve 2011/18 sayılı Genelgeler’de belirtilen
esaslara göre, SGK’ya aktarılan prim tutarının 3,806,113 TL’lik kısmı “Tedavi Giderlerine İlişkin
SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık 2011 tarihine kadar yapılan
ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. SGK’ya aktarılan primin 6,024,563 TL tutarındaki kısmı ise
“Tedavi Giderlerine ilişkin SGK’ya Borçlar - Uzun Vadeli” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
50
19.
(**)
2.14 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no’lu Genelge uyarınca, Kanun’un
Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına
ilişkin olarak Şirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına ilişkin Kanun’un yürürlüğe girdiği
tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin muallak tazminat dosyaları ile söz konusu tedavi
masraflarına ilişkin hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
karşılığı’nı kapatarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydetmiştir. Şirket, 2011/18 no’lu
Genelge’ye uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak
tazminat karşılığı tutarını ilgili dönemde kullanılan geçiş oranı ve büyük hasar elemesi
varsayımlarını da dikkate alarak, hem tedavi masraflarına ilişkin veriler dahil hem de bu veriler
hariç olarak hesaplamış ve hesaplamanın farkını “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olarak belirlemiştir. Bu kapsamda, Şirket, 6,104,151 TL’si (17.1517.19 no’lu dipnot) Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin olup
kapatılan muallak tazminat karşılığı ile 11,243,190 TL’si 2011/18 no’lu Genelge’ye göre
hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olmak
üzere toplam 17,347,341 TL tutarındaki hasar karşılığını “Ödenen Tazminatlar” hesabına aktararak
“Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” olarak kaydetmiştir. 2011/17 sayılı Genelge hükümleri
çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen
hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3’lük kısmı arasında fark oluşması
durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir
tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 2011 yılı
için bildirilen yükümlülük çerçevesinde 3,392,448 TL tutarındaki borcu kayıtlarından çıkararak,
diğer teknik gelirler hesabına kaydetmiştir.
Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan
hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde hesaplamış olduğu
karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre
2012 ve 2013 yıllarına ilişkin yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla kesinleşen
yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına kaydedilecektir.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
120,733
369,605
Kur
Tutar TL
1.8889
2.4438
228,053
903,241
Toplam
1,131,294
Döviz Cinsi
31 Aralık 2010
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
473,463
1,070,579
Toplam
20.
Kur
Tutar TL
1.5460
2.0491
731,974
2,193,723
2,925,697
Krediler
51
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Grup ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu konsolide
finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya
çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5’tir
(31 Aralık 2010: %20 veya %5).
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülükleri
hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dökümü
aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici
farklar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Ertelenmiş vergi varlıkları
Geçmiş yıl mali zararları (*)
114,000,767
103,498,239
9,097,400
9,097,400
Toplam ertelenmiş vergi varlıkları
114,000,767
103,498,239
9,097,400
9,097,400
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Finansal varlıkların değerlemesi
(4,056,445)
(3,161,270)
(811,289)
(632,254)
Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri (4,056,445)
(3,161,270)
(811,289)
(632,254)
Ertelenmiş vergi varlıkları-net
(*)
8,286,111
8,465,146
Grup, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, 114,000,767 TL (31 Aralık 2010: 103,498,239 TL) tutarındaki toplam birikmiş mali
zararlarının 45,487,000 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahmin ve mevcut bütçeleri doğrultusunda kullanabileceğini
öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı 9,097,400 TL (31 Aralık 2010: 9,097,400 TL) tutarında ertelenmiş vergi
varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmaktadır (3 no’lu dipnot).
Grup’un mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2011
2013
2014
2015
2016
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
19,124,620
26,646,196
27,198,946
41,031,005
19,668,178
19,124,620
26,646,196
38,059,245
-
114,000,767
103,498,239
Ertelenmiş vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2011
2010
8,465,146
(179,035)
12,934,899
(4,469,753)
Dönem sonu - 31 Aralık (35 no’lu dipnot)
8,286,111
8,465,146
52
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31 Aralık 2011
2,888,591
2,888,591
31 Aralık 2010
3,033,430
3,033,430
Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen
veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan
(kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden
personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki
mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş
süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık
2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010: 2,517.01 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Grup’un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
İskonto oranı (%)
4.66
4.66
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
90
92
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı
olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı
tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan
2,805.04 TL üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011
3,033,430
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
(2,989,487)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı
2,844,648
2,888,591
53
2010
2,716,413
(1,432,616)
1,749,633
3,033,430
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa vadeli yükümlülükler altında
sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Maliyet giderleri karşılığı
4,093,621
3,710,960
Dava karşılıkları
3,989,865
3,760,613
Alınan sipariş avansları
38,999
511,629
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
11,385
Toplam
8,122,485
7,994,587
Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2011
Personel ikramiye karşılığı
2,635,000
Kullanılmamış izin karşılığı
1,374,796
Diğer
83,825
Toplam
4,093,621
31 Aralık 2010
2,094,792
1,245,137
371,031
3,710,960
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
24.
2011
2010
Dönem içinde ayrılan karşılık
3,760,613
229,252
3,426,787
333,826
3,989,865
3,760,613
Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans payı
Net
Kara Araçları
Genel Zararlar
Kara Araçları Sorumluluk (*)
Hastalık/Sağlık
Nakliyat
Kaza (*)
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
231,173,605
164,257,606
149,901,667
132,829,331
84,731,728
16,712,206
14,753,256
12,743,852
7,422,400
3,730,581
(616,578)
(156,565,505)
(15,596,095)
910
(38,183,555)
(3,379,811)
(24,335)
(1,331,329)
(1,878,347)
(17,482)
230,557,027
7,692,101
134,305,572
132,830,241
46,548,173
13,332,395
14,728,921
11,412,523
5,544,053
3,713,099
Toplam
818,256,232
(217,592,127)
600,664,105
(*)
Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarında devreden primlerin sırasıyla 9,806,341 TL ve
24,335 TL tutarındaki kısmı SGK’ya aktarılan primlerden oluşmaktadır.
54
24.
25.
Net Sigorta Prim Geliri (Devamı)
Brüt
31 Aralık 2010
Reasürans payı
Net
Kara Araçları
Genel Zararlar
Hastalık/Sağlık
Nakliyat
Kaza
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Diğer
204,690,380
95,294,507
158,819,627
96,230,796
86,584,089
15,741,118
12,980,333
12,648,494
7,853,688
3,031,186
(646,117)
(83,395,633)
(4,611,566)
(261,140)
(36,677,074)
(3,063,674)
4,164
(1,286,134)
(1,337,702)
(1,038)
204,044,263
11,898,874
154,208,061
95,969,656
49,907,015
12,677,444
12,984,497
11,362,360
6,515,986
3,030,148
Toplam
693,874,218
(131,275,914)
562,598,304
Aidat (Ücret) Gelirleri
26.
27.
Yatırım Gelirleri
Faiz geliri
Net satış geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
10,107,403
4,382,236
4,383,226
5,425,207
12,705,129
15,998,381
Toplam
27,194,768
25,806,814
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler
11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden makul
değer kazançları (7 no’lu dipnot)
29.
30.
7,354,590
8,442,430
7,354,590
8,442,430
166,682,516
181,549,287
166,682,516
181,549,287
Sigorta Hak ve Talepleri
Yatırım Anlaşması Hakları
31.
Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot)
55
32.
Gider Çeşitleri
114,843,638
36,100,648
4,484,461
4,584,191
3,092,089
2,742,362
2,592,695
6,835,887
20,674,328
(29,267,783)
Üretim komisyonu giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
İletişim ve bilgi işlem giderleri
Kira giderleri
Bina yönetim giderleri
Ofis giderleri
Banka ve noter giderleri
Diğer
Diğer teknik giderler
Reasürans komisyon gelirleri
33.
34.
106,930,007
35,452,464
5,468,395
4,437,729
3,179,882
3,213,431
5,101,655
11,458,955
19,573,146
(13,266,377)
166,682,516
181,549,287
Personel ücretleri
Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot)
SSK ve işsizlik sigortası işveren payları
İkramiyeler ve primler
Diğer
26,357,403
2,989,487
2,954,777
2,697,441
1,101,540
28,628,066
1,432,616
3,151,168
934,010
1,306,604
36,100,648
35,452,464
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
Grup’un hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur)..
34.3 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
56
35.
Gelir Vergileri
Kurumlar vergisi gideri
Satılmaya hazır varlıklardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleştirilen
tutarlarla ilgili vergi gideri
(179,035)
(493,870)
(4,469,753)
-
(1,898,466)
(228,908)
Toplam vergi gideri
(2,571,371)
(4,698,661)
31 Aralık 2011
36.
37.
31 Aralık 2010
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
9,097,400
(811,289)
9,097,400
(632,254)
Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
8,286,111
8,465,146
Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri)
Teknik gelirler, net
Yatırım gelirleri, net
3,896,621
4,699,953
(429,447)
(110,880)
Toplam
8,596,574
(540,327)
Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Grup hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama
pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem zararı
Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına zarar (TL)
38.
Hisse Başı Kar Payı
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
57
(15,995,395)
(22,888,719)
15,464,634,146
(0.00103)
15,464,634,146
(0.00148)
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - net (*)
Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları
Şirket tarafından açılan diğer davalar
Reasürans alacak davaları (47.1 no’lu dipnot)
Şirket aleyhine açılan diğer davalar
Toplam
(*)
43.
31 Aralık 2011
96,210,899
70,200,521
41,701,248
3,270,132
3,863,624
215,246,424
31 Aralık 2010
63,405,166
50,144,864
41,057,239
4,747,617
3,648,097
163,002,983
Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu
17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu tutar Grup’un konservasyonunda kalan kısmı ifade
etmekte olup söz konusu karşılıkların brüt tutarı 148,696,892 TL’dir (31 Aralık 2010:
148,582,993TL TL).
Taahhütler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır:
31 Aralık 2011
ABD Doları
Euro
TL
Toplam
Teminat mektupları
48,900
486,830 19,127,838
19,663,568
31 Aralık 2010
ABD Doları
Euro
TL
Toplam
Teminat mektupları
292,918
- 17,139,772
17,432,690
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Menkul değerler (11.1 no’lu dipnot)
73,445,960
96,887,660
Bankalar (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
55,679,804
21,266,329
Toplam
129,125,764
118,153,989
44.
İşletme Birleşmeleri
Grup, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı tarihte Şirket’in
ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirketlerin 15 Eylül 2009 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan Bu işlem ve unvan değişiklilikleri 6 Ekim
2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ve ilan olunmuştur. Söz konusu
Olağanüstü Genel Kurul’larda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve Güven Sigorta T.A.Ş. arasında
21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi, halen devam eden Marmara Birlik
davası nedeniyle Marmara Birlik’in reddi sonucunda oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir
Grup, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi
tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu dikkate
alarak belirlemiş ve konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden mali tablolarında yer
almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir varlık, yükümlülük
ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki makul değerlerine dağıtılarak
muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Grup yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık,
yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin
dağıtılması işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde
yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın
alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı
yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 254,033,249 TL tutarındaki kısmı, bilançoda
şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir.
58
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
Groupama Grubu şirketleri ile Grup’un bağlı ortaklıkları, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve
üst yönetimi bu konsolide finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş.
Marmara Birlik
230,039
4,612
749
55
-
2,453,093
34,036
734
55
1,897,260
Toplam
235,455
4,385,178
Diğer
2,962,385
43,636
2,575,596
70,575
Toplam
3,006,021
2,646,171
94,385
14,264
Toplam
94,385
14,264
Groupama S.A. (*)
376,318
185,633
Toplam
376,318
185,633
Groupama Emeklilik A.Ş. (*)
Diğer
165,298
403,019
-
Toplam
568,317
-
-
41,570
Toplam
-
41,570
a)
b)
c)
d)
e)
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
İştiraklerden alacaklar
Ortaklara borçlar
İştiraklere borçlar
(*)
Bilançoda ilişkili taraflar borçlar altında gösterilmektedir.
f)
Prim depoları
59
45.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
87,009
46,128
8,567
26,592
168,296
146,834
30,850
2,937,791
3,115,475
Ziraat Yat. Menk. Değ. A.Ş.
Güven Sigorta Kıbrıs Şti.Ltd. (sermaye artırımı)
499,869
2,078,767
3,825,275
769,116
-
2,541,587
1,238,075
Özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerin
dönem kar zararındaki Grup’un payı
7,173,027
3,810,512
Milli Reasürans T.A.Ş. (hisse satış karı)
Milli Reasürans T.A.Ş. (sermaye artırımı)
Toplam
7,341,323
17,712,123
8,232,402
32,870,512
17,322
17,322
361,242
386,186
152,474
1,788
901,690
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş
Groupama Transport
133,837,452
38,709,130
49,311
4,841
-
59,378,308
37,386,807
52,226
6,327,873
Toplam
172,600,734
103,145,214
Groupama S.A.
Axa Sigorta A.Ş.
Groupama Transport
5,829,724
8,105
726
-
5,973,299
6,838
10,608,117
1,185,140
Toplam
5,838,555
17,773,394
Axa Sigorta A.Ş.
-
55,084
402
Toplam
-
55,486
g)
İştiraklerden gelirler/(giderler)
Axa Sigorta A.Ş. (temettü)
Kazakhstan-Ziraat International Bank
KZI Bank A.Ş. (hisse satış karı)
Milli Reasürans T.A.Ş. (temettü)
h)
Alınan primler
Axa Sigorta A.Ş.
Toplam
i)
j)
k)
30,850
Devredilen primler
Alınan komisyonlar
Ödenen komisyonlar
60
5.1
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
45.2 Grup ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Endekslenmiş
(%)
Maliyet
a) İştirakler
Ziraat Yat. Menk. Değ. A.Ş. (2)
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (2)
Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. (2)
Başak İnam Sig. Azerbaycan (2)
b) Bağlı Menkul Kıymetler
Toplam
(1)
(2)
(3)
31 Aralık 2011
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
44%
25%
10%
15%
28%
49%
29,792,455
8,856,000
6,785,186
845,493
1,595,299
548,984
48,435,718
18,505,428
12,692,767
920,856
1,595,299
-
Olumlu
Olumlu
-
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2010
31.10.2011
906,899,254
90,342,143
558,655,321
23,202,563
11,807,645
5,278,931
807,142,498
15,116,827
431,727,652
10,543,786
3,848,589
2,521,294
75,895,062
1,534,081,472
42,174,579
72,578,679
4,557,385
3,243,364
1,112,543
14,739,757
17,230,052
2,473,927
525,854
217,823
0%
4%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
593,688
130,565
28,229
32,959
2,081
1,974
14
1
593,688
125,125
28,229
-
-
30.09.2011
31.12.2011
31.12.2011
-
2,024,668,182
6,628,778
100,869,791
-
1,504,849,471
1,846,250
55,396,183
-
1,422,712,551
10,121,800
6,382,526
-
15,569,771
811,492
1,291,991
-
49,212,928
82,897,110
3,728,352,608
2,832,992,550
3,171,747,418
53,973,210
Toplam
varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
Toplam
a) İştirakler
Ziraat Yat. Menk. Değ. A.Ş. (1)
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (1)
Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. (2)
Başak İnam Sig. Azerbaycan (2)
b) Bağlı Menkul Kıymetler
Kazakhstan-Ziraat International Bank (2)
Halk Finansal Kiralama A.Ş. (3)
Bağımsız
Defter denetim
Değeri görüşü
Bağımsız
Defter denetim
Değeri görüşü
31 Aralık 2010
Finansal
tablo
dönemi
(%)
Endekslenmiş
Maliyet
44%
25%
10%
15%
49%
49%
29,792,455
8,856,000
6,785,186
920,855
1,595,299
548,984
51,003,864
14,780,153
10,614,000
920,855
1,595,299
-
Olumlu
-
31.12.2010
30.09.2010
30.09.2010
30.06.2010
31.12.2009
31.03.2010
953,086,733
68,047,029
345,536,000
14,013,153
6,492,387
5,239,850
847,391,114
7,938,108
392,396,000
7,513,017
3,066,758
2,662,837
63,245,079
1,320,360,135
20,460,000
2,221,815
3,900,800
1,109,640
2,530,312
7,133,149
9,979,000
886,258
746,270
(248,558)
0%
2%
6%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
566,031
538,541
130,565
1,838,466
28,224
32,959
2,081
1,979
14
1
566,031
538,541
130,565
324,206
28,224
-
-
30.09.2010
31.12.2010
31.12.2010
30.06.2010
30.06.2010
-
1,722,189,892
113,988,126
5,643,024
393,423,758
71,819,725
-
1,170,054,247
32,659,998
1,661,620
310,948,663
29,169,549
-
1,093,823,674
5,998,480
8,140,927
17,544,983
1,850,259
-
75,729,840
1,069,832
566,006
8,477,787
712,545
-
51,637,640
80,501,738
3,699,479,677
2,805,461,911
2,538,655,792 107,582,441
Grup, iştirakleri olan Groupama Emeklilik A.Ş., Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler AŞ.’yi
“TMS 28- İştiraklerdeki Yatırımlar” standardı doğrultusunda öz sermaye yöntemine göre muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu iştiraklerdeki yatırımların makul değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa
fiyatları bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla konsolide finansal tablolarda
maliyetinden taşınmaktadır.
Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıklar için toplam 1,355,129 TL (31 Aralık 2010: 2,100,279 TL) tutarında değer
düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 2,070,976 TL (31 Aralık 2010: 8,326,995 TL).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2010: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 9,028,465 TL devlet tahvili,
(31 Aralık 2010: 8,118,659 TL) tutarında TARSİM lehine blokeli menkul kıymet
bulunmaktadır.
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 20,200,000 TL makul değeri üzerinden konsolide mali tablolara
yansıtılmış olan Güven Sigorta T.A.Ş. (devralınan şirket)’in eski genel müdürlük binası, 31
Ocak 2012 tarihinde 24,124,500 TL karşılığında satılmıştır.
61
47.
Diğer
tutarları:
e)
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar:
Kredi kartı alacakları
f)
h)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar:
Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar (10 ve 19 no’lu dipnotlar)
Diğer
e)
Diğer çeşitli borçlar:
Anlaşmalı servislere borçlar
Satıcılara borçlar
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’ye borçlar
Doğal Afet Sigortası Kurumu’na borçlar
Ekspertiz hizmetlerinden borçlar
Asistans hizmetlerinden borçlar
Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları
Diğer
77,305,254
99,349,612
77,305,254
4,346,987
1,619,339
5,061,646
1,652,176
847,758
5,966,326
7,561,580
54,586,239
433,386
31,404
50,728,739
430,797
8,090
8,317
70,435
55,129,781
96,041
178,723
51,442,390
6,592,854
1,701,398
873,507
4,571,505
794,508
1,153,949
9,167,759
6,519,962
12,970,315
3,070,274
2,967,208
2,427,712
1,838,916
1,417,647
471,841
931,564
11,033,905
2,353,297
2,594,257
1,173,943
1,924,152
1,715,753
525,221
783,787
26,095,477
22,104,315
3,989,865
38,999
-
3,760,613
511,629
11,385
4,028,864
4,283,627
1,954,204
52,711
974,434
-
2,006,915
974,434
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler:
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Dava karşılıkları)
Alınan sipariş avansları
Diğer
g)
99,349,612
Gelecek aylara ait giderler:
Ertelenmiş komisyon giderleri (17 no’lu dipnot)
Peşin ödenen sözleşme giderleri
Peşin ödenen kira giderleri
Peşin ödenen aşkın hasar
anlaşmalarına ilişkin reasürans primler
Diğer
f)
31 Aralık 2010
Diğer çeşitli alacaklar:
Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları
Diğer alıcılardan alacaklar
Diğer
g)
31 Aralık 2011
Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları:
İş dava karşılıkları
Vergi dava karşılıkları
62
tutarları (Devamı):
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
h)
Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli:
Reasürans alacak karşılıkları (*)
Hasar inceleme masraf karşılığı (**)
3,270,132
1,587,678
4,747,617
1,509,885
4,857,810
6,257,502
(*)
Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 9,227,639 TL (31 Aralık 2010: 12,272,056 TL) tutarındaki bazı
muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak
hasar reasürans payı 3,270,132 TL (31 Aralık 2010: 4,747,617 TL)’dir. Bununla birlikte, Grup söz
konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların
reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle
karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise
gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (10 ve
47.1 no’lu dipnotlar).
(**)
Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan karşılıktır.
i)
Diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli:
Dengeleme karşılığı
10,788,054
10,637,657
10,788,054
10,637,657
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 6,302,800 TL (31 Aralık
2010: 6,873,326 TL).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak karşılığı
Personel bonus karşılığı
İzin karşılıkları
2009 yılı tahmini rücu ve sovtaj gelirleri
İştirak değer düşüklüğü karşılığı
Diğer
20,055,657
540,208
129,659
0
(144,839)
(745,151)
(283,573)
(343,789)
530,862
30,007,496
(405,208)
488,540
11,588,819
590,904
(14,461,183)
6,952,110
1,243,021
Toplam
19,739,034
36,004,499
63
Dipnot
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1.DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5)
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
2.1.DAĞITILAN YEDEKLER
2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY (-)
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III
HİSSE BAŞINA KAR
3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların
düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
64

2011 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu

Sigorta - İstanbul - İPOP, İstanbul Park Oto Pazarı

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

Hız onun işi Enine, boyuna rahatlık Tempus Fugit uçuyor Sigorta

BB-SIRA-26: "İŞ-LOG 5-9 Aralık 2005.doc"

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal